Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 28, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Годишен финансов отчет
31 Декември 2023г.
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
ДОКЛАД НА ОДИТОРА
| АКТИВИ | Приложения № |
31.12.2023 BGN'000 |
31.12.2022 BGN'000 |
|---|---|---|---|
| Текущи активи | |||
| Търговски и други вземания | 4 | 2 | 3 |
| Парични средства | 5 | 8 | 1 |
| Общо текущи активи | 10 | 4 | |
| ОБЩО АКТИВИ | 10 | 4 | |
| СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | |||
| Собствен капитал | |||
| Основен капитал | 6 | 100 | 100 |
| Натрупана печалба (загуба) | 6 | (112) | (109) |
| Текущ финансов резултат | 6 | 8 | (3) |
| Общо собствен капитал | (4) | (12) | |
| Текущи пасиви | |||
| Търговски и други задължения | 7 | 14 | 16 |
| Общо текущи пасиви | 14 | 16 | |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | 10 | 4 |
Пояснителните приложения на страници от 7 до 18 са неразделна част от този финансов отчет
Digitally signed by
29 Март 2024 г. Съставител: Управител: KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:51:16 +02'00'
KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Digitally signed by KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:53:04 +02'00'
Красимира Панайотова Красимира Панайотова
Digitally signed by Teodora Ivanova Tsvetanova Date: 2024.03.29 10:37:08 +02'00'
Заверил съгласно доклад:
Теодора Цветанова
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Приложения № |
BGN'000 | BGN'000 | |
| ПРИХОДИ | |||
| Приходи | 8 | 119 | 90 |
| Общо приходи | 119 | 90 | |
| РАЗХОДИ | |||
| Разходи за материали | 9 | (3) | (3) |
| Разходи за външни услуги | 10 | (39) | (36) |
| Разходи за персонала | 11 | (69) | (54) |
| Оперативни разходи общо | (111) | (93) | |
| Резултат от оперативна дейност | 8 | (3) | |
| Печалба (загуба) преди облагане с | |||
| данъци | 8 | (3) | |
| Данъци върху дохода | - | - | |
| Нетна печалба / загуба за периода | 8 | (3) | |
| ОБЩ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ПЕРИОДА | 8 | (3) |
Бележка: Няма елементи на всеобхватен доход в текущия или предходния период различни от печалбата или загубата за годината и съответно не е представен отчет за всеобхватен доход.
Пояснителните приложения на страници от 7 до 18 са неразделна част от този финансов отчет
29 Март 2024 г. Съставител: Управител: Красимира Панайотова Красимира Панайотова KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Digitally signed by KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:53:30 +02'00' KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Digitally signed by KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:53:52 +02'00'
Digitally signed by Teodora Ivanova Tsvetanova Date: 2024.03.29 10:44:55 +02'00'
Теодора Цветанова
Заверил съгласно доклад:
за 2023г.
| Основен капитал |
Натрупана печалба (загуба) |
Общо собствен капитал |
|
|---|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | |
| Салдо на 01 януари 2022година | 100 | (109) | (9) |
| Печалба / загуба за периода | (3) | (3) | |
| Салдо на 31.12.2022 | 100 | (112) | (12) |
| - | |||
| Салдо на 01 януари 2023 година | 100 | (112) | (12) |
| Печалба / загуба за периода | 8 | 8 | |
| Салдо на 31.12.2023г. | 100 | (104) | (4) |
Пояснителните приложения на страници от 7 до 18 са неразделна част от този финансов отчет
| 29 Март 2024 г. | Съставител: | Управител: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Красимира Панайотова | Красимира Панайотова | |||||
Digitally signed by Teodora Ivanova Tsvetanova Date: 2024.03.29 10:46:31 +02'00'
Теодора Цветанова
Заверил съгласно доклад:
за 2023г.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | |
| Парични потоци от оперативна дейност | ||
| Постъпления от клиенти | 142 | 106 |
| Плащания на доставчици | (52) | (44) |
| Плащания на данъци | (17) | (11) |
| Плащания на персонал и осигуровки | (66) | (53) |
| Нетен паричен поток от оперативна дейност | 7 | (2) |
| Нетно намаление / увеличение на парични средства и | ||
| еквиваленти | 7 | (2) |
| Парични средства и еквиваленти на 1 януари | 1 | 3 |
| Парични средства и еквиваленти на 31 декември | 8 | 1 |
Бележка: Дружеството не прави допълнителни оповестявания, съгласно изискванията на МСС 7 Отчети за паричните потоци, свързани с промени в пасивите възникващи от финансови дейности, тъй като не отчита такива.
