AI Terminal
Colt CZ Group SE
Interim / Quarterly Report • Sep 12, 2024
1046_rns_2024-09-12_0793c05a-8b0d-469d-8c11-8384f88d8558.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Pololetní finanční zpráva za 1. pololetí 2024
Colt CZ Group SE
| 1. | O Společnosti 3 |
|
|---|---|---|
| 2. | 4 Dopis předsedy představenstva |
|
| 3. | Klíčové hospodářské ukazatele 5 |
|
| 4. | Výsledky Skupiny za první pololetí 2024 6 |
|
| 4.1 Dokončení akvizice společnosti Sellier & Bellot 6 |
||
| 4.1.1 Stručný popis společnosti Sellier & Bellot 6 |
||
| 4.2 Finanční výsledky za první pololetí roku 2024 6 |
||
| (a) Segment palných zbraní a příslušenství 6 |
||
| (b) Segment munice 7 |
||
| (c) Komentář k finančním výkazů za prvních šest měsíců roku 2024 7 |
||
| 4.3 Strategie a výhled 10 |
||
| 4.4 Vliv ruské invaze na Ukrajinu na Skupinu v prvním pololetí 2024 11 |
||
| 5. | Základní údaje o společnosti Colt CZ Group SE 12 |
|
| 5.1 Vlastnická struktura, organizace a korporátní záležitosti Skupiny v prvním pololetí 2024 13 |
||
| 5.2 Transakce se spřízněnými stranami 15 |
||
| 5.3 Následné události 17 |
||
| 6. | Osoby zodpovědné za pololetní finanční zprávu o hospodaření Společnosti 18 |
|
| 7. | 19 Alternativní ukazatele výkonnosti |
|
| ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 (neauditovaná) 23 |
1. O SPOLEČNOSTI
Colt CZ Group SE (dále jen "Colt CZ" nebo "Společnost" a společně se svými dceřinými společnostmi "Skupina") je jedním z nejvýznamnějších světových výrobců ručních palných zbraní, taktického vybavení a munice pro ozbrojené složky, osobní obranu, lov, sportovní střelbu a další komerční využití. Colt CZ své produkty prodává především pod značkami Colt, CZ, CZ-USA, Colt Canada, Dan Wesson, Sellier & Bellot, swissAA, Spuhr a 4M Systems.
Po vstupu na burzu v roce 2020 se Skupina výrazně rozšířila a ke své výrobě v České zbrojovce a.s. (dále "CZUB" nebo "Česká zbrojovka") v České republice přidala v roce 2021 amerického výrobce zbraní Colt's Manufacturing Company LLC v USA a jeho kanadskou sesterskou společnost Colt Canada Corporation (dále jen Colt Canada), v roce 2022 dokončila akvizici švédského výrobce optických montážních řešení pro zbraně Spuhr i Dalby AB (dále
jen Spuhr), v roce 2023 koupila švýcarského výrobce malorážové munice swissAA Holding AG (dále jen swissAA) a v květnu 2024 dokončila akvizici společnosti Sellier & Bellot a.s. (dále jen Sellier & Bellot), tradičního českého výrobce munice řadícího se mezi nejstarší strojírenské společnosti v České republice i celosvětově.
K 30. červnu 2024 byl přepočtený průměrný počet zaměstnanců Colt CZ 3 782. Skupina Colt CZ má své sídlo v České republice a výrobní kapacity v České republice, Spojených státech, Kanadě, Švédsku, Švýcarsku a Maďarsku.
K 30. červnu 2024 byla majoritním akcionářem společnost Česká zbrojovka Partners SE s 52,8% podílem, 26,8% podíl vlastnila společnost CBC Europe S.à r.l. ("CBC") a 20,4% tvořil free float. Akcie Společnosti jsou obchodovány na Prime Market Burzy cenných papírů v Praze.
2. DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
Vážení akcionáři,
s potěšením Vám předkládám pololetní zprávu za první polovinu roku 2024, která byla pro naši společnost z pohledu finančního výkonu historicky rekordní.
Celkové výnosy naší Skupiny se zvýšily o 41,2 % na 9,7 miliardy Kč, a ukazatel upravené EBITDA dosáhl hodnoty 1,98 miliardy Kč. Tento výsledek reflektuje nejen konsolidaci výsledků naší nové akvizice – společnosti Sellier & Bellot, která je nyní pevnou součástí naší Skupiny, ale také oživení trhu ve Spojených státech, kde jsme zaznamenali celkový růst výnosů o 30,2 % na 4,19 miliardy Kč. Rostli jsme také v Evropě o úctyhodných 166 % a v České republice, kde výnosy vzrostly o 62,9 % na 2,24 miliardy Kč, což bylo podpořeno silnými dodávkami pro Armádu České republiky a konsolidací výnosů Sellier & Bellot.
Celkový růst finančních výnosů výrazně předbíhá nárůst počtu prodaných kusů zbraní (o 2,8 %) a potvrzuje správnost rozhodnutí zaměřit se na trh ozbrojených složek. Dynamiku dobře ilustruje počet prodaných dlouhých zbraní o téměř 17 %. V nově reportovaném segmentu střelivo
a munice jsme nejen díky akvizici Sellier & Bellot dosáhli za první pololetí roku 2024 výnosů ve výši 1,8 miliardy Kč.1
Jsme hrdí, že stále více ozbrojených složek považuje naši Skupinu za klíčového partnera pro budoucí rozvoj a přezbrojení. Zde bych rád vyzdvihnul dva projekty spolupráce s Ukrajinou. Během mezivládního jednání, které se uskutečnilo v červenci v Praze, Sellier & Bellot a ukrajinská státní společnost Ukroboronprom podepsaly smlouvu o spolupráci při výrobě několika typů malorážového střeliva na Ukrajině. Sellier & Bellot dodá na Ukrajinu technologie pro výrobu střeliva. Česká zbrojovka v návaznosti na Dohodu o společném záměru s Ukroboronprom z února podepsala smlouvu o transferu technologie pro montáž pušek CZ BREN 2 na Ukrajině. Ceníme si toho, že můžeme přispět k přechodu Ukrajiny na výzbroj dle standardů NATO a budování soběstačného ukrajinského obranného průmyslu.
Naše Skupina má již více než 15 500 akcionářů, což vnímáme jako velký závazek pro naše každodenní rozhodování a konání. Jsme rádi že více než 1 000 z nich se rozhodlo reinvestovat obdržené dividendy z hospodářského výsledku roku 2023 do dalšího rozvoje naší Skupiny.
Na závěr bych rád zmínil významné posílení představenstva Colt CZ Group v souvislosti s akvizicí společnosti Sellier & Bellot. Pan Radek Musil, dlouholetý a úspěšný generální ředitel Sellier & Bellot, byl zvolen členem představenstva s účinností od 1.8. 2024, se zodpovědností za segment munice. Jsem přesvědčen, že bude silným hlasem v diskusích o dalším strategickém směřování našeho byznysu.
Děkuji Vám všem za důvěru a podporu, kterou nám projevujete. Jsem přesvědčen, že společně dokážeme i nadále úspěšně čelit výzvám, které před námi stojí, a že budeme pokračovat v dosahování vynikajících výsledků.
Rád bych také poděkoval našim zaměstnancům, kteří se zasadili o skvělé výsledky za první pololetí letošního roku.
Jan Drahota
prezident a předseda představenstva
1 Společnost Sellier & Bellot vstoupila do konsolidace Skupiny k datu 16. května 2024.
3. KLÍČOVÉ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát a výkaz o úplném výsledku
| (údaje v tisících Kč) | Údaje za šest měsíců do 30. června |
Změna v % | |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| (neauditované údaje) | |||
| Výnosy z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb | 9 690 015 | 6 860 236 | 41,2 % |
| Segment palných zbraní a příslušenství | 7 856 235 | – | – |
| Segment munice | 1 833 780 | – | – |
| Provozní výsledek hospodaření | 898 774 | 924 719 | -2,8 % |
| EBITDA | 1 459 595 | 1 298 152 | 12,4 % |
| Upravená EBITDA1 | 1 980 758 | 1 464 196 | 35,3 % |
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 794 788 | 1 352 073 | -41,2 % |
| Výsledek hospodaření za účetní období | 609 618 | 1 046 155 | -41,7 % |
| Výsledek hospodaření za účetní období upravený2 | 1 015 079 | 1 198 473 | -15,3 % |
| Čistý zisk na akcii připadající vlastníku mateřské společnosti (v Kč na akcii) |
|||
| Základní | 15 | 30 | |
| Zředěný | 15 | 30 | |
| Upravený2 | 25 | 35 |
Konsolidovaný přehled finanční situace
| Údaj k | ||||
|---|---|---|---|---|
| (údaje v tisících Kč) | 30. červnu 2024 (neauditované) |
31. prosinci 2023 (auditované) |
Změna v % | |
| Aktiva celkem | 46 712 414 | 25 976 756 | 79,8 % | |
| Vlastní kapitál celkem | 16 603 688 | 9 274 846 | 79,0 % | |
| Závazky celkem | 30 108 726 | 16 701 910 | 80,3 % | |
| Vlastní kapitál a závazky celkem | 46 712 414 | 25 976 756 | 79,8 % |
1 Upravená EBITDA v prvním pololetí 2024 o mimořádné jednorázové náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi, úhradami vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, jednorázové výdaje související s akvizicí Sellier & Bellot – přecenění zásob a hedging komodit, které obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období. Upravená EBITDA v prvním pololetí 2023 o mimořádné náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi a s úhradami vázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, jež obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období.
2 V prvním pololetí roku 2024 byl výsledek hospodaření upraven o mimořádné jednorázové náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi, úhradami vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, jednorázové výdaje související s akvizicí Sellier & Bellot – přecenění zásob a náklady na emisi dluhopisů a bankovní poplatky související s akvizičním úvěrem, které obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období. Výsledek hospodaření v prvním pololetí roku 2023 byl upraven mimořádné jednorázové náklady spojené s akvizicemi, úhradami vázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem a o přecenění podmíněné protihodnoty za akvizici Coltu na tržní cenu a náklady na emisi dluhopisů, které obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období.
4. VÝSLEDKY SKUPINY ZA PRVNÍ POLOLETÍ 2024
4.1 Dokončení akvizice společnosti Sellier & Bellot
Dne 16. května 2024 Colt CZ Group úspěšně dokončila akvizici 100% podílu ve společnosti Sellier & Bellot. Colt CZ získala 100 % akcií společnosti Sellier & Bellot a.s. za kombinaci peněžního plnění ve výši 350 milionů amerických dolarů a emise 13 476 440 nových kmenových akcií Colt CZ (ekvivalent 353 milionů amerických dolarů). Celková cena akvizice v součtu činila 703 milionů amerických dolarů, po odečtení čistého dluhu Sellier & Bellot.
Prodávající společnost CBC nabyla 27,71 % podíl na základním kapitálu Colt CZ. Nové akcie byly vydány k datu 16. května 2024 a společnost Sellier & Bellot vstoupila do konsolidace Skupiny rovněž k datu 16. května 2024. Akvizice byla financována kombinací stávajících hotovostních zdrojů Společnosti a dluhového financování bankovními úvěry splatnými do roku 2029.
Zástupce CBC pan Daniel Birmann byl nominován do funkce člena dozorčí rady na základě nominační smlouvy uzavřené dne 16. května 2024 mezi Colt CZ a CBC. Jeho jmenování bylo následně potvrzeno rozhodnutím valné hromady akcionářů konané v červnu 2024.
4.1.1 Stručný popis společnosti Sellier & Bellot
Společnost Sellier & Bellot je tradičním českým výrobcem munice a řadí se mezi nejstarší strojírenské společnosti v České republice i celosvětově. Její jsou vyráběny pod ochrannou známkou již od roku 1825. Výrobní portfolio společnosti zahrnuje širokou škálu loveckého a sportovního střeliva a komponentů pro pistole a revolvery, pušky, brokovnice a okrajový zápal.
Sellier & Bellot je rovněž významným dodavatelem střeliva pro střelné zbraně pro vojenské a ozbrojené složky po celém světě. Zhruba 90% výrobků Sellier & Bellot je určeno na vývoz. Společnosti má vyvážený mix zákazníků z řad vojenských a ozbrojených složek a komerčních zákazníků, jejími hlavními trhy jsou USA, Německo, Česká republika, Belgie, Lucembursko, Polsko a Rakousko. Společnost měla k 30. 6. 2024 1 633 zaměstnanců a provozuje hlavní výrobní závod ve Vlašimi v České republice.
4.2 Finanční výsledky za první pololetí roku 2024
V návaznosti na akvizici společnosti Sellier & Bellot bude Colt CZ od prvního pololetí 2024 v souladu s IFRS samostatně vykazovat výnosy pro dva segmenty - segment palných zbraní a příslušenství a segment munice.
(a) Segment palných zbraní a příslušenství
Segment palných zbraní a příslušenství zahrnuje vývoj, výrobu, montáž a prodej střelných zbraní, taktického příslušenství a optických montážních řešení pro armádu a ozbrojené složky, osobní obranu, lov, sportovní střelbu a další komerční využití.
V prvním pololetí roku 2024 došlo k mírnému nárůstu prodejů počtu zbraní a to celkem o 2,8 % na 323 365 kusů. Vyšší prodeje zaznamenaly dlouhé palné zbraně, které vzrostly o 16,8 % meziročně na 137 840 kusů, zatímco prodeje krátkých zbraní vykázaly mírné pokles meziročně o 5,6 %. Co se týče kvartální výkonnosti, druhé čtvrtletí 2024 bylo výrazně silnější nežli první čtvrtletí roku 2024. Celkový prodej zbraní rostl mezikvartálně o více jak 30% a to v obou kategoriích krátkých i dlouhých palných zbraní, což potvrzuje Společností očekávané oživení na jejích klíčových trzích.
Následující tabulka uvádí přehled zbraní prodaných Skupinou podle druhu za sledované období.
| Za šest měsíců do 30. června | |||
|---|---|---|---|
| Počty kusů | 2024 | 2023 | změna v % |
| Dlouhé palné zbraně | 137 840 | 117 985 | 16,8 % |
| Krátké palné zbraně | 185 525 | 196 579 | -5,6 % |
| Palné zbraně celkem | 323 365 | 314 564 | 2,8 % |
Zdroj: Colt CZ Group
7 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
Výnosy segmentu palných zbraní a příslušenství se v prvním pololetí 2024 k 30. červnu 2024 zvýšily o 15 %, na celkovou částku 7,9 mld. Kč, především na základě růstu počtu prodaných zbraní a silné výkonnosti ve druhém čtvrtletí 2024 na klíčových trzích Skupiny. Společnost bude samostatně vykazovat segment palných zbraní a příslušenství v souladu s IFRS od prvního pololetí 2024.
(b) Segment munice
Segment munice zahrnuje vývoj, výrobu a prodej malorážného střeliva včetně nábojů do pistolí a pušek a také brokových nábojů pro lov, sportovní střelbu, armádu a ozbrojené složky a výrobu a prodej granátů a dalšího vojenského materiálu. Dále do segmentu munice patří vývoj a výroba muničních strojů a nářadí.
Společnost bude samostatně vykazovat segment munice v souladu s IFRS od prvního pololetí 2024. Do segmentu munice Společnost řadí výnosy dceřiných společností Sellier & Bellot (od 16. května 2024), swissAA a příslušná část výnosů společnosti Colt CZ Defence Solutions. V nově reportovaném segmentu střelivo a munice Společnost za první pololetí roku 2024 dosáhla výnosů ve výši 1,8 miliard Kč.
(c) Komentář k finančním výkazů za prvních šest měsíců roku 2024
Výnosy
Oproti výsledku k 30. červnu 2023 se výnosy za první pololetí 2024 k 30. červnu 2024 zvýšily o 41,2 %, na celkovou částku 9,7 mld. Kč. Důvodem byl nárůst prodejů v druhém čtvrtletí roku 2024 oproti slabšímu prvnímu čtvrtletí roku a rovněž konsolidace nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024. Ve srovnání s komunikovaným výhledem 9 – 9,2 miliard výnosů v prvních šesti měsících roku 2024, který Společnost vydala na konci května 2024, dosažené výnosy v prvním pololetí překonaly tento výhled o více jak 5%.
