Moneta Money Bank A.S.

Annual Report (ESEF) • Mar 20, 2025

MONETA Money Bank - CZ - 2024_v5_FINAL I6USJ58BDV2BO5KP3C312024-01-012024-12-31I6USJ58BDV2BO5KP3C312023-01-012023-12-31I6USJ58BDV2BO5KP3C312024-12-31I6USJ58BDV2BO5KP3C312023-12-31I6USJ58BDV2BO5KP3C312023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312022-12-31I6USJ58BDV2BO5KP3C312023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberI6USJ58BDV2BO5KP3C312023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:CZKxbrli:sharesiso4217:CZKxbrli:shares 3 OBSAH Výroční finanční zpráva 2024 OBSAH 7  |  DOPIS PŘEDSEDY DOZORČÍ RADY 11  |  DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA 21  |  HLAVNÍ UDÁLOSTI 21  |  HLAVNÍ UDÁLOSTI ROKU 2024 27  |  FINANČNÍ VÝSLEDKY ZA ROK 2024 V POROVNÁNÍ S VÝHLEDEM 28  |  ZKRÁCENÉ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY 29  |  HLAVNÍ VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE 30  |  STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED NA OBDOBÍ 2025–2029 31  |  VÝNOSNOST AKC IÍ BANKY NA KAPI TÁLOVÉM TRHU 35  |  1. PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ 35  |  1.1   ZÁKLADNÍ ÚDAJE O MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTECH 37  |  1.2   STRATEGIE 38  |  1.3   DIVIDENDOVÁ POLITIKA 39  |  1.4   STRUKTURA AKCIONÁŘŮ  43  |  2. STRATEGIE A VÝSLEDKY 43  |  2.1   MA KROEKONOMICKÉ PROSTŘEDÍ 43  |  2.2   VÝVOJ NA TRHU 45  |  2. 3   ZPRÁVA O EKONOMICKÉ ČINNOSTI 45  |  2.3.1   Přehled 46  |  2.3.2   Výsledky retailového segmentu  49  |  2.3.3   Výsledky komerčního s egment u  52  |  2.3.4   Treasury segment / o statní 52  |  2.4   PŘEHLED FINANČNÍCH VÝSLEDKŮ SKUPINY 52  |  2.4.1   Analýza výkazu o finanční pozici 54  |  2.4.2   Analýza výkazu zisku a ztráty 59  |  3. KAPITÁL A LIKVIDITA 59  |  3 . 1    K A P I T Á L 59  |  3.1.1   Regulator ní rámec 61  |  3.1.2   Kapitál a rizikově v ážená aktiva 61  |  3.1.3   Řízení kapitálu 63  |  3.1.4   Vnitřně stanovený kapitálový požadavek (SVSK) 64  |  3.1.5   Ozdravné postupy a řešení krize 64  |  3.2   LIKVIDITA 64  |  3.2.1   Regulatorní rámec 65  |  3.2.2   Interní postup pro hodnocení přiměřenosti likvidity (ILAA P) 65  |  3.2.3   Likviditní pozice 66  |  3.3   FINANCOVÁNÍ 69  |  4. VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI 69  |  4.1   ORGANIZAČNÍ USPOŘÁDÁNÍ 70  |  4.2   VALNÁ HROMADA 72  |  4.3   D OZORČÍ RADA 72  |  4.3.1   Postavení a pravomoci dozorčí rady 73  |  4.3.2   Členové dozo rčí rady 77  |  4.3.3   Zpráva o činnosti dozorčí rady 77  |  4.4   VÝBOR PRO AUDIT 78  |  4.4.1   Členové výboru pro audit 79  |  4.4.2   Zpráv a o činno sti výboru pro audit 80  |  4.5   PŘEDSTAVENSTVO 80  |  4.5.1   Zařazení, pravomoci a struktura představenstva  80  |  4.5.2   Pravomoci a povinnosti představenstva podle českého práva 82  |  4.5.3   Členové představenstva 85  |  4.5.4   Zpráva o činnosti představenstva 86  |  4.6   KLÍČOVÍ VEDOUCÍ ZAMĚSTNANCI 87  |  4.7   MATERIAL RISK TAKERS 88  |  4.7.1   Odměňování pr acovníků zařazených do skupiny „Material Risk Takers“ 4 OBSAH Výroční finanční zpráva 2024 88  |  4.8   ODMĚŇOVÁNÍ A BENEFITY ČLENŮ DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ 88  |  4.8.1   Politika odměňování aplikovaná na dozorčí radu a představenstvo 89  |  4.8.2   Odměňování členů dozorčí rady v roce 2024 89  |  4.8.3   Odměňování výboru pro audit v roce 2024 90  |  4.8.4   Odměny a benefity členů představenstv a v roce 2024 90  |  4.8.5   Odměny a benefity klíčových vedoucích zaměstnanců v roce 2024 90  |  4.9   VLASTNICTVÍ AKCIÍ A AKCIOVÝCH OPCÍ ČLENY PŘEDSTAVEN STVA, ČLENY DOZORČÍ RADY, ČLENY VÝBORU PRO AUDI T A KLÍČOVÝMI  VEDOUCÍMI ZAMĚSTNANCI  90  |  4.10   OSTATNÍ INFORMACE O ČLENECH PŘEDSTAVENSTVA, DOZORČÍ RADY, VÝBORU PRO AUDIT A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH  ZAMĚSTNANCÍCH 90  |  4.11   PRACOVNÍ ORGÁ NY ZŘÍZENÉ DOZORČÍ RADOU A PŘEDSTAVENSTVEM 90  |  4.11.1   Pracovní orgány zřízené dozorčí radou 92  |  4.11.2   Pracovní orgány zřízené představenstvem 97  |  4.12   INTERNÍ AUDIT 97  |  4.13   INFORMACE O VNITŘNÍ KONTROLE A PŘÍ STUPU K RIZIKŮM SPOJENÝM S ÚČETNICTVÍM A PŘÍPRAVOU FINANČNÍCH VÝKAZŮ 98  |  4.14   ZÁKLADNÍ PRVKY SPRÁV Y A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI 99  |  4.15   ODMĚNY ÚČTOVANÉ EXTERNÍMI STATUTÁRNÍMI AUDITORY SKUPINY V ROCE 2024 99  |  4.16   OSTATNÍ PRÁVNÍ POŽADAVKY 101  |  4.17   ZPRÁVA O VZTAZÍCH 101  |  4.18   PRÁVA SPOJENÁ S AKCIEMI BANKY 105  |  5. ŘÍZENÍ RIZIK 105  |  5.1   RISK GOVERNANCE 105  |  5.1.1   Hlavní principy a cíle říze ní rizik 105  |  5.1.2   Organizační struktura řízení rizik  107  |  5.2   ÚVĚROVÉ RIZIKO 107  |  5.2.1   Řízení úvěrového riz ika 107  |  5.2.2   Individuálně řízené expozice 107  |  5.2.3   Portfoliově řízené expozice 107  |  5.2.4   Protistrany na finančním trhu 107  |  5.2.5   Kategorizace expozic 107  |  5.2.6   Zajištění 108  |  5.2.7   Výpočet opravných položek 108  |  5.2.8   Riziko koncentrace expozic 109  |  5.2.9   Úvěrové portfolio a jeho kvalita 109  |  5.2.10   Modifikovaná finanční aktiva 109  |  5.2.11   Řízení rizika v oblasti environmentální, sociáln í a správy a řízení (ESG) 110  |  5 .3   RIZIKO KONCENTRACE 110  |  5 .4   T RŽNÍ R IZIKO A RIZIKO LIKVIDITY 110  |  5 .4.1   Úrokové riziko 110  |  5.4.2   Měnové riziko 110  |  5.4.3   Riziko likvidity 110  |  5 .5   OPERAČNÍ RIZIKO 111  |  5.5.1   Compliance riziko 112  |  5.5.2   Kybernetická bezpečnost 115  |  5.5.3   Kontinuita podnikání 116  |  5.5.4   Právní rizika 116  |  5.5.5   Pr ávní spory 116  |  5.6   RIZIKO MODELŮ 116  |  5.7   RIZIKO NADMĚRNÉ PÁKY 119  |  6. VYJÁDŘENÍ DOZORČÍ RADY 123  |  7. PROHLÁŠENÍ VEDENÍ 127  |  8. FINANČNÍ ČÁST 127  |  ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 139  |  KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI MONETA MONEY BANK, a.s. 145  |  PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI MONETA MONEY BANK, a.s. 225  |  INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI MONETA MONEY BANK, a.s. 231  |  PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI MONETA MONEY BANK, a.s. 309  |  9. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE 309  |  9.1   PRÁVNÍ PŘEDPISY 5 OBSAH Výroční finanční zpráva 2024 310  |  9.2   VÝZNAMNÉ INVESTICE 310  |  9.3   OCHRANNÉ ZNÁMKY, LICENCE A PODLICENCE 310  |  9.4   NÁKLADY NA VÝ ZKUM A VÝVOJ 310  |  9.5   DUŠEVNÍ VLASTNICTVÍ 310  |  9.6   POPIS NEMOVITOSTÍ VLASTNĚNÝCH A PRONAJATÝCH SKUPINOU 310  |  9.7   Č LENSTVÍ V ODVĚTVO VÝCH A OSTATNÍCH ASOCIACÍCH  310  |  9.8   VÝZNAMNÉ SMLOUVY 311  |  9.9   FILANTROPICKÉ AKTIVITY 315  |  10. VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE VYPOČTENÉ MIMO ÚČETNÍ STANDARDY 321  |  11. ÚDAJE O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH 327  |  12. PROGNÓZY BUDOUCÍHO VÝVOJE 327  |  12.1   MAKROEKONOMICKÝ VÝHLED 328  |  12.2   HLAVNÍ PŘEDPOKLADY PRO STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED NA ROKY 2025 –2029   331  |  13. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 331  |  ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 337  |  KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 457  |  PŘÍLOHA 457  |  SEZNAM VÝZNA MNÝCH IN TERNÍCH PŘEDPISŮ 459  |  KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝ KO NNOSTI ČLENŮ PŘEDSTAVENST VA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚS TNANCŮ PRO ROK 2024 465  |  GLOSÁŘ Gabriel Eichler předseda dozorčí rady 7 DOPIS PŘEDSEDY DOZORČÍ RADY Výroční finanční zpráva 2024 DOPIS PŘEDSEDY DOZORČÍ RADY Vážení akcionáři, vaše  Banka  završila  rok  2024  vynikajícími  výsledky  a  zároveň  dosáhla  růstu,  přestože  česká  ekonomika  téměř stagnovala. MONETA  Money  Bank  překonala  svůj  původní  tržní  výhled  ve  všech  sledovaných  ukazatelích  a  dosáhla  konsolidovan é ho čistého zisku ve výši 5,8 miliardy Kč,  což  představuje  téměř  dvanáctiprocentní  nárůst  oproti roku 2023. Zatímco čistý úrokový výnos vzrostl  o  4  procenta  na  8,9  miliardy  Kč  a  výnos  z  poplatků  a  provizí  se  zvýšil  ještě  výrazněji  o  16,6  procenta  na  3,1  miliardy  Kč,  díky  čemuž  celkové  provozní  výnosy  stouply o více než 6 procent na 12,9 miliardy Kč, vedení  Banky  udr želo  provozní  náklady  na  stabilní  úrovni  5,7 miliardy Kč. K  těmto  výsledkům  přispěl  i  významný,  téměř  osmiprocentní  nárůst  klientských  vkladů  Skupiny  MONETA  na  430  miliard  Kč.  Portfo lio  výkonných  úvěrů  v  hrubé  výši  pak  vzrostlo  o  4,5  procenta  na  276  miliard  Kč   a  bilanč ní  suma  se  přiblížila  hranici  půl  bilionu  korun.  Oživení  úvěrových  aktivit  bylo  rovnoměrně  rozloženo  mezi  komerční  a  retailový  segment.  Objem  nových  hypo tečních  ú věrů  vzrostl  o  104,4  pro centa,  nové  úvěry  určené  živ nostníkům  a malý m fi rmám stouply o 59,5 procenta a nové objemy  investičních úvěrů posílily o 54,1 procenta. Náklady na riziko byly během roku 2024 d obře řízeny  a dosáhly výše 386 milionů Kč, tedy 14 bazických bodů  průmě rného  portfolia  úvěrů  v  čisté  výši.  Podíl  úvěrů  v selhání Skupiny MO NETA pak činil 1,3 procenta, což  představuje historic ky nejnižší hodnotu. MONETA v  roce  2024 posílila svou  kapitálovou  pozici  díky  důrazu  na  udržení  likvidity  a  vhodné  kapitálové  struktury.  Úspěšná  emise  dluhopisů  Bance  umožnila  získat  300  milionů  eur  a  díky  tomu  si  výrazně  upevnila  pozici  při  plnění  požadavku  na  minimální  kapitál a způsobilé závazky (MREL). Pozitivní v ýsledek  v  rámci  procesu  dohledu  a  vyhodnocení  (SREP)  vedl  k tomu, že Česká nár odní b anka (ČNB), s účinností od  1.  ledna  2025,  snížila  Skupině  MONETA  kapitálový  požadavek  SREP  o  30 bazických bodů  na  10  procent.  MONETA  pak  pohodlně  splnila,  a  dokonce  překročila  všechny  regulatorní  kapitálové  pož adavky,  když  vykázala  kapitálovou  přiměřenost  na  konsolidované  úrovni  ve  výši  18,25  procenta  a  ukazatel  MREL  na  úrovni 26,99 procenta. Silná  kapitálová  pozice  Banky  umožňuje  zachovat  dividendovou politiku s vysokým výplatním poměre m .  V roce 2024 Banka v yplatila dividendu ve dvou tranších  v celkové výši 6,1 miliardy Kč neboli 12 Kč na akcii. Nyní představenstvo  navrhuje,  a  dozorčí  r ada  tento  návrh  podporuje, aby dividenda za  rok 2024 činila 10 Kč na  akcii,  což  odpov ídá  výplatnímu  p oměru  88  procent.  Tento  návrh  bude  předložen  akcionářům  Banky  ke  schválení na v alné hromadě dne 24. dubna 2025. Těchto  výsledků  MONETA  dosáhla  ve  fázi  slabšího  hospodá řského  růstu  české  ekonomiky,  kdy  s chodek  státního  rozpočtu  dosáhl  271  miliard  Kč,  tedy  více,  než  vláda  původně  plánovala,  a  to  i  kvůli  nákladům  spojeným  s  niči vými  zářijovými  povodněmi.  Inflace  klesla  z  průměrných  10,7  procenta  v  roce  2023  na  2,4  pro centa  v  roce  2024,  což  umožnilo  ČNB  od  prosince  2023  do  pr osince  2024  kumulativně  snížit  úrokové  sazby  o  300  bazických  bodů,  což  ovlivnilo  úrokovou marži. Na druhou str anu  přetrvávající nízká  nezaměstnanost pozitivn ě  ovlivňuje platební  morálku  klientů a také náklady na riziko. V  roce  2024  si  MONETA  udržela  vedoucí  postavení  v oblasti digitálního bankovnic tví. Oceňovaná mobilní  aplikace Smart Banka nyní představuje hlavní platformu  pro komunikaci s klienty. Digitální kanály v roce 2024  zaznamenaly  celkem  1,5  milionu  registrovaných  uživatelů,  což  představuje  meziroční  nárůst  o 7,3 procenta, a jejich význam v oblasti poskytování  komerčních i retailových úvěrů nadále roste. MONETA  navíc  nabízí  41  produktů  plně  online.  S  tím,  jak  se  stál e  vě tší  objem  bankovních  služeb  přesouvá  do  online  prostředí a  kybernetická kriminalita  je čím  d ál  sofistikovanější,  věnuje  MONETA  značnou  pozornos t  svým  bezpečnostním  systémům  a  pr otokolům  i investuje do jejich zabezpečení. ŘÍZENÍ A SPRÁVA SPOLEČNOSTI MONETA  Money  Bank  má  dvoustupňovou  strukturu  řízení a správy společnosti. Nezávislá dozorčí rada bez  výkonných pravomoc í,  které  předsedám, je  primárně  odpovědná  za  jmenování  představenstva  Banky  a  dohled  nad  ním,  za  poskytování  rad  a  doporučení  představenstvu  a  také  za  přezkoumávání  všech  klíčových r ozhodnutí a jmenování, jež představenstvo  provádí. Dozorčí rada zároveň dohlíží na to, aby Banka  dodržovala  veškeré  české  a  evropské  regul atorní  požadavky, aby se ř ídila osvědče nou praxí a aby valné  hromady Banky probíhaly řádně a v souladu s platnými  pravidly. V  roce  2024  Banka  svolala  dvě  valné  hromady.  Na  první z nich, konané dne 23. dubna, akcionáři schválili  finanční výsledky za rok 2023, Zprávu o odměňování za  rok 2023 a jmenování společnosti Deloitte k provedení statutárního  auditu  pro  rok  2024.  Dále  odsouhlasili  8 DOPIS PŘEDSEDY DOZORČÍ RADY Výroční finanční zpráva 2024 rozdělení  čistého  zisku  za  rok  2023  prostřednictvím  dividendy  ve  výši  9  Kč  na  akcii  neboli  v  celkové  částce  4,6  miliardy  Kč.  Dividenda  byla  vyplacena  21. května 2024. Na této valné hromadě byli zastoupeni  akcionáři držící 75 procent akcií oprávněných hlasovat.  Na  druh é  valné  hromadě,  která  se  uskutečnila  19. listopadu,  pak  akcionáři  vlastnící 76 procent  akcií  schválili  mimořádnou  dividendu  ve výši  3  Kč  na  akcii  neboli v celkové částce 1,5 miliardy Kč. Tato divid e nda  byla vyplacena 17. prosince 2024. Dozorčí  rada  má  celkem  devět  člen ů,  z  toho  šest  volených  akcionáři  a  tři  volené  zaměstnanci  Skupiny  MONETA.  V  září  2024  vypršel  mandát  třem  členům  dozorčí  rady:  panu  Clareu  Ronaldu  Clarkovi,  panu  Denisi  Arthuru  Hallovi  a  panu  Michalu  Petrmanovi.  Na  valné  hromadě  konané  dne  19.  listopadu  2024  akcionáři do dozorčí rady opětovně zvolili pana Clarka  a pana Halla a rovněž paní Zuzanu Prokopcovou, která  nahradila  pana  Petrmana.  Paní  Jirásková,  dosavadní  členka  dozorčí  rady,  byl a  jmenována  n ovo u  členkou  výboru  pro  audit,  zatímco  paní  Prokopcová  se  stala  jeho předsedkyní. Po  rezignaci  dvou  členek  dozorčí  rady  volených  zaměstnan ci,  paní  Zuzany  Filipové  a  paní  Jany  Výbošťokové, p řijala dozorčí rada návrh představenstva  na  kooptaci  paní  Moniky  Kalivodové  a  paní  Lindy  Kavanové do s vých řad. Zaměstnanci Skupiny MONETA  budou mít možnost hlasovat o jejich členstv í v dozorčí  radě v rámci příštích zaměstnaneckých voleb, které se  uskuteční v p rvní polovině roku 2025. Aktuálními členy dozorčí rady jsou tedy místopř edseda  Miroslav Singer, Kateřina Jirásková, Zuzana Prokopcová,  Clare  Ronald  Clarke  a  Denis  Arthur  Hall,  zvolená  zástupkyně zaměstnanců K lára Escobar a kooptované  členky  volené  za  zaměstnance  Monika  Kalivodová  a Linda Kavanová. Dozorčí rada má tři výbory – výbor  pro  jmenování,  výbor  pro  odměňování  a  výbor  pro  rizika,  jejichž  předsedové  a  členové  jsou  uvedeni  v kapitole 4.11 této výroční f i nanční zprávy. Členové  dozorčí  rady  a  jejích  výborů  jsou  s představenstvem Banky v pr av idelném neformálním  kontak tu . V roce 2024 se dozorčí rada formálně sešla  šestk rát. Klíčovou souč ástí fungování Banky jsou inter ní  kontrolní  mechanismy,  jejichž  funkčnost  a  účinnost  dozorčí  rada  prověřila  a  vyhodnotila  jako  efektivní.  Zabývali  jsme  se  také  čtvrtle tními  výsledky  Skupiny  MONETA  a  celkovým  ho spodařením  a  p ostavením  Banky na trhu, a to v kontextu vývoje českého i širšího  evropského makroekonomického prostředí. Na  návrh a  dopo ručení  výboru pro  jmenování zvo li l a  dozorčí  rada  v  září  2024  do  představenstva  Banky  na  čtyřleté  funkční  období  pana  Andrewa  Johna  Gerbera,  který  ve  Skupině  MONETA  působí  od  roku  2016  a  v  současné  době  zastává  pozici  Chief  Retail  Banking  Officer. Dozorčí  rada  také akceptovala  návrh  a  doporučení  výboru  pro  jmenování  a  schválila  prodlou žení  mandátu  místopředsedy  představenstva  pana Carla Normanna Vökta o dal ší čtyři roky s účinností  od 28. ledna 2025. HODNOCENÍ A OCENĚNÍ Činnost  Skupiny  MONETA  byla  ocen ěna  ratingovými  agenturami, přičemž agentura Moody’s potvrdila Bance  rating  A2  se  stabilním  výhledem  a  společnost  MSCI  ohodnotila Skupinu MONETA stupněm AA, především  díky  vysoké  úrovni  správy  a  řízení  společnosti  a důslednému přístupu ke kyb e rnetické bezpečnosti. Banka zároveň uspěla v dal ším ročníku prestižní soutěže  Zlatá  koruna, kde získala celkem devět  ocenění. Mezi  nimi čtyř i zlaté medaile v kategoriích pro podnikatele,  podnikatelské  úvěry  a  podnikatelské  účty.  Mobilní  bankovní aplikace Smart Banka navíc již počtvrté v řadě obhájila zlatou korunu v kategorii Ce na veřejnosti. V  rámci  každoroční  soutěže  Visa  Nejlepší  banka,  pořádané  nejvýznamnějším  českým  ekonomi ckým  deníkem  Hospodářské  n oviny,  si  MONETA  udržela  stříbrnou příčku v hlavní kategorii Nejlepší bank a 2024  a  získala  ocenění  za  klientsky  nejpřívětivější  banku.  V  průzkumu  p oradenské  spol ečnosti  Deloitte  se  pak  MONETA zařadila mezi deset nejhodnotnějších českých  společností. VÝHLED NA ROK 2025 MONETA Money B ank vstupuje do roku 2025 v dobré  kondici.  Je  dobře  kapitálově  vybavená,  zisková  a efektivně řízená. Představenstvo Banky aktualizovalo  svůj  výhled  pro  období  let  2025–2029,  př ičemž  konsolidovaný  čistý  zisk  za  cel é  toto  období  by  měl  dosáhnout 33,3  miliardy Kč.  Pro  rok 2025  byl  výhled  čistéh o  zisku  upraven  na  6  miliard  Kč,  což  odráží  strategii  Banky  zaměřit  se  na  růst  úvěrových  aktivit  a  zároveň  udržovat  vysokou  úroveň  likvidity  a  siln ou  kapitálovou pozici. MONETA  při  stanovení  výhledu  vychází  z  prognóz  pro  českou  ekonomiku  vydaných  ČNB.  Ta  je  ohledně  hospodá řského  r ůstu  opatrně  optimistická,  pro  rok  2025  předpovídá  růst  HDP  ve  výši  2  procenta  a  pro  rok 2026 ve výši 2,4 procenta. Míra nezaměs tnanosti  by  se  měla  zv ýšit  ke  3  procentům,  nicméně  zůstat  pod průměrem Evropské unie. Centrální banka přito m  avizuje,  že  bude  úrokové  sazby  upravovat  tak,  jak  se  inflace bude přibližovat směrem k dlouhodobému cíli  ve výši 2 proce nt. K poslednímu snížení o 25 bazických  bodů na 3,75 procenta doš lo v únoru 2025.  Opatrnost  je  však  namístě.  Výhled  je  třeba  hodnotit  v  kontextu  spíše  pesimistických  očekávání  našich  hlavních  obchodních  partnerů,  především  stagnace  9 DOPIS PŘEDSEDY DOZORČÍ RADY Výroční finanční zpráva 2024 či  pokl e su  něm ecké ekonomiky  a  nejistoty  pramenící  z velmi aktivního přístupu nové vlády Spojených států.  Tradiční  klíčová  odvě tví,  především  automobilový  průmysl,  stojí  před  náro čnými  úkoly  spojenými  s  přechodem  na  elektromobilitu  a  s  konkurencí  z  Číny.  Velké  evropské  ekonomiky  navíc  řeší  obtíže  v  řadě  sektorů  a  Evro pa  vykazuje  známky  závažné  nejednoty a útlumu v době, kdy je nezbytné zvyšovat  konkurenceschopnost  a  posilovat  vojenskou  připravenost.  Mezitím  Spojené  státy  přistupují  k  agresivnější  politice  v  oblasti  obchodu,  vojenských  aliancí a územních nároků, což předznamenává možné  zásadní změny v celosvětovém uspořádání. S úctou Gabriel Eichler Předseda d ozorčí rady MONETA Money Bank , a.s. Tomáš Spurný předseda představenstva 11 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 DOPIS  PŘEDSEDY  PŘEDSTAVENSTVA Vážení akcionáři, s  potěšením  mohu  oznámit,  že  rok  2024  byl  pro  Skupinu MONETA velmi ú spěšný a že dosažené finanční  výsledk y pře konaly náš tržní výhled. Čistý zisk z a dané  období dosáhl 5,8 miliardy Kč, což představuje nárůst  o  11,7  procenta  ve  srov nání  s  rokem  2023.  Provozní  výnosy p ak dosáhly 12,9 miliardy Kč, tedy meziročního  růstu o 6,3 procenta. Oživení  úvěrových  ak tivit,  které  jsme  zaznamenali  v  prvníc h  měsících  r oku  2024,  trvalo  i  po  celý  zbytek  roku.  To  spolu  s  nižšími  úrokovými  sazbami  u klientských vkladů podpořilo náš čistý úrokový výnos,  který se oproti předchozímu roku zvýšil o 4 procenta  na 8,9 miliard y Kč. Poptávku po úvěrech i změnu sazeb  našich depozitních produktů ovlivnil pokračující pokles  úrokových sazeb. Česká národní banka (ČNB) v reakci  na klesající inflaci od prosince 2023 osmkrát za sebou snížila svou klíčovou sazbu. Na konci roku 2024 činila  klíčov á sazba 4 procenta. K dalšímu snížení pak došlo  v únoru 2025, kdy sazba klesla na 3,75 procenta.  Čistý  výnos  z  poplatků  a  prov izí  překonal  naše  oček ávání  a  dosáhl  3,1  miliardy  Kč,  c ož  představuje  meziroční nárůst o 16,6 procenta. K tomuto výsledku  přispěly zejména prodeje p roduktů třetích stran, jako  je  pojištění  či  investiční  fondy.  Nabídka  i nvestičních  fondů se ukázala být zvláště atraktivní pro naše klienty,  kteří hledají vyšší zhodnocení, než jaké nabízejí b ěžné  spořicí a termínované účty. Jsem rád, že naše provozní náklady  zůstávají i  nadále  stabilní .  Což  je  zejména  díky  to mu,  že  s e  neustále  sous tředíme  na  efe ktivitu  a  důsledně  naše  náklady  řídíme, a to i přes pokračující tlak na jejich růst. Provozní náklady  tak  dosáhly  5,7  miliardy  Kč,  což  odpovídá  úrovni z předchozího roku. K  dobr é mu  výsledku  také  přispěly  náklady  na  riziko,  které i  nadále zůstaly  na  nízké úrovni  a  činily  386  milionů  Kč  (14  bazických  b odů  z  průměrného  port folia úvěrů v či sté výši), což je v s ouladu s naším  tržním výhledem. Naše  d aňová  zátěž  každým  rokem  stoupá,  když  Skupina  MONETA  významně  přispívá  do  státního  rozpočtu  prostřednictvím  daně  z  příjmu,  srážkové  daně, DPH a dalších odvodů. V souladu s předpoklady  činila  v  roce  2024  naše  efektivní  daňová  sazba  14,6 procenta.  Za rok 2024 celkově Skupina MONETA  odvedla  do  státního  rozpočtu  4,4  miliardy  Kč,  což  představuje  nárůst  o  10,4  procenta  oproti  loňským  4 miliardám Kč. V roc e 2024 se naše bilanční suma zvýšila o 8 procent  na  495  miliard  Kč.  Objem  klientských  vkl adů  vzrostl  meziročně o  7,7 procenta na  430  miliard Kč  i  přesto,  že  jsme  na  depozitních  produktech  snižovali  sazby.  Zároveň  jsme  poskytli  vyšší  objem  nových  ú věrů,  přičemž  výkonné  úvěrové  portfolio  v  hrubé  výši  vzrostlo o 4,5 procenta na 276 miliard Kč. Je  příznivé,  že  se  meziroční  oživení  popt áv ky  po  úvěrech  promítlo  do  téměř  celé  naší  produktové  nabídky,  a  to  jak  v  komerčním,  tak  retailovém  segmentu. Objem  nově  poskytnut ých hypoték vzrostl  meziročně  o  104,4  procenta,  spotřebitelsk ých  úvěrů  o 39,7 procenta a úvěrů pro živnostníky a malé firmy  o  59,5  procenta.  Nové  objemy  investičníc h  úvěrů  se  zvýšily  o  54,1  procenta.  K  nárůstu  objemu  nových  úvěrů  přispěla  nejen  naše  online  nabídka,  ale  také  výborná pr áce našich zaměstnanců, kteří jsou v přímém  kontak tu  s  klienty  a  jsou  motivováni  k  prodeji  úvěrů  Skupiny MONETA . Zvláštní zmínku si letos zaslouží růst v oblasti prodeje  produktů třetích stran zaměřených na investiční fondy, kde  nové  objemy  dosáhly  téměř  dvojnásobku  oproti  roku  2023.  Poptávka  po  těchto  produktech  vzrostla  v  reakci  na  klesající  úrokové  sazby,  protože  klienti  hledali vyšší výnosy pro své úspory. Čisté nové objemy  v  investičních  fondech  činily  23,5  miliardy  Kč,  což  představuje  nárůst  o  88 ,2  procenta  oproti  loňskému  roku. K úspěchu v této oblasti významně přispívá široká nabídka fondů, kterou neustále aktualizujeme. Celkový  objem  prostředků  v  investičních  fondech  dosáhl  59,4  miliardy  Kč,  což  představuje  meziroční  nárůst  o 54,2 procenta. Abychom dále posílili a optimalizovali naši pozici v rámci  plnění  minimálního  požadavku na  kapitál a  způsobilé  závazky  (MREL),  vydali  jsme  v  září  emisi  dluhopisů  v  nominální  hodnotě  300  milionů  eur.  Poptáv ka  po  těchto  našich  šestiletých  dluhop isech  dev ítinásobně  překročila nabídku a upsány byly nakonec ví ce než 130  převážně zahraničními institucionálními investory. Tím  jsme ke dni 31. prosince 2024 posílili naši MREL pozici  na 26,99 procenta, což výrazně p řevy šuje náš interní cíl  21,95 procenta. Náš  regulatorní  kapitál  k  31.  prosinci  2024  činil  31,6  miliardy  Kč  a  ukazatel  kapitálové  přiměřeno sti  dosáhl  18,25  procenta.  Celkový  nadbytečný  kapitál  Skupiny  MONETA  nad  kapitálovým  cílem  vedení  ve  výši 15,05 proc e nta činil 5,5 miliardy Kč. To o dpovídá  10,8 Kč  na akcii  a nezahrnuje  rezervu na  pl ánovanou  dividendu za rok 2024. Můžeme tedy říci, že pohodlně  splňujeme,  a  dokonce  překračujeme  v šechny  regulatorní kapitálové požadavky. 12 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 Kapit álová  pozice  S kupiny  MONETA  po skytuje  pevný  základ  pro  naše  aktivity  v  roce  2025,  s  poten ciálem  zvýšit  objem  poskytnutých  úvěrů  i  pokračovat  v  naší  dividendové  politice.  V  roce  2024  jsme  vyplatili  celkovou  dividen du  ve  výši  12  Kč  na  akcii,  včetn ě  mimořádné dividendy ve výši 3 Kč na akcii, která byla  schválena  na  naší  valné  hromadě  dne  19.  listopadu  2024 a vyplac e na 17. pro since 2024. Vzhledem k našim  dobrým finančním výsledkům a silné kapitálové pozici  představenstvo  navrhne  na  v ýplatu  dividendu  za  rok  2024 ve výši 10 Kč na akcii. To odpovídá 88 procentům  našeho konsolidovaného čistéh o zisku za daný rok a je  tak v souladu s naším cílem rozdělit přib li žně 90 procent  konsolidovaných čistých zisků mezi akcionáře. Sdílená síť bankomatů, kterou jsme v roce 2022 založili  ve spolupráci  se třemi  d alšími bankami, se v roce 2024  dále  rozvíjela.  MONETA  a  dvě  z  partnerských  bank  spustil y novou funkcionalitu přijímání vkladů, přičemž  čtvrt ý partner se zavázal ji zavést na začátku roku 2025.  Tuto  službu  si  obzvláště  oblíbili  drobní  podnikatelé  a  živnostníci,  zejména  ti,  kteří  podnikají  o  víkendech  a  ve  večerních  hodinách.  Naše  společná  síť  nyní  zahrnuje  1  966  bankomatů  po  celé  České  republice,  z  nichž  795,  tedy  40  pro cent  celé  sítě,  nabízí  funkci  vkládání hotovosti. I  Nadace  MONETA  Clementia  byla  v  roce  2024  velmi  aktivní. Rozdělila finanční pomoc a podporu v celkové  výši  35  milionů  Kč  organizacím,  zaměstnaneckým  iniciativám  i  těm, kdo  se  bez vlastního zavinění  ocitli  v obtížné finanční situaci. Na d ace odpustila 36 klientům  dluhy v celkové hodnotě přes 13 milionů Kč a darovala  přes  7  milionů  Kč  na  podporu  vzdělávání  a  osobního  rozvoje 725 znevýhodněných dětí. Navíc poskytla více  než 13 milionu Kč ve formě grantů pro 114 organizací zaměřených na ochranu životního prostředí a podporu  znevýhodněných osob a více než milion Kč věnovala na  charitativní iniciativy zaměstnanců Skupiny MONETA. Jako  každý  rok  jsme  připravili  středn ědobý  výhled  na  příštích  pě t  le t.  Na  základě  našich  dobrých  výsledků  za  rok  2024  a  s  ohled e m  na  ekonomické  prognózy  plánujeme, že kumulativní čistý zisk za období 2025–2029  dosáhne  výše  33,3 miliardy Kč,  což  představuje  nárůst  o 46,2 procenta oproti předchozím pěti letům. Nyní se budu věnovat české ekonomice. AKTUÁLNÍ EKONOMICKÉ PROSTŘEDÍ Inflace, schodek státního rozpočtu a hospodářský růst byly  třemi  hlavními  tématy,  která  dominovala  če ské  ekonomice  v  průběhu  roku  2024,  a  to  se  smí šenými  výsledk y. Inflace se po většinu roku pohybovala blízko  cíle ČNB ve výši 2 procent, což lze považovat za potvrzení  toho, že přísná měnová p olitika centr ální banky v boji  proti  vysoké  inflaci,  která  kulminovala  v  roce  2023,  je  účinná.  V  reakci  na  pokles  inflace  přistoupila  ČNB  od  prosince  2023  k  osmi  po  sobě  jdoucím  snížením  své  klíčové  dvoutýdenní  repo  sazby,  a  to  celkově  o 300 bazických bodů na 4 procenta. Poslední sní žení  pak proběhlo v únoru 2025, kdy sazba klesla o dalších 25  bazických  bodů  na  3,75  procenta.  Inflace  za  celý  rok  2024  skončila  na  úrovni  2,4  procenta,  přičemž  hlavními  faktory  růstu  cen  byly  výdaje  na  po traviny  a  bydle ní .  Centrální  banka  upravila  svou  prognózu  inflace pro následujíc í dva ro ky a  očekává, že se blízko  cíle 2 procent stabilizuje v roce 2026. Česká národní banka ve své podzimní zprávě upozornila  na  výdaje  veřejného  sektoru  a  „riziko  p roinflačního  působení  státního  rozpočtu“.  Schodek  státního  rozpočtu byl bezpochyby jedním z hlavních problémů,  se  kterými  se  vláda  v  roce  2024  potýkala.  Zdálo  se,  že  konsolidační  balíček  rozpočtových  opatření,  který  vláda  představila  začátkem  roku,  by  mohl  –  i  přes  svou  neoblíbenost  u  čás ti  společnosti  –  přispět  ke  zlepšení veřejných financí. Na konci října 2024 dosáhl  schodek  státního  rozpočtu  201  miliard  Kč,  což  podle  ministerstva  financí  znamenalo  meziroční  zlepšení  o  38  miliard  Kč.  Závažné  dopady  zářijových  povodní  však  většinu  dosaženého  zlepšení  smetly.  Na  pokrytí  dopadů  této  přírodní  katastrofy  byla  vlá d a  nucena  vyčlenit  30  miliard  Kč.  Výsledkem  bylo,  že  schodek  státního  rozpočtu  za  rok  2024  dosáhl  konečné  výše  271 miliard Kč, což je nicméně stále o 17 miliard Kč méně než v roce 2023. Ničivé následky povodní však přinutily vládu navýšit cílový schodek státního rozpočtu i na rok 2025, a to o 10 miliard Kč na celkových 241 miliard Kč.  Výzvy,  kterým  čelí  veřejné  finance,  nejsou  příliš  odlišné  od  těch, kterým  čelí hospodářský růs t. Česká  ekonomika po celý rok 2024 téměř stagnovala, s pouze  nepatrným pozitivním vývojem. ČNB uvedla, že v roce 2024  se  „růst  ekonomiky  obnovi l“,  c ož  potvrzují  i předběžné statistiky, podle kterých český HDP vzrostl  o  1  procento.  Centrální  banka  považuje  za  hlavní  faktor  růstu  spotřebu  domácností,  přičemž  zároveň  konstatuje,  že  „investiční aktivita  byla  utlumená“.  Do  budoucna  má  ČNB  pozitivnější  výhled  a  očekává,  že  v roce 2025 poroste HDP o 2 procenta a v roc e  2026  o  2,4  procenta,  a  to  díky  oživení  investic.  Zároveň  však varuje, že zahraniční poptávka se bude zotavovat  „jen  velmi pozvolna“ a  že ani  tento  scénář „není  bez  rizika“  v  případě,  že  dojde  k  „prohloubení  problémů  němec kého  průmyslu“,  nebo  pokud  „pokračující  stagnace  německé  ekonomiky“  ovlivní  i  další  země,  včetně České republiky. Průměrný  směnný  kurz  CZK/EUR  v  roc e  2024  činil  25,1  Kč  za  euro.  Podle  prognózy  ČNB  z  února  2025  by se v průběhu příštích dvou let  m ěl průměrný kurz  pohybovat kolem 25,3 Kč za euro. To podle ČNB odráží  pomalé  oživení  zahraniční  poptávky,  utlumený  růst  produktivity  v  domácí  ekonomice  a  zmenšující  se  diferenciál úrokové sazby oproti eurozóně. 13 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 Nezaměs tnanost v České republice patří mezi nejnižší  v  Evropské  unii,  přič e mž  ke  konci  prosince  činila  2,7  pro centa.  ČNB  pozoruje  pozvolné  zmírňování  napětí na trhu práce a zároveň konst atuje, že růst mezd  během roku zpomalil. V  říjnu  2024  oznámila  Česká  národní  banka  zdvojnásobení  povinných  minimálních  rezerv  z 2 procent na 4 procenta s účinností od 2. ledna 2025.  Tento krok snižuje náklady ČNB na realizaci její měnové  politiky. Odhadujeme, že toto rozhodnutí ovlivní čistý  úrokový výnos Skupiny MONETA o 250–300 milionů Kč  roč ně.  Tento  pokles  budeme  muset  kompenzovat  vyššími výnosy z jiných oblastí našeho podnikání, a to  ideálně bez negativního dopadu na naše klienty. ŘÍZENÍ A SPRÁVA SPOLEČNOSTI V p růběhu roku jsme posílili představenstvo i dozorčí  radu. Velmi mě potěšilo, že se v září 2024 s tal členem  našeho představenstva pan Andrew John Gerber, který  v Bance působí již více  než osm let a významně přispěl  k  digitalizaci,  zvyšování  efektivity  nákl adů  i  rozvoji  produktů  a  komunikace  naší  retailové  divize.  V  nově  zřízené  pozici  v  představenstvu  Andrew  dohlíží  na  řízení  naší  sítě  poboček,  správu  portfolia  retailových  produktů i řízení hodnoty pro zákazníky. Jsem také potěšen, že dozorčí r ada prodlou žila mandát  místopředsedy  před stavenstva  pana  Carla  No rmanna  Vökta na další čtyři roky s účinností od 28. ledna 2025.  Pan Vök t je členem představenstva od roku 2013 a od  roku 2019 působí jako jeho místopředseda. Prodloužení  mandátu  potvrzuje  jeho  vysokou  profesio nalitu  v oblasti řízení rizik. Došl o  také  ke  změnám  ve  složení  dozorčí  rady.  Pana  Michala Petrmana, jehož mandát vypršel, nahradila paní  Zuzana Prokopcová. Do dozorčí rady byla kooptována  v září 2024 a její jmenování bylo potvrzeno hlasováním  akcionářů  na  valné  hromadě  dne  19.  listopa du  2024.  Paní Prokopcová byla jmenov ána  díky svému  přínosu  pro činnost výboru pro audit, svým aktivitám v Nadaci  MONETA  Clem e ntia  a  svým  vynikajícím  odborným  předpokladům. Kromě toho byli na této valné hromadě  po  skončení  svých  předchozích  mandátů  do  dozorčí  rady znovuzvoleni pánové Clare Ronald Clarke a Denis Arthur Hall. Dozorčí  rada  také  rozšířila  své  řady  o  dvě  nové  zástupkyně  z  řad  zaměstnanců,  paní  Moniku  Kalivodovou  a  paní  Lin du  Kavanovou,  které  byly  kooptovány  do  příštích  zaměstnaneckých  voleb.  Paní  Kalivodová  je  senior  manažerkou  pro  vymáhání  pohledávek  a  paní  Kavanová  je  senior  manažerkou  pro  vztahy  s  investory.  Obě  mají  za  sebou  dlouhou  a úspěšnou kariéru v naš í Bance a významně se podílejí  na  činnosti  Nadace  MO NETA  Clementia  a  zřízení  zaměstnanecké mateřské školky. Paní Kavanová se také  zásadně p odílí na formování zaměstnaneckého dialogu  prostřednictvím komise MON FAIR. VYDÁNÍ DLUHOPISŮ MREL V září 2024 jsme vydali dluhopisy ve výši 300 milionů eur,  které  dál e  posílily  a  optimalizovaly  naši  pozici  v rámci minimálního požadavku na kapitál a způsobilé  závazky  (MREL).  Dluhopisy  mají  splatnost  šest  le t  s  možností  předčasného  splacení  po  pěti  letech  a s pevnou úrokovou sazbou 4,41 procenta ročně. Trh  tuto e misi přijal velmi pozitivně, o čemž svědčí zájem  více než 200 investorů z 32 zemí, kdy poptávka devětkrát  překročila nabízený objem. Veliký zájem investorů měl  pozitivní dopad na konečnou úrokovou sazbu, přičemž  úroková marže se snížila přibližně o 50 bazických bodů. Díky této emisi se ukazatel MREL Banky zvýšil o více než  400 bazických bo dů a ke dni 31. prosince 2024 dosáhl  úrovně 26,99 procenta, což výrazně převyšuje cílových  21,95  procenta.  Tato  silná  kapitálová  pozice  nám  poskytuje  dostatečnou  kapacitu  pro  další  rozšiřování  našich  úvěr ových  aktivit  a  nepřímo  podporuje  i  naši  schopnost pokračovat ve stávající dividendové po litice.  Rád  bych  poděkoval  našim  bankovním  partnerům,  společnostem  J.P.  Morgan,  Goldman  Sachs,  BNP  Paribas a J&T Banka, a také našim právním poradcům  z Allan & Overy, kteří nám jako naši dlouhodobí poradci  v této oblasti poskytli významnou podpo ru. Nyní přejdu k našim finančním výsledkům. FINANČNÍ VÝSLEDKY MONETA překonala minimální  cíle  stanovené pro  rok  2024  jak  v  našem  tržním  výhledu,  tak  i  v  interních  plánech. Čistý zisk za daný rok dosáhl 5,8 miliardy Kč,  což  představuje  meziroční  nárůst  o  11,7  proce nta  a návratnos t hmotného kapitálu ve výši 20,4 procenta. Naše  provozní  výnosy  dosáhly  12,9  miliardy  Kč,  tedy  o  6,3  procenta  více  než  v  předchozím  roce.  Čistý  úrokový  výnos  Skupiny  MO NETA  v  ro ce  2024  činil  8,9  miliardy  Kč ,  což  představuje  nárůst  o  4  procenta  oproti  roku  2023.  Toh oto  výsledku  jsme  dosáhli  díky  nižším  nákladům  na  financování  klientských  vkladů,  které  klesly  po  úspěšn é m  snížení  úrokových  sazeb  u  vkladů.  Také  se  stabilizoval  čistý  úrokový  výnos  v důsledku oživení poptávky po úvěrových produktech. Čistý  výnos  z  poplatků  a  provizí  Skupiny  MONETA  meziročně vzrostl o 16,6 procenta na 3,1 miliardy Kč ,  zejména díky úspěšné distribuci produktů třetích stran  v oblasti investičních fondů a pojištění. Výnos z poplatků a provizí z p roduktů třetích stran dosáhl 2 miliard Kč,  přičemž výnos z pojištění činil 1,2 miliardy Kč a výnos  z  investičních  fo ndů  se  zvýšil  o  123,3  procenta  na  739 milionů Kč. 14 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 Provozní náklady zůstaly stabilní a z a celý rok dosáhl y  5,7 miliardy Kč, což odpovídá našemu výhledu a odráží  naše  odho dl ání  dodržovat  nákladovou  discip línu.  Viditelnou úsporu představovalo snížení regulatorních poplatků  o  29,6  procenta  na  216  milionů Kč.  Správní  náklady  klesly  o  5  procent  na  1,6  miliardy  Kč.  Přestože  náklady  na  zaměstnance  vzros tly meziročně  o 6,4 procenta na 2,7 miliardy Kč, je třeba toto zvýše ní  vnímat  v  kontextu  zvyšování  mezd  zaměstnancům.  K  němu  jsme  přistoupili  s  cílem  reagovat  na  inflaci,  udržet  motiva ci  zaměstnanců  a  zajistit  naši  konkurenceschopnost na trhu práce. V  roce  2024  dosáhly  náklady  na  riziko  výše  386  milionů  Kč,  tedy 14 bazických bod ů  průměrného  úvěrového  portfolia  v  č isté  výši,  což  je  v  souladu  s  naším  výhledem.  Úvěrové  portfolio  si  udrželo  nízkou míru  delikvence  i  dobrou  platební  morálku ze  strany  klientů.  Podíl  nevýkonných  úvěrů  (NPL)  klesl  na historické minimum na úrovni 1,3 pr ocenta. V roce  2024  jsme  prod ali  nevýkonné  úvěry  v  nominální  hodnotě 1,5 miliardy Kč, což nám přineslo dodatečný výnos ve výši 131,8 milionu Kč. Provozní zisk Skupiny MONETA vzrostl o 12 procent na  7, 2 miliardy Kč. V  průběhu  roku  2024  jsme  investovali  do  státních  dluhopisů,  jejichž  výnosy  nepodléhají  zdanění.  Naše  efektivní  daňová  sazba  za  rok  2024  tak  činila  14,6  procenta,  což  odpoví d á  našemu  výhledu.  K  31.  prosinc i  2024  jsme  drželi  státní  dluhopis y  v o bjemu 113 miliard Kč, přičemž u více než poloviny  z nich je výnos osvo bozen od daně. Bilanční  suma  Skupiny  MONETA  v  roce  2024  vzrostla  o 8 procent na 495 miliard Kč. Růst b il anční sumy byl  způsoben  zejména  růstem  klientských  vkladů,  které  meziročně  stouply  o  7,7  procenta  na  430  miliard  Kč,  a  naší  úspěšnou  emisí  dluhopisů  MREL.  To  nám  poskytlo  zdroje  pro  růst  výkonného  úvěrového  port folia v hrubé výši, které se zvýšilo o 4,5 procenta  na 276 miliard Kč. Zároveň  jsme  také  díky  tomu  posílili  naši  likviditní  pozici,  která  nám  umožňuje  reagovat  na  případný  růst  poptávky  po  úvěrových  produktech.  Naše  silná  likviditní  pozice  j e  zřejmá  z  klíčových  ukazatelů,  jako  je poměr úvěrů k vkladům (64 p rocent), ukazatel krytí  likvidity  (357  procent)  a  ukazatel  čistého  stabilního  finan cování (181 procent). K  31.  prosinci  2024  MONETA  obsluhovala  1,6  milionu  klientů, c ož předs tavuje meziroční nárůst o 1,4 procenta. OBCHODNÍ VÝSLEDKY Z pohledu obchodních výsledků byl rok 2024 pro Skupinu  MONETA  velmi  dobrý.  V ýkonné  úvěrové  portfolio  v hrub é výši se v roce 2024 zvýšilo o 4,5 procenta na  276 miliard Kč, kdy objem nových úvěrů rostl víceméně  v  souladu  s  poklesem  úrokových  sazeb.  Portfolio  komerčních úvěrů vzrostlo meziročně o 10 procent na 92,8  miliardy  Kč,  zatímco  port folio  retailových  úvěrů  se zvýšilo o 2 pro centa na 183 miliardy Kč. Za zmínku  stojí zejména objem nových hypotečních úvěrů, který  se více než zdvojnásobil a vzrostl tak o 104,4 procenta,  zatímco objem nových spotřebitelských úvěrů se zvýšil  o  39,7  procenta.  Nové  úvěry  pro  živnostníky  a  malé  firmy vzrostly o 59,5 procenta a nové investiční úvěry  o 54,1 procenta. Celkové  o bchodní  výsledky  překonaly  naše  původní  předpoklady pro tržní vý hled. V roce 2024 jsme celkem  poskytli  nové  úvěry  v  objemu  62,5  miliardy  Kč,  což  představuje  53,4%  nárůst  oproti  předchozímu  roku.  Klientské vklady  se nám podařilo zvýšit o 7,7 procenta  na 430 miliard Kč, a to i přes snížení úrokových sazeb na  spořicích a termínovaných účtech. Výsledky retailového segmentu V  roce  2024  došlo  k  oživení  poptávky  po  úvěrových  produktech,  zejména  v  oblasti  hypotečních  a  spotř e bitelských  úvěrů.  Portfolio  retailových  výkonných úvěrů v hrubé výši se tak zvýšilo o 2 procenta  na 183  miliardy Kč. Celkový objem  nově  poskytnutých  retailových  úvěrů  se  zvýšil  o  59,4  procenta  na  37  miliard  Kč,  přičemž  nové  hypoteční  úvěry  narostly  o  104,4  procenta  a  nové  spotřebitelské  úvěry  o  39,7  procenta.  Portfolio  hypoteč ních  úvěrů  vzrostlo  o  2,1  proce nta  na  130  miliard  Kč,  zatímco  portfolio  spotřebitelských úvěrů činilo 47,8 miliardy Kč. Portfolio  kreditních karet a kontokorentů zůstalo stabilní na úrovni  2,4  miliardy  Kč.  Portfolio  retailových  úvěrů  na  koupi  automobilů p ak vzrostlo o 9 procent na 2,7 miliardy Kč. V  průběhu  roku  MONETA  se dmkrát  snížila  sazby  na  spořicích  účtech,  a  to  celkem  o  230  bazických  bodů,  zatímco  k líčová  sazba  ČNB  od  prosince  2023  klesla  kumulativně  o  300  bazických  bodů.  Navzdory  tomuto  snížení  jsme  na  spořicím  účtu  zachovali  konkurenceschopnou  sazbu  ve  výši  3  procent  roč ně.  Náš  přístup  ke  snižování  úrokových  sazeb  se  očividně  osvědčil,  protože  objem  retailových  vkladů  i přesto v zrostl k 31. prosinci 2024 o 3,5 procenta na  324 miliard Kč. Naši  retail oví  klienti  z ároveň  sehráli  klíčovou  roli  při  distribuci  produktů  třetích  stran,  což  potvrzuje,  že  funguje naše obchodní strategie diverzifikovat výnosy  napříč portfoliem produktů. V  roce  2024  jsme  zaznamenali  rekordní  prodeje  produktů třetích stran v oblasti distribuce investič ních  fondů, neboť mnozí klienti přesunuli část svých ú spor  do  investic  s  potenciálem  vyššího  v ýnosu.  Čistý  objem  nových  investic  se  zvýšil  na  23, 5  miliardy  Kč,  15 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 což  představuje  meziroční  nárůst  o  88,2  procenta.  K tomuto úspěchu jednoznačně přispěla skutečnost, že  pravidelně uvádíme na trh nové fondy a po skytujeme  tak klientům atraktivní produktovou nabídku. Celkový  zůstatek  v  investičních  fondech  činil  59,4 miliardy Kč a vzrostl o 54,2 procenta. To významně  přispívá  k  našemu  výnosu  z  poplatků  a  pozitivně  ovlivňuje i naš i ziskovost. Výsledky komerčního segmentu Portfolio  výkonných  komerčních  úvěrů  v  hrub é  výši  poskytnutých Skupinou MONETA v zrostlo v roce 2024  o  10  procent  na  92,8  miliardy  Kč,  a  to  díky  oživení  poptávky spojené s poklesem úrokových sazeb. Objemy  nových úvěrů se meziročně zvýšily o 45,5 procenta na  celkových 25,5 miliardy Kč. Růst podpořily zejména pro dukty pro naše klienty z řad  živnostníků a malých firem, kde objemy n ových úvěrů  vzrostly  o  59,5  procenta.  Celkové  úvěrové  portfolio  v  tomto  segmentu  dosáhlo  16,3  miliardy  Kč,  což  představuje  meziroční  zvýšení  o  17,6  procenta.  Také  investiční  ú věry  zaznamenaly  silné  oživení  a  objemy  těchto nových úvěrů vzrostly o 54,1 procenta.  Celkové  port folio investičních úvěrů tak na konci roku dosáhlo  50,1  miliardy  Kč,  tedy  o  10,8  procenta  více  než  v  p ředchozím  roce.  Portfolio  komerčních  provozních  úvěrů  se  zvýšilo  o  7,7  procenta  na  16,6  miliardy  Kč.  Komerční  úvěry  na  koupi  automo bilů  vzrostly  o 11,6 procenta na 8,6 miliardy Kč. Vklady  komerční ch  klie nt ů  dosáhly  na  konci  roku  rekordních  106  miliar d  Kč,  což  představuje  meziroční  růst o 22,9 procenta. Stejně jako v retailu i zde došlo  ke  snižování  sazeb,  ale  i  přesto  jsme  dokázali  udržet  setrvalý růst, což potvrzují i dosažené výsledky. PŘEHLED NOVINEK V DIGITÁLNÍ STRATEGII MONETA  i  nadále  patří  mezi  digitální  lídry  českého  bankovního  trhu,  což  potvrdila  i  nezávislá  studie  společnosti  MarketVision, zveřejněná  začátkem  roku.  V  současné  době  nabízíme  prostřednictvím  našich  digitálních kanálů 41 produktů a v první polovině roku  2024 jsme rozšířili spektrum našich služeb o možnost  platby Click to Pay, vyvinutou společností VISA. Během  roku  jsme  zároveň  posílili  p rocesy  pro  získávání  a obsluhu klientů, abychom naše klienty ochránili před kybernetickou kriminalitou, která představuje zásadní  riziko, jemuž se podrobněji věnuji v další části tohoto  dopisu . Naše oceňovaná mobilní aplikace Smart Banka i nadále  přitahuje  nové  uživatele  a  v  současnosti  představuje  nejdůležitější  kanál  pro  kontakt  s  našimi  klienty.  V roce 2024 využívalo naši digitální platformu celkem  1,5 milionu registrovaných uživatelů, což je meziroční nárůst  o  7,3  procenta,  a  denně  jsme  zaznamenávali  v  průměru  684  tisíc  klientských  návštěv.  Naším  dlouhodobým  cílem  zůstáv á  neustále  zlepšovat  funkčnost  a  bezpečnost  našich  digitálních  služeb,  abychom  klientům  poskytovali  kvalitní  uživatelský  zážitek a zároveň vysokou úroveň ochrany. V  červenci  2024  MONETA  představila  novou  podobu  svých  webových  stránek  s  konceptem  „mobile  first“,  který  zajišťuje  bezproblémovou  funkčnost  na  mobilních z a řízeních. Vizuální styl jsme proto sjednotili  s naší aplikací Smart Banka. Nový design a vylepšená  funkčnost  webu  se  výrazně  odrazily  i  v  obc hodních  výsledcíc h, neboť nabízené p rodukty na sebe přitáhly  vyšší  míru  pozornosti,  což  přímo  vedlo  k  to mu,  že  přibyly nové prodejní možnosti. V  online  prodejích  jsme  dosáhli  růstu  u  vše ch  klíčových  produktů.  Objem  nových  spotřebitelských  úvěrů  sjednaných  pomocí  online  kanálů  vzrostl  a představoval 57 procent z celkového objemu nových spotřebitelských  úvěrů.  Díky  našemu  p lně  online  procesu v oblasti hypotečních úvěrů bylo v roce 2024 touto cestou sjednáno 33 procent z celkového  objemu  nových  hypoték.  Prodej  hypoték  pom ocí  digitálních  kanálů je pro nás levnější než tradiční řešení, což nám  umožnilo  nabídnout  klientům  konkurenceschopnější  podmínky,  a  to  i  pro  refinancování.  Význam  online  kanálů  se  zvýšil  i  v  segmentu  živnostníků  a  malých  firem, kde bylo v roce 2024 digitální cestou poskytnuto  46 procent nových úvěrů. Do  budoucna  se  chceme  zaměřit  na  dokončení  přechodu  našich  online  služeb  do  cloudového  prostředí,  s  tím,  že  v  průběhu  roku  2025  budou  přesunuty  i  všechny  bankovní  aplikace  s  výjimkou  našeho  hlavního  bankovníh o  systému.  Věříme,  že  nám to umožní  rychleji  zavá dět inovace, a  to  v četně  obezřetného  využívání uměl é  inteligence. V průběhu  příš tího  roku  budeme  naš e  klienty  i  trh  o  těchto  novinkách dále informovat. ŘÍZENÍ RIZIK V roce 2024 činily naše náklady na riziko 38 6 milionů Kč ,  což  představuje  14  bazických  bodů  průměrného  úvěrového  portfolia  v  čisté  výši.  Tato  hodnota  je  v  souladu  s  rozmezím  10–30  bazických  bodů  oček ávaným  dle  výhledu.  Celkově  se  naše  úvěrové  port folio  vyvíjelo  velmi  dobře,  s  dobrou  platební  morálkou  a  poměrně  nízkou  mírou  delikvence.  Podíl  nevýkonných  úvě rů  (NPL)  dosáhl  rekordně  nízkých  1,3 procenta. V průběhu roku jsme také snížili úroveň  dodatečných  opravných  položek  ke  krytí  budou cích  rizik  (tzv.  management  overlays), které  byly pů vodně  vytvořeny ke kr ytí nejistot spojených s rokem 2023. V  první  polovině  roku  2024  zavedla  ČNB  povinná  pravidla  pro  registraci  společností,  které  kupují  16 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 nevýkonné  úvěry.  Tato  novinka  vyžadovala  určité  změny a trpělivost na obou stranách, ale cíl  v  ob l asti  prodeje  nevýkonných  úvěrů  se  nám  podařilo  splnit.  Celkově  jsme  úspěšně  prodali  nevýkonné  úvěry  v nominální hodnotě př e s 1,5 miliardy Kč. Tyto prodeje  přinesly dodatečné výnosy ve výši 131,8 milionu Kč. KYBERNETICKÁ KRIMINALITA V  průběhu  roku  2024  jsme  investovali  do  našich  digitálních bezpečnostních systémů, abychom ochránili  klienty  před  narůstajícím  po čtem  kybernetických  útoků,  které  představují  výzvu  nejen  pro  Skupinu  MONETA,  ale  i  pro  bankovní  sektor  jako  cel e k.  Naši  klienti  bohužel  v  důsledku  kybernetické  k riminality  utrpě li  ztrát y  v  hodnotě  přibližně  125  milionů  Kč,  což  představuje  nárůst  o  45,5  procenta  oproti  roku  2023.  Pachatelé  kybernetické  kriminality  používají  stál e so fistikovanější postupy a metody, a proto je boj  s  nimi  čím  dál  náročnější.  Z  tohoto  důvodu  MONETA  ještě  zintenzivnila  své  úsilí  v  boji  proti  této  tr estné  činnosti a podnikla další  kroky na ochranu klientů pře d  finančními ztrátami. Investovali  jsme  do  nástrojů  využívajících  umělou  inteligenci, které analyzují vzorce klientských transakcí  a  tím  zvyšují  naši  schopnost  monitor ovat,  odhalovat  a  blokovat  podezřelé  aktivity.  Zároveň  jsme  vylepšili  účinnost  našich  stávajících  technologií  a  nástrojů.  Jsme proto přesvědčeni, že naše schopnost předcházet  kybernetickým  podvodům a tím i souvis ejícím ztrátám  klientů se významně zvýšila. Konkrétně  MONETA  posílila  bezpečnostní  pr otokoly  souvi sející  s  registrací  nových  klientských  zařízení.  Spustili  j sme také novou komunikač ní  kampaň, jejímž  cílem  je  zvýšit  povědomí  klientů  o  různých  typech  možných  útoků.  Věříme,  že  rok  2025  bu de  pro  naše  klienty i pro samotnou Banku bezpečnější. POSÍLENÁ KAPITÁLOVÁ POZICE A SCHOPNOST VYPLÁCET DIVIDENDU I v roce 2024 jsme si u drželi silnou kapitálovou pozici,  která nám umožnila navrhnout mimořádnou dividendu ve výši 3 Kč na akcii, tedy celkově 1,5 miliardy Kč. Tento  návrh byl akcionáři schválen a dividenda byla v prosinci  2024  vyplacena  z  nerozděleného  zisku  minulých  let.  Celkově tak MONETA  v  roce 2024  vyplatila dividendu  ve výši 12 Kč na akcii. V  září  2024  MONE TA  dále  posílila  svou  MREL  pozici,  když – jak již bylo zmíněno – úspěš ně vydala dluhopisy  MREL v  objemu  300  milionů  eur.  K  31. prosinci 2024  dosáhl  ukazatel  hodnoty  MREL  26,99  procenta  a výrazně tak překročil náš cíl ve výši 21,95 procenta. Následující  měsíc, v říjnu  2024, jsme v rámci  procesu  přezkumu  a  vyhodnocení  (SREP)  obdrželi  od  ČNB  pozitivní  hodnocení,  když  ČNB  stanovila  Skupině  MONETA  celkový  kapitálový  požadavek  SREP  ve  výši  10  pr ocent  s  účinností  od  1.  ledna  2025,  což  bylo  o 30 bazických bodů méně než v roce 2024. Kapit álový cíl vedení Skupiny MONETA byl k 31. prosinci  2024 na úrovni 15,05 procenta a od 1. ledna 2025 se  zvýší na 15,25 procenta, jak je uvedeno níže. Celkový  kapitálový  požadavek  Skupiny  MONETA  sestává  z  regulatorního  požadavku  podle  Pilíře  I  ve  výši  8  procent  a  z  požadavku  SREP  v  rámci  Pilíře  II,  který činí 2,3 procenta a od 1. ledna 2025 se sníží na  2  procenta.  Dále  je  MONETA  povinna  držet  kapitál  na  pokrytí  kombinované  kapitálové  rezerv y,  která  ke  konci  prosince  2024  do sahovala  3,75  procenta,  z  čehož  2,5  procenta  připadá  na  bezpečnostní  kapitálovou rezerv u a 1,25 pr ocenta na proticyklickou  kapitálovou  rezervu.  Přestože  ČNB  od  1.  července  2024  snížila  p roticyklickou  rezervu  z  1,75  procenta  na 1,25 procenta, současně zavedla od 1. ledna 2025  kapitálovou  rezervu  p ro  krytí  systémového  rizika  ve  výši 0,5 procenta. Od 1. ledna 2025 se tak požadavek  na kombinovanou kapitálovou rezervu vrátí na úroveň  4,25 pro centa. Kromě těchto regulatorních požadavků  udržuje  MONETA  i  vlastní  dodatečnou  kapitálovou  rezervu ve výši 1 procenta rizikově vážených aktiv. Nad  rámec  těchto  regulatorních  požadavků  a  povinností  máme  stále  silnou  kapitálovou  pozici.  K  31.  prosinci  2024  činil  náš  regulatorní  kapitál  31,6  miliardy  Kč  a  kapitálová  přiměřenost  dosáhla  18,25  procenta,  přičemž  ukazatel  MREL  se  zv ýšil  na  26,99  proc e nta.  V  roce  2024  jsme  tedy  ve  všech  ohledech regulator ní kapi tálové požad av ky spolehlivě  splnili a překročili. Nadbytečný  kapitál  Skupiny  MONETA  dosáhl  výše  5,5 miliar dy Kč, re spektive 10,8 Kč na akcii nad rámec  kapitálového cíle vedení ve výši 15,05 procenta. Tato silná kapitálová pozice posiluje náš potenciál pro  to,  abyc hom  rozšiřovali  ú věrové  aktivity  a  zároveň  zachov ali  dividendovou  politiku.  Ke  konci  ro ku  jsme  vytvořili  rezervu  na  výplatu  dividendy  ve  výši  88 procent konsolidovaného čistého zisku za rok 2024, tedy 5,1 miliardy Kč. Na valné hromadě v dubnu 2025  tak  pře dstavenstvo  plánuje  navrhnout  ke  schválení  výplatu dividendy ve výši 10 Kč na akcii. Celkově je naše kapi tálová pozice příznivá a očekáv áme,  že si ji udržíme i v nadcházejícím roce. Vycházíme přitom  z  nižšího  požadavku  v  rámci  Pilíře  II  i  implementace  nařízení CRR III a z předpokladu zachování ziskovosti,  plánovaného  růstu  úvěrů  i  stabilních  regulatorních  požadavků. 17 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 SDÍLENÁ SÍŤ BANKOMATŮ S  potěšením  mohu  oznámit,  že  celostátní  síť  bankomatů,  kterou  jsme  v  roce  2022  vytvořili  ve  spolupráci s  Komerční  bankou, Air  Bank  a  UniCredit  Bank, se v průběhu roku 2024 dále rozvíjela. V srpnu  zavedla  MONETA  spolu  se  dvě ma  partner skými  bankami  možnost  vkládat  hotovos t,  přičemž  čtvrtý  partner,  UniCredit  Bank,  se  zavázal  implementovat  potřebn é  technické  ře šení  na  p očátku  roku  2025.  Sdílená  síť  nyní  zahrnuje  1  966  bankomatů  po  celé  České republice, přičemž 795 z nich nabízí vkladovou  funkci. Podle  obcho dních  podmínek  sjednaných  mezi  partnerskými bankami ve sdílené síti bankomatů jsou  poplatky nastaveny na základě počtu bankomatů, které  každá banka do sítě poskytuje, což také odráží, jakou  hodnotu  je dnotliví  partneři  vložili.  Tímto  způsobem  partnerské  banky  neplatí  poplatky  za  jednotlivé  transakce,  ale  f ungují  na  principu  pevných  ročních  příspěvků, což přispívá k předvídatelnosti a udržitelnosti  nákladů spojených s provozem bankomatů. Díky  sdílené  síti  bankomatů  mohou  klienti  Skupiny  MONETA vyu žít téměř 800 míst pro vkládání hotovosti.  Tuto službu oceňují zejména živnostníci a malé firmy,  drobní  podnikatelé  či  obchody,  které  potřebují  pracovat  s  hotovostí  mimo  běžnou  otevírací  dobu  poboček, a obzvláště o víkendech. OCENĚNÍ V  letošním  roce  se  naplno  projevily  talent,  profesionalita  i  inovační  schopnosti  celé  Skupiny  MONETA  a  jejích  zaměstnanců.  Díky  nim  jsme  byli  schopni  úspěšně  konkurovat  mnohem  větším  finančním institucím a získat i řadu oceně ní v různých  oblastech.  Rád  bych  tímto  poděkoval  všem  našim  zaměstnan cům: Úspěchy Skupiny MONETA jsou i jejich  úspěchy. V  prestižní  soutěži  Zlatá  koruna  jsme  v  letošním  22. ročníku získali celkem devět medailí. Naše mobilní  bankovní  aplikace  Smart  Banka  znovu  obhájila  Cenu  veřejnosti, a to již počtvrté v řadě, což je neobyčejný úspěch,  potvrzující  naši  vedoucí  pozici  v  oblasti  digitálního  bankovnictví.  MONETA  navíc  získala  další  tři Zlaté koruny, jež oceňují naše zaměření na podporu podnikání, malých firem i žen v podnikání: první místo  v  Ceně  podnikatelů  za  spořicí  účet  pro  živnostníky  a  malé  firmy,  první  místo  v  kategor i i  Podnikatelské  úvěry  za  úvěr  ši tý  na  míru  ženám  podnikatelkám  a první místo v kategorii Podnikatelské účty za produkt  Konto PRO podnikání. Služby  Skupiny  MONETA  pro  malé  a  střední  podniky  byly oceněny i v soutěži CEE SME Banking Awards, kde  jsme  v  konkurenci  26  bank  z  osmi  zemí  získali  druhé  místo v kategorii mobilního bankovnictví a čtvrté místo  v kategorii zaměřené na online bankovnictví – nejvyšší umístění mezi českými bankami. Od  července  2024  mají  webové  stránky  S kupiny  MONETA  novou  podobu.  Jsou  vizuálně  slad ěné  s mobilní aplikací Smart Banka, přičemž tento redesign  získal  první  místo  v  soutěži  Internet  Effectiveness  Awards v kategoriích Digitální transformace a Banky, pojišťovny,  financ e.  Tato  ocenění  doplňuje  i  druhé  místo  v  soutě ži  WebTop  100  v  kategorii  SEO  za  rok  2024. Zákaznicky  orientovaný  přís tup  MONETA  potvrdila  i  soutěž  Visa  Nejlepší  banka,  kterou  pořádají  Hospod á řské noviny a v rámci které jsme byli ocen ěni  jako  klient sky  nejpřívětivější  banka  na  trhu.  Tento  skvělý  výsledek  nám  pomohl  obhájit  stříbro  v  hlavní  kategorii  Nejlepší  banka  a  potřetí v  řadě  jsme  se  t ak  zařadili mezi tři nejúspěš nější banky v Č e ské republice. Naše  bankovní  produkty  uspěly  také  ve  13.  ročníku  soutěže Finparáda – Finanční produkt ro ku 2023, kde  jsme  získali  celkem  čtyři  zlaté  medaile.  Mezi  vítězné  produkty patří běžný účet Tom Plus, flexibilní hypotéka  a pojištění schopnosti splácet úvěr (BNP Paribas Cardif  Pojišťovna). V  neposle dní  řadě  nám  pak  naše  atraktivní  nabídka  hypoték  a  možnost  jejich  kompletního  sjednání  a  refinancování  online  pomohly  pr oměnit  loňské  stříbro  ve  zlato  v  kategorii  Hypotéka  roku  v  soutěži  Mastercard Banka roku 2024. ESG V  roce  2024  dosáhla  MONETA  řady  významných  úspěchů i v oblasti ESG. Nadále jsme úspěšně snižovali uhlíkovou stopu a stále  jsme  v  rámci  plnění  souvisejících  cílů  napřed  oproti  plánu. Ten jsme si stanovili v říjnu 2021 v naší strategii  ES G,  která  je  základním  pilířem  vš ech  následných  iniciativ a projektů v této oblasti. Věříme, že cíle jsme si nas tavili velmi ambiciózně a zároveň v přiměřeném  časovém  horizontu.  Dosud  se  nám  podařilo  většinu  splnit a v mnoha ohledech také překonat. Na  základě  vyhodnocení  údajů  za  rok  2024,  dokončenéh o  v  lednu  2025,  se  Skupině  MONETA  od  roku  2016  podařilo  snížit  přímé  emis e  uhlíku  (Scope 1 a 2) o 88,8 procenta. Díky tomu jsme s chopni  splnit  původní  cíl (90procentní  snížení do  roku  2026)  s  předstihem.  Mimo  jiné  jsme  nahradili  vozidla  se  spalovacími  motory  elektrickými  automobily,  zůstáváme důslední při nákupu energií z obnovitelných  zdrojů a věnujeme velkou pozornost úsporám v oblasti  vytápění v centrále i našich pobočkách. 18 DOPIS PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Výroční finanční zpráva 2024 Naše  úspěchy  v  oblasti  snižování  emisí  byly  oceněny  i zařazením do žebříčku Europe’s Climate Leaders 2024, který sestav uje deník Fi nan cial Times a je nž uvádí 600  evropských společností s největšími úspěchy ve snížení  emisí skleníkových plynů. MONETA je v tomto žebříčku jedinou firmou z České republiky. Dalším cílem, jehož jsme dosáhli dříve, než bylo v plánu,  je  po díl  elektromobilů  ve  vozovém  parku  Skupiny  MONETA. Na konci roku činil podíl elektrických vozů 84  procent, což už nyní překračuje cíl vytyčený ve strategii  ES G pro rok 2026. Kvalitu  našeho  př ístupu  k  oblasti  ESG  potvrzuje  i dobré hodnocení od několika nezávislých  ratingových  agentur. Konkrétně od MSCI jsme hodnoc e ni na úrovni  „AA“,  S ustainalytics  nás  řadí  do  kategorie  „Low  Risk“  a  ISS  nás  ohodn otilo na  úrovni  „C−“.  Organizace  CDP  nám potvrdila rating „B“. Jak  jsem  již  zmínil  v  úvodu  svého  dopisu,  Nadace  MONETA Clementia  poskytla finanční pomoc v celkové  výši  35  milionů  Kč  na  podporu  organizací,  charit  a  jednotlivců.  Ve  Skupině  MONETA  jsme  na  činnost  Nadace MONETA Clementia i na její nezávislou správní radu  velmi  hr dí .  Nadace  svým  příjemcům  přináší  skutečno u  a  hmatatelnou  podporu  a  chceme  zajistit,  aby měla i nadále dostatek prostředků a mohla v této  prospěšné činnosti pokračovat. PODĚKOVÁNÍ KOLEGŮM Jménem  představenstva  MONETA  Money  Bank  bych  rád  upřímně  po děkoval  všem  zaměstnancům  za  jejich  přínos  k  úspěšnému  roku  2024.  Naši  prá ci  ocenila  odborná veřejnost u dělením řady  prestižních  odvětvových cen a nezávislé agentury rovněž vysoce hodnotily  naši  strategii  ESG.  Naše  finanční  výsledky  překonaly  veškerá  očekávání,  což  jasně  dokazuje  odbornost a nasazení našich zaměstnanců. MONETA  vstupuje  do  roku  2025  ve  výborné  pozici  a je na nás všech, abychom si po celý nadcházející r ok  udrželi stejnou míru disciplíny a odhodlání. VÝHLED NA ROK 2025 MONETA  je  dobře  připravena  naplnit  své  cíle  ve  finanční, obchodní i ESG oblasti. Konkrétně usilujeme  o to, abychom v roce 2025 dosáhli minimálního čistého  zisku ve výši 6 miliard Kč. V tomto ohledu plánujeme,  že  doručíme  či  spíše  překonáme  obchodní ukazatele  z  roku  2024,  a  to  při  zachování  obezřetného  profilu  naší rozvahy. Podrobnosti o těchto minimálních cílech a plánech naleznete v části věnované tržnímu výhledu  této  výroční  finanční  zpráv y.  V  oblasti  ESG  i  nadále  vycházíme ze strategie zveřejněné v roce 2021, která  byla  dále  upravována.  V  roce  2025  se  zaměříme  na  další  zlepšování  v  rámci  zveřejňování  klíčových  ukazatelů a údajů v této oblasti a budeme pokrač ovat  v plnění našich kvantitativních cíl ů. Jsme  tedy  v  dobré  výchozí  pozici  pro  to,  abychom  i  nadále  vytvářeli  a  přinášeli  hodnotu  pro  naše  akcionáře. S úctou Tomáš Spurný Předseda představenstva a CEO MONETA Money Bank, a .s. 21 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 TRŽNÍ VÝHLED MONETA  M oney  Bank  (dále  také  „Banka“)  zveřejnila  střednědobý  výhled  na  období  2024–2028.  V n ěm si kladla za cíl dosáhnout v příštích pěti letech kumulovaného čistého zisku ve výši 27,7 miliardy  Kč. To bylo o 32 % více než kumulov aný čistý zisk dos ažený za předchozích pě t let. 1 OCENĚNÍ MONETA získala ve třiná ctém ročníku tradiční odborné soutěže Finp aráda – Finan ční produ kt roku  2023 celkem čty ři zlaté medaile, a to za běžný účet pro drobné a malé pod nikatele, flexibilní hypotéku  a pojištění schopnosti splácet (s BNP Paribas Cardi f Pojišťovnou). 2 PRODUKTY MONETA  začala  svým  klientům  nabízet  dlouhodobý  i nvestičn í  produkt.  Ten  představuje  novou,  státem  podporovanou  formu  spoření  na  penzi  s  možností  daňového  zvýhodnění,  příspěvku  od  zaměstnavatele a toho, že si klient sám může zvolit investiční strat egii. 3 HLAVNÍ UDÁLOSTI ROKU 2024 VALNÁ HROMADA / DIVIDENDA Valná hromada Banky se konala 23. dubna 2024 a akcionáři na ní schválili výplatu dividendy z čistého  zisku za rok 2023 ve výši 9 Kč na akcii. Dále byly také sc hváleny ú četní závěrky Banky (konsolidovaná  i individuální) za rok 2023 i zpráva o odměňování za rok 2023. Valné hromady se účastnilo 74,59 %  akcionářů. 1 PRODUKTY MONETA  uzavřela  s  Ev ropskou  investiční  bankou  úvěr  ve  výši  100  milionů  eur  (ekvivalent  2,5  miliardy  Kč).  Tyt y  prostředky  využije  na  financování  spe ciálních  úvěrových  produktů  pro  živnostníky  a  m alé  firmy  do  3  000  zaměstnanců.  Až  700  milionů  Kč  bu de  naví c  využ ito  na  environmentálně u držitelné projekty v oblasti obnovitelných  energií, prevence eroze a vysychá ní  půdy, veřejné dopravy a zle pšení energetické účinnosti budov. 3 DUBEN KVĚTEN HLAVNÍ  UDÁLOSTI 2024 ÚNOR BŘEZEN DIGITÁLNÍ ŘEŠENÍ MONETA rozšířila svou nabídku  digitálních platebních služeb, když  začala klientům,  ve spolupráci  se  sp olečností  VISA,  nově  nabízet  službu  Click  to  Pay  pro  provedení  online  plateb.  Tato  služba  zjednodušuje  online  platby  tím,  že  nevyžad u je  zadávání  údajů  o  kartě,  protože  je  sama  ukládá  v bezpečné, zaši frované podobě. 3 ČERVEN OCENĚNÍ MONETA získal a  ve 22. ročníku prestižní soutěže finančního sekto ru „Zlatá koruna“ celkem devět  medailí. Již  počtvrté  v  řadě  obh ájila první  místo  v  kategorii  Cena veřejnosti  se svou  aplikací  pro  mobilní bankovnictví  Smart Banka. Získala  také  tři zl atá ocenění za své  produkty  pro  živnostníky  a malé firmy. 4 ČERVENEC DIGITÁLNÍ ŘEŠENÍ MONETA představila 1. července své webové str ánky ve zcela novém designu. Ten lépe plní potřeby  retailových klientů, ale i klientů z řad živnostníků a malých firem. Nový design byl inspirován mobilní  aplikací  Smart  Banka  a  upřednostňuje  optimalizaci  pro  chytré  telefony a  tablety.  Reaguje  tak  na  rostoucí počet uživatelů, kteří na stránky přist upují právě z mobilních zařízení. Nové webové stránky  zvítězily v kategorii digitální transformace odborné soutěže Internet Effectiveness Awards. 3, 5 22 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 SDÍLENÁ SÍŤ BANKOMATŮ MONETA, Komerční banka a Air Bank předst avily klientům novou možnost vkládat hotovost do téměř  800  sdílených  vkladových  b ankomatů  za  stejných  podmínek.  Jedná  se  o  poslední  krok  společné  inic iativy sdílen é sítě bankomatů z roku 2023, kdy uvedené banky a U niCredit Bank umožňují svým  klientům vybírat hotovost v téměř 2 000 sdílených bankomatech. 3 ESG RATING Společnost MSCI potvrdila ESG rating Skupiny MONETA na druhé nejvyšší úrovni AA. 6 EMISE MREL DLUHOPISŮ MONETA  vydala  seniorní  nezajištěné  dluhopisy  v  celkové  nominální  hodnotě  300  milionů  eur  (ekvivalent 7,5 miliardy Kč k 4. září 2024) s pevnou úrokovou sazbou 4,41 % p. a. b ěhem prvních pěti  let. Emise byla realizovaná k posílení kapitálové struktury Banky a setkala se s pozitivním přijetím na  f inančních trzích. 1 PŘEDSTAVENSTVO Pan  Andrew John  Ge rber  byl  na  doporučení  výboru  pro  jm enování  dozorčí  rady  Banky  zvo len  novým,  šestým  členem  představenstva  Banky.  Pan  Gerber  zároveň  zastává  pozici  Chief  Retail  Banking Officer. 1 ZÁŘÍ ÚVĚROVÝ RATING Ratingová  společnost  Moody’s  Deutschland GmbH  potvrdila  úvěrový  rat ing Skupiny MONETA  na  úrovni A2 se stabilním výhledem. Ratingové hodnocení se od prosince 2019 nezměnilo. KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK SREP ČNB snížila Skupině MONETA s účinností od 1. ledna 2025 kapitálový požadavek v rámci Pilíř e II o 30  bazických bodů na 2 %. Kapitálový cí l vedení se tak sníží na celkových 15,25 % a bu de se skládat  z regulatorního požadavku na kapitál v rámci Pilíře I 8 %, požadavku ČNB na kapi tál v rámci Pilíře II  2 %, bezpečnostní kapitálové rezervy 2,5 %, proticyklické kapitálové rezervy 1,25 %, nově zavedené rezervy na krytí systémových rizik 0,5 % a také rezervy stanovené vedením 1 %. 1 TRŽNÍ HODNOTA MONETA  byla  vyh odnoce na  jako  8.  nejhodnotnější  česk á  společnost  v  druhém  vydání  žeb říčku  „100 česká elita“, sestaveném portálem Seznam Byznys a poradenskou společností Deloitte, tedy  o  dvě  místa  výše  než  v  předchozím  roce.  Do  žebříčku  byly  za řazeny  společnosti  kontrol ované  českými vlastníky, které mají zároveň sídlo a daňovou povinnost v České republice. V době zveřejnění  žebříčku byla tržní kapitalizace Banky ve výši 57 miliard Kč a k 31. prosinci 2024 se dále zvýšila na  63,3 miliardy Kč. MONETA byla ve stejném žebříčku zárove ň o ceněna v kategorii ESG Excellence jako  f irma s nejpokročilejším pří stupem k udržitelnosti. 7 OCENĚNÍ •  MONETA  byla  jmenována  Klientsky  nejpřívětivější  ban kou  v  so utěži  2024  Nejlepší  banka,  pořádané společností VISA a Hospodářskými novinami. Druhé místo získala i v hlavní kategorii  Banka  roku.  MONETA  uspěla  díky  atraktivní m  úrokovým  sazbám  u  úvěrů  i  vkladů  a  široce  dostupné síti poboček a bankomatů. 8 •  Ve 23. ročníku soutěže Mastercard Banka roku získ ala MONETA  cenu za nejlepší hypoték u  na  trhu. V hlavní kategorii Banka roku získala třetí místo. 9 VALNÁ HROMADA / MIMOŘÁDNÁ DIVIDENDA Valná hromada se konala 19. listopadu 2024 a akcionáři na ní schválili výplatu mimořádné div idendy   ve  výši  3  Kč  na  akcii,  celkem  1,5 miliardy Kč.  Zároveň  akcionáři  schválili  nové  členy  dozorčí rady  a výbor u pro audit . 1 DOZORČÍ RADA / VÝBOR PRO AUDIT Valná hromad a zvolila paní Zuzanu Prokopcov ou novou členko u dozorčí rady a potvrdila pana  Clarea Ronalda Clarkea a pana Denise Arthura Halla v jejich pozicích v dozorčí radě. Paní Kateřina  Jirásková by la zvolena novou člen ko u a pan Denis Arthur Hall byl znovuzvolen členem výboru  pro audit Banky. 1 SRPEN ŘÍJEN LISTOPAD 23 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 1  Zdroj: https://investors.moneta.cz/aktualni-informace. 2  Zdroj: https://www.finpara d a .cz/Zebricky-Produkt-Roku.aspx. 3  Zdroj: https://www.moneta.cz/servis-pro -media/tiskove-zpravy. 4  Zdroj: https://www.zlatakoruna. info/soutez/2024. 5  Zdroj: https://www.iea.cz/rocnik-iea-2024/. 6   Zdroj:  https://www.msci.c om/.  Prohlášení  o  vyl oučení odpovědnosti:  Použití ja kýchkoli  údajů společnosti  MSCI  ESG  Research  LLC  nebo  jejích  přidružených  sp olečností (MSCI) společ ností MONETA Money Bank, a.s., a použití loga MSCI, och ranných známek, značek nebo n ázvů indexů v tomto dokumentu nepředstavuje  sp onzorování,  podporu,  doporuče ní  nebo  propagaci  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  společností  MSCI.  Služby  a  data  MSCI  jsou  majetkem  MSCI  nebo  jejích  poskytovatelů informací a jsou poskytovány „tak, jak jsou“ a bez záruky. Názvy a loga MSCI jsou ochranné známky neb o značky MSCI. 7  Zdroj: https://www.seznamzpravy.cz/tag/ceska-el ita-95008. 8  Zdroj: https://nejbanka.hn.cz/vysledky/. 9  Zdroj: https://bankaroku.cz/banka-roku/. 10  Zdroj: Burza cenných papírů Praha (www.pse.cz). Výnos pro akcionáře spočítán dle metodologie Bloomberg včetně reinve stované dividendy. ESG •  Ke konci roku 2024 se podíl elektromobilů ve vozovém parku Skupiny MONETA zvýšil na 84 %.  Te nto ús pěch umožnil společnosti MONETA předčasně splnit cíl v oblasti udržitelnosti, tedy o dva  roky dříve, než bylo plánováno. •  Dle  výpočtu uhlíkové stopy za rok 2024 snížila MONETA  od roku  2016 své  přímé emise oxidu  uhličitého (Scope 1 a Scope 2) o 88,8 %. Díky tomu MONETA téměř dosá hla svého cíle snížit mezi  lety 2016 a 2026 přímé emise  oxidu uhlič itého do roku 2026 o 90 %, tedy o dva roky dříve, než  bylo plánováno. VÝNOS PRO AKCIONÁŘE Cena a kcií Banky dosáhla na konc i roku 2024 hodnoty 123,8 Kč, což představuje meziroční nárůst  o 32,3 %. Spolu s celkově vyplacenou dividendou v roce 2024 ve výši 12 Kč na akcii to představuje  celkový výnos pro akcionáře za rok 2024 ve výši 48 %. 10 2025 PROSINEC 27 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 FINANČNÍ VÝSLEDKY ZA ROK 2024 V POROVNÁNÍ S VÝHLEDEM 1 Ukazatele Výsledky za rok 2024 Výhled pro rok 2024 2 Rozdíl v % Rozdíl Celkové prov ozní výnosy (mld. Kč) 12,9 12,4 4,1 % +0,5 Celkové prov ozní nákla dy (mld . Kč) -5,7 -5,8 -1,3 % +0,1 Provozní zisk (mld. Kč) 7,2 6,6 8,9 % +0,6 Náklady na riziko (bps) -14 -(10–30) - - Čistý zisk (mld. Kč) 5,8 5,2 11,7 % +0,6 Zisk na akcii (Kč) 11,4 10,2 11,7 % +1,2 Návratnost hmotného kapitálu (RoTE) 20,4 % 17,0 % 19,8 % +3,4 pb 1  Na základě konsolidovaných výsledků. 2  Tržní výhled na rok 2024 zveřejněný 2. února 2024 v rámci prezentace finančních výsledků za rok 20 23. V roce 2024 MONETA úspěšně splnila všechny klíčové  finanční cíle, které oznámila svým akcionářům v tržním  výhledu zveřejně ném 2. února 2024 2 . MONETA  vykázala  čistý  zisk  5,8  miliardy  Kč,  čímž  překonala výhled pro rok 2024 ve výši 5,2 miliardy Kč  o  0,6  miliardy  Kč.  Hlavní  faktory,  které  přispěly  k l e pšímu výsledku, byly vyšší provozní výnosy, oproti  oček áváním niž ší provozní náklady a nákl ady na riziko  pod střední hodnotou očekávaného rozpětí. Především  díky  provizím  z  vyšších  prodejů  p roduktů  třetích stran MONETA pře konala cíl pro celkové provozní  výnosy ve výši 12,4 miliardy Kč o 0,5 miliardy Kč. Čist ý  výnos z úroků byl zejména v první polovině roku 2024 negativně ov livněn rychlejším poklesem tržních sazeb,  což  bylo  nicméně  kompenzováno  snížením  sazeb  spořicích  a  termínovaných  účtů  a  růs tem  úvěrového  port folia.  V roce 2024 pokračovala MONETA v efektivním ř ízení  provozních  nákladů,  a  to  i  přes  přetrvávající  inflační  tlaky. Celkové provozní náklady dosáhly 5,7 miliardy Kč,  což  je  o  0,1  miliardy  Kč  pod  tržním  vý hledem.  Toho  bylo  dosaženo  díky  nižším  správním  a  ostatním  provozním nákladům a nižším regulatorním poplatkům  z důvodu snížení příspěvku do Fo ndu pro ře šení krize.  Nicméně  převládající  mzdová  inflace  vedla  k  vyš ším  než  očekávaným  nákladům  na  zaměs tnance.  Poměr  nákladů  k  výnosům  Skupiny  MONETA  dosáhl  za  rok  2024 hodnoty 44,3 %.   Náklady na riziko byly na úrovni 386 milion ů Kč neboli  14  bazických  bodů  průměrného  úvěrového  portfolia  v čisté výši,  tedy pod střední  hodnotou  očekávaného  rozpětí 10–30 bazických bodů. Tento výsledek p ozitivně  ovlivnilo dobré splácení úvěrového po rtfolia a úspěšné  prodeje nevýkonných úvěrů, což přinesl o výnos, který  měl pozitivní vliv na konečnou výši nákladů na riziko, ve  výši 127 milionů Kč. Rentabilita  hmotného  kapitálu  (RoTE)  za  rok  2024  dosáhla  20,4  %,  čímž  překonala  tržní  výhled  na  minimální úrovni 17 %. 28 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 ZKRÁCENÉ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ZKRÁCENÝ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI (v mil. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Změna Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 13 541 10 871 24,6 %  Investiční cenné p apíry 116 664 104 353 11,8 %  Úvěry a pohledávky za bankami 79 206 69 6 32 13,7 %  Úvěry a pohledávky za klienty 275 383 263 064 4,7 %  Zbývající aktiva 10 18 8 10 264 -0,7 % Aktiva celkem 494 982 458 184 8,0 % Závazky vůči bankám 3 834 5 423 -29, 3 % Závazky vůči klientům 430 021 399 497 7,6 %  Vydané dluhopisy 11 562 3 808 203,6 %  Pod řízené závazky 7 622 7 604 0,2 %  Zbývající závazky 10 064 9 649 4,3 %  Závazky celkem 463 103 425 981 8,7 % Vlastní kapitál celkem 31 879 32 203 -1,0 % Vlastní kapitál a závazky celkem 494 982 458 184 8,0 % ZKRÁCENÝ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v mil. Kč) 2024 2023 Změna Výnosy z úroků a podobné výnosy 22 207 22 046 0,7 %  Náklady na úroky a podobné náklady -13 288 -13 469 -1,3 % Čistý výnos z úroků 8 919 8 577 4,0 % Čistý výnos z poplatků a provizí 3 060 2 624 16,6 % Ostatní provozní výnosy 932 946 -1,5 % Provozní výnosy celkem 12 911 12 147 6,3 % Provozní náklady celkem -5 722 -5 730 -0,1 % Provozní zisk 7 189 6 417 12,0 % Čisté znehodnocení finančních aktiv -386 -305 26,6 % Zisk za účetní období před zdaněním 6 803 6 112 11,3 % Zisk za účetní období po zdanění 5 808 5 200 11,7 % 29 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 HLAVNÍ VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE 3  Obchodní výsledky (v mld. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Změna Portfolio výkonných úvěrů v hrubé výši 275,9 263,9 4,5 % Portfolio výkonných retailových úvěrů v hrubé výši 183,1 179,5 2,0 % Portfolio výkonných kome rčních úvěrů v hrubé výši 92,8 84,4 10,0 % Klientské vklady 429,8 399,2 7,7 % Retailové klientské vklady 324,0 313,2 3,5 % Komerční klientské vklady 105,8 86,1 22,9 % Souč ty v tabulce nemusí souh lasit z důvodu zaokrouhlování. Ziskovost a efektivita 2024 2023 Změna Průměrná výnosnost úvěro vého po rtfolia 4,9 % 4,7 % 0,2 pb Náklady na financování k lientských vkladů  2,93 % 3,30 % -0,37 pb Čistá úroková marže 1,9 % 2,1 % -0,2 pb Náklady na riziko 0,14 % 0,11 % 0,03 pb Výnosnost portfolia upravená o náklad y na riziko 4,8 % 4,6 % 0, 2 pb Čistý výnos z poplatků a provizí / provozní výnosy  23,7 % 21,6 % 2,1 pb Čistý neúrokový výnos / provozní výnosy  30,9 % 29,4 % 1,5 pb Poměr nákladů k výnosům 44,3 % 47,2 % -2,9 pb Návratnost hmotného kapitálu (RoTE) 20,4 % 18,0 % 2,4 pb Návratnost vlastního kapitálu (RoE) 18,2 % 16,1 % 2,1 pb Návratnost průměrných aktiv (RoAA)  1,2 % 1,2 % 0,0 pb Kapitál a likvidita 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Změna Celková kapitálová přiměřen ost 18,2 % 20,1 % -1,9 pb Tier 1 kapitálová přiměřenost 14,5 % 15,7 % -1,2 pb Poměr úvěrů ke klientským vkladům 64,1 % 65,9 % -1,8 pb Vlastní kapitál celkem / ce lková aktiva 6,4 % 7,0 % -0,6 pb Vysoce kvalitní likvidní aktiva/ klientské vklady 43,5 % 40,0 % 3,5 pb Ukazatel krytí likvidity 357,2 % 3 54,4 %   2,8 pb Poměr čistého stabilního financování 180,9 % 164,1 % -16,8 pb 3  Na základě konsolidovaných výsledků. 30 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED NA OBDOBÍ 2025–2029 4 4  Aktuální tržní výhled zveřejněný 31.ledna 2025 v rámci prezentace fin ančních výsledků za rok 2024. 5  Za předpokladu, že současná daňo vá legislat iva zůstane beze změny. Na  základě  nedávného  vývoje,  výsledků  Skupiny  MONETA  za  rok  2024  a  nejnověj ší  makroekonomické  prognóz y  aktualizovalo  představenst vo  tržní  výhled  Skupiny  MONETA  pro  nadc házející  pětileté  období  od roku  2025 do  ro ku  2029. MONE TA za toto období  plánuje  dosáhno ut  kumulovaného  čistého  zisku  v minimální výši 33,3 miliardy Kč, což je o 46,2 % více  než v předchozím pětiletém období.  MONETA  plánuje,  že  celkové  provozní  výnosy  budou  do  roku  2029  postupně  růst  p růměrně  o  5  %  ročně  na minimální hodnotu 16,5 miliardy Kč. C ílem Skupiny  MONETA je také udr žet p rovozní náklady pod přísnou  kontrolou  a  postupně  snižovat  poměr  nákladů  k  výnosům  na  40  %  s  provozními  náklady  ve  výši  6,6 miliardy Kč v roce 2029. U nákladů na riziko je cílem  ustálení hodno t ve střednědobém horizontu v rozsahu  mezi  25  a  45 bazickými body.  Efektivní daňová  sazba  by  se  měla  pohyb ovat  na  úrovni  15,5  % .  Návratno st  hmotného  kapitálu  by  měla  dosáhnout  minimální  hodnoty 20 % v průběhu celého období. Ukazatel 2025 2026 2027 2028 2029 CAGR 2025–2029 Celkové prov ozní výnosy (mld. Kč) 13,6 14,6 15,1 15,8 16,5 5,0 % Celkové prov ozní nákla dy (mld . Kč)  -5,9 -6,1 -6,2 -6,4 - 6,6 2,8 % Provozní zisk (mld. Kč) 7,7 8,5 8,9 9,4 9,9 6,5 % Náklady na riziko (bps) -(15–35) -(2 5–45) -(25–45) -(25–45) -(2 5–45) n/a Efektivní daňová sazba 5 15,5 % 15,5 % 15,5 % 15,5 % 15,5 % n/a Čistý zisk (mld. Kč) 6,0 6,3 6,6 7,0 7,4 5,4 % Zisk na akcii (Kč) 11,7 12,3 12,9 13,7 14,5 5,4 % Návratnost hmotného kapitálu (RoTE) 20 % 20 % 21 % 21 % 22 % n/a Bližší informace ke střednědobému výhledu jsou uvedeny v kapitole 12 „Prognózy budoucího vývoje“ této výroční  finanční zprávy.  31 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 VÝNOSNOST AKCIÍ BANKY NA KAPITÁLOVÉM TRHU 6  Poslední dostupná tržní cena akcií. Burza cenných papírů Praha 31. prosince a o víkendech neobchoduje. 7  Zdroj: www.pse.cz/udaje-o-trhu/akcie/prime-market. 8  Tržní kapitalizace Banky byla vypočtena na základě ce ny akcií ve výši 123,8 Kč k 30. prosinci 2024 (zdr oj: www.pse.cz/udaje-o-trhu/akcie/prime-market/). 9  Vypočteno jako procento celkové tržní kapitalizace všech společností zahrnutých do indexu PX (zdroj: Burza cenných papírů Praha – www.pse.cz). 10  Vypočteno jako průměr denního celkového objemu v roce 2024 na základě údajů z  https://www.pse.cz/cz /detail /CZ0008040318?tab=detail-history. 11  Včetně navrhované, ale zatím nevyplacené dividendy z čistého konsolidovaného zisku za rok 2024. 12  Zdroj: Bloomberg. Celkový výnos pro akcionáře j e vypočítán na základě met odologie Bloombergu včetně znovu investované dividendy. 13   Dividendový výnos na akcii je vypočten jako poměr (vyjádřený v procentech) dividendy na akcii schválené valnou hromadou a vyplacené v příslušném roce  n a  akcii a uzav írací ceny akcií Banky k poslednímu dni obchodování v příslušném roce. (zdroj: Burza cenn ých papírů Praha). 14  Vypočteno jako poměr konsolidovaného čistého zisku za účetn í období vůči počtu vydaných akcií. 15  Vypočteno jako poměr konsolidovaného celkového vlastního kapitálu vůči celkovému počtu vydaných akcií. •  Uzavírací  cena  akcií  Banky  na  trhu  Prime  Market  Burzy cenných papírů Praha byla dne 30. prosince  2024 6  ve výši 123,8 Kč. Nejv yšší uzavírací ceny akcií  Banky v roce 2024 bylo dosaženo v listopadu, a to  ve výši 127 Kč. 7 •  Ke dni 31. prosince 2024 dosáhla tržní kapitalizace  Banky  63,3  miliardy  Kč 8 ,  c ož  před stavovalo  14  %  celkové  tržní  kapitalizace  všech  titulů  zahrnutých  do indexu PX (k 31. prosinci 2024). 9 •  B ěhem  roku  2024  se  průměrně  za  obchodní  den  na trhu Prime Market Burzy cenných papírů Praha  zobcho dovalo 422 tisíc kusů akcií Banky. 10 •  V  roce  2024  vyplatila  MONETA  svým  akcionářům  dvě  dividendy  v  celkové  výši  12  Kč  na  akcii.  Dividenda z čistého zisku za r ok 2023 ve výši 9 Kč  na  akcii  byla  vyplacena  21.  května  2024.  Dne  19. listopadu 2024 valná hromada schválila výplatu  mimořádné dividendy z nerozděleného zisku Banky  z minulých let ve výši 3 Kč na akcii. Ta byla vyplacena  17. prosince 2024.  •  Z čistého zisku za rok 2024 navrhne představenstvo  Banky výplatu dividendy ve výši 10 Kč na akcii, což  představuje výplatní poměr 88 % konsolidovaného  čistéh o  zisku  za  rok  2024.  Výp l ata  této  dividendy  podléhá schválení na valné hromadě, která se bude  konat 24. dubna 2025. •  Představenstvo Banky je i nadále zavázáno dodržet  svou  dividendovou  politiku  a  vyplatit  nejméně  70  %  ročního  čistého  zisku  v  podobě  dividendy  za  předpokladu  získání  příslušných  korporátních  a  regulatorníc h  souhlasů.  Od  IPO  v  roce  2016  vyplatila Banka svým akcionářům 88 % 11  z celkového kumulovaného konsolidovaného čistého zisku. Další  podrobnosti  k  dividendové  politice  jsou  popsány  v kapitole 1.3 „Dividendová politika“.  •  Ce lkový  v ýnos  pro  akcionáře  v  roce  2024  dosáhl  48 % (35,7  % v roce 2023) 12  a div idendový výnos by l  za stejné období 9,7 % (8,5 % v roce 2023) 13 . Informace o akciích Banky k 31. prosin ci 2024, není-li uvedeno jinak: Počet vydaných akcií 511 000 000 Tržní kapitalizace (mil. Kč) 8 63 262 Konsolidovaný či stý zisk na akcii (Kč) 14   11,4 Konsolidovaná účetní hodnota na akcii (Kč) 15   62,4 Cena akcie (Kč), Prime Market Burzy cenných papírů Praha 7   uzavírací cena k 30. prosinc i 2024 123,8   maximální uzavírac í cena během roku 2024 127,0   minimální uzavírací cena během roku 2024 93,7 32 HLAVNÍ UDÁLOSTI Výroční finanční zpráva 2024 Následující gr af znázorňuje vývoj celkového výnosu pro akcionáře v roce 2024. 16 16  Index PX – index českého akciového trhu. Euro Stoxx Banks – index evropských bank (Stoxx 600). CELKOVÝ VÝNOS PRO AKCIONÁŘE (cenová základna 100) MONETA Money Bank Index PX Euro Sto xx Banks Celkový výnos pro akcionáře v roce 2024 MONETA  +48,0 % Index PX  +33,8 % Euro Sto xx Banks  +35,4 % 80 90 100 110 130 150 140 120 160 k věten 24 červe n 24 červe nec 24 srpen 24 září 24 říjen 24 listopad 24 prosinec 23 únor 24 březen 24 duben 24 leden 24 prosinec 24 35 PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Výroční finanční zpráva 2024 1.  PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH   DCEŘINÝCH  SPOLEČNOSTÍ 1  Dne 6. května 2016 bylo zahájeno podmíněné obchodování s akciemi Banky. Oficiální obchodování s akciemi Banky bylo zahájeno dne 10. května 2016. 1.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTECH Obchodní firma MONETA Money Bank, a.s. Sídlo Vyskočilova 1442/1b, Michle,  140 00 Praha 4, Česká republika,  Doručovací číslo: 140 28 IČO 25672720 LEI kód I6USJ58BDV2BO5KP3C31 Právní forma Akciová společnost  Zapsáno v obchodním rej stříku  vedeném Městským soudem  v Praze, oddíl B, vložka č. 5403 Datum zápisu 9. června 1998 Základní kapitál 10,22 mld. Kč Splaceno 100 % Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty Základní kapitál společnosti je  rozdělen na 511 000 000 kmenových  zaknihovaných akcií na jméno  o jme novité hodnotě každé akcie  ve výši 20 Kč, jejichž emisní kurz byl  zcela splacen. Počet obchodních míst (k 31. 12. 2024) 124 Organizační složky v zahraničí Žádné Telefon +420 224 441 111 Webová stránka www.moneta.cz ISIN/Ticker CZ0008040318/MONET MONETA  (dále  také  jako  „Skupina“  nebo  „Skupina  MONETA“)  je  koncern,  který  se  skládá  z  mateř ské  řídící  společnosti  MONETA  Money  Bank,  a.s.  (dále  také „Banka“ nebo „MONETA Money Bank“), a jejích  řízených  dceřiných  společností:  MONETA  Stavební  Spořitelna,  a.s.  (dále  t aké  „Stavební  sp ořitelna“),  MONETA  Auto,  s.r.o.  (dále  jen  „MONETA  Auto“),  a M ONETA Leasing, s.r.o. (dále jen „MO NETA Leasing“). Banka  i  jí  řízené  dceřiné  společnosti  mají  své  sídlo  v Praze. Centrum sdílených služeb se nachází v O stravě.  Počet zaměstnanců 2024 2023 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v roce 2 475 2 493 - z toho zaměstnanci poboček 1 202 1 240 Přepočtený počet zaměstnanců k 31. prosinci 2 490 2 511 Akcie a základní kapitál Základní kapit ál společnosti ve výši 10,22 miliardy Kč  je rozdělen na 511 000 000 zaknihovaných kmenových  akcií  na  jmén o  o  jmenovité  hodnotě  každé  akcie  ve  výši 20 Kč, jejichž emisní kurz byl zcela splacen. Žádné  akcie  Banky  nejso u  ve  vlastnictví  Banky  nebo  jejích  dceřiných  společností,  stejně tak žádná  os oba nedrží  akcie B anky jménem nebo na účet Banky nebo jejích  dceřiných  společností.  Banka  nevydala  ž ádné  cenné  papíry  nebo  instrumenty,  které  by  byly  na  akcie  Banky  převoditelné  nebo  za  ně  vyměnitelné,  ani  nebyly vydány žádné cenné papíry či jiné instrumenty  s opčním právem. Všechny akcie Banky jso u veřejně obc hodované na trhu  Prime Market organizovaném Burzou cenných papírů  Praha,  a.s.  (dále  je n  „BCPP“),  který  je  regulovaným  trhem ve smyslu § 55 a § 64 zákona č. 256/2004 Sb.,  o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších  předpisů  (dále  jen  „ZPKT“).  Akcie  Banky  jsou  také  bez  souhlasu  Banky  obchodovány  na  regulovaném  trhu  organizovaném  společností  RM-SYSTÉM,  česká  burz a  cenných  papírů  a.s.  (v  mnoh ostranném  obch odním systému ve smyslu § 69 ZPKT) a mohou být  obch odovány i na některých zahraničních trzích. Cenný papír Akcie  ISIN CZ0008040318 Celková nominální hodnota 10,22 mld. Kč Vydána jako Zaknihovaná akcie Forma Na jméno Nominální hodnota na jednu akcii 20 Kč Trh BCPP Obchodováno od 6. května 2016 1 36 PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Výroční finanční zpráva 2024 Orgány Banky Členové dozorčí r ady k 31. prosinci 2024:  Jméno Funkce Členem od Členem do Gabriel Eichler Předseda 26. října 2017 (předsed ou od 2. srpna 2018) 20. prosince 2025 Miroslav Singer Místopředseda 24. dubna 2017 (místopřed sedou od 22. května 2017) 28. dubna 2025 Clare Ronald Clarke Člen 21. dubna 2016 19. listopadu 2028 Denis Arthur Hall Člen 21. dubna 2016 19. listopadu 2028 Kateřina Jirásková Členka 25. dubna 2023 25. dubna 2027 Zuzana Prokopcová Členka 19. listopadu 2024 19. listopadu 2028 Klára Escobar Zástupkyně zaměstnanců 7. května 2021 7. května 2025 Monika Kalivodová Zás tupkyně zaměstnanců 1. června 2024 7. května 2025 Linda Kavanová Zástupkyně zaměstnanců 1. srpna 2024 7. května 2025 Funkční období  pánů  Clarea Ronalda  Clarkea, Michala Petrmana a Denise  Arthura  Halla  v dozorčí  radě skončilo  2. září 2024. Dozorčí rada jmenovala paní Zuzanu Prokopcovou (stávající členku výboru pro audit) a pány Clarea  Ronalda Clarkea a Denise Arthura Halla členy dozorčí rady na období od 3. zá ří 2024 do konání následující valné  hromady. Ta se konala dne 19. listopadu 2024 a všichni byli zvo leni řádnými členy dozorčí rady na d alší čtyřleté  funkční období s okamžitou platnos tí.  Po  odstoupení  paní  Zuzany  Filipové  z  dozorčí  rady  k  31.  květnu  2024  kooptovala  dozorčí  rada  paní  Moniku  Kalivodovou jako členku zastupující zaměstnance, a to do konání následujících voleb členů dozorčí rady volených  zaměstnan ci Banky.  Po  odstoupení  paní  Jany  Výbošťokové  z  dozorčí  ra dy  k  31.  červenci  2024  kooptovala  dozorčí  rada  paní  Lindu  Kavanovou jako členku zastupující zaměstnance, a to do konání následujících voleb členů dozorčí rady volených  zaměstnan ci Banky.  Členové představenstva k 31. prosinci 2024: Jméno Funkce Členem od Členem do Tomáš Spurný Předseda 1. října 2015 (předsed ou od 1. října 2015) 3. října 2027 Carl Normann Vökt Místopředseda 25. ledna 2013 (místopřed sedou od 1. března 2019) 28. ledna 2029 Jan Novotný Člen 16. prosince 2013 18. prosince 2025 Jan Friček Člen 1. března 2019 2. března 2027 Klára Starková Členka 1. června 2021 1. června 2025 Andrew John Gerber Člen 10. září 2024 10. září 2028 Dozorčí  rada Banky  zvolila,  na návrh a  doporučení  svého  výboru pro jmenování,  pana Andrewa Johna Gerbera  novým členem představenstva Banky na čtyřleté funkční období s účinností od 10. září 2024. Dozorčí ra d a, na doporučení svého výboru pro jmenování, rovněž schválila prodloužení funkčního období pana Carla  Normanna Vökta jako člena představenstva o další čtyři roky do 28. ledna 2029. Představenstvo Banky ho následně  opětov ně zvolilo svým místopředsedou. 37 PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Výroční finanční zpráva 2024 Dceřiné a přidružené společnosti Investice do dceřiných a přidružených společností k 31. prosinci 2024: Obchodní firma Sídlo Podnikatelská činnost Podíl na vlastním kapitálu a hlasovacích právech MONETA Stavební Spořitelna, a.s. Vyskočilova 1442/1b, Michle,  140 00 Praha 4 Stavební sp oření a poskytování  překlenovacích úvěrů 100 % MONETA Auto, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, Michle,  140 00 Praha 4 Financování vozidel  (úvěry a leasing) 100 % MONETA Leasing, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, Michle,   140 00 Praha 4 Poskytování úvěrů a l easing 100 % CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. Štětkova 1638/18, Nusle,  140 00 Praha 4 Provozování ba nkovního registru  klientských informací 20 % K 31. prosinci 2024 držela Banka také 8% podíl ve společnosti Bankovní identi ta a.s. Úvěrový rating Bance byl o v roce 2024 přiděleno následující ratingové hodnocení: Ratingová agentura Dlouhodobé hodnocení Výhled Krátkodobé hodnocení Dlouhodobé hodnocení platné od Datum posledního reportu Moody’s Deutschland GmbH A2 stabilní P-1 10. června 2019 16. prosince 2024  Ratingová agentura Moody’s Deutschland GmbH („Moody’s“) je založená v Evropské unii a je registrována dle  nařízení  (ES)  č.  1060/20 09,  ve  znění  pozdějších  př edpisů  (dále  jen  „nařízení  o  r atingových  agenturách“)  a  j e  proto zahrnuta do seznamu ratingových agentur zveřejněného Evropským orgánem pro cenné papíry a tr hy na  jeho  internetových  stránkách  (https://www.esma.europa.eu/supervision/credit-rating-agencies/risk)  v  souladu  s nařízením o ratingových agenturách. Př i  výběru ratingové agentury postupovala Banka v souladu s povinnostmi  stanovenými v článku 8d nařízení o ratingových agenturách.  1.2 STRATEGIE MONETA se i nadále zaměř uje na své strategické cíle a dodržení závazků vůči akcionářům. Trvale udržitelný rozvoj Řízení nákladů a vysoká produktivita Udržitelné řízení rizik Efektivní využití kapitálu Udržení a rozvoj retailového segmentu Rozvoj bankovnictví pro živnostníky a malé firmy Zachování a posílení bankovnictví pro SME Digitalizace 38 PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Výroční finanční zpráva 2024 Udržení a rozvoj retailového segmentu •  Udržovat  a  dále  rozvíjet  segment  retailového  bankovnic tví  se  silným  zaměřením  na  hypotéky  a nezajištěné spotřebitelské úvěry skrze zaměření  se na návratnost kapitálu,  obezřetné poskytování  nových  úvěrů  a  řízení  rizik.  MONETA  se  rovněž  snaží rozšířit svou nabídku o produkty třetích stran,  zejména pojištění a inves tiční fondy. Rozvoj bankovnictví pro živnostníky a malé firmy •  I nadále se soustředit na poskytov ání úvěrů malým  firmám zastoupeným samostatně výdělečně činnými  osobami,  ži vnostníky  a  podnikateli;  pokračovat  v postupné p řeměně obchodního mixu, diverzifikovat  zdroje  výnosů  a  pokračovat  v  budování  vedo ucí  pozice  Skupiny  MONETA  pro  retailový  segment  a živnostníky a malé firmy v České republice. Zachování a posílení bankovnictví pro SME •  Významně  posílit  pozici  v  se gmentu  SME  a  prohloubit  vztahy  s  komerčními  zákazníky  střední  velikosti,  a  to  díky  jedinečné  pozici  Skupiny MONETA ve financování sektoru českého  zemědělství. Digitalizace •  Zl e pšit  a  rozv íjet  digitální  možnosti  Skupiny  MONETA v poskytování úvě rů, vkladů a produktů  a  služeb  třetích  stran  prostřednic tvím  digitálních  kanálů  a  zachovat  si  p ozici  lídra  digitálního  bankovnic tví v České republi ce. Udržitelné řízení rizik •  Zachovat  vysokou  kvali tu  ak tiv  prostřednictvím  obezřetného a udržitelného řízení rizik. Efektivní využití kapitálu •  I  nadále  pokračovat  v  kapit álové  strategii,  která  efektivně  alokuje  kapitálové  zdroje  na  expozice  s  dostatečnou  návratností,  a  to  prostřednictvím  pečlivého řízení kapitálu. Řízení nákladů a vysoká produktivita •  Zaměřit se na efektivní řízení nákladů a na vysokou  produktivitu procesů Skupiny MONETA. Trvale udržitelný rozvoj •  Nadále pokračovat  ve své Strategii v oblasti ochrany  životního  prostředí,  sociální  odpovědnosti  a  řízení  a  správy  („ESG“)  Skupiny  MONETA,  založené  na  pozitivních ekonomických a spol ečenských dopadech  a co nejmenším vlivu na životní prostředí. MONETA  bude  i  nadále  pracovat  na  tom,  aby  byla  vnímána  jako  jeden  z  hlavních  lídrů  v  oblasti  snižování  uhlíkové  stopy  a  fir e mní  lídr  v  oblasti  e-mobility.  MONETA  bud e  vždy  dodržovat  etické  zásady  ve  svém podnikání, stejně tak i ve vztazích s klíčový mi  partnery,  kteří  hrají  důležitou  roli  ve  s trategii  společnosti,  a  ve  vztazích  s  do d av ateli  a  externími  organizacemi;  rozvíj et  lidský  kapitál  s  důrazem  na  podporu zdr avé, agilní, otevřené a různorodé firemní  kultury  založené  na  vzájemné  důvěře,  spolupráci,  uznání  a  transparentnosti.  MONETA  bude  i  nadále  podporovat  a  motivovat  zaměstnance  k  vytváření  hlubokých a dlouhod obých vztahů k dobrovolnickým  aktivitám  v  rámci  jejich  komunit.  MONETA  bude  nadále pokračovat v podpoře a pomoci neziskovým  organizacím  v  regionech  jako  součásti  svého  firemního filantropického programu. 1.3 DIVIDENDOVÁ POLITIKA Cíl e m  Banky  je  při  dodržení  om ezení  plynoucích  z  podnik atel ské  č innosti  nebo  s tanovených  regulací  či  daných  regulátorem  rozdělit  přebytečný  kapitál  Skupiny  mezi  akcionáře  Banky  tak,  aby  bylo  dosaženo  interního cíle kapitálové přiměřenosti Skupiny, který byl  k 31. prosinci 2024 stanoven ve výši 15,05 %. Uvedený  interní cíl kapitálové přiměřen osti však není pro Skupinu  právně závazný a může být měněn na základě průběžného  přehodnocování  ze  strany  představenstva  Banky  s  ohledem  na  dosažené  obchodní  výsledky  a  potřeby  rozvoje  společnosti.  V  souladu  s  její  dividendovou  politikou  je  cílem  Banky  vyplácet  roční  dividendu  ve  výši  alespoň  70  %  konsolidovaného  ročního  čistého  zisku. Dividenda vyplácená akcionářům Banky může být  případn ě  navýšena,  pokud  Banka  nebude  potřebovat  držet  více  kapitálu  na  financování  bu doucího  růstu  úvěrového portfolia a nehm otných  aktiv, aneb o naopak  snížena, pokud Banka identifikuje investiční příležitost,  která by mohla přispět k jejímu rozvoji. V návaznosti na schválení na valné hromadě konané dne  23.  dubna  2024  vyplatila  MONETA  svým  akcionářům  dividendu z konsolidovaného čistého zisku za rok 2023  ve výši 9 Kč na akcii, což představuje výplatní podíl ve  výši 88 %. Dividenda byla vyplac e na 21. května 2024. Dne 17. října 2024 př edstavenstvo Banky oznámilo, že  navrhne  akcionářům  mimořádnou  div idendu  ve  výši  3  Kč  na  akcii,  která  bude  vyplacena  z  nerozděleného  zisku minulých let. Divi denda byla akcionáři schválena  na  valné  hromadě  konané  19.  listo padu  2024  a vyplacena 17. prosince 2024. Představenstvo dne 31. ledna 2025 oznámilo, že navrhne  akcionářům  ke  schválení  na  valné  hromadě,  kter á  se  bude  konat  dne  24.  dubna  2025,  výplatu  dividendy  z konsolidovaného čistého zisku za rok 2024 ve výši 10  Kč na akcii. Výše celkové vyplacené dividendy do sáhne  5,1  miliar dy  Kč,  což  představuje  výplatní  poměr  88  %  z konsolidovan é ho čistého zisku za rok 2024. Případné podíly na zisku (dividendy) Banka akcionářům vyplatí  v  českých  korunách.  Každý  z  akcionářů  Banky  má právo podílet se na zisku Banky ve výši schválené  valnou hromadou Banky. 39 PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Výroční finanční zpráva 2024 1.4 STRUKTURA AKCIONÁŘŮ Banka  měla  dle  výpisu  z  Centr álního  depozitáře  cenných  papírů  k  31.  prosinci  2024  více  než  26  tisíc  akcionářů ze 47 zemí. Přehled struktury akcionářů Banky k 31. prosinci 2024 a  k  31.  prosinci  2023  (na  základě  výpisu  z  registru  emitenta pořízeného z Centrálního depozitáře cenných  papírů) je uveden níže: 26 111 89 323 231 191 511 191 26 625 STRUKTURA AKCIONÁŘŮ K 31. PROSINCI 2024 Fyzické osoby Zahraniční  právnické osoby Počet akcií  (v milionech) Počet  akcionářů České právnické  osoby 23 358 88 307 229 186 511 194 23 851 STRUKTURA AKCIONÁŘŮ K 31. PROSINCI 2023 Fyzické osoby Zahraniční  právnické osoby Počet akcií  (v milionech) Počet  akcionářů České právnické  osoby Ke dni 31. prosince 2024 mě ly následující subjek ty podle  evidence Centrálního depozitáře cenných papírů podíl  nejméně  1  %  na  základním  kapitálu  Banky.  Uveden é  subjekty nemusí být vlastníky akcií Banky, ale může se  jednat o oso by (jako např. obchodníci s cennými papíry,  banky, správci či zplnomocněné osoby), které drží akcie  Banky ve prospěch akcionářů Banky. Akcionář Podíl na základním kapitálu Tanemo a.s.  29,94 % MYTHESSA HOL DINGS LTD  11,20 % MANECOMTE Limited 9,56 % Chase Nominees Limited  3,50 % Banka CREDITAS a.s.  3,49 % Brown Brothers Ha rriman CO. 2,53 % Sta te Street Bank and Trust Company 2,08 % J.P. Morgan SE - Luxembourg B ranch  1,82 % GENERALI CEE Holding B.V. 1,3 6 % Nortrust Nominees Limite d  1,32 % BROWN BROTHERS HARRI MAN  (Luxe mburg) S.C.A.  1,15 % Ke dni 31. prosince 2024 oznámily následující subjekty  České  národní  bance  v  s ouladu s  ustanovením  §  122  zákona  č.  256/2004  Sb.,  o  podnikání  na  kapitálovém  trhu,  ve  znění  pozdějších  předpisů,  že  drží  přímý  či  nep římý  podíl  na  hlasovacích  právech  v  Bance  ve  výši  alespoň  1  %.  Tyto  subjekty  disponují  právy  vyplývajícími  z  ustanovení  §  365  a  násl.  zákona  o  obchodních  korporacích  č .  90/2012  Sb.,  ve  znění  pozdějších  předpisů.  Tento  seznam  je  připraven  dle  informací  zaslaných  akcionáři  Banky  do  ČNB  dle  paragrafu  122  Zákona  o  podnikání  na  kapitálovém  trhu,  který  ale  neukládá  povinnost  znovu  informovat  ČNB  o  změně  podílu,  pokud  není  překročena  mezní  hranice  (1  %,  5  %,  10  %  a  v íce  %).  Výše  hlasovacích  podílů u jednotlivých akcionářů uvedených v seznamu  tedy nemusí odpovídat výši jejich podílů na hlasovacích  právech Banky k 31. prosinci 2024. Akcionář Podíl na hlasovacích právech AMALAR Holding (rodi na Kellnerových) 29,94 % Ivan Jakabovič, Jozef Tkáč (MYTHESSA  HOLDINGS LTD) 10,37 % MANECOMTE Limited 10,04 % J.P. Morgan Securities Plc 5,96 % BlackRock Inc. 3,41 % NN Investment Partners Luxembourg S.A. 1,36 % Kuwait Investment Authority (KIA) 1,29 % Generali CEE Holdi ng B.V., organizační  složka 1,28 % Schroder Internationa l Selection Fund 1,11 % Goldman Sachs Group 1,06 % AllianceBernstein 1,05 % Seafarer Capital Partners 1,00 % American Century Investment  Management 1,00 % 40 PROFIL MONETA MONEY BANK A JEJÍCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ Výroční finanční zpráva 2024 GEOGRAFICKÁ STRUKTURA AKCIONÁŘŮ BANKY K 31. PROSINCI 2024 A 31. PROSINCI 2023 2 Česká republika Velká Británie 51,8 % 25,0 % 5,2 % 2023 2024 Spojené státy americké Kypr 11,5 % 6,5 % Ostatní 52,6 % 23,6 % 5,3 % 11,4 % 7,1 % 2  Zdroj: Analýza externí společnosti k prosinci 2024 a k prosinci 2023. 43 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 2.  STRATEGIE A VÝSLEDKY   1   Zdroj: Český statistický úřad: Předběžný odhad HDP – 4. čtvrtletí 2024. 2   Zdroj: Český statistický úřad: Průmysl – prosin ec 2024. 3   Zdroj: Český statistický úřad: Indexy spotřebitelských cen – inflace – prosinec 2024. 4   Český statistický ú řad: Průměrné mzdy – 3. čtvr tletí 2024. 5   Český statistický ú řad: Maloobchod – prosinec 2024. 6   Zdroj: Český statistický úřad: Míra zaměstnanosti, nezaměstnanosti a ekonomické aktivity – prosinec 2024. 7   Zdroj: Česká národní banka: Rozhodnutí bankovní rady, 21. prosince 2023. 8   Zdroj: Česká národní ban ka: Rozhodnutí bankovní rady, 8. února 2024, 20. března 2024, 2. května 2024, 27. června 2024, 1. srpna 2024, 25. září 2024, 7. listopadu  2024. 9   Zdroj: Česká národní banka: Rozhodnutí bankovní rady, 6. února 2024. 10   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní statisti ka, rezidenti včetně stavebního spoření, vklady a úvěry dle sektorů. 11   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní stat istika, rezidenti včetně stavebního spoření, úvěry dle sektorů. 2.1 MAKROEKONOMICKÉ PROSTŘEDÍ V roce 2024 se česká ekonomika zotavila z ekonomi ckých  dopadů  probíhající  války  na  Ukrajině.  Skončilo  období  vysoké  inflace  z  předchozích  let  a  obnovi l  se  hospodářský  růst,  přestože  pomalý.  Rok  2024  by l  také  charakteristický  snižováním  úrokových  sazeb,  umožněným pomalu mizejícími inflačními tlaky. Hrubý domácí produkt České republiky se v roce 2024  meziročně zvýšil o 1 % 1 . Ekonomiku poháněla především  spotřeba  domácností,  která  znovu  získala  d ynamiku  díky  rostou cím  reálným  mzdám.  Naopak  průmyslová  výroba  a  zahraniční  obchod,  které  na  počátku  r oku  přispívaly k růstu ekonomiky kladně, průběžně ztrácely  na významu a v závěru roku táhly hospodářský výkon  naopak dolů. Výkonnost  průmyslu  se  v  průběhu  celého  roku  zpomalovala,  v  důsledku  čehož  se  průmyslová  produkce  v  prosinci  2024  meziročně  snížila  o  3  % 2 .  Klíčovým  faktorem  tohoto  poklesu  byla  obtížná  situace  v  automobilovém  průmyslu,  který  trpěl  ztráto u poptávky. To se projevilo v meziroční stagnaci 2  nových průmyslových zakázek, př edevším kvůli slabým  zakázkám právě v automo bilovém průmyslu. Pro české spotřebitele bylo přínosem snižování inflace,  i když průměrná míra inflace v roce 2024 dosáhla 2,4 %  a v prosinci 2024 spotřebitelské ceny meziročně v zrostly  o  3  % 3 .  Růst  spo třebitelských  cen  ale  kompenzovalo  zvyšování  p růměrné  hrubé  nominální  mzdy,  která  ve  3. čtvrtletí 2024 meziročně vzrostla o 7 %. Reálné mzdy se tak ve stejném období zvýšily o 4,6 % 4 . Rostoucí reálné mzdy a lepší spotřebitelský sentiment pozitivně ovlivnily maloobchodní tržby, které se v roce  2024  zvedly  ve  srovnání  s  rokem  2023  o  4,6  % 5 .  To  umožnila i velmi nízká úroveň nezaměstnanosti, která  v prosinci 2024 dos áhla v ýše 2,7 % 6 , což bylo meziročně  o 10 bazických bodů méně. Nižší mír a inflace poskytla České národní bance prostor,  aby  pokračovala  v  cyklu  snižování  úrokových  sazeb,  který z ahájila v prosinci 2023 snížením o 25 bazických  bodů 7 .  V  roce  2024  ČNB  snížila  základní  úrokovou  sazbu  v  sedmi  krocích  ze  6,75  %  na  4  % 8 .  V  únoru  2025 provedla další snížení o 25 bazických bodů, čímž  posunula úrokovou sazbu na 3,75 % 9 . Česká  ekonomika  zažila  rok  pomalého  zotavování  z mírné recese z roku 2023. Výkonnost ekonomiky se  průběžně  zlepšovala,  její  hybné  sí ly  se  však  měnily.  Na  počátku  roku  2024  podpořila  hrubý  domácí  produkt  silnější  zahraniční  poptávka  prostřednictvím  mezinárodníh o  obchodu,  čemuž  dále  vypomohla  domácí  průmyslová  výroba.  Ve  druhé  polovině  roku  2024 začala průmyslová výroba slábnout a hybatelem  domácí ekonomiky se stala spotřeba domácností. Ekonomický  výhled  na  rok  2025  je  pozitivní .  Na  druhé  straně  odhadovaný  výhled  vývoje  HDP  České  republiky  pos ouvají  směrem  dolů  mezinárodní  rizika,  jako  je  pokračující  válečný  konflikt  na  Ukrajině,  slabá  výkonnost  německé  ekonomiky  a  hrozba  mezinárodních obchodních válek. Pokud s e tato rizika  zvýší, ekonomický výkon země může skončit hůře, než  se očekává. 2.2 VÝVOJ NA TRHU V průběhu roku 2024 si český bankovní sektor udržel  rostoucí trend,  a to  jak  v  oblasti úvěrů  s  meziroč ním  růstem  5,5  %,  tak  i  v  oblasti  vkladů  s  meziročním  růstem 7,6 %. 10 Celkový objem úvěrů poskytnutých českým bankovním  sektorem dosáhl 4 184 miliard Kč a vzrostl meziročně  o 5,5 %. Retailový segment vykázal stabilní tržní růst,  když výše poskytnutých úvěrů meziročně vzrostla o 6 %  na  2  277  miliard  Kč,  zatímco v  komerčním se gmentu  byl růst trochu pomalejší – meziročně o 4,9 % na 1 907  miliard Kč. 11 Retailové úvěry zaznamenaly nárůst díky 44 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 spotřebitelským úvěrům, úvěrům ze stavebního spoření  a  kontokorentům. 12   Růst  v  komerčním  segmentu  byl  zaznamenán  u  vš ech  typů  úvěrů,  nej více  ale  vzrostly  střednědobé úvěry. 13 ČESKÝ BANKOVNÍ TRH – ÚVĚRY (v mld. Kč) +5,5 % Retailové úvěry  +6,0 % meziročně Komerční úvěry  +4,9 % meziročně 31. 12. 2024 4 184 31. 12. 2023 3 966 2 148 1 819 2 277 1 907 Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Objem vkladů v českém bankovním sektoru meziročn ě  vzrostl o 7,6 % na 6 927 miliard Kč. K růstu retailových  vkladů  o  7,1  %  na  3  659  miliard  Kč  přispěly  netermínované  vklady,  zatímco  termínované  vklady  poklesly.  Komerční  vklady,  které  meziročně  vzrostly  o  8,2  %  na  3  268  miliard  Kč,  rostly  v  obou  podkate goriích. 14 ČESKÝ BANKOVNÍ TRH – VKLADY (v mld. Kč) 6 927 6 438 3 417 3 021 3 659 3 268 Retailová depozita  +7,1 % meziročně Komerční depozita +8,2 % meziročně 31. 12. 202431. 12. 2023 +7,6 % 12   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní statistika, rezidenti včetně stavebního spoření, úvěry domácnostem dle druhu v Kč. 13   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní statist ika, rezidenti včetně stavebního spoření, úvěry nefinančním podnikům a živnostníkům dle časového hlediska. 14   Zd roj: ČNB ARA D měsíční bankovní statistika, rezidenti včetně stav ebního spoření, vklady dle časového hlediska. 15   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankov ní statist ika, rezidenti včetně stavebního spoření, úrok ové sazby úvěrů – stavy obchodů. 16   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní statistika, rezidenti včetně stavebního spoření, úrokové sazby vklad ů – stavy obchodů. 17   Zdroj: ČNB ARAD čtvrtletní základní ukazatele o finančním trhu, banky celkem. ČNB  v  průběhu  ce lého  roku  postupně  snižovala  klíčovou  2týdenní  repo  sazbu  z  6,75  %  platných  v lednu 2024 na  4  %  platná v  prosinci 2024. Úrokové  sazby v bankovním sektoru v porovnání s rokem 2023  klesal y,  s  výjimkou  hypotečních  úvěrů.  V  retailovém  segmentu  sazby  lehce  poklesly  u  spotřebitelských  úvěrů (meziročně o 4 bps), z atímco u hypoték vzrostly  o  38  bps.  V  komerčním  segmentu  se  úrokové  sazby  snížily  meziročně  o  186  bps. 15   U  vkladů  úrokové  sazby  pokl e sly  v  porovnání  s  minulým  rokem  v  obou  segmentech;  u  komerční ch  vkladů  klesl y  o  115  bps  a u retailových vkladů o 70 bps. 16 Celkové  provozní  výnosy  českého  bankovního  sektoru v zrostly v prvních t řech čtvrtletíc h roku 2024  v  meziročním  srovnání  o  2,9  %  na  186,3  miliardy  Kč  díky  růstu  čistého  neúrokového  výnosu  o  8,2  %  na  61,5  miliardy  Kč.  K  tomu  přispěly  výnosy  z  poplatků  a kurzové zisky. Čistý úrokový výnos vzrostl meziročně  o 0,4 % na 124,8 miliardy Kč v důsledku poklesu nákladů  na financování. 17 ČESKÝ BANKOVNÍ TRH – CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (v mld. Kč) +2,9 % Čistý úrokový  výnos +0,4 % meziročně Čistý neúrokový  výnos +8,2 % meziročně 3Q 2024 YTD 186,3 3Q 2023 YTD 124,8 61,5 181,1 124,3 56,8 Čistý zisk z a první tři č tvrtletí 2024 celého bankovního  trhu vzrostl meziročně o 9,5 % na 91 miliard Kč, k čemuž přispěly vyšší celkové provozní výnosy a nižší náklady  na  riziko.  Ty  poklesly  díky  dobrému  splácení  úvěrů  napříč bankovním trhem. 17 ČESKÝ BANKOVNÍ TRH – ČISTÝ ZISK (v mld. Kč) +9,5 % 83,1 91,0 3Q 2024 YTD 3Q 2023 YTD Kapit aliza ce  českého  bankovní ho  sektoru  zůstala  k 30.  září 2024 silná díky kombinaci obezřetného řízení  a dobrých obchodních výsledků. Výše kap itálu Tier 1 se  na  konci  třetího  čtvrtle tí  2024  meziročně  zvýšila  o 4,2 % na 669,1 miliardy Kč. 17 45 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 ČESKÝ BANKOVNÍ TRH – KAPITÁL TIER 1 (v mld. Kč) 30. 9. 202430. 9. 2023 +4,2 % 642,1 669,1 2.3 ZPRÁVA O EKONOMICKÉ ČINNOSTI 2.3.1 Přehled MONETA  má  vybudovanou  jedinečnou  pozici  jako  středně velká banka se špičkovou di gitální platformou,  zavedeným  postavením  ve  financování  českých  domácností  a  ros to ucím  postavením  v  segmentu  živnostníků  a  malých  firem.  Svým  klientům  z  těchto  segmentů  se  snaží  poskytovat  vynikající  nabídku  produktů a služeb při zachování té nejlepší zákaznické  zkušenosti.  MONETA  je  v  České  republice  silnou  a  uznávanou  značkou,  která  je  postavená  na  důvěře,  stabilitě,  inovacích, férovém přístupu a transparentnosti. Vznikla  v  roce  2016  u ve dením  svých  akcií  na  Burzu  cenných  papírů Praha a bě hem dvou let dosáhla stejné úrovně  spontánní znalosti jako značka, ze které vznikla. V roce  2024 byl průměrný ukazatel spontánní znalosti značky  na úrovni 49 %. 18 Banka  podléhá regulator nímu  dohledu  České národní  banky a má univerzální bankovní licenci.  Distribuční síť MONETA  pů sobí  v  rámci  České  republiky  prostředn ic tvím  dobře  rozprostřené  sítě,  která  k  31.  prosinci  2024  zahrnovala  124  poboček  a kontaktní ce ntrum p oskytující kompletní služby, což  dohromady  z ahrnuje 1 352 front-office zaměstnanců.  K  31.  prosinci  2024  Banka  také  provozovala  síť  557  vlastních  bankomatů,  a  dalších  1  409  bankomatů 19 bylo bezplatně k dispozici prost řednictvím sítě sdílené  se třemi bankami. Během roku 2024 byla v rámci celé  sdílené sítě zpř ístupněna funkce vkládání hotovosti na  celkem  795  bankomatec h.  Síť  poboček  a  bankomatů  zajišťuje  Skupině  MONETA  rozsáhl é  pokrytí  celé  země  s  významným  zas to upením  v  menších  městech  a obcích, které jsou relativně málo obsluhovány jinými  bankami. 18   Zdroj: CONFESS Research 2024, Retail. 19   Sdílená síť bankomatů zahrnovala k 31. prosinci 2024 také Komerční banku (791 bankomatů), Air Bank (367 bankom atů) a UniCredit Bank (251 bankomatů). V  průběhu  roku  2024  MONETA,  v  souladu  se  svou  strategií,  zcela  ukončila  prodeje  svých  produktů  prostřednictvím  třetích  stran,  aby  se  mohla  zaměřit  na  prodeje  ve  vlastní  pobočkové  síti  a  přes  digitální  platformu.  Pro  společnost  MONETA  Auto  nicm é ně  zůstávají  prodejci  automobilů  i  nadále  důležitým  prodejním kanálem.  MONETA  těží  ze  svého  předního  postavení  v  oblasti  online  řešení  se  svou  digitální  platformou,  která  se  stává st ále důležitějším kanálem pro prodej produktů  i poskytov ání slu žeb. K 31. prosinci  2024 MONETA obsluhovala  1,6 milionu  retailových  a  komerčních  klientů,  což  představuje  meziroční  nárůst  o  1,4  %.  Pro  nové  klienty  zůstává  atraktivní  především  nabídka  depozitních  produktů.  Klientská  základna  Skupiny  MONETA  představuje  přibližně 15 % české populace. VÝVOJ KLIENTSKÉ ZÁKLADNY (počet klientů v tisících)  1 578  +1,4 % 1 600 774 778 774 795 28 31 31. 12. 202431. 12. 2023 Neakti vní klienti -9.7 % meziročně Akti vní klienti  –  ostatní +0.5 % meziročně Akti vní klienti  –  primární +2.7 % meziročně Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Obchodní segmenty MONETA  člení  svou  či nnost  na  dva  hlavní  segmenty:  retailový  a  komerční.  Tyto  segmenty  jsou  spolu  se  třetím segmentem „Treasury/ostatní“ v účetní  závěrce  Skupiny vykázány odděleně. V  obou  těchto  segmentech  Banka  nabízí  produkty  a  služby  přizpůsobené  potřebám  příslušných  skupin  klientů. Retailový segment poskytuje bankovní  služby  fyzickým  osobám  a  zaměřuje  se  na  široký  okruh  zákazníků.  Komerční  segment  poskytuje  bankovní  služby  především  malým  a  středním  podnikům  s  důrazem  na  malé  firmy  a  živnostníky.  Mezi  o běma  segmenty  nicméně  existuje  vzhledem  k  fyzické  a  digitální  infrastruktuře  Skupiny  značný  přesah  a synergie. 46 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 Nabídka retailového bankovnictví zahrnuje násle dují cí  klíčové produkty: •  depozitní produkty: běžné  účty,  spořicí účty, účty  stavebního spoření, termínované vklady a produkty  transakčního bankovnictví včetně platebních služeb a debetních karet; •  úvěrové  produkty:  spot řebitelské  úvěry,  kreditní  karty, kontokorenty, hypotéky, úvěry ze stavebního  spoření,  překlenovací  úvěry  a  úvěry  na  pořízení  automobilu; •  ostatní  doplňkové  pro dukty  třetích  stran  jako  pojištění a investiční fondy. Nabídka komerčního bankovnictví zahrnuje násle dují cí  klíčové produkty: •  depozitní produkty: běžné  účty,  spořicí účty, účty  stavebního spoření, termínované vklady a produkty  transakčního bankovnictví včetně platebních služeb a debetních karet; •  úvěrové produkty: investiční úvěry (včetně úvěrů na  nemovitosti), provozní úvěry, leasingové produkty,  úvěry ze stavebníh o spoření a překlenovací úvěry; •  ostatní  doplňkové  produkty  jako  prov ádění  domácích a zahraničních plateb, prodej platební ch  terminálů, zprostředkování pojištění a investičních  fondů, treasury a trade finance. Retailové i komerční portfolio v roce 2024 vzrostlo díky  oživení  poptávky  po  úvěrových  produktech.  Celkové  výkonné úvěry v hrubé výši k 31. prosinci 2024 dosáhly  275,9  miliardy  Kč,  což  představuje  meziroční  růst  o  4,5  %.  Objemy  nově  poskytnutých  úvěrů  vzrostly  meziročně o 53,4  % na 62,5 miliardy Kč. Vklady klientů  také  vzrostly,  konkrétně  na  429,8  miliardy  Kč,  tedy  o  7,7  %,  a  to  i  navzdory  snížení  úrokových  s azeb  na  vkladových produktech v průběhu roku 2024. 2.3.2 Výsledky retailového segmentu MONETA  poskytuje  kompletní  nabídku  retailových  bankovních  služeb  a  produktů,  pokrývající  hlavní  potřeby  klientů  v  ob l asti  úvěrů,  spoření/investic  a  transakcí,  stejně  jako  širokou  nabídku  poji štění.  MONETA nabízí špičkové digitální služby pr o retailové  klienty, které se opírají o bezpečnou digitální bankovní  platformu.  20   Zdroj: https://play.google.com/store/ a https://www.apple.com/app-store. 21   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní statistika, rezidenti včetně stavebního spoření, úvěry domácnostem d le druhu v Kč – spotřebitelské úvěry a hypotéky. 22   Zdroj: ČNB ARAD měsíční bankovní statistika, rezidenti včetně stavebního spoření, vklady dle časového hlediska – domácnosti. Počet  retailových  klientů  vzrostl  k  31.  prosinci  2024  o  0,9  %  na  1,5  milionu.  Základna  aktivních  klientů  zůstala  v  meziročním  srovnání  stabilní  a  71  %  neboli  milion klientů byl o klasifikováno jako aktivní. MONETA  si i nadále udržela vysokou míru loajality k lientů, kdy  62  %  z  nich  je  klienty  Skupiny  MONETA  již  více  než  8  let.  Zákazníci  hodnotí  pozitivně  aplik aci  mobi lního  bankovnic tví Smart Banka 20  a přís tup na pobočkách.  K  31.  prosinci  2024  držela  MONETA  13,4% 21   podíl  na  retailovém trhu se spotřebitelskými úvěry, 7,4% 21  podíl  na retailových hypotečních úvěrech a 8,9% 22  podí l na  retailových depozitech na českém bankovním trhu. 2.3.2.1 Dosažení strategických priorit retailového segmentu Retailový  segment  Skupiny  se  zaměřil  na  následující  čtyři  strategické  priority  se  zvláštním  důrazem  na  klientská  depozita  vzhlede m  k  vyšším  úrokovým  sazbám, které v roce 2024 převládaly:  1.  udržení klientských vkladů  prostřednictvím přední  nabídky bankovních služeb na denní bázi a spoř e ní;  2.  návrat  k  udržitelnému  růstu  n ez ajištěných  spotřebitelských úvěrů a hypoték; 3.  pokračující  růst  v  ob l asti  prodeje  inves tičních  produktů a pojiště ní; 4.  pokračující  optimalizace  digitální  platformy,  pobočkové  sítě  i  kontaktního  centra  s  cílem  vybudovat pře dní službu pro klienty. 1. Udržení klientských vkladů prostřednictvím přední nabídky bankovních služeb na denní bázi a spoření Portfolio retailových klientských vkladů Skupiny vzros tlo  meziročně o  3,5  %  z  313,2  miliardy  Kč  k  31.  pr osinci  2023 na 324 miliard Kč k 31. pro si nci 2024. Nižší růst  retailových  vkladů  odráží  to,  že  Skupina  MONETA  se  zaměřila na sní žení nákladů na financování klientských  vkladů  a  postupné  snižování  nabízené  úrokové  sazby  v  souladu  s  poklesem  dvoutýdenní  repo  sazby.  Velk ý  vliv  měla  také  změna  preferencí  klientů,  kteří  své  prostředky vkládali místo do vkladových produktů do výdělečnějších  investičních  produktů.  Nové  objemy  investic meziroč ně vzrostly o 88, 2 % na 23,5 miliardy Kč,  přičemž  přibližně  70  %  z  těchto  prostředků  bylo  ze  stávajících spoř icích a termínovaných vkladů. Náklady  na financování retailových depozit klesly z 3,5 % v roce  2023 na 3,1 % v roce 2024 v důsledku změny sazeb na  spořicích a termínovaných účtech.  47 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 VKLADY RETAILOVÝCH KLIENTŮ (v mld. Kč) 25,4 313,2 +3,5 % 31. 12. 202431. 12. 2023 Stavební spoření Běžné účty Spořicí  a termínované účty,  ostatní 233,8 243,8 324,0 26,8 52,6 54,8 2. Návrat k udržitelnému růstu nezajištěných spotřebitelských úvěrů a hypoték Díky oživení poptávky po úvěrových produktech v roce  2024  zaznamenala  MONETA  nárůst  nových  o bje mů  úvěrů.  Portfolio  výkonných  retailových  úvěrů  v  hrubé výši  se  meziročně zvýšilo o 2 % ze 179,5 miliardy Kč k 31. prosinci  2023 na 183,1 miliardy Kč k 31. prosinci 2024.  PORTFOLIO RETAILOVÝCH VÝKONNÝCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) +2,0 % 179,5 183,1 31. 12. 202431. 12. 2023 Celkové  retailové  p ortfolio  se  z výši lo především  díky  růstu  nových  objemů  retailových  úvěrů  meziročně  o 59,4 % na 37 miliard Kč za rok 2024.  Nové  objemy  hypoték  vzrostly  meziročně  o  104,4  %  na 15,1 miliardy Kč.  Portfolio  výkonných hypotečních  úvěrů v hrubé výši se tak k 31. prosinci 2024 zvýšilo na 130,2 miliardy Kč, meziročně o 2,1 %. PORTFOLIO VÝKONNÝCH HYPOTEČNÍCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) +2,1 % 130,2 127,6 31. 12. 202431. 12. 2023 23   Bez zahrnutí úvěrů ze stavebního spoření. Nové objemy spotřebitelských úvěrů (včetně úvěrů ze  stavebního spoření a interně refinancovaných objemů) vzrostly  meziročně  o  39,7  %  na  20,4  miliardy  Kč  a portfolio výkonných spotřeb itelských úvě rů v hrubé  výši vykázalo k 31. prosinci 2024 celkem 47,8 miliardy Kč (meziroční nárůst 0,7 miliardy Kč neboli 1,5 %). Port folio  výkonných  spotřebitelských  úvěrů  v  hrubé  výši  bez  úvěrů ze s tavebního spoř e ní vzrostlo meziročně o 5 %  na 38,1 miliardy Kč díky novým objemům, které vzrostly meziročně o 47 % na 20,2 miliardy Kč.  PORTFOLIO VÝKONNÝCH SPOTŘEBITELSKÝCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI 23 (v mld. Kč) +5,0 % 36,3 38,1 31. 12. 202431. 12. 2023 Portfolio  výkonných  revolvingových  úvěrů  v  hrubé  výši (kreditní karty a kontokorenty) zůstalo meziročně  stabilní ve výši 2,4 miliardy Kč.  PORTFOLIO VÝKONNÝCH KREDITNÍCH KARET A KONTOKORENTŮ V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) -0,3 % 2.4 31. 12. 202431. 12. 