Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File984500E6B5FB50BE11842023-01-012023-12-31iso4217:BGN984500E6B5FB50BE11842022-01-012022-12-31984500E6B5FB50BE11842023-12-31984500E6B5FB50BE11842022-12-31984500E6B5FB50BE11842021-12-31984500E6B5FB50BE11842021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember984500E6B5FB50BE11842021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember984500E6B5FB50BE11842021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember984500E6B5FB50BE11842021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember984500E6B5FB50BE11842021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember984500E6B5FB50BE11842022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember984500E6B5FB50BE11842022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember984500E6B5FB50BE11842022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember984500E6B5FB50BE11842022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember984500E6B5FB50BE11842022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember984500E6B5FB50BE11842022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember984500E6B5FB50BE11842022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember984500E6B5FB50BE11842022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember984500E6B5FB50BE11842022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember984500E6B5FB50BE11842022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember984500E6B5FB50BE11842023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember984500E6B5FB50BE11842023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember984500E6B5FB50BE11842023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember984500E6B5FB50BE11842023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember984500E6B5FB50BE11842023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember984500E6B5FB50BE11842023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember984500E6B5FB50BE11842023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember984500E6B5FB50BE11842023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember984500E6B5FB50BE11842023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember984500E6B5FB50BE11842023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember годишен (2023) консолидиран отчет БУЛМЕТАЛ АД април, [email protected] съдържание 003 Писмо към акционерите 004 2023 в числа 005 Развитие на индустрията 016 Групата на Бул- метал в числа и тенденции 019 Доклад за дейността 046 Доклад на независимия одитор 056 Годишен кон- солидиран фи- нансов отчет и бележки към годишния кон- солидиран фи- нансов отчет към 31.12.2023 г. 108 Декларация за корпоративно управление 106 Декларации на отговорните лица Уважаеми акционери, С уважение, Кольо Атанасов, основател на “Булметал” АД и председател на Надзорния съвет С огромна благодарност и въл- нение се обръщам към Вас като към наши партньори в първото годишно писмо до акционерите. През вече далечната 1995 г., основахме БУЛМЕТАЛ на база проста идея и желанието да създадем поминък във времена на несигурност. Започнахме да купуваме залежалите в държав- ните заводи метални опаковки, върху които добавяхме компо- ненти като ринг или капак. По този начин осъществихме първата продажба на кутия, произведена от БУЛМЕТАЛ. В онези ранни години предизви- кателствата бяха многоброй- ни. Тепърва ни предстоеше да преодолеем детските болести на бизнеса. Нуждата от кон- трол на качеството ни накара да решим сами да транспорти- раме своите опаковки до край- ния клиент. Възможностите на пазара пък ни позволиха да разширим предлаганите услу- ги и да затворим кръга като навлезем и в производството на машини за опаковки. Така с находчивост, търпение и не- поколебима вяра във възмож- ностите пред нас, успяхме да превърнем едно скромно начи- нание в най-големия произво- дител на метални опаковки в България. С голямо уважение към дове- рието, което ни оказахте, се чувствам задължен да Ви спо- деля както за успехите ни, така и за трудностите през изминалата 2023 г. Годината бе рекордна за БУЛМЕТАЛ като приходи, но затрудненията в икономиките от Западна и Централна Европа започнаха да се усещат. Проблемите в строителния сектор, цените на суровините и ожесточена- та конкуренция в сегмента на опаковките ни доведоха до това да бъдем по-гъвкави и по-ефективни. От друга стра- на, инвестицията ни в произ- водството на машини започна да се отплаща. Благодарение на машиностроенето, БУЛ- МЕТАЛ стъпи на нови пазари и вече присъства на пет конти- нента. С ключовите проекти в Канада, открехнахме вратата за дългосрочни партньорства и в Северна Америка. Изминалата 2023 беше и го- дината, през която БУЛМЕТАЛ успя да привлече близо 10 млн. лв. от капиталовия пазар и се превърна в публична компания. Гордеем се, че широк кръг ин- дивидуални и институционал- ни инвеститори ни гласуваха доверие и ще положим всич- ки усилия да го оправдаем. Ще продължим да бъдем честни и открити в отношенията си с инвеститорите, нашите ос- танали партньори и общест- веността, защото това е част от философията и кул- турата, която създаваме от самото начало в БУЛМЕТАЛ. Признаваме, че по пътя ще съ- ществуват предизвикател- ства. Нека гледаме на тези предизвикателства като на възможности за усъвър- шенстване. Очакваме Вашата обратна връзка и сме увере- ни, че нашият общ път като публична компания ще бъде белязан от взаимно доверие и споделени успехи. Благодаря ви за доверието! “ “ “ “ Гордеем се, че широк кръг индивидуални и институ- ционални инвеститори ни гласуваха доверие и ще положим всички усилия да го оправдаем. 1 4 7 произведени и продадени опаковки % марж на EАBITDA за 2023 година ръст на продажбите на машини за опаковки печалба нов капитал, на- бран чрез IPO на БФБ 2023 г. в числа 5% на нетните при- ходи на Групата през годината 1 1 6 реализирани нетни приходи E B I T D A Урбанизация и развитие на технологиите Металният амбалаж намира най-широко приложение в производството на консерви и метал- ни опаковки. Те представляват 2/5 от общия пазар, особено в областта на хранително-вкусо- вата промишленост. Основното предимство на металните опаковки се крие в по-дългия срок на годност, в сравнение с повечето други опаковъчни продукти. Два основни фактора допринасят за развитието на сектора на глобално ниво в последните пет години. На първо място, с процесите на урбанизация и растеж на благосъстоянието, все повече потребители предпочитат пакетираните храни. От друга страна, напредъкът в тех- нологиите за опаковане подпомогна за разработването на природощадящи метални кутии с повишени качества за съхранение, което допълнително стимулира разширяването на пазара на опаковки. Инвестиции в устойчивост Темата за устойчивостта става все по-важна на пазарите в Европа, особено в държави- те-членки на Европейския съюз. С увеличаващото се осъзнаване за вредата от пластмасата върху околната среда, металните опаковки стават все по-търсени. В отговор на променящото се законодателство на глобално ниво, през последните години се наблюдава забележима тенденция към инвестиции в нови технологии и разработка на устой- чиви продукти. Тази траектория обхваща спектър от инициативи, като например въвеждането на по-леки и по-тънки продукти и иновации във формата на продукта, които оптимизират и транспорта на опаковките. Стоманата се очертава като най-устойчивата суровина в областта на опаковките, като ин- дустрията постига забележителен напредък в привеждането в съответствие с регулаторните норми. За десета поредна година APEAL - Асоциацията на европейските производители на стомана за опаковане отчита увеличение на общия процент на рециклиране на стоманени опаковки в Европа. Новият рекорд от постигнати 85.5% рециклирани стоманени опаковки ут- върждава позицията на стоманата като предпочитаният избор за устойчиви решения. рециклиране на стоманата в ЕС До 2030 година всички опаковки на пазара на ЕС да могат да се използват повторно или да се реци- клират по икономически изгоден начин. % % % Разви- тие на индус- три- ята Групата БУЛМЕТАЛ е международна група, която изнася 80% от продуктите и машините си в над 50 страни на 5 континента по света като обслуж- ва над 500 клиенти. Производство- то на метални опаковки доминира продажбите на Групата с над 60% дял от дейността, но машините бързо наваксват и имат близо 40% дял в приходите към края на 2023 г. 80% износ вътрешен пазар 38% опаковки машини Показател (в хил. лв.) 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Год. изм. (%) Нетни приходи от продажби 115,410 109,392 5.50% Брутна печалба 24,625 28,983 -15% Печалба преди данъци, лихви и амортизация (EBITDA) 13,825 18,657 -26% Оперативна печалба (EBIT) 6,970 11,197 -38% Нетна печалба 3,403 8,664 -61% Коефициенти (към края на периода) Год. изм. (%) 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Брутен марж 21.34% 26.49% -5.16 пр. п. Оперативен марж 6% 10% -4.20 пр. п. EBITDA марж 12% 17% -5.08 пр. п. Нетен марж 3% 8% -4.97 пр. п. Ключови показатели Опаковки - - - - - През 2023 г. приходите се запазиха близо до рекордните стойности от 2022 г. Основните пазари за ме- тални опаковки на БУЛМЕТАЛ остават България и държавите от Европейския съюз. Традиционно силни- те позиции в Румъния и Гърция запазиха най-значителен дял, докато продажбите в Германия и Словения отбелязаха най-голям спад през годината. Отдаваме тези резултати на спада в търсенето от страна на строителния сектор и цялостната рецесия в Германия. Спадът при тези пазари се компенсира от силния ръст в Италия, благодарение на по-силното търсене от клиенти от химическата индустрия. Основните продуктови групи отбелязаха спад на годишна база поради по-слабото търсене от ключо- вите хранително-вкусови и химически сектори. Макар и тази тенденция да бе обърната през втора- та половина на 2023г., продажбите остават под нивата от 2022 г. По-високото търсене на метални контейнери и компоненти за опаковки частично балансираха представянето на традиционно силните продукти. Повишението на цените на основните суровини, като стомана, изигра определяща роля при увеличе- нието на себестойността на продажбите. По-високите разходи за персонал свиха допълнително опе- ративния марж, а покачването на лихвите по банковите кредити допринесоха за намаляването на нет- ната печалба. Основни пазари Основни продукти 33% България Други 15% Румъния 14% Гърция 4% Германия 6% Италия 8% Словения Аерозоли Кутии (храна) Кутии (химия) Други 1% Капаци Easy Open Машини Придобиванията на Cevolani/Zucchini в Италия и BiBRA в Германия съответно през 2017 г. и 2018 г., позволи на БУЛМЕТАЛ да реализира значителна вертикална интеграция. Новото на- правление „Машини“ представлява 1/3 от дейността/приходите на Групата през последните години и към края на 2023 г. над 1/3, като включва основно производство на машини и обо- рудване и в по-малка част производство и продажба на резервни части за тях. Потенциал за развитие на D2D бизнес модел Наличието на собствено производство на машини за метален амбалаж в рамките на Групата ще ус- кори технологичната модернизация на БУЛМЕТАЛ и ще позволи успешното прилагане на D2D биз- нес модела. При този модел на работа поточните линии за изработка на метални опаковки ще бъ- дат инсталирани в помещенията на клиентите на БУЛМЕТАЛ. Допълнително, Групата ще предоставя всички услуги по обслужването, поддръжката, и доставката на лакираните метални листове за из- работката на опаковките. Ръст при продажбите Финансовата 2023 г. е шеста- та поредна година на растеж, както в заявените поръчки, така и в ръст на продажбите в стойност. Най-устойчива е тенденцията на търсенето на автоматични машини и линии за производство на метал- ни опаковки за консервната промишленост, както и таки- ва, които са предимно свър- зани с битова и индустриална химия. Навлизане на нови пазари с нови клиенти Като емблематична за компанията може да се определят две сделки за доставка на оборудване сключени с нов клиент от Канада. Успехите на тези два проекта позво- лиха на БУЛМЕТАЛ да навлезе на силно конкурентния пазар в Северна Америка. Този успешен пробив създава много нови възможности за продажби на резервни части и оборудване не само към същия клиент, но разширяване на пазарите към нови терито- риално близки пазари като САЩ. ОСНОВНИ ПАЗАРИ 17% Други 47% Канада 13% Франция Мароко 7% Италия 7% България ПРИХОДИ ПО ПРОДУКТИ 78% Машини 16% Резервни части 5% Услуги 1% Други ИНВЕСТИЦИИ Стратегически БУЛМЕТАЛ инвестира в разширяване на производствения си капацитет, оптимизация на производствената база и подобряване на ефективността си. За периода 2020 – 2023 г. беше реализирана мащабна инвестиционна програма фокусирана в придоби- ването на дълготрайни материални активи. Общата стойност на инвестициите над- хвърля 16 млн. лв. С ресурса набран от публичното предлагане в края на 2023 г., БУЛМЕТАЛ ще финализира започнати- те проекти по разширяване на производствения си капацитет. През 2024 г. се очаква да бъде доставена новата линия за производство на аерозолни флакони, а с нея задъхващият се капацитет в аерозолната дивизия ще се уве- личи с 25%. През 2021 г. придобихме производствената база в град Болоня, в която се осъществява основната производствена дейност на дъ- щерната компания Cevolani. Сделката даде възможност на дъщерната компанията да прекрати договора за наем при условията, които се използваше базата. По този начин отстранихме съществени разходи свързани с обслужването на договора. Допълнителна синергия от сделката е възможността в едно от халетата да бъде позиционирана линия за сглобяване на аерозолни флакони. Причината за това е, че региона на Северна Италия и съседната на нея Словения са традиционно силни пазар за реализация на подобни продукти. В България, основните инвестиции бяха съсредоточени върху изграждането и разшире- нието на производствената база в Гурково и върху изграждането на поредица от покрив- ни фотоволтаични централи (ФЕЦ) с цел оптимизация на дейността и подобряване на екологичния отпечатък. Новата база в Гурково се очаква да бъде завършена през 2024 г., както и да Отново през 2024 г. се очаква да бъде завършена и петата покривна централа с пикова мощност от 1200 кWh. През периода 2020-2023 г. БУЛМЕТАЛ изгради поредица от ФЕЦ за собствени нужди и про- дажба на излишната енер- гия с обща пикова мощност от 2920 кWh. Изградените ФЕЦ се очаква да намалят с над 45% консумираната от електропреносната система електрое- нергия и да намалят цеховата себестой- ност с над 3%. Основната линия, по която извършваме инвестициите в нова база, цели пости- гането на взаимосвързаност и последо- вателност между различните производ- ствени процеси. Стремим се този процес да доведе до цялостно оптимизиране на производствените разходи и съкращава- не на нужното време за изработка. Целта ни е да съсредоточим всички про- изводствени операции „под един покрив.“ Завършването на този процес би довело до значително повишаване на ефектив- ността чрез оптимизация на разходите по транспорт и производствен брак, опти- мизация на работното време и намаляване на себестойността на продукцията. На второ място, БУЛМЕТАЛ се стреми да оптимизира производствените площи, което ще позволи разширяване и допълнително автоматизиране на цеховете за сглобяване на метални кутии. Автоматизацията е от първостепенно значение за редуциране на разхо- дите за основни материали, енергоизточници от всякакъв вид, заплати и осигурителни вноски. ИНОВАТИВНОСТ С придобиването на BIBRA и Cevolani/Zucchini, БУЛМЕТАЛ започна пре- ход от производител на метални кутии към доставчик на цялост- ни решения за метални опаковки. Вертикалната интеграция позволи въвеждането на иновативния за индустрията модел услуги от врата до врата. В рамките на този модел Групата цели да инсталира ли- нии за метални опаковки произведени от BIBRA и Cevolani в помещенията на клиенти на БУЛМЕТАЛ. По този начин, можем да предоставяме на своите клиенти крайния продукт, докато всички дейности, като експлоатация на линията, обслуж- ване, и доставка на лакирани ме- тални листове се извършват от нас. Стратегията за пози- циониране на Групата по-близо до крайните потребители на металните опа- ковки осигуря- ва множество предимства и е доказано, че работят ус- пешно в други опаковъчни сектори. За да отговори на търсенето на пазара и с цел конкурентос- пособност, БУЛМЕТАЛ не- престанно развива порт- фолио си, като постоянно на- лага на тенден- циите в бранша за по-тънки и по-леки опаковки без това да се влияе на здравината им. Таки- ва са нововъведения в аерозол- ните флакони, ¼ клуб дълбоко изтег- лените опаковки, дъна и капаци за консервни кутии на Групата, въвеждането на конусовидни кутии за храна и др. БУЛМЕТАЛ патентова метал- ната конусно-пирамидална опаковка със стандар- тен или мастер капак, при която преимуществото е, че се транспортира поставена една в друга, кое- то позволява да се намалят транспортните разходи и разходите за опаковки. По-ниските разходи увелича- ват разстоянието, до което могат да се транспортират/ продават тези продукти, а освен това помага и за допълни- телното намаляване на екологичния отпечатък. Допълнително иновативният капак се поставя много по-лесно от стандартните такива, а отварянето става без да има разсичане или други рискови манипулации, както например при стандартните капаци за тенекии за сирене. Корпора- тивно упра- вление В своето скромно начало през 1995 г. БУЛМЕТАЛ се появи като сплотено, семейно начинание, подхранвано от страст и отдаденост. От тези ранни дни ангажиментът на семейството ос- тава непоколебим, осигурявайки солидна основа за нашия растеж и успех. Днес, докато семейният дух продължава да бъде движеща сила, БУЛМЕТАЛ се превърна в ди- намична организация със стабилна професио- нална корпоративна структура. Възприемайки принципите на иновациите и адаптивността, БУЛМЕТАЛ привлече екип от професионални ръ- ководители, които носят богат опит от раз- лични среди. Тези лидери ни позволяват да се ориентираме в сложността на бизнес пейзажа с гъвкавост, осигурявайки устойчив растеж и конкретно предимство. Към 2023 г. БУЛМЕТАЛ притежава двустепенна система на управление. Трето поколение мениджър в БУЛМЕТАЛ Основател на БУЛМЕТАЛ Главен изпълнителен директор на Holcim България Над 20 год. между- народен опит на ръководни позиции Надзорен съвет Председател на УС и Изп. директор Професионалната кариера преминава в БУЛМЕТАЛ Ръководител „Човешки ресурси“ Професионалната кариера преминава в БУЛМЕТАЛ Финансов директор на БУЛМЕТАЛ Над 20 год. опит на ръководни финансови позиции Търговски директор на БУЛМЕТАЛ Над 15 год. междуна- роден опит в Wrigley Технически експерт Професионалната кариера преминава в БУЛМЕТАЛ Управителен съвет - - - Този подход на затворен цикъл минимизира отпадъ- ците и значително намалява въздействието вър- ху околната среда в сравнение с други опаковъчни материали. Освен това стоманените опаковки са признати за своята издръжливост и устойчивост, като гарантират, че продуктите, опаковани в стоманени контейнери, остават добре защитени, намалявайки необходимостта от чести смени и допринасяйки за удължени жизнени цикли на проду- кта. Ангажирани с принципите на екологична, социална и управленска отговорност (ESG), осъзнаваме от- говорността да допринасяме положително както за местната екосистема, така и за по-широката общност. Ключова роля в стратегията на компа- нията е прилагането на редица иновации в произ- водствения процес за намаляване на техническия отпадък и последващото му третиране. Като до- бър пример изброяваме нововъведенията в редица продукти като: производството на все по-леки и по-тънки опаковки, иновативната ¼ клуб дълбоко изтеглени опаковки за рибни продукти; и въвежда- нето на конусовидни кутии за сирене и мед, които могат да се транспортират една в друга и по този начин спестяват значителни транспортни разхо- ди. БУЛМЕТАЛ изгради и продължава изграждането на покривни фотоволтаични централи на терито- рията на завода в Гурково. В периода 2020-2023 вече изградихме поредица от паркове с обща мощност от над 2900 кWh и сме в процес на завършване на пета центалан с мощност 1200 кWh. Нашите про- дукти ще бъдат произведени в голямата си част със зелена енергия, а отделянето на въглеродни емисии при различните производствени процеси ще бъде сведено до минимум. Този стратегически ход не само е в съответствие с нашия ангажимент към кръговата икономика, но също така подчерта- ва ролята ни на местен лидер, подкрепящ устойчи- вите инициативи. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 2 УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, НИЕ, ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ НА “БУЛМЕТАЛ” АД („ДРУЖЕСТВОТО“), ВОДЕНИ ОТ СТРЕМЕЖА ДА УПРАВЛЯВАМЕ ДРУЖЕСТВОТО В ИНТЕРЕС НА АКЦИОНЕРИТЕ И В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 247 И 240Б ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН, ЧЛ.100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК, ПРИЛОЖЕНИЕ NO 2, КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 И ПРИЛОЖЕНИЕ NO 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 2 ОТ НАРЕДБА NO 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР, ИЗГОТВИХМЕ НАСТОЯЩИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА („ДОКЛАДА“). ДОКЛАДЪТ СЪДЪРЖА КОМЕНТАР И АНАЛИЗ НА ОСНОВНИ ФИНАНСОВИ И НЕФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ И ОБЕКТИВЕН ПРЕГЛЕД, КОЙТО ПРЕДСТАВЯ ВЯРНО И ЧЕСТНО РАЗВИТИЕТО И РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО, КАКТО И НЕГОВОТО СЪСТОЯНИЕ, ЗАЕДНО С ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО. ПРИЛОЖЕНА КЪМ НАСТОЯЩИЯ ДОКЛАД Е И ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО СЪГЛАСНО РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК И ЧЛ. 40 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 3 СЪДЪРЖАНИЕ I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО ..................................................................................................6 1. ПРОФИЛ НА ДЕЙНОСТТА ....................................................................................................................................................... 6 2. АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА И КАПИТАЛ ................................................................................................................................... 6 3. ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА ............................................................................................................................................. 6 4. УПРАВЛЕНИЕ ........................................................................................................................................................................ 7 5. ПУБЛИЧНА ИНФОРМАЦИЯ ..................................................................................................................................................... 8 II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО ................................................................9 1. ОБЕКТИВЕН ПРЕГЛЕД, КОЙТО ПРЕДСТАВЯ ВЯРНО И ЧЕСТНО РАЗВИТИЕТО И РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ПРЕДПРИЯТИЕТО, КАКТО И НЕГОВОТО СЪСТОЯНИЕ (ЧЛ. 39, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) ...................................................................... 9 2. АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВИ И НЕФИНАНСОВИ ОСНОВНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТА ОТ ДЕЙНОСТТА, ИМАЩИ ОТНОШЕНИЕ КЪМ СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ, ВКЛЮЧИТЕЛНО ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ (ЧЛ. 39, Т.2 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) ........................................................................................................................................ 10 2.1. ПРИХОДИ ........................................................................................................................................................................ 10 ПРИХОДИ ПО ГЕОГРАФСКИ ПАЗАРИ ............................................................................................................................................ 10 ПРИХОДИ ПО СЕГМЕНТИ ............................................................................................................................................................ 11 Сегмент “Опаковки” .................................................................................................................... 11 Сегмент “Машини” ...................................................................................................................... 12 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ НА КЛЮЧОВИ ДЪЩЕРНИ КОМПАНИИ .......................................................................... 13 CEVOLANI ITALIA S.R.L. .............................................................................................................. 13 BIBRA Biagosch and Brandau Germany GmbH ............................................................................ 14 2.2. РАЗХОДИ И ПЕЧАЛБА ....................................................................................................................................................... 15 2.3. АКТИВИ, ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ .......................................................................................................................... 16 2.3.1. АКТИВИ .................................................................................................................................................................. 16 2.3.2. ПАСИВИ .................................................................................................................................................................. 