Výnosy podle regionů
Regionálně se k 30. červnu 2024 výnosy v ČR zvýšily o 62,9 %, na 2 235,3 mil. Kč. Tento výsledek byl způsoben zejména dodávkami Armádě ČR a rovněž konsolidací výnosů nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024. Výnosy z prodejů ve Spojených státech v prvním pololetí 2024 k 30. červnu 2024 meziročně vzrostly o 30,2 %, na 4 191,6 mil. Kč především z důvodu očekávaného oživení na komerčním trhu v USA a rovněž také konsolidací výnosů nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024. Výnosy realizované v Kanadě za první pololetí 2024 činily 488,7 milionu Kč, což je o 49,7 % meziročně méně vlivem jednorázové zakázky pro kanadskou vládu v loňském roce spojenou s pomocí Ukrajině. Výnosy dosažené v Evropě (vyjma ČR) za šest měsíců do 30. června 2024 vzrostly o 165,7 %, na 1 949,7 mil. Kč a to z důvodu konsolidací výnosů skupiny swissAA a také nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024.
Výnosy dosažené v Africe poklesly za šest měsíců do 30. června 2024 o 37,5 %, na 56,0 mil. Kč kvůli sezónnosti zakázek v tomto regionu. Výnosy v Asii se za šest měsíců do 30. června 2024 zvýšily o 32,2 %, na hodnotu 359,8 mil. Kč. Colt CZ nově vykazuje region Latinská Amerika, kde prodeje za prvních šest měsíců 2024 činily 392,8 mil. Kč, o 238,1% meziročně více. Prodeje do ostatních regionů dosáhly 15,9 mil. Kč, meziročně o 81,6% méně.
Tabulka rozdělení výnosů Skupiny ve sledovaných obdobích podle regionu.
| Za šest měsíců do 30. června | ||||
|---|---|---|---|---|
| (údaje v tisících Kč) | 2024 | 2023 | Změna % | Podíl na celkových výnosech % |
| (neauditované) | ||||
| ČR | 2 235 313 | 1 371 873 | 62,9 % | 23,1% |
| USA | 4 191 632 | 3 218 812 | 30,2 % | 43,3% |
| Kanada | 488 724 | 970 866 | -49,7 % | 5,0% |
| Evropa (vyjma ČR) | 1 949 693 | 733 928 | 165,7 % | 20,1% |
| Afrika | 55 992 | 89 642 | -37,5 % | 0,6% |
| Asie | 359 848 | 272 251 | 32,2 % | 3,7% |
| Latinská Amerika | 392 844 | 116 179 | 238,1 % | 4,1% |
| Ostatní | 15 969 | 86 685 | -81,6 % | 0,2% |
| Celkem | 9 690 015 | 6 860 236 | 41,2 % | 100,0 % |
8 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
Spotřeba surovin a materiálu
Spotřeba surovin a materiálu za šest měsíců do 30. června 2024 vzrostla ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 o 51,5 %, na 5 453,5 mil. Kč. Hlavním důvodem byl nárůst prodaných výrobků i tržeb a rovněž konsolidace nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024.
Služby
Výdaje za služby v období šesti měsíců do 30. června 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 vzrostly o 31,9 % na 1 098,3 mil. Kč a to zejména v souvislosti s vlivem kurzu USD, konsolidací skupiny swissAA a nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024.
Osobní náklady
Osobní náklady se za šest měsíců do 30. června 2024 zvýšily ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 o 46,2 %, na 2 226,3 mil. Kč. Nárůst osobních nákladů byl způsoben především vlivem dopadu úhrad vázaných na akcie v souvislosti s opčním akciovým plánem, dále pak valorizací mzdových nákladů na základě kolektivních smluv v ČR a USA a konsolidací nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024.
Odpisy a amortizace
Odpisy a amortizace v období šesti měsíců do 30. června 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 vzrostly o 50,2 % na hodnotu 560,8 mil. Kč, zejména konsolidací nové akvizice Sellier & Bellot od 16. května 2024. Odpisy a amortizace z přecenění nově vzniklých aktiv v souvislosti s akvizicí Sellier & Bellot činily za první pololetí roku 142 mil Kč.
EBITDA a upravená EBITDA
Ukazatel EBITDA vzrostl za šest měsíců do 30. června 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 o 12,4 %, na 1 459,6 mil. Kč, a to zejména z důvodu celkového nárůstu prodejů ve druhém čtvrtletí tohoto roku, oživení komerčního trhu v USA a rovněž konsolidací nové akvizice Sellier & Bellot
od 16. května 2024. Oproti slabšímu prvnímu čtvrtletí roku 2024 se ukazatel EBITDA ve druhém čtvrtletí roku 2024 zvýšil o 147 %.
Upravená EBITDA v prvním pololetí 2024 činila 1 980,8 mil. Kč, což je o 35,3 % meziročně více ve srovnání s ukazatelem Upravené EBITDA za loňské srovnávací období. Největší mimořádnou položku představovaly náklady spojené s úhradami vázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem a dále jednorázové výdaje spojené s akvizicí společnosti Sellier & Bellot - přecenění zásob. I zde hodnotu Upravené EBITDA posílil druhý kvartál roku 2024, ve kterém mezikvartálně Upravená EBITDA rostla více než o 205%. V porovnání s komunikovaným výhledem ve výši 1,65 – 1,8 miliard v prvních šesti měsících roku 2024, který Společnost vydala na konci května 2024, dosažená hodnota Upravené EBITDA překonala tento výhled o více jak 10 %.
Výnosové úroky a ostatní finanční výnosy
Výnosové úroky v období šesti měsíců do 30. června 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 poklesly o 27,7 %, na 418,0 mil. Kč. Tento nárůst byl zapříčiněn zejména poklesem základních úrokových sazeb na trhu. Ostatní finanční výnosy meziročně poklesly o 35,3 % na 85,5 milionu Kč.
Nákladové úroky a ostatní finanční náklady
Nákladové úroky vzrostly v období šesti měsíců do 30. června 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 o 21,4 %, na 558,4 mil. Kč a to především z důvodu nového bankovního financování v souvislosti s akvizicí Sellier & Bellot. Ostatní finanční náklady ve sledovaném období mírně poklesly ve srovnání s rokem 2023 o 6,6% na 63,8 mil. Kč. Zisk z derivátových operací činil v prvním pololetí 2024 13,9 mil. Kč, meziročně o 94,3 % méně a to z důvodu negativního vlivu cizoměnových kurzů, který ovlivnil výsledek zajišťovacích derivátových transakcí.
Dne 18. dubna 2024 schválilo představenstvo Společnosti navýšení objemu stávající emise dluhopisů COLTCZ VAR/30 ve výši 1 071 000 tis. Kč. Navýšení objemu stávající emise je v souladu s prospektem vydaným dne 18. května 2023, který umožňuje navýšení objemu emise do maximální výše 3 000 000 tis. Kč.
V souvislosti s akvizicí 100% podílu ve společnosti Sellier & Bellot a.s. uzavřela Skupina dne 7. května 2024 úvěrovou smlouvu, v rámci které může načerpat úvěr až do výše 485 mil. EUR. V období od 16. května 2024 do 30. května 2024 načerpala Skupina úvěr ve výši 440 mil. EUR (10 877 495 tis. Kč). Současně došlo ke splacení krátkodobého úvěru poskytnutého Komerční bankou a.s. ve výši 91 mil. EUR (2 255 639 tis. Kč).
Zisk před zdaněním
Zisk před zdaněním za šest měsíců do 30. června 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 poklesl o 41,2 %, na hodnotu 794,8 mil. Kč, a to vlivem výsledku z finančních operací, nákladů spojených s úhradami vázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, nárůstem odpisů a amortizace související s akvizicí Sellier & Bellot a přeceněním zásob také souvisejících s touto akvizicí.
Daň z příjmů
Daň z příjmů za šest měsíců do 30. června 2024 poklesla ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 o 39,5 %, na hodnotu 185,2 mil. Kč a to z důvodu nižšího zisku před zdaněním. Efektivní daňová sazba se v prvním pololetí 2024 mírně zvýšila na 23,3 % oproti 22,6 % za první pololetí 2023.
Zisk hospodaření za období / Upravený zisk za období
Zisk za šest měsíců do 30. června 2024 se snížil ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 o 41,7 %, na hodnotu 609,6 mil. Kč a to vlivem výsledku z finančních operací, nákladů spojených s úhradamivázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, nárůstem odpisů a amortizace související s akvizicí Sellier & Bellot a přeceněním zásob také souvisejících s touto akvizicí.
Zisk za období po zdanění upravený o jednorázové položky se za první pololetí 2024 ve srovnání se stejným obdobím roku 2023 snížil o 15,3 % a dosáhl hodnoty 1 015,1 mil.
Kapitálové investice
Kapitálové výdaje Skupiny v prvním pololetí roku 2024 dosáhly 382,5 milionu Kč, což je meziročně o 62,2 % více, a to odpovídá 3,9% podílu na výnosech za 6 měsíců roku 2024.
4.3 Strategie a výhled
Výhled na druhou polovinu roku 2024
Společnost se domnívá, že hospodaření Skupiny v roce 2024 bude i nadále ovlivněno řadou externích faktorů, které působily na výsledky hospodaření v předchozím období. Těmi jsou především 1) vývoj poptávky na celosvětových trzích, v USA a v České republice (i v kontextu pokračujícího konfliktu na Ukrajině), 2) setrvávající inflační tlaky na nákladové straně a 3) vliv přepočtu měnových kurzů amerického dolaru a eura do české koruny. Navíc budou očekávané výsledky hospodaření v roce 2024 i nadále ovlivněny konsolidací akvizice společnosti Sellier & Bellot.
V kontextu výsledků hospodaření za prvních šest měsíců roku 2024 a vývoje k datu vydání této zprávy Společnost potvrzuje svůj výhled hospodaření na celý rok 2024, včetně zahrnutí výsledků letošní akvizice Sellier & Bellot.
Kapitálové výdaje Skupiny v roce 2024 by mohly dosáhnout hodnoty 1–1,2 mld. Kč, což odpovídá hodnotě kolem 5 % z očekávaných celkových výnosů v roce 2024 a je tak v souladu se střednědobým cílem Skupiny.
| V mil. Kč | Výhled 2024 celý rok | Meziroční změna v % |
|---|---|---|
| Colt CZ Group – bez Sellier & Bellot | ||
| Výnosy | 16 200–17 800 | 9,0 %–19,8 % |
| Upravená EBITDA | 3 300–3 800 | 8,3 %–24,7 % |
| Colt CZ Group včetně přínosu Sellier & Bellot |
||
| Výnosy | 20 000–22 000 | 34,6 %–48,1 % |
| Upravená EBITDA | 4 300–4 700 | 41,1 %–54,2 % |
| Colt CZ Group včetně Sellier & Bellot pro-forma celý rok 2024 |
||
| Výnosy | 23 000–25 000 | 54,8 %–68,3 % |
| Upravená EBITDA | 5 200–5 600 | 70,6 %–83,7 % |
4.4 Vliv ruské invaze na Ukrajinu na Skupinu v prvním pololetí 2024
Dne 24. února 2022 započal ozbrojený konflikt ruským útokem na Ukrajinu. Invaze je součástí ruské vojenské intervence na Ukrajině a vyvrcholení rusko-ukrajinské krize. V reakci na vojenskou invazi Ruska na Ukrajinu přijala EU řadu opatření a sankcí vůči Rusku a také Bělorusku, které doplnily již existující sankce a opatření, které EU postupně zaváděla již od roku 2014. Výnosy z prodejů výrobků Skupiny do zemí, na které Evropská unie rozhodnutím Rady uvalila sankce (Rusko a Bělorusko), činily v posledních letech méně jak půl procenta z celkových výnosů Skupiny.
V rámci dopadů na jednotlivé části Skupiny byla Česká republika zasažena více nežli Spojené státy americké, zejména z důvodu závislosti na dodávkách ruského plynu. Největším dopadem jsou vysoké ceny elektřiny, plynu a pohonných hmot a zdražování dalších vstupních komodit. I přes vládní intervenci v oblasti cen energií jsou současné ceny energií v ČR násobně vyšší než před válkou. Skupina na vzniklou situaci okamžitě reagovala a zmapovala možná rizika související jak s embargy, tak s růstem cen energií a komodit a občasnými nedostatky vstupních materiálů.
Samotná válka na Ukrajině nicméně nedopadla do hospodaření Skupiny více nežli například propad komerčního trhu v USA, který ovlivnil prodeje Skupiny v průběhu roku 2023. Provozní závody v Severní Americe, konkrétně v USA a v Kanadě nebyly v prvním pololetí roku 2024 přímo ovlivněny ruskou invazí na Ukrajinu.
Současná bezpečnostní situace a ozbrojený konflikt na Ukrajině naskytla Skupině nové příležitosti u zákazníků z řad ozbrojených složek, které byly dříve blíže popsány ve Výroční finanční zprávě za rok 20233 v kapitole 5.2.1. Trh ozbrojených složek – Projekty spojené s pomocí Ukrajině. Budoucí obchodní příležitosti ve spojitosti s válkou na Ukrajině vidí Skupina rovněž ve výrobě a prodeji munice. V únoru 2024 Česká zbrojovka podepsala s ukrajinskou státní společností Ukroboronprom Dohodu o společném záměru pro montáž pušek CZ BREN 2 na Ukrajině. Cílem projektu je vybavit ukrajinské ozbrojené síly osvědčenou, vysoce kvalitní palnou zbraní standardu NATO a zvýšit tak jejich operační schopnosti.
V červenci 2024 dceřiné společnosti Skupiny, CZUB a Sellier & Bellot, podepsaly smlouvy s ukrajinskou státní společností Ukroboronprom v rámci česko-ukrajinských mezivládních konzultací. Sellier & Bellot a Ukroboronprom se dohodly na spolupráci při výrobě několika typů malorážového střeliva na Ukrajině, kdy Sellier & Bellot dodá ukrajinské straně technologii pro výrobu střeliva. Česká zbrojovka v návaznosti na Dohodu o společném záměru s Ukroboronprom z února 2024 podepsala smlouvu o transferu technologie pro montáž pušek CZ BREN 2 na Ukrajině.
3 https://www.coltczgroup.com/file/1163
ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI
Předmětem podnikání Společnosti podle článku 2 stanov je: a) správa vlastního majetku; b) výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona č. 455/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a c) činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence.
| Obchodní firma: | Colt CZ Group SE |
|---|---|
| Právní forma: | evropská společnost (Societas Europaea - SE) |
| Sídlo: | náměstí Republiky 2090/3a, 110 00 Praha 1 |
| Obchodní rejstřík: | vedený Městským soudem v Praze, oddíl H, vložka 962 |
| IČO: | 291 51 961 |
| DIČ: | CZ29151961 |
| LEI: | 315700O990GR61YDGF96 |
| Telefonní číslo: | +420 222 814 617 |
| E-mail: | [email protected] |
| Datum založení: | 2013 |
| Web: | www.coltczgroup.com |
5. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI COLT CZ GROUP SE
5.1 Vlastnická struktura, organizace a korporátní záležitosti Skupiny v prvním pololetí 2024
Následující diagram znázorňuje strukturu Skupiny k datu 30. června 2024.
Vlastnická struktura a změny ve vlastním kapitálu Společnosti v 1. pololetí 2024
K 30. červnu 2024 byla majoritním akcionářem společnost Česká zbrojovka Partners SE s 52,8 % podílem, 26,8 % podíl vlastnila společnost CBC a 20,4 % tvořil free float.
Dnes 16. května 2024 navýšila Společnost svůj základního kapitál o 1 347 644 Kč prostřednictvím emise zaknihovaných akcií ve výši 13 476 440 kusů akcií. Akcie, které byly upsány v rámci zvýšení základního kapitálu na základě pověření představenstva Společnosti, byly nabídnuty k úpisu pouze předem určenému zájemci společnosti CBC, tedy bez využití přednostního práva, a to výhradně v souvislosti s poskytnutím protiplnění v rámci vypořádání akvizice 100 % podílu ve společnosti Sellier & Bellot. Zvýšení základního kapitálu schválilo představenstvo Společnosti na základě předchozího pověření valnou hromadou. CBC tímto získala 27,7% podíl na základním kapitálu Colt CZ Group. Emisní kurz jedné nové akcie byl stanoven smluvním mechanismem na základě auditovaných výsledků hospodaření za rok 2023 společností Colt CZ a Sellier & Bellot a odpovídal částce 24,1066 EUR4 za jednu akcii. Prospekt emitenta k nové emisi akcií je k dispozici na webových stránkách Skupiny5. Nová tranše akcií byla přijata k obchodování na Burze cenných papírů Praha.
Dne 26. června 2024 navýšila Společnost svůj základního kapitál o 173 510 Kč prostřednictvím emise zaknihovaných akcií ve výši 1 735 100 kusů akcií. Zvýšení základního kapitálu schválilo představenstvo Společnosti na základě předchozího pověření valnou hromadou. Základní kapitál byl zvýšen v souvislosti s plněním první části akciového opčního plánu Společnosti. S novými akciemi jsou spojena stejná práva jako mají již existující akcie.
