Philip Morris CR A.S.

Interim / Quarterly Report • Sep 29, 2023

ZKRÁCENÁ MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Zkrácený mezitímní konsolidovaný výkaz finanční pozice

k 30. 6. 2023 (v milionech Kč)

AKTIVA	Bod	30/06/2023	31/12/2022
Pozemky, budovy a zařízení	7	2 845	2 783
Právo k užívání aktiva	8	324	282
Nehmotná aktiva		2	2
Odložená daňová pohledávka		33	50
Dlouhodobé finanční investice		1	0
Ostatní finanční aktiva	10	108	109
Dlouhodobá aktiva		3 313	3 226
Zásoby	9	2 148	1 851
Obchodní a ostatní finanční pohledávky	10	1 308	1 548
Ostatní nefinanční aktiva	10	3 275	2 111
Daň z příjmu zálohy		98	34
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty	11	5 037	7 631
Krátkodobá aktiva		11 866	13 175
Aktiva celkem		15 179	16 401

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Bod	30/06/2023	31/12/2022
Základní kapitál	2 745	2 745
Emisní ážio a ostatní příspěvky akcionářů	2 371	2 383
Nerozdělený zisk	1 692	3 635
Ostatní fondy	3	2
Vlastní kapitál připadající na akcionáře Společnosti	6 811	8 765
Menšinový vlastní kapitál	0	1
Vlastní kapitál celkem	6 811	8 766
Odložený daňový závazek	116	153
Závazek z leasingu	8 201	159
Dlouhodobé závazky	317	312
Obchodní a ostatní finanční závazky 12	3 832	2 871
Ostatní nefinanční závazky 12	288	292
Daň z příjmů splatná	0	38
Ostatní daňové závazky 13	3 799	3 985
Rezervy	14	16
Závazek z leasingu	8 118	121
Krátkodobé závazky	8 051	7 323
Závazky celkem	8 368	7 635
Vlastní kapitál a závazky celkem	15 179	16 401

Zkrácený mezitímní konsolidovaný výkaz úplného výsledku

za pololetí končící 30. 6. 2023 (v milionech Kč)

Bod	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Tržby	6 9 711	9 810
Náklady na prodané zboží	14 -5 493	-5 351
Hrubý zisk	4 218	4 459
Odbytové náklady	14 -1 435	-1 444
Administrativní náklady	14 -943	-819
Ostatní provozní výnosy	84	171
Ostatní provozní náklady	-98	-248
Provozní zisk	1 826	2 119
Finanční náklady	6 -39	-26
Finanční výnosy	6 230	173
Zisk před zdaněním	2 017	2 266
Daň z příjmů	-364	-436
Čistý zisk	1 653	1 830
Čistý zisk připadající na:
Akcionáře Společnosti	1 653	1 830
Menšinový podíl	0	0
Ostatní úplný výsledek	1	1
Úpravy převodu měn	1	1
Úplný výsledek za pololetí celkem	1 654	1 831
Úplný výsledek za rok připadající na:
Akcionáře Společnosti	1 654	1 831
Menšinový podíl	0	0
Zisk na akcii základní a zředěný (Kč/akcie)	602	666

Kurzové rozdíly z přepočtu dceřiné společnosti jsou následně reklasifikovatelné do zisku nebo ztráty.

Zkrácený mezitímní konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu

za pololetí končící 30. 6. 2023 (v milionech Kč)