16 2.4. ФИНАНСОВ ДЪЛГ ............................................................................................................................................................ 17 III. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО (ЧЛ. 39, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО).............................................................................................................................................. 17 IV. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО (ЧЛ. 39, Т. 4 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) 19 V. СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ЧЛ. 39, Т. 3 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) ......................................................................................................................... 19 VI. ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ (ЧЛ. 39, Т. 5 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) .......................................................................................................... 20 VII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН (ЧЛ. 39, Т. 6 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) ........................................................ 20 VIII. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ДРУЖЕСТВОТО (ЧЛ. 39, Т. 7 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) .......... 20 IX. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ (ЧЛ. 39, Т. 8 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) ......... 20 X. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ ЧЛ.10, Т.1 ОТ НАРЕДБА 2 НА КФН ..................................... 20 1. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО ИЗРАЖЕНИЕ, ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ УСЛУГИ С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА ЕМИТЕНТА, КАТО ЦЯЛО И ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ 2023 Г. .............................................................................................................................. 20 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 4 2. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИТЕ КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗТОЧНИЦИТЕ ЗА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ, НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО НА СТОКИ ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ ИЛИ КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА НЯКОЙ ОТ ТЯХ НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ ИЛИ ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В ПРОДАЖБИТЕ ИЛИ ПОКУПКИТЕ И ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА. ........................................................................................................................... 20 3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ ........................................................................................................... 21 4. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ ЕМИТЕНТА И СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПРЕЗ 2023 Г., ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ, КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА МУ ДЕЙНОСТ ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО ЕМИТЕНТЪТ ИЛИ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, Е СТРАНА, С ПОСОЧВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА ..................................................................................... 21 5. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА ЕМИТЕНТА ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА МУ, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕГО ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ; ОЦЕНКА НА ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА ............................................................................................................................... 21 6. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ИЗВЪНБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И БИЗНЕС ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ НА ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА ЕМИТЕНТА И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА ..... 21 7. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА ЕМИТЕНТА. ЗА ОСНОВНИТЕ МУ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ КНИЖА, ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН НЕГОВАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ ПО СМИСЪЛА НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ИЗТОЧНИЦИТЕ/НАЧИНИТЕ НА ФИНАНСИРАНЕ ...................................................................................................................... 22 8. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА И/ИЛИ ОТ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ СРОКОВЕ ЗА ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ....................................... 22 9. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОТПУСНАТИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА ИЛИ ОТ НЕГОВИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ГАРАНЦИИ ИЛИ ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ ИЛИ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ И ЕИК НА ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ ЕМИТЕНТА ИЛИ НЕГОВИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА ДОГОВОРА, КРАЕН СРОК НА ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ, СПЕЦИФИЧНИ УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО И ЦЕЛТА ЗА КОЯТО СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО ЦЕЛЕВИ ........................................................................................................................................... 22 10. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД 22 11. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА, И ПО-РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ. ............................................................ 22 12. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ, КОИТО ЕМИТЕНТЪТ Е ПРЕДПРИЕЛ ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ. ......................................................................................... 22 13. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ НА РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ. 23 14. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ЕМИТЕНТА И НА НЕГОВАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ ПО СМИСЪЛА НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО ......................................................... 23 15. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ ..................................... 23 16. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА. ........... 23 17. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ АКЦИИ НА ЕМИТЕНТА, ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ, ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО ПРОЦЕНТ ОТ АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ ЕМИТЕНТА ОПЦИИ ВЪРХУ НЕГОВИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА ЦЕННИТЕ КНИЖА, ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ, ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА ТАКАВА, И СРОК НА ОПЦИИТЕ ............................................................................................................................................................................ 24 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 5 18. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО ДОГОВОРЕНОСТИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ ОБЛИГАЦИОНЕРИ. ........................................... 24 19. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ ИЛИ АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ИЛИ ВЗЕМАНИЯ НА ЕМИТЕНТА, В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10 НА СТО ОТ СОБСТВЕНИЯ МУ КАПИТАЛ; АКО ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА ЕМИТЕНТА ПО ВСИЧКИ ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ СОБСТВЕНИЯ МУ КАПИТАЛ, СЕ ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО ПООТДЕЛНО. ........................................ 24 20. ИМЕНА НА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРА, ВКЛЮЧИТЕЛНО ТЕЛЕФОН, ЕЛЕКТРОННА ПОЩА И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ. ............................................................................................................................................................. 24 XI. ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА............................................ 26 XII. ДЕКЛАРАЦИИ ОТ ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА ПО ЧЛ. ЧЛ. 100Н, АЛ. 5 ОТ ЗППЦК ВЪВ ВРЪЗКА С ЧЛ. 100Н, АЛ. 4, Т. 4 ОТ ЗППЦК ................................................................................................................................ 27 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 6 I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО 1. ПРОФИЛ НА ДЕЙНОСТТА „БУЛМЕТАЛ“ АД е най-големият производител на лек метален амбалаж (метални опаковки и кутии) в България. Дружеството преработва повече от 13 000 тона ламарина годишно в над 100 милиона метални опаковки за над 400 клиенти в Европа от различни промишлени отрасли като хранителната, химическата, козметичната и други индустрии. Компанията разполага с четири производствени площадки в България за производство на опаковки: три в гр. Гурково – Булметал централна база, Булметал Север, Булметал Юг, и база в гр. Стара Загора, в която в момента се помещават процесите по литография и лакиране на металните листове за производство на опаковки. През 2017 г. и 2018 г. Групата навлезе и в машиностроителния бизнес с вертикалната интеграция на два производителя на машини и линии за метален амбалаж с брандовете Cevolani/Zucchini в Италия и BiBRA в Германия. По този начин Компанията се сдоби с още две производствени бази – в Италия и Германия. Синергията от двете придобивания позволява на Групата да навлезе на нови пазари и да се репозиционира от производител на метални опаковки към доставчик на цялостни решения за производство на метални опаковки, включително възможност за инсталиране на поточни линии директно при клиента (door-to-door, D2D) с цел оптимизация на производствения процес и намаляване на въглеродния отпечатък. През последните три финансови години основните две направления в дейността на Емитента са производство на метални опаковки и производство на машини и оборудване за изработка на опаковки. Първото направление генерира 2/3 от приходите на Групата. Основни продуктови дивизии в направление „Опаковки“ са опаковки за хранително-вкусовата промишленост, опаковки за химическата промишленост, опаковки за флуиди използвани в автомобилостроителната промишленост, аерозолни опаковки за строителната промишленост, аерозолни флакони за хранително- вкусовата промишленост, лесно отваряеми (Easy open) капаци за консерви и капачки за бутилки, както и различни компоненти за метални опаковки. Дружеството произвежда широка гама опаковки: аерозолни флакони; кутии за консервирани храни и продукти; кутии от 1 до 30 литра; кутии за бои и лакове, мед, маслини, зехтин, кафе, чай, подправки, меса и зеленчуци, рибни продукти; кутии/тенекии/конусни тенекии за сирене; кутии за разредители; формовани кутии; кутии за грес и спирт за горене; декоративни кутии и др. 2. АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА И КАПИТАЛ Към 31.12.2023 г. дружеството е с регистриран капитал 6 225 550 лева, разпределен в 6 225 550 обикновени, поименни акции с право на глас. На 2 януари 2024 г. след успешно първично предлагане на ценни книжа на БФБ, дружеството увеличи регистрирания си капитал до 7 155 179 хил. лв., разпределени в 7 155 179 бр. акции с номинал от един лев всяка. Към 31.12.2023 г. основателят на Групата Кольо Атанасов Колев, в качеството си на лице, притежаващо пряко 88.01% към 31.12.2023 г., съответно към датата на настоящия доклад 76.57% от капитала и от гласовете в Общото събрание на „БУЛМЕТАЛ” АД, упражнява пряк контрол върху Дружеството. Няма други акционери, които да притежават повече от 5% от капитала и от гласовете в Общото събрание на Дружеството, както през 2023 г., така и към настоящия момент. 3. ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА БУЛМЕТАЛ АД е със седалище и адрес на управление гр. Гурково, ул. Прохода № 37. Групата „БУЛМЕТАЛ“ АД представлява самостоятелна икономическа група, формирана от Емитента „Булметал“ АД, неговите дъщерни дружества и дружествата, контролирани от дъщерни дружества Cevolani Italy Srl, „Тръст лоджистикс БМ“ ЕООД и „Гурково фиш“ ООД. Акционерната структура и участията на Дружеството в дъщерни дружества и техни дъщерни дружества, формиращи заедно с него Групата към датата на настоящия документ, са илюстрирани във Фигура 1 по-долу. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 7 Фигура 1:Структура на групата на “БУЛМЕТАЛ” АД към дата на настоящия Документ Групата включва: ● производство на метални опаковки, което се извършва от „БУЛМЕТАЛ“ АД (Компания – майка); ● производство на машини и оборудване за изработка на метални опаковки, което се извършва от дъщерните компании Cevolani Italy Srl и BIBRA Biagosch and Brandau Germany GmBH; ● превоз на товари в страната и чужбина, който се осъществява чрез дъщерното дружество „Тръст лоджистикс“ АД; Към датата на документа, дъщерните дружества на „БУЛМЕТАЛ“ АД са следните: Таблица 1: Дъщерни дружества на “БУЛМЕТАЛ” АД Наименование Държава на учредяване Вид на свързаността Дял на акционерно участие (%) CEVOLANI ITALY SRL Италия Дъщерно дружество 100% BIBRA BIAGOSCH AND BRANDAU GERMANY GMBH Германия Дъщерно дружество, контролирано от дъщерното дружество CEVOLANI ITALY SRL 98.40% ТРЪСТ ЛОДЖИСТИКС БМ ЕООД България Дъщерно дружество 100% ТРЪСТ ЛОДЖИСТИКС АД България Дъщерно дружество, контролирано от дъщерното дружество ТРЪСТ ЛОДЖИСТИКС БМ ЕООД 99.60% ГУРКОВО ФИШ ООД България Дъщерно дружество 70% Източник: “БУЛМЕТАЛ” АД „Гурково Фиш“ ООД е с основна дейност: производство на селскостопанска и животновъдна продукция и търговия с нея в страната и чужбина. Дружеството не развива и не е развивало дейност до края на 2023г. 4. УПРАВЛЕНИЕ “БУЛМЕТАЛ” АД е акционерно дружество с двустепенна система на управление, считано от 28.07.2023 г. Дружеството се управлява от Надзорен съвет и Управителен съвет. Надзорният съвет на “БУЛМЕТАЛ” АД е в състав: ● Кольо Атанасов Колев – Председател на НС; ● Атанас Колев Атанасов – член на НС; ● Росен Стефанов Папазов – член на НС. Датата, на която изтича мандатът на сегашните членове на НС, е 03.02.2027 г. Функцията на независим член на НС в “БУЛМЕТАЛ” АД ще се изпълнява от Росен Стефанов Папазов, който отговаря на условията за независимост. Тази функция се изпълнява от 14.08.2023 г. с мандат до 03.02.2027 г. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 8 Управителният съвет на „БУЛМЕТАЛ” АД е в състав: ● Иванка Михайлова Димитрова – Председател на УС и Изпълнителен директор; ● Генка Станчева Колева – член на УС; ● Бойко Пенев Шойлеков – член на УС; ● Величко Асенов Пеев - член на УС; ● Станимир Станев Георгиев - член на УС. Датата, на която изтича мандатът на сегашните членове на УС, е 03.02.2027 г. с изключение на Станимир Георгиев, който е избран за член на УС за срок от 3 години, считано от 28.07.2023 г. до 28.07.2026 г. 5. ПУБЛИЧНА ИНФОРМАЦИЯ Съгласно изискването на чл. 27 и следващите от Наредба № 2 на КФН, във връзка с чл.100т, ал. 3 от ЗППЦК, Дружеството разкрива регулираната информация пред обществеността чрез избрана информационна медия. Цялата информация, предоставена на медията в пълен нередактиран текст е налична на интернет адрес: www.x3news.com. Изискуемата информация се представя на КФН чрез единната система е-Register за представяне на информация по електронен път, изградена и поддържана от КФН. Гореспоменатата информация е налична и на интернет страницата за инвеститори на Дружеството на адрес: www.bulmetal.com. „БУЛМЕТАЛ“ АД е изпълнило ангажимента си по чл. 89о от ЗППЦК, в резултат на което е присвоен идентификационен код на правния субект (ИКПС) – LEI код 984500E6B5FB50BE1184. Емисията акции на Дружеството е регистрирана с ISIN код BG1100014239 и към датата на настоящия Доклад се търгува на Сегмент акции Standard на БФБ с борсов код BMTL. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 9 II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО 1. ОБЕКТИВЕН ПРЕГЛЕД, КОЙТО ПРЕДСТАВЯ ВЯРНО И ЧЕСТНО РАЗВИТИЕТО И РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ПРЕДПРИЯТИЕТО, КАКТО И НЕГОВОТО СЪСТОЯНИЕ (ЧЛ. 39, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Таблица 2: Консолидирани финансови показатели на “БУЛМЕТАЛ” АД Показател (в хил. лв.) 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Год. изм. (%) Нетни приходи от продажби 115 410 109 392 5.50% в т. ч. Опаковки 61 615 65 706 -6% Машини и технологични линии 34 527 26 543 30% Резервни части 7 045 8 218 -14% Други 12 223 8 925 37% Себестойност на продажбите -90 785 -80 409 13% Брутна печалба 24 625 28 983 -15% Административни разходи (SG&A) -10 914 -10 741 2% Други оперативни разходи/приходи -161 -216 -26% Финансирания 275 631 -56% Печалба преди данъци, лихви и амортизация (EBITDA) 13 825 18 657 -26% Разходи за амортизация -6 855 -7 460 -8% Оперативна печалба (EBIT) 6 970 11 197 -38% Финансови приходи/разходи -2 600 -1 261 106% Нетна печалба 3 403 8 664 -61% Общо активи 147 084 126 106 17% Нетекущи активи 66 765 65 996 1% Текущи активи 80 319 60 110 34% Собствен капитал 56 342 52 683 7% вкл. Неразпределена печалба и печалба за годината 45 821 43 208 6% Общо пасиви 90 742 73 423 24% Нетекущи пасиви 18 922 11 403 66% Текущи пасиви 71 820 62 020 16% Парични средства 869 2 543 -66% Общо финансов дълг 45 975 44 320 4% Нетен финансов дълг 45 106 41 777 8% * Вкл. заеми и договори за финансов лизинг ** Общо финансов дълг минус Парични средства Коефициенти (към края на периода) Год. изм. (%) 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Брутен марж 21.34% 26.49% -5.16 пр. п. Оперативен марж 6% 10% -4.20 пр. п. EBITDA марж 12% 17% -5.08 пр. п. Нетен марж 3% 8% -4.97 пр. п. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Текуща ликвидност 1.12 0.97 15% Собствен капитал/Общо активи 0.38 0.42 -8% Финансов дълг/Общо активи 0.31 0.35 -11% Нетен дълг/EBITDA 3.26 2.24 46% 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Средна възвращаемост на активите (ROA) 2.31% 6.87% -66% Средна възвращаемост на собсвения капитал (ROE) 6.04% 16.45% -63% КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 10 2. АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВИ И НЕФИНАНСОВИ ОСНОВНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТА ОТ ДЕЙНОСТТА, ИМАЩИ ОТНОШЕНИЕ КЪМ СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ, ВКЛЮЧИТЕЛНО ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ (ЧЛ. 39, Т.2 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) „БУЛМЕТАЛ“ отчита втората най-добра година в историята си през 2023 г. Групата затвърди водещата си роля на доставчик на метални опаковки в България и региона на Източна Европа, която дейност вече заемо малко над 60% от приходите на БУЛМЕТАЛ. С същото време ГРУПАТА стъпи на ключови пазари като Канада чрез сегмент машиностроене, който вече заема близо 40% от дейността. Така Групата „БУЛМЕТАЛ“ вече е представена на пет континента по света и обслужва над 500 клиента. 2.1. ПРИХОДИ Консолидираните нетни приходи от продажби на Групата „БУЛМЕТАЛ“ АД за изминалата 2023 г. възлизат на 115 410 хил. лв., като се увеличават с 5.5% на годишна база спрямо 109 392 хил. лв. към 31.12.2022 г. Постигнатият резултат на ниво приходи е рекорден в историята на Групата. Той се дължи на силните позиции, които БУЛМЕТАЛ изгради през последните години на външните пазари, като растежът през 2023 г. бе подкрепен силно и от навлизането на нови пазари, сред които Канада и Мароко, където бяха реализирани първи продажби на технологични линии за няколко клиента от тези дестинации. Принос за ръста на общите нетни приходи от продажби през отчетния период има и реализираната оптимизация на неоперативни активи на Групата чрез продажбата на машини, които „БУЛМЕТАЛ“ АД вече не използва на клиент от Саудитска Арабия. Последното представлява еднократна сделка, но е част от дългосрочната стратегия на компанията за оптимизация и повишаване на ефективността на дейността. Износът е гръбнакът на дейността на Групата и през 2023 г. В края на годината той вече заема дял от 80% от приходите от продажба на готова продукция и услуги и е водещият фактор за постигнатият ръст в общите нетни продажби на Групата. Продажбите на Групата извън България през 2023 г. се увеличават с 8.15% до 91 754 хил. лв. благодарение на силната година в продажбата на машини на нови и съществуващи пазари. Приходите реализирани на територията на България намаляват с 4% на годишна база достигайки 23 656 хил. лв. поради спад в продажбите и в двете бизнес направление на Групата - “Опаковки” и “Машини”. Спадът в продажбите на сегмент “Опаковки” се дължи на намалението в поръчките на някои клиенти в хранително- вкусовия бранш в резултат на презапасяване през 2022 г. Тенденцията беше по-отчетлива през първата половина на годината, след което през втората половина на 2023 г. започна да се нормализира. Компанията обслужва диверсифициран портфейл от над 380 клиента в България и няма клиент, чийто дял от продажбите да надвишава 5% от общите годишни нетни приходи, отчетената волатилност през годината е по-скоро с временен ефект и вследствие на хиперактивната 2022 г. Приходи по географски пазари Таблица 3: Приходи по пазари на Групата „БУЛМЕТАЛ” АД (в хил. лв.) 31.12.2022 Дял (%) Изм. (%) 31.12.2023 Дял (%) Изм. (%) България 24 556 22% 18% 23 656 20% -4% Канада 0 0% n.a 16 115 14% n.a. Румъния 11 529 11% 19% 11 063 10% -4% Гърция 10 048 9% 42% 10 160 9% 1% Словения 6 826 6% 66% 5 722 5% -16% Други 56 433 52% n.a 48 695 42% -13.71% Общо Опаковки и Машини 109 392 100% n.a 115 410 100% 5.50% По отношение на приходите по географски пазари, България е водещият единичен пазар на Групата с общ дял от 20%, на който за момента тя реализира основно метални опаковки и в по-малка част машини. Спечелването на няколко поръчки за нови технологични линии в Канада нареди тази дестинация в топ пет на пазарите на продукцията на “БУЛМЕТАЛ” АД. Канада заема дял от 14% от общите продажби на готова продукция и услуги. След нея се нареждат традиционно силните за Групата пазари като Румъния (10% дял), Гърция (9%) и Словения (5%), където се реализират продажби на опаковки за голям брой клиенти от хранително-вкусовия и химическия бранш. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 11 Приходите в Румъния отбелязват спад от 4% на годишна база, дължащ се на понижение в поръчките за опаковки на някои клиенти в хранително-вкусовия бранш за сметка на ръст в търсенето аерозолни опаковки. При продажбите от Гърция не се наблюдава съществена промяна, където приходите нарастват с 1% спрямо 2022 г. със стабилно търсене основно от хранително-вкусовия бранш. Съществен спад се наблюдава в продажбите на опаковки за клиенти в Словения и Германия, намалявайки респективно с 16% и 18%. Това се дължи на временен спад в търсенето от страна на клиенти в химическата индустрия с фокус към строителния сектор, като Групата запазва силни позиции на двата пазара със своите аерозолни продукти. Друг силен фактор, който оказа негативно влияние върху приходите в Словения е силния ценови натиск наложен в резултат на изострената конкурентна среда. Свиването на търсенето на аерозолни опаковки на пазара в Германия е в резултат на рецесионните процеси, които протичат в страната през последните месеци. Други пазари, но с по-малък дял от общите продажби, като например Сърбия и Великобритания, също помагат за силното международно представяне на Групата през 2023 г. На тези пазари търсенето на опаковки идва, както от химическата, така и от хранително-вкусовата промишленост в резултат на привличането на нови клиенти, след като на тези пазари бяха пуснати нови продуктови гами. Приходи по сегменти През 2023 г. Групата на “БУЛМЕТАЛ” отчете шеста поредна година на растеж в сегмент “Машини”, който отбеляза най-добрите си резултати като приходи от придобиването на машиностроителните компании в Италия и Германия до момента. Така сегмент “Машини” вече заема около 38% от общите продажби на Групата спрямо 33% година по-рано. Сегмент “Опаковки” Водещ в общите приходи на Групата остава сегментът на “Опаковките”. През 2023 г. това направление успя да задържи резултатите си близо до рекордното си постижение от 2022 г. Общите продажби в сегмент “Опаковки”, включително готова продукция, материали, услуги и неоперативни активи, отбелязва понижение от 0.5% на годишна база до 71 394 хил. лв. Таблица 4: Приходи по пазари на Групата в направление “Опаковки” (в хил. лв.) 31.12.2022 Дял (%) Изм. (%) 31.12.2023 Дял (%) Изм. (%) България 24 556 34% 18% 23 656 33% -4% Румъния 11 529 16% 19% 11 063 15% -4% Гърция 10 048 14% 42% 10 160 14% 1% Словения 6 826 10% 66% 5 722 8% -16% Германия 3 886 5% 0% 3 202 4% -18% Италия 3 530 5% 69% 4 174 6% 18% Други 11 404 16% 61% 13 418 19% 18% Общо направление "Опаковки" 71 780 100% 31% 71 394 100% -0.5% Таблица 5: Приходи по типове продукти на Групата в направление “Опаковки” (в хил. лв.) 31.12.2022 Дял (%) Изм. (%) 31.12.2023 Дял (%) Изм. (%) Аерозоли 24 084 34% 39% 22 605 32% -6% Кутии (Храна) 21 823 30% 37% 20 089 28% -8% Кутии (Химия) 10 319 14% 9% 10 047 14% -3% Капаци Easy Open 1 169 2% 63% 941 1% -20% Други (компоненти, услуги, др.) 14 385 20% 27% 17 712 25% 23% Общо направление "Опаковки" 71 780 100% 31% 71 394 100% -0.5% Благодарение на широката гама от предлагани типове опаковки, през 2023 г. Групата отговори на сравнително разнородното търсенето на различни опаковки и компоненти за тях. Традиционно силните продуктови групи като аерозоли и кутии за хранително-вкусовата промишленост отчитат понижение съответно със 6% и 8% на годишна база. Последното се дължи основно на по-малкото продажби към клиенти от хранително-вкусовия КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 12 сектор и по-малко от химическия сектор. Тази тенденция беше значително по-отчетливо наблюдавана през първата половина на 2023 г. и по-скоро бе с временен характер, доколкото търсенето през първата половина на годината бе повлияно от презапасяване на клиентите с материали през предходната 2022 г. Втората половина на годината вече се наблюдава обръщане на тренда, макар че търсенето в обеми и стойност да остава малко под нивата от 2022 г. В същото време през годината отчетливо се наблюдаваше и по-високо търсене на метални опаковки за химическия сектор и компоненти за опаковки като капаци, дъна и др. (ръст от 23% на годишна база). Това частично балансира представянето на традиционните готови продукти, а заедно с еднократната продажба на неоперативни активи почти изцяло компенсира спада в продажбите на кутии за хранително-вкусовия сектор и аерозоли. Сегмент “Машини” Таблица 6: Структура на продажбите на машини и технологични линии по държави (в хил. лв.) 31.12.2022 Дял (%) Изм. (%) 31.12.2023 Дял (%) Изм. (%) Канада 0 0% n.a 16 115 47% n.a. Франция 6 278 24% n.a 4 528 13% -28% Мароко 0 0% n.a 3 178 9% n.a. България 2 975 11% n.a 2 503 7% -16% Италия 7 954 30% n.a 2 337 7% -71% Други 15 614 59% n.a 5 855 17% -63% Общо Продажби на машини и технол. линии 26 543 100% n.a 34 515 100% 30.0% През 2023 г. продажбите в сегмент “Машини” се увеличава с 19.9% на годишна база до 43 986 хил. лв., водени от новите поръчки на дъщерната компания на “Булметал” в Италия - Cevolani. Дружеството спечели няколко ключови проекта в Канада, с което стъпи в Северна Америка. Част от проектите ще бъдат приключени и през 2024 г. Друг важен нов пазар за Групата през 2023 г. бе Мароко, благодарение на първи реализирани продажби за там от страна на дъщерната компания BIBRА. Таблица 7: Приходи по продукти и услуги в направление “Машини” (в хил. лв.) 31.12.2022 Дял (%) Изм. (%) 31.12.2023 Дял (%) Изм. (%) Технологични линии и оборудване 26 543 72% n.a 34 515 78% 30% Резервни части 8 218 22% n.a 7 045 16% -14% Услуги 1 232 3% n.a 2 003 5% 63% Други 687 2% n.a 423 1% 704% Общо направление "Машини" 36 681 100% n.a 43 986 100% 19.9% По отношение на типовете продукти в сегмент “Машини”, 78% от продажбите в сегмент са от реализирани машини или готови технологични линии. Последните се увеличават с 30 на сто на годишна база и достигат 34 515 хил. лв. основно поради навлизането на нови пазари като Канада и Мароко. Така продажбите на готови машини заемат дял от 30% от общите нетни приходи от продажби на Групата. През 2023 г. са реализирани и продажби на резервни части за машини на Групата в размер на 7 045 хил. лв. Това представяла дял от приблизително 6 на сто от нетните продажби на Групата и се понижава със 14 на сто на годишна база поради прилагането на новите счетоводни политики в групата съгласно Международните счетоводни стандарти. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 13 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ НА КЛЮЧОВИ ДЪЩЕРНИ КОМПАНИИ CEVOLANI ITALIA S.R.L. Изминалата 2023 г. е шеста поредна година на растеж за “Чеволани Италия”, както в обема на поръчките, така и в обемите на продажбите. Дъщерната компания регистрира нетни приходи от продажби за над 28 348 хил. лв., а нетният финансов резултат достига 2 100 хил. лв. Обемът на реализираните продажби през 2023 г. отчитат ръст от приблизително 20% спрямо приходите за 2022 г. Най-устойчив е трендът на търсенето на автоматични машини и линии за производство на метални опаковки за консервната промишленост, както и такива, които са предимно свързани с битова и индустриална химия. Характерът и спецификата на бизнес процесите в компанията и обичайният производствен срок за изпълнение на поръчките характеризират 2023 г. с изпълнението на поръчки стартирани както през 2023 г., така и през 2022 г., при които приходът е признат в отчета за приходите и разходите през следващата 2023 г. Към края на 2023 г. са подписани и стартирали проекти на обща стойност над 24 000 хил. лв. Приключването и частичното признаване на приходите от тях ще бъдат поетапно реализирани и отчетени през 2024 г. Таблица 8: Приходи на “Чеволани Италия” по видове продукти Производствени направления Стойност (хил. лв.) Дял (%) Технологични линии и оборудване / Cevolani , Zucchini / 21 888 77.21% Резервни части 4 924 17.37% Услуги 1 234 4.35% Други 302 1.07% Общо 28 348 100% Основните пазари през 2023 г., на които компанията продължава да се утвърждава като водещ производител на високо технологични линии за производство на метален амбалаж с брандовете Cevolani/ Zucchini са представени в таблицата по-долу. Таблица 9: Приходи на “Чеволани Италия” от продажба на машини по пазари Пазари Стойност (хил.лв.) Дял (%) Канада 16 115 73.62 % Италия 2 306 10.54 % Шри Ланка 1 651 7.54% Мексико 1 499 6.85 % Панама 317 1.45% Общо 21 888 100.00% Като емблематични за “Чеволани Италия” може да се определят две сделки за доставка на оборудване сключени с нов клиент от Канада. Успехът на тези два проекта позволиха на Cevolani да навлезе на сложен и труден пазар в Северна Америка, на който не присъстваше до момента. Този успешен пробив създава много нови възможности за продажби резервни части и оборудване не само към същия клиент, но разширяване на пазарите към нови териториално близки пазари като Съединените щати. През 2023 г. бяха реализирани и два проекта за доставки в два от заводите на голяма мултинационална корпорация в Панама и Мексико. Като допълнение към тях беше подписано споразумение за нова технологична линия, която вече е планирана в производствената програма на компанията за 2024 г. Сделките със същия този клиент позволиха на Cevolani да включи в технологичните линии някои собствени уникални разработки на отделни възли и детайли, върху които притежава интелектуална собственост, а това КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 14 обстоятелство прави технологиите на машините на Cevolani разпознаваеми и приемливи от тази компания за следващите им инвестиции. Отличните референции, получени от Cevolani през последните години, продължават да гарантират потенциал за нови възможности и за увеличаване на продажбите към традиционни партньори, а също и към нови клиенти опериращи в различни индустрии използващи метален амбалаж. Показателен случай в това отношение е клиент във Филипините, който сключи договор за пета по ред линия за производство на консерви за риба, която ще да бъде доставена в първата половина на 2024 г. Силният ръст на продажбите на цялостни производствени линии, както и на отделни машини ще позволи да се увеличи обемът на продажбите на резервни части и консумативи към тях . В резултат на това Групата очаква ръст и в продажбата на услуги по поддръжка и сервиз на вече продаденото оборудване. Отделът за следпродажбено обслужване увеличи обема на продажбите си свързани с инсталационни и пускови дейности на продадените производствени линии в заводите на нашите клиенти. Нетните приходи от продажби, които се постигнаха през 2023 г. от бизнеса с резервни части и следпродажбено обслужване беше 6 157 хил. лв., което е приблизително 17.30% от глобалния оборот на Cevolani. Компанията оперира в силно конкурентна среда. Швейцарската фирма Soudronic продължава да е основният конкурент на пазара. В много случаи Cevolani успява да се противопостави успешно на тази конкуренция поради по-доброто съотношение качество-цена на своите доставки, както и поради обективната способност да реагира бързо на нуждите на клиентите с технически по-гъвкав и резултативно насочен подход, който по-големите компании като Soudronic не могат да предложат. BIBRA BIAGOSCH AND BRANDAU GERMANY GMBH През 2023 г. BIBRA Biagosch and Brandau Germany GmbH регистрира приходи от над 15 745 хил. лв., а нетният финансов резултат е загуба в размер на 270 хил. лв., която е резултат на промяна в счетоводната политика преминавайки от прилагането на национални към международни счетоводни стандарти . Нетните приходи от продажби са с около 4.2% по-високи спрямо обема за 2022 г., и са в резултат на приключването на проекти по договори подписани както през 2023 г., така и през 2022 г. През 2023 г. компанията отчете повишено търсене, както в подразделението на автоматичните пресови машини, така и при линиите за производство на дълбоко изтеглени кутии. Клиенти заявили интерес от сделките оперират основно в хранително вкусовата промишленост. Таблица 10: Приходи на BIBRA по видове продукти Производствени направления Стойност (хил. лв.) Дял (%) Технологични линии и оборудване 12 640 80.28% Резервни части 2 122 13.48% Услуги 857 5.44% Други 126 0.80% Общо 15 745 100% Тенденцията на повишен интерес беше материализиран в поръчки за машини от клиенти в Германия за приблизително 17.44% от общите приходи от продажби и от продажби на чуждестранни клиенти за останалите 82.56% от общите приходи от продажби на BIBRA. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 15 Таблица 11: Приходи от продажба на машини на BIBRA по пазари Пазари Стойност (хил. лв.) Дял (%) Франция 4 541 28.84% България 2 503 15.90% Гърция 280 1.78% Германия 1 777 11,29% Мароко 3 178 20.18% Саудитска Арабия 330 2.10% Панама 31 0.20% Общо 12 640 80.28% През 2023 г. бяха стартирани няколко проекта, които включват следните технически конфигурации: • Технологична линия за производство на консервни кутии; • Пресова линия за дълбоко-изтеглени опаковки за хранително вкусовата промишленост; • Конвенционална пещ за изпичане на метални капаци. Тези проекти ще бъдат приключени през финансовата 2024 г., когато ще бъдат признати и частично приходите от тях. Освен изпълнението на стандартната производствена програма, BIBRA продължи да работи по проекти свързани с научноизследователска и развойна дейност. Някой от тях са в напреднал стадии и се очаква да преминат финални тестове, след което да бъдат одобрени за въвеждане в редовно производство през 2024 г. Съществени сделки през 2023 г. за BIBRA Като съществена за 2023 г , може да бъде отличена сделка за доставката на 4 машини в заводите във Франция на един от най-големите корпоративни клиенти на BIBIRA развиващи производства в цял свят. Успешното завършване на този проект направи възможно кооперирането на BIBRA с този клиент и за в бъдеще. Машините предмет на сделката са част от вътрешна R&D разработка, което ги прави уникални по своя характер, а тяхното налагане като предпочитано оборудване на клиента ще доведе до задълбочаване на търговските взаимоотношения през следващите години. През 2023 г. BIBRA сключи и втора сделка с голяма международна група оперираща във всички сфери на хранително вкусовата промишленост. Обект на сделката е разработване, производство и доставка на индукционна пещ за завода на клиента в Чили. Срокът за завършване на проекта е през юни 2024 г. Друга не по-малко съществена за развитието на BIBRA сделка беше реализирана с нов клиент в един от най- конкурентните пазари в Северна Африка, а именно в Мароко. С тази сделка, BIBRA успя да затвърди и разшири пазарното си присъствие в Мароко. Фирмите Alfons Haar, Naroska и Blema остават нашите основни конкуренти в областта на производството и доставката на машини и комплексни линии за двукомпонентни кутии. През 2023 г. BIBRA успешно се конкурира с Alfons Haar и получи поръчка за над 3 000 хил. лв. от клиент от Саудитска Арабия, с който се водят преговори за втори договор. 2.2. РАЗХОДИ И ПЕЧАЛБА През 2023 г. брутната печалба намалява с 15% на годишна база до 24 625 хил. лв. спрямо 28 983 хил. лв. година по-рано. Основната причина се корени в увеличаването на себестойността на продажбите с 15% на годишна база спрямо година по-рано поради по-високата осреднена себестойност на стоково-материалните запаси натрупани в края на 2022 г. при значително по-високи ценови нива в резултата на нарушените вериги доставки в следствие COVID кризата, както и на изпреварващият темп на нарастване на енергоносителите и разходите за труд. Съответно, брутният марж намалява от 26% до 21% през 2023 г. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 16 В тази връзка административните разходи се увеличават с 2% на годишна база. Това заедно със свиването на брутния марж води до значителното намаление на печалбата преди данъци, лихви и амортизация (EBITDA) с 26% на годишна база до 13 825 хил. лв. спрямо 18 657 хил. лв. година по-рано. Оперативната печалба намалява с 38% на годишна база от 11 197 хил. лв. в края на 20022 г. на 6 970 хил. лв. в края на 2023 г. Съответно, EBITDA маржа и оперативният марж се свиват до респективно 12% срещу 17% през 2022 г. и 6% спрямо 10% през 2022 г. Нетната печалба на Групата за 2023 г. намалява със 61%, достигайки 3 403 хил. лв. за дванадесетте месеца, завършващи на 31.12.2023 г. и се понижава допълнително спрямо предварителните консолидирани резултати за периода в резултат на финално начислен данък печалба. В допълнение на понижаването при оперативната печалба, нетните финансовите разходи се увеличават със 106% спрямо 2022 г. в резултат на значителното увеличение на лихвите по използваните от компанията банкови заеми в следствие на тенденцията за нарастване на лихвените нива на глобално ниво. Съответно, нетният марж се свива от 8% в края на 2022 г. на 3% в края на 2023 г. 2.3. АКТИВИ, ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ 2.3.1. АКТИВИ Таблица 12: Ключови балансови показатели на Групата „БУЛМЕТАЛ” АД Показател (в хил. лв.) 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Год. изм. (%) Общо активи 147 084 126 106 17% Нетекущи активи 66 765 65 996 1% Текущи активи 80 319 60 110 34% Собствен капитал 56 342 52 683 7% вкл. Неразпределена печалба и печалба за годината 45 821 43 208 6% Общо пасиви 90 742 73 423 24% Нетекущи пасиви 18 922 11 403 66% Текущи пасиви 71 820 62 020 16% Парични средства 869 2 543 -66% Общо финансов дълг 45 975 44 320 4% Нетен финансов дълг 45 106 41 777 8% * Вкл. заеми и договори за финансов лизинг ** Общо финансов дълг минус Парични средства Активите на Групата възлизат на 147 084 хил. лв. към 31.12.2023 г. и се увеличават със 17% на годишна база в резултат на ръст основно в текущите активи и в по-малка степен на нетекущите активи. Нетекущите активи нарастват със 1% на годишна база до 66 765 хил. лв. основно в резултат на направените разходи за придобиване на нови дълготрайни активи, основно машини за производство на дълбоко изтеглени кутии за хранително вкусовата промишленост. Групата отчита и 34% ръст на текущите активи, което се дължи както на нарастването на стоково-материалните запаси към края на разглеждания период, така и на увеличението на вземанията от клиенти. 2.3.2. ПАСИВИ Общо пасивите за 2023 г. достигат 90 742 хил. лв., като нарастват с 24% спрямо 2022 г. Нетекущите пасиви отбелязват ръст от 66% достигайки 18 922 хил. лв. към 31.12.2023 г. Това се дължи на увеличението на дългосрочните задължения към банки основно в резултат на инвестиционната програма на компанията свързана с увеличението на капацитета на производството. Текущите пасиви нарастват със 16% и достигат 71 820 хил. лв. Това се дължи основно на нарастването през годината в задълженията към доставчици и в получените аванси от клиенти. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 17 Собственият капитал на Групата към 31.12.2023 г. достига 56 342 хил. лв. като се увеличава със 7% на годишна база спрямо година по-рано. Основната причина за последното е нарастването на неразпределената печалба със 6% достигайки 45 821 хил. лв. 2.4. ФИНАНСОВ ДЪЛГ Общият финансов дълг към 31.12.2023 г. възлиза на 45 975 хил. лв., което представлява увеличение с 4% спрямо края на 2022 г. Съотношението между финансов дълг и общи активи възлиза на 31%, което представлява намаление с 4 пр. п. спрямо 31.12.2022 г. Съотношението нетен дълг/EBITDA се увеличава от 2.24 пъти през 2022 г. до 3.26 пъти в края на 2023 г. Въпреки отбелязването нарастване през 2023 г., този показател остава по-нисък от средното съотношение за индустрията. III. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО (ЧЛ. 39, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Сравнително високата задлъжнялост на дружеството крие рискове Икономическата среда и секторът, в който оперира “БУЛМЕТАЛ” АД, както и изпълняваната инвестиционна програма през последните години водят до използването на сравнително голям по обем и като дял заемен капитал. Въпреки че към момента не са налице затруднения при осигуряването на нужното за дейността финансиране и тя ползва изгодни условия за финансиране, не може да се гарантира, че това ще продължи и в бъдеще. Липса на достатъчно и квалифициран производствен персонал Невъзможността на Дружеството да набере и поддържа достатъчно квалифициран персонал, при приемливо ниво на възнаграждения, може да има значителен неблагоприятен ефект върху дейността, оперативните резултати и финансовото му състояние. Откриването на нови производства в различни сектори в комбинация с влошената демография и продължаващата миграция в България доведе до сериозен дефицит на работна ръка, конкуренция между работодателите и сериозен натиск върху нивата на възнагражденията. Тези тенденции са допълнително засилени в региона, в който оперира Дружеството, където е налице засилено търсене на работна ръка от компании от оръжейното производство, които през последната година са силно натоварени в резултат на войната в Украйна. Не на последно място, непривлекателната и периферна локация и отдалечеността на производствената площадка на „БУЛМЕТАЛ“ АД от големи градове също оказва влияние при подбора и наемането на качествен персонал. Зависимост от изпълнителното ръководство и квалифициран персонал Изпълнението на стратегията и плановете на Компанията за бъдещо развитие на Дружеството до голяма степен зависи от дейността на нейното висше ръководство и друг ключов и квалифициран персонал. Тези лица притежават производствени, търговски, маркетингови, технически, финансови и други специализирани умения, които са критични за успешното функциониране и развитие на Компанията. Загубата на един или повече от ключовите директори, мениджъри или друг ключов и квалифициран персонал, или невъзможността да се осигурят адекватни планове за замяна на такъв персонал, може да повлияе неблагоприятно на дейността и конкурентоспособността на Компанията, докато не бъде намерен подходящ заместник. Някои от контрагентите на дружеството може да не платят или да забавят дължимите суми Забавените плащания или неплащанията могат да се отразят негативно на печалбите и финансовото състояние на „БУЛМЕТАЛ“ АД. Въпреки системата за строг мониторинг на клиентите, използването на факторинг за управление на краткосрочните вземания и застраховането на всички търговски вземания, дългосрочната платежоспособност на клиентите се намира извън контрола на Компанията. Прекъсване на работата на производствените съоръжения Производствените процеси в „БУЛМЕТАЛ“ АД включват рязане, покриване и оформяне на метал. Тези процеси, които се извършват при високи скорости и включват работа с тежки машини и оборудване, включват различни рискове и опасности, включително промишлени аварии, течове и разкъсвания, експлозии, пожари, механични КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 18 повреди и опасности за околната среда, като разливи, течове от резервоари за съхранение, изпускане на токсични или опасни вещества и газове. Подобни опасности могат да причинят непланирани прекъсвания в работата, трудови злополуки и смъртни случаи, сериозни щети или унищожаване на имущество и оборудване, замърсяване на околната среда, граждански, наказателни и административни санкции и отговорности, които могат да имат неблагоприятен ефект върху дейността, финансовото състояние и оперативните резултати на Компанията. Негативната реклама може да има неблагоприятен ефект върху бизнеса на дружеството Възможно е дейността на “БУЛМЕТАЛ” АД да бъде обект на медийна и/или онлайн кампания, която да представя в негативна светлина Дружеството, неговите основни акционери и/или неговия мениджмънт. Целенасоченото разпространяване на подобна негативна информация може да нанесе вреда на бизнеса на „БУЛМЕТАЛ“ АД или на Групата като цяло, да доведе до загуба на доверие и до спад в приходите, което може да окаже неблагоприятен ефект върху бизнеса, финансовото състояние и/или финансовите резултати. Висока конкуренция в секторите, които оперира дружеството Секторите, в които работи „БУЛМЕТАЛ“ АД, са относително зрели и конкурентни. Голяма част от глобалните конкуренти на „БУЛМЕТАЛ“ АД са големи мултинационални компании, които разполагат с по-големи финансови, технически или маркетингови ресурси. Възможно е те на база на размера си, да успяват да предложат по-добри цени и/или условия и/или по-добри продукти на клиентите и по този начин да привлекат част от клиентите на Дружеството. Влияние на регулациите, свързани с опазването на околната среда За отрасъла са характерни строги регулации относно опаковането и въздействието му върху околната среда. Възможни законодателни промени на международно ниво в областта на опаковането и околната среда представляват потенциален риск за производството на метални опаковки. Промени в регулациите и стандартите за опаковане, както и насърчаването на устойчиви опаковки, би могло да доведе до изискването компаниите да внесат значителни промени в производствените процеси и използваните материали. Влияние на регулациите свързани с производството и вноса на стомана Производството и вноса на стомана, която е основната суровина използвана от „БУЛМЕТАЛ“ АД, подлежи на регулация на национално и наднационално ниво с въведените общи квоти и мита за внос на стомана в ЕС, въведени с цел защита на стоманодобивния сектор. Квотите за чуждестранни доставки на стомана повлияха отрицателно върху способността на чуждестранните доставчици на стомана да доставят суровина в Европа. Ръст и/или волатилност на цените на суровините. Високата волатилност на цените на металните суровини, предизвикана от макроикономически фактори, геополитически събития и сезонни колебания, може да създаде значителни несигурности за отрасъла. Повишението на цените на суровините може да доведе до значително увеличение на производствените разходи и намаление на печалбата за повечето компании. Обратното, спадът в цените може да доведе до проблеми със запасите и дори затваряне на производствени капацитети. Риск от намаляване на икономическата активност в Европейския съюз и света. Рискът от намаляване на икономическата активност в ЕС и България би могъл да повлияе на търсенето на метални опаковки и намали приходите на компаниите. Икономически рецесии или нестабилност на световните пазари могат да доведат до намаляване на търсенето за опаковки от страна на потребителите и индустрията. Политически риск Политическият риск е вероятността от смяна на правителството или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което, средата, в която оперират местните стопански субекти, да се промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. Риск от неблагоприятни промени в данъчните и други закони. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 19 През последните години българската данъчна система е относително стабилна благодарение на строгата фискална дисциплина въпреки предизвикателствата. Няма гаранции, обаче, че под влияние на политически, икономически или демографски фактори, системата на данъчно облагане няма да претърпи изменение в бъдеще в негативна за стопанските субекти посока. Ако данъчните закони и разпоредби, приложими спрямо Компанията бъдат изменени, това може да има съществен неблагоприятен ефект върху резултатите от операциите на Дружеството и финансовото му състояние. Нарастването на лихвените равнища може да засегне резултатите на дружеството. Нарастването на лихвените равнища, съответно на разходите за лихви, има непосредствено отражение върху печалбата на компаниите. Доколкото България е в система на валутен борд и не води самостоятелна парична политика, равнището на лихвените нива зависи най-вече от водената от Европейската централна банка (ЕЦБ) парична и лихвена политика. В рамките на една година ЕЦБ повиши основната лихва десет пъти и така през юли 2023 г. тя е на най-високата си стойност от 22 години. Тази политика по повишаване на лихвените нива може да се отрази негативно върху финансовото състояние и резултати на Компанията, чрез оскъпяване на заемния ресурс и повишаване на разходите за лихви. По-високата инфлация може да засегне печалбите и стойността на активите. Покачването на общото ниво на цените увеличава разходите за компаниите и обезценява стойността на техните активи. Компаниите от сектора на производство на опаковки прехвърлят увеличението на разходите на крайният си клиенти, но няма гаранция, че това прехвърляне може да е автоматично и в пълен размер. След повече от десетилетие на сравнително ниски нива на инфлацията от 1-2% средногодишно, инфлационните процеси се активизираха значително включително поради нарушените вериги на доставка и особено от войната в Украйна. Това доведе до значително поскъпване на всички суровини, включително на енергията и инфлационен шок от почти десетократно увеличение на средногодишната инфлация през 2022 г. Последната стигна своя пик през април 2023 г., когато беше отчетена 14% средногодишна инфлация (ХИЦП) и постепенно започва да отслабва своя темп. Инфлацията в края на 2023 г. се понижи до 5% на годишна база, а средногодишната – на 8.6%. Нормализирането на веригите на доставки, рязкото покачване на основните лихвени равнища и икономическото забавяне оказват допълнителен ефект върху забавянето на инфлационните процеси, като очакванията за 2024 г. са те да достигнат нива от 2.3-3% на годишна база. IV. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО (ЧЛ. 39, Т. 4 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) През 2024 г. „БУЛМЕТАЛ“ АД цели да запълни новоизграждащия се капацитет и оптимизира своето производство в новата производствена база. Новата база цели съсредоточаването на всички производствени процеси в град Гурково. Приключването на този проект ще доведе до разширяване на производствените възможности, с оглед повишаване на капацитет и качество, паралелно с намаляване на себестойността, оптимизация на процесите и ефективността на производството. „БУЛМЕТАЛ“ АД ще продължи и автоматизирането на цеховете за сглобяване на метални кутии и изграждането на нови фотоволтаични системи. Автоматизацията на производството и използването на възобновяема енергия ще доведат до оптимизиране на разходите за основни материали, енергия, заплати и осигурителни вноски. Ще бъде приключен проекта свързан с производство и доставка на нова линия за производство на аерозолни флакони, с което ще увеличи производствения капацитет на компанията в дивизия „Аерозолни флакони“ с 25%. V. СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ЧЛ. 39, Т. 3 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Увеличението на капитала на „БУЛМЕТАЛ“ АД в резултат на публичното предлагане на акции реализирано през декември 2023 г. е вписано в Търговския регистър на 02.01.2024 г. Новата емисия акции бе регистрирана в Централен Депозитар на 05.01.2024 г. и вписана в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, с цел търговия на регулиран пазар с решение 14-ПД/11.01.2024г. на КФН. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 20 Със свое решение от 11.01.2024 г., Съветът на директорите на Българска фондова борса допусна до търговия на Основен пазар BSE, Сегмент акции „Standard” емисия акции с ISIN код BG1100014239, издадени от “БУЛМЕТАЛ” АД. Търговията с акциите на Дружеството започна на 17.01.2024 г. Освен горепосочените няма други възникнали важни събития, настъпили след края на отчетния период 01.01- 31.12.2023 г. VI. ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ (ЧЛ. 39, Т. 5 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Дружеството не извършва дейности в областта на научните изследвания и проучвания. VII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН (ЧЛ. 39, Т. 6 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Дружеството не притежава и не е изкупувало обратно собствени акции. VIII. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ДРУЖЕСТВОТО (ЧЛ. 39, Т. 7 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Дружеството няма регистрирани клонове. IX. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ (ЧЛ. 39, Т. 8 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО) Информацията за използваните от „БУЛМЕТАЛ“ АД финансови инструменти е посочена в приложенията към годишния финансов отчет – „Финансови инструменти“. X. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ ЧЛ.10, Т.1 ОТ НАРЕДБА 2 НА КФН 1. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО ИЗРАЖЕНИЕ, ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ УСЛУГИ С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА ЕМИТЕНТА, КАТО ЦЯЛО И ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ 2023 Г. Информацията е включена в раздел II, т. 2 от този Годишен доклад. 2. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИТЕ КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗТОЧНИЦИТЕ ЗА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ, НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО НА СТОКИ ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ ИЛИ КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА НЯКОЙ ОТ ТЯХ НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ ИЛИ ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В ПРОДАЖБИТЕ ИЛИ ПОКУПКИТЕ И ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА. Информацията относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари на групово ниво е включена в раздел II, т. 2 от този Годишен доклад. Клиент на Дружеството с относителен дял от над 10% от консолидираните приходи от продажби за 2023 г. е канадското дружество Ideal Can Inc. Между Групата „БУЛМЕТАЛ“ АД и Ideal Can Inc. през 2023 г. са реализирани сделки на обща стойност 16 115 хил. лв., което КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 21 представлява 13.96 % от общите консолидирани приходи от продажби на Дружеството. Отношенията са регламентирани с договор за покупко-продажба. Няма други клиенти, чийто дял да надхвърля 10% от консолидираните приходи от продажби за 2023 г. Основният дял от суровините и материалите се обезпечават от внос. Източниците на доставка са надеждни производители, което е в съответствие с регулаторните изисквания и цели поддържането на постоянство и проследимост по отношение на качеството. Няма доставчици, чийто дял да надхвърля 10% от общите консолидирани разходи за услуги и материали за 2023 г. на Групата „БУЛМЕТАЛ“ АД. 3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ Дружеството е приело, че съществени сделки са такива, които водят или може основателно да се предположи, че ще доведат до благоприятна или неблагоприятна промяна в размер на 10 или повече на сто от консолидираните приходи или от консолидираната нетна печалба. С изключение на сделките с посочените в т. 2 по-горе доставчици и клиенти, през 2023 г. няма сключени други съществени сделки. 4. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ ЕМИТЕНТА И СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПРЕЗ 2023 Г., ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ, КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА МУ ДЕЙНОСТ ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО ЕМИТЕНТЪТ ИЛИ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, Е СТРАНА, С ПОСОЧВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА Информация относно сделките, сключени между „БУЛМЕТАЛ“ АД и свързани лица през 2023 г. е посочена в приложение 25 към годишния консолидиран финансов отчет „Сделки със свързани лица“. Дружеството не е сключвало сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. 5. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА ЕМИТЕНТА ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА МУ, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕГО ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ; ОЦЕНКА НА ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА През 2023 г. последствията от нарушените вериги доставки в резултат на пандемията от COVID 19 и войната в Украйна, нарушените производствени капацитети на доставчиците на различни основни и спомагателни суровини влагани в производството на „БУЛМЕТАЛ“ АД, доведоха до повишаване на цените за доставка. Непредсказуемостта в цените на енергоносителите, силния инфлационен натиск, както и сътресенията на пазара на труда, могат да се категоризират като фактори с необичаен характер, които оказаха влияние на цялостната дейност на Дружеството. През 2023 г. няма други събития и показатели с необичаен характер за „БУЛМЕТАЛ“ АД. 6. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ИЗВЪНБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И БИЗНЕС ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ НА ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА ЕМИТЕНТА И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА Поетите от Дружеството условни ангажименти към 31 декември 2023 г. са посочени в годишния консолидиран финансов отчет в приложение 18 “Задължения по получени заеми от банки“ към консолидирания финансов отчет на Дружеството. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 22 7. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА ЕМИТЕНТА. ЗА ОСНОВНИТЕ МУ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ КНИЖА, ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН НЕГОВАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ ПО СМИСЪЛА НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ИЗТОЧНИЦИТЕ/НАЧИНИТЕ НА ФИНАНСИРАНЕ Дружеството няма инвестиции в дялови ценни книжа извън неговата Група. 8. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА И/ИЛИ ОТ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ СРОКОВЕ ЗА ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ Информация относно сключените от Емитента и неговите дъщерни дружества договори за заем са посочени в приложение в приложение 18 “Задължения по получени заеми от банки“ към консолидирания финансов отчет на Дружеството. 9. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОТПУСНАТИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА ИЛИ ОТ НЕГОВИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ГАРАНЦИИ ИЛИ ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ ИЛИ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ И ЕИК НА ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ ЕМИТЕНТА ИЛИ НЕГОВИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА ДОГОВОРА, КРАЕН СРОК НА ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ, СПЕЦИФИЧНИ УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО И ЦЕЛТА ЗА КОЯТО СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО ЦЕЛЕВИ Информация за предоставените заеми на дъщерни дружества в посочена в одитирания годишен индивидуален финансов отчет на „БУЛЕМТАЛ“ АД към 31.12.2023. г. Информацията за предоставените от „БУЛМЕТАЛ“ АД договори за заеми на трети лица в посочена в приложение 25 „Свързани лица” към консолидирания годишен финансов отчет на Дружеството към 31.12.2023 г. 10. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В рамките на отчетния период не са набрани, съответно не са разходвани средства чрез нова емисия ценни книжа. 11. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА, И ПО-РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ. Няма публикувани прогнози за финансови резултати. 12. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ, КОИТО ЕМИТЕНТЪТ Е ПРЕДПРИЕЛ ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ. Ръководството на Дружеството текущо контролира събирането на вземанията, изпълнението на финансовите съотношения на сключените банкови договори и осигурява регулярно обслужване на задълженията си. Управлението на финансовия риск е подробно оповестено в КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 23 приложение 27 „Цели и политика за управление на финансовия риск” към консолидирания годишен финансов отчет на Дружеството към 31.12.2023 г.. 13. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ НА РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ. В рамките на одобрената инвестиционна програма на Дружеството за 2023 г. бяха въведени в експлоатация инвестиционни проекти за 6 181 хил. лв., а направените разходи за инвестиции са допълнителни 9 714 хил. лв. Основните проекти бяха свързани с придобиването на машини и оборудване, както и изграждане на нова производствена площадка. В бизнес плана за 2024 г. основно място заемат проекти, изразяващи се в: 1. Придобиването на производствена линия - 3-PC аеорозолна линия, произведена от Cevolani – Italia – 4 800 хил. лв.; 2. Изграждане на пета ФЕЦ с пиково мощност 1.2 мWh – 1 333 хил. лв.; 3. Подписване на договор за закупуване и доставка на комбинирана машина за производство на 18 L опаковка – 910 хил. лв.; 4. Завършване на проект за изграждане на нова производствена база на площ от около 10 000 кв.м. – 1 200 хил. лв. Приключването на проектите и въвеждането в експлоатация на новите мощности ще доведат разширяване на производствените възможности, с оглед повишаване на производствения капацитет и качеството на произведената продукция, паралелно с намаляване на себестойността, оптимизация на процесите и ефективността на производството. Общата стойност на планираните инвестиции през 2024 г. е около 7 000 хил. лв. 14. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ЕМИТЕНТА И НА НЕГОВАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ ПО СМИСЪЛА НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на “БУЛМЕТАЛ” АД и неговата икономическа група. 15. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ Информацията се разглежда в т.3 от Декларацията за корпоративно управление, изготвена съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която е приложена по-долу. 16. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА. На 31.07.2023 г. е проведено Извънредно ОСА на „БУЛМЕТАЛ“ АД, на което е взето решение за промяна в Надзорния съвет на Дружеството – освободен е Атанас Колев Колев и е избран за нов член Росен Стефанов Папазов за срок от 3 години. На 28.07.2023 г. НС е взел решение за промяна в състава на УС на “БУЛМЕТАЛ” АД , като промените са изразяват в следното : ● Освобождава Станчо Колев Атанасов като член на Управителния съвет; КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 24 ● Избира Станимир Станев Георгиев за нов член на Управителния съвет. 17. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ АКЦИИ НА ЕМИТЕНТА, ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ, ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО ПРОЦЕНТ ОТ АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ ЕМИТЕНТА ОПЦИИ ВЪРХУ НЕГОВИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА ЦЕННИТЕ КНИЖА, ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ, ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА ТАКАВА, И СРОК НА ОПЦИИТЕ Притежаваните от членовете на управителните органи на Дружеството пряко акции са посочени по-долу: Таблица 13: Притежавани от членовете на НС и УС акции на Дружеството – трябва информацията да е за 2023 г. Име Функция Притежаван брой акции (пряко) Кольо Атанасов Колев Председател на НС 5 479 000 акции, представляващи 76.57% от капитала Бойко Пенев Шойлеков Член на УС 248 850 акции, представляващи 3.48% от капитала *Делът е изчислен на база актуалния регистриран капитал на „БУЛМЕТАЛ“ АД към дата на настоящия документ в размер на 7 155 179 лв. През отчетния период не са налице придобивания и/или прехвърляния на акции на „БУЛМЕТАЛ“ АД от който и да е от членовете на НС/УС. Членовете на управителните органи на Дружеството притежават пряко общо 5 727 850 броя акции, представляващи 92.01% от регистрирания капитал на „БУЛМЕТАЛ“ АД към 31.12.2023 г. Дружеството не е издавало облигации и опции. 18. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО ДОГОВОРЕНОСТИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ ОБЛИГАЦИОНЕРИ. Няма такива договорености. 19. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ ИЛИ АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ИЛИ ВЗЕМАНИЯ НА ЕМИТЕНТА, В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10 НА СТО ОТ СОБСТВЕНИЯ МУ КАПИТАЛ; АКО ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА ЕМИТЕНТА ПО ВСИЧКИ ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ СОБСТВЕНИЯ МУ КАПИТАЛ, СЕ ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО ПООТДЕЛНО. Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания, които да отговарят на горепосочените условия. 20. ИМЕНА НА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРА, ВКЛЮЧИТЕЛНО ТЕЛЕФОН, ЕЛЕКТРОННА ПОЩА И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ. „БУЛМЕТАЛ“ АД има емисия, вписана в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, с цел търговия на регулиран пазар с решение 14-ПД/11.01.2024г. на КФН, съответно дружеството придобива КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 25 статут на публично дружество от тази дата. Съгласно изискванията на ЗППЦК, Дружеството следва да назначи Директор за връзки с инвеститорите в срок от три месеца, считано от датата на придобиване на публичен статут. Считано от 12.04.2024 г., Евгения Боянова Гърдева е назначена на длъжността “Директор за връзки с инвеститорите” на “БУЛМЕТАЛ” АД. Контактите за връзка с директора за връзки с инвеститорите са следните: email: [email protected]; тел.: 0885 088 889. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 26 XI. ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА „БУЛМЕТАЛ“ АД има емисия, вписана в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, с цел търговия на регулиран пазар с решение 14-ПД/11.01.2024г. на КФН, съответно дружеството придобива статут на публично дружество от тази дата. През 2023 г. Дружеството не е имало приета Политика за възнагражденията, доколкото не е имало такова задължение. Политиката за възнагражденията ще бъде изготвена и приета съгласно изискванията на Наредба № 48 от 20 март 2013 г. и в съответствие с разпоредбите на Закона за публичното предлагане на ценни книжа за възнагражденията на членовете на управителните и контролните органи на публично дружество. 29.04.2024 г. ____ Иванка Димитрова Председател на УС и Изпълнителен Директор IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:54:51 +03'00' КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 27 XII. ДЕКЛАРАЦИИ ОТ ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА ПО ЧЛ. ЧЛ. 100Н, АЛ. 5 ОТ ЗППЦК ВЪВ ВРЪЗКА С ЧЛ. 100Н, АЛ. 4, Т. 4 ОТ ЗППЦК Долуподписаните, Иванка Димитрова, в качеството си на изпълнителен директор на „БУЛМЕТАЛ“ АД и Денка Николова в качеството си на главен счетоводител и съставител на индивидуалното уведомление за първо тримесечие на 2024 г. на „БУЛМЕТАЛ“ АД. ДЕКЛАРИРАМЕ, че: 1. Доколкото ни е известно, консолидираният годишен финансов отчет за 2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на „БУЛМЕТАЛ” АД и на дружествата, включени в консолидацията; 2. Доколкото ни е известно, годишният доклад за дейността на „БУЛМЕТАЛ” АД за 2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. 29.04.2024 г. гр. Гурково ___ Иванка Димитрова Председател на УС и Изпълнителен Директор __ Денка Николова главен счетоводител IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:55:27 +03'00' DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:05:45 +03'00' Стр. 1 от 10 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение 2023 , 2023 База за изразяване на мнение Стр. 2 от 10 Обръщане на внимание Основен пазар BSE, Сегмент акции „Standard” на Ключови одиторски въпроси - Други въпроси БУЛМЕТАЛ АД 05.07.2023 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Стр. 3 от 10 Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет . Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Стр. 4 от 10 — , - — . — — — — Стр. 5 от 10 - Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ 2023 984500Е6BSFB50BG1184-20231231-BG- . Стр. 6 от 10 2023 . , )" - -. Стр. 7 от 10 , . . . (XHTML) : — — — — — Стр. 8 от 10 — . Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ , 2023 984500Е6BSFB50BG1184-20231231- BG- Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа , - , - . Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството () Стр. 9 от 10 Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа , () . Допълнително докладване относно одита на консолидирания финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа 5 2023 Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Стр. 10 от 10 2023 Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит - — 2023 - ( ) , 31 2023 . — 2023 — — . Регистриран одитор: Теодора Цветанова Адрес на одитора: 29 АПРИЛ 2024 г., гр.София, гр.София ул.”Бунтовник” 3, офис 1А Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 13:25:11 +03'00' 1 Годишен консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. БУЛМЕТАЛ АД ГОДИШЕН КОСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 БУЛМЕТАЛ АД НЕКОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА за годината, приключваща на 31.12.2010 г. Финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2010 г. 2 СЪДЪРЖАНИЕ СТРАНИЦА ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР 3 КОНСОЛИДИРН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 5 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 12 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 13 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 15 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ 16 БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 17 БУЛМЕТАЛ АД Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 3 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯТ ДОХОД за годината, приключваща на 31.12.2023г. Приложените пояснителни бележки са неразделна част от финансовите отчети. Гурково, 29.04.2024 г. Съставител: Представляващ: Денка Николова Иванка Димитрова Заверил съгласно доклад: Теодора Цветанова, рег. одитор 0771 Бележка 2023 2022 преизчислена BGN’000 BGN’000 Приходи Приходи от основна дейност 3 108,153 104,998 Други приходи 4 7,536 5,116 Общо приходи 115,689 110,114 Изменение на готова продукция и незавършено 4,255 1,323 производство Разходи за придобиване на дълготрайни активи по стопански начин 2,560 - Разходи за материали и консумативи 5 (70,678) (61,456) Отчетна стойност на продадени активи 6 (5,128) (2,309) Разходи за предоставени услуги 7 (12,723) (10,541) Разходи за персонала 8 (18,674) (17,204) Разходи за амортизация 11, 12 (6,855) (7,460) Други оперативни разходи 9 (1,476) (1,270) Общо разходи (115,534) (100,240 Печалба/загуба от оперативна дейност 6,970 11,197 Финансови приходи 10.1 142 72 Финансови разходи 10.2 (2,742) (1,333) Печалба/загуба преди данъци 4,370 9,936 Текущи данъци върху печалбата (1,004) (1,259) Отсрочени данъци 37 ( 13) Печалба/загуба след данъци 3,403 8,664 Пълен всеобхватен доход за годината 3,403 8,664 Пълен всеобхватен доход за годината 3,403 8,664 Всеобхватен доход , принадлежащ на групата 3,315 8,650 Всеобхватен доход , непринадлежащ на групата 88 14 Доход на акция в лева 0,53 1,389 DENKA VELIKOVA NIKOLOVA IVANKA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:56:11 DIMITROVA +03'00' Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:07:03 +03'00' Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 13:29:12 +03'00' БУЛМЕТАЛ АД Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 4 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ за годината, приключваща на 31.12.2023г. Бележка 31.12.2022 31.12.2023 преизчислена BGN’000 BGN’000 АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 11 43,396 48,971 Инвестиционни имоти 11 534 184 Разходи за придобиване на дълготрайни активи 11 20,637 14,478 Нематериални активи 12 1,286 1,521 Вземания по предоставени заеми 2 502 Вземания по предоставени заеми от свързани лица 25 658 220 Активи по отсрочени данъци 26 252 120 Общо нетекущи активи 66,765 65,996 Текущи активи Материални запаси 13 52,259 39,157 Търговски вземания от трети лица 14 23,432 15,490 Вземания от свързани лица 25 80 189 Други вземания и текущи активи 15 3,679 2,731 Парични средства и парични еквиваленти 16 869 2,543 Общо текущи активи 80,319 60,110 ОБЩО АКТИВИ 147,084 126,106 Гурково, 29.04.2024 г. Съставител: Денка Николова Представляващ: Иванка Димитрова Заверил съгласно доклад: Теодора Цветанова, рег. одитор 0771 IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:56:32 +03'00' DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:07:41 +03'00' Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 13:35:52 +03'00' БУЛМЕТАЛ АД Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 5 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ за годината, приключваща на 31.12.2023г. Продължение Бележка 31.12.2022 31.12.2023 преизчислена BGN’000 BGN’000 ПАСИВИ Собствен капитал Основен капитал 17 6,226 6,226 Други резерви 17 4,042 3,133 Неразпределена печалба/натрупана загуба 42,506 34,558 Текуща печалба/загуба 26 3,315 8,650 Сума на собствения капитал 56,089 52,567 Собствен капитал, непринадлежащ на групата 253 116 Общо собствен капитал 56,342 52,683 Нетекущи задължения Задължения по финансов лизинг 19 1,376 2,155 Задължения към банки и финансови институции 18 13,894 4,549 Задължения при пенсиониране 22 572 617 Други нетекущи задължения и финансиране 24 2,914 3,984 Други нетекущи задължения към свързани лица 25 166 98 Общо нетекущи задължения 18,922 11,403 Текущи задължения Задължения към банки и финансови институции 18 29,735 37,206 Задължения към доставчици 20 30,435 14,042 Задължения към свързани лица 25 3,491 2,166 Пасиви по договори с клиенти 21 2,665 5,217 Задължения по финансов лизинг 19 970 410 Задължения към персонала 22 1,342 1,330 Задължения към осигурителни институции 23 299 430 Задължения за данъци 26 403 588 Други текущи задължения 24 2,480 631 Общо текущи задължения 71,820 62,020 ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ 147,084 126,106 Приложените пояснителни бележки са неразделна част от финансовите отчети. Гурково,29.04.2024 г. Съставител: Денка Николова Представляващ: Иванка Димитрова Заверил съгласно доклад: Теодора Цветанова, рег. одитор 0771 IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:56:49 +03'00' DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:08:12 +03'00' Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 13:49:27 +03'00' БУЛМЕТАЛ АД Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 6 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ За годината приключваща на 31.12. 