2023 2,42.42,4 3. Pokračující růst v oblasti prodeje investičních produktů a pojištění Během  roku  2024  se  MONETA  zaměřila  na  rozvoj  distribuce  produktů  třetích  stran.  Objem  prostředků  v  investiční ch  fondech  se  meziročně  zvýšil  o  54,2  %  na  59,4  miliardy  Kč.  Nové  investice  v  čisté  výši  vzrostly ve srovnání s rokem 2023 o 88,2 % a dosáhly  23,5 miliardy Kč, a to díky zvýšené poptávce klientů po  výnosnějších  investičních  fondech  v  důsledku  nižších  úrokových sazeb na depozitních produktech. K tomuto  úspěchu  přispív á  i  atraktivní  a  přesvědčivá  nabídka  investičních  fondů,  kterou  MO NETA  pravidelně  rozšiřuje.  Výnos  z  provizí  se  díky  tomu  více  než  zdvojnásobil a dosáhl 739 milionů Kč, tedy meziročně  o 123,3 % ví ce. Prodeje  pojištění  zajistil y  v  roce  2024  stabilní  výnos  1,2  miliardy  Kč,  tedy  meziročně  o  0,9  %  více.  Po  očištění  o  jednorázové  vlivy  s e  ale  výnos  z  provizí  z  pojiš tění  meziročně  zvýšil  o  18,6  %,  zejména  díky  distribuci  životního  pojištění  a  ostatních  pojistných  produktů. Ekvivalent roč ního pojistného u prodaného  životního pojištění dosáhl 169 milionů Kč a vzrostl tak  o 19,1  %  v  porovnání se  142 miliony  Kč  v  roce 2023.  Nových smluv o penzijním připojištění bylo podepsáno  32  tisíc,  což  představuje  meziroční  pokles  o  1 3,5  %.  48 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 Prodej pojištění osobních věcí pokračoval v roc e 2024  v  rostoucím  trendu  s  necelými  45  tisíci  prodanými  smlouvami, což představuje meziroční nárůst o 7,2 %.  Pojištění  schop nosti  splácet  také  vzrostlo  a  hrubé  předepsané pojistné se meziro čně zvýšilo o 5,1 %.  4. Pokračující optimalizace digitální platformy, pobočkové sítě i kontaktního centra s cílem vybudovat přední službu pro klienty Strategií Skupiny MONETA je udržet si pozici digitálního  lídra  na  českém bankovním trhu a  nad ále poskytovat  vysoce kvalitní služby přizpůsobené na míru klientům  s  komplexnějšími  potřebami.  MONETA  se  i  nadále  zaměřuje na přesun denního bankovnictví a základních obslužných operací do online prostředí. K 31. prosinci 2024  používalo  digitální  platformu  Skupiny  MONETA  1,5 milionu uživatelů, což představuje meziroční nárůst  o 7,3 %, přičemž většinu tvoří retailoví klienti. Popularita  online  kanálů  se  odráží  i  v  míře  jejich  využívání.  V  roce  2024  dosáhla  pr ůměrná  návštěvnost  digitální  platformy  retailový mi  i  komerčními  klienty  684  tisíc  za den a z ároveň 66 % všech platebních transakcí bylo  zadáno  prostřednictvím  digitálních  kanálů.  Nárůst  je  viditelný také v žádostech o úvěry, kde 707 tisíc z nich  bylo  po d áno  online,  což  představuje  19,5%  nárůst  v porovnání s rokem 2023. POČET UŽIVATELŮ DIGITÁLNÍ PLATFORMY (v tisících) +7,3 % 1 523 1 419 1 208 315 1 076 344 31. 12. 202431. 12. 2023 Mobilní  a internetové  bankovnictví Internetové  bankovnictví Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Během roku 2024 dosáhla MONETA značn é ho pokroku  v přesunu obslužných transakcí k hypotékám do online  prostředí, kdy  v  prosinci  2024  jich  bylo  85  %  zadáno  prostřednictvím digitálních kanálů (ve srovnání s 39 %  v  lednu  2024).  V  oblas ti  žád ostí  o  hyp oteční  úvěry  MONETA propojila online prostředí s pobočkovou sítí,  aby tak vytvořila zákaznickou platformu, která klientům  umožňuje plynule pře cházet mezi jednotlivými kanály  v p růběhu celého procesu posky tování úvěru. Během  roku  2024  bylo  33  %  nových  hypotečních  smluv  založeno prost řednictvím online kanálů.  24   Nezahrnuje vklady stavebního spoř ení. 25   S účinností od 1. ledna 2025 MONETA spravuje pobočkovou síť v šesti oblastech. PODÍL HYPOTEČNÍCH ÚVĚRŮ ZALOŽENÝCH ONLINE 20242023 +13 pb 20 % 33 % MONETA  plánuje  rozšířit  tento  model  i  na  další,  komplexnější  produkty  a  pokračuje  v  optimalizaci  a  modernizaci  pobočkové  sítě,  v  souladu  s  tím,  jak  se  její  role  postupně  mění  od  poskytování  služeb  denníh o bankovnictví k prodeji a poradens tví v oblasti  komplexních b ankovních produktů.  V  soula du  se  svou  strategií  MONETA  nadále  zlepšuje  svou digitální platformu i v  oblasti nabídky retailových  depozitních  produktů.  Díky  tomu  bylo  v  roce  2024  celkem  234  tisíc  nových  depozit  (bez  zahrnutí  stavebního  spoření)  založeno  onlin e,  což  před stavuje  podíl  61  %  na  všech  nově  založených  depozitních  produktech.  Více  n ež  polovinu  z  nich,  tedy  140  tisíc  kusů,  pak  představovaly  termínované  vklady,  u  nichž  v roce 2024 podíl online sjednání dosáhl 79 %. PODÍL RETAILOVÝCH DEPOZITNÍCH PRODUKTŮ ZALOŽENÝCH ONLINE 24 20242023 +7 pb 54 % 61 % Pobočková síť K  31.  prosinci  2024  provozovala  MONETA  síť  124  poboček,  které  poskytují  klientům  z  celé  České  republiky pohodlný přístup k jejím službám. Pobočková  síť  je  spravována  ve  čtyřech  oblaste ch 25   a  zahrnuje  38  prodejních  týmů,  dva  hypoteční  týmy  a  čtyři  investiční  týmy.  Síť  poboček  MONETA  obsluhuje  retailový  i  komerční  segment  a  během  roku  2024  zaznamenala  1,6  milionu  návštěv,  z  nichž  přibližně  590 tisíc představují unikátní klienti. Pobočky i nadále  hrají významnou roli v posk ytování úvěrů. Během roku  2024  bylo  770  tisíc  žádostí  o  úvěr  podáno  právě  na  pobočkách, což je meziročně o 7,8 % více. 49 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 REGIONÁLNÍ ROZMÍSTĚNÍ POBOČKOVÉ SÍTĚ Sever Jih Východ Morava 29×  33×  30×  32×  Skupina  MONETA  si  je  vědoma  nutnosti  zachovat  pobočkovou síť v přiměřeném rozsahu, avšak s tím, jak  se mění chování a preference zákazníků a na významu získává  využívání  digitální  platformy  v  oblasti  služeb  i prodejů, provádí u ní potřebné optimalizace. MONETA  i nadále strategicky investuje do modernizace poboček  ve  stěžejních  lokalit ách,  stejně  jako  do  r e konstrukce  menších  p oboček  ve  snaze  vytvořit  unikátní  prosto r  pro  poradenství  a  setkávání  s  klienty  s  využitím  digitálních  nástrojů,  aby  zk valitnila  administrativní  procesy  i  zlepšila  klientskou  zkušenost.  V  souladu  s  touto strategií  MO NETA  během  roku  2024 uzavřela  10 poboček,  převážně  ty  s  nízkou vytížeností.  Dále  8  poboček  modernizovala  a  3  pobočky  přesunula  do  atraktivnějších lokalit.  Bankomatová síť K  31.  prosinci  2024  MONETA  provozovala  síť  557  vlastních  bankomatů,  která  zpracovává  v  průměru  1,2  milionu  výběrů  hotovosti  měsíčně.  Všechny  bankomaty jsou vybaveny pro bezkontaktní transakce  a na 197 přístrojích je možné i vkládat hotovost.  V roc e 2022 založila MONETA sdílenou síť bankomatů  s  Komerční  bankou.  Ta  byla  na  z ačátku  roku  2023  rozšířena  p řipojením  dalších  dvou  bank,  Air  Bank  a  UniCredit  Bank.  V  průběhu  ro ku  2024  byla  část  sdílených  bankomatů  vybavena  funkcí  vkládání  hotovosti. K 31. prosinci 2024 tvořilo sdílenou síť 1 966 bankomatů  (z  toho  795  vkladových),  které  zajišťují  široké  pokrytí  v  oblastech  s  vysokou  návštěvností  a  umožňují  pohodlný  přístup  k  výběrům,  vkladům  a řadě dalších služeb.  Kromě  toho  sdílená  síť  b ankomatů  umožňuje  snížit  celkové nákl ady a také dopad na životní prostředí díky  vyváženému rozmístění jednotlivých přístrojů. 26   Zdroj: ČNB ARAD, celkové komerční úvěry a depozita bez nerezidentů. 2.3.3 Výsledky komerčního segmentu Komerční divize Skupiny posky tuje kompletní nabídku  komerčních  produktů  klientům  ze  všech  segment ů  tohoto trhu se zam ěře ním na živnostníky a malé fir my.  K  31.  prosinci  2024  měla  MONETA  více  než  145  tisíc  komerčních klientů, tedy o 6,8 % více než v roce 2023, a to díky pokračujícímu růstu v segm e ntu živnostníků  a malých firem.  Komerční  divize  Skupiny  MONETA  má  celonárodní  pokrytí, podpora komerčním klientům je poskytována  v  rámci  sítě  124  retailových  poboček.  V  so ul adu  se  strategií  rozvíjet  kapacity  v  segmentu  živnostníků  a malých firem bylo k 31. prosinci 2024 na pobočkách zaměstnán o  celkem  138 bankéřů  specializovaných  na  obsluhu tohoto segmentu. Tito bankéři mají specifické znalosti pro poskytování produktů a služeb p ro segment  živnostníků a malých firem a dobře znají pot řeby daného  trhu. Divize má rovněž zkušený tým 126 manažerů pro  vztahy s klienty se znalostí poskytování služeb malým a středním podnikům i menší tým bankéřů pro realitní  a  korporátní  klienty.  Produkty  MONETA  Auto  jsou  distribuovány  prostřednictvím  široké  sítě  prodejců  automobilů, zahrnující 1 155 partnerů. Podíl  Skupiny  MONETA  na  celkovém  českém  trhu  k 31. prosinci 2024 činil 5 % v oblasti komerčních úvěrů  a 3 % v oblasti komerčních depozit. 26 Komerční klientské vklady K  31.  p rosinci  2024  činil  celkový  zůstatek  vkladů  komerčních  klientů  Skupiny  105,8  miliardy  Kč,  což  představuje meziroční nárůst o 22,9 %. Růst komerčních  vkladů byl výsledkem atraktivních nabídek na spořicích  účtech  a  termínovaných  vkladech  spolu  s  cílenými,  segmentově specifickými nabídkami. KOMERČNÍ KLIENTSKÉ VKLADY (v mld. Kč) 51,8 86,1 +22,9 % Stavební spoření Spořicí  a termínované  účty, ostatní Běžné účty 41,6 53,0 105,8 43,3 1,2 1,0 31. 12. 202431. 12. 2023 50 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 Náklady  na  financování  komerční ch  vkladů  dosáhly  svého max i ma ve 4Q 2023 a 1Q 2024, kdy vzrostly na  2,8 %.  Poté, co ČNB  snížila klíčovou  tržní sazbu, a po  následném snížení sazby, kterou MONETA nabízí svým  klientům, začaly náklady na financování opět klesat. Za  celý rok 2024 dosáhly 2,2 %. Komerční úvěrové portfolio Komerční  portfolio  výkonných  úvěrů  v  hrubé  výši  činilo  k  31.  pr osinci  2024  celkem  92,8  miliardy  Kč,  a zaznamenalo tak nárůst o 10 % oproti minulému roku. K nárůstu přispěly zejména investiční úvěry (meziroční  nárůst o 10,8 %),  úvěry živnostníkům a malým firmám  (meziroční nárůst o 17,6 %) a provozní úvěry (meziroční  nárůst o 7,7 %)  PORTFOLIO KOMERČNÍCH VÝKONNÝCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) 31. 12. 202431. 12. 2023 +10,0 % 84,4 92,8 2.3.3.1 Dosažení strategických priorit komerčního segmentu MONETA  zůstává  zaměřena  na  udržení  a  další  rozvoj  své  pozice  v  segmentech  živnostníků  a  malých  firem  a  zemědělství  a  pokračuje  ve  svém  cíleném  přís tupu  k  segmentu  malých  a  střední ch  podniků.  Skupina se nadále také soustředí na zavádění digitální  transformace  v  komerčním  segmentu  s  dů razem  na  nabídku živnostníkům a malým firmám. Klíčové  strategické  priority  komerčního  bankovnictví  pro  rok  2024  byly  pln ě  v  souladu  s  celkovou  strategií  Skupiny, jejímž cí lem je stát se p ředním poskytovatelem  finančních služeb živnostníkům, malým firmám a malým  a středním po dnikům (SME) prostřednictvím celonárodní  sítě specializovaných bankéřů i skrze inovativní digitální  kanály.  Pět  klíčových  priorit  v  komerčním  segm e ntu  zůstalo nezměněných a jsou následující: 1.  d ále  rozvíjet  možnosti  financování  v  segmentu  živnostníků a malých firem; 2.  pokračovat  v  digitální  transformaci  pro  segmenty  živnostníků a malých firem a SME; 3.  udržovat  úvěrové  portfolio  v  segmentu  SME,  optimalizovat jeho kapitálovou i ntenzitu a ziskovost; 4.  u držet ziskový růst MONE TA Auto;  5.  vyvinout možnosti trvale udržitelného financování  pro segmenty živnostníků a malých firem a SME. 1. Dále rozvíjet možnosti financování v segmentu živnostníků a malých firem MONETA se i nadále zaměřovala na to, aby se stala lídrem  na trhu ve službách poskytovaných živno stníkům a malým  firmám  prostřednictvím  svého  vlas tního  servisního  modelu.  Ten  zahrnuje  především  spe cializovanou  fyzickou  distr ibuci,  vývoj  nových  produktů  a  také  další  rozvoj digitálních distribučních kanálů.  Počet bankéřů specializujících se  na živnostníky a malé  firmy k 31. prosinci 2024 činil 138 . Skupina má v plánu  jednak pokračovat ve vzdělávání bankéřů a řízení jejich  efektivit y tak, aby ještě zvýšila svou možnou kapacitu  ve fyzické distribuci, a jednak využít svou silnou digitální pozici tak, aby poskytla svým klientům možnost zvolit  pro produkty i služby libovolný prodejní kanál. Portfolio  výkonných  úvě rů  v  hrubé  výši  v  segmentu  živnostníků  a  malých  firem  dosáhlo  výše  16,3 miliardy Kč, což je o 17,6 % více než v předc hozím  roce. Nárůst byl primárně ovlivněn klíčovým produktem  pro živnostníky a malé firmy, kterým je splátkový úvěr.  Celkové portfolio výkonných úvěrů v hrubé výši tohoto  produktu  zaznamenalo  meziroční  nárůst  o  21,9  %  na  14,1  miliardy  Kč.  Portfolio  v ýkonných  komerčních  kontokorentů v hrubé výši pokleslo, a to o 11,3 % na  1,6  miliardy  Kč,  a  portfolio  výkonných  nezajištěných  kreditních  karet  pro  komerční  klienty  vzrostlo  meziročně o 27,3 % na 0,6 miliardy Kč.  PORTFOLIO VÝKONNÝCH ÚVĚRŮ ŽIVNOSTNÍKŮM A MALÝM FIRMÁM V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) 13,8 31. 12. 202431. 12. 2023 +17,6 % 16,3 2. Pokračovat v digitální transformaci pro segmenty živnostníků a malých firem a SME MONETA vnímá pokračování v digitální transformaci pro  své  komerční  klienty  jako  základ  pro  dal ší  rozšiřování  kapaci t  komerční  distribuce  a  pro  z ajištění  budoucí  pozice Skupiny MONETA na trhu. V roce 2024 MONETA  pokračovala  ve  vývoji  svýc h  plně  digitálních  řešení  a  rozšířila  nabídku  produktů, které jsou  plně  dostupné  online  na  jejích  mobilních  a  internetových  bankovníc h  platformách.  Podíl  splátkových  úvěrů  pr o  malé  podniky  poskytovaných  prostřednictvím  online  kanálů  vzrostl  z  35  %  v  roce  2023  na  46  %  v  roce  2024,  a  to  díky  optimalizované  online  nabídce  produktů  a  jejich  51 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 parametrů  spolu  s  nepřetržitou  online  marketingovou  podporou a zaměřením na efektivitu prodejního procesu. PODÍL SPLÁTKOVÝCH ÚVĚRŮ ŽIVNOSTNÍKŮM A MALÝM FIRMÁM ZALOŽENÝCH ONLINE 20242023 +11 pb 35 % 46 % Sou časně  MONETA  pokračovala  v  digitalizaci  a  automatizaci  procesů  v  pobočkové  síti.  Zaměř i la  se  na  vývoj  schopnosti  digitálně  podepisovat  smlouvy,  které  vznikly  v  r ámci  fyzické  distr ibuce.  V  proc e su  poskytov ání úvěrů pro živnos tníky a malé firmy přiby l a  k již existujícím podpisovým procesům v Internet Bance  a  Smart  Bance  i  možnost  podepisovat  smlouvy  vzniklé  na  pobočce  pomocí  BankID  (digitální  autentizace),  což  umožňuje bezproblémový proces podepisování přes více  kanálů. V procesu poskytování úvěrů pro malé a střední  podniky  zavedla  MONETA  již  v  roce  2023  možnost  digitálně podepisovat smlouvy pomocí BankID (digitální  autentizace)  v  plně  integrovaném  řešení a  v  roce 2024  MONETA automatizovala zpracování digitálně p odepsané  dokumentace, čímž celý proces dále zefektivnila. 3. Udržovat úvěrové portfolio v segmentu SME, optimalizovat jeho kapitálovou intenzitu a ziskovost MONETA se i nadále soustředí na zachování portfolia  úvěrů pro malé a střední podniky, které je klíčové pro  zajištění  d obrých  výsledků  komerčního  segmentu.  MONETA  se  tradičně  z aměřuje  na  kvalitu  portfolia,  efektivní využití kapitálu a profitabilitu.  Portfolio  výkonných  investičních  úvěrů  v  hrubé  výši  meziročně  vzrostlo  o  10,8  %  na  50,1  miliardy  Kč  k  31.  prosinci  2024  ve  srovnání  s  45,2  miliardy  Kč  k 31. prosinci 2023. Růst byl podpořen silnými výsledky  v zemědělském segmentu a růstem úvěrů zajištěných  nemovitostmi. PORTFOLIO VÝKONNÝCH INVESTIČNÍCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) 31. 12. 202431. 12. 2023 +10,8 % 45,2 50,1 27   Zdroj: https://portal.sda-cia.cz/stat.php?n#rok=2024&mesic=12&kat=OA&vyb=cel&upr=&ob d=m&jine=false&lang=CZ&str=nova. Portfolio  výkonných  provozních  úvěrů  v  hrubé  výši  vzrostlo  meziroč ně  o  7,7  %  na  16,6  miliardy  Kč  k  31.  prosinci  2024  v  porovnání  s  15,4  miliardy  Kč  k 31. prosinci 2023. PORTFOLIO VÝKONNÝCH PROVOZNÍCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) 31. 12. 202431. 12. 2023 +7,7 % 15,4 16,6 V průběhu roku 2024 MONETA i nadále optimalizovala  kapitál  držený  na  úvěry  klientům  z  řad  SME  prostřednictvím  opatření  snižujících  úvěrové  riziko,  zejména  přes  řízení  zajiště ní  (např.  státních  záruk,  hotovostních  záruk,  křížového  zajištění),  což  je  nov ý  koncept  generální  zástavní  smlouvy,  který  umožňuje  efektivněji alokovat zajištění či jiné možnosti.  4. Udržet ziskový růst MONETA Auto Retailové  i  komerční  aktivity  MONETA  Auto  ř ídí  komerční  divize.  Celkové  portfolio  výkonných  úvěrů  v  hrubé  výši  spol ečnosti  MONETA  Auto  vzrostlo  o  10,9  %  z  10,2  miliardy  Kč  k  31.  prosinci  2023  na  11,3 miliardy Kč k 31. prosinci 2024 (včetně financování zásob). Z toho výkonné úvěry v hrubé výši v komerčním  segmentu  vzrostly  meziro čně  o  11,6  %  na  8,6  miliardy Kč k 31. prosinci 2024 a výkonné úvěry v hrubé  výši v retailovém segmentu vzrostly meziročně o 9 % na  2,7 miliardy Kč k 31. prosinci 2024. PORTFOLIO VÝKONNÝCH ÚVĚRŮ MONETA AUTO V HRUBÉ VÝŠI (v mld. Kč) +10,9 % Retail  +9,0 % meziročně Komerční  +11,6 % meziročně 11,3 2,7 8,6 31. 12. 202431. 12. 2023 10,2 2,5 7,7 V roce  2024 se MONETA Auto  zaměřila mimo  jin é  na  udržení ziskovosti svých produktů, růst nových objemů  a digitalizaci interních procesů. Trh s n ovými automobily  nadále rostl o 4,6 % 27 , zatímco trh s ojetými automobily  zůstal  stabilní.  MONETA  Auto  zvýšila  svůj  tržní podíl,  protože růst nových objemů dosáhl meziročně 11,3 % . V  oblasti  digitalizace  se  MONETA  Auto  nadále  zaměřovala  na  vývoj  nových  funkcionalit  interních  systémů,  na  implementaci  právních  požadavků  a  na  proces  bezpapírového  uzavírání  nových  smluv.  Podíl  digitálně  (bezpapírově)  podepsaných  smluv  dosáhl  v roce 2024 celkem  92 %. Nové regulatorní požadavky  na  online  mod e l  pojištění  a  implementaci  procesu  52 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 elektronických  identifikačních  dokladů  byly  úspěšně  zavedeny. 5. Vyvinout možnosti trvale udržitelného financování pro segmenty živnostníků a malých firem a SME V roce 2024 MONETA získala půjčku ve výši 100 milionů eur  od  Evropské  investiční  banky  na  podporu  malých  a  středních  podniků  v  České  republice.  Tato  půjčka  významně  zvýší  environmentální  udržitelnost  a  konkurenceschopnost.  MONETA  tuto  částku  zdvojnásobí,  čímž  celková  investice  dosáhne  200 milionů eur. Nejméně 12 % z celkových prostředků  bude  přiděleno  na  projekty  s  pozitivním  dopadem  na  klima  a  životní  p rostředí,  což  podtrhuje  závazek  MONETA k udržitelnému rozvoji. V roce 2024 MONETA pokračovala v poskytování úvěrů pro živnostníky  a  malé  firmy zajištěných portfoliovou  zárukou  v  rámc i  programu  Zaměstnanost  a  so ciální  inovace  iniciovaného  Evropským  investičním  fondem  (EaSI)  a  také  svého  pr vního  produktu  udržitelného  finan cování  pro  komerční  klienty  nazvaného  „Green  Exp res Business“. Hlavním  cílem  programu  EaSI  je  zlep šit  přístup  k finančním zdrojům pro tržně znevýhodněné subjekty.  Prostřednictvím  tohoto  programu  MONETA  nabízí  zvýhodn ěné  úvěry  pro  ženy  podnikatelky,  osoby  samos tatně  výdělečně  činné  a  malé  firmy  postižené  energetickou  krizí.  Výhody  zahrnují  nižší  úrokovou  sazbu, dostupnost vyšší finan cované částky a možnost  odkladu první splátky jistiny až o 6 měsíců. „Green  Expres  Bu si ness“  je  nez ajištěný  splátkový  úvěr  na  financování  energeticky  úsporných  a/nebo  environmentálně  orientovaných  projektů  až  do  výše  2,5  milionu  Kč.  Výhody  tohoto  produktu  zahrnují  finan cování až 100 % nákladů, splatnost úvěru až 15 let  a žádné požadavky na zajištění. 2.3.4 Treasury segment / ostatní Banka  nabízí  svým  komerčním  klientům,  zejména  ze  segmentu  malých  a  střední ch  podniků,  také  služby  měnových  operací,  jako  jsou  měnové  spoty,  měnové  swapy a forwardy. Tyto obcho dy jsou určeny k zajištění  měnových rizik klientů a jejich průměrný měsíční objem v roce 2024 činil 2,2 miliardy Kč.  MONETA  má  také  odd ělení  tra de  finance,  které  poskytuje d oplňkové služby komerčním klientům, kteří  působí  jak  na  domácím,  tak  na  zahraničních  trzích.  V  této  oblasti  se  zaměřuje  především  na  zákazníky  podnikající  ve  stavebnictví  a  prů myslu .  MONETA  klientům  p oskytuje  například  bankovní  záruky,  28   Úvěry a pohledávky za bankami bez zahrnutí reverzních repo operací s ČNB. akreditivy nebo dokumentární inkasa. 2.4 PŘEHLED FINANČNÍCH VÝSLEDKŮ SKUPINY 2.4.1 Analýza výkazu o finanční pozici MONETA si i nadále  zachovává silnou, vysoce  likvidní  a  dobře  zajiš těnou  rozvahu  s  bilanční  sumou  ve  výši  495  miliard  Kč  k  31.  pr osinci  2024.  To  představuje  meziroční  nárůst  o  8  %,  kterého  bylo  dosaženo  díky  nárůstu klientských vkladů a emisí MREL dluhopisů. 2.4.1.1 Celková aktiva CELKOVÁ AKTIVA 28 (v mld. Kč) 10,3 10,2 13.5 75.4 116.7 10,9 66,7 263,1 458,2 104,4 2,9 Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. 31. 12. 2023 31. 12. 2024 13,5 Pokladní hotovost  a hotovost  u centrální banky Úvěry a pohledávky  za bankami Reverzní repo  operace Úvěry za klienty  v čisté výši Investi ční cenné  papíry Zbývající akti va 75,4 275,4 495,0 116,7 3,8 +8,0 % Pokladní hotovost a transakce s centrální bankou Zůstatek  pokladní  hotovosti  a  hotovosti  u  centrální  banky včetně reverzních repo opera cí se k 31. p rosinci  2024  meziročně  zvýšil  o  14,6  %  na  88,9  miliardy  Kč.  K růstu přispěly zejména reverzní repo operace s ČNB,  které se meziročně zvýšily o 12,9 % na 75,4 miliardy Kč. 53 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 Investiční cenné papíry Portfolio  investičních  cenných  papírů  k  31.  prosinci  2024 meziročně vzrostlo o 11,8 % na 116,7 miliardy Kč.  Důvodem  byla  strategie  využít  část  volné  likvidity,  získané díky přetrvávajícímu růstu klientských vkladů,  k nákupu če ských státních dluhopisů. MONETA oceňuje  všechny držené  dluh opisy  v  zůstatkové  hodnotě  jako  aktiva  držená  za  účelem  inkasa  smluvních  peněžních  toků (Hold to Collect, „HTC“) v so ul adu s mezinárodním  účetním standardem IFRS 9. Úvěry a pohledávky za klienty Celkové portfolio úvěrů Skupiny MONETA v čisté výši  (úvěry a pohledávky z a klienty) vzrostlo k 31. prosinci  2024  meziročně o  4,7  %  na  275,4 miliard y  Kč.  Hlavní  příčinou byl rů st SME úvěrů, kter é meziročně vzrostly  o 6 miliard Kč neboli 8,6 % na 76,4 miliardy Kč. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY V ČISTÉ VÝŠI (v mld. Kč) 182,8179,2 +4,7 % 76,4 275,4 16,2 70,3 263,1 13,5 SME  +8,6 % meziročně Retail  +2,0 % meziročně Živnostníci  a malé fi rmy  +20,0 % meziročně 31. 12. 2023 31. 12. 2024 Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. K  31.  prosinci  2024  s e  celkové  port folio  klientských  úvěrů Skupiny MONETA v čisté výši skládalo předevš ím  z  úvěrů  deno minovaných v  českých  korunách ve  výši  260,6  miliardy  Kč,  což  představuje  podíl  94,6  %  na  celkovém  portfoliu  úvěrů  v  čis té  výši.  Úvěry  v  cizích  měnách jsou poskytovány pouze SME klientům Skupiny MONETA. Portfolio úvěrů poskytnutých v eurech v čisté  výši představovalo ke stejnému datu  0,6 miliardy  eur  (v přepočtu 14,8 miliardy Kč). MONETA také poskytuje  komerční úvěry denominované  v USD, nicméně jejich  zůstatek je nemateriální. 2.4.1.2 Celkové závazky a vlastní kapitál CELKOVÉ ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL (v mld. Kč) 458,2 5,4 399,2 32,2 9,9 3,8 7,6 495,0 3,8 429,8 31,9 10,3 11,6 7,6 +8,0 % Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. 31. 12. 2023 31. 12. 2024  Podřízené  závazky Vydané  dluhopisy Vlastní kapitál Vklady klientů Zbývající závazky Závazky vůči  bankám a repo  operace Klientské vklady Vklady  klientů  Skupiny  MONETA  v  re tailovém  i  komerčním  segmentu  vzrostly  meziročně  o  7,7  %  a k 31. prosinci 2024 činily 429,8 miliardy Kč. Retailové  klientské  vklady  se  zvýšily  o  3,5  %  na  324  miliard  Kč  a  komerční  klientské  vklady  se  zvýšily  meziročně  o 22,9 % na 105,8 miliardy Kč. KLIENTSKÉ VKLADY (v mld. Kč) +7,7 % 324,0 429,8 105,8 313,2 399,2 86,1 31. 12. 202431. 12. 2023 Retail  +3,5 % meziročně Komerční  +22,9 % meziročně Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. 54 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 Nárůst  klientských  vkladů  ještě  posílil  schopnost  samofinancování  a  dobrou  likv idní  pozici  Skupiny  MONETA. Ukazatel poměru vysoce kvalitních likvidních  aktiv ke  klientským  v kladům se  zvýšil na  43,5  %,  což  umožňuje Skupině MONETA dále rozšiřovat s vé úvěr ové  port folio. Ukazatel  poměru  úvěrů  ke  vkladům  v  roce  2024 o pět poklesl, konkrétně na 6 4,1 % k 31. pro si nci  2024 (v porovnání s 65,9 % k 31. prosinci 2023). Vydané dluhopisy a podřízené závazky Výše  vydaných  dluhopisů  a  podřízených  závazků  se  v roce 2024 zvýšila na 19,2 miliardy Kč z 11,4 miliardy Kč v  roce  2023.  Důvodem  je  emise  MREL  dluhopisů  v  hodnotě  300  milionů  eur,  díky  které  Skupina  MONETA  posílila svou  kapitálovou  pozici  a  zajistila  si  tak  dostatečnou  kapitalizaci  ke  splnění  regulatorních  požadavků  a  k  budoucímu  růstu.  K  31.  p rosinci  2024  činila  účetní  ho dnota  vydaných  dluhopisů  Tier  2  a seniorních nezajištěných dluhopisů 16,3 miliardy Kč.  Účetní hodnota podřízených vkladů ke stejnému d atu  činila 2,9 miliardy Kč. Vlastní kapitál MONETA  si  k  31.  prosinci  2024  udržela  silno u  pozici  vlastního kap itálu, který dosáhl výše 31,9 miliardy Kč,  což představuje meziroční po kles o 1 %. K tomu přispěl  především  pokles  nerozděleného  zisku  o  1,5  %  na  21,6  miliardy  Kč.  Př íčinou  byla  výplata  dividendy  za  rok  2023  ve  výši  4,6  miliard y  Kč  v  květnu  roku  2024  a výpl ata mimořádné dividendy ve výši 1,5 miliardy Kč  v  prosinci  2024.  Tento  pokles  byl  částečně  vyv ážen  čistým ziskem za rok 2024 ve výši 5,8 miliardy Kč. SLOŽENÍ VLASTNÍHO KAPITÁLU (v mld. Kč) 31. 12. 2023 31. 12. 2024 Základní kapitál Nerozdělený zisk -1,0 % Rezervní fondy,  ostatní fondy ze  zisku a ostatní fondy 21,6 10,2 31,9 0,1 21,9 10,2 32,2 0,1 2.4.2 Analýza výkazu zisku a ztráty MONETA  doručila  za  rok  2024  čistý  zisk  ve  výši  5,8  miliardy  Kč,  což  představuje  meziroční  nárůst  o 11,7 %. Toho  bylo dos aženo díky vyšším provozním  výnosům ve výši 12,9 miliardy Kč, stabilním provozním  nákladům  ve  výši  5,7  miliardy  Kč  a  příznivým,  byť  meziročně  mírně  vyšším  nákladům  na  riziko,  které  29   Kalkulace čisté úrokové marže zahrnuje případné oportunistické repo oper ace a zatížená aktiva a nezahrnuje zajišťovací deriváty. činily  0,4  miliardy  Kč.  Návratnost  hmotného  kapitálu  (RoTE) tak dosáhla 20,4 %, tedy o 240 bazických bodů  více než v předchozím roce. Celkové  provozní  výnosy  dosáhly  v  roce  2024  výše  12,9  miliardy  Kč,  což  v  porovnání  s  rokem  2023  představuje  nárů st  o  6,3  %.  K  nárůstu  došlo  u  obou  hlavních  kategorií,  ted y  u  čistého  výnosu  z  úroků  i čistéh o výnosu z poplatků a provizí. CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (v mil. Kč) 8 577 2 624 946 12 147 +6,3 % 8 919 3 060 2024 2023 Čistý výnos  z úroků  +4,0 % meziročně Čistý výnos  z poplatků a provizí  +16,6 % meziročně Ostatní výnosy  -1,5 % meziročně 932 12 911 Čistý výnos z úroků Čistý  výnos  z  úroků  v  r oce  2024  meziročně  vzrostl  o  4 % na 8,9 miliardy Kč. Výnos z úroků z úvěrů vzrostl  o  6  %  na  13,2  miliardy  Kč,  především  zásluhou  vyš ší  výnosnosti  úvěrového portfolia,  která se v  roce 2024  zvýšila na 4,9 % v po rovnání s 4,7 % v roce 2023 i díky  růstu čistého úvěrového portfolia meziročně o 4,7 % .  Úrokové náklady na klientské vklady zůstaly meziročně  stabilní  a  dosáhly  výše  1 2,1  miliardy  Kč  i  navzdory  meziročnímu růstu klientských  vkladů o 7,7 %. Náklady  na  financování  klientských  vklad ů  se  v  průběhu  roku  2024 snížily na 2,9 % oproti 3,3 % v roce 2023. Treasury a  ostatní  čisté  úr okové  v ýnosy  dosáhly  v  roce  2024  výše 7,9 miliardy Kč, takže v porovnání s 8,2 miliardy Kč  v  roce  2023  lehce  pokle sly  v  důsledku  kle sajících  úrokových sazeb na trhu. Čistá  úroková  marže  („NIM“) 29   se  v  prvním  čtvrtletí  roku  2024  v  důsledku  odloženého  snížení  úrokových  sazeb  u  vkladů  propadla  na  1,8  %,  než  se  postupně  vrátila na 2 % ve čtvrtém čt vrtletí.  Za celý rok 2024 tak  marže dosáhla úrovně 1,9 % o proti 2,1 % za rok 2023,  což je odrazem postupného poklesu tržních úrokových  sazeb a rostouc í bilanční sumy. 55 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 ČISTÝ VÝNOS Z ÚROKŮ (v mil. Kč) A ČISTÁ ÚROKOVÁ MARŽE (%) 20242023 8 577 12 451 8 209  -12 083 8 919 7 864   13 199  Úrokový náklad  na klientské vklady  +0,5 % meziročně Úrokový výnos  z úvěrů  +6,0 % meziročně 2,1 % 1,9 % Treasury a ostatní  čisté úrokové výnosy   -4,2 % meziročně Čistá úroková  marže  -12 144 +4,0 % Čistý výnos z poplatků a provizí Čistý výnos z popl atků a provizí za rok 2024 vzrostl na  3,1 miliardy Kč ve srovnání s 2,6 miliardy Kč za rok 2023.  K nárůstu přispěl vyšší výnos z prodejů produktů třetích  stran, který meziročně vzrostl o 27,2 % na 2 miliardy Kč,  především  díky  distribuci  investičních  fondů.  Transakční  a  ostatní  poplatky  zaznamenaly  meziroč ní  nárůst o 5,6 % v porovnání  s rokem 2023 na celkových  0,8 miliardy Kč. Výnosy ze servisních poplatků zůstaly  meziročně  stabilní  ve  výši  0,6  miliardy  Kč,  zatímco  sankční  poplatky  a  poplatky  za  předčasné  spla cení  vzrostly o 14,8 % na 0,3 miliard y Kč. ČISTÝ VÝNOS Z POPLATKŮ A PROVIZÍ (v mil. Kč)  -593 -665 3 060 2 624 +16,6 % 20242023 Náklady na poplatky  +12,1 meziročně Výnosy z poplatků  +5,3 % meziročně Výnosy z provizí  od třetí ch stran  +27,2 % meziročně 1 763  1 674  1 962 1 543 Ostatní výnosy Ostatní  výnosy  a  výnosy  z  finančních  operací  za  rok  2024 dosáhly 0,9 miliar dy Kč. V porovnání s rokem 2023  zůstal y stabilní, když negativní výsledek ze zajišťovac ích  deriv átů  zmírnily  vyšší  výnosy  z  prodeje  dluhopisů  i vyšší marže z cizoměnových transakcí klientů. Provozní náklady Provozní náklady zůstaly v meziročním srovnání st abilní  a dosáhly za rok 2024 výše 5,7 miliardy Kč. Přetrvávající  tlak  na  růst  mezd  byl  vyvážen  úsporami  v  ostatních  nákladových  kategorií ch.  Náklady  na  z aměstnance  meziročně  vzrostly  o  6,4  %  v  důsledku  vyšších  variabilních  odměn  a  růstu  mezd,  což  bylo  částe čně  vyváženo snížením počtu zaměstnanců o 0,8 %. Správní a  ostatní  provozní  náklady  klesly  zásluhou  nižších  nákladů na správu budov a bankomatovou síť meziročně  o  4,1  %  a  za  rok  2024  dosáhly  výše  1,6  miliardy  Kč.  Odpis y  hmotného  a  nehm otného  majetku  klesly  meziročně  o  0,6  %  na  1,2  miliardy  Kč.  Regulatorní  poplatky byly v roce 2024 ve výši 216 milionů Kč, což  představuje meziroč ní pokles o 29,6 %, a to díky nižším  příspěvkům do Fondu pro řešení krize.  PROVOZNÍ NÁKLADY (v mil. Kč) 307 2 504 1 686 1 233 216 5 722 2 664 1 617 1 225 Regulatorní  poplatky  -29,6 % meziročně Náklady na  zaměstnance  +6,4 % meziročně Správní a ostatní  provozní náklady  -4,1 % meziročně Odpisy hmotného  a nehmotného  majetku  -0,6 % meziročně -0,1 % 5 730 2023 2024 56 STRATEGIE A VÝSLEDKY Výroční finanční zpráva 2024 Náklady na riziko V roce 2024 v ykázala MONETA náklady na riziko (čisté  znehodnocení finančních aktiv) ve výši 386 milionů Kč  neboli  14  bazick ých  bodů  prům ěrného  úvěrového  port folia  v  čisté  výši.  To  v  porovnání  s  rokem  2023  představuje nárůst  ve výši 81 milionů Kč.  Náklady na  riziko  v  roce  2024  pozitivně  ovlivnila  dobrá  kvalita  port folia, postupné rozpouštění management overlay  (rezervy  k  pokrytí  případných  budoucích  ztrát)  i aktualizace makroekonomických modelů. Po dpořeny  byly rovněž výnosem z prodejů  nevýkonných úvěrů ve  výši 127 milionů Kč. K 31. prosinci 2024 držela MONETA  management  overlay  v  celkové  výši  394  milionů  Kč  (v porovnání s 643 miliony Kč k 31. prosinci 2023). NÁKLADY NA RIZIKO (v mil. Kč) 386 +26,6 % 370 15 Retail  Komerční 160 305 145 20242023 Hodnoty v grafech po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. 59 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 3.  KAPITÁL A LIKVIDITA 1   Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1623 ze d ne 31. května 2024, kterým se mění nařízení  (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky týkající se  úvěrové ho rizika, rizika úvěrové úpravy v ocenění, operačního rizika a tržního rizika a pokud jde o minimální výstupní prahy. 2   Směrnice Evro pského parlamentu a Rady (EU) 2024/1619 ze dne 31. května 2024, kterou se mění směr nice 2013/36/EU, pokud jde o pravomoci dohledu, sankce,  pobočky ze třetích zemí a environmentální, sociální a správní rizika. 3.1 KAPITÁL 3.1.1 Regulatorní rámec Skupina  MONETA  podniká  pouze  na  českém  trhu,  a Banka proto podléhá dohledu Če ské národní banky. Rámec  pro  řízení  kapi tálu  zahrnuje  sledování  a  dodržování  limitu  kapitálové  přiměřenosti  v souladu s pravidly Basel III kodi fikovanými v nařízení  Evropského  par l amentu  a  Rady  (EU)  č.  575/2013  ze  dne  26.  června  2013,  o  obezřetnostních  požadavcích  na  úvěrové  instituce  a  investiční  podniky  a  o  změně  nařízení  (EU)  č.  648/2012,  v  platném  znění  (dále  je n  „CRR“),  směrnici  Evropského  parlamentu  a  Rady  2013/36/EU  ze  dne  26.  června  2013,  o  přístupu  k  činnosti  úvěrovýc h  institucí  a  o  obezřetnostním  dohledu  nad  úvěrovými  institucemi  a  investičními  podniky,  o  změně  směrnice  2002/87/ES  a  zru šení  směrnice  2006/48/ES  a  2006/49/ES,  v  platném  znění  (dále  jen  „CRD“),  a  směrnici  Evropského  parlamentu  a  Rady  2014/59/EU  ze  dne  15.  května  2014,  kterou  se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize  úvěrových institucí a investičních podniků,  v  platném  znění  (dále  jen  „BRRD“),  a  příslušných  p rováděcích  a  navazujících  předpisech.  V  květnu  2024  byl  tento  evropský regulatorní rámec zásadně revidován přijetím  novelizací CRR (dále „CRR III“) 1 a CRD (dále „CRD VI“) 2 s  ú činností  od  1.  ledna  2025.  D le  předběžného  vyhodnocení  dopadů  CRR  III  MONETA  odhaduje,  že  dojde  k  po klesu  rizikově  vážených  aktiv,  především  v kategorii úvěrového rizika. Regulatorní  rámec  v  č e ském  právním řádu dále  tvoří  zejména zákon  č.  21/1992 Sb.,  o  bankách,  v  platném  znění, vyhláška ČNB č. 163/2014 Sb., v platném znění,  a  zákon  č.  374/2015  Sb.,  o  ozdravných  postupech  a řešení krize na finančním trhu, v platném znění. Skupina  MONETA  řídí  kapitál  na  konsolidovaném  a  individuálním  základě  tak,  aby  splnila  r egulatorní  požadavky  kapitálové  př i měřenosti  stanovené  v  pravidlech  Basel  III  a  kodifikované  v  regulaci  EU,  a  tak,  aby  byla  schopná  pokračovat  v  činnosti  jako  zdravě fungující podnik zvyšující výnosy pro akcionáře  pomocí  optimalizace  poměru  mezi  cizími  a  vlastními  zdroji. Požadovaná  minimální  kapit álová  přiměřenos t  na  konsolidované m  základě  činila  k  31.  prosinci  2024  celkem  14,05  %  a  skládala  se  z  požadavku  v  rámci  Pilíře  I  (8  %),  požadavku  v  rámci  Pilíře  II  (2,3  %,  požadovaný  od  1.  ledna  2024)  a  požadovaných  kapitálových  rezerv  aplikovaných  na  celý  český  bankovní  se ktor  –  b ezpečnostní  kapitálové  rezervy  (2,5  %)  a  proticyklické  kapitálové  rezervy  (1,25  %).  Na  individuálním  základě  činila  celková  požadovaná  minimální kapitálová přiměřenost k 31. prosinci 2024  pro  Banku  11,75  % .  Od  1.  ledna  2025  ČNB  zavedla  kapitálovou  rezervu  p ro  krytí  systémového  rizika  ve  výši 0,5 %, aplikovanou na celý český bankovní sektor. Na  základě  vyhodnocení  podkladů  pro  proces  přezkumu a vyhodnocení předložených Bankou v roce  2024  sní žila  ČNB  v  říjnu  2024  požadovaný  kapitálový  poměr dle Pilíře II na konsolidovaném základě na výši  2 % (ve srovnání s předchozí výší 2,3 %), která začala  platit od 1. ledna 2025. Výsledkem je, že požadovaný celkový  SREP  ukazatel  kapitálového  poměru  Banky  na konsolidovaném základě se s účinností od 1. ledna  2025 snížil na 10 %. 60 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 VÝVOJ CÍLE V OBLASTI KAPITÁLU NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ 3 1. 1. 2023 31. 12. 2023 1. 1. 2024 31. 12. 2024 1. 1. 2025 Pilíř I – CRR požadavek 8,0 % 8,0 % 8,0 % 8,0 % 8,0 % Pilíř II – SREP požadavek 2,6 % 2,6 % 2,3 % 2,3 % 2,0 % CRR bezpečnostní kapitálová rezerva 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % CRR proticyklická kapitálová rezerva 2,0 % 2,0 % 2,0 % 1,25 % 1,25 % Kapitálová rezerva ke krytí systémového rizika N/A N/A N/A N/A 0,5 % Celkový regulatorní požadavek na kapitál 15,1 % 15,1 % 14,8 % 14,05 % 14,25 % Dobrovolná kapi tálová rezerva stanovená Bankou 1,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % CÍL VEDENÍ V OBLASTI KAPITÁLU 16,1 % 16,1 % 15,8 % 15,05 % 15,25 % 3   Očekávané hodnoty jsou odvozeny ze stávajících hodno t příslušných ukazatelů. 4   Dle definice uvedené v zákoně o řešení krize na finančním trhu. 5   Ačkoli v  kapitálový  požadavek  dle  Pilíře  II  byl  stanoven  pouze  na  konsoli dovaném  základě,  jeho  hodnota  byla  použita  pro  stanovení  požadavku  MREL  na  individuálním základě. V reakci na globální finanční krizi byl v EU zaveden nový  celoevropský r ámec pro řešení krizí na finančním trhu  (primárně zakotvený v BRRD), jenž mimo jiné vyžaduje, aby banky se sí dlem v EU měl y pro případ budoucích  krizí  d ostatečný  objem  interních  zdrojů  pro  úhradu  ztrát a jejich následnou rekapi talizaci. Tuto povinnost  dodržovat minimální požadavek na kapitál a způsobilé  závazky („MREL“) zakotvuje pro banky se sídlem v České  republice zákon o řešení krize na finančním trhu, který  transponuje  BRRD.  ČNB  byla  prostřednictvím  svého  samos tatného  odb oru  restrukturalizace  určena  jako  orgán  příslušný  k  řešení  krize,  a  je  tedy  odpovědná  mimo  jiné  za  určení  požadavku  MREL  specificky  pro  jednotlivé  banky  na  individu ální  a  (tam,  kde  je  to  relevantní) konsolidované úrovni.  V březnu 2024 obdržela Banka od ČNB aktualizovanou  MREL  specifikaci,  dle  které  musí  s  účinností  o d  26.  března  2024  splňovat  požadavek  MREL  na  individuálním základě ve výši 17,2 % z celkového objemu  rizikové expozice a 5,04 % z celkového objemu expozic 4 .  Požadavek  MREL  je  stanoven  jako  součet  složky  nezbytné pro úhradu ztrát (Pilíř I ve výši 8 % a Pilíř II  ve výši 2, 3 % 5  – hodnoty platné k zahájení plánovacího  procesu pro řešení krize) a sl ožky na rekapitalizaci ve  výši  6,9  %.  Požadavek  na  kombinovanou  kapitálovou  rezervu (bezpečnostní kapitálová rezerva ve výši 2,5 %  a  proticyklická  kapitálová  rezerva  ve  výši  1,25  %  –  hodnoty  platné  k  31.  prosinci  2024)  není  ve  výpočtu  MREL  zohledněn,  a  Banka  jej  proto  musí  plnit  nad  rámec  plnění  požadavku  MREL.  Nad  r ámec  plnění  požadavku  MREL  musí  Banka  rovněž  plnit  požadavek  na  kapitálovou  rezervu  ke  krytí  s ystémového  rizika,  zavedený od 1. ledna 2025, ve v ýši 0,5 %.  V ún oru 2025 obdržela Banka od ČNB aktualizovanou  MREL  specifikaci  účinno u  od  21.  února  2025.  Dle  ní  se  Bance  snižuje  sl ožka  pro  úhradu  ztráty  na  10  %  a  zároveň složka  k  rekapitalizaci  se zvyšuje  na  7,1 %.  Celkový  MREL  požadavek  se  tak  snižuje  z  17,2  %  platných  k  1.  lednu  2025  na  17,1  %.  I  nadále  musí  Banka  nad  rámec  MREL  požadavku  plnit  požadavek  na  kombinovanou  kapitálovou  rezervu  v  celkové  výši  4,25 %. Vedení  Banky  stanovilo  svůj  interní  cíl  pro  ukazatel  kapitálové  přiměřenosti  na  indivi du álním  i konsolidované m základě ve výši jednoho procentního  bodu nad úrovní c elkového kap itálového požadavku. Cíl  kapitálové přiměř e nosti Banky je z áv islý na průběžných  přehodnoceních,  která  představens tvo  Banky  učiní  na  základě  dosažených  obchodních  výsledků,  regulatorních změn a potřeb dalšího rozvoje. 61 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 VÝVOJ CÍLE V OBLASTI KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ 6 (JAKO PODÍL NA CELKOVÉM OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE) 1. 1. 2023 31. 12. 2023 1. 1. 2024 31. 12. 2024 1. 1. 2025 28. 2. 2025 Požadavek MREL – složka pr o úhradu ztrát 10,4 % 10,6 % 10,6 % 10,3 % 10,3 % 10,0 % Požadavek MREL – složka na rekapitalizaci 4,7 % 6,6 % 6,6 % 6,9 % 6,9 % 7,1 % Celkový požadavek MREL 15,1 % 17,2 % 17,2 % 17,2 % 17,2 % 17,1 % CRR bezpečnostní kapitálová rezerva 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % CRR proticyklická kapitálová rezerva 2,0 % 2,0 % 2,0 % 1,25 % 1,25 % 1,25 % Kapitálová rezerva ke krytí systémového rizika N/A N/A N/A N/A 0,5 % 0,5 % Celkový regulatorní požadavek na kapitál a způsobilé závazky 19,6 % 21,7 % 21,7 % 20,95 % 21,45 % 21,35 % Dobrovolná kapi tálová rezerva stanovená Bankou 1,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % CÍL VEDENÍ V OBLASTI KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ 20,6 % 22,7 % 22,7 % 21,95 % 22,45 % 22,35 % VÝVOJ POŽADAVKU NA KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ 6 (JAKO PODÍL NA CELKOVÉM OBJEMU EXPOZIC) 1. 1. 2023 31. 12. 2023 1. 1. 2024 31. 12. 2024 1. 1. 2025 28. 2. 2025 Požadavek MREL – složka pr o úhradu ztrát 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % Požadavek MREL – složka na rekapitalizaci 1,40 % 1,92 % 1,92 % 2, 04 % 2,04 % 2,15 % Celkový požadavek MREL 4,40 % 4,92 % 4,92 % 5,04 % 5,04 % 5,15 % 6   Očekávané hodnoty jsou odvozeny ze stávajících hodno t příslušných ukazatelů. 7   Zdroj: https://investors.moneta.cz/dluhopisy. Hypoteční zástavní l isty byly ze strany B anky vydá ny v souladu s požadavky zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech  (zákon o dluhopisech), ve znění pozdějších předpisů, a zejména  pak ve znění zákona č. 96/2022 Sb., kterým byly do zákona o dluhopisech s účinností k 29. květnu  2022 transponovány požadavky směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2162 ze dne 27. listopadu 2019, o vyd ávání krytých dluhopisů a veřejném  dohledu nad krytými dluho pisy a o změně směrnic 2009/65/ES a 2014/59/EU (směrnice o krytých dluhopisech). 3.1.2 Kapitál a rizikově vážená aktiva Regulatorní  kapitál  Skupiny  na  konsolidovaném  základě  tvoří  zejména  základní  kapitál  a  nerozdělený  zisk  z  minulých  let,  tedy  nejkvalitnější  kmenový  kapitál  CET1,  a  dále  vydaný  kapitál  Tier  2.  Skupina  pravidelně  zahrnuje,  a  to  na  z ákladě  souhlasů  ČNB,  do kmenového kapitálu CET1 část čtvr tletního čistého  zisku poníženého o očekávanou výplatu dividend.  Pro  výpočet  regulatorního  kapitálového  požadavku  k  úvěrovému  riziku  a  k  op e račnímu  riziku  jak  na  individuálním,  tak  i  konsolidovaném  základě  používá  Banka standardizovaný přístup.  Banka  pr ovádí  výpočet  regulatorního  k apitálového  požadavku  k  tržnímu  riziku  Obchodní  knihy.  K 31. prosinci 2024 byl kapitálový požadavek k tržnímu  riziku Obchodní knihy nevýznamný.  Pro  výpočet  vnitřně  stanoveného  kapitálového  požadavku zvolila Banka metody podobné pokročilým metodám dle reg ul atorního rámce Pilíře I, a to jak na  individuálním, tak na konsolidovaném základě. 3.1.3 Řízení kapitálu V souladu s platnou regulací Banka udržuje kapitál na  konsolidovan é m základě jak nad úrovní regulatorního  kapitálového požadavku, tak nad cílem vedení v oblasti  kapitálu.  Na  individuálním  zákla dě  Banka  udržuje  kapitál jak nad úrovní požadavku na kapitál a způsobilé  závazky,  tak  také  nad  úrovní  cíle  vedení  pro  kapitál  a způsobilé závazky (MREL poměr). Banka má dluhopisov ý program schvál e ný ČNB, který  umožňuje  vydávat  kryté,  nepodřízené  nezajiš těné,  nepodřízené preferenční, nepodřízené nepreferenční,  podřízené dluhopisy Tier 2 a hypoteční zástavní listy. Dluhopisový program byl aktualizován v září 2023, aby  bylo možné vydávat hypoteční zástavní listy především v  souvislosti  s  novelou  týkající se  krytých  dluhopi sů,  účinno u od roku 2022. 7 Kapit álovou pozici na individuálním i konsolidovaném  základě  posilují  vydané  podřízené  dluhopisy  Tier  2  a  nepo dřízené  preferenční  dluhopisy  a  dále  také  podřízené  vklady.  K  31.  prosinci  2024  evidovala  Banka  tyto  instrumenty  v  celkové  účetní  hodnotě  19,2 miliardy Kč.  62 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 Pozice pro plnění požadavku MREL je posílena díky podřízenému vkladu, který byl retailovým klientům nabízen  v červnu 2023. Tento vklad má pevnou splatnost pět let, je úročen fixní úrokovou sazbou 7 % a bylo možné jej  uzavřít jen během omezené d oby od 1. do 23. června 2023. Celkový zůstatek podřízených vkl adů k 31. pro sinci  2024 činil 2,9 miliardy Kč. Banka v září 2024 emitovala seniorní nezajištěné dluhopisy způsobilé i pro plnění požadavku MREL v nominální  hodnotě 3 00 milionů eur (ekvivalent 7,6 miliardy Kč k 31. prosinci 2024). Dluhopisy byly vydány v rámci schváleného  dluhopisového programu Banky a upsali je především zahraniční investoři.  K 31. prosinci 2024 vydala B anka následující dluhopisy: Typ dluhopisu/ ISIN Datum vydání Měna Nominální hodnota (v mil.) Typ úročení Úroková sazba Call opce Datum splatnosti Rating Moody’s Tier 2 CZ0003704918 25. 9. 2019 Kč 2 001 Z f ixní na  pohyblivou  sazbu 5,65 % p. a. 8   Po 5 letech 9   25. 9. 2029 Baa2 Tier 2 CZ0003705188 30. 1. 2020 Kč 2 601 Z f ixní na  pohyblivou  sazbu 3,79 % p. a.  prvních pět let Po 5 letech 30. 1. 2030 Baa2 Seniorní  nezajištěný XS2435601443 10 3. 2. 2022 euro 100 Z f ixní na  pohyblivou  sazbu 1,625 % p. a.  prvních pět let Po 5 letech 3. 2. 2028 A3 Seniorní  nezajištěný CZ0003707671 10 15. 12. 2022 Kč 1 500 Fixní sazba 8 % p. a. Po 3 letech 15. 12. 2026 n/a Seniorní nezajištěný XS2898794982 10 11. 9. 2024 euro 300 Z f ixní na  pohyblivou  sazbu 4,414 % p. a.  prvních pět let Po 5 letech 11. 9. 2030 A3 8   S platností od 25. září 2024 byla v souladu s prospektem dluhopisu úro ková sazba změněna z fixní hodnoty 3,30 % p.a., platné během prvních pěti let, na variabilní  sazbu, vypočítanou jako 6M PRIBOR plus marže 1 ,63 %. 9   První možnost uplatnit call opci po 5 letech již uplynula. Nyní je možné uplatnit call opci každý rok k datu výročí. 10   Způsobilý pro plnění požadavku MREL. SLOŽENÍ REGULATORNÍHO KAPITÁLU A KAPITÁLOVÉ UKAZATELE NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ (v mld. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Regulatorní kapitál Tier 1  25,1 26,3 Regulatorní kapitál Tier 2  6,6 7,2 Celkový regulatorní kapitál 31,6 33,6 Rizikově vážená aktiva 173,5 167,3 Kapitálová přiměřenost 18,25 % 20,07 % Kapitálový cíl vedení 15,05 % 16,10 % Nadbytečný kapitál nad  kapitálovým cílem vedení 3,20 % 3,97 % Nadbytečný kapitál nad  kapitálovým cílem vedení 5,5  6,6 Kapitálová přiměřenost Tier 1 14,46 % 15,74 % Kapitálový cíl vedení Tier 1 12,23 % 13,20 % Nadbytečný kapitál nad kapitálovým cílem vedení Tier 1 2,24 % 2,54 % Nadbytečný kapitál nad kapitálovým cílem vedení Tier 1 3,9 4,3 Hodnoty v tabulce po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Celkový regulatorní kapitál na konsolidovaném základě  se  snížil  z  33,6  miliardy  Kč  k  31.  prosinci  2023  na  31,6 miliardy Kč k 31. pr osinci 2024 v důsledku výpl aty  mimořádné dividendy v celkové částce 1,5 miliardy Kč  v prosinci 2024.  Celková  kapitálová  přiměřenost  na  konso lidovaném  základě  se  snížila  z  20,07  %  k  31.  prosinci  2023  na  18,25  %  k  31.  prosinci  2024  v  důsledku  nižšího  regulatorního  kapitálu  po  výplatě  mimořádné  dividendy  a  také  vyšších  r izikově  vážených  aktiv.  Nárůst  rizikově  vážených  aktiv  ze  167,3  miliardy  Kč  k 31. prosinci 2023 na 173,5 miliardy Kč k 31. prosinci  2024 způsobilo zvýšení portfolia úvěrů v čisté výši díky  oživení  poptávky  po  úvěrových  produktech  ze  strany  klientů. Ukazatel  kapitálové  přiměřenosti  Tier  1  na  konsolidovan é m  základě  se,  z  důvo dů  popsaných  výše, snížil z  15,74  %  k  31.  pr osinci 2023  na  14,46  %  k 31. prosinci 2024. MONETA si k 31. prosinci 2024 držela nadbytečný  kapitál  nad  kapitál ovým  cílem  vedení  Tier  1  ve  výši  3,9  miliardy  Kč  (oproti  4,3  miliar dy  Kč  k 31. prosinci 2023). 63 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 SLOŽENÍ REGULATORNÍHO KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ, KAPITÁLOVÝ A MREL UKAZATEL NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ (v mld. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Regulatorní kapitál Tier 1  26,3 26,9 Regulatorní kapitál Tier 2  6,6 7,2 Celkový regulatorní kapitál 32,8 34,2 Nástroje MREL  12,5 4,2 Celkový regulatorní kapitál a způsobilé závazky 45,4 38,4 Rizikově vážená aktiva 168,1 159,8 Kapitálová přiměřenost 19,53 % 21,40 % Ukazatel MREL 26,99 % 24,05 % Cíl vedení pro ukazatel MREL  21,95 % 22,70 % Nadbytek nad cílem vedení pro ukazatel MREL 5,04 % 1,35 % Nadbytek nad cílem vedení pro ukazatel MREL 8,5 2,2 Hodnoty v tabulce po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Celkový  regulator ní  kap itál  a  způso bilé  závazky  na  individuálním  zákla dě  se  zvýš i ly  z  38,4  miliardy  Kč  k 31. prosinci 2023 na 45,4 miliardy Kč  k  31. prosinci  2024 díky emisi dluhopisů způsobilých krý t požadavek  MREL ze září 2024 v nominální hodnotě 300 milionů eur  (ekvivalent 7,6 miliardy Kč k 31. prosinci 2024). Celková  kapitálová  přiměřenost  na  individuálním  základě  se  snížila  z  21,40  %  k  31.  prosinci  2023  na  19,53  %  k  31.  prosinci  2024  v  důsledku  nižšího  regulatorního  kapitálu  po  výplatě  mimořádné  dividendy  a  také  vyšších  r izikově  vážených  aktiv.  Nárůst  rizikově  vážených  aktiv  ze  159,8  miliardy  Kč  k 31. prosinci 2023 na 168,1 miliardy Kč k 31. prosinci  2024 způsobilo zvýšení portfolia úvěrů v čisté výši díky  oživení  poptávky  po  úvěrových  produktech  ze  strany  klientů. Celkový ukazatel MREL s e zvýšil z 24,05 % k 31. prosinci  2023  na  26,99  %  k  31.  prosinci  2024  díky  emisi  dluhopisů  MREL,  kterou  částečně  vykompenzovalo  zvýšení rizikově vážených aktiv.  Nadbytek nad cílem vedení pro uk azatel MREL dosáhl  k  31.  prosinci  2024  výše  8,5  miliardy  Kč  (oproti  2,2 miliardy Kč k 31. prosinci 2023). Banka  tak  splňovala  všechny  regulatorní  požadavky  v  oblasti  kapitálové  přiměřenosti  na  individuálním  i konsolidované m základě. 3.1.4 Vnitřně stanovený kapitálový požadavek (SVSK) 3.1.4.1 Vnitřně stanovený kapitálový požadavek pro roční horizont Vnitřně  stanovený  kapitálový  požadavek  vyjadřuje  velikost  kapitálu,  k terý  je  potřebný  pro  pokrytí  neočekávaných  ztrát  v  následujících  12  měsících  na  zvolené hladině významnosti. V  současné  době  Banka  používá  pro  určení  vnitřně  stanoven é ho kapitálového požadavku na individuálním  i konsolidovaném základě interní model ekonomického  kapitálu  („ECAP“).  Tento  model  p okrývá  všechna  pravidelná rizika, která jsou pro Skupinu materiální a na  jejichž pokrytí se Skupina rozhodla držet kapitál. Model  ECAP je nastaven a relevantní rizika jsou kvantifikována  alespoň na 99,9% hladině významnosti. Ostatní  rizika,  která  n ejsou  pokryta  modelem  ECAP  a  jsou  pro  Skupinu  materiální  v  příštím  plánovacím  období,  jsou  identifikována  prostřednictvím  workshopu  s  členy  p ředstavenstva,  s  vybranými  vedoucími zaměstnanci Banky a s klíčovými výkonnými  představiteli dceřiných  společností. Seznam klí čových  identifikovaných  rizik  a  příslušné  zátěžové  scénáře  vycházející  z  tohoto  procesu  jsou  projednávány  a schvalov ány na ERMC nebo představenstvem Bank y. Kapit álové  zdroje  pro  krytí  vnitřně  stanoveného  kapitálového  požadavku  jsou  stejné  jako  kapitálové  zdroje na pokrytí regulatorního kapi tálového požadavku. 3.1.4.2 Střednědobý kapitálový výhled a zátěžové testy Kromě  posouzení  vnitřně  stanoveného  kapitálového  požadavku sestavuje Banka jednou ročně střednědobý  obch odní  plán,  k terý  shrnuje  předpoklád aný  vývoj  rozvahy a výkazu zisku nebo z tráty Skupiny. Obchodní  plán  zahrnuje  vý platy  dividend  a  předpoklady  o  výši  nerozděleného  zisku.  Tento  obchodní  plán  je založen  na předpokladech o vývoji externích faktorů, zejména na  makroekonomick ých  faktorech,  a  vývoji  tržního  chování,  které  jsou  převzaty  z  obecně  uznávaných  zdrojů  (např.  ČNB,  Bloomberg  ne bo  minister stvo  finan cí). Na  základě  obchodního  plánu  připravuje  Bank a  střednědobý  kap itálový  výhled  se  zhodnocením  kapitálové  p řiměřenosti  a  potenciálních  opatření  pro  naplnění kapitálovýc h  potřeb pro obchodní růst, a to  na individuálním i konsolidovaném základě. Kapitálový  výhled  se  skládá  jednak  z  výhledu  regulato rních  požadavků na kapitál a na způsobilé závazky a jednak  z výhledu vnitřních kapitálových požadavků a zahrnuje  ziskovost,  možnosti  jiných  zdrojů  kapi tálu  a  také  předpoklady pro výplatu dividend. 64 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 Kapit álový  výhled  pravidelně  prochází  zátěžovými  testy,  přičemž  hlavní  zátěžový  scénář  pře dpokládá  zhoršení  nejvýznamnějšíc h  rizikových  faktorů,  které  mohou  nastat  přibližně  jednou  z a  25  let.  Ostatní  potenciální  zátěžové scénáře  pokrývají identifikovaná  materiální, strategická a jiná rizika. Kapit álový  výhled  a  zátěžové  testy  se  aktualizují  společně  s  pololetní  aktualizací  ob chodního  plánu  a na roční bázi jsou předkládány ČNB v rámci reportu  systému  vnitřně  stanovené  kapitálové  přiměřenosti  (ICAAP repo rt). 3.1.5 Ozdravné postupy a řešení krize Finanční krize z let 2008 a 2009 upozornila na význam toho, aby byly finanční instituc e i  regulátoři připravení  efektivně  reagovat  na  neočekávané  stresové  události,  a  poukázala  na  vysoké  náklady  spojené  s  neorganizovaným  pád e m  finančních  in stitucí.  S ohledem na následné regulatorní reformy upravené v  BRRD  a  implementované  zákonem  o  řešení  k rize  na  finančním  trhu  požadují  regulátoři  od  finančních  institu cí  úpravu  ozdravných  plánů  na  d oplnění  jejich  kapitálu,  likvidit y  a  b i l ančních  p oložek  pro  případ  stresu. Navíc pro případ, že tyto ozdravné plány selžou, vyžadují i zajištění kapacit na po dporu řešení kr ize. 3.1.5.1 Ozdravný plán S  ohledem  na  výše  uvedené  regulatorní  požadavky  Banka  udržuje  rovněž  skupinový  ozdravný  plán,  který  popisuje  připravenost  Skupiny  zotavit  se  ze  situace  ohrožující její exi stenci. To zahrnuje strategickou analýzu  Skupiny, nastavení procesů řízení a odpovědností (včetně  eskalačního  procesu  a  komunikačního  plánu),  sadu  tří  zátěžových  scénářů  daných  regulatorními  požadavky  (idiosynkratická událost, systémová událost a kombinace  těchto dvou událostí) a návrh vhodných opat ření, která  umožní  v  případě  potřeby  Skupině  operativně  a  včas  reagovat na aktuální vývoj. Ozdravný plán  se aktivuje př i  kombinaci externích a/nebo interních událostí, které jsou  identifikovány  prost řednictvím  monitoringu  indikátorů  ozdravného  plánu.  Tyto  indikátory  pokrývají,  mimo  jiné,  kapitálovou  př iměřenost,  likv iditní  přiměřenost,  profitabilitu, kvalitu aktiv, tržní riziko a makroekonomický  vývoj  a  jsou  pravidelně  reportovány  ERMC.  Skupinový  ozdravný  plán  je  aktualizován  minimálně  ro čně  a významné změny se předklád ají České národní bance. V  rámc i  ozdravného  plánu  a  vnitřně  stanoveného  kapitálového  požadavku  tak  Skupina  řídí  systémové  riziko, kterému je vystavena. 3.1.5.2 Příprava na řešení krize V  roce  2021  ČNB  z veřejnila  očekávání  ohledně  připravenosti  b ank  v  oblasti  řešení  krize,  tak  aby  se  zajistilo,  že  jejich  případné  selhání  se  bude  řešit  způsobem, který co nejvíc omezí dopad na vkladatele,  finanční systém a veřejné finance. Tato očekávání ČNB  průběžně  doplňuje,  upravuje  a  upřesňuje.  V  lednu  2025  Banka  obdržela  od  ČNB  aktualizovaný  souhrn  klíčových ukazatelů plánu řešení krize, který upře sňuje  rezoluční strategii pro Skupinu a potvrzuje Banku jako  jedinou  instituci,  vůči  které  bude  uplatněn  rezoluční  nástroj, s tím, že ostatní společnosti ve Skupině vstoupí  v případě selhání do likvidace. S  vědo mím  toho,  jak  dů ležité  je  se  na  řešení  krize  připravit,  Banka  ve  spoluprác i  s  externími  poradci  spustila  interní  „ Program  přípravy  na  řeš e ní  krize  v  roce  2023“,  jehož  cílem  bylo  zajistit  efektivní  koordinaci prací na zlepšení připravenosti k řešení krize  a  k  posílení  kapacit,  vyhrazených  zdrojů  a  zavedení  opatření  k  odstranění  potenciálních  překážek  pro  řešení krize. V roce 2024 Banka pokračovala ve vývoji  kapaci t potřebných pro řešení krize. Aby Banka zaručila efektivní řízení agendy a posilování  kapaci t  s ouvisejících  s  ozdravnými  postupy  a  řešení  krize  v  rámci  běžného  podnikání,  vytvořila  interní  předpisy a s tandardy, které zajišťují, že si Banka udrží  schopnosti  v  oblasti  připravenosti  k  řešení  krize,  a vytvořila dostatečné kapacity k tomu, aby: •  zajistila kontinuitu kritických funkcí a zásadních linií  podnikání Banky; •  minimalizovala dopad řeše ní krize Banky na finanční  systém, vkladatele, klienty a ob chodní partnery; •  minimalizovala  snížení  hodnoty  Banky  spojené  s neorg anizovaným a/nebo náhlým r ozpadem jejího  podnikání. Banka bude i nadále pokračov at ve vývoji a úpravách  svých  kapacit  pro  řešení  krize  ve  vazbě  na  případn é  změny a úpravy regulatorní ch očekávání tak, aby tato  oček ávání splňovala. 3.2 LIKVIDITA 3.2.1 Regulatorní rámec Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým  finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými,  nebo riziko ztráty schopnosti financovat nárůst aktiv. Rámec Basel III pro m ěř e ní, stan d ardy a monitorování  rizika  likvidity  byl  do  práva  EU  a  České  republiky  zaveden prostřednictvím CRR a příslušných prováděcích a  navazujících  předpisů,  které  r ovněž  up řesňují  požadavek  na  ukazatel  krytí  likvidity  (Liquidity  Coverage Ratio; „LCR“) a na ukazatel čistého stabilního  finan cování (Net Stable Funding Ratio; „NSFR“). Ukazatel LCR ošetřuje riziko lik vidity bank v horizontu  30 dnů a jeh o cílem je zajistit, aby banky měly k dispozici  65 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 dostatečnou rezervu vysoce kvalitních likvidních aktiv  na  pokrytí  krátkodobého  odtoku  likvidity  v  daném  zátěžovém  scénáři.  Minimální  požadovaná  úroveň  LCR je 100 %. Skupina udržuje LCR na úrov ni  výrazně  převyšující požadavek 100 % a k 31. prosin ci 2024 činil  tento  ukazatel  na  konsolidovaném  zák ladě  357,2  %   (ve srovnání s 354,4 % k 31. prosinci 2023). Banka  tvoří  společně  se  Stavební  spořitelnou  podskupinu pro účely likvidity,  umožňující Bance volně  řídit  likviditu  v  rámci  té to  podskupiny.  Regulatorní  požadavek  na  LCR  je  pro  ú čely  likvidity  uplatňován  pouze na  úrovni  celé  podskupiny  a  na  konsolidované  úrovni. LCR celé podskupiny bylo k 31. prosinci 2024 na  úrovni 363 % (k 31. prosinci 2023 na úrovni 366 %). Druhým  ukazatelem  zavedeným  rámcem  Basel  III  je  ukazatel  NSFR,  který  stanoví  kritéria  pro  minimální  objem  stabilního  financování  pot řebný  k  financování  aktiv  a  činnosti  bank  ve  střednědobém  horizontu  (jeden  rok).  V  EU  byly  závazné  standard y  pro  NSFR  přijaty  v  rámci  CRR  II  a  jso u  aplikovány  od  června  2021.  Minimální  požadovaná  hodnota  je  100  %  a Banka udržuje NSFR nad regulatorním minimem jak  na konsolidované úrovni, kdy k 31. prosinci 2024 činil  180,9  %, tak  i  na úrovni  likviditní podskupi ny, kdy  ke  stejnému  datu  činil  179,7  %  (ve  srovnání  s  hodnotou  164,1 %, respektive 162,8 % k 31. prosinci 2023). 3.2.2 Interní postup pro hodnocení přiměřenosti likvidity (ILAAP) Koncept pro interní postup pr o hodnocení přiměř e nosti  likvidity  (dále  jen  „ILAAP“)  byl  zaveden  obecnými  pokyny  Evropského  orgánu  pro  bankovnictví  („EBA“)  ze  dne  19.  prosince  2014  (EBA/GL/2014/13),  ke  společným postupům a metodikám procesu přezkumu a  vyhodnocení  ( „SREP“),  v  platném  znění.  Banka  v rámci ILAAP ho dnotí na roční b ázi jednotlivé složky,  které  tvoří  řízení  rizika  likvidity  Skupiny,  a  zprávu  o ILAAP předkládá ČNB. 3.2.3 Likviditní pozice Likviditní  pozice  na  úrovni  celé  Skupiny  i  na  úrovni  likviditní podskupiny je řízena výhradně Bankou.  Banka  investuje  volné  finanční  prostředky  převážně  do  vysoce  kvalitních  a  vysoc e  likvidních  finančních  nástrojů, jako js ou české státní dluhopisy. K 31. prosi nci  2024  bylo  57,5  %  z  celkových  vysoce  likvidních  aktiv  investováno  do  investič ních  cenných  papírů,  zbylá  část byla držena na účtech u ČNB a v mezibankovních  vkladech. Téměř všechny tyto investice do inves tičních  cenných  papírů  byly  přípustné  jako  kolaterál  pro  účely  financování  ze  strany  ČNB  i  ostatních  bank.  11   Průměrný výnos bez zajištění činil k 31. prosinci 2024 celkem 3,4 %, stejný jako v předchozím roce. K  31.  prosinci  2024  nebyla  za  účelem  financování  zatí žena žá dná aktiva.  Skupina  vykázala  k  31.  prosinci  2024  silnou  pozici  v  oblasti  likvidity  s  přebytkem  likvidity  ve  výši  134,5  miliardy  Kč  (ve  srovnání  s  114,7  miliardy  Kč  k  31.  prosinci  2023).  Graf  níže  ukazuje  složení  vysoce  kvalitních  likvidních  aktiv  Skupiny  ve  výši  186,8  miliard y  Kč  k  31.  prosinci  2024  a  porovnání  s pozicí ve výši 159,8 miliardy Kč k 31. prosinci 2023: VÝŠE A ROZDĚLENÍ VYSOCE KVALITNÍCH LIKVIDNÍCH AKTIV – HIGH QUALITY LIQUID ASSETS (v mld. Kč) 186,8 107,4 75,6 Pokladní hotovost  P ohledávky za ČNB  (včetně reverzních  repo operací) 31. 12. 2023 31. 12. 2024 Státní dluhopisy 3,8 +16,9 % 159,8 91,0 65,6 3,2 Objem vysoce kvalitních likvidních aktiv se v průběhu  roku  2024  zvýšil  o  27  miliard  Kč,  z  to ho  61  %  bylo  investováno  do  státních  dluhopisů  a  zbylá  část  byla  umístěna  u  ČNB  v  rámci  reverzníc h  repo  operací.  V  důsle dku  nákupů  českých  a  evropských  státních  dluhopisů  se  zůstatek  investičních  cenných  papírů  k 31. prosinci 2024 zvýšil na 116,7 miliardy Kč. Téměř  všechny  tyto  investi ce  byly  oceňovány  zůstatkovou  hodnotou  (s  výjimkou  67  milionů  Kč  oceněných  ve  FVTPL nebo  FVTOCI).  Nárůst investičního  portfolia  je  také v souladu s  investiční  strategií  Skupiny MONETA  držet  až  25  %  celkových  ak tiv v  investičních  cenných  papírech.  Průměrná  doba  splatnosti  portfolia  investičních  cenných  papírů  k  31.  pr osinci  2024  činila  5,6  roku  z  dů vodu  převládajících  investic  do  instrumentů s delší splatností. Ni cméně 65 % portfolia  je  zajištěno  pro střednictvím  úrokových  derivátů  do  plovoucích  sazeb,  což  snižuje  celkovou  duraci  na  2,6  roku.  Průměrný  výnos  portfolia  inves tičních  cenných  papírů  oceňovaných  zůstatkovou  hodnotou  (včetně  zajištění)  činil  k  31.  prosinci  2024  celkem  3,45 %, což je o 181 bps m é ně než v předchozím roce  z  důvo du  postupné ho  poklesu  krátké  mezibankovní  sazby PRIBOR v průběhu roku 2024. 11 66 KAPITÁL A LIKVIDITA Výroční finanční zpráva 2024 3.3 FINANCOVÁNÍ Banka je pln ě financována klientskými vk l ady.  Celkové  zdroje  f i nan cování  Skupiny  MONETA  dos áhly  k 31. prosinci 2024 výše 452,4 miliardy Kč 12 a skládaly  se  z  klient ských  vkladů,  mezibankovního financování,  vydaných  dluhopi sů  a  podřízených  z ávazků.  Klientské  vklady  zajišťují  95  %  financování  Skupiny  MONETA  a  k  31.  prosinci  2024  dosáhly  429,8  miliardy  Kč.  Mezibankovní  zdroje  financování  představovaly  3,4  miliardy  Kč,  tedy  0,8  %  z  celkových  zdrojů  finan cování. Zbytek ve výši 19,2 miliardy Kč, tedy 4,2 %,  představují vydané dluhopisy a podřízené závazky. Klientské  vklady  nejsou  koncentrované  do  vysokých  částek  a  10  největších  vkladatelů  představovalo  k 31. prosinci 2024 pouhých 3,5 % z celkového objemu.  Zároveň  bylo  ve  stejném  období  80,9  %  klientských  vkladů  na  vy žádání  (79,7  %  k  31.  prosinci  2023).  Z  celkového  objemu  klientských  vkladů  bylo  81,9  %  pokryto Fondem pojištění vkladů. 13 V roce 2024 se strategie Skupiny MONETA soustředila  na o ptimalizaci nákladů na financování a s tím spojené  snižování  sazeb  u  spořicích  a  termínovaných  vkladů.  Přesto  zůstatek  klientských  vkladů  Skupiny  MONETA  rostl stejným tempem jako celý trh. Meziroční tempo  růstu  českého  depozitního  trhu  v  roce  2024  dosáhlo  7,6  % 14 ,  zatímco  klie ntské  vklady  Skupiny  vzros tly  ve  stejném roc e o 7,7 %.  K 31. prosinci 2024 vykázala MONETA  ukazatel úvěrů  ke  kli e ntským  vkladům  na  úrovni 64,1  %  ve  srovnání  s 65,9 % k 31. prosinci 2023. Banka samotná poskytuje finan cování ostatním společnostem v rámci Skupiny. V  září  2024  byla  likviditní  pozice  Skupiny  dále  podpořena  vydáním  s e niorních  nezajištěných  dluhopisů, které j sou způsobilé i pro plnění požadavku  MREL  ve  výši  300  milionů  eur.  Více  informací  je  uvedeno v části 3.1.3. 12   S vyloučením částky 0,6 mil iardy Kč související se zajištěním v rámci CSA („Credit Support Annex“). 13   Fond  pojištění  vkladů  je fond  v  rámci Garančního  systému  finančníh o  trhu zřízen ého zákonem  č.  374/2015 Sb., o  ozdravných postupech  a řešení  krize na  f inančním tr hu, v platném znění, který chrání vkladate le bank. 14   Zd roj: ČNB ARA D. V  roce  2023  Banka  vydala,  v  souladu  se  s vým  dluhopisovým  programem,  interně  držené  hypoteční  zástav ní  listy. Tyto  dluh opisy  vydané  na  vlastní  knihy  jsou  navržené  tak,  aby  v  př ípadě  budoucí  potřeby  zajistily  dodatečnou  likviditní  rezervu.  Lze  je  použít  jako zajištění pro lombardní nebo repo operace s ČNB.  Na  počátku Banka vydala  tyto dluhopi sy  v  nominální  hodnotě  15  miliard  Kč  a  má  možnost  jejich  objem  navýšit až na 90 miliard Kč, což by zajistilo dodatečný  zdroj likvidity ve výši 70 miliard Kč. K 31. prosin ci 2024  držela Banka na svých knihách tyto hypote ční zástavní  listy v celkové nominální hodnotě 15 miliard Kč.  STRUKTURA ZDROJŮ FINANCOVÁNÍ (v mld. Kč) 12 452,4 429,8 19,2 Závazky  za bankami  -29,5 % meziročně Vydané dluhopisy  a podřízené vklady  +68,1 % meziročně 31. 12. 2023 31. 12. 2024 Klientské vklady  +7,7 % meziročně 3,4 +8,9 % 415,5 399,2 11,4 4,9 69 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 4.  VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Samostatná část  výroční  finanční  zprávy  podle § 118 odst. 4 a odst. 5 zákona č.  256/2004  Sb., o  podnikání na  kapitálovém trhu, v platném znění. 4.1 ORGANIZAČNÍ USPOŘÁDÁNÍ Práva akcionářů Banky jsou realizována prostřednictvím (viz grafické znázornění níže): •  rozhodnutí valné hromady Banky; a •  osob volených valnou hromadou do dozorč í rady Banky. Akcie Banky jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha bez většinového akcionáře. Banka má dualistický systém struktury správy a řízení společnosti, který zajišťuje oddělení výkonných a kontrolních  funkcí. Dozorčí rada je nedílnou nevýkonnou součástí struktury a je zodpově dná za kontrolu činností Banky a za  dohled nad výkonem působnosti představenstva. Dozorčí rada přispívá k určení strategického směřování Banky. Akcionáři Valná hromada Externí audit Pracovní orgány dozorčí rady Dozorčí rada Představenstvo Pracovní orgány představenstva Výbor pro audit Interní audit Dozorčí rada má mj. tyto pravomoci: •  kontrolovat finanční v ýkazy a účetní záznamy; •  požadovat informace o všech obchodních aktivitách  Banky a kontrolovat všechny do kum enty týkající se  podnikatelské činnosti Banky; a •  svolat  valnou  hromadu  Banky,  pokud  to  vyžaduje  zákon nebo vyža dují-li to zájmy Banky. Dozorčí  rad a  stanovila  zásady  jmen ování  členů  představenstva  i  kandidátů  na  členy  dozorčí  rady  a složení a výkonu činnosti představenstva i dozorčí  rady.  Tyto  klíčové  zásady  zajišťují,  aby  členové  představenstva  i  dozorčí  rady  byli  jednotlivci  s  odpovídající  odborností,  zkušenostmi  a  dalšími  kvalifikac e mi,  aby  oba  orgány  disponovaly  rovnováho u odborných kvalifikací a zkušeností a aby  složení představenstva i dozorč í rady jako celku bylo  různorodé. V průběhu roku 2024 měla dozorčí rada  Banky devět  členů.  Do  2.  září  2024  tvořili  dozorčí  radu  čtyři  ženy  a  pět  mužů.  Po  skončení  funkčního  období  pana  Michala Petrmana a kooptaci a následném zvolení paní  Zuzany Prokopcové novou členkou se dozorčí rada nyní  skládá z pěti žen a čtyř mužů. Šest členů dozorčí rady je  voleno akcionář i  a tři členové jsou voleni zaměstnanci. Představenstvo  se  do  9.  září  2024  skládalo  z  pě ti  členů  –  jedné  ženy  a  čtyř  mužů.    Šestým  č lenem  představenstva  byl  10.  září  2024  zvo len  pan  Andrew  John Gerber a představenstvo se tak nyní skládá z šesti  členů – jedn é ženy a pěti mužů.  Další  informace  o  politice  rozmanitosti  Banky  jsou  uvedeny v kapitole 13 „Zpráva o udržitelnosti“, která je sestavena v souladu se standardy pro podávání zpráv  o  udržitelnos ti  (Corporate  Sustainability  Reporting  Directive). Politika rozmanitosti se vztahuje i na členy  dozorčí rad y a představenstva.  70 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 Představenstvo  je  druhým  p rvkem  dualistického  systému struktury správy a řízení Banky a je orgánem, který  řídí  činnost  Banky,  včetně  zajištění  řádného  vedení účetnictví Banky, zajištění exi stence, vč asného  vyhodnocování  a  nastavení  řídicího  a  kontrolního  systému  a  zajištění  toh o,  že  činnost  Banky  je  vykonávána v souladu s právními předpisy. 4.2 VALNÁ HROMADA Účast na valné hromadě Právo  účastnit  se  valné  hromady  má  osoba  vedená  jako  akcionář,  zmocněnec  akcionáře,  správce  nebo  osoba  oprávněná  vykonávat  práva  spojená  s  akciemi  vedenými  v  evidenci  investičních  nástrojů  (Centrální  depozitář  cenných  papírů)  k  rozhodnému  dni.  Rozhodným dnem k účasti na valné hromadě je sedmý  (7.) den předcházející dni konání valné hromady. Valné  hromady  se  dále  účastní  členové  představenstva,  dozorčí  r ady  a  výboru  pro  audit .  Valné hromady se na základě souhlasu představenstva mohou účastnit rovněž osoby, u nichž je účelné, aby se  vyjádřily k jednotlivým bodům pořadu valné hromady, např. auditoři či poradci Banky, a osoby zabezpečující  průběh valné hromady. Způsob jednání valné hromady Předseda valné hromady je povinen na valné hromadě  zabezpečit  přednesení  všech  návrhů,  protinávrhů  a  žádostí  o  vysvětlení  podaných  akcionáři,  pokud  se  vztahují k předmětu jednání valné hromady. Akcionář  je  oprávněn  požadovat  a  obdržet  na  valné  hromadě  vysvětlení  záležitos tí  týkajících  se  Banky  nebo  jí  ovládaných  osob,  je-li  takové  vysvětlení  potřebné  pro  posouzení  obsahu  záležitostí  zařazených  na  valnou  hromadu  nebo  pro  výkon  jeho  akcionářských  práv  na  ní.  To  neplatí,  pokud  ze  zákona  vyplývá,  že  vysvětlení poskytnuto být nemusí. Vysvětlení může být  poskytnuto formou souhrnné odpovědi na více otázek  obdobného obsahu. Vysvětlení  záležitostí  týk ajících  se  pr obíhající  valné  hromady  poskytne  Banka  akcionáři  přímo  na  valné  hromadě.  Není-li to  vzhledem  ke  složitosti  vysvětlení  možné, poskytne je Banka akcionáři ve lhůtě do 15 dnů  ode dne konání valné hro mady. Přijímání rozhodnutí na valné hromadě Valná  hromada  je  schopná  se  usnášet,  pokud  jsou  osobně nebo v zastoupení přítomni akcionáři vlastnící  akcie,  jejichž  jmenovitá  hodnota  přesahuje  50  %  (padesát pro cent) základního kap itálu Bank y. Valná  hromada  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných  akcionářů,  pokud  stanovy  nebo  zákon  neurčují jinak. Právo  hlasovat  na  valné  hromad ě  je  spojeno  s  akcií  a s každou akcií o jmenovité hodnotě 20,00 Kč (slovy:  dvace t  kor un českých) je spojen jeden (1) hlas. Celkový  počet  hlasů  všech  akcionářů  Banky  je  511  000  000  (slovy: pět set jedenáct milionů). 1.  Valná hromada je nejvyšším orgánem Banky. 2.  Do působnosti valné hromady náleží: a)  rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu  v  důsledku  zvýšení  základního  kapitálu  Banky  pověřeným  představenstvem  neb o  o  změnu,  ke  které  došlo  na  základě  jiných  právních  skutečností; b)  rozhodování o změně  výše  základního kapi tálu  Banky; c)  rozhodování  o  zvýšení  základního  kapitálu  Banky nepeněžitými vklady; d)  rozhodování  o  pověření  představenstva  ke  zvýšení základního kapitálu Banky; e)  rozhod ování  o  možnosti  započtení  peněžité  pohledávky  vůči akcionář i  proti  pohledávce na  splacení emisního kursu; f)  rozhodování  o  vydání  vyměnitelných  nebo  prioritních dluhopisů; g)  rozhodování  o  om ezení  nebo  vylou čení  přednostního  práva  akcionářů  upsat  část  nových  akcií  Banky  upisovaných  ke  zvýšení  základního  k apitálu  nebo  o  omezení  nebo  vyloučení  předno stního  práva  akcionářů  na  získání vyměnitelných či prioritních dluhopisů; h)  volba a odvolání členů dozorčí rady s výjimkou  členů  dozorčí  rady,  které  volí  zaměstnanci  společnosti; i)  volba a odvolání členů výboru pro audit; j)  schválení  smluv  o  výkonu  funkce  uzavřených  mezi Bankou a členy dozorčí rady, mezi Bankou  a členy výboru  pro  audit,  a pevné a pohyblivé  složky jejich odměny; k)  schválení  jiného  plnění  ve  prospěch  členů  dozorčí  rady  a  výboru  pro  audit,  pokud  právo  na takové plnění neplyne z příslušných právních  předpisů,  ze  smlouvy  o  výkonu  funkce  ne bo  z vnitřní ch předpisů Banky; l)  rozhodnutí  o  tom,  že  výše  pohyblivé  složky  odměny  člena  představenstva  může  být  vyšší  než  výše  pevné  sl ožky  jeho  odměny,  nejvýše  však  ve  výši  dvojnásobku  pevné  složky  jeho  odměny; m) schválení smlouvy o vypořádání újmy způsobené  porušením povinnosti péče řádného hospodáře  členem orgánu Banky; n)  rozhodnutí  o  r ozdělení  zisku  nebo  jiných  vlastních zdrojů Banky, nebo o úhradě ztráty; o)  rozhodování  o  umožnění  rozdělení  zisku  jiným  osobám než akcio nářům Banky; 71 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 p)  rozhodnutí o zrušení Banky s likvidací; q)  schválení  návrhu  na  rozdělení  likvidačního  zůstatku; r)  rozhodování  o  podání  žádosti  k  přijetí  účastnických  cenných  papírů  Banky  k  obc hodování  na  evropském  reg ulovaném  trhu  nebo  o  vyřazení  těchto  cenných  pap írů  z obch odování na evropském regulovaném trhu; s)  schválení  převodu  nebo  zastavení  závodu  nebo  takové  jeho  části,  která  by  znamenala  podstatnou změnu dosavadní struktury závodu  nebo podstatnou změnu v předmětu podnikání  nebo činnosti Bank y; t)  rozhodnutí o změně druhu akcií; u)  rozhodnutí  o  změně  práv  spojených  s  určit ým  druhem akcií; v)  rozhodnutí o přeměně akcií na jméno na akcie  na majitele a naopak; w)  rozhodnutí o omezení převoditelno sti akcií; x)  rozhodnutí  o  spoje ní  dvou  nebo  více  akcií  do  jedné akcie; y)  rozhodnutí o ště pení akcií; z)  rozhodování o nabytí vlastních akcií Banky; aa) rozhodování  o  př echodu  všech  ostatních  účastnických cenných p apírů na akcionáře, který  vlastní akcie Banky, jejic hž souhrnná jm e novitá  hodnota činí alespoň 90 % (devadesát procent),  základního kapit álu Banky, na nějž byly vydány  akcie  s  hlasovacími  právy  a  s  nimiž  je  spojen  alespoň  90%  (devadesátiprocentní)  podíl  na  hlasovac ích právech Banky; bb) schválení  přeměny  Banky  podle  zákona  č.  125/2008  Sb.,  o  přeměnách  obchodních  společností  a  druž stev,  ve  znění  pozdějších  předpisů (dále jen „Zákon o přeměnách“); cc) schválení řádné, mimořádné nebo konso lidované  účetní závěrky a v případech, kdy její vyhotovení stanoví  příslušný  právní  předpis ,  i  mezitímní  účetní závěrky; dd) rozhodování  o  určení  auditora,  k terý  provede  povinný audit Banky; ee) schvalování  zásad  pro  představenstvo,  dozorčí  radu nebo jiný orgán Banky a udělování pokynů  představenstvu,  dozorčí  radě  nebo  jinému  orgánu Banky, to vše za p odmínek stanovených  příslušnými p rávními předpisy a stanovami; a ff)  další rozhodnutí, která příslušné právní předpisy  nebo stanovy Banky svěřují do působnosti valné  hromady. 3.  Valná  hromada  si  nemůže  vyhr adit  rozhodování  případů, které do její p ůsobnosti nesvěřují přísluš né  právní předpisy nebo stanovy Banky. 4.  Pro přijetí rozhodnutí uvedených v článku 2 písm. a),  b), d), e), f), p), q), s) a y) výše se vyžaduje souhlas alespoň  kvalifikované  dvoutřetinové  (⅔)  většiny  hlasů přítomných akcionářů na valné hromadě. 5.  Pro  přijetí  rozhodnutí  uvedených  v  článku  2  písm. b)  a s) výše se vyžaduje také souhlas alespoň  kvalifikované  d vo utřetinové  (⅔)  většiny  hlasů  přítomných  akcionářů  na  valné  hromadě  k aždého  druhu  akcií,  jejichž  práva  jsou  tímto  rozhodnutím  dotčena. 6.  Pro přijetí rozhodnutí uvedeného v článku 2 písm. m)  výše  se  vyžaduje  souhlas  alespoň  kvalifikované  dvoutřetinové  (⅔)  většiny  hlasů  všech  akcionářů  Banky. 7.  Pro přijetí rozhodnutí uvedených v článku 2 písm. c),  g) a o) výše se vyžaduje so uhl as: a)  alespoň  kvali fikované  tříčtvrtinové  (¾)  většiny  hlasů přítomných akcionářů; a b)  také  alespoň  kvalifi kované  tříčtvrtinové  (¾)  většiny  hlasů  přítomných  akcionářů  každého  druhu akcií, ledaže se tato rozhodnutí vlastníků  těchto druhů akcií nedotknou. 8.  Pro  přijetí  rozhodnutí  uvedeného  v  článku  2  písm. r) výše (pouze poku d jde o vyřazení cenných  papírů  společnosti  z  obchodování  na  evropském  regulovaném  trhu)  se  vyžaduje  také  souhlas  alespoň kvalifikované tříčtvrtinové (¾) vě tšiny hlasů  přítomných akcionářů vlastnících tyto akcie. 9.  Pro přijetí rozhodnutí uvedených v článku 2 p ísm . t),  u), v) a w) výše se vyžaduje souhlas:  a)  alespoň  kvalifikované  dvoutřetinové  (⅔)  většiny  hlasů přítomných akcionářů; a  b) také alespoň kvalifikované tříčtvrtinové (¾) většiny hlasů přítomných akcionářů vlastnících tyto akcie. 10. Pro  přijetí  rozhodnutí  uvedeného  v  článku  2  písm. l) se vyž aduje s ouhlas ale spoň kvalifikované  tříčtvrtinové (¾) většiny hlasů přítomných akcionářů  (kvalifikovaná většina alespoň 66 % (šedesáti šesti procent) hlasů přítomných akcionářů je dostatečná za  podmínky,  že  na  valné  hromadě  jsou  přítomni  akcionáři,  kteří  nakládají  al espoň  polovinou  (½)  hlasovac ích práv ve společnosti). 11. Pro přijetí rozhodnutí uvedeného v článku 2 písm. x)  se vyžaduje souhlas: a)  alespoň kvalifikované dvoutřetinové (⅔) většiny  hlasů přítomných akcionářů; a b)  všech akcionářů, jejichž akcie se mají spojit. 12. Pro  přijetí  rozhodnutí  uvedeného  v  článku  2  písm. aa) se vyžaduje souhlas alespoň kvalifikované  většiny  90  %  (devadesáti  procent)  hlasů  všech  akcionářů. 13. Pro  přijetí  rozhodnutí  uvedeného  v  článku  2  písm. bb) se vyžaduje souhlas alespoň kv alifikované  tříčtvrtinové (¾) většiny hlasů přítomných akcionářů  u každého druhu akcií, avšak: a)  pro  přijetí  rozhodnutí  o  rozdělení  Banky  s nerovnoměrným výměnným poměrem akcií se  vyžaduje so uhlas  alespoň  kvalifikované většiny  90 % (devadesáti procent) hlasů všech akcionářů  u každého druhu akcií; a b)  pro  přijetí  rozhodnutí  o  převodu  jmění  Banky  na  akcionáře  se  vyžaduje  souhlas  alespoň  kvalifikované větš i ny 90 % (devadesáti proce nt)  hlasů všech akcionářů. 72 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 Korespondenční hlasování na valné hromadě Banka  umožňuje  korespondenční  hlasování  na  valné  hromadě.  Za  podmínek  stanovených  stanovami  a právními předpisy tak může akci onář hl asovat i před  konáním  v alné  hromady.  Korespondenční  hlasování  probíhá  o devzdáním  písemných  korespondenčních  hlasovac ích lístků. Korespondenční  hlasování  je  připuštěno  při  splnění  následujícíc h podmínek: a)  představenstvo  rozhodne  o  možnosti  korespondenčního hlasování před konkrétní valnou  hromadou  a  uvede  podmínky  tohoto  způsobu  hlasování v pozvánce na valnou hromadu; b)  akcionář  vykoná  hlasovací  právo  prostř ednictvím  korespondenčního  hlasování  v  době  určené  představenstvem v pozv ánce na valnou hromadu; a c)  korespondenční  hlasování  splňuje  všechny  další  náležitosti  stanovené  stanovami  a  uvedené  v pozván ce na valnou hromadu. Elektronické hlasování na valné hromadě Banka  um ožňuje  elektronické  hlasování  na  valné  hromadě.  Za  podmínek  stanovených  stanovami  a právními předpisy tak může akci onář hl asovat i před  konáním valné hromady. Elektronické hlasování probíhá  prostřednictvím  systému  Centrálního  depozitáře  cenných papírů a/ne bo prostřednictvím jeho účastníků  a  navazujících  evidencí  napoje ných  na  tento  systém,  neurčí-li představenstvo jinak. Elektronické  hlasování  je  připuštěno  při  splnění  následujícíc h podmínek: a)  pře dstavenstvo  rozhodne  o  možnosti  elektronického  hlasování  před  konkrétní  valno u  hromadou  a  uvede  nebo  odkáže  na  podmínky  tohoto  způsobu  hlasování  v  pozván ce  na  valnou  hromadu; b)  akcionář  vykoná hlasovací právo  prostřednictvím  elektronického  hlasování  v  do bě  určené  představenstvem v p ozvánce na valnou hromadu;  a c)  elektronické  hlasování  sp lňuje  všechny  další  náležitosti  st anovené  stanovami  a  uvedené  v pozván ce na valnou hromadu. 4.3 DOZORČÍ RADA 4.3.1 Postavení a pravomoci dozorčí rady Dozorčí  rada  je  orgánem  Banky,  který  dohlíží  na  výkon působn osti představenstva a  na činnost Banky  a informuje valnou hromadu o výsledcích své č i nnosti. Dozorčí  rada  rozhoduje  o  záležitostech  a  vykonává  působnost svěřenou dozorčí radě příslušnými právními  předpisy nebo stanovami. Dozorčí r ada mimo jiné: a)  přezkoumává řá dnou, mimořá dnou, konsolidovanou,  popřípadě také mezitímní  účetní závěrku, návrh  na  rozdělení  zisku  neb o  na  úhradu  ztrát y  a  předklád á  svá vyjádření valné hromadě; b)  zřizuje výbor pro jmenování, výbor pro odměňování  a výbor pro rizika (dále spol ečně jen „výbory dozorčí  rady“), přijímá  statut y  výborů  dozorčí rady a může  zřídit  i  další  výbory  dozorčí  rady  a  přijímat  jejich  statuty; c)  volí  a odvol ává členy představenstva, členy  výborů  dozorčí rad y a členy dalších výborů dozorčí rady; d)  s chvaluje  smlouvy  o  výkonu  funkce  uzavřené  mezi  společností  a  členy  představenstva,  p evnou  složku  jejich  odměny  a  pohyblivou  složku  jejich  odměny  stanovenou  zejména  programy  Executive  Variable Incentive Plan („EVIP“) včetně Dlouhodobé  motivační prémie, a to až do výše odpov ídající pevné  složce jejich odměny; e)  schvaluje  jiné  plnění  ve  prospěch  členů  představenstva,  pokud  právo  na  takové  plnění  neplyne z příslušných právních předpisů, ze smlouvy  o výkonu funkce nebo z vnitřních předpisů Banky; f)  navrhuje  valné  hromadě  auditora  k  provedení  povinného au ditu; g)  svolává valnou hro madu, pokud tak vyžadují příslušné  právní předpisy nebo zájmy Banky, a navrhuje valné  hromadě k přijetí vhodná opatření; h)  určuje jednoho člena  dozorč í  rady,  který  zastupuje  Banku v řízení před soudy a jinými orgány proti členu  představenstva; i)  přezkoumává  zprávu  o  vztazích  a  předkládá  své  vyjádření valné hromadě; j)  je  o právněna  nahlížet  do  všech  dokumentů  a záznamů týkajících se činnosti Banky; k)  kontroluje,  zda  jsou  účetní  zápisy  vedeny  řádně  a  v  souladu  se  skutečností  a  zda  se  podnikatelská  či  jiná  činnost  Banky  děje  v  souladu  s  příslušnými  právními předpisy a stanovami; a l)  vykonává  pů sobnost  svěřenou  dozorčí  radě  příslušnými právními předpisy, a to vč etně působnosti  kontrolního orgánu podle vyhlášky ČNB č . 163/2014  Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních  družstev a obchodníků s cennými papíry, v platném  znění,  případně  podle  právního  p ředpisu,  který  ji  nahradí (dále jen „Vyhláška ČNB č. 163/2014 Sb.“ ). Dozorčí  rad a  rozhoduje  nadpoloviční  většinou  hlasů  členů pří tomných na zasedání. Dozorčí rada je schopna  se usnášet, pokud je na zasedání přítomna nadpoloviční  většina  všech  jejích  členů.  Členové  dozorčí  rady  se  účastní  zasedání  dozorčí  rady  buď  osobně,  nebo  prostřednictvím  telefonu  nebo  jiného  technického  zařízení.  V  nutných  a  neodkladných  př ípadech  může  dozorčí  rada  přijmo ut  rozhodnutí  i  mimo  zasedání  dozorčí rad y. 73 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 V  souladu  se  stanovami  Banky zas edání dozorčí  rady  svolává  předseda  dozorčí  rady.  Předseda  dozorčí  rady  musí  vžd y  svolat  zasedání  dozorčí  rady,  pokud  o  to  požádá  kterýkoli  člen  dozorčí  rady  nebo  člen  představenstva  Banky  zodpovědný  za  řízení  rizik.  Dozorčí  rada  může  podle  svého  uvážení  na  zasedání  pozvat  členy  o rgánů  jiných  právnických  osob,  zaměstnan ce nebo jiné osoby. Dozorčí rada má devět členů. Šest členů dozorčí rady  volí  i  odvolává  svým  rozhodnutím  valná  hromada.  Tři  členy  dozorčí  rady  volí  i  odvolávají  zaměstnanci  Banky.  Pouze  zaměstnanci,  kteří  jso u  v  dan ou  chvíli  v  pracovním  poměru  k  Bance,  mají  právo  volit  i  odvolávat  členy  dozorčí  rady  volené  zaměstnanci.  Způsob a pravidla voleb i odvolání členů dozorčí rady  volených zaměstnanci určuje volební ř ád Banky.  Většina členů d ozorčí rady volených valnou hromad ou,  včetně předsedy dozorčí ra dy, musí být n ez áv islá. Pro  účely st anov se nezávislým členem dozorčí rady rozumí  člen, který: a)  je nezávislý na vedení Banky; b)  není  zaměstnancem  B anky,  ani  zaměstnancem  osoby  ovládající  B anku,  ani  zaměstnancem  osoby  ovládané osobou, která ovládá Banku; c)  není  úzce  spojen  s  Bankou  ani  s  jejím  vedením  významnými ekonomickými, rodinnými nebo jinými  vazbami; a d)  je nezávislý na akcionáři (akcionářích), který ovládá  Banku. Žádný  člen  dozorčí  rady  nemůže  být  čle nem  představenstva  ani  prokuristou  Banky  (po ku d  byla  prokura udělena). Funkční  období členů dozorčí rady je čtyřleté. Členové  dozorčí rad y mohou být zvoleni i opakovaně. Dozorčí  rada  volí  i  odvolává  ze  členů  dozorčí  rady  předsedu a místopředsedu dozorčí rady. Vztah  mezi  členem  dozorčí  rady  a  Bankou  se  ř ídí  smlouvou  o  výkonu  funkce  uzavřenou  mezi  Bankou  a  příslušným  č lenem  dozorčí  rady  a  dále  příslušnými  právními  předpisy.  Žádnými  smlouvami  o  výkonu  funkce  s  členy  dozorčí  ra dy  nebyly  sjednány  žádné  výhody při skon čení funkce. Člen  dozorčí  rady  může  ze  své  funkce  odstoupit  písemným  oznámením  doručeným  dozorčí  radě  či  adresovaným  dozorčí  radě  a  doručeným  do  sídla  Banky. Člen dozorčí rady může také odstoupit ústním  prohláše ním  učiněným  na  zasedání  dozorčí  rady  a  zaznamenaným  v  zápisu  ze  zasedání  dozorčí  rady.  Člen  dozorčí  ra dy  nemůže  ze  své  f unkce  odstoupi t  v době, která je pro Banku nevhodná. Funkce  člena  dozorčí  rady  končí  uplynutím  jednoho  měsíce  ode  dne  doručení  oznámení  o  odstoupení  z  funkce  v  dozorčí  radě  či  jeho  doručení  do  sídla  Banky, led aže  dozorčí  r ada schválí na základě  žádosti  odstupujícího  člena  dozorčí  rady  jiný  okamžik  zániku  funkce. Dozorčí  rada,  jejíž  počet  členů  neklesl  pod  polovinu,  může  jmenovat  náhradní  členy  do  příštího  zasedání  orgánu, který je oprávněn členy volit .  4.3.2 Členové dozorčí rady Členové dozorčí r ady k 31. prosinci 2024: Jméno Funkce Členem od Členem do Gabriel Eichler Předseda 26. října 2017 (předseda od 2. srpna 2018) 20. prosince 2025 Miroslav Singer Místopředseda 24. dubna 2017 (místopřed seda od 22. května 2017) 28. dubna 2025 Clare Ronald Clarke Člen 21. dubna 2016 19. listopadu 2028 Denis Arthur Hall Č len 21. dubna 2016 19. listopadu 2028 Kateřina Jirásková Členka 25. dubna 2023 25 . dubna 2027 Zuzana Prokopcová Členka 19. listopadu 2024 19. listopadu 20 28 Klára Escobar Zástup kyně zaměstnanců 7. května 2021 7. května 2025 Monika Kalivodová Zástupkyně zaměstnanců 1. června 2024 7. května 2025 Linda Kavanová Zástupkyně zaměstnanců 1. srpna 2024 7. května 2025 74 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 Funkční  období  pana  Clarea  Ronalda  Clarkea,  pana  Michala  Petrmana  a  p ana  Denise  Arthura  Halla  v  dozorčí  rad ě  skončilo  2.  září  2024.  Dozorčí  ra da  jmenovala paní Zuzanu Prokopcovou (stávající členku  výboru pro audit Banky) a pány Clarea Ronalda Clarkea  a  Denise  Arthura  Halla  náhradními  členy  dozorčí  rady na období od 3. září 2024 do konání následující valné hromady. Ta se konala dne 19. listopadu 2024 a  všichni  náhradní  členové  byli  akcionáři  zvoleni  řádnými  členy dozorčí  rady na další  čtyřleté funkční  období s okamžitou platností.  Po  odstoupení  paní  Zuzany  Filipové  z  dozorčí  rady  k 31. květnu 2024 kooptovala dozorčí rada paní Moniku  Kalivodovou  jako  členku  zastupující  zaměstnance,  a to do  konání následujícíc h  vole b  členů dozorčí ra dy  volených zaměstnanci Banky.  Po  odstoupení  paní  Jany  Výbošťokové  z  dozorčí  rady  k  31.  červenc i  2024  kooptovala  dozorčí  rada  paní  Lindu Kavanovou jako členku zastup ují cí zamě stnance,  a to do  konání následujícíc h  vole b  členů dozorčí ra dy  volených zaměstnanci Banky. Žádný  z  členů  dozorčí  rady  nebyl  v  posledních  pěti  letech  společníkem  ani  členem  orgánu  v  žádné  právnické  osobě  či  společnos ti  nebo  sdružení  b ez  právní osobnosti s výjimkami uvedenými níže. GABRIEL EICHLER  je  nezávislým  členem  a  předsedou  dozorčí rad y MONETA Money Bank. Gabriel  Eichler  vystudoval  obor  ekonomie  a  mezinárodní  vztahy  a  získal  vysokoškolské tituly  na  Brandei s University, University of Chicago a University  of Toronto. Svoji  kariéru  v  mezinárodním  bankovnictví  zahájil  v  Bank  of  America,  kde  strávi l  15  let  (1975–1990),  polovi nu  z  této  doby  v  centrále  banky  ve  Spojených  státech  amerických  (jako  poslední  pozici  vykonával  hlavního  mezinárodního  ekonoma)  a  polovinu  jako  generální  ředitel  Bank  of  America  v  Paříži,  Vídni  a Frankfurtu . Poté, co opustil Bank of America, působil  rok  jako  partner  a  výkonný viceprezident  v  americké  private equity skupině. V  letech  19 94  až  1998  byl  Gabriel  Eichler  místopředsedou  představenstva  a  do  konce  roku  1996 finan čním ředitelem skupiny ČEZ. V letech 1998  až  2001  byl  předsedou  představenstva,  prezidentem  a generálním ředitelem společnosti Východoslovenské  železiarne  (VSŽ).  Rovněž  působil  jako  místopředseda  dozorčí  rady  Československé  obchodní  b anky  a  č len  dozorčích rad České pojišťovny a společnosti Slovenská  sporiteľňa. Do září 2016 byl Gabriel Eichler místopředsedou (dříve  výkonným předsedou) d ozorčí rady AVG Technologies.  Gabriel  Eichler  pomohl  uvést  AVG  Technologies  jako  první  středoevropskou  společnos t  na  akciovou  burzu  v  New  Yorku  (NYSE). Byl  také  členem pře dstavenstva  společnosti  Ness  Technologies  (společnosti  obch odované na burze NASDAQ). Kromě funkce předsedy dozorčí rady MONETA Money Bank  je  také  zakladatelem  a  ředitelem  společnosti  Benson  Oak,  spol.  s  r.o.,  investiční  banky  a  později  private  equity  skupiny,  založené  v  srpnu  1991.  Je  rovněž předsedou správní rady Knihovny Václava Havla,  předsedou správní rady International School of Prague a členem poradního sboru oddělení společ e n ských věd  na Chicagské univerzitě.  Sou časná  smlouva  o  výkonu  funkce  m ezi  Gabrielem  Eichlerem  a  Bankou  byla  uzavřena  20.  prosince 2021  na zák ladě schvál e ní valnou hromadou s účinností od  26. října 2021 a bude ukončena spolu s koncem výkonu  jeho funkce. MIROSLAV SINGER  je  nezávislým  členem  a místopředsedou dozorčí rady MONETA Money Bank. Miroslav Singer vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze, kde získal inženýrský titul v oboru ekonometr ie  a  opera ční  vý zkum.  Také  vystudoval  University  of  Pittsburgh, kde obdržel doktorát v oboru ekonomie se zaměřením na ekonometri i a práci. Celkem šest let působil jako guvernér (od července 2010 do června 2016) a před tím pět let  jako viceguvernér  (od únor a 2005 do června 2010) České národní banky.  Má  rovněž  bohaté  profesní  zkušenosti  jako  č len  orgánů  řady  společností.  Miroslav  Singer  pr acoval  od roku 1994 do roku 1996 v Centru pro e konomický  výzkum  a  doktorské  studium  Univerzity  Karlovy  a  v  Ekonomickém  ústavu  Akademie  věd  České  republiky,  kde  byl  zástupcem  ředitele  pr o  výzkum.  V letech 1995 a 1996 byl členem dozorčí rady a členem  představenstva  České  pojišťovny  a.s.  Odtud  odešel  do  Expandia  Group,  kde  působil  jako  hlavní  ekonom  a člen dozorčí rady Expandia  Banky a později jako CEO  a předseda představenstva průmyslových společností  skupiny Expandia. V letech 2001 až 2005 byl ředitelem  oddělení podnikových r e strukturalizací v mezinárodní  poradenské společnosti PwC. V roce 2019 byl Miroslav  Singer také členem dozorčí rady společnosti ADRIATIC  Slovenica.  Sp olečnost  byla  v  roce  2019  sloučena  se  společností Generali zavarovalnica d.d. Až do sloučení  se společností  Gene rali Česká pojišťov na  v  roce 2022  zastával  také  funkci  předs edy  dozorčí  rady  Generali  Poisťovňa (člen dozorčí rady od roku 2018). Kromě  funkce  místopředsedy  dozorč í  rady  MONETA  Money Bank zastává od května 2017 funkci předsedy  dozorčí rady Generali České pojišťovny a.s. a funkci člena  dozorčí rady Generali zavarovalnica d.d. Slovinsko. Od  75 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 ledna 2017 je také ředitelem pro institucionální vztahy a hlavním ekonomem  v  Generali CEE Holding B.V., ve  které se 1. ledna 2018 stal členem výkonného výboru.  V červnu 2024 se stal také členem Stakehol der Group  při Evropském orgánu p ro cenné papíry a trhy (ESMA).  Sou časná smlouva o výkonu funkce  mezi Miroslavem  Singerem  a  Bankou  byla  uzavřena  28.  dubna  2021  na  základě  schválení  valnou  hromadou  s  účinností  od 24. dubna 2021 a bude ukončena  spolu  s  koncem  výkonu jeho funkce. CLARE RONALD CLARKE je nezávislým členem dozorčí  rady MONETA Money Bank. Clare  Ronald  Clarke  je  držitelem  titulu  Associate’s  Degree  z  Dalhousie  University.  Pracoval  jako  Human  Resources  Manager  ve  sp olečnostech  Pfizer  a  Warner-Lambert  Canada  Inc.  V  Českém  Telecomu  /  Eurotelu,  který  poté  převz ala  společnost  Telefónica,  působil  do  roku  2010  jako  HR  Business  Partner  a  vedoucí  personálního  oddělení  nově  pojmenované společnosti O2 Czech Republic. Následně se stal ředitelem pro vzdělávání a rozvoj ve společnosti  O2 Europe, kde byl odpovědný řediteli lidských zdrojů  pro  evropský  region,  a  to  za  oblast  obchodního  a  technického  vzdělávání  napříč  regionem  pěti  zemí.  V  této  pozici  úspěšně  navrhl  a  implementoval  evropský r egionální systém obchodního a technického  vzdělávání. Od  roku  2016  je  předsedou  výboru  pro  jmenování  a výboru pro odměňování (pora dní orgány) dozorčí rady.  Jeho profesní schopnosti a proaktivní a transparentní přís tup  byly  důležité  při  přípravě  směrnic,  postupů  a dohledu v obou klíčových oblastech. Kromě funkce člena dozorčí rady MONETA Money Bank  je také jediným společníkem a ředitelem ve společnosti  ReDefine s.r.o. Sou časná  smlouva  o  výkonu  funkce  mezi  C l arem  Ronaldem Clarkem a Bankou byla uzavřena 2. září 2020 na zák l adě schvále ní valnou hromadou s účinností od  1.  července  2020  a  bude  ukončena  spolu  s  koncem  výkonu jeho funkce. DENIS ARTHUR HALL  je  nezávislým  členem  dozorč í  rady MONETA Money Bank. Denis  Arthur  Hall  v  minulosti  zastával  vedoucí  manažerské funkce na pozici Chief Risk Officer v Citibank  (1985–2001),  v  Deu tsche  Bank  (2001–2007)  a  v  GE  Capital  International  (2007–2016).  Od  roku  2008  do  listopadu 2016 působil jako člen dozorčí rady a př edseda  výboru  pro  řízení  rizik  v  BPH  Bank  SA  a  od  listopadu  2013 do března 2017 jako nevýkonný člen správní rady  Hyundai Cap ital Cards. Od roku 2012 do června 2015  byl členem dozorčí rady Budapest Bank Zrt a od října 2013  do  prosince  2016  byl  nevýkonným  pře dsedou  správní r ady UK  Home Lending Ltd. Od roku  2013 do  dubna 2022 byl členem dozorčí r ady a členem výboru  pro  audit  a  rizika  v  Cembr a  M oney  Bank  AG,  sídlící  ve  Švýcarsku,  která  je  kotovaná  na  švýc arské  burze  cenných papírů SI X. Kromě  funkce  člena  dozorčí  rady  a  výboru  pro  audit  MONETA Money Bank zastává Denis Hall od března 2017  také funkci nev ýkonného člena správní rady a předsedy  výboru  p ro  řízení  rizik  Skipton  Buil di ng  Society  ve  Velké Británii. Od listopa du 2020 je předsedou výboru  pro audit a rizika a nevýkonným členem správní  rady  Auxmoney Europe Holding Ltd., společnosti zabývající  se  spotřebitelským  financováním,  se  sídlem  v  Irsku.  Od  srpna  2022  je  členem  dozorčí  rady  společnosti  Aareal Bank AG, mezinárodní obchodní realitní banky  se sídle m v německém Wiesbadenu. V současné době  je  také  předsedou  jejího  výboru  pro  audit,  a  členem  výboru pro r izika a výboru pro technologie. Sou časná  smlou va  o  výkonu  funkce  mezi  Denisem  Arthurem Hallem (jako členem dozorčí rady) a Bankou  byla uzavřena  2. září 2020 na základě schválení valnou  hromadou  s  účinností  od  1.  července  2020  a  bude  ukončena spolu s koncem jeho funkce. KATEŘINA JIRÁSKOVÁ  je  nezávislou  členkou  dozorčí  rady MONETA Money Bank. Po  absol vování  Vysoké  školy  e konomické  v  Praze  pracovala  jako  ob chodnice  s  cennými  papíry  ve  společnosti  Conseq  a  v  roce  2000  nastoupila  do  skupiny  PPF  jako  portfolio  manažerka.  Osm  let  řídila  PPF  Asset  Management  (od  roku  2008  Generali  PPF  Asset  Management),  kde  byla  zodpovědná  za  jedno  z největších investičních portfolií ve střední a východní  Evropě.  Současně  odpovídala za  inves tiční  výkonnost  27 společností patřících do holdingu Generali PPF ve 14  zemích  s  aktivy  ve  výši  15  miliard  eur.  Od roku  2013  zastává pozici CFO a C OO ve Skupině PPF. Kromě funkce členky dozorčí rady a výboru pro audit  MONETA  Money  Bank  zastává  od  ledna  2013  pozici  finanční ředitelky skupiny PPF. Od června 2021 působí  také jako členka představenstv a PPF Financial Holdings  a.s.  Je  rovněž  předsedkyní  správní  rady  Nadace  PPF,  členkou  představenstva  Tanemo  a.s.  a  předsedkyní  dozorčí  rady  společ nosti  PPF  Art  a.s.  Dále  z astává  pozici  předsedkyně  představenstva  spo lečností  PPF  a.s.  a  Moran d a,  a.s.  Také  působí  jako  předsedkyně  dozorčích rad společností PPF Gate a.s a PPF Advi sory  (CR) a.s.  Sou časná  smlouva  o  výkonu  funkce  mezi  Kateřin ou  Jiráskovou  (jako  členkou  dozorčí  rady)  a  Bankou  byla  uzavřena 25. dubna 2023 na základě schválení valnou  hromadou  s  účinností  od  25.  dubna  2023  a  bude  ukončena spolu s koncem její funkce. 76 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 ZUZANA PROKOPCOVÁ je  nez ávislou členkou  dozorčí  rady MONETA Money Bank. Zuzana  Prokopcová  absolvovala  Vysokou  školu  ekonomickou  v  Praze,  Fakultu  financí  a  účetnictví.  Má  rozsáhlé zkušenosti jako auditorka  v  mezinárodní  poradenské  společnosti  a  v  řízení  velkých  společností.  Svou  profesionální  kariéru  zahájila  v  roce  1998  v  mezinárodní  poradenské  společnosti  PricewaterhouseCoopers  (PwC),  kde  pracovala  jako  auditorka do roku 2014 a zam ěř ovala se př edevším na  finanční  instituce.  Byla  doporučena  pro  své  znalosti  finančního  výkaznictví  a  IFRS,  je  také  certifikovanou  členkou asociace certifikovaných účetní ch (ACCA). V  letech  2014  až  2016  byla  Zuzana  Prokopcová  místopředsedkyní představenstva a finanční ředitelkou Českého  Aeroholdingu,  přední  společnosti  v  oblas ti  letecké dopravy v České republice, kde byla zodpovědná  za  oblasti  treasury,  úče tnictví,  daní,  controllingu,  vnitřního  audi tu  a  řízení  rizik.  Zastávala  také  f unkci  předsedkyně dozorčí rady Czech Airlines Handling, a.s.,  Czech Airlines Technics, a.s., Realitní d eveloperská, a.s.,  Sky Venture a.s., Whitelines Industries a.s. a B. aircraft,  a.s.  Od  dubna  2020  byla  také  členkou  výboru  pro  audit  společnosti  Wüstenrot  hypoteční  banka  a.s.,  která zanikla fúzí se společnos tí MONETA Money Bank  v  lednu  2021.  Od  listopadu  2020  do  listopadu  2024  byla také místopře dsedkyní dozorčí komise Rady České  televize a do ledna 2023 byla členkou výboru pro audit  společnosti PPF Financial Holdings a.s. V současné době zastává kromě funkce členky dozorčí  rady a předsedkyně výboru pro audit MONETA Money Bank  také  funkci  předsedkyně  výboru  pro  audit  společnosti  Kofola  ČeskoSlovensko  a.s.  Od  dubna  2020 je členkou výboru pro audit společnosti M ONETA  Stavební  Spořitelna,  jehož  předsedkyní  se  stala  v listopadu 2024. Od roku 2021 je členkou dozorčí rady  (která  plní  i  funkci  výboru  pro  audi t)  společnos ti  PPF  Group N.V. V dubnu 2021 se stala členkou správ ní rady  Nadace MONETA Clementia  a v září 2022 byla zvolena  její místopředsedkyní.  Sou časná  smlouv a  o  výkonu  f unkce  mezi  Zuzanou  Prokopcovou (jako členkou dozorčí rady) a Bankou byla uzavřena 3. září 2024 a bude ukončena spolu s koncem  výkonu její funkce. KLÁRA ESCOBAR  je  členkou  dozorčí  rady  MONETA  Money Bank zastupující zaměstnance. Klára  Escobar  je  absolventkou  Filozof ické  fakulty  Univerzity  Palackého  v  Olomouci,  o bor  sociologie  a andragogika se zaměřením na personalistiku. Oblasti řízení  lidských  zdrojů  se  vě nuje  přes  19  let.  Svou  kariéru začínala v náboru a po stupně se přesunula na  seniornější pozice. V  bankovním  sektoru  se  pohybuje  od  roku  2010,  kdy  nastoupila  jako  HR  Business  partner  do  původní  GE  Money  Bank.  V  říjnu  2016  se  stala  HR  ředitelkou  společnosti Ce telem a podílela se na její transformaci  na  novou  digitální banku  Hello bank!. Do  společnosti  MONETA Money Bank se vrátila v lednu 2020 na pozici  Human Resources Director.  Od  června  2020  do  září  2023  by l a  členkou  představenstva  spol ečnosti  MONETA  Stavební  spořitelna  a  do  sloučení  s  MONETA  Money  Bank  v lednu 2021 t aké členkou představenstva Wüstenrot  hypoteční banky a.s. Od k větna 2023 do března 2024  byla členkou dozorčí rady Nadace MONETA Clementia.  V současné době zastává kromě funkce členky dozorčí  rady zvol e né zaměstnanci MONETA Money Bank také  pozici členky správní rady Nadace MONE TA Clementia. Pracovní  smlouva  mezi  Klárou  Esc obar  a  Bankou  byla  uzavřena  s  účinností  od  1.  ledna  2020  na  do bu  neurčitou. MONIKA KALIVODOVÁ byla  kooptována  členkou  dozorčí  rady  MONETA  Money  Bank  zastupující  zaměstnance. Je absolventkou Č e ské zemědělské univerzity v Praze.  Před nástupem  do  MONETA Money  Bank působila ve  skupinách Santander Consum e r, GE Cap ital a následně  International Personal Finance. Její specializa cí je oblast  řízení kreditních a operačních rizik v oblasti úvěrů. Ve společnosti MONETA Money Bank působí od roku 2020 a nyní zastává pozici Seni or manažerky Collections. Kromě  f unkce  členky  dozorčí  rady  zastupující  zaměstnan ce  v  s oučasnosti  zastává  také  pozici  předsedkyně správní r ady Nadace MONETA Clementia. Pracovní smlouva mezi Monikou Kalivodovou a Bankou  byla uzavřena s úč inností od 18. května 2020 na do bu  neurčitou. LINDA KAVANOVÁ  byla  koo ptována  členkou  dozorčí  rady MONETA Money Bank zastupující zam ěstnance. Absolvovala  Vysokou  školu  e konomickou  v  Praze,  Fakultu  podnikohospodářskou.  Ve  finančním  sektoru  se pohybuje více než 15 let.  Před nástupem do MONETA Money Bank pracovala jako Country  Controller  v  zahraniční  pojišťov ně a  předtím  ve  finanční  divizi  v  telekomunikační  společnosti.  Do  MONETA  Money  Bank  (tehdejší  GE  Money  Bank)  nastoupila v roce 2009 jako hlavní účetní a pr ošla řadou  pozic v rámci finanční divize. Nyní zastává pozici Senior manažerky Investor Relations. 77 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 V současné době zastává kromě funkce členky dozorčí  rady  zvol e né  zaměstnanci  také  pozici  členky  správní  rady Nadace MONETA Clementia. Dne 1. listopadu byla  dozorčí radou MONETA Stavební Spořitelna jmenována  Chief  Executive  Officerem  a  členkou  představenstva  společnosti MONETA Stavební Spořitelna. To ji následně  dne 13. listopadu zvolilo svou př edsedkyní.  Pracovní smlouva mezi Lindou Kavanovou a Bankou byla  uzavřena s účinností od 15. září 2009 na d obu neurčitou. 4.3.3 Zpráva o činnosti dozorčí rady V  roce  2024  se  dozorčí  rada  sešla  na  pěti  řádných  zasedáních  a  jednom  mimořádném  a  přijala  šest  rozhodnutí  mimo  zasedání  prostřednictvím  hlasování  per rollam.  Přehled účasti na zasedání dozorčí rady: Člen dozorčí rady Účast členů na zasedáních dozorčí rady Gabriel Eichler 100 % Miroslav Singer 100 % Clare Ronald Clarke 100 % Denis Arthur Hall 83 % Kateřina Jirásková 83 % Zuzana Prokopcová 1  100 % Klára Escobar 83 % Monika Kalivodová 2  100 % Linda Kavanová 3  100 % Dozorčí  rada  přezkoumala  účetní  závěrky  Banky  k  31.  prosinci  2023  (individu ální  a  konsolidovanou),  které  by ly  sestavené  dle  IFRS  a  ověřeny  externím  auditorem,  auditorskou  společností  Deloitte  Audit  s.r.o.  Dozorčí  rada  doporučila  v alné hromadě  konané  dne 23. dubna 2024 schválit obě účetní závěrky. Dozorčí rada rovněž přezkoumala návrh předs tavenstv a  na rozdělení zisku po zdanění za účetní období 2023 ve  formě dividendy ve výši 9 Kč na akcii a doporučila valné  hromadě tento návrh schválit. Dozorčí  rada  zároveň  na  základě  d oporučení  výboru  pro  audit  s ouhlasila,  aby  byl  valné  hromadě  konané  dne  23.  dubna  2024  předložen  návrh  ke  schválení  společnosti Deloitte Audit s.r.o. jako externího auditora Banky pro účetní rok 2024.  Dozorčí  rada  byla  v  průběhu  roku  2024  informována  o  č i nnosti  Banky  a  pravidelně  jí  byly  předkládány  1   Členkou dozorčí rady od 3. září 2024. 2   Členkou dozorčí rady od 1. června 2024. 3   Členkou dozorčí rady od 1. srpna 2024. zprávy a analýzy.  Dozorčí rada  vyhodnotila funkčnost  i  efektivnost  vnitřního  kontrolního  systému  Banky  s tím, že vnit řní kontrolní systém je funkční a  ú činný.  Dále se zabývala roční hodnoticí zprávou za rok 2023 k  systému  Banky  proti  legalizaci  výnosů  z  trestné  činnosti  a  financování  terorismu  a  roční  zprávou  o řízení compliance. Dozorčí  rada  pravidelně  projednávala  čtvrtle tní  hospodá řské  výsledky  Banky  a  její  po stavení  na  trhu  s  ohledem  na  vývoj  makroekonomického  prostředí.  Dále  projednávala  aktivity  oddělení  interní ho  auditu  a jejich výsledky v jednotlivých obdobích roku, zm ěny  v  pl ánu  interního  auditu  na  rok  2024  a  rovněž  plán  interního auditu na rok 2025. V  průběhu  své  činnosti  se  dozorčí  r ada  opíral a  o  st anoviska  výboru  dozorčí  rady  pro  rizika,  výboru  pro jmenování a výboru pro odměňování a byla rovněž  informována o záležitostech projednávaných výborem pro audit. V  září  2024  jmenovala  dozorčí  rada  na  doporučení  svého  výboru  pro  jmenování  n ového,  šestého  člena  správní ra dy, pana Andrewa J ohna Gerbera. V  říjnu  2024  dozorčí  rada  přezkoumala  návrh  představenstva  na  výplatu  mimořádné  dividen dy  ve  výši 3 Kč na akcii z účtu nerozděleného zisku minulých  let  a  doporučila  valné  hr omadě,  která  se  konala  19. listopadu 2024, aby tento návrh schválila. Další aktiv ity dozorčí rady, týkající se finančních výk azů  za r ok 2024 a výroční finanční zprávy za rok 2024, jsou  popsány  ve zprávě dozorčí rady v kapitole 6 „Vyjádření  dozorčí rad y“ a v části „Dopis předsedy dozorčí ra dy“. Dozorčí  rada  projednala  odměňování  členů  představenstva a rozhodla o výši bonusu za hodnocený  rok 2023, jehož vyplacení podléhá principům oddálení. Stanoviska  dozorčí  rady  ke  (i)  konsolidované  a  individuální  roční  účetní  závěrce  za  rok  končící  k  31. prosinci 2024 a  k  (ii) návrhu  před stavenstva na  rozdělení  zisku  za  rok  2024  akcionářům  Banky  jsou  obsažena v kapitole 6 „Vyjádření dozorčí rady“. 4.4 VÝBOR PRO AUDIT Výbor pro audit je samost atným orgánem Banky, který  má tři členy. Složení výboru pro audit a kvalifikace jeho  členů musí být v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o  auditorech  a  o  změně  některých  zákonů,  ve  znění  78 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 pozdějších  předpisů  (dále  jen  „Zákon  o  au ditorech“).  Členové výboru pro audit musí zároveň splňovat stejná  kvalifikační kritéria jako členové dozorčí rady. Výbor  pro  audit  má  zejména  tyto  pravomoci  a odpovědnosti: a)  sleduje  účinnost  vnitřního  kontrolního  systému  a systému řízení rizik Banky; b)  sleduje  účinnost  vnitřního  auditu  Banky  a  jeho  funkční nezávislost; c)  sle duje  postup  sestavování  úče tní  závěrky  a konsolidované úče tní závěrky Banky a předkládá  představenstvu  nebo  dozorčí  radě  dopo ručení  k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního  výkaznictví; d)  doporučuje  auditora  dozorčí  radě  s  tím,  že  toto  doporučení, nestanoví-li přímo  použitelný  předpis  Evropské  unie  upravující  specifické  požadavky  na  povinný  audit  subjektů  veřejného  zájmu  jinak,  řádně odůvodní; e)  posuzuje  nezávislost  auditora  a  poskytování  neauditních služeb tímto auditorem; f)  projednává  s  auditorem  rizika  ohrožující  j e ho  nezávislost  a  ochranná  opatření,  která  byla  auditorem přijata s cílem tato rizika zmírnit; g)  sleduje proces povinného auditu; h)  v y jadřuje  se  k  výpovědi  závazku  ze  smlouvy  o  povinném  auditu  nebo  odstoupení  od  smlou vy  o povinném auditu podle ust.  § 17a odst. 1 Zákona  o auditorech; i)  posuzuje, zda bude auditorská zakázka předmětem  přezkumu  řízení  kvality  auditorské  zakázky  jiným  auditorem  podle  čl.  4  odst.  3,  první  podod stavec  nařízení  Evropského  parlamentu  a  Rady  (EU)  č. 537/2014 ze dne 16. dubna  2014 o  sp ecifických  požadavcích  na  povinný  audit  subjektů  veřejného  zájmu,  ve  znění  pozdějších  předpisů  (dále  jen  „Nařízení EU č. 537/2014“); j)  informuje dozorčí radu o výsledku pov i nného auditu  a  jeho  poznatcích  získaných  ze  sledování  procesu  povinného au ditu; k)  informuje  dozorčí  radu,  jakým  způsobem  povinný  audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví  a finančního výkaznictví; l)  rozhoduje  o  pokračování  provádění  povinného  auditu  auditorem  podle  čl.  4  odst.  3  druhý  pododstavec Nařízení EU č. 537/2014; m) schvaluje poskytování jiných neauditních služeb; n)  schvaluje  zprávu  o  závěrech  výběrového  řízení  ve  výběrovém  řízení  v  souladu  s  čl.  16  Nařízení  EU  č. 537/2014; o)  je oprávn ěn nahlížet do dokladů a záznamů týkajících  se  činnosti  Banky,  a  to  v  rozsahu  nezbytném  pro  výkon jeho činnosti; p)  obdrží  a  projedná  s  auditorem  informace,  prohláše ní  a  oznámení  požadovaná  příslušnými  právními předpisy; q)  poskytuje  ostatním  orgánům  Banky  informace  k záležitostem, které náleží do  působnosti výboru  pro audit; r)  vyhotovuje  zprávu  o  činnosti,  ve  které  zhodnotí  svoji  činnost  ve  vztahu  k  činnostem  uvedeným  v ust . § 4 4a odst. 1 Zákona o auditorech, a poskytuje  ji Radě pro veřejný dohled nad auditem; a s)  vykonává  další  působnost  svěřenou  výboru  pro  audit příslušnými právními předpis y. Výbor  pro  audit  r ozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných na zasedání. V ýbor pro audit je schopen se  usnášet, po ku d je přítomna prostá většina všech jeho  členů.  Výbor  pro  audit  je  oprávněn  na  svá  zasedání  přizvat členy jiných orgánů Banky, zaměstnance nebo  jiné osoby. 4.4.1 Členové výboru pro audit K 31. prosinci 2024 byly následující osoby členy výboru pro audit: Jméno Funkce Zuzana Prokopcová Předsedkyně výboru Denis Arthur Hall Č len výboru Kateřina Jirásková Členka výboru Vzhledem k tomu, že panu Michalu Petrmanovi a panu  Denisi Arthuru Hallovi skončilo funkční období, výbor  pro audit kooptoval p aní Kateřinu Jiráskovou, stávající  členku dozorčí rady, a pana Denise Arthura Halla jako  členy od 3. září 2024. Novou předsedkyní výboru pro  audit  byla  zároveň  zvolena  paní  Zuzana  Prokopcová.  Valná  hromada,  která  se  konala  19.  listopadu  2024,  zvolila oba, pana Halla i paní Jiráskovou, členy výboru  pro  audit  na  čtyřleté  funkční  období  s  okamžitou  účinností. Členové výboru pro audit mají čtyřleté funkční období  a mohou být znovu zvoleni. Vztah  mezi  členem  výboru  pro  audit  a  Bankou  se  řídí  smlouvou  o  výkonu  funkce  uzavř e nou  mezi  Bankou a př íslušným členem výboru pro au dit a  dále  příslušnými  zákony.  Mezi  Bankou  a  členy  výbor u  pro  audit nebyly uzavřeny žádné smlouvy o výkonu funkce,  které  by  poskytovaly  výhody  při  zániku  jejich  funkce  nebo zamě stnání. Informace  o  ZUZANĚ PROKOPCOVÉ  jsou  obsaženy  v části „Dozorčí rada“. Smlouva o výkonu funkce mezi  Zuzanou Prokopcovou (jako členkou výboru pro audit)  a  Bankou  byla  uzavřena  20.  prosince  2021  a  bude  ukončena  spolu  s  konce m  výkonu  její  funkce  členky  výboru pro audit. Informace o DENISI ARTHURU HALLOVI jsou obsaženy  v části „Dozorčí rada“. Smlouva o výkonu funkce mezi  Denisem  Arthurem  Hallem  (jako  členem  výbo ru  pro  79 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 audit)  a  Bankou  byla  uzavřena  26.  října 2017  a  bude  ukončena  spo lu  s  koncem  výkonu  jeho  funkce  člena  výboru pro audit. Informace o KATEŘINĚ JIRÁSKOVÉ jsou obsaženy v části  „Dozorčí rada“. Sml ouva o výkonu funkce mezi Kateřinou  Jiráskovou (jako čl e nkou výboru pro audit) a Bankou byla  uzavřena 3. září 2024 a bude ukončena sp olu s koncem  výkonu její funkce členk y výb oru pro audit. Vyjma výše uvedených skutečností nebyl žádný z členů  výboru pro audit v  posledních pěti letech společníkem  nebo  členem  o rgánu  žádné  právnické  oso by  nebo  společnosti či sdružení bez právní subjektivity. 4.4.2 Zpráva o činnosti výboru pro audit V roce 2024 se výbor pro audit sešel k pěti zasedáním  a přijal dvě rozhodnutí mimo zasedání prostřednictvím  hlasování per rollam. Výbor  p ro  audi t  jako  celek  je  zodpovědný  za  to,  že  bude  všechny  své  povinnosti  vykonávat  v  souladu  s  platnými  právními  předpisy.  Do  2.  září  2024  byly  hlavní zodpovědnosti mezi členy rozděleny násl edovně:  Michal  Petrman  odpovídal  za  interní  i  externí  audit,  Zuzana Prokopcová odpovídala za finanční výkaznictví  a kontroly a Denis Arthur Hall odpovídal za řízení rizik.  Od  3.  září,  po  skončení  funkčního  období  Michala  Petrmana  a  jmenování  paní  Kateřiny  Jiráskové  novou  čle nkou  výboru  pro  audit, byly  zodpovědnosti  rozděleny následujícím způs obem: Zuzana Prokopcová  jako předsedkyně odpovídala za interní a externí audit,  Kateřina  Jirásková  odpovídala  za  finanční  výkaznictví  a  kontroly  a  Denis  Arthur  Hall  nadále  odpovídal  za  řízení rizik. V roc e  2024 se  všech pěti zasedání auditníh o  výboru  zúčastnili všichni tři  příslušní členové.  Výbor  pro  audit  se  zaměřil  zejména  na  následujících  pět hlavních oblastí: I. Systém vnitřních kontrol, compliance a řízení rizik Výbor  přezkoumal  systém  vnitřních  kontrol  Banky  v  oblasti  finančního  výkaznictví,  řízení  rizik  a  co mpliance  a  prodiskutoval  je  s  Chief  Finance  Officerem,  Chief  Risk  Officerem  a  Directorem  Compliance.  Výbor  mě l  na  pořadu  jednání  veškeré  významné změny nebo p roblémy související se systémy  vnitřní ch  kontrol  v  těchto  oblastech.  Výbor  rovněž  přezkoumal  výro ční  zprávu  vypr acovanou  interním  auditem  o  řídicím  a  kontrolním  systému  (zpráva  o  hodnocení  funkčnosti  a  účinno sti  systému  vnitřní  kontroly).  Výbor  pro  audit  pokračuje  v  dohledu  nad  účinností v nitřních kontrol a řízení rizik se zaměřením  na finanční výkaznictví. II. Příprava roční účetní závěrky Výbor  přezkoumal  a  posoudil  procesy  a  kontroly  ve  vztahu k finančnímu výkaznictví, a zejména k přípravě roč ních  indivi du álních  a  konsolidovaných  účetních  závěrek  Banky.  Přezkoumání  účetních  závěrek  zahrnovalo  dotazy  týkající  se  významných  účetních  postupů používaných Bankou (včetně jejich vhodnosti  a konzistence nebo změn těchto postupů), významných  účetních odhadů a souladu s účetními standardy a dále zahrnovalo hlavní tr e ndy v hospodářských výsledcích. Na základě  výše  uvedeného a na základě  dohledu nad  externím  auditem  (jak  je  popsáno  níže)  dospěl  výbor  k závěru, že roční individuální a konsolidovaná závěrka za  rok končící 31. prosince 2023 byla připravena v souladu  s platnými právními př edpisy a účetními standardy. III. Výběr externího statutárního auditora pro povinný audit a schvalování neauditních služeb poskytovaných tímto auditorem Na základě  návrhu dozorčí rady a  doporučení výboru  pro  audit  valná  hromada  konaná  23.  dubna  2024  určila  auditorskou  společnost  Deloitte  Audit  s.r.o.  („Deloitte“)  auditorem k  provedení povinného auditu  Banky za rok 2024.  V  roce  2024  výbor  pro  audit  přezkoumal  a  schválil  všechny  žádosti  o  provedení  neauditní ch  služeb  společností  Deloitte.  Výbor  pro  audit  se  ve  svém  přezkumu  zaměřil  na  jakékoli  potenciální  ohrožení  nezávislosti statutárního auditora.  IV. Dohled nad činností interního auditu Výbor pro audi t schválil plán interního auditu i všechny  změny  tohoto  plánu  provedené  v  průběhu  roku.  Výboru pro audit byla pravidelně předkládána shrnutí  klíčových  zjištění  interního  auditu  a  nápravných  akčních  plánů.  Výbor  pro  audit  průběžně  sledoval  provádění  p lán ů  interního  auditu  na  rok  2024.  V prosinci 2024 schválil výbor pro audit plán interního  auditu na rok 2025. V  roce  2024  v ýbor  pro  audit  nezjistil  žádné  závažné  nedos tatky  ve  fungov ání  a  v  nezávislosti  interního  auditu Banky. V. Dohled nad činností externího auditu Výbor  pro  audit  také  monitoroval  průběh  povinného  auditu  individuální  a  konsolidované  účetní  závěr ky  Banky  za  období  končíc í  31.  