Пояснителните приложения на страници от 7 до 18 са неразделна част от този финансов отчет
| 29 Март 2024 г. | Съставител: | Управител: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Красимира Панайотова | Красимира Панайотова |
Digitally signed by Teodora Ivanova Tsvetanova Date: 2024.03.29 10:48:21 +02'00'
Заверил съгласно доклад:
Теодора Цветанова
"Актив Сървисиз" е еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено през 2008г. със седалище и адрес на управление гр.Пловдив, ул.Нестор Абаджиев № 37, ЕИК 200199440
"Актив Сървисиз" ЕООД е частно дружество. Едноличен собственик на капитала /100%/ е "Актив Пропъртис" АДСИЦ. Дружеството се управлява и представлява от Красимира Ангелова Панайотова.
Настоящият финансов отчет е одобрен за издаване от едноличния собственик на Дружеството на 29 Март 2024г.
"Актив Сървисиз" ЕООД няма учредени дъщерни дружества, както и клонове в страната и чужбинa.
Предметът на дейност на дружеството е обслужване и поддържане на придобити от дружества със специална инвестиционна цел недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, водене и съхраняване на счетоводна и друга отчетност и кореспонденция, извършване на всякакви други необходими дейности като обслужващо дружество по смисъла на чл.18, ал.2 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, както и всякаква друга дейност, незабранена със закон.
Съгласно решение № 1129 – ДСИЦ от 28 август 2008г. Комисията за финансов надзор одобрява "Актив Сървисиз" ЕООД да извършва дейност като обслужващо дружество на "Актив Пропъртис" АДСИЦ по смисъла на чл.27 ал.4 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и дружествата за секюритизация .
Съгласно решение № 935 – ДСИЦ от 23 декември 2020г. Комисията за финансов надзор одобрява "Актив Сървисиз" ЕООД да извършва дейност като обслужващо дружество на "И Ар Джи Капитал - 3" АДСИЦ по смисъла на чл.27 ал.4 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и дружествата за секюритизация.
Оповестените по-долу счетоводни политики са прилагани последователно през всички периоди, представени в този финансов отчет.
Финансовите отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование "Международни счетоводни стандарти". Дружеството е приело и прилага всички изменения на МСФО в сила от 01.01.2023 г., като те не са довели до промени в прилаганите до момента счетоводни политики, преизчисления или рекласификации.
Оповестените по-долу счетоводни политики са прилагани последователно през всички периоди, представени в този финансов отчет, освен ако не е посочено друго.
Дружеството е дъщерно на Актив Пропъртис АДСИЦ и участва в консолидирания отчет, изготвян от дружеството-
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
майка. Същия се публикува ежегодно на интернет страницата на Актив Пропъртис АДСИЦ, както и на сайта на БФБ и Агенция по вписвания към Търговски регистър.
Този финансов отчет е изготвен на базата на историческата стойност.
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.
Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще.
Дружеството представя сравнителна информация във финансовите си отчети за една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущия период.
Финансовият отчет е представен в български лева (BGN), която е функционална валута на Дружеството. Цялата финансова информация, представена в лева, е закръглена до хиляда.
При изготвянето на финансовите отчети сделките във валута, различна от функционалната валута на дружеството (чуждестранни валути) са признати по обменните курсове, на датите на транзакциите. В края на всеки отчетен период, паричните позиции, деноминирани в чуждестранни валути, се конвертират по курсовете, на тази дата.
Приходите в дружеството се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента стоки и/или услуги се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне на обещаните стоки и/или извърши обещани услуги.
Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той има търговска същност и мотив, страните са го одобрили, правата на страните и условията на плащане могат да бъдат идентифицирани и съществува вероятнот възнаграждението, на което дружеството има право при изпълнение на задълженията си да бъде получено. При оценка на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и обстоятелства по сделката, вкл. Минал опит, обичайни бизнес практики, публикувани правила и други.
При първоначалната оценка на договорите си с клиенти Дружеството прави допълнителен анализ и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и респ. дали обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разгранчими (сами по себе си и в контекста на договора) се отчита като едно задължение за изпълнение.
Дружеството признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен договор
Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката.
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, Дружеството взема предвид условията на договора и обичайните си търговски практики.
Приходи от продажба на имоти се признават, когато са изпълнени всички тези условия:
Приходите от продажба на имоти се признават по справедлива стойност на полученото възнаграждение или възнаграждението, което се очаква да бъде получено.
Приема се, че до момента на получаване на разрешение за ползване, съществуват обективни ограничения за изпълнение на посочените по-горе условия.
Отчетната стойност на продажбите се формира, от разходи които са свързани директно с изграждането на продадените през годината имоти, като разходи за проектантски и архитектурни работи, строителни работи, разходи за персонал и др. разходи.