Změny ve složení statutárních orgánů Společnosti v 1. pololetí 2024
Zástupce CBC pan Daniel Birmann byl nominován do funkce náhradního člena dozorčí rady na základě nominační smlouvy uzavřené dne 16. května 2024 mezi Colt CZ Group SE a CBC. Jeho řádné jmenování bylo následně potvrzeno rozhodnutím valné hromady akcionářů konané v červnu 2024. V posledních několika desetiletích se pan Birmann podílel na úspěchu CBC Global Ammunition Group jako člen rodiny vlastníků a zastával různé manažerské pozice ve skupině. Jeho rozsáhlé zkušenosti v oblasti ručních palných zbraní a střeliva potvrzují vysokou odbornost v daném oboru.
Žádné další změny ve statutární orgánech Společnosti v prvním pololetí 2024 neproběhly.
Rozhodnutí o rozdělení zisku za rok 2023 a výplata dividendy
V červnu 2024 valná hromada Společnosti rozhodla mimo zasedání valné hromady (rozhodování per rollam) o rozdělení zisku za rok 2023 a výplatě dividendy.
Výpočet podílu na zisku na jednu akcii vychází z celkového počtu akcií vydaných Společností. Dividenda za rok 2023 činí 30 Kč (slovy: třicet korun českých) na jednu akcii před zdaněním. Za podmínek vyplývajících z českých právních předpisů je příslušná daň sražena (odečtena) Společností před uskutečněním výplaty. Rozhodným dnem pro uplatnění práva na podíl na zisku byl 4. červenec 2024, což znamená, že právo na podíl na zisku mají osoby, které byly akcionáři Společnosti k tomuto rozhodnému dni.
5 https://www.coltczgroup.com/file/1226
4 Ekvivalent v českých korunách stanoven kurzem devizového trhu České národní banky fixing k 16. 5. 2024
Akcionáři měli na výběr, jestli zvolí výplatu podílu na zisku v podobě nových akcií Společnosti či nikoli.
Právo na výplatu podílu na zisku v akciích Společnosti mohly uplatnit osoby, které byly akcionáři Společnosti mající právo na podíl na zisku k rozhodnému dni 4. 7. 2024 a zároveň jejich podíl na zisku odpovídal minimálně emisnímu kurzu jedné akcie po sražení příslušných srážkových daní.
Emisní kurz jedné nové akcie určilo představenstvo Společnosti jako 570 Kč. Zbylá část podílu na zisku, za kterou nebylo možné upsat celou novou akcii je po sražení příslušných srážkových daní vyplacena akcionáři Společnosti v penězích. Akcionář Společnosti mohl uplatnit právo volby podílu na zisku v akciích Společnosti vždy jen k celé nové akcii. Nezvolil-li akcionář Společnosti výplatu ve formě nových akcií, nemusel činit žádné kroky a automaticky obdržel dividendu v penězích.
Právo volby akcionáře Společnosti výplaty podílu na zisku v podobě akcií Společnosti bylo možné učinit ve lhůtě ode dne 29. 7. 2024 (včetně) do dne 12. 8. 2024 (včetně).
5.2 Transakce se spřízněnými stranami
Ke spřízněným stranám Skupiny patří dceřiné podniky, přidružené společnosti a klíčoví členové vedení a jejich rodinní příslušníci. Transakce, které Skupina zajišťuje pro spřízněné strany, zahrnují především pohledávky z obchodních vztahů, poskytnuté půjčky a náklady na transakce se spřízněnými stranami zahrnují odměny členům dozorčí rady a představenstva a závazky z obchodních vztahů. Transakce se spřízněnými stranami jsou součástí běžné činnosti a jsou realizovány za tržních podmínek.
V období šesti měsíců do 30. června 2024 uskutečnila Colt CZ Group SE následující transakce se spřízněnými stranami:
15 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
Základní údaje o společnosti Colt CZ Group SE
Klíčoví členové vedení:
V období šesti měsíců do 30. června 2024 patřili mezi klíčové členy vedení všichni členové představenstva a dozorčí rady Společnosti. Krátkodobý prospěch poskytovaný klíčovým členům vedení (včetně hrubé odměny, ročních bonusů, zdravotního a sociálního pojištění, a doplňkového důchodového pojištění) dosáhl celkové výše 27 197 tis. Kč.
Společnost dále vybraným klíčovým členům vedení umožnila účast na Akciovém programu, který je popsán v bodě 15 přílohy k účetní závěrce. Společnost svým klíčovým členům vedení neposkytovala žádný další prospěch (např. peněžitá nebo nepeněžitá plnění spojená s se skončením výkonu funkce člena orgánu).
V období šesti měsíců do 30. června 2024 registrovala Společnost následující pohledávky a transakce se svými spřízněnými stranami:
Keriani, a.s.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost pohledávky za společností Keriani, a.s. ve výši 2 029 tis. Kč a závazky ve výši 572 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti Keriani, a.s. služby v hodnotě 2 863 Kč.
CZK-SKD Solutions a.s.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností CZK-SKD Solutions a.s. pohledávky ve výši 0 tis. Kč a závazky ve výši 1 954 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti CZK-SKD Solutions a.s. služby v hodnotě 0 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 425 tis. Kč.
CZ-AUTO SYSTEMS a.s:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Skupina za společností CZ-AUTO SYSTEMS a.s. pohledávky ve výši 13 713 tis. Kč a závazky ve výši 11 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Skupina od společnosti CZ-AUTO SYSTEMS a.s. služby v hodnotě 664 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 25 097 tis. Kč.
ITeuro, a.s.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Skupina za společností ITeuro, a.s. závazky ve výši 244 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Skupina od společnosti ITeuro, a.s. služby v hodnotě 3 173 tis. Kč.
New Lachaussée S.A.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Skupina za společností New Lachaussée S.A.. závazky ve výši 4 078 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Skupina od společnosti New Lachaussée S.A. služby v hodnotě 859 tis. Kč.
Fritz Werner Industrie-Ausrüstungen GmbH:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností Fritz Werner Industrie-Ausrüstungen GmbH pohledávky ve výši 25 348 tis. Kč a závazky ve výši 260 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti Fritz Werner Industrie-Ausrüstungen GmbH služby v hodnotě 625 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 0 tis. Kč.
Magtech Ammunition Company, Inc.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností Magtech Ammunition Company, Inc. pohledávky ve výši 352 234 tis. Kč a závazky ve výši 90 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti Magtech Ammunition Company, Inc. služby v hodnotě 90 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 198 398 tis. Kč.
Companhia Brasileira de Cartuchos S.A.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností Companhia Brasileira de Cartuchos S.A. pohledávky ve výši 3 385 tis. Kč a závazky ve výši 0 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti Companhia Brasileira de Cartuchos S.A. služby v hodnotě 7 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 2 759 tis. Kč.
Metallwerk Elisenhütte GmbH:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností Metallwerk Elisenhütte GmbH pohledávky ve výši 19 951 tis. Kč a závazky ve výši 0 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti Metallwerk Elisenhütte GmbH služby v hodnotě 154 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 22 311 tis. Kč.
Taurus Armas S.A.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Skupina za společností Taurus Armas S.A. pohledávky ve výši 2 717 tis. Kč.
CBC AMMO LLC:
V období šesti měsíců do 30. června 2024 prodala Skupina společnosti CBC AMMO LLC služby v hodnotě 12 673 tis. Kč.
CBC Global Ammunition LLC:
V období šesti měsíců do 30. června 2024 prodala Skupina společnosti CBC Global Ammunition LLC služby v hodnotě 7 086 tis. Kč.
CBC Europe S.à r.l.:
V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Skupina od společnosti CBC Europe S.à r.l. služby v hodnotě 495 tis. Kč.
VIBROM spol. s r.o.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností VIBROM spol. s r.o. pohledávky ve výši 9 149 tis. Kč a závazky ve výši 31 055 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti VIBROM spol. s r.o. služby v hodnotě 74 375 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 1 456 tis. Kč.
CARDAM s.r.o.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností CARDAM s.r.o. pohledávky ve výši 0 tis. Kč a závazky ve výši 348 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti CARDAM s.r.o. služby v hodnotě 1 751 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 288 tis. Kč.
CZ BRAZIL, LTDA:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností CZ BRAZIL, LTDA pohledávky ve výši 1 051 tis. Kč.
Colt CZ Hungary Zrt.:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností Colt CZ Hungary Zrt. pohledávky ve výši 26 559 tis. Kč a závazky ve výši 295 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti Colt CZ Hungary Zrt. služby v hodnotě 732 tis. Kč a poskytla jí služby v hodnotě 11 926 tis. Kč.
EG-CZ Academy:
Ke dni 30. června 2024 registrovala Společnost za společností EG-CZ Academy závazky ve výši 248 tis. Kč. V období šesti měsíců do 30. června 2024 nakoupila Společnost od společnosti EG-CZ Academy služby v hodnotě 375 tis. Kč.
Úplný přehled transakcí se spřízněnými stranami je uveden v příloze k účetní závěrce bod 21.
5.3 Následné události
Přehled následných událostí je uveden v kapitole 24 přílohy ke zkrácené konsolidované mezitímní účetní závěrce.
6. OSOBY ZODPOVĚDNÉ ZA POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVU O HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI
Podle našeho nejlepšího vědomí zkrácený soubor účetní závěrky sestavený za období prvních šesti měsíců roku 2024 k 30. červnu 2024 podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku a popis podle písmene § 119 odst. 2 písm. b) ZPKT obsahuje věrný přehled informací požadovaných podle písmene b).
Praha, 5. září 2024
Podepsáni za představenstvo Colt CZ Group SE:
............................................................................................
Jan Drahota Předseda představenstva
............................................................................................
Josef Adam Místopředseda představenstva
7. ALTERNATIVNÍ UKAZATELE VÝKONNOSTI
Tato zpráva obsahuje některé finanční ukazatele, které nejsou definované či uznávané dle účetních standardů IFRS a které se považují za alternativní ukazatele výkonnosti tak, jak jsou definovány "Obecnými pokyny ESMA k alternativním výkonnostním ukazatelům" vydanými Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy (ESMA) dne 5. října 2015 ("alternativní ukazatele výkonnosti"). Tato zpráva obsahuje následující alternativní ukazatele výkonnosti: EBITDA, EBITDA marže, upravená EBITDA, marže upravené EBITDA, marže čistého zisku, upravený čistý zisk, marže upraveného čistého zisku, upravený čistý zisk na akcii, čistá výše finančního dluhu a čistý pákový poměr (net leverage ratio). Společnost alternativní ukazatele výkonnosti používá proto, že slouží jejímu vedení jako klíčové ukazatele při posuzování provozní výkonnosti Skupiny. Vedení navíc věří, že zveřejňování alternativních ukazatelů výkonnosti je užitečné, jelikož takovéto ukazatele a poměry používá mnoho investorů, analytiků a dalších zainteresovaných osob jako doplňková měřítka výkonnosti a likvidity při posuzování efektivity činností firem a jejich schopnosti využívat zisky k umořování dluhu, investičním výdajům či naplňování potřeb provozního kapitálu. Vedení také věří, že prezentace alternativních ukazatelů výkonnosti umožňuje dlouhodobá srovnání s vyloučením vlivů jednorázových položek, které vedení nepovažuje za vypovídající o základní provozní výkonnosti Skupiny.
Zdrojem alternativních ukazatelů výkonnosti nejsou přímo účetní závěrky, nicméně se od finančních údajů v účetních závěrkách obsažených odvozují. Alternativní ukazatele výkonnosti nejsou předmětem auditu ani přezkoumání nezávislým auditorem. Nejsou definovány v účetních normách IFRS a nelze je považovat za ukazatele finanční výkonnosti nebo provozních peněžních toků, ani nejsou náhradou údajů o zisku. Alternativní ukazatele výkonnosti je proto potřeba považovat pouze za zdroj doplňujících informací. Nejsou náhradou ani významnějším zdrojem informací, než jsou účetní údaje sestavené podle IFRS. Alternativním ukazatelům výkonnosti nelze přikládat větší význam než ukazatelům uváděným přímo v účetní závěrce. Alternativní ukazatele výkonnosti je nutné studovat ve spojení s údaji účetní závěrky. Neexistují žádné všeobecně přijímané zásady, podle nichž se výpočty alternativních ukazatelů výkonnosti stanovují. Stejně se u různých společností mohou lišit kritéria, z nichž tyto ukazatele
vycházejí, což omezuje jejich vhodnost pro vzájemná srovnání. Ačkoli vedení Skupiny alternativní ukazatele výkonnosti používá při posuzování finančních výsledků Skupiny, a i když investoři k těmto ukazatelům běžně přihlížejí, platí pro jejich použití v roli analytických nástrojů důležitá omezení. Samy o sobě neposkytují dostatečný základ pro porovnávání výkonnosti Společnosti s jinými firmami. Nelze je tedy při posuzování stavu či výsledků Skupiny používat odděleně od ostatních údajů či jako náhradu údajů o příjmech, zisku před zdaněním nebo peněžních tocích z běžných činností vypočítávaných v souladu s účetními normami IFRS. Případné použití alternativních ukazatelů výkonnosti jako analytických nástrojů má následující omezení:
- ▶ neodrážejí hotovostní výdaje Skupiny ani budoucí potřeby investičních výdajů či smluvní závazky;
- ▶ neodrážejí změny v potřebách pracovního kapitálu Skupiny ani související hotovostní nároky;
- ▶ neodrážejí významné úrokové náklady ani související peněžní nároky obsluhy dluhu či splátek jistiny;
- ▶ ačkoliv odpisy a amortizace nejsou peněžními náklady, bude mnohá odepisovaná a amortizovaná aktiva v budoucnu nutné nahradit a alternativní ukazatele výkonnosti nevyjadřují peněžní potřeby na pořízení těchto náhrad;
- ▶ některé z mimořádných položek, které Společnost vylučuje při výpočtech alternativních ukazatelů výkonnosti vyjadřují peněžní výdaje minulé nebo budoucí;
- ▶ jiné společnosti ve stejném oboru činnosti, v jakém podniká Skupina, mohou své alternativní ukazatele výkonnosti stanovovat jinak, což snižuje užitečnost takovýchto ukazatelů při vzájemném porovnání;
- ▶ názvy alternativních ukazatelů nemusí mít stejný nebo podobný význam jako jiné názvy, které mohou být definovány jinou dokumentací pro jiné finanční závazky Skupiny; a
- ▶ alternativní ukazatele uvedené v této pololetní finanční zprávě se mohou lišit od alternativních ukazatelů ve finančních zprávách z přechozích období. Společnost používá při posuzování finančních výsledků Skupiny takové alternativní ukazatele výkonnosti, které považuje v daném roce za relevantní a vypovídající ke své finanční situaci.
| Za období šesti měsíců do 30. června | |||
|---|---|---|---|
| (v tisících Kč, není-li uvedeno jinak) | 2024 | 2023 | |
| EBITDA (1) | 1 459 595 | 1 298 152 | |
| EBITDA marže (2) | 15,1 % | 18,9 % | |
| Upravená EBITDA (3) | 1 980 758 | 1 464 196 | |
| Marže upravené EBITDA (4) | 20,4 % | 21,3 % | |
| Marže čistého zisku (5) | 6,3 % | 15,2 % | |
| Upravený čistý zisk (6) | 1 015 079 | 1 198 473 | |
| Marže upraveného čistého zisku (7) | 10,5 % | 17,5 % | |
| Čistý zisk na akcii upravený (8) | 24,8 | 34,6 |
| (v tisících Kč, není-li uvedeno jinak) | Ke dni 30. června 2024 |
Ke dni 31. prosince 2023 |
|---|---|---|
| Čistý finanční dluh na konci období (9) | 15 642 424 | 7 464 691 |
| Čistý pákový poměr (net leverage ratio) (x) (10) | 3,16 | 2,80 |
(1) Vedení Skupiny považuje ukazatel EBITDA za klíčový ukazatel výkonnosti při hodnocení podnikání Skupiny. Jak je popsáno výše, není EBITDA ukazatelem popsaným nebo uznávaným podle účetních norem IFRS. Skupina hodnotu ukazatele EBITDA vypočítává na základě údajů účetní závěrky. EBITDA se vypočítává jako zisk po zdanění za sledované období navýšený o daň z příjmů, snížený o ostatní finanční výnosy, navýšený o ostatní finanční náklady, snížený o výnosové úroky, navýšený o nákladové úroky, upravený o zisk/ztrátu z derivátových operací, snížený o podíl na zisku společností pod podstatným vlivem po zdanění a navýšený o odpisy a amortizaci. Všechny položky výpočtu EBITDA pocházejí z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku neauditované mezitímní účetní závěrky.