prosince  2023,  prováděného Deloitte. Výbor  pro  audit  prodiskutoval  s  e xterním  auditorem  auditorskou zprávu a proces ročního povinného auditu  včetně  neupravených  auditních  rozdílů  a  dalšíc h  80 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 záležitostí  uvedených  na  pořadu  jednání  s  externím  auditorem. Výbor pro audit  přezkoumal a vzal  na vědomí  zprávu  auditora  vydanou  Deloitte  za  rok  2023,  ve  které  společnost  Deloitte  došla  k  závěru,  že  podle  jejího  názoru  konsolidovaná  a  individu ální  účetní  závěrka  podávají věrný a poctivý obraz finanční pozice Skupiny a Banky k 31. prosinci 2023 a její finanční výkonnosti  a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu  s IFRS. Výbor pro audit také  obdržel a vyhodnotil dodatečnou  zprávu  od  externího  auditora  společnosti  Deloitte  za  rok  2023,  jak  vyžaduje  nařízení  EU  č.  537/2014  Evropského parlamentu a Rady. Výbor pro audit byl se zajištěním nezávislosti auditora  a s rozsahem a provedením povinného auditu spokojen. Povinný  audit  přispěl  k  zajištění  integrity  s ystémů  účetnict ví  a  finančního  výkaznictví  především  tím,  že  kriticky  zkoumal  předpoklady  použité  vedením  při  přípravě účetní závěrk y. Výbor pro audit potvrzuje, že  zaměření  auditora  na  klíčová  rizika  au ditu  roku 2024  bylo adekvátní. Dozorčí  rada  byla  informována  výborem  pro  audit  o  výsledku  povinného  auditu  za  rok  2023,  zjištěních  výboru pro audit, která z toho vyplynula, a o tom, jak  povinný  audit  přispě l  k  integritě  systémů  finančního  výkaznictví a účetnictví Banky. VI. Shrnutí Na závěr výbor pro audit konstatuje, že splnil všechny  své  povinnosti,  které  s tanovují  práv ní  př edpisy  ČR  a EU, stanovy Banky a její vnitřní předp isy a postupy,  a v relevantních bodech podal doporučení d ozorčí radě.  V rámci své odpovědnosti neidentifikoval výbor žádné  podstatné skutečnosti týkající se Banky a její činnosti, o kterých by měla být valná hromada informována. 4.5 PŘEDSTAVENSTVO 4.5.1 Zařazení, pravomoci a struktura představenstva Představenstvo  je  statutárním  orgánem,  který  řídí  činnost Banky. Představenstvu přísluší obchodní vedení  včetně  zajištění  řádného  vedení  účetnictví  Banky.  Představenstvo  dále  zajišťuje  vytvoření,  nastavení  a včasné vyhodnocování řídicího a kontrolního systému, jeho  soulad  s  právními  předpisy,  odpovíd á  za  trvalé  udržování je ho  funkčnosti a efektivnosti a zajiš ťuje, že  Banka trvale dodržuje veškeré právní předpisy. Představenstvo  zajišťuje  nastavení,  udržování  a  uplatňování  řídicího  a  kontrolního  systému  tak,  aby  zajistil  adekvátnost  informací  a  komunikace  při  výkonu  činností  Banky  a  vytvářel  předpoklady  pro  nezávislý  a  objektivní  výkon  compliance  a  vnitřního  auditu.  Př edstavenstvo  zajišťuje  nastavení,  udržování  a uplatňování řídicího a kontrolního systému tak, aby  zajistil adekvátnost informací a komunikace při výkonu  činností  Banky.  Představenstvo  rozhoduje  o  všech  záležitostech  Banky,  pokud  nejsou  zákonem  nebo  stanovami  vyhrazeny  do  působnosti  valné  hromady,  dozorčí rad y nebo výboru pro audit. Představenstvo se skládá z šesti členů (fyzických osob), kteří  splňují  podmínky  stanovené  právními  předpis y  pro výkon funkce člena představenstva Banky a které  volí dozorčí rada na návrh svého výboru pro jmenování  nadpolov iční  většinou  všech  členů  dozorčí  rady  na  čtyřleté funkční období. Výbor pro jmenování zajišťuje,  aby  člen  představenstva  byl  osobou  důvěryhodnou,  dostatečně odborně způsobilou a zkušenou. Odbornou způsobilost,  dů věryhodnost  a  zkušenosti  členů  představenstva Banky p osuzuje Česká národní banka. 4.5.2 Pravomoci a povinnosti představenstva podle českého práva Představenstvo  řídí  činnost  Banky  a  přísluší  mu  obch odní  vedení  Banky.  Před stavenstvo  zastupuje  Banku ve všech záležitostech. Představenstvo  rozhoduje  o  všech  záležitostech  Banky  kromě  záležitostí  vyhrazených  pro  jiné  orgány  Banky přísluš nými práv ními předpisy nebo stanovami.  Představenstvo mimo jiné: a)  zajišťuje řádné vedení účetnictví Banky; b)  rozhoduje  o  zvýšení  zák ladního  kapitálu,  poku d  bylo řádně pověřeno valnou hromadou; c)  rozhoduje o zřízení a zrušení fondů a rezerv Banky,  o  pravidlech  vztahujících  se  k  těmto  fondům  a rezervám, jakož i o použití zdrojů z tě chto fondů  a rezerv, pokud příslušné právní předpisy nestanoví  jinak; d)  může  zřídit  výbory  a  jiné  orgány  představenstva  (dále  jen  „Orgány  představenstva“)  a  přijímat  statuty Orgánů představens tva; e)  volí a odvolává členy Org án ů představenstva; f)  vykonává práva Banky jako společníka v dceřiných  společnostech, pokud Banka nějaké má; g)  vykonává práva zaměstnavatele; h)  svolává valnou hromadu a provádí její rozhodnutí; i)  připravuje  a  pře dkládá  valné  hromadě  následující  dokumenty: i.  řádnou,  mimořádnou  nebo  konsolidovanou  účetní  závěr ku,  a  v  případech,  kdy  její  vyhotovení  stanoví  příslušný  právní  předpis,  i mezitímní účetní závěrku; ii.  návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty; 81 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 iii.  zprávu o v ztazích; iv.  zprávu o podnikatelské činnosti Banky a stav u  jejího maje tku; v.  souhrnnou zprávu podle § 118 odst.  9  zákona  o podnikání na k apitálovém trhu; vi.  návrh na změnu stanov; vii.  návrh  na  zvýšení  nebo  snížení  základního  kapitálu; viii. návrh na vydání priori tních nebo vyměni telných  dluhopisů; ix.  jiné  dokumenty  a  návrhy,  pokud  je  to  vyžadováno  př íslušnými  právními  pře dpisy  nebo s tanovami; j)  schvaluje  a  vydává  vole bní  řád  upravující  způsob  a pravidla pro volby a odvolání členů dozorčí rady  volených zaměstnanci společnosti; k)  organizuje  volby  a  odvolání  členů  dozorčí  rady  volených zaměstnanci společnosti; a l)  vykonává  veškerou  další  působnost  svěřenou  představenstvu  příslušnými  právními  předpisy,  včetně  pů sobnosti  řídicího  orgánu  podle  vyhlášky  ČNB č. 163/2014 Sb. Představenstvo informuje dozorčí radu o následujících  záležitostech: a)  schválení  nebo  změna  strategie  Banky,  jejího  obch odního  plánu,  ro čního  rozpočtu  a/nebo  organizačního řádu; b)  vydání jakýchkoli dluhopisů nebo jakýchkoli jiných  dluhových  cenných  papírů  (s  výjimkou  přijímání  vkladů), nebo změna jakýchkoli jejich podstatných  podmínek  nebo  schválení  jejich  předčasného  splacení, ledaže je: i.  vydání dluhopisů příslušnými právními předpis y  vyhrazeno valné hromadě; a ii.  vydání  jakýc hkoli  dluhopisů  neb o  jakýchkoli  jiných dluhových cenných papírů, nebo změna  jakýchkoli  jejich  podstatných  podmínek  nebo  schválení jejich předčasného splacení, součástí schváleného  obchodního  plánu  Banky  a/nebo  součástí jejího schváleného ročního rozpočtu; c)  uzavření  nebo  změna  jakýchkoli  p odstatných  podmínek  smluv  týkajících  se  zápůjček,  úvěrů,  záruk  nebo  jiných  nástrojů,  které  představují  finanční  závazek  společnosti  (s  výjimkou  přijímání  vkladů) v celkové nominální hodnotě převyšující 5 %  (pět  procent)  konsolidovaného  vlastní ho  kapitálu  společnosti podle poslední dostupné konsolidované  čtvrtletní  účetní  závěrky  společnosti  (dále  jen  „Vlastní  kapitál“),  ledaže  je  takové  uzavření  nebo  změna  součástí  schváleného  obchodního  plánu  společnosti  a/nebo  součástí  jejího  schváleného  roč ního rozpočtu; d)  uzavření  nebo  změna  jakýchkoli  podstatných  podmínek  smluv  o  zápůjčce,  úvěru  nebo  záruce  uzavřených s osobami, které mají k Bance zvláštní  vztah ve smyslu zákona č. 21/1992 Sb., o bankách,  ve  znění  pozdějšíc h  př edpisů  (dále  jen  „Zákon  o bankách“); e)  uzavření  nebo  změna  jakýchkoli  podstatných  podmínek  smluv  týkajících  se  záp ůjček,  úvěrů  nebo j i ných finančních produktů, k teré představují  pohledávky společnosti v celkové nominální hodnotě  převyšující  5  %  (pět  procent)  Vlastního  kapitálu,  ledaže  je  takové  uzavření  nebo  změna  součástí  schváleného obchodní ho plánu společnosti  a/nebo  součástí jejího s chváleného ročního rozpočtu; f)  schválení  jakékoli  př e měny  Banky,  ledaže  je  schválení  takové  přeměny  vyhrazeno  příslušnými  právními předpisy valné hromadě; g)  založení, přeměna, zrušení  nebo  lik vidace jakékoli  dceřiné  společnosti  nebo  nabytí,  zcizení  nebo  zatížení  jakéhokoli  podílu  v  jakékoli  d ceřiné  společnosti nebo zvýšení jejího základního kapitálu, ledaže  je  uve dená  záležitost  či  uve dené  právní  jednání  součástí  s chváleného  obc hodního  plánu  Banky a/nebo součástí jejího schváleného ročního  r ozpočtu; h)  schválení  nebo  změna  nebo  ukončení  jakékoli  investice  s  nabývací  hodnotou  převyšující  5  %  (pět  procent)  Vlastního  kapitálu,  ledaže  je  takové  schválení  nebo  změna  nebo  ukončení  součástí  schváleného  obchodníh o  plánu  Banky  a/nebo  součástí jejího s chváleného ročního rozpočtu; i)  zcizení jakýc hkoli pohledávek ze zápůjček, úvěrů či  jiných  fi nančních  produktů  se  selháním  dlužníka,  pokud  celková  účetní  hodnota  těchto  pohledávek  převyšuje  5  %  (pět  procent)  Vlastního  kapitálu,  ledaže  je  takové  zcizení  součástí  schváleného  obch odního  plánu  Banky  a/nebo  součástí  jejího  schváleného ročního rozpočtu; j)  nabytí,  zcizení  nebo  zatížení  jakéhokoli  majetku  Banky  s  účetní  hodnotou  převyšující  5  %  (pět  procent)  Vlastního  kapitálu,  pokud  je  takové  nabytí, zcizení nebo zatížení mimo rámec běžného  obch odního  styku  Banky  a  je stliže  není  součástí  schváleného  obchodníh o  plánu  Banky  a/nebo  součástí jejího s chváleného ročního rozpočtu; a k)  schválení  jakéhokoli  plnění  poskytovaného  pracovníkům  Banky  určeným  vnitřními  předpisy  Banky. Představenstvo  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných na zasedání představenstva. Představenstvo  je schopné se usnášet, pokud je na zasedání přítomna  nadpolov iční  většina  všech  členů  představenstva.  Členové  představenstva  se  mohou  účastnit  zasedání  představenstva  prostřednictvím  telefonu neb o  jiných  technických  pro středků.  V  naléhavých  případech  může  představenstvo  rozhodno ut  i  mimo  zasedání.  Představenstvo  může  pozvat  na  své  zased ání  členy  orgánů Banky, zaměstnance nebo jiné osoby. Představenstvo  má  š e st  (6)  členů.  Žádný  člen  představenstva  nemůže  být  členem  dozorčí  rady  ani  členem výboru pro audit. Členové představenstva jsou  voleni i odvoláváni dozorčí radou. Funkční období členů  82 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 představenstva  je  čtyřleté.  Členové  představenst va  mohou  být  zvoleni  i  opakovaně.  Představenstvo  volí  i  odvolává  ze  členů  představenstva  předsedu  a  místo předsedu  představenstva.  Vz tah  mezi  člene m  představenstva  a  Bankou  se  řídí  smlouvou  o  výkonu  funkce  uzavřenou  mezi  Bankou  a  příslušným  členem  představenstva a dále příslušnými právními předpisy. Člen  představenstva  může  ze  své  funkce  odstoupit  písemným  oznámením  doručeným  před sedovi  dozorčí rady či  adresovaným předsedovi dozorčí rady  a  doručeným  do  sídla  Banky.  Člen  př edstavenstva  nemůže ze své funkce odstoupit v době, k terá je pro  Banku nevhodná. Banka  je  zastupována  dvěma  členy  př edstavenstva,  přičemž  jeden  z  nich  musí  být  předseda  nebo  místopředseda představenstva. 4.5.3 Členové představenstva K 31. prosinci 2024 byly členy představenstva následující osoby:  Jméno Funkce Členem od Členem do Tomáš Spurný Předseda představenstva 1. října 2015 (předsed ou od 1. října 2015) 3. října 2027 Carl Normann Vökt Místopředseda představenstva 25. ledna 2013 (místopřed sedou od 1. března 2019) 28. ledna 2029  Jan Novotný Člen představenstva 16. prosince 2013 1 8. prosince 2025   Jan Friček Člen představenst va 1. března 2019 2. března 2027 Klára Starková Členka představenstva 1. června 2021 1. června 2025 Andrew John Gerber Člen představenstva 10. září 2024 10. září 20 28 Dozorčí  rada  Banky  zvolila  na  návrh  a  dopo ručení  svého  výboru  pro  jmenování  pana  Andrewa  Johna  Gerbera  novým  členem  představenstva  Banky  na  čtyřleté funkční období s ú činností od 10. září 2024.   Dozorčí  rada,  na  doporučení  svého  výbor u  pro  jmenování,  rovněž  schválila  p rodloužení  funkčního  období  pana  Carla  N ormanna  Vökta  jako  člena  představenstva o další čtyři roky do 28. ledna 2029.  Představenstvo  Banky ho  následně opětovně zvolilo  svým místopředsedou. Vyjma níže uvedeného nebyl v posledních pěti letech  žádný  člen  představenstva  společníkem  ani  členem  orgánu  žádné  právnické  osoby  či  společnosti  nebo  sdružení. TOMÁŠ SPURNÝ  je  držitelem  bakalá řského  titulu  z New York University a titulu MBA z Columbia Business  Sch ool. Svoji kariéru začal ve společnosti M cKinsey &  Company a má rozsáhl é zkušenosti z vedoucích funkcí  v bankovním a finančním sektoru. V  minulosti  zastával  funkci  generálního  ředitele  a  předsedy  představenstva  Banca  Comercială  Română, rumunské  dceřiné společnosti  skupiny  Erste  v Rumunsku. Předtím působil jako generální ředitel ve  významných  bankách  ve  střední  a  východní  Evropě,  včetně  CIB  Bank  v  Maďarsku  a  VÚB  na  Slovensku,  a  zastával  pozici  finančního  ředitele  v  Komerční  bance. Tomáš Spurný byl také generálním ře ditelem ve  společnostech PPF a CCS. Dne 1. října 2015 byl jmenován na pozici Chief Executive Officer  a předsedou představenstva Banky na čtyřleté  funkční o bdobí do 1. října 2019. Tomáš Spurný byl do  funkce  předsedy  představenstva  a  CEO  znovu  zvolen  s  účinností  od  2.  ří jna  2019, a  to  na  čtyřleté  funkční  období.  V  roc e  2023  bylo  jeho  funkční  obdob í  dále  prodlou ženo na další čtyři roky s platností od 3. ř íjna  2023 do 3. října 2027. Obě rozhodnutí byla přijata po  potvrzení  České  národní  banky,  která  potvrdila  jeho  způsobilost k výkonu funkce předsedy představenstva  Banky, a zároveň nominační výbo r dozorčí rady Banky  doporučil jeho znovuzvolení. Jako  Chief  Executive  Officer  aktivně  plní  povinnosti,  které  vycházejí  z  jeho  funkce  a  které  jsou  dány  příslušnými  právními  předpisy,  předpi sy  Banky  a rozhodnutími valné hromady Banky. Kromě  funkce  člena  a  předsedy  představenstva  MONETA  Money  Bank  je  od  listopadu  2015  také  členem dozorčí rady společn osti MONETA Leasing a od  května  2016  společnosti  MONETA  Auto.  Od  dubna  2021 zastává také pozici předsedy dozorčí rady Nadace  MONETA Clementia. Stávající  smlouva  o  výkonu  funkce  mezi  Tomáš e m  Spurným a Bankou vstoupila v účinnost dne 3. října 2023  a  bude  ukončena  společně  s  koncem  j e ho  funkčního  období. Smlouva o výkonu funkce poskytuje následující výhody po skončení funkce Tomáše Spurného: V době trvající  až  dvanáct  měsíců  po  skončení  funkce  je  oprávněn  obdržet  měsíčně  zpě tně  odměnu  ve  výši  83 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 odpovídající  výši  základní  měsíční  odměny  před  skončením funkce za předpokladu, že bu de dodržovat  zákaz  konkurence  a  budou  splněny  další  podmínky  stanoven é smlouvou o výkonu funkce.  CARL NORMANN VÖKT  je  držitelem  vysokoškolského  titulu  v  oboru  finance  a  marketing  z  Karl-Franzens-Universität  v  rakouském  Št ýrském  Hradci. Svou  kariéru  začal  v  roce  1990  ve  V ídni  v  oblasti  finan cování projektů a strukturovaného financování ve  společnosti Creditanstalt a poté byl dočasně přeložen  do  společnosti  International  Finance  Corporation  ve  Washingtonu.  Od  roku  1996  pracoval  v  Polsku.  Během  svého 15letého působení v Polsku zastával Carl  Normann  Vökt  řadu  vedoucích  pozic  v  podnikovém  bankovnic tví a v řízení rizik . Naposledy zastával pozici  Chief  Risk  Officer  a  viceprezident  představenstva  v Bank BPH ve Varšavě. Od  listopadu 2012 zas tává Carl  Normann  Vökt  funkci  Chief  Risk  Officer  v  MONETA  Money  Bank.  Dne  25. ledna 2013 byl zvolen členem pře dstavenstva Banky  na funkční období čtyř let a znovuzvolen s platností od 26. ledna 2017 na další čtyři roky. Dne 1. března 2019  byl zvolen místop ředsedou představenstv a Banky. Na  základě doporučení v ýboru pro jmenování bylo funkční  období  Carla  Normanna  Vökta  v  představenstvu  Banky prodlouženo o dalš í čtyři roky do 27. ledna 2025  a následovně opět na další čtyřleté funkční období do  28. ledna 2029.  Jako  Chief  Risk  Offi cer  je  zodpovědný  za  celkové  směřování  divize  rizik  v  rámci  Skupiny.  Vede  proces  upisování, stejně jako správy portfolia a řízení rizik. Řídí  výkonné a senior risk manažery. Má na starosti efektivní  a  účinné  řízení  významných  rizik  a  související ch  příležitostí. Kromě  funkce  člena  a  místopředsedy  představenstva  MONETA  Money  Bank  je  také,  od  listopadu  2015,  členem  dozorčí  rady  společnosti  MONETA  L easing  a  od  května  2016  členem  dozorčí  rady  společnosti  MONETA  Auto. Od  dubna  2020  je  předsedou  dozorčí  rady  spol ečnosti  MONETA  Stavební  Spořitelna  a  do  sloučení s MONETA Money Bank v lednu  2021 byl také  předsedou  dozorčí  rady  Wüstenrot  hypoteční  banky  a.s.  Od  dubna  2021  je  místopředsedou  dozorčí  rady  Nadace MONETA Cleme ntia. Stávající  smlo uva  mezi  Carlem  Normannem  Vöktem  a MONETA  Money Bank vstoupila v účinnost dne 28.  ledna 2025 a bude ukončena společně s koncem jeho  funkčního období. Sml ouva o výkonu funkce poskytuje  následující výhody po skončení funkce Carla Normanna  Vökta: V období trvajícím dvanáct měsíců po skončení  funkce  je  oprávněn  obdržet  měsíčně zpětně  odměnu  ve výši odpovídající výši základní měsíční odměny před  skončením funkce za předpokladu, že bu de dodržovat  zákaz  konkurence  a  budou  splněny  další  po dmínky  stanoven é smlouvou o výkonu funkce. JAN NOVOTNÝ  nastoupil  do  MONETA  Money  Bank  v  roce  2003  a  působil  zde  od  té  doby  v  řadě  pozic.  Začínal jako analytik komerčního  bankovnictví, později  se stal manažerem data týmu, vedl také vývoj produktů,  a nakonec i celý produktový management. V roce 2007  odjel v rámci skupiny GE Capital získávat zkušenosti do  Singapuru,  kde  zastával  pozici  ředitele  produktů  pro  malé  a  střední  podniky  pro  oblast  jihovýchodní  Asie  (Singapur, Filipíny,  Thajsko, Čína). V následujícím roce  se  vrátil  do  České  republiky,  kde  postupně  pracoval  jako  manažer  segmentu  mikro  a  malých  podniků  a  posléze  i  jako  ředitel  celého  segmentu  středních  a malých podniků. V k větnu 2013 byl jmenován na pozici C hief Commercial  Banking  Officer  a  16.  prosince  2013  byl  zvolen  členem  představenstva  na  čtyři  roky.  Dne  10.  srpna  2017  byl výkon jeho  funkce prodloužen na  další  čtyři  roky.  Na  základě  doporučení  výborů  pro  jmenování  a  odměňování  bylo  funkční  období  Jana  Novotného  v představenstvu Banky prodlouženo o dal ší čtyři roky  do 18. prosince 2025. Jako Chief Comme rcial Bankin g Officer j e zodpovědný  za řízení  všech aspektů vztahů s  klienty  a  výkonnosti  port folia. Ve své ved oucí pozici má na starosti růst aktiv  a  hodnoty,  realizaci  růs tových  programů,  zavádění  nových produktů, řízení přid ělených zdrojů a posilování  vztahu  s  klienty  za  účelem  dlouhodobě  udržitelného  růstu společnosti. Kromě  funkce  člena  představenstva  MONETA  Money  Bank je od listopadu 2015 rovněž členem dozorčí rady MONETA  Leasing  a  o d  května  2016  členem  dozorčí  rady MONETA Auto. Od dubna 2020 je místopředsedou  dozorčí rady společnosti MONETA Stavební Spořitelna  a  do  sloučení  s  MONETA  Money  Bank  v  lednu  2021  byl  také  místopředsedou  dozorčí  ra dy  sp olečnosti  Wüstenrot hypoteční banka a.s. Stávající  smlouva  mezi  Janem  Novotným  a  MONETA  Money  Bank  vstoupila  v  účinnost  dne  18.  září  2021.  Smlouva o výkonu funkce poskytuje následující výhody  po skončení funkce Jana Novotného: V období trvajícím  dvanáct  měsíců  po  skončení  funkce  je  oprávněn  obdržet měsíčně  zpětně  odměnu  ve  výši odpovídající  výši základní měsíční odmě ny před skončením funkce  za předpokladu, že bude dodržovat zák az konkurence  a budou splněny dalš í podmínky st anovené smlo uvou  o výkonu funkce. JAN FRIČEK je absolventem Vysoké školy ekonomické  v Praze, Fakulty financí a účetnictví, a je členem Asociace  autorizovaných účetních znalců (FCC A). Před nástupem  do společnosti MONETA Money Bank pracoval v letech  84 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 2004 –2009  jako  auditor  ve  společnosti  Deloitte.  Jan  Friček  pracuje  v  MONETA Money  Bank  od  roku  2009  a zastával řadu vedoucíc h pozic ve finanční divizi.  Během let 2016 a 2017 byl jednatelem a Chief Financial  Officerem společnosti MONETA Leasing a od roku 2018 do r oku 2019 zastáv al také pozici Chief Financial Officer  ve společnosti MONETA Auto.  V březnu 2019 byl jmenován Chief Financial Officerem  a členem představenstva MONE TA Money  Bank,  a.s.,  s funkčním obdobím čtyři roky. Na základě dop oručení  výboru pro jmenov ání bylo funkční období Jana Frička  v představenstvu Banky prodlouženo o dal ší čtyři roky  do 2. března 2027.  Na pozici Chief  F i nan cial Office r je především zodpovědný  za  busine ss  performance,  f i nanční  a  regulatorní  reporting, vztahy s investory, finanční plánování, řízení  kapitálu a li kvidity, pr ovozní účtárnu a nákup. Kromě  funkce  člena  představenstva  MONETA  Money  Bank je od dubna 2020 člen e m dozorčí rady a výboru  pro  audit  MONETA  Stavební  Spořitelny a  do  sloučení  s MONETA Money B ank v lednu 2021 byl také členem  dozorčí  rady  společnosti  Wüstenrot  hypoteční  banka  a.s.  Od  ledna  2019  zastává  pozici  člena  dozorčí  rady  společnosti MONETA Auto. Od března 2019 do prosince  2023  byl  členem  dozorčí  rady  společnosti  MONETA  Leasing, ve které je  od le dna 2024 jednatelem. Od. Od  dubna  2021 je  členem  dozorčí  rady Nadace  MONETA  Clementia.  Sou časná  smlouva  o  výkonu  funkce  mezi  Janem  Fričkem a MONETA Money  Bank vstoupila v účinnost  2.  března  2023  a  skončí  po  ukončení  jeho  funkce.  Smlouva  o  výkonu  funkce  po skytuje  po  ukončení  funkce Jana Frička následující výhod y:  V době trvající  až  dvanáct  měsíců  po  skončení  funkce  je  oprávněn  obdržet měsíčně  zpětně  odměnu  ve  výši odpovídající  výši základní měsíční odmě ny před skončením funkce  za předpokladu, že bude dodržovat zák az konkurence  a budou splněny dalš í podmínky st anovené smlo uvou  o výkonu funkce. KLÁRA STARKOVÁ vystudovala Wirtschaftsuniversität  ve V ídni a Rochester Institute of Technology v USA. Svoji  kariéru začala ve společnosti McKinsey and Company,  kde působila téměř 11 let.  Mezi  r oky  2007  až  2016  pak  zastávala  pozici  čl e nky  výkonného výboru s odpovědností za IT a provoz a také  působila  jako  členka  výkonného  výboru  pro  Polsko  a Slovensko ve společnosti Generali CEE, resp. Generali  PPF  Holding.  Zde  rovněž  odpovídala  za  strategické  řízení lidských zdrojů, právní divizi a interní komunikaci,  stejně jako kompetenční centra. Klára Starková má dále bohaté zkušenosti jako ředitelka  a  vedo ucí  konzultantka  v  poradenské  společnosti  Accenture, kde působila od roku 2017 a byla odpovědná  za  pora denství  pro  významné  finanční  instituce  v regionu střední Evropy.  Od  června  2021  Klára  Starková  zastává  pozici  Chief  Operating Officer a je členkou pře dstavenstva M ONETA  Money Bank, a.s. Na  pozici  Chief  Operating  Officer  je  zodpovědná  za  IT  a  s dílené  služby.  Vede  tedy  oblasti  IT,  provozu  a strategických změn. Smlouva  o  výkonu  funkce  mezi  Klárou  Starkovou  a  MONETA  Money  Bank  vstoupila  v  účinnost  dne  1.  června  2021  a  bude  ukončena  společně  s  koncem  jejího  funkčního  období.  Smlouva  o  výkonu  funkce  poskytuje po ukonč e ní funkce Kláry Starkové následující  výhody:  V  době  trvající  až  devět měsíců po  skončení  funkce je oprávněna obdržet měsíčně zpětně odměnu ve výši odpovídající výši základní měsíční odměny před  skončením funkce za předpokladu, že bu de dodržovat  zákaz  konkurence  a  budou  splněny  další  po dmínky  stanoven é smlouvou o výkonu funkce. ANDREW JOHN GERBER  je  držitelem  bakalářského  titulu  z  univerzity  v  Durhamu  ve  Velké  Británii.  Svoji  kariéru začal ve společnosti Bain and Company, v jejímž  rámci p racoval v Austrálii, Švédsku a Velké Británii. Do  bankovního  pr ostředí  vstoupil  v  roce  2002  a  od  té  d oby  pracoval  v  mnoha  britských  společnostech,  včetně  Royal  Bank  of  Scotland,  v  níž  zodpovídal  za  spotřebitelské úvě ry včetně hypoték a dále za pojistné  produkty.  Před  příchodem  do  MONETA  Money  Bank  strávil pět let v Banca Comercială Română, rumunské  pobočce  skupiny  Erste,  kde  pra coval  na  pozici  seniorního výkonného ř editele pro retailové produkt y  a řízení segmentů. Od  července  2016  d o  června  2024  zastával  pozici  Chief Products & Marketing Off icer v MONETA Money  Bank.  V  této  roli  byl  odpovědný  za  strategii  a  výkon  retailových  produktů  Banky,  včetně  vývoje  produktů,  nastavení  cen  a  finančního  výkonu.  Vedl  zároveň  digitální  trans formaci  Banky  a  analýzu  zákazníků  a  vývoj  CRM  (řízení  vztahů  se  zákazníky).  Od  června  2020 do září 2024 byl také předsedou představenstva  společnosti  MONETA  Stavební  Spořitelna  a  do  sloučení s MONETA Money Bank v lednu  2021 byl také  předsedou  představenstva  společnosti  Wüstenrot  hypoteční banka a.s. V  červenci  2024  byl  jmenován  Chief  Retail  Banking  Officerem  zodpovědným  za  celou  retailovou  divizi.  V  zá ří  2024  byl  na  doporučení  výboru  pro  jmenování  dozorčí  rady  Banky  zvolen  novým  členem  představenstva na čtyřleté funkční o bdobí.   85 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 Kromě  funkce  člena  představenstva  MONETA  Money  Bank je také členem dozorč í rady sp olečnosti MONETA  Stavební Spořitelna.  Smlouva  o  výkonu  funkce  mezi  Andrewem  Johnem  Gerberem a MONETA Money Bank vstoupila v účinnost  jeho  zvolením  dne  10.  září  2024  a  bude  ukončena  společně  s  koncem  jeho  funkčního  období.  Smlouva  o  výkonu  funkce  poskytuje  po  ukončení  funkce  Andrewa  J ohna  G e rbera  následující  výhody:  V  době  trvající až devět měsíců po skončení funkce je oprávněn  obdržet  měsíčně  odměnu  ve  výši  odpovídající  výši  základní  měsíční  odměny  před  skončením  funkce  za  předpokladu,  že  bu de  dodržovat  zákaz  konkurence  a budou splněny dalš í podmínky st anovené smlo uvou  o výkonu funkce. 4.5.4 Zpráva o činnosti představenstva V roce 2024 mezi nejv ýznamnější úkoly představenstva  patřilo  řízení  obchodních  aktivit  jak  v  retailové,  tak  v  komerční  oblasti  a  plnění  strategických  cílů  Skupiny.  Dále  představenstvo  připravilo  a  projednalo  individuální a konso lidované finanční výkazy Banky za  rok 2023, připravené podle IFRS. Představenstvo  předložilo  individuální  a  konsoli dovanou  účetní  závěrku  Banky  za  rok  2023  k přezkoumání dozorčí radě a následn ě valné hromadě  konané  dne  23.  dubna  2024,  kde  byly  schváleny.  Představenstvo  zároveň  předložilo  dozorčí  radě  k  přezkoumání  návrh  na  rozdělení  zisku  za  rok  2023,  který byl  následně stejnou valnou hromadou sc hv álen.  Valné hromadě představenst vo dále předložilo zprávu  o  podnikatelské  činnosti  Banky  a  návrh  dozorčí  rady  na  určení  externího  auditora.  Představenst vo  rovněž  připravilo a schválilo výroční finanční zprávu Banky za  rok  2023. V  průběhu  roku  2024  představenstvo  pravidelně  projednávalo  a  zveř ejňovalo  konsolidované  čtvrtletní  výsledk y hospodaření. V  říjnu  2024  předs tavenstvo  pře dložilo  dozorčí  radě  k posouzení návrh na výplatu mimořádné dividendy ve  výši 3 Kč na akcii z nerozděleného zisku. Tento návrh byl  schválen na valné hromadě konané dne 19. listopadu  2024.  V roce 2024 se uskutečnil o 53 zasedání představenstva  a  osm  rozhodnutí  bylo  přijato  mimo  zasedání  prostřednictvím hlasování per rollam. Představenstvo  je schopné se usnášet, pokud je na zasedání přítomna  nadpolov iční většina všech členů p ředstavenstva. 4   Člen představenstva od 10. září 2024. Přehled účasti na zasedání představenstva Člen představenstva Účast na zasedáních představenstva v roce 2024 Tomáš Spurný 89 % Carl Normann Vökt 94 % Klára Starková 92 % Jan Friček 92 % Jan Novotný 91 % Andrew John Gerber 4 93 % Představenstvo  se  v  roce  2024  průběžně  zabývalo  vyhodnocováním  kapitálové  přiměřenosti  a  likvidity  Banky  a  rovn ěž  schválilo  interní  p ostupy  posouzení  a zhodnocení vnitřně stanoveného kapitálu („ICAAP“)  a likvidity a financování („ILAAP“), přičemž informace o  systému vni t řně  stanoveného  kapitálu  a  informace  o  systému  a  postupech  hodnocení  přiměřenosti  likvidity a financování jsou předkládány  České národní  bance  v  souladu  s  vyhláškou  ČNB  č.  163/2014  Sb.  Zabývalo  se  i  politikou  řízení  kapitálu  a  projednávalo  zprávy o situaci na trhu a vývoji strukturálních rizik za  jednotliv á čtvrtletí roku 2024. Představenstvo  rovněž  alokovalo  zdroje  na  přípravu  plnění  regulatorních  požadavků  v  oblasti  plánování  řešení  krize.  Předst avenstvo  pravidelně  kontrolovalo  průběh a  stav implementace i dokumenty, které byly  předkládány ČNB. Představenstvo  se  ve  své  činnosti  dále  pravidelně  zabývalo  vyhodnocováním  všech  rizik,  jimž  je  Banka  vystavena.  V  oblasti  řízení  rizik  projednávalo  zprávy  o v ývoji tržních a kapitálových r izik a o vývoji úvěrování  na  kapitálových  trzích.  Zároveň  projednávalo  a  schvalovalo  limity  tržních  rizik  a  v  rámci  své  působnosti  rovněž  schvalovalo  některé  velké  úvěry  poskytov ané  k lientům.  Schválilo  také  pravomoci  při  poskytov ání úvěrů a zabývalo se otázkami dohledu nad  řízením rizik v rámci celé Skupiny. V oblasti operačních rizik představenstvo projednávalo pravidelné čtvrtletní  zprávy,  obsahující  mj.  informace  o  výsledcích  kontrol  prvního stupně. Rizika  compliance  byla  vyhodnocována  jak  v  roční  zprávě  za  rok  2023,  tak  ve  čtvrtletních  zprávách  o v ývoji těchto rizik. Zároveň představenstvo schválilo  roč ní  hodnotic í  zprávu  za  rok  2023  k  systému  Banky  proti legalizaci vý nosů z trestné činnosti a financování  terorismu. Představenstvo  identifikovalo  zaměstnance,  jejichž  náplň  činnosti  má  významný  vliv  na  rizikový  pr o fil  Banky. V roce 2024 se to týkalo 31 pozic (více v kapitole  4.7 „Material Risk Takers“). 86 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 V  oblasti  interního auditu  představenstvo  projednalo  množství  d okumentů  a  bylo  pravidelně  informováno  o  všech  aktivitách  prováděných  oddělením  interního  auditu.  Oblasti  řízení  nápravných  opatření  a  j ejich  řádnému zavádění byla věnována maximální pozornost. Dále představenstvo sledovalo stav plnění jednotlivých  projektů  týkajících  s e  informač ních  technologií  a digitální strategie. Představenstvo  vyhodnotilo  celkovou  funkčnost  a  e fe ktivnost  řídic ího  a  kontrolního  systému  Banky  s  tím,  že  tento  sy stém  je  funkční  a  účinný.  Dále  se  zabývalo  zprávami  o  vyřizování  stížností  a  reklamací  (včetně stížností zaslaných ombudsmance Banky). Představenstvo  se  rovn ěž  zabývalo  strategickým  směřováním  B anky  a  obc hodním  plán e m  pro  roky  2025–2029. Představenstvo  projednával o  všechny  z áležitosti  spadající do výkonu práv je di ného akcionáře při výkonu  působnosti valné hromady v dceřiných společnostech v rámc i Skupiny, jakými jsou například schvále ní účetní  závěrky,  volba  a  odměňování  členů  orgánů,  změna  stanov, určení auditora a další. Během roku 2024 bylo představenst vo v pravidelném  kontak tu  s  investory  a  uskutečnilo  celkem  83  hodin  skupinových  nebo  individuálních  schůzek  či  telefonických  hovorů,  na  kterých  se  setkalo  se  106  investory. MONETA se také zúčastnila čtyř konferencí  a jedné roadshow, pořádaných re nomovanými bankami  či investičními společnostmi. Výbory zřízené představenstvem se v roce 2024 se šly  na 108 jednáních, kter ých se účastnili jednotliví členové  představenstva. Tyto výbory byly  založeny za úč e lem  efektivnějšího řízení a jejich složení a agendu popisuje  podkapitola 4.11.2 níže.  V  rámci  své  působnosti  představenstvo  rozhodovalo  o  mnoha  dalších  záležitostech  souvisejících  s  organizačním  uspořádáním,  schvalováním  vnitřních  předpisů či udělováním plných mocí. Velká pozornost byla dále věnována oblasti řízení a správy  společnosti  v  kontextu  nového vývoje  če ské  legislativy  a standardů správy a řízení společností. Předs tavenstvo  vyhodnotilo svou činnost v roce 2024, a zprávu o činnosti  za toto období předložilo dozorčí radě. 4.6 KLÍČOVÍ VEDOUCÍ ZAMĚSTNANCI Zaměstnanci na pozicích Chief Shared Services O fficer,  Chief  Digital  Officer  a  Chief  Marketing  Officer  jsou  klíčov í vedouc í zaměstnanci Banky. Poskytují strategi cká  doporučení  představenstvu,  pokud  jde  o  retailové  produkty,  marketing  a  rozvoj  retailové  distribuční  sítě  a v soula du s interními předpisy Banky mohou činit ur čitá  manažerská  rozhodnutí,  která  ovlivňují  budo ucí  vývoj  a obchodní strategii Banky. Nečiní nicméně rozhodnutí  týkající se obchodního vedení Banky jako celku, a nejsou  tedy osobami ve smyslu 121m (1) Zákona o podnikání na  kapitálovém trhu. Chief  Shared  Services  Officer  zajišťuje  provádění  zahraničních  a  tuzemských  bezhotovostních  plateb  a vypořádání mezibankovních treasury operací, zajišťuje  provoz  sí tě  ATM,  zajiš ťuje  poskytování  bankovních  informací  orgánům  činným  v  trestním  řízení,  soudům,  orgánům  veřejné  moci,  exekutorům,  notář ům  a  insolvenčním  správcům,  řídí  vozový  park  B anky  a  mobilní  telefony,  zajišťuje  provoz  a  technické  řízení  centrály Banky, stanovuje pravidla a procesy při nakládání  s dokumenty a zajišťuje jejich skladování a likvidaci. Chief Digital Officer zodpovídá za definování strate gie  rozvoje  digitálních  platforem  a  jejich  implementaci  a  zastřeš uje  veškeré  aktivity  související  s  digitálními  platformami Banky.  Chief Marketing Officer strategicky plánuje a realizuje marketingové  aktivity  dle  obchodní  a  marketingové  strategi e  Skupiny  MONETA,  rozvíjí  a  realizuje  strategii značky MO NETA s cíle m posí lit image značky  prostřednictvím  komunikace  a  v  neposlední  řadě  má  zodpovědnost za optimalizace, zlepšování a konzistenci  komunikace a  webdesignu napříč  Skupinou  MONETA,  tak  aby  byly  v  souladu  s  posledními  tržními  trendy  a v souladu s komunikační strategii Skupiny. K 31. prosinci 2024 byly klíčovými vedouc ími zaměstnanci následující osoby: Jméno Současná funkce V současné funkci od Zaměstnán(a) od Jiří Huml Chi ef Shared Services Officer 1. února 2017 15. srpna 2016 Jakub Valenta Chi ef Digital Officer 1. května 2023 1. květn a 2020 Sandra Kalijanko Chi ef Market ing Officer 1. října 2024 1. února 2016 Žádný  z  uvedených klí čových  vedoucí ch zaměstnanců  nebyl v  posledních pěti letech sp olečníkem  nebo členem  orgánu žádné právnické osoby ani sp olečnosti či sdružení bez právní subjektivity s vy loučením společností patřících  do Skupiny. 87 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 JIŘÍ HUML  půs obí  ve  finančních  službách  od  roku  1992,  převážně  v  bankovnictví  a  pojišťovnictví.  Od  roku  1999  zastával  několik  ve doucích  pozic  v  oblasti  provozu, správy produktů a prod eje v České republice,  Rakousku  a  na  Sl ovensku.  Zastáv al  také  nevýkonné  funkce  v  jiných  finančních  institucích  (včetně  správy  aktiv,  pojišťovny  a  stavební  spořitelny)  a  v  různých  charitativních organizacích. Jiří  Huml nasto upil do  MONETA  Money  Bank  v  srpnu  2016  jako  Senior  Project  Manager  pro  Rebranding.  Později  převzal  odpovědnost  za  sp rávu  budov,  bezpečnost,  kontinuitu  podnikání  a  centrální  nákup.  V  únoru  2017  byl  Jiř í  Huml  povýšen  na  pozici  Chief  Shared  Services  Officer;  tím  získal  o dpovědnost  také  za  odd ěl ení  retailového  a  komerčního  Back  Office,  Payments a Business Process Support .  Od  května  2020  do  září  2023  byl  Jiří  Huml  členem  představenstva  společnosti  MONETA  St avební  Spořitelna  zodpovědným  za  Shared  Services  a Operations. Do  sloučení s Bankou v lednu  2021 byl  také  členem  představenstva  společnosti  Wüstenrot  hypoteční banka a.s.  Pracovní smlouv a mezi Jiřím Huml e m a MONETA Money  Bank byla uzavřena s platností od 15. srpna 2016 a byla  později  prodloužena  na  dobu  neurčitou.  Pra covní  smlouvou byly sjednány následující výhody při skončení zaměstnání: Ji ří Huml má právo na mimořádný bonus  ve výši šesti základní ch měsíčních mezd zaměstnance,  které  budou  vyplaceny v  šesti měsíčních platbách  po  skončení pra covního poměru. JAKUB VALENTA  je  absolventem  Lappeenranta-Lahti  University  of  Tec hnolog y  ve  Fin sku.  V  oblasti  IT  se  pohybuje již víc e n ež 22 let. Svou kariéru začínal v GE  Healthcare  Finland  v  týmu  vyvíjejícím  software  pro  anesteziologickou  péči.  Následně  pracoval  13  let  v po radenské společnosti Accenture, kde se primárně  věnoval oblasti vývoje IT systémů v sektoru finančních  služeb v regionu střední Evropy. Do Skupiny MONETA  nastoupil  v  roce  2020  poté,  co  se  jako  dodavatel  účastnil  úspěšné  implementace  klíčového  řešení  systému pro Card Management. Nejdříve zas tával roli  vedoucího  oddělení  IT infrastruktury  a  o d  roku  2021  také  vedoucího  oddělení  Data  managementu.  Od  května 2023 působí  v roli  Chief  Digital Officer, jejímž  cílem  je  dále  rozvíjet  a  rozšiřovat  digitální  platformy  Skupiny MONETA . Pracovní  sml ouva mezi Jakubem Valentou a MONETA  Money Bank byla uzavř e na s platností od 1. května 2020  na dobu neurčitou. Jeho pracovní smlouva neobsahuje  žádná konkrétní smluvní ujednání pro případ ukončení  pracovního poměru. SANDRA KALIJANKO je absolventkou Fakulty sociálních  věd Univer zity Karlovy v Praze, kde vystudovala obor  Mediální  stu dia .  Svoji  kariéru  zahájila  v  roce  2006  v  online  marketingu  pojišťovny  Allianz,  následn ě  svoji  specializa ci  rozvíjela  v  UniCredit  Bank,  kde  se  věnovala  marketingu  v  rámci  multi-channel  aktivit  skrz  mobilní  aplikaci, internetové bankovnictv í  i  web.  Kromě bankovnictví a pojišťovnictví také pracovala pro  skupinu Danone, kde se v rámci e-commerce zaměřila  na vývoj B2C kanálu v divizi Early Life Nutrition.  V MONETA Money Bank působí od roku 2016, během  svého  půso bení  zde  prošla  různými  marketingovými  pozicemi,  včetně agilních  vedoucích  rolí. Věnovala se  online  marketingu,  social  media  marketingu  i  dir ect  a  affiliate  marketingu,  a  v  průběhu  šesti  let  úsp ěšně  vedla dva  progresivní redesigny webových prezentací  Skupiny  MONETA,  a  to  jak  z  pohledu  web  designu  a user experience, tak i z hlediska IT developmentu.  Od  října  2024 zastává  pozici  Chief  Marketing  Officer,  jejímž cílem je konzistentní zastřešení marketingových aktivit  napříč  v šemi  komunikačními  kanály  a  rozvoj  vizuální a komunikační identity Skupiny MONETA. Pracovní  sml ouva  mezi  Sandrou  Kalijanko  a  MONETA  Money Bank byla uzavřena s platn ostí od 1. února 2016  na dobu neurčito u .  Její pracovní sml ouva neobsahuje  žádná konkrétní smluvní ujednání pro případ ukončení  pracovního poměru. 4.7 MATERIAL RISK TAKERS Skupina  zaměstnanců  Material  Risk  Takers  zahrnuje  osoby  mající  významný  vliv  na  rizikový  profil  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  na  konsolidované  bázi  v  souladu  s  požadavky  evropské  legislativy  a  č e ských  právních  předpisů.  Kromě  členů  představenstva  a  dozorčí  rady  patří  do skupiny  Material  Risk Takers  st atutární or gány  nebo  členové  statutárních  orgánů  spole čností  Skupiny  MONETA a ostatní vedoucí zaměs tnan ci s manažerskou  odpovědností za obchodní, kontrolní a podpůrné funkce.  V roce 2024 byly kromě členů představenstva a dozorčí  rady identifikovány jako Material Risk Taker s následující  pozice: •  klíčoví vedoucí zaměstnanci (viz podkapitola 4.6); •  s tatutární orgány společností MONETA Auto, s.r.o.,  a MONETA Stavební Spořitelna, a.s.; •  členové  vedení  Skupiny  odpovídající  za  kontrolní  funkce (Director Internal Audit; Director Compliance); •  pracovníci  mající  manažerskou  odpovědnost  za  kriti cké podpůrné funkce (Director Leg al; Director  Human  Resources;  Senio r  manažer  Accounting,  Taxes & IFRS Reporting; Director IT Infrastructure  &  Enterprise  Services;  Director  Cor e  Banking  Solutions; Senior manažer Cyber Security); 88 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 •  č lenové  výborů  zřízených  představenstvem  (Senior  manažer  Financial  Planning  and  Business  Performance;  Senior  manažer  Treasury;  Senior  manažer Enterpris e Ri sk Management); •  ostatní  zaměstnanci  významně  ovlivňující  úvěrovou  expozici  (Senior  manažer  Commercial  Risk; Senior manažer Retail & S mall Busin e ss Risk;  Senior  manažer Collections; Senior Manager AML  &  Co llateral  Management;  Senior  Manager  Risk  Models & Fraud Management); •  na  základě  schv álení  pře dstavenstvem  další  zaměstnan ci,  kteří  řídí  kritické  procesy  s  významným  d opadem  na  Skupinu  MONETA  (Director Retail Distribution, Senior manažer Small  Business;  Senior  manažer  Term  Loans;  Senior  manažer Structure d Finance). Osoby  spadající  do  skupiny  Material  Risk  Takers  se  identifikují na základě kvantitativních, ale i kvali tativních  ukazatelů,  které  připravuje  Human  Resources  Department.  Představenstvo  schvaluje  seznam  pozic  zařazených do skupiny Material Risk  Takers na  základě  vyhodnocení  těchto  ukazatelů.  Proces  identifikace  probíhá  na  pravi delné  bázi  alespoň  jednou  ročně  a  je  prozkoumáván  interním  auditem.  Skupina  může  být  rozšířena dle aktuální potřeby. Seznam osob zařazených  do  skupiny  Material  Risk  Takers  podl é há  pravidelné  revizi,  minimálně  jedn ou  ročně.  Na  základě  návrhu  představenstva ho přezkoumává výbor pro odměňování  a  def i nitivně  schvaluje  dozorčí  rada.  V  roce  2024  byl  seznam osob  revidován dvakrát a  byl rozšířen o  jednu  novou  pozici,  na opak  dvě  pozice  byly  ze  seznamu  vyjmuty, celkově bylo identifikováno 31 osob. 4.7.1 Odměňování pracovníků zařazených do skupiny „Material Risk Takers“ Odměňování  zaměstnanců  spadajících  do  skupiny  Material  Risk  Takers  se  řídí  Zásadami  odměňování  pracovníků koncernu MONETA zařazených do skupiny  Material  Risk  Takers  schválených  představenstvem.  Z  tohoto  důvodu  musí  jejich  odměňování  splňovat  principy dlouhodobé udržitelnosti v zájmu předcházení  podstupování nadměrných rizik. To mimo jiné znamená vyvážený poměr mezi fixní a var iabilní složkou odměny,  oddáleno u  výplatu  pohyblivé  složky  mzdy  a  aplikaci  institutů malus a clawback. Všichni Material Risk Takers  jsou zařazeni do programu Executive Variable Incentive  Plan  („EVIP“),  který  je  v  souladu  s  regulatorními  požadavky. 4.8 ODMĚŇOVÁNÍ A BENEFITY ČLENŮ DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ 4.8.1 Politika odměňování aplikovaná na dozorčí radu a představenstvo 4.8.1.1 Právní rámec V  souladu  s  ustanovením  §  121k  ZKPT,  kterým  byla  do  českého  právního  řádu  implementována  nová  ustanovení  S měrnice  Evropského  parlamentu  a  Rad y  (EU)  2017/828  ze  dne  17.  května  2017,  kterou  se  mění  směrnice  2007/36/ES,  pokud  j de  o  podporu  dlouhodobého  zapojení  akcionářů,  je  Banka  povinna  připravit  politiku  odměňování  členů  představenstva  a  dozorčí  rady  (dále  jen  „Politika  odměňování“)  a předložit tento dokument ke schvále ní valné hromadě.  Na  tomto  základě  předložilo  představenstvo  návrh  Politiky odměňování valné hromadě Banky, jež se konala  23.  dubna  2024  a  na  které  byla  Politika  odměňování  ve  znění  předloženém  představenstvem  schválena  akcionáři s účinností od stejného dn e. Představenstvo  je p ovinno předložit Politiku odměňování ke schválení  valné  hromadě  při  každé  její  podstatné  změně  nebo  alespoň jednou za čtyři roky. 4.8.1.2 Hlavní zásady Politika  odměňování  je  postavena  na  následující ch  zásadách: •  Dodržování právních předpisů. Odráží  řádnou  správu  a  řízení  spole čnosti  a  dodržování  právních  předpisů, zajišťuje udržitelnost a účinné řízení rizik. •  Soulad s požadavky akcionářů. Odráží  zájmy  akcionářů  o  hodnotu  prostřednic tvím  propojení  pohyblivých  odměn  managementu  s  ohledem  na  představenstvo a vrcholový management Skupiny. •  Odměňování podle výkonnosti. Dlouhodobě  zavedená  osvědčená  praxe odměňování za  výkon,  včetně odměn nebo nástroji clawback vztahujícíc h  se  k  individuálnímu  odměňování  na  základ ě  výkonnosti  v  porovnání  s  konkrétními  ukazateli,  a  to  jak  interně  (dosažení  cílů  jednotlivce,  útvarů  a  Skupiny),  tak  externě  (návratnost  pro  akcionáře).  V  konečném  důsledku  zajišťuje  nábor,  udr žení  a  motivaci  špičkov ých  p racovníků  a  řádné  řízení  Skupiny. •  Vlastní kapitál, interní / externí. Zásady  odměňování odrážejí interní kapitálové požadavky a  obezřetné  řízení  rizik  na  základě  organizační  úrovně, individuálních odpovědností a dlouhodobé výkonnosti.  Dále  zásady  využívají  externí  tržní  benchmarky,  pokud  je  to  možné.  Skupina  nepřipouští žádnou formu diskriminace, mimo jiné  zajištěním srovnatelného odměňování žen a mužů. Tyto  p rincipy  o drážejí  dlouhodobou  strate gi i  Skupiny  MONETA.  Obecná  pravidla  a  zásady  odměňování  členů  představenstva  a  dozorčí  rady  stan oví  Politika  odměňování.  Detailní  struktura  cílů  a  vyplacených  a přiznaných odm ěn je součástí Zprávy o odměň ování  89 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 za  rok  2024.  Oba  dokumenty  jsou  k  dispozici  na  investorských  stránkách  Skupiny  MONETA  https://investors.mon eta.cz/. 4.8.2 Odměňování členů dozorčí rady v roce 2024 Členové dozorčí rady jsou za výkon své funkce v dozorčí  radě a ve výbor ech zřízených dozorčí r adou o dměňováni  pevnou sl ožkou odměny vyplácenou měsíčně, zpětně. Členové  dozorčí  rady  nedostávají  žádnou  pohyblivo u  složku odměny (např. roční bonus) ani ze strany Banky,  ani ze strany jiné společnosti Skupiny. Tabulka  níže  uvádí  celkovou  odmě nu  vyplacenou  členům dozorčí rady v roce 2024 za výkon jejich funkce  v  dozorčí  r adě  a  ve  výborech  ustanovených  dozorčí  radou: Položka Částka (v tisících Kč) 5 Celková odměna (pevná složka) 11 512 Benefity 0 Celkem 11 512 Valná  hromada  konaná  dne  26.  října  2017  schválila  vnitřní  předpis  upravující  odměňov ání  členů  dozorčí  rady za výkon jejich f unkce v dozorčí radě a výborech  ustanovených dozorčí rad ou následovně: Pozice Roční odměna (v EUR) 6 Dozorčí rada Předseda Místopředseda Člen 100 000 70 000 48 000 Výbor pro řízení rizik Předseda Člen 17 000 7 000 Výbor pro odměňování Předseda Člen 16 000 7 000 Výbor pro jmenování Předseda Člen 16 000 7 000 5   Nezahrnuje odměny vyplácené Micha lu Petrmanovi a Denisi Arthuru Hallovi za výkon jejich funkce ve vý boru pro audit.  Nezahrnuje odměnu vyplácenou všem třem členům dozorčí rady zvoleným zaměstnanci. Roční odměna těchto členů za výkon jejich zaměstnání jako  zaměstnanců byla vyšší než roční odměna za výkon funkce člena dozorčí rady stanovená vnitřním předpise m. V takovém případě je výkon této funkce člena  dozorčí rady bez nároku na odměnu. 6   Výše uvedené odměny členů dozorčí rady Banky jsou fixovány v korunách českých (CZK) za použití směnného kurzu EUR/CZK vyhlášeného Českou národní  bankou ke dni 26 . října 2017. Pokud je roční odměna vyplácená členovi dozorčí rady zvolenému zaměstnanci za výkon jeho/jejího zaměstnání jako zaměstnance  stejná nebo vyšší než roční odměna za výkon funkce čle na dozorčí rady stanovená vnitřním předp isem, pak je výkon této fun kce člena dozorčí rady bez nároku  na odměnu. 7   Neobsahuje odměny vyplacené Michalu Petrmanovi, Denisi Arthuru Hallovi, Zuzaně Prokop cové a Kateřině Jiráskové za výkon jeji ch fun kce v dozorčí radě nebo  výboru pro jmenování/odměňování. 8    Výše uvedené odměny členů výboru pro audit j sou fixovány v koru nách č eských (CZK) za použití směnného kurzu EUR/CZK vyhlášeného Č eskou národní bankou  ke dni 26. října 2017. 4.8.3 Odměňování výboru pro audit v roce 2024 Odměňování  člen ů  výboru  pro  audit  za  výkon  jejich  funkce se skládá z: •  pevné  složky  odměny,  která  je  vyplácena  zpětně  měsíč ně; a •  náhrady ces tovních  výloh,  poku d  člen výboru pro  audit cestuje v souvislosti s výkonem své funkce. Členům v ýboru pro audit není Bankou vyplácena žádná  pohyblivá složka odměny (např. roč ní bonus). Tabulka níže představuje celkovou výši odměn vyplacenou  členům výbo ru pro audit v průb ěhu roku 2024: Položka Částka (v tisících Kč) 7 Odměny celkem (pevná složka) 1 011 Celkem 1 011 Valná  hromada  konaná  dne  26.  října  2017  schválila  vnitřní  předpis  upravující  odměňování  pro  jednotlivé  členy výboru pro audit za v ýkon funkce ve výboru pro  audit, jak je uvedeno níže: Pozice Roční odměna (v EUR) 8 Předseda 19 000 Člen (který je zároveň č lenem dozorčí rady) 8 000 Člen (který nen í členem dozorčí rady) 15 000 90 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 4.8.4 Odměny a benefity členů představenstva v roce 2024 Tabulka  níže  představuje  celkovou  výši  odmě n  přiznaných  nebo vyplacených  č lenům pře dstavenstva  v průběhu roku 2024: Položka Částka (v tisících Kč) Odměny v roce 2024   Pevná složka odměny 58 21 5    Pohyblivá složk a odměny přiznaná (vyplacená) 0    Pohyblivá složk a odměny přiznaná (nevyplacená) 40 460   Ben efity 6 333 Celkové odměny v roce 2024 105 007 Pohy blivé odměny vyplacené v roce 2023  a vztahující se k hodno ceným rokům 2019–2023 25 504 4.8.5 Odměny a benefity klíčových vedoucích zaměstnanců v roce 2024 Tabulka  níže  představuje  celkovou  výši  odmě n  přiznaných  nebo  vyplacených  klíčovým  vedoucím  zaměstnan cům v průběhu roku 2024: Položka Částka (v tisících Kč) Odměny v roce 2024   Pevná složka odměny 21 631   Pohyb livá složka odměny přiznaná (vyplac ená) 0     P ohyblivá složka odměny přiznaná (nevypl acená) 8 670   Ben efity 2 514 Celkové odměny v roce 2024 32 815 Pohy blivé odměny vyplacené v roce 2024  a vztahující se k hodno ceným rokům 2019–2023 8 001 4.9 VLASTNICTVÍ AKCIÍ A AKCIOVÝCH OPCÍ ČLENY PŘEDSTAVENSTVA, ČLENY DOZORČÍ RADY, ČLENY VÝBORU PRO AUDIT A KLÍČOVÝMI VEDOUCÍMI ZAMĚSTNANCI Následující tabulka informuje o počtech akcií vydaných  Bankou, které  byly k 31. prosinci 2024 v  držení členů  představenstva,  dozorčí  rady,  klíčových  vedoucích  zaměstnan ců, čle n ů výboru pro audi t a jejich blízkých  osob: Akcie celkem Opce Členové představenstva  (celkem) 398 164 0 Členové dozorčí rady (celkem) 100 000 0 4.10 OSTATNÍ INFORMACE O ČLENECH PŘEDSTAVENSTVA, DOZORČÍ RADY, VÝBORU PRO AUDIT A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCÍCH Žádný z členů před stavenstva, dozorčí rady či  výboru  pro audit ani žádný klíčový vedoucí zaměstnanec Banky  nebyl v posledních pěti letec h: •  od souzen za (podvodný) přeči n či zločin; •  obvi něn ani sankcionován v souvislosti s výkonem  funkce správním či jiným trestem (včetně profesních orgánů); •  rozhodnutím  soudu  mu  nebyl  zakázán  výkon  funkce  jako  člena  statutárních,  řídic ích  n e bo  dozorčích  orgánů  kteréhokoli  emitenta  cenného  papíru  nebo  funkce  ve  vedení  nebo  provádění  činnosti  kteréhokoli  emitenta  cenného  papíru  ani  nebyl soudně zbaven způsobilosti k výkonu takové  činnosti; a •  spojen  se  žádným  i n solvenčním  řízením  nebo  likvidací  v  souvislosti  s  funkcí  člena  statutárního,  řídicího nebo dozorčího orgánu nebo jako vedoucí  zaměstnanec. Neexistují  žádné  střety  zájmů  mezi  povinnostmi  členů  předs tavenstv a,  dozorčí  rady  a  výboru  pro  audit  a  klíčových  vedoucích  zaměstnanců  a  jejich  soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi. 4.11 PRACOVNÍ ORGÁNY ZŘÍZENÉ DOZORČÍ RADOU A PŘEDSTAVENSTVEM 4.11.1 Pracovní orgány zřízené dozorčí radou Výbor pro jmenování, výbor pro odměňování a výbor pro  rizika,  jakožto  pracovní  orgány  zřízené  dozorčí  radou,  jejich  pravomoci  a  odpovědnosti,  jejich  předsedající a členové jsou popsáni níže. 4.11.1.1 Výbor pro jmenování Výbor  pro  jmenování  je  podpůrným  a  poradním  orgánem  dozorčí  rady.  V ýbor  pro  jmenování  má  tři  členy  volené  a  odvolávané  dozorčí  radou  ze  člen ů  dozorčí rady, přičemž většina členů výboru je nezávislá. Výbor zejména: a)  určuje a navrhuje ke schválení dozorčí rad ou, resp.  valnou  hromadou,  kandidáty  na  uvolněná  místa  v představenstvu, resp. v dozorčí radě; b)  posuzuje a doporučuje kandidáty na obsazení pozic  Director Internal Audit a Director Compliance c)  pravidelně  a  alespoň  jednou  ročně  hodn otí  strukturu, velikost, složení a výkon představenstva  a dozorčí rady a předkládá dozorčí radě doporučení  91 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 ohledně jakýchkoli změn v tomto ohledu; d)  pravidelně  a  alespoň  jednou  ročně  hodnotí  důvěryhodno st, odbornou zp ůsobilost a zkušeno st  jednotlivých  členů  představenstva  a  dozorčí  r ady,  jakož i představenstva jako celku a dozorčí rady jako celku  a  po d ává  dozorčí  radě  o  tomto  hodnocení  zprávy; e)  p ravidelně  přezkoumává  zásady  představenstva  a  dozorčí  rady  v  ot ázkách  výběru  a  jmenování  vedoucí ch  zaměstnanců  a  předkládá  doporučení  dozorčí rad ě; a f)  vykonává  další  pravomoc i  a  přijímá  další  odpovědnosti svěřené výboru příslušnými právními  předpisy, stanovami Banky nebo vnitřními předpisy  Banky  v  rozsahu,  v  němž  odpovídají  příslu šným  právním předpisům. Výbor pro jmenování při nominaci kandidátů na volné pozice  v  dozorčí  r adě  a  v  představenstvu  analyzuje  celkové  složení  jednotlivých  orgánů  z  hlediska  profesionálních dovedností a zkušeností a bere v úvahu úroveň  diverzity  z  hlediska  zkušeností,  vzdělání,  kvalifikace,  profes e,  sociálního  postavení,  pohlaví,  národnosti  a  věku.  Prof i ly  kandidátů  se  posuzují  s  ohledem  na  znalosti,  profesionální  zkušenosti,  předchozí činnost, výsledky, spolehlivost a pověst. Výbor  pro  jmenování  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů přítomných na zasedání. Výbor pro jmenování je  schopen se usnášet, pokud je přítomna prostá většina  všech jeh o členů. Zasedání výb oru pro jmenování jsou  svolávána jeho předsedou. K  31.  prosinci  2024  byly členy  výboru  pro  jme nování  následující osoby: Jméno Funkce Clare Ronald Clarke Předseda výboru Gabriel Eichler Člen výboru Zuzana Prokopcová Členka výboru V průběhu roku 2024 se výbor  pro jmenování sešel na  čtyře ch zasedáních,  kterých  se  zúčastnili všichni jeho  členové. 4.11.1.2 Výbor pro odměňování Výbor  p ro  o dměňování  je  podpůrný  a  poradní  orgán  dozorčí rady. Výbor se skládá ze tří členů, které dozorčí  rada volí i odvolává z řad svých členů, přičemž většina členů je nezávi slá . Výbor zejména: a)  stanoví strategii odměňování Bank y; b)  stanoví  a  udržuje  zásady  o dměňování  nových  a  současných  členů  představenstva  a  osob  s  významným  vlivem  na  rizikov ý  profil  Banky  (tzv. Material Risk Takers); c)  přezkoumává  a schvaluje všechny aspekty pevných  a  pohyblivých  složek  odm ěňování  představenstva  (včetně  člena  pře dstavenstva  odpovědného  za  řízení rizik); d)  schvaluje  výroční  konsolidovanou  zprávu  o pohyblivé složce odměn pro zaměstnance Banky; e)  dle  potřeby  podává  stanoviska  k  záležitostem  odměňování osob s vý znamným vlivem na rizikový  profil Banky; f)  přezkoumává  a  schvaluje  všechny  aspekty  pevné  a  pohyblivé  složky  odměňování  osoby  ve  vedení  interního auditu a funkce compliance; a g)  vykonává  jiné  pravomoci  a  povinnosti  svěřené  výboru příslušným zákonem, stanovami Banky nebo  vnitřními  předpisy  B anky,  pokud  jsou  v  souladu  s platnými právními předpisy. Výbor  pro  odměňování  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů př ítomných na zasedání. Výbor pro odměňování  je schopen se usnášet, pokud j e přítomna prostá většina  všech  jeho  členů.  Zase d ání  výboru  pro  odměňování  jsou svo l áv ána j e ho předsedou. K 31.  prosinci 2024 byly č leny výboru pro odměňování  následující osoby: Jméno Funkce Clare Ronald Clarke Předseda výboru Miroslav Singer Člen vý boru  Gabriel Eichler Člen výboru  V průběhu roku 2024 se výbor pro odměňování seše l  na  pěti  zase d áních, kterých  se zúčastnili všichni  jeho  členové. 4.11.1.3 Výbor pro rizika Výbor  pro  rizika  je  podpůrným  a  poradním  or gánem  dozorčí rady. Výbor ses tává ze tří členů, které dozorčí  rada volí i odvolává z řad svých členů, přičemž většina členů je nezávi slá . Výbor zejména: a)  poskytuje poradenství dozorčí radě ohledně celkového  současného  a  budoucího  přístupu  Banky  k  rizikům,  strategii řízení rizik a ochotě podstupovat riziko; b)  napomáhá dozorčí radě při dohledu nad implementací  strategi e řízení rizik vedoucími zaměstnanci Banky; c)  čtvrtletně  posuzuje  regulatorní  rizikov ý  profil  Banky  nebo jejích dceřiných společností; d)  čtvrtletně  posuzuje  po litiky  a  opatření  v  oblasti  IT  bezpečnosti Skupiny; e)  čtvrtletně  sleduje  hlavní  regulatorní  rizika  nebo  problémy,  spolu  s  dodržováním  limitů  ochoty  podstupovat  riziko  a  všemi  ostatními  rizikový mi  politikami  (jak  je  schválil o  představenstvo)  a  dohlíží  na  veškerá  opatření  přijatá  v  důsledku  závažných  porušení politik řízení rizik; 92 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 f)  čtvrtletně  dohlíží  na  změny  prostředí  pro  řízení  regulatorních  rizik  Skupiny  a  další  vznikající  rizika  a připravenost Skupiny na takové změny; g)  čtvrtl etně  dohlíží  na  kapitálové  a  likviditní  pozice  Skupiny prostřednictvím eskalací a pravidelných zpráv  od Enterprise Risk Management Committee („ERMC“)  a Asset and Liability Committee („ALCO“); h)  ročně,  nebo  dle  potřeby,  přezkoumává  informace  a  zprávy  o  řídicím  a  kontrolním  systému  (mimo  jiné  od  ERMC  a  ALCO  za  úče lem  zhodno cení  úrovně  a  pov ahy  rizik,  kterým  čelí  společnosti  Skupiny,  a  vydává  doporučení  představenstvu  a  dozorč í  radě  k úpravě limitů o choty p odstupovat riziko, pokud je to  nezbytné); a i)  poskytuje další činnosti so uvisející s obchodními riziky  Banky. Výbor  pro  rizika  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných na zasedání. Výbor pro rizika je schopen se  usnášet, po ku d je přítomna prostá většina všech jeho  členů. Zasedání výboru pro rizika jsou svolávána jeho  předsedou. K  31.  prosinci  2024  byly  členy  výboru  pro  rizika  následující osoby: Jméno Funkce Miroslav Singer Předse da výboru Denis Arthur Hall Člen výboru Kateřina Jirásková Členka výboru V  průběhu  roku  2024  se  výb or  pro  rizika  sešel  na  čtyře ch zasedáních,  kterých  se  zúčastnili všichni jeho  členové. 4.11.2 Pracovní orgány zřízené představenstvem Pracovní  orgány  zřízené  představenst vem,  jejich  pravomoci  a  odpovědnosti  a  složení  jejich  členů  k 31. prosinci 2024 jsou uvedeny níže. 4.11.2.1 Asset & Liability Committee Asset  &  Liability  Committee  („ALCO“)  odpovídá  za  řízení a koordinaci aktivit v oblasti řízení aktiv a pasiv,  kapitálu,  tržního  rizika  a  rizika  likvidity  společností  Skupiny. V roce 2024 se ALCO scházel na měsíční bázi.  Hlavní odpově dnosti zahrnují: a)  poskytování  doporučení  představenstvu  v  oblasti  řízení aktiv a pasiv, kapitálu, rizika likvidity a tržní ho  rizika;  b)  monitorování  tržního  rizika  a  rizika  likvidity,  struktury  aktiv  a  pasiv,  kapit álu,  k apitálových  požadavků  (regulatorních  a  vnitřn ě  stanovených)  a kapitálové přiměřenosti;  c)  schvalování  nápravných  opatře ní  při  překročení  limitů nebo nežádoucích vývojových tr e ndech;  d)  schvalování metod, scénářů a limitů, vče tně limitů  pro financování;  e)  schvalování  investičních  produktů  a  transakčních  limitů pro Treasury operace;  f)  schvalování  investiční  strategie  pro  Treasury  operace; g)  schvalov ání metodologie pro Fund Transfer Pricing;  h)  schvalování zajišťovací strategie;  i)  vyhodnocování výnosnosti Treasury operací; j)  projednávání a schvalování dokumentů týkajících se  způsobilosti k řešení kr ize v o blasti své působnosti  a přijímání opatření v přípa dě zjištěných nedostatků. ALCO  rozhoduje  prostou  vět šinou  hlasů  přítomných  na  zasedání. ALCO je schopný se usnášet, pokud je přítomna  nejméně polovina jeho člen ů s hlasovacím právem, kteří  zároveň  disponují  prostou  většinou  hlasů  všech  členů  s  hlasovacím  právem.  Pokud  člen  ALCO  s  hlasovacím  právem  není  př ítomen,  může  určit  jiného  člena  s hlasovacím právem, aby vykonával jeho hlasovací práva.  Členové bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat. K  31.  prosinci  2024  byly  členy  ALCO  osoby  na  následujícíc h pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Financial Officer (předseda) Chi ef Executive Officer (místopředseda) Chi ef Risk Officer Chi ef Commercial Banking Officer Chi ef Retail Banking Officer Se nior manažer Treasury Členové bez hlasovacího práva Director Legal Se nior manažer Enterprise Risk Management Se nior manažer Financial Planning and Business Performance Mana žer ALM 4.11.2.2 Credit Committee Credit  Committee  („CRCO“)  odpovídá  za  řízení  a  koordinaci  aktivit  v  oblasti  řízení  úvěrového  rizika  Skupiny. V roce 2024 se CRCO scházel na týdenní bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  poskytování  doporučení  představenstvu  v  oblasti  řízení úvěrového rizika;  b)  udržování  odpovídajících  me tod  pro  řízení  úvěrového rizika;  c)  řízení úvěrového portfolia a jeho limitů, jakož i jeho  zajištění, včetně nastavení akčních kroků v případě  porušení limitů; 93 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 d)  schvalování stresových scénářů i dalších parametrů  týkajících se úvěrového rizika a monitorování jejich  výsledků; e)  sledování  a  vyhodnocování  změn  makroekonomického,  právního  a  regulatorního  prostředí ovlivňujícíc h řízení úvěrového rizika;  f)  udržování  efektivního  a  dostatečného  vnitřního  řídicího a kontrolního systému a procesů týkajících  se řízení úvěrového rizika;  g)  informování  ostatních  příslušných  orgánů  Skupiny  o  závažných  skutečnostech  v  oblasti  řízení  úvěrového rizika;  h)  v yhodnocování, schvalování a monitorování velkých  angažovaností včetně angažovanos tí vůči finančním  institu cím, vládám a zemím;  i)  sledování  výše  opravných  položek  k  ú věrovým  ztrátám a jejich trendů; a  j)  sledování  velkých  angažovaností  v  selhání  a úvěrových podvodů. CRCO  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných  na zasedání. CRCO je schopný se usnášet, pokud jsou  přítomni  nejméně  dva  jeho  členové  (do  30.  prosince  2024  nejméně  polovina  jeho  členů)  s  hlasovacím  právem,  kteří  zároveň  disponují  prostou  většinou  hlasů  všech  členů  s  hlasovacím  p rávem.  Pokud  člen  CRCO s hlasovacím právem není přítomen, může určit  jiného člena s hlasovacím právem, aby vykonával jeho  hlasovací práva. Členové bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat . K  31.  prosinci  2024  byly  členy  CRCO  osoby  na  následujícíc h pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Risk Officer (předs eda) Chi ef Executive Officer (místopředseda) Chi ef Financial Officer Chi ef Commercial Banking Officer Chi ef Retail Banking Officer Členové bez hlasovacího práva Se nior manažer Commercial Risk Chi ef Risk Officer Stavební spořitelny Se nior manažer Collections Se nior manažer Retail & Small Business Risk Se nior manažer Enterprise Risk Management 4.11.2.3 Enterprise Risk Management Committee Enterprise  Risk  Management  Committee  („ERMC“)  odpovídá za řízení a koordinaci aktivit v oblasti rámce  řízení  rizik,  řízení  rizika  modelů  a  systému  vnitřně  stanoven é ho kapitálu („SVSK“) Skupiny. V roce 2024 se  ERMC scházel na měsíční bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  poskytování  doporučení  představenstvu  v  oblasti  rámce řízení rizik, řízení rizika modelů a SVSK; b)  monitorování  adekvátnosti  a  efektivnosti  rámc e  řízení rizik;  c)  zajištění efektivních, účinných a spolehlivých metod  pro řízení rizik;  d)  přezkoumávání limitů pro řízení rizik;  e)  p rojednávání a sc hvalování dokumentů týkajících se  způsobilosti k řešení kr ize v o blasti své působnosti  a přijímání opatření v případě zjištěných nedostatků; f)  projednávání  a  schvalování  zásad  informační  bezpečnosti; g)  schvalov ání  zásad  SVSK  a  schvalování  nápravných  opatření v případě zjištěných nedostatků;  h)  monitorování rizik identi fikovaných v rámci S VSK; a  i)  schvalování  metodiky  pro  stanovení  rizikově  vážených akti v. ERMC  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných  na  zasedání.  ERMC  je  schopný  se  usnášet,  pokud  je  přítomna  nejméně  pol ovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem,  kteří  zároveň  disponují  prostou  většinou  hlasů  všech  členů  s  hlasovacím  p rávem.  Pokud  člen  ERMC s hlasovacím právem  není přítomen, může určit  jiného člena s hlasovacím právem, aby vykonával jeho  hlasovací práva. Členové bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat . K  31.  prosinci  2024  byly  členy  ERMC  osoby  na  následujícíc h pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Risk Officer (předs eda) Chi ef Executive Officer (místopředseda) Chi ef Financial Officer Chi ef Commercial Banking Officer Chi ef Operating Of ficer Členové bez hlasovacího práva Director Legal Director Compliance Se nior manažer Enterprise Risk Management Se nior manažer Treasury 94 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 4.11.2.4 Operational Risk Committee Operational  Risk  Commit tee  („ORCO“)  odpovídá  za  řízení  a  koordi naci  aktivit  v  oblasti  řízení  operačního  rizika  a  vnitřního  řídicího  a  kontrolního  systému  Skupiny. V roce 2024 se ORCO scházel na měsíční bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  poskytování  doporučení  představenstvu  v  oblasti  řízení  operačního  rizika  a  vnitřního  ří dicího  a kontrolního systému; b)  monitorování ade kvátnosti a efektivnosti vnitřního  řídicího a kontrolního s ystému;  c)  zajištění efektivních, účinných a spolehlivých metod  pro řízení operačního rizika;  d)  schvalování  limitů,  scénářů,  klíčových  indikátorů  rizik  a  dalších  parametrů  používaných  pro  řízení  operačního rizika;  e)  monitorování  tr e ndů  a  limitů  v  operačním  riziku  a  schvalování  nápravných  opatření  v  případě  nepř íznivého vývoje.  ORCO  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných  na  zas edání.  ORCO  je  schopný  se  usnášet,  pokud  je  přítomna  nejméně  pol ovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem,  kteří  zároveň  disponují  prostou  většinou  hlasů  všech  členů  s  hlasovacím  p rávem.  Pokud  člen  ORCO s hlasovacím právem není přítomen,  může ur čit  jiného člena s hlasovacím právem, aby vykonával jeho  hlasovací práva. Členové bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat . K  31.  prosinci  2024  byly  členy  ORCO  osoby  na  následujícíc h pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Risk Officer (předs eda) Chi ef Executive Officer (místopředseda) Chi ef Financial Officer Chi ef Operating Of ficer Chi ef Retail Banking Officer Se nior manažer Enterprise Risk Management Členové bez hlasovacího práva Director Legal Director Compliance Chi ef Shared Services Officer Chi ef Digital Officer Director IT Infrastruc ture & Enterprise Services Se nior Manager AML & Collateral Management Se nior Manager Risk Models & Fraud Man agement Mana žer operačního rizi ka a Risk Governance 4.11.2.5 Business Review Committee Business  Review  Committee  odpovídá  za  řízení  a  koordinaci  aktivit  v  oblasti  cen,  poplatků  a  provizí  Skupiny.  V  roce  2024  se  Business  Review  Committee  scházel na měsíční bázi. Business Revi ew Committee zejména:  a)  reviduje  a  schvaluje  ce nové  plány  a  cenovou  strategii Skupiny;  b)  schvaluje sazby a poplatky pro jednotlivé produkty;  c)  zajišťuje soulad sazeb, poplatků a provizí s právními  a regulatorními požadavky; a  d)  schvaluje pravidla a parametry smluvních podmínek  s externími partne ry. Business  Review  Committee  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  přítomných  na  z asedání.  Business  Review  Committee  je  schopný  se  usnášet,  pokud  je  přítomna  nejméně  pol ovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem,  kteří  zároveň  disponují  prostou  většinou  hlasů  všech  členů  s  hlasovacím  p rávem.  Pokud  člen  Business  Review  Committee  s  hlasovacím  právem  není  přítomen,  může  určit  jiného  člena  s  hlasovacím  právem, aby vykonával jeho hlasovací p ráva. Členové  bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat. K  31.  prosinci  2024  byly  členy  Business  Review  Committee osoby na následujících pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Executive Officer (předseda) Chi ef Financial Officer (místopředseda) Chi ef Commercial Banking Officer Chi ef Risk Officer Chi ef Retail Banking Officer Se nior manažer Financial Planning and Business Performance Členové bez hlasovacího práva Se nior manažer Term Loans Mana žer Product Finance & Sales Incentives Se nior manažer Treasury  Se nior manažer Deposits & Cards Se nior manažer Investments & Insurance Director Retail Distribution Se nior manažer rozvoje produktů Se nior manažer Small Business jednatel MO NETA Auto 95 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 4.11.2.6 Compensation Committee Comp e nsation  Committee  odpovídá  za  řízení  a  koordinaci  aktivit  v  oblasti  odměňování  a  benefitů  pro zaměstnance společností Skupiny. V r oce 2024 se  Comp e nsation Committee scházel na čtvrtletní bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  př ípravu  strategie  odměňování  a  komunikování  filozofie odměňování a benefitů zaměstnancům;  b)  navrhování  pracov ních  pozic  zařazených  do  skupiny Material Risk Takers představenstvu Banky  a  přezkoumávání  a  schvalování  změn  jejich  mezd  (vyjma členů představenstva Banky);  c)  přezkoumávání,  proje dnávání  a  schvalování  individuální ch v ý j i mek v odměňování zaměstnanců  nad rámec stanovený vnitřními předpisy; d)  přezkoumává  a  schvaluje  nabídky,  povýšení  a úpravy mezd pro strategické pozice; e)  schvalování incentivních programů a  jejich  výplat,  výplat  nad  schválené  rozpočty programů  a  výplat  incentiv mimo aktuálně platné incentivní programy. Comp e nsation  Committee  rozhoduje  pr ostou  většinou hlasů přítomných na zasedání. Compensation  Committee je schopný se u snášet, pokud je p řítomna  nejméně  p olovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem.  Členové bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat. K 31. prosinci 2024 byly členy Compensation Committee  osoby na následujících pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Executive Officer Chi ef Financial Officer Chi ef Risk Officer Chi ef Commercial Banking Officer Chi ef Operating Of ficer Chi ef Retail Banking Officer Členové bez hlasovacího práva Director Human Resources (předseda)  4.11.2.7 Compliance & Anti-Fraud Committee Compliance  &  Anti-Fraud  Committee  („CAFC“)  odpovídá za řízení a koordinaci aktivit v oblasti vnitřních  kontrol, řízení c ompliance rizika, řízení rizika podvodů  a  prevence  v  oblasti  předcházení  legalizaci  výnosů  z trestné činnos ti a financování terorismu („AML/CFT“)  společností  Skupiny.  V  roce 2024 se  CAFC  scházel  na  čtvrtletní bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  používání  spolehlivých,  účinných  a  efek tivních  metod pro řízení compliance rizika;  b)  udržování spolehlivého a integrovaného rámce pro  řízení compliance rizika;  c)  schvalování  metod  a  limitů  pro  řízení  compliance  rizika;  d)  schvalování  nápravných  opatření  k  odstran ění  zjištěných nedostatků vnitřních kontrol;  e)  p rojednávání  změn  právních  a  regulator ních  předpisů  a  stanovení  odpovědností  za  jejich  implementaci;  f)  projednávání  zpráv  o  podvodech  a  schvalování  významných  nápravných  opatření  v  oblasti  řízení  rizika pod vodů; a g)  schvalov ání a rozhodování o opat řeních k nápravě  nedos tatků  a  pravid e lné  revidov ání  k líčových  AML/CFT ukazatelů. CAFC  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  příto mných  na  zasedání.  C AFC  je  schopný  se  usnášet,  pokud  j e  přítomna  nejméně  pol ovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem,  kteří  zároveň  disponují  prostou  většinou  všech  hlasů  členů  s  hlasovacím  p rávem.  Pokud  člen  CAFC s hlasovacím právem n e ní přítomen, může určit  jiného člena s hlasovacím právem, aby vykonával jeho  hlasovací práva. Členové bez hlasovacího práva nemají právo hlasovat . K  31.  prosinci  2024  byly  členy  CAFC  osoby  na  následujícíc h pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Director Compliance (předseda) Chi ef Risk Officer (místopředseda) Chi ef Executive Officer Chi ef Financial Officer Chi ef Operating Of ficer Chi ef Commercial Banking Officer Členové bez hlasovacího práva Chi ef Retail Banking Officer Chi ef Shared Services Officer Director Human Resources Se nior manažer AML & Collateral Management Mana žer operačního rizi ka a Risk Governance 4.11.2.8 Business Continuity Management Committee Business  Continuity  Management  Committee  odpovídá  za  činnosti  v  oblasti  zachování  kontinuity  činností  Skupiny  (Business  Continuity  Management,  „BCM“).  V  roce  2024  se  Business  Continui ty  Management Committee scházel na čtvrtletní bázi. 96 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  projednávání  a  doporučování  pr ogramu  BCM  a  konsolidovaného  vyhodnocení  B usiness  Impact  Analysis představenstvu ke schválení;  b)  schvalování  podkladů  pro  rozhodnutí  představenstva o rozsahu Business Impact Analy sis;  c)  stanovování  dalších  požadavků  na  řízení  r izik  spojených se zachováním kontinuity či nností;  d)  posuzování  a  vyhodnocování  kontrolních  zpráv  regulátorů  týkajících  se  oblasti  zachování  kontinuity činností; e)  projednávání  scénářů  testů  v  rámci  BCM  a  jejich  vyhodnocení  a  schvalování  op at ření  k  nápravě  k odstranění zjištěných nedostatků; a f)  kontrolu plnění programu BCM. Business  Continuity  Management  Committee  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů  členů  nebo  jejich  zástupců přítomných na zasedání. V případě rovnosti  hlasů  je  rozhodující  hlas  předsedajícího.  Busine ss  Continuity  Management  Committee  je  schopný  se  usnášet, pokud je přítomna nadpol oviční většina jeho  členů  nebo  jejich  zástupců  a  pokud  je  př ítomných  členů  více  než  příto mných  zás tupců.  Pokud  člen  Business  Continuity  Management  Committee  není  přítomen, může určit svého  zástupce,  aby  vykonával  jeho hlasova cí práva. K  31.  prosinci  2024  byly  členy  Business  Continuity  Management  Committee  osoby  na  následujících  pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Shared Services Officer (předseda) Director IT Infrastruc ture & Enterprise Services (míst opředseda) Chi ef Digital Officer Director Compliance  Director Human Resources  Mana žer Security (Shared Services Division) Se nior manažer rozvoje produktů (Commercial Banking Division) Se nior manažer Treasury (Finance Division) Mana žer operačního rizi ka a Risk Governance (Risk Management  Division) Se nior manažer Payme nts & Customer Service (Stavební  spořitelna) Se nior manažer Deposits & Cards (Retail Banking Division) Mana žer řízení dealerů, Sales (MONETA Auto) Jednatel (MONETA Leasing) 4.11.2.9 Sustainability Committee Sustainability  Committee  odpovídá  za  řízení  a koordinaci aktivit v oblasti environmentální, sociální  a udr žitelné správy a řízení (environmental, social and  governance, „ESG”) Skupiny. Sustainability Co mmittee  se v roce 2024 scházel na čtvrtletní bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují:  a)  poskytování  doporučení  v  oblasti  ESG  představenstvu; b)  projednávání  ESG  strategie  Skupiny  a  její  doporučování představenstvu ke schválení; c)  projednávání  ESG  reportů  (alespoň  čtvrtletně)  o  plnění  cílů  stanovených  v  ESG  strategii  Skupiny  a  přijímání  opatření  k  nápr avě,  pokud  se  objeví  nežádoucí trend vývoje v této oblasti; d)  vyhodnocování  změn  okolního prostředí  (zejména  regulatorního  a  právního  p rostředí  a  významných  externích událostí), které jsou relevantní pro oblas t  ES G,  a to s cílem identifikovat rizika a př íležitosti,  přijímat  příslušná  opatření  k  omezení  rizik  n e bo  využití těchto příležitostí. Sustainability  Committee  rozhoduje  prostou  většinou hlasů přítomných na zasedání. Sustainability Committee je schopný se u snášet, pokud je p řítomna  nejméně  polovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem,  kteří  z ároveň  disponují  p rostou  většinou  všech  hlasů  členů  s  hlasovacím  právem. Pokud člen Sustainability  Committee s hlasovacím právem není přítomen, může  určit jiného člena s hlasovacím právem, aby vykonával  jeho hlasova cí práva.  K 31. prosinci 2024 by ly členy Sustainability Committee  osoby na následujících pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Chi ef Executive Officer (předseda) Chi ef Risk Officer (místopředseda) Chi ef Financial Officer Chi ef Commercial Banking Officer  Chi ef Operating Of ficer  Chi ef Retail Banking Officer Členové bez hlasovacího práva Chi ef Shared Services Officer Director Human Resources Director Compliance Se nior Manager Sustaina bility, Talent Acquisition & Development 97 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 4.11.2.10 Komise MON FAIR Komise MON FAIR je poradní orgán představenstva pro  podporu  diverzity,  spravedlivého  přístupu  a  inkluze  zaměstnan ců.  V  roce  2024  se  komise  MON  FAIR  scházela na měsíční bázi. Hlavní odpově dnosti zahrnují: a)  dohlížet  na  shodné  odměňování  mužů  a  žen  pracujících na srovnatelných pozicích a připravovat  podpůrné  programy  s  cílem  zvýšit  počet  žen  na  manažerských pozicích;   b)  dohlížet na inkluzi hendikepovaných;  c)  o dstraňovat  nerovnosti  ve  vztahu  k  LGBTQ+  zaměstnan cům; d)  připravovat  podpůrné  programy pro  zaměstnance  na  mateřské  a  ro dičovské  dovo lené  v  zájmu  jejich  snadného  návratu  do  pracovního  p rostředí  a  podporovat  sladění  rodinného  a  prac ovního  života ro dičů z řad zaměs tnan ců; e)  nastavovat  mezigenerační  dialog,  podporovat  neformálně  pečující  zaměstnance  a  chronicky  nemocné zaměstnance; f)  plán ovat  aktivi ty  rozšiřující  oblast  péče  o zaměstnance v oblasti diversity a inkluze s c ílem  pokrýt co možná nejširší spektrum témat. Komise MON FAIR rozhoduje prostou většinou hlasů  přítomných  členů  s  hlas ovacím  pr ávem.  Komise  MON FAIR je schopná se usnášet, pokud je přítomna  nadpolov iční  většina  jejích  členů  s  hlasovacím  právem. K 31. prosinci 2024 byly členy  komis e MON  FAIR  osoby  na následujících pozicích: Členové Členové s hlasovacím právem Director Human Resources (předseda) Se nior manažer vztahů s investory Se nior manažer Deposits & Cards 4.12 INTERNÍ AUDIT Funkce  interního  auditu  je  vykonávána  v  souladu  s  vyhláškou  ČNB  č.  163/2014  Sb.  Činnosti  interního  auditu  se  řídí  Mezinárodním  rámcem  profesní  praxe  interního  auditu  vydaným  Institutem  interních  auditorů. Interní  audi t  pokrývá  uceleně  a  propojeně  veškeré  aktivity  Banky  a  zam ěřuje  se  na  identifikaci  rizik,  kterým  je  Banka  vystavena.  Interní  audit  poskytuje  představenstvu,  výboru  pro  audit  a  dozorč í  radě  objektivní a nezávislé ujiště ní o funkčnosti a efektivnosti  řízení rizik a kontrolních a řídicích procesech Banky. V  roce  2024  interní  audit  dokončil  plnění  auditního  cyklu  2021–2024  v  souladu  se  strategickým  auditním  plánem.  Interní  audit  prováděl  auditní  zakázky  dle  strategického  a  pe riodického  plánu,  které  jsou  připravovány  na  základě  pravidelného  hodnocení  rizik a  zohledňují  regulatorní požadav ky. V  roce  2024  interní audit naplnil auditní plán, vyhodnotil příslušné  auditovatelné  procesy  Skupiny  a  vydal  celkem  36  auditních zpráv z ujišťova cích auditních zakázek. Interní  audit hodnotí  vnitřní řídicí  a  kontrolní  systém  Banky. Výsledky to hoto hodnocení jsou ročně vydávány  ve  zprávě  o  vyhodnocení  funkčnosti  a  efektivnosti  řídicího a kontrolního systému. V této zprávě, vydané  v  r oce  2024,  hodnotí  interní  audi t  vnitřní  řídicí  a kontrolní systém Banky jako funkční a efektivní. 4.13 INFORMACE O VNITŘNÍ KONTROLE A PŘÍSTUPU K RIZIKŮM SPOJENÝM S ÚČETNICTVÍM A PŘÍPRAVOU FINANČNÍCH VÝKAZŮ Skupina  využívá  rozličná  technická  a  administrativní  opatření,  která  mají  za  úkol  udržovat  její  finanční  výkazy v souladu s odpovídajícími účetními standardy a zajistit, aby poskytovaly uživatelům účetních výkazů  věrný  a  poctivý  obraz  o  finanční  pozici,  kapitálové  pozici, peněžních tocích a výnosnosti Skupiny. Tato  opatření sestávají z  inter ní  předpisové základny,  jmenovitě  stálých  vnitřních  účetních  předpisů,  a  nastavení  procesů,  což  znamená  víceúrovňové  kontroly  nad  účtovanými  transakcemi  a  max i mální  důraz  kladený  na  automatizaci  provádění  účetních  záznamů. Na  základě  zákona  č.  563/1991  Sb.,  o  účetnictví,  ve  znění  pozdějších  p ředpisů,  Banka  a  její  dceřiná  společnost  Stavební  spořitelna  sestavují  účetní  závěrku v souladu s IFRS. Dceřiné společnosti, jako jsou  MONETA Auto nebo MONETA Leasing, sestavují účetní  závěrku dle českých účetních standardů a podrobují se  IFRS konsolidaci na úrovni celé Skupiny. Skupina vede účetní knihy v systému Orac le Financials  při  současném  využití  několika  podpůrných  systémů.  Tyto  systémy  byly  předmětem  důkladn é ho  interního  testování nebo  testování audito rem před tím, než byly  začl e něny do reportovacího prostředí Skupiny. Oběh účetních dokladů, které slouží jako podklad pro  zaúčtování  transakcí,  je  zajištěn  adminis trativními  a procesními opatřeními. Pr av idlem je, že účetní záznam  podléhá víceúrovňovému schválení, než je zaúčtován.  Je  vyloučena  možnost,  aby  jeden  zaměstnanec  měl  v  rámci  schvalovací  hierarchie  více  než  jednu  roli.  Schválení je realizováno  skrze elektronický schvalov ací  proces v účetním systému Oracle. Skupina organizačn ě  98 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 odděluje  funkce  účtování  o  transakcích  od  funkce  kontak tu  s  obchodními partnery (napří klad nastavení  jejich  účtů  nebo  platebních  podmínek)  a  vypisování  výběrových řízení na nákup zboží a služeb. Přístup  do  účetního  systému  mají  pouze  uži vatelé  s příslušnými právy, jejichž přidělení je evidováno skrze  softwarový  nástroj  a  podléhá  schválení  nadřízeného  a vlastníka účetního procesu. Přístupy jsou přiděl ovány  na základě pracovního zařazení daného zaměstnance.  Aktivní  operace  (účtování)  jsou  povoleny  pouze  zaměstnan cům  relevantních  oddělení.  Účetní  systém  umožňuje  identifikaci  zaměstnance,  který  vytvořil,  změnil nebo stornoval účetní záznam. Skupina  využívá  systém  def i nice  odpovědnosti  za  skupiny jednotlivých rozvahových účtů (inventarizační systém), v rámci něhož je jednotlivým zaměstnancům  přiřazena  odpovědnost  za  analýzu  jednotliv ých  účtů  hlavní k nihy nebo skupiny účtů. Kontrola, zda je analýza  účtů řádně p rováděna, j e  zajištěna a dokumentována  skrze inventarizační systém. V pravidelných intervalech  dochází  ke  s chvalování  analýzy  nadřízeným,  a  p ři  ad-hoc  kontrolách  i  vedoucím  pracovníkem  oddělení  finan cí. Osoba schval ovatele je vždy odlišná od osoby,  která  i nventarizaci  zajišťuje  nebo  rev iduje.  V  rámci  procesu  inventarizace  Skupina  definovala  několik  kritérií, která musí být splněna, aby byl účet považován  za  řá dně  inventarizovaný.  Mezi  tato  k ritéria  patří  přesný  popis  účtu,  včasnost  inventarizace,  nezávislá  dokumentace, která do kládá zůst atek účtu, dostupnost  této dokumentace a kontrola provedené inventarizace  nad řízeným. Správno st  účetnictví  a  předkládaných  finančních  výkazů  je  průběžně  monito rována.  Kromě  toho  individuální a konsolidované finanční výkazy sestavené k 31. prosinci daného roku jsou předmětem externího  auditu.  4.14 ZÁKLADNÍ PRVKY SPRÁVY A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI Struktura  správy  a  řízení  Banky  splňuje  požadavky  zákona  č.  90/2012  Sb.,  o  obchodních  společnostech  a družs tvech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen  „zákon  o  obchodních  korporacích“),  jakož  i  přísné  požadavky  české  a  evropské  bankovní  regulace  a  mezinárodních  standardů  správy  a  řízení  subjektů  kapitálových trhů. Výsledkem je, že Banka disponuje  vysokou  úrovní  transparentnosti,  odpovědnosti  a  účinn é  kontroly  v  rámci  svého  systému  správy  a řízení. Namísto  přijetí  externího  kodexu  správy  a  řízení  se  Banka  rozhodla  spoléhat  na  své  vlastní  robustní  postupy správ y a řízení, jak jsou uvedeny ve stanovách  Banky  a  podrobně  popsány  v  této  výroční  finanční  zprávě. Tento přístup Bance umožňuje zajistit strukturu  správy  a  řízení,  která  je  srozumitelná,  transpare ntní  a  přizpůsobená  jejím  specif ickým  potřebám  a stakeholderům.  Správa a řízení Banky jsou naplňovány skrze následující  klíčové  prvky  a  principy,  na  kterých  je  S kupi na  postavena: Akcionáři  –  významní  akcionáři  Banky  se  vyznačují  dobrou  pověstí,  integritou  a  odbornou  způsobilostí  a  stabilní  finanční  situací. Právo  akcionářů  po dílet  se  na řízení Banky se uplatňuje zejména na základě jejich  účasti a  rozhodování na  valné hromadě  Banky.  Valná  hromada  je  oprávněna  rozhodovat  o  z áležitostech  spadajících d o oblasti její působnosti. Více informací o valné hromadě je k dispozici v kapitole  4.2 této výroč ní finanční zprávy – „Valná hromada“. Řídicí a kontrolní orgány – k zajištění efektivního procesu  dohledu a řízení jsou jasně definovány role a povinnosti  dozorčí  rady,  představenstva  Banky  a  statutárních  orgánů  dceřiných  společností.  Čl e nové  řídicích  a kontrolních orgánů jsou a zůstávají kvali fikovanými p ro  své funkce, a to jednotlivě i kolektivně. Chápou svou roli  v  dohledu  a  řízení  společnosti  a  jsou  schopni využívat  zdravý  a  objektivní  úsude k  ve  všech  záležitostech  svěřených do jejich působnosti. Více  informací  o  řídicích  a  kontrolních  or gánech  je  k dispozici v kapitol ách 4.3 a 4.5 této výro ční finanční  zprávy – „Dozorčí rada“ a „Představenstvo“. Struktura  skupiny  –  Banka  jako  mateřská  společnost  nese celkovou odpovědnost za Skupinu a za vytvoření  a fungování jasného rámce správy a ř ízení odpovídajícího  velikosti,  struktuře  a  složitosti  organizace  a  rizikům  Skupiny včetně jejích j ednotlivých společno stí. Více  informací  o  s truktuře  Skupiny  je  k  dispozici  v  kapitole  1  této  výroční  finanční  zprávy  –  „Profil  MONETA Money Bank a jejích dceřiných spole čností“. Funkce  řízení  rizik  –  Bank a  má  účinnou  a  nezávislou  funkci  řízení  rizik  (Risk  Management)  p od  koo rdinací  Chief  Risk  Officera  (CRO)  s  dostatečným  postavením,  nezávislostí, zdroji a přístupem k ří dicím a kontrolním  orgánům.  Rizika  jso u  průběžně  identifikována,  monitorována  a  kontrolována.  Systém  řízení  rizik  a interních kontrol je  přezkoumáván a dále posilován  při  každé  změně  rizikového  profilu  Banky,  v nějšího  rizikového prostředí nebo běžné praxe v odvětví. Více  infor ma cí  o  funkci  řízení  rizik  je  k  dispozici  v kapitole 5 této výroční finanční zprávy – „Řízení rizik“. Funkce compliance  –  Banka má účinnou a  nez áv islou  funkci  compliance,  jež  disponuje  dostatečnými  99 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 pravomocemi,  zdroji  a  přímým  přístupem  k  řídicím  a  dozorčím  orgánům.  Je  zodpovědná  za  identifi kaci,  posuzování,  monitorování  a  hlášení  compliance  rizik.  Funkci  comp liance  v  bance  z ajišťuje  Co mpliance  Department  ve  spolupráci  s  ostatními  útvary  pod  vedením  Directora  Compliance.  Hlavním  úkolem  je  zajistit,  že  Banka  d održuje  všechny  příslušné  právní  a  regulatorní  požadavky.  Krom ě  toho  Co mpliance  Department  poskytuje  představenstvu  a  ostatním  útvarům  Banky  poradenství  v  otázkách  compliance,  spravuje  interní  předpisovou  zákla dnu,  zajišťuje  ochranu osobních údajů, organizuje pravidelná školení  v  o blasti compliance a  provádí  compliance testování,  spolu s dalš ími klíčovými činnostmi. Další  informace  o  funkci  Compliance  jsou  k  dispozici  v kapitole 5.5 té to výroční finanční zprávy – „Operační  riziko“. Útvar  interního  auditu  –  interní  audit  poskytuje  řídicím a kontrolním orgánům nezávislé ujištění, jakož  i  podporu  při  p rosazování  efektivního  procesu  řízení  a dlouhodobé udržitelnosti Banky. Více informací o funkci interního auditu je k dispozici  v kapitole 4.12 této výroční finanční zprávy – „Interní  audit“. Odměňování – str uktura odměňování Banky podporuje  řádnou sp rávu a řízení společnosti a řízení rizik. Více informací o odměňování je k dispozici v kapitole  4.8  této  výroční  finanční  zprávy  –  „Odměňov ání  a  benefity  členů  dozorčí  rady,  p ředstavenstva  a klíčových vedoucích zaměstnanců“. Zveřejňování  vnitřních  informací  a  transparentnost  –  správa  a  řízení  Banky  jsou  dostatečně  transparentní  pro  její  akcionáře,  klienty,  další  příslušné  zúčastněné  strany  a  účastníky  trhu.  Banka  zajistí  odpovídající  zveřejňování a transparentnost pro zúčastněné strany v  so ul adu  s  příslušnými  regulatorními  požadavky.  Banka  zavedla  formální zásady k  zajištění  především:  (i) identifikace vše ch regul atorních požadavků týkajících  se zveřejňování informací, (ii) zveřejnění v souladu se všemi  platnými  normami,  regulatorními  požadavky  a platnými  právními  předpisy; (iii) zveřejnění  obsahu,  formátu  a  rolí  a  odpovědností  s  ohledem  na  vývoj  informací  o  plnění regulatorních požadavků  nebo  (iv)  posouzení vhodnosti zveřejnění informací včetn ě jeho  ověření a četnosti. Dozorčí rada a představenstvo neso u odpovědnost za  vytvoření a udržování účinné struktury vnitřní kontroly  9   Ostatní ověřovací služby, které může poskytnout statutární auditor na základě zákona o auditorech, zejména čtvrtletní ověření finančních výkazů, audit ESG  reportingu, ověření zprávy o odměňování a ověření prospektu dluhových cenných papírů (5 mil. Kč bylo součástí amortizovaných nákladů v ydaných dluhopisů). 10   Ostatní neauditní služby, které může poskytnout statutární auditor na základě zákona o auditorech, zejména ověření MiFID Reportingu, ověření vnitřního  kontrolního systému požadované ČNB , služby spojené s překlad em výroční finanční zprávy a školení. 11   Rezervy související s oceňovacími rozdíly z derivátů k zajištění peněžních toků. nad  zveřejňov áním  finančních  informací.  Musí  také  zajistit,  aby  proběhla  řádná  kontrola  zveřejňovaných  informací.  V  rámci  zachování  účinného  mechanismu  vnitřní  kontroly  nad  zveřejňováním  finančních  informací  dohlíží výbor  pro  audit  na  proces přípravy,  sestavení  a  ods ouhlasení  účetní  závěrky  a  na  proces  jejího externího povinného auditu.  Více informa cí o správě a řízení společnosti připravených  v souladu se CSRD, je k dispozici v kapitole 13 „Zpráva  o udržitelnosti“. 4.15 ODMĚNY ÚČTOVANÉ EXTERNÍMI STATUTÁRNÍMI AUDITORY SKUPINY V ROCE 2024 mil. Kč Banka Skupina Povinný audit 13 19 Ostatní ověřova cí služby 9 13 13 Ostatní služby 10 2 2 Celkem (včetně DPH) 28 34 4.16 OSTATNÍ PRÁVNÍ POŽADAVKY Souhrnná  vys větlující  zpráva  dle  ust.  §  118  odst.  4  zákona  o  podnikání  na  kapitálovém  trhu  vychází  z požadavků st anovených ust. § 118 od st. 5 písm. a) až  k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu. a)  Informace  o  struktuře  konsolidovaného  vlastního  kapitálu Banky k 31. prosinci 2024: mil. Kč Základní kapitál 10 220 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 102 Ostatní rezervy 11   1 Nerozdělené zisky 21 556 Vlastní kapitál celkem 31 879 Základní kapitál Banky z ap saný v obchodním rejstříku  se  k  31.  prosinci  2024 skládal  z  511 000  000  ks  akcií  v  n ominální  hodnotě  20,00  Kč.  Emisní  kurz  vše ch  akcií byl plně splacen. Všechny akcie byl y vydány jako  zaknihované c e nné papíry znějící na jméno. Základní  kapitál  Banky  je  rozv ržen  výlučně  do  kmenových  akcií,  s  nimiž  nejsou  spojena  žádná  zvlá štní práva.  Všechny akcie  spole čnosti  jsou  přijaty  k  o bchodování  na  Prime  Marketu,  re g ulovaném  trhu  Burzy cenných papírů Praha v České republice. 100 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 b)  Informace  o  omezení  převoditelnosti  cenných  papírů: Převoditelnost akcií Banky není omezena. c)  Informa ce  o  významných  přímých  a  nepřímých  podílech na hlasovacích právech společnosti: Informace  o  (i)  subjektech  zapsaných  k  31.  prosinci  2024 v evidenci zaknihovaných akcií ve dené Centr álním  depozitářem cenných papírů v Praze jako osoby držící  akcie  představujíc í  nejméně  1%  podíl  na  základním  kapitálu Banky a o (ii) subjektech, které k 31. prosinci  2024 oznámily Bance a České národní bance dle § 122  ZPKT přímý nebo nepřímý podíl na hlasovacích právech  Banky ve výši nejméně 1 % jsou uvedeny v kapitole 1  „Profil  MONETA  Money  Bank  a  jejích  dceřiných  společností“, v části „Akcionářská struktura“. d)  Informace o vlastnících cenných p apírů se z vláštními  právy, včetně popisu těchto práv: S žádnými akciemi Banky nejsou spojena zvláštní práva. e)  Informace o omezení hlasovacích práv: Hlasovac í p rávo spojené s akciemi Banky není omezeno. f)  Informace  o  smlouvách  mezi  akcionáři,  které  mohou mít za následek z tížení převoditelnosti akcií  nebo hlasovacích práv: Bance  nejsou  známy  žádné  smlouvy  mezi  akcionáři,  které  by  mohly  způsobit  ztížení  převoditelnosti  akcií  nebo hlasovacích práv. g)  Informace  o  zvláštních pravidlech určujících volbu  a  odvolání  členů  statutárního  orgánu  a  změnu  stanov společnosti: Členové  př edstavenstva  jsou  v  souladu  se  stanovami  Banky voleni a odvo l áváni dozorčí radou nadpoloviční  většinou hlasů jejích členů přítomných na zasedání.  O  změně  stanov  Banky  rozhoduje  valná  hromada  kvalifikovanou  dvoutřetinovou  většinou  hlasů  akcionářů přítomných na valné hromadě. Vyjma  obezřetnostních  regulatorních  p ožadavků  nejsou aplikována žádná zvláštní pravidla určující volbu  a odvo l ání členů statutárního orgánu a změnu stanov  Banky. h)  Informace  o  zvláštní  působnosti  statutárního  orgánu sp olečnosti: Představenstvo Banky nemá žádné zvláštní pr avomoci. i)  Informace  o  významných  smlouvách  souvisejících  se změnou ovládání společ nosti v důsledku nabídk y  p řevzetí: Banka  neuzavřela  ž ádné  významné  smlouvy,  které  nabydou účinnosti, změní se či zaniknou v případě, že  se změní ovládání Banky v důsledku nabídky převzetí. j)  Informace  o  smlouvách  s  členy  představenstva  Banky nebo jejími zamě stnanci zavazujících Banku  v souvi slosti s nabídkou převzetí: Členové  p ředstavenstva  jsou  na  základě  svých  smluv  o  výkonu  funkce  op rávněni  pobírat  po  dobu  12,  případně 9 měsíců po skončení jejich funkce (za splnění  stanovených  podmínek)  měsíční  čás tku  ve  výši  fi xní  měsíč ní odměny vyplácené po dobu trvání funkce (dále  jen „Salary Continuance“). V případě, že jejich funkce  bude ukončena v období do jedn oho ro ku od události,  v jejímž důsledku dojde ke změně kontroly nad Bankou,  k  čemuž  může  dojí t  také  v  souvislosti  s  nabídkou  převzetí, můžou mít členové představenstva nárok na  vyšší  částku Salary Continuance. Tento nárok  vznikne  tehdy,  pokud  nabyvatel  kontroly  nad  Bankou  zaplatí  v souvislosti s nabytím kontroly prémi i nad průměrn ou  cenu  akcií  Banky  (dále  jen  „Share  Premium“).  V  případě,  že  čl e novi  představenstva  bude  v  tomto  období  ukončena  funkce  z  důvodu  neprodloužení,  odvolání  nebo  nadbytečnosti,  má  nárok  na  výplatu  12, případně 9 dvanáctin posledně přiznaného bonusu  v rámci programu Executive Variable Incentive Program jednorázovou  výplatou  na  konci  období  pro  Salary  Continuance. Navýšení Salary Continuance bude závise t na navýšení  tržní  hodno ty  zohle dňující  hodno tu  akcií  MONETA  Money Bank v čase změny kontroly nad Bankou, která  se určí následovně: i.  zjistí se počáteční hodnota akcií Banky jako průměr  denních  závěrečných  cen  za  dobu  20  obchodní ch  dnů  před  veřejným  oznámením  záměru  převzít  kontrolu nad Bankou; ii.  následně  se  určí  konečná  hodnota  akcií  Banky  jako  průměr  denních  závěrečných  cen  za  dobu  20  obchodních  dnů  před  převzetím  kontroly  nad  Bankou, čímž vznikne hodnota navýšení ceny akcií  („Share Premium“) v důsledku převzetí kontroly nad  Bankou jako procento, o které je konečná hodnot a  akcií vyšší než počáteční; iii.  multiplikátor čili násobek  základní mzdy pro  účely  navýšení  Salary  Continuanc e  závisí  na  Share  Premium, a to: •  Share Premium 5–15 % – koeficient 0,25, •  Share Premium > 15,1–20 % – koefic ient 0,5, •  Share Premium > 20,1–25 % – koeficient 1,0, 101 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 •  Share Premium > 25,1–30 % – koeficient 1,25, •  Share Premium > 30 % – koe ficient 2,0. Cíl e m  uvedeného  ujednání  je  motivovat  čle ny  představenstva,  aby  v  souvislo sti  s  nabytím  kontroly  nabyvatel  zaplatil  co  nejvyšš í  Share  Premium.  Toto  opatření  dále  přispívá  k  tomu,  že  motivace  členů  představenstva je sladěná se zájmy akcionářů Banky.  Nezávislí  členové  d ozorčí  rady  jsou  na  základě  svých  smluv  o  výkonu  funkce  v  případě,  že  jejich  funkce  je  ukončena  do  j ednoho  roku  od  události,  v  jejímž  důsledku dojde ke změně kontroly, oprávněni pobírat  12, ne bo 9 měsíců po skonče ní funkce měsíční částku  ve výši fi xní odměny vyplácené po dobu trvání funkce. k)  Info rmace  o  programech  umožňujících  nabývat  účastnické cenné papíry společn osti: Banka  nemá  žádné  programy,  které  by  umožňovaly  nabývat cenné papíry vydané Bankou. 4.17 ZPRÁVA O VZTAZÍCH Vzhledem k tomu, že Banka neměla v roce 2024 žádnou ovládající  osobu,  nebyla  vyhotovena  žádná  zpráva  o vztazích ve smyslu zákona o obchodních korp oracích  za účetní období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024. 4.18 PRÁVA SPOJENÁ S AKCIEMI BANKY Vydané akcie jsou volně převoditelné, zcela zastupitelné  a  rovnocenné  ve  všech  aspektech.  Podle  českého  zákona o obchodních korporacích a podle stan ov Banky  má každý akcionář Banky, mimo jiné, následující práva: 1.  přednostní  právo  upsat  část  nových  akcií  Banky  upisovaných  ke  zvýšení  zák l adního  kapitálu  v rozsahu jeho podílu, má-li být emisní kurs nových  akcií splácen v penězích, ledaže je takové přednostní  právo omezeno nebo v yloučeno rozhodnutím valné  hromady; 2.  přednostní  právo  na  získání  poměrné  části  vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů, ledaže je  takové přednostní právo omezeno nebo vyloučeno  rozhodnutím valné hromady; 3.  právo  na  podíl  na  zisku,  který  valná  hr omada  schválila  k  rozdělení  mezi  akci onáře,  a  p rávo  na  podíl na likvidačním zůstatku; 4.  právo účastnit se valné hromady a hlasovat na ní; 5.  právo  obdržet  na  valné  hromadě  od  Banky  vysvětlení  záležitostí  týkajících  se  Banky  nebo  jí  ovládaných  osob,  je-li  takové  vysvětle ní  potřebné  pro  p osouzení  obs ahu  záležitostí  zařazených  na  pořad  valné  hromady  nebo  pro  výkon  práv  akcionáře na valné hromadě (zejména hlasovacích  práv); 6.  právo  uplatňovat  návrhy  a  protinávrhy  k záležitostem z a řazeným na pořa d valné hromady; 7.  právo  dovolávat  se  neplatnosti  usnesení  valné  hromady  v  tříměsíční  lhůtě  od  konání  p říslušné  valné hromady soudní žalobou pr oti Bance; a 8.  právo  požadovat  od  představenstva  vydání  kopie  zápisu z jednání valné hromady. 105 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 5.   ŘÍZENÍ  RIZIK 5.1 RISK GOVERNANCE 5.1.1 Hlavní principy a cíle řízení rizik Cíl e m  Skupiny  je  dosáhnout  v  rámci  svých  obch odních  činností  konkurenceschopných  výnosů  při  akceptovatelné  úrovni  rizika.  Řízení  rizik  zahr nuje  kontrolu  rizik  spojených  se  všemi  obchodními  aktivitami  v  pro středí,  ve  kterém  Skupina  působí,  a zabezpečuje, že podstupovaná rizika jsou v souladu  s obezřetnostními limity a rizikovým apetitem. Při řízení rizik Skupina spoléhá na tři pilíře: •  lidské  zdroje  (kvalifikovanost  a  zkuše nost  svých  zaměstnan ců); •  risk  governance  (včetně  dobře  definovaných  informační ch  toků,  procesů,  modelů  a odpovědností); a •  data pro řízení rizik (včetně využívání sofistikovaných  analytických nástrojů a technologií). Tato  kombinace  podporuje  úspěšnost  Skupiny  a stabilitu jejích hospodářských výsledků. Procesy  řízení  rizik  Skupiny  se  opírají  o  pokročilé  analytické  nástroje,  založené  na  celoskupinových  datových  skladech  a  centralizovaných  schval ovacích  procesech.  To  Skupině  umožňuje  stanovovat  ceny  na  základě  rizikovosti  za  pomoci  interně  vyvinutých  scoringových a ratingových modelů. Míra  rizika  j e  měřena  z  hlediska  dopadu  na  hodnotu  aktiv a/nebo kapitálu a na ziskovost Skupiny. Z tohoto pohledu  Skupina  hodnotí  potenciální  dopady  změn  politických,  ekonomických,  tržních  a  provozních  podmínek  a  změn  úvěrové  bonity  klientů  na  své  podnikání. Je-li to možné a efektivní, Banka zajišťuje centralizované  řízení  rizik  Skupiny.  Centralizace  řízení  rizik  v  Bance  je  realizována  zejména  formou  outsourcingu  nebo  metodic kým řízením ostatních členů Skupiny. Tato kapitola po pisuje hlavní principy a pravidla řízení  úvěrového  a  tr žního  rizika  a  rizika  likvidity  Skupiny  MONETA. Podrobnější informace k těmto oblastem jsou  dostupn é v části 44 „Řízení rizik“ Přílohy konsolidované  účetní závěrky společnosti MONETA Money Bank, a.s. 5.1.2 Organizační struktura řízení rizik Představenstvo Banky zřídilo následující hlavní výbory  pro řízení rizik Skupiny: •  Enterprise Risk Management C ommittee („ERMC“)  pro  oblast  rámce  řízení  rizik,  systému  vnitřně  stanoven é ho kapitálu a řízení rizika modelů; •  Operational  Risk  Committee  („ORCO“)  pro  oblas t  vnitřního  řídicího  a  kontrolního  systému  a  řízení  operačního rizika; •  Credit  Committee  („CRCO“)  pro  obl ast  řízení  úvěrového rizika; •  Asset  &  Liability  Committee  („ALCO“)  pr o  oblast  řízení aktiv a  pasi v, kap itálu, tržního rizika a rizika  likvidity; a •  C ompliance  &  Anti-Fraud  Committee  pro  oblast  compliance,  operativního  řízení  vnitřního  kontrolního  systému,  řízení  rizika  podvodů  a prevence v oblasti předcházení legalizac i výnosů  z trestné č i nnosti a financování terori smu. Mezi členy těchto výborů patří členové představenstva  a  dalš í  vedoucí  zaměstnanci  Banky.  Výbory  jsou  odpovědné zejména za: •  schvalování  zásad  ř ízení  příslušných  rizik  včetně  základních  metod,  limitů,  předpokladů  scénářů  a  jakýchkoli  dalších  parame trů  používaných  v procesu řízení rizik; •  monitorování  vývoje  příslušných  rizik  včetně  dodržování  limitů  a  schvalování  nápravných  opatření  při  překročení  limitů  nebo  než ádoucích  vývojových trendech; a •  sledování adekvátnosti, spolehlivosti a efektivnosti  vnitřní ch předpisů, procesů a li mitů pro řízení rizik  v oblasti své působnosti. Další  výbory  Banky  zaměřené  na  řízení  jednotlivýc h  rizik, které zřídil Chief Risk Officer Banky („CRO“), jsou  následující: •  Credit  Monitoring  and  Management  Committee  („CMMC“)  monitoruje  a  řídí  úvěrové  riziko  komerčního  individuálně  řízeného  úvěrového  portfolia  mimo  proces  vymáhání  a  jeho  členy  jsou  zaměstnanci  Risk  Management  Division  a  Commercial  Bankin g  Division.  CMMC  reportuje  CR CO; •  Probl e m Loan Committee („PLC“)  monitoruje a řídí  úvěrové  riziko  komerčního  individuálně  řízeného  úvěrového  portfolia  v  procesu  vymáhání  a  jeho  členy jsou  zaměstnanci Risk Management Div ision  a Legal Department. PLC rep ortuje CRCO; •  Cyber  Security  Committee  („CSC“)  řídí  kybernetickou  bezpečnost.  Členy  výboru  jsou  vedoucí  zaměstnanci  a  senior  manažeři  Risk  Management  Division,  Information  Technologies  Division, C ompliance Department a Chief Operating  Officer. CSC reportuje ERMC; 106 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 •  Third Party Products Council („TPPC“)  řídí zavádění  nových  investičních,  pojistných  a  penzijních  produktů  třetích  stran  pro  klienty  spol ečností  Skupiny.  Jeho  členy  jsou  ved oucí  zaměstnanci  a  manažeři  Risk  Management  Di vision,  Retail  Banking D ivision a Compliance Department; •  Mo del  Risk  Oversight  Committee  („MROC“)  monitoruje  riziko  modelů  a  jeho  členy  jsou  zaměstnan ci  Risk  Management  Division  a  Finance  Division. MROC reportuje ERMC; •  Key  Vendors  Management  Committee  („KVMC“)  dohlíží na řízení vztahů s hlavními dodavateli. Jeho  členy jsou  ved oucí zaměstnanc i  a  senior manažeři  Risk  Management  Division,  Finance  Division  a Shared Se rvices Division a Chief Executive Officer  Banky a Stavební spořitelny. KVMC reportuje ORCO. Za řízení rizik na individuálním i konsolidovaném základě  odpovídá Risk Management Divi sion Bank y. CRO v čel e  Risk  Management  Division  je  členem  představenstva  Banky. Risk Management Division především: •  monitoruje,  měří 1   a  reportuje  úvěrové,  tržní  a  operační  riziko,  riziko  likvidity  a  riziko  modelů  a navrhuje opatření k nápravě v případě překročení  limitů nebo ne příznivých tre ndů; •  s tanovuje  podmínky  pro  poskytování  úvěrů  a  úvěrových  rámců  včetně  jejich  následného  schvalování; •  posuzuje  akceptovatelnost  zajišťovacíc h  instrumentů  poskytnutých  dlužníky  Skupi ně  jako  zajištění úvěrů a úvěrových rámců; •  zajišťuje řízení úvěrového portfo lia; •  provádí  kontrolní  činnost  v  oblasti  úvěrových  obchodů; •  zajišťuje  metodickou  podporu  a  kontrolní  funkce  v oblasti informační bezpečnosti a digitální provozní  odolnosti; •  podílí  se  na  vývoji  datové  infrastruk tury  a  analytických  informační ch  systémů  sloužících  k podpoře řízení rizik; •  zajišťuje řízení rizika modelů; •  zajišťuje  vývoj  a  udržování  modelů  pro  řízení  úvěrového  r izika,  vymáhání,  tvorbu  opravných  položek  a  rezerv,  řízení  ope račního  rizika  a kapitálovou alokaci; •  monitoruje  indikátory  podvodných  operací  u úvěrového p ortfo lia a podílí se na jejich prevenci; •  zajišťuje vymáhání pohledávek; •  zavádí a uplatňuje odpovídající str ategie a postupy  vnitřní kontroly v oblasti AML/CFT; •  zajišťuje vyšetřování externích  podvodů,  navrhuje  opatření k jejich prevenci; a •  zajišťuje  nastavení  AML/CFT  procesů  a  procesů  pro  vyš etřování  a  prevenci  podvodů  v  so ul adu  s regulatorními p ožadavky. 1  Úvěrové riziko je měřeno ve spolupráci s Finance Division Banky. Jednotlivá  oddělení  Risk  Management  Division  odpovídají zejména: •  oddělení  Commercial  Risk  za  řízení  úvěrového  rizika  pro  komerční  individuálně  řízené  expozice  (produktové  podmínky,  schvalování,  monitorování  a reportování);  •  oddělení  Retail  &  Small  Business  Risk  za  řízení  úvěrového  rizika  portfoliově  řízených  ex pozic  (produktové  podmínky,  schvalování,  monitorování  a reportování); •  oddělení  Collections  za  přípravu  strategie  řízení  nevýkonných expozic, za celkový proces vymáhání  a reporting v oblasti vymáhání;  •  oddělení  AML  &  Collateral  Management  za  prevenci,  detekci,  reporting  a  strategii  v  oblas ti  AML/CFT, za řízení zajištění (metodika, oce ňování),  za  administrativní  a  datovou  podporu  systému  včasného  varování  v  o blasti  úvěrového  rizika  individuálně  řízených  komerčních  expozic  a  za  kontrolní činnost v oblasti úvěrového rizika; •  oddělení  Risk  Models  &  Frau d  Management  za  metodiku  tvorby  opravných  položek  a  rezerv,  za  vývoj  modelů  pro  tvorbu  opravných  položek  a rezerv, za plánování opravných položek a rezerv  (včetně  zátěžového  testování  úvěrových  ztrát),  za  vývoj  modelů  pro  řízení  úvěrového  rizika  a  za  prevenci,  detekci,  reporting  a  strategii  v  oblas ti  pod vodů a vyšetřování externích podvodů;  •  oddělení Enterprise Risk Management za metodiku  a  vnitřní  předpisy,  za  měření,  monitorování  a  reporting  tržního  a  opera čního  rizika  a  rizika  likvidity,  za  metodiku  a  výpoče t  regulato rního  a vnitřně stanoveného kapitálového požadavku a za  řízení rizika modelů a validaci modelů; •  oddělení  Cyber  Security  za  správu,  me todiku,  monitorování,  řízení  a  rep ortin g  kybernetických  rizik  a  za  zjišťování  vznikajících  hrozeb  a  trendů  v oblasti kybernetické bezpečnosti.  Útvary  zajišťující  činnosti  so uvisející  s  prevencí  legalizace  výnosů  z  trestné  činnosti  a  s  bojem  proti  financování  terori smu  (AML/CFT)  jsou  v  řídicí  působnosti  člena  statutárního  orgánu  příslušné  společnosti  Skupiny  pověřeného  zajištěním  plnění  povinností  v yplývajících  z  AML/CFT  zákona.  V  Bance  i  Stavební  spořitelně  je  pověřenou  osobou  příslušný  Chief Risk Officer.  Vyšetřování interních podvodů bylo  od  1.  října  2024 př evedeno do  oddělení  podřízeného  Chief E xecutive Officer. Skupina  se  ve  svém  podnikání  primárně  zaměřuje  na  poskytování  vkladových  účtů,  úvěrů  a  úvěrových  rámců  pro  retailové  klienty,  na  zajištění  financování  pro  podnikatele  a  malé  a  střední  podniky,  jakož  i  na  distribuci  produktů  třetích  stran  (investičních  fondů  a  pojištění)  v  České republice. Snahou Skupiny  107 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 je  nepřijímat  rizika,  která  nejso u  spojena  s  jejím  hlavním  předmětem  podnikání,  a  minimalizovat  všechna ostatní rizika. Hlavní cíle v oblasti  řízení rizik  a  tolerance  k  jednotlivým  typům  rizik  jsou  vymezeny  v dokumentu Risk Appetite Statement, který schvaluje  představenstvo Banky. 5.2 ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko znamená riziko ztráty strany vyplývající  ze  selhání  protistrany  tím,  že  protistrana  nedostojí  svým  finančním  závazkům  vyplývajícím  ze  smlouvy,  na jejímž základě se strana stala věřitelem protistrany.  Úvěrovému  riziku  j e  Skupina  vystavena  zejména  v případě poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vystavených  záruk,  akreditivů,  koupených  dluhopisů,  deriv átů a mezibankovních obchodů. 5.2.1 Řízení úvěrového rizika Řízení  úvěrového  rizika  vychází  ze  schvalovacího  procesu: Individuáln ě  řízené  expozice  představují  expozice  vůči  podnikatelům  a  malým  a  středním  podnikům,  kdy  úvěry  a  úvěrové  rámce  jsou  schvalovány  na  základě  individuálního  posouzení  dlužníkovy  úvěrové  schopnosti vzhledem k velikos ti úvěru. Portfoliově  řízené  expozice  zahrnují  expozice  vůči  fyzickým  osobám,  fyzickým  osobám  podnik atelům  a  malým  a  středním  podnikům  (SME),  kterým  jsou  úvěry  a  úvěrové  rámce  po skytovány  na  základě  automatického  schvalování  (založeného  na  scoringových  modelech).  Specifické  postavení  má  řízení  úvěrového  rizika  spojenéh o  s  hypotečními  úvěry,  úvěry  ze  stavebního  spoření  a  souvisejícími  překlen ovacími  úvěry,  které  jso u  sice  zařazeny  mezi  retailové  expozice  (zpravidla  portfoliově  řízené),  ale  řada  používaných postupů a metod  spa dá  do oblasti  individuálně řízených expozic. Expozice vůči protis tranám na finančním trhu zahrnují  expozice  vůči  finančním  institucím  a  vládám.  Tyto  expozice vznikají zejména v rámci řízení likvidity a řízení  tržních  rizik.  Transakce  na  f i nančních  tr zích  provádí  pouze  Banka  a  Stavební  spoř itelna.  Ost atní  subjekty  v  rámci  Skupiny  mají  jen  pohledávky  za  bankami  ve  spojitosti se zůs tatky na běžných účtech. Úvěrové riziko  u těchto expozic je řízeno s využitím limitů stanovených  pro  jednotlivé  země  a  pr otistrany,  které  se  schvalují  zejména na základě externího ratingu. 5.2.2 Individuálně řízené expozice Úvěrové  r iziko  individuálně  řízených  expozic  řídí  Skupina  zejména  nastavením  procesů,  stanovením  pravomocí  a  používáním  systémů  a  modelů  pro  schvalov ání,  správu,  monitorování  (včetně  systému  včasného  v arování  proti  riziku  selhání),  reporting  a  vymáhání.  Pro  s chvalování  se  používají  interní  statistické  a  expertní  modely  sloužící  k  odhadu  pravděp odobnosti  selhání  dlužníka,  přičemž  zohledňují  finanční,  behaviorální,  kvalitativní  a  ESG  ukazatele  v  návaznosti  na  typ  produktu  a  velikost  dlužníka. Schvalování, monito ring i vymáhání probíhají  zpravidla  in dividuálně. Schvalování expozic MONETA  Auto a MONETA Leasing je centralizováno v Bance. 5.2.3 Portfoliově řízené expozice Úvěrové riziko port foliově řízených expozic řídí Skupina  zejména  nastavením  procesů,  stanovením  pravomo cí  a p oužíváním sy stémů a modelů pro schvalování, správu,  monitorování,  reporting  a  v ymáhání.  Pro  schvalování  se  používají  interní  statistické  scoringové  modely  zařazující individuální dlužníky do kategorií stejnorodých  expozic,  přičemž  vycházejí  ze  sociodemografických  a  behaviorálních  údajů  včetně  informací  z  úvěrových  registrů.  Automatizované  schvalování  je  dop lněno  individuálním  schvalováním  tam,  kde  klient  nesplní  kritéria  pro  automatické  schválení.  Schvalovací  strategie pro ex pozice MONETA Auto stanovuje Banka.  Monitoring  probíhá  portfoliově,  zatím co při  vymáhání  se  kombinuje  použití  portfoliového  a  individuálního  přís tupu dle fáze vymáhání a exi stence zajištění. 5.2.4 Protistrany na finančním trhu Úvěrové riziko protistran na finančním trhu  řídí Skupina  zejména  nastavením  procesů,  stanovením  pravomo cí  a  používáním  sy stémů  a  modelů  pro  schvalov ání,  monitorování a reporting. Hl av ním nástrojem hodnocení  úvěrového  rizika  pr otistran  a  zemí  je  externí  rating  mezinárodních  ratingových  agentur.  Banka  rozhoduje  o maximálních limitech pro země a protistrany a jejich  alokac i  mezi jednotlivé společnosti Skupiny. Schvalování  i monitoring probíhají individuálně. 5.2.5 Kategorizace expozic Skupina zařazovala expozice do jednotlivých kategorií  v souladu s vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb., v platném znění.  Kategorizac e  se  používá  zejména  pro  účely  regulatorního  výkaznictví  a  pro  stanovení  výše  opravných  položek  a  rezerv  na  úvěrové  ztráty.  Toto  členění je následující:  •  expozice  bez  selhání  dlužníka  jsou  považovány  za  výkonné expozice; •  expozice  se  selháním  dlužníka  se  považují  za  nevýkonné expozice. 5.2.6 Zajištění Skupina  stanovuje  povahu  a  rozsah  zajištění,  které  je  vyžadováno,  buď  na  základě  individuálního  posouzení  108 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 úvěrové  bonity  dlužníka,  nebo  jako  standardní  součást  příslušného  úvěrového  produktu.  Skupina  s tanovuje  akceptovatelné  typy  zajištění  snižující  úvěrové  riziko  u  úvěru  n e bo  úvěrového  rámce,  způsoby  určení  realizovatelné hodnoty zajištění a procesy správy zajištění. 5.2.7 Výpočet opravných položek Opravné  položky  k  úvěrovým  ztrátám  se  stanovují  podle  modelu  očekávaných  úvěrových  ztr át,  jak  je  požadováno standardem IFRS 9.  Výpočet  očekávaných úvěrových  ztrát  a  vyhodnocení  významného nárůstu úvěrového rizika berou v úvahu informace  o  minulých  událostech  a  aktuálních  podmínkách,  stejně  jako  přiměř e né  a  o důvodnitelné  předpovědi  budoucích  událostí  a  ekonomických  podmínek.  Stanovení  odhadu  a  použití  výhledových  informací vyžadují významnou míru úsudku. Za  účelem  výpočtu  opravných  položek  je  portfolio  rozděleno  na  tři  fáze  a  kategorii  nakoupená  nebo  vzniklá  úvěrově  znehodnocená  finanční  aktiva  k  okamžiku  prvního  zaúčtování  („POCI“).  Tříd a  aktiv  POCI  reprezentuje  aktiva  akvírovaných  společností,  která byla  v  okamžiku  akvizice  nevýkonná, s tejně  tak  jako akti va prvotně zaúčtovaná jako nevýkonná.  Tato  aktiva  reprezentují  modifikovaná  finanční  aktiva,  u  nichž  byly  poskytnu ty  materiální  úlevy  dlužníkům  v selhání. Expozice, které se nekvalifikují do třídy aktiv  POCI,  jsou  zařazeny  do  Fáze  1,  Fáze  2  nebo  Fáze  3.  Nevýkonné expozice patří do Fáze 3. Výkonné expozice  jsou zařazeny do Fáze 2 v případě, že nastane významné  zvýšení  úvěrového  rizika  (significant  increase  in  credit  risk,  „SICR“)  vzhledem k  prvotnímu zaúčtování  expozice.  Expozice,  které  nejsou  zařazeny  do  Fáze  3  nebo Fáze 2, patří do Fáze 1. Skupina  počítá  12měsíční  očekávané  úvěrové  ztráty  (expected  credit  loss,  „ECL“)  pro  ex pozice  ve  Fázi  1  a celkové očekávané úvěrové ztráty do konce životnosti  nástroje  pro  expozice  ve  Fázi  2,  Fázi  3  a  třídu  aktiv  POCI .  Dále  Skupina  p oužívá  různé  makroekonomické  předpovědi  pro  stanovení  odhadu  budoucích  ztrát.  Tímto  způsobem  se  do  riskových  param etrů  promítá  budoucí  očekávaný  vývoj  makroekonomických  proměnných. Výpočet opravných položek je založen na statistických  modelech.  Tyto  modely  se  pou žívají  k  výpočtu  pravděp odobnosti  selhání,  ztráty  v  selhání  (loss  given default, „ LGD“), expozice v selhání (exposure at  default,  „EAD“)  a  pravděp odobnosti  ozdravení  dříve  znehodnocené  e xpozice  (cure  rate).  V  případech,  kdy  statistické  m odely  nedostatečně  odrážejí  výhledové rizikové faktory v úrovni ECL, je uplatňován  „management overlay“.  5.2.8 Riziko koncentrace expozic V  rámci  řízení  úvěr ového  rizika  Banka  pravidelně  sl eduje a aktivně řídí riziko koncentrace expozic Skupiny.  Banka  toto  riziko  konce ntrace  řídí  prostřednictvím  limitů  na  země,  protistrany,  p oskytovatele  zajištění,  ekonomické  sektory  a  10  nejvýznamnějších  skupin  komerčních klientů. Koncentra ce ve  vztahu k určitému  regionu není re levantní, neboť převážná část příjmů je  generována na území České republiky. K  31.  pr osinci  2024  po díl  expozic  vůči  10  nejvýznamnějším  skupinám  komerč ních  klientů  na  celkovém  komerčním  portfoliu  činil  13,9  %  (expozice  zahrnují  úvěry  a  pohledávky  v  brutto  hodnotě,  nevyužité přísliby včetně úvěrov ých rámců a záruky). Tři  největší  expozice  portfolia  komerčních  úvěrů  Skupiny  vůči  ekonomickým  odvětvím  představovaly  k  31.  