Vztahující se k vlastnímu kapitálu
	Bod	Základní kapitál	Emisní ážio a ostatní příspěvky akcionářů	Zákonný rezervní fond	Kumulované kurzové rozdíly	Nerozdělený zisk	Menšinový podíl	Vlastní kapitál celkem
Stav k 1/1/2022		2 745	2 371	2	0	3 598	1	8 717
Čistý zisk		0	0	0	0	1 830	0	1 830
Kurzové rozdíly z přepočtu dceřiné společnosti		0	0	0	0	0	0	0
Úplný výsledek za pololetí celkem		0	0	0	0	1 830	0	1 830
Transakce s vlastníky
Rozdělení zisku	15	0	0	0	0	-3 596	-1	-3 597
Zaměstnanecké akcie		0	2	0	0	0	0	2
Nevybrané dividendy		0	0	0	0	1	0	1
Ostatní		0	0	0	0	-2	0	-2
Stav k 30/06/2022		2 745	2 373	2	0	1 831	0	6 951
Stav k 01/01/2023		2 745	2 383	2	0	3 635	1	8 766
Čistý zisk		0	0	0	0	1 653	0	1 653
Kurzové rozdíly z přepočtu dceřiné společnosti		0	0	0	1	0	0	1
Úplný výsledek za pololetí celkem		0	0	0	1	1 653	0	1 654
Transakce s vlastníky
Rozdělení zisku	15	0	0	0	0	-3 596	-1	-3 597
Zaměstnanecké akcie		0	-12	0	0	0	0	-12
Nevybrané dividendy		0	0	0	0	3	0	3
Ostatní		0	0	0	0	-3	0	-3
Stav k 30/06/2023		2 745	2 371	2	1	1 692	0	6 811

Zkrácený mezitímní konsolidovaný výkaz peněžních toků

za pololetí končící 30. 6. 2023 (v milionech Kč)

		Bod 01/01/2023 - 30/06/2023 01/01/2022 - 30/06/2022
Peněžní toky z provozní činnosti
Zisk před zdaněním		2 017	2 266
Odpisy dlouhodobých aktiv	14	317	318
Snížení hodnoty a vyřazení majetku	7	30	28
Čisté úrokové výnosy (-) / náklady (+)		-192	-147
Zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení		-2	-1
Změna stavu rezerv		-2	-15
Ostatní nepeněžní úpravy – čisté		-7	13
Peněžní toky z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu		2 161	2 462
Změna stavu:
Obchodních a ostatních finančních pohledávek a ostatních nefinančních aktiv		-925	-1 069
Obchodních a ostatních finančních závazků a ostatních nefinančních závazků		-668	-1 203
Zásob		-298	1 100
Peněžní toky z provozu		270	1 290
Zaplacené úroky	6	-39	-26
Zaplacená daň z příjmů		-502	-456
Čisté peněžní toky z provozní činnosti		-271	808
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje na pořízení pozemků, budov a zařízení	7	-328	-348
Příjmy z prodeje pozemků, budov a zařízení		31	28
Výdaje na pořízení nehmotných aktiv		0	0
Přijaté úroky	6	230	173
Čisté peněžní toky z investiční činnosti		-67	-147
Peněžní toky z financování
Vyplacené dividendy akcionářům Společnosti	15	-2 204	-1 306
Vyplacené dividendy vlastníkovi menšinového podílu		-1	0
Splátky jistiny leasingového závazku		-39	-63
Čistý peněžní tok z financování		-2 244	-1 369
Čisté zvýšení peněžních prostředků		-2 582	-708
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku roka	11	7 631	9 290
Dopad změny směnných kurzů na zůstatky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů držených v cizích měnách		-12	-5
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci pololetí	11	5 037	8 577

Příloha ke zkrácené mezitímní konsolidované účetní závěrce

za pololetí končící 30. 6. 2023

1. OBECNÉ ÚDAJE

Philip Morris ČR a.s. ("Společnost") a její dceřiná společnost Philip Morris Slovakia s.r.o. ("Dceřiná společnost"), (souhrnně jen "Skupina"), se zabývají zejména výrobou, prodejem, distribucí a marketingem tabákových výrobků. Společnost vlastní 99% podíl ve společnosti Philip Morris Slovakia s.r.o.

Philip Morris ČR a.s. je akciová společnost registrovaná v České republice. Do obchodního rejstříku byla Společnost zapsána 28. 3. 1991 a její registrované sídlo je v Kutné Hoře, Vítězná 1, Česká republika. Vedení Společnosti sídlí v Praze a výrobní závod se nachází v Kutné Hoře.

Philip Morris ČR a.s. je společností ve skupině Philip Morris International Inc. ("PMI"). K 30. 6. 2023 byla Philip Morris International Inc. vrcholovou ovládající společností Skupiny.