2023 г. 2023 2022- преизчислена BGN’000 BGN’000 Парични потоци от основна дейност: Постъпления от клиенти 77,934 82,283 Платени суми на доставчици (85,510) (92,747) Плащания, свързани с персонала (18,226) (17,673) Други парични потоци от основна дейност 25,768 28,574 Нетен паричен поток от основна дейност (34) 437 Парични потоци от инвестиционна дейност: Постъпления от продажба на дълготрайни активи 3,693 11 Покупка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи (4,755) (1,153) Други парични потоци от инвестиционна дейност - (6) Нетен паричен поток от инвестиционна дейност (1,062) (1,148) Парични потоци от финансова дейност: Постъпления от получени заеми 31,363 22,961 Плащания по получени заеми (28,894) (23,455) Плащания на задължения по лизингови договори (652) (410) Плащания за лихви и други финансови разходи по получени заеми (1,182) (446) Други парични потоци от финансова дейност (548) (197) Изплатен дивидент към собствениците (665) (125) Нетен паричен поток от финансова дейност (578) (1,672) Изменение на паричните средства и паричните еквиваленти (1,674) (2,383) Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода 2,543 4,926 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода 869 2,543 Приложените пояснителни бележки са неразделна част от финансовите отчети. Гурково,29.04.2024 г. Съставител: Денка Николова Представляващ: Иванка Димитрова Заверил съгласно доклад: Теодора Цветанова, рег. одитор 0771 IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:57:07 +03'00' DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:08:47 +03'00' Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 13:53:43 +03'00' БУЛМЕТАЛ АД Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 7 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Основен Финансов Неконтро- капитал Резерви резултат Общо лиращо участие BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Състояние към 01 януари 6,226 2,126 34,390 42,742 390 2022 г. Печалба за годината - - 8,650 8,650 - Други изменения на собствения капитал - 1,007 168 1,175 (274) Състояние към 31 6,226 3,133 43,208 52,567 116 декември 2022 г. Състояние към 01 януари 6,226 3,133 43,208 52,567 116 2023 г. Печалба за годината - - 3,315 3,315 88 Други изменения в - 909 (702) 207 49 собствения капитал Състояние към 31 6,226 4,042 45,821 56,089 253 декември 2023 г. Приложените пояснителни бележки са неразделна част от финансовите отчети. Гурково, 29.04.2024г. Съставител: Денка Николова Представляващ: Иванка Димитрова Заверил съгласно доклад: Теодора Цветанова, рег. одитор 0771 IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:57:25 +03'00' DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:09:24 +03'00' Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 14:06:30 +03'00' 8 Годишен консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 1. КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ. ГРУПАТА “БУЛМЕТАЛ” е със седалище и адреса на управление: гр. Гурково, ул. Прохода № 37, ЕИК 202189103. Групата „Булметал“ е публично дружество по смисъла на чл.110 от ЗППЦК, считано от 17.01.2024 г. За финансовата 2023 г. не е било предприятие от обществен интерес. Капиталът му е разпределен както следва: Период Бр.акции Номинал Стойност 1 01.01.2023 – 19.05.2023 124 511 50 лв за 1 брой 6 225 550 2 19.05.2023 - 31.12.2023 6 225 550 1 лв за 1 брой 6 225 550 Към края на отчетния период акциите са обикновени, поименни и безналични. Към 31.12.2023 година най-големия акционер на дружеството е Кольо Атанасов Колев , който притежава 88,00% от капитала на Дружеството . Няма други юридически или физически лица , които да притежават над 5,00% от акционерния капитал на Дружеството. Акционерна структура към 31.12.2023 година Име Бр.притежавани акции Процент от акционерния капитал 1 Кольо Атанасов Колев 5 479 000 88.008 2 РП Асет Мениджмънт“ АД 248 850 3.997 3 “Акцент 2” ЕООД 248 850 3.997 4 Бойко Пенев Шойлеков 248 850 3.997 Към 31.12. 2023 година Дружеството се прилага двустепенна управленска структура . 1. Надзорен съвет от съставен трима членове в състав : Име Позиция 1 Кольо Атанасов Колев Председател на НС 2 Атанас Колев Колев Член на НС 3 Росен Стефанов Папазов Независим член на НС 2. Управителен съвет съставен от петима членове в състав : Име Позиция 1 Иванка Михайлова Димитрова Председател на УС 2 Генка Станчева Колева Член на УС 3 Бойко Пенев Шойлеков Член на УС 4 Величко Асенов Пеев Член на УС 5 Станимир Станев Георгиев Член на УС За периода 01.01.2023 г. – 27.07.2023 г. дружеството се управлява от Съвет на директорите в състав: Име Позиция 1 Кольо Атанасов Колев Председател на УС 2 Бойко Пенев Шойлеков Член на УС 3 Атанас Колев Колев Член на УС Групата „Булметал“ се представлява и управлява от Иванка Михайлова Димитрова. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 9 Предметът на дейност на групата е производство и реализация на метален амбалаж, външнотърговска дейност-внос, износ, реекспорт, посреднически услуги, лизинг, организиране на консигнационни складове, извършване на маркетингова, рекламна дейности, производство, изкупуване, преработка и пласмент на вътрешния и международния пазар на селскостопанска продукция и млечни произведения, покупка на стоки и вещи с цел продажба в първоначален, преработен или обработен вид, търговска дейност с алкохол и цигари /след лиценз/, информационно обслужване, инвестиционна дейност, извършване на всички видове дейности и услуги незабранени от закона, външна и вътрешна търговска дейност на всички видове стоки незабранени от закона. Производство и търговия с машини за производство на метален амбалаж. Действащо предприятие Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. Сравнителна информация Групата представя сравнителна информация във финансовите си отчети за една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущия период. Секторна информация За финансовата 2023 г. дружеството няма ангажимент за разкриване на секторна по смисъла на МСС8, доколкото за отчетната година то не е търгувало дългови или капиталови инструменти на фондовата борса. База за измерване на стойностите в отчета Този финансов отчет е изготвен на базата на историческата стойност. 2. СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ. 2.1. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИТЕ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ. Преминаване към МСФО Във връзка с решението на ръководството Булметал АД да стане публично е променена базата за изготвяне на финансовите отчети на дружеството. За дата на преминаване от СС към МСС/МСФО е избрана 01.01.2023 г., като ефективното преминаване е направено към 01.01.2022 г. с преизчисляване на сравнителната информация. От преминаването по МСС/МСФО не са настъпили промени в оценката на позициите във финансовия отчет. Финансовия резултат на дружеството не е претърпял промени от преизчисления. Сравнителната информация е претърпяла рекласификация, за да отговори на изискванията на МСС/МСФО. Настоящите финансови отчети са изготвени за периода от 1 януари 2023 г. до 31 декември 2023г. в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансови отчети (МСФО). Ръководството представя своя годишен консолидиран доклад и годишния консолидиран финансов отчет към 31 декември 2023 г. в съответствие с действащите в Република България Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз и националното счетоводно законодателство. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 10 Изисквания за изготвяне на консолидиран финансов отчет Настоящият финансов отчет представлява консолидиран финансов отчет, изготвянето на който се изисква, съгласно счетоводното и данъчното законодателство на Република България. Финансовите отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (International Financial Reporting Standards (IFRS)). Международните стандарти за финансови отчети включват Международните стандарти за финансови отчети и тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти и Международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards(IAS)) и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), приети от Комисията на Европейския съюз. Съгласно изискванията на българското законодателство счетоводните регистри са изготвени в лева, която е функционална валута и валута на представяне. Финансовите отчети са представени в хиляди лева, като всички суми са закръглени до най- близките хиляда лева (хил. лв.), освен ако не е упоменато друго. Секторна информация За финансовата 2023 г. дружеството няма ангажимент за разкриване на секторна по смисъла на МСС8, доколкото за отчетната година то не е търгувало дългови или капиталови инструменти на фондовата борса. 2.2. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА И ДРУГА СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ. Функционална валута и признаване на курсови разлики Функционалната и отчетна валута на Групата е българският лев. Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно предприятие функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за предприятието. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва директно в отчетната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута (монетарни отчетни обекти), се оценяват към 31 декември като се прилага заключителен обменен курс на БНБ. Нетните разлики от промяна на валутни курсове, свързани с парични средства, търговски вземания и задължения, деноминирани в чуждестранна валута, се включват в отчета за всеобхватния доход. Приходи Признаване на приходи по договори с клиенти Обичайните приходи на Групата са от продажба на продукция собствено производство. Приходите в Групата се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента продукция, стоки и/или услуги се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 11 на обещаните продукция, стоки и/или предоставяне на обещаните услуги. Оценка на договор с клиент Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той: а) има търговска същност и мотив, б) страните са го одобрили (устно, писмено или на база „установена и общопризната стопанска практика“) и са се ангажирали да го изпълнят, в) правата на всяка страна могат да бъдат идентифицирани, г) условията за плащане могат да бъдат идентифицирани, и д) съществува вероятност възнаграждението, на което Групата има право при изпълнение задълженията си за изпълнение, да бъде получено. При оценка на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и обстоятелства по сделката, вкл. минал опит, обичайни бизнес практики, публикувани правила и направени изявления от страна на Групата, обезпечения и възможности за удовлетворяване. Договор, за който някой от горепосочените критерии все още не е изпълнен, подлежи на нова оценка всеки отчетен период. Получените възнаграждения по такъв договор се признават като задължение (пасив по договор) в отчета за финансовото състояние, докато: а) всички критерии за признаване на договор с клиент не бъдат изпълнени; б) Групата изпълни задълженията си за изпълнение и е получило цялото или почти цялото възнаграждение (което не подлежи на възстановяване); и/или в) когато договорът е прекратен и полученото възнаграждение не подлежи на възстановяване. При първоначалната оценка на договорите си с клиенти Групата прави допълнителен анализ и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и респ. дали обещаните продукция, стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разграничими (сами по себе си и в контекста на договора) се отчита като едно задължение за изпълнение. Групата признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен договор. Измерване на приходите по договори с клиенти Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката. Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, Групата взема предвид условията на договора и обичайните си търговски практики, вкл. влиянието на променливи възнаграждения, наличието на съществен финансов компонент, непарични възнаграждения и възнаграждения, дължими на клиента (ако има такива). При договори с повече от едно задължения за изпълнение цената на сделката се разпределя към всяко задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени на всяка стока и/или услуга. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 12 Ако има промяна в обхвата или цената (или и в двете) на договора тя се отчита като отделен договор и/или като част от съществуващия договор в зависимост от това дали промяната е свързана с добавяне на стоки и/или услуги, които са разграничими, и от определената за тях цена. В зависимост от това: а) модификацията се отчита като отделен договор, ако обхватът на договора се разширява поради добавянето на стоки и/или услуги, които са разграничими, и промяната в договорната цена отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; б) модификацията се отчита като прекратяване на съществуващия договор и сключване на нов договор (прилагане в бъдещето), ако оставащите стоки и/или услуги са разграничими от прехвърлените преди модификацията, но промяната в договорната цена не отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; в) модификацията се отчита като част от съществуващия договор (кумулативно коригиране), ако оставащите стоки и/или услуги не са разграничими от прехвърлените преди модификацията и следователно са част от едно задължение за изпълнение, което е уредено частично. Търговски вземания и активи по договори Активът по договор е правото на Групата да получи възнаграждение в замяна на продукцията, стоките или услугите, които е прехвърлило на клиента, но което не е безусловно (начисление за вземане). Ако чрез прехвърляне на продукцията, стоките и/или предоставянето на услугите Групата изпълни задължението си преди клиента да заплати съответното възнаграждение и/или преди плащането да стане дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение (което е под условие). Признатите активи по договор се рекласифицират като търговско вземане, когато правото на възнаграждение стане безусловно. Правото на възнаграждение се счита за безусловно, ако единственото условие за това, плащането на възнаграждението да стане дължимо, е изтичането на определен период от време. Пасиви по договори Като пасив по договор Групата представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнило задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Активите и пасивите по договор се оповестяват отделно. Те се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или участват в обичайния оперативен цикъл на Групата, а останалите – като нетекущи. След първоначалното признаване, търговските вземания и активите по договора се подлагат на преглед за обезценка в съответствие с правилата на МСФО 9 Финансови инструменти. Загубите от обезценка в резултат от договори с клиенти се представят отделно от други загуби от обезценка. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 13 Разходи Разходите в Групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост, но само доколкото последното не води до признаването на отчетни обекти за активи или пасиви, които не отговарят на критериите на МСФО и рамката към тях. Предплатените разходи се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Финансовите разходи се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат и се състоят от лихвени разходи, свързани с получени заеми и лизингови задължения, както и такси и други преки разходи по кредити. Имоти, машини и оборудване Имотите, машините и оборудването (дълготрайни материални активи) са представени във финансовия отчет по себестойност (цена на придобиване), намалена с натрупаната амортизация (без земите) и загубите от обезценка. Първоначално придобиване При първоначално придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци, разходи за капитализирани лихви за активи, отговарящи на условията по МСС 23 и др. Компоненти, които са придобити заедно с или към конкретни други дълготрайни материални активи, но все още не са инсталирани към тях, се капитализират към стойността на основния обект и се амортизират с неговия остатъчен полезен живот. При изграждането на дълготрайни материални активи по стопански начин в цената на придобиване се включват всички преки разходи, свързани с ресурсите, чрез които се изграждат съответните обекти (разходи за заплати и осигуровки, материали и суровини, външни услуги и др). Групата е определила стойностен праг от 700 лв., под който придобитите активи независимо, че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването им. Последващо оценяване Избраният от Групатао подход за последваща балансова оценка на имотите, машините и оборудването е моделът на себестойността по МСС 16 – себестойност, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Методи на амортизация Групата използва линеен метод на амортизация на имотите, машините и оборудването. Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи е съобразен с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 14 Определеният полезен живот по групи активи е както следва: • сгради – 10-50 г.; • машини, съоръжения и оборудване – 2-25 г.; • компютри – 2-5 г.; • транспортни средства – 3-15 г.; • стопански инвентар – 2-15 г. Определените срокове на полезен живот на дълготрайните материални активи се преглеждат в края на всяка отчетна година и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира, считано от датата на промяната. Последващи разходи Разходите за ремонт и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчният му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. Обезценка на активи Балансовите стойности на имотите, машините и оборудването подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по- ниска от тяхната балансова стойност, то последната се изписва до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на имотите, машините и оборудването е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност в употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтова норма преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат към статията “Обезценка и отписване на нетекущи активи” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). В случаите, при които в хода на прегледа за обезценка, се установи, че даден актив е възстановил стойността си, отчетената в предходни периоди загуба от обезценка се признава в отчета за всеобхватния доход. Увеличената вследствие на възстановяване на загуба от обезценка балансова стойност на актива не превишава балансовата стойност, такава, каквато би била (след приспадане на амортизацията), в случай че в предходни години не е била признавана загуба от обезценка за съответния актив. Печалби и загуби от продажба Материалните дълготрайни активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “имоти, машини и оборудване” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 15 която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към „други доходи/ (загуби) от дейността” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (отчета за печалбата или загубата). Нематериални активи Нематериалните активи са представени в индивидуалния финансов отчет по себестойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. В техния състав се включват лицензии за ползване на програмни продукти. В Групата се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот от 2 до 10 години. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Нематериалните активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или да се продадат. Инвестиционни имоти Инвестиционни са имотите, държани за получаване на приходи от наеми или за увеличаване стойността на капитала, или и за двете. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, включително разходите по сделката. Разходите за подмяна на части от инвестиционен имот се включват в неговата балансова стойност когато тези разходи бъдат извършени и при условие, че отговарят на критериите за признаване на инвестиционен имот. След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по историческа цена, аналогично на останалите дълготрайни активи в съответствие с МСС 16, като полезния живот на инвестиционните имоти съответства на този на останалите дълготрайни активи. Материални запаси Материалните запаси са оценени по по-ниската от: цена на придобиване (себестойност) и нетната им реализируема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в себестойността (цената на придобиване), както следва: • суровини и материали в готов вид - всички доставни разходи, които включват покупна цена, вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид; • готова продукция и незавършено производство - преките разходи за материали и труд и съответстващата част от производствените непреки разходи при нормално натоварен капацитет на производствените мощности, с изключение на административните разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени финансови ресурси. При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно- претеглената цена (себестойност). Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 16 разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. Търговски вземания Търговските вземания представляват безусловно право на Групата да получи възнаграждение по договори с клиенти и други контрагенти (т.е. то е обвързано само с изтичане на време преди изплащането на възнаграждението). Първоначално оценяване Търговските вземания се представят и отчитат първоначално по справедлива стойност на база цената на сделката, която стойност е обичайно равна на фактурната им стойност, освен ако те съдържат съществен финансиращ компонент, който не се начислява допълнително. В този случай те се признават по сегашната им стойност, определена при дисконтова норма в размер на лихвен процент, преценен за присъщ на клиента-длъжник. Последващо оценяване Групата държи търговските вземания единствено с цел събиране на договорни парични потоци и ги оценява последващо по амортизирана стойност, намалена с размера на натрупената обезценка за кредитни загуби. Обезценка Групата прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски вземания, използвайки опростения подход, допускан от МСФО 9, и на база матричен модел за процента на загубата. Несъбираемите вземания се изписват, когато правните основания за това настъпят. Обезценката (респ. възстановяването ѝ) на вземанията се начислява и отчита чрез съответна кореспондентна корективна сметка за всеки вид вземане към статията „Възстановена/начислена обезценка на финансови активи, нетно” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства включват касовите наличности и наличностите по разплащателните сметки, а паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и средствата на депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за Групата съгласно условията на договореностите с банките по време на депозита. Последващо оценяване Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност, намалени с натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци: • паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); • лихвите по в с и ч к и получени кредити се включват като плащания за финансова дейност; • плащанията, свързани с лизингови договори (лихви и главници), свързани с активите с право на ползване се посочват към финансова дейност; БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 17 Търговски и други задължения Търговските и други текущи задължения в отчета за финансово състояние се представят по стойността на оригиналните фактури (цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените активи и услуги. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност на база сегашната им стойност при дисконтова норма, присъща за Дружеството, а последващо – по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва. Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси В отчета за финансово състояние всички заеми и други привлечени финансови ресурси се представят по цена на придобиване (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. за срока на финансовия инструмент на база метода на ефективния лихвен процент. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която Дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от края на отчетния период. Лизинг Групата прави анализ и оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг на началната дата на лизинга, която е по-ранната от двете дати - датата на лизинговото споразумение или датата на ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор. Даден договор представлява или съдържа лизинг, ако по силата на него се прехвърлят срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. Лизингополучател Групата прилага единен модел на признаване и оценка на всички договори за лизинг, с изключение на краткосрочните лизингови договори (лизингов договор със срок от 12 месеца или по-малко от датата на стартиране на лизинга и който не съдържа опция за покупка) и лизинговите договори на активи на ниска стойност. -задължения по лизинг Групата признава задължения по лизинг на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват: • фиксирани плащания (включително фиксирани по същество лизингови плащания), намалени с подлежащите на получаване лизингови стимули; • променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти първоначално оценени, използвайки индексите или процентите на датата на стартиране на лизинга; • цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството- лизингополучател ще ползва тази опция; БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 18 • сумите, които Групата очаква да плати на лизингодателите като гаранции за остатъчна стойност. Лизингодател Групата класифицира всеки от своите лизингови договори като договор за оперативен или договор за финансов лизинг. Когато с договора за лизинг се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, той се класифицира като договор за финансов лизинг, всички останали договори се класифицират като договори за оперативен лизинг. Приходите от наем от оперативните лизинги се признават на линейна база за периода на лизинговия договор и се представят към други доходи от дейността, нетно в отчета за всеобхватния доход. Първоначалните преки разходи, извършени във връзка с постигането на оперативния лизинг, се прибавят към балансовата стойност на основния актив и се признават като разход през срока на лизинговия договор на линейна база. Основният актив, предмет на лизинговия договор, остава и се представя в отчета за финансовото състояние на Дружеството. Доходи за персонала Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите на Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в периода, в който е положен трудът за тях или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от Групата вноски по социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които те са свързани. Към датата на годишния финансов отчет Групата прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено социално и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски Основно задължение на Групата в качеството му на работодател е да извършва задължително осигуряване на наетия персонал. Размерите на осигурителните вноски са регламентирани в действащото осигурително законодателство. Към Групата няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от Групата вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 19 или загубата), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Доходи при напускане Съгласно разпоредбите на трудовото и осигурително законодателство, Групата в качеството й на работодател има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор на служители, преди пенсиониране, определени видове обезщетения. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на данъчното законодателство. Отсрочените данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия метод за определяне на задължението, за всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда при изготвяне на годишния отчет за финансово състояние и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те да могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени като други компоненти на всеобхватния доход или друга капиталова позиция в отчета за финансовото състояние, също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансова капиталова позиция. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки и основи, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив. Отсрочени данъчни активи на Групата се представят нетно срещу негови отсрочени данъчни пасиви, когато и доколкото то се явява за тях данъчния платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато Групата има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данъците върху дохода. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 20 Нетна печалба/(загуба) на акция Основната печалба /(загуба) на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, бонус емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период. Нетна печалба на акция с намалена стойност не се изчислява, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. Провизии Провизии се признават, когато Групата има настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение ще породи необходимост от изходящ поток от ресурси на Групата. Провизиите се оценяват на база най-добрата приблизителна преценка на ръководството към датата на отчета за финансовото състояние за разходите, необходими за уреждането на съответното задължение. Приблизителната оценка се дисконтира, когато падежът на задължението е дългосрочен. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, Групата признава вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване и стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), където е представена и самата провизия. Правителствено финансиране (дарение от публични институции) Правителственото финансиране са различни форми на предоставяне на безвъзмездни средства от държавата (местни и централни органи и институции) и/или междуправителствени споразумения и организации. Правителствено финансиране (дарение от публични институции) се признава първоначално като отсрочен доход (финансиране), когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от Групата, и че последното е спазило и спазва условията и изискванията по дарението. Правителствено финансиране (дарение от публични институции), свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите, или ако е нормативно определено и получено в последващ период – в него. Правителствено финансиране (дарение от публични институции), свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признава в текущата печалба или загуба. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 21 Обезценка на материални запаси В края на всяка финансова година Групата извършва преглед на състоянието, срока на годност и използваемостта на наличните материалните запаси. При установяване на запаси, за които е преценено, че съществува голяма вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата им балансова стойност в следващите отчетни периоди, същите се обезценяват до нетна реализируема стойност. Актюерски изчисления При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани всяка година изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор. Обезценка на дълготрайни материални и нематериални активи В края на всяка финансова година Групата извършва преглед за обезценка на дълготрайните материални и нематериалните активи. При прегледа се вземат под внимание фактори свързани с: плановете за използване на съответните активи, физическото им състояние и годност за употреба, влияние на нормативни изисквания, негативно влияние на промени в стопaнската среда и други фактори. В резултат на този преглед ръководството преценя дали са налице условия за обезценка и при установяване на такива условия Групата отчита разход за обезценка на дълготрайни материални и нематериални активи в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), както и на разходи за придобиване на дълготрайни активи. Признаване на данъчни активи При признаването на отсрочените данъчни активи от ръководството на Групата е оценявана вероятността отделните намаляеми временни разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите да генерират в перспектива достатъчно данъчни печалби за тяхното компенсиране срещу тези печалби. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. Финансови активи Първоначално признаване, класификация и оценяване При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират в три групи, според които те впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива стойност през другия всеобхватен доход и по справедлива стойност през печалбата или загубата. Групата първоначално оценява финансовите активи по справедлива стойност, а в случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, се добавят преките разходи по сделката. Изключение са търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране - те се оценяват на база цената на сделката, определена съгласно МСФО 15. Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 22 действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Групата се е ангажирало да закупи или продаде актива. Класификацията на финансовите активи при първоначалното им признаване зависи от характеристиките на договорните парични потоци на съответния финансов актив и бизнес модела на Групата за неговото управление. За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, условията на даден финансов актив трябва да пораждат парични потоци, които представляват "само плащания по главницата и лихвата (СПГЛ)" по неиздължената сума на главницата. За целта се извършва анализ чрез тест на СПГЛ на нивото на инструмента. Бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи отразява начина, по който Групата управлява финансовите си активи за генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци са резултат само на събирането на договорни парични потоци, на продажба на финансовите активи, или и двете. Групата е определила бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци. Този модел включва паричните средства и еквиваленти и търговските и други вземания. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване финансовите активи са класифицирани като финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) и финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход без рециклиране на комулативните печалби и загуби (капиталови инструменти). Групата оценява финансовите активи по амортизирана стойност когато са удовлетворени и двете условия по-долу: • финансовият актив се държи и използва в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него, и • условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата. Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват на база метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП). Те подлежат на обезценка. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен. Финансовите активи по амортизирана стойност на Групата включват: парични средства и еквиваленти в банки и търговски вземания, вкл. от свързани предприятия. Отписване Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови активи) се отписва от отчета за финансовото състояние на Групата когато: • правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли, или • правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Групата е поела задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне; при което: или а) БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 23 Групата е прехвърлила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или б) Групата нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него. Когато Групата е прехвърлила правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато Групата нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то продължава да признава прехвърления актив до степента на продължаващото си участие в него. В този случай Групата признава и свързаното с това задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Групата е запазила. Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по-ниската от: първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска Групата да изплати. Обезценка на финансови активи Групата признава коректив (провизия за обезценка) за очаквани кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Очакваните кредитни загуби се изчисляват като разлика между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Групата очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. За изчисляване на очакваните кредитни загуби на търговските вземания и активите по договори с клиенти Групата е избрала и прилага опростен подход на база матрица за изчисление на очаквани кредитни загуби и не проследява последващите промени в кредитния им риск. При този подход се признава коректив (провизия за обезценка) въз основа на очакваната кредитна загуба за целия срок на вземанията към всяка отчетна дата. Групата е разработила и прилага матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирани с прогнозни фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда и за които е установена взаимовръзка с процента на кредитните загуби. Финансовите обезценени активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. Финансови пасиви Първоначално признаване, класификация и оценяване Финансовите пасиви на Групата включват търговски и други задължения, заеми и други привлечени средства. При първоначално им признаване финансовите пасиви се класифицират като пасиви по амортизирана стойност. Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 24 Последващо оценяване Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация. Обичайно те се класифицират и оценяват по амортизирана стойност. Получени заеми и други привлечени средства (вкл. задължения към доставчици) След първоначалното им признаване, Групата оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато съответният финансов пасив се отписва, както и чрез амортизацията на база ефективен лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов разход” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Отписване Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при по същество различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови суми се признава в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Консолидация Дружество-майка Това е дружеството, което контролира едно или повече други дружества, в които е инвестирало. Притежаването на контрол означава, че инвеститорът е изложен на, или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в дружеството, в което е инвестирано, както и има възможност да окаже въздействие върху размера на тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Дъщерно дружество Дъщерно дружество е такова дружество, или друга форма на предприятие, което се контролира директно или индиректно от дружеството – майка. Дъщерните дружества се консолидират от датата, на която ефективният контрол е придобит от Групата, и спират да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът е прекратен и е прехвърлен извън Групата. За тяхната консолидация се прилага методът на пълната консолидация. Принципи на консолидацията Консолидираният финансов отчет включва финансовите отчети на дружеството-майка, дъщерните дружества, съвместните дружества и асоциираните дружества, изготвени към 31 декември, която дата е датата на финансовата година на Групата. При консолидацията е прилаган подходът на “икономическо предприятие”, като за оценката на неконтролиращото участие при бизнес-комбинации и други форми на придобивания на дъщерни дружества е избран методът на “пропорционален дял в нетните активи” БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 25 Финансовите отчети на дъщерните, съвместните и асоциираните дружества за целите на консолидацията са изготвени за същия отчетен период, както този на дружеството-майка и при прилагане на единна счетоводна политика. Консолидация на дъщерни дружества В консолидирания финансов отчет отчетите на включените дъщерни дружества са консолидирани на база на метода “пълна консолидация”, ред по ред, като е прилагана унифицирана за съществените обекти счетоводна политика. Инвестициите на дружеството- майка са елиминирани срещу дела в собствения капитал на дъщерните дружества към датата на придобиване. Вътрешно- груповите операции и разчети са напълно елиминирани, вкл. нереализираната вътрешногрупова печалба или загуба. Отчетен е и ефектът на отсрочените данъци при тези елиминиращи консолидационни записвания. Дяловете на съдружници - трети лица в дъщерните дружества, извън тези на акционерите на дружеството-майка, са посочени самостоятелно в консолидирания отчет за финансовото състояние, консолидирания отчет за всеобхватния доход и отчета за промените в собствения капитал като “неконтролиращо участие”. Неконтролиращото участие съдържа: а) сумата на дела на акционерите (съдружниците) - трети лица към датата на консолидацията за първи път в справедливата (намерената стойност) на всички разграничими придобити активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения на всяко от съответните дъщерни дружества, определена (на база дела) чрез пропорционалния метод, и б) изменението на сумата на дела на тези лица в собствения капитал на всяко от съответните дъщерни дружества от първата им консолидация до края на текущия отчетен период. Доход на акция Групата изчислява основната нетна печалба на акция по смисъла на МСС 33, съответстваща на печалбата или загубата, подлежащи на разпределение между притежателите на обикновени акции.Основната нетна печалба на акция се изчислява като се раздели печалбата или загубата за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции (числител), на среднопретегления брой на държаните обикновени акции за периода (знаменател). Групата не изчислява нетна печалба на акция с намалена стойност за сумите от нетната печалба или загуба, подлежащи на разпределение между притежателите на обикновени акции, поради факта че емитира, само обикновени акции. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 26 3. ПРИХОДИ ОТ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ. 3.1.ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБА НА ГОТОВА ПРОДУКЦИЯ. Приходи от продажба на готова продукция 2023г. 2022г. I Хранително -вкусова промишленост 20365 23222 1 Кутии ханително-вкусова промишленост 10817 13267 2 Тенекии хранително -вкусова промишленост 9511 9715 3 Аерозоли хранително - вкусова промишленост 37 240 II Химическа промишленост 33385 34005 1 Кутии химическа промишленост 10070 10353 2 Тенекии химическа промишленост 86 66 3 Аерозоли химическа промишленост 23228 23586 III Капаци 7865 8479 1 Капаци 6825 7281 2 Easyopen капаци 1040 1198 IV Машини 42 733 36 616 1 Машини за производство на метален амбалаж 29 737 25411 2 Резервни части 12 996 11 205 Общо: 104 348 102 322 3.2.ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБА НА СТОКИ. Приходи от продажба на стоки 2023г. 2022г. 1 Приходи от продажба на консерви 76 78 2 Приходи от продажба на бяла ламарина 0 5 Общо: 76 83 3.3.ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБА НА УСЛУГИ. Общо приходи от продажба на услуги 2023г. 2022г. 1 Прходи от продажба на транспортни услуги 258 265 2 Приходи от продажба на услуги - ишлеме 243 253 3 Приходи от наеми 254 162 4 Приходи от продажба на други услуги 2974 1913 в т.ч. предоставяне на работна ръка 1227 1120 счетоводни услуги 7 9 информационно обслужване 20 20 поддръжка и ремонт на МПС 81 78 други услуги 1639 686 Общо: 3 729 2 593 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 27 4. ДРУГИ ПРИХОДИ. Други приходи 2023г. 2022г. 1 Приходи от продажба на материали 2516 2341 2 Приходи от продажба на ДА 3489 337 3 Приходи от продажба на технологичен отпадък 1102 1370 4 Други приходи 150 346 5 Приходи от финансиране 275 631 6 Приходи от излишъци 4 91 Общо: 7536 5 116 5. РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ И КОНСУМАТИВИ. Разходи за материали и консумативи 2023г. 2022г. 1 Разходи на ламарина 37226 31586 2 Разходи на химикали-други 591 1045 3 Разходи на мастила 78 187 4 Разходи на лакове 2655 4058 5 Разходи на други основни материали 8805 3183 6 Разходи на опаковъчни материали 9330 9576 7 Разходи на спомагателни материали 2575 2208 8 Разходи на ел.енергия 1706 3039 9 Разходи на природен газ 934 1496 10 Разходи на вода 2 5 11 Разходи на ГСМ 220 233 12 Разходи за гуми 5 8 13 Разходи за инструменти 3896 2027 14 Разходи за резервни части 2126 2542 15 Разходи за канцеларски материали 31 16 16 Разходи за други материали 498 247 в т.ч.- почистващи препарати 21 18 крепежни елементи 91 35 гумено платно 135 140 добавка за вода 6 4 изоприлов алкохол 12 16 медицинско бяло масло 7 3 други материали 226 31 Общо: 70 678 61 456 6. ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ НА ПРОДАДЕНИ АКТИВИ. Отчетна стойност на продадени активи 2023г. 2022г. 1 Балансова стойност продадените ДМА 2395 196 2 Балансова стойност продадените стоки 685 560 3 Балансова стойност продадените материали 2048 1553 Общо: 5 128 2 309 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 28 7. РАЗХОДИ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ УСЛУГИ. Разходи за предоставени услуги 2023г. 2022г. 1 Разходи за промишлени услуги 286 2 Разходи за реклама 5 4 3 Разходи за услуги по поддръжка 907 844 4 Разходи за ремонтни услуги 614 530 5 Разходи за застраховки 467 450 6 Разходи за наеми 153 117 7 Разходи за нает транспорт 4083 3084 8 Разходи за пощенски и куриерски услуги 192 185 9 Разходи за консултатски услуги 856 621 10 Разходи за юридически услуги 169 175 11 разходи за нает персонал 1300 1144 12 Разходи за други услуги 3059 2980 в т.ч. Продуктова такса 102 72 13 Комисионни 573 380 14 Услуги по подбор на персонал 34 10 15 Такси обучение 5 2 16 Преработка на отпадни разредители 20 15 Общо: 12 723 10 541 8. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА. Разходи за персонала 2023г. 2022г. 1 Разходи за текущи възнаграждения по трудови договори 14 587 13 509 2 Разходи за осигуровки 3 495 3 319 3 Разходи за провизии по неизползван платен отпуск 592 376 Общо: 18 674 17 204 9. ДРУГИ ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ. Други оперативни разходи 2023г. 2022г. 1 Разходи за глоби и неустойки 13 13 2 Pазходи за командировки 176 91 3 Социални разходи/ ваучери/ 429 331 4 Представителни разходи 37 16 5 Разходи за дарения 5 24 6 Липси 39 7 Технологичен брак 4 68 8 Производствен брак 23 27 9 Разходи за мостри 10 19 10 Отписани активи 2 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 29 11 Други разходи 634 604 в т.ч. - Отписване на вземания 90 Актюерски разходи 89 Данък в натура 3 Данъци от РА 1 Разходи документално необосновани 23 Разходи несвързани с дейността 7 Компенсация ел.енергия 20 12 Данъци – ЗМДТ 104 77 Общо: 1 476 1 270 10. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ/РАЗХОДИ. 10.1. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ. Финансови приходи 2023г. 2022г. 1 Приходи от лихви по предоставени заеми 9 5 2 Приходи от валутни операции 133 67 Oбщо: 142 72 10.2. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ. Финансови разходи 2023г. 2022г. 1 Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 678 432 2 Разходи за лихви 1766 615 3 Други финансови разходи 298 286 Oбщо: 2 742 1 333 11. ИМОТИ, МАШИНИ И СЪОРЪЖЕНИЯ. 11.1. ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ. 2022г. Дълготрайни материални активи Земи Сгради Машини и оборудване Транспортни средства Стопански инвентар Други Общо Отчетна стойност към 01.01.2022г. 2441 14950 69700 3344 738 900 92073 Придобити 30 568 7126 657 160 243 8784 Изписани 34 171 205 Отчетна стойност към 31.12.2022 г. 2471 15518 76792 3830 898 1143 100652 Амортизация към 01.01.2022г 0 1195 39537 2238 405 101 43476 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 30 Амортизация за годината 0 634 6012 303 284 222 7455 Изписана aмортизация 0 19 84 103 Амортизация към 31.12.2022г. 0 1829 45530 2457 689 323 50828 Балансова стойност към 01.01.2022г 2441 13760 30163 1106 333 799 48602 Балансова стойност към 31.12.2022г. 2471 13689 31262 1373 209 820 49824 В стойността на Сградите е включена стойността на Инвестиционните имоти. 2023г. Дълготрайни материални активи Земи Сгради Машини и оборудване Транспортни средства Стопански инвентар Други Общо Отчетна стойност към 01.01.2023г. 2 471 15 518 76 792 3 830 898 1 143 100 652 Придобити 0 588 6 155 1 504 98 61 8 406 Изписани 0 161 7 474 1 087 1 271 8 994 Отчетна стойност към 31.12.2023 г. 2 471 15 945 75 473 4 247 995 933 100 064 Амортизация към 01.01.2023г 0 1829 45 530 2457 689 323 50 828 Амортизация за годината 0 528 5 387 362 101 47 6 425 Изписана aмортизация 0 5 668 445 1 1 119 Амортизация към 31.12.2023г. 0 2352 50249 2374 789 370 56 134 Балансова стойност към 01.01.2023г 2 471 13 689 31 262 1 373 209 820 49 824 Балансова стойност към 31.12.2023г. 2 471 13 593 25 224 1 873 206 563 43 930 В стойността на Сградите е включена стойността на Инвестиционните имоти. 11.2. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ. 2023г. Инвестиционни имоти 2022г. Инвестиционни имоти Отчетна стойност към 01.01.2023г. 195 Отчетна стойност към 01.01.2022г. 44 Придобити 525 Придобити 151 Изписани 161 Изписани Изписани към 31.12.2023 г. 559 Изписани към 31.12.2022 г. 195 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 31 Амортизация Амортизация към 01.01.2023г 11 към 01.01.2022г 9 Амортизация за годината 19 Амортизация за годината 2 Изписана aмортизация 5 Изписана aмортизация към 31.12.2023г. 25 към 31.12.2022г. 11 Балансова стойност Балансова стойност към 01.01.2023г 184 към 01.01.2022г 35 към 31.12.2023г. 534 към 31.12.2022г. 184 11.3. РАЗХОДИ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА ДМА. 2023г. Общо разходи за придобиване на ДМА 2022г. Общо разходи за придобиване на ДМА Отчетна стойност към 01.01.2023г. 14 478 Отчетна стойност към 01.01.2022г. 13 422 Придобити 10 874 Придобити 4 611 Изписани 4 715 Изписани 3 555 към 31.12.2023 г. 20 637 към 31.12.2022 г. 14 478 Балансова стойност Балансова стойност към 01.01.2023г 14 478 към 01.01.2022г 13 422 към 31.12.2023г. 20 637 към 31.12.2022г. 14 478 12. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ. 2022г. Права върху собственост и програмни продукти Продукти от развойна дейност Други Общо Отчетна стойност към 01.01.2022г. 904 400 895 2 199 Придобити 3 274 277 Изписани 186 186 Към 31.12.2022 г. 907 488 895 2 290 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 32 Амортизация 764 400 Към 01.01.2022г Амортизация за годината 5 5 Изписана aмортизация 0 Към 31.12.2022г. 769 0 0 769 Балансова стойност Към 01.01.2022г 140 400 895 1 435 Към 31.12.2022г. 138 488 895 1 521 2023г. Права върху собственост и програмни продукти Продукти от развойна дейност Други Общо Отчетна стойност към 01.01.2023г. 1282 901 971 3 154 Придобити 49 417 3 469 Изписани 0 0 0 0 Към 31.12.2023 г. 1331 1 318 974 3 623 Амортизация 1144 687 76 1 907 Към 01.01.2023г Амортизация за годината 49 363 18 430 Изписана aмортизация 0 0 0 Към 31.12.2023г. 1193 1050 94 2 337 Балансова стойност Към 01.01.2023г 138 214 895 1 247 Към 31.12.2023г. 138 268 880 1 286 13. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ. 13.1. СУРОВИНИ И МАТЕРИАЛИ. Суровини и материали 2023г. 2022г. Основни материали и суровини 16575 16764 Основни материали - опаковъчни материали 662 623 Спомагателни материали 50 54 Резервни части 221 434 Горивни материали и смазочни материали 56 58 Други материали 287 231 ОБЩО: 17851 18164 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 33 13.2. ГОТОВА ПРОДУКЦИЯ. Готова продукция 2023г. 2022г. Готова продукция - метални опаковки 2894 3103 Готова продукция - машини и части за тях 3013 ОБЩО: 5 907 3 103 13.3. СТОКИ. Стоки 2023г. 2022г. Стоки 13436 112 Стоки горива 24 15 ОБЩО: 13460 127 13.4. НЕЗАВЪРШЕНО ПРОИЗВОДСТВО. Незавършено производство 2023г. 2022г. Полуфабрикати - метални опакивки 9 200 8 224 Незавършено производство - машини и части 5 841 9 539 ОБЩО: 15 041 17 763 Към 31.12.2023 г. няма индикации за условия за обезценка на стоково-материалните запаси. 