pro sinci  2024  zemědělst ví  (24,8  %),  aktivity  v oblasti nemovitostí (20,3 %) a služby (18,3 %). Hlavními poskytovateli zajištění (pros t řednictvím z áruk)  byli Národní rozvojová banka, a.s., Evropský investiční  fond a Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s. 109 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 5.2.9 Úvěrové portfolio a jeho kvalita 5.2.9.1 Nevýkonné úvěry a pohledávky za klienty 23 (v mil. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Retailové Komerční Celkem Retailové Komerční Celkem Nevýkonné pohledávky 2 415 1 153 3 568 2 808 1 040 3 849 Opravné položky k nevýkonným  pohledávkám 976 434 1 411 1 307 535 1 843 NPL poměr 1,3 % 1,2 % 1,3 % 1,5 % 1,2 % 1,4 % Celkové NPL pokrytí 110,8 % 119,5 % 113,6 % 110,3 % 152,2 % 121,6 % Čisté NPL pokrytí 40,4 % 37,7 % 39,5 % 46,6 % 51,5 % 47,9 % Souč ty v tabulce nemusí souh lasit z důvodu zaokrouhlování. 2   Údaje o nevýkonných úvěrech a pohledávkách zahrnují úvěrové portfolio v hrubé výši zařazené do Fáze 3 a nevýkonné pohledávky v hrubé výši zařazené do   Fáze POCI dle IFRS 9. Podíl  nevýkonných  pohledávek  na  celkových  pohledávkách  („ NPL  pomě r“)  klesl  na  1,3  %  k  31. prosinci 2024 (1,4 % k 31. prosinci 2023) zejména  díky  prodejům  nevýkonných  p ohledávek  a  trvale  dobré  platební  morálce  klientů  MONETA.  Současně  Skupina  udržovala  konzervativní  výši  poměru  pokrytí  nevýkonných  pohledávek  opravnými  položkami  („celkové  NPL  pokrytí“)  na  úrovni  113,6  %  na  celém  úvěrovém portfoliu (121,6 % k 31. prosinci 2023). 5.2.10 Modifikovaná finanční aktiva Modifikace  ve  form ě  úlevy  ovlivňují  kategorizaci  pohledávek  v  souladu  s  pravidly  pro  kategorizaci  pohledávek (5.2.5). 5.2.10.1 Pohledávky s úlevou Pohledávky  s  úlevou  (restrukturalizované)  jsou  pohledávky,  u  kterýc h  S kupi na  poskytla  dlužníkovi  úlevu  poté,  co  vyhodnotila,  že  v  př ípadě,  kdy  by  tak  neučinila,  vznikla  by  jí  pravděpodobně  ztráta.  Z  ekonomických  nebo  zákonných  důvodů  spojených  s finanční situací dlužníka mu Skupina poskytla úlevu,  kterou  by  ji nak  neposkytla.  K  těmto  úlevám  patří  především  změna  splátkového  kalendáře,  snížení  úrokové sazby,  prominutí úroků  z prodlení a odložení  splácení  j istiny  nebo  úroků.  Mezi  p ohledávky  s úlevou se nezahrnují pohledávky z titulu prolongace  krátkodobého  provozního  úvěru  na  oběžná  aktiva,  jestliže dlužník splnil všechny své platební a neplatební  povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy. 5.2.11 Řízení rizika v oblasti environmentální, sociální a správy a řízení (ESG) ES G  riziko  je  riziko  ztrát  vyplývající  z  jakéhokoli  negativního finančního dopadu na Skupinu v důsledku  současných  nebo  budoucích  dopa dů  ESG  faktorů  na  protistrany nebo investovaná aktiva. Environmentální riziko je riziko poškození reputace nebo  finanční si tuace Skupiny (včetně schopnosti realizovat  zajištění nebo prodávat maje tkové účasti) nebo klienta  (včetně  n egativního  dopadu  na  aktiva  klienta  nebo  jeho  schopnost  pokračovat  v  podnikatelské  činnosti)  v  důsledku  nepříznivého  dopadu  podnikatelských  aktivit klienta na životní prostředí i naopak. Klimatické a environmentální riziko zahrnuje jak fyzické riziko, tak přechodové riziko. Fyzické  riziko  je  riziko  ztrát  vyplývající  z  jakéhokoli  negativního finančního dopadu na Skupinu v důsledku  současných  nebo  budoucích  dopadů  fyzických  vlivů  environmentálních  faktorů  na  protistrany  ne bo  investovaná aktiva. Přechodové riziko je riziko ztrát vyplývající z jakéhokoli  negativního finančního dopadu na Skupinu v důsledku  současných  nebo  budoucích  dopadů  přechodu  na  environmentálně udržitelnou ekonomiku na p rotistrany  nebo investovaná aktiva. Sociální  riziko  je  riziko  ztrát  vyplývající  z  jakéhokoli  negativního finančního dopadu na Skupinu v důsledku  současných nebo budoucích dopadů sociálních faktorů  na protistrany nebo investovaná aktiva. Riziko  správy  a  řízení  je  riziko  ztrát  vyplývající  z jakéhokoli negativního finančního dopadu na Skupinu  v důsledku současných nebo budoucích dopadů fak torů  správy a řízení na protistrany nebo investovaná aktiva. V  rámci  řízení  úvěrového  rizika  posuzuje  Skupina  environmentální  riziko  jak  na  úrovni  klientů  a  jejich  podnikání,  tak  na  úrovni  zajiš tění.  Environmentální  riziko je posuzováno  pro  individu álně řízené expozice  na  úrov ni  jednotlivých  transakcí,  pro  portfoliově  řízené  expozice  na  úrovni  produktov ých  podmín e k.  CRCO  stanovuje  zásady  pro  řízení  environm e ntálního  110 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 rizika včetně omezení na ekonomické sektory, aktivity  a zajištění. Skupina dále posuzuje ESG rizika vybraných  komerčních  dlužníků  souhrnně  v  rámci  interního  ratingového modelu (viz část 44.2.1 Řízení úvěr ovéh o  rizika přílohy konsolidované účetní závěrky společnosti  MONETA Money Bank , a.s.). Skupina  navíc  přijala  strategi i  ESG  shrnující  hlavní  principy a přístup skupiny v oblasti ESG a udržitelnosti  a stanovuje cíle, kterých má být v následujících letech dosaženo.  5.3 RIZIKO KONCENTRACE Rizikem  koncentrace  se  rozumí  riziko  vyplývající  z koncentrace expozic vůč i (jedné) osobě, ekonomicky  propojen é  skupině  osob,  sektoru,  regionu,  aktivitě  nebo komoditě. Skupina řídí riziko koncentrace v rámci jednotlivých  rizik,  zejména  úvěrového  rizika  a  rizika  likvidity.  Koncentrace  expozic  ve  vztahu  k  určité  aktivitě nebo komoditě nejsou pro Skupinu relevantní. 5.4 TRŽNÍ RIZIKO A RIZIKO LIKVIDITY Tržním  rizikem  se  rozumí  riziko  ztráty  vyplývající  ze  změ n  ce n,  úrokových  sazeb  a  hodnot  in dexů  na  finančních  trzích. Skupina  je  v  důsledku  svých  aktivit  vystavena pouze úrokovému riziku a měnovému riziku. 5.4.1 Úrokové riziko Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn úrokových sazeb na finančních trzích. Skupina je  vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti,  že úroč e ná akti va a pasiva mají různé doby splatnosti  nebo období změny/úpravy úrokových sazeb. Banka usiluje o minimalizaci úrokového rizika Skupiny  tím, že stanovuje limity a udržuje pozice v rámci těchto  limitů.  Její  ak tivity  v  o blasti  řízení  úrokového  r izika  mají za cíl omezit  riziko ztrát. Řízení úrokového rizika  Skupiny je centralizováno v Bance. Pouze  urč ité  produkty  Banky  určené  pro  klienty  (FX sw ap, FX forward, FX spot) jsou zahrnuty v Obc hodní  knize,  všechny  ostatní  pozice  Skupiny  jsou  zahrnuty  v Bankovní knize. 5.4.2 Měnové riziko Měnovým  rizikem  se  rozumí  riziko  ztráty  v  důsledku  změny  smě nných  kurzů.  Skupina  je  vystavena  měnovému  riziku  zejména  v  důsledku  p oskytování  cizoměnových  úvěrových  produktů  komerčním  dlužníkům,  vydávání  dluhopi sů  denominovaných  v cizích měnác h a přijímání cizoměnových vkladů. Řízení  měnového  rizika  Skupiny  je  centralizováno  v Bance. Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika Skupiny.  Za  tímto  účelem  udržuje  Banka  vyrovnaná  aktiva a pasiva v cizích měnách (za použití cizoměnových  spotů, forwardů a swapů). 5.4.3 Riziko likvidity Rizikem  likvidity  se  rozumí  riziko  ztráty  sch opnosti  dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou  splatnými,  nebo  riziko  ztráty  schopnosti  financovat  nárůst aktiv. Banka  řídí  riziko  likvidity  dceřiných  společností  poskytov áním financování v případě potřeby. Pro účely  řízení likvidity a rizika likvidity banky ve S kupi ně (v roce  2024  Banka  a  Stavební  spořitelna)  vytvořily  likviditní  podskupinu. Česká národní banka udělila v roce 2020  bankám  v  likviditní  podskupině  výjimku  z  povinn osti  dodržovat  ně které  regulatorní  ukazatele  na  řízení  likvidity na individuálním základě, a od roku 2021 tak  v oblasti likv idity dohlíží na Banku a Stavební spořitelnu  jako na jednu likvi ditní podskupinu.  5.5 OPERAČNÍ RIZIKO Operačním  rizikem  se  rozumí  r iziko  ztrát y  vlivem  nedos tatků  či  selhání  vnitřní ch  procesů,  lidského  faktoru  nebo  systémů  či riziko  ztráty  vlivem  vnějších  skutečností,  včetně  rizika  ztráty  v  důsledku  porušení  či  nenaplnění  právní  nebo  regulatorní  normy  nebo  ohrožení dobré pověsti Skupiny. Zahrnuje i právní riziko  a riziko outsourcingu. Skupina  implementovala  standardizované  nástroje  a  procesy  pro  řízení  operačního  rizika,  jako  je  sebehodnocení  rizik  a  kontrol  (Risk  &  Control  Self-Assessme nt,  „RCSA“),  sběr  dat  o  nastalých  vnitřní ch  ztrátách  z  operačního  rizika  (Loss  Data  Collection,  „LDC“ ),  monitorování  externích  událos tí  operačního  rizika,  klíčové  indikátory  rizik,  scénářové  analýzy  a  Issue  Management,  který  je  používán  pr o  evidenci, monitoring a reporting ide ntifikovaných rizik  a  nedostatků.  Systém  pro  Issue Management  je  také  použív án  pro  monitoring  příslušných  akčních  plánů,  pokud byly přijaty, a je úzce spojen s proc e sem RCSA. Pro  zmírnění  operačního  rizika  Skupina  vytváří  a  udržuje  plány  kontinuity  podnikání  pro  kritické  situace a obnovení činnosti s cílem zajistit pokračování  obch odní  činnosti  na  záložním  prac ovišti  a  plány  pro  obnovu činnosti pro klíčové IT aplikace. Pro  snižování  operační ho  rizika  Skupina  dále  používá  následující metody: •  snížení  rizika  prostřednictvím  zlepšení  pro cesů,  organizačních  změn,  zavedení  limitů,  klíčových  111 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 indikátorů  rizik  nebo  kontrol  nebo  použití  technologií; •  převod rizika prostřednictvím outsourcingu; •  snížení  dopadu  rizika  prostřednictvím  pojištění  (zejména  u  rizik  s  vysokým  dopadem  a  nízkou  frekvencí); a •  vyhnutí  se  riziku  ukončením  činností,  které  ho  vyvolávají. Představenstvo  Banky  zejména  schvaluje  strukturu  a  rámec  pro  řízení  operačního  rizika  a  cíle  Skupi ny  při  řízení  operačního  rizika  a  rozhoduje  o  akceptaci  významných  rizik,  po ku d  nejsou  k  dispozici  žádné  účinné p rostředky k jejich zmírnění. Výbor ORCO dohlíží na proces řízení operačního rizika  ve Skupině. Zejména sc hvaluje metody, limity a klíčové  indikátory  rizika,  monitoruje  dodržování  schválených  limitů  a  klíčových indikátorů rizik  a  schvaluje zásadní  změny v pojistném programu.  Oddělení  Enterprise  Risk  Management  v  Risk  Management Division Banky zejména vyvíjí a udržuje  metodiky  pro  RCSA,  LDC,  klíčové  indikátory  rizik,  out sourcing  a  pojištění.  Dále  zajišťuje  měření  operačního  rizika  pomocí  LDC  a  klíčových  indikáto rů  rizik a výstupy reportuje výboru ORCO. V  jednotlivých  organizačních  útvarech  Banky  jsou  vytvořeny pozice koordinátorů ope račního rizika, kteří  spolupracují s oddělením Enterprise Risk Management  v  rámci  p rocesu  RCSA  a  Issue Managementu.  Je-li  to  efektivní,  je  v  rámci  procesu  LDC  sběr  specifických  ztrátových ud álostí centralizovaně prováděn vybranými  útvary. Další důležité části řízení operačního rizika (compliance, kybernetická b ezpečnost, kontinuita podnikání a právní  riziko)  js ou řízeny dalšími organizačními útvary, jak je  popsáno níže. 5.5.1 Compliance riziko Compliance  rizikem  se  rozumí  riziko  právních  n e bo  regulatorních sankcí, významných finančních ztrát nebo  ohrožení  dobré  pověsti  v  důsledku  toho,  že  činnosti  příslušných  s amoregulujících  se  organizací  nejsou  v  souladu  se  zákonnými  či  regulatorními  požadavky,  pravidl y nebo standard y. Complian ce  Department  Banky  je  nezávislá  kontrolní  funkce  zodpovědná  za  to,  že  m onitoruje  soulad  s pr áv ními předpisy, regulatorními požadavky a vnitřními  předpisy.  Dohlíží  na  implementaci  aplikovatelných  právních  a  regulatorní ch  předpisů  a  poskytuje  všem  zaměstnan cům  Skupiny  školení  v  oblasti  compliance.  Complian ce Department řídí Director Compliance, který  je funkčně p odřízen představenstvu Banky a organizačně  Chief Executive Officerovi Banky. Compliance  riziko  Skupiny  je  řízeno  tak,  aby  byly  všechny  podnikatelské  aktivity  v  souladu  s  p l atnými  vnitřními  předpisy,  a  tento  soulad  se  monitoruje.  Skupina  rovněž  používá  systém  Issue  Management  pro  sledování  a  řešení  id e ntifikovaných  nedostatků  v oblasti c ompliance. Klíčové  odpovědnosti  Compliance  Departm e nt  zahrnují: •  C ompliance  Advisory:  Poradenství  v  oblasti  dodržování právních předpisů zejména pro oblast i)  produktové regulace (bankovní produkty, investice a pojištění), ii) re g ul ace zpracování osobních úd ajů,  iii)  regulace  A ML,  ESG  a  kapitálového  trhu  a  iv)  obezřetnostní regulace. •  Kontroly  druhé  úrovně  týkající  se  dodržování  právních a vnitřních předpisů (compliance kontroly):  Provádění  pravidelných  a  ad  hoc  compliance  monitoringů  a  kontrol  v  rámci  Skupiny,  včetně  zajištění  nápravy  zjištěných  nedost atků  a  jejich  validace. •  Koordinace  komunikace  s  regulátory:  Compliance  Department  funguje  jako  hlavní  kontaktní  místo  Skupiny pro komunikaci s místními a mezinárodními  regulátory  a  dohledovými  orgány  (např.  ČNB,  Finančním arbitrem, Úřadem pro ochranu osobních  údajů,  Nár odním  úř adem  pro  kybernetickou  a  informační  bezpečnost,  Finančním  analytickým  úřadem  nebo  EBA).  Zajišťuje,  aby  se  evidovala  veškerá  příchozí  komunikace  a  rozesílala  se  relevantním zaměstnancům a aby se včas rea govalo  na  pož adavky  regulátorů,  a  to  včetně  řízení  a  m onitoringu  nápravných  opatření  k  nálezům  z regulatorních dohlídek na dálku a na místě. •  Řešení záv ažných klientských stížností: Compliance  Department  zajišťuje  výkon  funkce  ombudsmana  pro  klienty,  který  ve  spolupráci  s  relevantními  útvar y  B anky  hledá  řešení  závažných  stížností  klientů. •  Identifikace  a  řízení  comp liance  rizik:  Pravidelné  posuzování  a  správ a  compliance  rizik  ve  Skupině,  včetně  řízení  spojených  s  legislativ ními  a  regulatorními  změnami,  které  mají  významný  dopad na činnost Skupiny. V rámci tohoto procesu je klíčové včas implementovat změny a validovat je. •  Ochrana  o sobních  údajů  a  řízení  datových  incidentů:  Zajištění  dodržování  právních  předpisů  a  vnitřních  pravidel  v  oblasti  ochrany  osobních  údajů  a  bankovního  tajemství,  včetně  nastavení  a  schvalování  procesů  týkajících  se  zpracování  a  využití  osobních  úd ajů,  a  hlášení  případných  incidentů v této o blasti. •  Správa interních předpisů: Compliance Department  odpovídá  za  správu  a  aktualizaci  předpisové  základny  Skupiny,  včetně  elektronické  aplikace  pro  komentování,  schvalování  a  zveřejňování  vnitřní ch  předpisů.  Kromě  toho  hraje  Compliance  Department důležitou roli v zajištění toho, že vnitřní  112 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 předpisy Skupiny jsou v souladu s platnými právními  a  regulatorními  předpisy  a  s  ostatními  vnitřními  předpisy navzájem. •  Školení  zaměstnanců:  Organizace  pravidelných  školení  v  oblasti  compliance  pro  zaměstnance,  vedoucí  p racovníky  a  č leny  statutárních  orgánů,  zaměřených  mimo  jiné  na  aktuální  právní  a  regulatorní  poža d av ky,  ochranu  osobních  údajů  a prevenci neetického chování. •  Protikorupční  program,  program  prevence  nevhodných plateb a stř et z ájmů: Zajištění prevence  nevhodných plateb, hlášení kontaktu s konkurencí  a regulátorem a preven ce a řízení střetu z ájmů. •  Whistleblowing:  Provozování  nezávislého  a  důvěrného  informačního  kanálu  pro  ochranu  informátorů,  kteří  nahlásí  potenciálně  nelegální  nebo  neeti cké  chování  (ombudsman  pro  zaměstnance). Ve v ykazovaném obdo bí oddě lení Compliance úspěšně  koordinovalo  plnění  akčních  p l ánů  vyplývajících  z dohlídek ČNB, které proběhly v roce 2023, zaměřených  na řízení operačníh o rizika, rizik info rmačních systémů  a  technologií,  a  poskytování  úvěrů  v  cizí  měně.  Podrobnosti k těmto  dohlídkám  uvádí  výroční  zpráva  za rok 2023. Akční plány byly úspěšně splněny v rámci  stanovených termínů. V  roce  2024  oddělení  Comp liance  také  koordinovalo  dvě nově zahájené dohlídky ČNB: 1.  V  únoru  2024  ČNB  zahájila  celotržní  šetření  zaměřené  na  řízení  rizik  financování  a  likvidity.  Banka  na  základě  žádosti  poskytla  roz sáhlou  dokumentaci,  kterou  ČNB  dále  analyzovala,  a  následně  proběhly  v  září  2024  dvě  pracovní  schůzky  zaměřené  na  vyjasnění  některých  detailnějších  aspektů  v  oblasti  řízení  likvidity.  Banka  ne očekává,  že  by  byly  zjiště ny  zásadnější  nedos tatky  a  bylo  by  zapotřebí  vytvořit  akční  plán k jejich eliminaci. Šetření by mělo sloužit jako podklad pro vydání plošného dohledového sdělení  ČNB. 2.  Dne 1. října 2024 ČNB zahájila kontrolu zaměřenou  na  procesy  spoje né  s  oběhem  bankovek  a  mincí,  včetně oznámení o provedeném mystery shopp i ngu.  Banka poskytla ČNB v šechny požadované podkl ady  a  během  kontroly  s  ČNB  aktivně  spolupracovala.  Ještě  v  průběhu  kontroly  Banka  napravila  drobné  zjištění  související  s  kontrolou  požadované úrovně  certifik ací  u  nově  nastupujících  pokladníků.  Dne  17. prosince 2024 obdržela Banka od ČNB protokol,  který  potvrdil,  že  se  v  jejích  procesech  n e našly  vážnější nebo neočekávané závady. Protokol Banka  akceptovala a neuplatnila vůči němu námitky. Ve vykazovaném období nebylo proti Bance zahájeno  žádné  správní  řízení.  Bance  však  byla  udě lena  jedna  pokuta od Úřadu pro ochranu osobních údajů (ÚOOÚ). Pokuta  ve  výši  50  000  Kč  byl a  uložena  za  porušení  zákona č. 110/2019 Sb., o zpracování osobních údajů,  ve  vztahu  ke  dvěma  klientům.  Jedno  pochybení  se  týkalo systémové chyby, kdy Banka správně rozpoznala odvolání  souhlasu  některých  zákazníků  se  zasíláním  obch odních  sdělení.  Tuto  chybu  Banka  identifikovala  a  odstranila  ještě  před  oznámením  ÚOOÚ.  Druhé  pochybení  spočívalo  v  nepřesně  nastavených  pravidlech  pro  rozlišení  obchodních  a  technických  sdělení.  Tato  pravidla  byla  revidována  tak,  aby  plně  odpovídala regulatorním požadavkům. Ve  výše  uvedeném  i  ve  všech  po dobných  případech  Banka  zaujímá  velmi  aktivní  ro li  ve  spolupráci  s regulátory (zejména s ČNB jako hlavním dohledovým  orgánem) a jedná maximálně transparentně. 5.5.2 Kybernetická bezpečnost Hlavním  cílem  kybernetické  bezpečnosti  je  ochr ana  informační ch aktiv a zajištění jejich důvěrnosti, integrity  a  dostupnosti,  stejně  jako  důvěryhodnosti  informa cí  na  těchto  aktivech  uložených.  Skupina  si  uvědomuje  význam správně nadefinovaných a zavedených procesů  kybernetické  bezpečnosti  a  bezpečnostních  opatření  a považuje j e za jednu z klíčových priorit. Kybernetic kou  bezpeč nost  zajišťuje  prostřednictvím  množství  bezpeč nostních  procesů  a  nástrojů  pokrývajících  všechny  oblasti  bezpečnosti  od  obecné  ochrany  externího a interního perimetru přes ochranu koncových  stanic, správu identit a přístupů, prevenci ztráty/úniku  dat  a  řízení  zranitelností  až  po  zvyšování  povědomí  zaměstnan ců  o  významu  informační  bezpečnosti  prostřednictvím  z vyšování  bezpeč nostního  povědomí.  Cíl e m  je  zajis tit  maximální  pokrytí  kybernetických  rizik a  oc hranu aktiv a  informací  Skupiny, a  to  včetně  klientských údajů. Rok 2024 navazuje na trendy pozorované v předchozích  letech.  Národní  úřad  pro  kybernetickou  a  informační  bezpeč nost  (dále  jen  NÚKIB)  uvádí,  že  v  uplynulém  roce v České republice převažoval phishing, skenování  a útoky na dostupnost (předev ším formou DDoS ú toků)  v rámci forem útoků. Dále NÚKIB zaznamenal rostoucí  trend v kvalitě a sofistikovanosti phishingových útoků.  Nejčastějšími a nejzávažnějšími útoky na kybernetickou  bezpeč nost,  kterým  Skupina  v  tomto  období  čelila,  byly DDo S útoky. Nicméně díky robustní infrastruktuře  a  technologiím  síťového  filtrování  docházelo  pouze  k  drobným  výpadkům  v  provozu  Banky  a  dostupnosti  digitálních kanálů. NÚKIB a další zdroje, které analyzují  hrozby  kybernetické  bezpečnosti,  varují  před  ú toky  na  dodavatelský  řetězec,  DDoS  útoky,  soc iálním  inženýrstvím a hacktivismem jako před nejzávažnějšími  hrozbami v nadcházejících letech. Na vzestupu je také  model  kybernetické  kriminality  jako  služby  (Cyber  Crime-as-a-Serv ice). Skupina si je těchto hrozeb vědo ma  a  zavádí  bezpečnostní  opatření  k  jejich  zmírnění.  Skupina  rovněž  sleduje  rizika  spojená  s  využíváním  113 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 nových  trendů  (např.  technologií  um ělé  inteligence  a  kvantové  technologie)  ze  strany  aktérů  a  analyzuje  možná  bezpečnostní  opatř e ní,  která  bude  zapotřebí  přijmout a imp lementovat v případě přímého ohrožení  Skupiny. V pr ůběhu roku Skupina pokračovala v provádění tzv.  red  teaming  aktivit  (tj.  simulovaných  kybernetických  útoků)  s  pomocí  externího  partnera.  Cílem  tohoto  cvičení  bylo  identifikovat  potenciální  slabiny  v  IT  prostředí  Banky  i  fyzickém  perimetru  a  otestovat  odolnost  zam ěstnanců  vůči  sociálnímu  inženýrství  prostřednictvím realistické simulace útoku motivované  a  dobře  financované  skupiny,  která  by  k  dosažení  svých  cílů  využila  veškeré  dostupné  techniky. Klíčová  zjištění  tohoto  cvičení  byla  zapracována  do  strategie  kybernetické bezpečnosti Skupiny MONETA a do plánu  iniciativ na období 2025–2026. V  zájmu  dalšího  posílení  bezpeč nosti  aplikací  a  digitálních  kanálů  Banka  v  červnu  2023  spustila  veřejný program  bug bounty (viz https://www.moneta. cz /bug-bounty).  Ten  umožňuje  etickým  hackerům  a  bezpeč nostním  výzkumní kům,  kteří  najdou  chyby  a zranitelnosti v prostředí S kupi ny, aby je zodpově dně  nahlásili  a  po  ověření  oddělením  Cyb e r  Se curity  získali  odměnu.  Díky  př idané  hodno tě  bug  bounty  programu  pro  zajišťování  kybernetické  b ezpečnosti  s ním MONETA pokračovala i v roce 2024 a plánuje ho  využívat i nadále. 5.5.2.1 Strategie kybernetické bezpečnosti Skupina  vytvořila  strategii  kybernetické  bezpečnosti,  kterou  schválil o  pře dstavenstvo  Banky.  Strategie  je  každoročně revidov ána, aby se zajistilo, že je aktuální  a  je  v  souladu  nejen  s  IT  a  obchodní  s trategií,  ale  i  s  celkovou  situací  v  bankovnictví  a  nejnovějšími  trendy  v  oblasti  kybernetické  bezpečnosti.  Poslední  aktualiza ce  je  platná  od  listopadu  2024.  Strategie  kybernetické  bezpečnosti  Skupiny  je  založena  na  následujícíc h t řech pilířích: •  governance; •  řízení rizik; •  řízení compliance. Governance  je  kr itickým  prvkem  strategie  a  hlav ním  stavebním  blokem obrany, na kterém  sp očívá přístup  ke  kybernetické  bezpečnos ti.  Stru čná  a  konzistentní  pravidla  spolu  s  odpově dností  definují  jasné  zásady  a  postupy,  které  se  musejí  dodržovat.  Za  účelem  zvlá d ání  kybernetické  bezpečnosti  v  celé  šíři  jsou  rizika  kybernetické  bezpečnosti  soustavně  řízena  pravidelnými činnostmi: •  specifikace bezpečnostních cílů; •  pravidelné  i  jednorázové  posuzování  rizik  (včetně  interních a externích auditů a kontrol); •  průběžná implementace nápravných opatření; •  monitorování  a  hodno cení  účinnosti  aplikovaných  opa tření; •  údržba a zlepšování procesu. Oddělení  Cyber  Security  je  součástí  oddělení  Risk  Management  a  sleduje  a  dosahuje  stanovených  strategických cílů pomocí: •  průběžného  informování  top  managementu  o přesném profilu rizik; •  pravidelných hodnocení rizik; •  vydávání bezpečnostních politik, směrnic a procedur; •  poradenství  a  kontroly  při  implementaci  kontrol  a opatření; •  monitoringu  dodržování  kontrol  pomocí  vh odných  nástrojů; •  sledování nových hrozeb a bezpečnostních trendů; •  zajištění druhé linie obrany (IT útvary jsou první linií); •  spolupráce  s  ostatními  útvary  druhé  linie  obrany,  s interními a externími auditory a s regulátory; •  efektivního  řízení  incidentů  kybernetické  bezpečnosti; •  zvy šování  znalostí  a  povědomí  o  kybernetické  bezpečnosti v rámci S kupiny. 5.5.2.2 Monitoring a řízení incidentů Aby  Skupina  zajistila  spolehlivost,  dostupnost  a bezpečnost obchodních služeb ve stále složitějším IT  prostředí,  nepřetržitě  monitoruje  provoz  IT  a  interní  sítě  kvůli  anomáliím  se  zvláštním  důrazem  na  aktiv a  spadající p od zákon o kybernetické bezpečnosti. Systém  pro  management  bezpečnostních  informac í  a  událostí  (Security Information and Event Management, „SIEM“)  zajišťuje, že zachycená upozornění a nasbírané záznamy  se  okamžitě  analyzují  a  jeho  provozní  kapa city  byly  v roc e 2021 významně rozšířeny, tak aby po kryly zvýšené  objemy  příchozích  dat  souvisejíc ích  s  kybernetickou  bezpečností.  S IEM  je  v  nepřetržitém  režimu  sledován  Centrem  bezpečnostních  operací  (Security  Operations  Center,  „SOC“).  Funkce  systému  byly  v  roce  2023  dále  vylepšeny  připojením  dalších  zdrojů  protokolů  vybraných aplikací. V roce 2024 byla přijata dodatečná  opatření ke zlepšení funkcí SIEM.  Upozornění  a  incidenty  šetří  a  řeší  oddělení  Cyber  Security  a  případně,  pokud  je  to  vhodné,  je  eskaluje  k  incident  manažerům.  Od dělení  Cyber  Security  sleduje  incident  v  celé  délce  trvání  a  zajišťuje  nejen  jeho  vyřešení,  ale  také  sběr,  vyhodnocení  a  vhodnou  implementaci zjištěných poznatků z průběhu in cidentu  (tzv. lessons learned).  5.5.2.3 Ochrana koncových bodů a serverů Zvláštní  pozornost  z  hlediska  pokrytí  rizik  spojených  s  kybernetickou  bezpečností  je  věnována  ochr aně  koncových  bodů  a  serverů,  protože  t y  útočníci často  114 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 využívájí  jako  hlavní  vstupní  body  do  společností.  Ochrana  těchto  zařízení  je  v  rámci  Skupiny  zajištěna  pomocí  plnoho dnotného  EDR  řešení  (Endpoint  Detection  and  Response).  Pokročilé  funkce  tohoto  řešení, založené nejen na tradičním skenování signatur,  ale i na behaviorálních analýzách a threat intelligence  (údajích  o  hrozbách),  poskytují  lepší  ochranu  proti  pokročilým  hrozbám,  jako  jso u  polymorfní  viry  a ransomware. 5.5.2.4 Řízení zranitelností a penetrační testování Řízení  zranitelností  a  pen etrační  testování  by ly  vždy  nedílnou  součástí  testování  odolnosti  proti  kybernetickým  hrozbám.  Rozsah  skenování  zranitelnos tí,  me todologie  a  používané  nástroje  jsou  však  neustále  aktualizovány  a  optimalizovány,  protože se  stále objevují  n ové  hrozby a  zranitelnosti.  Kromě toho Skupina provádí pravidelné i jednorázové kontrolní  aktivity  v  oblas ti  ř ízení  zranitelnosti,  a  to  prostřednictvím  spolehliv ých  a  uznávaných  partnerů.  Podobně  je  penetrační  testování  aplikací  založeno  na  spolupráci  s  osvědčenými  dodavateli,  na  využití  moderních nástrojů a na přizpůsobení se nejnovějším  technologiím  a  vývojovým  konceptům.  Dále  jsou  prováděny testy formou Red Teamingu, které umožňují identifikovat  dodatečná  rizika  a  zlepšit  odolno st  Skupiny vůči kybernetickým hrozbám. 5.5.2.5 Řízení dodavatelů Skupina  vybírá  externí  zdroje  důsledně  podle  strukturovaného  a  zdokumentovaného  procesu,  kterým hodnotí a dozoruje dodavatele a poskytovatele  out sourcingu. Aby by la míra rizika snížena a bezpečnost  dodavatele  vyhodnocena,  je  do  procesu  zapojeno  několik  divizí  a  samostatných  oddělení  (zejména  Risk  Management  Division,  Procureme nt  Department,  Legal  Department,  Compliance  Department,  atd.)  za  účelem  definice  správných  smluvních  požadavků  a  dohod.  Smlouvy  mezi  Skupinou  a  poskytovateli  služeb souvisejících s informačními technologiemi vždy  obsahují  dohody  zaměřené  na  zajištění  bezpečnosti  a ochrany svěřených dat a na to, aby poskytované služby  byly  adekvátně  zabezpečeny  a  odolné  vůči  hrozbám.  Tyto požadavky se vztahují i na další dílčí zpracovatele  nebo třetí strany, které mají přístup k svěřeným úd ajům  nebo k ter é jsou potřebné k poskytování zasmluvně ných  služeb.  Výkonnost  poskytov atel ů  outsourcingu  Skupiny  je  průb ěžně monito rována a  přezkoumávána  nejméně  jednou  ročně  nebo  v  případě  významných  změn  poskytované  služby.  Skupina  se  snaží  využít  výhod cloudových služeb, které jsou vysoce bezpečné a schopné poskytovat škálovatelné, inovativní digitální  platformy  v  bezpečném  prostředí  a  které  splňují  požadavky  těch  organizací,  jež  kladou  na  bezpečnost  nejvyšší  nároky.  V  rámci  využívání  cloudových  služeb  byla  část  služeb  Skupiny  převedena  do  Amazon  Web  Services  a  byly  zavedeny  odpovídající  změny  v  rámci  segmentace  sítě.  V  oblasti  cloudových  služeb  Banka  velmi  úzce  spolupracuje  s  regulátory  (ČNB  a  NÚKIB)  i s  poskytovateli  cloudových  služeb, aby nepřekročila  hranice  regulatorních  omezení.  Skupina  aktivně  přistoupila k implementaci DORA p ožadavků při řízení  dodavatelů v ob l asti IKT. 5.5.2.6 Soukromí a zabezpečení dat V  bankovnictví  jsou  důvěra  a  zachování  tajemství  naprosto klíčové. Skupina usiluje o maximální ochranu  dat  ve  svém  držení,  a  to  zejména  údajů  o  klientech.  Skupina  dodržuje  a  vynucuje  princip „need  to  know“  (každý  má  přístup  jen  k  těm  informacím,  které  jsou  nezbytné k výkonu jeho pracovní činnosti) a nas tavila  příslušné procesy zaměřené na soukromí a zabezpečení dat. Zabezpečení dat se řídí obecnou politikou  informační  bezpečnosti  platnou  v  celé  Skupině  MONETA,  která  je  dál e  rozpracována  do  d alších  vnitřních  předpisů,  pokynů  a  postupů  pokrývajících  vše chny  procesy  Skupiny. Je vynucována klasifikace uložených dat. Data  klasifikovaná  jako  Důvěrná  nebo  Tajná  jsou  povinně  šifrována při uložení (např. v rámci pevného disku nebo  v cloudu) i při přenosu po síti (např. v rámci od esílání  e-mailu). Zvláštní  pozornost  je  věnována  osobním  a  citlivým  osobním  údajům.  Protože  Skupina  podniká  v  EU,  musí  bez  výjimek  sp lňovat  podmínky  GDPR,  a  te dy  splňovat přísné požadavky této normy na zabezpečení  a  nak ládání  s  osobními  údaji  a  jejich  správu.  Třetí  strany, se kterými  j sou data sdílena, Skupi na  hodnotí  v  rámci  p rocesu  řízení  d odavatelů  (5.5.2.4),  a  aby  dosáhla odpovídající úrovně ochrany dat uzavírá s nimi  dohody o ochraně osobních údajů a mlčenlivosti. Data  uložená  na  koncových  zařízeních,  zejména  odcizených nebo ztracených, byla vždy lákavým cílem pro  útočníky  hledající  hodnotná  data.  Aby  Skupina  splnila  požadavky  pro  compliance  a  zabránila  zcizení  osobních  nebo  citlivých  informací,  používá  silnou  sestavu technologií, která zajišťuje: •  silnou kontrolu p řístupu a šifrování dat; •  šifrování certifikovanou technologií; •  podporu  pro středí  se  zařízeními  zaměstnavatele  i zaměstnan ců (tzv. „bring your own device“). Pro  další  zajištění  compliance,  soukromí  a  ochrany  duševního vlastnictví je v celé Skupině nasazeno přední  řešení  pro  ochranu  před  ztrátou  informací  („Data  Loss  Prevention“,  „DLP“).  Přístup  k  DLP  nástrojům  je  zaznamenáván  a  přísně  omezen  na  autorizované  zaměstnan ce  odděle ní  Cyber  Security  a  zaměstnance  a  oddělení  Fraud  Investigation  z ajišťující  řízení  rizika  pod vodů. DLP řešení chrání aktiva Skupiny před tím, že  by interní uživatelé  neoprávněně použili cenná firemní  115 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 data, a to mnoha způsoby, včetně filtr ování na zák l adě  hardware  a  obsahu  a  blokace  přístupu  k  jakýmkoliv  důvěrným datům na jakémkoliv vyměnitelném úložném  zařízení (např. USB zařízení). Jakákoli podezřelá aktivita  souvi sející s možným únikem dat je dů kladně prošetřena,  a po ku d se únik dat pr okáže, jsou podniknuta příslušná  opatření v tě sné součinnosti s Compliance Department,  k čemuž patří i informování subjektů dat zúčastněných  stran a regulatorních orgánů.  5.5.2.7 Školení a uživatelská znalost Vzhledem  k  tomu,  že  člověk  je  v  kybernetické  bezpečnosti  nejslabším  článkem,  Skupina  vytvořila  důkladné  tréninkové  programy,  které  mají  z a  úkol  zvyšovat  povědomí  o  informační  bezpečnosti  a  pomáhat  uživatelům  i  klientům  u držet  si  přehled,  vyznat  se  a  uspě t  v  digitálním  pro středí,  činit  informovaná  rozhodnutí  a  úspěšně  rozeznat  různé  bezpečnostní hrozby a reagovat na ně. Program  povědomí  o  kybernetické  bezpečnosti  v  MONETA  se  skládá  z  několika  částí,  včetně  článků  distribuovaných prostřednictvím intranetu a e- mailu,  čtvrtletních e -learningových kurzů a v yužití obrazovek  (digital signage) v centrálách a na pobočkách . Všichni  nově  přijatí  zaměstnanci  musí  navíc  absolvovat  speciální úvodní kurz v oblasti informační bezpečnosti.  Silná  kultura  a  morálka  o rganizace,  podpořená  kvalitním  programem  pro  vzdělávání  v  oblasti  kybernetické bezpečnosti a spojená s týmovou prací,  spoluprací a loajalitou, společně vytváří velmi pevné  bezpečnostní  opatře ní .  Skupina  také  věnuje  zvláštní  pozornost  říjnu,  který  je  mezinárodním  měsícem  kybernetické  bezpečnosti.  Každý  týden  v  říjnu  zveřejňuje  osvětové  články,  k teré  zaměstnancům  vysvětlují  aktuální  nejčastější  hrozby  v  r ámci  kybernetické bezpečn osti a to, jak se jich lze v yvarovat  v pracovním i soukromém životě. Skupina  také  využívá  speciální  platformu  pro  zvyšování povědomí o kybernetické bezpečnosti, která prostřednictvím  simulačních  phishingových  kampaní  pomáhá  u živatelům  udržovat  povědomí  o  nebezpečí  phishingu a statisticky vyhodnocuje výsledky a skóre  rizika na základě mnoha kritérií. Zaměstnanci, kteří jsou  vyhodnoceni jako rizikoví poku d jde o zrani telnost vůči  phishingovým  úto kům,  povinně  absolvují  dodatečné  školení informační bezpečnosti, které je zaměře né na  phishing. Díky  těmto  analytickým  činnostem,  které  jsou  prováděny  na  základ ě  dat  z  jednotlivých  dílčích  činností  v  ob l asti  kybernetické  bezpečnosti,  může  Skupina  upravovat  a  rozšiřovat  program  zvyšování  povědomí  v  oblasti  bezpečnosti  informac í  a  zároveň  zvyšovat celkovou úroveň uplatňovaných ochr anných  opatření. 5.5.2.8 Zpravodajství o kybernetických hrozbách (Cyber Threat Intelligence) V  zájmu  toho,  aby  MONE TA  dále  posílila  sch opnosti  v  oblasti  kyb e rnetické  bezpečnosti  a  řízení  rizik  a  zlep šila  reakci  na  události  v  oblasti  kybernetické  bezpečnosti,  navázala  partnerství  s  dodavatelem  zpravodajství o kybernetických hrozbách. Zpravodajství  o kybernetických hrozbách umožňuje Skupině MONETA  předcházet  rizikům  kybernetické  bezpe čnosti,  zmírňovat je nebo na ně rychle reagovat (a to dokonce  ještě  před  tím,  než  se  objeví,  nebo  ve  velmi  raných  fázích). MONETA tak může proaktivně bránit svá aktiva  a  aktiva svých  zákazní ků  (např.  přihlašovací  ú d aje  do  Internet  Banky,  bankovní  karty  atd.)  díky  to mu,  že  udržuje  aktuální  informace  o  obrovském  množství  hrozeb, včetně jejich metod, zranitelností, cílů a aktérů. Toto  partnerstv í  navíc  umožňuje  Skupině  MONETA  sledovat  veřejné  i  neveřejné  internetové  zdroje  a  upozorňovat  na  přímé  ohrožení  S kupiny  a  jejích  klientů.  Od  roku  2020  může  Skupina  vyhledávat  kompromitované  nebo  odcizené  informace  o  svých  klientech,  které  prodávali  kybernetičtí  zloči nci  na  nelegálních  webových  tržištích.  Získané  informace  zahrnovaly  odcizené  přihlašovací  údaje  do  int ernetového  bankovnictví  nebo  podrobnosti  o  platební  kartě,  které  útočníci  získali  od  zranitelné  třetí  strany  nebo  pomocí  malwaru  přítomnéh o  v  zařízeních  klienta  (počítače,  smartphony).  Dí ky  tomuto  monitorování  dokázala  Skupina  varovat  dotčené klienty, poskytnout doporučení a včas z abránit  možné pod vodné činnosti. 5.5.3 Kontinuita podnikání Hlavním cílem řízení kontinuity podnikání je zajistit co  nejmenší dopad na obchodní aktivity Skupiny v případě  mimořádné situ ace s ohledem na bezpečnost a zdraví  zaměstnan ců  při  d održení  povinností  vyplývajících  z právních a regulatorních požadavků. Proces  řízení  kontinuity  podnikání  stand ardně  zahrnuje  posouzení  rizik  –  rozhodnutí  o  rozdělení  na  kritické  a  nekritické  procesy,  analýzu  dopadů  na  podnikání  a  plány  kontinuity  podnikání  pro  kritické  procesy,  školení  a  testování.  Skupina  vytvořila  plány  kontinuity  podnikání u všech kritickýc h  procesů. Tyto  plány  Skupina  pravidelně  testuje  a  přezkoumává  a vyhodnocuje jejich přiměřenost. Během  posledních  pěti  l et  nenastal  v  rámc i  Skupiny  (včetně  Stavební  spořitelny)  žádný  incident  ved oucí  k  významnému  narušení  činností  Skupiny  a  jejích  obch odních akti vit. 116 ŘÍZENÍ RIZIK Výroční finanční zpráva 2024 5.5.4 Právní rizika Řízení právního rizika spočívá v minimalizaci nejistoty  souvi sející  s  výkladem  a  vymáháním  aplikovatelného  práva,  smluv  a  regulac e.  Mezi  hlavní  úkoly  právníků  Skupiny  patřila  v  roce  2024,  vyjma  běžné  smluvní,  regulatorní  a  korporační  agend y,  péče  o  r etailovou  a komerční  smluvní dokum e ntaci, a to jak s  ohledem  na  obchodní  str ategii  a  potřeby  obchodních  útvarů  Skupiny,  tak  ve  vztahu  k  nově  implementovaným  právním  předpisů m .  Skupina  dlouhodobě  monitoruje  právní spory a vytváří finanční rezervu na odha dovou  částku  v  případě  zvýšené  pravdě podobnos ti  odlivu  hotovosti.  5.5.5 Právní spory Skupina  se  neúčastní  žádných  významných  právních  sporů.  5.6 RIZIKO MODELŮ Riziko  mode lů  je  definováno  jako  potenciální  ztráta  nebo  jiný  negati vní  dopad,  které  mohou  vzniknou t  v důsledku rozhodnutí u činěných na základě výsledků  chybného  modelu  nebo  nesprávného  užití  výstupů  modelu a/nebo reportů (vzhledem k chybám ve vývoji,  zavádění nebo využívání modelu). Skupina  řídí  riziko  modelů  především  správným  nastavením  procesů  a  kontrol  v  jednotlivých  fázích  životního  cyklu  modelu,  zejména  stanovením  požadavků a standardů pro: •  s tanovení kategorie významnosti modelu (tzv. Tier); •  dokumentaci modelů; •  validaci modelů; •  schvalování modelů; •  monitorování v ýkonnosti modelů. Významnost  modelu  (tzv.  Tier)  je  určena  zejména  v  návaznosti  na  velikost  expozice  kryté  modelem,  komplexitu  modelu  a  další  aspekty  modelu.  Tier  modelu je určující pro hloubku modelové dokumentace  a validace a pro schvalovací pravomoc i. ERMC  odpovídá  za  celkové  nastavení  procesu  řízení  rizika  m odelů  ve  Skupině  a  j eho  pravomoci  zahrnují  zejména  schvalování  m etodiky  pro  kategorizaci  významnosti  (tzv.  Tiering)  modelů  a  schvalování  užití  nejvýznamnějších  modelů.  Model  Risk  Oversight  Committee monitoruje soulad s pravidly pro řízení rizika  modelů  a  výkonnost  modelů  a  předkládá  pravidelné  reporty ERMC. 5.7 RIZIKO NADMĚRNÉ PÁKY Rizikem nadměrné páky se rozumí riziko vyplývající ze  zranitelnos ti z důvodu páky nebo podmíněných pák, jež  mohou  vyžadovat  nezamýšlenou  korekci  obchodního  plánu, včetně prodeje ak tiv v tísni, který by m ohl vést  ke ztrátám či úpravám ocenění zbývajících aktiv. Skupina  řídí  riziko  nadměrné  pák y  stanovením  li mitů  na  regulatorní  páku  a  jejich  dodržováním.  Limity  jsou  stanoveny  pro  Banku  a  Stavební  spořitelnu  na  individuálním  základě  a  pro  Banku  rovněž  na  konsolidovan é m  základě  a  jsou  měřeny  na  mě síčním  základě. K 31. prosinci  2024 byl  pákový poměr Banky  na konso lidovaném základě 5,1 % (k 31. prosinc i 2023  5,7  %).  CRR  2  zavedla  povinnost  dodržovat  pákový  poměr ve výši 3 % od června 2021. 119 VYJÁDŘENÍ DOZORČÍ RADY Výroční finanční zpráva 2024 6.   VYJÁDŘENÍ DOZORČÍ RADY Dozorčí rada v průběhu roku 2024 splnila veškeré úkoly,  které jí náleží ze zákona, stanov a vnitřních pře dpisů,  i  dohlížela  na  to,  jak  před stavenstvo  vykonává  svou  působnost.  Také  kontrolovala  účetní  záznamy  a  jiné  f i nanční  dokumenty  a  zjišťovala  efektivnost  řídicího  a  kontrolního  systému,  kterou  pravidelně  vyhodnocovala. Po  přezkoumání  řádné  kons olidované  i  individuální  účetní  závěrky  za  rok  2024  dozorčí  rada  konstatuje,  že účetní záznamy a ev idence byly vedeny průkazným  způsobem a v souladu s p rávními předpisy upravujícími  vedení  účetnictv í  bank.  Účetní  výkazy  sestavené  na  základě  těchto  účetních  záznamů  podávají  věrný  a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace  MONETA Money Bank , a.s., i celé Skupiny. Za  rok  2024 vykázala  MONETA  Money Bank,  a.s.,  dle  řádné  konsolidované  úče tní  závěrky čistý  zisk  ve výši  5  807  662  881,21  Kč  a  dle  řádné  individuální  účetní  závěrky čistý zisk  ve výši 6 39 0 863 561,51 Kč. Dozorčí  rada  doporučuje  valné  hromadě  schválit  řádnou  konsolidovan ou i individuální účetní závěrku. Dozorčí  rada  dále  přezkoumala návrh  předs tavenstv a  a  doporučuje  valné  hromadě,  aby  schválila  rozdělení  čistéh o zisku za rok 2024 dle řádné individuální účetní  závěrky  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  za  rok  2024  v celkové v ýši 6 390 863 561,51 Kč následovně: (i)  5 110 000 000,00 Kč bud e rozděleno mezi  akcionáře jako podíl na zisku (dividenda); a  (ii) 1 280 8 63 561,51  Kč bude převedeno na účet  nerozděleného zisku z minulých let. Podíl  na  zisku  k  rozdělení  mezi  akcionáře  (dividenda)  činí v přepočtu na jednu akcii 10 Kč. V Praze dne 18. března 2025 Za dozorčí radu: Gabriel Eichler Předseda d ozorčí rady  MONETA Money Bank , a.s. 123 PROHLÁŠENÍ VEDENÍ Výroční finanční zpráva 2024 7.  PROHLÁŠENÍ  VEDENÍ Podle  našeho  nejlepšího  vědomí  podávají  konsolidovaná  i  individuální  účetní  závěrka,  které  jsou  součástí  této  výroční finanční zprávy a které byly zpracovány v souladu s platným souborem účetních standardů, věrný a poctivý  obraz o majetku, závazcích, finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Banky i Skupiny za rok  2024.  Zároveň  tato  výroční  finanční  zpráva,  podle  z ákona  upravujícího  účetnictví,  poskytuje  věrný  přehled  vývoje,  výsledků a postavení Banky i Skupiny v roce 2024 spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí. Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti za rok 2024, která je součástí této výroční finanční zprávy, je vyhotovena  v soula du se standardy pro podávání zpráv o udržiteln osti přijatými Evropskou komisí  a požadavky stanovenými  na základě článku 8, odstavce 4 Nařízení o taxonomii. V Praze dne 17. března 2025 Tomáš Spurný Předseda představenstva a CEO  MONETA Money Bank , a.s. Jan Friček Člen představenstva a CFO  MONETA Money Bank , a.s. 127 FINANČNÍ ČÁST Výroční finanční zpráva 2024 8.   FINANČNÍ  ČÁST ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 129 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 Deloitte označuje jednu či více společností globální sítě členských společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) a jejich dceřiné a přidružené subjekty (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských spole čností a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním su bjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských společností a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL a každá členská společnost a přidružený subjekt nese odpovědnost pouze z a své vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských společností či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposky tuje. Více informací najdete na adrese www.deloitte.com/about. 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Pro akcionáře společnosti MONETA Money Bank, a.s. Se sídlem: Vyskočilova 1442/1b, Michle, 140 00 Praha 4 ZPRÁVA AUDITORA KE KONSOLIDOVANÉ A INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti MONETA Money Bank, a.s. a jejích dceřiných společností (dále také „skupina“) a individuální účetní závěrky společnosti MONETA Money Bank, a.s. (dále také „společnost“) sestavených na základě účetních standardů IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Konsolidovaná účetní závěrka se skládá z konsolidovaného výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2024, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření, konsolidovaného výkazu o změnách vlastního kapitálu a konsolidovaného výkazu o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohy této konsolidované účetní závěrky, včetně významných (materiálních) informací o použitých účetních metodách. Individuální účetní závěrka se skládá z individuálního výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2024, individuálního výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření, individuálního výkazu o změnách vlastního kapitálu a individuálního výkazu o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohy této individuální účetní závěrky, včetně významných (materiálních) informací o použitých účetních metodách. Podle našeho názoru: • Přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz konsolidované finanční pozice skupiny k 31. prosinci 2024 a její konsolidované finanční výkonnosti a konsolidovaných peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. • Přiložená individuální účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti k 31. prosinci 2024 a její finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Deloitte Audit s.r.o. Churchill I Italská 2581/67 120 00 Praha 2 - Vinohrady Česká republika Tel.: +420 246 042 500 DeloitteCZ@deloitteCE.com www.deloitte.cz zapsána Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24349 IČO: 49620592 DIČ: CZ49620592 130 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované a individuální účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na skupině a společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti auditu Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované a individuální účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované a individuální účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. Hlavní záležitost auditu - Opravné položky k úvěrům a pohledávkám K 31. prosinci 2024 činila hrubá výše úvěrů a pohledávek za klienty (dále jen „úvěry“) 279 435 milionů Kč za skupinu a 263 612 milionů Kč za společnost, k nimž byly vytvořeny opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty (dále jen „opravné položky“) ve výši 4 052 milionů Kč za skupinu a 3 679 milionů Kč za společnost. Opravné položky se stanovují pomocí statistických modelů, s výjimkou nevýkonných komerčních provozních a investičních úvěrů (stupeň 3), pro které se opravné položky stanovují na individuální bázi pomocí diskontovaných peněžních toků. Stanovení výše opravných položek k úvěrům se považuje za hlavní záležitost auditu vzhledem k míře úsudku, jejž muselo vedení učinit, především v souvislosti s identifikováním znehodnocení pohledávek a vyčíslení znehodnocení úvěrů. Vzhledem k aktuálně přetrvávajícím pozorovaným makroekonomickým rizikům a dopadům zhoršené geopolitické situace přetrvává míra nejistoty a míra subjektivity úsudků vedení ve vztahu k účetnímu výkaznictví pro rok 2024. Skupina implementovala management overlay nad rámec modelového přístupu s cílem kompenzovat nedostatečnou míru sensitivity ECL modelu vůči rizikům souvisejícím s prostředím vysokých úrokových sazeb. Mezi nejvýznamnější úsudky uplatněné při stanovování opravných položek patří: • předpoklady použité ve statistických modelech očekávaných úvěrových ztrát, jako je např. pravděpodobnost selhání, míra výtěžnosti a makroekonomické faktory zohledněné v informacích o budoucím vývoji a předpoklady použité pro management overlays, • včasná identifikace expozic s významným zvýšením úvěrového rizika (stupeň 2) a expozic s úvěrovým znehodnocením (stupeň 3) v kontextu pozorovaných makroekonomických rizik a dopadů zhoršené geopolitické situace, • ocenění zajištění a očekávaných budoucích peněžních toků u samostatně posuzovaných expozic s úvěrovým znehodnocením. Vedení poskytlo další informace týkající se znehodnocení úvěrů v kapitolách 5.7.10, 16, 23 a 44.2 konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 5.6.10, 16, 23 a 43.2 individuální účetní závěrky. Vedení poskytlo další informace týkající se současné geopolitické situace a makroekonomických rizik spojených s prostředím vysokých úrokových sazeb, které setrvávaly i v průběhu roku 2024 (kreditní riziko spojené s nárůstem úrokových sazeb při refixaci) na portfolio úvěrů v kapitole 5.7.10, 16 a kapitole 44.2. konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 5.6.10, 16 a 43.2. individuální účetní závěrky. 131 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované a individuální účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na skupině a společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti auditu Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované a individuální účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované a individuální účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. Hlavní záležitost auditu - Opravné položky k úvěrům a pohledávkám K 31. prosinci 2024 činila hrubá výše úvěrů a pohledávek za klienty (dále jen „úvěry“) 279 435 milionů Kč za skupinu a 263 612 milionů Kč za společnost, k nimž byly vytvořeny opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty (dále jen „opravné položky“) ve výši 4 052 milionů Kč za skupinu a 3 679 milionů Kč za společnost. Opravné položky se stanovují pomocí statistických modelů, s výjimkou nevýkonných komerčních provozních a investičních úvěrů (stupeň 3), pro které se opravné položky stanovují na individuální bázi pomocí diskontovaných peněžních toků. Stanovení výše opravných položek k úvěrům se považuje za hlavní záležitost auditu vzhledem k míře úsudku, jejž muselo vedení učinit, především v souvislosti s identifikováním znehodnocení pohledávek a vyčíslení znehodnocení úvěrů. Vzhledem k aktuálně přetrvávajícím pozorovaným makroekonomickým rizikům a dopadům zhoršené geopolitické situace přetrvává míra nejistoty a míra subjektivity úsudků vedení ve vztahu k účetnímu výkaznictví pro rok 2024. Skupina implementovala management overlay nad rámec modelového přístupu s cílem kompenzovat nedostatečnou míru sensitivity ECL modelu vůči rizikům souvisejícím s prostředím vysokých úrokových sazeb. Mezi nejvýznamnější úsudky uplatněné při stanovování opravných položek patří: • předpoklady použité ve statistických modelech očekávaných úvěrových ztrát, jako je např. pravděpodobnost selhání, míra výtěžnosti a makroekonomické faktory zohledněné v informacích o budoucím vývoji a předpoklady použité pro management overlays, • včasná identifikace expozic s významným zvýšením úvěrového rizika (stupeň 2) a expozic s úvěrovým znehodnocením (stupeň 3) v kontextu pozorovaných makroekonomických rizik a dopadů zhoršené geopolitické situace, • ocenění zajištění a očekávaných budoucích peněžních toků u samostatně posuzovaných expozic s úvěrovým znehodnocením. Vedení poskytlo další informace týkající se znehodnocení úvěrů v kapitolách 5.7.10, 16, 23 a 44.2 konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 5.6.10, 16, 23 a 43.2 individuální účetní závěrky. Vedení poskytlo další informace týkající se současné geopolitické situace a makroekonomických rizik spojených s prostředím vysokých úrokových sazeb, které setrvávaly i v průběhu roku 2024 (kreditní riziko spojené s nárůstem úrokových sazeb při refixaci) na portfolio úvěrů v kapitole 5.7.10, 16 a kapitole 44.2. konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 5.6.10, 16 a 43.2. individuální účetní závěrky. 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Způsob řešení - Opravné položky k úvěrům a pohledávkám Na základě našeho posouzení rizika a znalosti odvětví jsme prověřili opravné položky a posoudili aplikovanou metodologii i použité předpoklady výpočtu opravných položek. Ve spolupráci s našimi specialisty jsme opětovně provedli výpočet opravných položek. Testovali jsme návrh a provozní účinnost vybraných klíčových vnitřních kontrol, jež vedení Banky zavedlo k posouzení znehodnocení a vykázání opravných položek. S pomocí IT specialistů jsme testovali IT kontroly týkající se přístupových práv a řízení změn příslušných IT aplikací. Předpoklady použité v rámci modelů očekávaných úvěrových ztrát a předpoklady použité pro management overlays. Ve spolupráci s našimi specialisty jsme posoudili metodologii modelů, interní validační zprávy a výsledky zpětného testování u vybraných interních modelů. Posoudili jsme, zda modelové předpoklady zohlednily veškerá relevantní rizika a zda byly vhodné s ohledem na historickou zkušenost i budoucí vyhlídky, ekonomické prostředí, situaci klientů, jakož i naši vlastní znalost postupů používaných ostatními bankami obdobného charakteru. Na vybraném vzorku jsme posoudili přiměřenost rizikových parametrů použitých p ři výpočtu opravných položek. Na vybraném vzorku jsme provedli výpočet parametrů rizik, dále jsme provedli analytické testy věcné správnosti. S ohledem na volatilitu ekonomických scénářů způsobenou současnou geopolitickou situací a aktuálně pozorovaných makroekonomických rizik jsme posoudili, zda makroekonomické a jiné parametry použité ve statistických modelech očekávaných úvěrových ztrát věrně odrážejí očekávanou budoucí míru selhání a vymahatelnost úvěrů v budoucnu. Posoudili jsme předpoklady a výpočet opravných položek ve formě management overlay. Identifikace expozic s významným zvýšením úvěrového rizika a znehodnocených úvěrů Testovali jsme systémové a manuální kontroly nad včasnou kategorizací úvěrů do příslušného stupně. Ve spolupráci s našimi specialisty jsme posoudili předpoklady v modelech použitých pro zařazování do jednotlivých stupňů a provedli jsme přepočet zařazovaní do jednotlivých stupňů na úrovni portfolia. Posoudili jsme přístup přiřazování do stupňů a vykazování ztrát z modifikací uplatněný Bankou u úvěrových pohledávek za klienty s odloženými splátkami v souvislosti s opatřeními pro zmírnění negativních dopadů současné makroekonomické a geopolitické situace. Testovali jsme vzorek úvěrů a pohledávek (včetně úvěrů, které vedení nekategorizovalo na stupni 3, a konkrétních odvětví, která byla nejvíce ovlivněna současnou makroekonomickou a geopolitickou situací), abychom provedli vlastní posouzení, zda došlo ke snížení hodnoty a zda bylo snížení hodnoty včas identifikováno. Opravné položky ke znehodnoceným úvěrům posuzovaným samostatně Testovali jsme kontroly týkající se pravidelného posuzování a schvalování opravných položek ze strany vedení. Vybrali jsme vzorek úvěrů, a pokud jsme je považovali za znehodnocené, posuzovali jsme odhad budoucích očekávaných peněžních toků od klientů, včetně realizace zajištění, aplikace různých scénářů a váhy scénářů. Naše testování zohledňovalo finanční pozici a výkonnost dlužníka v současném ekonomickém prostředí ovlivněném současnou geopolitickou situací a makroekonomickým vývojem. Hlavní záležitost auditu - Vykazování úrokových výnosů a výnosů z poplatků Za rok končící 31. prosince 2024 činily výnosy z úroků z finančních aktiv v zůstatkové hodnotě 20 632 milionů Kč za skupinu a 19 017 milionů Kč za společnost. Celkové výnosy z poplatků a provizí představovaly ve stejném období 3 725 milionů Kč za skupinu a 3 475 milionů Kč za společnost. Tyto položky představují hlavní položky provozních výnosů společnosti a skupiny ovlivňující jejich ziskovost a jejich hlavním zdrojem byly úvěry a vklady klientů. 132 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Zatímco úrokové výnosy se časově rozlišují po dobu očekávané životnosti finančního nástroje, vykázání výnosů z poplatků závisí na povaze poplatků, a to následovně: • Poplatky, které jsou přímo přiřaditelné k finančním nástrojům, se časově rozlišují po dobu očekávané životnosti takového nástroje a vykazují se jako úrokové výnosy. • Poplatky za poskytnuté služby jsou uznávány průběžně a jsou vykazovány jako výnosy z poplatků a provizí. • Poplatky za transakční úkony jsou uznávány při poskytnutí úkonu a jsou vykazovány jako výnosy z poplatků a provizí. • Provize za zprostředkování produktů třetích stran jsou uznávány při uzavření smlouvy a jsou vykazovány pouze do výše čisté provize jako výnosy z poplatků a provizí. Specifika vykazování výnosů a velký objem individuálně malých transakcí, který závisí na kvalitě vstupních údajů týkajících se úroků a poplatků a na IT řešeních jejich vykazování, vedly k tomu, že se tato záležitost stala hlavní záležitostí auditu. Vedení poskytlo další informace týkající se úrokových výnosů a poplatků a provizí v kapitolách 5.4, 5.5, 6 a 7 konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 5.3, 5.4, 6 a 7 individuální účetní závěrky. Způsob řešení - Vykazování úrokových výnosů a výnosů z poplatků Na základě našeho posouzení rizik a znalosti odvětví jsme posoudili aplikovanou metodologii a předpoklady vedení. Testovali jsme návrh a provozní účinnost klíčových vnitřních kontrol a zaměřili jsme se na následující: • posouzení vykazování úroků/poplatků během validace nových produktů, • vstupní údaje týkající se úroků/poplatků u úvěrů a vkladů klientů, včetně autorizace změn sazebníku úroků a poplatků a autorizace nestandardních úroků/poplatků, • IT kontroly vztahující se k přístupovým právům a řízení změn příslušných IT aplikací za pomoci našich IT odborníků. Rovněž jsme provedli následující testy věcné správnosti týkající se vykázání úrokových výnosů a výnosů z poplatků: Posoudili jsme účetní postup společnosti, abychom zjistili, zda použitá metodologie splňuje požadavky příslušného účetního standardu. Při testování jsme se zaměřili na ověření správné klasifikace: • Poplatků, které jsou identifikovány jako přímo přiřaditelné k finančnímu nástroji. • Poplatků, které nejsou identifikovány jako přímo přiřaditelné k finančnímu nástroji. Zhodnotili jsme matematické vzorce použité pro časové rozlišení příslušných výnosů po dobu očekávané životnosti finančního nástroje. Analyzovali jsme správnost vykázané částky úrokových výnosů a výnosů z poplatků a provizí pomocí analytických testů věcné správnosti a měsíční datové analytiky. Ostatní informace uvedené ve výroční finanční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční finanční zprávě mimo konsolidovanou a individuální účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo. 133 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Zatímco úrokové výnosy se časově rozlišují po dobu očekávané životnosti finančního nástroje, vykázání výnosů z poplatků závisí na povaze poplatků, a to následovně: • Poplatky, které jsou přímo přiřaditelné k finančním nástrojům, se časově rozlišují po dobu očekávané životnosti takového nástroje a vykazují se jako úrokové výnosy. • Poplatky za poskytnuté služby jsou uznávány průběžně a jsou vykazovány jako výnosy z poplatků a provizí. • Poplatky za transakční úkony jsou uznávány při poskytnutí úkonu a jsou vykazovány jako výnosy z poplatků a provizí. • Provize za zprostředkování produktů třetích stran jsou uznávány při uzavření smlouvy a jsou vykazovány pouze do výše čisté provize jako výnosy z poplatků a provizí. Specifika vykazování výnosů a velký objem individuálně malých transakcí, který závisí na kvalitě vstupních údajů týkajících se úroků a poplatků a na IT řešeních jejich vykazování, vedly k tomu, že se tato záležitost stala hlavní záležitostí auditu. Vedení poskytlo další informace týkající se úrokových výnosů a poplatků a provizí v kapitolách 5.4, 5.5, 6 a 7 konsolidované účetní závěrky a v kapitolách 5.3, 5.4, 6 a 7 individuální účetní závěrky. Způsob řešení - Vykazování úrokových výnosů a výnosů z poplatků Na základě našeho posouzení rizik a znalosti odvětví jsme posoudili aplikovanou metodologii a předpoklady vedení. Testovali jsme návrh a provozní účinnost klíčových vnitřních kontrol a zaměřili jsme se na následující: • posouzení vykazování úroků/poplatků během validace nových produktů, • vstupní údaje týkající se úroků/poplatků u úvěrů a vkladů klientů, včetně autorizace změn sazebníku úroků a poplatků a autorizace nestandardních úroků/poplatků, • IT kontroly vztahující se k přístupovým právům a řízení změn příslušných IT aplikací za pomoci našich IT odborníků. Rovněž jsme provedli následující testy věcné správnosti týkající se vykázání úrokových výnosů a výnosů z poplatků: Posoudili jsme účetní postup společnosti, abychom zjistili, zda použitá metodologie splňuje požadavky příslušného účetního standardu. Při testování jsme se zaměřili na ověření správné klasifikace: • Poplatků, které jsou identifikovány jako přímo přiřaditelné k finančnímu nástroji. • Poplatků, které nejsou identifikovány jako přímo přiřaditelné k finančnímu nástroji. Zhodnotili jsme matematické vzorce použité pro časové rozlišení příslušných výnosů po dobu očekávané životnosti finančního nástroje. Analyzovali jsme správnost vykázané částky úrokových výnosů a výnosů z poplatků a provizí pomocí analytických testů věcné správnosti a měsíční datové analytiky. Ostatní informace uvedené ve výroční finanční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční finanční zprávě mimo konsolidovanou a individuální účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo. 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Náš výrok ke konsolidované a individuální účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením konsolidované a individuální účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou a individuální účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování konsolidované a individuální účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace, s výjimkou zprávy o udržitelnosti, byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace, s výjimkou zprávy o udržitelnosti, splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že: • Ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované a individuální účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou a individuální účetní závěrkou. • Ostatní informace, s výjimkou zprávy o udržitelnosti, byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o skupině a společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti za konsolidovanou a individuální účetní závěrku Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování konsolidované a individuální účetní závěrky je představenstvo povinno posoudit, zda je skupina a společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení skupiny nebo společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve skupině a společnosti odpovídá dozorčí rada. Odpovědnost auditora za audit konsolidované a individuální účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná a individuální účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované a individuální účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované a individuální účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. 134 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem skupiny a společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo uvedlo v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost skupiny a společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti skupiny a společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že skupina nebo společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované a individuální účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná a individuální účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Naplánovat a provést audit skupiny tak, abychom získali dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních nebo organizačních jednotek zahrnutých do skupiny, které budou základem při vytvoření si názoru na účetní závěrku skupiny. Zodpovídáme za řízení auditorských prací prováděných pro účely auditu skupiny, za dohled nad nimi a jejich kontrolu. Výrok auditora je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních. Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované a individuální účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. ZPRÁVA O JINÝCH POŽADAVCÍCH STANOVENÝCH PRÁVNÍMI PŘEDPISY Informace vyžadované nařízením Evropského parlamentu a rady (EU) č. 537/2014 V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem společnosti nás dne 23. dubna 2024 určila valná hromada společnosti. Auditorem společnosti jsme nepřetržitě 6 let. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok ke konsolidované a individuální účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit společnosti, kterou jsme dne 18. března 2025 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. 135 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem skupiny a společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo uvedlo v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované a individuální účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost skupiny a společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované a individuální účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti skupiny a společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že skupina nebo společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované a individuální účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná a individuální účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Naplánovat a provést audit skupiny tak, abychom získali dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních nebo organizačních jednotek zahrnutých do skupiny, které budou základem při vytvoření si názoru na účetní závěrku skupiny. Zodpovídáme za řízení auditorských prací prováděných pro účely auditu skupiny, za dohled nad nimi a jejich kontrolu. Výrok auditora je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních. Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované a individuální účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. ZPRÁVA O JINÝCH POŽADAVCÍCH STANOVENÝCH PRÁVNÍMI PŘEDPISY Informace vyžadované nařízením Evropského parlamentu a rady (EU) č. 537/2014 V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem společnosti nás dne 23. dubna 2024 určila valná hromada společnosti. Auditorem společnosti jsme nepřetržitě 6 let. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok ke konsolidované a individuální účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit společnosti, kterou jsme dne 18. března 2025 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Poskytování neauditorských služeb Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Zároveň jsme společnosti ani jí ovládaným obchodním společnostem neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedeny ve výroční finanční zprávě. Zpráva o souladu s nařízením o ESEF Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetních závěrek obsažených ve výroční finanční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), které se vztahuje na účetní závěrku. Odpovědnost představenstva Za vypracování účetních závěrek v souladu s nařízením o ESEF odpovídá představenstvo společnosti. Představenstvo společnosti nese odpovědnost mimo jiné za: • návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • sestavení veškerých účetních závěrek obsažené ve výroční finanční zprávě v platném formátu XHTML, • výběr a použití značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací závěr ohledně toho, zdali účetní závěrky obsažené ve výroční finanční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli v souladu s mezinárodním standardem pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkami historických finančních informací (dále jen „ISAE 3000“). Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF. V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti: • seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF, • seznámili jsme se s vnitřními kontrolami společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiálního) nesouladu s nařízením o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a • na základě toho jsme navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru. Cílem našich postupů bylo posoudit, zdali: • účetní závěrky, které jsou obsaženy ve výroční finanční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML, • zveřejnění obsažená v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byla značkována a veškerá značkování splňují tyto požadavky: - byl použit značkovací jazyk XBRL, - byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním významem, pokud nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie v souladu s přílohou IV nařízení o ESEF, - značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízení o ESEF. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru. 136 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Výroční finanční zpráva 2024 6F8EDA1414B2073FE3D2A79A5EEE5458 Závěr Podle našeho názoru účetní závěrky společnosti za rok končící 31. prosince 2024 obsažené ve výroční finanční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. V Praze dne 19. března 2025 Auditorská společnost: Statutární auditor: Deloitte Audit s.r.o. evidenční číslo 079 Miroslav Mayer evidenční číslo 2529 139 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výroční finanční zpráva 2024 KONSOLIDOVANÁ    ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI    MONETA  MONEY  BANK,  a.s. za rok končící 31. prosince 2024  sestavená v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií 140 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výroční finanční zpráva 2024 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ za rok končící 31. prosince 2024 mil. Kč Kap. 2024 2023 Výnosy z úroků a podobné výnosy 1) 22 207 22 046 Náklady na úroky a podobné náklady -13 288 -13 469 Čistý výnos z úroků 6 8 919 8 577 Výnosy z poplatků a provizí 3 725 3 217 Náklady na poplatky a provize -665 -593 Čistý výnos z poplatků a provizí 7 3 060 2 624 Výnosy z dividend 8 0 3 Čistý zisk z finančních operací 9 860 889 Ostatní provozní výnosy 10 72 54 Provozní výnosy celkem 12 911 12 147 Náklady na zaměstnance 11 -2 664 -2 504 Správní náklady 12 -1 552 -1 633 Regulatorní poplatky 13 -216 -307 Odpisy hmotného a nehmotného majetku 14 -1 225 -1 233 Ostatní provozní náklady 15 - 65 -53 Provozní náklady celkem -5 722 -5 730 Zisk před zdaněním a čistou ztrátou ze znehodnocení finančních aktiv 7 189 6 417 Čisté znehodnocení finančních aktiv 16 -386 -305 Zisk za účetní období před zdaněním 6 803 6 112 Daň z příjmů 17 -995 -912 Zisk za účetní období po zdanění 5 808 5 200 Položky, které nemohou být v následujících obdobích převedeny do výkazu zisku a ztráty - Nerealizované zisky (ztráty) z přecenění investičních cenných papírů, před zdaněním 0 0 Položky, které mohou být v následujících obdobích převedeny do výkazu zisku a ztráty - Pohyby v položce oceňovací rozdíly ze zajišťovacího účetnictví: 0 0 - Zajištění peněžních toků – efektivní část změny reálné hodnoty 0 0 - Odložená daň 38.2 0 0 Ostatní úplný výsledek za účetní období po zdanění 0 0 Úplný výsledek hospodaření náležející vlastníkům společnosti 5 808 5 200 Čistý zisk za období náležející vlastníkům společnosti 5 808 5 200 Čistý zisk za období náležející vlastníkům společnosti na akcii Vážený průměr kmenových akcií (počet akcií v mil.) 511 511 Základní zisk na akcii v Kč 18 11,37 10,18 Zředěný zisk na akcii v Kč 18 11,37 10,18 1) Vypočteny metodou efektivní úrokové míry s výjimkou zajišťovacích derivátů. 141 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výroční finanční zpráva 2024 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI k 31. prosinci 2024 mil. Kč Kap. 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Aktiva Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 1) 19 13 541 10 871 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástrojů 27 596 544 Investiční cenné papíry 24 116 664 104 353 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 27 2 314 2 701 Změna reálné hodnoty zajišťovaného portfolia 200 122 Úvěry a pohledávky za bankami 22 79 206 69 632 Úvěry a pohledávky za klienty 23 275 383 263 064 Nehmotný majetek 28 3 365 3 332 Hmotný majetek 29 2 260 2 400 Majetkové účasti v přidružených společnostech 37 3 3 Pohledávky ze splatné daně 30 70 76 Ostatní aktiva 32 1 380 1 086 AKTIVA CELKEM 494 982 458 184 Závazky Záporná reálná hodnota derivátových finančních nástrojů 27 532 523 Závazky vůči bankám 33 3 834 5 423 Závazky vůči klientům 34 430 021 399 497 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 27 4 259 4 548 Změna reálné hodnoty zajišťovaného portfolia 78 63 Emitované dluhové cenné papíry 25 11 562 3 808 Podřízené závazky 26 7 622 7 604 Rezervy 35 263 266 Závazky ze splatné daně 30 47 54 Závazky z odložené daně 31 469 462 Ostatní závazky 36 4 416 3 733 Závazky celkem 463 103 425 981 Vlastní kapitál Základní kapitál 38 10 220 10 220 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 38 102 102 Ostatní fondy 1 1 Nerozdělený zisk 21 556 21 880 Vlastní kapitál celkem 31 879 32 203 ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 494 982 458 184 1) Název řádku byl změněn na „Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky“ při zachování stejného obsahového vymezení vykazovaných položek. V mimnulém období byl řádek vykazován pod názvem „Pokladní hotovost a vklady u centrální banky“. 142 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výroční finanční zpráva 2024 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2024 mil. Kč Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Oceňovací rozdíly z FVTOCI Nerozdělený zisk Celkem Stav vykázaný k 1. 1. 2024 10 220 102 1 21 880 32 203 Transakce s akcionáři společnosti - Dividendy 0 0 0 -6 132 -6 132 Úplný výsledek hospodaření Zisk za účetní období po zdanění 0 0 0 5 808 5 808 Ostatní úplný výsledek po zdanění - Změna reálné hodnoty FVTOCI 0 0 0 0 0 - Zajištění peněžních toků – efektivní část změn reálné hodnoty 0 0 0 0 0 - Odložená daň 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2024 10 220 102 1 21 556 31 879 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2023 mil. Kč Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Oceňovací rozdíly z FVTOCI Nerozdělený zisk Celkem Stav vykázaný k 1. 1. 2023 10 220 102 1 20 768 31 091 Transakce s akcionáři společnosti - Dividendy 0 0 0 -4 088 -4 088 Úplný výsledek hospodaření Zisk za účetní období po zdanění 0 0 0 5 200 5 200 Ostatní úplný výsledek po zdanění - Změna reálné hodnoty FVTOCI 0 0 0 0 0 - Zajištění peněžních toků – efektivní část změn reálné hodnoty 0 0 0 0 0 - Odložená daň 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2023 10 220 102 1 21 880 32 203 143 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výroční finanční zpráva 2024 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosince 2024 mil. Kč Kap. 2024 2023 Peněžní toky z provozních činností Zisk za účetní období po zdanění 5 808 5 200 Úpravy v položkách: Odpisy hmotného a nehmotného majetku 14 1 225 1 233 Čisté znehodnocení finančních aktiv (bez přijatých plateb na odepsané pohledávky) 16 378 320 Čistý zisk z přecenění investičních cenných papírů 9 -10 -6 Naběhlý kupón, amortizace diskontu/prémie z investičních cenných papírů 873 609 Naběhlý úrok z derivátů 796 955 Časově rozlišené úrokové výnosy z pohledávek za klienty a bankami 1) 464 129 Časově rozlišené úrokové náklady ze závazků vůči klientům a bankám 1) -451 221 Čistý zisk/ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů 9 -751 4 915 Čistý zisk/ztráta z přecenění zajišťovaného portfolia 9 771 -5 009 Čistý zisk/ztráta z přecenění -43 -7 Změna rezerv nezahrnutá do odpisů 7 -10 Čistý zisk/ztráta z prodeje investičních cenných papírů -59 -26 Čistá ztráta z prodeje a ostatní vyřazení hmotného a nehmotného majetku 28, 29 1 3 Podíl na zisku nebo ztrátě účastí oceňovaných ekvivalenční metodou 9 -3 0 Výnosy z dividend 8 0 -3 Daň z příjmů 17 995 912 10 001 9 436 Změny v položkách: Úvěry a pohledávky za klienty a bankami 1) 22, 23 -13 481 3 229 Ostatní aktiva 32 -294 49 Závazky vůči bankám 1) 33 -1 558 -587 Závazky vůči klientům 1) 34 30 944 65 073 Ostatní závazky 36 788 -16 26 400 77 184 Zaplacená daň z příjmů -989 -1 445 Čisté peněžní toky z provozních činností 25 411 75 739 Peněžní toky z investičních činností Nákup investičních cenných papírů -15 191 -45 320 Příjmy z investičních cenných papírů 1 549 1 817 Pořízení hmotného a nehmotného majetku 28, 29 -916 -794 Příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku 28, 29 14 38 Přijaté dividendy 3 3 Čisté peněžní toky z investičních činností -14 541 -44 256 144 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč Kap. 2024 2023 Peněžní toky z finančních činností Příjmy z emitovaných dluhopisů 7 474 0 Splacení emitovaných dluhopisů 0 -1 900 Příjmy z podřízených vkladů 0 2 922 Splácení závazků z leasingů -309 -299 Vyplacené dividendy -6 132 -4 088 Čisté peněžní toky z finančních činností 1 033 -3 365 Čistá změna v peněžních prostředcích a peněžních ekvivalentech 11 903 28 118 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku období 20 78 263 50 101 Dopad kolísání měnového kurzu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 65 44 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci období 20 90 231 78 263 Přijaté úroky 2) 29 452 26 794 Zaplacené úroky 2) -18 694 -16 180 1) V roce 2024 Skupina přidala samostatné řádky „Časově rozlišené úrokové výnosy z úvěrů a pohledávek za klienty a bankami“ a „Časově rozlišené úrokové náklady ze závazků vůči klientům a bankám“. Pro účely srovnatelnosti bylo upraveno i minulé období. 2) Položky „Přijaté úroky“ a „Zaplacené úroky“ představují úroky inkasované od klientů a protistran, respektive zaplacené klientům a protistranám, a jsou součástí peněžních toků z provozních činností. 145 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 PŘÍLOHA    KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY    SPOLEČNOSTI    MONETA  MONEY  BANK , a.s. za rok končící 31. prosince 2024  sestavená v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií 146 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 OBSAH 149  |  1. OBECNÉ INFORMACE 149  |  2. VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 149  |  2.1   VÝCHODISKA PRO VYKAZOVÁNÍ 149  |  2.2   PŘ EDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY 150  |  2.3   FUNKČNÍ A VYKAZOVACÍ MĚNA 150  |  2 . 4    O C E Ň O V Á N Í 150  |  3. POUŽÍVÁNÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ 150  |  4. NOVÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS A INTERPRETACE 150  |  4.1   STANDARDY A NOV ELIZACE S ÚČINNOSTÍ AŽ PO 31. PROSIN CI 2024 V YDANÉ RADO U IASB A PŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ 150  |  4.2   STANDAR DY A NOVELIZACE ÚČINNÉ P O 31. PROSINCI 2 024 VYDANÉ RADOU IASB A DOPOSUD NEPŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ 151  |  5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ 151  |  5.1   ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ – NOVĚ ÚČINNÉ A EU PŘIJATÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS 151  |  5.2   CIZÍ MĚNY 152  |  5.3   PRINCIPY KONSOLIDACE 152  |  5.3.1   Podnikové kombinace 152  |  5.3.2   Nekontr olní podíly 152  |  5.3.3   Dceřiné společnosti 152  |  5.3.4   Přidru žené společnosti 152  |  5.3.5   Ztráta kontroly 153  |  5.3.6   Transakce vylučované v konsolidaci 153  |  5.4   ÚROKY 153  |  5.5   POPLATKY A PROVIZE 154  |  5.6   DIVIDENDY 154  |  5.7   F INANČNÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY 154  |  5.7.1   Počáteční za účtování 154  |  5.7.2   Klasifikace finančních aktiv 155  |  5.7. 3   Klasifikace finančních závazků 156  |  5.7.4   Reklasifikace 156  |  5.7.5   Odúčtování 156  |  5.7.6   Modifikace 156  |  5.7.7   Vzájemné zápočty aktiv a závazků 156  |  5.7.8   Ocenění zůstatkovou hodnotou (amortizovanými náklad y) 156  |  5.7.9   Deriváty a zajišť ovací účetnictví 157  |  5.7.10   Znehodnoce ní finanční ch aktiv 158  |  5.8   REPO OPERACE A REVERZNÍ REPO OPERACE 159  |  5.9   OCENĚNÍ REÁLNOU HODNOTOU 159  |  5.10   REZERVY 159  |  5 . 1 1    L E A S I N G 161  |  5.12   HMOTNÝ MAJETEK 161  |  5.13   NEHMOTNÝ MAJETEK 162  |  5.14   ZNEHODN OCENÍ NEFI NANČNÍCH AKTIV 162  |  5.15   ZAMĚSTNANECKÉ POŽITKY 163  |  5.16   POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY 163  |  5.17   DAŇ Z PŘ ÍJMŮ A ODLOŽENÁ DAŇ 163  |  5.18   VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ 164  |  5.19   F INANČNÍ ZÁRUKY A ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY 164  |  5.20   PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY 164  |  5.21   HYPOTEČNÍ ZÁSTAVNÍ LISTY 164  |  5.22   OSTATNÍ EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY 165  |  6. ČISTÝ VÝNOS Z ÚROKŮ 167  |  7. ČISTÝ VÝNOS Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 167  |  8. VÝNOSY Z DIVIDEND 167  |  9. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ 167  |  10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY 167  |  11. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE 147 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 168  |  12. SPRÁVNÍ NÁKLADY 168  |  13. REGULATORNÍ POPLATKY 168  |  14. ODPISY HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU 168  |  15. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY 168  |  16. ČISTÉ ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV 169  |  17. DAŇ Z PŘÍJMŮ 170  |  18. ZISK NA AKCII 170  |  19. POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY 170  |  20. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY 171  |  21. PŘEVODY FINANČNÍCH AKTIV – REPO OPERACE 172  |  22. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI 172  |  23. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY 173  |  24. INVESTIČNÍ CENNÉ PAPÍRY 174  |  25. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY 174  |  26. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY 175  |  27. DERIVÁTOVÉ FINANČNÍ NÁSTROJE 177  |  28. NEHMOTNÝ MAJETEK 178  |  29. HMOTNÝ MAJETEK 179  |  30. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ZE SPLATNÉ DANĚ 179  |  31. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z ODLOŽENÉ DANĚ 179  |  32. OSTATNÍ AKTIVA 179  |  33. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM 180  |  34. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM 180  |  35. REZERVY 181  |  36. OSTATNÍ ZÁVAZKY 181  |  37. KONSOLIDAČNÍ CELEK 182  |  38. VLASTNÍ KAPITÁL 182  |  38.1   ZÁKLADNÍ KAPITÁL SKUPINY 183  |  38.2   REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU A OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Z FINANČNÍCH AKTIV SKUPINY 184  |  38.3   DIVIDENDA NA AKCII 184  |  39. BONUSY VÁZANÉ NA VLASTNÍ KAPITÁL 184  |  40. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 184  |  40.1   ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY A VYDANÉ ZÁRUKY 184  |  40.2   PRÁVNÍ SPORY 184  |  41. LEASING 187  |  42. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI 188  |  42.1   ODMĚNY ČLENŮM DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A OSTATNÍM KLÍČOVÝM ČLENŮM MANAGEMEN TU 188  |  43. VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ 190  |  44. ŘÍZENÍ RIZIK 190  |  44.1   ŘÍZENÍ KAPITÁLU 192  |  44.2   ÚVĚROVÉ RIZIKO 192  |  44.2.1   Řízení úvěrového rizika 194  |  4 4.2.2   K ategorizace expozic 194  |  4 4.2.3   Hodnocení zajištění 195  |  44.2.4   Výpočet opravných položek 200  |  44.2.5   Riziko koncentrace expozic 204  |  44.2.6   Úvěrové portfolio a jeho kvalita 207  |  44.2.7   Modifikovaná finanční aktiva 209  |  44.3   ÚROKOVÉ RI ZIKO 211  |  44.4   MĚNOVÉ RIZIKO 213  |  44.5   RIZIKO LIKVIDITY 218  |  44.6   OPERAČNÍ RIZIKO 219  |  44.6.1   Právní riziko 219  |  45. REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ 221  |  46. POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE 221  |  47. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 149 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 1. OBECNÉ INFORMACE Skupina  MONETA  („Skupina“)  sestává  z  mateřské  společnosti  MONETA  Money  Bank,  a.s.  („Banka“),  a  z  dceři ných  a  přidr užených  společností,  jejichž  přehled je uveden v kap. 37 pří lohy. Aktuální  seznam  os ob  zapsaných  v  registru  zaknihovaných  akcií  Banky  vede ném  Centrálním  depozitářem  cenných  papírů  v  Praze  (Centrální  depozitář  cenných  papírů,  a.s.)  s  podílem  větším  než  1 %  na základním kapitálu  Banky je  dostupný v  sekci  Pro akcionáře na webových stránkách Banky: https:// investors.moneta.cz/akcie.  Tyto  osoby  nemusí  nutně  být  skutečnými  akcionáři  Bank y,  ale  mohou  držet  akcie Banky p ro skutečné akcionáře (např. obchodníci  s  cennými  papíry,  banky,  správci  či  zplnomocněné  osoby). V  sekci  1.4  výroční  finanční  zprávy  „Struktura  akcionářů“ jsou uvedeny informace ohledně struktury akcionářů  Banky  k  31. prosinc i  2024. Pokud  je  Bance  známo, žádný akcionář Banky k 31. prosinci 2024 Banku  nekontroloval. Banka  má  své  sídl o  na  adrese  Vyskočilova  1442/1b,  Michle, 140 00 Praha 4, doručovací PSČ 140 28, Česká  republika, její IČO je 25 672720, ISIN: CZ0008040318. K  31.  prosinci  2024  se  Skupina  skládala  z  níže  jmenovaných  společností,  které  jsou  blíže  popsány  v kapitole 37: Název Předmět podnikání MONETA Auto, s.r.o. Financování vozidel (poskytování úvěrů) MONETA Leasing, s.r.o. Poskytování úvěrů a leasingů MONETA Money Bank, a.s. Poskytování úvěrových  a depozitních produktů MONETA Stavební Spořitelna, a.s. Stavební sp oření  a překlenovací úvěry Skupina  podniká  pouze  na  území  České  republiky  a  zaměřuje  se  zejména  na  p oskytování  zajištěných  a  nezajištěných  úvěrů  spotřebitelům,  na  komerční  finan cování  a  stavební  spoření.  Portfolio  spotřebitelských  ú věrů  se  skládá  ze  zajištěných  a  nezajištěných  úvěrů.  K  nezajištěným  úvěrům  patří  spotřebitelské  a  auto  půjčky,  kreditní  karty,  kontokorenty,  úvěry  ze  stavebního  spoření  a  překlenovací  úvěry.  Zajištěné  úvěrové  pr odukty  mají  formu  hypoték.  Komerč ní  úvěrové  produkty  zahrnují  f i nancování  zásob,  investiční  úvěry,  úvěry  na  financování  automobilů,  financování  skladů  a  financování  mal ých  podniků  a  podnikatelů  prostřednictvím  záruk ,  akreditivů  a  transakcí  v  cizích  měnách.  Skupina  poskytuje  celou  řadu  vkladových  a  platebních  produktů  retailový m  i  komerčním  klientům. Skupina  vydává  ve  spolupráci  se  společností  VISA  debetní a kreditní karty a spolupracuje s EVO Payments  International  při  poskytování  služeb.  Kromě  toho  vystupuje jako zprostředkovatel doplňkového pojištění schopnosti  splácet,  které  pokrývá  měsíční  splátky  klientů  v  případě  ztráty  zaměstnání,  úrazu  nebo  nemoci. Skupina zprostředkovává svým klientům i další  typy pojištění a investiční produkty. Konsolidovaná  účetní  závěrka  byla  schválena  představenstvem  Banky  dne  17.  března  2025,  přezkoumána  dozorčí  ra dou  a  doporučena  ke  zveřejnění  dne  18.  března  2025.  Kromě  toh o  účetní  závěrka podléhá schválení valnou hromadou. Všechny  tiskové  zprávy,  f i nanční  přehle dy  a  další  informace  je  možné  najít  na  internetových  stránkách  Banky: www.moneta.cz. 2. VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 2.1 VÝCHODISKA PRO VYKAZOVÁNÍ Účetní  závěrka  obsažená  v  tomto  dokumentu  představuje  konsolidovanou  účetní  závěrku  Skupiny  sestavenou  v  souladu  s  účetními  standardy  IFRS  ve  znění přijatém Evropskou unií (účetní standardy IFRS®). Účetní  standardy  IFRS  ve  znění  přijatém  Evropskou  unií    jsou  tvořeny  účetními  standardy,  které  vydala  nebo  přijala  R ada  p ro  Mezinárodní  účetní  standardy  (International  Accounting  Standards  Board,  IASB),  a  interpretacemi,  které  vydal  nebo  přijal  V ýbor  pro  interpretace  IFRS  (IFRS  Interpretations  Committee,  IFRIC). Tato  účetní  závěrka  nebyla  připravena  pro  žádný  speciální účel, jako je například fúze nebo akvizice. 2.2 PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY Konsolidovaná  účetní  závěrka  vychází  z  předpokladu,  že Skupina bude schopna pokračovat ve své činnosti,  neboť představenstvo je přesvědčené, že Skupina má  zdroje nezbytné k tomu, aby ve svýc h po dnikatelských  aktivitách  v  dohledné budoucnosti  pokračovala.  Toto  přesvědčení  představenstva  se  opírá  o  širokou  škálu  informací,  které  se  týkají  stávající ch  i  budoucích  podmínek  včetně  prognóz  souvisejících  se  ziskovostí,  s peněžními toky a s kapitálovými zdroji. 150 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 2.3 FUNKČNÍ A VYKAZOVACÍ MĚNA Účetní závěrka Skupiny je sestavena ve funkční měně  Skupiny,  kterou  je  kor una  česká  (Kč).  Všechny  částky  jsou  zaokrouhleny  na  nejbližší  milion,  s  výjimkou  případů, kdy je uvedeno jinak. 2.4 OCEŇOVÁNÍ Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na zák ladě  ocenění v pořizovací ch cenách, s výjimkou investičních  cenných  papírů  oceň ovaných  reálnou  hodnotou  do  ostatního  úplného  výsledku  hospodaření  (FVTOCI),  investičních  cenných  papírů  o ceňovaných  reálnou  hodnotou  do  zisku  a  ztráty  (FVTPL)  a  der ivátových  finančních  nástrojů,  které  byly  oceněny  reálnou  hodnotou. Účetní hodnota aktiv, která jsou zajištěnými  položkami  u  zajištění  reálné  hodnot y  a  která  by  v případě, že by n e byla součástí zajišťovacího vztahu,  byla oceněna naběhlou hodnotou, se upravuje o změny  reálné  hodnoty,  k  nimž  dochází  z  titulu  zajištěného  rizika v rámci zajišťovacího vztahu. Tato úprava se buď  vykazuje  na  samostatném  řádku  finančních  výkazů  v p řípadě uplatn ění port foliového přístupu k zajištění  reálné hodnoty, nebo přímo upravuje účetní hodnotu  v případě individuálního zajišťovacíh o vztahu. 3. POUŽÍVÁNÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ Sestavení účetní závěrky Skupiny v souladu s účetními stand ardy  IFRS  vyžaduje,  aby  byly  použity  odhady  a  úsudky  o  budoucích  podmínkách.  S  ohledem  na  přirozenou  míru  nejistoty  a  vysokou  subjektivitu,  s  nimiž  je  spojeno  vykazování  nebo  oceňování  položek  uvedených  níže,  je  možné,  že  se  výsledky  v následujícím účetním období mohou lišit  od těch, ze  kterých  vycházejí odhady  vedení Skupiny.  V důsl edku  toho se mohou závěry výrazně lišit od závěrů, k nimž  došlo vedení pro účely konsolidované účetní závěrky za rok  2024. Odhady a předpo klady jsou p růběžně přehodnocovány.  Úpravy účetních odhadů se účtují do období, ve kterém jsou odhady upraveny, a do všech dotčených budoucích období. Informace  o  zásadních  úsudcích  a  odhadech,  které  vyplývají  z  účetních  pravidel,  jež  mají  nejvýraznější  vliv na částky vykázané v účetní závěrce Skupiny, jsou uvedeny v následujících kapitolách přílohy: •  pohledávky a závazky z odložené daně – kap. 31; •  znehodnocení finančních aktiv – kap. 16 a 44; •  rezervy – kap. 35; •  reálná hodnota – kap. 45; •  klasifikace leasingu– kap. 5.11; •  klasifikace finančních aktiv – kap. 5.7.2. V  ob l asti  očekávaných  peněžních  toků  z  úvěrových  pohledávek,  které  slouží  ke  stanovení  zůstatkové  hodnoty  (amortizovaných  nákla dů)  dluhových  finančních  aktiv,  jsou  vedením  Skupiny  užívány  významné  odhady  o hledně  budoucího  vývoje  předčasných splátek jistiny těchto finančních aktiv. Dopad současného makroekonomického prostředí Významné odhady učiněné vedením při aplikaci účetních  pravidel Skupi ny a významné zdroje n ejistoty v odhadech  byly  ovlivněny  především  makroekonomickými  efekty  prostředí  vysokých  úrokových  sazeb,  které  Skupina  zohlednila  ve  výši  opravných  položek  prostřednictvím  management overlay. Bližší  popis  těchto  dopad ů  je  uveden  v  následujících  kapitolách přílohy: •  Čisté znehodnocení finančních aktiv – kap. 16; •  Úvěrové riziko – kap. 44.2. 4. NOVÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS A INTERPRETACE 4.1 STANDARDY A NOVELIZACE S ÚČINNOSTÍ AŽ PO 31. PROSINCI 2024 VYDANÉ RADOU IASB A PŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ (a) Nové standardy a novelizace standardů, které budou mít významný dopad na Skupinu Nejsou. (b) Nové standardy a novelizace standardů, které budou mít minimální nebo žádný dopad na Skupinu •  novelizace  s tandardu  IAS  21  Dopady  změn  měnových  kurzů  –  nedostatečná  směnitelnost  (účinné  pro  účetní  období  začínající  1.  lednem  2025). 4.2 STANDARDY A NOVELIZACE ÚČINNÉ PO 31. PROSINCI 2024 VYDANÉ RADOU IASB A DOPOSUD NEPŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ Níže  zmíně né  nové  účetní  standardy  a  novelizace  účetních standardů, které byly zveřejněny IASB, nejsou  závazné  pro  účetní  období  končící  31.  prosince  2024  a  zároveň  nebyly  doposud  přijaty  Evropskou  unií.  Skupina zamýšlí přijmout tyto standardy a  novelizace  stan dardů, pokud budou relevantní pro Skupinu, až se  stanou účinné a přijaté EU. Posouzení dopadu těchto  nových standard ů a i nterpretací je uvede no níže. 151 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (a) FRS 18 – Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce V dubnu 2024 vydala rada stan d ard IFRS 18 Prezentace  a  z veřejňování  v  účetní  závěrce,  který  nahrazuje  stand ard  IAS  1  Sestavování  a  zveřejňování  účetní  závěrky.  Nový  standard  zavádí  nové  kategorie  a  m ezis oučty ve  výkazu zisku  ne bo ztráty  a  vyžaduje  zveřejňování informací o tzv. výkonnostních ukazatelích  definovaných  vedením  (MPM).  Standard  také  přináší  nové požadav ky na umís tění informací v úč etní závěrce,  seskupování a naopak odděl ování finančních infor ma cí. Požadavky týkající se výkazu zisku nebo ztráty Všechny položk y výnosů a nákladů musí být zařazeny do  jedné z pěti kategorií: provozní, investiční, z financ ování,  daně z příjmu a ukončované činnosti. Kromě tohoto se  vyžaduje  uvedení mezisoučtů,  jako  j sou  „Provozní  zisk  nebo ztráta“, „Zisk nebo ztráta př ed financováním a daní  z  př íjmu“  a  „Zisk  nebo  ztráta“.  K l asifikace  je  ur čena  na  základě  hlavní  podnikatelské  činnosti  definované  stan dardem  jako  „Investice  do  jednotlivýc h  druhů  aktiv“  a  „Poskytování financování  zákazníkům“.  Účetní  jednotka může splňovat definici jedné z nich nebo obou. Výkonnostní ukazatele definované vedením Standard  zavádí  koncept  výkonnostních  ukazatelů  definovaných  vedením  (MPM),  což  je  obecně  mezisoučet  výnosů  a  nákladů,  které  účetní  jednotka  používá  k  externí  prezentaci  finanční  výkonnosti  účetní jednotky ve vztahu k  uživatelům účetní závěrky.  Standard  vyžaduje  zveřejnění  informací  o  všech  MPM  používaných  účetní  j ednotkou  v  rámci  jednoho  bodu  přílohy  k  účetní  závěrce  a  vyžaduje  zveřejnění  informací, jako je způsob výpočtu jedn otlivých  MPM,  nebo  odsouhlasení  MPM  na  nejbližší  mezisoučet  používaný ve výkazu zisku nebo ztráty. Seskupování a oddělování informací a jejich umístění v účetní závěrce Standard  rozlišuje  mezi  „prezentací“  v  rámci  primárních  účetních výkazů a „zveřejněním“ v příloze  k  účetní závěrce.  Předepisuje,  které  položky  mají být  prezentovány a které prezentovány a/nebo zveřejněny. Seskupování  a  oddělování  informací  se  provádí  s ohledem na shodné a naopak odlišné charakteristik y  a také se zohledněním významnosti dané informace. Standard nabude účinnosti pro účetní období začínající 1. lednem 2027. V  současnosti  Skupina  posuzuje  dopady  nového  stand ardu  na  své  primární  finanční  výkazy  a  přílohu  k finančním výkazům. (b) Nové standardy a novelizace standardů, které budou mít minimální nebo žádný dopad na Skupinu •   IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti:  Zveřejňování  (účinné  pro  účetní  období  začínající  1. lednem 2027); •  roční zdokonalení účetních standardů IFRS – 11. díl  (účinné  pro  účetní  období  začínající  1.  lednem  2026); •  novelizace  klasifikace  a  oceňování  finančních  nástrojů – změny IFRS 9 a IFRS 7 (účinné pro účetní období začínající 1. lednem 2026). 5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ Skupina  používá  účetní  metody,  pravidla  a  postupy  konzistentně  s  výjimkou  po p sanou  v  kapitole  5.1  Změny účetních metod, pravidel a postupů. Tyto změny  jsou  důsledkem  přijetí  nových  standardů  a  novelizací  popsaných níže. Žádné z nových standardů a novelizací  však n e mají významný dopad na finanč ní výkazy Skupiny. 5.1 ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ – NOVĚ ÚČINNÉ A EU PŘIJATÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS Následující  novelizace  stávajících  standardů  vydané  Radou  pro  Mezinárodní  účetní  standardy  (IASB)  a  přijaté  EU  nabyly  účinnosti  pro  aktuální  účetní  období.  Jejich  přijetí  nemělo  významný  vliv  na  tuto  účetní závěrku. •  novelizace  standardu  IAS  1  Sestavování  a  zveřejňování  účetní  závěrky  –  klasifikace  krátkodobých  a  dlouhodobých  závazků  –  odklad  účinnosti  (účinné  pro  účetní  o bdobí  začínající  1. lednem 2024); •  novelizace  standardu  IAS  1  Sestavování  a zveřejňování účetní závěrky – krátkodobé závazky  obsahující  kovenanty  (účinné  pro  účetní  období  začínající 1. l ednem 2024); •  novelizace standardu IAS 7 Vý kaz o peněžních tocích  a  IFRS  7  Finanční  nástroje:  Zveřejnění  –  ujednání  o  dodavatelském  financování  (účinné  pro  účetní  období začínající 1. lednem 2024); •   IFRS  16  Leasingy  –  závazek  z  leasingu  a  prodej  a  zpětný  podnájem  (účinné  pro  účetní  období  začínající 1. l ednem 2024). 5.2 CIZÍ MĚNY Údaje  v  konsolidované  účetní  závěrce  js ou  v ykázány  ve funkční měně Skupiny, kterou je koruna česká (Kč).  152 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Transakce  v  cizích  m ěnách  jsou  do  funkč ní  měny  Skupiny  p řepočítány  pomocí  kurzu  vyhlašovaného  Českou národní bankou k datu uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vyplývající ze zúčtování transakcí  v cizích měnách a z přepočtu peněžních aktiv a závazků denominovaných  v  cizích  měnác h  s  využitím  kurzů  platných na konci roku jsou vykázány ve výkazu zisku  a ztráty v položce „Čistý zisk z finančních operací“. 5.3 PRINCIPY KONSOLIDACE 5.3.1 Podnikové kombinace Podnikové kombinace se účtují pomocí metody akvizice  k  datu  akvizice  –  tzn.  k  datu,  kdy  nastane  změna  kontroly.  Převedená  protihodnota  při  podnikové  kombinaci  je  oceněna  reálnou  hodnotou  stejně  jako  identifikovatelná  čistá  aktiva,  která  jsou  předmětem  akvizice.  Případně  jednou  ročně  j e  testováno,  zda  nedošlo ke znehodnocení vzniklého goodwillu. Hodnota goodwillu  se rovná kladnému rozdílu mezi převedenou  protihodn otou,  hodnotou  nekontrolních  podílů  a reálnou hodnotou původně vlastněných majetkových účastí v nabývaném podniku na jedné straně a čistou  reálnou  hodnotou  nabytých  identifikovatelných  aktiv  a  převzatých  závazků  na  straně  druhé.  Případný  zisk  plynoucí  z  výho dné  koupě  je  okamžitě  zaúčtován  do  zisku  nebo  ztráty.  Náklady  spojené  s  akvizicí  jsou  účtovány do zisku nebo ztráty v období, kdy nastaly. Případné  následné  úpravy  převedené  protihodnoty  jsou k datu akvizice oceněny reálnou hodnotou. V případě, že podniková kombinace nastane v průběhu  běžného účetního období, hodnoty vykázané za minulé  období (srovnávací hodnoty) nejsou nijak upravovány  o  předakviziční  hodnoty  nabývané  účetní  jednotky.  Srovnávací  hodnoty  je  proto  t řeba  číst  v  tomto  kontextu. Vzhledem  k  absenci  předeps aného  postupu  pro  podnikové kombinace pod společnou kontrolou v rámci  stand ardů  IFRS  Skupina  aplikuje  metodu,  v  rámci  níž  jsou aktiva a závazky oceněny na bázi účetní hodnoty, kterou  používá  pro  ocenění  nabývající  společnost .  Jsou  tedy  použity  účetní  h odnoty  z  konsolidovaných  účetních výkazů Skupiny. 5.3.2 Nekontrolní podíly Nekontrolní podíly jsou oceňovány p oměrným podílem  na  identifikovatelných  čistých  aktivech  nabývané  společnosti k datu akvizice. Změny  v  podílu  Skupiny  v  dceřiném  podniku,  které  nevedou  ke  vzniku  ztráty  kontroly,  jsou  zaúčtovány  jako transakce ve vlastním kapitálu. 5.3.3 Dceřiné společnosti Dceřiné  společnosti  jsou  majetkové  účasti,  nad  kterými má Skupina kontrolu. Skupina ovládá dceřinou společnost, jestliže je vystavena riziku variability jejích  výsledků  ne bo  má  právo  na  tyto  výsledky  a  zároveň  díky své kontrole nad dceřin ou společností je schopna  její  výsledky  ovlivňovat.  Účetní  závěrky  dceřiných  společností  jsou  do  konsolidované  ú četní  závěrky  zahrnuty od data, k němuž Skupina získala kontrolu nad těmito společnostmi, do data, k němuž kontrolu ztrácí. 5.3.4 Přidružené společnosti Přidruženými  společnostmi  jso u  vš echny  účetní  jednotky, ve kterých má Skupina podstatný vliv, ale ve  kterých nevykonává kontrolu nebo společnou kontrolu.  Skupina  prokazuje  existenci  podstatného  vlivu  skrze  splnění jednoho nebo více níže zmíněných bod ů. Skupina: •  má  zastoupení  v  představenstvu  nebo obdobném  vedoucím orgánu jednotk y, do níž bylo investováno; •  se účastní na rozhodovacím proc e su, včetně účasti  na rozhodování o dividendá ch nebo jiných přídělech  ze zisku; •  je  účastníkem  významných  transakcí  s  jednotkou,  do níž bylo investováno; •  sdílí významné vedoucí pracovník y s jednotkou, do  níž bylo investováno; •  poskytuje  stěžejní  technické  informace  jednotce,  do níž bylo investováno. Skupina aplikuje vyvratitelnou domněnku, že podstatný  vliv  existuje,  pokud  Skupina  vlastní  mezi  20  a  50  %  hlasovac ích práv. V  konsolidované  účetní  závěrce  Skupiny  je  rovněž  vykázán  odpovídající  podíl  Skupiny  na  výsledku  hospoda ření a ostatním úplném výsledku hospodaření  přidružených  společností,  který  se  určí  pomocí  ekvivalenční  metody  a  vychází  z  účetní  závěrky  za  období končící 31. prosince, nebo z poměrných částek  upravených  o  případné  významné  transakce  nebo  události, k nimž došlo mezi datem účetní závěrky, která  je k dispozici, a 31. prosincem. 5.3.5 Ztráta kontroly Jestliže  Skupina  ztratí  kontrolu  nad  dceřinou  společností,  odúčtuje  aktiva  a  závazky  daného  dceřiného  podniku  a  všechny  případné  související  nekontrolní  podíly  a  další  složky  vlastního  kapitálu.  Zisky nebo ztráty plynoucí z odúčtování jsou vykázány  v  zisku  nebo  ztrátě.  Zbytkový  podíl,  který  si  Skupina  v  bývalé  dceřiné  společnosti  po nechává,  je  ve  chvíli,  kdy došlo ke ztr átě kontroly, oceněn reálnou hodnotou. 153 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 5.3.6 Transakce vylučované v konsolidaci Zůstatky  ú čtů  p lynoucí  z  vnitroskupinových  transakcí  a  všechny  příp adné  nerealizované  zisky  či  ztrát y  vyplývající  z  transakcí  v  rámci  Skupiny  jsou  při  sestavování konsolidované účetní závěrky eliminovány.  Nerealizované  ztráty  jsou  eliminovány  stejným  způsobem  jako  nerealizované  zisky,  avšak  pouze  v rozsahu jejich neznehodnocené části. 5.4 ÚROKY Výnosy  z  úroků  a  nák l ady  na  úroky,  které  plynou  ze  všech úroče ných finančních nástrojů, jsou vykazovány  pomocí  metody  efekti vní  úrokové  míry  v  zisku  nebo  ztrátě na řádcích „Výnosy z úroků a podobné výnosy“,  respektive „Náklady na úro ky a podobné náklady“. Tyto  jsou součástí vý nosů a nákladů z pokračujících činností.  Úrokové  výnosy  a  náklady  ze  zajišťovacích  derivátů  jsou vykazovány ve stejných řádcích. Metoda  efektivní  úrokové  míry  je  způsob  výpočtu  zůstatkové  hodnoty  (amortizovaných  náklad ů)  finančního  aktiva  nebo  finan čního  závazku.  Efektivní  úroková  míra  je  sazba,  která  přesně  diskontuje  odhadované  budoucí  peněžní  výdaje  a  příjmy  po  oček ávanou  dobu  trvání  finančního  aktiva  nebo  finančního  závazku  na  jeho  čistou  účetní  hodnotu.  Při výpočtu  efektivní  úro kové  míry Skupina  odhaduje  budoucí peněžní to ky s přihlédnutím ke všem smluvním  podmínkám  finančního  nástroje,  včetně  transakčních  nákladů a uhrazených či přijatých poplatků, které jsou  nedílnou  součástí  efektivní  úrokové  míry,  ovšem  bez  zohlednění veškerých budoucích úvěrových ztrát. Transakční  náklady  zahrnují  p řírůstkové  vedlejší  náklady,  které  jsou  přímo  spojeny  s  pořízením  nebo  vydáním finančního aktiva nebo finančního závazku. Výnosy  z  úroků  a  náklady  na  úroky  vykázané  v  zisku  nebo ztrátě zahrnují: •  úroky  z  finančních  aktiv  a  finančních  závazků  oceněných zůstatkovou hodnotou (amortizovanými náklady),  která  je  vypočtena  metod ou  efektivní  úrokové míry; •  úroky z úrokových derivátů, které jsou zajišťovacími  deriv áty, za použití smluvní úrokové sazby daného  deriv átu . Je-li  finanční  aktivum  považováno  za  znehodnoce né,  zaúčtuje se úrokový výnos , který představ uje časovou  hodnotu  peněz  za  období  mezi  udál ostí,  na  jejímž  základě  došlo ke znehodnocení aktiva, a  očekávaným  datem  přijetí  plnění  ze  znehodnoceného  aktiva  (unwinding),  a  efektivní  úroková  míra  se  aplikuje  na  účetní  hodnotu  finančního  aktiva.  S kupi na  provádí  výpočet  unwindingu  za  účetní  období  na  úrovni  jednotlivých  aktiv  za  využití  individuální  efektivní  úrokové míry. 5.5 POPLATKY A PROVIZE Výnosy z po platků a provizí ze smluv se zákazníky jsou  oceňovány  na  základě  protiplnění  specifikovaného  ve smlouvě se zákazníkem. Výnosy jsou zachyceny ve  chvíli, kdy Skupina realizuje službu klientům. Níže násle duje popis hlavní ch činností Skupiny od zahrnutí  jejich  povahy  až  po  načasování  splně ní  závazku  plnění  ve  smlouvách  se  zákazníky,  jakož  i  významné  platební  podmínky a související zásady vykazování výnosů. Skupina poskytuje retailové nebo podnikové klientele depozitní  a  úvěrové  pr odukty  a  distribuci  produktů  třetích  stran,  jako  je  správa  účtů,  poskytování  kontokorentů, transakce v cizí měně,  kreditní   k arty,   půjčky,  financování  zásob, stavební spoření a distribuce  asset managementu a pojišťovacích produktů. Zaplacené  nebo  přijaté  poplatky  a  provize,  které  přímo  souvisejí  s  vydáním  nebo  nabytím  finančního  aktiva  nebo  finančního  závazku,  jsou  nedílnou  součástí  efektivní  úr okové  sazby  finančního  aktiva  nebo  finančního  závazku  a  jsou zahrnuty  do výpočtu  efektivní úrokové sazby. Výnosy  z  provizí  za  zprostředkování  pojištění  a investičních produktů třetích  stran jsou zaú čtovány  v okamžiku, kdy dojde ke sjednání kontraktu. Skupina  vyhodnotila,  že  v ystupuje  jako  agent,  jelikož  nemá  kontrolu nad službami, které jsou k lientům poskytovány  (Skupina  neslučuje  tyto  služby  s  doprovodnými  službami ani nemá možnost nastavovat cenu). Z toho  důvodu  Skupina  účtuje  o  výnosech  pouze  ve  výši  odpovídající  čisté  hodnotě  očekávané  úplaty.  Provize  jsou  zpravidla  odvozené  z  objemu  sjednaných  smluv  a  také  podle  jejich  výkonnosti.  Skupina  usoudila,  že  poplatky vázané na výkonnost nemají být zahrn ovány  do  hodnoty  transakce  jako  její  variabilní  složka,  jelikož inkaso  takového  poplatku je  vysoce závislé  na  faktorech, které Skupina nemůže ovlivnit. O poplatcí ch  odvozených od vý konnosti Skupina  účtuje v okamžiku,  kdy  jsou  potvrzeny  třetí  stranou.  Provize,  které  podléhají  režimu  zpětného  vrácení  (claw-back),  jsou  zaúčtovány  pouze  do  takové  výše,  která  s  vysokou  mírou  pravděpodobnosti  v  budoucnu  nepovede  k  významnému  stornování  výnosů  z  těchto  provizí  plynoucích  (pro  hodnocení  jsou  využita  historická  data). Skupina došla k z ávěru, že takto vzniklý závazek  nevede  ke  vzniku  významné  úrokové  složky,  jelikož  plyne  z  jiných  důvodů,  než  je  poskytnutí  financování  Skupině. Servisní  poplatky  a  poplatky  za  průběžnou  správu  depozitních a úvěrových účtů jsou pravidelně strhávány 154 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 z  ú čtu  klienta  a  jsou  zaúčtovány  ve  chvíli,  kdy  klient  spotřebovává příslušné užitky. Skupina zvlášť stanovuje  poplatky  pro  různé  klientské  segmenty  a  úroveň  poskytov aných  slu žeb.  Výnosy  ze  servisních  poplatků  jsou účtovány v čase rovnoměrně. Smlouvy, s výjimkou  smluv o termínovaných vkladec h a stavebním spoření,  nemají  určenou  minimální  dobu  vázanosti.  V  případě  smluv s klienty jsou poplatky přímo inkasovány z jejich  účtů,  anebo  jsou  součástí  pravidelných  splátek.  Vůči  třetím  stranám  Skupina  aplikuje  standardní  platební  podmínky obvyklé pro finanční sektor. Skupina  neuplatňuje  při  poskytování  služeb  pobídky  (jako jsou dočasné slevy), které by vedly k zaúčtování  smluvního aktiva. Skupina od klientů nepřijímá žádné  nevratné  pl atby  předem,  které  by  vedly  k  účtování  o smluvním závazku nebo klientské opci či obsahovaly  významnou financující komponentu. Přírůstkové  distribu ční  náklady  placené  za  získání  depozitních produktů (běžných účtů a spořicích účtů)  jsou  zaúčtovány  jako  aktivum  a  amortizovány  po  dobu,  po  k ter ou  se  očekává,  že  klient  bude  využívat  danou  službu.  Skupina  vyhodnotila oče kávanou dobu  amortizace na pět let. Provize za sjednání stavebního spoření a termínovaných  vkladů  a  případné  otevírací  poplatky  vstupují  do  zůstatkové  hodnoty  (amortizovaných  nákladů)  závazku  a  jsou  lineárně  amortizovány  (lineární  amortizace  je  zvolena  z  důvodu  nevýznamného  rozdílu  oproti  amortizaci na základě efektivní úrokové míry pro tyto typy  depozitních pro duktů) po dobu vázací lhůty, resp e ktive  splatnosti termínovaného vkladu do zisku nebo ztráty na  řádku „Nákla dy na úroky a podobné náklady“. Výnosy  z  transakčních  poplatků  plynou  zejména  z  poplatků  za  karetní  zúčtování,  poplatků  za  směnu  cizích měn  a  z  ostatních platebních  transakcí. Výnosy  jsou  rozpoznány  v  okamžiku,  kdy  se  daná  transakce  uskuteční. Výnosy z poplatků u znehodnocených finančních aktiv jsou účtovány v okamžiku přijetí platby nebo poskytnutí  služby, podle toho, která z událostí nastane později. Skupina  se  rozhodla  aplikovat  zjednodušení  dané  IFRS 15.121 a nezveřejňuje  i nformace o celkové částce  zbytkové transakční ceny za služby a výnos y z provizí,  jelikož  doba  vymahatelnosti  příslušné  smlouvy  je  nižší  než  jeden  rok  a  právo  na  plnění  ze  servisních  a  provizních  smluv  přímo  koresp onduje  s  hodnotou  poskytov anou klientovi. 5.6 DIVIDENDY Výnosy  z  dividend  jsou  zaúčtovány  v  okamžiku,  kdy  vzniká  právo  na  příjem  dividendy.  Výnosy  z  dividend  jsou vykazovány v zisku nebo ztrátě na řádku „Výnosy  z dividend“. 5.7 FINANČNÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY 5.7.1 Počáteční zaúčtování Skupina  prvotně  zaúčtuje  finanční  aktiva  oceňovaná  v  zůstatkové  hodno tě  (amortizovaných  nákla dech)  k datu jejich vzniku. Všechny ostatní finanční nástroje  jsou  zaúčtovány  k  datu  obchodu,  kterým  je  datum,  k  němuž  se  Skupina  stává  smluvní  stranou  ujednání  týkajícího se daného nástroje. Všechny finanční nástroje jsou při prvotním zaúč tování  oceněny svou reálnou hodnotou zahrnující náklady na  transakci, jež přímo souvisejí s pořízením nástroje nebo  jeho vydáním, s výjimkou položek oceňovaných přím o  do zisku nebo ztráty. 5.7.2 Klasifikace finančních aktiv 5.7.2.1 Dluhové nástroje Dluhové  nástroje  zahrnují  úvěry  a  pohledávky  (vykázané zejména na řádcích „Úvěry a pohledávky za  bankami“ a „Úvěry a pohledávky za klienty“) a dluhové  cenné  papíry  (vykázané  na  řádku  „Investiční  cenné  papíry“).  Jsou  klasifikovány  do  jedné  z  následujících  oceňovacích kategorií: •  zůstatková hodnota (amortizované náklady); •  reálná  hodnota  vykázaná  do  ostatního  úplného  výsledku hospodaření (FVTOCI); nebo •  reálná hodnota vykázaná do zisku a ztráty (FVTPL). Klasifikace  vychází  z  obchodního  modelu,  na  jehož  základě  je  toto  aktivum  drženo,  a  z  vyhodnocení  charakteristik smluvních p e něžních toků tohoto nástroje. Skupina definovala své obchodní modely takto: •  obchodní  model  aktiv  držených  za  účelem  inkas a  smluvních peněžních toků (HTC) pro finanční aktiva  pořízená  za  účelem  jejich  držení  až  do  splatno sti  a inkasa smluvních peněžních toků. Prodeje, které  jsou  nevýznamné  nebo  ojedinělé,  související  s řízením zvýšeného úvěrového rizika daného aktiva nebo  realizované  krátce  před  splatno stí  d aného  finančního  aktiva,  j sou  v  souladu  s  obchodním  modelem HTC; •  obchodní  model  držení  aktiv  za  účele m  inkasa  smluvních  peněžních  toků  nebo  prodeje  (HTCS)  pro  finanční  aktiva  pořízená  s  úmyslem  inkasovat  smluvní  peněžní  toky  nebo  je  prodat.  V  tomto  portfoliu  se  očekávají  častější  prodeje,  převážně  z důvodu řízení likvidity Skupiny; 155 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 •  ostatní  obchodní  modely  pro  finanční  aktiva  nezařazená ani mezi HTC, ani mezi HTCS. V  současné  době  Skupina  drží  všechna  dluhová  finanční  aktiva  v  rámci  obchodního  modelu  HTC  s  výjimkou  nevýznamné  části  investičních  cenných  papírů  oceňovaných  v  reálné  hodnotě  vykázané  do  zisku a ztráty (FVTPL). Charakteristiky  smluvních  pe něžních  toků  jsou  posuzovány  na  základě  analyzování  smluvních  podmínek  finančních  aktiv  s  cílem  určit,  zda  jsou  konzistentní s peněžními toky stan d ardního úvěrového  finan cování, tzn. zahrnují pouze platby jistiny a úroků  z  dlužné  částky  jistiny  (SPPI  test).  Jistina  je  reálná  hodnota  finančního  aktiva  při  prvotním  zaúčtování,  která  se  v  průb ěhu  doby  mění  v  důsledku  úhrady  splátek.  Úrok  představuje  protihodnotu  za  hodnotu  peněz  v  čase,  marži  ze  zisku,  úvěrové  riziko  a  další  základní  rizika  spojená  s  poskytováním  úvěru.  Pokud  finanční aktivum nesplní SPPI test, je přeceňováno na  reálnou hodnotu vykázanou do zisku a ztráty (FVTPL). Dluhové nástroje oceňované v zůstatkové hodnotě (amortizovaných nákladech) Dluhové nástroje jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě (amortizovaných  nákladech),  pokud  jsou  drženy  v rámci obchodního mod e lu aktiv držených za účelem  inkasa  smluvních  peněžních  toků  (HTC),  kdy  tyto  peněžní toky představují pouze platby jistiny a úroků.  Po  prvotním  ocenění  jsou  dluhové  nástroje  v  této  kategorii oce ňovány zůstatkovou hodnotou za použití  metody  efektivní  úrokové  sazby.  Efektivní  úroková  sazba  je  s azba,  která  diskontuje  veškeré  očekávané  budoucí  peněžní  toky  nebo  příjmy  finančního  aktiva  na jeho počáteční účetní hodnotu. Zůstatková hodnota  bere  v  úvahu  veškeré  slevy  nebo  bonusy  při  nabytí,  transakční  náklady  a  p oplatky,  které  jsou  nedílnou  součástí  efektivní  úrokové  s azby.  Výnos  z  úroků  z  dluhových  nástrojů  oceňovaných  v  zůstatkové  hodnotě je uveden ve výkazu zisku a ztráty v položce  „V ýnosy z úroků a po dobné výnosy“. Znehodnocení  dluhových  nástrojů  oc eňovaných  v zůstatkové hodnotě je počítáno metodou očekávaných  úvěrových  ztrát  (ECL).  Úvěry,  pohledávky  a  dluhové  cenné  papíry  oceňované  v  zůstatkové  hodnotě  jsou  vykázány ve výkazu o fi nanční pozici v čisté hodnotě po  odečtení opravných p oložek na úvěrové ztráty. Dluhové nástroje oceňované reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku hospodaření (FVTOCI) Dluhové nástroje jsou oceňované FVTOCI, pokud jsou  drženy  v  rámci  obchodního  modelu  dr žení  aktiv  za  účelem inkasa smluvních peněžních toků nebo prodeje  (HTCS), kdy peněžní toky z aktiva představují výhradně  platby  jistiny  a  úroků.  Po  prvotním  zaúčtování  jsou  nerealizované  zisky  a  ztráty  (s  výjimkou  souvisejících  oček ávaných  úvěrových  ztrát,  kter é  jsou  vykázány  přímo  do  zisku  nebo  ztráty)  z  dluhových  nástrojů  oceňovaných  FVTOCI  vykázány  v  ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  (OCI).  Při  odúčtování  jsou  realizované  zisky  a  ztráty  překlasifikovány  z  OCI  do  zisku a  ztráty.  V  sou časné době Skupina neklasifikuje  žádný dluhový nástroj ve F VTOCI. Dluhové nástroje oceňované reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty (FVTPL) Dluhové  nástroje  jsou  oceňované  FVTPL,  pokud  jsou  drženy  v  rámci  ostatních  obchodních  model ů  nebo  pokud nesplní SPPI test. Po prvotním zaúčtování jsou  veškeré zisky a ztrát y z dluhových nástrojů oceňovaných  FVTPL vykázány v řádku „Čistý zisk/ztráta z finančních  operací“. 5.7.2.2 Majetkové nástroje Majetkové nás troje jsou vykázány na řádku „Investiční  cenné  papíry“.  Jsou  oceňovány  ve  F VTPL,  pokud  není  rozhodnuto  o  zařazení  tohoto  nástroje  jako  oceňovaného ve FVTOCI při jeho prvotním zaúčtování  nebo k datu přechodu na IFRS 9. Všechny  majetkové  nástroje  jsou  oceněny  reálnou  hodnotou.  V  případě,  že  ne ní  k  dispozici  dostatek  relevantních  nebo  aktuálních  info rmací  ke  stanovení  reálné hodnoty,  Skupina použije  k  ocenění pořizovací  cenu jakožto nejlepší možný odhad reálné hodnoty. U  majetkových  nástr ojů  oceňovaných  ve  FVTPL  jsou  změny v reálné hodnotě vykazovány d o zisku a ztráty  na řádku „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Pro portfolio majetkových nástrojů, pro které S kupina  zvolila  neodvolatelnou  možnost  umožňovanou  IFRS  9  a  klasifikovala  je  k  datu  přechodu  na  IFRS  9  jako  FVTOCI,  jsou  všechny  zisky  a  ztráty  plynou cí  z  majetkových  nástrojů  FVTOCI  včetně  odúčtování  nebo  prodeje  vykazovány  do  OCI  a  nejsou  následně  překlasifikovány do zisku a ztráty. Nicméně dividendy  získané z majetkových nástrojů FVTOCI jsou vykazovány  do zisku a ztráty na řádku „Výnosy z dividend“. 5.7.2.3 Deriváty Deriváty  jsou  oceňovány  ve  FVTPL,  změny  v  reálné  hodnotě jsou vykázány do zisku a ztrát y na řádku „Čistý  zisk/ztráta z finančních operací“. Detailnější informace  jsou uved e ny v kapitole 5.7.9. 5.7.3 Klasifikace finančních závazků Skupina klasifikuje své neder ivátové finanční závazky,  s výjimkou finančních záruk a úvěrových příslibů, jako  156 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 oceňované  v  zůstatkové  hodnotě  (amortizovaných  nákladech).  Nederivátové  finanční  závazky  zahrnují  smluvní ujednání, na jejichž základě je Skupina povinna  dodat  protistraně  buď  hotovost,  nebo  jiné  finanční  aktivum. Klasifikace derivátových finančních závazků je uvedena  v kapitole 5.7.9. 5.7.4 Reklasifikace Skupina obecně nepř istupuje po prvotním zaúčtování  k reklasifikaci finančních aktiv nebo závazků. 5.7.5 Odúčtování Skupina  přistupuje  k  odúčtování  finančního  aktiva  v případě, kdy vy prší  smluvní práva k peněžním tokům  plynoucím  z  aktiva,  nebo  v  případě,  že  převede  toto  finanční  aktivum  i  veškerá  rizika  a  užitky  spojené  s j e ho vlastnictvím na jiný subjekt, nebo pokud došl o  k podstatným úpravám. Při  odúčtov ání  se  rozdíl  mezi  účetní hodnotou  aktiva  a  součtem  přijaté  protihodnoty  a  kumulovaných  zisků nebo ztrát dříve vykázaných v ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  zaúčtuje  do  zisku  nebo  ztráty.  Kumulované  zisky  nebo  ztráty  zaúčtované  v  ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  vztahující  se  k  majetkovým  cenným  papírům  oceněným  ve  FVTOCI se nevykazují do zisku ne bo ztrát y, ale zůstávají  zaúčtované v ostatním úpln é m výsle dku h ospodaření. Skupina  přistupuje  k  odúčtování  finančních  závazků  v situaci, kdy je povinno st, která j e spojena se závazkem  a která je uvedena ve smlouvě, splněna, zrušena nebo  skončí její platnost. 