Финансовите приходи включват приходи от лихви по депозити, дивиденти, получени лихви от вложени средства и печалби от операции в чуждестранна валута.
Приходи от дивиденти от инвестиции се признават, когато правото на съдружника да получи плащането е било установено (при условие, че е вероятно, че икономическите ползи ще се влеят в Дружеството, а размерът на приходите може да бъде надеждно измерен).
Приходи от лихви се признават, когато е вероятно икономическите ползи да се влеят в Дружеството, а размерът на приходите може да бъде надеждно измерен. Приходите от лихви се начисляват на база време, в зависимост от дължимата главница и приложимия ефективен лихвен процент, който е процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични постъпления през очаквания живот на финансовия актив до нетната балансова стойност на този актив при първоначалното признаване.
Разходите се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Финансовите разходи включват начисления за лихви по заеми, загуби от операции в чуждестранна валута, други банкови такси и комисионни.
Разходите по заеми, които могат пряко да се припишат на придобиването, строителството или производството на актив, отговарящ на условията на МСС 23 Разходи по заеми, се капитализират в стойността на актива като част от неговата стойност. Другите разходи по заеми се признават като разход в периода, за който се отнасят.
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
Лизингите се класифицират като финансови лизинги, когато условията на лизинга по същество прехвърлят всички рискове и ползи от собствеността на лизингополучателя. Всички останали лизинги се класифицират като оперативни лизинги.
Класифицирането на договорите за лизинг като финансов или оперативен се определя за всеки индивидуален договор, като се спазва изискването на определението за съдържание пред формата за всяка отделна сделка.
Приходите от наем по оперативен лизинг се признават на линейна база през периода на наемния договор. Първоначалните преки разходи, направени в договарянето и уреждането на оперативния лизинг ако има такива, се прибавят към балансовата стойност на отдадения актив и се признават на базата на линейния метод в продължение на срока на лизинговия договор.
Разходите по заеми, пряко свързани с придобиването, строителството или производството на отговарящи на условията активи, които са активите, на които задължително е необходим значителен период от време, за да станат готови за употреба или продажба, се добавят към стойността на тези активи, до момента, в който активите станат в значителна степен готови за употреба или продажба.
Всички други разходи по заеми се признават като печалба или загуба за периода, през който са извършени.
Трудовите и осигурителните отношения със служителите в дружеството се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и действащото осигурително законодателство. Пенсионните и осигурителни планове, в които дружеството е страна в качеството му на работодател, се основават на българското законодателство и те са:
Краткосрочните доходи на персонала, включват заплати и възнаграждения, платен годишен отпуск и платен отпуск по болест, бонуси и др., платими до една година от отчетната дата.
Задължения за краткосрочни доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги са предоставени. В края на финансовата година дружеството прави оценка на очакваните разходи по натрупващи се компенсируеми отпуски, които не са били използвани и която се очаква да бъде изплатена. Оценката включва преценка за разходите за възнагражения и разходите за вноски по задължително обществено и здравно осигуряване.
Дружеството в качеството на работодател, извършва задължително осигуряване на наетия персонал за фонд "Пенсии" и други осигурителни фондове. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават ежегодно със Закона за държавния бюджет и Закона за бюджета на НЗОК. Тези осигурителни пенсионни вноски, извършвани от дружеството в качеството му на работодател по своята същност са дефинирани вноски. В съответствие със законодателството дружеството няма правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи парични вноски в случаите, когато в тях няма достатъчно средства да бъдат изплатени на лицата заработените от тях суми през периода на трудовия им стаж.
Вноските по тези плановете се признават, като текущ разход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако друг МСФО не изисква те да бъдат капитализирани по съответния ред.
2.11.3 Доходи след приключване на трудовите правоотношения
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
Дружеството има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се пенсионират в съответствие с изискванията на чл. 222, § 3 от Кодекса на Труда (КТ) в България.
Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал.
Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период.
Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период.
Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.
Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи.
Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция.
Дружеството класифицира своите финансови активи в категорията кредити и вземания. Класификацията е в зависимост от същността и предназначението на финансовите активи към датата на тяхното придобиване. Ръководството определя класификацията на финансовите активи на дружеството към датата на първоначалното им признаване. Обичайно дружеството признава в отчета за финансовото състояние финансовите активи на датата на търгуване – датата, на която то се е обвързало да закупи съответните финансови активи. Всички финансови активи първоначално се оценяват по тяхната справедлива стойност плюс преките разходи по транзакцията.
Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични средства от тези активи са изтекли, или са прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от собствеността върху актива на друго дружество. Ако дружеството продължава да държи съществената част от рисковете и ползите, асоциирани със собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства.