14. ВЗЕМАНИЯ ОТ КЛИЕНТИ И ДОСТАВЧИЦИ. Вземания от клиенти и доставчици 2023г. 2022г. Доставчици по аванси, местни 177 1423 Доставчици по аванси, външни 314 362 Доставчици по аванси свързани лица, местни 58 58 Общо доставчици по аванси: 549 1843 Клиенти вътрешен пазар 1059 1095 Клиенти външен пазар 21882 12551 Клиенти свързани лица 22 190 Общо вземания от клиенти: 22 963 13 836 ОБЩО: 23 512 15 679 15. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ТЕКУЩИ АКТИВИ. Други вземания и текущи активи 2023г. 2022г. Подотчетни лица 39 111 Вземания по липси и начети 1 1 Вземания по съд.спорове-клиенти 0 23 Вземания по съд.спорове-доставчици 33 33 ДДС за възстановяване 334 753 Разчети с митници- ДДС 230 11 Разчети с митници- лихви 0 0 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 34 Разчети за гаранции 0 6 Други дебитори, други разчети с клиенти, местни 298 298 Др.Дебитори-Префактурирани р-ди 1353 390 Др.Дебитори 1062 557 Разходи за бъдещи периоди 114 365 Други активи 207 180 Други кредитори, ДДС 8 3 ОБЩО: 3 679 2 731 16. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ. 31.12.2023 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 1. Парични средства в брой 38 23 - в лева 33 15 - във валута 5 8 2. Парични средства в банкови сметки 831 2 520 - в лева 128 241 - във валута 703 2 279 Общо 869 2 543 17. ОСНОВЕН КАПИТАЛ. 31.12.2033 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 Основен капитал 6,226 6,226 Общо 6,226 6,226 Основният капитал на Групата е разпределен в 6 225 550,00 бр.акции по 1.00 лева всяка и към 31.12.2023 г. е напълно внесен. Резервите на дружеството са формирани от: - Законови резерви – 827 хил.лв. - Други резерви – 3 215 хил.лв. През 2023 г. дружеството е разпределило дивидент в размер на 956 хил.лв. 18. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ПОЛУЧЕНИ ЗАЕМИ ОТ БАНКИ. Към 31.12.2023 г. задълженията по тези заем са както следва: 31.12.2023 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 1. Задължения по получени заеми от банки и финансови институции 43,629 41,755 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 35 в т.ч. - нетекуща част 13,894 4,549 - текуща част 29,735 37,206 Общо 43,629 41,755 18.1. ЗАЕМИ ОТ БАНКИ. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Описание на договорите за банков заем сключени между БУЛМЕТАЛ – АД и следните банки : I. ОББ – АД 1. Договор за кредит овърдрафт – 14F – 000172/30.11.2015 • Разрешен лимит – 4 300 000 евро • Краен срок за погасяване – 30.11.2027 г. • Лихвен условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г. – 3 879 198,82 EUR • Обезпечение o Машини и съоръжения o Земя и сгради o Залог на вземания и банкови сметки 2. Договор за кредит овърдрафт • Разрешен лимит – 1 350 000 евро • Краен срок за погасяване – 20.11.2024 г. • Лихвен условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г. 1 350 000 EUR • Обезпечение o Машини и съоръжения o Залог на бъдещи вземания o Залог на вземания и банкови сметки 3. Договор за кредит , обезпечаващ издаването на банкови гаранции он 28,03,20211 • Разрешен лимит – 1 400 000 евро • Краен срок за погасяване – 05.07.2024 г. • Лихвен условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г. 1 391 954,11 EUR • Обезпечение o Залог на парични вземания o Залог на СМЗ o Залог на земя и сгради o Залог на банкови сметки 4. Договор за револвиращ банков кредит от 07,04,2017 • Разрешен лимит – 832 000 евро • Краен срок за погасяване – 05,12,2024 • Лихвен условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2024 – 354 096,80 EUR • Обезпечение : o Залог на вземания o Договорна ипотека БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 36 5. Рамков договор за издаване и ползване на безконтактни международни кредитни карти . • Разрешен лимит – 2000.00 евро 6. Договор за краткосрочна кредитна линия с възможност за откриване на акредитиви и издаване на банкови гаранции • Разрешен лимит 2 300 000 евро • Краен срок за погасяване – 21,03,2025 • Лихвен условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г. – 1 079 832,71 евро • Обезпечение : o Машини и съоръжения o Съдлъжничество 7. Договор за инвестиционен кредит • Разрешен размер – 1 546 146 евро • Краен срок за погасяване – 27,05,2029г • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г. – 1 221 762 евро • Обезпечения : o Машини и съоръжения o Залог вземания по банкови сметки o Залог бъдещи вземания 8. Договор за инвестиционен кредит • Разрешен размер – 574 000 евро • Краен срок за погасяване – 07,02,2029 г • Лихвени условия – фиксиран лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г . – 494 280 евро • Обезпечения : o Залог на вземания o Машини и съоръжения 9. Договор за издаване на банкови гаранции • Разрешен лимит – 650 000 евро • Краен срок за погасяване – 15,01,2025 • Годишен лихвен процент при предявяване на гаранцията – плаващ лихвен процент + надбавка • Обезпечение : o Договорна ипотека върху недвижим имот 10. Договор ца краткосрочна кредитна линия с възможност за откриване на акредитиви и издаване на банкови гаранции . • Разрешен лимит – 2 300 000 евро • Краен срок за погасяване – 20,05,2025 • Срок за издаване на банкови гаранции и акредитиви – 20,11,2024 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Обезпечение : o Машини и съоръжения II. Алианц банк България – АД 1. Рамков договор да предоставяне на револвиращ кредитен лимит • Разрешен лимит – 1 150 000 евро • Краен срок за погасяване – 14,01,2030 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 – 986 477,86 евро • Обезпечения : o Залог на машини и оборудване o Залог на вземания БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 37 2. Инвестиционен кредит • Разрешен лимит – 2 454 000,00 евро • Краен срок за погасяване – 07,04,2029 г • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г – 981 600,00 евро • Обезпечения : o Залог на машини и оборудване o Залог на вземания 3. Инвестиционен кредит • Разрешен лимит – 1 250 000 евро • Краен срок за погасяване - 25.3.2028 г. • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г – 783 140,00 евро • Обезпечения : o Залог на машини и оборудване o Залог на вземания III. УниКредит Булбанк“ АД 1. Револвираща многоцелева линия -ДБК под условие • Разрешен лимит – 1 430 000 евро • Краен срок за погасяване – 05.11.2025 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г . - 268 629,00 евро • Обезпечения : o Залог на машини и оборудване o Залог на вземания IV.ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ – АД 1. Договор за кредит – овърдрафт • Разрешен лимит – 1 200 000 евро • Краен срок за погасяване – 30,10,2024 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 г . - • Обезпечение : o Залог на СМЗ o Залог на машини 2. Договор за банков кредит за издаване на гаранции и акредитиви • Разрешен лимит – 1 850 000 евро • Краен срок на погасяване – 30,10,2024 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 – 379 159,83 • Обезпечения : o Залог на СМЗ o Залог на машини Описание на договорите за банков заем сключени между ЧЕВОЛАНИ ИТАЛИЯ СРЛ и следните банки : I. Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. 1. Целеви COVID заем за оборотни средства • Разрешен размер - 500 000,00 евро • Краен срок за погасяване – 30,08,2025 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 - 208 333,52 евро БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 38 • Обезпечение : o Без обезпечение II. Banca Intesa 1. Целеви COVID заем за оборотни средства • Разрешен размер - 500 000,00 евро • Краен срок за погасяване – 30,07,2026 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 – 325 410,17 евро • Обезпечение : o Без обезпечение III. Banca Popolare dell'Emilia Romagna S.C ( BPER Bank) 1. Целеви COVID заем за оборотни средства • Разрешен размер - 500 000,00 евро • Краен срок за погасяване – 30,08,2026 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 – 335 881,00 евро • Обезпечение : o Без обезпечение IV. UniCredit S.p.A 1. Целеви COVID заем за оборотни средства • Разрешен размер - 700 000,00евро • Краен срок за погасяване – 30,03,2027 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 – 571 397,93 евро • Обезпечение : o Без обезпечение V. KBC BANK NV ITALIA 1. Инвестиционен кредит за покупка на промишлен имот • Разрешен размер - 2 574 000,00 евро • Краен срок за погасяване – 30,06,2031 • Лихвени условия – плаващ лихвен процент + надбавка • Редовна главница към 31,12,2023 – 1 756 260,00 евро • Обезпечение : o Първа по ред ипотека на придобития промишлен имот 2. Краткосрочен кредит за оборотни средства – овърдрафт 18.2. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ БАНКИ – ИЗВЪНБАЛАНСОВО. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. Към 31122023 БУЛМЕТАЛ – АД има поети следните задбалансови ангажименти под формата на банкови гаранции : 1. ОББ – АД 1.1 Гаранция в полза на обезпечаваща договор за кредит на ЧЕВОЛАНИ Италия . БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 39 • Бенефициент KBC Italia • Сума на гаранцията – 650 000 евро • Срок на валидност – 15,01,2026 2. Алианц банк България – АД 2.1. Гаранция за плащане * Бенефициент - „Електразпределение Юг“ ЕАД * Сума на гаранцията – 19 008,00 лева * Срок на валидност – 30,08,2025 2.2. Гаранция за плащане * Бенефициент - „Електразпределение Юг“ ЕАД * Сума на гаранцията – 165 561,01 лева * Срок на валидност – 28,02,2024 2.3. Гаранция за плащане * Бенефициент - „Електразпределение Юг“ ЕАД * Сума на гаранцията – 20 592,00 лева * Срок на валидност – 30,08,2025 2.4. Гаранция за плащане * Бенефициент - „Електразпределение Юг“ ЕАД * Сума на гаранцията – 28 800,00 лева * Срок на валидност – 30,08,2025 3. ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ – АД 3.1. Гаранция за плащане * Бенефициент - GS AND T SRL GLOBAL SYSTEM AND TECHNOLOGIES * Сума на гаранцията – 117 000 евро * Срок на валидност – 15,01,2024 3.2. Гаранция за плащане * Бенефициент - GS AND T SRL GLOBAL SYSTEM AND TECHNOLOGIES * Сума на гаранцията – 117 000 евро * Срок на валидност – 15,04,2024 7. Информация за дялови участия на емитента. за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране Няма такива обстоятелства 19. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО СКЛЮЧЕНИ ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ. Към 31.12.2023 г. задълженията на дружеството по сключените договори за финансов лизинг са както следва: 31.12.2023 BGN’000 31.12.2022 BGN’000 1. Задължения по финансов лизинг 2,346 2,565 в т. ч. 1.1 - нетекуща част 1,376 2,155 1.2 - текуща част 970 410 Общо 2,346 2,565 През годината са изплатени суми по лизингови договори в размер на 652 хил.лв. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 40 20. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДОСТАВЧИЦИ. 31.12.2023 BGN’000 31.12.2022 BGN’000 1. Задължения към доставчици 33,926 16,208 в.т. 1.1 - Задължения свързани предприятия 3,491 2,166 1.2 - Задължения към доставчици 30,435 14,042 Общо 33,926 16,208 21. ПАСИВИ ПО ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ. 31.12.2023 BGN’000 31.12.2022 BGN’000 1. Задължения по договори с клиенти 2,665 5,217 в.т. 1.2. - Задължения по договори с клиенти- външни 2,557 5078 1.3 - Задължения по договори с клиенти- вътрешни 108 139 1.4 - Задължения по договори с клиенти- свързани лица 0 0 Общо 2,665 5,217 22. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА. 31.12.2023 BGN’000 31.12.2022 BGN’000 1. Задължения по текущи възнаграждения 808 885 2. Задължения при пенсиониране 572 617 3. Провизии по МСС 19 534 445 Общо 1,914 1,947 Задълженията към персонала по текущи възнаграждения представляват начислените възнаграждения по трудови договори и договори за управление за месец декември 2023г., както и задължения по неизползвани отпуски. Групата отчита провизия за неизползвани отпуски в размер на 534 хил.лв. За групата работят: - Управленски персонал – 32 човека, от тях 24 за дружеството майка и 8 за дъщерните дружества. - Служители /специалисти, техници и помощен административен персонал/ -91 човека, от тях 49 за дружеството майка и 42 за дъщерните дружества - Работници – 331 човека, от тях 280 за дружеството майка и 51 за дъщерните дружества. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 41 23. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ОСИГУРИТЕЛНИ ИНСТИТУЦИИ. 31.12.2023 BGN’000 31.12.2022 BGN’000 1. Задължения към осигурителни институции за текущи възнаграждения 299 430 Общо 299 430 Задълженията към осигурителни институции за текущи възнаграждения представляват начислените осигурителни вноски върху възнагражденията по трудови договори и договори за управление за месец декември 2023 г. 24. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ. 24.1. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ – ТЕКУЩИ. Други задължения – текущи 2023г. 2022г. Задължения към застрахователи 20 14 Задължения към собственици/Дивидент/ 292 Запори 1 1 Други задължения към доставчици 2013 564 Други задължения към свързани предприятия 154 52 Oбщо: 2 480 631 24.2. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ – НЕТЕКУЩИ. Други задължения – нетекущи 2023г. 2022г. Задължения по получени заеми от свързани лица 166 98 Oбщо: 166 98 24.3. ДРУГИ ПАСИВИ – ФИНАНСИРАНИЯ. 31.12.2023 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 1. Финансиране за ДА 2,858 3,133 2,858 3,133 25. СВЪРЗАНИ ЛИЦА. Данни за свързаните лица и вида на свързаност са представени по-долу: Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност ВАНХЕСТБУЛ ЮРЪП ПРОДАКШЪН ООД Дружество свързано чрез основен акционер на БУЛМЕТАЛ АД 2022 и 2023 г. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 42 ИНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЪНТ ООД Дружество свързано чрез основен акционер на БУЛМЕТАЛ АД 2022 и 2023 г. МАТРА-АТК- КОЛЕВИ И СИЕ СД Дружество свързано чрез основен акционер на БУЛМЕТАЛ АД 2022 и 2023 г. СМАРТ ПРОДАКШЪНС ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. БУЛЕНЕРДЖИ КООПЕРЕЙШЪН ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. МЕТАЛНА ОПАКОВКА ЕООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. М.Б.Д.ФИНАНС ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. БЛЯСЪК-РУСЕ ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. "ХОЛСИМ БЪЛГАРИЯ" АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. ХОЛСИМ КАРИЕРНИ МАТЕРИАЛИ РУДИНАТА АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. МДЗ - БАЛША АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. ТРАНСПОРТ СТРОЙ ЕАД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. ХОЛСИМ АЗЕРБАЙДЖАН Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022 и 2023 г. Ключовият управленски персонал включва: Име Функция Кольо Атанасов Колев Председател на НС Атанас Колев Колев Член на НС (до август 2023 г.) Атанас Колев Атанасов Член на НС Росен Стефанов Папазов Член на НС (от август 2023 г.) Иванка Михайлова Димитрова Председател на УС и Изп. директор Генка Станчева Колева Член на УС Бойко Пенев Шойлеков Член на УС Величко Асенов Пеев Член на УС Станчо Колев Атанасов Член на УС (до август 2023 г.) Станимир Станев Георгиев Член на УС (от август 2023 г.) През годината групата е осъществила сделки със свързани лица, данните за които са представени по-долу. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми са изплащани по банков път или с взаимно прихващане на вземания и задължения. 25.1. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПО ПРЕДОСТАВЕНИ ЗАЕМИ. 2023 2022 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 43 Клиент главница лихва главница лихва СМАРТ ПРОДАКШЪНС ООД 219 13 125 8 ИНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЪНТ ЕООД 413 13 86 1 Общо 632 26 211 9 Общо 658 220 25.2. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПО ПОЛУЧЕНИ ЗАЕМИ. 2023 2022 главница лихва главница лихва Кольо Атанасов Колев 112 7 52 1 Атанас Колев Атанасов 42 5 42 3 Общо 154 12 94 4 Общо 166 98 25.3. ТЪРГОВСКИ ВЗАИМООТНОШЕНИЯ. 25.3.1. ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА. 2023г. 2022г. ИНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЪНТ ЕООД Наем недв.имоти 57 57 Материали, гот.продукция,стоки 23 21 Общо: 80 78 МЕТАЛНА ОПАКОВКА ЕООД Наем недв.имот 30 Материали и готова прод. 513 Наем персонал 43 Общо: 543 43 СМАРТ ПРОДАКШЪНС ООД Наем недв.имот 50 Услуги 4 Продажба на готова продуция 1 1 Продажба на материали 15 7 Продажба на ДМА 16 Общо: 86 8 Общо продажби на свързани лица: 709 129 25.3.2. ПОКУПКИ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА. 2023г. 2022г. ИНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЪНТ ЕООД Наем персонал 596 734 Аванс 58 СМР 450 616 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 44 Общо: 1046 1408 МЕТАЛНА ОПАКОВКА ЕООД ДМА 1177 1528 Материали 1890 1521 Общо: 3067 3049 СМАРТ ПРОДАКШЪНС ООД Услуги 707 574 Общо: 707 574 Общо покупки от свързани лица: 4820 5031 25.4. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА. Вземания 2023 2022 Смарт продакшънс ООД 22 0 Инвест девелопмънт ООД 58 189 Общо: 80 189 25.5. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА. Задължения 2023г. 2022г. Смарт продакшънс ООД 7 0 Инвест девелопмънт ООД 441 0 Метална опаковка ЕООД 3043 2166 Общо: 3491 2166 26. ДАНЪЦИ. ДАНЪЦИ 2023г. 2022г. Счетоводна печалба/загуба преди данъци 4370 9936 Данък печалба -1004 -1259 Отсрочени данъци 37 -13 Балансова печалба/загуба след данъци 3403 8664 Отсрочените данъци върху печалбата към 31.12.2023 г. са свързани със следните обекти в баланса: Данъчни временни разлики Салдо към 31.12.2022 Признати в отчета за всеобхватния доход Салдо към 31.12.2023 Компенсеруеми отпуски 54 118 172 Начислени неизплатени възнаграждения на ФЛ 22 5 27 Начислени дефинирани доходи 44 9 53 Общо 120 132 252 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 45 Към 31.12.2023 г. групата има задължения към бюджета, в т.ч. и за данъци върху дохода както следва: 31.12.2023 BGN’000 31.12.2022 BGN’000 1. Други данъци 7 - 2. Местни данъци и такси 43 7 3. Данък върху доходите на физическите лица 34 23 4. Корпоративен данък и еднократни данъци по ЗКПО 301 541 5. Данък добавена стойност 18 17 Общо 403 588 Към 31.12.2023 г. групата има вземания от бюджета както следва: 2023г. 2022г. Агенция митници 230 11 Данък добавена стойност 334 753 Корпоративен данък 412 Общо: 976 764 27. ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК Дружеството е изложено на рискове, които произлизат от използването на финансови инструменти. Тази бележка описва целите, политиките и процесите за управление на тези рискове и използваните методи за оценяването им. Няма съществени промени при излагането на дружеството на рискове от финансови инструменти, нейните цели, политики и процеси за управление на тези рискове или използваните методи за оценяването им от предишни периоди, освен ако не е упоменато нещо друго в тази бележка. Чрез своята дейност дружеството е изложено на следните финансови рискове: − Кредитен риск − Справедлива стойност или лихвен риск от паричните потоци − Валутен риск − Друг пазарен ценови риск − Ликвиден риск Основни финансови инструменти Основните финансови инструменти, използвани от дружеството, от които възниква риска от финансови инструменти са, както следва: − Търговски и други вземания − Предоставени заеми − Парични средства и парични еквиваленти БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 46 − Търговски и други задължения − Получени заеми Структурата на финансовите активи и пасиви към 31.12.2023 г. е както следва: Финансови активи 31.12.2023 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 Парични средства и парични еквиваленти 869 2543 Предоставени заеми 660 722 Търговски и други вземания 27191 18410 Общо 28720 21675 Финансови пасиви 31.12.2023 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 Задължения по получени заеми 43629 41755 Задължения по финансов лизинг 2346 2565 Търговски и други задължения 44767 29103 Общо 90742 73423 Структурата на финансовите инструменти към 31.12.2023 г., държани по категории е както следва: Финансови активи Заеми и вземания Налични за продажба 31.12. 31.12. 2023 2022 2023 2022 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Парични средства и парични еквиваленти - - 869 2543 Предоставени заеми 660 722 - - Търговски и други вземания 27191 18410 - - Общо 27851 19132 869 2543 Финансови пасиви Финансови пасиви по амортизируема стойност 31.12. 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Задължения по получени заеми 43629 41755 Задължения по финансов лизинг 2346 2565 Търговски и други задължения 44767 29103 Общо 90742 73423 БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 47 Основната цел на финансовите инструменти, с които оперира групата е финансиране на текущата дейност. Ръководството носи цялата отговорност за определяне целите и политиките на групата за управление на риска и, докато запазва крайната отговорност за тях, делегира правомощието за определяне и опериране на процесите, които дават уверение за ефективното изпълнение на целите и политиките за финансовата функция на групата. Ръководството получава месечни отчети, като се разглежда ефективността на процесите на място и целесъобразността на целите и политиките, които поставя. В тази връзка периодично се прави преглед на политиките и процесите за управление на риска. Общата цел на ръководството е да постави политики, които търсят намаляване на риска, доколкото е възможно, без да се засяга неправомерно конкурентостта и гъвкавостта на групата. Допълнителна подробна информация относно тези политики е изложена по-долу: Кредитен риск Кредитният риск представлява риск от финансова загуба за групата, ако купувачът или контрагентът не спази договорните задължения. Основно групата е изложена на кредитен риск от продажбите на кредит. Ръководството е установило кредитна политика, съгласно която всеки един нов клиент се анализира за кредитоспособността преди стандартното плащане на групата и срокове на доставка, като се предлагат условия. Прегледът на групата включва и външен рейтинг, когато има, и в някои случаи банкови справки. Количественото оповестяване на експозицията на кредитния риск по отношение на финансовите активи са изложени по-долу. Финансови активи 31.12.2023 31.12.2022 BGN’000 BGN’000 Балансова стойност Максимален риск Балансова стойност Максимален риск Пари и парични средства 869 - 2543 - Търговски и други вземания 27111 - 18221 - Общо финансови активи: 27980 - 20764 - Пазарен риск Пазарният риск възниква от лихвоносни, търгуеми и инструменти в чуждестранна валута. Това е риска, където справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще се колебаят поради промени в лихвените проценти (лихвен риск), валутни курсове (валутен риск) или други пазарни фактори (друг ценови риск). Справедлива стойност и лихвен риск от паричен поток Групата е изложена на лихвен риск от паричен поток от заемни средства при променлив процент. БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 48 Валутен риск Валутният риск е риска от негативното влияние на колебания в преобладаващите валутни курсове върху финансовото състояние и паричните потоци на групата. Тъй като българският лев е фиксиран към еврото и групата представя финансовите си отчети в български левове, валутният риск е свързан единствено с валутите, различни от евро. Следващата таблица обобщава експозицията на групата на валутен риск към 31 декември 2023 г. В нея са включени активите и пасивите по балансова стойност, категоризирани по вид валута. 31.12.2022 г. BGN EUR Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 Парични средства и парични еквиваленти 256 2287 2543 Търговски и други вземания 2766 12913 15679 Общо активи 3022 15200 18222 Задължения по получени заеми - 41755 41755 Задължения по финансов лизинг - 2565 2565 Търговски и други задължения 4500 16925 21425 Общо пасиви 4500 61245 65745 31.12.2023 г. BGN EUR Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 Парични средства и парични еквиваленти 161 708 869 Търговски и други вземания 1316 22196 23512 Общо активи 1477 22904 24381 Задължения по получени заеми - 43629 43629 Задължения по финансов лизинг - 2346 2346 Търговски и други задължения 5601 30990 36591 Общо пасиви 5601 76965 82566 Ликвиден риск Ликвидният риск възниква от управлението на работния капитал, финансовите разходи и погасяването на главницата на дълговите инструменти. Това е риска, когато ръководството ще срещне трудности при изпълнение на задълженията си, когато станат дължими. Политиката на ръководството е да даде уверение, че винаги ще разполага с достатъчно парични средства, за да може да изпълни задълженията си, когато станат дължими. За да постигне тази цел, то търси начин да поддържа паричните салда (или съгласуваните средства), за да изпълни очакваните изисквания. Също, ръководството търси начин да намали ликвидния риск с фиксиране на лихвени проценти (и от тук паричните потоци) на заемните ѝ средства. Информацията за използваните от ГРУПАТА „БУЛМЕТАЛ“ финансови инструменти е посочена в приложенията към годишния финансов отчет – „Финансови инструменти“. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ (ЧЛ. 39, Т. 8 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 49 -.Счетоводна политика Съгласно действащото законодателство в България , от началото на 2023 година Групата прилага Международни счетоводни стандарти за финансови отчети . Настоящия финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните стандарти за финансови отчети , както са одобрени от Европейския съюз. Групата продължава същата счетоводна политика , както при изготвянето на преизчисления финансов отчет за 2022година . Приложимите счетоводни стандарти са описани в обяснителните бележки , представени към годишния финансов отчет . - Основни показатели за финансово счетоводен анализ № Показатели 2023 2022 Хил.лв Хил.