5.7.6 Modifikace Při  modifikaci  podmínek  finančního  aktiva  (např.  změna  úrokové  míry  mimo  refixaci  nebo  vyjednání  jiných  smluvních  podmínek)  Skupina  ohodnotí,  zda  se  peněžní  toky  m odifikovaného  finanční ho  aktiva  významně liší. Pokud  se liší významně (čistá současná  hodnota modifikovaného finančního aktiva se odlišuje  o více než 5 % od čisté současné hodno ty původního  finančního  aktiva),  pak  se pů vodní finanční  aktivum  odúčtuje  a  zaú čtuje  se  nové  finanční  aktivum.  Poplatk y, které se berou v úvahu při určování reálné  hodnoty nového aktiva, a poplatky, které představují  úhradu  transakčních  nákladů,  jsou  zahrnuty  do  počátečního  ocenění  aktiva;  další  poplatky  jsou  zahrnuty do zisku nebo ztráty jako součást zisku nebo  ztráty  z  odúčtování.  Pokud  má  změna  za  následek  odúčtování, b ude zaúčtováno nové finanční aktivum  a zařazeno do odpovídající fáze na základě posouzení  rizika. Pokud  se  peněžní  toky  modifikovaného  finančního  aktiva významně neliš í  od  peněžních  toků původního  finančního aktiva, původní finanční aktivum se nechá  zaúčtované,  ale  hrubá  účetní  hodnota  se  přepočítá  podle  modifikovaných  peněžních  toků  za  použití  původní  efektivní  úro kové  míry  tohoto  finančního  aktiva.  Výsledný  rozdíl  mezi  původní  hrubou  účetní  hodnotou  a  přepočtenou  hrubou  úče tní  hodnotou  se vykáže jako zisk/ztráta z modifikace do zisku nebo  ztráty. 5.7.7 Vzájemné zápočty aktiv a závazků Finanční  aktiva  a  finanční  závazky  jsou  vzájemně  zapo čítávány  a  či stá  hodnota  je  vykázána  ve  výkazu  o  finanč ní  pozici  jedině  v  případě,  že  Skupina  má  ze  zákona právo započítat příslu šné částky a má v plánu  je vyrovnat na čisté b ázi nebo aktiva a závazky uplatnit  současně. Výnosy a náklady jsou vykazovány na čisté bázi pouze  v případě, kdy to povolují účetní standardy IFRS. 5.7.8 Ocenění zůstatkovou hodnotou (amortizovanými náklady) Zůstatkovou  hodnoto u  (amortizovanými  náklady)  finančního  aktiva  n e bo finančního  z áv azku  se  rozumí  částka,  jakou  jsou  aktivum  nebo  závazek  oceněné  při  prvotním  zaúčtování,  snížená  o  splátky  jistiny  a  navýšená  nebo  snížená  o  kumulovanou  amortizac i  rozdílu  mezi  oceněním  při  počátečním  zaúčtování  a hodnotou při splatnosti s využitím metody e fe ktivní  úrokové  míry  a  po  odečtení  opravné  položky  odpovídající očekávaným úvěrovým ztrátám. 5.7.9 Deriváty a zajišťovací účetnictví Deriváty  jsou  oceňovány  reálnou  hodnotou  jak  při  prvotním  zaúčtování,  tak  při  následném  přecenění.  Reálná  hodnota  derivátů  je  stanovena  pomocí  oceňovacích  metod.  Skupina  klasifikuje  vybrané  deriv áty  jako  zajišťovací  nástroje dle  IAS  39  (Skupina  pokračuje v aplikaci požadavků na zajišťovací účetnictví podle  IAS  39,  jak  je  povoleno  standardem  IFRS  9)  a  ostatní  deriváty  jsou  nadále  vedené  jako  finanční  aktiva určená k obchodování, přes tože jsou držené z a  účelem řízení rizika, a nikoli za spekulativním účel e m . (a) Deriváty k obchodování Derivát, který není ustanovený a účinný jako z ajišťovací  nástroj,  je  oceněn  reálnou  hodnotou  do  zisku  nebo  ztráty  a  vykázán  v  řádku  „Kladná/záporná  hodnota  deriv átových  finančních  nástrojů“  (kladná  hodnota  deriv átových  finančních  nástrojů  v  případě  aktiva,  záporná  hodnota  derivátových  finančních  nástr ojů  v  případě  závazku).  Tyto  deriváty  zahrnují  měnové  a úrokové deriváty (swapy a forwardy) a jsou vykázány  157 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 v  aktivech,  p okud  mají  kladnou  reálnou  hodnotu,  a v závazcích, pokud mají zápornou reálnou h odnotu.  Změny  reálné  hodnoty  derivátů  a  všechny  výnosy/ náklady  z  úroků  s ouvisející  s  těmito  deriváty  jsou  vykázány  v  položce  „Čistý  zisk/ztráta  z  finančních  operací“. (b) Deriváty používané jako zajišťovací nástroje Skupina pokračuje v aplika ci požadavků na zajišťovací  účetnict ví  podle  IAS  39,  jak  je  povoleno  standardem  IFRS 9. Zajišťovací účetnictví se uplatňuje pouze tehdy,  jsou-li splněny vše chny následující podmínky: •  zajištění  je  v  souladu  se  schválenou  zajišťovací  strategií Skupiny; •  zajišťovací  vztah  je  na  počátku  formálně  zdokumentován; •  efektivita zajištění může být objektivně a spolehlivě  měřena; •  očekává se, že zajištění bude na počátku a během  celého trvání vysoce efektivní. Zajištění reálné hodnoty z titulu úrokového rizika a měnového rizika Skupina  při  prvotním  zachycení  úrokových  nebo  měnově  úrokových  swapů  klasifikuje  tyto  deriv áty  jako zajišťovací nástroje. Buď k zajištění e xpozice vůči  změně  reálné  hodnoty  definované  části  portfolia  úvěrů  klie ntů,  úvěrových  p říslibů,  nakoupených  nebo  vydaných  dluhopisů,  přijatých  úvě rů  od  bank  nebo  klientských  vklad ů  souvisejících  s  úrokovým  rizikem,  které by mohly ovlivnit zisk nebo ztrátu, nebo Skupina  pomocí měnově úrokových swapů zajišťuje nakoupené  dluhopis y, případně  poskytnuté úvěry  denominov ané  v cizích měnách. Při počátečním zachycení zajišťov acího  nástroje  Skupina  formálně  dokumentuje  vztah  mezi  zajišťova cím  nástrojem  a  z ajištěnou  položkou  včetně  cíle  a  strategie  řízení  rizik  při  zajišťování,  společně  s metodou, která bude použita k posouzení efektivity  zajišťova cího  vztahu  na  počátku  a  v  p růběhu  trvání  zajišťova cího  vztahu.  Skupina  aplikuje  na  zajišťovací  vztahy  metodu  zajištění  reálné  hodnoty  konkrétní  zajišťované  položky  (micro  hedge)  i  portfoliového  zajištění reálné hodnoty (macro hedge). Zajištění se považuje za účinné, pokud se změna reálné  hodnoty zajišťované položky vzhledem ke změně reálné  hodnoty  zajišťovacího  nástroje  pohybuje  v  rozmezí  80–125 %. Změna  čisté  reálné  hodnoty,  s  v ý j imkou  časově  rozlišeného  úroku  der ivátu,  který  je  stanovený  pro  zajištění  reálné  hodnoty,  je  denně  účtována  do  zisku  nebo ztráty a vykazována v řádku „Čist ý zisk z finančních  operací“, kam se rovněž účtuje změna reálné h odnoty  zajišťované ho  portfolia.  Časově  rozlišené  úroky  ze  zajišťova cích  derivátů  jso u  vykázány  ve  výkazu  zisku  a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“  nebo v položce „Náklady na úro ky a po dobné náklady“   v případě, že je zajištěnou položkou depozitní produkt,  aby  byly  zachyceny  ve  stejném  řádku,  kam  se  účtují  úrokové v ýnosy, resp. náklad y ze zajištěného portfolia,  resp. zajištěné položky. V  případě  zajištění  měnového  rizika  j e  odpovídající  část  změny  reálné  hodnoty  zajišťov acího  derivátu  zachycena ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk/ ztráta z finančních operací“. Ve  výkazu  o  finanční  pozici  jsou  deriváty  s  kladnou  reálnou  hodn otou  (celková  reálná  hodnota  včetně  naběhlých  úroků)  uvedeny  v  řádku  „Kladná  reálná  hodnota zajišťovacích derivátů“, deriváty se zápornou  reálnou  hodn otou  (celková  reálná  hodnota  včetně  naběhlých  úroků)  v  řádku  „Záporná  reálná  hodnota  zajišťova cích derivátů“. V  případě,  že  zajišťovací  nástroj  vyprší,  je  prodán,  ukončen  nebo  zajištění  již  n e splňuje  kritéria  zajišťova cího  ú četnictví, je  zajišťovací vztah ukončen.  V  tomto  případě  se  změna  reálné  hodnoty  zajištěné  položky  odepisuje  do  zisku  nebo  ztráty  v  p oložce  „V ýnosy z úroků a po dobné výnosy“. 5.7.10 Znehodnocení finančních aktiv Skupina  stanovuje  opravné  položky  k  úvěrovým  ztrátám me todou očekávaných úvěrových ztrát  (ECL),  jak je vyžadováno dle IFRS 9, u následujících kategorií  finančních nástrojů: •  finanční nástroje oceňované zůstatkovou hodnotou; •  dluhové cenné papíry klasifikované jako oceňované  ve FVTOCI; •  nevyčerpané úvěrové přísliby. Finanční  aktiva  procházejí  třemi  fázemi  podle  změny  v úvěrovém riziku od prvotního zaúčtování. Metoda očekávaných úvěrových ztrát pro znehodnocení (ECL) Výpočet  opravné  položky  na  úvěrové  ztráty  Skupiny  je  výstupem model ů  s  mnoha  předpoklady  týkajícími  se  výběru variabilních  vstupů a vz ájemných  závislostí  mezi  nimi.  Metoda  očekávaných  úvěrových  ztrát  pro  zneho dnocení  bere  v  úvahu  současnou  hodnotu  všech  ztrát  způs obených  selháním  dlužníka,  a  to  (i)  během  následujíc ích  dvanácti  m ěsíců,  nebo  (ii)  během  očekávané  doby  trvání  finančního  nástroje  v  závislosti  na  tom,  zda  došl o  ke zhoršení  kreditního  rizika od počátečního zaúčtování. Opravné položky na  úvěrové ztráty jso u nezkresleným, pravděpodobnostně  váženým  výstupem  různých  scénářů  založených  na  racionálních a podložitelných prognózách. 158 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Model  snížení  hodnoty  m ěří  op ravné  položky  na  úvěrové  ztráty  pomocí  třífázové  metody  založené  na  stupni  zhoršení  kreditního  rizika  od  počátečního  zaúčtování: •  Fáze  1  (Stage  1)  –  pokud  nedošlo  k  významnému  zvýšení  úvěrového  rizika  (SICR)  od  prvotního  zaúčtování finančního nástroje, je vykázána opravná položka ve výši odpovídajíc í očekávaným úvěrovým  ztrátám  za  12  měsíců  (očekávané  úvěrové  ztráty,  které  vyplývají  z  událostí,  které  mohou  nastat  v  průběhu  12  měsíců  po  datu  účetní  závěrky).  Úrokové v ýnosy jsou zaúčtovány metodou efektivní  úrokové sazby aplikované na hrubou účetní ho dnotu  finančního aktiva. •  Fáze  2  (Stage  2)  –  pokud  dojde  k  významnému  zvýšení  úvěrového  rizika  (SICR)  od  prvotního  zaúčtování, ale finanční nástroj není v selhání, je  vykázána  opravná  položka  ve  výši  odpovídající  oček ávaným  úvěrovým  ztrátám  za  celou  dobu  trvání  finančního  nástroje  (očekávané  úvěrové  ztráty,  které  jsou  důsl edkem  všech  možných  událostí  vyvolávajících  ztrátu  po  dob u  trvání  finančního  nástroje).  Úrokové  výnosy  jsou  zaúčtovány  metodou  efektivní  úrokové  sazby  aplikované na hrubou  účetní hodnotu finančního  aktiva. •  Fáze 3 (Stage 3) – v této fázi  j sou zahrnuty finanční  nástroje v selhání. Podobně jako u Fáze 2 je vykázána  opravná  položka  ve  výši  odpovídající  očekávaným  úvěrovým ztrátám za celou dobu trvání finančního  nástroj e. Úrokové výnosy jsou zaúčtovány metodou  efektivní úrokové sazby aplikované na čisto u účetní  hodnotu finan čního aktiva. Ocenění očekávané úvěrové ztráty Pravděpo dobnost  selhání  (PD),  expozice  v  selhání  (EAD) a ztráta v selhání (LGD) jako vstupy použité pro  odhad očekávaných úvěrových ztrát jsou modelovány  na základě makroekonomických proměnných, které se nejvíce vztahují k úvěrovým ztrátám pro dané portfolio.  Podrobnosti  k  těmto  statistickým  parametrů m/ vstupům jsou následující: •  PD  –  pravděpodobnos t  selhání  je  odhad  pravděp odobnosti s e lhání za dané časové období; •  EAD – expozice v selhání je odhad expozice v selhání  k budoucímu datu s ohlede m na očekávané změny  v  expozici  po  dni  účetní  závěrky,  včetně  splátek  jistiny  a  úroků,  naplánovaných  ať  už  dle  smlouvy,  nebo jinak, očekávaných čerpání úvěrových příslibů  a naběhlého úr oku ze splátek po splatnosti; •  LGD  –  ztráta  v  selhání  je  odhad  ztráty  vzniklé  v případě, kdy dojde k selhání. Vychází z rozdílu mezi  dlužnými  smluvními  peněžními  toky  a  těmi,  které  věřitel  očekává,  že obdrží, včetn ě  těc h  z  realizace  příslušného zajištění. Ocenění  očekávané  úvěrové  ztráty  pro  každou  fázi  a  zhodnocení  významného  zv ýšení  úvěrového  rizika  bere  v  potaz  informace  o  minulých  událostech  a  současných  podmínkách,  stejně  jako  přiměř e ných  a  doložitelných  předpovědích  budoucích  událostí  a ekonomických podmínek. Odhad a aplikace informací  ohledně budoucího vývoje vyža dují významné použití  úsudků. Vykazování opravné položky na úvěrové ztráty (ACL) ve výkazu finanční pozice •  finanční  aktiva  oceňovaná  v  zůs tatkové  hodnotě  (amortizovaných  nákladech):  ACL  je  odečtena  od  hrubé účetní hodnoty finančního aktiva; •  dluhové  nástroje  oceňované  ve  FVTOCI:  Ve  výkazu  o  finanční  pozici  není  vykázána  žádná  ACL,  protože  účetní hodnot a těchto aktiv je jejich reálná hodn ota.  Nicméně tyto ACL js ou vykázány v kumulovaném OCI; •  úvěrová  rizika  z  podrozvahových  položek  (zejm.  kreditní karty s nevyčerpaným limitem): V příp adě,  že  vypočtená  oče kávaná  úvěrová  ztráta  převýší  hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, je rozdíl  vykázán jako rezerva. Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva (POCI) Pro finanční aktiva klasifikovaná jako POCI je vykazována  opravná  položka  odpovídající  výši  očekávaných  úvěrových z trát za celou dobu trvání finanč ního aktiva.  V  okamžiku  prvotního  zaúčtování  jso u  očekávané  úvěrové  ztráty  zohledněny  v  efe ktivní  úrokové  sazbě.  V  důsledku  tohoto  n e ní  při  prvotním  zaúčtování  vykázána  žádná  op ravná  položka  na  úvěr ové  ztráty.  Následně jsou negativní změny očekávaných ú věrových  ztrát  zaúčtovány  jako  zvýšení  opravné  položky  na  úvěrové ztráty, zatímco pozitivní změny jsou zaúčtovány  jako zisk ze snížení znehodnocení, který zvyšuje hrubou  účetní hodnotu takového finančního aktiva. Management overlay Management overlay je nástroj, který umožňuje vedení  Skupiny  upr av it  výsledky  ECL  modelů  v  případě,  že  tyto  modely nejsou  schopny včas reagovat na  změny  ekonomického  prostředí.  Aplikace  management  overlay  podléhá  schvalovacímu  procesu a  je  d etailně  dokumentována a moni torována. 5.8 REPO OPERACE A REVERZNÍ REPO OPERACE Skupina  uzavírá  smlouvy  o  prodeji  a  zpětném  odkupu  finan čních  nástrojů  k  předem  určenému  datu  v  budoucnosti  (repo)  nebo  o  koupi  a  zpětném  prodeji  finančních nás trojů k předem  určené mu  datu  v budoucnosti (reverzní repo). 159 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Při  repo  transakcích  jsou  cenné  papíry  poskytované  Skupinou  i  nadále  zaúčtovány  a  vykazovány  ve  výkazu o  finanční pozici, neboť  Skupina si  ponechává  v podstatě všechna rizika a u žitky spojené s vlastnictv ím  spolu  se  všemi kupónovými a dalšími platbami, které  obdržela  během  období  repo  transakce.  Související  přijatá hotovost se zaúčtuje ve výkazu o finanční pozici  a  zároveň  se  povinnos t  ji  vrátit  (včetně  naběhlých  úroků) zaúčtuje jako závazek. Cenné papíry nakoupené v rámci reverzního repa nejsou  zaúčtovány  ve  výkazu  o  finanční  pozici.  Zaplacená  protihodn ota  (včetně  naběhlých  úroků)  se  zachytí  ve  výkazu  o  fi nanční  pozici  do  „Úvěrů  a  pohled ávek  z a  bankami“ nebo „Úvěrů a pohledávek za klienty“. Skupina  může  poskytovat  cenné  papíry,  které  získala  v  rámci  transakcí reverzního repa jako z ajištění, nebo je prodat,  a to i v případ ě, že u jejich vlastníka nedošlo k selhání. Rozdíl mezi  prodejní  cenou  a  cenou  za  zp ětný  odkup  nebo  mezi  kupní  cenou  a  cenou  za  zpětný  prodej  je  považován za úrok a po dobu  trvání smlouvy se o něm  účtuje v čistých výnosech z úroků. 5.9 OCENĚNÍ REÁLNOU HODNOTOU Reálná hodnota je cena, k terá by byla Skupinou získána  z  prodeje  aktiva  nebo  zaplacena  za  převzetí  závazku  v  rámci  řádné  transakce  mezi  účastníky  trhu  ke  dni  ocenění na hlavním trhu nebo, v případě jeho absence,  na  trhu,  který  je  pro  danou  transakci  nejvýhodnější  a k němuž má Skupina k tomuto datu přístup. V  případě,  že  pro  identická  aktiva  nebo  identické  závazky  neexistuje  aktivní  trh,  vychází  toto  ocenění  z  předpokladů,  které  jsou  vytvořeny  na  základě  dat  pozorovatelných  na  trhu.  Pokud  ani  taková  dat a  nejsou  k  dispozici,  pou žijí  s e  inter ní  informace,  které  odpovídají  informacím,  jež  by  byly  p oužity  účastníky  trhu v hypotetické transakci k datu ocenění. Pozorovatelné  v stupy  odrážejí  tržní  data  získaná  z nezávislých  zdrojů, zatímco nepozorovatelné vstupy  odrážejí  tržní  pře dpoklady  Skupiny.  Pozorovatelné  vstupy jsou Skupinou pre fe rovány. Od těchto dvou typů  vstupů se odvíjí následující hierarchie reálné hodnoty: •  1. úroveň – kotované ceny identických nástrojů na  aktivních trzíc h; •  2.  úroveň  –  kotované  ceny  podobných  nástrojů  na  aktivních  trzích;  kotované  ceny  identických  nebo  podobných  nástrojů  na  trzích,  které  nejsou  aktivní, a oceně ní stanovená pomocí modelů, které  pracují  s  pozorovatelnými  vstupy  nebo  s  faktory,  které významně ovlivňují jejich cenu a jsou rovněž pozorovatelné; •  3. úroveň – významné vstupy v oceňovacím modelu  nejsou pozorovatelné. Skupina  má  zavedena  pravidla  a  postupy  upravující  oceňování finančních  nástrojů. Skupina v rámci řízení  rizik  disponuje  týmy,  které  s e  zaměřují  na  kontrolu  oceňování  včetně  nezávislého  posouzení  ocenění  určitých nástrojů (např. pokladničních poukázek). Reálné  hodnoty  finančních  aktiv  a  závazků,  které  nejsou  vykázány  ve  výkazu  o  finanční  pozici  Skupiny  v reálné hodnotě, jsou uvedeny v kapitole 45. 5.10 REZERVY Skupina zaúčtuje rezervu ve chvíli, kdy: •  má  současný závazek (právní  nebo  mimosmluvní),  který je důsledkem minulé události; a •  je  pravděpodobné,  že  k  vypořádání  závazku  bude  nezbytný  odtok  prostředků,  které  představují  ekonomický prospěch; a •  Skupina  je  schopna  spolehlivě  odhadnout  výši  závazku. Rezervy  jsou  vykázány  ve  výkazu  o  finanční  pozici  a  zahrnují  rezervy  na  oče kávané  úvěrové  ztráty  (úvěrové  přísliby)  a  rezervy  na  soudní  spory  a  další  závazky.  Zisky  a  ztráty  spojené  s  rezervami  jsou  vykázány  podle  jejich  účelu.  Informace  o  rezervá ch  jsou uvede ny v kap itole 35. 5.11 LEASING Při  vzniku  smlouvy  Skupina  posuzuje,  zda  je  smlouva  nájemní  smlouvou.  Smlo uva  je  leasingem  nebo  ho  obsahuje,  pokud  poskytuje právo  kontrolovat  užívání  identifikovaného aktiva po definovanou dobu výměnou  za  protiplnění.  Pro  posouzení,  zda  smlouva  přenáší  právo  kontrolovat  užívání  identifikovaného  aktiva,  použív á Skupina definici leasingu po dle IFRS 16. (i) Skupina jako nájemce Na  začátku  ane bo  k  datu  modifikace  smlo uvy,  která  obsahuje  leasing,  alokuje  Skupina  úplatu  každé  leasingové  komponentě  na  bázi  samostatné  ceny.  Skupina  účtuje  o  každé  složce  leasingu  ve  smlouvě  samos tatně, tj. leasingové a neleasingové složky sml ouvy  jsou od děleny, pokud není využita prak tická v ý j i mka. K datu začátku leasingu Skupina rozpozná jako aktivum právo  k  užívání  a  z ávazek  z  leasingu.  Právo  k  užívání  je prvotně oceněno pořizovací cenou, která s e skládá  z  počáteční  hodnoty  závazku  z  leasingu  upravené  o zálohové platby placené před datem vzniku smlouvy plus z počáteč ních přímých nákladů a z odhadu nákladů  na  uvedení  předmětu  do  původního  stavu  minus  pobídky k nájmu. 160 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Následně je právo k užívání odepisováno rovnoměrně  až  do  smluvně  ujednaného  data  ukončení  leasingu  anebo  po  obvyklou  dobu  užívání  předmětu  leasingu  (pokud nájemní smlouva zakotvuje přechod vlastnictv í  k  předmětu  do  konce  leasingového  období  anebo  cena práva k užívání odráží opci na odkup). Dále jsou  na aktivum z práva k uží vání tvořeny opravné položky  z  titulu  snížení  hodn oty  a  je  up ravováno  o  jistá  přecenění závazku z leasingu. Při rozpoznání je z áv azek z leasingu oceňován současnou  hodnotou  fixních  a  variabilních  leasingových  splátek,  které závisí na indexu nebo variabilní sazbě, oceněných  za pomoci indexu nebo variabilní sazby platné k počátku  leasingu,  očištěných  o  peně žní  pobídky,  které  nejsou  zaplaceny  na  začátku  leasingového  vztahu  a  jež  jsou  diskontovány  implici tní  úrokovou  sazbou  uvedenou  ve  smlouvě,  a  není-li  k  dispozici,  tak  inkrementální  úrokovou sazbou z výpůjček. Skupina určuje inkrementální úrokovou míru z výpůjček  na  základě  tržních  podmínek ,  za  kterýc h  by  získala  dodatečné financování (úvěr anebo dluhopis). Následně  je  závazek  z  leasingu  oceňován  v  naběhlé  hodnotě  metodou  efektivní  úrokové  míry.  Je  přeceňován, pakliže dojde ke změně budoucích splátek  leasingu a tato změna souvisí se změnou indexu anebo  úrokové  sazby,  dále  souvisí  se  změnou  v  odhadu  Skupiny ohledně očekávané výše garantované zbytkové  hodnoty,  případn ě  souvisí  se  změnou  očekáv ání  uplatnění opce na odkup předmětu, prodlo užení anebo  zkrácení  doby  leasingu  anebo  souvisí  s  revidovanou  výší fixní splátky leasingu. Pokud tedy dojde k př ecenění závazku z leasingu z titulu  změn  výše  uvedených, dojde  také  k  příslušné úpravě  hodnoty aktiva z práva k užívání anebo je tato úprava  zohledněna  v  zisku  a  ztrátě,  pokud  již  byla  hodnota  aktiva z práva k užívání snížena na nulu. Skupina  prezentuje  ve  výkazu  finanční  pozice  aktiva  z  práva  k  užívání,  která  nespl ň ují  definici  investice  do nemovitostí, v řádku „Hmotný majetek“ a závazek z leasingu v řádku „Ostatní pasiva“. Skupina  se  rozhodla  nerozpoznávat  aktivum  z  práva  k užívání a z ávazek z leasingu u nájemních smluv v nízké  hodnotě  (do  100  tis.  Kč)  a  smluv  s  krátkou  dobou  leasingu (do 12 měsíců), včetně nájmu IT vybavení. Pro  tyto  Skupina  rozpoznává platby  nájemného  přímo do  nákladů rovnoměrně během doby trvání nájmu. Skupina  neuzavřela  žádn ou  dlouhodobou  sml ouvu  o  nákupu  výrobků  ne bo  služeb  produkovaných  výhradně  pro  Skupinu,  jako  je  např.  Power  Purc hase  Agreement (PPA). (ii) Skupina jako pronajímatel Na  začátku  anebo  k  datu  modifikace  smlouvy,  která  obsahuje  leasing,  alokuje  Skupi na  úplatu  k aždé  leasingové komponentě na bázi samostatné ceny. Pokud  Skupi na  vystupuje  jako  pronajímatel,  určí  při  vzniku leasingu, zda se jedná o leasing finanční, n e bo  operativní. Za  účelem  klasifikace  leasingových  smluv  p rovádí  Skupina  posouzení,  v  jehož  rámci  hodnotí,  zda  jsou  všechna  rizika  a  odměny  plynoucí  z  vlastnictví  pronajímaného  aktiva  převedena  nájemci.  Pokud  vyhodnotí, že rizika a odměny vážící se na pronajímané  aktivum jsou převedeny, pronájem Skupina vyhodnotí  jako  finanční  leasing;  v  jiném  případě  pronájem  klasifikuje  jako  operativní  leasing.  V  rámci  tohoto  posouzení Skupina be re v úvahu, zda je nájem sjednán  na dobu, která se blíží životnosti pronajímaného aktiva. Skupina  ú čtuje  o  podnájmu  nezávisle  na  hlavní  leasingové  smlouvě.  Při  kl asifikaci  podnájmu  se  posuzuje právo k užívání aktiva, které souvisí s hlavním  leasingem, nikoli aktivum, které je předmětem leasingu.  Pokud  je  hlavní  leasing  smlouvou  s  krátkou  d obou  leasingu  dle  definice  výše,  pak  Skupina  podnájem  klasifikuje jako operativní leasing. Od března roku 2024 Skupina podnajmula část budovy  praž ské  centrály.  Tento  p odnájem  je  vyhodnocen  jako operativní leasing. Výnos z operativ ního leasingu  je  vykazován  rovnoměrně  po  dobu  trvání  leasingu  v „Ostatních provozních výnosech“. Pokud  nájemní  smlouva  obsahuje  leasingovou  i  neleasingovou  komponentu,  pak  Skupina  použije  ustanovení  IFRS  15  pro  alokaci  úplaty  jednotlivým  komponentám ve smlouvě. Skupina se při odúčtování a opravných položkách řídí  ustanovením IFRS 9. Více v kapitole 5.7.10. Částka splatná nájemcem v rámci finančního leasingu  je  Skupinou  vykazována  ve  výkazu  finanční  pozice  v  řádku „Úvěr y  a  pohledávky za  klienty“  a  to  ve  výši  rovné čisté investici do leasingu. Předmět leasingu n e ní  vykazován v rozvaze. Finanční  služba  související  s  nájemní  smlouvo u  je  vykázána v řádku „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ ve výkazu zisku a ztrát metodou efektivní úrokové míry. Platby přijaté Skupinou v rámci operativního leasingu  jsou  rozpoznány  ve  výkazu  zisku  a  ztrát  rovnoměrně  během  doby  nájmu,  a  to  v  řádku  „Ostatní  p rovozní  výnosy“. Jakékoli zaplacené pobídky týkající se leasingu  jsou nedělitelnou s oučástí výnosu z nájmu a jsou časově  rozloženy na celou dobu leasingu. 161 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Předměty  poskytnuté  na  operativní  leasing  Skupina  eviduje  ve  výkazu  finanční  pozice  na  řádku  „Hmotný  majetek“.  Odpovídající  odpisy  js ou  zaznamenány  ve  výkazu  zisku  a  ztrát  v  řádku  „Odpis y  hmotnéh o  a nehmotného majetku“. 5.12 HMOTNÝ MAJETEK Hmotný  majetek  se  oceňuje  pořizovací  cenou  sníženou o o právky a ztráty ze znehodnocení po dobu  odhadované životnosti majetku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení aktiva, veškeré  náklady  přímo  související  s  dopravou  aktiva  na  místo  určení  a  se  zajištěním  stavu  nezbytného  k  používání  aktiva  v  míře  zamýšlené  Skupinou  a  prvotní  odhad  nákladů na demontáž a odstranění aktiva. Hmotný majetek je  odepisován  rovnoměrně  po dobu  své odhadované životnosti následovně: Technické zhodnocení nemovitostí 5–15 let 1) Nábytek 4–10 let Zařízení 5–10 let Automobily 8 let Počítače a servery 5–7 let Bankomaty 10 let 1)   Nastaveno v souladu s odhadovanou dobou užívání dle nájemní smlouvy  dle IFRS 16. Techni cké  zhodnocení  se  odepisuje  rovnoměrn ě  po  dobu  nájmu  nebo  zbývající životnosti  majetku,  podle  toho, kter á doba je kratší. Hmotný  majetek  pronajatý  Skupinou  třetím  stranám  na  základě  operativníh o  leasingu  je  odepisován  rovnoměrně po dobu očekávané životnosti  stejně jako  hmotný majetek. Zbytkové  hodnoty  majetku  a  jeho  životnost  jso u  sledovány a v případě potřeby upravovány ke každému  rozvahovému  dni.  U  hmotného  majetku  se  jednou  za  čtvrtletí p rověřuje možné snížení hodnoty (viz kap. 5.14).  Pokud účetní hodnota aktiva převýší zpětně získatelnou  částku,  je  oc e nění  aktiva  odpovídajícím  způsobem  upraveno. Zpětně získatelnou částkou se rozumí r eálná  hodnota  snížená  o  náklady  na  prodej,  neb o  hodnota  z užívání, podle toho, která z nich je vyšší. Skupina  prezentuje  ve  výkazu  finanční  pozice  aktiva  z  práva  k  užívání  plynoucí  z  nájemních  smluv,  která  nesplňují  definici  investice  do  nemovitostí,  v  rámci  řádku „Hmotný majetek“. Zisky  nebo  ztráty  z  vyřazení  (prodeje)  hmotného  majetku  se  stanoví  jako  rozdíl  mezi  účetní  hodnotou  aktiva  a  případným  výnosem  z  vyřazení  (prodeje).  Tento rozdíl je zaúčtován do zisku nebo ztráty. 5.13 NEHMOTNÝ MAJETEK Software Soft ware pořízený S kupi nou je o ceněn pořizovací cenou  sníženou o oprávky a případné ztráty ze znehodnocení. Náklady  na  software  vytvořený  vlas tní  činností  jsou  vykázány  jako  aktivum  v  případě,  že  je  Skupina  schopna  prokázat  svůj  záměr  a  schopnost  dokončit  vývoj softwaru a používat jej ke generování budoucího  ekonomického prospěchu a je možné spolehlivě ur čit  náklady na dokončení vývoje. Soft ware  vytvo řený  vl astní  činností  je  zachycen  v pořizovac í ceně snížené o oprávky a znehodno cení. Nakoupený software a interně vy tvořený software jsou  odepisovány  po  dobu  očekávané  životnosti,  za  kterou  se obvykle považuje doba 5 let od  prvotního zaúčtování.  V průběhu životnosti softwaru je na něm možné provádět  technick á  zhodnocení.  Tato  technická  zhodnocení  prodlužují očekávanou dobu používání softwaru. Následující tabulka obsahuje vážený průměr zbytkové  životnosti softwaru: Core systémy 6 let Datové sklady 6 let Infrastrukturní software 5 let Software pro prodejní kanály 5 let Obslužný a podpůrný software 3 roky Následné  výdaje  na  software  jsou  aktivovány  pouze  v  případě,  že  zv yšují  budoucí  ekonomický  prospěch  plynoucí ze souv isejícího aktiva. Všechny ostatní výdaje  jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. Core Deposit Intangible (CDI) Core  Deposit  Intangible  (CDI),  které  v zniklo  v  souvislosti  s  Akvizicí,  představuje  výhodný  a  stabilní  zdroj  financování  Skupiny.  V  obdobích,  kdy  alternativní  zdroje  fi nancování  vykazují  vyšší  sazby,  má  takové  nehmotné  aktivum  vyšší  hodnotu  p ro  nabyvatele  v  rámci  podnikové  kombinace.  CDI  může  být  taktéž  inter pretováno  jako  zachycení  hodnoty  zákaznického  kmene  nakoupených  depozit.  Skupina  odepisuje  CDI  lineárně  po  d obu  60  měsíců.  Na  roční  bázi  dochází  k  posouzení,  zda  neexistují  skutečnosti  naznačující  případné  znehodnocení.  V  případě,  že  by  takové  sku tečnosti  existovaly,  je  CDI  testováno  na  znehodnocení v souladu s kapitolou 5.14. 162 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 5.14 ZNEHODNOCENÍ NEFINANČNÍCH AKTIV Ke každému rozvahovému dni Skupina prověřuje účetní hodnoty  svých  nefinančních  aktiv  a  posuzuje,  zda  existují náznaky toho, že došlo k jejich zneh odnocení.  Pokud  takové  náznaky  existují,  je  odhadnuta  zpětně  získatelná  částka.  Zpětně  získatelnou  částkou  se  rozumí vyšší z reálné hodnoty aktiva snížené o náklady  na  prodej  a  hodn oty  z  užívání  daného  aktiva.  Ztráta  ze  znehodnocení  je  zaúčtována  v  případě,  že  účetní  hodnota  aktiva  překročí  jeho  zpětně  získatelnou  částku. Ztráty  ze  znehodnocení  jsou  účtovány  do  zisku  nebo  z tráty  na  řádku  „Ostatní  provozní  náklady“  (viz  kap.  15).  Ztrátu  ze  znehodnocení  lze  odúčtovat  v  takovém  rozsahu,  aby  nové  ocenění  nepřevýšilo  účetní hodnotu, která by byla stanovena v případě, že  by nebyla vykázána žádná ztráta ze znehodnocení. Skupina  pravidelně  monitoruje  dopady  p otenciálně  plynoucí z  klimatické  změny,  které by  mohly  vyvol at  případné znehodnocení nefinančních aktiv. V současné  době neexistují náznaky takového znehodnocení. 5.15 ZAMĚSTNANECKÉ POŽITKY Zaměstnanecké  požitky  zahrnují  výplaty  krátkodobých  bonusů,  flexibilních  benefitů  (Cafeteria),  věrnostních  odměn,  retenčních  bonusů  a  ostatních  nenárokových  složek  odměň ování.  V  roc e  2017  byl  pro  členy  představenstva  a  ostatní  osoby  s  významným  vlivem  na  rizikový  profil  (Material  Risk  Takers)  zaveden  program  variabilního odměňování Execu tive Variable Incentive Plan  (EVIP), v rámci kterého je výše bonusů částečně provázána  s  cenou  akcií  a  výší  vyplácené  dividen dy  (výnosnost  p ro  akcionáře).  Tento  program  je  nedílnou  součástí  Politiky  odměňování,  která  podléhá  pravidelné  revizi  a  schválení  akcionáři alespoň jednou za 4 roky. Politika odměňování je  dostupná na stránkách v ztahů s investory.  Podrobné  podmínky odměňování ostatníc h  zaměstnanců  v  mezích  Politiky  odm ěňování  stanoví  představenstvo  v  koncernovém  rozhodnutí  Zásady  odměňování  zaměstnan ců. Bonusový program (EVIP) pro členy představenstva a ostatní osoby s významným vlivem na rizikový profil (Material Risk Takers) Výše  variabilní  složky,  kterou  účastní k  obdrží  v  rámci  pobídkového  programu  EVIP,  je  založena  na  splnění  cílů  účastníka  a  výsledcích  Banky,  včetně  dosažení  cílů stanovených  dozorčí  radou  a  výkonným ředitelem  (přičemž generální ředitel není zapojen do rozhodování  o  stanovení  vlastních  cílů).  Část  té to  odměny  je  vyplacena  v  hotovosti  (část  je  vyplacena  v  roce  následujícím po roce vyhodnocení a část je odložena až  na pět ročních splátek v dalších letech) a zbytek je spojen  s celkovým výnosem akcionářů (TSR) a je rozložen také  až na pět ročních splátek. Tato část odloženého  bonusu  představuje platbu na základě ceny akcií a je zveřejněna  v souladu s IFRS 2 Úhrady vázané  na akcie jako platba  vázaná  na  akci e  vypořádaná  v  hotovosti.  Podrobn ější  informace  o  tomto  programu  jsou  uvedeny  ve  Zprávě  o odměňování. Pro výplatu bonusu nevýznamné výše (do  500 000 Kč za kalendářní rok) se us tanovení o rozložení  výplaty a navázání výplaty na TSR nepoužijí. Bonusové  platby  jsou  časově  rozlišovány  ve  výši  odhadované výplaty. Dlouhodobá motivační prémie EVIP pro členy představenstva V  rámci  nové  Politiky  odměňování  dozorčí  rada  zavedla  dlouhodobou  motivační  prémii  EVIP  pro  členy  představenstva  s  c ílem  zajistit  provázanost  jejich  odměňování  s  dlouhodobými  zájmy  akcionářů.  Tato  prémie  nahrazuje  předchozí  program  LTIP,  který  byl  zaveden v roce 2018, avšak nikdy nedošlo k jeho přidělení. Dlouhodobá  motivační  prémie  EVIP  je  poskytována  nad rámec bonusu EVIP a její výše se odvíjí od plnění  střednědobých  finančních  cíl ů,  které  jsou  stanoveny  a  zveřejněny  na  začátku  tříletého  hodnoticího  cyklu.  O přiznání prémie  rozhoduje  dozorčí rada  na  základ ě  návrhu  v ýboru  pro  odměňování  a  vztahují  se  na  ni  pravidla  pro  variabilní  odměňování,  včetně  úpravy  podle  rizikových  f aktorů,  stan ovených  prahových  hodnot,  maximální  výš e  odměny  a  pětiletého  odloženého vyplácení. Odměna  j e  stanovena  na  základě  vyhodnocení  dvou  klíčových  ukazatelů  výkonnosti  (KPIs):  průměrného  výnosu na hmotný kapi tál (Return on Tangible Equity)  a kumulovaného konsolidovaného zisku před zdaněním,  přičemž oba ukazatele  js ou hodnoceny z a  ce lé tříleté  období. Výsledná výše  o dměny je  následně  upravena  na  základě  průměrného  TSR  za  daný  výkonnostní  cyklus, což zajišťuje, že je  prémie  p římo navázána na  zájmy akcionářů, stejně jako základní bonus EVIP. Maximální  výše  dlouhodobé  motivační  prémie  EVIP  činí 50 % cílové výše bonusu EVIP. Pr vní přiznání této  prémie  pro běhlo  v  roce  2024  na  základě  finančních  výsledků  za  období  let  2021–2023,  přičemž  cíle  byly  stanoveny  v  souladu  se  st řednědobým  výhledem  zveřejněným 5. úno ra 2021. Prodejní odměny, odměny vymáhání pohledávek a odměny klientskému servisu Prodejní  odměny představují odměny pro  pobočkové  zaměstnan ce  retailového  a  komerčního  bankovnictví  podílející se na prodeji, které se určují podle dosažené 163 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 pracovní výkonnosti. Prodejní odměny závisí na sp lnění  kvantitativních i kvalitativ ních výkonnostních cílů, které  jsou vyhodnocovány a odměny z nich vypláceny jednou  za čtvrt roku. Zaměstnanci posk ytující telefonní p rodej  a  servis  a  další  zaměstnanci  zapojení  do podpůrných  činností  Skupiny  jsou  ohodnocováni  a  placeni  na  měsíč ní bázi. V útvaru Structured Finance jsou odměny  vypláceny ročně. Odměny  vymáhání  pohledávek  představují  výkonové  prémie  pro  zaměstnance,  kteří  se  podílejí  na  správě  a inkasu pohledávek Skupiny. Frekvence vyhodn ocování  výkonnosti  a  výplaty  odměn  je  měsíční  (retailové  pohledávky) nebo čtvrtletní (komerční pohledávky). Skupina  vykazuje  k  rozvahovému  dni  závazek  představující  celkovou  částku  p rodejních  odměn  za  čtvrté  čtvrtletí  a  nevyplac e né částky,  na  které  vznikl  nárok v předchozích účetních obdobích. Flexibilní benefity (Cafeteria) Každý  zaměstnanec  Skupiny  má  možnost  si  vybrat  z  nabídky  fle xibilních  benefitů  podle  svojí  volby:  buď  finanční  příspěvky  (včetně  tzv.  „stravenkového  paušálu“ ),  nebo  platby  na  penzijní  a/nebo  životní  pojištění,  případně  jejich  kombinaci.  Náklady  na  flexibilní  benefity  jsou  vykázány  rovnoměrně  během  účetního  období  ve  výkazu  zisku  a  ztrát  na  řádku  „Náklady na zaměstnance“. Retenční programy Zamě stnanci  zapojení  do  důležitých  proje ktů  nebo  mající  významný  vli v  na  chod  kr iticky  důl ežitých  procesů mohou obdržet motivační odměnu za p ředem  stanovených  podmínek.  Závazek  na  část  odměny,  na  kterou již vznikl nárok, je měsíčně časově rozlišován do  nákladů se zohledně ním pravděpodob nosti, že odměna  bude vyplacena. 5.16 POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY Řádek „Pok ladní hotovost a hotovos t u centrální banky“  obsahuje  běžné  účty  a  termínované  vklady  u  České  národní  b anky,  hotovost  v  bankomatech  a  peníze  na  pobočkách.  Do  toh oto  řádku  je  rovněž  zahrnuta  výše  povinných minimálních rezerv, které má Skupi na uloženy  u ČNB. V  předchozích  obdobích  byl  řádek  vykazován  pod  názvem „Pokladní hotovost a vk lady u centrální banky“.  Počínaje rokem 2024 došl o ke změně názvu tohoto řádku  na „Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky“ při  zachov ání obsahového vymezení vykazovaných položek. 5.17 DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÁ DAŇ Daň z příjmů, která zahrnuje splatnou a odloženou daň,  je vykazována v zisku nebo ztrátě s výjimkou případů, které  souvisí  s  položkami  účtovanými  přímo  do  vlastního kapitálu nebo do ostatní ho úplného výsledku  hospoda ření. Splatná daň Splatná daň představuje očekávanou daň, která bude zaplacena ze zdanitelného zisku za účetní období a která  se vypočítá pomocí da ňových sazeb uzákoněných nebo  vyhlášených  k  rozvahovému  dni,  sp olu  s  p řípadnými  doměrky/vratkami daně, které se vážou k předchozím obdobím.  Pohledávky  nebo  závazk y  ze  splatné  daně  jsou vzájemně zapo čítány, po ku d  má Skupina v plánu  je  uplatnit  na  čisté  bázi  a  daňové  zákony  vzájemný  zápo čet povolují. Odložená daň Odložená  daň  se  urč uje  na  z ákladě  přechodných  rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků ve výkazu  o finanční pozici  a částkami, kterými jsou  tato  aktiva  a závazky oceněny pro daňové účely. Odložené daňové  závazky  jsou  obecně  účtovány  u  všech  zdanitelných  přechodných  rozdílů  a  odložené  daňové  pohledávky  se  účtují  v  případ ě,  kdy  je  pravděpodobné,  že  bude  dosaženo zdanitelného zisku, proti kter é mu se budou  moci  využít  odčitatelné  přechodné  rozdíly.  Odložené  daňové  pohledávky  jsou  ke  k aždému  rozv ahovému  dni  přehodnocovány  a  jsou  snižovány  v  případě,  kdy  již není pravděpodobné, že bude r ealizován souvi sející  daňový prospěch. Odložená daň se vypočítá s využitím daňových sazeb, které  budou  dle  očekávání  uplatněny  u  přechodných  rozdílů ve chvíli, kdy  tyto rozdíly  zaniknou, za  použití  daňových  sazeb  uzákoněných  nebo  vyhlášených  k rozvahovému dni. Významné  přechodné  rozdíly  vyplývají  zejména  z  odlišných  úč etních  a  daňových  úprav  hodnot  pohledávek,  rezerv,  rozdílné  účetní  a  daňové  doby  odepisování  hmotných  a  nehmotných  aktiv  a z přecenění finančních aktiv. 5.18 VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ Provozní aktivity Skupiny jsou rozlišovány podle povahy trhu a klientů. Provozní  segmenty  jsou  vykázány  v  s ouladu  s  pravidelně  sestavovanými  interními  reporty,  které  jsou předkládány členům představenstva. 164 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Skupina rozlišuje následující segmenty: •  Komerční  s egment  –  do  tohoto  segmentu  patří  individuálně  i  portfoliově  spravované  smlouvy  o komerčních úvěrech. Klientela je t vořena převážně  malými a středními podnikateli. •  Retailový segment – tento segment pokrývá většinu  spotřebitelských  produktů  Skupiny  (spotřebitelské  úvěry,  hyp otéky,  stavební  spoření,  financování  vozidel,  apod.).  Produkty  ve  spotře bitelském  portfoliu  Skupiny  se  vyznačují  podobnými  charakteristikami.  Obyčejně  jsou  tvořeny  úvě ry  s  kone čnou  splatností,  které  jsou  nabízeny  prostřednictvím  sítě  samostatných  p oboček,  call  center,  a  online  kanálů.  Produkty  jsou  primárně  určeny spotř e bitelům a domácnostem. •  Treasury/ostatní  –  tento  segment  zahrnuje  především  investiční  bankovnictví  a  kapitálové  investice  spolu  s  dalšími  oblastmi,  které  nejsou  součástí výše zmíněných segmentů. Představenstvo  Banky  (klíčoví  členové  vedení)  nepoužívá  výše  zmíněné  rozdělení  podle  segmentů  pro  všechny  položky  konso lidovaného  výkazu  zisku  a  ztráty.  Z  tohoto  důvodu  provozní  náklady,  daně  a  následn ě  zisk  za  účetní  o bdobí  před  zdaněním  a zisk za účetní období po zdanění nejsou vykazovány po  jedn otlivých  segmentech,  ale  jenom  na  celkové  úrovni. Informace  o  vykazovaných  segmentech  jsou  uvedeny  v kapitole 43. 5.19 FINANČNÍ ZÁRUKY A ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY Smlouva o finanční záruce je smlouva, která vyžaduje,  aby Skupina provedla specifickou platbu jako náhradu  ztráty, která vznikne držiteli záruky v důsledku toho, že  konkrétní  dlužník  neprovedl  platb u  k  datu  splatnosti  v souladu s podmínkami dluhového nástr oje. Úvěr ové  přísliby j sou pevně dané př ísliby týkající se poskytnutí  úvěru za předem stanovených podmínek. Závazky  vyplývající  ze  smluv  o  finančních  zárukách  jsou  prvotně  oceněny  v  reálné  hodnotě  o dpovídající  přijaté  odměně  nebo  současné  hodnotě  nárokované  odměny.  Následně  jsou  závazky  z  finančních  záruk  přeceněny na vyšší hodnotu z prvotní reálné hodnoty  snížené o amortizaci a částky rovnající se očekávaným  úvěrovým ztrátám v souladu s IFRS 9 (viz kap. 5.7.10). Poskytnuté záruky jsou uvedeny v kapitole 40. 5.20 PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Emitované  podřízené  závazky  (dluhopisy  a  depozita)  jsou  podřízeny  vš e m  ostatním  závazkům  Banky.  K 31. prosinci 2024 jsou zcela n e bo částečně součástí  Tier  2  kapitálu  Banky  definovaného  ČNB  pro  účely  stanovení kapitálové přiměřen osti. Tyto  nástr oje  jsou  nejprve  oceňovány  reálnou  hodnotou  sníženou  o  přírůstkové  přím é  transakční  náklady a následně oceňovány zůstatkovou hodnotou  za použití m etody efektivní úrokové míry. 5.21 HYPOTEČNÍ ZÁSTAVNÍ LISTY Hypoteční zástavní listy jsou kry ty hypo tečními úvěry  poskytnutými  klientům  Skupiny.  Tyto  instrumenty  byly  nakoupeny  jako  sou část  Akvizice  a  prvotně  zachyceny v jejich reálné hodnotě. Následně jsou tyto  finanční  nástroje  oceňovány  v  zůstatkové  hodnotě  (amortizovaných  nákla dech)  za  použití  efektivní  úrokové míry.  Hypoteční zástavní listy jsou ve výkazu o finanční pozici  vykazovány v rámci řádku „Emitované dluhové cenné  papíry“. Hypoteční zástavní listy vydané do vlastních knih Hypoteční  zástavní  listy  jsou  kryty  hyp otečními  úvěry  poskytnutými  klientům  Skupi ny. Účelem  emise  těchto dluhopisů je pouze případ potenciální strategie  ozdravení n e bo  řešení krize Banky. V takovém případě  by byly interně držené hypoteční zástavní listy využity  jako zajištění pro  lombardní  úvěr  nebo  repo  operace  převážně s Českou národní bankou, aby se  podpořila  likviditní  pozice  Banky.  K  31.  prosinci  2024  Skupina  nerealizovala  žádnou  takovou  operaci  a  hypoteční  zástav ní listy byly drženy interně, tudíž tyto dluhopisy  nejsou vykazovány ve výkazu o finanční pozici. 5.22 OSTATNÍ EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Ostatní  emitované  dluhové  cenné  papíry  jsou  reprezentovány  nepodřízenými  p referenčními  dluhopis y,  které  Banka  vydala  v  rámci  plnění  minimálního požadavku na kapitál a způso bilé závazky  („MREL“), který jí stanovila Česká národní banka. 165 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Tyto  nástr oje  jsou  nejprve  oceňovány  reálnou  hodnotou  sníženou  o  přírůstkové  přím é  transakční  náklady a následně oceňovány zůstatkovou hodnotou  za použití m etody efektivní úrokové míry. Ostatní emi tované dluhové cenné papíry jsou ve výkazu  o finanční pozici vykazovány v rámci řádku „Emitované  dluhové cenné papíry“. 6. ČISTÝ VÝNOS Z ÚROKŮ mil. Kč 2024 2023 Výnosy z úroků z finanč ních aktiv v zůstatkové hodnotě (amortizo vaných nákladech) 1) 20 632 19 040   Úvěry klientům 13 199 12 449       z toho: úrokové výnosy ze znehodnocených úvěrů 2) 170 143     z toho: sankční úroky 25 24       z toho: amortiza ce, modifikace/odúčtování časově rozlišených nákladů a poplatků  a amortizace přecenění při akvizici -576 -530   Úvěry bankám 4 133 3 906       z toho: úrokové výnosy z repo a reverzních repo obchodů 4 068 3 867    Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 3) 1 363    Výnosy z úroků z investi čních cenných papírů v zůstatkové hodnotě 3 200 2 308    Ostatní vý nosy z úroků 4) 99 14 Úro ky ze zajišťovacích derivátů 1 575 3 006 Výnosy z úroků a podobné výnosy 22 207 22 046 Náklady z úroků z fi nančních aktiv v zůstatkové hodnotě (amortizovaných nákladech) 1) -13 059 -12 852   V klady bank -216 -159   Vklady klientů -12 14 4 -12 085       z toho: amortiza ce přecenění při akvizici 12 18    Podřízené závazky -387 -282   Hypoteční zástavní listy 5) 0 -55   Ostatní emitované dluhové cenné papíry 6) -283 -175   Ostatní náklady na úrok 4) -29 -96 Úro ky ze zajišťovacích derivátů -180 -584 Náklady na úroky z leasingových závazků -49 -33 Náklady na úroky a podobné náklady -13 288 -13 469 Čistý výnos z úroků 8 919 8 577 1)   Veškeré výnosy z úroků a náklady na úroky z finančních nástrojů v zůstatkové hodnotě (amortizovaných nákladech) jsou počítány metodou efektivní úrokové  sazby. Portfolio neobsahuje žádné FVTOCI úročené nástroje. 2)   V roce 2024 Skupina revidovala metodologii vykazování úrokových výnosů ze znehodnoc ených úvěrů. Pro účely srovnatelnosti bylo upraveno i minulé období. 3)   Bankovní rada České národní banky (ČNB) rozhodla v září 2023 o zrušení úročení pov inných minimálních rezerv, které jsou banky povinny držet u ČNB. Rozhodnutí  bylo platné od 5. ř íjna 2023, do té doby byly povinné minimální rezervy úročeny dvoutýdenní repo sazbou. 4)   Představuje úrokový výnos, respektive náklad z přijatého nebo poskytnutého zajištění v rámci Credit Support Annex (CSA). 5)   Veškeré externě vydané hypoteční zástavní listy byly splaceny během roku 2023. Zbývající hypoteční zás tavní listy vydané v rámci Skupiny, stejně jako jejich  úrokové náklady jsou eliminovány na konsolidované bázi. 6)  Zahrnuje dluhopisy způsobilé pro krytí MREL požadavku. 166 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Analýza  časového  rozlišení  nákladů  a  poplatků  přímo  přiřaditelných  nově  poskytnutým  úvěrovým  produktům,  které  jsou  nedíln ou  součástí  efektivní  úrokové  míry  a  dopadu  přecenění  na  reálnou  hodnotu  finančních  aktiv  nakoupených v rámci A kvizice: Rok končící 31. 12. 2024 mil. Kč Stav na začátku období Amortizace Odúčtování/ modifikace Přírůstky časově rozlišených poplatků 1) Přírůstky časově rozlišených nákladů Stav na konci období   Spotřebitelské půjčky 137 -9 -10 -77 75 116   Hypotéky 1 502 -153 -37 -1 39 1 350   Kreditní karty a kontokorenty 10 -9 0 0 11 12    Úvěry na financování vozidel 198 -105 -6 0 141 228 Retailové úvěry – časové rozlišení 1 847 -276 -53 -78 266 1 706   Investiční úvěry 441 -83 -2 -13 50 393   Provozní úvěry -8 8 0 -10 4 -6    Ú věry na financování vozidel, stroj ů  a zařízení 234 -133 0 0 160 261    Nezajiště né splátkové úvěry  a kontokorenty 102 -37 0 -12 47 100 Komerční úvěry – časové rozlišení 769 -245 -2 -35 261 748 Celkové časové rozlišení k úvěrovým produktům 2 616 -521 -55 -113 527 2 454 1)  Většina je tvořena poplatkem za otevření úvěrového účtu. Rok končící 31. 12. 2023 mil. Kč Stav na začátku období Amortizace Odúčtování/ modifikace Přírůstky časově rozlišených poplatků 1) Přírůstky časově rozlišených nákladů Stav na konci období   Sp otřebitelské půjčky 150 -5 -2 -64 58 137   Hypotéky 1 639 -143 -8 -4 18 1 502   Kreditní karty a kontokorenty 12 -9 0 0 7 10    Ú věry na financování vozidel 192 -102 -5 0 113 198 Retailové úvěry – časové rozlišení 1 993 -259 -15 -68 196 1 847   Investiční úvěry 508 -83 -3 -14 33 441   Provozní úvěry -3 9 0 -18 4 -8    Ú věry na financování vozidel, stroj ů  a zařízení 2 31 -145 0 0 148 234    Nezajiště né splátkové úvěry  a kontokorenty 98 -34 0 -8 46 102 Komerční úvěry – časové rozlišení 834 -253 -3 -40 231 769 Celkové časové rozlišení k úvěrovým produktům 2 827 -512 -18 -108 427 2 616 1)  Většina je tvořena poplatkem za otevření úvěrového účtu. 167 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 7. ČISTÝ VÝNOS Z POPLATKŮ A PROVIZÍ mil. Kč 2024 2023 Výnosy z poplatků a provizí ze  zprostředkování pojiště ní 1) 1 223 1 212 Výnosy z poplatků z prodeje  a správy investičníc h fondů 2) 739 331 Výnosy ze sankčních poplatků  (včetně poplatků za předčasné  splacení) 318 277 Výnosy ze s ervisních poplatků  u vkladů 377 387 Výnosy ze s ervisních poplatků  z úvěrových aktivit 243 229 Transakční a ostatní výnosy 825 781 Výnosy z poplatků a provizí 3 725 3 217 Náklady na poplatky a provize -665 -593 Čistý výnos z poplatků a provizí 3 060 2 624 1)   Položka  „Výn osy  z  poplatků  a  provizí  ze  zprostředkování  pojištění“  obsahuje  především  poplatky  z  pojištění  schopnosti  splácet,  pojištění  vozidel  (havarijní  pojištění  a  povinné  ručení),  cestovního  pojištění,  úrazového  pojištění,  životníh o  pojištění  a  d oplňkového  penzijní ho  spoření. 2)   Částka  přijat ých  poplatků  slouží  jako  základna  pro  výpočet  příspěvku  Skupiny do Garanční ho fondu obchodníků s cennými papíry. 8. VÝNOSY Z DIVIDEND mil. Kč 2024 2023 Dividendy z majetkových účastí 0 3 Výnosy z dividend 0 3 9. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ mil. Kč 2024 2023 Čistý zisk/ztráta z přecenění  zajišťovacích derivátů 751 -4 915 Čistý zisk/ztráta ze změny reálné  hodnoty zajištěných položek -771 5 009 Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv  a záv azků oceněných FVTPL 13 43    z toho: přecenění cenných p apírů oc eněnýc h FVTPL na reálnou  hodnotu 10 6    z toho: náklady na finanční  deriváty -359 -118    z toho: výnosy z finančních  derivátů 362 155 Čistý zisk/ztráta z prodeje  investičních cenných papírů 1) 59 26 Kur zové rozdí ly 805 726 Podíl na zisk u nebo ztrátě účastí  oceňovaných ekvivalenční metodou 3 0 Čistý zisk z finančních operací 860 889 1)   Prodej dluhopisů je vyhodnocen jako v souladu s obchodním modelem,  ve kterém jsou drženy. Bližší popis je uveden v kapitole 24. 10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY mil. Kč 2024 2023 Výnosy z l easingů 1) 0 1 Výnosy z nájemného 2) 23 1 Ostatní výnosy z vymáhání  pohledávek 3) 24 19 Ostatní výnosy 25 33 Ostatní provozní výnosy celkem 72 54 1)   Položka  „Výnosy  z  leasingů“  zahrnuje  především  výnosy  z  kontraktů  operativ ního  leasingu  poskytovaných  MONETA  Leasing,  s.r.o.  Aktiva  pronajatá v rámci operativního leasingu jsou vykázána v řádk u „Majetek  pronajatý formou operativního leasingu“ (viz kapitola 29). 2)   Položka „Výnosy z nájemnéh o“ obsahuje nájemné z operativního lea singu  budovy pražské centrály. 3)   Položka  „Ostatní  výnosy  z  vymáhání  pohledávek“  zahrnuje  zůs tatek  v e  výši 8 mil. Kč za rok 2024 (2023: 10 mil . Kč), představující výnosy z dříve  odepsaných pohledávek přev yšující hodnotu odpisu a vykázan ý na řádku  „Čisté  znehodnocení  fi nančních  aktiv“,  z  čehož  částka  5  mil.  Kč  v  roce  2024 (4 mil. Kč v roce 2023) pochází z prodeje hi storických nevýkonných  pohledávek.  Zbývající  částka  představuje  právní  náklady  zaplacené  klienty, kteří js ou ve vymáhání za pomoci advokátních kanceláří. 11. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE 2024 2023 Průměrný p řepočtený počet zaměstna nců během účetního  období 1) 2 475 2 493 Počet členů představenstva 2) 6 5 Počet členů dozorčí rady 2) 9 9 Počet ostatních klíčových členů  managementu 2) 3 4 Fyzický počet zaměstnanců na konci  období 2 587 2 580 mil. Kč 2024 2023 Mzdy a bonusy 3) -1 950 -1 854    z toho: mzdy a bonusy – skutečná  výše -1 705 -1 630    z toho: mzdy a bonusy – dohadná  položka -245 -224 Sociáln í zabezpečení a zdravotn í  pojištění -612 -581 Rezerva na restrukturalizaci -4 25 Ostatní náklady spojené se  zaměstnanci -98 -94 Náklady na zaměstnance celkem -2 664 -2 504 1)   Průměrným přepočteným počtem zaměstnanců během účetního období  se  rozumí  průměrný  počet  hlášený  měsíčně  Českému  statistickému  úřadu (ČSÚ) v souladu s § 15 vyhlášky č. 518/2004 Sb. Údaje poskytované  Českému  statistickému  úřa d u  se  rovnají  poměru  následujících  údajů.  Čitatel  je  definován  jako  všechny  hodiny  odpracované  všemi  zaměstnanci,  jejich  souv isející  volno/dovolená  a  absence  z  důvodu  nemoci. Jmenovatelem je běžná pracovní doba na zaměstnance a měsíc  v hodinách. 2)   Představuje počet členů na k onci období. 3)   Odměny  členům  dozorčí  rady  a  představenstva  a  ostatním  klíčovým  členům managementu jsou popsány v kapitole 42.1. 168 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 12. SPRÁVNÍ NÁKLADY mil. Kč 2024 2023 Náklady na IT a software -694 -638 Náklady na nájemné 1) -36 -55 Náklady na služby spojené s nájmem -123 -182 Poradenské služby -28 -22 Auditorské služby -29 -27 Marketing -224 -205 Cestovní výdaje -36 -33 Ostatní náklady 2) -382 -471   z toho: náklady na ATM - 51 -53   z toho: právní služby -19 -27    z toho: náklady na kancelářské  potřeby -8 -8   z to ho: služby na převoz hotovosti -58 -95 Správní náklady celkem -1 552 -1 633 1)   Položka  „Náklady  na  nájemné“  zahrnuje  převážně  leasingové  smlouvy,  k teré  jsou  uz avřen y  na  období  kratší  než  dvanáct  měsíců  od  prvotní  aplikace  nebo  od  počátku  trvání  leasingu  (krátkodobý  leasing),  a  leasingové  smlouvy  na  aktiva  s  pořizovací  cenou nižší  než  100 tis.  Kč  (aktiva ní zké hodnoty). 2)   Položka „Ostatní náklady“ zahrnuje s lužby  poskyt nuté třetími stranami,  k teré nejsou vykázány odděle ně, např. poplatky za předplatné, poplatky  za podporu bankomatů, přepravu hotovosti, poštovné, školení, úklidové  služby, automobily atd. V roce 2024 položka „Auditorské služby“ obsahuje: •  s tatutární audit 19 mil. Kč; •  ostatní  ověřovací  služby  13  mil.  Kč  –  čtvrtletní  ověření  finančních  výkazů  pro  účely  zahrnutí  mezitímního zisku do regulatorního kapitálu, audit ES G  reportingu,  ověření  Zprávy  o  odměňování  o  a  ověření  prospektu  dluhových  cenných  papírů  (z  toho  5  mil.  Kč  bylo  součástí  pořizovací/ amortizovaných nákladů vydaných dluhopisů; •  ostatní neauditní služby 2 mil. Kč – MiFID reporting,  ověření vnitřníh o  kontrolního systému požadov ané  ČNB,  služby  spojené s  přek ladem výroční finanční  zprávy a školení. 13. REGULATORNÍ POPLATKY mil. Kč 2024 2023 Pří spěvky do Fondu pojištění vkladů -147 -171 Pří spěvky do Fondu na ře šení krize 1) -62 -130 Pří spěvky do Garančního fondu ob chodníků s cennými papíry -7 -6 Regulatorní poplatky celkem -216 -307 1)   Pokles  v  roce  2024  je  většinově  způsobe n  vysokou  úrovní  naplněnosti  Fondu na řešení krize a souvisejícím snížením příspěvku do tohoto fond u. 14. ODPISY HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU mil. Kč 2024 2023 Odpisy hmotného majetku -509 -532   z toho: právo k užívání -318 -319 Odpisy nehmotného majetku -7 16 -701 Odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem -1 225 -1 233 Ztráty ze znehodnocení jsou uvedeny v kap. 15. 15. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY mil. Kč 2024 2023 Náhrady škod -7 -8 Nenárokovatelná DPH -1 -2 Ostatní náklady -57 -43    z toho: ztráty ze znehodn ocení nefinan čních aktiv -3 -4 Ostatní provozní náklady celkem -65 -53 16. ČISTÉ ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV mil. Kč 2024 2023 Tvorba a rozpuštění opravných  po ložek k pohledávkám -360 -3 27 Tvorba a rozpuštění opravných  po ložek / rezerv k nečerpaným  rámcům 11 32 Použití opravných položek  na úv ěrové ztráty spojených  s odepsanými pohledávkami 9 51 710 Výnosy z dříve odepsaných  pohledávek 33 56 Odpisy nevymahatelných pohledávek -981 -727 Změna stavu opravných položek  k investičním cenným papírům 1 -4 Změna stavu opravných položek  k provozním pohledávkám 0 -4 Náklady na vymáhání -41 -41 Čisté znehodnocení finančních aktiv -386 -305 Položka  „Výnosy  z  dříve  odepsaných  pohledávek“  obsahuje  výnosy  z  prodaných  pohled ávek  v  selhání  v  roce  2024  v  částce  17  mil.  Kč  (2023:  40  mil.  Kč).  Celkový dopad do zisku nebo ztráty plyno ucí z prodejů  pohledávek  v  selhání  je  v  roce  2024  roven  částce  132  mil.  Kč  (2023:  307  mil.  Kč).  Tento  údaj  v  sobě  zahrnuje  výnosy  z  prodaných  pohledávek,  rozpuštění  opravných  položek  k  těmto  p ohledávkám  z  důvodu  nepotřebnosti  a  částky  vykázané  v  položce  Ostatní  výnosy (viz kap. 10). Pokud  se  výše  ztrát y  při  selhání  (Loss  Given Default,  LGD) (u individuálního posouzení nebo v případě použití  169 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 statistickýc h  modelů)  změní  v  relativních  hodnotách  o  ±  10  %,  pak  by  se  opravné  položky  k  úvěrovým  ztrátám  změnily  k  31.  prosinci  2024  o  ±  476  mil.  Kč,  k 31. prosinci 2023 o ± 482 mil. Kč. Skupina promítá externí náklady na správu a vymáhání  pohledávek  do  výpo čtu  ztrát  ze  znehodnocení  úvěrů  a  pohledávek a  tyto  nákl ady  jsou  vykázány  na  řádku  „Čisté  znehodnocení  finančních  aktiv“  v  okamžiku  jejich  vzniku.  Odha d  těchto  nákladů  zároveň  snižuje  současnou  hodno tu  peněžních  toků  z  příslušných  znehodnocených pohl edávek. Ke každému rozvahovému dni jsou aktiva nevykazovaná  v  reálné  ho dnotě  do  zisku  nebo  ztráty  posuzována  z hlediska  toho, zda u nich nedošlo ke snížení ho dnoty.  Skupina  určí,  zda  v  důsledku  události  nebo  událostí,  které  se  vyskytly  samos tatně  nebo  v  kombinac i,  je  finanční  aktivum  kategor izováno  v  selhání.  Pro  podrobnosti viz kap. 44.2.2. Stanovení výše opravných  položek je prov áděno v souladu se s tandardem IFRS 9.  Pro podrobnosti viz kap. 4 4.2.4. Dopady současného makroekonomického prostředí Významná  nejistota  ohledně  budoucího  makroekonomického vývoje v souvislosti s prostředím  vysokých  úrokových  sazeb  setrvala  i  v  průběhu  roku  2024.  Dopady  toh oto  rizikového  faktoru,  který  není  adekvátně  reflektován  ve  stávajícím  IFRS  9  mod e lu  oček ávaných  úvěrových  ztrát,  Skupina  i  nadále  zohledňovala  prostřednictvím  rámce  management  overlay, který byl p růběžně monitorován a aktualizován  v průběhu roku 2024. Tyto pravidelné revize zahrnov aly  i  zpětné  testování  jeho  předpokladů.  K  31.  prosinci  2024 dosahoval celkový management overlay výše 394  milionů Kč. Makroekonomické  předpoklady  modelu  IFRS  9  byly  aktualizovány  v  srpnu  2024.  Scénář e  hl avních  makroekonomických  indikátorů  modelu  (míra  nezaměstnanosti  a  růstu  HDP)  byly  stanoveny  na  základě posledních dostupných prognóz České národní banky.  Možný  ne gativní  vývoj  těchto  pro měnných  je  zohledněn  prostřednictvím  n e příznivého  makroekonomického scénáře IFRS 9.  Následující t abulka ukazuje přehled interní ch scénářů založených na prognózách MFČR a ČNB: Růst HDP Rok MF ČR (1/2024) MF ČR (4/2024) MF ČR (8/2024) MF ČR (11/2024) ČNB (2/2024) ČNB (5/2024) ČNB (8/2024) ČNB (11/2024) MODEL IFRS 9 2024 1,2 % 1,4 % 1,1 % 1,1 % 0,6 % 1,4 % 1,2 % 1,0 % 1,2 % 2025 2,5 % 2,6 % 2,7 % 2,5 % 2,4 % 2,7 % 2,8 % 2,4 % 2,8 % 2026 2,4 % 2,4 % 2,4 % Nezaměstnanost Rok MF ČR (1/2024) MF ČR (4/2024) MF ČR (8/2024) MF ČR (11/2024) ČNB (2/2024) ČNB (5/2024) ČNB (8/2024) ČNB (11/2024) MODEL IFRS 9 2024 2,8 % 2,8 % 2,8 % 2,6 % 3,0 % 2,9 % 2,7 % 2,7 % 2,7 % 2025 2,7 % 2,7 % 2,7 % 2,5 % 3,1 % 3,1 % 2,8 % 2,9 % 2,8 % 2026 3,0 % 3,0 % 3,0 % Management overlay V  průběhu  roku  2024  byl  management  overlay  průběžně m onitorován, backtestován a aktualizován  dle přede m definovanéh o evaluačního schématu. V  květnu  2024  byl  management  overlay  spojený  s  rizikem  expozic  zajištěných  garan cemi  v  souvislosti  s  pandemií  COVID-19  a  s  exspirací  v  následujíc ích  12 měsících rozpuštěn  ve  výši 80  milionů  Kč,  jelikož  se  původní  předpoklady,  na  kterýc h  byl  založen,  nepotvrdily. K  31.  prosinci  2024  dosahoval  celkový  management  overlay výše 394 milionů Kč. 17. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů ze zisku před zdaněním Skupiny je možné  analyzovat násle dovně: mil. Kč 2024 2023 Splatná daň za obdo bí -1 003 -934 Daň z příjmů související  s předchozími obdobími 15 -12 Změna stavu odložené daně  vykázané v zisku nebo ztrátě -7 34 Daň z příjmů -995 -912 170 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 V  tabulce  níže  je  uvedeno  odsouhlas e ní  skutečně  vykázané daně a daně vypočítané na základě stand ardní  sazby  daně  z  příjmů  právnických  osob  podle  z ákona  o daních z příjmů: mil. Kč 2024 2023 Zisk za účetní období před zdaněním 6 803 6 112 Teoretická daň z příjmů účtovaná do  nákladů a vypočítaná pomocí sazby  21 % (2023: 19 %) -1 429 -1 161 Daň související s předchozími  obdobími 3 -12 Dopad daň ově neuznatelných  výdajů -53 -37 Dopad daň ově nezdan itelných  příjmů 1) 484 296 Dopad daně z neočekávaných zisků  na odloženou daň 0 46 Vliv změny sazby daně z příjmů  z 19 % na 21 % (s úč inností od  1. ledna 2024) 0 -44 Daň z příjmů -995 -912 Efektivní daňová sazba 14,6 % 15, 0 % 1)   Daňově  nezdanitelné  příjmy  jsou  realizovány  především  z  investic  do  státních dluhopisů vydaných po 1. lednu 2021.  Skupina  si není  vědoma  žádných  transakcí  s  nejistým  daňovým  postupem,  jak  je  definován  v  interpretac i  IFRIC  23  Nejistota  týkající  se  daní  ze  zisku.  Výpočet  splatné  a  odložené  daně  tudíž  neobsahuje  žádné  zvlá štní úsudky a odhady, které by měly být zveřejněny. Banka  se  stala  poplatníkem  daně  z  neočekáv aných  zisků  („windfall  tax“),  která  by la  u valena  vládou  na  banky,  které  v  r oce  2021  vykazovaly  úrokov ý  v ýnos  vyšší  n ež  6  miliard  Kč,  energetiku  a  petrolejářství  ve  zdaňovacích  obdobích  od  roku  2023  do  r oku  2025.  Základ  daně  z  mimořádných  zisků  je  stanoven  jako  kladný rozdíl mezi průměrným základem daně samotné  Banky za čtyřleté období let 2018 až 2021 navýšeným  o 20 procent a základem daně příslu šného zdaňovacího  období. Takový kladný rozdíl, pokud nastane, je zdaněn  dodatečnou sazbou 60 procent. S  ohle dem  na  aktuální  obchodní  p l án  Banka  v  roce  2024 nepředpokládá do budoucna žádnou platbu daně  z  neočekávaných  zisků  („windfall  tax“),  tudíž  není  ovlivněna splatná ani odložená daň. Skupina je obecně předmětem dorovnávací daně v Pilíři  II.  Na  základě  daňové kalkulace  Skupina  vyhodnotila,  že  v  roce  2024  není  splněno  kritérium  pro  aplikaci  dorovnávací  daně,  tudíž  aktuální  účetní  období  není  touto daní ovlivněno. S ohledem  na poslední dostupný  daňový  výhled  Skupina  nepředpokládá  významnou  expozici vůči dorovnávací dani v Pilíři II. v roce 2025. 18. ZISK NA AKCII Zisk na akcii se vypočítá tak, že se čistý zisk za obd obí  náležející  vlastníkům  společnosti  vydělí  váženým  aritmetickým prů měrem počtu kmenových akcií. mil. Kč 2024 2023 Čistý zisk za období náležející  vlastníkům spole čnosti 5 808 5 200 Vážený průměrný poč et kmenových  akcií (počet akcií v milionech) 511 511 Základní zisk na akcii v Kč 11,37 10,18 Vzhledem k tomu, že Skupina nevydala žádné nástr oj e  s potenciálním vlivem na zředění kapitálu, základní zisk  na akcii se rovná zředěnému zisku na akcii. 19. POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pokladní ho tovost a peníze na cestě 3 770 3 206 Termínové vklady zahrnuté  v hotovostních ekvivalentech 1 639 0 Účet povinných mini málníc h rezerv  a clearingu u centrální banky 8 132 7 665 Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky celkem 13 541 10 871 Skupina vykazuje minimální povinnou rezervu u Če ské  národní banky jako souč ást řádku „Pokladní  hotovost  a  h otovost  u  centrální  banky“.  Skupina  smí  kdykoli  čerpat  prostředky  z  minimální  povinné  rezervy  za  předpokladu,  že  pr ůměrný  zůstatek  za  dané  období  dosahuje  minimální  úrovně  požadované  v  souladu  s předpisy České národní banky. 20. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY Pro  účely  výkazu  o  peněžních  tocích  jsou  součástí  peněžních  prostředků  a  peněžních  ekvivalent ů  následující zůstatky se splatností kratší než 3 měsíce od  data pořízení: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 13 541 10 871 Úvěry a pohledávky za bankami 76 690 67 392 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 90 231 78 263 171 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 21. PŘEVODY FINANČNÍCH AKTIV – REPO OPERACE 31. 12. 2024 mil. Kč Účetní hodnota převáděných aktiv Účetní hodnota souvisejících závazků Reálná hodnota převáděných aktiv Reálná hodnota souvisejících závazků Závazky z repo obchodů   s klienty 0 0 0 0   s bankami 0 0 0 0 Závazky z repo obchodů celkem 0 0 0 0 Zajištění poskytnutá v repo obchodech   Finanční aktiva oceněná zůstatkovou hodnotou 0 0 0 0   Finanční aktiva přijatá v rámci reverzních repo obchodů 0 0 0 0 Zajištění poskytnutá v repo obchodech celkem 0 0 0 0 31. 12. 2023 mil. Kč Účetní hodnota převáděných aktiv Účetní hodnota souvisejících závazků Reálná hodnota převáděných aktiv Reálná hodnota souvisejících závazků Závazky z repo obchodů   s klienty 0 0 0 0   s bankami 0 2 531 0 2 531 Závazky z repo obchodů celkem 0 2 531 0 2 531 Zajištění poskytnutá v repo obchodech   Finanční aktiva oceněná zůstatkovou hodnotou 2 824 0 3 229 0   Finanční aktiva přijatá v rámci reverzních repo obchodů 0 0 0 0 Zajištění poskytnutá v repo obchodech celkem 2 824 0 3 229 0 Závazky  z  repo  ob chodů  představují  závazek  zaplatit  úvěr  a  jsou  vykázány  na  řádcích  „Závazky  vůči  bankám“  (kap. 33) a „Závazky vůči klientům“ (kap. 34). K 31. prosinci 2024 nebyla žádná finanční aktiva poskytnutá jako zajištění. K 31. prosinci 2023 obsahovala finanční  aktiva poskytnutá jako zajištění státní dluhopisy (kap. 24) oceněn é zůstatkovou hodnotou ve výši 2 824 mil. Kč. 172 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 22. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Úvěry a pohledávky za bankami zahrnují: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Bě žné účty v bankách 385 260 Jednodenní vklady v bankách 937 392 Pohledávky vzešlé z reverzních repo  obchodů 1) 75 368 66 740 Poskytnuté hotovostní zástavy 2) 2 513 2 238 Ostatní 3) 3 2    Zahrnuto do peněžních ekvi valentů 76 690 67 392 Úvěry a pohledávky za bankami celkem 79 206 69 632 1)   Skup ina provádí reverzní repo ob chody s Českou národní bankou. Přijaté  zajištění k 31. pro sinci 2024 bylo ve výši 73 856 mil. Kč (31. prosince 2023:  65  422  mil.  Kč) ,  a  to  ve  formě  státních  pokladničních  poukázek  nevykázaných ve v ýkazu o finanční pozici. 2)   Zahrnuje h otovostní zástavy přijaté v rámci derivátových oper ací. 3)   Zahrnuje  nevy placené  dividendy  za  roky  2021,  2022,  2023  a  2024  převedené do Komerční banky, a.s., která zprostředkovává jejich výplatu. K  úvěrům  a  pohledávkám  za  bankami  Skupina  neevidovala žádné opravné položky v průběhu let 2024  a 2023, protože takové expozice jsou pouze krátkodobé  a dopad je nevýznamný. 23. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Úvěry a pohledávky za klienty podle odvětví mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Finanční organizace 1 312 1 551 Nefinanční organizace 57 437 52 052 Vládní sektor 181 171 Neziskové organizace 70 80 Fyzické osoby podnikatelé 23 819 20 699 Fyzické osoby nep odnikatelé  rezidenti 189 764 187 088 Nerezidenti 6 852 6 105 Úvěry a pohledávky za klienty – hrubá účetní hodnota 279 435 267 746 Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za kl ienty -4 052 -4 682 Úvěry a pohledávky za klienty – čistá účetní hodnota 275 383 263 064 (b) Úvěry a pohledávky za klienty podle produktu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Hrubá účetní hodnota Opravné položky Čistá účetní hodnota Hrubá účetní hodnota Opravné položky Čistá účetní hodnota Retailové úvěry   Sp otřebitelské půjčky 49 067 -1 847 47 220 48 702 -2 144 46 558   Hypotéky 1) 131 179 -569 130 610 128 604 -658 127 946   Kreditní karty a kontokorenty 2 449 -158 2 291 2 470 -200 2 270     Úvěry na financování vozidel 2 792 -94 2 6 98 2 560 -89 2 471   Ostatní 7 -7 0 8 -8 0 Retailové úvěry celkem 185 494 -2 675 182 819 182 344 -3 099 179 245 Komerční úvěry   Investiční úvěry 50 262 -290 49 972 45 364 -291 45 073   Provozní úvěry 16 696 -202 16 494 15 519 -193 15 326    Ú věry na financování vozidel, stroj ů a zařízení 9 045 -194 8 851 9 069 -204 8 865    Nezajištěné sp látkové úvěry a kontokor enty 16 879 -682 16 197 14 380 -881 13 499   Financování skladů a ostatní 1 059 -9 1 050 1 070 -14 1 056 Komerční úvěry celkem 93 941 -1 377 92 564 85 402 -1 583 83 819 Úvěry a pohledávky za klienty celkem 279 435 -4 052 275 383 267 746 -4 682 263 064 1)   Část hypotečního portfolia slouží jako podkladové aktivum hypotečních zástavních listů. 173 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (c) Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty podle odvětví mil. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby nepodnikatelé rezidenti Nerezidenti Celkem 1. ledna 2024 7 688 2 821 3 065 99 4 682 Čistá změna stavu  opravných položek  vykázaná ve  výkazu o finanční  pozici 0 20 0 -1 305 -5 319 Vliv odepsaných  pohledávek 0 -51 0 -156 -717 -27 -951 Kur zové rozdí ly 0 1 0 0 0 1 2 31. prosince 2024 7 658 2 664 2 653 68 4 052 mil. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby nepodnikatelé rezidenti Nerezidenti Celkem 1. ledna 2023 45 718 6 773 3 480 86 5 108 Čistá změna stavu  opravných položek  vykázaná ve  výkazu o finanční  pozici -38 42 -4 152 102 25 279 Vliv odepsaných  pohledávek 0 -74 0 -104 -517 -15 -710 Kur zové rozdí ly 0 2 0 0 0 3 5 31. prosince 2023 7 688 2 821 3 065 99 4 682 24. INVESTIČNÍ CENNÉ PAPÍRY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dluhové cenné papíry oceněné  zůstatkovou hodnotou 116 597 10 4 297   z toho: s tátní dluhopisy 113 208 101 070   z toho korporátní dluhopisy 3 389 3 2 27 Dluhové cenné papíry oceněné  F VTPL 41 30 Majetkové cenné papíry oceněné  FVTOCI 1 1 Majetkové cenné papíry oceněné  F VTPL 25 25 Investiční cenné papíry celkem 116 664 104 353 Podle kotace:   - kotované 116 597 104 297   - nekotované 67 56 Dluhové cenné papíry oceněné zůstatkovou hodnotou  jsou  drženy  za  účelem  inkasa  smluvní ch  peněžních  toků,  a  proto  je  Skupina  drží  v  rámci  obch odního  modelu „Hold to Collect“. Očekávané  úvěrové  ztráty  vztahující  se  k  dluhovým  cenným  papírů m  oceněným  zůstatkovou  hodn otou  (amortizovanými náklad y) jsou k 31. prosinci 2024 ve  výši 21 mil. Kč (31. prosince 2023: 23 mil. Kč). V  roce  2024  do šlo  k  prodeji  z  portfolia  korporátních  dluhových  cenných  papírů  oceně ných  v  naběhlé  hodnotě a držených v rámci obchodního modelu „Hold to Collect“ v hodnotě 1 08 6 mil. Kč (2023: 1 186 mil. Kč).  Prodej dluhopisů je považovaný v souladu s obchodním modelem za ojedinělou transakci v nevýznamné výši.  Majetkové  cenné  papíry  ve  FVTOCI  zahrnují  podíl  ve  společnosti  SWIFT.  S kupina  si  zvolila,  že  uplatní  neodvolatelnou  možnost,  kter ou  poskytuje  IFRS  9,  klasifikovat  majetkové  cenné  papíry  ve  SWIFT  jako  FVTOCI k d atu přechodu na IFRS 9, protože tyto cenné  papíry  Skupina  plánuje  dr žet  dlouhodobě  a  budou  stejným  způsobem  oc eňovány  dle  IAS  39  a  IFRS  9.  Od  okamžiku  p řechodu  na  IFRS  9  se  veškeré  zisky  a  ztráty  související  s  FVTOCI  majetkovými  cennými  papíry, včetně zisků a ztrát při odúčtování nebo prodeji,  vykazují  v  ostatním  úplném  výsledku  ho spodaření  (OCI)  a  násl edně  se  nereklasifikují  do  zisku  nebo  ztráty. Skupina v roce 2024 ani 2023 neobdržela žádné  dividendy  z  FVTOCI  majetkových  cenných  papírů.  V  letech  2024  a  2023  nedošlo  k  žádné mu  prod eji  FVTOCI majetkových cenných papírů. V dubnu 2021 Skupina pořídila 10% podíl ve společnosti  Bankovní identi ta, a.s. Podíl je zařazen mezi majetkové  cenné papíry oceňované ve FVTPL . Podíl byl pořízen za  účelem úzké spolupráce na službách ověřování identity,  které  společnost  Bankovní  identita,  a.s.,  poskytuje.  K  31.  prosi nci  2024  drží  Skupina  ve  společnosti  Bankovní identita, a.s., 8% podíl a celková investice činí  25,2 mil. Kč. 174 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Dluhové  ce nné papíry oceněné  FVTPL zahrnují cenné  papíry VISA Prefe rred Stock Series C, které mohou být  v  budouc nosti  prodány,  jestliže  to  bude  umožněn o,  a  VI SA  Series  A  Convertible  Participating  Preferred  Stock, které mohou být převedeny na obchodovatelné  akcie.  K 31. prosinci 2024 Skupina nevykazovala žádné repo obch ody, tudíž žádné dluhové  cenné papíry oceně né  zůstatkovou  hodnotou  nebyl y  poskytnuty  jako  zajištění. K 31. prosinci 2023 byly dluhové cenné papíry  oceněné  zůstatkovou  hodnotou  v  účetní  hodnotě  2 824 mil. Kč poskytnuty jako zajištění rep o obchodů . 25. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Emitované hypoteční zástavní listy K 31. prosinci 2024 Skupina neudržuje žádnou tranši hypotečních zástavních listů emitovaných mimo Skupinu.  Hypoteční zástavní listy vydané do vlastních knih Hypoteční zástavní listy j sou kryty hypotečními úvěry poskytnutými klientům Skupiny. Účelem emise těchto dluhopisů  je pouze případ potenciální strategie ozdravení  nebo řešení krize Banky. V takovém případ ě by byly interně držené  hypoteční  zástavní  listy  využity  jako  zajištění  lombardního  úvěru  nebo  repo  operace  převážně  s  Českou  nár odní  bankou, aby se podp ořila likviditní pozice Banky. K 31. prosinci 2024 Skupina nerealizovala žádnou takovou operaci  a hypoteční zástavní listy byly drženy interně, tudíž tyto dluhopisy nejsou vykazovány ve výkazu o finanční pozici. Ostatní emitované dluhové cenné papíry Dluhopisy Banka vydala v r ámci plnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky („MREL“), kter ý jí  stanovila Česká národní banka. Banka vydala nepodřízené preferenční dluhopisy v celkové výši 1 500 mil. Kč a 400 mil. eur. Vypořádání eurových  tranší proběhlo 3. února 2022 a 11. září 2024 a korunové tranše 15. prosince 2022. Další podrobn osti o emisích jsou  uvedeny v následující tabulce. Tyto nástroje jsou nejprve oceňovány reálnou hodn otou sníženou o přírůstkové přímé transakční nák l ady a následně  oceňovány zůstatkovou hodn otou za použití metody efe ktivní úrokové míry. ISIN Datum vydání Měna Datum splatnosti Úroková sazba Možnost předčasného splacení Nesplacená nominální hodnota (mil. EUR/mil. Kč) XS2435601443 3. 2. 2022 EUR 3. 2. 20 28 1,625 % p. a. po 5 letech 100 CZ0003707671 15.12.2022 CZK 15.12.2026 8,00 % p. a. po 3 letech 1 500 XS2898794982 11. 9. 2024 EUR 11 . 9. 2030 4,414 % p. a. po 5 letech 300 Zůstatková hodnota nesplacených ostatních emitovaných dluhových cenných papírů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Ostatní emitované dluhové cenné papíry v zůstatkové hodnotě 11 562 3 808 Celkem 11 562 3 808 V pr ůběhu let 2024 a 2023 Skupina nezaznamenala žádné selhání při placení jistiny nebo úroků ani jiná porušení  týkající se ostatní ch emitovaných dluhových cenných papírů. 26. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Emitované podřízené dluhové cenné papíry Emitované  po dřízené  dluhové  cenné  papíry  byly  vydány  k  posílení  regulatorního  kap itálu  na  konsolidovan é  i individuální úrovni. Ty to závazky jsou podřízeny všem ostatním závazkům Banky. K 31. prosinci 2024 jsou v částečné  výši 4,5 miliardy Kč součástí Tier 2 kapitálu Banky defin ovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřenosti. 175 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Tyto nástroje jsou nejprve oceňovány reálnou hodn otou sníženou o přírůstkové přímé transakční nák l ady a následně  oceňovány zůstatkovou hodn otou za použití metody efe ktivní úrokové míry. Skupina emitovala dluhové cenn é papíry v celkové jmenovité hodnotě 4 602 mil. Kč. ISIN Datum vydání Měna Datum splatnosti Úroková sazba Možnost předčasného splacení Nominální hodnota k datu vydání (mil. Kč) MB 3,30/29 CZ0003704918 25. 9. 2019 CZK 25. 9. 2029 5,65 % p. a. 1) po 5 l etech 2) 2 001 MB 3,79/30 CZ0003705188 30. 1. 2020 CZK 30. 1. 2030 3,79 % p. a. po 5 letech 2 601 1)   S platností od 25. září 2024 byla v souladu s prospektem dluhopisu upravena úroková sazba z fixní hodnoty 3,30 %  p.a. na var iabil ní sazbu, vypočítanou jako  6M PRIBOR plus marže 1,63 %.  2)   První možnost uplatnit call opci po 5 letech již uplynula. Nyní je možné uplatnit call opci každý rok k datu výročí.  Zůstatková hodnota nesplacených podřízených dluhov ých cenných papírů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pod řízené dluhové cenné papí ry v zůstatkové hodnotě 4 706 4 690 Celkem 4 706 4 690 V průběhu let  2024 a 2023 Skupina  nezaznamenala žádné  selhání jistiny nebo  úroků  ani  jiná porušení ohledně  podřízených závazků. Podřízené vklady V druhém čtvrtletí roku 2023 Banka posílila svůj kapitál a způsobilé závazky prostřednictvím nabídky podřízených  vkladů. Banka přijala podřízené vk lady ve výši 2,9 miliardy  Kč. Délka podřízeného vkladu je pět l et s garantovanou  úrokovou sazbou 7 procent po celou dobu trvání. K 31. prosinci 2024 jsou tyto vklady v částečné výši 2,1 miliardy Kč  součástí Tier 2 kap itálu Bank y definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové př i měřenosti (kap. 44.1). mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pod řízené vklady v zůstatkové hodnotě 2 916 2 914 Celkem 2 916 2 914 27. DERIVÁTOVÉ FINANČNÍ NÁSTROJE Skupina  uzavírá  finanční  deriváty  převážně  za  účelem  zajištění  úrokového  rizika  a  dál e  za  účelem  ekonomického  zajištění  měnovéh o  rizika.  Všechny  deriv átové  finanční  nás troje  jsou  typu  Over  the  Counter („OTC“). Úrokové    swapy    nebo   měnově  úrokové  swapy  jsou  klasifikovány  př i  prvotním  vykázání  jako  zajišťovací  nástroje podle IAS 39 k zajištění své expozice na změnu  reálné hodnoty  definované části portfolia aktiv nebo  závazků  souvisejících  s  úrokovým  rizikem  (viz  kap.  5.7.9). Měnové  deriváty  (měnové  swapy,  měnové  forwardy)  vytvořené za účelem ekonomického zajištění měnového  rizika  nejsou  při  prvotním  zaúčtování  označeny  jako  zajišťova cí  deriváty.  Jsou  držené  v  rámci  ostatního  obch odního mode lu (deriváty klasi fikované jako určené  k  obchodování),  oceňované  jako  FVTPL  a  vykázané  v  ř ádcích  „Kladná/  záporná  hodnota  derivátových  finančních  nástrojů“  (kladná  hodnota  derivátových  finančních  nástrojů v př ípadě aktiv,  záporná  hodnota  deriv átových finančních nástr ojů v případě závazků). Ve  výkazu  o  finanční  situaci  jsou  deriváty  s  kladnou  reálnou  hodn otou  (celková  reálná  hodnota  včetně  naběhlých  úroků)  uvedeny  v  řádku  „Kladná  reálná  hodnota zajišťovacích derivátů“, deriváty se zápornou  reálnou  hodn otou  (celková  reálná  hodnota  včetně  naběhlých  úroků)  v  řádku  „Záporná  reálná  hodnota  zajišťova cích derivátů“. V  letech  2024  a  2023  byla  nevýznamná  neefektivita  zajišťova cího vztahu vykázána do zisku nebo ztr áty. 176 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Finanční deriváty klasifikované jako určené k obchodování: 31. 12. 2024 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnové swapy 14 031 14 009 29 1 Měnové forwardy 3 665 3 660 54 51 Měnově úroko vé swapy – ukončené zajištění  reálné hodnoty 738 735 41 37 ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy – ukončené zajištění reálné  hodnoty 8 978 8 978 472 443 Deriváty k obchodování celkem 27 412 27 382 596 532 31. 12. 2023 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnové swapy 1 734 1 745 1 13 Měnové forwardy 2 617 2 612 66 61 Měnově úroko vé swapy – ukončené zajištění  reálné hodnoty 732 729 19 27 ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy – ukončené zajištění reálné  hodnoty 7 673 7 673 458 422 Deriváty k obchodování celkem 12 756 12 759 544 523 Finanční deriváty klasifikované při prvotním zaúčtování jako zajišťovací deriváty: 31. 12. 2024 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy určené k zajištění reálné hodnoty 143 032 143 032 2 314 4 147 MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnově úroko vé swapy určené k zajištění reálné  hodnoty 1 996 2 093 0 112 Zajišťovací deriváty celkem 145 028 145 125 2 314 4 259 31. 12. 2023 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy určené k zajištění reálné hodnoty 120 564 120 564 2 701 4 490 MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnově úroko vé swapy určené k zajištění reálné  hodnoty 1 996 2 055 0 58 Zajišťovací deriváty celkem 122 560 122 619 2 701 4 548 177 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Přehled hotovostního zajištění finančních derivátů: 31. 12. 2024 Reálna hodnota Hotovostní zajištění mil. Kč Aktiva Závazky Přijaté Poskytnuté Finanční deriváty 2 910 4 791 621 2 513 31. 12. 2023 Reálna hodnota Hotovostní zajištění mil. Kč Aktiva Závazky Přijaté Poskytnuté Finanční deriváty 3 245 5 071 834 2 238 28. NEHMOTNÝ MAJETEK mil. Kč Software nakoupený Software interně vyvinutý Core Deposit Intangible (CDI) Nedokončený nehmotný majetek Celkem Účetní hodnota k 31. 12. 2022 276 2 712 74 317 3 379 Přírůstky aktiv 76 548 0 65 4 1 278 Aktivace za období 0 0 0 -624 -624 Odpisy za obdob í -117 -551 -33 0 -701 Znehodnocení majetku 0 0 0 0 0 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 235 2 709 41 347 3 332 Přírůstky aktiv 80 565 0 749 1 394 Aktivace za období 0 0 0 -645 -645 Odpisy za obdob í -124 -559 -33 0 -716 Znehodnocení majetku 0 0 0 0 0 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 191 2 715 8 451 3 365 mil. Kč Software nakoupený Software interně vyvinutý Core Deposit Intangible (CDI) Nedokončený nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena k 31. 12. 2022 1 496 7 236 220 317 9 269 Oprávky a zneho dnocení 2022 -1 220 -4 524 -146 0 -5 890 Účetní hodnota k 31. 12. 2022 276 2 712 74 317 3 379 Pořizovací cena k 31. 12. 2023 1 589 7 771 189 347 9 896 Oprávky a zneho dnocení 2023 -1 354 -5 062 -148 0 -6 564 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 235 2 709 41 347 3 332 Pořizovací cena k 31. 12. 2024 1 577 8 204 189 451 10 421 Oprávky a zneho dnocení 2024 -1 386 -5 489 -181 0 -7 056 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 191 2 715 8 451 3 365 Celkové  roční  náklady  vynaložené  na  výzkum  a  vývoj,  které  nesplnily  podmínky  pro  kapitalizaci,  byly  ve  výši  140 mil. Kč za rok 2024 (2023: 108 mil. Kč). 178 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 29. HMOTNÝ MAJETEK mil. Kč Technické zhodnocení aktiv pořízených formou leasingu Vybavení a stroje Inventář a další hmotná aktiva Majetek pronajatý formou operativního leasingu Právo k užívání – nemovitosti Právo k užívání – ostatní aktiva Nedokončený hmotný majetek Celkem Účetní hodnota k 31. 12. 2022 326 485 30 1 1 454 0 22 2 318 Přírůstky aktiv 60 148 7 0 481 2) 0 686 1 382 Úbytky/aktivace za  období -4 -33 0 0 0 0 -696 -733 Odpisy za obdob í -65 -135 -12 -1 -319 0 0 -532 Znehodnocení majetku 1) 0 -3 0 0 -32 0 0 -35 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 317 462 25 0 1 584 0 12 2 400 Přírůstky aktiv 52 100 20 0 170 20 385 747 Úbytky/aktivace za  období 0 -11 0 0 0 0 -362 -373 Odpisy za obdob í -62 -122 -7 0 -314 -4 0 -50 9 Znehodnocení majetku 1) 0 -2 0 0 -3 0 0 -5 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 307 427 38 0 1 437 16 35 2 260 1)  Znehodnocení majetku spojené s „Právem k užívání – nemovitosti“ plyne z uzavírání poboček a bankomatů. 2)  Nárůst v roce 2 023 je převážně způsoben prodloužením doby nájmu pražské centrály o 2 roky. mil. Kč Technické zhodnocení aktiv pořízených formou leasingu Vybavení a stroje Inventář a další hmotná aktiva Majetek pronajatý formou operativního leasingu Právo k užívání – nemovitosti Právo k užívání – ostatní aktiva Nedokončený hmotný majetek Celkem Pořizovací cena  k 31. 12. 2022 1 050 1 449 140 7 2 679 0 22 5 347 Oprávky 2022 -724 -964 -110 -6 -1 225 0 0 -3 029 Účetní hodnota k 31. 12. 2022 326 485 30 1 1 454 0 22 2 318 Pořizovací cena  k 31. 12. 2023 1 054 1 325 140 1 3 025 0 12 5 557 Oprávky 2023 -737 -863 -115 -1 -1 441 0 0 -3 157 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 317 462 25 0 1 584 0 12 2 400 Pořizovací cena  k 31. 12. 2024 1 089 1 310 158 0 3 167 20 35 5 779 Oprávky 2024 -782 -883 -120 0 -1 730 -4 0 - 3 519 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 307 427 38 0 1 437 16 35 2 260 179 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 30. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ZE SPLATNÉ DANĚ mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pohledávky ze splatné daně 70 76 Závazky ze splatné daně 47 54 Zaplacené  zálohy  na  daň  z  příjmů  právnických  osob  byly v daňovém  přiznání za rok  2023 započteny proti  splatné  daňové  povinnosti  a  rozdíl  byl  vyrovnán  s finančním úřadem v roce 2024. 31. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z ODLOŽENÉ DANĚ Odložená  daň  se  stanovuje  ze  všech  dočasných  a přechodných rozdílů mezi oceněním aktiv a závazků  pro daňové účely a jejich účetní hodnotou vykázanou  v  účetních  výkazech  Skupiny.  Odložená  daň  se  stanovuje s vy užitím daňové sazby platné k datu účetní  závěrky.  Použit á  sazba  rovněž  zohledňuje  daň  z  tzv.  neočekávaných  zisků  –  „windfall  tax“  (je  relev antní  pouze pro Banku). K 31. prosin ci 2024 byla pro stanovení  odložené da ňové pohledávky a závazku použita sazba  ve výši 21 % (31. prosince 2023: 21 %). Zaúčtování  odložené  da ňové  pohled ávky  závisí  na  posouzení  pravděpodobnosti  a  dostatečnosti  budoucích  zdanitelných  příjmů  a  budoucíh o  zániku  stávajících  zdanitelných  přechodných  rozdílů  a  na  strategiích daňového plánování. Pohledávky  a  závazky  z  odložené  daně  se  skládají  z následujícíc h rozdílů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Závazky z odložené daně -629 -623 Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za klienty -112 -132 Rozdíl mezi účetní hodnotou  a daňovou zůstatkovou hodnotou  dlouhodobýc h aktiv - 517 -491 Pohledávky z odložené daně 160 161 Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za klienty 4 11 Rozdíl mezi účetní hodnotou  a daňovou zůstatkovou hodnotou  dlouhodobýc h aktiv 54 33 Ostatní přechodné rozdíly 102 117 Čistá odložená daň na konci období 1) -469 -462 1)   Skup ina započítává proti sobě odlo ženou daňovou pohledávku a odložený  daňový závazek na úrovni dceřiných společností, avšak na konsolidované  úrovni  odložená  daň  plynoucí  z  dceřiných  společností  není  vzájemně  započtena. V  následující  tabulce  jsou  uvedeny  změny  v  čistých  daňových pohledávkách: mil. Kč 2024 2023 Čistá odložená daň na začátku období -462 -496 Změna čisté odložené daně – celkový dopad na zisk nebo ztrátu -7 34 -  Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za klienty 13 -7 -  Rozdíl mezi účetní ho dnotou  a daňovou zůstatkovou hodnotou  dlouhodobýc h aktiv -5 -23 -  Ostatní p řechodné rozdíly -15 64 Čistá odložená daň na konci období -469 -462 32. OSTATNÍ AKTIVA mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pohledávky z vydaných faktur 141 156 Zálohy a kauce na služ by spojené  s nájmem 242 200 Pohledávka za finančním úřadem 11 0 Ostatní pohledávky po odečtení  opravných položek 70 36   z toho opravné polož ky -28 -32 Náklady příštích období 373 299 Dohadné položky aktivní 543 395 Ostatní aktiva celkem 1 380 1 086 33. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM Skupina má následující závazky vůči ostatním bankám: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Vklady splatné na p ožádání 863 598 Závazky z repo op erací 1) 0 2 531 Přijaté hotovostní zajištění 2) 405 563 Ostatní závazky vůči bankám 3) 2 566 1 731 Závazky vůči bankám celkem 3 834 5 423 Druh sazby:   Pevná úroková sazba 2 566 4 262   Pohyb livá úr oková saz ba 1 268 1 161 1)   Více  informací  o  finančních  aktivech  poskytnutých  jako  kolaterál  za  závazky z repo opera cí viz kap. 21. 2)   Přijaté  hotovostní  zajištění  představ uje  Credit  Support  Annex  (CSA)  kolaterál úvěrových institucí na p rovádění derivátových transakcí ve výši  405 mil. Kč k 31. prosinci 2024 (31. prosinec 2023: 563 mil. Kč). 3)   Ostatní  z ávazky  vůči  bankám  obsahují  úvěr  poskytnutý  Evropskou  investiční  bankou    („E IB“)  pro  společnost  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  v  březnu  2024.  Výše  úvěru  k  31.  prosinci  2024  je  2  566  mil.  Kč  (k  31.  prosinci 2023: 1 731 mil. Kč z úvěru poskytnutého EIB v lednu 2021). 180 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 34. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Závazky vůči klientům v dělení podle sektoru se skládají  z následujícíc h položek: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Finanční organizace 791 2 006 Nefinanční organizace 56 065 43 824 Organiza ce v odvětví pojišťovnictví 486 655 Vládní sektor 8 869 8 372 Neziskové organizace 15 666 12 141 Fyzické osoby podnikatelé 19 782 17 223 Fyzické osoby nep odnikatelé  rezidenti 323 199 312 460 Nerezidenti 5 163 2 816 Závazky vůči klientům celkem 430 021 399 497 Typ sazby:   pevná úrokov á sazba 83 408 81 475   pohyblivá úroková sazba 1) 345 848 317 235   neúročené závazky 765 787 Závazky vůči klientům celkem 430 021 399 497 1)   Tato  položka  obsahuje  převážně  vklady  klientů,  u  kterých  má  Skupina  možnost  aktualizovat  úrokovou  sazbu,  a  tudíž  nejsou  považovány  za  úrokově citliv é. Obecně se jedná o sazbu, která je vyhlašovaná Skupinou. Závazky  vůči  klientům  v  dělení  podle  produktu  se  skládají z následujících položek: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Retailové závazky 323 821 312 998   Běžné účty 54 839 52 592   Spořící účty a termínované vklady 243 576 233 612   Stavební spo ření 25 406 26 794 Komerční závazky 105 531 85 809   Běžné účty 53 018 41 624   Spořící účty a termínované vklady 51 499 43 018   Stavební spo ření 1 014 1 167 Přijaté hotovostní zajištění 215 270 Ostatní závazky vůči klientům 454 420 Závazky vůči klientům celkem 430 021 399 497 Nezaúčtované položky ke klientům: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Objem prostředků v investičních  fondech 59 373 38 498 35. REZERVY mil. Kč 2024 2023 Rezervy na nevyčerpané úvěrové přísliby 1) 1. ledna 101 131 Tvorba rezerv 300 301 Čerpání rezerv 0 0 Rozpuštění nevyužitých re zerv -311 -331 31. prosince 90 101 Ostatní rezervy 1. ledna 165 175 Tvorba rezerv 154 134 Čerpání rezerv -144 -134 Rozpuštění nevyužitých rezerv -2 -10 31. prosince 173 165 Rezervy celkem 263 266 1)   Většina zůstatku je vyvolána produkty, jako jsou kontokorenty a provozní  f inancování, které jsou obvykle n ačerpány do 1 roku. K  neodvolatelným  úvěrovým  příslibům  jsou  tvořeny  rezervy na nečerpané úvěrové přísliby (viz kap. 40). Skupina  vytvořila  ostatní  rezervy  na  své  smluvní  závazky  spojené  s  uvedením  najatých  provozních  prostor  do  původního  stavu,  na  restrukturalizace,  na  vratky provizí a na služby spojené s vymáháním. Ostatní rezervy mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Rezerva na uvedení prostor  do původního stavu 1) 34 34 Rezerva na restrukturalizace 5 2 Rezerva na vratky provizí 2) 126 118 Ostatní 8 11 Ostatní rezervy celkem 173 165 1)   Zúčtování  rezervy  je závisl é  na o puštění  najatých  prostor.  Doba  nájmu  těchto nájemních smluv je uvedena v kap. 41. 2)   Vratka provize může  být  požadována v  období  do  60 měsíců  od  vzniku  smlouvy. 181 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 36. OSTATNÍ ZÁVAZKY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Závazky z přijatých faktu r 206 267 Závazky vůči zaměstnancům 134 132 Závazky ze sociálního a zdravotního  pojištění 64 60 Závazky vůči státu 165 219 Dohadné účty pasivní –  nevyfakturované služby/zboží 618 513 Dohadné účty pasivní –  zaměstna necké bonusy 1) 405 310 Uspořádací účet platebního styku 2) 1 120 621 Výnosy p říštích období a výdaje  příštích období 40 33 Závazky z leasingu 1 389 1 5 01 Ostatní 3) 275 77 Ostatní závazky celkem 4 416 3 733 1)   Dohadné  ú čty  pro  zaměstnanecké  bonusy  k  31.  pr osinci  2024  za hrnují  odměny členům představ enstva v rámci programu EVIP ve výši 211 mil. Kč  (2023:  148 mil.  Kč),  popsané  v  kap.  39,  a  ostatní manažerské,  retenční  a prodejní bonusy. 2)   Položka  „Uspořádací  účet  platebního  styku “  zahrnuje  zejména  nevypořádané  transakce  z  karetních  operací  a  platebního  styku  sk rze  zúčtovací  systém  ČNB.  Položka  může  vyústit  v  za účtování  aktiva  nebo  závazku. V případě, že konečná balance vede k zaúčtování aktiva , je toto  so učástí položky „Ostatní aktiva“. 3)   Položka  „Ostatní“  k  31.  prosinci  2024  zahrnuje  dosud  nevyplacenou  dividendu za roky 2021 až 2024 ve výši 108 mil. Kč (2023: 2 mil. Kč). 37. KONSOLIDAČNÍ CELEK Definice konsolidačního celku k 31. prosinci 2024 se od poslední roční účetní závěrky nezměnila.  Níže jsou uvedeny společnosti ve Skupině, s výjimkou Banky, které byly k 31. prosinci 2024 zahrnuty do konsolidace,  spolu s vlastnickými podíly B anky: 31. 12. 2024 mil. Kč Název Sídlo Předmět podnikání Vlastní kapitál k 31. 12. 2024 Podíl Banky na vlastním kapitálu Konsolidační metoda MONETA Auto, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, 140 00 Praha 4 Financování vozidel 762 100 % Met oda pln é  konsolidace MONETA Lea sing, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, 140 00 Praha 4 Poskytování úvěrů  a leasingů 181 2) 100 % Met oda pln é  konsolidace MONETA Stavební Spořitelna, a.s. Vyskočilova 1442/1b, 140 00 Praha 4 Stavební sp oření  a překlenovací úvěry 2 250 100 % Met oda pln é  konsolidace CB CB - Czech Banking  Credit Bureau, a.s. 1) Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 Provozování  bankovního registru  klientských informací 3 2),3) 20% Ekvivalenční  metoda 1)   Skup ina si udržuje podíl ve společnosti CBCB – Czech Banking Credit Bure au, a.s, aby mohla získávat informace o úvěrové boni tě svých stávajících a poten ciálních  zákazníků. 2)  Vlastní kapitál stanovený na bázi účetních standardů IFRS - neauditovaný. 3)  Odpovídají cí podíl Sk upiny na vlastním kapitálu společnosti. 182 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Název Sídlo Předmět podnikání Vlastní kapitál k 31. 12. 2023 Podíl Banky na vlastním kapitálu Konsolidační metoda MONETA Auto, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, 140 00 Praha 4 Financování vozidel 672 100 % Met oda pln é  konsolidace MONETA Lea sing, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, 140 00 Praha 4 Poskytování úvěrů  a leasingů 233 2) 100 % Met oda pln é  konsolidace MONETA Stavební Spořitelna, a.s. Vyskočilova 1442/1b, 140 00 Praha 4 Stavební sp oření  a překlenovací úvěry 2 832 100 % Met oda pln é  konsolidace CB CB - Czech Banking  Credit Bureau, a.s. 1) Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 Provozování  bankovního registru  klientských informací 3 2),3) 20% Ekvivalenční  metoda 1)   Skup ina si udržuje podíl ve společnosti CBCB – Czech Banking Credit Bure au, a.s, aby mohla získávat informace o úvěrové boni tě svých stávajících a poten ciálních  zákazníků. 2)  Vlastní kapitál stanovený na bázi účetních standardů IFRS - neauditovaný. 3)  Odpovídají cí podíl Sk upiny na vlastním kapitálu společnosti. 38. VLASTNÍ KAPITÁL 38.1 ZÁKLADNÍ KAPITÁL SKUPINY Všechny akcie Banky jsou kmenové, volně převoditelné  akcie, se kterými nejsou spojena žádná zvláštní práva  nebo  omezení.  Kmenové  akcie  jsou  spojeny,  krom ě  jiných  práv  vyplývajících  ze  zákona  nebo  stanov  Banky,  s  právem  účastnit  se  valné  hromady  Banky  prostřednictvím  výkonu  hlasovacích  práv  (s  jedním  hlasem  na  akcii)  a  s  právem  na  p odíl  na  zisku.  Od  23.  listopadu  2015  činil  základní  kapitál  Banky  511 mil. Kč, byl plně splacen a ve výkazu o f i nanční pozici  byl  vykázán  jako  „Základní  kapitál“.  Dne  11.  dubna  2016 bylo  511 kmenových zaknihovaných  akcií  Banky  s  n ominální  hodnotou  ve  výši  1  000  000  Kč  na  akcii  rozděleno na 511 000 000 plně splacených kmenových zaknihovaných  akcií  na  jméno  s  nominální  hodnotou  1,00 Kč na akcii. Na valné hromadě konané 26. listopadu 2019 schválili  akcionáři  navýšení  základního  k apitálu  MONETA  Money  Bank,  a  to  pom ocí  navýšení  nominální  hodnoty jedné akcie z  původní 1 Kč na 20 Kč. Základní  kapitál  společnosti  je  nyní  rozdělen  na  511  000  00 0  zaknihovaných kmenových akcií na jméno o jmenovité  hodnotě každé akcie ve výši 20 Kč, jejichž emisní kurz byl zcela splacen. Od  zmíněného  data  Banka  nevydala  žádné  kmenové  nebo jiné akcie. Skupina nenabyla vlastní akcie či podíly. Aktuální  seznam  os ob  zapsaných  v  registru  zaknihovaných  akcií  Banky  vede ném  Centrálním  depozitářem  cenných  papírů  v  Praze  (Centrální  depozitář  cenných  papírů,  a.s.)  s  podílem  větším  než  1  %  na  základním  kapitálu  Banky  je  dostupný  v  sekci  Pro  akcionáře  na  webových  stránkách  Banky:   https://investors.mon eta.cz/akcie.  Tyto osoby  nemusí  nutně být skutečnými akcionáři Banky, ale mohou držet  akcie  Banky  pro  skutečné  akcionáře  (např.  makléři  cenných  pap írů,  banky,  schovatelé  nebo  zastupující  osoby). V  sekci  1.4  výroční  finanční  zprávy  „Struktura  akcionářů“ jsou uvedeny informace ohledně struktury akcionářů  Banky  k  31. prosinc i  2024. Pokud  je  Bance  známo, žádný akcionář Banky k 31. prosinci 2024 Banku  nekontroloval. 183 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Přehled spřízněných osob, které vlastní kmenové akcie Banky k 31. prosinci 2024: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Akcionář Počet akcií Podíl v % Počet akcií Podíl v % Tanemo a.s., osoba s významným vlivem v MONETA 153 000 000 29,941 % 153 000 000 29,941 % Tomáš Spurný,  předseda představenstva 304 839 0,060 % 304 839 0,060 % Jan Friček,  čl en představenstva 35 000 0,007 % 35 000 0,007 % Jan Novotný,  čl en představenstva 23 300 0,005 % 23 300 0,005 % Carl Normann Vökt,  místopředseda představenstva 35 025  0,007 % 25 122  0,005 % Tatiana Eichler, osoba úzce propojená  s předsedou dozorčí rad y 100 000 0, 020 % 100 000 0,020 % Čtyřleté funkční období pana Michala Petrmana v dozorčí radě a výboru pro audit Banky skončilo v září 2024 a tedy  k 31. prosinci 2024 nebyl spřízněnou osobou. K 31. prosinci 2024 a 2023 nevlastnila žádná jiná spřízněná osoba ani žádná jiná osoba se zvláštním vztahem k Ban ce  akcie Banky. 38.2 REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU A OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Z FINANČNÍCH AKTIV SKUPINY Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Rezervní  fondy  a  ostatní  fondy ze zisku ve výši 102 mil.  Kč k 31. prosinci 2024 (31. prosince  2023: 102 mil. Kč)  zahrnují rezervní fond MONETA Money Bank, a.s. Oceňovací rozdíly z finančních aktiv FVTOCI (vykazováno v rámci položky „Ostatní fondy“) mil. Kč Dluhové nástroje Kapitálové nástroje Odložená daň Celkem 1. ledna 2024 0 1 0 1 Zisky a ztráty v období vykázány ve výkazu zisku a ztráty 0 0 0 0 Zisky a ztráty v období vykázány v oceňovacích rozdílech  z FVTOCI 0 0 0 0 31. prosince 2024 0 1 0 1 mil. Kč Dluhové nástroje Kapitálové nástroje Odložená daň Celkem 1. ledna 2023 0 1 0 1 Zisky a ztráty v období vykázány ve výkazu zisku a ztráty 0 0 0 0 Zisky a ztráty v období vykázány v oceňovacích rozdílech  z FVTOCI 0 0 0 0 31. prosince 2023 0 1 0 1 184 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 38.3 DIVIDENDA NA AKCII V následující  tabulce  jsou uvedeny dividendy na akcii  vyplacené vlastníkům: Kč 2024 2023 Dividendy vyplacené v účetním  období 12,00 1) 8,00 1)  Valná hromada konaná dne  23. dubna 2024 schválila výplatu dividendy  ve  výši  9  Kč  na  akcii.  Dividenda  byla  vyplacena  21. května  2024. Valná  hromada  konaná dn e  19.  listopadu 2024  schválila výplatu dividendy  ve výši 3 Kč na akcii. Dividenda byla vyplacena 17. prosince 2024. Představenstvo  dne  31.  ledna  2025  oznámilo,  že  navrhne  akcionářům  ke  schválení  na  valné  hromadě,  která  s e  bude  konat  dne  24.  dubna  2025,  výplatu  dividendy  za  r ok  2024  ve  v ýši 10  Kč  na  akcii. Výše  celkové vyplacené dividendy dosáhne 5 110 mil. Kč. 39. BONUSY VÁZANÉ NA VLASTNÍ KAPITÁL Program odměňování pro členy představenstva (tzv. Executive Variable Incentive Plan) V  roce  2017  byl  zaveden  program  variabilního  odměňování  Executive  Variable  Incentive  Plan  (EVIP)  platný  pro  členy  představenstva  a  ostatní  osoby  s  významným  vlivem  na  rizikový  profil  (Material  Risk  Takers).  Od  roku  2024  je  nedílnou  součástí  tohoto  programu  také  dlouh odobá  mo tivační  prémie  EVIP  pro  členy  představenstva,  která  s e  odvíjí  od  plnění  střednědobých  finančníc h cílů stanovených na základě  tříletého  s třednědobého  výhledu.  První  přiznaná  odměna  v  roce  2024  byla  vyhodnocena  na  z ákladě  finančních výsledků za roky 2021, 2022 a 2023 opr oti  střednědobému výhledu zveřejněnému v únoru 2021. Celkový  zůstatek  časového  rozlišení  EVIP  zveřejněný  v  položce  „Ostatní  závazky“  k  31.  prosinci  2024  činí  211  mil.  Kč  (31.  prosince  2023:  147,7  mil.  Kč),  z  toho  částka 106,4 mil. Kč (31. prosince 2023: 63,1 mil. Kč) se  vztahuje na peněžně vypořádanou odměnu vázanou na  akcie, která bude vyplacena v následujících třech až pěti  letech  formou  hotovostních  plateb,  jak  je  definována  v podmínkách EVIP, bez ohledu na možný odchod člena  představenstva.  Tato  variabilní  část  bonusů  EVIP  je  spojena s celkovým výnosem akcio nářů (TSR), a proto se  vyplacená částka bude lišit podle změny tržní ceny akcií  a na základě rozdělení zisku Banky (vyplacené dividendy). Další  podro bnosti  o  programu EVIP (zejména celkové  přiznané a vyplacené odměny v  letech 2020 až 2024)  jsou  uvedeny  ve  Zprávě  o  odměňování  za  rok  2024  (dokumenty  týkající  se  odměňování  byly  zveřejněny  a jsou dostupné na investorských stránkác h v sekci  Odměňování  na  adrese  https://investors.moneta.cz/ dokumenty-spolecnosti). 40. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 40.1 ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY A VYDANÉ ZÁRUKY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Úvěrové přísliby 24 695 23 903 Vydané  záruky 1 186 864 Úvěrové  limity u vydaných záru k 1) 1 387 1 372 Vystavené  akreditivy 8 5 Úvěrové přísliby a vydané záruky celkem – hrubá účetní hodnota 27 276 26 144 Rezervy  na očekávané úvěrové  ztráty -104 -115 Úvěrové přísliby a vydané záruky celkem – čistá účetní hodnota 27 172 26 029 1)  Tento řádek představuje přislíbené limity u záruk, které mohou být klienty  využity. 40.2 PRÁVNÍ SPORY Skupina se neúčastní žádných významných právních sporů. 41. LEASING Skupina jako nájemce Mezi  hlavní  nájemní  smlouvy  Skupiny  pat ří  nájem  administrativních prostor v Praze a Ostravě a p ronájem  prostor  poboček  a  prostor  pro  bankomaty  po  celé  České republice. Skupina  stanoví  do bu  pronájmu  tak ,  jak  je  uve deno  ve  smlouvě  (na  dobu  určitou),  anebo  dobu  s tanoví  na  základě  odhadu  provedeného  vedením  Skupiny  (pro  vš echny  ostatní  smlouvy)  na  základě  historické  zkušenosti  a  strategie  pro  pobočkovou  sí ť.  Skupina  zhodnotí dobu leasingu na počátku leasingového vztahu  a posléze přehodnocuje tuto na roční bázi anebo když nastane významná skutečnost anebo změna okolností  anebo strategie pro pobočkovou síť. Leasingové splátky se liší v závislosti na lokalitě a jsou splatné  v  CZK  nebo  EUR.  Některé  z  pronájmů  jsou  indexovány ro čně, v závislosti na vývoji inflace. Skupina si pronajímá IT vybavení, bankomaty a reklamní  plochy,  u  kterých  se  předpok ládá  ukončení  provozu  do  12  měsíců.  Skupina  se rozhodla, že na  tato akti va  nebude aplikovat IFRS 16. 185 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Níže je uve den pohyb práva k užívání plynoucího z leasingových smluv, v nichž Skupina vystupuje jako nájemce: mil. Kč Budovy Prostor pro bankomaty Parkovací místa IT hardware Celkem Zůstatek k 1. lednu 2024 1 507 61 16 0 1 584 Roční odpisy -291 -19 -4 -4 -318 Práv o k užívání – přírůstky a modifikace 165 3 2 20 190 Práv o k užívání – odúčtování -2 -1 0 0 -3 Zůstatek k 31. prosinci 2024 1 379 44 14 16 1 453 mil. Kč Budovy Prostor pro bankomaty Parkovací místa IT hardware Celkem Zůstatek k 1. lednu 2023 1 372 67 15 0 1 454 Roční odpisy -295 -20 -4 0 -319 Práv o k užívání – přírůstky a modifikace 459 1) 15 7 0 481 Práv o k užívání – odúčtování -29 -1 -2 0 -32 Zůstatek k 31. prosinci 2023 1 507 61 16 0 1 584 1)   Nárůst v roce 2023 je způsoben p rodl oužením doby n ájmu pražské centrály o 2 roky. Informace o době nájmu u jednotlivých kategorií najatých akti v jsou uvedeny v následující tabulce: 31. 12. 2024 mil. Kč Právo k užívání Minimální doba pronájmu (v měsících) Maximální doba pronájmu (v měsících) Budovy 1 379 31 168 Prostor pro bankomaty 44 18 112 Parkovací místa 14 15 16 8 IT hardware 1) 16 60 60 Celkem 1 453 1)   V roce 2024 Skupina uzavřela novou smlouvu o pronájmu infrastrukturních IT aktiv. 31. 12. 2023 mil. Kč Právo k užívání Minimální doba pronájmu (v měsících) Maximální doba pronájmu (v měsících) Budovy 1 507 23 145 Prostor pro bankomaty 61 8 97 Parkovací místa 16 15 142 IT hardware 0 0 0 Celkem 1 584 186 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Detail minimálních leasingových plateb: mil. Kč Minimální leasingové platby v rámci všech  leasingových sm luv k 31. prosinci 2024 1 509 Nevykázaný krátkodobý leasin g a leasing aktiv  s nízkou hodnotou 18 Efekt z diskon tování přírů stkovou úrokovou sazbou 1) -120 Závazky z leasingu celkem k 31. prosinci 2024 1 389 1)   Vážený  průměr  úrokových  sazeb  pro  závazky  z  leasingu  je  v  roce  2024  celkem 2,87 % (2023: 2,71 %) pro smlouvy denominované v CZK a 3,78 %  (2023: 3,76 %) pro smlouvy denominované v EUR. mil. Kč Minimální leasingové platby v rámci všech  leasingových sm luv k 31. prosinci 2023 1 643 Nevykázaný krátkodobý leasin g a leasing aktiv  s nízkou hodnotou 25 Efekt z diskon tování přírů stkovou úrokovou sazbou 1) -142 Závazky z leasingu celkem k 31. prosinci 2023 1 501 1)   Vážený  průměr  úrokových  sazeb  pro  závazky  z  leasingu  je  v  roce  2024  celkem 2,87 % (2023: 2,71 %) pro smlouvy denominované v CZK a 3,78 %  (2023: 3,76 %) pro smlouvy denominované v EUR. Skupina  neeviduje  žádné  leasingy  s  garancí  zbytkové  hodnoty  ani  nájemní  smlouvy  je ště  nezapočaté,  ke  kterým by se Skupina zavázala. Něk ter é nájemní smlouvy obsahují opci na předčasné  ukončení anebo prodloužení doby nájmu, která může  být  uplatněna  rok  před  skončením  nevypověditelné  nájemní doby. Tam, kde je to vhodné, zahrnuje Skupina  opci na prodloužení nájmu do nových smluv, aby si tím  zajistila větší pr ovozní flexibilitu. Opce na prodloužení  doby  nájmu  jsou  uplatnitelné  pouze  Skupinou  jako  nájemcem,  nikoli  pronajímatelem.  Na  počátku  nájemního  v ztahu  Skupina  hodnotí,  zdali  je  výhodné  v budoucnu uplatnit opci na prodloužení. Dále Skupina  přehodnocuje  možnost  uplatnit  opci  na  prodloužení  v momentě, kdy nastane v ýznamná skutečnost anebo  změna podmínek, která je ovlivnitelná Skupinou. Analýza splatnosti závazků z leasingu: mil. Kč Celkové platby z leasingových smluv 1) v roce 2024 (k 31. 12. 2024) 359 Budoucí očekávané platby – nediskontované 1 509   z toho: do 1 roku 339   z toho: od 1 roku do 3 let 578   z toho: více než 3 roky 592 Dopad z diskontován í inkrementální úrokovou sazbo u -120 Celkové leasingové závazky ke dni 31. prosince 2024 1 389 1)  Obsahuje také platbu úroku ve výši 49 milionů Kč (2023: 27 milionů Kč). mil. Kč Celkové platby z leasingových smluv v roce 2023  (k 31. 12. 2023) 325 Budoucí očekávané platby – nediskontované 1 643   z toho: do 1 roku 322   z toho: od 1 roku do 3 let 553   z toho: více než 3 roky 768 Dopad z diskontován í inkrementální úrokovou sazbo u -142 Celkové leasingové závazky ke dni 31. prosince 2023 1 501 Finanční leasing – Skupina jako pronajímatel Operativní leasing představuje pronájem části pražské  centrály. Minimální leasingové platby – finanční leasing mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Do 1 roku 71 172 Od 1 roku do 2 let 31 66 Od 2 l et do 3 let 16 33 Od 3 l et do 4 let 7 15 Od 4 l et do 5 let 5 7 Více než 5 let 5 10 Minimální leasingové platby celkem 135 303 Sníženo o nerealizované úrokové  výnosy -9 -14 Současná hodnota pohledávky z leasingu 126 289 Sníženo o opravné položky  k úvěrovým ztrátám -8 -14 Účetní hodnota pohledávky z leasingu 118 275 Účetní  hodnota  leasingové  pohle dáv ky  je  v  konsolidovaném  výkazu  o  finanční  pozici  vykázána  v rámci Ú věrů a pohledávek za klienty. Skupina  p ronajímá  zejména  stroje,  vozidla  a  zařízení  malým a středním podnikům (SME) nebo podnikatelům  s typickou dobou nájmu v rozpětí 3 až 6 let. Operativní leasing – Skupina jako pronajímatel Operativní  leasingy  poskytuje  Skupina  komerčním  klientům. Účetní hodnota pronajatých aktiv je uvedena  v kap. 29. Minimální leasingové platby – operati vní leasing mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Do 1 roku 25 0 Od 1 roku do 2 let 0 0 Od 2 l et do 3 let 0 0 Od 3 l et do 4 let 0 0 Od 4 l et do 5 let 0 0 Více než 5 let 0 0 Minimální leasingové platby celkem 25 0 187 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 42. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Ke spřízněným stranám Skupiny patří účetní jednotky s významným vlivem v MO NETA, dceřiné podniky, přidružené  společnosti, klíčov í členové managementu a dozorčí rady a jejich blízcí rodinní příslušníci. Transakce, které Skupina zajišťuje pro spřízněné strany, zahrnují především bankovní služby (zejm. úvěry a úročené  vklady). Náklady  na transakce  se  spřízněnými  stranami zahrnují  o dměny členům  dozorčí  rady a  představenstva  a ostatním klíčovým členům managementu. Transakce se spřízněnými stranami jsou součástí běžné činnosti a jsou realizovány za standardních tržních podmínek.  Zůstatky ke konci roku nejsou zajištěny. Transakce se spřízněnými stranami: 2024 mil. Kč Spřízněné strany s významným vlivem v MONETA Přidružené společnosti Klíčoví členové managementu 1) a dozorčí rady Celkem Výkaz o finanční pozici Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 38 38 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů 42 0 0 42 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 294 0 0 294 Závazky vůči klientům 41 0 31 72 Závazky vůči bankám 11 0 0 11 Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 49 0 0 49 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 271 0 0 271 Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků a podobné výnosy 128 0 0 128 Náklady na úroky a podobné náklady -35 0 0 -35 Výnosy z poplatků a provizí 8 0 0 8 Náklady na p oplatky a provize -4 0 0 -4 Čistý zisk z finančních operací 69 3 0 72 Provozní náklady -44 2) -21 -134 -199 Výnosy z dividend 0 0 0 0 1)   Zahrnuje členy představenstva a ostatní k líčové členy managementu. 2)   Obsahuje zejména náklady na telekomunikační služby.  188 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 2023 mil. Kč Spřízněné strany s významným vlivem v MONETA Přidružené společnosti Klíčoví členové managementu 1) a dozorčí rady Celkem Výkaz o finanční pozici Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 37 37 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů 41 0 0 41 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 317 0 0 317 Závazky vůči klientům 30 0 20 50 Závazky vůči bankám 289 0 0 289 Záporná reálná hodnota derivátových finančních nástrojů 47 0 0 47 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 335 0 0 335 Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků a podobné výnosy 251 0 0 251 Náklady na úroky a podobné náklady -32 0 0 -32 Výnosy z poplatků a provizí 6 0 0 6 Náklady na p oplatky a provize -11 0 0 -11 Čistý zisk z finančních operací -470 0 0 -470 Provozní náklady -48 2) -24 -124 -196 Výnosy z dividend 0 3 0 3 1)   Zahrnuje členy představenstva a ostatní k líčové členy managementu. 2)   Obsahuje zejména náklady na telekomunikační služby.  Řádek  „Provozní  náklady“  z  transakcí  s  klíčovými  členy  managementu  a  dozorčí  rady  zahrnuje  fixní  odměnu  a zaúčtovanou variabilní odměnu členům představenstva, dozorčí rady a ostatním klíčovým členům managementu. Spol ečnost Tanemo a.s. ze  skupiny PPF  se stala v ro ce 2021 o sobou s významným vlivem v MONETA, a proto jsou  transakce se společnostmi ze skupiny PPF vykazovány v letech 2024 a 2023 jako transakce se spřízněnými stranami. 42.1 ODMĚNY ČLENŮM DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A OSTATNÍM KLÍČOVÝM ČLENŮM MANAGEMENTU V  průběhu roku  byly  klíčovým  členům managementu  a dozorčí rad y vyplaceny následující b onusy: mil. Kč 2024 2023 Krátkodobé zaměstnanecké požitky, z toho pro: 101 97    členy představenstva a ostatní  klíčové členy managementu 89 85   členy dozorčí rady 12 12 Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky, z toho pro: 33 27    členy představenstva a ostatní  klíčové členy managementu 33 27 Odměny celkem 134 124 Tato  tabulka  zahrnuje  mzdy,  kompenzace  a  jiné  benefity členům představenstva, dozorčí rady a výboru  pro audit a ostatním klíčovým členům vedení Skupiny,  které  byly  v  průběhu  r oku vyplaceny.  Tabulka  rovněž  zahrnuje odměny v yplacené v průběhu r oku, k ter é byly  přiznány  v  předchozích  letech.  Vzhled e m  k  tomu,  že  dopad  časové  hodnoty  peněz  je  nevýznamný,  nejsou  závazky plynoucí z těchto o dměn diskontovány. 43. VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ Vykazování  podle  segmentů  probíhá  v  souladu  se  stan dardem IFRS 8 Provozní segmenty. Provozní segmenty  jsou  vykazovány  způsobem,  který  odpovídá  vykazování  pro  potřeby  p ředstavenstva  a  klíčových  členů  managementu  Skupiny,  kteří  odpovídají  za  přidělování  zdrojů  a  posuzování  výkonnosti provozních segmentů. Skupina  má  následujíc í  provozní segmenty:  Komerční  segment, Retailový segment a Ostatní/treasury. Komerční  segment  zahrnuje  vklady,  i nvestiční  ú věry,  revolvingové  produkty,  financování  nemovitostí  a  ostatní  služby  související  s  transakcemi  s  malými  a  středními  p odnikateli,  s  podnikovou  klie ntelou,  finančními  institucemi  a  s  institucemi  z  veřejného  sektoru. Služby jso u posky továny prostřednictvím sítě  poboček nebo online kanálů. Retailový  segment  s e  zaměřuje  na  vklady,  úvěry,  revolvingové  produkty,  kreditní  karty,  hypo téky,  stavební spoření a ostatní transakce se spotřebiteli. Mezi  retailovou klientelu patř í s oukromé osoby, zaměstnanci  Skupiny a zaměstnanci p artnerů Skupiny. Tento segment  189 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 poskytuje  služby občanům prostřednictvím po bočkové  sítě nebo o nl i ne kanálů. Ostatní/treasury  zahrnuje  zejména  činnost  oddělení  řízení  aktiv  a  pasiv.  Tento  segment  se  zaměřuje  na  cizoměnové  transakce,  úrokové  swapy,  investice  do  dluhových cenných papírů, k apitálové investice, ostatní  neúroče ná aktiva a ostatní operace, které nespadají do  žádného z výše uvedených segmentů. Skupina  nemá  žádného  kli e nta  (s  výjimkou  České  národní  banky,  která není považována  za sam ostatný  segment) – spřízněnou stranu ani skupinu spřízněných  stran,  se kterými by  výnos y  z realizovaných transakcí  překročily 10 % hospodářského výsledku Skupiny. Níže  uváděné  výnosy  segm e ntů  představují  pouze  výnosy  realizované s externími klienty. Skupina používá transferové ceny (FTP) mezi segmenty,  kde  jsou  treasury  výnosy  a  náklady  alokovány  na  základě aktuálních úrokových podmínek. Te nto proces  alokace  má  za  cíl  poskytnout  spravedlivé  zobrazení  příspěvku  každého  segmentu  k  celkovému  čistému  úrokovému výnosu. Úrokové výnosy a náklady jsou vykazovány v čisté výši  v řádku „Čistý úrokový výnos”, tak jak je tento ukazatel  pravidelně reportován managementu.  Představenstvo  alokuje  zdroje  napříč  segmenty  na  zák l adě  čistého  úrokového výnosu dosaženého jednotlivými segmenty. Příjmy Skupiny jsou generovány pouze na území České  republiky. mil. Kč Komerční segment Retailový segment Ostatní/ treasury Celkem 2024 Čistý úrokový výnos 3 852 5 097 -30 8 919 Čisté výnosy z poplatků a provizí 686 2 405 -31 3 060 Výnosy z dividend 0 0 0 0 Čistý zisk z finančních operací 216 54 0 104 860 Ostatní provozní výnosy 24 48 0 72 Provozní výnosy celkem 4 778 8 090 43 12 911 Čisté znehodnocení finančních aktiv -16 -370 0 -386 Provozní výnosy upravené o čisté znehodnocení finančních aktiv 4 762 7 720 43 12 525 Provozní náklady celkem -5 722 Zisk za účetní období před zdaněním 6 803 Daň z příjmů -995 Zisk za účetní období po zdanění 5 808 Čistá hodnota úvěrů a pohledávek za klienty 92 564 182 819 0 275 383 Klientské vklady celkem 105 784 324 022 0 429 806 190 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč Komerční segment Retailový segment Ostatní/ treasury Celkem 2023 Čistý úrokový výnos 3 138 5 449 -10 8 577 Čisté výnosy z poplatků a provizí 610 2 042 -28 2 624 Výnosy z dividend 0 0 3 3 Čistý zisk z finančních operací 210 519 160 889 Ostatní provozní výnosy 17 37 0 54 Provozní výnosy celkem 3 975 8 047 125 12 147 Čisté znehodnocení finančních aktiv -160 -145 0 -305 Provozní výnosy upravené o čisté znehodnocení finančních aktiv 3 815 7 902 125 11 842 Provozní náklady celkem -5 730 Zisk za účetní období před zdaněním 6 112 Daň z příjmů -912 Zisk za účetní období po zdanění 5 200 Čistá hodnota úvěrů a pohledávek za klienty 83 819 179 245 0 263 064 Klientské vklady celkem 86 068 313 159 0 399 227 44. ŘÍZENÍ RIZIK Cíl e m  Skupiny  je  dosáhnout  v  rámci  svých  obch odních  činností  konkurenceschopných  výnosů  při  akceptovatelné  úrovni  rizika.  Řízení  rizik  zahr nuje  kontrolu rizik spojených se všemi obcho dními aktivitami  v prostředí, ve kterém Skupina pů sobí, a zabezpečuje,  že  přijímaná  rizika  jsou  v  souladu  s  obezřetnostními  limity a rizikovým apetitem. Při řízení rizik Skupina spoléhá na tři pilíře: •  lidské  zdroje  (kvalifikovanost  a  zkuše nost  svých  zaměstnan ců); •  risk  governance  (včetně  dobře  definovaných  informační ch  to ků,  procesů,  správy  mode lů  a odpovědností); a •  data pro řízení rizik (včetně využívání sofistikovaných  analytických nástrojů a technologií). Tato  kombinace  podporuje  úspěšnost  Skupiny  a stabilitu jejích hospodářských výsledků. Procesy  řízení  rizik  Skupiny  se  opírají  o  pokročilé  analytické  nástroje,  založené  na  celoskupinových  datových  skladech  a  centralizovaných  schval ovacích  procesech.  To  Skupině  umožňuje  stanovovat  ceny  na  základě  rizikovosti  za  pomoci  interně  vyvinutých  scoringových a ratingových modelů. Míra rizika je měřena z hlediska dopadu na hodnotu aktiv  a/nebo kapitálu a na ziskovost Skupiny. Z to hoto pohledu  Skupina  h odnotí  potenciální  dopady  změn  p olitických,  ekonomických, tr žních a provozních  podmínek  a  změn  úvěrové bonity klientů na své podnikání. Je-li to možné a efektivní, Banka zajišťuje centralizované  řízení  rizik  Skupiny.  Centralizace  řízení  rizik  v  Bance  je  realizována  zejména  formou  outsourcingu  nebo  metodic kým řízením ostatních členů Skupiny. 44.1 ŘÍZENÍ KAPITÁLU Rámec  pro  řízení  kapi tálu  zahrnuje  sledování  a dodržování limitu kapitálové přiměřenosti v souladu  s pravidly Basel III kodifikovanými v nařízení Evropského  parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června  2013,  o  obezřetnostních  požadavcích  na  úvěrové  institu ce  a  investiční  podniky  a  o  změně  nař ízení  (EU)  č.  648/2012,  v  platném  znění  (dále  jen  „CRR“),  směrnic i  Evropského  parlamentu  a  Rady  2013/36/ EU  ze  dne  26.  