K 30. 6. 2023 byl jediným subjektem přímo vlastnícím více než 20% podíl na základním kapitálu Skupiny Philip Morris Holland Holdings B.V. ("Mateřská společnost"), vlastnící 77,6 % základního kapitálu.

Akcie Společnosti jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha, a.s., od 13. 7. 1993.

Tato zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka byla schválena představenstvem a dozorčí radou ke zveřejnění dne 26. 9. 2023.

2. ZÁKLADNÍ ZÁSADY SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Tato zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu se standardem IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví. Neobsahuje všechny informace vyžadované pro úplnou IFRS účetní závěrku. Proto by měla být čtena ve spojení s konsolidovanou účetní závěrkou Skupiny za rok končící 31. 12. 2022, která byla připravena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií ("IFRS").

3. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Kromě toho jak je popsáno níže, jsou účetní zásady použité při sestavení této zkrácené mezitimní samostatné účetní závěrky shodné s těmi uplatněnými při sestavení samostatné účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2022.

V mezitímním období je daň z příjmu účtována dohadně s použitím daňové sazby, která by byla použita na předpokládaný celoroční výsledek hospodaření.

Nové standardy, novely a interpretace, které nabyly účinnost od 1. 1. 2023, neměly významný vliv na Společnost.

4. ODHADY

Při přípravě zkrácené mezitímní konsolidované účetní závěrky vedení Skupiny pracuje s posudky, odhady a předpoklady, jež mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit.

Při přípravě této zkrácené mezitímní konsolidované účetní závěrky byly významné úsudky provedené vedením za použití účetních pravidel Skupiny a klíčové vstupy nejistot v odhadech stejné jako ty, které byly použity pro konsolidovanou účetní závěrku za rok končící 31. 12. 2022, s výjimkou změn v odhadech požadovaných pro stanovení rezervy na daň z příjmu.

5. ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

5.1 Faktory finančního rizika

Z činnosti Společnosti vyplývá řada finančních rizik: tržní riziko, úvěrové riziko a riziko likvidity. Zkrácená mezitímní samostatná účetní závěrka nezahrnuje všechny finanční informace o řízení rizik a ostatní údaje požadované v roční samostatné účetní závěrce a měla by být posuzována společně se samostatnou roční účetní závěrkou Společnosti k 31. 12. 2022. Od konce roku 2022 nedošlo k žádným změnám v pravidlech a postupech řízení těchto rizik.

5.2 Riziko likvidity

Ve srovnání s koncem roku 2022 nedošlo k podstatné změně ve smluvních nediskontovaných peněžních tocích nebo ve finančních závazcích.

6. INFORMACE O SEGMENTECH

Provozním segmentem je složka Skupiny, která generuje výnosy a které vznikají náklady a jejíž finanční výsledky jsou pravidelně vyhodnocovány subjektem s rozhodovací pravomocí za účelem alokace zdrojů a posouzení výkonnosti. Jako subjekt s rozhodovací pravomocí byl identifikován management tým Skupiny.

Management tým Skupiny sleduje výkonnost na základě typů provozní činnosti v kombinaci s geografickou oblastí pokrytých činností Skupiny. Samostatně jsou vykazovány činnosti spojené s výrobní službou a samostatně činnosti spojené s distribucí výrobků na domácích trzích, a to v České republice a ve Slovenské republice.

Pro účely rozhodování a alokace zdrojů management tým Skupiny analyzuje manažerský provozní zisk. Manažerský provozní zisk v informacích o segmentech nezahrnuje ostatní nealokovatelné výnosy/náklady, úrokový výnos/náklad ani daň z příjmů, jelikož jsou řízené centrálně na úrovni PMI, tudíž tyto položky nejsou vykazovány podle segmentů, protože v této struktuře nejsou pravidelně poskytovány management týmu Skupiny.

Informace o celkových aktivech po segmentech nejsou uvedeny, jelikož s těmito informacemi management tým Skupiny nepracuje a ani mu nejsou předkládány.