(2) EBITDA marže se vypočítává jako podíl EBITDA a výnosů z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb vyjádřený v procentech. Všechny položky výpočtu EBITDA marže pocházejí z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku neauditované mezitímní účetní závěrky.
(3) Upravená EBITDA za první pololetí 2024 o mimořádné jednorázové náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi, úhradami vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, jednorázové výdaje související s akvizicí Sellier & Bellot – přecenění zásob a hedging komodit, které obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období. Upravená EBITDA v prvním pololetí 2023 o mimořádné náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi a s úhradami vázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, jež obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období. Náklady na profesionální poradce a náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi se nacházejí v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku účetní závěrky, položka Služby. Úhrady vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem se nacházejí v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku mezitímní účetní závěrky, položky Osobní náklady a Ostatní provozní náklady.
(4) Marže upravené EBITDA se vypočítává jako podíl upravené EBITDA a výnosů z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb vyjádřený v procentech. Všechny položky výpočtu upravené EBITDA marže pocházejí z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku.
(5) Marže čistého zisku se vypočítává jako podíl výsledku hospodaření za sledované období a výnosů z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb vyjádřený v procentech. Obě složky podílu se přebírají z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku mezitímní účetní závěrky.
(6) V prvním pololetí roku 2024 byl výsledek hospodaření upraven o mimořádné jednorázové náklady spojené s nerealizovanými akvizicemi, úhradami vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem, jednorázové výdaje související s akvizicí Sellier & Bellot – přecenění zásob a náklady na emisi dluhopisů a bankovní poplatky související s akvizičním úvěrem, které obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období. Výsledek hospodaření v prvním pololetí roku 2023 byl upraveno mimořádné jednorázové náklady spojené s akvizicemi, úhradami vázanými na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem a o přecenění podmíněné protihodnoty za akvizici Coltu na tržní cenu a náklady na emisi dluhopisů, které obecně nesouvisejí s běžným hospodařením a tvorbou hodnoty v daném období. Náklady na emisi dluhopisů a přecenění podmíněné protihodnoty za akvizici Coltu na tržní cenu se nacházejí v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku neauditované mezitímní účetní závěrky, položka Ostatní finanční náklady.
(7) Marže upraveného čistého zisku se vypočítává jako podíl upraveného čistého zisku za sledované období a výnosů z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb vyjádřený v procentech. Obě složky podílu se přebírají z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku neauditované mezitímní účetní závěrky.
(8) Společnost vypočítává upravený čistý zisk na jednu akcii jako upravený čistý zisk za období připadající vlastníku mateřské společnosti děleno průměrným počtem akcií vydaných Společností. Všechny položky výpočtu upraveného čistého zisku na jednu akcii pocházejí z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a výkazu o úplném výsledku neauditované mezitímní účetní závěrky.
(9) Skupina vypočítává čistý finanční dluh jako dlouhodobé a krátkodobé dluhopisy, bankovní úvěry a půjčky a závazky z nájemních smluv (dlouhodobé a krátkodobé) snížené o výši peněz a peněžních ekvivalentů jiných finančních aktiv, jak se vykazují v auditované účetní závěrce a neauditované mezitímní účetní závěrce. Skupina čistý finanční dluh používá k posuzování zadluženosti u finančních institucí včetně bank, leasingových společností a držitelů dluhopisů.
(10) Čistý pákový poměr (net leverage ratio) je definován jako poměr čistého finančního dluhu na konci období k ukazateli EBITDA za posledních 12 měsíců.
Následující tabulka uvádí výši čistého finančního dluhu Skupiny pro uvedená období:
| (v tisících Kč) | Ke dni 30. června 2024 |
Ke dni 31. prosince 2023 |
|---|---|---|
| Dluhopisy, bankovní úvěry a půjčky (dlouhodobé i krátkodobé) | 20 566 255 | 11 614 284 |
| Závazky z nájemních smluv (krátkodobé a dlouhodobé) | 84 003 | 87 671 |
| Mínus: peníze a peněžní ekvivalenty a jiná finanční aktiva | 4 997 834 | 4 237 264 |
| Čistý finanční dluh na konci období | 15 642 724 | 7 464 691 |
Následující tabulka poskytuje výpočet ukazatele EBITDA a ukazatele upravená EBITDA za uvedená období:
| Za šest měsíců do 30. června | |||
|---|---|---|---|
| (v tisících Kč) | 2024 | 2023 | |
| Výsledek hospodaření po zdanění | 609 618 | 1 046 155 | |
| Daň z příjmů | 185 170 | 305 918 | |
| Výnosové úroky | -418 014 | -578 505 | |
| Nákladové úroky | 558 422 | 459 812 | |
| Odpisy a amortizace | 560 821 | 373 433 | |
| Ostatní finanční výnosy | -85 496 | -132 098 | |
| Ostatní finanční náklady | 63 837 | 68 343 | |
| Zisk/ztráta z derivátových operací | -13 854 | -243 241 | |
| Podíl na zisku společností pod podstatným vlivem po zdanění | -909 | -1 665 | |
| EBITDA | 1 459 595 | 1 298 152 | |
| Výdaje na služby související s nerealizovanými akvizicemi | 962 | 4 865 | |
| Úhrady vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem | 382 185 | 161 179 | |
| Výdaje na služby související s akvizicí Sellier & Bellot – přecenění zásob | 110 000 | – | |
| Výdaje na služby související s akvizicí Sellier & Bellot – hedging komodit | 28 016 | – | |
| Upravená EBITDA | 1 980 758 | 1 464 196 |
Následující tabulka poskytuje výpočet upraveného čistého zisku a upraveného čistého zisku na akcii:
| Za šest měsíců do 30. června | ||
|---|---|---|
| (v tisících Kč/tis. ks) | 2024 | 2023 |
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 794 788 | 1 352 073 |
| Výdaje na služby související s akvizicemi | 962 | 4 865 |
| Úhrady vázané na akcie v souvislosti se zaměstnaneckým opčním plánem | 382 185 | 161 179 |
| Výdaje na služby související s akvizicí Sellier & Bellot – přecenění zásob | 110 000 | – |
| Jednorázové finanční náklady spojené s akvizičním úvěrem | 30 634 | – |
| Jednorázové finanční náklady spojené s emisí dluhopisů | 4 838 | 3 997 |
| Přecenění podmíněné protihodnoty za akvizici Coltu na tržní cenu | – | 26 818 |
| Daňový efekt úprav (aplikace efektivní daňové sazby) | -308 328 | -350 459 |
| Čitatel | – | |
| Upravený čistý zisk | 1 015 079 | 1 198 473 |
| Jmenovatel | – | |
| Průměrný počet akcií | 40 976 | 34 631 |
| Upravený čistý zisk na akcii (Kč/akcie) připadající vlastníku mateřské společnosti | 24,8 | 34,6 |
| Název společnosti: | Colt CZ Group SE |
|---|---|
| Sídlo: | náměstí Republiky 2090/3a, Nové Město, 110 00 Praha 1 |
| Právní forma: | Evropská společnost |
| IČO: | 291 51 961 |
Součásti zkrácené konsolidované mezitímní účetní závěrky:
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 (NEAUDITOVANÁ)
- ▶ Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku
- ▶ Konsolidovaný výkaz o finanční situaci
- ▶ Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
- ▶ Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích
- ▶ Příloha ke zkrácené konsolidované mezitímní účetní závěrce
Tato zkrácená konsolidovaná mezitímní účetní závěrka byla sestavena a schválena dne 11. září 2024.
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
30. června 2023 v tis. Kč |
Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
30. června 2023 v tis. Kč |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb | 9.1 | 9 690 015 | 6 860 236 | Položky, které se mohou následně reklasifikovat | |||
| Ostatní provozní výnosy | 67 122 | 51 590 | do výkazu zisku a ztráty | ||||
| Změna stavu zásob vlastní výroby | 217 161 | 408 960 | Zajištění peněžních toků – přecenění efektivní části zajišťovacích nástrojů |
-179 440 | -5 520 | ||
| Aktivace | 406 861 | 92 814 | Přecenění cizí měny zahraničních jednotek | 25 528 | 1 | ||
| Spotřeba surovin a materiálu | -5 453 456 | -3 599 095 | Ostatní úplný výsledek | -153 912 | -5 519 | ||
| Služby | -1 098 262 | -832 362 | Úplný výsledek hospodaření za období | 455 706 | 1 040 636 | ||
| Osobní náklady | -2 226 294 | -1 522 398 | Výsledek hospodaření za účetní období připadající: | ||||
| Odpisy a amortizace | -560 821 | -373 433 | Vlastníku mateřské společnosti | 609 618 | 1 046 155 | ||
| Ostatní provozní náklady | -164 827 | -125 600 | Úplný výsledek hospodaření za období připadající: | ||||
| Opravné položky | 21 275 | -35 993 | Vlastníku mateřské společnosti | 455 706 | 1 040 636 | ||
| Provozní výsledek hospodaření | 898 774 | 924 719 | Čistý zisk na akcii připadající vlastníku mateřské | ||||
| Výnosové úroky | 10.1 | 418 014 | 578 505 | společnosti (Kč na akcii) | |||
| Nákladové úroky | 10.1 | -558 422 | -459 812 | Základní | 22 | 15 | 30 |
| Ostatní finanční výnosy | 10.1 | 85 496 | 132 098 | Zředěný | 22 | 15 | 30 |
| Ostatní finanční náklady | 10.1 | -63 837 | -68 343 | Příloha je nedílnou součástí mezitímní účetní závěrky. | |||
| Zisk/ztráta z derivátových operací | 10.1 | 13 854 | 243 241 | ||||
| Podíl na zisku společností pod podstatným vlivem po zdanění | 909 | 1 665 | |||||
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 794 788 | 1 352 073 | |||||
| Daň z příjmů | 10.2 | -185 170 | -305 918 | ||||
| Výsledek hospodaření za účetní období | 609 618 | 1 046 155 |
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
31. prosince 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|
| AKTIVA | |||
| Dlouhodobá aktiva | |||
| Nehmotná aktiva | 11 | 11 016 408 | 3 413 881 |
| Goodwill | 9 | 8 177 929 | 2 547 480 |
| Pozemky, budovy a zařízení | 12 | 9 464 243 | 4 281 449 |
| Záloha na pořízení finanční investice | − | 2 690 040 | |
| Cenné papíry a podíly v ekvivalenci | 18 | 45 480 | 40 795 |
| Finanční deriváty | 19 | 942 887 | 1 013 168 |
| Poskytnuté půjčky | 18 773 | − | |
| Dlouhodobé pohledávky | 27 753 | 61 891 | |
| Ostatní pohledávky | 2 576 | 2 556 | |
| Odložené daňové pohledávky | 6 945 | 21 245 | |
| Dlouhodobá aktiva celkem | 29 702 994 | 14 072 505 |
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
31. prosince 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|
| Krátkodobá aktiva | |||
| Zásoby | 13 | 7 889 817 | 5 298 077 |
| Pohledávky z obchodních vztahů a jiné pohledávky | 3 509 015 | 1 774 947 | |
| Poskytnuté půjčky | 494 | − | |
| Jiná finanční aktiva | − | 908 580 | |
| Finanční deriváty | 19 | 130 922 | 149 047 |
| Ostatní pohledávky | 353 772 | 351 165 | |
| Daňové pohledávky | 127 566 | 93 751 | |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 4 997 834 | 3 328 684 | |
| Krátkodobá aktiva celkem | 17 009 420 | 11 904 251 | |
| Aktiva celkem | 46 712 414 | 25 976 756 |
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 30. ČERVNU
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 (neauditovaná)
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
31. prosince 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|
| Krátkodobé závazky | |||
| Dluhopisy, bankovní úvěry a půjčky | 17 | 1 614 134 | 2 573 744 |
| Finanční deriváty | 19 | 17 477 | 11 038 |
| Závazky z nájemních smluv | 25 318 | 25 619 | |
| Jiné finanční závazky | 19 | 46 120 | 44 580 |
| Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky | 3 512 058 | 1 746 796 | |
| Ostatní závazky | 1 898 214 | 1 655 094 | |
| Rezervy | 14 | 49 578 | 30 084 |
| Daňové závazky | 140 041 | 142 084 | |
| Závazky ze zaměstnaneckých požitků | 16 | 18 028 | 14 827 |
| Krátkodobé závazky celkem | 7 320 968 | 6 243 866 | |
| Závazky celkem | 30 108 726 | 16 701 910 | |
| Vlastní kapitál a závazky celkem | 46 712 414 | 25 976 756 |
Příloha je nedílnou součástí mezitímní účetní závěrky
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 30. ČERVNU
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
31. prosince 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|
| VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY | |||
| Kapitál a fondy | |||
| Základní kapitál | 5 037 | 3 516 | |
| Emisní ážio | 9 970 661 | 1 942 818 | |
| Kapitálové fondy | 1 641 512 | 1 641 512 | |
| Fondy ze zajištění peněžních toků | 420 376 | 599 816 | |
| Fond z přepočtu cizích měn | -117 160 | -142 688 | |
| Kumulované zisky | 4 683 262 | 5 229 872 | |
| Vlastní kapitál připadající vlastníku společnosti | 16 603 688 | 9 274 846 | |
| Nekontrolní podíly | − | − | |
| Vlastní kapitál celkem | 16 603 688 | 9 274 846 | |
| Dlouhodobé závazky | |||
| Dluhopisy, bankovní úvěry a půjčky | 17 | 18 942 121 | 9 040 540 |
| Finanční deriváty | 19 | 252 193 | 244 169 |
| Závazky z nájemních smluv | 58 685 | 62 052 | |
| Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky | 53 133 | 42 022 | |
| Ostatní závazky | 12 549 | 14 569 | |
| Rezervy | 14 | 116 461 | 76 188 |
| Odložený daňový závazek | 3 091 771 | 722 783 | |
| Závazky ze zaměstnaneckých požitků | 16 | 260 845 | 255 721 |
| Dlouhodobé závazky celkem | 22 787 758 | 10 458 044 |
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ KONČÍCÍCH 30. ČERVNA
| V tis. Kč | Základní kapitál |
Emisní ážio |
Kapitálové fondy |
Rezervy ze zajištění peněžních toků |
Fond z přepočtu cizích měn |
Kumulované zisky |
Vlastní kapitál připadající vlastníku mateřské společnosti |
Nekontrolní podíly |
Vlastní kapitál celkem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stav k 31. prosinci 2022 | 3 410 | 1 366 386 | 1 641 512 | 1 068 214 | -326 433 | 3 928 282 | 7 681 371 | − | 7 681 371 |
| Zisk za období | − | − | − | − | − | 2 042 538 | 2 042 538 | − | 2 042 538 |
| Ostatní úplný výsledek | − | − | − | -468 398 | 183 745 | − | -284 653 | − | -284 653 |
| Úplný výsledek za období celkem | − | − | − | -468 398 | 183 745 | 2 042 538 | 1 757 885 | − | 1 757 885 |
| Dividendy | − | − | − | − | − | -1 034 016 | -1 034 016 | − | -1 034 016 |
| Emise akcií | 106 | 576 432 | − | − | − | − | 576 538 | − | 576 538 |
| Úhrady vázané na akcie | − | − | − | − | − | 293 068 | 293 068 | − | 293 068 |
| Stav k 31. prosinci 2023 | 3 516 | 1 942 818 | 1 641 512 | 599 816 | -142 688 | 5 229 872 | 9 274 846 | − | 9 274 846 |
| Zisk za období | − | − | − | − | − | 609 618 | 609 618 | − | 609 618 |
| Ostatní úplný výsledek | − | − | − | -179 440 | 25 528 | − | -153 912 | − | -153 912 |
| Úplný výsledek za období celkem | − | − | − | -179 440 | 25 528 | 609 618 | 455 706 | − | 455 706 |
| Dividendy | − | − | − | − | − | -1 511 069 | -1 511 069 | − | -1 511 069 |
| Emise akcií | 1 348 | 8 027 843 | − | − | − | − | 8 029 191 | − | 8 029 191 |
| Úhrady vázané na akcie | 173 | − | − | − | − | 354 840 | 355 013 | − | 355 013 |
| Stav k 30. červnu 2024 | 5 037 | 9 970 661 | 1 641 512 | 420 376 | -117 160 | 4 683 262 | 16 603 688 | − | 16 603 688 |
Příloha je nedílnou součástí mezitímní účetní závěrky.
| V tis. Kč | Základní kapitál |
Emisní ážio |
Kapitálové fondy |
Rezervy ze zajištění peněžních toků |
Fond z přepočtu cizích měn |
Kumulované zisky |
Vlastní kapitál připadající vlastníku mateřské společnosti |
Nekontrolní podíly |
Vlastní kapitál celkem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stav k 31. prosinci 2022 | 3 410 | 1 366 386 | 1 641 512 | 1 068 214 | -326 433 | 3 928 282 | 7 681 371 | − | 7 681 371 |
| Zisk za období | − | − | − | − | − | 1 046 155 | 1 046 155 | − | 1 046 155 |
| Ostatní úplný výsledek | − | − | − | -5 520 | 1 | − | -5 519 | − | -5 519 |
| Úplný výsledek za období celkem | − | − | − | -5 520 | 1 | 1 046 155 | 1 040 636 | − | 1 040 636 |
| Dividendy | − | − | − | − | − | -1 034 016 | -1 034 016 | − | -1 034 016 |
| Emise akcií | 37 | 213 658 | − | − | − | − | 213 695 | − | 213 695 |
| Úhrady vázané na akcie | − | − | − | − | − | 151 029 | 151 029 | − | 151 029 |
| Stav k 30. červnu 2023 | 3 447 | 1 580 044 | 1 641 512 | 1 062 694 | -326 432 | 4 091 450 | 8 052 715 | − | 8 052 715 |
Příloha je nedílnou součástí mezitímní účetní závěrky.