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
Кредити и вземания са недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на активен пазар. Те се оценяват в отчета за финансовото състояние по тяхната амортизирана стойност при използването на метода на ефективната лихва, намалена с направена обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Тази група финансови активи включва: вземания от клиенти по продажби, други вземания от контрагенти и трети лица, парични средства и парични еквиваленти. Лихвеният доход по кредитите и вземанията от клиенти се признава на база ефективна лихва, освен при краткосрочните вземания от клиенти с матуритет в рамките на обичайните кредитни условия.
Дружеството класифицира дългови инструменти и инструменти на собствен капитал като финансови задължения или като собствен капитал, в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти.
Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други. Първоначално те се признават в отчета за финансовото състояние по справедлива стойност, нетно от преките разходи по сделката, а последващо – по амортизирана стойност по метода на ефективната лихва.
Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му регистрация.
Към 31 Декември 2023г. внесеният напълно основен капитал е в размер на 100 хил.лв. и е разпределен в 1000 дяла по 100 лв. всеки. Собственик на капитала е Актив Пропъртис АДСИЦ – 100%.
Движимите нетекущи активи (съоръжения, оборудване, инвентар) се отчита и представят във финансовия отчет по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуба от обезценка.
При първоначалното придобиване движимите нетекущи активи се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, такси, лихви по банкови заеми и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в състояние за употреба по предназначение.
Дружеството е определило стойностен праг от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че притежават характеристики на дълготрайни материални активи, се отчитат като текущ разход.
Последващото оценяване на движимите нетекущи активи се извършва по препоръчителния подход съгласно изискванията на МСС 16 – цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка.
Амортизацията се начислява в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на база линеен метод за очаквания срок на полезен живот на машини, съоръжения и оборудване. Очакваният полезен живот, е както следва:
| 2023 година | 2022 година | |
|---|---|---|
| Компютърна техника |
2 години | 2 години |
| Стопански инвентар |
7 години | 7 години |
Транспортни средства 5 години 5 години
Определеният срок на годност се преглежда в края на всяка година и при установяване на значителни отклонения спрямо очаквания бъдещ срок на използване, същият се коригира. Корекцията се третира като промяна в приблизителната оценка и се прилага перспективно от датата на извършване на промяната.
Нематериалните активи придобити от дружеството, се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаната загуба от обезценка. Дружеството е определило стойностен праг от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че притежават характеристики на нематериални активи, се отчитат като текущ разход.
В края на всеки отчетен период, Дружеството прави преглед на балансовите стойности на материалните и нематериалните активи, за да определи дали има някаква индикация, че тези активи са претърпели загуба от обезценка. В случай, че такива индикации са налице, се оценява възстановимата стойност на актива, за да се определи степента на загуба от обезценката (ако има такива). Когато не е възможно да се изчисли възстановимата стойност на отделен актив, Дружеството извършва оценка на възстановимата стойност на единицата, генерираща парични постъпления, към която активът принадлежи.
Възстановимата сума е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажбата, и стойността в употреба. При оценката на стойността в употреба, очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност, като се използва сконтов лихвен процент преди облагане, отразяващ текущите пазарни оценки на стойността на парите във времето и рисковете, характерни за активите, за които оценките за бъдещите парични потоци не са коригирани.
Ако възстановимата сума на даден актив се очаква да бъде по-малка от неговата балансова стойност, балансовата сума на актива, се намалява до неговата възстановима стойност. Загуба от обезценка се признава незабавно в печалба или загуба, освен ако съответният актив се оценява по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка се третира като намаление от преоценка.
Когато загуба от обезценка впоследствие се възвърне, балансовата стойност на актива се увеличава до ревизираната оценка на възстановимата му стойност, но така, че увеличената балансова стойност да не надвишава балансовата стойност, която е щяла да бъде определена, ако за актива не е била призната загуба от обезценка в предходните години. Възвръщане на загуба от обезценка се признава незабавно в печалба или загуба, освен ако съответният актив се пренася при преоценена стойност, в който случай възвръщането на загубата от обезценката се третира като увеличение от преоценка.
Паричните средства и парични еквиваленти се състоят от парични наличности в каса, парични наличности в банкови сметки и краткосрочните депозити в банки. За целите на изготвянето на Отчета за паричните потоци:
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
Паричните постъпления от клиенти по сключените предварителни договори за покупко-продажба на апартаменти са представени в оперативната дейност, предвид характера на сделката – търговски договори за продажба на готова продукция ( имоти).
Провизии се признават в отчета за финансовото състояние, когато дружеството е поело юридическо или конструктивно задължение в резултат на минало събитие и има вероятност да се реализира негативен паричен поток, за да се погаси задължението. Ако задължението има материален ефект, провизията се определя като очакваният бъдещ паричен поток се дисконтира с лихвен процент, която отразява текущата пазарна оценка на парите във времето и там, където е подходящо, специфичния за задължението риск.
Съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, дружеството е задължено да разпредели дивидент в размер не по-малко от 90% от печалбата, коригирана с ефектите от сделките с инвестиционни имоти, извършени през годината. Тези ефекти включват нетните печалби / (загуби) от последващи оценки на инвестиционните имоти.
При прилагането на възприетите счетоводни политики, ръководството на дружеството е направило следните преценки, които имат ефект върху сумите, признати във финансовия отчет:
Дружеството има сключени договори за отдаване под наем на недвижими имоти. Ръководството счита, че дружеството запазва всички съществени рискове и изгоди от собствеността на тези имоти, поради което договорите се отчитат като оперативен лизинг.
Дружеството прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски вземания, използвайки опростения подход, допускан от МСФО 9, и на база матричен модел за процента на загубата.
Обезценката на вземанията се начислява чрез съответна кореспондентна корективна сметка за всеки вид вземане към статията "Обезценка на активи" на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).
Нетекущите (дълготрайни) нематериални и материални активи са представени в справката по-долу.
| Компютри и други активи /хил.лв/ |
ОБЩО активи /хил.лв/ |
|
|---|---|---|
| Отчетна стойност | ||
| На 01.01.2022г. | 1 | 1 |
| На 31.12.2022 г. | 1 | 1 |
| На 31.12.2023 г. | 1 | 1 |
| Амортизация | ||
| На 01.01.2022г. | ( 1 ) | ( 1 ) |
| "АКТИВ СЪРВИСИЗ" ЕООД Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г. |
||
|---|---|---|
| На 31.12.2022г. | ( 1 ) | ( 1 ) |
| На 31.12.2023г. | ( 1 ) | ( 1 ) |
| Балансова стойност | ||
| Към 01.01.2022г. | - | - |
| Към 31.12.2022г. | - | - |
| Към 31.12.2023 г. | - | - |
Напълно амортизирани активи в употреба – отчетна стойност 1 хил.лв.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | |
| Вземания от клиенти | 2 | 2 |
| Данъци за възстановяване | - | 1 |
| Общо | 2 | 3 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | |
| Парични средства в безсрочни сметки (депозити) | 8 | 1 |
| Общо | 8 | 1 |
Върху банковите сметки на Дружеството няма наложени ограничения за разплащания с контрагените.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | |
| Записан капитал | 100 | 100 |
| Печалба/загуба от минали години | ( 112 ) | ( 109 ) |
| Текуща печалба/(загуба) | 8 | ( 3 ) |
| Общо | ( 4 ) | ( 12 ) |
| 31.12.2023 BGN'000 |
31.12.2022 BGN'000 |
|
|---|---|---|
| Задължения към доставчици | 10 | 12 |
| Задължения, свързани с персонал (заплати и осигуровки) | 1 | 3 |
| Данъчни задължения (ДДС) | 3 | 1 |
| Общо | 14 | 15 |
Годишен финансов отчет 31 Декември 2023г.
| 2023 BGN'000 |
2022 BGN'000 |
|
|---|---|---|
| Обслужване на "Актив Пропъртис" АДСИЦ | 101 | 72 |
| Обслужване на "И Ар Джи Капитал – 3" АДСИЦ | 18 | 18 |
| Общо | 119 | 90 |
| 2023 BGN'000 |
2022 BGN'000 |
|
|---|---|---|
| Гориво и резервни части автомобил | ( 2 ) | ( 2 ) |
| Офис консумативи | ( 1 ) | ( 1 ) |
| Общо | ( 3 ) | ( 3 ) |
| 2023 BGN'000 |
2022 BGN'000 |
|
|---|---|---|
| Юридически услуги | ( 15 ) | ( 14 ) |
| Счетоводно обслужване И Ар Джи Капитал-3 АДСИЦ | ( 20 ) | ( 18 ) |
| Абонаментно обслужване | ( 2 ) | ( 2 ) |
| Одиторски услуги | ( 2 ) | ( 1 ) |
| Други | - | ( 1 ) |
| Общо | ( 39 ) | ( 36 ) |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | |
| Възнаграждения и заплати | ( 59 ) | ( 45 ) |
| Вноски за социално осигуряване | ( 10 ) | ( 9 ) |
| Общо | ( 69 ) | ( 54 ) |
"Актив Сървисиз" ЕООД е субект на данъчно облагане с корпоративен данък. Данъчната ставка за 2023г. е 10%. С корпоративен данък се облага положителния данъчен финансов резултат към края на съответната година. В резултат на прилагане на балансовия метод на изчисляване на отсрочените данъци, дружеството отчита отсрочени данъчни пасиви.