června  2013,  o  přístupu  k  činnosti  úvěrových  institucí  a  o  obezře tnostním  dohledu  nad  úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně  směrnice  2002/87/ES  a  zrušení  směrnice  2006/48/ ES  a  2006/49/ES,  v  platném  znění  (dále  jen  „CRD“),  a směrnici Evropského  parlamentu a Rady 2014/59/EU  ze dne 15. května 2014, k terou s e  stanov í  rámec pro  ozdravné  postupy  a  řešení  krize  úvěrových  institucí  a  investičních  podniků,  v  platném  znění  (dále  jen  „BRRD“),  a  příslušných  prováděcích  a  navazujících  předpisech. V roce 2024 byl tento evropský regulatorní  rámec  zásadně  novelizován  s  ú činností  od  1.  ledna  2025.  Místní  regul atorní  rámec  dále  tvoří  zejména  zákon  č.  21/1992  Sb.,  o  bankách,  v  p latném  znění,  vyhláška ČNB č. 163/2014 Sb., v platném znění, a zákon  č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupech a řešení krize  na finančním trhu, v platném znění. Skupina řídí kapitál na konsolidovaném základě tak, aby  splnila regulatorní požadavky kapitálové přiměřenosti  191 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 stanoven é  ve  výše  uvedených  předpisech  a  aby  Skupině  umožnila  pokračovat  v  činnosti  dle  principu  nepřetržitého trvání podniku při maximalizaci  výnosu  pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími  a vlastními zdroji. Minimální  r egulatorně  požadovaný  kapitál  (Pilíř  I)  je  roven 8 % rizikově vážených aktiv. K tomu byla Banka v  roce  2024  povinna  udržovat  na  konsolidovaném  základě  kapitál ový  požadavek  dle  Pilíře  II  ve  výši  2,3 %  (od 1.  l edna 2024). Dále byly  Banka  a  Stavební  spořitelna  povinny  udržovat  povi nnou  bezpečnostní  kapitálovou  rezervu  ve  výši  2,5  %  a  proticyklickou  kapitálovou  rezervu  (ve  výši  2  %  od  1.  ledna  2024,  1,75 % od 1. dubna 2024 a 1,25 % od 1. července 2024), které  byl y  platné  pro  celý  bankovní  sektor  v  České  republice.  Celkový  minimální  regulatorní  kapitálový  požadavek k 31. prosin ci 2024 byl u Banky a Stavební  spořitelny  na  individuálním  základě  ve  výši  11,75  %  a u Banky na konsolidovaném zákla dě ve vý ši 14,05 %.  Od 1. ledna 2025 je Banka povinna udržovat kapitálový  požadavek dle Pilíře II ve výši 2 % na konsolidovaném  základě. Česká národní banka dále rozhodla o stanovení  kapitálové rezervy ke krytí systémového rizika, platné pro celý bankovní s e ktor v České republice, na úrovni  0,5 % s ú činností od 1. ledna 2025, což znamená zvýšení  celkového  minimálního  regulatorního  kapitálového  požadavku  Banky  na  konsolidovaném  základě  od  1. ledna 2025 na 14,25 %. Skupina se rozhodla udržovat cílový ukazatel kapitálové přiměřenosti  na  individuálním  i  konsolidovaném  základě ve výši jednoho procentního bodu nad úrov ní  celkové regulatorní minimální kapitálové přiměřenosti. Tento  interní  cíl  je  průběžně  přeh odnocován  představenstvem  Banky  na  zákl adě  dosažených  obch odních  výsledků,  regulato rních  změn  a  potřeb  dalšího rozvoje. V  souladu  se  zákonem  o  řešení  kr ize  na  finančním  trhu, který transponuje BRRD, banky v České republice  dále  musí  dodržovat  minimální  požadavek  na  kapitál  a způsobilé závazky (MREL). V roce 2024 Banka musela  plnit  požadavek MREL na indi viduálním základě ve výši  17,2 % z celkového objemu rizikové expozice a 4,92 %  (od  1.  ledna  2024),  respektive  5,04  %  (od  26.  března  2024)  z  celkového  objemu  expozic.  Požadavek  MREL  byl  pro  Banku  určen  p ouze  na  individu álním  základě  a vůči Stavební spořitelně nebyl žádný požadavek MREL  uplatněn. Pro  výpočet  regulatorního  kapitálového  požadavku  k úvěrovému riziku na individuálním i konsolidov aném  základě  používají  Banka  i  Stavební  spořitelna  stand ardizovaný  přístup.  Pro  výpočet  kapi tálového  požadavku  k  operačnímu  riziku  na  individuálním  i  konsolidovaném  základě  používají  Banka  i  Stavební  spořitelna  standardizovanou  metodu.  Od  3.  čtvrtletí  2018  Skupina  provádí  výpočet  regulatorního  kapitálového  požadavku  k  tržnímu  riziku  Obchodní  knihy. Nad rámec Pilíře I a pro zajištění spolehlivého rámce řízení  kapitálu Skupina provádí v rámci Pilíře II výpočet vnitřně stanoven é ho  kapi tálového  požadavku,  pravidelné  plánování  kapitálu  a  zátěžové  testy.  Pro  výpočet  vnitřně stanoveného  kapitálového požadavku použila  Skupina metod y obdobné s pokročilými metodami dle  regulatorního  rámce  Pilíře  I  s  hladinou  významnosti  nejméně 99,9 %. Skupina  pravidelně  vytváří  střednědobý  kapitálový  výhled,  který  předpovídá  kapit álovou  p řiměřenost  na  základě  předp ovědi  vývoje  vněj šího  prostředí,  finančních  trhů  a  charakteristik  portfolia  Skupiny.  Vedle  základního  kapitálového  plánu  S kupi na  dále  stanovuje  kapitálovou  pozici  pro  několik  stresových  scénářů.  Tyto  scénáře  jsou  obvykle  založeny  na  zhoršení  makroekonomického  p rostředí  a  klíčových  rizicích,  která  jsou  identifikována  v  rámci  workshopu  k  Pilíři  II  s  členy  představenstva,  s  vybranými  vedoucími zaměstnanci Banky a s klíčovými výkonnými  představiteli dceřiných společností. Kapit ál  Skupiny  na  konsolidovaném  základě  je  tvořen  zejména  základním  kapit álem,  emisním  ážiem  a  nerozděleným  ziskem  z  minulých  let,  tedy  nejkvalitnějším kmenovým kapitálem Tier 1, a vydaným  kapitálem Tier 2. Skupina pravidelně zahrnuje, a to na  základě  souhlasů ČNB,  do kmenového  kapitálu  Tier  1  část  čtvrtletního  nerozděleného  zisku  poníženého  o oček ávanou výplatu dividend. Skupina  splňovala v  roce  2024  reg ulatorní požadavky  v  oblasti  kapitálové  přiměřenosti  na  individuálním  i konsolidované m základě. Výše  regulatorního  kapit álu  na  konsolidovaném  základě a jeh o složk y jsou uvedeny níže: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Kmenový kapitál Tier 1 (CET1) Upsaný základní kapitál 10 220 10 220 Emisní ážio 0 0 Rezervní fond a nerozdělený zisk  včetně použitelného zisku za běžn é  období 16 548 17 38 3 Oc eňovací rozdíly z přecenění  vykazované v ostatním úplném  výsledku hospodaření 1 1 Odčitatelné položky od kmenového  kapitálu Tier 1 -1 678 -1 270 Kapitál Tier 2 Pod řízené závazky 6 557 7 249 Celkový regulatorní kapitál 31 648 33 583 192 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 44.2 ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko znamená riziko ztráty strany vyplývající  ze  selhání  protistrany  tím,  že  protistrana  nedostojí  svým  finančním  závazkům  vyplývajícím  ze  smlouvy,  na jejímž základě se strana stala věřitelem protistrany.  Úvěrovému  riziku  j e  Skupina  vystavena  zejména  v případě poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vystavených  záruk,  akreditivů,  koupených  dluhopisů,  deriv átů a mezibankovních obchodů. Skupina pokračuje ve zlepšování analytických procesů pro  kvantifikaci  dopadu  rizika  klimatické  změny  na  celkové  úvěr ové  riziko  portfolia.  Výsledky  dos avadní  analýzy  neindikují  dopad  do  očekáváných  úvěrových  ztrát. 44.2.1 Řízení úvěrového rizika Řízení  úvěrového  rizika  vychází  ze  schvalovacího  procesu: Individuáln ě  řízené  expozice  představují  expozice  vůči  podnikatelům  a  malým  a  středním  podnikům,  kdy  úvěry  a  úvěrové  rámce  jsou  schvalovány  na  základě  individuálního  posouzení  dlužníkovy  úvěrové  schopnosti vzhledem k velikos ti úvěru. Portfoliově  řízené  expozice  zahrnují  expozice  vůči  fyzickým  osobám,  fyzickým  osobám  –  podnikatelům  a malý m a středním podnikům (SME), kterým jsou úvěry  a úvěrové rámce poskytovány na základě automatického  schvalov ání  (založeného  na  scoringových  model ech).  Specifické  postavení  má  řízení  úvěrového  r izika  spojeného  s  hypotečními  úvěry,  úvěry  ze  stavebního  spoření  a  souvisejícími  překlenovacími  úvěry,  které  jsou  sice  zařazeny  mezi  retailové  expozice  (zpravidla  port foliově  řízené),  ale  řada  pou žívaných  postupů  a metod spadá do oblasti individuálně řízených expozic. Expozice  vůči  protistranám  na  finančním  trhu  zahrnují  expozice  vůči  finančním  institucím  a  vládám.  Tyto  expozice vznikají zejména v rámci řízení likvidity a řízení  tržních rizik. Transakce na finančních trzích provádí pouze  Banka  a  Stavební  spořitelna.  Ostatní  subjekty  v  rámci  Skupiny mají jen nevýznamné  pohledávk y za bankami ve  spojitosti se zůstatky na běžných účtech. Úvěrové riziko  u těchto ex pozic je řízeno s využitím limitů stanovených  pro  jednotlivé  země  a  protistrany,  které  se  s chvalují  zejména na základě externího ratingu. V roce 2024 Banka  zač ala  provádět  clearing  vybraných  OTC  derivátových  smluv s ústředními protistranami. Individuálně řízené expozice (a) Interní rating Skupina pou žívá interní statis tické a expertní ratingové  modely k odhadu pravděpodobnosti toho, že komerční  dlužník  v  následujících 12  měsíc ích selže.  Tyto  modely  využívají  aktuální  dostupné  finanční,  behaviorální,  kvalitativní a kvantitativní informace ohledně dlužníkova  podnikání. Tyto ratingové mo dely přiřazují dlužníkům bez  selhání ratingový stupeň (obligor rating, OR) od 0 do 21.  Dlužníkům  v  se lhání  je  přiřazen  ratingový  stupeň  22  (OR22). Externí  ratingy  jsou  rovněž  kalibrovány  na  OR  škálu.  Těchto  23  ratingových  stupňů  a  jim  přiřazené  reprezentující pravděpodobnosti selhání jsou: •  OR 0 až 5: 0 % až 0,07 %; •  OR 6 až 10: 0,08 % až 0,39 %; •  OR 11 až 15: 0,59 % až 3,03 %; •  OR 16 až 21: 4,55 % až 35 %; •  OR 22: 100 %. Pro  klienty  s  podvojným  účetnictvím  a  roč ním  obratem  překr ačujícím  stanovený  limit  je  interní  statistický  ratingový  model  odhadujíc í  úroveň  kreditního  rizika  na  základě finančních výkazů doplněn expertně stanovenými komponentami: k valitativní a ESG. Kvalitativní komponenta  zohledňuje  kritéria  kvalitativní  povahy  zahrnující  hodnocení  vlastníků  společnosti,  managementu,  tržní  pozice,  produktů,  dodavatelsko-odb ěratelských  vztahů  apod. E SG komponenta zohledňuje vliv environmentálních  a společenských faktorů a faktorů řízení a správy na kreditní  riziko klienta. Výstup  obou komponent modifikuje  rating  stanovený interním statistickým ratingovým modelem. Pro  klienty  ze  sektoru  komerčních  nemovitostí  (commercial real estate, „CRE“) používá Banka expertně  stanovený model založený na informacích o projektu,  historii  sponzora  projektu  a  rizicích  souvisejících  s  výstavbou  a  lokací  p rojektu.  Výstup  modelu  je  kalibrován na podmnožinu výše uvedených OR stupňů. Stavební  spořitelna  používá  pro  svou  komerční  klientelu interní ratingový model založený na externím  ratingu  poskytovaném  CRIF  –  Czech  Credit  Bureau,  a.s.,  k terý  je  založen  na  finančních  a  nefinan čních  informacích o  k lientovi.  Výstup  modelu  je  kalibrován  na podmnožinu výše uve dených OR stupňů. Modely  jsou  pravide lně  monitorovány,  aby  byla  zaruč e na  metodická  a  věcná  přesnost.  Interní  rating  se  mimo  jiné  pou žívá  ke  stanovení  schvalovacích  kompetencí a kategorizaci (viz kap. 4 4.2.2). (b) Schvalovací proces Schval ovací  proces  je  založen  na  indi viduálním  posouzení  dlužníka  a  probíhá  v  Bance  pro  pro dukty  Banky, M ONETA Auto a MONETA Leasing. Schvalování  expozic  Stavební  spořitelny  si  Stavební  spořitelna  zajišťuje sama s tím, že expozice převyšující stanovenou  úroveň vyž adují předchozí souhlas Banky. Schvalovací  kompetence jsou stanovovány individuálně a jsou dány kombinací  výše  expozice,  interního  ratingu  dlužníka,  splatnosti, produktu a zajištění. 193 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 V  rámci  schvalovacího  procesu  Skupina  vyhodnocuje  finanční  situaci  potenciálního  dlužníka  a  ekonomicky  spjaté  skupiny  potenciálního  dlužníka  a  posuzuje  nabízené  zajištění  s  využitím  interních  a  externích  datových zdrojů včetně úvěrových registrů. Používaná  I T  řešení  podporují  proces  schval ování  a  správy  SME  úvěrů,  usnadňují  tvorbu  úvěrových  návrhů a jejich propojení s datovými sklady, uchovávání  dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace.  Prostřednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční analýzu včetně interního ratingu. (c) Monitoring a reporting Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na  port foliové bázi. Zprávy o kvalitě komerčního portfolia Skupiny měsíčně projednává Credit Committee (CRCO) a relevantní části  i představenstvo Stavební spoř itelny. Individuáln ě řízené expozice od určité výše jsou rovněž  předmětem  ročních  revizí,  které  jsou  schvalovány  obdobně jako nové obchody. (d) Vymáhání pohledávek Skupina  spravuje  svoje  pohl edávky,  jejichž  úhrada  je  ohrožena,  s  cílem  do sažení  maximální  návratnosti.  Skupina  jedná  s  příslušnými  dlužníky  o  možnostech  úhrady  svých  pohledávek.  Součás tí  řešení  může  být  vymáhání pohledávky soudní cestou, restruk turalizace  pohledávek,  provádění  příslušných  právních  kroků  k  realizaci  zajištění,  postoupení  pohled ávek  nebo  zastupování Skupiny v insolvenčních řízeních. Skupina rovněž využívá při vymáhání svých pohledávek externí  agentury. Banka  řídí  proces  vymáhání  indi viduálně  řízených  pohledávek Skupiny a rozhoduje o způsobu vymáhání pohledávek  MONETA  Auto  a  MONETA  Leasing.  Vymáhací  aktivity  vůči  třetím  stranám  vždy  zajiš ťují  útvar y vymáhání př íslušné společnosti. Portfoliově řízené expozice (a) Scoringové nástroje Při  schvalování  a  monitorování  portfoliově  řízených  expozic  se  používají interní  sco ringové modely. Tyto  statistické  modely  zařazují  indiv iduální  dlužníky  do  kategorií  stejnorodých  expozic  a  vycházejí  ze  socio- demografických  a  behaviorálních  údajů  vč etně  informací  z  úvěrových  registrů.  Vypočtené  výsledky  ze  scoringových  modelů  (tzv.  score)  pro  komerční  port foliově  řízené  expozice  jsou,  podobně  jako  komerční  individuálně  řízené  expozice,  mapovány  na  OR  škálu.  Vypočtené  výsledky  ze  scoringových  modelů  (tzv.  score)  pro  retailové  portfoliově  řízené  výkonné expozice  jsou  sloučeny do  pěti  ratingových  stupňů (credit rating, CR) s níže přiřazenými OR stupni  a  pásmy  pravděpodobnosti  selhání  v  následujících  12 měsících: •  CR 1: OR 13 a lepší (1,3 % a méně); •  CR 2: OR 14–OR 15 (1,3 % až 3,2 %); •  CR 3: OR 16–OR 17 (3,2 % až 7,7 %); •  CR 4: OR 18–OR 19 (7,7 % až 15,8 %); •  CR 5: OR 20–OR 22 (15,8 % a více). Modely  jsou  pravide lně  monitorovány,  aby  byla  zaruč e na m etodická a věcná přesnost. (b) Schvalovací proces Schval ovací proces je založen na využití interně nebo  externě  vyvinutých  scoringových  modelů  a  přístupu  k  externím  zdrojům  dat  (zejména  úvěrové  registry).  Schval ovací  strategie  pro produkty  Banky  a  MO NETA  Auto jsou stanoveny Bankou a pro produkty Stavební  spořitelny jsou stanoveny Stavební spořitelnou. Určení zaměstnanci Banky mohou samostatně sc hv álit  expozice,  které  neprojdou  procesem  automatického  schvalování. V případě produktů určených k financování  vozidel je více než 50 % úvěrů schváleno automaticky  a u zbytku je požadováno individuální pos ouzení. Hypoteční  úvěry,  úvěry  ze  stavebního  spoření  a  související  překlenovací  úvěry  jsou  většinou  schvalovány  na  základě  individuálního  po souzení  potenciálního  dlužníka  s  přihlédnutím  k  výsledkům  interně  vyvinutých  nebo  externích  scoringových  modelů.  Tyto  úvěry  schvalují  zaměstnanci  příslušné  společnosti (Banka nebo Stavební spořitelna) na základě  individuálně stanovených schvalovacích kompetencí. (c) Monitoring a reporting Skupina  pravide lně  monitoruje  segmenty  p ortfoliově  řízených expozic, a zpráv y o kvalitě portfolií jsou měsíčně  předkládány Credit Commi ttee (CRCO) a příslušné části  rovněž představenstv u Stavební spořitelny a čtvrtl etně  dozorčím radám dceřiných společností Banky. (d) Vymáhání Pro  správu  a  vymáhání  pohledávek  má  Skupina  nastaven robustní proces, který zahrnuje rovněž využití  automatizovaného  vymáhacího  systému.  Skupina  v  zájmu  optimalizace  vymáhacích  kapac it  a  účinnos ti  vymáhání  používá  externí  zdroje  (vymáhací  agentury  a právní kanceláře) či prodej nevýkonných pohledávek  obvykle do 24 měsíců od s e lhání dlužníka. 194 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Banka  řídí  proces  vymáhání  portfoliově  řízených  pohledávek Skupiny a rozhoduje o způsobu vymáhání pohledávek  MONETA  Au to.  Vymáhací  aktivity  vůči  třetím stranám vždy zajišťují útvary vymáhání příslušné společnosti. V  rámci  p rocesu  vymáhání  je  používán  portfoliový  přís tup  v  časné  fázi  vymáhání  pro  všechny  exp ozice  (Banka,  Stavební  spořitelna  a  MONETA  Auto)  a  pro  nezajištěné  expozice  rovněž  v  p řípadě  pozdější  fáze  vymáhání včetně právního vymáhání (Banka, Stavební  spořitelna  a  MONETA  Auto).  Individuální  přístup  při  vymáhání  se  používá  pro  hypoteční  úvěry  a  ostatní  zajištěné  úvěry  v  pozdější  fázi  vymáhání  v četně  právního vymáhání (Banka a Stavební spořitelna). Protistrany na finančním trhu (a) Externí rating Hlavním  nástroje m  hodnocení  úvěrového  rizika  zemí  a protistran (finančních institucí a vlád) pro obchody na  finančních  trzích je  rating  mezinárodních  ratingových  agentur  Standard &  Poor’s, Moody’s a  Fitch.  Skupina  stanovuje  samo statné  limity  pro  jednotlivé  země  a  protistrany,  u  nichž  požaduje  krátkodobý  rating  alespoň A-1/P-1/F1 (výjimky musí být řádně schváleny). (b) Schvalovací proces Banka  rozhoduje  o  ma ximálních  limitech  na  země  a protistrany a jejich alokaci mezi společnosti Skupiny. Schval ování limitů  vychází z  individuálního  posouzení  s tím, že schvaluje samostatně Chief Risk Officer (CRO)  nebo  oprávněný  schvalovatel  z  Banky.  Schvalovací  kompetence jsou stanovovány individuáln ě a jsou dány  zejména  kombinací  výše  limitu,  externího  ratingu,  splatnosti  a  produktu.  Ve  vybraných  případech  je  vyžadován předchozí souhlas Credit Commit te e (CRCO).  Stavební  spořitelna  stanovuje  limity  na  p rotistrany  v  rámci  schváleném  Bankou.  O  limitech  rozhoduje  představenstvo,  které  může  delegovat  schvalovací  pravomoc na CRO. (c) Monitoring a reporting Všechny protistrany a země se stanoveným limitem jsou  individuálně monitorovány.  Předmětem m onitorování  je  především  externí  rating.  Náprav ná  opatření  (snížení/zrušení  limitu,  kategorizace  pohledávek) jsou  schvalována oprávněným schvalovatelem z Banky. Banka  a  Stavební  spořitelna  sledují  dodržování  příslušných limitů. Případné po rušení limitů je nahlášeno  příslušnému  senior  manažerovi  Treasury  a  CRO.  Porušení převyšující stanovený limit jsou reportována rovněž členům příslušného Asset & Liability Committee  (ALCO). 44.2.2 Kategorizace expozic Skupina  zařazuje  expozice  do  jednotlivých  kategorií  v souladu s vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb. Kategorizace  se  používá  především  pr o  účely  regulatorního  výkaznictví  a  výpočtu  opravných položek a  rezerv na  úvěrové ztráty. Toto členění je následující: •  expozice  bez  selhání  dlužníka  jsou  považovány  za  výkonné expozice; •  expozice se selháním  dlužníka jsou považovány za  nevýkonné expozice. Za  selhání  dlužníka  se  pov ažuje  situace,  kdy  s  přihlédnutím  k  finanční  a  ekonomické  situaci  dlužníka je úplné splacení expozice takovým dlužníkem  nepravděpodobné. Tato d efinice je v souladu s  definicí  selhání  podle  obecných  pokynů  EBA  k  p oužívání  definice  selhání  podle  článku  178  nařízení  (EU)  č.  575/2013  (EBA/GL/2016/07).  Skupina  považuje  za  selhání dlužník a zejména situace, kdy: •  významná č ást jistiny, úroku nebo poplatků expozic  vůči dlužníkovi je více než 90 dní po splatnosti; •  jakákoli  významná  expozice  vůči  dlu žníkovi  byla  v posledních dvanácti měsících r e strukturalizována  či  by l a  kategorizována  jako  nevýkonná  s  úlevou  z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka; •  interní rating dlužníka je OR 22; •  příslušný  soud  vydal  rozhodnutí  o  řešení  úpadku  dlužníka oddlužením nebo reorganizací; •  dlužník je v úpadku nebo v insolvenčním řízení. 44.2.3 Hodnocení zajištění Skupina  stanovuje  povahu  a  rozsah  z ajištění,  které  je  vyžadováno  buď  na  základě  individuálního  posouzení  úvěrové  bonity  dlužníka,  nebo  jako  standardní  součást  příslušného  úvěrového  produktu.  Skupina  za  akceptovatelné  zajištění snižující  úvěrové riziko u  úvěru  nebo úvěrového rámce p ovažuje následující typy zajištění: •  hotovost/vklady; •  cenné papíry; •  pohledávky; •  bankovní záruky; •  záruka bonitní třetí s trany; •  poji štění; •  nemov itosti; a •  movité věci (stroje, zařízení, základní stád o). Pro  hypoteční  úvěry,  úvěry  ze  stavebního  spo ření  a  související  překlenovací  úvěry  (jsou- li  zajištěné)  se  jako  zajištění  používají  primárně  nemovitosti,  pro  úvěry na financování vozidel a finanční leasingy se jako zajištění po užívají zejména movité věci. Pro komerční  úvěry se mohou použít všechny typy zajištění. Retailové  spotřebitelské  úvěry,  kreditní  karty  a  kontokorenty  jsou nezajištěné. 195 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Pro  určení  realizovatelné  hodnoty  zajištění  Skupina  vychází  z  interních  a  externích  tržních  ocenění.  Interní ocenění zpracov ává oddělení AML & Collateral  Management v rámci Risk Management Division Banky,  které  je  nezávisl é  na  ob chodních  a  schvalovacích  útvarech  Skupiny.  Konečná  realizovatelná  ho dnota  zajištění  je  pak  stanovena  z  této  hodnoty  aplikací  korekčního koefi cientu, který odráží schopnost Skupiny  v případě potřeby zajištění  r ealizovat.  Ma ximální výši  korekčních  koeficientů  schvaluje  Credit  Committee  (CRCO). MONETA  Leasing  používá  při  určování  realizovatelné  hodnoty u je dnotlivých tříd aktiv diskont z pořizovací  ceny odvozený z modelových  odpisových křivek (které  popisují  vztah  mezi  reálnou  hodnotou  vyjádřenou  procentem pořizovac í ceny a časem). Tyto křivky jsou  pravidelně  přeho dnocovány  a  schvalov ány  Credit  Committee (CRCO). Vozidla sloužíc í jako zajištění produktů MONETA Auto  sloužících  k  financování  vozidel  jsou  oceňována  buď  pořizovac í  cenou  (nová  vozidla),  n e bo  tržní  cenou  získanou  z  externích  zdrojů  (nová  i  užitá  vozidla).  Pro  účely  reportingu  se  tyto  expozice  pov ažují  za nezajištěné. 44.2.4 Výpočet opravných položek Opravné  položky k úvěrovým ztrátám se st anovují za  použití  konceptu  očekávaných úvěrových  ztr át,  jak je  požadováno standardem IFRS 9. Výpočet  očekávaných úvěrových  ztrát  a  vyhodnocení  významného  zvýšení  úvěrovéh o  rizika  bere  v  úvahu  informace  o  minulých  událostech  a  aktuálních  podmínkách,  stejně  jako  přiměřené  a  doložitelné  předpovědi  budoucích  událostí  a  ekonomických  podmínek.  Stanovení  odhadu  a  použití  výhledových  informací vyžaduje významnou míru úsudku. Za  účelem  výpočtu  opravných  položek  je  portfolio  rozděleno  na  tři  fáze  a  kategorii  POCI  (nakoupená  nebo  vzniklá  úvěrově  znehodnocená  finanční  aktiva  k  ok amžiku  prvního  zaúčtování).  Portfolio  je  dále  segmentováno  na  komerční  a  retailové  expozice  dle  produktu.  Třída  aktiv  POCI  r e prezentuje  akti va  akvírovaných  společností,  která  byla  v  okamžiku  akvizice  nevýkonná,  stejně  tak  jako  aktiva  prvotně  zaúčtovaná  jako  nevýkonná.  Tato  aktiva  reprezentují  modifikovaná finanční aktiva, u nichž byly poskytnut y  materiální  úlevy  dlužníkům  v  selhání.  Expozice, které  se  nekvalifikují  do  tří dy  aktiv  POCI, jsou  zařazeny  d o  Fáze 1, Fáze 2 nebo Fáze 3. Nevýkonné expozice patří do Fáze 3. Výkonné expozice jsou zařazeny do Fáze 2  v  případě,  že  nastane  významné  zvýšení  úvě rového  rizika (SICR, significant increase in credit risk) vzhledem  k  prvotnímu  zaúčtování  expozice.  Expozice,  které  nejsou zařazeny do Fáze 3 nebo Fáze 2, patří do Fáze 1. Skupina považuje za SICR zejména následující situace: •  dlužník je v prodlení déle než 30 dní; nebo •  kvalitativní kritéria zahr nující behaviorální rizikové  ukazatele naznačují zhoršení úvěrového rizika; nebo •  absolutní zůst atková pravděpodobnost selhání (PD)  do konce životnosti nástroje k datu vykázání je vyšší  než stanovený absolutní limit a je splněna alesp oň  jedna z následujících podmínek: 1.   relativní  změna  abso lutní  a  anualizované  zůstatkové  PD  do  konce  životnosti  nástroje  k datu vykázání a k datu prvotního zaúčtování je  větší než stanovený relativní limit, 2.   absolutní  nárůst  absolutní  zůstatkové  PD  do  konce  životnosti  nástroje  k  datu  vykázání  a  k  datu  prvotního  zaúčtování  je  vyšší  než  stanovený  absolutní  li mit.  Limity  stanovuje  Skupina. Skupina  počítá  12měsíční  očekávané  úvěrové  ztráty  (ECL,  expected  credit  loss)  pro  expozice  ve  Fázi  1  a  celkové  očekávané  úvěrové  ztráty  do  konce  životnosti  nástroje  pro  expozice  ve  Fázi  2  a  Fázi  3  a  pro  třídu  aktiv  POCI.  Dále  Skupina  používá  r ůzné  makroekonomické  předpovědi  pro  s tanovení  odhadu  budoucích ztrát. Citlivost ECL modelu je diferencovaná  mezi  jednotlivé  segmenty  por tfolia  s  dostatečno u  mírou homogenity ve vz tahu k míře kreditního rizika.  Hlavními  faktory  ovlivňujícími  hla di nu  ECL  jsou  míra  nezaměstnanosti  a  mír a  růstu  HDP,  přičemž  Skupina  použív á  tři  makroekonomické  scénáře  odvozené  od  základní  makr oekonomické  trajektorie  s  příslušnými  pravděp odobnostmi:  optimistický  (25  %),  základní  (50  %)  a  nepříznivý  (25  %).  T ímto  způsobem  se  do  riskových  parametrů  promítá  budo ucí  vývoj  makroekonomických proměnných. Výpočet opravných položek je založen na statistických  modelech.  Tyto  modely  se  pou žívají  k  výpočtu  pravděp odobnosti selhání (probability of default, PD),  ztráty  v  selhání  (loss  given  default,  LGD),  expozice  v  selhání  (exposure  at  default,  EAD)  a  „cure  rate“  (pravděpodobnost  uzdravení  dříve  znehodnocené  expozice, CR). Opravné položky pro některé nevýkonné individuálně řízené komerční expozice jsou stanoveny  individuálně  na  základě  diskontovaných  očekávaných  peněžních  toků.  V  případě,  že  statistické  modely  nedos tatečně  odrážejí  výhledové  rizikové  faktory  v úrovni ECL, jsou uplat ňovány management overlaye,  které j sou popsány v samostatné sekci níže. Výpočet PD a CR PD a CR jsou založeny na modelu přechodových matic.  Přechodové  matice  sledují  migraci  mezi  hodnoticími  stupni,  statusem  selhání  a  statusem  uzdravení.  Umožňují intuitivní a srozumitelný přehled o pohyb ech  na portfoliu v průběhu času. Z těchto matic se vytvářejí  TTC  (through-the-cycle)  matice  a  PIT  (point-in-time)  196 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 matice.  TTC  matice  se  vytvářejí  pro  každý  segment  a  jsou  nezávislé  na  fázi  makroekonomického  cyklu,  v  níž  se  ekonomika  nachází.  PIT  matice  se  vytvářejí  pro  každý  segment  a  měsíc  po dmíněním  TTC  matic  aktuálním a očekávaným stavem makroekonomického  prostředí. PD a CR jsou odvozeny z PIT matic. Výpočet LGD Pro  většinu  expozic  bez  zajištění  a  pro  nezajištěnou  část  zajištěných  pohledávek  se  použijí  ke  stanovení  LGD  modely  reflektující  v  minulosti  získané  pe něžní  toky diskontované původní efektivní úrokovou mírou.  LGD  pro  zajištěnou  část  pohledávek  je  založena  na  budoucí  očekávané  hodnotě  zajištění,  podmíněné  výhledovými makroekonomickými očekáváními. Výpočet EAD Expozice  v  selhání  (EAD)  je  odhad  expozice  k  budoucímu  datu  selhání  zohled ň ující  očekávané  změny v expozici po datu vykázání a zahrnující splátky  jistiny a úroku dle a nad rámec splátkového kalendáře, oček ávaná čerpání z poskytnutých příslibů  a naběhlý  úrok z ušlých plateb. Na neodvolatelné úvěrové přísliby je tvořena rezerva, a  to  za  použití  odhadu  utilizace  při  selhání,  který  určuje,  jaká  část  úvěrového  příslibu  bude  při  selhání  načerpána. Zohlednění zhoršení makroekonomického prostředí při výpočtu opravných položek Skupina průběžně moni torovala  e konomické prognózy  ČNB  a  Ministerstva  financí  České  republiky  a  na  základě těchto prognóz formulovala makroekonomické  předpovědi  sloužící  pro  stanovení  oč e kávaných  ztrát  z  finančních  aktiv.  K  poslední  aktualizaci  makroekonomických scénářů došlo v srpnu 2024. V  roce  2024  se  makroekonomická  situace  spojená  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokových  sazeb č ástečně normalizovala oproti roku 2023. Skupina  z  tohoto  důvodu  i  nadále  využívala,  backtestovala  a  revidovala  rámec  management  overl ay  tak,  aby  byla  kompenzována  nedostatečná  senzitivita  modelu  IFRS 9 vůči prostředí v ysokých  úrokových s azeb. Tyto  revize  vyústily  v  částečné  rozpuštění  management  overlay,  které  reflektovalo  relativní  zlepšení  makroekonomického prostředí. V  květnu  2024  se  Skupina  rozhodla  rozpustit  management overlay ve výši 80 milionů Kč zohledňující  zvýšen ou míru očekávaných úvěrových ztr át z expozic  zajištěných  garancemi  v  souvislosti  s  pandemií  COVID-19  a  s  exspirací  v  následujících  12  m ěsících  vzhled e m k tomu, že se původní předpoklady spojené  s kvantifikací management overlay nenaplnily. Management overlay – portfoliově řízené expozice Účelem  tohoto  management  overlay  by lo  zohlednit  oček ávané  dopa dy  rizik  spojených  s  prostředím  vysokých  úrokových  sazeb  a  vysoké  inflace  do  oček ávaných úvěrových ztrát. V průběhu roku 2024 Skupina průběžně monitorovala  a  aktualizovala  již  existující  management  overlay  pro  portfolio  výkonných  hypo tečních  úvěrů,  spotřebitelských úvěrů a úvěrů živnostníkům a malým  firmám.  Tyto  pravidelné  revize  zahrn ovaly  i  zpětné  testování jeho předpokladů. Sou částí  těchto  revizí  bylo  i  zhodnocení  aplikační ch  a  aktivačních  podmínek.  Aplikační  podmínky  popisují  makroekonomické  p rostředí,  ve  kterém  lze  předpokládat  nedostatečnou  senzitivitu  modelu  IFRS  9 vůči prostředí vysoké inflace a vysokých úrokových sazeb.  Jejich  splnění  je  tedy  předpokladem  pro  aplikaci  management  overlay.  Zhoršení  úvěr ové  kvality  portfolia  ve  spojitosti  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokových  sazeb  pak  vyhodnocují  aktivační podmínky, při jejichž splnění lze využít snížení  hodnoty  management  overlay  k  pokrytí  realizace  kreditních ztrát. Vyhodnoce ní aplikačníc h a aktivač ních  podmínek  projednává  Credit  Committee  (CRCO)  v  rámci  p ravidelného  kvartálního  reportu.  V  případě  porušení aplik ačních  podmínek  či splnění  aktivačních  podmínek CRCO rozhoduje o plánu snižování hodnoty  management  overlay  na  základě  posouzení  současné  makroekonomické  situace  a  vzhledem  k  budoucímu  oček ávanému výhledu. Výše management overlay byla st anovena na základě  identifikace  expozic,  u  nichž  může  dojít  k  realizaci  úvěrových  ztrát  ve  spojitosti  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokovýc h  sazeb.  Potenciálně  ohrožené  expozice  byly  identifikovány  na  základě  dostupných  informací  o  příjmech/obratech klientů ve  vztahu ke zvýšeným nákladům spojeným s vyšší mírou  inflace a vyššími úrokovými mírami. Výše management  overlay  by l a  odvozena  z  objemu  potenciálně  ohrožených  expozic  jako  výše  opravných  položek,  která  by  byla  zapotřebí  k  pokrytí  ztrát  způsobených  přesunem  předpokládané  části  těchto  expozic  mezi  nevýkonné.  Míra  tranzice  zůstala  nezměn ěna  na  hodnotě 15 %. Aktivační podmínky indikující nastalou  materializaci úvěrového r izika v segmentu komerčních  port foliově  řízených  expozic  byly  vyhodnoceny  jako  splněné, v důsledku čehož došlo k proporčnímu snížení  hodnoty management overlay. V důsledku všech změn  a  aktualizací  se  objem  management  overlay  snížil  na  hodnotu 338 milionů Kč k 31. pro sinci 2024 oproti 490  milionům Kč k 31. prosinci 2023. Citlivost  hodn oty  management  overlay  vůči  změně  předpokladu hodnoty tranzice o 1 % (tedy z  15 % na  16 %) k 31. prosinci 2024 byla 52 milionů Kč. 197 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Management overlay – komerční individuálně řízené expozice Účelem  tohoto  management  overlay  by lo  zohlednit  oček ávané  dopa dy  rizik  spojených  s  prostředím  vysokých úrokových sazeb do očekávaných úvěrových  ztrát. V průběhu roku 2024 Skupina průběžně monitorovala  a aktualizovala již existující rámec management overlay  pro  p ortfolio  výkonných  komerčních  individuálně  řízených  expozic  Banky  a  MONETA  Leasing.  Tyto  pravidelné  revize  zahrnovaly  i  zpětné  testování  jeho  předpokladů. Sou částí  těchto  revizí  bylo  i  zhodnocení  aplikační ch  a  aktivačních  podmínek.  Aplikační  podmínky  popisují  makroekonomické  p rostředí,  ve  kterém  lze  předpokládat  nedostatečnou  senzitivitu  modelu  IFRS  9 vůči prostředí vysoké inflace a vysokých úrokových sazeb.  Jejich  splnění  je  tedy  předpokladem  pro  aplikaci  management  overlay.  Zhoršení  úvěr ové  kvality  portfolia  ve  spojitosti  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokových  sazeb  pak  vyhodnocují  aktivační podmínky, při jejichž splnění lze využít snížení  hodnoty  management  overlay  k  pokrytí  realizace  kreditních ztrát. Vyhodnoce ní aplikačníc h a aktivač ních  podmínek  projednává  Credit  Committee  (CRCO)  v  rámci  p ravidelného  kvartálního  reportu.  V  případě  porušení aplik ačních  podmínek  či splnění  aktivačních  podmínek CRCO rozhoduje o plánu snižování hodnoty  management  overlay  na  základě  posouzení  současné  makroekonomické  situace  a  vzhledem  k  budoucímu  oček ávanému výhledu. Výše management overlay byla st anovena na základě  identifikace  expozic,  u  nichž  může  dojít  k  realizaci  úvěrových  ztrát  ve  spojitosti  s  prostředím  vysokých  úrokových  sazeb.  Potenciálně  ohrožené  expozice  byly identifikovány na základě předpokladu, že klienti  s vysokým poměrem dluhu vůči EBITDA jsou ohroženi  prostředím  vysokých  úrokových  sazeb  v  přípa dě,  že  jejich  korunové  úvěry  jsou  v  režimu  plovoucích  úrokových  sazeb  či  byly  nebo  bu dou  re-fi xovány  na  významně  vyšší  sazbu.  Výše  management  overlay  byla  odvozena  z  objemu  potenciálně  ohrožených  expozic  jako  výše  opravných  položek,  kter á  by  byla  zapotřebí  k  pokrytí  ztrát  způsobených  přesunem  předpokládané  části  těchto  expozic  mezi  nevýkonné.  Míra  tranzice  zůstala  nezměněna  na  hodnotě  15  %.  Aktivační  podmínky  indikující  nastalou  materializaci  úvěrového rizika v segmentu komerč ních individuálně  řízených  expozic  byly  vyhodnoceny  jako  splněné,  v  d ůsledku  čehož  do šlo  k  proporčnímu  snížení  hodnoty management overlay. V důsledku všech změn  a  aktualizací  se  objem  management  overlay  snížil  na  hodnotu  56  milionů  Kč  k  31.  prosinci  2024  oproti  83  milionům Kč k 31. prosinci 2023. Citlivost  hodn oty  management  overlay  vůči  změně  předpokladu hodnoty tranzice o  1  % (tedy z 15 %  na  16 %) k 31. prosinci 2024 byla 4 milionů Kč. Zásady odpisování Odpis  je  zaúčtován,  kdy ž  alespoň  jedna  z  podmínek  níže je splněna: •  očekává se, že bude přijat nulový nebo zanedbatelný  peněžní tok; •  proces  vymáhání  byl  zr ušen  a  v  důsledku  toho  Skupina  neočekává  žádný  peněžní  tok  (např.  náklady na  vymáhání by byly  vyšší než  očekávané  vymožení dluhu); •  insolvenční řízení bylo ukončeno; •  dědické řízení bylo uzavřeno bez právního nástupce  (součástí dědictví byla financovaná pohledávka); •  jedná se o podvodný úvěr; •  exekuční  řízení  financované  pohledávky  bylo  ukončeno; •  dlužník  je  v  likvidaci  (vztahuje  se  na  právnické  osoby). Vyvratitelná  domněnka  „očekává  se,  že  bude  přijat  nulový  nebo  zanedbatelný  peněžní  tok“  je  řízena  smluvními podmínkami po prodlení, kde tyto podmínky jsou definovány samostatně pro každý produkt. Předpok l ad může být vy vrácen, např. pokud se očekává,  že  dojde  k  vymožení,  nebo  pokud  existuje  pevné  zajištění, které může být prodáno a jeho hodnota není  nulová nebo z anedbatelná. 198 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Následující t abulka porovnává počáteční a konečný zůstatek hrubé účetní hodnoty úvěrů a pohledávek za klienty: mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2024 160 796 18 697 2 797 54 182 344 Nově poskytnuté úvěry 23 438  1 230   31  0 24 699  Převod do (z) Fáze 1 9 114  -9 014 -100 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -1 3 713 14 345  -632 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -838 -1 200 2 038  0 0 Splácení a ostatní pohyby -15 821 -4 005 -962  5  -20 783 Odpisy 0 0 -766 0 -766 Stav k 31. 12. 2024 162 976 20 053 2 406 59 185 494 Komerční Stav k 1. 1. 2024 79 990 4 373 1 040 -1 85 402 Nově poskytnuté úvěry 19 454   1 98   94  0 19 746  Převod do (z) Fáze 1 1 774  -1 746 -28 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -3 058 3 16 3  -105 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -422 -354  776  0 0 Splácení a ostatní pohyby -9 139 -1 4 44 -410  1  -10 992 Odpisy 0 0 -215 0 -215 Stav k 31. 12. 2024 88 599 4 190 1 152 0 93 941 Stav k 31. 12. 2024 celkem 251 575 24 243 3 558 59 279 435 mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2023 171 656 14 933 2 827 65 189 481 Nově poskytnuté úvěry 14 908  945  30 0 15 883 Převod do (z) Fáze 1 7 782 -7 654 -128 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -13 648 14 250 -602 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -1 012 -1 146 2 158 0 0 Splácení a ostatní pohyby -18 890 -2 631 -944 -10 -22 475 Odpisy 0 0 -544 -1 -545 Stav k 31. 12. 2023 160 796 18 697 2 797 54 182 344 Komerční Stav k 1. 1. 2023 79 998 3 444 937 0 84 379 Nově poskytnuté úvěry 16 822   252  78 0 17 152 Převod do (z) Fáze 1 1 326 -1 283 -43 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -4 795 4 88 2 -87 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -370 -509  879 0 0 Splácení a ostatní pohyby -12 991 -2 413 -542 -1 -15 947 Odpisy 0 0 -182 0 -182 Stav k 31. 12. 2023 79 990 4 373 1 040 -1 85 402 Stav k 31. 12. 2023 celkem 240 786 23 070 3 837 53 267 746 199 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Následující tabulka porovnává počáteční a konečný zůstatek opravných položek k úvěrům a pohledávkám za klienty: mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2024 514 1 304 1 306 -25 3 099 Nově poskytnuté úvěry 348 111 23 0 482 Odúčtování a splacení úvěrů -111 -209 -214 4 -530 Převod do (z) Fáze 1 429 -393 -36 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -131 395 -264 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -15 -339 354 0 0 Přecenění, změny modelů a metod - 552 367 548 5 368 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -744 0 -744   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -601 0 -601 Úpravy o kurzové rozdíly 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2024 482 1 236 973 -16 2 675 Komerční Stav k 1. 1. 2024 626 427 535 -5 1 583 Nově poskytnuté úvěry 470 31 33 0 534 Odúčtování a splacení úvěrů -51 -27 -80 0 -158 Převod do (z) Fáze 1 166 -1 50 -16 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -39 93 -54 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -10 -115 125 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -641 164 99 1 -377 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -207 0 -207   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -160 0 -160 Úpravy o kurzové rozdíly 2 0 0 0 2 Stav k 31. 12. 2024 523 423 435 -4 1 377 Stav k 31. 12. 2024 celkem 1) 1 005 1 659 1 408 -20 4 052 1)   K úvěrům a pohledávkám za bankami Skupina neevidovala žádné opravné položky v průběhu let 2024 a 2023, protože takové expozice jsou pouze kr átkodobé  a do pad je nevýznamný. 200 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2023 747 1 323 1 464 -24 3 510 Nově poskytnuté úvěry 245 95 19 -2 357 Odúčtování a splacení úvěrů -117 -143 -303 5 -558 Převod do (z) Fáze 1 626 -570 -56 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -143 433 -290 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -19 -357 376 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -825 523 627 -3 322 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -531 -1 -532   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -436 -1 -437 Úpravy o kurzové rozdíly 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2023 514 1 304 1 306 -25 3 099 Komerční Stav k 1. 1. 2023 699 347 557 -5 1 598 Nově poskytnuté úvěry 404 42 27 0 473 Odúčtování a splacení úvěrů -34 -36 -131 0 -201 Převod do (z) Fáze 1 165 -14 2 -23 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -65 112 -47 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -10 -157 167 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -538 261 163 0 -114 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -178 0 -178   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -122 0 -122 Úpravy o kurzové rozdíly 5 0 0 0 5 Stav k 31. 12. 2023 626 427 535 -5 1 583 Stav k 31. 12. 2023 celkem 1) 1 140 1 731 1 841 -30 4 682 1)   K úvěrů m a pohledávkám za bankami Skupina neevi dovala žádné opravné položky v průběhu let 2024 a 2023, protože takové expozice jsou pouze krátkodobé  a dopad je nevýznamný.  V letech 2024 a 2023 nedošlo k žá dnému jinému významnému pohybu v opravných položkách k ostatním finančním  aktivům  (např.  dluhovým  cenným  papírům  v  zůstatkové  hodnotě  nebo  provozním  pohledávkám),  než  který  je  zobrazený v tabulce výše. 44.2.5 Riziko koncentrace expozic V  rámci  řízení  úvěrového  rizika  Skupina  p ravidelně  sleduje  a  aktivně  řídí  riziko  koncentrace  expozic  prostřednictvím  limitů  na  země,  protistrany,  poskytov atele  zajištění  a  ekonomické  sektory.  Koncentrace  ve  vztahu  k  určitému  regionu  není  relevantní, neboť převážná část výnosů je generována  na území České republiky. Hlavními poskytovateli zajištění (pros t řednictvím z áruk)  jsou Národní rozvojová banka, a.s., Evropský investiční  fond a Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s. (a) Expozice vůči 10 nejvýznamnějším skupinám klientů mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Nej významnějších 10 expozic 1) 15 906 13 986 1)   Expozice  zahrnuje  úvěry  a  pohledávky  v  hr ubé  hodnotě,  nevyužité  úvěrové přísliby včetně úvěrových rámců, záruky a akreditiv y. 201 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (b) Struktura portfolia komerčních úvěrů Skupiny podle ekonomických odvětví 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Odvětví mil. Kč 1) % mil. Kč 1) % 1 Zeměděl ství 23 324 25 % 22 420 26 % 2 Důlní průmysl  17 0 % 16 0 % 3 Potravinářský průmysl 1 408 1 % 1 207 1 % 4 Textilní průmysl  280 0 % 223 0 % 5 Zpracování dřeva  616 1 % 549 1 % 6 Chemický průmysl 1 144 1 % 1 107 1 % 7 Zpracování kovu 3 487 4 % 3 085 4 % 8 Elektronická a optická zařízení  142 0 % 188 0 % 9 Výroba zařízení včetně dopravy 1 415 2 % 1 208 1 % 10 Stavebnictví a stavební úpravy 7 127 8 % 6 022 7 % 11 Velkoobchod 5 344 6 % 4 622 5 % 12 Maloobchod 4 650 5 % 4 648 5 % 13 D oprava a telekom unikace 2 320 2 % 2 326 3 % 14 Finance 1 503 2 % 763 1 % 15 Služby 17 226 18 % 14 051 16 % 16 Veřejný sekto r  388 0 % 338 0 % 17 Zdravotnictví 1 013 1 % 1 001 1 % 18 Ene rgetika 3 427 4 % 3 429 4 %  19 Aktivity v oblasti nemovitostí 19 106 20 % 18 193 21 % Celkem 93 937 100 % 85 396 100 % 1)   Částky představují příslušné  hrubé hodnoty úvěrů a pohledávek za klienty.  Do částek nejsou zahrnuty expozice představující zejména nepovolené debety, ke  k ter ým je vytvořena opravná položka v plné výši. 202 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (c) Maximální expozice vůči úvěrovému riziku 31. 12. 2024 mil. Kč Výkaz o finanční pozici Podrozvaha Expozice vůči úvěrovému riziku celkem Poskytnuté zajištění 1) Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 13 541 0 13 541 0 Derivátové finanční nástroje 596 0 596 621 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do zisku a ztráty 66 0 66 0   Majetkové cenné papíry  25 0  25 0   D luhové cenné papíry  41 0  41 0 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření 1 0 1 0   Majetkové cenné papíry  1 0  1 0 Investiční cenné papíry oceněné zůstatkovou hodnotou 116 597 0 116 597 0   Státní a korporátní dluhopisy 116 597 0 116 597 0 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 314 0 2 314 0   Úrokov é swapy 2 314 0 2 314 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 200 0 200 0 Úvěry a pohledávky za bankami 79 206 0 79 206 73 856   Běžné účty v bankách  385 0  385 0   Jednodenní vklady  937 0  937 0   Pohledávky z reverzních r epo obchodů 75 368 0 75 368 73 856   Poskytnuté hotovostní zástavy 2 513 0 2 513 0   Ostatní  3 0  3 0 Úvěry a pohledávky za klienty 275 383 24 695 300 078 173 495   Schválené kontokorenty a kreditní karty 2 291 4 193 6 484 0   Sp otřebitelské úvěry 47 220  27 47 247 2 486   Hypotéky 130 610 2 606 133 216 125 887   Komerční úvěry 82 663 17 475 100 138 44 142   Finanční leasing aut omobilů, strojů a zařízení  118 0  118  98   Komerční  118 0  118  98   Retail 0 0 0 0   Úvěry na financování automobilů, strojů a zařízení 12 481  394 12 875  882   Komerční 9 783  394 10 177  882   Retail 2 698 0 2 698 0 Vystavené záruky a úvěrové limity u záruk 0 2 573 2 573 374 Vystavené akreditivy 0 8 8 0 Zbylá aktiva 7 078 0 7 078 0 1)   Poskytnutým zajištěním se rozumí realizovatelná hodnota zajištění platná pro každou z úvěrových expozic. Pro účely této analýzy je realizovatelná hodnota  zajištění omezena výší celkové expozice jednotlivých úvěrů a poh ledávek ve výkazu o finanční pozici. 203 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Výkaz o finanční pozici Podrozvaha Expozice vůči úvěrovému riziku celkem Poskytnuté zajištění 1) Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 10 871 0 10 871 0 Derivátové finanční nástroje 544 0 544 829 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do zisku a ztráty 55 0 55 0   Majetkové cenné papíry 25 0 25 0   D luhové cenné papíry 30 0 30 0 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření 1 0 1 0   Majetkové cenné papíry 1 0 1 0 Investiční cenné papíry oceněné zůstatkovou hodnotou 104 297 0 104 297 0   Státní a korporátní dluhopisy 104 2 97 0 104 297 0 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 701 0 2 701 0   Úrokov é swapy 2 701 0 2 701 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 122 0 122 0 Úvěry a pohledávky za bankami 69 632 0 69 632 65 422   Běžné účty v bankách 260 0 260 0   Jednodenní vklady 392 0 392 0   Pohledávky z reverzních r epo obchodů 6 6 740 0 66 740 65 422   Poskytnuté hotovostní zástavy 2 238 0 2 238 0   Ostatní  2 0  2 0 Úvěry a pohledávky za klienty 263 064 23 903 286 967 170 066   Schválené kontokorenty a kreditní karty 2 270 4 223 6 493 0   Sp otřebitelské úvěry 46 558 14 9 46 707 2 726   Hypotéky 127 946 2 249 130 195 126 274   Komerční úvěry 73 898 16 912 90 810 39 315   Finanční leasing aut omobilů, strojů a zařízení 276 0 276 240   Komerční 276 0 276 240   Retail 0 0 0 0   Úvěry na financování automobilů, strojů a zařízení 12 116 370 12 486 1 511   Komerční 9 645 370 10 015 1 511   Retail 2 471 0 2 471 0 Vystavené záruky a úvěrové limity u záruk 0 2 236 2 236 415 Vystavené akreditivy 0 5 5 0 Zbylá aktiva 6 897 0 6 897 0 1)   Poskytnutým zajištěním se rozumí realizovatelná hodnota zajištění platná pro každou z úvěrových expozic. Pro účely této analýzy je realizovatelná hodnota  zajištění omezena výší celkové expozice jednotlivých úvěrů a poh ledávek ve výkazu o finanční pozici. 204 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (d) Kvantitativní informace ohledně dostupného zajištění pro znehodnocená finanční aktiva (Fáze 3 a nevýkonné POCI) 2024 2023 mil. Kč Retailové úvěry Komerční úvěry Celkem Retailové úvěry Komerční úvěry Celkem LTV 1)  nižší než 50 % 272 36 308 282 36 318 LTV 1)  51–70 % 352 68 420 353 36 389 LTV 1)  vyšší než 70 % 405 253 658 483 257 740 Celkem 1 029 357 1 386 1 118 329 1 447 1)   LTV (Loan to Value) představuje poměr výše poskytnutého úvěru v hrubé výši k reálné hodnotě přijatého z ajištění k datu vykázání. 44.2.6 Úvěrové portfolio a jeho kvalita (a) Členění opravných položek a rezerv podle typu úvěru a fází Následující tabulka obsahuje informac i o opravných položkách k Úvěrům a pohledávkám za klienty a o rezervách  k podrozvahovým pozicím podle typu úvěru/podrozvahové pozice a odpovídající fáze: 31. 12. 2024 Hrubá účetní hodnota Opravné položky/rezervy mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Čistá účetní hodnota Retailové úvěry 162 976 20 053 2 406 59 185 494 -482 -1 236 -973 16 -2 675 182 819 Spotřebitelské půjčky 39 985 7 767 1 314  1 49 067 -304 -880 -675 12 -1 847 47 220 Hypotéky 118 624 11 525  972  58 131 179 -86 -261 -226 4 -569 130 610 Kreditní karty  a kontokorenty 1 980  401  68  0 2 449 -60 -57 -41 0 -158 2 291 Úvěry na financování  vozidel 2 385  360  47  0 2 792 -30 -38 -26 0 -94 2 698 Ostatní  2  0  5  0  7 -2 0 -5 0 -7  0 Komerční úvěry 88 599 4 190 1 152 0 93 941 -523 -423 -435 4 -1 377 92 564 Investiční úvěry 49 005 1 071  186  0 50 262 -153 -82 -59 4 -290 49 972 Provozní úvěry 15 801  821  74  0 16 696 -80 -92 -30 0 -202 16 494 Úvěry na financování  vozidel, strojů a zařízení 8 353  539  153  0 9 045 -72 -50 -72 0 -194 8 851 Nezajištěné splátkové  úvěry a kontokore nty 14 591 1 688  600  0 16 879 -2 16 -198 -268 0 -682 16 197 Financování skladů  a os tatní  8 4 9  71  139  0 1 059 -2 -1 -6 0 -9 1 050 Úvěry celkem 251 575 24 243 3 558 59 279 435 -1 005 -1 659 -1 408 20 -4 052 275 383 Dluhové cenné papíry  oc eněné zůstatkovou  hodnotou 116 618  0  0  0 116 618 -21 0 0 0 -21 116 597 Úvěry a cenné papíry celkem 368 193 24 243 3 558 59 396 053 -1 026 -1 659 -1 408 20 -4 073 391 980 Finanční záruky 2 328  252  1  0 2 581 -10 -3 0 0 -13 2 568 Úvěrové přísliby – retail 6 539   271  16  0 6 826 -36 -10 0 0 -46 6 780 Úvěrové přísliby –  komerční 17 377  478  14  0 17 869 -38 -7 0 0 -45 17 824 Podrozvahové položky celkem 26 244 1 001 31 0 27 276 -84 -20 0 0 -104 27 172 K 31. prosinci 2024 činí výše pohledávek, které byly v minulosti odepsány, 181 mil. Kč (31. prosince 2023: 184 mil. Kč). 205 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 Hrubá účetní hodnota Opravné položky/rezervy mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Čistá účetní hodnota Retailové úvěry 160 796 18 697 2 797 54 182 344 -514 -1 304 -1 306 25 -3 099 179 245 Spotřebitelské půjčky 39 142 7 922 1 645 -7 48 702 -260 -900 -1 006 22 -2 144 46 558 Hypotéky 117 460 10 059 1 024 61 128 604 -146 -300 -215 3 -658 127 946 Kreditní karty  a kontokorenty 1 981 408 81 0 2 470 -76 -69 -55 0 -200 2 270 Úvěry na financování  vozidel 2 211 308 41 0 2 560 -30 -35 -24 0 -89 2 471 Ostatní 2 0 6 0 8 -2 0 -6 0 -8 0 Komerční úvěry 79 990 4 373 1 040 -1 85 402 -626 -427 -535 5 -1 583 83 819 Investiční úvěry 44 091 1 117 157 -1 45 364 -164 -68 -64 5 -291 45 073 Provozní úvěry 14 473 960 86 0 15 519 -104 -48 -41 0 -193 15 326 Úvěry na financování  vozidel, strojů a zařízení 8 381 547 141 0 9 069 -83 -50 -71 0 -20 4 8 8 65 Nezajištěné splátkové  úvěry a kontokore nty 12 284 1 557 539 0 14 380 -2 73 -259 -349 0 -881 13 499 Financování skladů  a os tatní 761 1 92 117 0 1 0 70 -2 -2 -10 0 -14 1 056 Úvěry celkem 240 786 23 070 3 837 53 267 746 -1 140 -1 731 -1 841 30 -4 682 263 064 Dluhové cenné papíry  oc eněné zůstatkovou  hodnotou 104 320 0 0 0 104 320 -23 0 0 0 -23 104 297 Úvěry a cenné papíry celkem 345 106 23 070 3 837 53 372 066 -1 163 -1 731 -1 841 30 -4 705 367 361 Finanční záruky 1 593 647 1 0 2 241 -8 -6 0 0 -14 2 227 Úvěrové přísliby – retail 6 285 287 49 0 6 621 -41 -12 0 0 -53 6 568 Úvěrové přísliby –  komerční 16 881 361 40 0 17 282 -40 -8 0 0 -48 17 234 Podrozvahové položky celkem 24 759 1 295 90 0 26 144 -89 -26 0 0 -115 26 029 206 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (b) Úvěry a pohledávky za bankami a klienty podle interního ratingového stupně a fází Následující  tabulka  podává  informaci  o  úvěrové  kvalitě  finančních  aktiv  oceňovaných  zůstatkovou  hodnotou  v klasifikaci podl e i nterního ratingového stup ně a fází: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Úvěry a pohledávky za klienty v zůstatkové hodnotě CR 1 226 903 12 025 0  32 238 960 221 477 10 382 0 26 231 885 CR 2 13 705 4 045 0  12 17 762 10 957 3 922 0 6 14 885 CR 3 10 149 3 186 0  1 13 336 7 624 3 673 0 4 11 301 CR 4  593 2 869 0  3 3 465 465 2 763 0 4 3 232 CR 5  220 2 118 0  1 2 339 259 2 330 0 1 2 590 Neklasifikované  5 0 0 0  5 4 0 0 0 4 NPL 0 0 3 558  10 3 568 0 0 3 837 12 3 849 Hrubá účetní hodnota 251 575 24 243 3 558 59 279 435 240 786 23 070 3 837 53 267 746 Opravné položky -1 005 -1 659 -1 408  20 -4 052 -1 140 -1 731 -1 841 30 -4 682 Čistá účetní hodnota 250 570 22 584 2 150 79 275 383 239 646 21 339 1 996 83 263 064 Úvěry a pohledávky za bankami (v zůstatkové hodnotě) neklasifikované 1) Hrubá účetní hodnota 79 206 0 0 0 79 206 69 632 0 0 0 69 632 Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Čistá účetní hodnota 79 206 0 0 0 79 206 69 632 0 0 0 69 632 Dluhové cenné papíry v zůstatkové hodnotě CR 1 116 618 0 0 0 116 618 104 320 0 0 0 104 320 Hrubá účetní hodnota 116 618 0 0 0 116 618 104 320 0 0 0 104 320 Opravné položky -21 0 0 0 -21 -23 0 0 0 -23 Čistá účetní hodnota 116 597 0 0 0 116 597 104 297 0 0 0 104 297 Ostatní pohledávky z provozních činností neklasifikované 1) Hrubá účetní hodnota 104 35 25 0 164 124 4 32 0 160 Opravné položky 0 0 -25 0 -25 0 0 -32 0 -32 Čistá účetní hodnota 104 35 0 0 139 124 4 0 0 128 Úvěrové přísliby CR 1 21 946  317 0 0 22 263 21 598 293 0 0 21 891 CR 2 1 137  100 0 0 1 237 1 001 98 0 0 1 099 CR 3  826  248 0 0 1 074 560 111 0 0 671 CR 4  7  76 0 0  83 3 136 0 0 139 CR 5 0  8 0 0  8 4 10 0 0 14 Neklasifikované 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NPL 0 0  30 0  30 0 0 89 0 89 Hrubá účetní hodnota 23 916 749 30 0 24 695 23 166 648 89 0 23 903 Rezerva -74 -17 0 0 -91 -81 -20 0 0 -101 Čistá účetní hodnota 23 842 732 30 0 24 604 23 085 628 89 0 23 802 207 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Smlouvy o finančních zárukách CR 1 2 322  228 0 0 2 550 1 592 628 0 0 2 220 CR 2  5  11 0 0  16 1 11 0 0 12 CR 3  1  7 0 0  8 0 4 0 0 4 CR 4 0  6 0 0  6 0 4 0 0 4 CR 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NPL 0 0  1 0  1 0 0 1 0 1 Hrubá účetní hodnota 2 328 252 1 0 2 581 1 593 647 1 0 2 241 Rezerva -10 -3 0 0 -1 3 -8 -6 0 0 -14 Čistá účetní hodnota 2 318 249 1 0 2 568 1 585 641 1 0 2 227 1)   Úvěry a pohled ávky za bankami a ostatní pohledávky z provozních činností nejsou předmětem přiř azování interního ratingovéh o stupně.  44.2.7 Modifikovaná finanční aktiva Následující  tabulka  poskytuje  informace  o  finančních  aktivech,  ke  kterým  se  tvoří  opravná  položka  na  celkovou o čekávanou ztrátu do konce životnosti, která  byla modifikována během účetního období: mil. Kč 2024 2023 Finanční aktiva modifikovaná během účetního období Zůstatková hodnota př ed modifikací 607 346 Čistý zisk/ztráta z modifikace -3 -1 Finanční aktiva modifikovaná od počátečního zaúčtování Hrubá účetní hodnota finančních  aktiv k 31. prosinci, u kterých  se opravná položka změnila na  12měsíční během účetního období 139 61 Modifikace  ve  form ě  úlevy  ovlivňují  kategorizaci  pohledávek  v  souladu  s  pravidly  pro  kategorizaci  pohledávek (viz kap. 44.2.2). Pohledávky s úlevou Pohledávky  s  úlevou  (restrukturalizované)  jsou  pohledávky,  u  kterýc h  S kupi na  poskytla  dlužníkovi  úlevu  poté,  co  vyhodnotila,  že  v  př ípadě,  kdy  by  tak  neučinila,  vznikla  by  jí  pravděpodobně  ztráta.  Z  ekonomických  nebo  zákonných  důvodů  spojených  s finanční situací dlužníka mu Skupina poskytla úlevu,  kterou  by  ji nak  neposkytla.  K  těmto  úlevám  patří  především  změna  splátkového  kalendáře,  snížení  úrokové sazby,  prominutí úroků  z prodlení a odložení  splácení  j istiny  nebo  úroků.  Mezi  p ohledávky  s úlevou se nezahrnují pohledávky z titulu prolongace  krátkodobého  provozního  úvěru  na  oběžná  aktiva,  jestliže dlužník splnil všechny své platební a neplatební  povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy. Skupina  uplatňuje  ve  vztahu  k  poskytování  úlevy  následující obecné zásady: •  klient  ztratil  sc hopnost  splác et  úvěr  v  souladu  s původní úvěrovou smlouvou; •  klient  dává  najevo  ochotu  a  schopnost  splatit  své  dluhy; •  musejí  být  splněna  konkrétní  kritéria  s ouvisející  s produktem/klientem. Úlevy klientům jsou poskytované ve formě modifikace  existující  smlouvy  nebo  uzavřením  nové  úvěrové  smlouvy. Podpisem nové úvěrové smlouvy doc hází ke  splacení a uzavření původních úvě rů klienta a k otevření  nového  (restrukturalizovaného)  úvěru  s  odlišnými  měsíč ními  splátkami,  novou  úrokovou  sazbou  a  odlišnou  splatností.  Tento  nový  či  modifikovaný  úvěr  je  v  souladu  s  pravidly  pro  kategorizaci  expozic  považován za nevýkonný ještě nejméně 12 měsíců po  restrukturalizaci. Pohledávka  je  klasifikovaná  jako  s  úlevou  i  p o  dobu  trvání dvouleté probační doby, která zač íná okamžikem,  kdy je pohledávka kategorizována jako výkonná. 208 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (a) Všechny úvěry a pohledávky za klienty v hrubé výši s úlevou 31. 12. 2024 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Finanční leasing vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – retail Celkem Pohledávky s úlevou 710 722 196 3 32 19 1 682 Celkem 710 722 196 3 32 19 1 682 31. 12. 2023 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Finanční leasing vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – retail Celkem Pohledávky s úlevou 1 040 1 202 264 2 47 16 2 571 Celkem 1 040 1 202 264 2 47 16 2 571 (b) Znehodnocené úvěry ze všech úvěrů a pohledávek za klienty v hrubé výši s úlevou 31. 12. 2024 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Finanční leasing vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – retail Celkem Pohledávky s úlevou 352 444 144 1 21 15 977 Celkem 352 444 144 1 21 15 977 31. 12. 2023 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Finanční leasing vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – retail Celkem Pohledávky s úlevou 471 564 117 0 27 12 1 191 Celkem 471 564 117 0 27 12 1 191 (c) Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou v daném účetním období 2024 Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Finanční leasing vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – retail Celkem Počet úvěrů a pohledávek,  u nichž byla poskytnuta úleva  ve vykazovaném účetním  období 96 1 451 333 1 36 31 1 948  Zůstatek úvěrů a pohledávek  za klienty ke konci  vykazovaného účetního  období v hrubé výši, u nichž  byl a poskytnuta úleva ve  vykazovaném účetním období  (mil. Kč) 217 307 99 1 13 10 647 209 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 2023 Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Finanční leasing vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – komerční Úvěry na financování vozidel a vybavení – retail Celkem Počet úvěrů a pohledávek,  u nichž byla poskytnuta úleva  ve vykazovaném účetním  období 153 1 650 246 1 39 28 2 117 Zůstatek úvěrů a pohledávek  za klienty ke konci  vykazovaného účetního  období v hrubé výši, u nichž  byl a poskytnuta úleva ve  vykazovaném účetním období  (mil. Kč) 296 348 65 0 19 11 739 44.3 ÚROKOVÉ RIZIKO Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn úrokových sazeb na finančních trzích. Skupina je  vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti,  že úročená ak tiva a pasiva mají různé splatnosti nebo  období změny/úpravy úrokových sazeb. Banka usiluje o minimalizaci úrokového rizika Skupiny  tím, že stanovuje limity a udržuje pozice v rámci těchto  limitů.  Její  ak tivity  v  o blasti  řízení  úrokového  r izika  mají za cíl omezit  riziko ztrát. Řízení úrokového rizika  Skupiny je centralizováno v Bance. Pouze  určité  produkty  Banky  určené  pro  klienty  (FX  swap, FX forward, FX spot) jsou zahrnuty v Obchodní  knize,  všechny  ostatní  pozice  Skupiny  jsou  zahrnuty  v Bankovní knize. Úrokové  riziko  Skupiny  je  řízeno  oddě leně  pro  Obchodní a Bankovní knihu. Úrokové riziko Obchodní  knihy je řízeno zejména požadavkem uzavřít pro každou  FX  swapovou  a  FX  forwardovou  transakci  opačnou  pozici.  K  monitorov ání  a  měře ní  úrokového  rizika  Bankovní knihy je využíván  model úrokové senzitivity  sloužící k vyjádření citlivosti Skupiny na změny tržních  úrokových sazeb. Model je založen na z a řazení úrokově  citlivých aktiv a pasiv do příslušného časového pásma.  Skupina  preferuje  využívání  behaviorálních  vlastností  peněžních  toků  před  čistě  smluvními.  Veškeré  behaviorální  předpoklady  jsou  schvalovány  výborem  ALCO.  Model  prac uje  s  jednoměsíčními  časovými  pásmy do období 240 měsíců. Banka  prová dí  stresové  testy  pozic  Bankovní  knihy  Skupiny  pro  všechny  měny,  jejichž  podíl  na  aktivech  nebo závazcích Skupi ny přesahuje 5 % (na individuálním  i  konsolidovaném  zákl adě),  které  jsou  založeny  na  stresových  sc é nářích  pro  řízení  úrokového  rizika  investičního portfolia v souladu s příslušnými obecnými  pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví (European  Banking  Author ity  Guideline)  EBA/GL/2018/02.  K  31.  pro sinci  2024  překročila  5%  podíl  na  aktivech/ závazcích  Skupiny  pouze  portfolia  denominovaná  v české koruně a euru. Pro řízení a monitorování dopadů  všech  stresových  scénářů,  které  jsou  vyžadovány  v  příslušných  obecných  pokynech,  se  používá  soubor  limitů.  Výsledky  stresových  testů  jsou  každý  měsíc  předkládány  výboru  ALCO.  K  řízení  nesouladu  m ezi  úrokovou  citlivostí  aktiv  a  pasiv  se používají  úrokové  deriv áty v so ul adu se strategií zajišťovacího účetnictví,  schválenou ALCO. Následující tabulky ukazují citlivost Skupiny na změny  úrokových sazeb. CZK % změna ročního čistého úrokového výnosu 1) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 1,55 % 2,43 % Dopad pohybu úro kových sazeb −200 bazických b odů 0,0 5 % -1,39 % 1)   V roce 2024  proběhla změna  regulatorního  výpočtu  či stého  úrokového  výnosu,  kdy  se  vypočtený  dopad  na  čistý  úrokový  výnos  poměřuje  ke  kapitálu Tier 1 namísto  ke skutečnému čistém u  úrokovému výnosu. Pro  účely sr ovnatelnosti bylo upra veno i minulé období. CZK Změna ekonomické hodnoty vlastního kapitálu jako % kapitálu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,70 % 1,20 % Dopad pohybu úro kových sazeb −200 bazických b odů 0,53 % 1,33 % EUR % změna ročního čistého úrokového výnosu 1) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,22 % -0,19 % Dopad pohybu úro kových sazeb −200 bazických b odů -0,22 % 0,19 % 1)    V  roce  2024  proběhla  změna regulatorního  výpočtu čistého úr okového  výnosu,  kdy  se  vypočtený  dopad  na  čistý  úrokový  výnos  poměřuje  ke  kapitálu Tier 1 namísto  ke skutečnému čistém u  úrokovému výnosu. Pro  účely sr ovnatelnosti bylo upra veno i minulé období. EUR Změna ekonomické hodnoty vlastního kapitálu jako % kapitálu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,64 % -0,47 % Dopad pohybu úro kových sazeb −200 bazických b odů -0,68 % 0,54 % 210 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Procentní  změna  ročního  čistého  úrokového  výnosu  ukazuje  dopad  pohybu  úrokových  sazeb  na  čistý  úrokový  výnos v horizontu 12 měsíců.  Změna ekonomické hodnoty vlastního kap itálu ukazuje dopad pohybu úrokových  sazeb na rozdíl mezi současnou hodnotou aktiv a z ávazků (tj. na ekono mickou hodnotu vlastního kapitálu), tudíž  tento ukazatel pracuje s dlouhodobým horizontem. Vzhledem ke zmíněným rozdílům mezi těmito dvěma metrikami  mohou mít uvedené dopady odli šné znaménko a vyvíjet se odlišným způsobem. V následující tabulce je uveden přehled exp ozice Skupiny k úrokovému riziku. Zůstatky jsou rozděleny do pásem  podle následujících parametrů: u aktiv další datum změny úrokové sazby nebo data splátek j istiny, podle toho, která  z událostí nastane  dříve, u vkladů bez splatnos ti  očekávaná splatnost/změna úrokové sazby a u  termínovaných  vkladů datum splatn osti. 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 13 541 0 0 0 0 0 13 541 Kladná reálná hodnota derivátových  finančních nástrojů  73  9  17  106  391 0  596 Kladná reálná hodnota zajišťovacích  derivátů 0  6  67  855 1 386 0 2 314 Změna reálné hodnoty  zajišťovaného portfolia  1 -1  59  129  12 0  200 Investiční cenné p apíry 0  408 3 943 35 432 76 814  67 116 664 Úvěry a pohledávky za bankami 76 690 0 0 0 0 2 516 79 206 Úvěry a pohledávky za klienty 29 232 16 066 54 4 33 160 458 15 194 0 275 383 Zbylá aktiva  193 0  743  13  3 6 126 7 07 8 Aktiva celkem 119 730 16 488 59 262 196 993 93 800 8 709 494 982 Závazky vůči bankám  863 0 0 2 566 0  405 3 834 Závazky vůči klientům 146 686 47 565 59 360 129 744 46 451  215 430 021 Záporná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů  43  8  15  85  381 0  532 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  51  92  274 2 195 1 647 0 4 259 Změna reálné hodnoty zajištěného  portfolia 0 0 0  78 0 0  78 Emitované dluhové cenné papíry 0  37 1 600 9 925 0 0 11 562 Pod řízené závazky 2 683 2 024 0 2 915 0 0 7 622 Zbylé závazky 2 915  19  322  965  107  8 67 5 195 Závazky celkem 153 241 49 745 61 571 148 473 48 586 1 487 463 103 Čistá úroková pozice rozvahy -33 511 -33 257 -2 309 48 520 45 214 7 222 31 879 Podrozvaha aktiva 13 918 2 970 2 827 4 764  217 0 24 69 6 Podrozvaha pasiva 0 0 0 0 0 0 0 Úro kové swapy - aktiva 1) 23 573 104 154 7 238 12 885 4 160 0 152 010 Úro kové swapy - pasiva 1) 4 673 11 605 15 285 71 827 48 620 0 152 010 Čistá úroková pozice podrozvahy 32 818 95 519 -5 220 -54 178 -44 243 0 24 696 Celková čistá úroková pozice -693 62 262 -7 529 -5 658 971 7 222 56 575 1)  V případě úrokových swapů jsou použity nominální objemy úrokových swapů místo úč etních zůstatků. 211 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 10 871 0 0 0 0 0 10 871 Kladná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů 2 4 33 125 380 0 544 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 8 14 144 995 1 540 0 2 701 Změna reálné hodnoty  zajišťovaného portfolia -2 -13 -66 191 12 0 122 Investiční cenné p apíry 0 299 1 424 31 213 71 361 56 104 353 Úvěry a pohledávky za bankami 67 392 0 0 0 0 2 240 69 632 Úvěry a pohledávky za klienty 29 422 13 876 46 826 155 765 17 175 0 263 064 Zbylá aktiva 179 0 620 4 3 6 091 6 897 Aktiva celkem 107 872 14 180 48 981 188 293 90 471 8 387 458 184 Závazky vůči bankám 2 329 0 2 531 0 0 563 5 423 Závazky vůči klientům 148 811 18 286 68 211 114 674 49 245 270 399 497 Záporná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů 14 3 31 106 369 0 523 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 3 2 128 2 214 2 201 0 4 548 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -7 -31 103 0 0 63 Emitované dluhové cenné papíry 0 37 5 3 766 0 0 3 808 Pod řízené závazky 92 0 18 7 494 0 0 7 604 Zbylé závazky 2 140 14 294 921 300 846 4 515 Závazky celkem 153 387 18 335 71 187 129 278 52 115 1 679 425 981 Čistá úroková pozice rozvahy -45 515 -4 155 -22 206 59 015 38 356 6 708 32 203 Podrozvaha aktiva 14 194 2 931 2 356 4 139 282 0 23 902 Podrozvaha pasiva 0 0 0 0 0 0 0 Úro kové swapy - aktiva 1) 15 670 85 827 11 02 0 12 819 2 900 0 128 236 Úro kové swapy - pasiva 1) 6 868 9 696 11 880 55 281 44 511 0 128 236 Čistá úroková pozice podrozvahy 22 996 79 062 1 496 -38 323 -41 329 0 23 902 Celková čistá úroková pozice -22 519 74 907 -20 710 20 692 -2 973 6 708 56 105 1)  V případě úrokových swapů jsou použity nominální objemy úrokových swapů místo úč etních zůstatků. Údaje v jednotlivých časových pásmech, s výjimkou sloupce „Bez specifikace“, zobrazují otevřené úrokové pozice  v souladu s mo delem úrokové senzitivity. 44.4 MĚNOVÉ RIZIKO Měnovým  rizikem  se  rozumí  riziko  ztráty  v  důsledku  změny  smě nných  kurzů.  Skupina  je  vystavena  měnovému  riziku  zejména  v  důsledku  toho,  že  poskytuje  cizoměnové  úvěrové  produkty  komerčním  dlužníkům,  vydává  dluhopisy  de nominované  v  cizích  měnách a přijímá cizoměnové vk lady. Řízení  měnového  rizika  Skupiny  je  centralizováno  v Bance. Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika Skupiny.  Za  tímto  účelem  udržuje  Banka  vyrovnaná  aktiva a pasiva v cizích měnách (za použití cizoměnových  spotů, forwardů a swapů). K  měření  měnového  rizika  na  individuálním  základ ě  Banka de nně provádí výpočet čistých měnových pozic  a  FX  Value  at  Risk  (maximální  očekávaná  ztráta  za  jeden obchodní den na 99%  hladin ě  spolehlivosti pro  cizoměnové portfoli o) („FX VaR“). Banka používá limity  pro následující m etriky: •  poměr  absolutní  hodnoty  čisté  měnové  pozice  ke  kapitálu pro každou cizí měnu; •  poměr  absolutní  hodnoty  celkové  čisté  měnové  pozice ke kapitálu; •  absolutní hodnota čisté měnové  pozice v cizí  měně  pro každou cizí měnu; •  FX VaR. Kromě výše uvedeného je měnové riziko Obc hodní knihy  řízeno  pomocí  limitů  (vnitro denních  a  na  konci  dne)  pro otevřené měnové spotové pozice a požadavkem na uzavírání každé jednotlivé FX swapové a FX fo rwardové  transakce na back-to-back bázi. 212 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Jelikož MONETA  Auto  a  Stavební  spořitelna poskytují  úvěry pouze v CZK a MONETA Leasing v EUR a v CZK,  Banka  m ěří  na  konsolidovaném  základě  pouze  čistou  měnovou pozici v EUR (měsíční frekvence). Měnové riziko na individuální úrovni MONETA Leasing  je řízeno především nastavením struktury fi nan cování  (přirozené zajištění díky financování v EUR) a MONETA  Leasing  zároveň  pravidelně  uzavírá  svou  otevř e nou  měnovou pozici s Bankou. Následující t abulka ukazuje FX VaR Banky. tis. Kč 31. 12. 2024 Průměr denních hodnot v roce 2024 31. 12. 2023 Průměr denních hodnot v roce 2023 VaR měnových nástrojů 2 524 2 668 4 177 2 909 Následující t abulka zobrazuje expozici Skupiny v ůči měnovému riziku: 31. 12. 2024 mil. Kč CZK EUR USD Ostatní měny Celkem Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 13 257  167  78  39 13 541 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů  145  451 0 0  596 Investiční cenné p apíry 111 599 5 025  40 0 116 664 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 229  85 0 0 2 314 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia  200 0 0 0  200 Úvěry a pohledávky za bankami 75 371 3 514  229  92 79 206 Úvěry a pohledávky za klienty 260 570 14 793  20 0 275 383 Zbylá aktiva 7 052  26 0 0 7 078 Aktiva celkem 470 423 24 061 367 131 494 982 Závazky vůči bankám  19 3 804  11 0 3 834 Závazky vůči klientům 409 674 18 791 1 452  104 430 021 Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů  99  433 0 0  532 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia  78 0 0 0  78 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 1 925 2 334 0 0 4 259 Emitované dluhové cenné papíry 1 498 10 064 0 0 11 562 Pod řízené závazky 7 622 0 0 0 7 622 Zbylé závazky 3 778 1 392  22  3 5 195 Vlastní kapitál 31 879 0 0 0 31 879 Závazky a vlastní kapitál celkem 456 572 36 818 1 485 107 494 982 Čistá měnová rozvahová pozice 13 851 -12 757 -1 118 24 0 Pohledávky ze spotu a derivátů 1 914 14 610 1 309  13 17 846 Závazky ze spotu a de rivátů 15 899 1 825  75  20 17 819 Čistá měnová podrozvahová pozice -13 985 12 785 1 234 -7 27 Čistá měnová pozice -134 28 116 17 27 213 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč CZK EUR USD Ostatní měny Celkem Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 10 607 162 65 37 10 871 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů 113 431 0 0 544 Investiční cenné p apíry 100 315 4 008 30 0 104 353 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 652 49 0 0 2 701 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 122 0 0 0 122 Úvěry a pohledávky za bankami 66 742 2 545 325 20 69 632 Úvěry a pohledávky za klienty 247 101 15 918 45 0 263 064 Zbylá aktiva 6 916 -19 0 0 6 897 Aktiva celkem 434 568 23 094 465 57 458 184 Závazky vůči bankám 21 5 393 9 0 5 423 Závazky vůči klientům 388 280 9 838 1 264 115 399 497 Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 102 421 0 0 523 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia  63 0 0 0  63 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 100 2 448 0 0 4 548 Emitované dluhové cenné papíry 1 490 2 318 0 0 3 808 Pod řízené závazky 7 604 0 0 0 7 604 Zbylé závazky 3 575  915  20  5 4 515 Vlastní kapitál 32 203 0 0 0 32 203 Závazky a vlastní kapitál celkem 435 438 21 333 1 293 120 458 184 Čistá měnová rozvahová pozice -870 1 761 -828 -63 0 Pohledávky ze spotu a derivátů 2 193 1 232 1 064 71 4 560 Závazky ze spotu a de rivátů 1 412 3 076 77 0 4 565 Čistá měnová podrozvahová pozice 781 -1 844 987 71 -5 Čistá měnová pozice -89 -83 159 8 -5 44.5 RIZIKO LIKVIDITY Rizikem  likvidity  se  rozumí  riziko  ztráty  sch opnosti  dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou  splatnými,  nebo  riziko  ztráty  schopnosti  financovat  nárůst aktiv. Banka  řídí  riziko  likvidity  dceřiných  společností  poskytov áním  financování  v  případě  potřeby.  Pro  účely  řízení  likvidity  a  rizika  likvidity  vytvořily  banky  ve  Skupin ě  (Banka  a  Stavební  spořitelna)  likviditní  podskupinu.  Česká  národní  banka  udělila  bankám  v likviditní podskupině výjimku z povinnosti dodržovat  některé  regulatorní  ukazatele  na  řízení  likv idity  na  individuálním  základě  a  v  roce  2024  tak  v  obl asti  likvidity dohlížela na Banku a Stavební spořitelnu jako  na jednu likviditní podskupinu. Skupina  má  přístup  k  diverzifikovaným  zdrojům  finan cování. Tyto zdroje financování sestávají z depozit,  vydaných dluhopisů, přijatých úvěrů a také z vlastního  kapitálu Skupiny. Pro diverzifikaci zdrojů likvidity a pro  uložení přebytečných peněžních prostředků je využíván  peněžní a dluhop isový trh (viz kap. 5). K řízení rizika likvidity používá Banka systém limitů pro  následující metr i ky: •  likviditní  pozice  ve  vybraných  časových  pásmech  (s denní frekvencí); •  Loan to Deposit Ratio (s měsíční fre kvencí); •  Liquidity Coverage Ratio (s měsíční frekvencí); •  Net St able Funding Ratio (s měsíční frekvencí); •  výše  rezer vy  v  oblasti  likvidity  (na  základě  hodnocení  dopadu  zátěžových  scé nářů  pro  řízení  rizika likvidity) (s měsíční frekvencí); •  time-to-wall, pro  vybrané scénáře (idiosynkrati cký,  systémový a kombinov aný) (s měsíční frekvencí); •  koncentrace na straně depozit (s měsí ční frekvencí); •  podíl  financování  z  mezibankovního  tr hu  na  celkových aktivech (s měsíční frekvencí). Skupina  sleduje  také  vybraný  soubor  indikátorů  včasného varování. Za účelem řízení likvidity za mimořádných okolností má Skupina vypracován pohotovostní plán, který obsahuje  opatření k obnovení likvidity. Oddělení Treasury & ALM  Banky provádí pravidelné revize pohotovostního plánu  a předkládá ho ke schválení ALCO. 214 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (a) V následující tabulce je uvedena zbytková splatnost účetní hodnoty aktiv, závazků a vlastního kapitálu podle jejich smluvní splatnosti 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 13 541 0 0 0 0 0 13 541 Kladná reálná hodnota derivátových  finančních nástrojů  73  9  17  106  391 0  596 Investiční cenné p apíry 0  408 3 943 35 432 76 814  67 116 664 Kladná reálná hodnota zajišťovacích  derivátů 0  6  67  855 1 386 0 2 314 Změna reálné hodnoty zajištěného  portfolia  1 -1  59  129  12 0  200 Úvěry a pohledávky za bankami 76 690 0 0 0 0 2 516 79 206 Úvěry a pohledávky za klienty 1) 9 137 5 18 4 23 968 83 631 147 340 6 123 275 383 Majetkové účasti v přidružených  společnostech 0 0 0 0 0  3  3 Pohledávky ze splatné daně 0 0  70 0 0 0  70 Zbylá aktiva  193 0  673  13  3 6 123 7 005 Aktiva celkem 99 635 5 606 28 797 120 166 225 946 14 832 494 982 Závazky vůči bankám  863 0 0 2 566 0  405 3 834 Závazky vůči klientům 363 083 43 692 10 208 12 260  563  215 430 021 Záporná reálná hodnota derivátových  finančních nástrojů  43  8  15  85  381 0  532 Záporná reálná hodnota zajišťovacích  derivátů  51  92  274 2 195 1 647 0 4 259 Rezervy 0 0 0 0 0  263  263 Závazky ze splatné daně 0 0  47 0 0 0  47 Změna reálné hodnoty zajištěného  portfolia 0 0 0  78 0 0  78 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0  469  469 Emitované dluhové cenné papíry 0  37  127 3 893 7 505 0 11 562 Pod řízené závazky  92  30 0 4 909 2 591 0 7 6 22 Ostatní závazky 2 915  19  275  964  108  135 4 416 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 31 879 31 879 Závazky a vlastní kapitál celkem 367 047 43 878 10 946 26 950 12 795 33 366 494 982 Čistá likviditní pozice aktiv, závazků a vlastního kapitálu 2) -267 412 -38 272 17 851 93 216 213 151 -18 534 0 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 3) 1 463 0 0 0 0 0 1 463 Úvěrové přísliby 4) 4 974 4 26 52 0 0 5 056 1)   Úvěry a pohledávky za klienty vykázané v kategorii „Bez specifikace“ k 31. pro sinci 2024 ve výši 6 123 mil. Kč (31. prosince 2023 ve výši 5 573 mil. Kč) představují  zejména úvěry a pohledávky z financování skladu, úvěry a pohledávky více než 1 měsíc  po splatnost i, oprav né položky a časové rozlišení nákladů a poplatků,  k teré jsou součástí efektivní úrokové míry a dopadu přecenění na reálnou hodnotu finančních aktiv nakoupených v rámci Akvizice. 2)   Čis tá likviditní pozice do 1 měsíce k 31. prosinci 2024 ve výši -267 412 mil. Kč (31. prosince 2023 ve výši -240 612 mil. Kč) vyplývá zejména ze skutečnosti, že  smluvní splatnost běžných účtů je do 1 měsíce. 3)  Jedná se o neodvolatelné vydané záruky a úvěrové limity u záruk. 4)   Úvěrové přísliby představují neodvolatelné úvěrové přísliby, které se týkají pouze komerčních investičních ú věrů, komerčních úvěrů na financování  vo zidel  a vybavení a hypoték. V tabulce výše nejsou zahrnuty celkové nečerpané přísliby u kr editních karet, neboť z historického pohledu je průměrné čerpání limitu  výrazně pod 100 % a toto chování bude dle očekávání pokračovat i nadále. 215 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 10 871 0 0 0 0 0 10 871 Kladná reálná hodnota derivátových  finančních nástrojů  2  4  33  125  380 0  544 Investiční cenné p apíry 0  299 1 424 31 213 71 361  56 104 353 Kladná reálná hodnota zajišťovacích  derivátů  8  14  144  995 1 540 0 2 701 Změna reálné hodnoty zajištěného  portfolia -2 -13 -66  191  12 0  122 Úvěry a pohledávky za bankami 67 392 0 0 0 0 2 240 69 632 Úvěry a pohledávky za klienty 1) 9 301 5 442 23 551 82 447 136 750 5 573 263 064 Majetkové účasti v přidružených  společnostech 0 0 0 0 0  3  3 Pohledávky ze splatné daně 0 0  76 0 0 0  76 Zbylá aktiva  179 0  544  4  3 6 088 6 818 Aktiva celkem 87 751 5 746 25 706 114 975 210 046 13 960 458 184 Závazky vůči bankám 2 329 0 2 531 0 0  563 5 423 Závazky vůči klientům 323 787 21 374 40 124 12 650 1 292  270 399 497 Záporná reálná hodnota derivátových  finančních nástrojů  14  3  31  106  369 0  52 3 Záporná reálná hodnota zajišťovacích  derivátů  3  2  128 2 214 2 201 0 4 548 Rezervy 0 0 0 0 0  266  266 Závazky ze splatné daně 0 0  54 0 0 0  54 Změna reálné hodnoty zajištěného  portfolia -2 -7 -31  103 0 0  63 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0  462  462 Emitované dluhové cenné papíry 0  37  5 3 766 0 0 3 808 Pod řízené závazky  92 0  18 2 913 4 581 0 7 604 Ostatní závazky 2 140  14  240  921  300  118 3 733 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 32 203 32 203 Závazky a vlastní kapitál celkem 328 363 21 423 43 100 22 673 8 743 33 882 458 184 Čistá likviditní pozice aktiv, závazků a vlastního kapitálu 2) -240 612 -15 677 -17 394 92 302 201 303 -19 922 0 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 3) 1 119 0 0 0 0 0 1 119 Úvěrové přísliby 4) 3 538 4 19 183 0 0 3 744 1)   Úvěry a pohledávky za klienty vykázané v kategorii „Bez specifikace“ k 31. pro sinci 2024 ve výši 6 123 mil. Kč (31. prosince 2023 ve výši 5 573 mil. Kč) představují  zejména úvěry a pohledávky z financování skladu, úvěry a pohledávky více než 1 měsíc  po splatnost i, oprav né položky a časové rozlišení nákladů a poplatků,  k teré jsou součástí efektivní úrokové míry a dopadu přecenění na reálnou hodnotu finančních aktiv nakoupených v rámci Akvizice. 2)   Čis tá likviditní pozice do 1 měsíce k 31. prosinci 2024 ve výši -267 412 mil. Kč (31. prosince 2023 ve výši -240 612 mil. Kč) vyplývá zejména ze skutečnosti, že  smluvní splatnost běžných účtů je do 1 měsíce. 3)  Jedná se o neodvolatelné vydané záruky a úvěrové limity u záruk. 4)   Úvěrové přísliby představují neodvolatelné úvěrové přísliby, které se týkají pouze komerčních investičních ú věrů, komerčních úvěrů na financování  vo zidel  a vybavení a hypoték. V tabulce výše nejsou zahrnuty celkové nečerpané přísliby u kr editních karet, neboť z historického pohledu je průměrné čerpání limitu  výrazně pod 100 % a toto chování bude dle očekávání pokračovat i nadále. 216 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (b) V následující tabulce je uvedena zbytková smluvní splatnost nederivátových finančních závazků a vydaných finančních záruk a úvěrových příslibů, které Skupina používá pro účely řízení likvidity. Vykázané částky zahrnují smluvní nediskontované peněžní toky 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Závazky vůči bankám  863  42  42 2 666 0  405 4 018 Závazky vůči klientům 363 083 43 917 10 523 12 760  563  215 431 061 Emitované dluhové cenné papíry 0  41  453 5 59 5 7 889 0 13 978 Pod řízené závazky  99  57  57 6 492 2 700 0 9 405 Ostatní závazky 2 915  19  275  964  108  135 4 416 Nederivátové finanční závazky celkem 366 960 44 076 11 350 28 477 11 260 755 462 878 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 1 463 0 0 0 0 0 1 463 Úvěrové přísliby 1) 4 974 4 26 52 0 0 5 056 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Závazky vůči bankám 2 329 0 2 596 0 0 563 5 488 Závazky vůči klientům 323 787 21 5 07 41 318 13 377 1 293 270 401 552 Emitované dluhové cenné papíry 0 40 120 4 373 0 0 4 533 Pod řízené závazky 99 0 66 4 508 4 865 0 9 538 Ostatní závazky 2 140 14 240 921 300 118 3 733 Nederivátové finanční závazky celkem 328 355 21 561 44 340 23 179 6 458 951 424 844 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 1 119 0 0 0 0 0 1 119 Úvěrové přísliby 1) 3 538 4 19 183 0 0 3 744 1)   Úvěrové  přísliby  představují  neodvolatelné  úvěrové  přísliby  pouze z  komerčních  investičních  úvěrů,  komerčníc h  úvěrů  na financování  vozidel  a  vybavení  a hypoték. (c) Následující tabulka ukazuje zbytkovou smluvní splatnost závazků z finančních derivátů 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Celkem Deriváty k obchodování Měnové swapy  1 0 0 0 0  1 Úro kové swapy 0 0 0  62  381  443 Měnové forwardy  5  8  15  23 0  51 Měnově úroko vé swapy  37 0 0 0 0  37 Zajišťovací deriváty Úro kové swapy  51  92  214 2 143 1 647 4 147 Měnově úroko vé swapy 0 0  60  52 0  112 Deriváty celkem 94 100 289 2 280 2 028 4 791 217 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Celkem Deriváty k obchodování Měnové swapy 13 0 0 0 0 13 Úro kové swapy 0 0 0 53 369 422 Měnové forwardy 1 3 31 26 0 61 Měnově úroko vé swapy 0 0 0 27 0 27 Zajišťovací deriváty Úro kové swapy 3 2 128 2 156 2 201 4 490 Měnově úroko vé swapy 0 0 0 58 0 58 Deriváty celkem 17 5 159 2 320 2 570 5 071 (d) V následující tabulce je uvedena zbytková očekávaná splatnost aktiv a závazků 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 13 541 0 0 0 0 0 13 541 Kladná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů  73  9  17  106  391 0  596 Investiční cenné papíry 113 208 2)  8  28 2 683  670  67 116 664 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 0  6  67  855 1 386 0 2 314 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia  1 -1  59  129  12 0  200 Úvěry a pohledávky  za bankami 76 690 0 0 0 0 2 516 79 206 Úvěry a pohledávky za klienty 10 394 12 4 36 47 365 124 466 78 542 2 180 275 383 Majetkové účasti v přidružených  společnostech 0 0 0 0 0  3  3 Pohledávky ze splatné daně 0 0  70 0 0 0  70 Zbylá aktiva  193 0  673  13  3 6 123 7 005 Aktiva celkem 214 100 12 458 48 279 128 252 81 004 10 889 494 982 Závazky vůči bankám  863 0 0 2 566 0  405 3 834 Závazky vůči klientům 1) 67 135 51 314 78 027 178 893 54 437  215 430 021 Záporná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů  43  8  15  85  381 0  532 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  51  92  274 2 195 1 647 0 4 259 Rezervy 0 0 0 0 0  263  263 Závazky ze splatné daně 0 0  47 0 0 0  47 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia 0 0 0  78 0 0  78 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0  469  469 Emitované dluhové cenné papíry 0  37  127 3 893 7 505 0 11 562 Pod řízené závazky  92  30 0 4 909 2 591 0 7 6 22 Ostatní závazky 2 915  19  275  964  108  135 4 416 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 31 879 31 879 Závazky a vlastní kapitál celkem 71 099 51 500 78 765 193 583 66 669 33 366 494 982 Čistá likviditní pozice 143 001 -39 042 -30 486 -65 331 14 335 -22 477 0 1)   Zůs tatky jsou rozděleny do pásem na základě o čekávané splatnosti u vkladů bez splatnosti a smluvního data splatnosti u t ermínovaný ch vkladů. Očekávaná  splatnost u vkladů bez splatnosti je fun kcí volatility depozit a průměrné životnosti nevolatilní části. 2)  Zůstatek vykázaný v kategorii se splatností do 1 měsíce je tvořen státními dluhopisy, které mohou být použity jako zajištění v repo obchodech. 218 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 10 871 0 0 0 0 0 10 871 Kladná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů  2  4  33  125  380 0  544 Investiční cenné p apíry 101 070 2) 0  23 3 004  200  56 104 353 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  8  14  144  995 1 540 0 2 7 01 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -13 -66  191  12 0  122 Úvěry a pohledávky  za bankami 67 392 0 0 0 0 2 240 69 632 Úvěry a pohledávky za klienty 9 650 11 832 45 4 54 122 163 71 431 2 534 263 064 Majetkové účasti v přidružených  společnostech 0 0 0 0 0  3  3 Pohledávky ze splatné daně 0 0  76 0 0 0  76 Zbylá aktiva  179 0  544  4  3 6 088 6 818 Aktiva celkem 189 170 11 837 46 208 126 482 73 566 10 921 458 184 Závazky vůči bankám 2 329 0 2 531 0 0  563 5 423 Závazky vůči klientům 1) 52 655 20 414 78 547 176 986 70 625  270 399 497 Záporná reálná hodnota  derivátových f inančních nástrojů  14  3  31  106  369 0  523 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  3  2  128 2 214 2 201 0 4 548 Rezervy 0 0 0 0 0  266  266 Závazky ze splatné daně 0 0  54 0 0 0  54 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -7 -31  103 0 0  63 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0  462  462 Emitované dluhové cenné papíry 0  37  5 3 766 0 0 3 808 Pod řízené závazky  92 0  18 2 913 4 581 0 7 604 Ostatní závazky 2 140  14  240  921  300  118 3 73 3 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 32 203 32 203 Závazky a vlastní kapitál celkem 57 231 20 463 81 523 187 009 78 076 33 882 458 184 Čistá likviditní pozice 131 939 -8 626 -35 315 -60 527 -4 510 -22 961 0 1)   Zůs tatky jsou rozděleny do pásem na základě o čekávané splatnosti u vkladů bez splatnosti a smluvního data splatnosti u t ermínovaný ch vkladů. Očekávaná  splatnost u vkladů bez splatnosti je fun kcí volatility depozit a průměrné životnosti nevolatilní části. 2)  Zůstatek vykázaný v kategorii se splatností do 1 měsíce je tvořen státními dluhopisy, které mohou být použity jako zajištění v repo obchodech. 44.6 OPERAČNÍ RIZIKO Operačním  rizikem  se  rozumí  r iziko  ztrát y  vlivem  nedos tatků  či  selhání  vnitřní ch  procesů,  lidského  faktoru  nebo  systémů  či riziko  ztráty  vlivem  vnějších  skutečností,  včetně  rizika  ztráty  v  důsledku  porušení  či  nenaplnění  právní  nebo  regulatorní  normy  nebo  ohrožení dobré pověsti Skupiny. Zahrnuje i právní riziko  a riziko outsourcingu. Skupina  implementovala  standardizované  nástroje  a  procesy  pro  řízení  operačního  rizika,  jako  je  sebehodnocení  rizik  a  kontrol  (Risk  &  Control  Self-Assessme nt, dále jen „RCSA“), sběr dat o nastalých  vnitřní ch  ztrátách  z  operačního  rizika  (Loss  Data  Collection,  dále  jen  „LDC“),  monitorování  externích  událostí  operačního  rizika,  klíčové  indikátory  rizik,  scénářové  analýzy  a  Issue  Management,  který  je  používán  pro  evidenci,  monitoring  a  reporting  identifikovaných  rizik  a  nedostatků.  Systém  pro  Issue  Management  j e  také  používán  pro  monitoring  příslušných  akčních  plánů,  pokud  byly  přijaty,  a  je  úzce  spojen  s  proces e m  RCSA.  Skupina  tyto  nástroje  a procesy neustále vyvíjí a zlepšuje. Představenstvo  Banky  zejména  schvaluje  strukturu  a  rámec  pro  řízení  operačního  rizika  a  cíle  Skupi ny  při  řízení  operačního  rizika  a  rozhoduje  o  akceptaci  významných  rizik,  pokud  nejsou  k  dispozici  žádn é  účinné p rostředky k jejich zmírnění. Operational Risk Committe e (ORCO) dohlíží na proces  řízení operačního rizika ve Skupině. Zejména schvaluje  metody, limity  a  klíčové indik átory  rizika,  monitoruje  dodržování  schválených  limitů  a  klíč ových  indikátorů  rizik a schvaluje zásadní změny v pojistném programu. Více informací ohledn ě operačníh o rizika a jeho řízení  je obsaženo v sekci 5.5 výroční finanční zprávy. 219 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 44.6.1 Právní riziko Řízení právního rizika spočívá v minimalizaci nejistoty  souvi sející  s  výkladem  a  vymáháním  aplikovatelného  práva,  smluv  a  regulac e.  Mezi  hlavní  úkoly  právníků  Skupiny  patřila  v  roce  2024,  vyjma  běžné  smluvní,  regulatorní  a  korporační  agend y,  péče  o  r etailovou  a komerční  smluvní dokum e ntaci, a to jak s  ohledem  na  obchodní  str ategii  a  potřeby  obchodních  útvarů  Skupiny,  tak  ve  vztahu  k  nově  implementovaným  právním  předpisů m .  Skupina  dlouhodobě  monitoruje  právní spory a vytváří finanční rezervu na odhadovanou  částku  v  případě  zvýšené  pravdě podobnos ti  odlivu  hotovosti. 45. REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V  následující  tabulce  jsou  uvedeny  účetní  hodnoty  a  reálné  hodnoty  fi nančních  ak tiv  a  závazků,  které  nejsou  v  rozvaze Skupiny vykázány v reálné  hodnotě.  Sou částí reálné hodnoty jsou taktéž očekávané budoucí  ztráty. Skupina používá k  určení odhadu reálné hodnoty aktiv  a závazků následující vstupy a techniky: •  Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky Účetní  hodnota  po kladní  hotovosti  a  hotovosti  u centrální banky se přibližně rovná jejich hodnotě  reálné. •  Úvěry a pohledávky za bankami Účetní hodnota pohledávek za bankami se vzhledem  ke  krátké  splatnosti  těchto  pohledávek  blíží  jejich  reálné hodnotě. •  Úvěry a pohledávky za klienty Odhady  reálné  hodnoty  úvěrů  vycházejí  z diskontovaných budo ucích očekávaných peněžních  toků  s  využitím  úrokové  sazby  platné  pro  úvěry  spojené s podobným úvěrovým rizikem a úrokovým rizikem a s podobnou splatností (metoda současné  hodnoty  v  souladu  s e  standardem  IFRS  13).  U  znehodnocených  úvěrů  se  vychází  ze  současné  hodnoty  budoucích  očekávaných  peněžních  toků  včetně  očekávaných  výnosů  z  případné  realizace  zajištění. •  Závazky vůči bankám Účetní hodnota závazků vůči bankám se vzhledem  ke  krátké  splatnosti  vkladů  v  zásadě  blíží  reálné  hodnotě tě chto závazků. •  Závazky vůči klientům Reálná  hodnota  vkladů  splatných  na  požádání  a  termínovaných  vkladů  úročených  pohyblivou  úrokovou  sazbou  se  rov ná  účetní  hodnotě  těchto  vkladů  k  datu  účetní  závěrky.  Reálná  hodnota  termínovaných  vkladů  s  pevnou  úrokovou  sazbou  se odhaduje na základě diskontovaných peněžních toků s využitím tržních úrokových sazeb. •  Investiční cenné papíry v zůstatkové hodnotě Rozdíl  mezi  reálnou  hodnotou  a  účetní  hodnotou  investičních  cenných  p apírů  oceňovaných  zůstatkovou  hodnotou  je  způsoben  především  rozdílnými tržními a efektivními úrokovými sazbami  státních dluhopisů obsažených v tomto portfoliu. •  Podřízené závazky a emitované dluhové cenné papíry Rozdíl  mezi  reálnou  hodnotou  a  účetní  hodnotou  podřízených dluhových cenných papírů, podřízených  vkladů  a  emitovaných  dluhových  cenných  papírů  oceňovaných  v  naběhlé  hodnotě  je  určován  na  základě  diskontovaných  peněžních toků  za  použití  tržních úrokových sazeb. 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Účetní hodnota Reálná hodnota Účetní hodnota Reálná hodnota Finanční aktiva Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 13 541 13 541 10 871 10 871 Investiční cenné papíry v zůstatkové hodnotě 1) 116 597 109 555 104 297 97 580 Úvěry a pohledávky za bankami 79 206 79 206 69 632 69 632 Úvěry a pohledávky za klienty 275 383 273 867 263 064 256 840 Finanční závazky Závazky vůči bankám 3 834 3 851 5 423 5 423 Závazky vůči klientům 430 021 430 021 399 497 399 497 Emitované dluhové cenné papíry 11 562 12 654 3 808 4 100 Pod řízené dluhové cenné papí ry 4 706 4 672 4 690 4 546 Pod řízené vklady 2) 2 916 3 014 2 914 3 042 1)  Roz díl mezi reálnou a účetní hodnotou je způsob en zejména rozdílnou tržní a efektivní úrokovou sazbou u státních dluhopis ů. 2)   Skup ina při výpočtu diskontního  faktoru  předpokládá, že  zejména  kreditní  a likvidní přirážka se  od vzniku  podř ízených  vkladů výrazně nezměnila, a  proto  je  hl avním  hybatelem  diskontní  sazby  změna  úrokové  sazby.  V  případě  významných  změn  ostatních  komponent  bude  výpočet  diskontní  sazby  upraven  odpovídajícím způsobem. 220 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Investiční cenné papíry oceňované zůstatkovou hodnotou jsou klasifikovány jako 1. úroveň, protože jejich reálná  cena  je  založena  na  kotovaných  cenách  aktivního  trhu.  Pokladní  hotovost  a  hotovost  u  centrální  banky,  úvěry  a pohledávky za bankami a závazky za bankami jsou klasifikovány jako 2. úroveň, všechny ostatní reálné hodnoty  vykázané výše jsou klasifikovány jako 3. úroveň, neboť údaje p oužité k určení odhadu diskontní sazby nevycházejí  z  dat  získaných  na  aktivním  tr hu.  Při  určování  odhadu  p e něžních  toků  použitých  k  diskontování  se  vychází  z  př edpokladů  a  přihlíží  se  k  očekávané mu  průběhu  splácení  u  konkré tního  produktu  nebo  skupiny  produktů.  Diskontní sazby použité k diskontování vycházejí ze sazeb hlavních konkurentů nebo jiných srovnatelných sazeb  u podobného typu aktiv. V násl edující tabulce jsou uvedeny jednotlivé úrovně reálných hodnot finančních aktiv a finančních závazků, které  jsou oceněny reálnou hodnotou ve výkazu o finanční pozici: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč 1. úroveň 2. úroveň 3. úroveň 1. úroveň 2. úroveň 3. úroveň Finanční aktiva Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástrojů 0 596 0 0 544 0 Dluhové cenné papíry FVTPL 0 0 41 0 0 30 Majetkové cenné papíry FVTPL 0 0 25 0 0 25 Majetkové cenné papíry FVTOCI 0 0 1 0 0 1 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 0 2 314 0 0 2 701 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 0 0 200 0 0 122 Finanční závazky Záporná reálná hodnota derivátových finančních nástrojů 0 532 0 0 523 0 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 0 4 259 0 0 4 548 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 0 0 78 0 0 63 V průběhu roku 2024, resp. 2023 nedošlo k žá dným přesunům mezi 1. a 2. úrovní. Skupina využívá k urč ování reálné hodnoty na 2. a 3. úrovni následující v stupy a techniky: K aktivům 2. úrovně patří zejména finanční deriváty, korporátní  dluhopisy a pokladniční poukázky. U derivátových  expozic  se  reálná  hodnota  odhaduje  na  základě  současné  hodnoty  peněžních  toků  vyplývajících  z  transakcí  s př i hlédnutím k tržním vstupům, jako jsou sazby měnových spotů a forwardů, referenč ní úrokové sazby, swapové  sazby apod. Reálná ho dnota korporátních dluhopisů a pokladničních poukázek je určena jako současná hodnota  peněžních toků s využi tím referenčních úrokových sazeb. K aktivům 3. úrovně se řadí nástroje vlastního kap itálu, které nejsou obchodovány na aktivním trhu a u nichž se  reálná hodnota stanovuje s využitím oceňovacích technik včetně posouzení znalcem. Analýza pohybu finančních aktiv a závazků 3. úrovně: mil. Kč K 1. 1. 2024 Nákupy/ prodeje za období Zisky a ztráty za období zaúčtované ve výkazu zisku a ztráty celkem Zisky a ztráty za období zaúčtované v OCI celkem K 31. 12. 2024 Investiční cenné p apíry oceněné FVTOCI 1 0 0 0 1 Investiční cenné papíry oceněné FVTPL 55 0 11 0 66 Celkem 56 0 11 0 67 mil. Kč K 1. 1. 2023 Nákupy/ prodeje za období Zisky a ztráty za období zaúčtované ve výkazu zisku a ztráty celkem Zisky a ztráty za období zaúčtované v OCI celkem K 31. 12. 2023 Investiční cenné p apíry oceněné FVTOCI 1 0 0 0 1 Investiční cenné p apíry oceněné FVTPL 71 -23 7 0 55 Celkem 72 -23 7 0 56 221 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 46. POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE Skupina  čtvrtletně  zveřejňuje  povinné  infor mace  v  souladu  s  vyhláškou  ČNB  č.  163/2014  Sb.  a  částí  8  nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013  ze  dne  26.  června  2013  na  svých  internetových  stránk ách  v  oddíle  Povinné  informace  na  následující  adrese: https://investors.moneta.cz/financni-vysledky. 47. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po 31. prosinci 2024 nenastaly žádn é události, které by  na tuto konsolid ovanou účetní závěrku měly významný  vliv. Podpisy statutárních zástupců V Praze dne 17. března 2025 Tomáš Spurný Předseda představenstva a CEO  MONETA Money Bank , a.s. Jan Friček Člen představenstva a CFO  MONETA Money Bank , a.s. INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 225Výroční finanční zpráva 2024 INDIVIDUÁLNÍ    ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI    MONETA  MONEY  BANK,  a.s. za rok končící 31. prosince 2024   sestavená v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 226 Výroční finanční zpráva 2024 INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ za rok končící 31. prosince 2024 mil. Kč Kap. 2024 2023 Výnosy z úroků a podobné výnosy 1) 20 592  20 490 Náklady na úroky a podobné náklady -13 151 -13 351 Čistý výnos z úroků 6 7 441 7 139 Výnosy z poplatků a provizí 3 475  2 961 Náklady na p oplatky a provize   -641 -579 Čistý výnos z poplatků a provizí 7 2 834 2 382 Výnosy z dividend 8 1 685  1 294 Čistý zisk z finančních operací 9 859  878 Ostatní provozní výnosy 10 162  132 Provozní výnosy celkem 12 981 11 825 Náklady na zaměstnance 11 -2 582 -2 428 Správní náklady 12 -1 508 -1 578 Regulatorní poplatky 13 -204 -28 7 Odpisy hmotného a nehmotného majetku 14 -1 181 -1 189 Ostatní provozní náklady 15 -63 -50 Provozní náklady celkem -5 538 -5 532 Zisk před zdaněním a čistou ztrátou ze znehodnocení finančních aktiv 7 443 6 293 Čisté znehodnocení finančních aktiv 16 -352 -268 Zisk za účetní období před zdaněním 7 091 6 025 Daň z příjmů 17 -700 -645  Zisk za účetní období po zdanění 6 391 5 380 Položky, které nemohou být v následujících obdobích převedeny do výkazu zisku  a ztráty   -  Nerealizované zisky (ztráty) z přecenění investičních cenných papí rů, před  zdaněním 0 0 Položky, které mohou být v následujících obdobích převedeny do výkazu zisku  a ztráty   - Pohyby v položce oceňovací rozdíly ze zajišťovacího účetnictví: 0 0     - Zajiš tění peněžních toků – efekti vní část změny reálné hodnoty 0 0   - Odložená daň 38.2 0 0 Ostatní úplný výsledek za účetní období po zdanění 0 0 Úplný výsledek hospodaření náležející vlastníkům společnosti 6 391 5 380 Čistý zisk za období náležející vlastníkům společnosti 6 391 5 380 Čistý zisk za období náležející vlastníkům společnosti na akcii Vážený průměr kmenových akcií (po čet akci í v mil.)  511  511 Základní zisk na akcii v Kč 18 12,51 10,53 Zředěný zisk na akcii v Kč 18 12,51 10,53 1)  Vypočteny metodou ef ektivní úrokové míry s výjimkou zajišťovacích derivátů. INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 227Výroční finanční zpráva 2024 INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI k 31. prosinci 2024 mil. Kč Kap. 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Aktiva Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 1) 19 13 421  10 534 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů 27 596  544 Investiční cenné p apíry 24 113 177  100 825 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 27 2 314  2 701 Změna reálné hodnoty zajišťovaného portfolia 200  122 Úvěry a pohledávky za bankami 22 78 041  69 232 Úvěry a pohledávky za klienty 23 259 933  245 881 Neh motný majetek 28 3 205  3 158 Hmo tný majetek 29 2 259  2 398 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech 30 4 468  4 466 Pohledávky ze splatné daně 31 59  57 Ostatní aktiva 33 1 289  967 AKTIVA CELKEM 478 962 440 885 Závazky Záporná reálná hodnota derivátových finančních nástrojů 27 532  523 Závazky vůči bankám 34 4 048  5 451 Závazky vůči klientům 35 403 674  371 574 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 27 4 259  4 548 Změna reálné hodnoty zajišťovaného portfolia 78  63 Emitované dluhové cenné papíry 25 20 996  14 294 Pod řízené závazky 26 7 622  7 604 Rezervy 36 262  266 Závazky z odložené daně 32 334  327 Ostatní závazky 37 4 174  3 511 Závazky celkem 445 979 408 161 Vlastní kapitál Základní kapitál 38 10 220 10 220 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 38 102 102 Ostatní fondy 1 1 Nerozdělený zisk 22 281  22 022 Dopad z po dnikových kombinací pod společ nou kontrolou 379  379 Vlastní kapitál celkem 32 983 32 724 ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 478 962 440 885 1)   Název řádku byl změněn na „Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky“ při zachování stejného obsahovéh o vymezení vykazovaných položek. V minulém  období b yl řádek vykazován po d názvem „Pokladní hotovo st a vklady u centrální banky“.  INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 228 Výroční finanční zpráva 2024 INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2024 mil. Kč Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Oceňovací rozdíly z FVTOCI Nerozdělený zisk Dopad z podnikových kombinací pod společnou kontrolou Celkem Stav vykázaný k 1. 1. 2024 10 220 102 1 22 022 379 32 724 Transakce s akcionáři společnosti   - Dividendy 0 0 0 -6 132 0 -6 132 Úplný výsledek hospodaření Zisk za účetní období  po zdanění 0 0 0 6 391 0 6 391 Ostatní úplný výsledek po zdanění   -  Změna reá lné hodnoty FVTOCI 0 0 0 0 0 0   -  Zajiš tění peněžních   toků – efek tivní část změn reálné hodnoty 0 0 0 0 0 0   - Odložená daň 0 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2024 10 220 102 1 22 281 379 32 983 INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2023 mil. Kč Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Oceňovací rozdíly z FVTOCI Nerozdělený zisk Dopad z podnikových kombinací pod společnou kontrolou Celkem Stav vykázaný k 1. 1. 2023 10 220 102 1 20 730 379 31 432 Transakce s akcionáři společnosti   - Dividendy 0 0 0 -4 088 0 -4 088 Úplný výsledek hospodaření Zisk za účetní období  po zdanění 0 0 0 5 380 0 5 380 Ostatní úplný výsledek po zdanění   -  Změna reá lné hodnoty FVTOCI 0 0 0 0 0 0   -  Zajiš tění peněžních   toků – efek tivní část změn reálné hodnoty 0 0 0 0 0 0   - Odložená daň 0 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2023 10 220 102 1 22 022 379 32 724 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 229Výroční finanční zpráva 2024 INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosince 2024 mil. Kč Kap. 2024 2023 Peněžní toky z provozních činností Zisk za účetní období po zdanění 6 391 5 380 Úpravy v položkách:   Odpisy hmotného a nehmotné ho majetku 14 1 181  1 189    Čisté znehodnocení finančních aktiv (bez přijatých plateb na odepsané  pohledávky) 16 338  279   Čistý zis k z přecenění investičních c enných papírů 9 -10 -6    Naběhlý kupón, amortizace diskontu/prémie z investičních cenných papírů 831  550   Naběhlý úrok z derivátů 796  955   Časově rozli šené úrokové výnosy z pohledávek za klienty a bankami 1) 455 93   Časově rozli šené úrokové náklady ze závazků vůči klientům a bankám 1) -485 261   Čistý zis k/ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů 9 -751 4 915   Čistý zis k/ztráta z přecenění zajišťovaného portfolia 9 771  -5 009   Čistý zis k/ztráta z přecenění -43 -7   Změna rezerv nezah rnutá do odpisů 7  -8   Čistý zis k/ztráta z prodeje investičních cenných papírů -59 -26    Čistá ztráta z prodeje a ostatní vyřazení hmotného a nehmotného majetku 28, 2 9 2  5   Podíl na zisku nebo ztrátě účastí oceňovaných ekvivalenční metodou  9 -3 -   Výnosy z dividend 8 -1 685 -1 294   Daň z příjmů 17 700  645 8 436 7 922 Změny v položkách:   Úvěry a pohledávky za klienty a bank ami 1) 22, 23 -15 169 2 384   Ostatní aktiva 33 -322 27   Závazky vůči bankám 1) 34 -1 372 -573   Závazky vůči klientům 1) 35 32 554 66 986   Ostatní závazky 37 768  84 24 895 76 830 Zaplace ná daň z příjmů -694 -1 130 Čisté peněžní toky z provozních činností 24 201 75 700 Peněžní toky z investičních činností   Nákup investičních cenných papírů -15 191 -45 320   Příjmy z investičních cenných papírů 1 549  1 817   Poříze ní hmotného a nehmotného majetku 28, 29 -886 -775   Příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku 28, 2 9 14  36   Přijaté dividendy 1 688  1 294 Čisté peněžní toky z investičních činností -12 826 -42 948 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 230 Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč Kap. 2024 2023 Peněžní toky z finančních činností   Příjmy z emitovaných dluhopisů 9 474  0   Splacení emitovaných dluhopisů -3 050 -4 125   Příjmy z podřízených vkladů 0 2 922   Splácení závazků z leasingů -309 -298   Vyplacené dividendy -6 132 -4 08 8 Čisté peněžní toky z finančních činností -17 -5 589 Čistá změna v peněžních prostředcích a peněžních ekvivalentech 11 358 27 163 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku období 20 77 526 50 319 Dopad kolísání měnového kurzu na pe něžní prostř edky a peněžní ekvivalenty 62   44  Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci období 20 88 946 77 526 Přijaté úroky 2) 27 480  24 785 Zaplacené úroky 2) -18 608 -16 138 1)   V roce 2024 Banka přidala samostatné řádky „Časově rozlišené úrokové výnosy z úvěrů a pohledávek za klienty a bankami“ a „Časově rozlišené úrokové náklady  ze závazků vůči klientů m a bankám“.  Pro účely srovnatelnosti bylo upraveno i minulé období. 2)   Položky „Přijaté úroky“ a „Zaplacené úroky“ představují úroky inkasované od klientů a protistran, respektive zaplacené klientům a protistranám, a jsou součástí  peněžních toků z provozních činností. 231 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 PŘÍLOHA    INDIVIDUÁLNÍ  ÚČETNÍ  ZÁVĚRKY    SPOLEČNOSTI    MONETA  MONEY  BANK,  a.s. za rok končící 31. prosince 2024   sestavená v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií 232 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 OBSAH 235  |  1. OBECNÉ INFORMACE 235  |  2. VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 235  |  2.1   VÝCHODISKA PRO VYKAZO VÁN Í 235  |  2.2   PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TR VÁN Í ÚČETNÍ JEDNOTKY 235  |  2.3   FUNKČNÍ A VYKAZOVACÍ MĚNA 235  |  2 . 4    O C E Ň O V Á N Í 236  |  3. POUŽÍVÁNÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ 236  |  4. NOVÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS A INTERPRETACE 236  |  4.1   STANDARDY A NOVELIZACE S ÚČ INNOSTÍ AŽ PO 31. PROSINCI 2024 VYDANÉ RADOU IASB A PŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ 236  |  4.2   STANDARDY A NOVELIZACE ÚČINNÉ PO 31. PROSINCI 2024 VYDANÉ RADOU IASB A DOPOSUD NEPŘIJATÉ EVROP SKOU UNIÍ 237  |  5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ 237  |  5.1   ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ – NOVĚ ÚČINNÉ A EU PŘIJATÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS 237  |  5.2   CIZÍ MĚNY 237  |  5 . 3    Ú R O K Y 238  |  5 .4   POPLATKY A PROVIZE 239  |  5.5   DIVIDENDY 239  |  5.6   FINANČ NÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY 239  |  5.6.1   P očáteční zaúčtování 239  |  5.6.2   Klasifikace finančních aktiv 240  |  5.6.3   Klasifikace finan čních závazků 240  |  5.6.4   Rekl asifikace 240  |  5.6. 5   Odúčtování 241  |  5.6.6   Modifika ce 241  |  5.6.7   Vzájemné zápočty aktiv a závazků 241  |  5.6.8   Ocenění zůstatkovou hodnotou (amortizovanými náklady) 241  |  5.6.9   Deriváty a zajišť ovací účetnictví 242  |  5.6.10   Znehodnocení finančních aktiv 243  |  5.7   REPO OPERACE A REVERZNÍ REPO OPERACE 244  |  5.8   OCENĚNÍ REÁLNOU HODNOTOU 244  |  5 . 9    R E Z E R V Y 244  |  5 . 1 0    L E A S I N G 245  |  5.11   HMOTNÝ MAJETEK 245  |  5.12   NEHMOTNÝ MAJETEK 24 6  |  5.13   MAJETKOV É ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH 246  |  5.14   ZNEHODNOCENÍ NEFINANČNÍCH AKTIV 247  |  5.15   ZAMĚST NANECKÉ POŽITKY 248  |  5.16   POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY 248  |  5.17   DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÁ DAŇ 248  |  5.18   VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ 248  |  5.19   FINANČNÍ ZÁRUKY A ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY 249  |  5.20   PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY 249  |  5.21   HYPOTEČNÍ ZÁSTAVNÍ LISTY 249  |  5.22   OSTATNÍ EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY 249  |  5.23   PODNIKOVÉ KOMBI NACE POD SPOLEČNOU KONTROLOU 250  |  6. ČISTÝ VÝNOS Z ÚROKŮ 252  |  7. ČISTÝ VÝNOS Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 252  |  8. VÝNOSY Z DIVIDEND 252  |  9. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ 252  |  10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY 252  |  11. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE 253  |  12. SPRÁVNÍ NÁKLADY 253  |  13. REGULATORNÍ POPLATKY 253  |  14. ODPISY HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU 253  |  15. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY 253  |  16. ČISTÉ ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV 233 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 254  |  17. DAŇ Z PŘÍJMŮ 255  |  18. ZISK NA AKCII 255  |  19. POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY 255  |  20. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY 256  |  21. PŘEVODY FINANČNÍCH AKTIV – REPO OPERACE 257  |  22. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI 257  |  23. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY 258  |  24. INVESTIČNÍ CENNÉ PAPÍRY 259  |  25. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY 260  |  26. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY 261  |  27. DERIVÁTOVÉ FINANČNÍ NÁSTROJE 263  |  28. NEHMOTNÝ MAJETEK 264  |  29. HMOTNÝ MAJETEK 265  |  30. MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH 266  |  31. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ZE SPLATNÉ DANĚ 266  |  32. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z ODLOŽENÉ DANĚ 267  |  33. OSTATNÍ AKTIVA 267  |  34. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM 267  |  35. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM 268  |  3 6 . R E Z E R V Y 268  |  37. OSTATNÍ ZÁVAZKY 268  |  38. VLASTNÍ KAPITÁL 268  |  38.1   ZÁKLADNÍ KAPITÁL 269  |  38.2   REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU A OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Z F INANČNÍCH AKTIV 270  |  38.3   DIVIDENDA NA AKCII 270  |  39. BONUSY VÁZANÉ NA VLASTNÍ KAPITÁL 270  |  40. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 270  |  40.1   ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY A VYDANÉ ZÁRUKY 270  |  40.2   PRÁVNÍ SPORY 270  |  41. LEASING 272  |  42. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI 274  |  42.1   ODMĚNY ČLENŮM DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A OSTATNÍM KLÍČOVÝM ČLENŮM MANAGEMENTU 275  |  43. ŘÍZENÍ RIZIK 275  |  43.1   ŘÍZENÍ KAPITÁLU 276  |  43.2   ÚVĚROVÉ RI ZIKO 276  |  43.2.1   Řízení úvěrového riz ika 278  |  43.2.2   Kategorizace expozic 278  |  43.2.3   Hodnocení zajištění 279  |  43.2.4   Výpočet opravných položek 285  |  43.2.5   R iziko koncentrace expozic 288  |  43.2.6   Úvěrové portfolio a jeho kvalita 291  |  43.2.7   Modifikovaná finanční aktiva 293  |  43.3   ÚROKOVÉ RIZIKO 296  |  43.4   M ĚNOVÉ RIZ IKO 297  |  43.5   RIZIKO LIKVIDITY 302  |  43.6   OPERAČNÍ RIZIKO 303  |  43.6.1   Právní riziko 303  |  44. REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ 305  |  45. POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE 305  |  46. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 235 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 1. OBECNÉ INFORMACE MONETA  Money  Bank,  a. s.  (dále  jen  „Banka“),  je  akciovou  společností  založenou  a  re gistrovanou  na  území České republiky, se sídlem a místem podnikání  na adrese Vyskočilova 1442/1b, Michle, 140 00 Praha  4, doručovací PSČ 140 28, Česká republika, identifi kační  číslo:  25672720,  zapsaná  v  obchodním  rejstříku  vedeném  Městským  s oudem  v  Praze,  oddíl  B,  vložka  5403, ISIN: CZ0008040318. Aktuální  seznam  os ob  zapsaných  v  registru  zaknihovaných  akcií  Banky  vede ném  Centrálním  depozitářem  cenných  papírů  v  Praze  (Centrální  depozitář  cenných  papírů,  a.s.)  s  podílem  větším  než  1 %  na základním kapitálu  Banky je  dostupný v  sekci  Pro akcionáře na webových stránkách Banky: https:// investors.moneta.cz/akcie.  Tyto  osoby  nemusí  nutně  být  skutečnými  akcionáři  Bank y,  ale  mohou  držet  akcie Banky p ro skutečné akcionáře (např. obchodníci  s  cennými  papíry,  banky,  správci  či  zplnomocněné  osoby). V  sekci  1.4  výroční  finanční  zprávy  „Struktura  akcionářů“ jsou uvedeny informace ohledně struktury akcionářů  Banky  k  31. prosinc i  2024. Pokud  je  Bance  známo, žádný akcionář Banky k 31. prosinci 2024 Banku  nekontroloval. Banka  podniká  pouze  na  území  České  re publiky  a  zaměřuje  se  zejména  na  p oskytování  zajištěných  a  nezajištěných  úvěrů  spotřebitelům  a  na  komerční  finan cování. Portfolio spotřebitel ských úvěrů se skládá  ze  zajištěných  a  nezajiště ných  úvěrů.  K  nezajištěným  úvěrům  patří  spotřebitelské  půjčky,  kreditní  karty  a  kontokorenty.  Zajištěné  úvěrové  produkty  mají  formu  hypoték.  Komerční  úvěrové  produkty  zahrnují  finan cování  zásob  a  investiční  úvěry,  financování  malých podniků  a podnikatelů prostřednictvím záruk,  akreditivů a transakcí v cizích měnách. Banka poskytuje  celou  řadu  vkladových  a  platebních  produktů  retailovým i komerč ním klientům. Banka  vydává  ve  spolupráci  se  společností  VISA  debetní a kreditní karty a spolupracuje s EVO Payment s  International  při  poskytování  služeb.  Kromě  toho  vystupuje jako zprostředkovatel doplňkového pojištění schopnosti  spl ácet,  které  pok rývá  měsíční  splátky  klientů  v  případě  ztráty  zaměstnání,  úrazu  nebo  nemoci. Banka zprost ředkovává svým kli e nt ům i další  typy pojištění a investiční produkty. Individuální  úč etní  závěrka  byla  schválena  představenstvem  Banky  dne  17.  března  2025,  přezkoumána  dozorčí  ra dou  a  doporučena  ke  zveřejnění  dne  18.  března  2025.  Kromě  toh o  účetní  závěrka podléhá schválení valnou hromadou. Všechny  tiskové  zprávy,  f i nanční  přehle dy  a  další  informace  je  možné  najít  na  internetových  stránkách  Banky: www.moneta.cz. Banka nesestavuje indivi du ální výroční finanční zprávu,  neboť  příslušné  informace  uvádí  v  konsolidované  výroční finanční zprávě. 2. VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 2.1 VÝCHODISKA PRO VYKAZOVÁNÍ Účetní  závěrka  obsažená  v  tomto  dokumentu  představuje  individuální  účetní  závěrku  Banky  sestavenou  v  souladu  s  účetními  standardy  IFRS  ve  znění přijatém Evropskou unií (účetní standardy IFRS®). Účetní  standardy  IFRS  ve  znění  přijatém  Evropskou  unií  jsou  tvořeny  účetními  standardy,  které  vydala  nebo  přijala  R ada  p ro  Mezinárodní  účetní  standardy  (International  Accounting  Standards  Board,  IASB),  a  interpretacemi,  které  vydal  nebo  přijal  V ýbor  pro  interpretace  IFRS  (IFRS  Interpretations  Committee,  IFRIC). Tato  účetní  závěrka  nebyla  připravena  pro  žádný  speciální účel, jako je například fúze nebo akvizice. 2.2 PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY Individuální  účetní  závěrka  vychází  z  předpo kladu,  že  Banka  bude  schopna  pokračovat  ve  své  činnosti,  neboť  představenstvo  je  přesvědčené,  že  Banka má  zdroje nezbytné k tomu, aby ve svých podnikatelských aktivitách v dohledné budoucnosti pokračovala. Toto  přesvědčení představenstva se opírá o širokou škálu  informací,  které  se  týkají  st áv ajících  i  budoucích  podmínek včetně prognóz souvisejících se ziskovostí,  s peněžními toky a s kapitálovými zdroji. 2.3 FUNKČNÍ A VYKAZOVACÍ MĚNA Účetní  závěrka  Banky je  sestavena ve  funkční  měně  Banky,  kterou  je  koruna  česká  (Kč).  Všechny  částky  jsou  z aokrouhleny  na  nejbližší  milion,  s  výjimkou  případů, kdy je uvedeno jinak. 2.4 OCEŇOVÁNÍ Individuální účetní závěrka byla sestavena na základě  ocenění v pořizovac ích cenác h, s výjimkou investičních  cenných  pap írů  oceň ovaných  r eálno u  hodnotou  do  ostatního  úplného  výsledku  hospodaření  (FVTOCI),  236 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 investičních  cenných  papírů  oceňovaných  reálnou  hodnotou  do  zisku  a  ztráty  (FVTPL)  a  derivátových  finančních  nástrojů,  které  byly  oceněny  r eálno u  hodnotou. Účetní hodnota aktiv, která jsou zajiš těnými  položkami  u  zajištění  reálné  hodnoty  a  která  by  v případě, že by ne byla součástí zajišťovacího vztahu,  byla oceněna nab ěhlou hodnoto u, se upravuje o změny  reálné  hodnoty,  k  nimž  dochází  z  titulu  zajištěného  rizika v rámci zajišťova cího vztahu. Tato úprava se buď  vykazuje  na  samostatném  řádku  finančních  výkazů  v případě uplatnění portfoliového přístupu k zajiště ní  reálné hodnoty, nebo př ímo upravuje účetní hodnotu  v případě individuálního zajišťovacího vztahu. 3. POUŽÍVÁNÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ Sestavení  účetní  závěrky  Banky  v  souladu  s  účetními  stand ardy  IFRS  vyžaduje,  aby  byly  použity  odhady  a  úsudky  o  budoucích  podmínkách.  S  ohledem  na  přirozenou  míru  nejistoty  a  vysokou  subjektivitu,  s  nimiž  je  spojeno  vykazování  nebo  oceňování  položek  uvedených  níže,  je  možné,  že  se  výsledky  v  následujícím  účetním  období  mohou  lišit  od  tě ch,  ze kterých vycházejí  odhady vedení Banky.  V důsledku  toho se mohou závěry výrazně lišit od závěrů, k nimž  došlo  vedení  pro  úče ly individuální účetní  závěrky  za  rok  2024. Odhady a předpo klady jsou p růběžně přehodnocovány.  