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ KONČÍCÍCH 30. ČERVNA
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
30. června 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|
| Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (běžná činnost) | |||
| Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním | 794 788 | 1 352 073 | |
| Odpisy dlouhodobých aktiv | 11, 12 | 560 821 | 373 433 |
| Změna stavu opravných položek a rezerv | 13, 14 | 24 940 | 25 189 |
| Zisk z prodeje dlouhodobých aktiv | -1 392 | -1 794 | |
| Nákladové a výnosové úroky | 140 408 | -118 693 | |
| Podíl na zisku společností pod podstatným vlivem | 18 | -909 | -1 665 |
| Nerealizované kurzové zisky/ztráty | -133 551 | 253 951 | |
| Podmíněná protihodnota – přecenění | 19 | - | 26 618 |
| Částečné vypořádání earnoutu | - | 213 695 | |
| Jiná finanční aktiva – přecenění | 9 | -113 402 | -101 916 |
| Zajištění peněžních toků – přecenění efektivní části zajišťovacích nástrojů | -179 440 | -5 520 | |
| Úhrady vázané na akcie | 15 | 355 013 | 151 029 |
| Úpravy o ostatní nepeněžní operace | 10.1 | 31 380 | 18 815 |
| Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu | 1 478 656 | 2 185 215 |
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ KONČÍCÍCH 30. ČERVNA
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
30. června 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|
| Změna stavu pracovního kapitálu | |||
| Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv | -189 676 | -33 870 | |
| Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv | -161 031 | -1 056 003 | |
| Změna stavu zásob | 13 | -80 062 | -838 290 |
| Peněžní tok z provozní činnosti | 1 047 887 | 257 052 | |
| Vyplacené úroky | 10.1 | -525 585 | -443 913 |
| Přijaté úroky | 10.1 | 429 610 | 568 606 |
| Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost | 10.2 | -521 795 | -206 039 |
| Čistý peněžní tok z provozní činnosti | 430 117 | 175 706 | |
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ KONČÍCÍCH 30. ČERVNA
| Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
30. června 2023 v tis. Kč |
Bod | 30. června 2024 v tis. Kč |
30. června 2023 v tis. Kč |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Peněžní toky z finanční činnosti | ||||||
| 11, 12 | -382 502 | -235 843 | Příjem z emise dluhopisů | 276 000 | 1 917 756 | |
| 1 392 | -1 814 | Příjem z čerpání úvěrů | 17 | 10 794 456 | 10 635 | |
| 22 | -5 231 350 | − | Splácení úvěrů | 17 | -5 701 746 | -1 757 |
| 22 | 443 521 | − | Splácení leasingů | -12 966 | − | |
| -3 777 | -1 212 | Čistý peněžní tok z finanční činnosti | 5 355 744 | 1 926 634 | ||
| 1 021 982 | − | Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 1 616 148 | 1 146 971 | ||
| − | -724 200 | Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 3 328 684 | 2 825 781 | ||
| -18 979 | 7 700 | Vliv směnného kurzu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 53 002 | -32 104 | ||
| -4 169 713 | -955 369 | Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 4 997 834 | 3 940 648 | ||
30 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
Příloha je nedílnou součástí této konsolidované účetní závěrky.
COLT CZ GROUP SE
Zkrácená konsolidovaná mezitímní účetní závěrka za období šesti měsíců od 1. ledna do 30. června 2024 sestavena v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií
(neauditovaná)
| 1 | MATEŘSKÁ SPOLEČNOST 33 |
|
|---|---|---|
| 2 | VYMEZENÍ SKUPINY 34 |
|
| 3 | VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ 36 |
|
| 4 | HLAVNÍ ZÁSADY SESTAVENÍ MEZITÍMNÍ ZÁVĚRKY 3 |
|
| 5 | DŮLEŽITÁ ÚČETNÍ PRAVIDLA 3 |
|
| 6 | ODHADY A ZDROJE NEJISTOTY 3 |
|
| 7 | ŘÍZENÍ FINANČNÍHO RIZIKA 3 |
|
| 8 | AKVIZICE SELLIER & BELLOT 3 |
|
| 9 | INFORMACE O SEGMENTECH A VÝNOSECH 40 |
|
| 10 | INFORMACE O ZISKU A ZTRÁTĚ 43 |
|
| 11 | NEHMOTNÝ MAJETEK 45 |
|
| 12 | POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ 46 |
| 13 | ZÁSOBY 47 |
|
|---|---|---|
| 14 | 47 KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ REZERVY |
|
| 15 | UJEDNÁNÍ S ÚHRADOU VÁZANOU NA AKCIE 48 |
|
| 16 | 49 ZÁVAZKY ZE ZAMĚSTNANECKÝCH POŽITKŮ |
|
| 17 | DLUHOPISY, BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY 49 |
|
| 18 | 50 CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY V EKVIVALENCI |
|
| 19 | FINANČNÍ AKTIVA A ZÁVAZKY V REÁLNÉ HODNOTĚ 50 |
|
| 20 | 52 ROZDĚLENÍ ZISKU |
|
| 21 | TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 52 |
|
| 22 | 54 ČISTÝ ZISK NA AKCII |
|
| 23 | PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 54 |
|
| 24 | 55 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI |
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
(neauditovaná)
1. MATEŘSKÁ SPOLEČNOST
Colt CZ Group SE (dále jen "konsolidující společnost" či "Společnost") je evropská společnost, která byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze dne 10. ledna 2013 a sídlí na adrese náměstí Republiky 2090/3a, Nové Město, 110 00 Praha 1, Česká republika, identifikační číslo 291 51 961. Společnost je společně se svými dceřinými společnostmi jedním z předních světových výrobců ručních palných zbraní a munice pro ozbrojené složky, osobní obranu, lov, sportovní střelbu a další komerční využití. Své produkty prodává především pod značkami Colt, CZ (Česká zbrojovka), Sellier & Bellot, Colt Canada, CZ-USA, Dan Wesson, Spuhr, swissAA a 4M Systems.
Majoritním vlastníkem Společnosti je od roku 2017 společnost Česká zbrojovka Partners SE, která sídlí na adrese Opletalova 1284/37, Nové Město, 110 00 Praha 1, Česká republika.
Konsolidující společnost a konsolidované společnosti jsou součástí vyššího konsolidačního celku nejvyšší mateřské společnosti European Holding Company, SE, která sídlí na adrese Opletalova 1284/37, Nové Město, 110 00 Praha 1, Česká republika. Konečným vlastníkem společností je pan René Holeček.
Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu:
| Obchodní podíl k | |||
|---|---|---|---|
| Akcionář | 30. června 2024 | 31. prosinci 2023 | |
| Česká zbrojovka Partners SE | 52,81 % | 75,40 % | |
| CBC Europe S.à r.l. | 26,76 % | − |
Konsolidační celek (dále jen "Skupina") tvoří Společnost a konsolidované společnosti Skupiny (dceřiné společnosti). Do konsolidačního celku je zahrnuta Společnost a subjekty, které Společnost kontroluje.
Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), které jsou také funkční měnou.
K rozvahovému dni bylo složení představenstva a dozorčí rady následující:
| Představenstvo | ||||
|---|---|---|---|---|
| Předseda: | Jan Drahota | |||
| Místopředseda: | Josef Adam | |||
| Člen: | Jan Holeček | |||
| Člen: | Dennis Veilleux | |||
| Člen: | Jan Zajíc | |||
| Dozorčí rada | ||||
| Předseda: | David Aguilar | |||
| Místopředseda: | René Holeček | |||
| Místopředseda: | Lubomír Kovařík | |||
| Člen: | Daniel Birmann (od 27. května 2024) | |||
| Člen: | Jana Růžičková | |||
| Člen: | Vladimír Dlouhý |
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
2. VYMEZENÍ SKUPINY
| Hlavní předmět činnosti | Místo založení a provozování činnosti | Metoda konsolidace | Podíl na hlasovacích právech držených Skupinou | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Název společnosti | 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | 30. 6. 2023 | |||
| Česká zbrojovka a.s. | Výroba, nákup a prodej střelných zbraní a munice | Uherský Brod, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Česká zbrojovka a.s. Niederlassung Deutschland | Výroba, nákup a prodej střelných zbraní a munice | Regensburg, Německo | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Latin America Holding, a.s. | Holdingová společnost | Uherský Brod, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| ZBROJOVKA BRNO, s.r.o. | Nákup a prodej střelných zbraní a munice | Brno, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Sellier & Bellot a.s.* | Výroba, a prodej munice | Vlašim, Česká republika | plná | 100 % | – | – |
| Sellier & Bellot Trade a.s.* | Prodej munice | Vlašim, Česká republika | plná | 100 % | – | – |
| CZ – Slovensko s.r.o. | Výroba, nákup a prodej střelných zbraní a munice | Bratislava, Slovensko | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Colt CZ Group North America, Inc. | Holdingová společnost | Kansas City, USA | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| CZ-USA | Nákup a prodej střelných zbraní a munice | Kansas City, USA | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Colt Holding Company LLC*** | Výroba, nákup a prodej střelných zbraní | West Hartford, Connecticut, USA | plná | – | – | 100 % |
| CDH II Holdco Inc*** | Holdingová společnost | West Hartford, Connecticut, USA | plná | – | – | 100 % |
| New Colt Holding Corp.*** | Holdingová společnost | West Hartford, Connecticut, USA | plná | – | – | 100 % |
| Colt´s Manufacturing Company LLC | Výroba, nákup a prodej střelných zbraní | West Hartford, Connecticut, USA | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Manufacturing IP Holding Company LLC*** | Drží, udržuje a licencuje ochranné známky Colt USA | West Hartford, Connecticut, USA | plná | – | – | 100 % |
| Four Horses Apparel, Inc. | Výroba a prodej oblečení a módních doplňků | West Hartford, Connecticut, USA | Plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Colt Canada Corporation | Výroba, nákup a prodej střelných zbraní | Kitchener, Ontario, Kanada | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Colt International Cooperatief U.A. *** | Holdingová společnost | Amsterdam, Nizozemsko | plná | – | – | 100 % |
| Colt CZ Defence Solutions, s.r.o. | Nákup a prodej zbraní a střeliva | Uherský Brod, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| EHC-4M, SE | Holdingová společnost | Praha, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Hlavní předmět činnosti | Místo založení a provozování činnosti | Metoda konsolidace | Podíl na hlasovacích právech držených Skupinou | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Název společnosti 4M SYSTEMS a.s. Colt CZ Group International s.r.o. Spuhr i Dalby AB CZG VIB s.r.o. |
30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | 30. 6. 2023 | |||
| Obchodování s vojenským materiálem | Praha, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Holdingová společnost | Praha, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Výroba optických montážních řešení | Löddeköpinge, Švédsko | plná | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Holdingová společnost | Praha, Česká republika | plná | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Vocatus investment a.s. | Holdingová společnost | Praha, Česká republika | Plná | 100 % | 100 % | – |
| Colt CZ Insurance Limited | Kaptivní zajišťovna | Saint Peter Port, Guernsey | Plná | 100 % | 100 % | – |
| swissAA Holding AG** | Holdingová společnost | Däniken, Švýcarsko | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| aaltech GmbH** | Nákup a prodej střeliva | Sollenau, Rakousko | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| Ialtech s.r.I.** | Nákup a prodej střeliva | Bad Krozingen, Německo | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| galtech AG** | Nákup a prodej střeliva | Bad Krozingen, Německo | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| saltech AG** | Výroba, a prodej střeliva | Däniken, Švýcarsko | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| haltech kft.** | Výroba, a prodej střeliva | Balatonfüzfö, Maďarsko | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| S-Pyrotech kft.** | Pronájem budov a zařízení | Balatonfüzfö, Maďarsko | plná | 100 % | 100 % | 100 % |
| CZ BRASIL LTDA | Nákup a prodej střelných zbraní a munice | Brazílie | ekvivalenční | 49 % | 49 % | 49 % |
| CARDAM s.r.o. | Výzkum a vývoj | Dolní Břežany, Česká republika | ekvivalenční | 33 % | 33 % | 33 % |
| EG-CZ Academy | Akademie | Quimper, Francie | ekvivalenční | 20 % | 20 % | 20 % |
| VIBROM spol. s r.o. | Výroba | Třebechovice pod Orebem, Česká republika | ekvivalenční | 25 % | 25 % | 25 % |
| Colt CZ Hungary Zrt.**** | Výroba střelných zbraní | Maďarsko | ekvivalenční | 51 % | 51 % | 51 % |
| * Dne 16. května 2024 došlo k akvizici společností Sellier & Bellot a.s. a Sellier & Bellot Trade a.s. | ||||||
| ** Dne 28. června 2023 došlo k akvizici skupiny swissAA Holding AG. | ||||||
| *** V průběhu roku 2023 došlo k restrukturalizaci v rámci skupiny Colt. Aktiva a závazky označených společností přešly na jiné společnosti v rámci skupiny Colt. |
**** Skupina drží ve společnosti Colt CZ Hungary Zrt majetkový podíl ve výši 51 % a 50% nekontrolní podíl na hlasovacích právech.
Česká zbrojovka a.s., Sellier & Bellot a.s. a Colt´s Manufacturing Company LLC jsou nejvýznamnějšími subjekty ve Skupině. V následujícím textu se pojem Skupina používá pro konsolidační celek.
35 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
3. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ
Finanční situace a finanční výkonnost Skupiny byly jednorázově ovlivněny následujícími událostmi a transakcemi:
Dne 29. ledna 2024 Skupina poskytla přidružené společnosti Colt CZ Hungary Zrt. zápůjčku ve výši 18 735 tis. Kč.
Dne 26. února 2024 rozhodla valná hromada Společnosti o navýšení základního kapitálu Společnosti nejvýše o 1 500 tis. Kč prostřednictvím emise zaknihovaných akcií v maximální výši 15 000 000 kusů. Nově emitované akcie budou nabídnuty k úpisu společnosti CBC Europe S.à r.l. a to v souvislosti s akvizicí 100% podílu ve společnosti Sellier & Bellot a.s.
V průběhu prvního čtvrtletí roku 2024 prodala Skupina Jiná finanční aktiva představující krátkodobou investici Skupiny do kótovaných akcií. Skupina z těchto prodejů realizovala zisk ve výši 113 402 tis. Kč.
Dne 18. dubna 2024 schválilo představenstvo Společnosti navýšení objemu stávající emise dluhopisů COLTCZ VAR/30 ve výši 1 071 000 tis. Kč. Navýšení objemu stávající emise je v souladu s prospektem vydaným dne 18. května 2023, který umožňuje navýšení objemu emise do maximální výše 3 000 000 tis. Kč. Dne 17. května 2024 Společnost využila možnosti navýšení objemu stávající emise dluhopisů a do 30. června 2024 emitovala dluhopisy v nominální hodnotě 276 000 tis. Kč.
V souvislosti s akvizicí 100% podílu ve společnosti Sellier & Bellot a.s. uzavřela Skupina dne 7. května 2024 úvěrovou smlouvu, v rámci které může načerpat úvěr až do výše 485 mil. EUR.
V období od 16. května 2024 do 30. května 2024 načerpala Skupina úvěr ve výši 440 mil. EUR (10 877 495 tis. Kč). Současně došlo ke splacení krátkodobého úvěru poskytnutého Komerční bankou a.s. ve výši 91 mil. EUR (2 255 639 tis. Kč).
Dne 16. května 2024 došlo k finálnímu vypořádání akvizice společnosti Sellier & Bellot a.s. a Skupina se stala 100% vlastníkem této společnosti. Skupina provedla úhradu zbylé části kupní ceny ve výši 230 mil. USD včetně úhrady formou akcií v hodnotě 353 mil. USD, což představuje 13 476 440 kusů akcií. Tyto akcie byly dne 16. května emitovány, čímž došlo k navýšení základního kapitálu Skupiny o 1 348 tis. Kč. Emisní kurz byl stanoven na 595,8 Kč za jednu akcii.