Výsledky segmentů za pololetí končící 30. 6. 2023 mají tuto strukturu:

(v milionech Kč)	Česká republika (distribuce)	Slovenská republika (distribuce)	Výrobní služby	Celkem
Hrubé tržby	6 765	2 557	0	9 322
Mezi-segmentové tržby	-912	0	0	-912
Poskytované služby	13	0	1 288	1 301
Externí tržby	5 866	2 557	1 288	9 711
Manažerský hrubý zisk	2 826	1 485	871	5 182
Manažerský provozní zisk	1 108	697	35	1 840

Výsledky segmentů za pololetí končící 30. 06. 2022 mají tuto strukturu:

(v milionech Kč)	Česká republika (distribuce)	Slovenská republika (distribuce)	Výrobní služby	Celkem
Hrubé tržby	7 015	2 789	0	9 804
Mezi-segmentové tržby	-1 113	0	0	-1 113
Poskytované služby	18	0	1 101	1 119
Externí tržby	5 920	2 789	1 101	9 810
Manažerský hrubý zisk	2 881	1 670	740	5 291
Manažerský provozní zisk	1 256	857	83	2 196

Odsouhlasení manažerského hrubého zisku na celkový hrubý zisk je následující:

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Manažerský hrubý zisk	5 182	5 291
Licenční poplatky	-256	-272
Fixní výrobní náklady	-708	-560
Hrubý zisk	4 218	4 459

Licenční poplatky a fixní výrobní náklady jsou pro účely analýzy management týmem Skupiny vyjmuty z manažerského hrubého zisku a jsou obsaženy v manažerském provozním zisku.

Odsouhlasení manažerského provozního zisku na celkový zisk před zdaněním je následující:

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Manažerský provozní zisk	1 840	2 196
Ostatní výnosy (+)/náklady (-), čisté	-14	-77
Úrokové výnosy	230	173
Úrokové náklady	-39	-26
Zisk před zdaněním	2 017	2 266

Odpisy, amortizaci a snížení hodnoty zahrnuté v manažerském provozním zisku lze rozdělit do jednotlivých segmentů v roce 2023 a 2022 následovně:

(v milionech Kč)	Česká republika (distribuce)	Slovenská republika (distribuce)	Výrobní služby	Celkem
2023	36	20	291	347
2022	31	19	296	346

Tržby vznikají z prodeje tabákových výrobků a služeb. Analýza tržeb je následující:

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Prodej zboží	8 410	8 691
Prodej služeb	1 301	1 119
Celkem	9 711	9 810

Analýza tržeb podle okamžiku vykázání:

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Tržby vykázané v okamžiku dodání	8 410	8 691
Tržby vykázané v průběhu času	1 301	1 119
Celkem	9 711	9 810

Tržby od zákazníků nebo skupin zákazníků pod společnou kontrolou převyšující 10 % celkových tržeb Skupiny: tržby ve výši 2 630 milionů Kč (2022: 2 725 milionů Kč) z prodeje jednomu zákazníkovi jsou zahrnuty v segmentu Česká republika (distribuce) a tržby ve výši 1 288 milionů Kč (2022: 1 101 milionů Kč) z prodeje společnostem ve skupině PMI jsou zahrnuty v segmentu Výrobní služby.

Hodnota dlouhodobých aktiv, jiných než odložená daňová pohledávka a ostatní finanční aktiva, umístěných v České republice je 3 073 milionů Kč (k 31. 12. 2022: 2 960 milionů Kč), z čehož částka 2 912 milionů Kč se využívá k podpoře aktivit souvisejících s výrobními službami (k 31. 12. 2022: 2 804 milionů Kč) a 162 milionů Kč k podpoře aktivit souvisejících s distribucí zboží (k 31. 12. 2022: 156 milionů Kč) a hodnota těchto aktiv, podporujících pouze aktivity související s distribucí zboží, umístěných ve Slovenské republice, je 98 milionů Kč (k 31. 12. 2022: 106 milionů Kč).

7. POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ

(v milionech Kč)	Pozemky, budovy a stavby	Dopravní prostředky, stroje a zařízení	Inventář a vybavení	Pořízení aktiv a poskytnuté zálohy	Celkem
K 1/1/2022
Pořizovací cena	2 265	6 483	76	493	9 317
Oprávky	-1 902	-4 530	-53	0	-6 485
Zůstatková hodnota	363	1 953	23	493	2 832
Pololetí končící 30/06/2022
Počáteční zůstatková hodnota	363	1 953	23	493	2 832
Přírůstky v pořizovací ceně	1	1	0	368	370
Vyřazení v zůstatkové hodnotě	0	-28	0	0	-28
Převody*	0	235	0	-235	0
Odpisy	-26	-248	-4	0	-278
Konečná zůstatková hodnota	338	1 913	19	626	2 896
K 30/06/2022
Pořizovací cena	2 266	6 558	77	626	9 527
Oprávky	-1 928	-4 645	-58	0	-6 631
Zůstatková hodnota	338	1 913	19	626	2 896
K 1/1/2023
Pořizovací cena	2 301	7 008	77	284	9 670
Oprávky	-1 953	-4 875	-59	0	-6 887
Zůstatková hodnota	348	2 133	18	284	2 783
Rok končící 30/06/2023
Počáteční zůstatková hodnota	348	2 133	18	284	2 783
Přírůstky v pořizovací ceně	6	171	7	186	370
Vyřazení v zůstatkové hodnotě	0	-30	0	0	-30
Převody*	32	78	3	-113	0
Odpisy	-27	-247	-4	0	-278
Konečná zůstatková hodnota	359	2 105	24	357	2 845
K 30/06/2023
Pořizovací cena	2 339	7 103	87	357	9 886
Oprávky	-1 980	-4 998	-63	0	-7 041
Zůstatková hodnota	359	2 105	24	357	2 845

* Převody představují zařazení pořízeného dlouhodobého hmotného majetku a poskytnutých záloh do používání.

Během sledovaného období Skupina vyřadila některé stroje a zařízení, které identifikovala jako dále nepotřebné, a schválila jejich vyřazení v zůstatkové hodnotě 1 milion Kč (2022: 2 miliony Kč).

Veškeré výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv byly financovány z vlastních zdrojů Skupiny.

8. LEASING

Následující práva z užívání jsou vykázána jako aktiva:

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Kancelářské prostory a sklady	178	126
Auta	54	59
Obchody	79	80
Zaměstnanecké byty	13	17
Celkem	324	282

Následující leasingové závazky jsou vykázány jako níže uvedené typy závazků:

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Krátkodobé závazky	118	121
Dlouhodobé závazky	201	159
Celkem	319	280

Úrokové náklady leasingových závazků zahrnuté ve finančních nákladech činí 3 miliony Kč (2022: 3 miliony Kč).

Odpisy k právám z užívání vykázané jako aktiva představovaly částku 70 milionů Kč (2022: 67 milionů Kč).

Krátkodobé pronájmy a leasingy, u kterých má podkladové aktivum nízkou hodnotu, nemají na zkrácenou mezitímní konsolidovanou účetní závěrku Společnosti podstatný vliv.

Analýza splatnosti	<1 rok	1-5 let	>5 let
Leasingové závazky	118	127	74

9. ZÁSOBY

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Materiál	86	77
Zboží	2 062	1 774
Celkem	2 148	1 851

Pořizovací náklady na zásoby vykázané ve zkráceném mezitímním konsolidovaném výkazu úplného výsledku za prvních šest měsíců roku 2023 jako náklad a zahrnuté v položce Náklady na prodané zboží činily 4 529 milionů Kč (2022: 4 519 milionů Kč).

10. OBCHODNÍ A OSTATNÍ FINANČNÍ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ NEFINANČNÍ AKTIVA

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Obchodní a ostatní finanční pohledávky
Třetí strany	1 248	1 436
Spřízněné strany	59	112
Ostatní pohledávky	1	0
Celkem	1 308	1 548
Ostatní nefinanční aktiva
Ostatní aktiva – spotřební daň	3 235	2 075
Placené zálohy	38	36
Ostatní aktiva	2	0
Celkem	3 275	2 111
Ostatní dlouhodobá finanční aktiva
Ostatní finanční aktiva	108	109
Celkem	108	109

11. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Pokladní hotovost	4	3
Účty v bance	1 220	540
Krátkodobé půjčky spřízněným stranám splatné na požádání (viz bod 16)	3 813	7 088
Celkem	5 037	7 631

Krátkodobé půjčky spřízněným stranám splatné na požádání představují úročené krátkodobé půjčky. Analýza krátkodobých pohledávek za spřízněnými stranami je uvedena v bodě 16.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty a debetní zůstatky na bankovních účtech pro účely sestavení konsolidovaného výkazu peněžních toků jsou následující:

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty	5 037	7 631
Celkem	5 037	7 631

12. OBCHODNÍ A OSTATNÍ FINANČNÍ ZÁVAZKY A OSTATNÍ NEFINANČNÍ ZÁVAZKY

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Obchodní a ostatní finanční závazky
Třetí strany	922	917
Ostatní spřízněné strany	573	1 101
Dohadné účty pasivní	751	746
Nevyplacené dividendy	1 416	13
Ostatní finanční závazky	170	94
Celkem	3 832	2 871
Ostatní nefinanční závazky
Závazky vůči zaměstnancům	191	194
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění	87	83
Přijaté zálohy	0	5
Výnosy příštích období	9	0
Ostatní závazky	1	10
Celkem	288	292

Závazky vyplývající z transakcí mezi spřízněnými stranami jsou popsány v bodě 16.

13. OSTATNÍ DAŇOVÉ ZÁVAZKY

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Daň z přidané hodnoty	554	665
Spotřební daň	3 229	3 300
Ostatní daně	16	20
Celkem	3 799	3 985

14. DRUHOVÉ ČLENĚNÍ NÁKLADŮ - DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Spotřeba materiálu, energie a prodané zboží	4 522	4 476
Služby	1 788	1 627
Licenční poplatky	256	272
Náklady na zaměstnance a zaměstnanecké požitky	872	770
Odpisy a amortizace	347	346
Ostatní	86	123
Náklady na prodané zboží, odbytové a administrativní náklady	7 871	7 614

15. ROZDĚLENÍ ZISKU

Valná hromada akcionářů Společnosti schválila v dubnu 2023 výplatu dividend ve výši 3 597 milionů Kč (1 310 Kč na akcii).

Akcionáři Společnosti mimo zasedání valné hromady (tzv. per rollam) v měsících dubnu až květnu 2022 rozhodli o výplatě dividend ve výši 3 597 milionů Kč (1 310 Kč na akcii).

16. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI

Spřízněnými stranami se rozumí Mateřská společnost a ostatní společnosti skupiny PMI ("Ostatní spřízněné strany"), členové představenstva, členové dozorčí rady a osoby blízké těmto členům.

Transakce se spřízněnými stranami byly provedeny za podmínek, které splňují princip tržního odstupu.

Mezi spřízněnými stranami byly uskutečněny následující transakce:

a) Prodej zboží a služeb společnostem skupiny PMI

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Prodej zboží
Ostatní spřízněné strany	57	19
Prodej materiálu
Ostatní spřízněné strany	3	1
Prodej pozemků, budov, zařízení
Ostatní spřízněné strany	32	49
Prodej služeb
Ostatní spřízněné strany	1 301	1 119
Přefakturace
Ostatní spřízněné strany	5	3
Úrokový výnos
Ostatní spřízněné strany	223	150
Celkem	1 621	1 341

b) Nákup zboží a služeb od společností skupiny PMI

(v milionech Kč)	01/01/2023 - 30/06/2023	01/01/2022 - 30/06/2022
Nákup zboží a materiálu
Ostatní spřízněné strany	4 617	3 265
Nákup pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv
Ostatní spřízněné strany	62	181
Nákup služeb
Ostatní spřízněné strany	643	515
Licenční poplatky placené
Ostatní spřízněné strany	256	272
Úrokový náklad
Ostatní spřízněné strany	6	0
Celkem	5 584	4 233

c) Dividendy

Společnost v roce 2023 vyplatila společnosti Philip Morris Holland Holdings B.V. částku v celkové výši 1 398 milionů Kč. Zbývající část dividendy bude vyplacena do konce roku 2023. Dividendy vyplacené společnosti Philip Morris Holland Holdings B.V. v roce 2022 činily 2 790 milionů Kč.