Úpravy účetních odhadů se účtují do období, ve kterém jsou odhady upraveny, a do všech dotčených budoucích období. Informace  o  zásadních  úsudcích  a  odhadech,  které  vyplývají  z  účetních  pravidel,  jež  mají  nejvýraznější  vliv  na  částky  vykázané  v  účetní  závěrce  Banky,  jsou  uvedeny v následujících kapitolách přílohy: •  pohledávky a závazky z odložené daně – kap. 32; •  znehodnocení finančních aktiv – kap. 16 a 43; •  rezervy – kap. 36; •  reálná hodnota – kap. 44; •  klasifikace leasingu – kap. 5.10; •  klasifikace finančních aktiv – kap. 5.6.2. V  ob l asti  očekávaných  peněžních  toků  z  úvěrových  pohledávek,  které  slouží  ke  stanovení  zůstatkové  hodnoty  (amortizovaných  nákla dů)  dluhových  finančních aktiv, jsou vedením B anky užívány významné  odhady ohledně bu doucího vývoje předčasných splátek  jistiny těchto finančních aktiv. Dopad současného makroekonomického prostředí Významné odhady učiněné vedením při aplikaci účetních  pravidel Skupi ny a významné zdroje n ejistoty v odhadech  byly  ovlivněny  především  makroekonomickými  efekty  prostředí  vysokých  úrokových  sazeb,  které  Skupina  zohlednila  ve  výši  opravných  položek  prostřednictvím  management overlay.  Bližší  popis  těchto  dopad ů  je  uveden  v  následujících  kapitolách přílohy: •  Čisté znehodnocení finančních aktiv – kap. 16; •  Úvěrové riziko – kap. 43.2 4. NOVÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS A INTERPRETACE 4.1 STANDARDY A NOVELIZACE S ÚČINNOSTÍ AŽ PO 31. PROSINCI 2024 VYDANÉ RADOU IASB A PŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ (a) Nové standardy a novelizace standardů, které budou mít významný dopad na Banku Nejsou. (b) Nové standardy a novelizace standardů, které budou mít minimální nebo žádný dopad na Banku •  novelizace  s tandardu  IAS  21  Dopady  změn  měnových  kurzů  –  nedostatečná  směnitelnost  (účinné  pro  účetní  období  začínající  1.  lednem  2025). 4.2 STANDARDY A NOVELIZACE ÚČINNÉ PO 31. PROSINCI 2024 VYDANÉ RADOU IASB A DOPOSUD NEPŘIJATÉ EVROPSKOU UNIÍ Níže  zmíně né  nové  účetní  standardy  a  novelizace  účetních standardů, které byly zveřejněny IASB, nejsou  závazné  pro  účetní  období  končící  31.  prosince  2024  a  zároveň  nebyly  dopo sud  přijaty  Evrop skou  unií.  Banka  zamýšlí  přijmout  tyto  st andardy  a  novelizace  standardů,  pokud  budou  relevantní  pro  Banku,  až  se  stanou  účinné  a  přijaté  EU.  Posouzení  dopadu  těchto  nových  s tandardů  a  interpretací  je uvedeno níže. (a) IFRS 18 – Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce V dubnu 2024 vydala rada stan d ard IFRS 18 Prezentace  a  z veřejňování  v  účetní  závěrce,  který  nahrazuje  stan dard  IAS  1  Sestavování  a  zveřejňování  účetní  závěrky.  Nový  standard  zavádí  nové  kategorie  a  m ezis oučty ve  výkazu zisku  ne bo ztráty  a  vyžaduje  zveřejňování informací o tzv. výkonnostních ukazatelích  definovaných  vedením  (MPM).  Standard  také  přináší  nové požadav ky na umís tění informací v úč etní závěrce,  seskupování a naopak odděl ování finančních infor ma cí. 237 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Požadavky týkající se výkazu zisku nebo ztráty Všechny položk y výnosů a nákladů musí být zařazeny  do  jedné  z  pěti  kategorií:  provozní,  investiční,  z  financování,  daně  z  příjmu  a  ukončov ané  činnosti.  Kromě  tohoto  se  vy žaduje  uvedení  mezisoučtů  jako  jsou, „Provozní zisk nebo ztráta“, „Zisk nebo ztráta před  finan cováním  a  daní  z  příjmu“  a  „Zisk  nebo  ztráta“.  Klasifikace  je  určena  na  základě  hlavní  podnikatelské  činnosti  definované  standardem  jako  „Investice  do  jednotlivých  druhů  aktiv“  a  „Poskytování  financování  zákazníkům“.  Účetní  jednotka  může  splňovat  definici  jedné z nich nebo obou. Výkonnostní ukazatele definované vedením Standard  zavádí  koncept  výkonnostních  ukazatelů  definovaných  vedením  (MPM),  což  je  obecně  mezisoučet  výnosů  a  nákladů,  které  účetní  jednotka  používá  k  externí  prezentaci  finanční  výkonnosti  účetní jednotky ve vztahu k  uživatelům účetní závěrky.  Standard  vyžaduje  zveřejnění  informací  o  všech  MPM  používaných  účetní  j ednotkou  v  rámci  jednoho  bodu  přílohy  k  účetní  závěrce  a  vyžaduje  zveřejnění  informací,  jako  je  způsob  výpočtu  jednotlivých  MPM  nebo  odsouhlasení  MPM  na  nejbližší  mezisoučet  používaný ve výkazu zisku nebo ztráty. Seskupování a oddělování informací a jejich umístění v účetní závěrce Standard  rozlišuje  mezi  „prezentací“  v  rámci  primárních  účetních výkazů a „zveřejněním“ v příloze  k  účetní závěrce.  Předepisuje,  které  položky  mají být  prezentovány a které prezentovány a/nebo zveřejněny. Seskupování  a  oddělování  informací  se  provádí  s ohledem na shodné a naopak odlišné charakteristik y  a také se zohledněním významnosti dané informace. Standard nabude účinnosti pro účetní období začínající 1. lednem 2027. V  sou časnosti  Banka  posuzuje  dopa dy  nového  stand ardu  na  své  primární  finanční  výkazy  a  přílohu  k finančním výkazům. (b) Nové standardy a novelizace standardů, které budou mít minimální nebo žádný dopad na Banku •  IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti:  Zveřejňování  (účinné  pro  účetní  období  začínající  1. lednem 2027); •  roční zdokonalení účetních standardů IFRS – 11. díl  (účinné  pro  účetní  období  začínající  1.  lednem  2026); •  novelizace  klasifikace  a  oceňování  finančních  nástrojů – změny IFRS 9 a IFRS 7 (účinné pro účetní období začínající 1. lednem 2026). 5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ Banka  používá  účetní  metody,  pravidl a  a  p ostupy  konzistentně  s  výjimkou  popsanou  v  kapitole  5.1  Změny účetních metod, pravidel a p ostupů. Tyto změ ny  jsou  důsledkem  přijetí  nových  standardů  a  novelizací  popsaných níže. Žádné z nových standardů a novelizací  však nemají významný dopad na finan ční výkazy Banky. 5.1 ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD, PRAVIDEL A POSTUPŮ – NOVĚ ÚČINNÉ A EU PŘIJATÉ ÚČETNÍ STANDARDY IFRS Následující  novelizace  stávajících  standardů  vydané  Radou  pro  Mezinárodní  účetní  standardy  (IASB)  a  přijaté  EU  nabyly  účinnosti  pro  aktuální  účetní  období.  Jejich  přijetí  nemělo  významný  vliv  na  tuto  účetní závěrku. •  novelizace standar du IAS 1 Sestavování a zveřejňování  účetní  závěrky  –  klasifikace  krátkodobých  a dlouhodobých závazků – o dklad účinnosti (účinné  pro účetní období začínající 1. lednem 2024); •  novelizace  standardu  IAS  1  S e stavování  a zveřejňování účetní závěrky – krátkodobé závazky  obsahující  kovenant y  (účinné  pro  účetní  období  začínající 1. lednem 2024); •  novelizace standardu IAS 7 Výkaz o pe něžních tocích  a  IFRS  7  Finanční  nás troje:  Zveřejnění  –  ujednání  o  dodavatelském  financování  (účinné  pro  účetní  období začínající 1. lednem 2024); •   IFRS  16  Leasingy  –  závazek  z  leasing u  a  prodej  a  zpětný  podnájem  (účinné  pro  účetní  období  začínající 1. lednem 2024). 5.2 CIZÍ MĚNY Údaje  v  individuální  účetní  závěrce  jsou  vykázány  ve  funkční  měně  Banky,  kterou  je  koruna  česká  (Kč).  Transakce v cizích měnách jsou do funkční měny Banky  přepočítány  pomocí  kurzu  vyhlašovaného  Českou  národní bankou k datu uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vyplývající ze zúčtování transakcí  v cizích měnách a z přepočtu peněžních aktiv a závazků  denominovaných  v  cizích  měnách  s  využitím  kurzů  platných  na  konci  roku  jsou  vykázány  ve  výkazu  zisku  a ztráty v položce „Čistý zisk z finančních operací“. 5.3 ÚROKY Výnosy  z  úroků  a  nák l ady  na  úroky,  které  plynou  ze  všech úroče ných finančních nástrojů, jsou vykazovány  pomocí  metody  efekti vní  úrokové  míry  v  zisku  nebo  ztrátě na řádcích „Výnosy z úroků a podobné výnosy“,  238 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 respektive „Náklady na úro ky a podobné náklady“. Tyto  jsou součástí vý nosů a nákladů z pokračujících činností.  Úrokové  výnosy  a  náklady  ze  zajišťovacích  derivátů  jsou vykazovány ve stejných řádcích. Metoda  efektivní  úrokové  míry  je  způsob  výpočtu  zůstatkové  hodnoty  (amortizovaných  náklad ů)  finančního  aktiva  nebo  finan čního  závazku.  Efektivní  úroková  míra  je  sazba,  která  přesně  diskontuje  odhadované  budoucí  peněžní  výdaje  a  příjmy  po  oček ávanou  dobu  trvání  finančního  aktiva  nebo  finančního  závazku  na  jeho  čistou  účetní  hodnotu.  Při  výpočtu  efektivní  úrokové  míry  Banka  odhaduje  budoucí peněžní to ky s přihlédnutím ke všem smluvním  podmínkám  finančního  nástroje,  včetně  transakčních  nákladů a uhrazených či přijatých poplatků, které jsou  nedílnou  součástí  efektivní  úrokové  míry,  ovšem  bez  zohlednění veškerých budoucích úvěrových ztrát. Transakční  náklady  zahrnují  p řírůstkové  vedlejší  náklady,  které  jsou  přímo  spojeny  s  pořízením  nebo  vydáním finančního aktiva nebo finančního závazku. Výnosy  z  úroků  a  náklady  na  úroky  vykázané  v  zisku  nebo ztrátě zahrnují: •  úroky  z  finančních  aktiv  a  finančních  závazků  oceněných zůstatkovou hodnotou (amortizovanými náklady),  která  je  vypočtena  metod ou  efektivní  úrokové míry; •  úroky z úrokových derivátů, které jsou zajišťovacími  deriv áty, za použití smluvní úrokové sazby daného  deriv átu . Je-li  finanční  aktivum  považováno  za  znehodnoce né,  zaúčtuje se úrokový výnos , který představ uje časovou  hodnotu peněz za období mezi událostí, na jejímž základě  došlo  ke  znehodnocení  akti va,  a  očekávaným  datem  přijetí  pln ění ze  znehodnoc e ného aktiva  (unwinding),  a efektivní úroková míra se aplikuje na účetní hodnotu  finančního aktiva. Banka provádí v ýpočet unwindingu  za účetní období na úrovni jednotlivých ak tiv za v yužití  individuální efektivní úrokové míry. 5.4 POPLATKY A PROVIZE Výnosy z po platků a provizí ze smluv se zákazníky jsou  oceňovány  na  základě  protiplnění  specifikovaného  ve smlouvě se zákazníkem. Výnosy jsou zachyceny ve  chvíli, kdy Banka realizuje službu klientům. Níže následuje popis hlavních činností Banky od zahrnutí  jejich povahy až po načasování splnění závazku plnění  ve smlouvách se zákazníky, jakož i významné platební podmínky a související zásady vykazování výnosů. Banka  posky tuje  retailové  nebo  podnikové  klientele  bankovní a úvěrové služby a distribuci produktů třetích  stran, jako je správa účtů, poskytování kontokorentů,  transakce v cizí měně, kreditní karty, půjčky, financování  zásob a distribuce asset managementu a pojišťovacích  produktů. Zaplacené  nebo  přijaté  poplatky  a  provize,  které  přímo  souvisejí  s  vydáním  nebo  nabytím  finančního  aktiva  nebo  finančního  závazku,  jsou  nedílnou  součástí  efektivní  úr okové  sazby  finančního  aktiva  nebo  finančního  závazku  a  jsou zahrnuty  do výpočtu  efektivní úrokové sazby. Výnosy  z  provizí  za  zprostředkování  pojištění  a investičních produktů třetích  stran jsou zaú čtovány  v  okamžiku,  kdy  dojde  ke  sjednání  kontraktu.  Banka  vyhodnotila,  že  v ystupuje  jako  agent,  jelikož  nemá  kontrolu nad službami, které jsou k lientům poskytovány  (Banka neslučuje tyto služby s doprovodnými službami ani  nemá  možnost  nastavovat  cenu).  Z  toho  důvodu  Banka  účtuje  o  výnosech  pouze  ve  výši  odpovídající  čisté hodnotě očekávané úplaty. Provize jsou zpravidla  odvozené  z  objemu  sjednaných  smluv  a  také  podle  jejich výkonnosti. Banka usoudi la, že poplatky vázané  na  výkonnost  nemají  být  zahrnovány  do  hodnoty  transakce  jako  její  variabilní  složka,  jelikož  i nkaso  takového  poplatku  je  vysoce  závislé  na  faktorech,  které Banka nemůže ovlivnit. O poplatcích odvozených  od  výkonnosti,  Banka  účtuje  v  okamžiku,  kdy  jsou  potvrzeny třetí stranou. Prov ize, které podlé hají režimu  zpětného vrácení (claw-back), jsou zaúčtovány pouze do  takové výše, která s vysokou mírou pravděpodobnosti  v  budoucnu  nepovede  k  významnému  stornování  výnosů z těchto provizí plynoucích (pro hodnocení jsou  využita historická data). Banka došla k závěru, že takto  vzniklý  závazek  nevede  ke  vzniku  významné  úrokové  složky, jelikož plyne z jiných důvodů, než je  poskytnutí  finan cování Bance. Servisní  poplatky  a  poplatky  za  průběžnou  správu  depozitních a úvěrových účtů jsou pravidelně strhávány z  ú čtu  klienta  a  jsou  zaúčtovány  ve  chvíli,  kdy  klient  spotřebovává přísluš né užitky. Banka zvlášť stanovuje  poplatky  pro  různé  klientské  segmenty  a  úroveň  poskytov aných  slu žeb.  Výnosy  ze  servisních  poplatků  jsou účtovány v čase rovnoměrně. Smlouvy, s výjimkou  smluv  o  termínovaných  vkladech,  nemají  ur čenou  minimální  dobu  vázanosti. V  případě  smluv  s  klienty,  jsou  poplatky  přímo  inkasovány  z  jejich  účtů,  anebo  jsou součástí pravidelných splátek. Vůči třetím stranám  Skupina aplikuje standardní platební podmínky obvyklé  pro finanční sektor. Banka  neuplatňuje  při  poskytování  služeb  pobídky  (jako jsou dočasné slevy), které by vedly k zaúčtování  smluvního  aktiva.  Banka  od  klientů  nepřijímá  žádné  nevratné  pl atby  předem,  které  by  vedly  k  účtování  o smluvním závazku nebo klientské opci či obsahovaly  významnou financující komponentu. 239 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Přírůstkové  distribu ční  náklady  placené  za  získání  depozitních produktů (běžných účtů a spořicích účtů)  jsou  zaúčtovány  jako  aktivum  a  amortizovány  po  dobu,  po  k ter ou  se  očekává,  že  klient  bude  využívat  danou  službu.  Banka  vyhodnotila  očekávanou  dobu  amortizace na pět let. Provize za  sjednání  termínovaných  vkladů a  případné  otevírací  poplatky  v stupují  do  zůstatkové  hodno ty  (amortizovaných  nákladů)  závazku  a  jsou  lineárně  amortizovány (lineární amor tizace je zvolena z důvod u  nevýznamného  rozdílu  o proti  amortizaci  na  základě  efektivní  úrokové  míry  pro  tento  typ  depozitního  produktu) do splatnosti termínovaného vkladu do zisku  nebo  ztráty  na  řádku  „Náklady  na  úrok y  a  podobné  náklady“. Výnosy  z  transakčních  poplatků  plynou  zejména  z  poplatků  za  karetní  zúčtování,  poplatků  za  směnu  cizích měn  a  z  ostatních platebních  transakcí. Výnosy  jsou  rozpoznány  v  okamžiku,  kdy  se  daná  transakce  uskuteční. Výnosy z poplatků u znehodnocených finančních aktiv jsou účtovány v okamžiku přijetí platby nebo poskytnutí  služby, podle toho, která z událostí nastane později. Banka  se  rozhodla  apli kovat  zjednodušení  dané  IFRS  15.121  a  nezveřejňuje  informace  o  celkové  částce  zbytkové transakční ceny za služby a výnos y z provizí,  jelikož  doba  vymahatelnosti  příslušné  smlouvy  je  nižší  než  jeden  rok  a  právo  na  plnění  ze  servisních  a  provizních  smluv  přímo  koresp onduje  s  hodnotou  poskytov anou klientovi. 5.5 DIVIDENDY Výnosy  z  dividend  jsou  zaúčtovány  v  okamžiku,  kdy  vzniká  právo  na  příjem  dividendy.  Výnosy  z  dividend  jsou vykazovány v zisku nebo ztrátě na řádku „Výnosy  z dividend“. 5.6 FINANČNÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY 5.6.1 Počáteční zaúčtování Banka  prvotně  zaúčtuje  finanční  aktiva  oceňovaná  v  zůstatkové  hodno tě  (amortizovaných  nákla dech)  k datu jejich vzniku. Všechny ostatní finanční nástroje  jsou  zaúčtovány  k  datu  obchodu,  kterým  je  datum,  k  němuž  se  Banka  stává  smluvní  stranou  ujednání  týkajícího se daného nástroje. Všechny finanční nástroje jsou při prvotním zaúč tování  oceněny svou reálnou hodnotou zahrnující náklady na  transakci, jež přímo souvisejí s pořízením nástroje nebo  jeho vydáním, s výjimkou položek oceňovaných přím o  do zisku nebo ztráty. 5.6.2 Klasifikace finančních aktiv 5.6.2.1 Dluhové nástroje Dluhové  nástroje  zahrnují  úvě ry  a  pohledávky  (vykázané zejména na  řádcích  „Úvěry a pohledávky  z a  bankami“ a „Úvěry a po hledávky za klienty“) a dluhové  cenné  papíry  (vy kázané  na  řádku  „Investiční  cenné  papíry“).  Jsou  klasifikovány  do  jedné  z  následujících  oceňovacích kategorií: •  zůstatková hodnota (amortizované náklady); •  reálná  hodnota  vykázaná  do  ostatního  úpln é ho  výsledku hospodaření (FVTOCI); nebo •  reálná hodnota vykázaná do zisku a ztráty (FVTPL). Klasifikace  vychází  z  obchodního  modelu,  na  jehož  základě  je  toto  aktivum  drženo,  a  z  vyhodnocení  charakteristik  smluvních  peněžních  toků  tohoto  nástroj e. Banka definovala své obchodní modely takto: •  obchodní  model  aktiv  držených  za  účelem  inkasa  smluvních peněžních toků (HTC) pro finanční aktiva  pořízená  za  účelem  jejich  držení  až  do  splatnosti  a  inkasa  smluvních  peněžních  to ků.  Prodeje,  které  jsou  nevýznamné  nebo  ojedi nělé,  související  s řízením zvýšeného úvěrového rizika daného aktiva,  nebo  realizované  krátce  před  splatností  daného  finančního  aktiva,  jsou  v  souladu  s  obc hodním  modelem HTC; •  obchodní  model  držení  aktiv  za  účelem  inkasa  smluvních peněžních toků nebo prodeje (HTCS) pro  finanční aktiva pořízená s úmyslem inkasovat smluvní  peněžní  toky, nebo  je  prodat.  V tomto  portf oliu se  oček ávají č astější prodeje, převážně z důvodu řízení  likvidity Banky; •  ostatní  obchodní  modely  pro  finanč ní  ak tiva  nezařazená ani mezi HTC, ani mezi HTCS. V současné  době Banka  drží všechna  dluhová  finanční  aktiva  v  rámci  obchodního  m odelu  HTC  s  výjimkou  nevýznamné  části  investičních  cenných  papírů  oceňovaných  v  reálné  hodnotě  vykázané  do  zisku  a ztráty (FVTPL). Charakteristiky  smluvních  peněžních  toků  jsou  posuzovány na základě analyzování smluvních podmínek  finančních  aktiv  s  cíle m  určit,  zda  jsou  konzistentní  s peněžními toky standardního úvěrového financování,  tzn. zahrnují pouze platby jistiny a úro ků z dlužné částky  jistiny  (SPPI  test).  Jistina  je  reálná  hodnota  finančního  aktiva  při  prvotním  zaúčtování,  která  se  v  p růběhu  doby mění v důsledku úhrady splátek. Úrok představuje  protihodn otu  za  hodnotu  peněz  v  čase,  marži  ze  240 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 zisku,  úvěrové  riziko  a  další  základní  rizika  spojená  s poskytováním úvěru. Pokud finanční aktivum nesplní  SPPI test, je přeceňováno na reálnou hodnotu vykázanou  do zisku a ztráty (FVTPL). Dluhové nástroje oceňované v zůstatkové hodnotě (amortizovaných nákladech) Dluhové nástroje jsou  oceňovány v zůstatkové hodnotě  (amortizovaných nákladech), po ku d jsou drženy v rámci  obch odního  modelu  aktiv  držených  za  účelem  inkasa  smluvních peněžních toků (HTC), kdy tyto peněžní toky  představují  pouze  platby  jistiny  a  úroků.  Po  prvotním  ocenění jsou dluhové nástroje v této kategorii oceň ovány  zůstatkovou  hodn otou  za  použití  metody  efektivní  úrokové sazby. Efektivní  úroková  sazba  j e  sazba,  která  diskontuje  veškeré  očekávané  budoucí  peněžní  toky  nebo příjmy finančního aktiva na jeho počáteční účetní  hodnotu. Zůstatková hodnota bere v úvahu veškeré slevy  nebo bonusy při nabytí, trans akční náklady a poplatky,  které  jsou  nedílnou  součástí  efektivní  úrokové  sazby.  Výnos  z  úroků  z  dluhových  nástrojů  oceňovaných  v zůstatkové hodnotě je uveden ve výkazu zisku a ztráty  v položce „Výnosy z úroků a pod obné výnosy“. Znehodnocení  dluhových  nástrojů  oc eňovaných  v zůstatkové hodnotě je počítáno metodou očekávaných  úvěrových  ztrát  (ECL).  Úvěry,  pohledávky  a  dluhové  cenné  papíry  oceňované  v  zůstatkové  hodnotě  jsou  vykázány ve výkazu o fi nanční pozici v čisté hodnotě po  odečtení opravných p oložek na úvěrové ztráty. Dluhové nástroje oceňované reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku hospodaření (FVTOCI) Dluhové nástroje jsou oceňované FVTOCI, pokud jsou  drženy  v  rámci  obchodního  modelu  dr žení  aktiv  za  účelem inkasa smluvních peněžních toků nebo prodeje  (HTCS), kdy peněžní toky z aktiva představují výhradně  platby  jistiny  a  úroků.  Po  prvotním  zaúčtování  jsou  nerealizované  zisky  a  ztráty  (s  výjimkou  souvisejících  oček ávaných  úvěrových  ztrát,  kter é  jsou  vykázány  přímo  do  zisku  nebo  ztráty)  z  dluhových  nástrojů  oceňovaných  FVTOCI  vykázány  v  ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  (OCI).  Při  odúčtování  jsou  realizované  zisky  a  ztráty  překlasifikovány  z  OCI  do  zisku  a  ztráty.  V  současné  dob ě  Banka  neklasifikuje  žádný dluhový nástroj ve F VTOCI. Dluhové nástroje oceňované reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty (FVTPL) Dluhové  nástroje  jsou  oceňované  FVTPL,  pokud  jsou  drženy  v  rámci  ostatních  obchodních  model ů  nebo  pokud nesplní SPPI test. Po prvotním zaúčtování jsou  veškeré zisky a ztrát y z dluhových nástrojů oceňovaných  FVTPL vykázány v řádku „Čistý zisk/ztráta z finančních  operací“. 5.6.2.2 Majetkové nástroje Majetkové nás troje jsou vykázány na řádku „Investiční  cenné  papíry“.  Jsou  oceňovány  ve  F VTPL,  pokud  není  rozhodnuto  o  zařazení  tohoto  nástroje  jako  oceňovaného ve FVTOCI při jeho prvotním zaúčtování  nebo k datu přechodu na IFRS 9. Všechny  majetkové  nástroje  jsou  oceněny  reálnou  hodnotou.  V  případě,  že  ne ní  k  dispozici  dostatek  relevantních  nebo  aktuálních  info rmací  ke  stanovení  reálné  hodnoty,  Banka  použije  k  ocenění  pořizovací  cenu jakožto nejlepší možný odhad reálné hodnoty. U  majetkových  nástr ojů  oceňovaných  ve  FVTPL  jsou  změny v reálné hodnotě vykazovány d o zisku a ztráty  na řádku „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Pro  portfolio  majetkových  nástrojů,  pro  které  Banka  zvolila  neodvolatelnou  možnost  umožňovanou  IFRS  9  a  klasifikovala  je  k  datu  přechodu  na  IFRS  9  jako  FVTOCI,  jsou  všechny  zisky  a  ztráty  plynou cí  z  majetkových  nástrojů  FVTOCI  včetně  odúčtování  nebo  prodeje  vykazovány  do  OCI  a  nejsou  následně  překlasifikovány do zisku a ztráty. Nicméně dividendy  získané z majetkových nástrojů FVTOCI jsou vykazovány  do zisku a ztráty na řádku „Výnosy z dividend“. 5.6.2.3 Deriváty Deriváty  jsou  oceňovány  ve  FVTPL,  změny  v  reálné  hodnotě jsou vykázány do zisku a ztrát y na řádku „Čistý  zisk/ztráta z finančních operací“. Detailnější informace  jsou uved e ny v kap itole 5.6.9. 5.6.3 Klasifikace finančních závazků Banka  klasifikuje  své  nederivátové  finanční  závazky,  s výjimkou finančních záruk a úvěrových příslibů, jako  oceňované  v  zůstatkové  hodnotě  (amortizovaných  nákladech).  Nederivátové  finanční  závazky  zahrnují  smluvní ujednání, na jejichž základě j e Banka povinna  dodat  protistraně  buď  hotovost,  nebo  jiné  finanční  aktivum. Klasifikace derivátových finančních závazků je uvedena  v kapitole 5.6.9. 5.6.4 Reklasifikace Banka  ob ecně  nepřistupuje  po  prvotním  zaúčtování  k reklasifikaci finančních aktiv nebo závazků. 5.6.5 Odúčtování Banka  přistupuje  k  odúčtování  finančního  aktiva  v případě, kdy vy prší  smluvní práva k peněžním tokům  plynoucím  z  aktiva,  nebo  v  případě,  že  převede  toto  finanční  aktivum  i  veškerá  rizika  a  užitky  spojené  241 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 s j e ho vlastnictvím na jiný subjekt, nebo pokud došl o  k podstatným úpravám. Při  odúčtov ání  se  rozdíl  mezi  účetní hodnotou  aktiva  a  součtem  přijaté  protihodnoty  a  kumulovaných  zisků nebo ztrát dříve vykázaných v ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  zaúčtuje  do  zisku  nebo  ztráty.  Kumulované  zisky  nebo  ztráty  zaúčtované  v  ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  vztahující  se  k  majetkovým  cenným  papírům  oceněným  ve  FVTOCI se nevykazují do zisku ne bo ztrát y, ale zůstávají  zaúčtované v ostatním úpln é m výsle dku h ospodaření. Banka  p řistupuje  k  odúčtování  finančních  závazků  v situaci, kdy je povinno st, která j e spojena se závazkem  a která je uvedena ve smlouvě, splněna, zrušena nebo  skončí její platnost. 5.6.6 Modifikace Při  modifikaci  podmínek  finančního  aktiva  (např.  změna  úrokové  míry  mimo  refixaci  nebo  vyjednání  jiných  smluvních  podmínek)  Banka  ohodnotí,  zda  se  peněžní  toky  modifikovaného  finančního  aktiva  významně liší. Pokud se liší významně (čistá současná  hodnota mo difikovaného finančního aktiva se odlišuje  o více než 5 % od čisté současné hodnoty původního  finančního  aktiva),  pak  se  původní  finanční  aktivum  odúčtuje a z aúčtuje se nové finanční aktivum. Poplatky,  které  se  berou  v  úvahu  při  určování  reálné  hodnoty  nového  aktiva,  a  poplatky,  které  představují  úhradu  transakčních  nákladů,  jso u  zahrnuty  do  počátečního  ocenění  aktiva;  další  poplatky  jsou  zahrnuty  do  zisku  nebo  ztráty  jako  součást  zisku  nebo  ztráty  z odúčtování. Pokud má změna za následek odúčtování,  bude zaúčtováno nové finanční aktivum a zařazeno do  odpovídající fáze na základě posouzení rizika. Pokud  se  peněžní  toky  modifikovaného  finančního  aktiva významně neliš í  od  peněžních  toků původního  finančního aktiva, původní finanční aktivum se nechá  zaúčtované,  ale  hrubá  účetní  hodnota  se  přepočítá  podle  modifikovaných  peněžních  toků  za  použití  původní  efektivní  úro kové  míry  tohoto  finančního  aktiva.  Výsledný  rozdíl  mezi  původní  hrubou  účetní  hodnotou  a  přepočtenou  hrubou  úče tní  hodnotou  se vykáže jako zisk/ztráta z modifikace do zisku nebo  ztráty. 5.6.7 Vzájemné zápočty aktiv a závazků Finanční  aktiva  a  finanční  závazky  jsou  vzájemně  zapo čítávány  a  čistá  hodnota  je  vykázána  ve  výkazu  o finanční pozici jedině v p řípadě, že Banka má ze zákona  právo započítat přísluš né částky a má v plánu je vyrovnat  na čisté bázi nebo aktiva a závazky uplatnit současně. Výnosy a náklady jsou vykazovány na čisté bázi pouze  v případě, kdy to povolují účetní standardy IFRS. 5.6.8 Ocenění zůstatkovou hodnotou (amortizovanými náklady) Zůstatkovou  hodnoto u  (amortizovanými  náklady)  finančního  aktiva  n e bo finančního  z áv azku  se  rozumí  částka,  jakou  jsou  aktivum  nebo  závazek  oceněné  při  prvotním  zaúčtování,  snížená  o  splátky  jistiny  a  navýšená  nebo  snížená  o  kumulovanou  amortizac i  rozdílu  mezi  oceněním  při  počátečním  zaúčtování  a hodnotou při splatnosti s využitím metody e fe ktivní  úrokové  míry  a  po  odečtení  opravné  položky  odpovídající očekávaným úvěrovým ztrátám. 5.6.9 Deriváty a zajišťovací účetnictví Deriváty  jsou  oceňovány  reálnou  hodnotou  jak  při  prvotním  zaúčtování,  tak  při  následném  přecenění.  Reálná  hodnota  derivátů  je  stanovena  pomocí  oceňovacích metod. Banka klasifikuje vybrané deriváty  jako  zajišťovací  nástroje  dl e  IAS  39 (Banka  pokračuje  v  aplikaci  požadavků  na  zajišťovac í  účetnictví  podle  IAS 39,  jak  je  povoleno stan d ardem IFRS  9) a  ostatní  deriv áty js ou nadále vedené jako f i nanční aktiva určená  k obchodování, přestože jsou držené za účelem řízení  rizika, a nikoli za spekulativním účelem. (a) Deriváty k obchodování Derivát, který není ustanovený a účinný jako z ajišťovací  nástroj,  je  oceněn  reálnou  hodnotou  do  zisku  nebo  ztráty  a  vykázán  v  řádku  „Kladná/záporná  hodnota  deriv átových  finančních  nástrojů“  (kladná  hodnota  deriv átových  finančních  nástrojů  v  případě  aktiva,  záporná  hodnota  deriv átových  finanč ních  nástrojů  v  případě  závazku).  Tyto  deriváty  zahrnují  měnové  a úrokové deriváty (swapy a forwardy) a jsou vykázány  v  aktivech,  p okud  mají  kladnou  reálnou  hodnotu,  a v závazcích, pokud mají zápornou reálnou h odnotu.  Změny  reálné  hodnoty  derivátů  a  všechny  výnosy/ náklady  z  úroků  s ouvisející  s  těmito  deriváty  jsou  vykázány  v  položce  „Čistý  zisk/ztráta  z  finančních  operací“. (b) Deriváty používané jako zajišťovací nástroje Banka  pokračuje  v  aplikaci  požadavků  na  zajišťovací  účetnict ví  podle  IAS  39,  jak  je  povoleno  standardem  IFRS 9. Zajišťovací účetnictví se uplatňuje pouze tehdy,  jsou-li splněny vše chny následující podmínky: •  zajištění  je  v  souladu  se  schválenou  zajišťovací  strategií Banky; •  zajišťovací  vztah  je  na  počátku  formálně  zdokumentován; •  efektivita zajištění může být objektivně a spolehlivě  měřena; •  očekává se, že zajištění bude na počátku a během  celého trvání vysoce efektivní. 242 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Zajištění reálné hodnoty z titulu úrokového rizika a měnového rizika Banka  p ři  prvotním  zac hycení  úrokových  nebo  měnově  úrokových  swapů  klasifikuje  tyto  deriv áty  jako zajišťovací nástroje. Buď k zajištění e xpozice vůči  změně  reálné  hodnoty  definované  části  portfolia  úvěrů  klie ntů,  úvěrových  p říslibů,  nakoupených  nebo  vydaných  dluhopisů,  přijatých  úvě rů  od  bank  nebo  klientských  vklad ů  souvisejících  s  úrokovým  rizikem,  které  by mohly ovlivnit  zisk nebo  ztrátu,  nebo  Banka  pomocí měnově úrokových swapů zajišťuje nakoupené  dluhopis y, případně  poskytnuté úvěry  denominov ané  v cizích měnách. Při počátečním zachycení zajišťovacího  nástroje  Banka  formálně  dokumentuje  vztah  mezi  zajišťova cím nástrojem  a  zajištěnou položkou, včetně  cíle  a  strategie  řízení  rizik  při  zajišťování,  společně  s metodou, která bude použita k posouzení efektivity  zajišťova cího  vztahu  na  počátku  a  v  p růběhu  trvání  zajišťova cího  vztahu.  Banka  aplikuje  na  zajišťovací  vztahy  metodu  zajištění  reálné  hodnoty  konkrétní  zajišťované  položky  (micro  hedge)  i  portfoliového  zajištění reálné hodnoty (macro hedge). Zajištění se považuje za účinné, pokud se změna reálné  hodnoty zajišťované položky vzhledem ke změně reálné  hodnoty  zajišťovacího  nástroje  pohybuje  v  rozmezí  80–125 %. Změna  čisté  reálné  hodnoty,  s  v ý j imkou  časově  rozlišeného  úroku  der ivátu,  který  je  stanovený  pro  zajištění  reálné  hodnoty,  je  denně  účtována  do  zisku  nebo ztráty a vykazována v řádku „Čist ý zisk z finančních  operací“, kam se rovněž účtuje změna reálné h odnoty  zajišťované ho  portfolia.  Časově  rozlišené  úroky  ze  zajišťova cích  derivátů  jso u  vykázány  ve  výkazu  zisku  a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“  nebo v položce „Náklady na úro ky a po dobné náklady“   v případě, že je zajištěnou položkou depozitní produkt,  aby byly  zachyceny  ve  stejném řádku, kam  se  rovněž  účtují  úrokové  výnosy,  resp.  náklady  ze  zajištěného  port folia, resp. zajištěné položky. V  případě  zajištění  měnového  rizika  j e  odpovídající  část  změny  reálné  hodnoty  zajišťov acího  derivátu  zachycena ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk/ ztráta z finančních operací“. Ve  výkazu  o  finanční  pozici  jsou  deriváty  s  kladnou  reálnou  hodnotou  (celková  reálná  hodnota,  včetně  naběhlých  úroků)  uvedeny  v  řádku  „Kladná  reálná  hodnota zajišťovacích derivátů“, deriváty se zápornou  reálnou  hodnotou  (celková  reálná  hodnota,  včetně  naběhlých  úroků)  v  řádku  „Záporná  reálná  hodnota  zajišťova cích derivátů“. V  případě,  že  zajišťovací  nástroj  vyprší,  je  prodán,  ukončen  nebo  zajištění  již  n e splňuje  kritéria  zajišťova cího  ú četnictví, je  zajišťovací vztah ukončen.  V  tomto  případě  se  změna  reálné  hodnoty  zajištěné  položky  odepisuje  do  zisku  nebo  ztráty  v  p oložce  „V ýnosy z úroků a po dobné výnosy“. 5.6.10 Znehodnocení finančních aktiv Banka stanovuje opravné položky k úvěrovým ztrátám  metodou  očekávaných  úvěrových  ztrát  (ECL),  jak  je  vyž adováno  dle  IFRS  9,  u  následujících  kategorií  finančních nástrojů: •  finanční nástroje oceňované zůstatkovou hodnotou; •  dluhové cenné papíry klasifikované jako oceňované  ve FVTOCI; •  nevyčerpané úvěrové přísliby. Finanční  aktiva  procházejí  třemi  fázemi  podle  změny  v úvěrovém riziku od prvotního zaúčtování. Metoda očekávaných úvěrových ztrát pro znehodnocení (ECL) Výpočet  opravné po ložk y  na  úvěrové  ztráty Banky je  výstupem  modelů  s  mnoha  předpoklady  týkajícími  se  výběru variabilních  vstupů a vz ájemných  závislostí  mezi  nimi.  Metoda  očekávaných  úvěrových  ztrát  pro  zneho dnocení  bere  v  úvahu  současnou  hodnotu  všech  ztrát  způs obených  selháním  dlužníka,  a  to  (i)  během  následujíc ích  dvanácti  m ěsíců,  nebo  (ii)  během  očekávané  doby  trvání  finančního  nástroje  v  závislosti  na  tom,  zda  došl o  ke zhoršení  kreditního  rizika od počátečního zaúčtování. Opravné položky na  úvěrové ztráty jso u nezkresleným, pravděpodobnostně  váženým  výstupem  různých  scénářů,  založených  na  racionálních a podložitelných prognózách. Model snížení hodnoty měří opravné položky na úvěrové  ztráty  pomocí  třífázové  metody  založené  na  stupni  zhoršení kreditního r izika od počátečního zaúčtování: •  Fáze  1  (Stage  1)  –  pokud  nedošlo  k  významnému  zvýšení  úvěrového  rizika  (SICR)  od  prvotního  zaúčtování finančního nástroje, je vykázána opravná položka ve výši odpovídajíc í očekávaným úvěrovým  ztrátám  za  12  měsíců  (očekávané  úvěrové  ztráty,  které  vyplývají  z  událostí,  které  mohou  nastat  v  průběhu  12  měsíců  po  datu  účetní  závěrky).  Úrokové v ýnosy jsou zaúčtovány metodou efektivní  úrokové sazby aplikované na hrubou účetní ho dnotu  finančního aktiva. •  Fáze 2 (Stage 2) – pokud d oj de k významnému zvýšení  úvěrového rizika (SICR) od prvotního zaúčtování, ale  finanční nás troj není v selhání, je vykázána opravná  položka ve výši odpovídajíc í očekávaným úvěrovým  ztrátám  za  celou  d obu  trvání  finančního  nástroje  (očekávané  úvěrové  ztráty,  k ter é  jsou  důsledkem  všech  možných  událostí  vyvolávajících  ztrátu  po  dobu  trvání  finančního  nástroje).  Úrokové  výnosy  jsou  zaúčtovány  metodou efektivní úrokové sazby  243 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 aplikované  na  hrubou  účetní  hodnotu  finančního  aktiva. •  Fáze 3 (Stage 3) – v této fázi  j sou zahrnuty finanční  nástroje v selhání. Podobně jako u Fáze 2 je vykázána  opravná  položka  ve  výši  odpovídající  očekávaným  úvěrovým ztrátám za celou dobu trvání finančního  nástroj e. Úrokové výnosy jsou zaúčtovány metodou  efektivní úrokové sazby aplikované na čisto u účetní  hodnotu finan čního aktiva. Ocenění očekávané úvěrové ztráty Pravděpo dobnost  selhání  (PD),  expozice  v  selhání  (EAD) a ztráta v selhání (LGD) jako vstupy použité pro  odhad očekávaných úvěrových ztrát jsou modelovány  na základě makroekonomických proměnných, které se nejvíce vztahují k úvěrovým ztrátám pro dané portfolio.  Podrobnosti  k  těmto  statistickým  parametrů m/ vstupům jsou následující: •  PD  –  pravděpodobnos t  selhání  je  odhad  pravděp odobnosti s e lhání za dané časové období; •  EAD – expozice v selhání je odhad expozice v selhání  k budoucímu datu s ohlede m na očekávané změny  v  expozici  po  dni  účetní  závěrky,  včetně  splátek  jistiny  a  úroků,  naplánovaných  ať  už  dle  smlouvy,  nebo jinak, očekávaných čerpání úvěrových příslibů  a naběhlého úr oku ze splátek po splatnosti; •  LGD  –  ztráta  v  selhání  je  odhad  ztráty  vzniklé  v případě, kdy dojde k selhání. Vychází z rozdílu mezi  dlužnými  smluvními  peněžními  toky  a  těmi,  které  věřitel  očekává,  že obdrží, včetn ě  těc h  z  realizace  příslušného zajištění. Ocenění  očekávané  úvěrové  ztráty  pro  každou  fázi  a  zhodnocení  významného  zv ýšení  úvěrového  rizika  bere  v  potaz  informace  o  minulých  událostech  a  současných  podmínkách,  stejně  jako  přiměř e ných  a  doložitelných  předpovědích  budoucích  událostí  a ekonomických podmínek. Odhad a aplikace informací  ohledně budoucího vývoje vyža dují významné použití  úsudků. Vykazování opravné položky na úvěrové ztráty (ACL) ve výkazu finanční pozice •  finanční  aktiva  oceňovaná  v  zůs tatkové  hodnotě  (amortizovaných  nákladech):  ACL  je  odečtena  od  hrubé účetní hodnoty finančního aktiva; •  dluhové nástroje oce ňované ve FVTOCI: Ve výkazu  o finanční pozici není vykázána žádná ACL, protože  účetní hodnota těchto aktiv je jejich reálná hodnota.  Nicméně  tyto  ACL  jsou  vykázány  v  kumulovaném  OCI; •  úvěrová  rizika  z  podrozvahových  položek  (zejm.  kreditní karty s nevyčerpaným limitem): V příp adě,  že  vypočtená  oče kávaná  úvěrová  ztráta  převýší  hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, je rozdíl  vykázán jako rezerva. Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva (POCI) Pro  finanční  aktiva  klasifikovaná  jako  POCI  je  vykazována  opravná  položka  odpovídající  výši  oček ávaných  úvěrových  ztrát  za  cel ou  dobu  trvání  finančního  aktiva.  V  okamžiku  prvotního  zaúčtování  jsou očekávané úvěrové ztráty zohledněny v efektivní  úrokové  sazbě.  V  důsledku  tohoto  není  při  prvotním  zaúčtování vykázána žádná opravná položka na úvěrové ztráty.  Následně  jsou  negativní  změny  očekávaných  úvěrových  ztrát  zaúčtovány  jako  zvýšení  opravné  položky na úvěrové ztráty, zatímco pozitivní změny jsou  zaúčtovány  jako  zisk  ze  snížení  znehodnocení,  který  zvyšuje  hrubou  účetní  hodnotu  takového  finančního  aktiva. Management overlay Management  overlay  je  nástroj,  který  umožňuje  vedení Banky upravit výsledky ECL modelů v případě,  že  tyto  modely  n ejsou  schopny  včas  reagovat  na  změny ekonomického prostředí. Aplikace management  overlay  podléhá  schvalovacímu  procesu a  je  d etailně  dokumentována a moni torována.  5.7 REPO OPERACE A REVERZNÍ REPO OPERACE Banka  uzavírá  smlouvy  o  pro deji  a  zpětném  odkupu  finančních  nástrojů  k  předem  určenému  datu  v  budoucnosti  (repo)  nebo  o  koupi  a  zpětném  prodeji  finančních nás trojů k předem  určené mu  datu  v budoucnosti (reverzní repo). Při  repo  transakcích  jsou  cenné  papíry  poskytované  Bankou  i  nadále  zaúčtovány  a  vykazovány  ve  výkazu  o finan ční pozici, neboť Banka si ponechává v podstatě  všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím spolu se  všemi kupónovými a dalšími platbami, které obdržela  během  období  repo  transakce.  S ouvisející  přijatá  hotovost  se  zaúčtuje  ve  výkazu  o  finanční  pozici  a  zároveň  se  povinnos t  ji  vrátit  (včetně  naběhlých  úroků) zaúčtuje jako závazek. Cenné papíry nakoupené v rámci reverzního r e pa nejsou  zaúčtovány  ve  výkazu  o  finanční  pozici.  Zaplacená  protihodn ota  (včetně  naběhlých  úroků)  se  zachytí  ve  výkazu  o  finanční  pozici  do  „Úvěrů  a  pohledávek  za  bankami“ nebo „Úvěrů a pohledávek za klienty“. Banka  může  poskytovat  cenné  papíry,  které  získala  v  rámci  transakcí reverzního repa jako z ajištění, nebo je prodat,  a to i v případě, že u jejich vlastníka nedošlo k selhání. Rozdíl mezi  prodejní  cenou  a  cenou  za  zp ětný  odkup  nebo  mezi  kupní  cenou  a  cenou  za  zpětný  prodej  je  považován za úrok a po dobu  trvání smlouvy se o něm  účtuje v čistých výnosech z úroků. 244 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 5.8 OCENĚNÍ REÁLNOU HODNOTOU Reálná  h odnota  je  cena,  která  by  byla  Bankou  získána z p rodeje aktiva nebo zapla cena za převzetí  závazku  v  r ámci  řádné  transakce  mezi  účastníky  trhu ke  dni ocen ění na hlavním trhu nebo,  v případě  jeho absen ce, na trhu, který je pro danou trans akci  nejvýhodnější  a  k  němuž má  Banka k  tomuto  datu  přís tup. V  případě,  že  pro  identická  aktiva  nebo  identické  závazky  neexistuje  aktivní  trh,  vychází  toto  ocenění  z  předpokladů,  které  jsou  vytvořeny  na  základě  dat  pozorovatelných  na  trhu.  Pokud  ani  taková  dat a  nejsou  k  dispozici,  pou žijí  s e  inter ní  informace,  které  odpovídají  informacím,  jež  by  byly  p oužity  účastníky  trhu v hypotetické transakci k datu ocenění. Pozorovatelné  v stupy  odrážejí  tržní  data  získaná  z nezávislých  zdrojů, zatímco nepozorovatelné vstupy  odrážejí tr žní předpoklady Banky. Pozorovatelné vstupy  jsou Bankou preferovány. Od těchto dvou typů vstupů se odvíjí následující hierarc hie reálné hodnoty: •  1. úroveň – kotované ceny identických nástrojů na  aktivních trzíc h; •  2.  úroveň  –  kotované  ceny  podobných  nástrojů  na  aktivních  trzích;  kotované  ceny  identických  nebo  podobných  nástrojů  na  trzích,  které  nejsou  aktivní, a oceně ní stanovená pomocí modelů, které  pracují  s  pozorovatelnými  vstupy  nebo  s  faktory,  které významně ovlivňují jejich cenu a jsou rovněž pozorovatelné; •  3. úroveň – významné vstupy v oceňovacím modelu  nejsou pozorovatelné. Banka  má  zavedena  pravidla  a  postupy  upravující  oceňování  finančních  nástrojů.  Banka  v  rámci  řízení  rizik  disponuje  týmy,  které  s e  zaměřují  na  kontrolu  oceňování  včetně  nezávislého  posouzení  ocenění  určitých nástrojů (např. pokladničních poukázek).  Reálné  hodnoty  finančních  aktiv  a  závazků,  které  nejsou  vykázány  ve  výkazu  o  finanční  pozici  Banky  v reálné hodnotě, jsou uvedeny v kapitole 44. 5.9 REZERVY Banka zaúčtuje rezervu ve chvíli, kdy: •  má  současný závazek (právní  nebo  mimosmluvní),  který je důsledkem minulé události; a •  je  pravděpodobné,  že  k  vypořádání  závazku  bude  nezbytný  odtok  prostředků,  které  představují  ekonomický prospěch; a •  Banka  je  schopna  spolehlivě  odhadnou t  výši  závazku. Rezervy  jsou  vykázány  ve  výkazu  o  finanční  pozici  a  zahrnují  rezervy  na  oče kávané  úvěrové  ztráty  (úvěrové  přísliby)  a  rezervy  na  soudní  spory  a  další  závazky.  Zisky  a  ztráty  spojené  s  rezervami  jsou  vykázány  podle  jejich  účelu.  Informace  o  rezervá ch  jsou uvede ny v kap itole 36. 5.10 LEASING Při  vzniku  smlouvy  Banka  p osuzuje,  zda  je  smlouva  nájemní  smlouvou.  Smlo uva  je  leasingem  nebo  ho  obsahuje,  pokud  poskytuje právo  kontrolovat  užívání  identifikovaného aktiva po definovanou dobu výměnou  za  protiplnění.  Pro  posouzení,  zda  smlouva  přenáší  právo  kontrolovat  užívání  identifikovaného  aktiva,  použív á Banka defini ci leasingu podle IFRS 16. (i) Banka jako nájemce Na  začátku  anebo  k  datu  modifikace  smlouvy,  která  obsahuje leasing, alokuje Banka úplatu každé leasingové  komponentě  na  bázi  samostatné  ceny.  Banka  účtuje  o  každé  složce  leasingu  ve  smlouvě  samostatně,  tj.  leasingové  a  neleasingové  složky  smlouvy  j sou  odděleny, pokud není využita praktická výjimka. K datu začátku leasingu Banka rozpozná jako aktivum  právo  k  užívání  a  z ávazek  z  leasingu.  Právo  k  užívání  je prvotně oceněno pořizovací cenou, která s e skládá  z  počáteční  hodnoty  závazku  z  leasingu  upravené  o zálohové platby placené před datem vzniku smlouvy plus z počáteč ních přímých nákladů a z odhadu nákladů  na  uvedení  předmětu  do  původního  stavu  minus  pobídky k nájmu. Následně je právo k užívání odepisováno rovnoměrně  až  do  smluvně  ujednaného  data  ukončení  leasingu  anebo  po  obvyklou  dobu  užívání  předmětu  leasingu  (pokud  nájemní smlouva zakotvuje přechod vlastnictví  k  předmětu  do  konce  leasingového  období  anebo  cena práva k užívání odráží opci na odkup). Dále jsou  na aktivum z práva k uží vání tvořeny opravné položky  z  titulu  snížení  hodn oty  a  je  up ravováno  o  jistá  přecenění závazku z leasingu. Při rozpoznání je závazek z leasingu oceňován současnou  hodnotou  fixních  a  variabilních  leasingových  splátek,  které závisí na indexu nebo variabilní sazbě, oceněných  za pomoci indexu nebo variabilní sazby platné k počátku  leasingu,  očištěných  o  peně žní  pobídky,  které  nejsou  zaplaceny  na  začátku  leasingového  vztahu  a  jež  jsou  diskontovány  implici tní  úrokovou  sazbou  uvedenou  ve  smlouvě,  a  není-li  k  dispozici,  tak  inkrementální  úrokovou sazbou z výpůjček. Banka určuje inkrementální úrokovou míru z výpůjček  na  základě  tržních  podmínek ,  za  kterých  by  získala  dodatečné financování (úvěr anebo dluhopis). 245 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Následně  je  závazek  z  leasingu  oceňován  v  naběhlé  hodnotě  metodou  efektivní  úrokové  míry.  Je  přeceňován, pakliže dojde ke změně budoucích splátek  leasingu a tato změna souvisí se změnou indexu anebo  úrokové  sazby,  dále  souvisí  se  změnou  v  odhadu  Banky ohle dně očekávané výše garantované zbytkové  hodnoty,  případn ě  souvisí  se  změnou  očekáv ání  uplatnění opce na odkup předmětu, prodlo užení anebo  zkrácení  d oby  leasingu,  anebo  souvisí  s  revidovanou  výší fixní splátky leasingu. Pokud tedy dojde k př ecenění závazku z leasingu z titulu  změn  výše  uvedených, dojde  také  k  příslušné úpravě  hodnoty aktiva z práva k užívání anebo je tato úprava  zohledněna  v  zisku  a  ztrátě,  pokud  již  byla  hodnota  aktiva z práva k užívání snížena na nulu. Banka  prezentuje  ve  výkazu  finanční  pozice  aktiva  z  práva  k  užívání,  která  nespl ň ují  definici  investice  do nemovitostí, v řádku „Hmotný majetek“ a závazek z leasingu v řádku „Ostatní pasiva“. Banka  se  rozhodla  nerozpoznávat  aktivum  z  práva  k užívání a z ávazek z leasingu u nájemních smluv v nízké  hodnotě  (do  100  tis.  Kč)  a  smluv  s  krátkou  dobou  leasingu (do 12 měsíců), včetně nájmu IT vybavení. Pro  tyto  Banka  rozpoznává  platby  nájemného  přímo  do  nákladů rovnoměrně během doby trvání nájmu. Banka  neuzavřela  ž ádnou  dlouhodobou  smlouvu  o  nákupu  výrobků  ne bo  služeb  produkovaných  výhradně  pro  Banku,  jako  je  např.  Power  Purc hase  Agreement (PPA). (ii) Banka jako pronajímatel Banka účtuje o podnájmu nezávisle na hlavní leasingové  smlouvě.  Při  klasifikaci  podnájmu  se  posuzuje  právo  k  užívání  aktiva,  které  souvisí  s  hlavním  leasingem,  nikoli  aktivum,  které  je  předmětem  leasingu.  Pokud  je  hlavní  leasing  smlouvou  s  krátkou  dobou  leasingu  dle defi nice výše, pak Banka podnájem klasifikuje jako  operativní leasing. Od  března roku 2024 Banka  podnajmula část  budovy  pražské  centrály.  Tento  podnájem  je  vyhodnocen  jako operativní leasing. Výnos z operativ ního leasingu  je  vykazován  rovnoměrně  po  dobu  trvání  leasingu  v „Ostatních provozních výnosech“. Banka  také  pronajímá  kancelářské prostory  dceřiným  společnostem.  Tyto  podnájmy  jsou  klasi fikovány  jako  operativní  leasing.  Výnos  z  operativního  leasingu  od  dceřiných  společností  je  vykazován  rovnoměrně  po  dob u  trvání  leasingu  v  „Ostatních  provozních  výnosech“. 5.11 HMOTNÝ MAJETEK Hmotný  majetek  se  oceňuje  pořizovací  cenou  sníženou o o právky a ztráty ze znehodnocení po dobu  odhadované životnosti majetku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení aktiva, veškeré  náklady  přímo sou visející s  dopravou aktiva na  místo  určení  a  se  zajištěním  stavu  nezbytného  k  používání  aktiva  v  míř e  zamýšle né  Bankou  a  prvotní  odhad  nákladů na demontáž a odstranění aktiva. Hmotný majetek je  odepisován  rovnoměrně  po dobu  své odhadované životnosti následovně: Technické zhodnocení nemovitostí 5–15 let 1) Nábytek 4–10 let Zařízení 5–10 let Automobily 8 let Počítače a servery 5–7 let Bankomaty 10 let 1)   Nastaveno v souladu s odhadovanou dobou užívání dle nájemní smlouvy  dle IFRS 16. Techni cké  zhodnocení  se  odepisuje  rovnoměrn ě  po  dobu  nájmu  nebo  zbývající životnosti  majetku,  podle  toho, kter á doba je kratší. Zbytkové  hodnoty  majetku  a  jeho  životnost  jso u  sledovány a v případě potřeby upravovány ke každému  rozvahovému  dni.  U  hmotného  majetku  se  jednou  za  čtvrtletí p rověřuje možné snížení hodnoty (viz kap. 5.14).  Pokud účetní hodnota aktiva převýší zpětně získatelnou  částku,  je  oc e nění  aktiva  odpovídajícím  způsobem  upraveno. Zpětně získatelnou částkou se rozumí r eálná  hodnota  snížená  o  náklady  na  prodej  nebo  hodnota  z užívání, podle toho, která z nich je vyšší. Banka  prezentuje  ve  výkazu  finanční  pozice  aktiva  z  práva  k  užívání  plynoucí  z  nájemních  smluv,  která  nesplňují  definici  investice  do  nemovitostí,  v  rámci  řádku „Hmotný majetek“. Zisky  nebo  ztráty  z  vyřazení  (prodeje)  hmotného  majetku  se  stanoví  jako  rozdíl  mezi  účetní  hodnotou  aktiva  a  případným  výnosem  z  vyřazení  (prodeje).  Tento rozdíl je zaúčtován do zisku nebo ztráty. 5.12 NEHMOTNÝ MAJETEK Software Soft ware pořízený Bankou je oceněn pořizovací cenou  sníženou o oprávky a případné ztráty ze znehodnocení. Náklady  na  so ftware  vytvořený  vlastní  či nností  jsou  vykázány jako ak tivum v případě, že Banka je schopna  246 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 prokázat  svůj  záměr  a  s chopnost  dokončit  vývoj  softwaru  a  používat  jej  ke  generování  budoucího  ekonomického prospěchu a je možné spolehlivě ur čit  náklady na dokončení vývoje. Soft ware  vytvo řený  vl astní  činností  je  zachycen  v pořizovac í ceně snížené o oprávky a znehodno cení. Nakoupený  software  a  interně  vytvořený  so ftware  jsou  ode pisovány  po  dobu  očekávané  životnosti,  za  kterou  se  obvykle  považuje  doba  5  let  od  prvotního  zaúčtování. V průběhu  životno sti softwaru je na něm  možné provádět technická zhodnocení . Tato technická  zhodnoc e ní  prodlužují  očekávanou  dobu  používání  softwaru. Následující tabulka obsahuje vážený průměr zbytkové  životnosti softwaru: Core systémy 6 let Datové sklady 6 let Infrastrukturní software 5 let Software pro prodejní kanály 5 let Obslužný a podpůrný software 3 roky Následné  výdaje  na  software  jsou  aktivovány  pouze  v  případě,  že  zv yšují  budoucí  ekonomický  prospěch  plynoucí ze souv isejícího aktiva. Všechny ostatní výdaje  jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. Core Deposit Intangible (CDI) Core Deposit Intangible (CDI), které vzniklo v souvislosti  s Fúzí, představuje výhodný a stabilní zdroj financování  Banky. V obdobích, kdy alternativní zdroje financování  vykazují vyšší sazby, má takové nehmotné aktivum vyšší  hodnotu pro nabyvatele v rámci podnikové kombinace.  CDI  může  být  taktéž  interpretováno  jako  zachycení  hodnoty  zákaznického  kmene  nakoupených  depozit.  Banka  o depisuje CDI lineárně  po dobu 60 měsíců  od  prvního zaúčtování. Na roční bázi dochází k posouzení,  zda  neexistují  skutečnosti  naznačující  p řípadné  znehodnocení.  V  případě,  že  by  takové  skutečnosti  existovaly, je CD I testováno na znehodnocení v souladu  s kapitolo u 5.14. 5.13 MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH Dceřiné společnosti  jsou účetní  jednotky přímo  nebo  nepřímo  kontrolované  Bankou,  tj.  Banka  př ímo  nebo  nepřímo  vlastní  více  než  polovinu  v šech  hlasovacích  práv  nebo  je  schopna  vykonávat  nad  společností  kontrolu jiným  způsobem .  Přidruženou  společností je  pak společnost, kde Banka vykonává podstatný vliv. Banka  prokazuje  existenci  podstatného  vlivu  skrze  splnění jednoho nebo více níže zmíněných bod ů. Banka: •  má  zastoupení  v  představenstvu  nebo obdobném  vedoucím orgánu jednotk y, do níž bylo investováno; •  se účastní na rozhodovacím procesu, včetně účasti  na rozhodování o dividendá ch nebo jiných přídělech  ze zisku; •  je  účastníkem  významných  transakcí  s  jednotkou,  do níž bylo investováno; •  sdílí významné vedoucí pracovník y s jednotkou, do  níž bylo investováno; •  poskytuje stěžejních technické informace jednotce,  do níž bylo investováno. Banka  aplikuje  vyvratitelnou  domněnku,  že  podstatný  vliv  existuje,  pokud  Banka  vlastní  mezi  20  a  50  %  hlasovac ích práv. Investice  do  dceřiných  společností  jsou  oceňovány  v pořizovacích cenách, snížených o případné kumulované  ztráty  ze  snížení  hodnoty.  Banka  pravid e lně  posuzuje,  zda  nedošlo  ke  snížení  hodnoty  majetkových  účastí,  porovnáním jejich účetní hodnoty se zpětně získatelnou  částkou.  Je-li  tato  částka  nižší  než  účetní  hodnot a,  vykáže  Banka  prostřednictvím  opravné  položky  ztrátu  ze snížení hodnoty majetkové účasti. Investice  do  přidružených  společností  jsou  oceňovány  ekvivalenční metodou. 5.14 ZNEHODNOCENÍ NEFINANČNÍCH AKTIV Ke každému rozvahovému dni Banka prověřuje ú četní  hodnoty  svých  nefinančních  aktiv  a  posuzuje,  zda  existují náznaky toho, že došlo k jejich znehodnocení. Pokud  takové  náznaky  existují,  je  odhadnuta  zpětně  získatelná  částka.  Zpětně  získatelnou  částkou  se  rozumí vyšší z reálné hodnoty aktiva sní žené  o náklady  na  prodej  a  hodnoty  z  užívání  daného  ak tiva.  Ztráta  ze  znehodnocení  je  zaúčtována  v  př ípadě,  že  účetní  hodnota aktiva překročí jeho zpětně získatelnou částku. Ztráty  ze  znehodnocení  j sou  účtovány  do  zisku  nebo  ztráty  na  řádku  „Ostatní  provozní  náklady“  (viz  kap.  15). Ztrátu ze znehodnocení  lze odú čtovat v takovém  rozsahu, aby nové ocenění nepřevýšilo ú četní hodnotu,  která  by  byla  stanovena  v  případě,  že  by  nebyla  vykázána žádná ztráta ze znehodnocení. Banka  pravidelně  mo nitoruje  dopady  potenciálně  plynoucí  z  klimatické  změny,  které  by  mohly  vyvolat  případné znehodnocení nefinančních aktiv. V současné  době neexistují náznaky takového znehodnocení. 247 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 5.15 ZAMĚSTNANECKÉ POŽITKY Zamě stnanecké požitky zahr nují výplaty krátkodobých  bonusů,  flexibilních  benefitů  (Cafeteria),  věrnostních  odměn,  retenčních bonusů  a  ostatní ch nenárokových  složek  odměňování.  V  roce  2017  byl  pro  členy  představenstva a ostatní osoby s významným vlivem na  rizikový profil (Material Risk Takers) zaveden program  variabilního odměňování  Executive Variable Incentive  Plan (EVIP), v rámci kterého je výše bonusů  částečně  provázána  s  cenou  akcií  a  výší  vyplácené  divide ndy  (výn osnost pro akcionáře).  Tento program je nedílnou součástí Politiky odměňování,  která  podléhá  pravidelné  revizi  a  schválení  akcionáři  alespoň  jednou  za  4  roky.  Politika  odměňování  je  dostupná na stránkách v ztahů s investory.  Podrobné  podmínky  odměňování  ostatních  zaměstnan ců  v  mezích  Politiky  odměňování  stanoví  představenstvo  v  koncernovém  rozhodnutí  Zásady  odměňování zaměstnanců.  Bonusový program (EVIP) pro členy představenstva a ostatní osoby s významným vlivem na rizikový profil (Material Risk Takers) Výše variabilní  složky, kterou  úč astník  obdrží v  rámci  pobídkového  programu  EVIP,  j e  založena  na  splnění  cílů  účastníka  a  výsledcích  Banky,  včetně  dosažení  cílů stanovených dozorčí radou a výkonným ředitelem (přičemž generální ředitel není zapojen do rozhodování  o  stanovení  vlastních  cílů).  Část  této  odměny  je  vyplacena  v  hotovosti  (část  je  vyplacena  v  roce  následujícím po roce vyh odnocení a čás t je odložena až  na pět ročních splátek v dalších letech) a zbytek je spojen  s celkovým výnosem akcionářů (TSR) a je rozložen také  až na pět ročních splátek. Tato část odloženého bonusu  představuje platbu na základě ceny akcií a je zveřejněna v souladu s IFR S 2 Úhrady vázané na akcie jako p l atba  vázaná  na  akcie vypořádaná v hotovosti. Podrobnější  informace o tomto pro gramu jsou uvedeny ve Zprávě  o  odměňování.  Pro  výplatu  bonu su  nevýznamné  výše (do 500 000 Kč za kalendářní rok) se ustanovení o rozložení výplaty a navázání výplaty na TSR nepoužijí. Bonusové  platby  jsou  časově  rozlišovány  ve  výši  odhadované výplaty. Dlouhodobá motivační prémie EVIP pro členy představenstva V  rámci  nové  Politiky  odměňování  dozorčí  rada  zavedla  dlouhodobou  motiva ční  prémii  EVIP  pr o  členy  představenstva  s  cílem  zajistit  provázanost  jejich  odměňování  s  dlouhodobými  zájmy  akcionář ů.  Tato  prémie  nahrazuje  předchozí  program  LTIP,  kter ý  byl  zaveden  v  roce  2018,  avšak  nikdy  nedošlo  k  jeho   přidělení Dlouhodobá  motivační  prémie  EVIP  je  poskytována  nad rámec bonusu EVIP a její výše se odvíjí od plnění  střednědobých  finančních  cíl ů,  které  jsou  stanoveny  a  zveřejněny  na  začátku  tříletého  hodnotícího  cyklu.  O přiznání prémie  rozhoduje  dozorčí rada  na  základ ě  návrhu  v ýboru  pro  odměňování  a  vztahují  se  na  ni  pravidla  pro  variabilní  odměňování,  včetně  úpravy  podle  rizikových  f aktorů,  stan ovených  prahových  hodnot,  maximální  výše  odmě ny  a  pětiletého  odloženého vyplácení. Odměna  j e  stanovena  na  základě  vyhodnocení  dvou  klíčových  ukazatelů  výkonnosti  (KPIs):  průměrného  výnosu  na  hmotný  kapitál  (Return  on  Tangible  Equity)  a  kumulovaného  konsolidovaného  zisku  před  zdaněním  (Profit  before  Tax),  přič e mž  oba  ukazatele  jsou hodn oceny za  celé tříleté období.  Výsledná výše  odměny je následně upravena na základě prům ěrného  TSR  za  daný  výkonnostní  cyklus,  což  zajišťuje,  že  je  prémie přímo navázána na zájmy akcionářů, stejně jako  základní bo nu s EVIP. Maximální  výše  dlouhodobé  motivační  prémie  EVIP  činí 50 % cílové výše bonusu EVIP. Pr vní přiznání této  prémie  pro běhlo  v  roce  2024  na  základě  finančních  výsledků  za  období  let  2021–2023,  přičemž  cíle  byly  stanoveny  v  souladu  se  st řednědobým  výhledem  zveřejněným 5. úno ra 2021. Prodejní odměny, odměny vymáhání pohledávek a odměny klientskému servisu Prodejní  odměny představují odměny pro  pobočkové  zaměstnan ce  retailového  a  komerčního  bankovnictví  podílející se na prodeji, které se určují podle dosažené pracovní výkonnosti. Prodejní odměny závisí na sp lnění  kvantitativních i kvalitativ ních výkonnostních cílů, které  jsou vyhodnocovány a odměny z nich vypláceny jednou  za čtvrt roku. Zaměstnanci posk ytující telefonní p rodej  a  servis  a  další  zaměstnanci  zapojení  do podpůrných  činností  Banky  jsou  ohodnocováni  a  odměňováni  na  měsíč ní bázi. V útvaru Structured Finance jsou odměny  vypláceny ročně. Odměny  vymáhání  pohledávek  představují  výkonové  prémie  pro  zaměstnance,  kteří  se  podílejí  na  správě  a inkasu pohledávek Banky. Frekvence vyhodnocování  výkonnosti  a  výplaty  odměn  je  měsíční  (retailové  pohledávky) nebo čtvrtletní (komerční pohledávky). Banka  vykazuje  k  rozvahovému  dni  závazek  představující  celkovou  částku  p rodejních  odměn  za  čtvrté  čtvrtletí  a  nevyplac e né částky,  na  které  vznikl  nárok v předchozích účetních obdobích. Flexibilní benefity (Cafeteria) Každý  zaměstnanec  Banky  má  možnost  si  vybrat  z  nabídky  fle xibilních  benefitů  podle  svojí  volby:  248 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 buď  finanční  příspěvky  (včetně  tzv.  „stravenkového  paušálu“ ),  nebo  platby  na  penzijní  a/nebo  životní  pojištění,  případně  jejich  kombinaci.  Náklady  na  flexibilní  benefity  jsou  vykázány  rovnoměrně  během  účetního  období  ve  výkazu  zisku  a  ztrát  na  řádku  „Náklady na zaměstnance“. Retenční programy Zamě stnanci  zapojení  do  důležitých  proje ktů  nebo  mající  významný  vli v  na  chod  kr iticky  důl ežitých  procesů mohou obdržet motivační odměnu za p ředem  stanovených  podmínek.  Závazek  na  část  odměny,  na  kterou již vznikl nárok, je měsíčně časově rozlišován do  nákladů se zohledně ním pravděpodob nosti, že odměna  bude vyplacena. 5.16 POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY Řádek „Pokladní hotovost a hotovost u centr ální banky“  obsahuje  běžné  účty  a  termínované  vklady  u  České  národní  banky,  hotovost  v  bankomatech  a  peníze  na  pobočkách. Do  toh oto řádku  je rovněž zahrnuta výše  povinných minimálních rezerv, které má Banka uloženy  u ČNB. V  předchozích  obdobích  byl  řádek  vykazován  pod  názvem  „Pokladní  h otovost  a  vklady  u  centrální  banky“  Počínaje  rokem  2024  došlo  ke  změně  názvu  tohoto  řádku  na  „Pokladní  hotovost  a  hotovost  u centrální banky“ při zachování obsahového vymezení vykazovaných položek. 5.17 DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÁ DAŇ Daň z příjmů, která zahrnuje splatnou a odloženou daň,  je vykazována v zisku nebo ztrátě s výjimkou případů, které  souvisí  s  položkami  účtovanými  přímo  do  vlastního kapitálu nebo do ostatní ho úplného výsledku  hospoda ření. Splatná daň Splatná daň představuje očekávanou daň, která bude  zaplacena ze zdanitelného zisku za účetní období a k terá  se vypočítá pomocí daň ových sazeb uzákoněných nebo  vyhlášených  k  rozvah ovému  dni,  spolu  s  případnými  doměrky/vratkami dan ě, které se vážou k předchozím  obdobím.  Pohledávky  nebo  závazky  ze  splatné  daně  jsou  vzájemně  započítány,  pokud  má  Banka  v  plánu  je  uplatnit  na  čisté  b ázi  a  daňové  zákony  vzájemný  zápo čet povolují. Odložená daň Odložená  daň  se  urč uje  na  z ákladě  přechodných  rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků ve výkazu  o finanční pozici  a částkami, kterými jsou  tato  aktiva  a závazky oceněny pro daňové účely. Odložené daňové  závazky  jsou  obecně  účtovány  u  všech  zdanitelných  přechodných  rozdílů  a  odložené  daňové  pohledávky  se  účtují  v  případ ě,  kdy  je  pravděpodobné,  že  bude  dosaženo zdanitelného zisku, p roti které mu se budou  moci  využít  odčitatelné  přechodné  rozdíly.  Odložené  daňové  pohledávky  jsou  ke  k aždému  rozv ahovému  dni  přehodnocovány  a  jsou  snižovány  v  případě,  kdy  již není pravděpodobné, že bude r ealizován souvi sející  daňový prospěch. Odložená daň se vypočítá s využitím daňových sazeb, které  budou  dle  očekávání  uplatněny  u  přechodných  rozdílů ve chvíli, kdy  tyto rozdíly  zaniknou, za  použití  daňových  sazeb  uzákoněných  nebo  vyhlášených  k rozvahovému dni. Významné  přechodné  rozdíly  vyplývají  zejména  z  odlišných  úč etních  a  daňových  úprav  hodnot  pohledávek,  rezerv,  rozdílné  účetní  a  daňové  doby  odepisování  hmotných  a  nehmotných  aktiv  a z přecenění finančních aktiv. 5.18 VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ Banka  reportuje  vykazování  podle  segmentů  v  rámci  přílohy konsolidované účetní závěrky, která je sou částí  této výroční finanční zprávy. 5.19 FINANČNÍ ZÁRUKY A ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY Smlouva o finanční záruce je smlouva, která vyžaduje,  aby  Banka  provedla  specif ickou  platbu  jako  náhradu  ztráty,  která  vznikne  držiteli  záruky  v  důsledku  toho,  že konkrétní dlužník neprovedl platbu k datu splatnosti  v souladu s podmínkami dluhového nástr oje. Úvěr ové  přísliby j sou pevně dané př ísliby týkající se poskytnutí  úvěru za předem stanovených podmínek. Závazky  vyplývající  ze  smluv  o  finančních  zárukách  jsou  prvotně  oceněny  v  reálné  hodnotě  o dpovídající  přijaté  odměně  nebo  současné  hodnotě  nárokované  odměny.  Následně  jso u  závazky  z  f i nančních  záruk  přeceněny na vyšší hodnotu z prvotní reálné hodnoty  snížené o amortizaci a částky rovnající se očekávaným  úvěrovým ztrátám v souladu s IFRS 9 (viz kap. 5.6.10). Poskytnuté záruky jsou uvedeny v kapitole 40. 249 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 5.20 PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Emitované  podřízené  závazky  (dluhopisy  a  depozita)  jsou  podřízeny  vš e m  ostatním  závazkům  Banky.  K 31. prosinci 2024 jsou zcela n e bo částečně součástí  Tier  2  kapitálu  Banky  definovaného  ČNB  pro  účely  stanovení kapitálové přiměřen osti. Tyto  nástr oje  jsou  nejprve  oceňovány  reálnou  hodnotou  sníženou  o  přírůstkové  přím é  transakční  náklady a následně oceňovány zůstatkovou hodnotou  za použití m etody efektivní úrokové míry. 5.21 HYPOTEČNÍ ZÁSTAVNÍ LISTY Hypoteční zástavní listy jsou kry ty hypo tečními úvěry  poskytnutými  kli e nt ům  Banky.  Tyto  instrumenty  byly  převzaty jako součást Fúze. V  případě  nové  emise  j sou  tyto  nástroje  nejpr ve  oceňovány  reálnou  hodnotou  sníženou  o  přírůstkové  přímé  transakční  náklady  a  následně  oceňovány  zůstatkovou  hodnotou  za  použití  efektivní  úrokové  míry. Hypoteční zástavní listy jsou ve výkazu o finanční pozici  vykazovány v rámci řádku „Emitované dluhové cenné  papíry“. Hypoteční zástavní listy vydané do vlastních knih Hypoteční  zástavní  listy  jsou  kryty  hypote čními  úvěry  poskytnutými  klientům  Banky.  Účelem  emise  těchto  dluhopisů  je  pouze  případ  potenciální  strategie  ozdravení  nebo řešení krize Banky. V takovém př ípadě  by byly interně držené hypoteční  zástavní listy využity  jako  zajištění  pro  l ombardní  úvěr  nebo  repo  operace   převážně  s  Českou  národní  bankou,  aby  se  podp ořila  likviditní  pozice  Banky.  K  31.  prosinci  2024  B anka  nerealizovala  žádnou  takovou  oper aci  a  hypoteční  zástav ní  listy byly  drženy inter ně, tudíž tyto dluhopisy  nejsou vykazovány ve výkazu o finanční pozici. 5.22 OSTATNÍ EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Ostatní  emitované  dluhové  cenné  papíry  jsou  reprezentovány  nepodřízenými  p referenčními  dluhopis y,  které  Banka  vydala  v  rámci  plnění  minimálního požadavku na kapitál a způso bilé závazky  („MREL“), který jí stanovila Česká národní banka. Tyto  nástr oje  jsou  nejprve  oceňovány  reálnou  hodnotou  sníženou  o  přírůstkové  přím é  transakční  náklady a následně oceňovány zůstatkovou hodnotou  za použití m etody efektivní úrokové míry. Ostatní emi tované dluhové cenné papíry jsou ve výkazu  o finanční pozici vykazovány v rámci řádku „Emitované  dluhové cenné papíry“. 5.23 PODNIKOVÉ KOMBINACE POD SPOLEČNOU KONTROLOU Vzhledem  k  absenci  předeps aného  postupu  pro  podnikové  kombinace  pod  společnou  kontrol ou  v  rámci  účetních  standardů  IFRS  Banka  aplikuje  metodu,  v  rámci  níž  jso u  aktiva  a  závazky  oceněny  na  bázi  ú četní  hodnoty,  kter ou  používá  pro  ocenění  nabývající společnost. Jsou tedy použity účetní hodnoty  z konsolidovaných účetních výkazů Skupiny. 250 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 6. ČISTÝ VÝNOS Z ÚROKŮ mil. Kč 2024 2023 Výnosy z úroků z finanč ních aktiv v zůstatkové hodnotě (amortizo vaných nákladech) 1) 19 017 17 484   Úvěry klientům 11 681 10 941     z toho: úrokové výnosy ze znehodnocených úvěrů 2) 151 129     z toho: sankční úroky 15 12      z toho: amortizace, modifikace/odúčtování časově rozlišených nákladů a poplatků  a amortizace přecenění v důsledku fúze -262 -211   Úvěry bankám 4 139 3 975     z toho úrokové výnosy z repo a reverzních repo obchodů 4 066 3 867    Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 3) 1 349    Výnosy z úroků z investi čních cenných papírů v zůstatkové hodnotě 3 097 2 205    Ostatní vý nosy z úroků 4) 99 14 Úro ky ze zajišťovacích derivátů 1 575 3 006 Výnosy z úroků a podobné výnosy 20 592 20 490 Náklady z úroků z fi nančních aktiv v zůstatkové hodnotě (amortizovaných nákladech) 1) -12 922 -12 734   V klady bank -258 -168   Vklady klientů -11 66 4 -11 632    Podřízené závazky -387 -282   Hypoteční zástavní listy -301 -381   Ostatní emitované dluhové cenné papíry 5) -283 -175   Ostatní náklady na úroky 4) -29 -96 Úro ky ze zajišťovacích derivátů -180 -584 Náklady na úroky z leasingových závazků -49 -33 Náklady na úroky a podobné náklady -13 151 -13 351 Čistý výnos z úroků 7 441 7 139 1)   Veškeré výnosy z úroků a náklady na úroky z finančních nástrojů v zůstatkové hodnotě (amortizovaných nákladech) jsou počítány metodou efektivní úrokové  sazby. Portfolio neobsahuje žádné FVTOCI úročené nástroje. 2)   V roce 2024 Banka revidovala metodologii vykaz ování úrokových výnosů ze znehodnocených úvěrů. Pro účely srovnatelnost i bylo upraveno i minulé období.  3)   Bankovní rada České národní banky (ČNB) rozhodla v září 2023 o zrušení úročení pov inných minimálních rezerv, které jsou banky povinny držet u ČNB. Rozhodnutí  bylo platné od 5. ř íjna 2023, do té doby byly povinné minimální rezervy úročeny dvoutýdenní repo sazbou.  4)   Představuje úrokový výnos, respektive náklad z přijatého nebo poskytnutého zajištění v rámci Credit Support Annex (CSA). 5)  Zahrnuje dluhopisy způsobilé pro krytí MREL požadavku. 251 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Analýza  časového  rozlišení  nákladů  a  poplatků  přímo  přiřaditelných  nově  poskytnutým  úvěrovým  produktům,  které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry a přecenění na r eálno u hodnotu finančních aktiv převzatých  v rámci Fúze: Rok končící 31. 12. 2024 mil. Kč Stav na začátku období Amortizace Odúčtování/ modifikace Přírůstky časově rozlišených poplatků 1) Přírůstky časově rozlišených nákladů Stav na konci období   Sp otřebitelské půjčky 39 -3 -11 -77 73 21   Hypotéky 1 502 -153 -37 -1 39 1 350   Kreditní karty a kontokorenty 10 -9 0 0 11 12 Retailové úvěry – časové rozlišení 1 551 -165 -48 -78 123 1 383   Investiční úvěry 75 -16 -4 -12 50 93   Provozní úvěry -8 8 0 -10 4 -6    Nezajiště né splátkové úvěry  a kontokorenty 102 -37 0 -12 47 100 Komerční úvěry – časové rozlišení 169 -45 -4 -34 101 187 Celkové časové rozlišení k úvěrovým produktům 1 720 -210 -52 -112 224 1 570 1)  Většina je tvořena poplatkem za otevření úvěrového účtu. Rok končící 31. 12. 2023 mil. Kč Stav na začátku období Amortizace Odúčtování/ modifikace Přírůstky časově rozlišených poplatků 1) Přírůstky časově rozlišených nákladů Stav na konci období   Sp otřebitelské půjčky 63 -7 -2 -63 48 39   Hypotéky 1 639 -143 -8 -4 18 1 502   Kreditní karty a kontokorenty 12 -9 0 0 7 10 Retailové úvěry – časové rozlišení 1 714 -159 -10 -67 73 1 551   Investiční úvěry 73 -12 -5 -14 33 75   Provozní úvěry -3 9 0 -18 4 -8    Nezajiště né splátkové úvěry  a kontokorenty 98 -34 0 -8 46 102 Komerční úvěry – časové rozlišení 168 -37 -5 -40 83 169 Celkové časové rozlišení k úvěrovým produktům 1 882 -196 -15 -107 156 1 720 1)  Většina je tvořena poplatkem za otevření úvěrového účtu. 252 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 7. ČISTÝ VÝNOS Z POPLATKŮ A PROVIZÍ mil. Kč 2024 2023 Výnosy z poplatků a provizí  ze zprostředkování pojištění 1) 1 161 1 149 Výnosy z poplatků z prodeje  a správy investičníc h fondů 2) 738 331 Výnosy ze sankčních poplatků  (včetně poplatků za předčasné  splacení) 251 221 Výnosy ze s ervisních poplatků  u vkladů 267 252 Výnosy ze s ervisních poplatků  z úvěrových aktivit 2 31 216 Transakční a ostatní výnosy 827 792 Výnosy z poplatků a provizí 3 475 2 961 Náklady na poplatky a provize -641 -579 Čistý výnos z poplatků a provizí 2 834 2 382 1)   Položka  „Výn osy  z  poplatků  a  provizí  ze  zprostředkování  pojištění“  obsahuje  především  poplatky  z  pojištění  schopnosti  splácet,  pojištění  vozidel  (havarijní  pojištění  a  povinné  ručení),  cestovního  pojištění,  úrazového  pojištění,  životníh o  pojištění  a  d oplňkového  penzijní ho  spoření. 2)   Částka  přijat ých  poplatků  slouží  jako  základna  pro  výpočet  příspěvku  Banky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry. 8. VÝNOSY Z DIVIDEND mil. Kč 2024 2023 Dividendy z majetkových účastí  v dceřiných společnostech 1) 1 685 1 294 Výnosy z dividend 1 685 1 294 1)   Dividendy  z  ma jetkových  účastí  v  dceřiných  společnostec h  zahrnují  dividendu  od  společnosti  MONETA  Leasing,  s.r.o.,  ve  výši  113  mil.  Kč  v ro ce 2024 (2023: 133 mil. Kč), MONETA Auto, s.r.o., ve výši 472 m il. Kč  v roce 2024 (2023: 600 mil. Kč) a MONETA Sta vební Spořitelna, a.s., ve výši  1 100 mil. Kč v roce 2024 (2023: 557 mil. Kč), jak je popsáno v kap. 30. 9. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ mil. Kč 2024 2023 Čistý zisk/ztráta z přecenění  zajišťovacích derivátů 751 -4 915 Čistý zisk/ztráta ze změny reálné  hodnoty zajištěných položek -771 5 009 Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv  a záv azků oceněných FVTPL 13 43    z toho: přecenění cenných p apírů  oc eněnýc h FVTPL na reálnou  hodnotu 10 6    z toho: náklady na finanční  deriváty -359 -118    z toho: výnosy z finančních  derivátů 362 155 Čistý zisk/ztráta z prodeje  investičních cenných papírů 1) 59 26 Kur zové rozdí ly 802 715 Podíl na zisk u nebo ztrátě účastí  oceňovaných ekvivalenční metodou 5 0 Čistý zisk z finančních operací 859 878 1)   Prodej dluhopisů je vyhodnocen jako v souladu s obchodním modelem, ve  k terém j sou drženy. Bli žší p opis je uveden v kapitole 24. 10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY mil. Kč 2024 2023 Výnosy ze služeb a leasingů 1) 88 71 Výnosy z nájemného 2) 32 16 Ostatní výnosy z vymáhání  pohledávek 3) 19 14 Ostatní výnosy 23 31 Ostatní provozní výnosy celkem 162 132 1)   Položka  „Výnosy  ze  služeb  a  leasingů“  zahrnuje  především  služby  poskytnuté  Bankou  svým  dceřiným  společnostem  MONETA  Au to,  s.r.o., MONETA Leasing, s.r.o., a MONETA Stavební Spořitelna, a.s. 2)   Položka „Výnosy z  nájemného“ obsahuje nájemné z operativních leasingů  nemovitostí  po skytnu týc h  dceřiným společnostem  a  podnájmu  pražské  centrály. 3)   Položka  „Ostatní  výnosy  z  vymáhání  pohledávek“  zahrnuje  zůs tatek  v e  výši  6  mil.  Kč  za rok 2024  (2023: 8  mil.  Kč)  představující  výnosy z  dříve  odepsaných pohledávek převyšující hodnotu odpisu vyk ázanou na řádku  „Čisté  znehodnocení  fi nančních  aktiv“,  z  čehož  částka  3  mil.  Kč  v  roce  2024 (4 mil. Kč v roce 2023) pochází z prodejů historických nevýkonných  pohledávek.  Zbývající  částka  představuje  právní  náklady  zaplacené  klienty, kteří js ou ve vymáhání za pomoci advokátních kanceláří. 11. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE 2024 2023 Průměrný p řepočtený počet  zaměstna nců během účetního  období 1) 2 394 2 399 Počet členů představenstva 2) 6 5 Počet členů dozorčí rady 2) 9 9 Počet ostatních klíčových členů  managementu 2) 3 4 Fyzický počet zaměstnanců na konci  období 2 510 2 492 mil. Kč 2024 2023 Mzdy a bonusy 3) -1 887 -1 797    z toho: mzdy a bonusy – skutečná  výše -1 646 -1 578    z toho: mzdy a bonusy – dohadná  položka -241 -219 Sociáln í zabezpečení a zdravotn í  pojištění -596 -564 Rezerva na restrukturalizaci -4 23 Ostatní náklady spojené se  zaměstnanci -95 -90 Náklady na zaměstnance celkem -2 582 -2 428 1)   Průměrným  přepočteným  počtem  zaměstnanců  během  účetního  období  se  rozumí  průměrný  počet  hlášený  měsíčně  Českém u  statistickému  úřadu  (ČSÚ)  v  souladu  s  §  15  vyhlášky  č.  518/2004  Sb.  Údaje  poskytované  Českému  statistickému  úřadu  se  rovnají  poměru  následujících údajů. Čitatel je definován jako všechny hodiny odpracované  všemi zaměstnanci, jejich související volno/dovolená a absence z důvodu  nemoci. Jmenovatelem je běžná pracovní doba na zaměstnance a měsíc  v hodinách. 2)   Představuje počet členů na k onci období. 3)   Odměny  členům  dozorčí  rady  a  představenstva  a  ostatním  klíčovým  členům managementu jsou popsány v kapitole 42.1. 253 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 12. SPRÁVNÍ NÁKLADY mil. Kč 2024 2023 Náklady na IT a software -672 -614 Náklady na nájemné 1) -35 -51 Náklady na služby spojené s nájmem -119 -181 Poradenské služby -27 -22 Auditorské služby -23 -18 Marketing -221 -201 Cestovní výdaje -33 -31 Ostatní náklady 2) -378 -460    z toho: služby poskytované  dceřinými společnostmi -15 -1 7   z toho: náklady na ATM - 51 -53   z toho: právní služby -17 -24    z toho: náklady na kancelářské  potřeby -8 -8    z toho: služby na převoz hotovosti -58 -95 Správní náklady celkem -1 508 -1 578 1)   Položka  „Náklady  na  nájemné“  zahrnuje  převážně  leasingové  smlouvy,  k teré  jsou  uz avřen y  na  období  kratší  než  dvanáct  měsíců  od  prvotní  aplikace neb o od počátku trvání leasingu (krátkodobý leasing) a leasingové  smlouvy na  aktiva  s pořizovací  cenou nižší  než  10 0  tis. Kč  (aktiva  nízké  hodnoty). 2)   Položka „Ostatní náklady“ zahrnuje s lužby  poskyt nuté třetími stranami,  k teré nejsou vykázány odděle ně, např. poplatky za předplatné, poplatky  za podporu bankomatů, přepravu hotovosti, poštovné, školení, úklidové  služby, automobily atd. V roce 2024 položka „Auditorské služby“ obsahuje: •  s tatutární audit 13 mil. Kč; •  ostatní  ověřovací  služby  13  mil.  Kč  –  čtvrtletní  ověření  finančních  výkazů  pro  účely  zahrnutí  mezitimního zisku do regulatorního kapitálu, audit ES G  reportingu,  ověření  Zprávy  o  odměňování  o  a  ověření  prospektu  dluhových  cenných  papírů  (z  toho  5  mil.  Kč  bylo  součástí  pořizovací/ amortizovaných nákladů vydaných dluhopisů); •  ostatní neauditní služby 2 mil. Kč – MiFID reporting,  ověření vnitřníh o  kontrolního systému požadov ané  ČNB,  služby  spojené s  přek ladem výroční finanční  zprávy a školení. 13. REGULATORNÍ POPLATKY mil. Kč 2024 2023 Pří spěvky do Fondu pojištění vkladů -135 -151 Pří spěvky do Fondu na ře šení krize 1) -62 -130 Pří spěvky do Garančního fondu  ob chodníků s cennými papíry -7 -6 Regulatorní poplatky celkem -204 -287 1)   Pokles  v  roce  2024  je  většinově  způsobe n  vysokou  úrovní  naplněností  Fondu na řešení krize a souvisejícím snížením příspěvku do tohoto fond u. 14. ODPISY HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU mil. Kč 2024 2023 Odpisy hmotného majetku -509 -531   z toho: právo k užívání -318 -319 Odpisy nehmotného majetku -672 -658 Odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem -1 181 -1 189 Ztráty ze znehodnocení jsou uvedeny v kap. 15. 15. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY mil. Kč 2024 2023 Náhrady škod -7 -8 Nenárokovatelná DPH -1 -2 Ostatní náklady -55 -40    z toho: ztráty ze znehodn ocení  nefinan čních aktiv -3 -4 Ostatní provozní náklady celkem -63 -50 16. ČISTÉ ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV mil. Kč 2024 2023 Tvorba a rozpuštění opravných  po ložek k pohledávkám -329 -291 Tvorba a rozpuštění opravných  po ložek/rezerv k nečerpaným  rámcům 11 30 Použití opravných položek  na úv ěrové ztráty spojených  s odepsanými pohledávkami 874 637 Výnosy z dříve odepsaných  pohledávek 23 49 Odpisy nevymahatelných pohledávek -894 -650 Změna stavu opravných položek  k investičním cenným papírům 1 -4 Změna stavu opravných položek  k provozním pohledávkám -1 -1 Náklady na vymáhání -37 -38 Čisté znehodnocení finančních aktiv -352 -268 Položka  „Výnosy  z  dříve  odepsaných  pohledávek“  obsahuje  výnosy  z  prodaných  pohled ávek  v  selhání  v  roce  2024  v  částce  10  mil.  Kč  (2023:  34  mil.  Kč).  Celkový dopad do zisku nebo ztráty plyno ucí z prodejů  pohledávek  v  selhání  je  v  roce  2024  roven  částce  125  mil.  Kč  (2023:  303  mil.  Kč).  Tento  údaj  v  sobě  zahrnuje  výnosy  z  prodaných  pohledávek,  rozpuštění  opravných  položek  k  těmto  p ohledávkám  z  důvodu  nepotřebnosti  a  částky  vykázané  v  položce  „Ostatní  výnosy“ (viz kap. 10). Pokud  se  výše  ztrát y  při  selhání  (Loss  Given Default,  LGD) (u individuálního posouzení nebo v případě použití  statistickýc h  modelů)  změní  v  relativních  hodnotách  254 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 o  ±  10  %,  pak  by  se  opravné  položky  k  úvěrovým  ztrátám  změnily  k  31.  prosinci  2024  o  ±  425  mil.  Kč,  k 31. prosinci 2023 o ± 432 mil. Kč. Banka promítá externí náklady na správu a vymáhání  pohledávek  do  výpo čtu  ztrát  ze  znehodnocení  úvěrů  a  pohledávek a  tyto  nákl ady  jsou  vykázány  na  řádku  „Čisté  znehodnocení  finančních  aktiv“  v  okamžiku  jejich  vzniku.  Odha d  těchto  nákladů  zároveň  snižuje  současnou  hodno tu  peněžních  toků  z  příslušných  znehodnocených pohl edávek. Ke každému rozvahovému dni jsou aktiva nevykazovaná  v  reálné  ho dnotě  do  zisku  nebo  ztráty  posuzována  z hlediska  toho, zda u nich nedošlo ke snížení ho dnoty.  Banka určí, zda v důsledku události nebo událostí, které  se vyskytly samostatně nebo v kombinaci, je finanční  aktivum  kategorizováno  v  selhání.  Pro  podrobnosti  viz  kap.  43.2.2.  Stanovení  výše  o pravných  položek  je  provád ěno  v  souladu  se  standardem  IFRS  9.  Pro  podrobnosti viz kap. 43.2.4. Dopady současného makroekonomického prostředí Významná  nejistota  ohledně  budoucíh o  makroekonomického vývoje v souvislosti s prostředím  vysokých  úrokových  sazeb  setrvala  i  v  průběhu  roku  2024.  Dopady  tohoto  rizikového  f aktoru,  který  není  adekvátně  reflektován  ve  st ávajícím  IFRS  9  modelu  očekávaných úvěrových ztrát, Banka i nadále  zohledňovala  prostřednictvím  rámce  management  overlay,  který  byl  monitorov án      a      ak tualizován  v průběhu roku 2024. Tyto pravidelné revize zahrnov aly  i  zpětné  testování  jeho  předpokladů.  K  31.  prosinci  2024  dosah oval  celkový  management  overlay  výše  392 milionů Kč. Makroekonomické  předpoklady  modelu  IFRS  9  byly  aktualizovány  v  srpnu  2024.  Scénář e  hl avních  makroekonomických  indikátorů  modelu  (míra  nezaměstnanosti  a  růstu  HDP)  byly  stanoveny  na  základě posledních dostupných prognóz České národní banky.  Možný  ne gativní  vývoj  těchto  pro měnných  je  zohledněn  prostřednictvím  n e příznivého  makroekonomického scénáře IFRS 9.  Následující t abulka ukazuje přehled interní ch scénářů založených na prognózách MFČR a ČNB: Růst HDP Rok MF ČR (1/2024) MF ČR (4/2024) MF ČR (8/2024) MF ČR (11/2024) ČNB (2/2024) ČNB (5/2024) ČNB (8/2024) ČNB (11/2024) MODEL IFRS 9 2024 1,2 % 1,4 % 1,1 % 1,1 % 0,6 % 1,4 % 1,2 % 1,0 % 1,2 % 2025 2,5 % 2,6 % 2,7 % 2,5 % 2,4 % 2,7 % 2,8 % 2,4 % 2,8 % 2026 2,4 % 2,4 % 2,4 % Nezaměstnanost Rok MF ČR (1/2024) MF ČR (4/2024) MF ČR (8/2024) MF ČR (11/2024) ČNB (2/2024) ČNB (5/2024) ČNB (8/2024) ČNB (11/2024) MODEL IFRS 9 2024 2,8 % 2,8 % 2,8 % 2,6 % 3,0 % 2,9 % 2,7 % 2,7 % 2,7 % 2025 2,7 % 2,7 % 2,7 % 2,5 % 3,1 % 3,1 % 2,8 % 2,9 % 2,8 % 2026 3,0 % 3,0 % 3,0 % Management overlay V  průběhu  roku  2024  byl  management  overlay  průběžně  monitorován,  backtestován  a  aktualizován  dle přede m definovanéh o evaluačního schématu. V  květnu  2024  byl  management  overlay  spoje ný  s  rizikem expozic  zajištěných  gar ancemi v  souvislosti  s  pandemií  C OVID-19  a  s  ex pirací  v  následujíc ích  12  měsících  rozpuštěn  ve  výši  80  milionů  Kč,  jelikož  se  původní  předpoklady,  na  kterých  byl  založen,  nepotvrdily. K  31.  prosinci  2024  dosahoval  celkový  management  overlay výše 392 milionů Kč. 17. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů ze zisku před zdaněním Banky je možné  analyzovat násle dovně: mil. Kč 2024 2023 Splatná daň za obdo bí -695 -638 Daň z příjmů související  s předchozími obdobími 2 0 Změna stavu odložené daně  vykázané v zisku nebo ztrátě -7 -7 Daň z příjmů -700 -645 255 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 V  tabulce  níže  je  uvedeno  odso uhlasení  skute čně  vykázané daně a daně vypočítané na základě standar dní  sazby  daně  z  příjmů  právni ckých  osob  podle  zákona  o daních z př íjmů: mil. Kč 2024 2023 Zisk za účetní období před zdaněním 7 091 6 025 Teoretická daň z příjmů účtovaná do  nákladů a vypočítaná pomocí sazby  21 % (2023: 19 %) -1 489 -1 145 Daň související s předchozími  obdobími 2 0 Dopad daňově neuznatelných výdajů -39 -22 Dopad daň ově nezdan itelných  příjmů 1) 826 507 Dopad daně z neočekávaných zisků  na odloženou daň 0 46 Vliv změny sazby daně z příjmů  z 19 % na 21 % (s úč inností od  1. ledna 2024)  0 -31 Daň z příjmů -700 -645 Efektivní daňová sazba 9,8 % 10,7 % 1)   Daňově  nezdanitelné  příjmy  jsou  realizovány  především  z  investic  do  státní ch dluhopisů vydaných po 1. lednu 2021 a přijatými dividendami od  dceřiných společností. Banka  si  není  vědoma  žádných  transakcí  s  nejistým  daňovým  postupem,  jak  je  definován  v  interpretac i  IFRIC  23  Nejistota  týkající  se  daní  ze  zisku.  Výpočet  splatné  a  odložené  daně  tudíž  neobsahuje  žádné  zvlá štní úsudky a odhady, které by měly být zveřejněny. Banka  se  stala  poplatníkem  daně  z  neočekáv aných  zisků  („windfall  tax“),  která  by la  u valena  vládou  na  banky,  které  v  r oce  2021  vykazovaly  úrokov ý  v ýnos  vyšší  n ež  6  miliard  Kč,  energetiku  a  petrolejářství  ve  zdaňovacích  obdobích  od  roku  2023  do  r oku  2025.  Základ  daně  z  mimořádných  zisků  je  stanoven  jako  kladný rozdíl mezi průměrným základem daně samotné  Banky za čtyřleté období let 2018 až 2021 navýšeným  o 20 procent a základem daně příslu šného zdaňovacího  období. Takový kladný rozdíl, pokud nastane, je zdaněn  dodatečnou sazbou 60 procent. S  ohle dem  na  aktuální  obchodní  p l án  Banka  v  roce  2024 nepředpokládá do budoucna žádnou platbu daně  z  neočekávaných  zisků  („windfall  tax“),  tudíž  není  ovlivněna splatná ani odložená daň. Banka je s oučástí Skupiny, která je obecně předmětem  dorovnávací  daně  v  Pilíři  II.  Na  základ ě  daňové  kalkulace  Skupina  vyhodnotila,  že  v  roce  2024  není  splněno kritérium pro aplika ci dorovnávací daně, tu díž  aktuální  účetní  obd obí  není  touto  daní  ovlivněno.  S  ohledem  na  poslední  dostupný  da ňový  výhled,  Skupina  n e předpokládá  významnou  expozici  vůči  dorovnávací dani v Pilíři II v roce 2025 přičemž většina  odhadovaného dopadu bude přiřazena Bance. 18. ZISK NA AKCII Zisk na akcii se vypočítá tak, že se čistý zisk za obd obí  náležející  vlastníkům  společnosti  vydělí  váženým  aritmetickým prů měrem počtu kmenových akcií. mil. Kč 2024 2023 Čistý zisk za období náležející  vlastníkům spole čnosti 6 391 5 380 Vážený průměrný poč et kmenových  akcií (počet akcií v milionech) 511 511 Základní zisk na akcii v Kč 12,51 10,53 Vzhledem  k  tomu,  že  B anka nevydala  žádné  nástroje  s potenciálním vlivem na zředění kapitálu, základní zisk  na akcii se rovná zředěnému zisku na akcii. 19. POKLADNÍ HOTOVOST A HOTOVOST U CENTRÁLNÍ BANKY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pokladní ho tovost a peníze na cestě 3 770 3 206 Termínové vklady zahrnuté  v hotovostních ekvivalentech 1 639 0 Účet povinných mini málníc h rezerv  a clearingu u centrální banky 8 012 7 328 Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky celkem 13 421 10 534 Banka  vykazuje  minimální  p ovinnou  rezervu  u  České  národní banky jako souč ást řádku „Pokladní  hotovost  a  hotovost  u  centrální  banky“.  Banka  smí  kdykoli  čerpat  prostředky  z  minimální  povinné  rezervy  za  předpokladu,  že  pr ůměrný  zůstatek  za  dané  období  dosahuje  minimální  úrovně  požadované  v  souladu  s předpisy České národní banky. 20. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY Pro  účely  výkazu  o  peněžních  tocích  jsou  součástí  peněžních  prostředků  a  peněžních  ekvivalent ů  následující  zůstatky  se  splatností  kratší  než  3  měsíce  od data pořízení: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pokladní ho tovost a hotovost  u centrální banky 13 421 10 534 Úvěry a pohledávky za bankami 75 525 66 992 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 88 946 77 526 256 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 21. PŘEVODY FINANČNÍCH AKTIV – REPO OPERACE 31. 12. 2024 mil. Kč Účetní hodnota převáděných aktiv Účetní hodnota souvisejících závazků Reálná hodnota převáděných aktiv Reálná hodnota souvisejících závazků Závazky z repo obchodů   s klienty 0 0 0 0   s bankami 0 0 0 0 Závazky z repo obchodů celkem 0 0 0 0 Zajištění poskytnutá v repo obchodech   Finanční aktiva oceněná zůstatkovou hodnotou 0 0 0 0    Finanční aktiva přijatá v rámci reverzních repo obchodů 0 0 0 0 Zajištění poskytnutá v repo obchodech celkem 0 0 0 0 31. 12. 2023 mil. Kč Účetní hodnota převáděných aktiv Účetní hodnota souvisejících závazků Reálná hodnota převáděných aktiv Reálná hodnota souvisejících závazků Závazky z repo obchodů   s klienty 0 0 0 0   s bankami 0 2 531 0 2 531 Závazky z repo obchodů celkem 0 2 531 0 2 531 Zajištění poskytnutá v repo obchodech   Finanční aktiva oceněná zůstatkovou hodnotou 2 824 0 3 229 0    Finanční aktiva přijatá v rámci reverzních repo obchodů 0 0 0 0 Zajištění poskytnutá v repo obchodech celkem 2 824 0 3 229 0 Závazky  z  repo  ob chodů  představují  závazek  zaplatit  úvěr  a  jsou  vykázány  na  řádcích  „Závazky  vůči  bankám“  (kap. 34) a „Závazky vůči klientům“ (kap. 35). K 31. prosinci 2024 nebyla žádná finanční aktiva poskytnutá jako zajištění. K 31. prosinci 2023 obsahovala finanční  aktiva poskytnutá jako zajištění státní dluhopisy (kap. 24) oceněn é zůstatkovou hodnotou 2 824 mil. Kč. 257 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 22. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Úvěry a pohledávky za bankami zahrnují: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Bě žné účty v bankách 385 260 Jednodenní vklady v bankách 937 392 Pohledávky vzešlé z reverzních  repo obchodů 1) 74 203 66 340 Poskytnuté hotovostní zástavy 2) 2 513 2 238 Ostatní 3) 3 2    Zahrnuto do peněžních  ekvi valentů 75 525 66 992 Úvěry a pohledávky za bankami celkem 78 041 69 232 1)   Banka provádí reverzní repo  obchody s  Českou  nár odní  bankou. Přijaté  zajištění  k  31.  prosinci  2024  bylo  ve  výši  72  714  mil.  Kč  (31.  prosince  2023:  65  030  mi l.  Kč),  a  to  ve  formě  státních  pokladničních  poukázek  nevykázaných ve v ýkazu o finanční pozici. 2)   Zahrnuje h otovostní zástavy přijaté v rámci derivátových oper ací. 3)   Zahrnuje  nevy placené  dividendy  za  roky  2021,  2022,  2023  a  2024  převedené do Komerční banky, a.s., která zprostředkovává jejich výplatu. K  úvěrům  a  pohledávkám  za  bankami  Banka  neevidovala žádné opravné položky v průběhu let 2024  a 2023, protože takové expozice jsou pouze krátkodobé  a dopad je nevýznamný. 23. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Úvěry a pohledávky za klienty podle odvětví mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Finanční organizace 1) 12 936 13 008 Nefinanční organizace 49 724 44 128 Vládní sektor 116 104 Neziskové organizace 41 53 Fyzické osoby podnikatelé 20 756 17 697 Fyzické osoby nep odnikatelé  rezidenti 173 192 169 059 Nerezidenti 6 847 6 103 Úvěry a pohledávky za klienty – hrubá účetní hodnota 263 612 250 152 Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za klienty -3 679 -4 271 Úvěry a pohledávky za klienty – čistá účetní hodnota 259 933 245 881 1)   Součástí  zůstatku  v  řádku  „Finanční  organizace“  jsou  expozice  vůči  MO NETA Leasing, s.r.o., a MONETA Auto, s.r.o., k 31. prosinci 2024 ve výši  11 644 mil. Kč (k 31. prosinc i 2023: 11 479 mil. Kč). (b) Úvěry a pohledávky za klienty podle produktu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Hrubá účetní hodnota Opravné položky Čistá účetní hodnota Hrubá účetní hodnota Opravné položky Čistá účetní hodnota Retailové úvěry   Sp otřebitelské půjčky 39 324 -1 775 37 549 37 782 -2 045 35 737   Hypotéky 1) 131 179 -569 130 610 128 604 -658 127 946   Kreditní karty a kontokorenty 2 449 -158 2 291 2 470 -200 2 270   Ostatní  7  -7 0 8 -8 0 Retailové úvěry celkem 172 959 -2 509 170 450 168 864 -2 911 165 953 Komerční úvěry   Investiční úvěry 56 858 -281 56 577 51 188 -281 50 907   Provozní úvěry 16 911 -202 16 709 15 715 -193 15 522    Nezajištěné sp látkové úvěry a kontokor enty 16 879 -682 16 197 14 380 -881 13 499   Ostatní 5 -5 0 5 -5 0 Komerční úvěry celkem 90 653 -1 170 89 483 81 288 -1 360 79 928 Úvěry a pohledávky za klienty celkem 263 612 -3 679 259 933 250 152 -4 271 245 881 1)   Část hypotečního portfolia slouží jako podkladové aktivum hypotečních zástavních listů. 258 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (c) Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty podle odvětví mil. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby nepodnikatelé rezidenti Nerezidenti Celkem 1. ledna 2024 6 553 1 745 2 867 99 4 271 Čistá změna stavu  opravných položek  vykázaná ve výkazu  o f inanční pozici 0 13 0 -2 274 -5 280 Vliv odepsaných  pohledávek 0 -3 6 0 -148 -663 -27 -874 Kur zové rozdí ly 0 1 0 0 0 1 2 31. prosince 2024 6 531 1 595 2 478 68 3 679 mil. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby nepodnikatelé rezidenti Nerezidenti Celkem 1. ledna 2023 44 528 5 706 3 293 86 4 662 Čistá změna stavu  opravných položek  vykázaná ve výkazu  o f inanční pozici -38 52 -4 137 69 25 241 Vliv odepsaných  pohledávek 0 -29 0 -98 -495 -15 -637 Kur zové rozdí ly 0 2 0 0 0 3 5 31. prosince 2023 6 553 1 745 2 867 99 4 271 24. INVESTIČNÍ CENNÉ PAPÍRY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dluhové cenné papíry oceněné  zůstatkovou hodnotou 113 110 100 769   z toho: s tátní dluhopisy 109 721 97 542   z toho: korporátní dluhopisy 3 389 3 227 Dluhové cenné papíry oceněné  F VTPL 41 30 Majetkové cenné papíry oceněné  FVTOCI 1 1 Majetkové cenné papíry oceněné  F VTPL 25 25 Investiční cenné papíry celkem 113 177 100 825 Podle kotace:   - kotované 113 110 100 769   - nekotované 67 56 Dluhové cenné papíry oceněné zůstatkovou hodnotou  jsou  drženy  za  účelem  inkasa  smluvní ch  peněžních  toků, a proto je Banka drží v rámci obchodního modelu  „Hold to Collect“. Očekávané  úvěrové  ztráty  vztahující  se  k  dluhovým  cenným  papírů m  oceněným  zůstatkovou  hodn otou  (amortizovanými náklad y) jsou k 31. prosinci 2024 ve  výši 21 mil. Kč (31. prosince 2023: 22 mil. Kč). V  roce  2024  do šlo  k  prodeji  z  portfolia  korporátních  dluhových  cenných  papírů  oceně ných  v  naběhlé  hodnotě a držených v rámci obchodního modelu „Hold to Collect“ v hodnotě 1 08 6 mil. Kč (2023: 1 186 mil. Kč).  Prodej  těchto  dluhopisů  je  p ovažovaný  v  s ouladu  s  obchodním  modele m  za  ojedinělou  transakci  v nevýznamné výši. Majetkové  cenné  papíry  ve  FVTOCI  zahrnují  podíl  ve  společnosti  SWIFT.  Banka  si  zvolila,  že  uplatní  neodvolatelnou  možnost,  kterou  poskytuje  IFRS  9,  klasifikovat  majetkové  cenné  papíry  ve  SWIFT  jako  FVTOCI k datu přechodu na IFRS 9, protože tyto cenné  papíry  Banka  plánuje  držet  dlouhodobě  a  budou  stejným způsobem oceňovány dle IAS 39 a IFRS 9. Od  okamžiku přechodu na IFRS 9 se veškeré zisky a ztráty  souvi sející  s  FVTOC I  majetkov ými  cennými  papíry,  včetně  zisků  a  ztrát  při  o dúčtování  nebo  prodeji,  vykazují  v  ostatním  úplném  výsledku  hospodaření  (OCI)  a  násl edně  se  nereklasifikují  do  zisku  nebo  ztráty. Banka v roce 2024 ani 2023 neobdržela žádné  dividendy  z  FVTOCI  majetkových  cenných  papírů.  V  l etech  2024  a  2023  nedošlo  k  žádnému  prodeji  FVTOCI majetkových cenných papírů. V dubnu 2021 Banka pořídila 10% podíl ve společnosti  Bankovní identi ta, a.s. Podíl je zařazen mezi majetkové  cenné  papíry  oceňované  ve  FVTPL.  Podíl  byl  pořízen  za  účelem  úzké  spolupráce  na  službách  ověřování  identity,  které  sp olečnost  Bankovní  identita,  a.s.,  poskytuje.  K 31. prosinci 2024 drží Banka ve společnosti  Bankovní identita, a.s., 8% podíl a celková investice činí  25,2 mil. Kč. 259 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Dluhové  ce nné papíry oceněné  FVTPL zahrnují cenné  papíry VISA Prefe rred Stock Series C, které mohou být  v  budouc nosti  prodány,  jestliže  to  bude  umožněn o,  a  VI SA  Series  A  Convertible  Participating  Preferred  Stock, které mohou být převedeny na obchodovatelné  akcie. K  31.  prosinci  2024  Banka  nevykazovala  žádné  repo  obch ody,  tudíž  žádné  dluhové  cenné  papíry  oceněné  zůstatkovou h odnotou nebyly poskytnuty jako zajištění.   K 31. prosinci 2023 byly dluhové cenné papíry oceněné  zůstatkovou hodnotou v účetní ho dnotě 2 824 mil. Kč  poskytnuty jako zajištění repo obchodů. 25. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Emitované hypoteční zástavní listy Banka udržuje 8 tranší hypotečních zástavních listů v celkové jm e novité hodnotě 9 200 mil. Kč. k zajištění zdrojů  finan cování. ISIN Datum vydání Měna Datum splatnosti Úroková sazba Nesplacená nominální hodnota (mil. Kč) CZ0002007594 16. 4. 2021 CZK 16. 4. 2025 1,82 % p.a. 1 200 CZ0002007628 16. 4. 2021 CZK 16. 4. 2026 1,96 % p.a. 1 100 CZ0002007602 16. 4. 2021 CZK 16 . 4. 2028 2,05 % p.a. 900 CZ0002007610 16. 4. 2021 C ZK 16. 4. 2031 2,13 % p.a. 500 CZ0002008485 25. 2. 2022 CZK 25. 2. 2025 4,74 % p.a. 1 500 CZ0002008493 25. 2. 2022 CZK 25. 2. 2026 4,57 % p.a. 2 000 CZ0002009251 21. 3. 2024 CZK 27. 3. 2028 3,64 % p.a . 1,000 CZ0002009368 22. 7. 2024 CZK 30. 7. 2 029 4,20 % p.a. 1,000 Všechny hypoteční zástavní listy jsou dr ženy spo lečností MONETA Stavební Spořitelna, a.s. Zůstatková hodnota hypotečních zástavních listů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Hypoteční zástavní listy v zůstatkové hodnotě 9 434 10 486 Celkem 9 434 10 486 V průběhu let 2024 a 2023 Banka nezaznamenala žádné selhání při placení jistiny nebo úroků ani jiná porušení  týkající se hypotečních zástavních li stů. Hypoteční zástavní listy vydané do vlastních knih Hypoteční zástavní listy jsou kryty hypotečními úvěry posky tnutými klientům Banky. Účelem emise těchto dluhopisů  je pouze případ potenciální strategie ozdravení  nebo řešení krize Banky. V takovém případě by byly interně držené  hypoteční zástavní listy využity jako zajištění lombardního úvěru nebo repo operace převážně s Českou národní  bankou, aby se  podpořila likviditní pozice Banky. K 31. prosinci 2024 Banka nerealizovala žádnou takovou operaci  a hypoteční zástavní listy byly drženy interně, tudíž ty to dluhopisy nejsou vykazovány ve výkazu o finanční pozici. Ostatní emitované dluhové cenné papíry Dluhopisy Banka vydala v r ámci plnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky („MREL“), kter ý jí  stanovila Česká národní banka. Banka vydala nepodřízené preferenční dluhopisy v celkové výši 1 500 mil. Kč a 400 mil. eur. Vypořádání eurových  tranší proběhlo 3. února 2022 a 11. září 2024 a korunové tranše 15. prosince 2022. Další podrobn osti o emisích jsou  uvedeny v následující tabulce. 260 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Tyto nástroje jsou nejprve oceňovány reálnou hodn otou sníženou o přírůstkové přímé transakční nák l ady a následně  oceňovány zůstatkovou hodn otou za použití metody efe ktivní úrokové míry. ISIN Datum vydání Měna Datum splatnosti Úroková sazba Možnost předčasného splacení Nesplacená nominální hodnota (mil. EUR/mil. Kč) XS2435601443 3. 2. 2022 EUR 3. 2. 20 28 1,625 % p. a. po 5 letech 100 CZ0003707671 15. 12. 2022 CZK 15. 12. 2026 8,00 % p. a. po 3 letech 1 500 XS2898794982 11. 9. 2024 EUR 11 . 9. 2030 4,414 % p. a. po 5 letech 300 Zůstatková hodnota nesplacených ostatních emitovaných dluhových cenných papírů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Ostatní emitované dluhové cenné papíry v zůstatkové hodnotě 11 562 3 808 Celkem 11 562 3 808 V průběhu let 2024 a 2023 Banka nezaznamenala žádné selhání při placení jistiny nebo úroků ani jiná porušení  týkající se ostatní ch emitovaných dluhových cenných papírů. 26. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Emitované podřízené dluhové cenné papíry Emitované  podřízené  dluhové  cenné  papíry  byly  vydány  k  posílení  regulatorního  kapitálu.  Tyto  závazky  jsou  podřízeny všem ostatním závazkům Banky. K 31. prosinci 2024 jsou v částečné výši 4,5 miliardy Kč součástí Tier 2  kapitálu Banky definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřeno sti. Tyto nástroje jsou nejprve oceňovány reálnou hodn otou sníženou o přírůstkové přímé transakční nák l ady a následně  oceňovány zůstatkovou hodn otou za použití metody efe ktivní úrokové míry. Banka emitov ala dluhové cenné papír y v celkové jmenovité hodnotě 4 602 mil. Kč. ISIN Datum vydání Měna Datum splatnosti Úroková sazba Možnost předčasného splacení Nominální hodnota k datu vydání (mil. Kč) MB 3,30/29 CZ0003704918 25. 9. 2019 CZK 25. 9. 2029 5,65 % p.a. 1) po 5 l etech 2) 2 001 MB 3,79/30 CZ0003705188 30. 1. 2020 CZK 30. 1. 2030 3,79 % p.a. po 5 letec h 2 601 1)   S platností od 25. září 2024 byla v souladu s prospektem dluhopisu upravena úroková sazba z fixní hodnoty 3,30 %  p.a. na var iabil ní sazbu, vypočítanou jako  6M PRIBOR plus marže 1,63 %.  2)   První možnost uplatnit call opci po 5 letech již uplynula. Nyní je možné uplatnit call opci každý rok k datu výročí.  Zůstatková hodnota nesplacených podřízených dluhov ých cenných papírů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pod řízené dluhové cenné papí ry v zůstatkové hodnotě 4 706 4 690 Celkem 4 706 4 690 V průběhu let 2024 a 2023 Banka nezaznamenala žádné selhání při placení jistiny nebo úroků ani jiná porušení  ohledně podřízených závazků. Podřízené vklady V druhém čtvrtletí roku 2023 Banka posílila svůj kapitál a způsobilé závazky prostřednictvím nabídky podřízených  vkladů. Banka přijala podřízené vk lady ve výši 2,9 miliardy  Kč. Délka podřízeného vkladu je pět l et s garantovanou  úrokovou sazbou 7 % po c e lou dobu trvání. K 31. prosinci 2024 jsou tyto vklady v částečné výši 2,1 miliardy Kč  součástí Tier 2 kap itálu Bank y definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové př i měřenosti (kap. 43.1). 261 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pod řízené vklady v zůstatkové hodnotě 2 916 2 914 Celkem 2 916 2 914 27. DERIVÁTOVÉ FINANČNÍ NÁSTROJE Banka  uzavírá  finanční  d e riváty  převážně  za  účelem  zajištění  úrokového  rizika  a  dál e  za  účelem  ekonomického  zajištění  měnovéh o  rizika.  Všechny  deriv átové  finanční  nás troje  jsou  typu  Over  the  Counter („OTC“). Úrokové  swapy  nebo  měnově  úrokové  swapy  jsou  klasifikovány  př i  prvotním  vykázání  jako  zajišťovací  nástroje  podle  IAS  39  k  zajištění  své  expozice  na  změnu  reálné  hodnoty  definované  části  portfolia  aktiv  nebo  závazků  souvisejících  s  úrokov ým  rizikem   (viz kap. 5.6.9). Měnové  deriváty  (měnové  swapy,  měnové  forwardy)  vytvořené za účelem ekonomického zajištění měnového  rizika  nejsou  při  prvotním  zaúčtování  označeny  jako  zajišťova cí  deriv áty,  jsou  držené  v  rámci  ostatního  obch odního mode lu (deriváty klasi fikované jako určené  k  obchodování),  oceňované  jako  FVTPL  a  vykázané  v  řádcích  „Kladná/záporná  hodnota  derivátových  finančních  nástrojů“  (kladná  hodnota  derivátových  finančních  nástrojů v př ípadě aktiv,  záporná  hodnota  deriv átových finančních nástr ojů v případě závazků). Ve  výkazu  o  finanční  situaci  jsou  deriváty  s  kladnou  reálnou  hodnotou  (celková  reálná  hodnota,  včetně  naběhlých  úroků)  uvedeny  v  řádku  „Kladná  reálná  hodnota zajišťovacích derivátů“, deriváty se zápornou  reálnou  hodnotou  (celková  reálná  hodnota,  včetně  naběhlých  úroků)  v  řádku  „Záporná  reálná  hodnota  zajišťova cích derivátů“. V  letech  2024  a  2023  byla  nevýznamná  neefektivita  zajišťova cího vztahu vykázána do zisku nebo ztr áty. Finanční deriváty klasifikované jako určené k obchodování: 31. 12. 2024 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnové swapy 14 031 14 009 29 1 Měnové forwardy 3 665 3 660 54 51 Měnově úroko vé swapy – ukončené zajištění  reálné hodnoty 738 735 41 37 ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy – ukončené zajištění reálné  hodnoty 8 978 8 978 472 443 Deriváty k obchodování celkem 27 412 27 382 596 532 31. 12. 2023 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnové swapy 1 734 1 745 1 13 Měnové forwardy 2 617 2 612 66 61 Měnově úroko vé swapy – ukončené zajištění  reálné hodnoty 732 729 19 27 ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy – ukončené zajištění reálné  hodnoty 7 673 7 673 458 422 Deriváty k obchodování celkem 12 756 12 759 544 523 262 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Finanční deriváty klasifikované při prvotním zaúčtování jako zajišťovací deriváty: 31. 12. 2024 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy určené k zajištění reálné hodnoty 143 032 143 032 2 314 4 147 MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnově úroko vé swapy určené k zajištění reálné  hodnoty 1 996 2 093 0 112 Zajišťovací deriváty celkem 145 028 145 125 2 314 4 259 31. 12. 2023 Nominální hodnota Reálná hodnota mil. Kč Aktiva Závazky Aktiva Závazky ÚROKOVÉ DERIVÁTY Úro kové swapy určené k zajištění reálné hodnoty 120 564 120 564 2 701 4 490 MĚNOVÉ DERIVÁTY Měnově úroko vé swapy určené k zajištění reálné  hodnoty 1 996 2 055 0 58 Zajišťovací deriváty celkem 122 560 122 619 2 701 4 548 Přehled hotovostního zajištění finančních derivátů: 31. 12. 2024 Reálná hodnota Hotovostní zajištění mil. Kč Aktiva Závazky Přijaté Poskytnuté Finanční deriváty 2 910 4 791 621 2 513 31. 12. 2023 Reálná hodnota Hotovostní zajištění mil. Kč Aktiva Závazky Přijaté Poskytnuté Finanční deriváty 3 245 5 071 834 2 238 263 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 28. NEHMOTNÝ MAJETEK mil. Kč Software nakoupený Software interně vyvinutý Core Deposit Intangible (CDI) Nedokončený nehmotný majetek Celkem Účetní hodnota k 31. 12. 2022 173 2 651 51 310 3 185 Přírůstky aktiv 62 537 0 631 1 230 Aktivace za období 0 0 0 -599 -599 Odpisy za obdob í -92 -543 -23 0 -658 Znehodnocení majetku 0 0 0 0 0 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 143 2 645 28 342 3 158 Přírůstky aktiv 70 556 0 719 1 345 Aktivace za období 0 0 0 -626 -626 Odpisy za obdob í -99 - 550 -23 0 -672 Znehodnocení majetku 0 0 0 0 0 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 114 2 651 5 435 3 205 mil. Kč Software nakoupený Software interně vyvinutý Core Deposit Intangible (CDI) Nedokončený nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena k 31. 12. 2022 954 7 082 144 310 8 490 Oprávky a zneho dnocení 2022 -781 -4 431 -93 0 -5 305 Účetní hodnota k 31. 12. 2022 173 2 651 51 310 3 185 Pořizovací cena k 31. 12. 2023 1 015 7 620 138 342 9 115 Oprávky a zneho dnocení 2023 -872 -4 975 -110 0 -5 957 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 143 2 645 28 342 3 158 Pořizovací cena k 31. 12. 2024 996 8 043 138 435 9 612 Oprávky a zneho dnocení 2024 -882 -5 392 -133 0 -6 407 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 114 2 651 5 435 3 205 Celkové  roční  náklady  vynaložené  na  výzkum  a  vývoj,  které  nesplnily  podmínky  pro  kapitalizaci,  byly  ve  výši  138 mil. Kč za rok 2024 (2023: 107 mil. Kč). 264 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 29. HMOTNÝ MAJETEK mil. Kč Technické zhodnocení aktiv pořízených formou leasingu Vybavení a stroje Inventář a další hmotná aktiva Právo k užívání – nemovitosti Právo k užívání – ostatní aktiva Nedokončený hmotný majetek Celkem Účetní hodnota k 31. 12. 2022 325 485 30 1 452 0 22 2 314 Přírůstky aktiv 58 148 7 481 2) 0 684 1 378 Úbytky/aktivace za období -1 -33 0 0 0 -694 -728 Odpisy za obdob í -65 -135 -12 -319 0 0 -531 Znehodnocení majetku 1) 0 -3 0 -32 0 0 -35 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 317 462 25 1 582 0 12 2 398 Přírůstky aktiv 52 100 20 170 20 385 747 Úbytky/aktivace za období 0 -11 0 0 0 -362 -373 Odpisy za obdob í -62 -122 -7 -314 -4 0 -509 Znehodnocení majetku 1) 0 -2 0 -2 0 0 -4 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 307 427 38 1 436 16 35 2 259 1)   Znehodnocení majetku spojené s „Právem k užívání – nemovitosti“ plyne z uza vírání poboček a bankomatů. 2)  Nárůst v roce 2 023 je převážně způsoben prodloužením doby nájmu pražské centrály o 2 roky. mil. Kč Technické zhodnocení aktiv pořízených formou leasingu Vybavení a stroje Inventář a další hmotná aktiva Právo k užívání – nemovitosti Právo k užívání – ostatní aktiva Nedokončený hmotný majetek Celkem Pořizovací cena  k 31. 12. 2022 1 0 48 1 447 139 2 676 0 22 5 332 Oprávky 2022 -723 -962 -109 -1 224 0 0 -3 018 Účetní hodnota k 31. 12. 2022 325 485 30 1 452 0 22 2 314 Pořizovací cena  k 31. 12. 2023 1 054 1 322 140 3 023 0 12 5 551 Oprávky 2023 -737 -860 -115 -1 441 0 0 -3 153 Účetní hodnota k 31. 12. 2023 317 462 25 1 582 0 12 2 398 Pořizovací cena  k 31. 12. 2024 1 089 1 308 158 3 165 20 35 5 775 Oprávky 2024 -782 -881 -120 -1 729 -4 0 -3 516 Účetní hodnota k 31. 12. 2024 307 427 38 1 436 16 35 2 259 265 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 30. MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH 31. 12. 2024 mil. Kč Název Sídlo Předmět podnikání Vlastní kapitál k 31. 12. 2024 Podíl na hlasovacích právech Majetkový podíl Pořizovací cena Zůstatková hodnota MONETA Auto,  s.r.o. Vyskočilova  1442/1b , 140 00 Praha 4 Financování vozidel  (poskytování úvěrů) 762 100 % 100 % 6 787 1 859 MONETA Lea sing,  s.r.o. Vyskočilova  1442/1b , 140 00 Praha 4 Poskytování úvěrů  a leasingů 181 2) 100 % 100 % 2 938 3 MONETA Stavební  Spořitelna, a.s. Vyskočilova  1442/1b , 140 00 Praha 4 Stavební sp oření  a překlenovací úvěry 2 250 100 % 100 % 2 603 2 603 CB CB – Czech  Banking Credit  Bureau, a.s . 1) Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 Provozování  bankovního registru  klientských informací 3 2),3) 20 % 20 % 0 3 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech k 31. prosinci 2024 12 328 4 468 1)   Banka si udržuje podíl ve s polečnosti CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s, aby moh la získávat informace o úvěrové bonitě svých stávajících a potenciálních  zákazníků. 2)   Hodnoty dle úč etních standardů IFRS - neauditova né. 3)   Odpovídající podíl Banky na vlastním kapitálu společnosti. 31. 12. 2023 mil. Kč Název Sídlo Předmět podnikání Vlastní kapitál k 31. 12. 2023 Podíl na hlasovacích právech Majetkový podíl Pořizovací cena Zůstatková hodnota MONETA Auto,  s.r.o. Vyskočilova  1442/1b , 140 00 Praha 4 Financování vozidel  (poskytování úvěrů) 672 100 % 100 % 6 787 1 859 MONETA Lea sing,  s.r.o. Vyskočilova  1442/1b , 140 00 Praha 4 Poskytování úvěrů  a leasingů 233 2) 100 % 100 % 2 938 3 MONETA Stavební  Spořitelna, a.s. Vyskočilova  1442/1b , 140 00 Praha 4 Stavební sp oření  a překlenovací úvěry 2 832 100 % 100 % 2 603 2 603 CB CB – Czech  Banking Credit  Bureau, a.s . 1) Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 Provozování  bankovního registru  klientských informací 3 2),3) 20 % 20 % 0 0 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech k 31. prosinci 2023 12 328 4 466 1)   Banka si udržuje podíl ve s polečnosti CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s, aby moh la získávat informace o úvěrové bonitě svých stávajících a potenciálních  zákazníků. 2)   Hodnoty dle úč etních standardů IFRS - neauditova né. 3)   Odpovídající podíl Banky na vlastním kapitálu společnosti. V  roce  2024  provedla  Banka  testy  těchto  investic  na  případné  snížení  hodnoty.  Posouzení  spol ečností  MONETA  Auto,  s.r.o,  a  MONETA  Stavební  Spořitelna,  a.s.,  byla  provedena  s  následujícími  předp oklady:  hodnota  z  užívání  (zpětně  získatelná  částka)  byla  stanovena  pomocí  předpovědí  budoucích  peněžních  toků  založených  na  finančních  rozpočtech  pokrývajících pětileté období s ap li kovanou mírou růstu  2  %  (2023:  2  %).  Prognóza  peněžních  toků  byla  diskontována  sazbou  po  zdanění  13  %  (2023:  12  %)  a  výsledná  čistá  současná  hodnota  budoucích  peněžních  toků  byla  porovnána  s  účetní  hodnotou  těchto  investic.  V  letech  2024  a  2023  nebyla  pro  tyto  dceřiné  společnosti  identi fikována  ztráta  ze  znehodnocení. Posouzení pro MONETA Leasing, s.r.o., bylo p rovedeno  s  následujícími  předpoklady:  hodnota  z  u žívání  (zpětně  získatelná  částka)  byla  stanovena  pomocí  předpovědí  budoucích  peně žních  toků  založených  na  finančních  rozpočtech  pokrývajících  pětileté  období.  Prognóza peněžních toků byla diskontována sazbou po  zdanění 13  %  (2023: 12  %) a výsledná čistá současná  hodnota  budoucích  peněžních  toků  byla  porov nána  s účetní  hodnotou této investice. V roce 2024 nebyla  identifikována ztráta ze znehodnocení (2023: 0 mil. Kč). Od  listopa du  2022  MONETA  Leasing,  s.r.o.,  přestala  poskytov at  nové  financov ání  a  zaměřila  se  pouze  na  servis  stávajících  úvěrových  a  leasingových  smluv.  V  soul adu  s  IFRS  5  není  MONETA  Leasing,  s.r.o.,  vykazována jako ukončovaná činnost. 266 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Informace o finančních výsledcích dceřiných společností jsou dostupné v sekci Pro akcionáře na stránkách Banky  http://investors.moneta.cz. Změny v majetkových účastech v dceřiných a přidružených společnostech v roce 2024 mil. Kč Účetní hodnota k 1. lednu 2024 Změna Účetní hodnota k 31. prosinci 2024 MONETA Auto, s.r.o. 1 859 0 1 8 59 MONETA Lea sing, s.r.o. 3 0 3 MONETA Stavební Spořitelna, a.s. 2 603 0 2 603 CB CB – Czech Banking Credit Bureau, a.s. 0 3 3 Celkem 4 466 3 4 468 Změny v majetkových účastech v dceřiných a přidružených společnostech v roce 2023 mil. Kč Účetní hodnota k 1. lednu 2023 Změna Účetní hodnota k 31. prosinci 2023 MONETA Auto, s.r.o. 1 859 0 1 8 59 MONETA Lea sing, s.r.o. 3 0 3 MONETA Stavební Spořitelna, a.s. 2 603 0 2 603 CB CB – Czech Banking Credit Bureau, a.s. 0 0 0 Celkem 4 466 0 4 466 31. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ZE SPLATNÉ DANĚ mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pohledávky ze splatné daně 59 57 Zaplacené  zálohy  na  daň  z  příjmů  právnických  osob  byly v daňovém  přiznání za rok  2023 započteny proti  splatné  daňové  povinnosti  a  rozdíl  byl  vyrovnán  s finančním úřadem v roce 2024. 32. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z ODLOŽENÉ DANĚ Odložená  daň  se  stanovuje  ze  všech  dočasných  a přechodných rozdílů mezi oceněním aktiv a závazků  pro daňové účely a jejich účetní hodnotou vykázanou  v účetních výkazech Banky. Odložená daň se stanovuje  s  využitím  daňové  sazby  platné  k  datu  účetní  závěrky.  Použit á  sazba  rovněž  zohledňuje  daň  z  tzv.  neočekávaných  zisků  –  „windfall  tax “.  K  31.  prosinci  2024 byla p ro st anovení odložené daňové pohl edávky  a závazku použita sazba ve výši 21 % (31. prosi nce 2023:  21 %). Zaúčtování  odložené  da ňové  pohled ávky  závisí  na  posouzení  pravděpodobnosti  a  dostatečnosti  budoucích  zdanitelných  příjmů  a  budoucíh o  zániku  stávajících  zdanitelných  přechodných  rozdílů  a  na  strategiích daňového plánování. Pohledávky  a  závazky  z  odložené  daně  se  skládají  z následujícíc h rozdílů: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Závazky z odložené daně -485 -457 Rozdíl mezi účetní hodnotou  a daňovou zůstatkovou hodnotou  dlouhodobýc h aktiv -485 -457 Pohledávky z odložené daně 151 130 Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za kl ienty 3 10 Rozdíl mezi účetní hodnotou  a daňovou zůstatkovou hodnotou  dlouhodobýc h aktiv 54 33 Ostatní přechodné rozdíly 94 87 Čistá odložená daň na konci období 1) -334 -327 1)   Banka  započítává  proti  sobě  odlože ný  daňový  závazek  a  odloženou  daňovou pohledávku a vykazuje odloženou daň na čisté bázi. 267 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 V  následující  tabulce  jsou  uvedeny  změny  v  čistých  daňových pohledávkách: mil. Kč 2024 2023 Čistá odložená daň na začátku období -327 -320 Změna čisté odložené daně – celkový dopad na zisk nebo ztrátu -7 -7   -  Opravné položky k úvěrům  a po hledávkám za klienty -7 -30   -  Rozdíl mezi účetní hodnotou  a daňovou zůstatkovou  hodnotou dlouhodobých aktiv -7 -9   -  Ostatní přechodné rozdíly 7 32 Čistá odložená daň na konci období -334 -327 33. OSTATNÍ AKTIVA mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Pohledávky z vydaných faktur 120 113 Zálohy a kauce na služ by spojené  s nájmem 226 182 Pohledávka za finančním úřadem 12 0 Ostatní pohledávky po odečtení  opravných položek 64 34   z toho opravné polož ky -14 -17 Náklady příštích období 371 297 Dohadné položky aktivní 496 341 Ostatní aktiva celkem 1 289 967 34. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM Banka má následujíc í závazky vůči ostatním bankám: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Vklady splatné na p ožádání 882 626 Termínované vklady 1 95 0 Závazky z repo op erací 1) 0 2 531 Přijaté hotovostní zajištění 2) 405 563 Ostatní závazky vůči bankám 3) 2 566 1 731 Závazky vůči bankám celkem 4 048 5 451 Druh sazby:   Pevná úroková sazba 2 761 4 262   Pohyb livá úr oková saz ba 1 287 1 189 1)   Více  informací  o  finančních  aktivech  poskytnutých  jako  kolaterál  za  závazky z repo opera cí viz kap. 21. 2)   Přijaté  hotovostní  zajištění  představ uje  Credit  Support  Annex  (CSA)  kolaterál úvěrových institucí na p rovádění derivátových transakcí ve výši  405 mil. Kč k 31. prosinci 2024 (31. prosince 2023: 563 mil. Kč). 3)   Ostatní  z ávazky  vůči  bankám  obsahují  úvěr  poskytnutý  Evropskou  investiční bankou („EIB“) v březnu 2024. Výše úv ěru k 31. prosinci 2024 je  2 566 mil.  Kč (k 31. prosinci 2023: 1 731 mil. Kč z  úvěr u po skytnu tého EIB  v lednu 2021). 35. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Závazky vůči klientům v dělení podle sektoru se skládají  z následujícíc h položek: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Finanční organizace 960 2 141 Nefinanční organizace 55 887 4 3 623 Organiza ce v odvětví pojišťovnictví 486 655 Vládní sektor 8 849 8 353 Neziskové organizace 15 666 12 141 Fyzické osoby podnikatelé 19 761 17 202 Fyzické osoby nep odnikatelé  rezidenti 296 902 284 643 Nerezidenti 5 163 2 816 Závazky vůči klientům celkem 403 674 371 574 Typ sazby:   pevná úrokov á sazba 57 081 53 588   pohyblivá úroková sazba 1) 346 005 317 370   neúročené závazky 588 616 Závazky vůči klientům celkem 403 674 371 574 1)   Tato  položka  obsahuje  převážně  vklady  klientů,  u  kterých  má  Banka  možnost  aktualizovat  úrokovou  sazbu,  a  tudíž  nejsou  považovány  za  úrokově citliv é. Obecně se jedná o sazbu, která je vyhlašovaná Bankou. Závazky  vůči  klientům  v  dělení  podle  produktu  se  skládají z následujících položek: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Retailové závazky 298 409 286 197   Běžné účty 54 839 52 592   Spořící účty a termínované vklady 243 570 233 605 Komerční závazky 104 686 84 777   Běžné účty 53 187 41 759   Spořící účty a termínované vklady 51 499 43 018 Přijaté hotovostní zajištění 215 270 Ostatní závazky vůči klientům 364 330 Závazky vůči klientům celkem 403 674 371 574 Nezaúčtované závazky vůči klientům: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Objem prostředků v investičních  fondech 59 373 38 498 268 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 36. REZERVY mil. Kč 2024 2023 Rezervy na nevyčerpané úvěrové přísliby 1) 1. ledna 101 129 Tvorba rezerv 298 299 Čerpání rezerv 0 0 Rozpuštění nevyužitých rezerv -309 -327 31. prosince 90 101 Ostatní rezervy 1. ledna 165 173 Tvorba rezerv 153 134 Čerpání rezerv -144 -133 Rozpuštění nevyužitých rezerv -2 -9 31. prosince 172 165 Rezervy celkem 262 266 1)   Většina zůstatku je vyvolána produkty, jako jsou kontokorenty a provozní  f inancování, které jsou obvykle n ačerpány do 1 roku. K  neodvolatelným  úvěrovým  příslibům  js ou  tvořeny  rezervy na nečerpané úvěrové přísliby (viz kap. 40). Banka vytvořila o statní rezervy na své smluvní z ávazky  spojené  s  uvedením  najatých  provozních  prostor  do  půvo dního  stavu,  na  restrukturalizace,  na  vratky  provizí a na služby spojené s vymáháním.  Ostatní rezervy mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Rezerva na uvedení prostor do  původního stavu 1) 34 34 Rezerva na restrukturalizace 5 2 Rezerva na vratky provizí 2) 126 118 Ostatní 7 11 Ostatní rezervy celkem 172 165 1)   Zúčtování  rezervy  je závisl é  na o puštění  najatých  prostor.  Doba  nájmu  těchto nájemních smluv je uvedena v kap. 41. 2)   Vratka provize může  být  požadována v  období  do  60 měsíců  od  vzniku  smlouvy. 