лв 1 Материални запаси 52 259 39 157 2 Краткосрочни вземания 27 191 18 410 3 Парични средства 869 2 543 4 Налични краткотрайни активи /1+2+3/ 80 319 60 110 5 Краткосрочни задължения 71 280 62 020 6 Общ размер на активите 147 084 126 106 7 Парични средства в проценти (3/4) 1,08 4,23 8 Парични средства в проценти (3/6) 0,59 2,02 9 Обща ликвидност 4/5 1,12 0,97 10 Абсолютна ликвидност 0,01 0,04 -Финансови инструменти Използваните финансови инструменти от Групата , когато е съществено за оценяване на активите , пасивите , финансовото състояние и финансовия резултат се оповестяват : 1 Целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск, включително политиката му по хеджиране на всеки тип хеджирана позиция , за която се прилага отчитане на хеджирането . 2 Експозицията на Групата по отношение на ценовия , кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток. - Ликвидност 1 Обслужващи банки : Групата се обслужва предимно от : * ОББ-АД * УНИКРЕДИТ БУЛБАНК – АД * ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ – АД * Алианц банк България – АД * Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. * Banca Intesa * Banca Popolare dell'Emilia Romagna S.C ( BPER Bank) -.Цели и политика по управление на финансовия риск * Дейността на Групата е изложено на търговски финансови рискове , които могат да бъдат дефинирани основно на : БУЛМЕТАЛ АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31.12.2023 г. Консолидиран годишен финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 50 - Отложени плащания към клиенти – Риск съществува при предоставяне на кредитни лимити и срокове на плащане над 90 дни . От друга страна 95 % от вземанията на Групата са обезпечени и са в покритие по полици „ Финансов риск“ или риска от събиране е прехвърлен към факторингови дружества . 28. УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА Основната цел на управлението на капитала на Групата е да се гарантира, че то поддържа стабилен кредитен рейтинг и подходящи капиталови съотношения, за да поддържа бизнеса си и да увеличи максимално стойността му. Групата управлява капиталовата си структура и прави корекции в нея с оглед на промените в икономическите условия. Групата наблюдава капитала си, като използва съотношение на задлъжнялост, което представлява нетния дълг, разделен на общия капитал плюс нетния дълг. Групата включва в нетния дълг лихвоносните заеми и привлечени средства, търговските и други задължения, намалени с паричните средства и паричните еквиваленти, с изключение на преустановените дейности. 29. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД Увеличението на капитала на ГРУПАТА „БУЛМЕТАЛ“ в резултат на публичното предлагане на акции реализирано през декември 2023 г. е вписано в Търговския регистър на 02.01.2024 г. Новата емисия акции бе регистрирана в Централен Депозитар на 05.01.2024 г. и вписана в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, с цел търговия на регулиран пазар с решение 14- ПД/11.01.2024г. на КФН. Със свое решение от 11.01.2024 г., Съветът на директорите на Българска фондова борса допусна до търговия на Основен пазар BSE, Сегмент акции „Standard” емисия акции с ISIN код BG1100014239, издадени от “БУЛМЕТАЛ” АД. Търговията с акциите на “БУЛМЕТАЛ” АД започна на 17.01.2024 г. Няма други значими събития, настъпили между отчетната дата и датата на съставяне на баланса, които да изискват отделно оповестяване или корекции във финансовия отчет. 30. ОДОБРЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ Финансовия отчет е одобрен с Решение на Управителния съвет от 29.04.2024 г. Съставител: Представляващ : Денка Николова Иванка Димитрова IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 11:59:20 +03'00' DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Digitally signed by DENKA VELIKOVA NIKOLOVA Date: 2024.04.29 13:11:13 +03'00' 1 До Акционерите на БУЛМЕТАЛ АД ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаната: Теодора Иванова Цветанова, регистриран одитор с рег. № 0771 по чл.20 от Закона за независимия финансов одит, декларираме,че Бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на консолидирания финансов отчет на БУЛМЕТАЛ АД /дружество-майка/ и неговитe дъщерни дружества /заедно „Групата“/ за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 29.04.2024 г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад с дата 29.04.2024 г. относно годишния консолидиран финансов отчет на БУЛМЕТАЛ АД за 2023 година, изготвен на 29.04.2024 година: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б”Информация, отнасяща се до сделките на Групата със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение 25 към консолидирания финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов 2 3. отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (страница 10 от одиторския доклад) 4. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“, включват оценяване дали консолидирания финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за консолидирания финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.(страница 10 от одитния доклад). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния консолидиран финансов отчет на БУЛМЕТАЛ АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2023 година, с дата 29 април 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 29 април 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. 29 април 2024 г. _____ Гр. София (Отговорен за ангажимента ДЕС, регистриран одитор) Teodora Ivanova Tsvetanova 2024.04.29 14:09:27 +03'00' 1 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА „БУЛМЕТАЛ” АД СЪГЛАСНО РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 40 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ЧЛ. 100н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК ДОЛУПОДПИСАНАТА ИВАНКА МИХАЙЛОВА ДИМИТРОВА – ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР НА „БУЛМЕТАЛ“- АД , ДЕКЛАРИРАМ СЛЕДНОТО: 1. ИНФОРМАЦИЯ ДАЛИ „БУЛМЕТАЛ” АД СПАЗВА ПО ЦЕЛЕСЪОБРАЗНОСТ КОДЕКСА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, ОДОБРЕН ОТ ЗАМЕСТНИК- ПРЕДСЕДАТЕЛЯ НА КФН, ИЛИ ДРУГ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ „БУЛМЕТАЛ” АД е публична компания от януари 2024 г. Предстои присъединяване към Кодекса за корпоративно управление. Въпреки, че дружеството не е възприело официално принципите му, ръководството счита че работи в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. 2. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ ОТ „БУЛМЕТАЛ” АД В ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ „БУЛМЕТАЛ” АД ще прилага през 2024 г. в допълнение на Националния кoдекс за корпорaтивно управление следните практики на корпоративно управление: Препоръките за Глобалния договор на ООН. 3. ОБЯСНЕНИЕ ОТ СТРАНА НА „БУЛМЕТАЛ” АД КОИ ЧАСТИ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НЕ СПАЗВА И КАКВИ СА ОСНОВАНИЯТА ЗА ТОВА Корпоративното ръководство на „БУЛМЕТАЛ” АД счита, че няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които Дружеството да не спазва, без за изминалата 2023 г. да е имало ангажименти за това. Кодексът ще се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че Дружеството ще спазва Кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това. 4. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СИСТЕМИТЕ ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА НА „БУЛМЕТАЛ” АД ВЪВ ВРЪЗКА С ПРОЦЕСА НА ФИНАНСОВО ОТЧИТАНЕ При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление не дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на Дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска 2 В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска/системата/, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Управителният съвет носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг от корпоративното ръководство се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за Дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на компанията и влиянието на идентифицираните рискове. Контролна среда Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на корпоративното ръководство, отговорно за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол. Процес за оценка на рисковете на Дружеството Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за начина, по който Управителният съвет на Дружеството определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Управителният съвет идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която Дружеството функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят предимно от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира върху непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството. Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия 3 в страната, в която съответното дружество осъществява своята дейност. Подробно описание на бизнес рисковете, характерни за дейността на „.БУЛМЕТАЛ” АД , е представено в раздел „Основни рискове, пред които е изправено Дружеството“ от доклада за дейността. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на Дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно корегиране на задържаните неуточнени позиции; обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. За доброто и безрисково функциониране на информационната система в Дружеството отговаря отдел „Информационни технологии“. Комуникацията от страна на Дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводният екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към корпоративното ръководство. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. Текущо наблюдение на контролите Важна приоритетна цел на ръководството, в лицето на финансовия директор, е да се установи и поддържа непрекъснат и ефективен вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководството включва преценка дали те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите може да включва дейности, като например, преглед от ръководството дали своевременно се изготвят вътрешните управленски отчети и дали ключови данни в тях са в равнение с потвърждение от трети лица и неговите предвиждания, 4 оценка от вътрешните одитори на спазването на политиките и процедурите по осъществяването на рутинните процеси (продажби и доставки) на от страна на заетия в тях персонал, вкл. заложените вътрешни контроли, вкл. и при съпоставяне с договорите с контрагентите, както и надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практика от страна на правния отдел на Дружеството и отдела за връзки с инвеститорите. Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето. Вътрешните одитори, както и друг персонал изпълняващ надзорни, мониторингови или контролни функции, вкл. счетоводният отдел също допринасят за текущото наблюдение върху вътрешните контроли по процесите на предприятието чрез своите оценки за отделни контроли или групи контроли. Обикновено те периодично предоставят такава информация, в хода на изпълнение на своите задължения и функции, и свои преценки относно функционирането на определени вътрешни контроли, фокусирайки значително внимание върху оценката на ефективността им, комуникират със съответните лица информацията за установени силните и слабите страни на вътрешни контроли и отправят препоръки за тяхното подобряване. Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от външни страни, която посочва проблеми или да очертава области, нуждаещи се от подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки. В допълнение, регулаторният орган в лицето на КФН, също може да комуникира с ръководството на предприятието въпроси, които засягат функционирането на вътрешния контрол, например, обмен на информация, пряко наблюдавана от комисията, свързана с изпълнението на дадени действия или сделки от Дружеството или проверки от самата КФН. Също така при изпълнение на дейностите по текущо наблюдение ръководството винаги взема под внимание и комуникацията с външните одитори, свързана с вътрешния контрол и установените от тях слабости и направени препоръки 5. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФ 1, БУКВИ "В", "Г", "Е", "З" И "И" ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 21 АПРИЛ 2004 Г. ОТНОСНО ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ в. Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО През 2023 г. няма промени в структурата на участията, а именно мажоритарен собственик притежаващ 88% от капитала и други участия под 5% от капитала. г. Притежатели на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Няма ценни книжа със специални права. Съгласно Устава на „БУЛМЕТАЛ“ АД, всички емитирани от Дружеството акции са от един клас, поименни, безналични, обикновени и неделими. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с 5 номиналната стойност на акцията. е. Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на „БУЛМЕТАЛ” АД. За участие в Общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, Устава и поканата за общото събрание документи, удостоверяващ тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от Мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на Общото събрание. з. Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на управителните органи и внасянето на изменения в Устава/учредителния акт Към датата на изготвяне на настоящата декларация, назначаването и освобождаване на членове на управителните органи е в съответствие с разпоредбите на Търговския закон, ЗППЦК и Устава на Дружеството Членовете на Надзорния съвет (НС) се избират и освобождават от Общото събрание на акционерите (ОСА) при условия и ред, определени от Търговския закон /ТЗ/, Закона за публичното предлагане на ценни книжа/ЗППЦК/ и Устава на Дружеството. НС се състои най-малко от три, но не повече от седем физически или юридически лица. Конкретния брой на членовете на НС се определя от ОСА. Най-малко една трета от членовете на НС трябва да бъдат независими лица. Независим член на НС не може да бъде: а) служител в Дружеството; б) акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25 на сто от гласовете в ОСА или е свързано с Дружеството лице; в) лице, което е в трайни търговски отношения с Дружеството; г) член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско дружество или друго юридическо лице по чл. 9, буква “б” и “в”; д) свързано лице с друг член на управителен или контролен орган на Дружеството. НС избира и освобождава членовете на Управителния съвет (УС), определя индивидуалното им възнаграждение и гаранциите по управлението им, както и правата и задълженията им по управлението и представляването на Дружеството и контролира дейността им. Член на УС може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и притежаване необходимата профсионална квалификация във връзка с дейността на Дружеството. 6 ОСА приема, изменя и допълва Устава на Дружеството. Решенията за изменения и допълнения на Устава се приемат с мнозинство 2/3 от представените акции на Общото събрание. Актуалният Устав на “БУЛМЕТАЛ” АД може да се намери на интернет страницата на дружеството www.bulmetal.com, секция “ За инвеститори”, “Новини за инвеститорите” и. Правомощия на членовете на управителните органи, и по- специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на управителните органи. Съгласно разпоредбата на Устава на дружеството, УС няма право да взема решения за увеличаване на капитала на Дружеството. Това се извършва само по решение на Общото събрание на акционерите. Съгласно Устава на Дружеството, само ОСА може да приема решения за обратно изкупуване на собствени акции на Дружеството. 6. СЪСТАВ И ФУНКЦИОНИРАНЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ, УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ НА „БУЛМЕТАЛ” АД И ТЕХНИТЕ КОМИТЕТИ “БУЛМЕТАЛ” АД е акционерно дружество с двустепенна система на управление. Дружеството се управлява от Надзорен съвет и Управителен съвет. Описанието на състава и правомощията на органите на управление по-долу е изготвено въз основа на Търговския закон и Устава на Дружеството. Членовете на Надзорния съвет се избират от Общото събрание на акционерите за срок до 5 години и могат да бъдат преизбирани без ограничение. Те могат да бъдат освободени от длъжност с решение на ОСА и преди изтичане на мандата, за който са избрани.. Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорният съвет съгласно устава, като могат да бъдат преизбирани без ограничение. Те могат да бъдат освободени от длъжност с решение на НС и преди изтичане на мандата, за който са избрани. Членовете на управителните органи са длъжни да изпълняват задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който обосновано считат, че е в интерес на всички акционери на Дружеството и като ползват само информация, за която обосновано считат, че е достоверна и пълна; да проявяват лоялност към Дружеството, като предпочитат интереса на Дружеството пред своя собствен интерес; да избягват пряк или косвен конфликт на интереси между своя интерес и интереса на Дружеството, а ако такъв конфликт на интереси възникне, своевременно и пълно го разкриват писмено пред съответния управителен орган и не участват, както и не оказват влияние върху останалите членове при вземането на решения в тези случаи; да не разпространяват непублична информация за Дружеството и след като престанат да бъдат членове на управителните органи, до публичното оповестяване на съответните обстоятелства от Дружеството. Начинът на функциониране и правомощията на НС и УС са описани в чл. 26-28 от Устава на “БУЛМЕТАЛ” АД. “БУЛМЕТАЛ” АД ще разработи, приеме и изпълнява Политика за възнагражденията на членовете на УС и НС във връзка с осъществяването на техните отговорности и 7 задължения по управлението и дейността на Дружеството. Политиката за възнагражденията ще бъде одобрена от първото редовно ОСА . Съгласно изискванията на чл. 116а, ал. 2 от ЗППЦК, най-малко една трета от членовете на Надзорния съвет на всяко публично дружество, каквото е “БУЛМЕТАЛ” АД от януари 2024 г., трябва да бъдат независими лица. Независимият член на съвета не може да бъде: 1. служител в Емитента; 2. акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25 на сто от гласовете в Общото събрание или е свързано с Дружеството лице; 3. лице, което е в трайни търговски отношения с Дружеството; 4. член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско дружество или друго юридическо лице по т. 2 и 3; 5. свързано лице с друг член на управителен или контролен орган на Дружеството. Дружеството се управлява и представлява от избран сред членовете на УС Изпълнителен директор, оправомощен да управлява и представлява Дружеството, като овластяването може да бъде оттеглено от УС по всяко време. Надзорният съвет на “Булметал” АД е в състав: • Кольо Атанасов Колев – Председател на НС; • Атанас Колев Атанасов – член на НС; • Росен Стефанов Папазов – член на НС Датата, на която изтича мандатът на сегашните членове на НС, е 03.02.2027 г. Функцията на независим член на НС в “Булметал” АД ще се изпълнява от Росен Стефанов Папазов, който отговаря на условията за независимост. Тази функция се изпълнява от 14.08.2023 г. с мандат до 03.02.2027г. Управителният съвет на „Булметал” АД е в състав: • Иванка Михайлова Димитрова – Председател на УС и Изпълнителен директор; • Генка Станчева Колева – член на УС; • Бойко Пенев Шойлеков – член на УС; • Величко Асенов Пеев - член на УС; • Станимир Станев Георгиев член на УС. Датата, на която изтича мандатът на сегашните членове на УС, е 03.02.2027 г. с изключение на Станимир Георгиев, който е избран за член на УС за срок от 3 години, считано от 28.07.2023 г. до 28.07.2026 г. Към датата на Документа Дружеството няма избран Одитен комитет. На редовното годишно ОСА през 2024 г., Дружеството ще приеме Правила за работа на Одитния комитет и ще избере първия му състав с мандат от 3 години. Съгласно закона, действията, които влизат в компетенциите на комитета, са гаранция за защита правата на акционерите на Емитента. Одитният комитет играе важна роля 8 за минимизирането на финансовия и оперативния риск, както и риска от неспазване на законодателството, като в същото време повишава качеството на процеса по финансово отчитане. По-конкретно, Одитният комитет: а) наблюдава процеса на финансово отчитане в Дружеството и представя препоръки и предложения, за да се гарантира неговата ефективност; б) наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото отчитане в Дружеството; в) отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор на Дружеството и препоръчва назначаването му; г) информира управителните органи на Дружеството за резултатите от задължителния одит. Членовете на Одитния комитет трябва да имат подходящо образование и квалификация и мнозинството от тях да отговарят на изискванията за „независим“ член. Поне един от членовете на комитета трябва да има не по-малко от 5 години стаж в областта на счетоводството или одита. В дружеството няма създаден Комитет по възнагражденията и няма да бъде създаван такъв. Прегледът на Политиката за възнагражденията ще се извършва от Надзорния съвет. 7. ОПИСАНИЕ НА ПОЛИТИКАТА НА МНОГООБРАЗИЕ, ПРИЛАГАНА ПО ОТНОШЕНИЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ НА ЕМИТЕНТА “БУЛМЕТАЛ” АД полага всички усилия за осигуряването на равни възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на дискриминация. Дискриминацията, независимо дали се базира на раса, пол, усещане за или изразяване на полова принадлежност, цвят на кожата, убеждения, вероизповедание, национален произход, националност, гражданство, възраст, инвалидност, генетична информация, семейно положение (включително съжителства без брак и граждански съюзи, дефинирани и признати от действащото законодателство), сексуална ориентация, култура, родословие, статут на ветеран, социално-икономическо положение или други защитени от закона лични характеристики, са неприемливи и напълно несъвместими с традиции на Дружеството, за предоставяне на почтено, професионално и достойно работно място. Репресивните мерки към лица, повдигащи оплаквания за дискриминация или тормоз, също са забранени. Основните цели, които Дружеството си поставя, при прилагането политиките на многообразие са: • Привличането, наемането и задържането на работа на хора с широк спектър от професионални умения. Разнообразните способности на ръководителите и служителите отварят нови възможности за новаторски и творчески решения, 9 повишават креативността и иновативността. Това от своя страна, би довело и до по-ефективна адаптация към въздействието на глобализацията и технологичните промени. По-разнообразната работна сила може да увеличи ефективността на Дружеството да постига целите си. Тя може да повдигне духа на служителите, да даде достъп до нови сегменти от пазара и да увеличи производителността. • Насърчаване на работна атмосфера, която приема етнокултурното многообразие и в която различията между хората се ценят и уважават. • Решаване на един от най-важните проблеми за работодателя – този за недостига на работна ръка, както и проблемите, отнасящи се до наемането и задържането на работа на висококвалифицирани работници. • Подобряване на репутацията и цялостното представяне на компанията пред външните заинтересовани страни и обществото. • Създаване на възможности за групите в неравностойно положение и изграждане на единството на обществото. „БУЛМЕТАЛ” АД се стреми да постигне заложените цели, като утвърждава и прилага на практика значимите за дружеството видове многообразия. Възприемайки добри практики от други компании и институции, ръководството на Дружеството иска да превърне управлението на многообразието в част от организационната култура на компанията. „БУЛМЕТАЛ” АД полага усилия служители, потребители, клиенти и инвеститори да бъдат информирани относно значимостта на многообразието за тях и тяхната работа, като цели да изгради у тях доверие и желание за подкрепа. Политиката на многообразие осигурява разнообразие на членовете на ръководните органи, което гарантира надеждна система за управление и контрол, а доброто корпоративно управление е основен елемент на сигурното и стабилно функциониране на „БУЛМЕТАЛ“ АД. Те отговарят на високите стандарти, прилагани от Дружеството, с цел реализиране на неговите цели и стратегии. Съставът на управителните органи на „БУЛМЕТАЛ ” АД и броят лица, включени в тях, е съобразен с големината, сложността и обхвата на дейността на Дружеството и гарантира наличие на достатъчно ниво на общи експертни знания. Членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет на „БУЛМЕТАЛ ” АД притежават богат професионален опит, както теоретичен, придобит чрез образование, обучения и квалификации, така и практически, придобит по време на заемани предишни длъжности. Те са лица с добра репутация и управленски способности, с високи професионални и нравствени качества. Спазен е принципът на равнопоставеност на половете, доказателство за което е факта, че 40% от състава на Управителния съвет, включително и Изпълнителния директор на Дружеството са жени. Не е установена пряка връзка между възрастта, пола и др. и резултатите на Дружеството. Променяйки по изкуствен начин състава на органите за управление е възможно да се влошат нещата, вместо това да доведе до положителни резултати. Сред персонала на Дружеството има представители от различни малцинствени етнически групи и етноси. Поради естеството на дейността и локацията на производствените мощности съществен дял имат служителите от ромски произход. 10 След началото на войната в Украйна, ръководството на „БУЛМЕТАЛ ” АД положи значителни усилия за осигуряване на подслон и работа на украински граждани, като към датата на този Документ, заетите в дружеството украинци са 23 души. В Дружеството няма случаи на дискриминация по каквито и да е признаци. 29.04.2024 г. гр. Гурково ______ ИВАНКА ДИМИТРОВА ПРЕДСЕДАТЕЛ НА УС И ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Digitally signed by IVANKA MIHAYLOVA DIMITROVA Date: 2024.04.29 12:43:44 +03'00'
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.