Kromě vyplacených dividend Skupina neměla v průběhu předchozích dvou let žádné jiné transakce s Mateřskou společností.

d) Zůstatky se společnostmi skupiny PMI

(v milionech Kč)	30/06/2023	31/12/2022
Pohledávky za spřízněnými stranami
Ostatní spřízněné strany	59	112
Celkem	59	112
Závazky vůči spřízněným stranám
Ostatní spřízněné strany	573	1 101
Půjčky poskytnuté
Ostatní spřízněné strany	3 813	7 088
Nevyplacené dividendy
Ostatní spřízněné strany	1 392	0
Celkem	5 778	8 189

Půjčky spřízněným stranám zahrnují úročené krátkodobé půjčky splatné na požádání (cash pool) ve výši 3 813 milionů Kč poskytnuté společnosti Philip Morris Finance S.A. (k 31.12.2022: 7 088 milionů Kč). Všechny krátkodobé půjčky jsou v konsolidovaném výkazu finanční pozice Skupiny k 30.06. 2023 a k 31. 12. 2022 vykázány jako součást peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů.

Úroková sazba pro vklady na požádání v České republice se vypočítává na základě CZBRREPO s variabilní marží. Úroková sazba pro vklady na požádání ve Slovenské republice se vypočítává na základě ESTR s variabilní marží.

Skutečná výše úrokové míry závisí na aktuální situaci na peněžním trhu a druhu půjčky. Průměrná výše efektivní úrokové míry z krátkodobých půjček za pololetí končící 30. 06. 2023 činí 6,90 % p.a. (za pololetí končící 30. 06. 2022: 4,50% p.a.) v České republice a 3,03 % p.a. (za pololetí končící 30. 06. 2022: 0,01% p.a.) ve Slovenské republice.

e) Smluvní a jiné budoucí závazky se spřízněnými stranami

Smluvními a jinými budoucími závazky vyplývajícími z transakcí se spřízněnými stranami, které nejsou vykázány ve zkrácené mezitímní konsolidované účetní závěrce, se rozumí závazky k budoucí směně zdrojů dle závazných smluv. K 30.06.2023 Skupina neměla významné smluvní ani jiné budoucí závazky vyplývající z transakcí se spřízněnými stranami, kromě budoucích závazků z titulu nákupu služeb v souhrnné odhadované hodnotě 474 milionů Kč (hodnota budoucích závazků k 31. 12. 2022: 459 milionů Kč).

Skupina v minulosti uzavřela několik závazných smluv o nákupu služeb, u kterých ještě nebylo vypořádáno povinné plnění. Tyto smlouvy mají většinou dvou až šestiměsíční výpovědní lhůtu. Celková odhadovaná hodnota vypořádání služeb dle těchto závazných smluv je zveřejněna výše.

Dle smluv s vlastníky ochranných známek, Philip Morris Global Brands Inc., Philip Morris Products S.A. a CTPM International S.A., musí Skupina platit licenční poplatky za tabákové produkty prodané v České a Slovenské republice. Za pololetí končící 30.06.2023 dosáhly náklady za licenční poplatky výše 256 milionů Kč (2022: 272 milionů Kč). Tyto smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou a mohou být vypovězeny kteroukoliv ze smluvních stran. Ve druhém pololetí 2023 očekává vedení Skupiny náklady za licenční poplatky v přibližně stejné výši.

17. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY

Skupina není účastna žádných soudních, správních nebo rozhodčích řízení, která by měla nebo mohla mít významný vliv na finanční situaci Skupiny.

18. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na zkrácenou mezitímní konsolidovanou účetní závěrku k 30. 06. 2023.

Schválení konsolidované účetní závěrky

Tato zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka byla schválena ke zveřejnění představenstvem a byla z jeho pověření podepsána.

V Kutné Hoře dne 26. září 2023

Andrea Gontkovičová Anton Stankov předsedkyně představenstva člen představenstva