Свързани лица с "Актив Сървисиз" ЕООД към 31 Декември 2023г. са:
Към 31 Декември 2023г. са извършени следните сделки със свързаните лица:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Вид услуга и контрагент | BGN'000 | BGN'000 |
| Доставка на услуга на Актив Пропъртис АДСИЦ по договор за обслужване | 101 | 72 |
| Сделки с ключов управленски персонал | ( 49 ) | ( 36 ) |
| Задължения към Актив Пропъртис АДСИЦ | 2 | - |
Условията, при които са извършвани сделките, не се отклоняват от пазарните цени за подобен вид сделки.
Дейността на дружеството се осъществява изцяло в България и понастоящем не е изложена на риск от валутни курсови разлики.
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дълготрайно финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти.
Излагането на дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати към датата на Баланса.
Дружеството редовно следи за неизпълнение на задълженията на клиентите и на други контрагенти към дружеството, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг.
Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови пасиви, както и прогнозите за входящи и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност.
Справедливата стойност най-общо представлява сумата, за която един актив може да бъде разменен или едно задължение да бъде изплатено при нормални условия на сделката между независими, желаещи и информирани контрагенти.
Политиката на предприятието е да оповестява във финансовите си отчети справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които не са представени по справедлива стойност в баланса, и за които съществуват котировки на пазарни цени и/или достатъчно надеждни източници на информация за прилагане на други алтернативни оценъчни методи.
Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, и депозитите, предприятието очаква да реализира тези финансови активи чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респективно погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизирана стойност.
Също така голямата част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения), или са отразени в баланса по пазарна стойност, или представляват инвестиции в дялове на дружества от затворен тип, които не се търгуват свободно и нямат аналози на местния пазар - поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност.
Ръководството на предприятието счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност и са близко до тяхната справедлива стойност, в зависимост от техният характер и матуритет.
Дружеството не води съдебни дела и няма условни ангажименти.
След края на отчетния период не са настъпили събития, които да оказват съществено влияние в имущественото и финансово състояние на дружеството.
Въпреки отрицателния собствен капитал на дружеството, ръководството счита, че то е действащо, няма планове и намерения за неговото закриване и счита, че дружеството ще реализира в бъдеще достатъчно по обем приходи и печалби за покриване на загубите от минали години.
Настоящият отчет е одобрен от едноличния собственик на капитала на 29 Март 2024 г.
KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Digitally signed by KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:56:10 +02'00'
Съставител:................................ Управител:...................................... KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Digitally signed by KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:56:35 +02'00'
Красимира Панайотова Красимира Панайотова
| 1.Информация за дружеството 3 | |
|---|---|
| 2.Преглед на дейността 3 | |
| 3. Резултати от дейността 4 | |
| 4. Политика на дружеството за управление на рисковете 6 | |
| 4.1 Ликвиден риск 6 | |
| 4.2 Кредитен риск 6 | |
| 4.3 Оперативен риск 6 | |
| 5. Стопански цели за 2022 год. 6 | |
| 6. Научноизследователска и развойна дейност 6 | |
| 7. Наличие на клонове на дружеството 6 | |
| 8. Взаимоотношения с контролирани, свързани и контролиращи предприятия 6 | |
| 8.1.Контролирани дружества 6 | |
| 8.2.Контролиращи дружества 6 | |
| 8.3 Свързани предприятия7 | |
| 9. Отговорности на ръководството 7 | |
| 10. Информация за важните събития, настъпили след датата на съставяне на годишния финансов | |
| отчет 7 |
Настоящият Доклад за дейността е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводство. Във връзка с приключване на финансовата 2023 год. предоставяме на вниманието Ви информация за финансовото и икономическото състояние на дружеството към 31.12.2023 год.
Финансовият отчет беше изготвен към 31.12.2023 год. и приключва с финансов резултат печалба.
"Актив Сървисиз" е еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено през 2008г. и вписано в Агенция по вписвания към Търговския регистър с ЕИК 200199440, съгласно Удостоверение с изх.№ 20080627114720/27.06.2008г.
Капиталът на дружеството е в размер на 100 000 лева, разпределен в 1000 бр. дяла с номинална стойност 100 лв. всеки.
Собственик на капитала е "Актив Пропъртис" АДСИЦ – 100%.
Банковата сметка на дружеството е в Тексим Банк АД.
Съгласно действащия търговски закон в България към 31.12.2023 год. "Актив Сървисиз" ЕООД се управлява от управителя Красимира Ангелова Панайотова.
"Актив Сървисиз" ЕООД води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на Международните стандарти за финансово отчитане и счетоводното законодателство на РБългария.
Дейността на дружеството подлежи на независим финансов одит съгласно действащото законодателство. За 2023г. одитът се осъществява регистриран одитор Теодора Цветанова, диплома 0771.