V souvislosti s touto emisí došlo ke změně obchodního podílu majoritního vlastníka Společnosti, společnosti Česká zbrojovka Partners SE, na 54,5 %. Podíl společnosti CBC Europe S.à r.l. a činí 27,7 % a zbývající podíl ve výši 17,8 % tvoří veřejně obchodované akcie.
Dne 26. června došlo ke zvýšení základního kapitálu o 173 510 Kč prostřednictvím emise zaknihovaných akcií ve výši 1 735 100 kusů akcií. Základní kapitál byl zvýšen v souvislosti s plněním první části akciového opčního plánu Společnosti. Emisní kurz byl stanoven na 0,1 Kč za jednu akcii.
V souvislosti s touto emisí došlo ke změně obchodního podílu majoritního vlastníka Společnosti, společnosti Česká zbrojovka Partners SE, na 52,8 %. Podíl společnosti CBC Europe S.à r.l. a činí 26,8 % a zbývající podíl ve výši 20,4 % tvoří veřejně obchodované akcie.
36 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
(neauditovaná)
4. HLAVNÍ ZÁSADY SESTAVENÍ MEZITÍMNÍ ZÁVĚRKY
Tato zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka za období od 1. ledna do 30. června 2024 byla sestavena v souladu s IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví.
Zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje všechny body přílohy, které jsou běžnou součástí roční účetní závěrky. Zkrácenou mezitímní konsolidovanou účetní závěrku je tedy třeba číst společně s konsolidovanou účetní závěrkou za rok končící 31. prosince 2023, která byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií ("IFRS").
Zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka nebyla v souladu s platnými předpisy ověřena auditorem.
5. DŮLEŽITÁ ÚČETNÍ PRAVIDLA
Použitá účetní pravidla se shodují s pravidly poslední roční účetní závěrky. V běžném účetním období začala platit řada nových nebo novelizovaných standardů. V důsledku přijetí těchto standardů Skupina nemusela měnit svá účetní pravidla nebo provádět retrospektivní úpravy.
6. ODHADY A ZDROJE NEJISTOTY
Během sestavování zkrácené mezitímní konsolidované účetní závěrky provádí vedení Skupiny úsudky, odhady a předpoklady, které ovlivňují použití účetních pravidel a vykazované částky aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit. Kromě toho může být budoucí obchodní činnost Skupiny negativně ovlivněna faktory mimo kontrolu Skupiny.
Při přípravě této zkrácené mezitímní konsolidované účetní závěrky byly úsudky provedené vedením a klíčové zdroje odhadní nejistoty stejné jako v případě konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2023.
7. ŘÍZENÍ FINANČNÍHO RIZIKA
Z činností Skupiny vyplývá řada finančních rizik: tržní riziko, úvěrové riziko a riziko likvidity. Zkrácená mezitímní konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje veškeré finanční údaje o řízení rizik a další informace, které jsou vyžadované pro roční konsolidovanou účetní závěrku, a měla by tudíž být posuzována spolu s konsolidovanou účetní závěrkou Skupiny k 31. prosinci 2023. Od konce roku 2023 nedošlo k žádným změnám v pravidlech a postupech řízení těchto rizik.
Skupina k řízení finančních rizik využívá finanční deriváty. Metoda oceňování finančních derivátů a údaje o reálné hodnotě finančních aktiv a závazků k 30. červnu 2024 a 31. prosinci 2023 jsou uvedeny v kapitole 19. Finanční aktiva a závazky v reálné hodnotě.
8. AKVIZICE SELLIER & BELLOT
Dne 18. prosince 2023 Společnost uzavřela dohodu se společností CBC Europe S.à r.l. ("CBC") o koupi 100% podílu ve společnosti Sellier & Bellot a.s.
Společnost Sellier & Bellot a.s., založená v roce 1825, je jednou z nejstarších světových firem v muničním a obranném průmyslu a řadí se mezi nejvýznamnější průmyslové společnosti v České republice. Výrobní portfolio společnosti zahrnuje širokou škálu loveckého a sportovního střeliva. Sellier & Bellot a.s. je rovněž významným dodavatelem střeliva pro vojenské a ozbrojené složky po celém světě.
(neauditovaná)
Pokročilá technologie všech fází výroby zaručuje produkty nejvyšší kvality. Investice do výzkumu a vývoje umožňují společnosti každoročně zavádět nové produkty. Mezi nejnovější úspěchy patří bezolovnaté střely pro lov a policejní aplikace, stejně jako patentované výrobky, jako je např. zápalková slož Nontox a infračervené stopovací střely. Společnost má přibližně 1 600 zaměstnanců a provozuje výrobní závod ve Vlašimi v České republice.
Dne 16. května 2024 získala Skupina Colt CZ 100 % akcií společnosti Sellier & Bellot a.s. za kombinaci peněžního plnění ve výši 350 milionů amerických dolarů a emise 13 476 440 nových kmenových akcií Společnosti. Celková cena akvizice v součtu činí 703 milionů amerických dolarů, po odečtení čistého dluhu Sellier & Bellot a.s. Prodávající společnost CBC Europe S.à r.l. ("CBC") tímto nabyla 27,71 % podíl na základním kapitálu Společnosti.
Nové akcie byly vydány k datu 16. května 2024 a společnost Sellier & Bellot a.s. vstupuje do konsolidace Skupiny rovněž k datu 16. května 2024.
Výnosy z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb společnosti Sellier & Bellot a.s. od data akvizice do 30. června 2024 činí 1 015 044 tis. Kč. Pro-forma výnosy z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb od 1. ledna 2024 do 30. června 2024 činí 3 841 843 tis. Kč.
Výsledek hospodaření od data akvizice do 30. června 2024 představuje zisk ve výši 253 245 tis. Kč. Pro-forma výsledek hospodaření od 1. ledna 2024 do 30. června 2024 představuje zisk ve výši 806 276 tis. Kč.
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
38 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
| 16. května 2024 v tis. Kč |
|
|---|---|
| Peněžní vypořádání – úhrada první části kupní ceny dne 18. prosince 2023 | 2 690 040 |
| Peněžní vypořádání – úhrada zbývající části kupní ceny dne 16. května 2024 | 5 231 350 |
| Emitované cenné papíry (13 476 440 ks kmenových akcií Colt CZ Group SE) | 8 032 049 |
| Převzetí závazku CBC vůči Sellier & Bellot a.s. | 1 858 147 |
| Celková předaná protihodnota | 17 811 586 |
8.1. Předaná protihodnota
| 16. května 2024 v tis. Kč |
|
|---|---|
| Nehmotná aktiva | 7 711 735 |
| Pozemky, budovy a zařízení | 5 140 153 |
| Finanční deriváty - dlouhodobá aktiva | 219 628 |
| Zásoby | 2 382 390 |
| Pohledávky z obchodních vztahů a jiné pohledávky | 1 173 969 |
| Poskytnuté půjčky | 1 858 147 |
| Finanční deriváty - krátkodobá aktiva | 3 576 |
| Ostatní pohledávky | 46 455 |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 443 521 |
| Dlouhodobé úvěry a půjčky | -2 855 983 |
| Finanční deriváty - dlouhodobé závazky | -7 315 |
| Dlouhodobé závazky z nájemních smluv | -8 295 |
| Ostatní dlouhodobé závazky | -14 |
| Dlouhodobé rezervy | -13 520 |
| Odložený daňový závazek | -2 499 367 |
| Závazky ze zaměstnaneckých požitků | -11 587 |
| 16. května 2024 v tis. Kč |
|
|---|---|
| Krátkodobé úvěry a půjčky | -543 504 |
| Finanční deriváty - krátkodobé závazky | -1 154 |
| Krátkodobé závazky z nájemních smluv | -843 |
| Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky | -333 009 |
| Ostatní krátkodobé závazky | -271 533 |
| Daňové závazky | -191 864 |
| Reálná hodnota nabytých identifikovatelných čistých aktiv | 12 241 586 |
8.2. Nabytá aktiva a převzaté závazky k datu akvizice
| 16. května 2024 v tis. Kč |
|
|---|---|
| Předaná protihodnota | 17 811 586 |
| Reálná hodnota nabytých identifikovatelných čistých aktiv | 12 241 586 |
| Goodwill | 5 570 000 |
8.3. Goodwill
39 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
Goodwill zahrnuje zejména očekávané synergie plynoucí z integrace Sellier & Bellot a.s. do stávajících činností Skupiny. Neočekává se, že vykázaný goodwill bude daňově efektivní.
K datu sestavení této účetní závěrky nebylo dokončeno akviziční účetnictví. Prezentované reálné hodnoty nabytých identifikovatelných čistých aktiv představují předběžné hodnoty a mohou se oproti finálním lišit.
9. INFORMACE O SEGMENTECH A VÝNOSECH
Činnosti Skupiny jsou k 30. červnu 2024 uspořádány do dvou provozních segmentů – Segment palných zbraní a příslušenství a Segment munice. Struktura informací o segmentech odpovídá struktuře hlavních obchodních činností a struktuře finančních ukazatelů a informací, které jsou managementem Skupiny pravidelně sledovány a vyhodnocovány.
K 30. červnu 2023 představoval Segment palných zbraní a příslušenství jedinou činnost Skupiny. Ostatní činnosti Skupiny byly k 30. červnu 2023 považovány za nevýznamné, neboť žádná z dalších činností Skupiny nepřesahovala 10% podíl na výnosech z prodejů externím odběratelům.
Segment palných zbraní a příslušenství
Zahrnuje vývoj, výrobu, montáž a prodej střelných zbraní, taktického příslušenství a optických montážních řešení pro armádu a ozbrojené složky, osobní obranu, lov, sportovní střelbu a další komerční použití.
40 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
(neauditovaná)
Segment munice
Zahrnuje vývoj, výrobu a prodej malorážného střeliva včetně nábojů do pistolí a pušek a také brokových nábojů pro lov, sportovní střelbu, armádu a ozbrojené složky a výrobu a prodej granátů a dalšího vojenského materiálu. Dále zahrnuje vývoj a výrobu muničních strojů a nářadí.
| 2024 | Segment palných zbraní a příslušenství |
Segment munice |
Eliminace vzájemných vztahů |
Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Ostatní finanční náklady | -38 610 | -25 227 | – | -63 837 |
| Zisk/ztráta z derivátových operací | -26 624 | 40 478 | – | 13 854 |
| Podíl na zisku společností pod podstatným vlivem po zdanění |
909 | – | – | 909 |
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 559 728 | 235 059 | – | 794 788 |
| Daň z příjmů | -145 404 | -39 766 | – | -185 170 |
| Výsledek hospodaření za účetní období | 414 323 | 195 293 | – | 609 617 |
| 30. 6. 2024 | Segment palných zbraní a příslušenství |
Segment munice |
Eliminace vzájemných vztahů |
Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Celková aktiva segmentu | 27 274 944 | 21 722 388 | -2 284 918 | 46 712 414 |
| Nabytí dlouhodobých hmotných a nehmotných aktiv |
114 281 | 268 221 | – | 382 502 |
| Společnosti účtované metodou ekvivalence | 45 480 | – | – | 45 480 |
| Celkové závazky segmentu | -24 486 454 | -7 907 190 | 2 284 918 | -30 108 726 |
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
Následující tabulky shrnují informace o provozních segmentech za období od 1. ledna do 30. června 2024 a k 30. červnu 2024.
| 2024 | Segment palných zbraní a příslušenství |
Segment munice |
Eliminace vzájemných vztahů |
Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Externí výnosy | 7 856 235 | 1 833 780 | – | 9 690 015 |
| Mezisegmentové výnosy | 10 193 | 6 305 | -16 498 | – |
| Výnosy z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb | 7 866 428 | 1 840 085 | -16 498 | 9 690 015 |
| Ostatní provozní výnosy | 34 486 | 32 636 | – | 67 122 |
| Změna stavu zásob vlastní výroby | 211 447 | 5 714 | – | 217 161 |
| Aktivace | 108 706 | 298 155 | – | 406 861 |
| Spotřeba surovin a materiálu | -4 162 462 | -1 297 402 | 6 407 | -5 453 456 |
| Služby | -973 381 | -134 972 | 10 091 | -1 098 262 |
| Osobní náklady | -1 930 487 | -295 807 | – | -2 226 294 |
| Odpisy a amortizace | -328 248 | -232 573 | – | -560 821 |
| Ostatní provozní náklady | -158 184 | -6 644 | – | -164 827 |
| Opravné položky | 22 030 | -755 | – | 21 275 |
| Provozní výsledek hospodaření | 690 335 | 208 437 | – | 898 774 |
| Výnosové úroky | 425 054 | 17 022 | -24 062 | 418 014 |
| Nákladové úroky | -564 636 | -17 848 | 24 062 | -558 422 |
| Ostatní finanční výnosy | 73 299 | 12 197 | – | 85 496 |
9.1. Geografické členění
Níže jsou uvedeny výnosy z prodejů vlastních výrobků, zboží a služeb dle nejvýznamnějších regionů.
| Výnosy z prodejů externím odběratelům | 30. 6. 2024 | 30. 6. 2023 |
|---|---|---|
| Česká republika (domovská země) | 2 235 313 | 1 371 873 |
| Spojené státy americké | 4 191 632 | 3 218 812 |
| Kanada | 488 724 | 970 866 |
| Evropa (mimo Českou republiku) | 1 949 693 | 733 928 |
| Afrika | 55 992 | 89 642 |
| Asie | 359 848 | 272 251 |
| Latinská Amerika | 392 844 | 116 179 |
| Austrálie a Oceánie | 15 969 | 86 685 |
| Celkem | 9 690 015 | 6 860 236 |
| Účetní hodnota pozemků budov a zařízení | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||
| Česká republika (domovská země) | 7 394 082 | 2 258 750 | |||
| Spojené státy americké | 692 645 | 644 651 | |||
| Kanada | 213 961 | 205 190 | |||
| Švédsko | 34 144 | 39 846 | |||
| Švýcarsko | 1 035 979 | 1 036 484 | |||
| Maďarsko | 93 432 | 96 528 | |||
| Celkem | 9 464 243 | 4 281 449 |
| Účetní hodnota nehmotných aktiv | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||
| Česká republika (domovská země) | 8 162 657 | 587 763 | |||
| Spojené státy americké | 1 969 741 | 1 898 353 | |||
| Kanada | 521 395 | 532 597 | |||
| Švédsko | 311 141 | 329 194 | |||
| Švýcarsko | 51 743 | 65 974 | |||
| Celkem | 11 016 408 | 3 413 881 |
Skupina má výrobní závody v České republice, v USA, v Kanadě, ve Švédsku, ve Švýcarsku a v Maďarsku.
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
| Goodwill | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | ||||
| Česká republika (domovská země) | 5 850 688 | 280 686 | |||
| Spojené státy americké | 2 064 482 | 2 008 590 | |||
| Kanada | 196 935 | 191 603 | |||
| Švédsko | 65 824 | 66 601 | |||
| Celkem | 8 177 929 | 2 547 480 |
Goodwill představuje očekávané synergie plynoucí z integrace činností společností v rámci stávající skupiny.
10. INFORMACE O ZISKU A ZTRÁTĚ
10.1. Finanční výsledek hospodaření
▶ Nákladové úroky ve výši 558 422 tis. Kč (459 812 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) představují zejména úroky z emitovaných dluhopisů a bankovních úvěrů ve výši 490 464 tis. Kč (335 794 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023). Přehled emitovaných dluhopisů a bankovních úvěrů je uveden v bodě 17. Zbývající úrokové náklady ve výši 67 958 tis. Kč (123 349 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) představují zejména úroky ze zajištění prostřednictvím úrokových a měnových úrokových swapů.
Z tohoto zajištění plynou také úrokové výnosy ve výši 332 899 tis. Kč (497 500 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) vykázané v pozici Úrokové výnosy. Zbývající úrokové výnosy ve výši
85 115 tis. Kč (81 005 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) představují zejména úroky z depozit.
- ▶ Ostatní finanční výnosy ve výši 85 496 tis. Kč (132 098 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) představují zejména přecenění Jiných finančních aktiv k datu prodeje ve výši 82 422 tis. Kč (101 916 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) a související zisk z kurzových rozdílů ve výši 30 980 tis. Kč (ztráta 29 258 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023). Zbývající ztráta z kurzových rozdílů činí 27 906 tis. Kč (zisk 59 440 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) a celkový zisk z kurzových rozdílů vykázaný na netto bázi tak činí 3 074 tis. Kč (kurzový zisk 30 182 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023).
- ▶ Ostatní finanční náklady ve výši 63 837 tis. Kč (68 343 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) představují zejména bankovní poplatky. V období od 1. ledna do 30. června 2023 představovaly Ostatní finanční náklady zejména bankovní poplatky a přecenění podmíněné protihodnoty vyplývající z akvizice Colt ve výši 26 818 tis. Kč.
- ▶ Zisk/ztráta z derivátových operací Skupina řídí svou expozici vůči měnovému, úrokovému a komoditnímu riziku používáním finančních derivátů. Jelikož ne všechny deriváty jsou zaúčtovány jako zajišťovací nástroje, měla na výši finančních výnosů a nákladů dopad změna reálné hodnoty otevřených finančních derivátů k obchodování. V období od 1. ledna do 30. června 2024 Skupina vykázala zisk z derivátových operací ve výši 13 854 tis. Kč (zisk 243 241 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023).
Dále Skupina vykázala v ostatním úplném výsledku ztrátu ve výši 179 440 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2024 z přecenění finančních derivátů určených jako zajišťovací nástroje (ztráta 5 520 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023).
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
10.2. Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů je vykázán na základě odhadu váženého průměru efektivní roční daňové sazby daně z příjmů očekávané za celý hospodářský rok. Odhadovaná průměrná roční daňová sazba za období od 1. ledna do 30. června 2024 je 23,3 % (22,6 % za období od 1. ledna do 30. června 2023).
Výše efektivní daňové sazby je ovlivněna výší daňových sazeb v jednotlivých zemích, ve kterých Skupina působí (ČR – 21 %, USA – 26-28 %, Kanada – 25 %, Švédsko – 20,6 %, Švýcarsko – 16 %, Maďarsko – 9 %).
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
(neauditovaná)
11. NEHMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
Následující tabulka shrnuje změny v nehmotném majetku od 1. ledna do 30. června 2024:
| SKUPINA | Počáteční zůstatek |
Stav ke dni vstupu do konsolidace |
Přírůstky | Vyřazení (úbytky) |
Převody | Vliv změny kurzu |
Konečný zůstatek |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Software | 243 729 | 5 022 | 16 018 | – | 2 308 | 235 | 267 312 |
| Nedokončený nebo pořizovaný DNM |
101 297 | 1 745 | 61 938 | – | -5 730 | 236 | 159 486 |
| Ostatní nehmotný majetek | 1 050 677 | – | – | – | – | 35 366 | 1 086 043 |
| Ochranné známky a loga | 1 629 235 | 2 165 000 | – | – | – | 58 027 | 3 852 262 |
| Kapitalizovaný vývoj | 575 790 | – | 3 003 | – | 3 422 | – | 582 215 |
| Koncese, licenční práva a ostatní ocenitelná práva |
343 036 | 968 | 4 | – | – | 240 | 344 248 |
| Smluvní zákaznické vztahy | 1 747 178 | 5 539 000 | – | – | – | 18 611 | 7 304 789 |
| Celkem | 5 690 942 | 7 711 735 | 80 963 | – | – | 112 715 | 13 596 355 |
Oprávky a účetní hodnota
| SKUPINA | Počáteční zůstatek |
Odpisy | Vyřazení | Změny opravných položek |
Vliv změny kurzu |
Konečný zůstatek |
Účetní hodnota |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Software | -196 147 | -8 538 | – | – | -555 | -205 240 | 62 072 |
| Nedokončený nebo pořizovaný DNM |
– | – | – | – | – | – | 159 486 |
| Ostatní nehmotný majetek | -405 187 | -46 954 | – | – | -11 970 | -464 111 | 621 932 |
| Ochranné známky a loga | – | – | – | – | – | – | 3 852 262 |
| Kapitalizovaný vývoj | -248 890 | -13 546 | – | – | -856 | -263 292 | 318 923 |
| Koncese, licenční práva a ostatní ocenitelná práva |
-227 550 | -12 473 | – | – | -2 857 | -242 880 | 101 368 |
| Smluvní zákaznické vztahy | -1 199 287 | -194 797 | – | – | -10 340 | -1 404 424 | 5 900 365 |
| Celkem | -2 277 061 | -276 308 | – | – | -26 578 | -2 579 947 | 11 016 408 |
Vedení Skupiny zvážilo a posoudilo všechny předpoklady použité při určování výpočtů hodnoty z užívání zpětně získatelné částky penězotvorné jednotky, k níž patří goodwill a nehmotný majetek s neurčitou dobou životnosti. Vedení Skupiny dospělo k závěru, že předpoklady uvedené v poslední roční účetní závěrce nadále platí a že neexistují známky snížení hodnoty.
12. POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
46 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
(neauditovaná)
Pořizovací cena
Následující tabulka shrnuje změny pozemků, budov a zařízení od 1. ledna do 30. června 2024:
| SKUPINA | Počáteční zůstatek |
Stav ke dni vstupu do konsolidace |
Přírůstky | Vyřazení (úbytky) |
Převody | Vliv změny kurzu |
Konečný zůstatek |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budovy | 2 025 596 | 846 423 | 9 684 | -12 543 | 60 631 | -363 | 2 929 428 |
| Stroje, přístroje a zařízení | 4 268 454 | 2 776 418 | 129 397 | -57 484 | 1 801 | -2 000 | 7 116 586 |
| Ostatní dlouhodobá provozní aktiva |
71 548 | 107 | 2 241 | – | 20 219 | 1 944 | 96 058 |
| Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek |
325 274 | 63 366 | 165 550 | -10 364 | -61 955 | 9 556 | 491 427 |
| Poskytnuté zálohy na dlou hodobý hmotný majetek |
306 178 | 66 609 | 47 368 | -69 | -20 696 | -6 517 | 392 873 |
| Pozemky | 430 071 | 1 387 230 | – | – | – | 6 502 | 1 823 803 |
| Celkem | 7 427 121 | 5 140 153 | 354 240 | -80 460 | – | 9 122 | 12 850 175 |
Oprávky a účetní hodnota
| SKUPINA | Počáteční zůstatek |
Odpisy | Vyřazení | Změny opravných položek |
Vliv změny kurzu |
Konečný zůstatek |
Účetní hodnota |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budovy | -733 605 | -61 599 | 10 541 | – | -2 224 | -786 887 | 2 142 541 |
| Stroje, přístroje a zařízení | -2 370 591 | -203 916 | 42 433 | – | -5 353 | -2 537 427 | 4 579 159 |
| Ostatní dlouhodobá provozní aktiva |
-31 227 | -18 998 | – | – | -949 | -51 174 | 44 884 |
| Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek |
-9 365 | – | – | 199 | – | -9 165 | 482 262 |
| Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek |
-884 | – | – | -395 | – | -1 279 | 391 594 |
| Pozemky | – | – | – | – | – | – | 1 823 803 |
| Celkem | -3 145 672 | -284 513 | 52 974 | -196 | -8 526 | -3 385 932 | 9 464 243 |
Součástí položek Stroje, přístroje a zařízení a Budovy k 30. červnu 2024 jsou i práva k užívání vyplývající z nájemních smluv v účetní hodnotě 81 822 tis. Kč (85 765 tis. Kč k 31. prosinci 2023). V roce 2024 činily přírůstky práv k užívání vyplývající z nájemních smluv 1 943 tis. Kč (1 161 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023) a navýšení o stav ke dni vstupu do konsolidace vyplývající z akvizice společnosti Sellier & Bellot a.s. ve výši 9 138 tis. Kč.
Jedná se zejména o nájemní smlouvy týkající se skladových a kancelářských prostor, osobních automobilů a kancelářské techniky.
Odpisy za období od 1. ledna do 30. června 2024 zahrnují odpisy práva k užívání z nájemních smluv ve výši 13 492 tis. Kč (12 012 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023).
13. ZÁSOBY
Struktura zásob k 30. červnu 2024 a 31. prosinci 2023 je následující (v tis. Kč):
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | |
|---|---|---|
| Materiál | 2 701 708 | 2 036 572 |
| Nedokončená výroba a polotovary | 2 147 141 | 1 910 278 |
| Hotové výrobky | 2 635 386 | 326 830 |
| Zboží | 296 242 | 969 183 |
| Poskytnuté zálohy na zásoby | 109 340 | 55 214 |
| Celkem | 7 889 817 | 5 298 077 |
Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu sníženou o prodejní náklady. K 30. červnu 2024 byly opravné položky k zásobám zahrnuty ve výkazu o finanční situaci ve výši 493 104 tis. Kč (513 540 tis. Kč k 31. prosinci 2023). Za období od 1. ledna do 30. června 2024 byl do hospodářského výsledku natvořen zisk ze změny opravné položky k zásobám ve výši 28 534 tis. Kč (ztráta ve výši 51 087 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023).
14. KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ REZERVY
Výše rezerv k 30. červnu 2024 a 31. prosinci 2023 je následující (v tis. Kč):
| Rezervy | 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 |
|---|---|---|
| Rezervy na záruční opravy | 23 674 | 23 750 |
| Rezervy na soudní spory | 12 597 | – |
| Ostatní krátkodobé rezervy | 13 307 | 6 334 |
| Krátkodobé rezervy celkem | 49 578 | 30 084 |
| Rezervy na záruční opravy | 40 905 | 41 759 |
| Rezervy na úhrady vázané na akcie | 57 900 | 30 556 |
| Ostatní dlouhodobé rezervy | 17 656 | 3 873 |
| Dlouhodobé rezervy celkem | 116 461 | 76 188 |
| Rezervy celkem | 166 039 | 106 272 |
47 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
(neauditovaná)
15. UJEDNÁNÍ S ÚHRADOU VÁZANOU NA AKCIE
Skupina poskytuje svým zaměstnancům akciový opční plán ("Akciový program"). Akciový program dává klíčovým vedoucím pracovníkům a zaměstnancům Skupiny (držitelům opcí) právo koupit akcie Společnosti. Akciový program je v současné době omezen pouze pro pracovníky vedení a seniorní zaměstnance.
Akcie určené pro Akciový program budou nově emitovány. Maximální počet emitovaných akcií bude činit 3 373 tis. kusů.
15.2. Náklady vykázané do výkazu zisku a ztráty
V souvislosti s Akciovým programem vykázala Skupina náklady ve výši 354 840 tis. Kč v pozici Osobní náklady (151 029 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023). Z toho 234 532 tis. Kč představují osobní náklady týkající se vedoucích pracovníků (65 107 tis. za období od 1. ledna do 30. června 2023).
Skupina dále vytvořila rezervu na sociální a zdravotní pojištění vykázanou v pozici Ostatní provozní náklady ve výši 27 344 tis. Kč (10 150 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023). V souvislosti s touto rezervou vykázala Skupina odloženou daň ve výši 5 778 tis. Kč (1 969 tis. Kč za období od 1. ledna do 30. června 2023).
15.3. Položky vykázané ve výkazu o finanční situaci
Reálná hodnota 2 714 955 kusů opcí na akcie alokovaných zaměstnancům ve výši 846 268 tis. Kč je vykázána v pozici Kumulované zisky (491 428 tis. Kč k 31. prosinci 2023).
Reálná hodnota zaměstnaneckých opcí na akcie byla stanovena za použití oceňovacího modelu Black Scholes. K opcím se váží podmínky doby trvání pracovního poměru/funkce a výkonnostní podmínky jiné než tržní, které nebyly při stanovení reálné hodnoty zohledněny.
Související závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ve výši 57 900 tis. Kč jsou vykázány v dlouhodobých rezervách (30 556 tis. Kč k 31. prosinci 2023). V souvislosti s těmito závazky vykazuje Skupina také odloženou daň ve výši 10 106 tis. Kč (4 328 tis. Kč k 31. prosinci 2023).
Následující tabulka uvádí počet a váženou průměrnou realizační cenu opcí na akcie v rámci Akciového programu.
| Opce celkem | Počet opcí | Vážená průměrná realizační cena (v Kč) |
|---|---|---|
| Nevypořádané k 30. červnu 2024 | 2 714 955 | 0,10 |
(neauditovaná)
16. ZÁVAZKY ZE ZAMĚSTNANECKÝCH POŽITKŮ
49 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
| Závazky ze zaměstnaneckých požitků (v tis. Kč): | Datum splatnosti |
Úroková sazba % |
Celkový limit k 30. 6. 2024 |
30. 6. 2024 v tis. Kč |
31. 12. 2023 v tis. Kč |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | (v tis. Kč) | |||||||||
| Čistý závazek ze zaměstnaneckých požitků | 131 985 | 133 047 | Emitované dluhopisy – neuhrazené úroky |
65 887 | 74 361 | ||||||
| Závazek z léčebných (zdravotních) požitků | 146 888 | 137 501 | |||||||||
| Čistý závazek ze zaměstnaneckých požitků celkem | 278 873 | 270 548 | Emitované dluhopisy – náklady emise |
-8 837 | -9 795 | ||||||
| Dlouhodobé čisté závazky ze zaměstnaneckých požitků | 260 845 | 255 721 | Emitované dluhopisy | 18. 05. 2030 | 6M Pribor + marže % p.a. |
2 205 000 | 2 205 000 | 1 929 000 | |||
| Krátkodobé čisté závazky ze zaměstnaneckých požitků | 18 028 | 14 827 | Emitované dluhopisy – neuhrazené | ||||||||
| Čistý závazek ze zaměstnaneckých požitků celkem | 278 873 | 270 548 | úroky | 17 069 | 20 448 | ||||||
| Emitované dluhopisy – náklady emise |
-9 441 | ||||||||||
| 17. DLUHOPISY, BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY |
Komerční banka a.s. | 10. 10. 2024 | 1M Pribor + marže % p.a. |
2 256 548 | – | ||||||
| Komerční banka a.s. – neuhrazené úroky |
– | ||||||||||
| Datum splatnosti |
Úroková sazba % |
Celkový limit k 30. 6. 2024 (v tis. Kč) |
30. 6. 2024 v tis. Kč |
31. 12. 2023 v tis. Kč |
Syndikovaný úvěr | 07. 05. 2029 | 3M Euribor + marže % p.a. |
11 008 547 | 11 008 547 | ||
| Emitované dluhopisy | 23. 03. 2027 | 6M Pribor + marže % p.a. |
5 000 000 | 5 000 000 | 5 000 000 | Syndikovaný úvěr – neuhrazené úroky |
65 010 | ||||
| Emitované dluhopisy – neuhrazené | Syndikovaný úvěr – náklady čerpání | -109 924 | -10 242 2 256 548 1 233 – – – |
||||||||
| úroky | 96 505 | 120 811 | Ostatní | 242 711 | 250 801 | ||||||
| Emitované dluhopisy – náklady emise |
-14 272 | -16 882 | Celkem | 20 566 255 | 11 614 284 | ||||||
| 6M Pribor + | Splátky v následujícím roce | 1 614 134 | 2 573 744 |
| Závazky ze zaměstnaneckých požitků (v tis. Kč): | Datum | Úroková sazba | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | splatnosti | % | ||||||
| Čistý závazek ze zaměstnaneckých požitků | 131 985 | 133 047 | Emitované dluhopisy – neuhrazené | ||||||
| Závazek z léčebných (zdravotních) požitků | 146 888 | 137 501 | Emitované dluhopisy – náklady | ||||||
| Čistý závazek ze zaměstnaneckých požitků celkem | 278 873 | 270 548 | |||||||
| Dlouhodobé čisté závazky ze zaměstnaneckých požitků | 260 845 | 255 721 | Emitované dluhopisy | 18. 05. 2030 | 6M Pribor + | ||||
| Krátkodobé čisté závazky ze zaměstnaneckých požitků | 18 028 | 14 827 | Emitované dluhopisy – neuhrazené | ||||||
| Čistý závazek ze zaměstnaneckých požitků celkem | 278 873 | 270 548 | |||||||
| Emitované dluhopisy – náklady | |||||||||
| 17. DLUHOPISY, BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY |
Komerční banka a.s. | 10. 10. 2024 | |||||||
| Datum | Úroková sazba | Celkový limit | 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Komerční banka a.s. | ||||
| splatnosti | % | k 30. 6. 2024 (v tis. Kč) |
v tis. Kč | v tis. Kč | Syndikovaný úvěr | 07. 05. 2029 | |||
| Emitované dluhopisy | 23. 03. 2027 | 6M Pribor + marže % p.a. |
5 000 000 | 5 000 000 | 5 000 000 | Syndikovaný úvěr – neuhrazené | |||
| Emitované dluhopisy – neuhrazené | |||||||||
| úroky | 96 505 | 120 811 | 1M Pribor + 3M Euribor + |
||||||
| Emitované dluhopisy – náklady emise |
-14 272 | -16 882 | |||||||
| Emitované dluhopisy | 27. 01. 2029 | 6M Pribor + | 1 998 000 | 1 998 000 | 1 998 000 |
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
(neauditovaná)
18. CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY V EKVIVALENCI
Účetní hodnota cenných papírů a podílů v ekvivalenci se za období končící 30. června 2024 změnila následovně:
| 30. 6. 2024 | |
|---|---|
| Na počátku období | 40 795 |
| Navýšení podílu v Colt CZ Hungary Zrt. | 3 776 |
| Podíl na zisku společností pod podstatným vlivem po zdanění | 909 |
| Na konci období | 45 480 |
19. FINANČNÍ AKTIVA A ZÁVAZKY V REÁLNÉ HODNOTĚ
Tato kapitola podává aktuální informace o úsudcích a odhadech Skupiny uplatňovaných při určování reálné hodnoty finančních nástrojů od poslední účetní závěrky.