Предметът на дейност на дружеството е обслужване и поддържане на придобити от дружества със специална инвестиционна цел недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, водене и съхраняване на счетоводна и друга отчетност и кореспонденция, извършване на всякакви други необходими дейности като обслужващо дружество по смисъла на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, както и всякаква друга дейност, незабранена със закон.
Съгласно решение № 1129 – ДСИЦ от 28 август 2008г. Комисията за финансов надзор одобрява "Актив Сървисиз" ЕООД да извършва дейност като обслужващо дружество на "Актив Пропъртис" АДСИЦ по смисъла на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел.
Съгласно решение № 935 – ДСИЦ от 23 декември 2020г. Комисията за финансов надзор одобрява "Актив Сървисиз" ЕООД да извършва дейност като обслужващо дружество на "И Ар Джи Капитал - 3" АДСИЦ по смисъла на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел. Дейността на дружеството се осъществява в офис в гр.Пловдив, ул. "Нестор Абаджиев" № 37.
През 2023г. "Актив Сървисиз" ЕООД е извършило управление на следните обекти на "Актив Пропъртис" АДСИЦ:
поземлени имоти – гр.София, район Младост , местност Къро
земя и сграда Инженерен корпус гр.Пловдив, ул.Нестор Абаджиев № 37
Средносписъчният състав на персонала през 2023 година е 3 бр. /2022 год. – 3 бр./
Предвид характера на дейността на дружеството няма и не се очаква да възникнат въпроси от екологичен характер.
Основните икономически показатели на "Актив Сървисиз" ЕООД са както следва:
| Показатели | 2023г. – хил.лв. | 2022г. – хил.лв. |
|---|---|---|
| Общо приходи | 119 | 90 |
| Общо разходи | ( 111 ) | ( 93 ) |
| Брутна загуба | - | ( 3 ) |
| Брутна печалба | 8 | - |
| Счетоводна загуба | - | ( 3 ) |
| Счетоводна печалба | 8 | - |
Реализирани са следните приходи от дейността:
| Приходи | 2023 год. - хил.лв. | 2022 год. - хил.лв. |
|---|---|---|
| Възнаграждение по договор за обслужване Актив Пропъртис АДСИЦ |
101 | 72 |
| Възнаграждение по договор за обслужване И Ар Джи Капитал-3 АДСИЦ |
18 | 18 |
| Общо: | 119 | 90 |
Разходите за дейността са както следва:
| Разходи | 2023 год. - хил.лв. | 2022 год. - хил.лв. | ||
|---|---|---|---|---|
| За материали | ( 3 ) | ( 3 ) | ||
| За външни услуги | ( 39 ) | ( 36 ) | ||
| За възнаграждения и осигуровки | ( 69 ) | ( 54 ) | ||
| За амортизации | - | - | ||
| Общо: | ( 111 ) | ( 93 ) |
Данъчната ставка за корпоративен данък за 2023г. е 10% (2022г. – 10%). Дружеството е регистрирано по ЗДДС и своевременно се разчита с бюджета.
| ПОКАЗАТЕЛИ | 2023 | 2022 | Изменение | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Абсолютно (хил.лв.) |
Относително (%) |
Темп (%) | |||||
| 1 | Краткотрайни активи (без разходи за бъдещи периоди) | 10 | 4 | 6 | 250.00% | 150.00% | |
| 2 | Материални запаси | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 3 | Краткосрочни вземания | 2 | 3 | -1 | - | - | |
| 4 | Краткосрочни финансови активи | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 5 | Парични средства | 8 | 1 | 7 | 800.00% | 700.00% | |
| 6 | Краткосрочни задължения | 14 | 16 | -2 | 87.50% | -12.50% | |
| 7 | Обща ликвидност | 0.71 | 0.25 | 0.46 | 285.71% | 185.71% | |
| 8 | Бърза ликвидност | 0.71 | 0.25 | 0.46 | 285.71% | 185.71% | |
| 9 | Незабавна ликвидност | 0.57 | 0.06 | 0.51 | 914.29% | 814.29% | |
| 10 | Абсолютна ликвидност | 0.57 | 0.06 | 0.51 | 914.29% | 814.29% |
Анализ на финансови показатели от дейността на Дружеството
| ФИНАНСОВА АВТОНОМНОСТ | 2023 | 2022 | Изменение | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Абсолютно (хил.лв.) |
Относително (%) |
Темп (%) | ||||
| 1 | Собствен капитал | -4 | -12 | 8 | 33.33% | -66.67% |
| 2 | Дългосрочни задължения | 0 | 0 | 0 | - | - |
| 3 | Краткосрочни задължения | 14 | 16 | -2 | 87.50% | -12.50% |
| 4 | Платежоспособност - СК/(ДЗ+КЗ) | - 0.29 | - 0.75 | 0.46 | 38.10% | -61.90% |
| 5 | Задлъжнялост - (ДЗ+КЗ)/СК | - 3.50 | - 1.33 | - 2.17 | 262.50% | 162.50% |
| 6 | Финаносова автономност - СК/(СК+ДЗ) | 1 | 1 | 0 | 100.00% | 0.00% |
| РЕНТАБИЛНОСТ | 2023 | 2022 | Изменение | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Абсолютно (хил.лв.) |
Относително (%) |
Темп (%) | |||||
| 1 | Финансов резултат | 8 | -3 | 11 | -266.67% | -366.67% | |
| 2 | Собствен капитал | -4 | -12 | 8 | 33.33% | -66.67% | |
| 3 | Реални активи | 10 | 4 | 6 | 250.00% | 150.00% | |
| 4 | Сума на пасивите (ДЗ + KЗ) | 14 | 16 | -2 | 87.50% | -12.50% | |
| 5 | Нетни приходи от продажби | 119 | 90 | 29 | 132.22% | 32.22% | |
| 6 | Рентабилност на приходите | 6.72% | -3.33% | 0.10 | -201.68% | -301.68% | |
| 7 | Рентабилност на СК | -200.00% | 25.00% | - 2.25 | -800.00% | -900.00% | |
| 8 | Рентабилност на инвестирания капитал (активитe) | 80.00% | -75.00% | 1.55 | -106.67% | -206.67% | |
| 9 | Рентабилност на пасивите | 57.14% | -18.75% | 0.76 | -304.76% | -404.76% |
От направения анализ не се наблюдават съществени изменения във финансовите показатели за 2023г. спрямо тези за 2022г. Предвид предмета си на дейност "Актив Сървисиз" ЕООД е с ограничени възможности за увеличаване на приходите си.
Дейността на "Актив Сървисиз" ЕООД е изложена на следните рискове:
Ликвидният риск е свързан с възможността дружеството да не е в състояние да обслужва текущите си задължения. Това се обуславя в голяма степен от вътрешнофирмената задлъжнялост. "Актив Сървисиз" ЕООД посреща нуждите си от ликвидни средства като следи падежите на всички плащания, както и прогнозите за входящи и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност.
Кредитният риск произтича основно от вземания от клиенти. Експозицията към кредитен риск е в резултат на индивидуалните характеристики на отделните клиенти. Дружеството редовно следи за неизпълнение на задълженията на клиентите и на други контрагенти към дружеството, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг.
Оперативният риск се явява вследствие на грешки на персонала и недостатъци на системата за управление на дружеството.
В "Актив Сървисиз" ЕООД работят квалифицирани специалисти и оперативният риск е сведен до минимум.
През 2024 год. ръководството си е поставило за цел да задържи обема на продажбите на услуги на Дружеството и да намали разходите. Възможността за увеличаване на приходите е свързана с промяна в обхвата и възнагаждението за услугите, извършвани за "Актив Пропъртис" АДСИЦ и "И АР ДЖИ КАПИТАЛ-3" АДСИЦ.
Дружеството не инвестира в научна и изследователска дейност. На този етап не планира да заделя финансови и други ресурси за подобни дейности.
"Актив Сървисиз" ЕООД няма регистрирани клонове за осъществяване на дейността си.
Нашето дружество няма квоти в капитала на други дружества.
"Актив Пропъртис" АДСИЦ притежава 100% от капитала на дружеството ни. Това дружество упражнява управленска и координираща дейност.
Управителят на "Актив Сървисиз" ЕООД Красимира Панайотова има следните участия:
Според българското законодателство ръководството следва да изготвя доклад за дейността, както и финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на дружеството към края на годината, за неговите финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството прилага за целите на изготвянето на финансовите отчети Българското счетоводно законодателство и Международните стандарти за финансово отчитане. Отговорността включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретните обстоятелства.
Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че финансовият отчет е изготвен в пълно съответствие с Межународните стандарти за финансово отчитане. Ръководството също така потвърждава, че при изготвяне на настоящия доклад за дейността е представило вярно и честно резултатите от дейността на предприятието за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено. Ръководството е одобрило за издаване доклада за дейността и финансовия отчет за 2023г.
След края на отчетния период не са настъпили събития, които да оказват съществено влияние в имущественото и финансово състояние на дружеството.
Гр.Пловдив, Управител:
29 Март 2024 год. Красимира Панайотова KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Digitally signed by KRASIMIRA ANGELOVA PANAYOTOVA Date: 2024.03.29 09:58:55 +02'00'
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.