K 30. červnu 2024 jsou reálnou hodnotou oceňována aktiva a závazky představující finanční deriváty, ujednání s úhradou vázanou na akcie a také závazky z titulu podmíněné protihodnoty související s akvizicí společnosti Spuhr i Dalby AB v roce 2022.
19.2. Finanční deriváty
Reálná hodnota úrokových a komoditních swapů, měnových forwardů a swapů je stanovena pomocí současné hodnoty budoucích peněžních toků na základě tržních údajů jako výnosové křivky referenčních úrokových a komoditních swapů, spotové devizové kurzy a forwardové body. V případě měnových a úrokových opcí je použit příslušný opční model (primárně Black-Scholesův model nebo jeho modifikace), specifickými vstupními daty jsou volatility měnových kurzů a úrokových sazeb včetně zohlednění specifických realizačních kurzů jednotlivých transakcí (tzv. volatility smile). Reálná hodnota měnových úrokových swapů je určena jako současná hodnota budoucích peněžních toků. Odhad budoucích variabilních peněžních toků je založen na kotovaných swapových sazbách a sazbách mezibankovních depozit. Odhadované budoucí peněžní toky jsou diskontovány za použití výnosové křivky sestavené z výše uvedených zdrojů.
Reálné hodnoty derivátových transakcí jsou klasifikovány jako úroveň 2, přičemž tržní data použitá v modelech pocházejí z aktivních trhů.
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných, resp. záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 30. červnu 2024 a k 31. prosinci 2023 v tis. Kč:
| 30. 6. 2024 Reálná hodnota |
31. 12. 2023 Reálná hodnota |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tis. Kč | Nominální | Kladná | Záporná | Nominální | Kladná | Záporná | |
| Put Opce | – | – | – | 49 450 | 123 | – | |
| Call Opce | – | – | – | 49 450 | – | 3 | |
| Měnové forwardy | – | – | – | 1 983 865 | 129 224 | 2 997 | |
| Měnové swapy | 1 702 215 | 66 507 | 6 506 | 1 196 464 | 7 567 | 6 420 | |
| Úrokový swap | 663 950 | 15 863 | 438 | – | – | – | |
| Celkem | 2 366 165 | 82 370 | 6 944 | 3 279 229 | 136 914 | 9 420 |
50 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
(neauditovaná)
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných, resp. záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k zajištění k 30. červnu 2024 a k 31. prosinci 2023 v tis. Kč:
| tis. Kč | 30. 6. 2024 Reálná hodnota |
31. 12. 2023 Reálná hodnota |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominální | Kladná | Záporná | Nominální | Kladná | Záporná | ||
| Úrokový swap | 9 081 400 | 134 247 | 71 416 | 2 429 000 | 58 018 | 106 927 | |
| Úroková opce - Cap | 2 766 577 | 66 062 | – | – | – | – | |
| Úroková opce - Floor | 1 388 326 | – | 2 449 | – | – | – | |
| Put Opce | 552 000 | 18 968 | – | 586 474 | 32 163 | – | |
| Call Opce | 552 000 | – | 15 542 | 586 474 | – | 13 080 | |
| Měnové swapy | 4 776 128 | 329 016 | 24 411 | 5 086 546 | 378 265 | 2 622 | |
| Měnové forwardy | 4 552 655 | 118 068 | 41 622 | 4 018 351 | 195 390 | 10 979 | |
| Měnové úrokové swapy - USD | 3 212 700 | 35 226 | – | 3 212 700 | 186 216 | – | |
| Měnové úrokové swapy - CHF | 724 200 | – | 84 955 | 1 500 000 | 175 249 | – | |
| Měnové úrokové swapy - EUR | 1 500 000 | 178 155 | – | 724 200 | – | 112 179 | |
| Komoditní swapy - měď | 1 320 396 | 86 711 | 22 331 | – | – | – | |
| Komoditní swapy - zinek | 187 577 | 14 562 | – | – | – | – | |
| Komoditní swapy - olovo | 248 285 | 10 424 | – | – | – | – | |
| Celkem | 30 862 244 | 991 439 | 262 726 | 18 143 745 | 1 025 301 | 245 787 |
| tis. Kč | 30. 6. 2024 Reálná hodnota |
31. 12. 2023 Reálná hodnota |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominální | Kladná | Záporná | Nominální | Kladná | Záporná | |
| Jiná finanční aktiva | – | – | – | 863 502 | 908 580 | – |
| Podmíněná protihodnota z akvizice Spuhr | 44 580 | – | 46 120 | 44 580 | – | 44 580 |
| 44 580 | - | 46 120 | 908 082 | 908 580 | 44 580 |
19.3. Finanční aktiva a závazky oceněné reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
Reálná hodnota podmíněné protihodnoty z akvizice Spuhr je stanovena na základě aktuálního odhadu hrubého zisku (gross profit) společnosti Spuhr v obdobích definovaných kupní smlouvou. Změna reálné hodnoty závazku ve výši 1 540 tis. Kč představuje kurzovou ztrátu a je vykázána v pozici Ostatní finanční výnosy na netto bázi.
Zbývající finanční aktiva a závazky se oceňují naběhlou hodnotou. Reálná hodnota všech těchto nástrojů se významně neliší od jejich účetní hodnoty, jelikož úroková sazba je blízká současným tržním sazbám, nebo se jedná o nástroje krátkodobé povahy.
51 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
20. ROZDĚLENÍ ZISKU
Dne 28. června 2024 rozhodla Společnost o vyplacení dividendy ve výši 1 511 069 tis. Kč (30 Kč na akcii). Část dividendy bude vyplacena v podobě nově emitovaných akci v počtu 2 194 078 ks v celkové hodnotě 1 250 624 tis. Kč. Nově emitované akcie budou upsány během srpna 2024. Nevyplacený závazek vůči akcionářům včetně srážkové daně ve výši 1 511 069 tis. Kč je vykázán v pozici Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky.
21. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
Ke spřízněným stranám Skupiny patří dceřiné podniky, přidružené společnosti a klíčoví členové vedení a jejich rodinní příslušníci. Transakce, které Skupina zajišťuje pro spřízněné strany, zahrnují především pohledávky z obchodních vztahů, poskytnuté půjčky a náklady na transakce se spřízněnými stranami zahrnují odměny členům dozorčí rady a představenstva a závazky z obchodních vztahů. Transakce se spřízněnými stranami jsou součástí běžné činnosti a jsou realizovány za tržních podmínek.
V období šesti měsíců do 30. června 2024 uskutečnila Colt CZ Group SE následující transakce se spřízněnými stranami.
Klíčoví členové vedení
V období šesti měsíců do 30. června 2024 patřili mezi klíčové členy vedení všichni členové představenstva a dozorčí rady Společnosti. Krátkodobý prospěch poskytovaný klíčovým členům vedení (včetně hrubé odměny, ročních bonusů, zdravotního a sociálního pojištění, a doplňkového důchodového pojištění) dosáhl celkové výše 27 197 tis. Kč.
Skupina vykazuje se spřízněnými osobami následující nesplacené zůstatky k 30. červnu 2024 a transakce za období končící 30. června 2024:
| Společnost | Vztah | Závazky k 30. 6. 2024 |
Nákupy za období 1. 1. 2024- 30. 6. 2024 |
Pohledávky k 30. 6. 2024 |
Prodeje za období 1. 1. 2024- 30. 6. 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Keriani, a.s. | přidružená společnost mateřské společnosti |
572 | 2 863 | 2 029 | – |
| CZ-SKD Solutions a.s. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
1 954 | 8 449 | – | 425 |
| CZ-AUTO SYSTEMS a.s. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
11 | 664 | 13 713 | 25 097 |
| ITeuro, a.s. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
244 | 3 173 | – | – |
| New Lachaussée S.A. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
4 078 | 859 | – | – |
| Fritz Werner Industrie Ausrüstungen GmbH |
společnost ze skupiny konečného vlastníka |
260 | 625 | 25 348 | – |
| Magtech Ammunition Company, Inc. |
společnost ze skupiny konečného vlastníka |
90 | 90 | 352 234 | 198 398 |
| Companhia Brasileira de Cartuchos S.A. |
společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | 7 | 3 385 | 2 759 |
| Metallwerk Elisenhütte GmbH |
společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | 154 | 19 951 | 22 311 |
52 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
(neauditovaná)
Společnost svým klíčovým členům vedení dále poskytla Akciový program, který je popsán v bodě 15. Společnost svým klíčovým členům vedení neposkytovala žádný další prospěch (např. peněžitá nebo nepeněžitá plnění spojená s se skončením výkonu funkce člena orgánu).
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ (neauditovaná)
| Společnost | Vztah | Závazky k 30. 6. 2024 |
Nákupy za období 1. 1. 2024- 30. 6. 2024 |
Pohledávky k 30. 6. 2024 |
Prodeje za období 1. 1. 2024- 30. 6. 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Taurus Armas S.A. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | – | 2 717 | – |
| CBC AMMO LLC | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | – | – | 12 673 |
| CBC Global Ammunition LLC | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | – | – | 7 086 |
| CBC Europe S.à r.l. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | 495 | – | – |
| VIBROM spol. s r.o. | přidružená společnost | 31 055 | 74 375 | 9 149 | 1 456 |
| CARDAM s.r.o. | přidružená společnost | 348 | 1 751 | – | 288 |
| CZ BRAZIL, LTDA | přidružená společnost | – | – | 1 051 | – |
| Colt CZ Hungary Zrt. | přidružená společnost | 295 | 732 | 26 559 | 11 926 |
| EG-CZ Academy | přidružená společnost | 248 | 375 | – | – |
| Celkem | 39 156 | 94 612 | 456 137 | 282 419 |
Skupina vykazuje se spřízněnými osobami následující nesplacené zůstatky k 31. prosinci 2023 a transakce za období končící 30. června 2023:
| Společnost | Vztah | Závazky k 31. 12. 2023 |
Nákupy za období 1. 1. 2023- 30. 6. 2023 |
Pohledávky k 31. 12. 2023 |
Prodeje za období 1. 1. 2023- 30. 6. 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Keriani, a.s. | přidružená společnost mateřské společnosti |
585 | 2 919 | – | – |
| CZ-SKD Solutions a.s. | dceřiná společnost mateřské společnosti |
286 | 3 351 | – | 380 |
| CZ-AUTO SYSTEMS a.s. | dceřiná společnost mateřské společnosti |
23 | 3 412 | 13 351 | 39 304 |
| B-TECH, a.s. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
1 773 | 261 | 187 | – |
| M&H Management a.s. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
– | – | – | 43 |
| ITeuro, a.s. | společnost ze skupiny konečného vlastníka |
1 123 | 2 175 | 1 297 | – |
| VIBROM spol. s r.o. | přidružená společnost | 20 102 | 70 517 | 9 022 | 986 |
| CARDAM s.r.o. | přidružená společnost | 1 067 | 2 175 | – | 235 |
| CZ BRAZIL, LTDA | přidružená společnost | – | – | 1 141 | – |
| Colt CZ Hungary Zrt. | přidružená společnost | 4 738 | – | 2 206 | – |
| EG-CZ Academy | přidružená společnost | 62 | 355 | – | – |
| Celkem | 29 759 | 85 165 | 27 204 | 40 948 |
22. ČISTÝ ZISK NA AKCII
Základní a zředěný čistý zisk na akcii byl určen následovně:
| 30. 6. 2024 | 30. 6. 2023 | |
|---|---|---|
| Čitatel (tis. Kč) | ||
| Zisk po zdanění připadající vlastníku mateřské společnosti | 609 618 | 1 046 155 |
| Jmenovatel (průměrný počet akcií v tis. ks) | ||
| Základní | 40 976 | 34 631 |
| Zředěný | 41 341 | 35 053 |
| Čistý zisk na akcii (Kč/akcie) připadající vlastníku mateřské společnosti | ||
| Základní | 15 | 30 |
| Zředěný | 15 | 30 |
Zředěný průměrný počet akcií ve výši 41 341 tis. kusů je oproti základnímu průměrnému počtu akcií ve výši 40 976 tis. kusů navýšen o předpokládaný vážený průměrný objem akcií, které bude Společnost emitovat v roce 2024.
23. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY
K 30. červnu 2024 Skupina nevydala záruky za závazky třetích stran.
Skupina k 30. červnu 2024 neeviduje žádné významné pasivní soudní spory, investiční nebo ekologické závazky ani jiné závazky neuvedené v účetnictví.
Vedení Skupiny pravidelně sleduje a vyhodnocuje vývoj jednotlivých právních nároků a soudních sporů. Vedení Skupiny si není v současné době vědomo existence potenciálních ztrát, které by mohly mít významný nepříznivý dopad na hospodaření Skupiny a její peněžní toky.
K 30. červnu 2024 Skupina eviduje ekologické závazky ve výši 8 583 tis. Kč, na které byla tvořena rezerva v plné výši. Žádné další ekologické závazky neeviduje.
54 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
(neauditovaná)
24. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
V červenci 2024 dvě dceřiné společnosti Colt CZ Group SE podepsaly smlouvy s ukrajinskou státní společností Ukroboronprom v rámci česko-ukrajinských mezivládních konzultací. Sellier & Bellot a.s. a Ukroboronprom se dohodly na spolupráci při výrobě několika typů malorážového střeliva na Ukrajině, kdy Sellier & Bellot a.s. dodá ukrajinské straně technologii pro výrobu střeliva. Česká zbrojovka a.s. v návaznosti na Dohodu o společném záměru s Ukroboronprom z února podepsala smlouvu o transferu technologie pro montáž pušek CZ BREN 2 na Ukrajině.
S účinností od 1. srpna 2024 byl zvolen pan Radek Musil členem představenstva Společnosti. Pan Radek Musil je generálním ředitelem dceřiné společnosti Sellier & Bellot a.s. a v představenstvu Společnosti bude zastupovat segment munice, ve kterém má rozsáhlé zkušenosti a znalosti.
Dne 3. července 2024 došlo v rámci Akciového programu k vypořádání 1 735 100 kusů zaměstnaneckých opcí. Držitelé opcí využili práva koupit akcie Společnosti za nominální hodnotu ve výši 0,1 Kč. Tyto akcie byly Společností emitovány dne 26. června 2024.
Dne 23. srpna 2024 došlo ke zvýšení základního kapitálu o 219 408 Kč prostřednictvím emise nových zaknihovaných akcií v počtu 2 194 078 kusů akcií. Emisní kurz jedné upisované akcie činí 570 Kč. Zvýšení základního kapitálu schválilo představenstvo Společnosti dne 22. srpna 2024 na základě pověření valnou hromadou. Zvýšení kapitálu a úpis nových akcií byl proveden v souvislosti s výplatou dividendy v podobě nových akcií Společnosti na základě předchozí volby akcionářů. Zbývající část dividendy byla akcionářům vyplacena dne 21. srpna 2024.
Dne 28. srpna 2024 oznámila Společnost záměr rozhodování valné hromady Společnosti mimo její zasedání (rozhodování per rollam). Plánované body návrhů rozhodnutí per rollam zahrnují pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu, rozhodnutí o změnách ve složení dozorčí rady a jejich odměňování a rozhodnutí o určení auditora pro účely ověření zprávy o udržitelnosti.
Dne 29. srpna 2024 Společnost emitovala dluhopisy v nominální hodnotě 192 000 tis. Kč. Navýšení objemu stávající emise je v souladu s prospektem vydaným dne 18. května 2023, který umožňuje navýšení objemu stávající emise dluhopisů COLTCZ VAR/30 do maximální výše 3 000 000 tis. Kč.
Do data sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný vliv na zkrácenou mezitímní konsolidovanou účetní závěrku za sledované období.
55 POLOLETNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2024
ZKRÁCENÁ KONSOLIDOVANÁ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA OBDOBÍ ŠESTI MĚSÍCŮ OD 1. LEDNA DO 30. ČERVNA 2024 SESTAVENA V SOULADU S ÚČETNÍMI STANDARDY IFRS VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
(neauditovaná)