37. OSTATNÍ ZÁVAZKY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Závazky z přijatých faktu r 190 261 Závazky vůči zaměstnancům 130 127 Závazky ze sociálního a zdravotního  pojištění 62 58 Závazky vůči státu 107 158 Dohadné účty pasivní –  nevyfakturované služby/zboží 485 394 Dohadné účty pasivní –  zaměstna necké bonusy 1) 397 298 Uspořádací účet platebního styku 2) 1 120 621 Výnosy p říštích období a výdaje  příštích období 36 27 Závazky z leasingu 1 388 1 50 0 Ostatní 3) 259 67 Ostatní závazky celkem 4 174 3 511 1)   Dohadné  ú čty  pro  zaměstnanecké  bonusy  k  31.  pr osinci  2024  za hrnují  odměny členům představenstva v rám ci programu EVIP ve výši 205 mil. Kč  (2023:  142  mil.  Kč),  popsané  v  kap.  39,  a  ostatní  manažerské,  retenční  a prodejní bonusy. 2)   Položka  „Uspořádací  účet  platebního  styku “  zahrnuje  zejména  nevypořádané  transakce  z  karetních  operací  a  platebního  styku  sk rze  zúčtovací  systém  ČNB.  Položka  může  vyústit  v  za účtování  aktiva  nebo  závazku. V případě, že konečná balance vede k zaúčtování aktiva , je toto  so učástí položky „Ostatní aktiva“. 3)   Položka  „Ostatní“  k  31.  prosinci  2024  zahrnuje  dosud  nevyplacenou  dividendu za roky 2021 až 2024 ve výši 108 mil. Kč (2023: 2 mil. Kč). 38. VLASTNÍ KAPITÁL 38.1 ZÁKLADNÍ KAPITÁL Všechny akcie Banky jsou km e nové volně převoditelné  akcie, se kterými nejsou spojena žádná zvláštní práva  nebo  omezení.  Kmenové  akcie  jsou  spoje ny,  kr omě  jiných  práv  vyplývajících  ze  zákona  nebo  stanov  Banky,  s  právem  účastnit  se  valné  hromady  Banky  prostřednictvím  výkonu  hlasovacích  práv  (s  jedním  hlasem  na  akcii)  a  s  právem  na  podíl  na  zisku.  Od  23.  listopadu  2015  činil  základní  kapit ál  Banky  511  mil.  Kč,  byl  plně  splacen  a  ve  výkazu  o  finanční  pozici byl vykázán jako Základní kapitál. Dne 11. dubna 2016 bylo 511 kmen ových zaknihovaných akcií Banky  s  nominální  hodnotou  ve  výši  1  000  000  Kč  na  akcii  rozděleno na 511 000 000 plně splacených kmenových  zaknihovaných  akcií  na  jméno  s  nominální hodnotou  1,00 Kč na akcii. Na valné hromadě konané 26. listopadu 2019  schválili  akcionáři  navýšení  základního  kapitálu  MONETA  Money  Bank,  a  to  pomocí  navýšení  nominální  hodnoty jedné akcie z původní 1 Kč na 20 Kč. Základní  kapitál  společnosti  je  nyní  rozdělen  na  511  000  000  zaknihovaných kmenových akcií na jméno o jmenovité  hodnotě každé akcie ve výši 20 Kč, jejichž emisní kurz byl zcela splacen. Od  zmíněného  data  B anka nevydala  žádné  kmenové  nebo jiné akcie. Banka nenabyla vlastní akcie či podíly. 269 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Aktuální  seznam  os ob  zapsaných  v  registru  zaknihovaných  akcií  Banky  vede ném  Centrálním  depozitářem  cenných  papírů  v  Praze  (Centrální  depozitář  cenných  papírů,  a.s.)  s  podílem  větším  než  1  %  na  základním  kapitálu  Banky  je  dostupný  v  sekci  Pro  akcionáře  na  webových  stránkách  Banky:  https://investors.mon eta.cz/akcie.  Tyto osoby  nemusí  nutně být skutečnými akcionáři Banky, ale mohou držet  akcie  Banky  pro  skutečné  akcionáře  (např.  makléři  cenných  pap írů,  banky,  schovatelé  nebo  zastupující  osoby). V  sekci  1.4  výroční  finanční  zprávy  „Struktura  akcionářů“ jsou uvedeny informace ohledně struktury akcionářů  Banky  k  31. prosinc i  2024. Pokud  je  Bance  známo, žádný akcionář Banky k 31. prosinci 2024 Banku  nekontroloval. Přehled spřízněných osob, které vlastní kmenové akcie Banky k 31. prosinci 2024: Akcionář 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Počet akcií Podíl v % Počet akcií Podíl v % Tanemo a.s.,   osoba s významným vlivem v MONETA 153 000 000 29,941 % 153 000 000 29,941 % Tomáš Spurný,   předseda představenstva 304 839 0,060 % 304 839 0,060 % Jan Friček,   čl en představenstva 35 000 0,007 % 35 000 0 ,007 % Jan Novotný,   čl en představenstva 23 300 0,005 % 23 3 00 0,005 % Carl Normann Vökt,   místopředseda představenstva 35 025 0,007 % 25 122 0,005 % Tatiana Eichler,   osoba úzce propojená s předsedou dozorčí rady 100 000 0,020 % 100 000 0,020 % Čtyřleté funkční období pana Michala Petrmana v dozorčí radě a výboru pro audit Banky skončilo v září 2024 a teda  k 31. prosinci 2024 nebyl spřízněnou osobou. K 31. prosinci 2024 a 2023 nevlastnila žádná jiná spřízněná osoba ani žádná jiná osoba se zvláštním vztahem k Ban ce  akcie Banky. 38.2 REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU A OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Z FINANČNÍCH AKTIV Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Rezervní  fondy  a  ostatní  fondy ze zisku ve výši 102 mil.  Kč k 31. prosinci 2024 (31. prosince  2023: 102 mil. Kč)  zahrnují rezervní fond MONETA Money Bank, a.s. Oceňovací rozdíly z finančních aktiv FVTOCI (vykazováno v rámci položky „Ostatní fondy“) mil. Kč Dluhové nástroje Kapitálové nástroje Odložená daň Celkem 1. ledna 2024 0 1 0 1 Zisky a ztráty v období vykázány ve výkazu zisku a ztráty 0 0 0 0 Zisky a ztráty v období vykázány v oceňovacích rozdílech z FVTOCI 0 0 0 0 31. prosince 2024 0 1 0 1 mil. Kč Dluhové nástroje Kapitálové nástroje Odložená daň Celkem 1. ledna 2023 0 1 0 1 Zisky a ztráty v období vykázány ve výkazu zisku a ztráty 0 0 0 0 Zisky a ztráty v období vykázány v oceňovacích rozdílech z FVTOCI 0 0 0 0 31. prosince 2023 0 1 0 1 270 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 38.3 DIVIDENDA NA AKCII V následující  tabulce  jsou uvedeny dividendy na akcii  vyplacené vlastníkům: Kč 2024 2023 Dividendy vyplacené v účetním  období 12,00 1) 8,00 1)   Valná hromada konaná dne 23. dubna 2024 schválila výplatu dividendy  ve  výši  9  Kč  na  akcii.  Dividenda  byla  vyplacena  21. května  2024. Valná  hromada  konaná dn e  19.  listopadu 2024  schválila výplatu dividendy  ve  výši 3 Kč na akcii. Dividenda byla vyplacena 17. prosince 2024. Představenstvo  dne  31.  ledna  2025  oznámilo,  že  navrhne  akcionářům  ke  schválení  na  valné  hromadě,  která  se  bude  konat  dn e  24.  dubna  2025,  výplatu  dividendy  za  rok  2024  ve  výši  10  Kč  na  akcii.  Výše  celkové v yplacené dividen dy dosáhne 5 110 mil. Kč. 39. BONUSY VÁZANÉ NA VLASTNÍ KAPITÁL Program odměňování pro členy představenstva (tzv. Executive Variable Incentive Plan) V  roce  2017  byl  zaveden  program  variabiního  odměňování  Executive  Variable  Incentive  Plan  (EVIP)  platný  pro  členy  představenstva  a  ostatní  osoby  s  významným  vlivem  na  rizikový  profil  (Material  Risk  Takers).  Od  roku  2024  je  nedílnou  so učástí  tohoto  programu  t aké  dlouhodobá  motivační  prémie  EVIP  pro  členy  představenstva,  která  s e  odvíjí  od  plnění  střednědobých  finančníc h cílů stanovených na základě  tříletého  s třednědobého  výhledu.  První  přiznaná  odměna  v  roce  2024  byla  vyhodnocena  na  z ákladě  finančních výsledků Banky za roky 2021, 2022 a 2023  oproti střednědobému výhledu zveřejněnému v únoru  2021. Celkový  zůs tatek  časového  rozlišení  EVIP  zveřejněný  v  položce  „Ostatní  závazky“  k  31.  prosinci  2024  činí  205,3 mil. Kč (31. pr osince 2023: 142,1 mil. Kč), z toho  částka 102,7 mil. Kč (31. prosince 2023: 59,7  mil. Kč) se vztahuje na peněžně vypořádanou odměnu vázanou na  akcie, která bude vyplacena v následujících třech až pěti letech  formou hotovostních  plateb, jak je definována  v podmínkách EVIP, bez ohledu na možný odchod člena  představenstva.  Tato  variabilní  část  bonusů  EVIP  je  spojena s c e lkovým výnosem akcionářů (TSR), a proto  se vyplacená částka bude lišit podle změny tržní ceny  akcií  a  na  základě  rozdělení  zisku  Banky  (vyplacené  dividendy). Další  podro bnosti  o  programu EVIP (zejména celkové  přiznané a vyplacené odměny v  letech 2020 až 2024)  jsou  uvedeny  ve  Zprávě  o  odměňování  za  rok  2024  (dokumenty  týkající  se  odměňování  byly  zveřejněny  a  jsou  dostupné  na  investorských  stránk ách  v  sekci  Odměňování  na  adrese  https://investors.moneta.cz / dokumenty-spolecnosti). 40. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 40.1 ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY A VYDANÉ ZÁRUKY mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Úvěrové přísliby 24 986 24 101 Vydané záruky 1 186 864 Úvěrové limity u vydaný ch záru k 1) 1 387 1 372 Vystavené akreditivy 8 5 Úvěrové přísliby a vydané záruky celkem – hrubá účetní hodnota 27 567 26 342 Rezervy na očekávané úvěrov é ztráty -104 -115 Úvěrové přísliby a vydané záruky celkem – čistá účetní hodnota 27 463 26 227 1)   Tento řádek představuje přislíbené limity u záruk, které mohou být klienty  využity. 40.2 PRÁVNÍ SPORY Banka se neúčastní žádných významných právních sporů. 41. LEASING Banka jako nájemce Mezi  hlavní  nájemní  smlouvy  Banky  patří  nájem  administrativních  prostor  v  Praze  a  Ostravě  a pronájem prostor poboček a prostor pro bankomaty  po celé České republice. Banka  stanoví  dobu  pronájmu  tak,  jak  je  uvedeno  ve  smlo uvě  (na  d obu  určitou),  anebo  dobu  stanoví  na  základě  odhadu  provedeného  vedením  Banky  (pro  všechny  ostatní  smlouvy)  na  základě  historické  zkušenosti  a  strategie  pro  p obočkovou  síť.  Banka  zhodnotí dobu l easing u na počátku leasingového vztahu  a posléze přehodnocuje tuto na roč ní  bázi anebo když  nastane  významná  skutečnost  anebo  změna  okolností  anebo s trategie pro pobočkovou síť. Leasingové splátky se liší v závislosti na lokalitě a jsou  splatné  v  CZK  ne bo  EUR.  Některé  z  pronájmů  jsou  indexovány ro čně, v závislosti na vývoji inflace. Banka si pronajímá IT vybavení, bankomaty a re klamní  plochy,  u  kterých  se  předpokládá  ukončení  provozu  do  12  měsíců.  Bank a  se  rozhodla,  že  na  tato  aktiva  nebude aplikovat IFRS 16. 271 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Níže je uve den pohyb práva k užívání plynoucího z leasingových smluv, v nichž Banka vystupuje jako nájemce: mil. Kč Budovy Prostor pro bankomaty Parkovací místa IT hardware Celkem Zůstatek k 1. lednu 2024 1 504 61 17 0 1 582 Roční odpisy -290 -19 -5 -4 -318 Práv o k užívání – přírůstky a modifikace 165 3 2 20 190 Práv o k užívání – odúčtování -1 -1 0 0 -2 Zůstatek k 31. prosinci 2024 1 378 44 14 16 1 452 mil. Kč Budovy Prostor pro bankomaty Parkovací místa IT hardware Celkem Zůstatek k 1. lednu 2023 1 370 67 15 0 1 452 Roční odpisy -295 -20 -4 0 -319 Práv o k užívání – přírůstky a modifikace 459 1) 15 7 0 481 Práv o k užívání – odúčtování -30 -1 -1 0 -32 Zůstatek k 31. prosinci 2023 1 504 61 17 0 1 582 1)  Nárůst v roce 2 023 je způsoben prodloužením d oby nájmu pražské centrály o 2 roky. Informace o době nájmu u jednotlivých kategorií najatých akti v jsou uvedeny v následující tabulce: 31. 12. 2024 mil. Kč Právo k užívání Minimální doba pronájmu (v měsících) Maximální doba pronájmu (v měsících) Budovy 1 378 37 168 Prostor pro bankomaty 44 18 112 Parkovací místa 14 15 168 IT hardware 1) 16 60 60 Celkem 1 452 1)   V roce 2024 Banka uzavřela novou smlouvu o pronájmu infrastrukturních IT aktiv. 31. 12. 2023 mil. Kč Právo k užívání Minimální doba pronájmu (v měsících) Maximální doba pronájmu (v měsících) Budovy 1 504 23 145 Prostor pro bankomaty 61 8 97 Parkovací místa 17 15 142 IT hardware 0 0 0 Celkem 1 582 Detail minimálních leasingových plateb: mil. Kč Minimální leasingové platby v rámci všech  leasingových sm luv k 31. prosinci 2024 1 508 Nevykázaný krátkodobý leasin g a leasing aktiv  s nízkou hodnotou 17 Efekt z diskontování přírůstkovou úrokovou  sazbou 1) -120 Závazky z leasingu celkem k 31. prosinci 2024 1 388 1)   Vážený  průměr  úrokových  sazeb  pro  závazky  z  leasingu  je  v  roce  2024  celkem 2,87 % (2023:2,72 %) pro smlouvy denominované v CZK a 3,78 %  (2023: 3,76 %) pro smlouvy denominované v EUR. mil. Kč Minimální leasingové platby v rámci všech  leasingových sm luv k 31. prosinci 2023 1 642 Nevykázaný krátkodobý leasin g a leasing aktiv  s nízkou hodnotou 25 Efekt z diskontování přírůstkovou úrokovou  sazbou 1) -142 Závazky z leasingu celkem k 31. prosinci 2023 1 500 1)   Vážený  průměr  úrokových  sazeb  pro  závazky  z  leasingu  je  v  roce  2024  celkem 2,87 % (2023:2,72 %) pro smlouvy denominované v CZK a 3,78 %  (2023: 3,76 %) pro smlouvy denominované v EUR. 272 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Banka  neeviduje  žádné  leasingy  s  garancí  zbytkové  hodnoty  ani  nájemní  smlouvy  je ště  nezapočaté,  ke  kterým by se Banka zavázala. Něk ter é nájemní smlouvy obsahují opci na předčasné  ukončení anebo prodloužení doby nájmu, která může  být  uplatněna  rok  před  skončením  nevypověditelné  nájemní d oby. Tam, kde je to vhodné, zahrnuje Banka  opci na prodloužení nájmu do nových smluv, aby si tím  zajistila větší pr ovozní flexibilitu. Opce na prodloužení  doby  nájmu  jsou  uplatnitelné  pouze  Bankou  jako  nájemcem,  nikoli  pronajímatelem.  Na  počátku  nájemního  vztahu  Banka  hodnotí,  zdali  je  výhodné  v budoucnu uplatnit opci na prodloužení. Dále  B anka  přehodnocuje  možnost  uplatnit  opci  na  prodloužení  v momentě, kdy nastane v ýznamná skutečnost anebo  změna podmínek, která je ovlivnitelná Bankou. Analýza splatnosti závazků z leasingu: mil. Kč Celkové platby z leasingových smluv 1)  v roce 2024  (k 31. 12. 2024) 358 Budoucí očekávané platby – nediskontované 1 508   z toho: do 1 roku 338   z toho: od 1 roku do 3 let 578   z toho více než 3 roky 592 Dopad z diskontování inkrementál ní úrokovou  sazbou -120 Celkové leasingové závazky ke dni 31. prosince 2024 1 388 1)  Obsahuje také platbu úroku ve výši 49 milionů Kč (2023: 27 milionů Kč). mil. Kč Celkové platby z leasingových smluv v roce 2023  (k 31. 12. 2023) 325 Budoucí očekávané platby – nediskontované 1 642   z toho: do 1 roku 322   z toho: od 1 roku do 3 let 553   z toho více než 3 roky 767 Dopad z diskontování inkrementál ní úrokovou  sazbou -142 Celkové leasingové závazky ke dni 31. prosince 2023 1 500 Banka jako pronajímatel Banka  dále  pronajímá  své  pronajaté  administrativní  prostory, které prezentovala jako právo k užívání, svým dceřiným společnostem formou operativního leasingu  a  pod  najímá  část  svojí  pražské  centrály  třetímu  subjektu. Minimální leasingové platby – operati vní leasing mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Do 1 roku 25 0 Od 1 roku do 2 let 0 0 Od 2 l et do 3 let 0 0 Od 3 l et do 4 let 0 0 Od 4 l et do 5 let 0 0 Více než 5 let 0 0 Minimální leasingové platby celkem 25 0 42. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Ke  spřízněným  stranám  Banky  patří  účetní  jednotky  s  významným  vlivem  v  MONETA,  dceřiné  podniky,  přidružené společnosti, klíčoví členové managementu  a dozorčí rad y a jejich blízcí rodinní příslušníci. Transakce, které Banka zajišťuje pro sp řízněné strany,  zahrnují  především  bankovní  služby  (zejm.  úvěry  a úročené vklady) a další služby, jako je administrativní  podpora  a  služby  financí,  risku  nebo  compliance.  Náklady na transakce se spřízněnými stranami zahrnují  odměny  členům  dozorčí  rady  a  představenstv a  a ostatním klíčovým členům managementu. Transakce se spřízněnými stranami jsou součástí běžné  činnosti  a  jsou  realizovány  za  standardních  tržních  podmínek. Zůstatky ke konci roku nejsou zajištěny. 273 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Transakce se spřízněnými stranami: 2024 mil. Kč Spřízněné strany s významným vlivem v MONETA Dceřiné společnosti Přidružené společnosti Klíčoví členové managementu 1) a dozorčí rady Celkem Výkaz o finanční pozici Úvěry a pohledávky za klienty 0 11 644 0 36 11 680 Kladná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 42 0 0 0 42 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 294 0 0 0 294 Ostatní aktiva 0 9 0 0 9 Závazky vůči klientům 41 163 0 31 235 Závazky vůči bankám 11 214 0 0 225 Emitované dluhové cenné papíry 0 9 435 0 0 9 435 Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 49 0 0 0 49 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 271 0 0 0 271 Ostatní závazky 0 -3 0 0 -3 Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků a podobné výnosy 128 9 0 0 137 Náklady na úroky a podobné náklady -35 -344 0 0 - 379 Výnosy z poplatků a provizí 8 5 0 0 13 Náklady na p oplatky a provize -4 0 0 0 -4 Čistý zisk z finančních operací 69 0 3 0 72 Provozní náklady -44 2) -19 -21 -134 -218 Výnosy z dividend 0 1 685 0 0 1 685 Ostatní provozní výnosy 0 100 0 0 100 1)  Zahrnuje členy představens tva a ostatní klíčové členy managementu. 2)  Obsahuje zejména náklady na telekomunikační služby. 274 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 2023 mil. Kč Spřízněné strany s významným vlivem v MONETA Dceřiné společnosti Přidružené společnosti Klíčoví členové managementu 1) a dozorčí rady Celkem Výkaz o finanční pozici Úvěry a pohledávky za klienty 0 11 479 0 34 11 513 Kladná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 41 0 0 0 41 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 317 0 0 0 317 Ostatní aktiva 0 73 0 0 73 Závazky vůči klientům 30 129 0 20 179 Závazky vůči bankám 289 28 0 0 317 Emitované dluhové cenné papíry 0 10 486 0 0 10 486 Záporná reálnáa hodnota derivátových finančních  nástrojů 47 0 0 0 47 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 335 0 0 0 335 Ostatní závazky 0 1 0 0 1 Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků a podobné výnosy 251 70 0 0 321 Náklady na úroky a podobné náklady -32 -335 0 0 -367 Výnosy z poplatků a provizí 6 16 0 0 22 Náklady na p oplatky a provize -11 0 0 0 -11 Čistý zisk z finančních operací -470 0 0 0 -470 Provozní náklady -48 2) -33 -24 -124 -229 Výnosy z dividend 0 1 291 3 0 1 294 Ostatní provozní výnosy 0 91 0 0 91 1)  Zahrnuje členy představens tva a ostatní klíčové členy managementu. 2)  Obsahuje zejména náklady na telekomunikační služby. Úvěry a  pohledávky  za klienty ve  výši  11 644  mil.  Kč  k 31. prosinci 2024 (k 31. prosinci 2023: 11 479 mil. Kč)  představují  vnitropodnikové  půjčky   poskytnuté  dceřiným  společnostem  Banky  (MONETA  Leasing,  s.r.o., MONETA Auto, s.r.o.). Řádek  „Provozní  náklady“  z  transakcí  s  klíčovými  členy  managementu  a  dozorčí  rady  zahrnuje  fixní  odměnu  a  zaúčtovanou  variabilní  odměnu  členům  představenstva,  dozorčí  rady  a  ostatním  klíčovým  členům managementu. Spol ečnost  Tanemo  a.s.  ze  skupiny  PPF  se  stala  v roce 2021 osobou s významným vlivem v MONETA, a proto jsou transakce se společnostmi ze skupiny PPF  vykazovány  v  letec h  2024  a  2023  jako  transakce  se  spřízněnými stranami. 42.1 ODMĚNY ČLENŮM DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A OSTATNÍM KLÍČOVÝM ČLENŮM MANAGEMENTU V  průběhu roku  byly  klíčovým  členům managementu  a dozorčí rad y vyplaceny následující b onusy: mil. Kč 2024 2023 Krátkodobé zaměstnanecké požitky, z toho pro: 101 97    členy představenstva a ostatní  klíčové členy managementu 89 85   členy dozorčí rady 12 12 Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky, z toho pro: 33 27    členy představenstva a ostatní  klíčové členy managementu 33 27 Odměny celkem 134 124 Tato tabulka zahrnuje mzdy, kompenzace a jiné benefity členům  představenstva,  dozorčí  rady  a  výboru  pro  audit a ostatním klíčovým členům vedení Banky, které  byly v průběhu roku vyplaceny. Tabulka rovněž zahrnuje  dlouhodobé odměny vyplacené v průběhu roku, které  byly přiznány v předc hozích letech. Vzhledem k tomu,  že dopad časové hodnoty peněz je nev ýznamný, nejsou  závazky plynoucí z těchto o dměn diskontovány. 275 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 43. ŘÍZENÍ RIZIK Cíl e m  Banky  je  dosáhnout v  rámci svých  ob chodních  činností  konkurenceschopných  výnosů  při  akceptovatelné  úrovni  r izika.  Řízení  rizik  zahrnuje  kontrolu rizik spojených se všemi obcho dními aktivitami  v prostředí, ve kterém Banka působí, a zabezpečuje, že  přijímaná rizika jsou v souladu s obezřetnostními limity  a rizikovým apetitem. Při řízení rizik Banka spoléhá na tři pilíře: •  lidské  zdroje  (kvalifikovanost  a  zkuše nost  svých  zaměstnan ců); •  risk  governance  (včetně  dobře  definovaných  informační ch  to ků,  procesů,  správy  mode lů  a odpovědností); a •  data pro řízení rizik (včetně využívání sofistikovaných  analytických nástrojů a technologií). Tato kombinace podporuje úspě šnost Banky a stabili tu  jejích hospodářských výsledků. Procesy  řízení  rizik  Banky  se  opírají  o  pokročilé  analytické  nástroje,  založené  na  datových  sklade ch  a centralizovaných schvalovacích procesech. To Bance umožňuje  stanovovat  ceny  na  základě  rizikovosti  za  pomoci interně vyvi nutých scoringových a ratingových  modelů. Míra rizika je měřena z hlediska dopadu na hodno tu aktiv  a/nebo kapitálu a na ziskovost Banky. Z tohoto pohledu  Banka  hodnotí  potenc iální  dopady  změn  politických,  ekonomických, tržních a provozních podmínek a  zm ěn  úvěrové bonity klientů na své podnikání. 43.1 ŘÍZENÍ KAPITÁLU Rámec  pro  řízení  kapi tálu  zahrnuje  sledování  a  dodržování  limitu  kapi tálové  přiměřenosti  v souladu s pravidly Basel III kodi fikovanými v nařízení  Evropského  par l amentu  a  Rady  (EU)  č.  575/2013  ze  dne  26.  června  2013,  o  obezřetnostních  požadavcích  na  úvěrové  instituce  a  investiční  podniky  a  o  změně  nařízení  (EU)  č.  648/2012,  v  platném  znění  (dále  je n  „CRR“),  směrnici  Evropského  parlamentu  a  Rady  2013/36/EU ze dne 26. června 2013, o přístupu k činnosti  úvěrových  institucí  a  o  obezřetnostním  dohledu  nad  úvěrovými  institucemi  a  investičními  podniky,  o  změně  směrnice  2002/87/ES  a  zru šení  směrnic e  2006/48/ES  a  2006/49/ES,  v  platném  znění  (dále  jen  „CRD“),  a  směrnici  Evropského  parlamentu  a  Rady  2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví  rámec p ro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových  institu cí a investičních podniků, v platném znění (dále  jen „BRRD“), a příslušných prováděcích a navazujících  předpisech. V roce 2024 byl tento evropský regulatorní  rámec  zásadně  novelizován  s  ú činností  od  1.  ledna  2025.  Místní  regul atorní  rámec  dále  tvoří  zejména  zákon  č.  21/1992  Sb.,  o  bankách,  v  p latném  znění,  vyhláška ČNB č. 163/2014 Sb., v platném znění, a zákon  č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupech a řešení krize  na finančním trhu, v platném znění. Banka  řídí  svůj  kapitál  tak,  aby  splnila  regulatorní  požadavky kapitálové přiměřenos ti stanovené ve výše  uvedených předpisech a aby byla schopna pokračovat  v  činnosti  dle  principu  nepřetržitého  trvání  podniku  při  maximalizaci  výnosu  pro  akcionáře  pomocí  optimalizace poměru mezi cizími a vlastními zdroji. Minimální  r egulatorně  požadovaný  kapitál  (Pilíř  I)  je  roven 8 % rizikově vážených aktiv. K tomu byla Banka v  roce  2024  povinna  udržovat  na  konsolidovaném  základě kapitál ový požadavek  dle Pilíře II ve výši 2,3 %  (od 1. ledna 2024). Dále byla Banka povinna udržovat  povinnou  bezpečnostní  kapitálovou  rezer vu  ve  výši  2,5 % a proticyklickou kapitálovou rezervu (ve výši 2 %  od  1.  ledna  2024, 1,75  % od  1. dubna  2024 a  1,25  %  od  1.  července  2024),  které  byly  platné  pro  celý  bankovní sektor v České republice. Celkový minimální  regulatorní  kapitálový  požadavek  k  31.  prosinci  2024  byl  ve  výši  11,75  %  na  individuálním  a  14,05  %  na  konsolidované m  z ákladě.  Od  1.  le dna  2025  je  Banka  povinna udržovat kapitálový požadavek dle Pilíř e II ve  výši  2  %  na  konsolidovaném  základě.  Česká  národní  banka  dále  rozhodla  o  stanovení  kapitálové  rezervy  ke krytí systémového rizika, platné pro celý bankovní  sektor v České republice, na úrovni  0,5 % s  účinností  od  1.  ledna  2025,  což  znamená  zvýšení  celkového  minimálního  regulatorního  kapitálového  požadavku  Banky na konsoli dovaném základě od 1. ledna 2025 na  14,25 %. Banka se rozhodla udržovat cílový ukazatel kapitálové přiměřenosti  na  individuálním  i  konsolidovaném  základě ve výši jednoho procentního bodu nad úrov ní  celkové regulatorní minimální kapit álové přiměřenosti.  Tento  interní  cíl  je  průběžně  přeh odnocován  představenstvem  Banky  na  zákl adě  dosažených  obch odních  výsledků,  regulato rních  změn  a  potřeb  dalšího rozvoje. V  souladu  se  zákonem  o  řešení  kr ize  na  finančním  trhu, který transponuje BRRD, banky v České republice  dále  musí  dodržovat  minimální  požadavek  na  kapitál  a způsobilé závazky (MREL). V roce 2024 Banka musela  plnit požadavek MREL na individuálním základě ve výši  17,2 % z celkového objemu rizikové expozice a 4,92 %  (od  1.  ledna  2024),  respektive  5,04  %  (od  26.  března  2024) z celkového objemu expozic. Požadavek MREL byl pro Banku určen pouze na individuálním základě. Pro  výpočet  regulatorního  kapitálového  požadavku  k  úvěrovému  riziku  na  individuálním  z ákladě  použív á  B anka  standardizovaný  přístup.  Pro  výpočet  kapitálového  požadavku  k  operačnímu  riziku  na  276 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 individuálním základě používá Banka standardizovanou  metodu.  Od  3.  čtvrtletí  2018  Banka  provádí  výpočet  regulatorního kapitálového požadavku k tržnímu riziku  Obchodní knihy. Nad rámec Pilíře  I  a pro  zajištění  spolehlivého  rámce  řízení kapi tálu Banka provádí v rámci Pilíře II v ýpočet  vnitřně  stanovené ho  kapitálového  požadavku,  pravidelné  plánování  kapitálu  a  zátěžové  testy.  Pro  výpočet vnitř ně stanoveného kapitálového požadavku  použila  Banka  me tody  obdobné  s  pokročilými  metodami dle  regulatorního rámce Pilíře I s hladinou  významnosti nejméně 99,9 %. Banka  pravidelně  vytváří  střednědobý  kapit álový  výhled,  který  předpovídá  kapit álovou  p řiměřenost  na  základě  předp ovědi  vývoje  vněj šího  prostředí,  finančních trhů a charakteristik portfolia Banky. Vedle  základního  kapitálového  plánu  Banka  dále  stanovuje  kapitálovou  pozici  pro  několik  stresových  scénářů.  Tyto  scénáře  jsou  obvykle  z aloženy  na  zhoršení  makroekonomického prostředí a klíčových rizicích, která  jsou i dentifikována v rámci workshopu k Pilíři II s členy  představenstva,  s  vybranými  vedoucími  zaměstnanci  Banky a s klíčovými  výkonnými představiteli dceřiných  společností. Kapit ál Banky je tvořen zejména základním kapitálem,  emisním  ážiem  a  nerozděleným  ziskem  z  minulých  let,  tedy  nejkvalitnějším  kmenovým  kapitálem  Tier  1,  a  vydaným  kapitálem  Tier  2.  Banka  pravidelně  zahrnuje, a to na základě souhlasů ČNB, do kmenového  kapitálu  Tier  1  část  čtvrtletního  nerozděleného  zisku  poníženého o očekávanou výplatu dividend. Banka  v  r oce  2024  splňovala  všechny  regulatorní  požadavky  v  oblasti  kapitálové  přiměřenosti  na  individuálním i konsolidovaném základě. Výše  regulatorního  kap itálu  na  individuálním  zák l adě  a jeho složky jsou uvedeny níže: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Kmenový kapitál Tier 1 (CET1) Upsaný základní kapitál 10 220 10 220 Emisní ážio 0 0 Rezervní fond a nerozdělený zisk  včetně použitelného zisku za běžn é  období 17 652 17 905 Oc eňovací rozdíly z přecenění  vykazované v ostatním úplném  výsledku hospodaření 1 1 Odčitatelné položky od kmenového  kapitálu Tier 1 -1 592 -1 195 Kapitál Tier 2 Pod řízené závazky 6 557 7 249 Celkový regulatorní kapitál 32 838 34 180 43.2 ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko znamená riziko ztráty strany vyplývající  ze  selhání pro ti strany tím, že protistrana nedostojí svým  finančním  závazkům  vyplývajícím  ze  smlouvy,  na  jejímž  základě  se  strana  stala  věřitelem  protis trany.  Úvěrovému  riziku  je  Banka  vystavena  zejména  v případě poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vystavených  záruk,  akreditivů,  koupených  dluhopisů,  deriv átů a mezibankovních obchodů. Banka  pokračuje  ve  zlepšov ání  analytických  procesů  pro  kvantifikaci  dopadu  rizika  klimatické  změny  na  celkové  úvěr ové  riziko  portfolia.  Výsledky  dos avadní  analýzy  neindikují  dopad  do  očekáváných  úvěrových  ztrát. 43.2.1 Řízení úvěrového rizika Řízení  úvěrového  rizika  vychází  ze  schvalovacího  procesu: Individuáln ě  řízené  expozice  představují  expozice  vůči  podnikatelům  a  malým  a  středním  podnikům,  kdy  úvěry  a  úvěrové  rámce  jsou  schvalovány  na  základě  individuálního  posouzení  dlužníkovy  úvěrové  schopnosti vzhledem k velikos ti úvěru. Portfoliově  řízené  expozice  zahrnují  expozice  vůči  fyzickým  osobám,  fyzickým  osobám  –  podnikatelům  a  malým  a  středním  podnikům  (SME),  kterým  jsou  úvěry  a  úvěrové  rámce  poskytovány  na  základě  automatického  schvalování  (založeného  na  scoringových modelech). Specifické postavení má řízení  úvěrového rizika spojeného s hypotečními úvěry, které  jsou  sice  zařazeny  mezi  retailové  expozice  (zpravidla  port foliově  řízené),  ale  řada  používaných  postupů  a metod spadá do oblasti i ndividuálně řízených e xpozic. Expozice vůči protis tranám na finančním trhu zahrnují  expozice  vůči  finančním  institucím  a  vládám.  Tyto  expozice  vznikají  zejména  v  rámci  řízení  likvidity  a  řízení  tržních  rizik.  Úvěrové  riziko  u  těchto  expozic  je řízeno s využitím limitů stanovených pro j ednotlivé  země  a  protistrany,  které  se  schvalují  zejména  na  základě  externího  ratingu.  V  roce  2024  Banka  začala  provádět clearing  vybraných  OTC  derivátových  smluv  s ústře dními protistranami. Individuálně řízené expozice (a) Interní rating Banka používá interní statistické a expertní ratingové  modely k odhadu pravděpodobnosti toho, že komerční  dlužník v následujících 12 měsících selže. Tyto modely  využívají  aktuální  dostupné  finanční,  behavio rální,  kvalitativní  a  kvantitativní  informace  ohledně  277 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 dlužníkova podnikání. Tyto ratingové modely přiřazují  dlužníkům  bez  selhání  ratingový  stupeň  (obligor  rating, OR) od 0 do 21. Dlužníkům v selhání je přiřazen  ratingový stupeň 22 (OR22). Externí ratingy jsou rovněž  kalibrovány na OR škálu. Těchto 23 ratingových stupňů a  jim  přiřazené  reprezentující  pravděpodobnosti  selhání jsou: •  OR 0 až 5: 0 % až 0,07 %; •  OR 6 až 10: 0,08 % až 0,39 %; •  OR 11 až 15: 0,59 % až 3,03 %; •  OR 16 až 21: 4,55 % až 35 %; •  OR 22: 100 %. Pro  klienty  s  pod vojným  účetnictvím  a  ročním  obratem  překračujícím  stanovený  limit  je  interní  statistický  ratingový  model  odhadující  úr oveň  kreditního rizika na základě finančních výkazů doplněn  expertně  stan ovenými  kompone ntami:  kvalitativní  a  ESG.  Kvalitativní  komponenta  zohledňuje  kritéria  kvalitativní  pov ahy  zahrnující  hodnocení  vlastníků  společnosti,  managementu,  tržní  pozice,  produktů,  dodavatelsko-odběratelských  vztahů  apod.  ES G  komponenta  zohl edňuje  vliv  environmentálních  a  společenských  faktorů  a  faktorů  řízení  a  správy  na  kreditní  riziko  klienta.  Výstup  obou  komponent  modifikuje  rating  stanovený  interním  statistickým  ratingovým modelem . Pro  klienty  ze  sektoru  komerčních  nemovitostí  (commercial real estate, „CRE“) používá Banka expertně  stanovený model založený na informacích o projektu,  historii  sponzora  projektu  a  rizicích  souvisejících  s  výstavbou  a  lokací  p rojektu.  Výstup  modelu  je  kalibrován na podmnožinu výše uvedených OR stupňů. Model y  jsou  pravidelně  monitorovány,  aby  byla  zaruče na  metodická  a  věcná  přesnost.  Interní  rating  se  mimo  jiné  pou žívá  ke  stanovení  schvalovacích  kompetencí a kategorizaci (viz kap. 43.2.2). (b) Schvalovací proces Schval ovací  proces  je  založen  na  indi viduálním  posouzení  dlužníka.  Schvalovací  kompe ten ce  jsou  stanovovány  individuálně  a  jsou  dány  kombinací  výše  expozice,  interního  ratingu  dlužníka,  splatnosti,  produktu a zajištění. V  rámci  schvalovacího  procesu  Banka  vyhodnocuje  finanční  situaci  potenciálního  dlužníka  a  ekonomicky  spjaté  skupiny  potenciálního  dlužníka  a  posuzuje  nabízené  zajištění  s  využitím  interních  a  externích  datových zdrojů včetně úvěrových registrů. Používaná  I T  řešení  podporují  proces  schval ování  a  správy  SME  úvěrů,  usnadňují  tvorbu  úvěrových  návrhů a jejich propojení s datovými sklady, uchovávání  dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace.  Prostřednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční analýzu včetně interního ratingu. (c) Monitoring a reporting Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na  port foliové bázi. Zprávy o kvalitě komerčního portfo lia Banky měsíčně  projednává Credit Committee (CRCO). Individuáln ě řízené expozice od určité výše jsou rovněž  předmětem  ročních  revizí,  které  jsou  schvalovány  obdobně jako nové obchody. (d) Vymáhání pohledávek Banka  spravuje  svoje  pohledávky,  jejichž  úhrada  je  ohrožena,  s  cílem  do sažení  maximální  návratnosti.  Banka  jedná  s  p říslušnými  dlužníky  o  možnostech  úhrady  svých  pohledávek.  Součás tí  řešení  může  být  vymáhání pohledávky soudní cestou, restruk turalizace  pohledávek,  provádění  příslušných  právních  kroků  k  realizaci  zajištění,  postoupení  pohledávek  nebo  zastupování Banky v insolvenčních řízeních. Portfoliově řízené expozice (a) Scoringové nástroje Při  schvalování  a  m onitorování  portfoliově  řízených  expozic  se  používají  interní  scori ngové  modely.  Tyto  statistické  modely  zařazují  individuální  dlužníky  do  kategorií  stejnor odých  ex pozic  a  vycházejí  ze   socio-demografických  a  behaviorálních  údajů  včetně  informací  z  úvěrových  registrů.  Vyp očtené  výsle dky  ze  sc oringových  modelů  (tzv.  score)  pro  komerční  port foliově  řízené  expozice  jsou,  podobně  jako  komerční  indiv iduálně  řízené  expozice,  mapovány  na  OR škálu. Vypočtené výsledky ze scoringových modelů  (tzv.  score)  pro  re tailové  portfoliově  řízené  výkonné  expozice  jsou  sloučeny  do  pěti  ratingových  stupňů  (credit rating, CR) s níže přiřazenými OR stupni a pásmy  pravděp odobnosti selhání v následujících 12 měsících: •  CR 1: OR 13 a lepší (1,3 % a méně); •  CR 2: OR 14–OR 15 (1,3 % až 3,2 %); •  CR 3: OR 16–OR 17 (3,2 % až 7,7 %); •  CR 4: OR 18–OR 19 (7,7 % až 15,8 %); •  CR 5: OR 20–OR 22 (15,8 % a více). Modely  jsou  pravide lně  monitorovány,  aby  byla  zaruč e na m etodická a věcná přesnost. (b) Schvalovací proces Schval ovací proces je založen na využití interně nebo  externě  vyvinutých  scoringových  modelů  a  přístupu  k  externím  zdrojům  dat  (zejména  úvěrové  registry).  278 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Schval ovací strategie jsou stanoveny Bankou. Určení zaměstnanci Banky mohou samostatně sc hválit  expozice,  které  neprojdou  procesem  automatického  schvalování. Hypoteční  úvěry  jsou  většinou  schvalovány  na  základě  indi viduálního  poso uzení  potenciálního  dlužníka  s  přihlédnutím  k  výsledků m  interně  vyv i nutých  scoringových  modelů.  Hypoteční  úvěry  schvalují  zaměstnanci  Banky  na  základě  indi viduálně  stanovených schvalovacích kompe tencí. (c) Monitoring a reporting Banka  pravidelně  monitoruje  segmenty  portfoliově  řízených  e xpozic,  a  zprávy  o  kvalitě  portfolií  jsou  měsíč ně předkládány Credit Committee (CRCO). (d) Vymáhání Pro správu a vymáhání pohledávek má Banka nastaven  robustní  proces,  který  zahrnuje  rovněž  využití  automatizovaného  vymáhacího  systému.  Banka  v  zájmu  optimalizace  vymáhacích  kapac it  a  účinnos ti  vymáhání  používá  externí  zdroje  (vymáhací  agentury  a právní kanceláře) či prodej nevýkonných pohledávek  obvykle do 24 měsíců od s e lhání dlužníka. V  rámci  p rocesu  vymáhání  je  používán  portfoliový  přís tup  v  časné  fázi  vymáhání  pro  všechny  exp ozice  a  pro  nezajištěné expozice rovněž  v  případě  pozdější  fáze vymáhání včetně právního vymáhání. Individuální  přís tup  při  vymáhání se  používá pro  hyp oteční úvěry  a  ostatní  zajištěné  úvěry  v  pozdější  fázi  vymáhání  včetně právního vymáhání. Protistrany na finančním trhu (a) Externí rating Hlavním  nástroje m  hodnocení  úvěrového  rizika  zemí  a protistran (finančních institucí a vlád) pro obchody na  finančních  trzích je  rating  mezinárodních  ratingových  agentur  Standard  &  Po or’s,  Moody’s  a  Fitch.  Banka  stanovuje  samo statné  limity  pro  jednotlivé  země  a  protistrany,  u  nichž  požaduje  krátkodobý  rating  alespoň A-1/P-1/F1 (výjimky musí být řádně schváleny). (b) Schvalovací proces Schval ování limitů  vychází z  individuálního  posouzení  s tím, že schvaluje samostatně Chief Risk Officer (CRO)  nebo  oprávněný  schvalovatel  z  Banky.  Schvalovací  kompetence jsou stanovovány individuáln ě a jsou dány  zejména  kombinací  výše  limitu,  externího  ratingu,  splatnosti  a  produktu.  Ve  vybraných  případech  je  vyžadován  předchozí  souhlas  Credit  Committee  (CRCO). (c) Monitoring a reporting Všechny proti strany a země se stanoveným limitem jsou  individuálně monitorovány.  Předmětem m onitorování  je  především  externí  rating.  Náprav ná  opatření  (snížení/zrušení  limitu,  kategorizace  pohledávek) jsou  schvalována oprávněným schvalovatelem z Banky. Banka  sleduje  dodržování  limitů.  Případn é  porušení  limitů je nahlášeno Senior manažerovi Treasury a CRO. Porušení převyšující stanovený limit jsou reportována rovněž členům Asset & Liability Committee (ALCO). 43.2.2 Kategorizace expozic Banka  zařazuje  expozice  do  jednotlivých  kategorií  v souladu s vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb. Kategorizace  se  používá  především  pr o  účely  regulatorního  výkaznictví  a  výpočtu  opravných položek a  rezerv na  úvěrové ztráty. Toto členění je následující: •  expozice  bez  selhání  dlužníka  jsou  považovány  za  výkonné expozice; •  expozice se selháním  dlužníka jsou považovány za  nevýkonné expozice. Za  selhání  dlužníka  se  pov ažuje  situace,  kdy  s  přihlédnutím  k  finanční  a  ekonomické  situaci  dlužníka je úplné splacení expozice takovým dlužníkem  nepravděpodobné. Tato d efinice je v souladu s  definicí  selhání podl e o becných pokynů EBA k použí vání definice  selhání  podle  článku  178  nařízení  (EU)  č.  575/2013  (EBA/GL/2016/07). Banka považuje za selhání dlužníka  zejména situace, kdy: •  významná čás t jistiny, úroku nebo poplatků jakékoli  expozice  vůči  dlužníkovi  je  více  než  90  dní  po  splatnosti; •  jakákoli  významná  expozice  vůči  dlu žníkovi  byla  v posledních dvanácti měsících r e strukturalizována  či  by l a  kategorizována  jako  nevýkonná  s  úlevou  z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka; •  interní rating dlužníka je OR 22; •  příslušný  soud  vydal  rozhodnutí  o  řešení  úpadku  dlužníka oddlužením nebo reorganizací; •  dlužník je v úpadku nebo v insolvenčním řízení. 43.2.3 Hodnocení zajištění Banka  stanovuje  povahu  a  rozsah  zajištění,  které  je  vyžadováno, buď na základě individuálního posouzení úvěrové  bonity  dlu žníka,  nebo  jako  stan dardní  součást  příslušného  úvěrového  produktu.  Banka  za  akceptovatelné  zajištění  snižující  úvěrové  riziko  u  úvěru  nebo  úvěr ového  rámce  považuje  následující  typy zajištění: •  hotovost/vklady; •  cenné papíry; 279 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 •  pohledávky; •  bankovní záruky; •  záruka bonitní třetí s trany; •  poji štění; •  nemov itosti; a •  movité věci (stroje, zařízení, základní stád o). Pro hypoteční úvěry se jako zajištění používají primárně  nemovitosti.  Pro  komerční  úvěry  se  mohou  použít  všechny typy zajištění. Retailové spotřebitelské úvěry,  kreditní karty a kontokorenty jsou nezajištěné. Pro  určení  realizovatelné  hodnoty  zajištění  Banka  vychází  z  interních  a  externích  tržních  ocenění.  Interní ocenění zpracov ává oddělení AML & Collateral  Management v rámci Risk Management Division, které  je  nezávislé  na  obchodních  a  schvalovacích  útvarech  Banky.  Konečná  realizovatelná  hodnota  z ajištění  je  pak  stanovena  z  této  hodnoty  aplikací  korekčního  koeficientu,  který  odráží  schopno st  Banky  v  případě  potřeby zajištění realizovat.  Maximální výši korekč ních  koeficientů schvaluje Credit Committe e (CRCO). 43.2.4 Výpočet opravných položek Opravné  položky k úvěrovým ztrátám se st anovují za  použití  konceptu  očekávaných úvěrových  ztr át,  jak je  požadováno standardem IFRS 9. Výpočet oče kávaných úvěrových ztrát a vyhodnocená  významného  zvýšení  úvěrovéh o  rizika  bere  v  úvahu  informace  o  minulých  událostech  a  aktuálních  podmínkách,  stejně  jako  přiměřené  a  doložitelné  předpovědi  budoucích  událostí  a  ekonomických  podmínek.  Stanovení  odhadu  a  použití  výhledových  informací vyžaduje významnou míru úsudku. Za  účelem  výpočtu  opravných  položek  je  portfolio  rozděleno  na  tři  fáze  a  kategorii  POCI  (nakoupená  nebo  vzniklá  úvěrově  znehodnocená  finanční  aktiva  k  ok amžiku  prvního  zaúčtování).  Portfolio  je  dále  segmentováno  na  komerční  a  retailové  expozice  dle  produktu. Třída aktiv POCI reprezentuje aktiva prvotně zaúčtovaná  jako  nevýkonná.  Tato  aktiva  reprezentují  modifikovaná finanční aktiva, u nichž byly poskytnut y  materiální  úlevy  dlužníkům  v  selhání.  Expozice, které  se  nekvalifikují  do  třídy  aktiv  POCI  jsou  zařazeny  do  Fáze 1, Fáze 2 nebo Fáze 3. Nevýkonné expozice patří do Fáze 3. Výkonné expozice jsou zařazeny do Fáze 2  v  případě,  že  nastane  významné  zvýšení  úvě rového  rizika (SICR, significant increase in credit risk) vzhledem  k  prvotnímu  zaúčtování  expozice.  Expozice,  které  nejsou zařazeny do Fáze 3 nebo Fáze 2, patří do Fáze 1. Banka považuje za SICR zejména následující situace: •  dlužník je v prodlení déle než 30 dní; nebo •  kvalitativní kritéria zahr nující behaviorální rizikové  ukazatele naznačují zhoršení úvěrového rizika; nebo •  absolutní zůst atková pravděpodobnost selhání (PD)  do konce životnosti nástroje k datu vykázání je vyšší  než stanovený absolutní limit a je splněna alesp oň  jedna z následujících podmínek: 1.   relativní  změna  absolutní  a  anualizované  zůstatkové  PD  do  konc e  životnosti  nástroje  k datu vykázání a k datu prvotního zaúčtování je  větší než stanovený relativní limit,  2.   absolutní  nárůst  absolutní  zůstatkové  PD  do  konce  životnosti  nástroje  k  datu  vykázání  a  k  datu  prvotního  zaúčtování  je  vyšší  než  stanovený  absolutní  li mit.  Limity  stanovuje  Banka. Banka počítá 12měsíční očekávané úvěrové ztráty (ECL,  expected credit loss) pro ex pozice ve Fázi 1 a celkové  oček ávané úvěrové ztráty  do konce životnosti nástroje  pro expozice ve Fázi 2 a Fázi 3 a pro třídu aktiv POCI. Dále  Banka  p oužívá  různé  makroekonomické  předpovědi  pro  stanovení  odhadu  budoucích  ztrát.  Citlivos t  ECL  modelu  je  diferencovaná  mezi  jednotlivé  segmenty  port folia s  do statečnou  mírou  homogenity  ve  v ztahu  k míře  kreditního rizika. Hlavními faktory ovlivňujícími  hladinu  ECL  jsou  míra  nezaměstnanosti  a  míra  růstu  HDP,  přičemž  Banka  používá  tři  makroekonomické  scénáře  odvozené  od  základní  makroekonomické  trajektorie  s  př íslušnými  pravděpodobnos tmi:  optimistický (25 %), základní (50 %) a nepříznivý (25 %).  Tímto  způsobem  se  do  riskových  param etrů  promítá  budoucí vývoj makroekonomických proměnných. Výpočet opravných položek je založen na statistických  modelech.  Tyto  modely  se  pou žívají  k  výpočtu  pravděp odobnosti selhání (probability of default, PD),  ztráty  v  selhání  (loss  given  default,  LGD),  expozice  v  selhání  (exposure  at  default,  EAD)  a  „cure  rate“  (pravděpodobnost  uzdravení  dříve  znehodnocené  expozice, CR). Opravné položky pro některé nevýkonné individuálně řízené komerční expozice jsou stanoveny  individuálně  na  základě  diskontovaných  očekávaných  peněžních  toků.  V  případě,  že  statistické  modely  nedos tatečně  odrážejí  výhledové  rizikové  faktory  v úrovni ECL, jsou uplat ňovány management overlaye,  které j sou popsány v samostatné sekci níže. Výpočet PD a CR PD a CR jsou založeny na modelu přechodových matic.  Přechodové  matice  sledují  migraci  mezi  hodnoticími  stupni,  statusem  selhání  a  statusem  uzdravení.  Umožňují intuitivní a srozumitelný přehled o pohyb ech  na portfoliu v průběhu času. Z těchto matic se vytvářejí  TTC  (through-the-cycle)  matice  a  PIT  (point-in-time)  matice.  TTC  matice  se  vytvářejí  pro  každý  segment  a  jsou  nezávislé  na  fázi  makroekonomického  cyklu,  v  níž  se  ekonomika  nachází.  PIT  matice  se  vytvářejí  pro  každý  segment  a  měsíc  po dmíněním  TTC  matic  aktuálním a očekávaným stavem makroekonomického  prostředí. PD a CR jsou odvozeny z PIT matic. 280 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Výpočet LGD Pro  většinu  ex pozic  bez  zajištění  a  pro  nezajiš těnou  část zajištěných pohledávek s e použijí ke stanovení LGD  modely  reflektující  v  minulosti  získané  peněžní  toky  diskontované pů vodní efekti vní úrokovou mírou. LGD  pro zajištěnou část pohledávek je založena na budoucí  oček ávané hodnotě zajištění, podmíněné výhledovými  makroekonomickými očekáváními. Výpočet EAD Expozice v selhání (EAD) je odhad expozice k budoucímu  datu s e lhání zohledňující očekávané změny v expozici  po datu vykázání a zahrnující: splátky jistiny a úroku dle  a nad rámec splátkového kalendáře, očekávaná čerpání  z poskytnutých příslibů a naběhlý úrok z ušlých plateb. Na neodvolatelné úvěrové přísliby je tvořena rezerva, a  to  za  použití  odhadu  utilizace  při  selhání,  který  určuje,  jaká  část  úvěrového  příslibu  bude  při  selhání  načerpána. Zohlednění zhoršení makroekonomického prostředí při výpočtu opravných položek Banka  průběžně  monitorovala  ekonomické  prognózy  ČNB  a  Ministerstva  financí  České  republiky  a  na  základě těchto prognóz formulovala makroekonomické  předpovědi  sloužící  pro  stanovení  oč e kávaných  ztrát  z  finančních  aktiv.  K  poslední  aktualizaci  makroekonomických scénářů došlo v srpnu 2024. V  roce  2024  se  makroekonomická  situace  spojená  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokových  sazeb částečně normalizovala oproti roku 2023. Banka  z  tohoto  důvodu  i  nadále  využívala,  backtestovala  a  revidovala  rámec  management  overl ay  tak,  aby  byla  kompenzována  nedostatečná  senzitivita  modelu  IFRS 9 vůči prostředí v ysokých  úrokových s azeb. Tyto  revize  vyústily  v  částečné  rozpuštění  management  overlay,  které  reflektovalo  relativní  zlepšení  makroekonomického prostředí. V  květnu  2024  se  Banka  rozhodla  r ozpustit  management overlay ve výši 80 milionů Kč zohledňující  zvýšen ou míru očekávaných úvěrových ztr át z expozic  zajištěných  garancemi  v  souvislosti  s  pandemií  COVID-19  a  s  exspirací  v  následujících  12  m ěsících  vzhled e m k tomu, že se původní předpoklady spojené  s kvantifikací management overlay nenaplnily. Management overlay – portfoliově řízené expozice Účelem  tohoto  management  overlay  by lo  zohlednit  oček ávané  dopa dy  rizik  spojených  s  prostředím  vysokých  úrokových  sazeb  a  vysoké  inflace  do  oček ávaných úvěrových ztrát. V  průběhu  roku  2024  Banka  průběžně  monitorovala  a  aktualizovala  již  existující  management  overlay  pro  portfolio  výkonných  hypo tečních  úvěrů,  spotřebitelských úvěrů a úvěrů živnostníkům a malým  firmám.  Tyto  pravidelné  revize  zahrn ovaly  i  zpětné  testování jeho předpokladů.  Sou částí  těchto  revizí  bylo  i  zhodnocení  aplikační ch  a  aktivačních  podmínek.  Aplikační  podmínky  popisují  makroekonomické  p rostředí,  ve  kterém  lze  předpokládat  nedostatečnou  senzitivitu  modelu  IFRS  9 vůči prostředí vysoké inflace a vysokých úrokových sazeb.  Jejich  splnění  je  tedy  předpokladem  pro  aplikaci  management  overlay.  Zhoršení  úvěr ové  kvality  portfolia  ve  spojitosti  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokových  sazeb  pak  vyhodnocují  aktivační podmínky, při jejichž splnění lze využít snížení  hodnoty  management  overlay  k  pokrytí  realizace  kreditních ztrát. Vyhodnoce ní aplikačníc h a aktivač ních  podmínek  projednává  Credit  Committee  (CRCO)  v  rámci  p ravidelného  kvartálního  reportu.  V  případě  porušení aplik ačních  podmínek  či splnění  aktivačních  podmínek CRCO rozhoduje o plánu snižování hodnoty  management  overlay  na  základě  posouzení  současné  makroekonomické  situace  a  vzhledem  k  budoucímu  oček ávanému výhledu. Výše management overlay byla st anovena na základě  identifikace  expozic,  u  nichž  může  dojít  k  realizaci  úvěrových  ztrát  ve  spojitosti  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokovýc h  sazeb.  Potenciálně  ohrožené  expozice  byly  identifikovány  na  základě  dostupných  informací  o  příjmech/obratech klientů ve  vztahu ke zvýšeným nákladům spojeným s vyšší mírou  inflace a vyššími úrokovými mírami. Výše management  overlay  by l a  odvozena  z  objemu  potenciálně  ohrožených  expozic  jako  výše  opravných  položek,  která  by  byla  zapotřebí  k  pokrytí  ztrát  způsobených  přesunem  předpokládané  části  těchto  expozic  mezi  nevýkonné.  Míra  tranzice  zůstala  nezměn ěna  na  hodnotě 15 %. Aktivační podmínky indikující nastalou  materializaci úvěrového r izika v segmentu komerčních  port foliově  řízených  expozic  byly  vyhodnoceny  jako  splněné, v důsledku čehož došlo k proporčnímu snížení  hodnoty management overlay. V důsledku všech změn  a  aktualizací  se  objem  management  overlay  snížil  na  hodnotu 338 milionů Kč k 31. pro sinci 2024 oproti 490  milionům Kč k 31. prosinci 2023. Citlivost  hodn oty  management  overlay  vůči  změně  předpokladu hodnoty tranzice o  1  % (tedy z 15 %  na  16 %) k 31. prosinci 2024 byla 52 milionů Kč.  Management overlay – komerční individuálně řízené expozice Účelem  tohoto  management  overlay  byl o  zohlednit  oček ávané dopady rizik spojených s prostředím vysokých  úrokových sazeb do očekávaných úvěr ových ztrát. 281 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 V  průběhu  roku  2024  Banka  průběžně  monitorovala  a aktualizovala již existující rámec management overlay  pro  p ortfolio  výkonných  komerčních  individuálně  řízených  expozic.  Tyto  pravidelné  revize  zahrnovaly  i zpětné testování jeho předpokladů. Sou částí  těchto  revizí  bylo  i  zhodnocení  aplikační ch  a  aktivačních  podmínek.  Aplikační  podmínky  popisují  makroekonomické  p rostředí,  ve  kterém  lze  předpokládat  nedostatečnou  senzitivitu  modelu  IFRS  9 vůči prostředí vysoké inflace a vysokých úrokových sazeb.  Jejich  splnění  je  tedy  předpokladem  pro  aplikaci  management  overlay.  Zhoršení  úvěr ové  kvality  portfolia  ve  spojitosti  s  prostředím  vysoké  inflace  a  vysokých  úrokových  sazeb  pak  vyhodnocují  aktivační podmínky, při jejichž splnění lze využít snížení  hodnoty  management  overlay  k  pokrytí  realizace  kreditních ztrát. Vyhodnoce ní aplikačníc h a aktivač ních  podmínek  projednává  Credit  Committee  (CRCO)  v  rámci  p ravidelného  kvartálního  reportu.  V  případě  porušení aplik ačních  podmínek  či splnění  aktivačních  podmínek CRCO rozhoduje o plánu snižování hodnoty  management  overlay  na  základě  posouzení  současné  makroekonomické  situace  a  vzhledem  k  budoucímu  oček ávanému výhledu. Výše management overlay byla st anovena na základě  identifikace  expozic,  u  nichž  může  dojít  k  realizaci  úvěrových  ztrát  ve  spojitosti  s  prostředím  vysokých  úrokových  sazeb.  Potenciálně  ohrožené  expozice  byly identifikovány na základě předpokladu, že klienti  s vysokým poměrem dluhu vůči EBITDA jsou ohroženi  prostředím  vysokých  úrokových  sazeb  v  přípa dě,  že  jejich  korunové  úvěry  jsou  v  režimu  plovoucích  úrokových  sazeb  či  byly  nebo  bu dou  re-fi xovány  na  významně  vyšší  sazbu.  Výše  management  overlay  byla  odvozena  z  objemu  potenciálně  ohrožených  expozic  jako  výše  opravných  položek,  kter á  by  byla  zapotřebí  k  pokrytí  ztrát  způsobených  přesunem  předpokládané  části  těchto  expozic  mezi  nevýkonné.  Míra  tranzice  zůstala  nezměněna  na  hodnotě  15  %.  Aktivační  podmínky  indikující  nastalou  materializaci  úvěrového rizika v segmentu komerč ních individuálně  řízených  expozic  byly  vyhodnoceny  jako  splněné,  v  d ůsledku  čehož  do šlo  k  proporčnímu  snížení  hodnoty management overlay. V důsledku všech změn  a  aktualizací  s e  objem  management  overlay  snížil  na  hodnotu  54  milionů  Kč  k  31.  prosinci  2024 oproti  79 milionům Kč k 31. prosinci 2023. Citlivost  hodn oty  management  overlay  vůči  změně  předpokladu hodnoty tranzice o  1  % (tedy z 15 %  na  16 %) k 31. prosinci 2024 byla 4 miliony Kč. Zásady odpisování Odpis  je  zaúčtován,  kdy ž  alespoň  jedna  z  podmínek  níže je splněna: •  očekává se, že bude přijat nulový nebo zanedbatelný  peněžní tok; •  proces  vymáhání  byl  zr ušen  a  v  důsledku  toho  Banka neočekává žádný peně žní tok (např. náklady  na vymáhání by byly vyšší než oče kávané v ymožení  dluhu); •  insolvenční řízení bylo ukončeno; •  dědické řízení bylo uzavřeno bez právního nástupce  (součástí dědictví byla financovaná pohledávka); •  jedná se o podvodný úvěr; •  exekuční  řízení  financované  pohledávky  bylo  ukončeno; •  dlužník  je  v  likvidaci  (vztahuje  se  na  právnické  osoby). Vyvratitelná  domněnka  „očekává  se,  že  bude  přijat  nulový  nebo  zanedbatelný  peněžní  tok“,  je  řízena  smluvními podmínkami po prodlení, kde tyto podmínky jsou definovány samostatně pro každý produkt. Předpok l ad může být vyvrácen např. pokud se očekává,  že  dojde  k  vymožení,  nebo  pokud  existuje  pevné  zajištění, které může být prodáno a jeho hodnota není  nulová nebo z anedbatelná. 282 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Následující t abulka porovnává počáteční a konečný zůstatek hrubé účetní hodnoty úvěrů a pohledávek za klienty: mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2024 148 661 17 561 2 581 61 168 864 Nově poskytnuté úvěry 21 919 1 210  31 0 23 160 Převod do (z) Fáze 1 8 449 -8 365 -84 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -13 002 13 599 -597 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -762 -1 127 1 8 89 0 0 Splácení a ostatní pohyby -13 572 -3 895 -888 -3 -18 358 Odpisy 0 0 -707 0 -707 Stav k 31. 12. 2024 151 693 18 983 2 225 58 172 959 Komerční Stav k 1. 1. 2024 76 868 3 634 786 0 81 288 Nově poskytnuté úvěry 20 826  197  93 0 21 116 Převod do (z) Fáze 1 1 256 -1 237 -19 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -2 588 2 676 -88 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -349 - 287  636 0 0 Splácení a ostatní pohyby -9 803 -1 403 -358 0 -11 564 Odpisy 0 0 -187 0 -187 Stav k 31. 12. 2024 86 210 3 580 863 0 90 653 Stav k 31. 12. 2024 celkem 237 903 22 563 3 088 58 263 612 mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2023 158 858 13 996 2 602 72 175 528 Nově poskytnuté úvěry 13 359  908  30 0 14 297 Převod do (z) Fáze 1 7 274 -7 172 -102 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -12 887 13 442 -555 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -924 -1 08 4 2 008 0 0 Splácení a ostatní pohyby -17 019 -2 529 -881 -10 -20 439 Odpisy 0 0 -521 -1 -522 Stav k 31. 12. 2023 148 661 17 561 2 581 61 168 864 Komerční Stav k 1. 1. 2023 76 342 2 700 734 0 79 776 Nově poskytnuté úvěry 19 268  23 6  78 0 19 5 82 Převod do (z) Fáze 1  996 -975 -21 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -4 165 4 23 4 -69 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -283 -343  626 0 0 Splácení a ostatní pohyby -15 290 -2 218 -434 0 -17 942 Odpisy 0 0 -128 0 -128 Stav k 31. 12. 2023 76 868 3 634 786 0 81 288 Stav k 31. 12. 2023 celkem 225 529 21 195 3 367 61 250 152 283 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Následující tabulka porovnává počáteční a konečný zůstatek opravných položek k úvěrům a pohledávkám za klienty: mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2024 468 1 247 1 199 -3 2 911 Nově poskytnuté úvěry 325 109 16 0 450 Odúčtování a splacení úvěrů -100 -195 -197 1 -491 Převod do (z) Fáze 1 395 -368 -27 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -123 371 -248 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -14 -331 345 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -511 346 495 -2 328 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -689 0 -689   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -558 0 -558 Stav k 31. 12. 2024 440 1 179 894 -4 2 509 Komerční Stav k 1. 1. 2024 526 375 459 0 1 360 Nově poskytnuté úvěry 427 31 30 0 488 Odúčtování a splacení úvěrů -47 -24 -73 0 -144 Převod do (z) Fáze 1 145 -132 -13 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -34 81 -47 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -9 -109 118 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -572 150 71 0 -351 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -185 0 -185   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -149 0 -149 Úpravy o kurzové rozdíly 2 0 0 0 2 Stav k 31. 12. 2024 438 372 360 0 1 170 Stav k 31. 12. 2024 celkem 1) 878 1 551 1 254 -4 3 679 1)   K úvěrům  a pohledávkám za bankami Banka neevidovala žádné opravné polož ky v průběhu let 2024 a 2023, protože takové expozice jsou pouze krátkodobé  a do pad je nevýznamný. 284 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Retail Stav k 1. 1. 2023 706 1 281 1 355 0 3 342 Nově poskytnuté úvěry 224 89 14 0 327 Odúčtování a splacení úvěrů -107 -134 -292 0 -533 Převod do (z) Fáze 1 589 -549 -40 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -134 397 -263 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -18 -351 369 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -792 514 565 -2 285 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -509 -1 -510   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -419 -1 -420 Stav k 31. 12. 2023 468 1 247 1 199 -3 2 911 Komerční Stav k 1. 1. 2023 584 301 435 0 1 320 Nově poskytnuté úvěry 364 41 27 0 432 Odúčtování a splacení úvěrů -30 -33 -120 0 -183 Převod do (z) Fáze 1 140 -126 -14 0 0 Převod do (z) Fáze 2 -60 99 -39 0 0 Převod do (z) Fáze 3 -9 -124 133 0 0 Přecenění, změny modelů a metod -468 217 164 0 -87 Použ ití opravných položek (odpisy) 0 0 -127 0 -127   z toho prodej e nev ýkonných pohledávek 0 0 -103 0 -103 Úpravy o kurzové rozdíly 5 0 0 0 5 Stav k 31. 12. 2023 526 375 459 0 1 360 Stav k 31. 12. 2023 celkem 1) 994 1 622 1 658 -3 4 271 1)   K úvěrům  a pohledávkám za bankami Banka neevidovala žádné opravné polož ky v průběhu let 2024 a 2023, protože takové expozice jsou pouze krátkodobé  a do pad je nevýznamný. V letech 2024 a 2023 nedošlo k žá dnému jinému významnému pohybu v opravných položkách k ostatním finančním  aktivům  (např.  dluhovým  cenným  papírům  v  zůstatkové  hodnotě  nebo  provozním  pohledávkám),  než  který  je  zobrazený v tabulce výše. 285 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 43.2.5 Riziko koncentrace expozic V  rámci řízení  úvěrového  rizika  Banka  pravidelně  sleduje  a  aktivně  řídí  riziko  koncentrac e  expozic.  Banka  toto  riziko koncentrac e řídí prostřednictvím limitů na země, protistrany, poskytovatele zajištění a ekonomické sektory.  Koncentrace ve vztahu k určitému regionu není relevantní, neboť převážná část výnosů je generována na území  České republiky. Hlavními  poskytovateli zajištění (prostřednictvím záruk)  js ou Národní  rozvojová  banka,  a.s.,  Evropský investiční  fond a Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s. (a) Expozice vůči 10 nejvýznamnějším skupinám klientů mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Nej významnějších 10 expozic 1) 15 867 13 946 1)   Expozice  zahrnuje  úvěry  a  pohledávky v  hrubé hodnotě, nevyužité  úvěrové  přísliby  vč etně  úvěrových  rámců, záruky a  akreditivy.  Expozice  vůči  dceřiným  sp olečnostem Banky nejsou zahrnovány. (b) Struktura portfolia komerčních úvěrů Banky podle ekonomických odvětví 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Odvětví mil. Kč 1) % mil. Kč 1) % 1 Zeměděl ství 20 702 26 % 20 222 29 % 2 Důlní průmysl  15 0 % 12 0 % 3 Potravinářský průmysl 1 284 2 % 1 085 2 % 4 Textilní průmysl  252 0 % 191 0 % 5 Zpracování dřeva  538 1 % 461 1 % 6 Chemický průmysl 1 017 1 % 965 1 % 7 Zpracování kovu 3 162 4 % 2 763 4 % 8 Elektronická a optická zařízení  122 0 % 159 0 % 9 Výroba zařízení včetně dopravy 1 322 2 % 1 106 2 % 10 Stavebnictví a stavební úpravy 5 916 7 % 4 818 7 % 11 Velkoobchod 4 801 6 % 3 986 6 % 12 Maloobchod 3 131 4 % 3 016 4 % 13 D oprava a telekom unikace 1 585 2 % 1 406 2 % 14 Finance 1 443 2 % 702 1 % 15 Služby 15 105 19 % 11 933 17 % 16 Veřejný sekto r  298 0 % 246 0 % 17 Zdravotnictví  869 1 % 827 1 % 18 Ene rgetika 3 397 4 % 3 394 5 % 19 Aktivity v oblasti nemovitostí 14 046 18 % 12 513 1 8 % Celkem 79 005 100 % 69 805 100 % 1)   Částky představují příslušné hrubé hodnoty úvěrů a pohledávek za klienty bez expozic vůči dceřiným společnostem Banky. Do částek nejsou zahrnuty expozice  představující zejména nepovolené debety, ke kt erým je vytvořena opravná položka v plné výši. 286 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (c) Maximální expozice vůči úvěrovému riziku 31. 12. 2024 mil. Kč Výkaz o finanční pozici Podrozvaha Expozice vůči úvěrovému riziku celkem Poskytnuté zajištění 1) Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 13 421 0 13 421 0 Derivátové finanční nástroje 596 0 596 621 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do zisku a ztráty 66 0 66 0   Majetkové cenné papíry  25 0  25 0   D luhové cenné papíry  41 0  41 0 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření 1 0 1 0   Majetkové cenné papíry  1 0  1 0 Investiční cenné papíry oceněné zůstatkovou hodnotou 113 110 0 113 110 0   Státní a korporátní dluhopisy 113 110 0 113 110 0 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 314 0 2 314 0   Úrokov é swapy 2 314 0 2 314 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 200 0 200 0 Úvěry a pohledávky za bankami 78 041 0 78 041 72 714   Běžné účty v bankách  385 0  385 0   Jednodenní vklady  937 0  937 0   Pohledávky z reverzních r epo obchodů 74 203 0 74 203 72 714   Poskytnuté hotovostní zástavy 2 513 0 2 513 0   Ostatní  3 0  3 0 Úvěry a pohledávky za klienty 259 933 24 986 284 919 168 731   Schválené kontokorenty a kreditní karty 2 291 4 193 6 484 0   Sp otřebitelské úvěry 37 549  1 37 550 0   Hypotéky 130 610 2 6 06 133 216 125 887   Komerční úvěry 89 483 18 186 107 669 42 844 Vystavené záruky a úvěrové limity u záruk 0 2 573 2 573 374 Vystavené akreditivy 0 8 8 0 Zbylá aktiva 11 280 0 11 280 0 1)   Poskytnutým zajištěním se rozumí realizovatelná hodnota zajištění platná pro každou z úvěrových expozic. Pro účely této analýzy je realizovatelná hodnota  zajištění omezena výší celkové expozice jednotlivých úvěrů a poh ledávek ve výkazu o finanční pozici. 287 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Výkaz o finanční pozici Podrozvaha Expozice vůči úvěrovému riziku celkem Poskytnuté zajištění 1) Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky 10 534 0 10 534 0 Derivátové finanční nástroje 544 0 544 829 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do zisku a ztráty 55 0 55 0   Majetkové cenné papíry 25 0 25 0   D luhové cenné papíry 30 0 30 0 Investiční cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření 1 0 1 0   Majetkové cenné papíry 1 0 1 0 Investiční cenné papíry oceněné zůstatkovou hodnotou 100 769 0 100 769 0   Státní a korporátní dluhopisy 100 769 0 10 0 769 0 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 701 0 2 701 0   Úrokov é swapy 2 701 0 2 701 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 122 0 122 0 Úvěry a pohledávky za bankami 69 232 0 69 232 65 030   Běžné účty v bankách 260 0 260 0   Jednodenní vklady 392 0 392 0   Pohledávky z reverzních r epo obchodů 66 340 0 66 340 65 030   Poskytnuté hotovostní zástavy 2 238 0 2 238 0   Ostatní 2 0 2 0 Úvěry a pohledávky za klienty 245 881 24 102 269 983 164 117   Schválené kontokorenty a kreditní karty 2 270 4 223 6 493 0   Sp otřebitelské úvěry 35 737 41 35 778 0   Hypotéky 127 946 2 249 130 195 126 274   Komerční úvěry 79 928 17 589 97 517 37 843 Vystavené záruky a úvěrové limity u záruk 0 2 236 2 236 415 Vystavené akreditivy 0 5 5 0 Zbylá aktiva 11 046 0 11 046 0 1)   Poskytnutým zajištěním se rozumí realizovatelná hodnota zajištění platná pro každou z úvěrových expozic. Pro účely této analýzy je realizovatelná hodnota  zajištění omezena výší celkové expozice jednotlivých úvěrů a poh ledávek ve výkazu o finanční pozici. 288 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (d) Kvantitativní informace ohledně dostupného zajištění pro znehodnocená finanční aktiva (Fáze 3 a nevýkonné POCI) mil. Kč 2024 2023 Retailové úvěry Komerční úvěry Celkem Retailové úvěry Komerční úvěry Celkem LTV 1)  nižší než 50 % 270 34 304 278 34 312 LTV 1)  51–70 % 345 68 413 344 36 380 LTV 1)  vyšší než 70 % 364 245 609 413 243 656 Celkem 979 347 1 326 1 035 313 1 348 1)   LTV (Loan to Value) představuje poměr výše poskytnutého úvěru v hrubé výši k reálné hodnotě přijatého z ajištění k datu vykázání. 43.2.6 Úvěrové portfolio a jeho kvalita (a) Členění opravných položek a rezerv podle typu úvěru a fází Následující tabulka obsahuje informac i o opravných položkách k Úvěrům a pohledávkám za klienty a o rezervách  k podrozvahovým pozicím podle typu úvěru/podrozvahové pozice a odpovídající Fáze: 31. 12. 2024 Hrubá účetní hodnota Opravné položky/rezervy mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Čistá účetní hodnota Retailové úvěry 151 693 18 983 2 225 58 172 959 -440 -1 179 -894 4 -2 509 170 450    Spotřebitelské  půjčky 31 087 7 057 1 180  0 39 324 -292 -861 -622 0 -1 775 37 549   Hypotéky 118 624 11 525   972  58 131 179 -86 -261 -226 4 -569 130 610    Kreditní karty  a kontokorenty 1 980  401  68  0 2 449 -60 -57 -41 0 -158 2 291   Ostatní  2  0  5  0  7 -2 0 -5 0 -7  0 Komerční úvěry 86 210 3 580 863 0 90 653 -438 -372 -360 0 -1 170 89 483   Investiční úvěry 55 602 1 071  185  0 56 858 -141 -82 -58 0 -281 56 577   Provozní úvěry 16 016  821  74  0 16 911 -80 -92 -30 0 -202 16 709    Nezajištěné  splátkové úvěry  a kontokorenty 14 591 1 688  600  0 16 879 -216 -198 -268 0 -682 16 197    Ostatní  1  0  4  0  5 -1 0 -4 0 -5  0 Úvěry celkem 237 903 22 563 3 088 58 263 612 -878 -1 551 -1 254 4 -3 679 259 933    Dluhové cenné  papíry oceně né  zůstatkovou  hodnotou 113 131  0  0  0 113 131 -21 0 0 0 -21 113  110 Úvěry a cenné papíry celkem 351 034 22 563 3 088 58 376 743 -899 -1 551 -1 254 4 -3 700 373 043   Finanční záruky 2 328  252  1  0 2 581 -10 -3 0 0 -13 2 568    Ú věrové přísliby –  retail 6 513  271  16  0 6 800 -36 -10 0 0 -46 6 754    Ú věrové přísliby –  komerční 17 727  449  10  0 18 186 -38 -7 0 0 -45 18 141 Podrozvahové položky celkem 26 568 972 27 0 27 567 -84 -20 0 0 -104 27 463 K 31. prosinci 2024 činí výše pohledávek, které byly v minulosti odepsány, 151 mil. Kč (31. prosince 2023: 153 mil. Kč). 289 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 Hrubá účetní hodnota Opravné položky/rezervy mil. Kč Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Čistá účetní hodnota Retailové úvěry 148 661 17 561 2 581 61 168 864 -468 -1 247 -1 199 3 -2 911 165 953    Spotřebitelské  půjčky 29 218 7 094 1 470 0 37 782 -244 -878 -923 0 -2 045 35 737   Hypotéky 117 460 10 0 59 1 024 61 1 28 604 -146 -300 -215 3 -658 127 946    Kreditní karty  a kontokorenty 1 981 408 81 0 2 470 -76 - 69 -55 0 -200 2 270   Ostatní 2 0 6 0 8 -2 0 -6 0 -8 0 Komerční úvěry 76 868 3 634 786 0 81 288 -526 -375 -459 0 -1 360 79 928   Investiční úvěry 49 915 1 117 1 56 0 51 188 -149 -68 -64 0 -281 50 907   Provozní úvěry 14 669 960 86 0 15 715 -104 -48 -41 0 -193 15 522    Nezajištěné  splátkové úvěry  a kontokorenty 12 284 1 557 539 0 14 380 -273 -259 -349 0 - 881 13 499    Ostatní 0 0 5 0 5 0 0 -5 0 -5 0 Úvěry celkem 225 529 21 195 3 367 61 250 152 -994 -1 622 -1 658 3 -4 271 245 881    Dluhové cenné  papíry oceně né  zůstatkovou  hodnotou 100 791 0 0 0 100 791 -22 0 0 0 -22 100 769 Úvěry a cenné papíry celkem 326 320 21 195 3 367 61 350 943 -1 016 -1 622 -1 658 3 -4 293 346 650   Finanční záruky 1 593 647 1 0 2 241 -8 -6 0 0 -14 2 227    Ú věrové přísliby –  retail 6 179 284 49 0 6 512 -41 -12 0 0 -53 6 459    Ú věrové přísliby –  komerční 17 242 339 8 0 17 589 -40 -8 0 0 -48 17 541 Podrozvahové položky celkem 25 014 1 270 58 0 26 342 -89 -26 0 0 -115 26 227 290 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (b) Úvěry a pohledávky za bankami a klienty podle interního ratingového stupně a fází Následující  tabulka  podává  informaci  o  úvěrové  kvalitě  finančních  aktiv  oceňovaných  zůstatkovou  hodnotou  v klasifikaci podl e i nterního ratingového stup ně a fází: mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Úvěry a pohledávky za klienty v zůstatkové hodnotě CR 1 214 519 11 616 0  32 226 167 207 532 9 965 0 30 217 527 CR 2 12 926 3 444 0  12 16 382 10 222 3 196 0 6 13 424 CR 3 9 903 2 859 0  1 12 763 7 148 3 287 0 4 10 439 CR 4  372 2 7 21 0  3 3 096 402 2 615 0 5 3 0 22 CR 5  180 1 923 0  1 2 104 223 2 132 0 1 2 356 Neklasifikované  3 0 0 0  3 2 0 0 0 2 NPL 0 0 3 088  9 3 097 0 0 3 367 15 3 382 Hrubá účetní hodnota 237 903 22 563 3 088 58 263 612 225 529 21 195 3 367 61 250 152 Opravné položky -878 -1 551 -1 254  4 -3 679 -994 -1 622 -1 658 3 -4 271 Čistá účetní hodnota 237 025 21 012 1 834 62 259 933 224 535 19 573 1 709 64 245 881 Úvěry a pohledávky za bankami (v zůstatkové hodnotě) neklasifikované 1) Hrubá účetní hodnota 78 041 0 0 0 78 041 69 232 0 0 0 69 232 Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Čistá účetní hodnota 78 041 0 0 0 78 041 69 232 0 0 0 69 232 Dluhové cenné papíry v zůstatkové hodnotě CR 1 113 131 0 0 0 113 131 100 791 0 0 0 100 791 Hrubá účetní hodnota 113 131 0 0 0 113 131 100 791 0 0 0 100 791 Opravné položky -21 0 0 0 -21 -22 0 0 0 -22 Čistá účetní hodnota 113 110 0 0 0 113 110 100 769 0 0 0 100 769 Ostatní pohledávky z provozních činností neklasifikované 1) Hrubá účetní hodnota 104 35 12 0 151 124 4 17 0 145 Opravné položky 0 0 -12 0 -12 0 0 -17 0 -17 Čistá účetní hodnota 104 35 0 0 139 124 4 0 0 128 291 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 mil. Kč 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Fáze 1 Fáze 2 Fáze 3 POCI Celkem Úvěrové přísliby CR 1 22 301  317 0 0 22 618 21 910 292 0 0 22 202 CR 2 1 107  96 0 0 1 203 973 88 0 0 1 061 CR 3  826  222 0 0 1 048 532 98 0 0 630 CR 4  6  77 0 0  83 2 137 0 0 139 CR 5 0  8 0 0  8 4 8 0 0 12 Neklasifikované 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NPL 0 0  26 0  26 0 0 57 0 57 Hrubá účetní hodnota 24 240 720 26 0 24 986 23 421 623 57 0 24 101 Rezerva -74 -17 0 0 -91 - 81 -20 0 0 -101 Čistá účetní hodnota 24 166 703 26 0 24 895 23 340 603 57 0 24 000 Smlouvy o finančních zárukách CR 1 2 322  228 0 0 2 550 1 592 628 0 0 2 220 CR 2  5  11 0 0  16 1 11 0 0 12 CR 3  1  7 0 0  8 0 4 0 0 4 CR 4 0  6 0 0  6 0 4 0 0 4 CR 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NPL 0 0  1 0  1 0 0 1 0 1 Hrubá účetní hodnota 2 328 252 1 0 2 581 1 593 647 1 0 2 241 Rezerva -10 -3 0 0 -13 -8 -6 0 0 -14 Čistá účetní hodnota 2 318 249 1 0 2 568 1 585 641 1 0 2 227 1)   Úvěry a pohledávky z a bankami a ostatní p ohledávky z  provozních činností nejsou př edmětem přiřazování  i nterního ratingového stupně. Ostatní pohledávky  z provozních činností nezahrnují pohledávky dceřiných společností, které jsou nevýznamné. 43.2.7 Modifikovaná finanční aktiva Následující  tabulka  poskytuje  informace  o  finančních  aktivech,  ke  kterým  se  tvoří  opravná  položka  na  celkovou o čekávanou ztrátu do konce životnosti, která  byla modifikována během účetního období: mil. Kč 2024 2023 Finanční aktiva modifikovaná během účetního období Zůstatková hodnota př ed modifikací 589 337 Čistý zisk/ztráta z modifikace -3 -1 Finanční aktiva modifikovaná od počátečního zaúčtování Hrubá účetní hodnota finančních  aktiv k 31. prosinci, u kterých  se opravná položka změnila na  12měsíční během účetního období 135 60 Modifikace  ve  form ě  úlevy  ovlivňují  kategorizaci  pohledávek  v  souladu  s  pravidly  pro  kategorizaci  pohledávek (viz kap. 43.2.2). Pohledávky s úlevou Pohledávky  s  úlevou  (restrukturalizované)  jsou  pohledávky, u kterých Banka p oskytla dlužníkovi úlevu  poté, co vyhodnotila, že v případ ě, kdy by tak neučinila,  vznikla  by  jí  pravděpodobně  ztráta.  Z  ekonomických  nebo  zákonných  důvodů  spojených  s  finanční  situací  dlužníka  mu  Banka  p oskytla  úlevu,  kterou  by  jinak  neposkytla.  K  těmto  úlevám  patří  především  změna  splátkového  kalendáře,  snížení  úrokové  sazby,  prominutí úroků  z  p rodlení a odložení splácení jistiny  nebo  úroků.  Mezi  pohledávky  s  úlevou  se  nezahrnují  pohledávky  z  titulu  pro longace  krátkodobého  provozního  úvěru  na  oběžná  aktiva,  jestliže  dlužník  splnil  všechny  své  platební  a  neplatební  povinnosti  vyplývající z úvěrové smlouvy. Banka  uplatňuje  ve  vztahu  k  poskytování  úlevy  následující obecné zásady: •  klient  ztratil  sc hopnost  splác et  úvěr  v  souladu  s původní úvěrovou smlouvou; •  klient  dává  najevo  ochotu  a  schopnost  splatit  své  dluhy; •  musejí  být  splněna  konkrétní  kritéria  s ouvisející  s produktem/klientem. 292 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Úlevy klientům jsou poskytované ve formě modifikace existující smlouvy nebo uzavřením nové úvěrové smlouvy. Podpisem  nové  úvěrové  smlouvy  dochází  ke  splacení  a  uzavření  původních  úvěrů  klienta  a  k  otevření  nového  (restrukturalizovaného)  úvěru  s  odli šnými  měsíčními  splátkami,  novou  úrokovou  sazbou  a  odlišnou  sp latností.  Tento nový či modifikovaný úvěr je v souladu s pravidly pro kategorizaci expozic považován za nevýkonný j eště  nejméně 12 měsíců po restrukturalizaci. Pohledávka je klasifikovaná jako s úlevou i po dobu trvání dvouleté probační doby, která začíná  okamžikem, kdy je  pohledávka kategorizována jako výkonná. (a) Všechny úvěry a pohledávky za klienty v hrubé výši s úlevou 31. 12. 2024 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Celkem Pohledávky s úlevou 697 683 196 1 576 Celkem 697 683 196 1 576 31. 12. 2023 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Celkem Pohledávky s úlevou 1 0 24 1 142 264 2 430 Celkem 1 024 1 142 264 2 430 (b) Znehodnocené úvěry ze všech úvěrů a pohledávek za klienty v hrubé výši s úlevou 31. 12. 2024 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Celkem Pohledávky s úlevou 348 419 144 911 Celkem 348 419 144 911 31. 12. 2023 mil. Kč Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Celkem Pohledávky s úlevou 459 540 117 1 116 Celkem 459 540 117 1 116 (c) Úvěry a pohledávky za klienty s úlevou v daném účetním období 2024 Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Celkem Počet úvěrů a pohledávek, u nichž by la poskytnuta úleva ve vykazovaném  účetním období 94 1 427 333 1 854 Zůstatek úvěrů a pohledávek za klienty ke konci vykazovaného účetního  období v hrubé výši, u nichž byla poskytnuta úleva ve vykazovaném  účetním období (mil. Kč) 215 293 99 607 2023 Hypoteční úvěry Spotřebitelské úvěry Komerční úvěry Celkem Počet úvěrů a pohledávek, u nichž by la poskytnuta úleva ve vykazovaném  účetním období 149 1 620 246 2 015 Zůstatek úvěrů a pohledávek za klienty ke konci vykazovaného účetního  období v hrubé výši, u nichž byla poskytnuta úleva ve vykazovaném  účetním období (mil. Kč) 288 333 65 686 293 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 43.3 ÚROKOVÉ RIZIKO Úrokovým  rizikem  se  rozumí  riziko  ztráty  vyplývající  ze  změn  úrokových  sazeb  na  finančních  trzích.  Banka  je  vystavena úro kovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že  úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období  změny/úpravy úrokových sazeb. Banka  usiluje  o  minimalizaci  úrokového  rizika  tím,  že  stanovuje limity a udržuje pozice v rámci těchto limitů. Její aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl  omezit  riziko ztrát. Pouze určité produkty Banky určené pro klienty (FX swap,  FX  forward,  FX  spot)  jsou  zahrnuty  v  O bchodní  knize,  všechny ostatní pozice jsou zahrnuty v Bankovní knize. Úrokové riziko Banky je řízeno odděleně pro Obchodní  a  Bankovní  knihu.  Úrokové  riziko  Obchodní  knihy  je  řízeno  zejména  požadavkem  uzavřít  pro  každou  FX  swapovou  a  FX  forwardovou  transakci  opačnou  pozici.  K  monitorov ání  a  měře ní  úrokového  rizika  Bankovní knihy je využíván model úro kové senzitivity,  sloužící  k  vyjádření  citlivosti  Banky  na  změny  tržních  úrokových sazeb. Model je založen na z a řazení úrokově  citlivých aktiv a pasiv do příslušného časového pásma.  Banka  preferuje  využívání  behavio rálních  vlastností  peněžních  toků  před  čistě  smluvními.  Veškeré  behaviorální  předpoklady  jsou  schvalovány  výborem  ALCO.  Model  prac uje  s  jednoměsíčními  časovými  pásmy do období 240 měsíců. Banka  prová dí  stresové  testy  pozic  Bankovní  knihy  pro  všechny  měny,  j ejichž  podíl  na  aktivech  nebo  závazcích  Skupiny  přesahuje  5  %  (na  individuálním  i  konsolidovaném  zákl adě),  které  jsou  založeny  na  stresových  sc é nářích  pro  řízení  úrokového  rizika  investičního portfolia v souladu s příslušnými obecnými  pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví (European  Banking  Author ity  Guideline)  EBA/GL/2018/02.  K  31.  pro sinci  2024  překročila  5%  podíl  na  aktivech/ závazcích  Skupiny  pouze  portfolia  denominovaná  v české koruně a euru. Pro řízení a monitorování dopadů  všech  stresových  scénářů,  které  jsou  vyžadovány  v  příslušných  obecných  pokynech,  se  používá  soubor  limitů.  Výsledky  stresových  testů  jsou  každý  měsíc  předkládány  výboru  ALCO.  K  řízení  nesouladu  m ezi  úrokovou  citlivostí  aktiv  a  pasiv  se používají  úrokové  deriv áty v so ul adu se strategií zajišťovacího účetnictví,  schválenou ALCO. Následující  tabulky  ukazují  citlivost  Banky  na  změny  úrokových sazeb. CZK % změna ročního čistého úrokového výnosu 1) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,89 % 1,84 % Dopad pohybu úro kových sazeb  −200 bazických b odů 0,14 % -1,20 % 1)     V roce  2024  proběhla  změ na regulatorního  výpočtu čistého úrokového  výnosu,  kdy  se  vypočtený  dopad  na  čistý  úrokový  výnos  poměřuje  ke  kapitálu Tier 1 namísto  ke skutečnému čistém u  úrokovému výnosu. Pro  účely sr ovnatelnosti bylo upra veno i minulé období. CZK Změna ekonomické hodnoty vlastního kapitálu jako % kapitálu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,50 % 0,94 % Dopad pohybu úro kových sazeb  −200 bazických b odů 0,55 % 1,39 % EUR % změna ročního čistého úrokového výnosu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,21 % -0,17 % Dopad pohybu úro kových sazeb  −200 bazických b odů -0,21 % 0,17 % 1)    V  roce  2024  proběhla  změna regulatorního  výpočtu čistého úr okového  výnosu,  kdy  se  vypočtený  dopad  na  čistý  úrokový  výnos  poměřuje  ke  kapitálu Tier 1 namísto  ke skutečnému čistém u  úrokovému výnosu. Pro  účely sr ovnatelnosti bylo upra veno i minulé období. EUR Změna ekonomické hodnoty vlastního kapitálu jako % kapitálu 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Dopad pohybu úro kových sazeb  +200 bazických bodů 0,63 % -0,43 % Dopad pohybu úro kových sazeb  −200 bazických b odů -0,67 % 0,49 % Procentní  změna  ročního  čistého  úrokového  výnosu  ukazuje dopad pohybu úrokových sazeb na čistý úrokový  výnos  v  horizontu  12  měsíců.  Změna  ekonomické  hodnoty  v lastního  kapitálu  ukazuje  dopad  pohybu  úrokových  sazeb  na  rozdíl  mezi  současnou  h odnotou  aktiv a závazků (tj. na ekonomickou hodn otu vlastního  kapitálu),  tudíž  tento  ukazatel  pracuje  s  dlouhodobým  horizontem.  Vzhled e m  ke  zmíně ným  rozdílům  mezi  těmito  dvěma  metrikami  mohou  mít  uvedené  dopady  odlišné znaménko a vyvíjet se odliš ným způsobem. V následující tabulce je uveden přehled expozice Banky  k úrokovému riziku. Zůstatky jsou rozděleny do pásem  podle  následujících  parametrů:  u  aktiv  další  datum  změny  úrokové  sazby  nebo  data  splátek  jistiny,  podle  toho,  která  z  událostí  nastane  dříve,  u  vkladů  bez  splatnosti  očekávaná  splatnost/změna  úrokové  sazby  a u termínovaných vkla dů datum splatnosti. 294 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost  a hotovost u centrální  banky 13 421 0 0 0 0 0 13 421 Kladná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  73  9  17  106  391 0  596 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 0  6  67  855 1 3 86 0 2 314 Změna reálné hodnoty  zajišťovaného portfolia  1 -1  59  129  12 0  200 Investiční cenné p apíry 0  357 3 937 34 426 74 390  67 113 177 Úvěry a pohledávky za  bankami 75 525 0 0 0 0 2 516 78 041 Úvěry a pohledávky za  klienty 29 545 14 314 52 301 152 351 11 422 0 259 933 Zbylá aktiva  155 0  710  12  3 10 400 11 280 Aktiva celkem 118 720 14 685 57 091 187 879 87 604 12 983 478 962 Závazky vůči bankám 1 077 0 0 2 566 0  4 05 4 048 Závazky vůči klientům 144 842 46 974 56 776 115 298 39 569  215 403 674 Záporná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  43  8  15  85  381 0  532 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  51  92  274 2 195 1 647 0 4 259 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia 0 0 0  78 0 0  78 Emitované dluhové ce nné  papíry 0 1 703 2 868 15 925  500 0 20 996 Pod řízené závazky 2 683 2 024 0 2 915 0 0 7 622 Zbylé závazky 2 703  16  255  964  107  72 5 4 770 Závazky celkem 151 399 50 817 60 188 140 026 42 204 1 345 445 979 Čistá úroková pozice rozvahy -32 679 -36 132 -3 097 47 853 45 400 11 638 32 983 Podrozvaha aktiva 14 516 2 843 2 707 4 717  204 0 24 987 Podrozvaha pasiva 0 0 0 0 0 0 0 Úro kové swapy - aktiva 1) 23 573 104 154 7 238 12 885 4 160 0 152 010 Úro kové swapy - pasiva 1) 4 673 11 605 15 285 71 827 48 620 0 152 010 Čistá úroková pozice podrozvahy 33 416 95 392 -5 340 -54 225 -44 256 0 24 987 Celková čistá úroková pozice 737 59 260 -8 437 -6 372 1 144 11 638 57 970 1)  V případě úrokových swapů jsou použity nominální objemy úrokových swapů místo úč etních zůstatků. 295 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost  a hotovost u centrální  banky 10 534 0 0 0 0 0 10 534 Kladná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů 2 4 33 125 380 0 544 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 8 14 144 995 1 540 0 2 701 Změna reálné hodnoty  zajišťovaného portfolia -2 -13 -66 191 12 0 122 Investiční cenné p apíry 0 249 1 417 30 201 68 902 56 100 825 Úvěry a pohledávky za  bankami 66 992 0 0 0 0 2 240 69 232 Úvěry a pohledávky za  klienty 29 952 12 029 45 221 145 541 13 138 0 245 881 Zbylá aktiva 126 0 579 4 3 10 33 4 11 046 Aktiva celkem 107 612 12 283 47 328 177 057 83 975 12 630 440 885 Závazky vůči bankám 2 357 0 2 531 0 0 563 5 451 Závazky vůči klientům 146 764 17 765 65 771 99 738 41 266 27 0 371 574 Záporná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů 14 3 31 106 369 0 523 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 3 2 128 2 214 2 201 0 4 548 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -7 -31 103 0 0 63 Emitované dluhové ce nné  papíry 0 697 2 631 10 466 500 0 14 294 Pod řízené závazky 92 0 18 7 4 94 0 0 7 604 Zbylé závazky 1 951 13 216 920 3 01 703 4 104 Závazky celkem 151 179 18 473 71 295 121 041 44 637 1 536 408 161 Čistá úroková pozice rozvahy -43 567 -6 190 -23 967 56 016 39 338 11 094 32 724 Podrozvaha aktiva 14 065 2 801 2 223 4 021 240 0 23 350 Podrozvaha pasiva 0 0 0 0 0 0 0 Úro kové swapy - aktiva 1) 15 670 85 827 11 020 12 819 2 900 0 128 236 Úro kové swapy - pasiva 1) 6 868 9 6 96 11 880 55 281 44 511 0 128 236 Čistá úroková pozice podrozvahy 22 867 78 932 1 363 -38 441 -41 371 0 23 350 Celková čistá úroková pozice -20 700 72 742 -22 604 17 575 -2 033 11 094 56 074 1)  V případě úrokových swapů jsou použity nominální objemy úrokových swapů místo úč etních zůstatků. Údaje v jednotlivých časových pásmech, s výjimkou sloupce „Bez specifikace“, zobrazují otevřené úrokové pozice  v souladu s mo delem úrokové senzitivity.  296 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 43.4 MĚNOVÉ RIZIKO Měnovým  rizikem  se  rozumí  riziko  ztráty  v  důsledku  změny směnných kurzů. Banka je vystavena měnovému  riziku  zejména  v  důsledku  toho,  že  p oskytuje  cizoměnové úvěrové produkty komerčním dlužníkům,  vydává  dluhopisy  denominované  v  cizích  měnách  a přijímá cizoměnové vklady. Banka u siluje o minimalizaci měnového rizika. Za tímto  účelem  u držuje  vyrovnaná  aktiva  a  pasiv a  v  cizích  měnách  (za  použití  cizoměnových  spotů,  forwardů  a swapů). K  měření  měnového  rizika  na  individuálním  základ ě  Banka  denně  provádí  výpočet  čistých  měnových  pozic a  FX Value at Risk  (maximální oč e kávaná ztrát a  za  jeden  obchodní  den  na  99%  hladině  spolehlivosti  pro  cizoměnové  portfolio)  („FX  VaR“)  („VaR“).  Banka  použív á li mity pro následující metriky: •  poměr  absolutní  hodnoty  čisté  měnové  pozice  ke  kapitálu pro každou cizí měnu; •  poměr  absolutní  hodnoty  celkové  čisté  měnové  pozice ke kapitálu; •  absolutní hodnota čisté měnové  pozice v cizí  měně  pro každou cizí měnu; •  FX VaR. Kromě výše uvedeného je měnové riziko Obchodní knihy  řízeno  pomocí  limitů  (vnitro denních  a  na  konci  dne)  pro otevřené měnové spotové pozice a požadavkem na uzavírání každé jednotlivé FX swapové a FX fo rwardové  transakce na back-to-back bázi. Následující t abulka ukazuje FX VaR Banky. tis. Kč 31. 12. 2024 Průměr denních hodnot v roce 2024 31. 12. 2023 Průměr denních hodnot v roce 2023 VaR měnových nástrojů 2 524 2 668 4 177 2 909 Následující t abulka zobrazuje expozici B anky vůči měnovému riziku: 31. 12. 2024 mil. Kč CZK EUR USD Ostatní měny Celkem Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 13 137  167  78  39 13 421 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů  145  451 0 0  596 Investiční cenné p apíry 108 112 5 025  40 0 113 177 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 229  85 0 0 2 314 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia  200 0 0 0  200 Úvěry a pohledávky za bankami 74 206 3 514  229  92 7 8 041 Úvěry a pohledávky za klienty 245 091 14 822  20 0 259 933 Zbylá aktiva 11 265  15 0 0 11 280 Aktiva celkem 454 385 24 079 367 131 478 962 Závazky vůči bankám  229 3 808  11 0 4 0 48 Závazky vůči klientům 383 313 18 805 1 452  104 403 674 Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů  99  43 3 0 0  532 Změna ve Fair Value zajiš ťovaného portfolia z pasivních  obchodů  78 0 0 0  78 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 1 925 2 334 0 0 4 259 Emitované dluhové cenné papíry 10 932 10 064 0 0 20 996 Pod řízené závazky 7 622 0 0 0 7 622 Zbylé závazky 3 356 1 389  22  3 4 770 Vlastní kapitál 32 983 0 0 0 32 983 Závazky a vlastní kapitál celkem 440 537 36 833 1 485 107 478 962 Čistá měnová rozvahová pozice 13 848 -12 754 -1 118 24 0 Pohledávky ze spotu a derivátů 1 914 14 610 1 309  13 17 846 Závazky ze spotu a de rivátů 15 899 1 825  75  20 17 819 Čistá měnová podrozvahová pozice -13 985 12 785 1 234 -7 27 Čistá měnová pozice -137 31 116 17 27 297 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč CZK EUR USD Ostatní měny Celkem Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 10 270 162 65 37 10 534 Kladná reálná hodnota derivátových finančních nástr ojů 113 431 0 0 544 Investiční cenné papíry 96 787 4 008 30 0 100 825 Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 652 49 0 0 2 701 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 122 0 0 0 122 Úvěry a pohledávky za bankami 66 341 2 546 325 20 69 232 Úvěry a pohledávky za klienty 229 893 15 943 45 0 245 881 Zbylá aktiva 11 043 3 0 0 11 046 Aktiva celkem 417 221 23 142 465 57 440 885 Závazky vůči bankám 48 5 394 9 0 5 451 Závazky vůči klientům 360 351 9 843 1 265 115 371 574 Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 103 420 0 0 523 Změna ve Fair Value zajiš ťovaného portfolia z pasivních  obchodů  63 0 0 0  63 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 100 2 448 0 0 4 548 Emitované dluhové cenné papíry 11  976 2 318 0 0 14 294 Pod řízené závazky 7 604 0 0 0 7 604 Zbylé závazky 3 165  914  2 0  5 4 104 Vlastní kapitál 32 724 0 0 0 32 724 Závazky a vlastní kapitál celkem 418 134 21 337 1 294 120 440 885 Čistá měnová rozvahová pozice -913 1 805 -829 -63 0 Pohledávky ze spotu a derivátů 2 193 1 232 1 064 71 4 560 Závazky ze spotu a de rivátů 1 412 3 076 77 0 4 565 Čistá měnová podrozvahová pozice 781 -1 844 987 71 -5 Čistá měnová pozice -132 -39 158 8 -5 43.5 RIZIKO LIKVIDITY Rizikem  likvidity  se  rozumí  riziko  ztráty  sch opnosti  dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou  splatnými,  nebo  riziko  ztráty  schopnosti  financovat  nárůst aktiv. Pro úč e ly řízení lik vidity a rizika likvidity vytvořily banky  ve  Skupin ě  (Banka  a  Stavební  spořitelna)  likviditní  podskupinu.  Česká  národní  banka  udělila  bankám  v likviditní podskupině výjimku z povinnosti dodržovat  některé  regulatorní  ukazatele  na  řízení  likv idity  na  individuálním  základě  a  v  roce  2024  tak  v  obl asti  likvidity dohlížela na Banku a Stavební spořitelnu jako  na jednu likviditní podskupinu. Banka  má  přístup  k  diverzifikovaným  zdrojům  finan cování. Tyto zdroje financování sestávají z depozit,  vydaných dluhopisů, přijatých úvěrů a také z vlastního  kapitálu  Banky. Pro diverzifikaci zdrojů  likvidity a pro  uložení přebytečných peněžních prostředků je využíván  peněžní a dluhop isový trh (viz kap. 5). K řízení rizika likvidity používá Banka systém limitů pro  následující metr i ky: •  likviditní  pozice  ve  vybraných  časových  pásmech  (s denní frekvencí); •  Loan to Deposit Ratio (s měsíční fre kvencí); •  Liquidity Coverage Ratio (s měsíční frekvencí); •  Net St able Funding Ratio (s měsíční frekvencí); •  výše  rezer vy  v  oblasti  likvidity  (na  základě  hodnocení  dopadu  zátěžových  scé nářů  pro  řízení  rizika likvidity) (s měsíční frekvencí); •  time-to-wall, pro  vybrané scénáře (idiosynkrati cký,  systémový a kombinov aný) (s měsíční frekvencí); •  koncentrace na straně depozit (s měsí ční frekvencí); •  podíl  financování  z  mezibankovního  tr hu  na  celkových aktivech (s měsíční frekvencí). Banka sleduje také vybraný soubor indik átorů včasného  varování. Za účelem řízení likvidity za mimořádných okolností má Banka  vypracován  pohotovostní  plán,  který  obsahuje  opatření  k  obnovení  likvidity.  Oddělení  Treasury  & ALM provádí pravidelné revize pohotovostního plánu  a předkládá ho ke schválení ALCO. 298 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (a) V následující tabulce je uvedena zbytková splatnost účetní hodnoty aktiv, závazků a vlastního kapitálu podle jejich smluvní splatnosti 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost  a hotovost u centrální  banky 13 421 0 0 0 0 0 13 421 Kladná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  73  9  17  106  391 0  596 Investiční cenné p apíry 0  357 3 937 34 426 74 390  67 113 177 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 0  6  67  855 1 3 86 0 2 314 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia  1 -1  59  129  12 0  200 Úvěry a pohledávky  za bankami 75 525 0 0 0 0 2 516 78 041 Úvěry a pohledávky  za klienty 1) 10 140 4 091 23 431 78 310 139 951 4 010 259 933 Majetkové účasti  v přidružených  společnostech 0 0 0 0 0 4 468 4 468 Pohledávky ze splatné daně 0 0  59 0 0 0  59 Zbylá aktiva  155 0  651  12  3 5 932 6 753 Aktiva celkem 99 315 4 462 28 221 113 838 216 133 16 993 478 962 Závazky vůči bankám 1 077 0 0 2 566 0  4 05 4 048 Závazky vůči klientům 362 834 33 369 7 2 24  24  8  215 403 674 Záporná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  43  8  15  85  381 0  532 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  51  92  274 2 195 1 647 0 4 259 Rezervy 0 0 0 0 0  262  262 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia 0 0 0  78 0 0  78 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0  334  334 Emitované dluhové ce nné  papíry 0 1 703 1 395 9 893 8 005 0 20 996 Pod řízené závazky  92  30 0 4 909 2 591 0 7 622 Ostatní závazky 2 703  16  255  964  107  129 4 174 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 32 983 32 983 Závazky a vlastní kapitál celkem 366 800 35 218 9 163 20 714 12 739 34 328 478 962 Čistá likviditní pozice aktiv, závazků a vlastního kapitálu 2) -267 485 -30 756 19 058 93 124 203 394 -17 335 0 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 3) 1 463 0 0 0 0 0 1 463 Úvěrové přísliby 4) 4 974 0 0 0 0 0 4 974 1)   Úvěry a pohledávky za klienty vykázané v kategorii „Bez specifikace“ k 31. prosinci 2024 ve výši 4 010 mil. Kč (31. prosince 2023 ve výši 3 506 mil. Kč) představují  zejména úvěry a pohledávky více než 1 měsíc po splatnosti, opravné položky, časové rozlišení nákladů a poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry,  a přecenění na reálnou hodnotu převzaté v rámci Fúze. 2)   Čis tá likviditní pozice do 1 měsíce k 31. prosinci 2024 ve výši -267 485 mil. Kč (31. prosince 2023  ve výši -2 39 967 mil. Kč) vyplývá ze jména ze skutečnosti , že  smluvní splatnost běžných účtů je do 1 měsíce. 3)   Jedn á se o neodvol atelné vydané záruky a úvěrové limi ty u záruk. 4)   Úvěrové přísliby představují neodvolatelné úvěrové přísliby, které se týkají pouze komerčních investičních ú věrů, komerčních úvěrů na financování  vo zidel  a vybavení a hypoték. V tabulce výše nejsou zahrnuty celkové nečerpané přísliby u kr editních karet, neboť z historického pohledu je průměrné čerpání limitu  výrazně pod 100 % a toto chování bude dle očekávání pokračovat i nadále. 299 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost  a hotovost u centrální  banky 10 534 0 0 0 0 0 10 534 Kladná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  2  4  33  125  380 0  544 Investiční cenné p apíry 0  249 1 417 30 201 68 902  5 6 100 825 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  8  14  144  995 1 540 0 2 7 01 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -13 -66  191  12 0  122 Úvěry a pohledávky  za bankami 66 992 0 0 0 0 2 240 69 232 Úvěry a pohledávky  za klienty 1) 10 228 4 071 22 92 8 75 203 129 945 3 506 245 881 Majetkové účasti  v přidružených  společnostech 0 0 0 0 0 4 466 4 466 Pohledávky ze splatné daně 0 0  57 0 0 0  57 Zbylá aktiva  126 0  522  4  3 5 868 6 523 Aktiva celkem 87 888 4 325 25 035 106 719 200 782 16 136 440 885 Závazky vůči bankám 2 357 0 2 531 0 0  563 5 451 Závazky vůči klientům 323 440 10 569 37 211  84 0  270 371 574 Záporná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  14  3  31  106  369 0  523 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  3  2  128 2 214 2 201 0 4 548 Rezervy 0 0 0 0 0  266  266 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -7 -31  103 0 0  63 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0   327  327 Emitované dluhové ce nné  papíry 0  697 2 631 10 466  500 0 14 294 Pod řízené závazky  92 0  18 2 913 4 581 0 7 604 Ostatní závazky 1 951  13  216  920  301  110 3 511 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 32 724 32 724 Závazky a vlastní kapitál celkem 327 855 11 277 42 735 16 806 7 952 34 260 440 885 Čistá likviditní pozice aktiv, závazků a vlastního kapitálu 2) -239 967 -6 952 -17 700 89 913 192 830 -18 124 0 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 3) 1 119 0 0 0 0 0 1 119 Úvěrové přísliby 4) 3 538 0 0 0 0 0 3 538 1)   Úvěry a pohledávky za klienty vykázané v kategorii „Bez specifikace“ k 31. prosinci 2024 ve výši 4 010 mil. Kč (31. prosince 2023 ve výši 3 506 mil. Kč) představují  zejména úvěry a pohledávky více než 1 měsíc po splatnosti, opravné položky, časové rozlišení nákladů a poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry,  a přecenění na reálnou hodnotu převzaté v rámci Fúze. 2)   Čis tá likviditní pozice do 1 měsíce k 31. prosinci 2024 ve výši -267 485 mil. Kč (31. prosince 2023  ve výši -2 39 967 mil. Kč) vyplývá ze jména ze skutečnosti , že  smluvní splatnost běžných účtů je do 1 měsíce. 3)   Jedn á se o neodvol atelné vydané záruky a úvěrové limi ty u záruk. 4)   Úvěrové přísliby představují neodvolatelné úvěrové přísliby, které se týkají pouze komerčních investičních ú věrů, komerčních úvěrů na financování  vo zidel  a vybavení a hypoték. V tabulce výše nejsou zahrnuty celkové nečerpané přísliby u kr editních karet, neboť z historického pohledu je průměrné čerpání limitu  výrazně pod 100 % a toto chování bude dle očekávání pokračovat i nadále. 300 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 (b) V následující tabulce je uvedena zbytková smluvní splatnost nederivátových finančních závazků a vydaných finančních záruk a úvěrových příslibů, které Banka používá pro účely řízení likvidity. Vykázané částky zahrnují smluvní nediskontované peněžní toky 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Závazky vůči bankám 1 077  42  42 2 666 0  405 4 232 Závazky vůči klientům 362 834 33 563 7 337  24  8  215 403 981 Emitované dluhové ce nné  papíry 0 1 740 1 768 12 083 8 410 0 24 001 Pod řízené závazky  9 9  57   57 6 492 2 700 0 9 405 Ostatní závazky 2 703  16  255  964  107  129 4 174 Nederivátové finanční závazky celkem 366 713 35 418 9 459 22 229 11 225 749 445 793 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 1 463 0 0 0 0 0 1 463 Úvěrové přísliby 1) 4 974 0 0 0 0 0 4 974 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Závazky vůči bankám 2 357 0 2 596 0 0 563 5 516 Závazky vůči klientům 323 439 10 668 38 195 85 0 270 372 657 Emitované dluhové ce nné  papíry 0 728 2 785 11 508 532 0 15 553 Pod řízené závazky 99 0 66 4 508 4 865 0 9 538 Ostatní závazky 1 951 13 216 920 3 01 110 3 511 Nederivátové finanční závazky celkem 327 846 11 409 43 858 17 021 5 698 943 406 775 Vydané záruky a úvěrové limity u záruk 1 119 0 0 0 0 0 1 119 Úvěrové přísliby 1) 3 538 0 0 0 0 0 3 538 1)   Úvěrové přísliby představují neodvolatelné úvěrové přísliby pouze z komerčních investičních úvěrů a hypoték. (c) Následující tabulka ukazuje zbytkovou smluvní splatnost závazků z finančních derivátů 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Celkem Deriváty k obchodování Měnové swapy  1 0 0 0 0  1 Úro kové swapy 0 0 0  62  381  443 Měnové forwardy  5  8  15  23 0  51 Měnově úroko vé swapy  37 0 0 0 0  37 Zajišťovací deriváty Úro kové swapy  51  92  214 2 143 1 647 4 147 Měnově úroko vé swapy 0 0  60  52 0  112 Deriváty celkem 94 100 289 2 280 2 028 4 791 301 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Celkem Deriváty k obchodování Měnové swapy 13 0 0 0 0 13 Úro kové swapy 0 0 0 53 369 422 Měnové forwardy 1 3 31 26 0 61 Měnově úroko vé swapy 0 0 0 27 0 27 Zajišťovací deriváty Úro kové swapy 3 2 1 28 2 156 2 201 4 490 Měnově úroko vé swapy 0 0 0 58 0 58 Deriváty celkem 17 5 159 2 320 2 570 5 071 (d) V následující tabulce je uvedena zbytková očekávaná splatnost aktiv a závazků 31. 12. 2024 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost  a hotovost u centrální  banky 13 421 0 0 0 0 0 13 421 Kladná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  73  9  17  106  391 0  596 Investiční cenné papíry 109 721 2)  8  28 2 683  670  67 113 177 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů 0  6  67  855 1 3 86 0 2 314 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia  1 -1  59  129  12 0  200 Úvěry a pohledávky  za bankami 75 525 0 0 0 0 2 516 78 041 Úvěry a pohledávky  za klienty 10 807 10 651 45 138 116 503 74 770 2 064 259 933 Majetkové účasti  v dceřiných a přidružených  společnostech 0 0 0 0 0 4 468 4 468 Pohledávky ze splatné daně 0 0  59 0 0 0  59 Zbylá aktiva  155 0  651  12  3 5 932 6 753 Aktiva celkem 209 703 10 673 46 019 120 288 77 232 15 047 478 962 Závazky vůči bankám 1 077 0 0 2 566 0  4 05 4 048 Závazky vůči klientům 1) 66 360 50 646 75 476 16 5 227 45 750  215 403 674 Záporná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  43  8  15  85  381 0  532 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  51  92  274 2 195 1 647 0 4 259 Rezervy 0 0 0 0 0  262  262 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia 0 0 0  78 0 0  78 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0  334  334 Emitované dluhové ce nné  papíry 0 1 703 1 395 9 893 8 005 0 20 996 Pod řízené závazky  92  30 0 4 909 2 591 0 7 622 Ostatní závazky 2 703  16  255  964  107  129 4 174 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 32 983 32 983 Závazky a vlastní kapitál celkem 70 326 52 495 77 415 185 917 58 481 34 328 478 962 Čistá likviditní pozice 139 377 -41 822 -31 396 -65 629 18 751 -19 281 0 1)   Zůs tatky jsou rozděleny do pásem na základě o čekávané splatnosti u vkladů bez splatnosti a smluvního data splatnosti u t ermínovaný ch vkladů. Očekávaná  splatnost u vkladů bez splatnosti je fun kcí volatility depozit a průměrné životnosti nevolatilní části. 2)  Zůstatek vykázaný v kategorii se splatností do 1 měsíce je tvořen státními dluhopisy, které mohou být použity jako zajištění v repo obchodech. 302 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Do 1 měsíce 1–3 měsíce 3–12 měsíců 1 rok– 5 let Více než 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní ho tovost  a hotovost u centrální  banky 10 534 0 0 0 0 0 10 534 Kladná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  2  4  33  125  380 0  544 Investiční cenné p apíry 97 542 2) 0  23 3 004  200  56 100 825 Kladná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  8  14  144  995 1 540 0 2 7 01 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -13 -66  191  12 0  122 Úvěry a pohledávky  za bankami 66 992 0 0 0 0 2 240 69 232 Úvěry a pohledávky  za klienty 10 275 9 973 43 765 112 040 67 396 2 432 245 881 Majetkové účasti  v dceřiných a přidružených  společnostech 0 0 0 0 0 4 466 4 466 Pohledávky ze splatné daně 0 0  57 0 0 0  57 Zbylá aktiva  126 0  522  4  3 5 868 6 523 Aktiva celkem 185 477 9 978 44 478 116 359 69 531 15 062 440 885 Závazky vůči bankám 2 357 0 2 531 0 0  563 5 451 Závazky vůči klientům 1) 51 359 19 879 76 030 163 367 60 669  270 371 574 Záporná reálná hodnota  derivátových finančních  nástrojů  14  3  31  106  369 0  523 Záporná reálná hodnota  zajišťovacích derivátů  3  2  128 2 214 2 201 0 4 548 Rezervy 0 0 0 0 0  266  266 Změna reálné hodnoty  zajištěného portfolia -2 -7 - 31  103 0 0  63 Závazky z odložené daně 0 0 0 0 0   327  327 Emitované dluhové ce nné  papíry 0  697 2 631 10 466  500 0 14 294 Pod řízené závazky  92 0  18 2 913 4 581 0 7 604 Ostatní závazky 1 951  13  216  920  301  110 3 511 Vlastní kapitál 0 0 0 0 0 32 724 32 724 Závazky a vlastní kapitál celkem 55 774 20 587 81 554 180 089 68 621 34 260 440 885 Čistá likviditní pozice 129 703 -10 609 -37 076 -63 730 910 -19 198 0 1)    Zůstatky jsou rozděleny do pásem na základě očekávané splatnosti u vkladů bez splatnosti a smluvního data splatnos ti u termínovaných vkladů. Očekávaná  splatnost u vkladů bez splatnosti je fun kcí volatility depozit a průměrné životnosti nevolatilní části. 2)  Zůstatek vykázaný v kategorii se splatností do 1 měsíce je tvořen státními dluhopisy, které mohou být použity jako zajištění v repo obchodech. 43.6 OPERAČNÍ RIZIKO Operačním  rizikem  se  rozumí  r iziko  ztrát y  vlivem  nedos tatků  či  selhání  vnitřní ch  procesů,  lidského  faktoru  nebo  systémů  či riziko  ztráty  vlivem  vnějších  skutečností,  včetně  rizika  ztráty  v  důsledku  porušení  či  nenaplnění  právní  nebo  regulatorní  normy  nebo  ohrožení dobré pověsti Banky. Zahrnuje i právní riziko  a riziko outsourcingu. Banka  implementovala  standardizované  nás troje  a  procesy  pro  řízení  operačního  rizika,  jako  je  sebehodnocení  rizik  a  kontrol  (Risk  &  Control  Self-Assessme nt, dále jen „RCSA“), sběr dat o nastalých  vnitřní ch  ztrátách  z  operačního  rizika  (Loss  Data  Collection,  dále  jen  „LDC“),  monitorování  externích  událostí  operačního  rizika,  klíčové  indikátory  rizik,  scénářové  analýzy  a  Issue  Management,  který  je  použív án  pro  evidenci,  monitoring  a  reporting  identifikovaných  rizik  a  nedostatků.  Systém  pro  Issue  Management  j e  také  používán  pro  monitoring  příslušných akčních plánů, pokud byly přijaty, a je úzce  spojen s procesem RCSA. Banka tyto nástroje a procesy  neustále vyvíjí a zlepšuje. Představenstvo  Banky  zejména  schvaluje  strukturu  a  rámec  pro  řízení  operačního  rizika  a  cíle  Banky  při  řízení  operačního  rizika  a  rozhoduje  o  akceptaci  významných  rizik,  pokud  nejsou  k  dispozici  žádn é  účinné p rostředky k jejich zmírnění. Operational  Risk  Committee  (ORCO)  d ohlíží  na  proces  řízení  operačního  rizika  Banky  a  schvaluje  metody, limity  a  klíčové indik átory  rizika,  monitoruje  dodržování  schválených  limitů  a  klíč ových  indikátorů  rizik a schvaluje zásadní změny v pojistném programu. 303 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Více informací ohledn ě operačníh o rizika a jeho řízení  je obsaženo v sekci 5.5 výroční finanční zprávy. 43.6.1 Právní riziko Řízení právního rizika spočívá v minimalizaci nejistoty  souvi sející  s  výkladem  a  vymáháním  aplikovatelného  práva,  smluv  a  regulac e.  Mezi  hlavní  úkoly  právníků  Banky  patřila  v  roce  2024,  vyjma  běžné  smluvní,  regulatorní  a  korporační  agend y,  péče  o  r etailovou  a komerční smluvní dokumentaci, a to jak s ohledem na  obch odní strategii a potřeby obchodních út varů Banky,  tak  ve  vztahu  k  nově  implementovaným  právním  předpisům. Banka dlouhodobě monitoruje právní spory  a  vytváří  finanční  rezervu  na  odhadovanou  částku  v případě zvýšené pravděpodobnosti odlivu hotovosti. 44. REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V  následující  tabulce  jsou  uvedeny  účetní  hodnoty  a  reálné  hodnoty  fi nančních  ak tiv  a  závazků,  které  nejsou  v  rozvaze  Banky  vykázány  v  reálné  hodnotě.  Sou částí reálné hodnoty jsou taktéž očekávané budoucí  ztráty. Banka  používá k  určení  odhadu  reálné  hodnoty aktiv  a závazků následující vstupy a techniky: •  Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky Účetní  hodnota  po kladní  hotovosti  a  hotovosti  u centrální banky se přibližně rovná jejich hodnotě  reálné. •  Úvěry a pohledávky za bankami Účetní hodnota pohledávek za bankami se vzhledem  ke  krátké  splatnosti  těchto  pohledávek  blíží  jejich  reálné hodnotě. •  Úvěry a pohledávky za klienty Odhady  reálné  hodnoty  úvěrů  vycházejí  z diskontovaných budo ucích očekávaných peněžních  toků  s  využitím  úrokové  sazby  platné  pro  úvěry  spojené s podobným úvěrovým rizikem a úrokovým rizikem a s podobnou splatností (metoda současné  hodnoty  v  souladu  s e  standardem  IFRS  13).  U  znehodnocených  úvěrů  se  vychází  ze  současné  hodnoty  budoucích  očekávaných  peněžních  toků  včetně  očekávaných  výnosů  z  případné  realizace  zajištění. •  Závazky vůči bankám Účetní hodnota závazků vůči bankám se vzhledem  ke  krátké  splatnosti  vkladů  v  zásadě  blíží  reálné  hodnotě tě chto závazků. •  Závazky vůči klientům Reálná  hodnota  vkladů  splatných  na  požádání  a  termínovaných  vkladů  úročených  pohyblivou  úrokovou  sazbou  se  rov ná  účetní  hodnotě  těchto  vkladů  k  datu  účetní  závěrky.  Reálná  hodnota  termínovaných  vkladů  s  pevnou  úrokovou  sazbou  se odhaduje na základě diskontovaných peněžních toků s využitím tržních úrokových sazeb. •  Investiční cenné papíry v zůstatkové hodnotě Rozdíl  mezi  reálnou  hodnotou  a  účetní  hodnotou  investičních  cenných  p apírů  oceňovaných  zůstatkovou  hodnotou  je  způsoben  především  rozdílnými tržními a efektivními úrokovými sazbami  státních dluhopisů obsažených v tomto portfoliu. •  Podřízené závazky, hypoteční zástavní listy a ostatní emitované dluhové cenné papíry Rozdíl  mezi  reálnou  hodnotou  a  účetní  hodnotou  podřízených  dluhových  cenných  papírů,  podřízených  vkladů,  hypotečních  zástavních  listů  a ostatních emitovaných dluhových cenných papírů  oceňovaných  v  naběhlé  hodnotě  je  určován  na  základě  diskontovaných  peněžních toků  za  použití  tržních úrokových sazeb. 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč Účetní hodnota Reálná hodnota Účetní hodnota Reálná hodnota FINANČNÍ AKTIVA Pokladní ho tovost a hotovost u centrální ban ky 13 421 13 421 10 534 10 534 Investiční cenné p apíry v zůstatkové hodnotě 1) 113 110 106 498 10 0 769 94 415 Úvěry a pohledávky za bankami 78 041 78 0 41 69 232 69 232 Úvěry a pohledávky za klienty 259 933 259 346 245 881 241 413 FINANČNÍ ZÁVAZKY Závazky vůči bankám 4 048 4 065 5 451 5 450 Závazky vůči klientům 403 674 403 674 371 574 371 574 Hypoteční zástavní listy 9 434 9 349 10 486 10 234 Ostatní emitované dluhové cenné papíry 11 562 12 654 3 808 4 100 Pod řízené dluhové cenné papí ry 4 706 4 672 4 690 4 5 46 Pod řízené vklady 2) 2 916 3 014 2 914 3 042 1)   Rozdíl mezi reálnou a účetn í hodn otou je způsoben zej ména rozdílnou tržní a efektivní úrokovou sazbou u státních dluhopisů. 2)   Banka při výpočtu diskontního faktoru předpokládá, že zejména kreditní a likvidní přirážka se od vzniku podř ízených vkla dů výrazně nezměnila, a proto je hlav ním  hybatelem diskontní sazby změna úrokové  sazby. V  případě významných  změn ostatních  komponent bude výpočet diskont ní sazby upraven  odpovídající m  způsobem.  304 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 Investiční cenné papíry oceňované zůstatkovou hodnotou jsou klasifikovány jako 1. úroveň, protože jejich reálná cena  je založena na kotovaných cenách aktivního trhu. Pokladní hotovost a hotovost u centrální banky, úvěry a pohledávky  za bankami a závazky za bankami jsou k l asifikovány jako 2. úroveň, všechny ostatní reálné hodnoty vykázané výše  jsou klasifikovány jako 3. úroveň, neboť údaje použité k určení odhadu diskontní sazby nevycházejí z dat získaných  na aktivním trhu. Př i určování odhadu peněžních toků p oužitých k diskontování se v ychází z předpokladů a přihlíží  se  k  očekávanému  průběhu  splácení  u  konkrétního  produktu  nebo  skupiny  produktů.  Diskontní  sazby  použité  k diskontování vycházejí ze sazeb hlavních konkurentů nebo jiných srovnatelných sazeb u podobného typu aktiv. V násl edující tabulce jsou uvedeny jednotlivé úrovně reálných hodnot finančních aktiv a finančních závazků, které  jsou oceněny reálnou hodnotou ve výkazu o finanční pozici: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 mil. Kč 1. úroveň 2. úroveň 3. úroveň 1. úroveň 2. úroveň 3. úroveň FINANČNÍ AKTIVA  Kladná reálná hodno ta derivátových finančních  nástrojů 0 596 0 0 544 0 Dluhové cenné papíry FVTPL 0 0 41 0 0 30 Majetkové cenné papíry FVTPL 0 0 25 0 0 25 Majetkové cenné papíry FVTOCI 0 0 1 0 0 1  Kladná reálná hodno ta zajišťovacích d erivátů 0 2 314 0 0 2 701 0  Změna reálné hodnoty zajiště ného portfoli a 0 0 200 0 0 122 FINANČNÍ ZÁVAZKY Záporná reálná hodnota derivátových finančních  nástrojů 0 532 0 0 523 0 Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 0 4 259 0 0 4 548 0 Změna reálné hodnoty zajištěného portfolia 0 0 78 0 0 63 V průběhu roku 2024, resp. 2023 nedošlo k žá dným přesunům mezi 1. a 2. úrovní. Banka využívá k určování reálné hodnoty na 2. a 3. úrovni následující vstupy a techniky: K aktivům 2. úrovně patří zejména finanční deriváty, korporátní  dluhopisy a pokladniční poukázky. U derivátových  expozic  se  reálná  hodnota  odhaduje  na  základě  současné  hodnoty  peněžních  toků  vyplývajících  z  transakcí  s př i hlédnutím k tržním vstupům, jako jsou sazby měnových spotů a forwardů, referenč ní úrokové sazby, swapové  sazby apod. Reálná ho dnota korporátních dluhopisů a pokladničních poukázek je určena jako současná hodnota  peněžních toků s využi tím referenčních úrokových sazeb. K aktivům 3. úrovně se řadí nástroje vlastního kap itálu, které nejsou obchodovány na aktivním trhu a u nichž se  reálná hodnota stanovuje s využitím oceňovacích technik včetně posouzení znalcem. Analýza pohybu finančních aktiv a závazků 3. úrovně: mil. Kč K 1. 1. 2024 Nákupy/ prodeje za období Zisky a ztráty za období zaúčtované ve výkazu zisku a ztráty celkem Zisky a ztráty za období zaúčtované v OCI celkem K 31. 12. 2024 Inv estiční cenné papíry oceněné FVTOCI 1 0 0 0 1 Investiční cenné p apíry oceněné FVTPL 55 0 11 0 66 Celkem 56 0 11 0 67 mil. Kč K 1. 1. 2023 Nákupy/ prodeje za období Zisky a ztráty za období zaúčtované ve výkazu zisku a ztráty celkem Zisky a ztráty za období zaúčtované v OCI celkem K 31. 12. 2023 Inv estiční cenné papíry oceněné FVTOCI 1 0 0 0 1 Investiční cenné p apíry oceněné FVTPL 71 -23 7 0 55 Celkem 72 -23 7 0 56 305 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční finanční zpráva 2024 45. POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE Banka  čtvrtletně  zveřejňuje  povinn é  informace  v  souladu  s  vyhláškou  ČNB  č.  163/2014  Sb.  a  částí  8  nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013  ze  dne  26.  června  2013  na  svých  internetových  stránk ách  v  oddíle  Povinné  informace  na  následující  adrese: https://investors.moneta.cz/financni-vysledky. 46. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po 31. prosinci 2024 nenastaly žádn é události, které by  na tuto individuální účetní závěrku měly významný vliv. Podpisy statutárních zástupců V Praze dne 17. března 2025 Tomáš Spurný Předseda představenstva a CEO  MONETA Money Bank , a.s. Jan Friček Člen představenstva a CFO  MONETA Money Bank , a.s. 309 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Výroční finanční zpráva 2024 9.   DOPLŇUJÍCÍ  INFORMACE 9.1 PRÁVNÍ PŘEDPISY Skupina se při s vé činnosti řídila zejména platným zněním následujících právních pře dpisů EU a České republiky,  včetně předpisů, které tyto právní předpisy případně provádějí č i na ně navazují: •  nařízení EU č. 575/2013, o obezřetnostních požadavcích na úvě rové instituce a investiční podniky; •  nařízení EU č. 600/2014, o trzích finančních nástrojů; •  nařízení EU č. 2017/1129, o prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů  k obch odování na regulovaném trhu; •  zákon č. 21/1992 Sb., o bankách; •  ČNB vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obcho dníků  s cennými papíry; •  zákon č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupech a řešení krize na finančním trhu; •  zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na k apitálovém trhu; •  zákon č. 15/1998 Sb., o dohledu v oblasti kapitálového trhu; •  nařízení EU č. 596/2014, o zneužívání trhu (nařízení o zneužívání trhu); •  ČNB vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci; •  zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obcho dních korporací ch); •  zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěr u; •  zákon č. 370/2017 Sb., o platebním styku; •  zákon č. 191/1950 Sb., zákon směnečný a šekový; •  zákon č. 170/2018 Sb., o distribuci pojištění a zajiš tění, který s účinností od 1. prosince 2018 zrušil a nahradil  zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí  a o změně živno stenského zákona; •  zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestn é činnosti a financování  teror ismu; •  zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví; •  nařízení EU č. 1126/2008, kterým se přijímají některé mezinárodní účetní s tandardy v souladu s nařízením  Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002; •  nařízení EU č. 537/2014, o specifických požadavcích na povinný audit subjektů veřejného zájmu; •  zákon č. 93/2009 Sb., o auditorec h; •  zákon č. 110/2019 Sb., o zpracování osobních údajů; •  nařízení EU 2016/679, o ochr aně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o  volném  pohybu těchto údajů; •  zákon č. 143/2001 Sb., o ochraně hospodářské soutěže; •  zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí; •  zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech; •  zákon č. 240/2013 Sb., o investič ních společnostech a investičních fondech; •  zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník; •  zákon č. 99/1963 Sb., občanský sou dní řád; •  zákon č. 292/2013 Sb., o zvláštních řízeních soudních; •  zákon č. 182/2006 Sb., insolvenční zákon; •  zákon č. 277/2013 Sb., o směnárenské činnosti;  •  zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele; a •  nařízení EU č. 2020/852 o zřízení rámce pro usnadnění udržitelných investic. 310 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Výroční finanční zpráva 2024 9.2 VÝZNAMNÉ INVESTICE Investice Skupiny 1 (v mil. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Hmo tný majetek 2 260 2 400 Neh motný majetek  3 365 3 332 Celkem 5 625 5 732 V  roce  2024  směřovaly  investice  do  nehmotného  majetku  ve  výši  749  milionů  Kč  primárně  do  rozvoje  internetového  a  mobilního  bankovnic tví,  nového  designu internetových stránek a IT platforem. V oblasti  hmotného  majetku  MONETA  zainvestovala  dalších  195  milionů Kč př edevším  do  flotily  elektroaut  a  sítě  poboček. 9.3 OCHRANNÉ ZNÁMKY, LICENCE A PODLICENCE V  roce  2024  používala  Banka  ochranné  známky  pro  označování  konkrétních  produktů  a  služeb  na  území  České republiky. U českého  Úřadu průmyslového  vlastnictví má Banka  registrováno  celkem  44  ochr anných  známek  a  jednu  ochrannou známku má registrovánu u Úřadu Evropské  unie pro duševní vlastnictví. Banka si u Úřadu Evropské  unie  pro  duševní  vlastnictví  také  zaregistrovala  šest  průmysl ových  vzorů  v  souladu  s  Nařízením  EU  č. 6/2002 z 12. pro since 2001 o průmyslových vzorech.  V  některých  p řípadech  je  Banka  rovně ž  oprávněna  z licencí i podlicencí, a to zpravidla od poskytovatelů  IT služeb. 9.4 NÁKLADY NA VÝZKUM A VÝVOJ V  průběhu roku  2024 vynaložila  MONETA  na  výzkum  a vývoj náklady v celkové výši 705,6 milionu Kč. Ty byly  použity především na další vývoj a roz šiřování mobilního  a  internetového  bankovnictví,  digitaliza ci  obslužných  procesů  online  hypoték,  nový  design  internetových  stránek a technologický rozvoj IT platforem. 9.5 DUŠEVNÍ VLASTNICTVÍ Skupina  MONETA  používá  licence  k  so ftwarům  a IT  technolo giím,  které  jsou  nezbytné k provozování  bankovních a  finančních  opera cí. Jedná se př edevším  o  primární  bankovnic tví,  treasury,  k alkula ce  IFRS,  statistické  a  analytické  nástroje  pro  řízení  rizik,  AML  a  CRM,  zpracování  karetních  transakcí,  účetnictví  a podobně. 1 S vyloučením finančních investic. Skupina MONETA používá, vlastní či se jiným způsobem opírá o práva ke jménu, značce a lo gu MONETA. 9.6 POPIS NEMOVITOSTÍ VLASTNĚNÝCH A PRONAJATÝCH SKUPINOU Popis  nemovitostí  vlastněných  Bankou  je  uveden  v  příloze  konsolidované  účetní  závěrky  v  bodě  5.12  Hmotný majetek. MONETA  si  k  31.  prosinci  2024  pronajímala  dvě  kancelářské budovy, uvedené v tabulce níže: Nájemce Umístění Funkce Banka Praha 4, BB C HQ,  Vyskočilova 1442/1b,  140 28 Sídlo a centrála  Banky, MONETA Auto,  MONETA Lea sing  a Stavební sp ořite lny Banka Ostrava, CTPark Ostrava —  AXIS A a B včetně parkování, Na Rovince 871, 720 00 Centrum sdílených  služ eb, kontaktní  centrum a vymáhání MONETA má také v pronájmu svých 124 poboček (stav  k 31. prosinci 2024) na území České republiky. Skupina si není vědoma žádných významných problémů  v  oblasti  životního  prostředí  nebo  jiných  omezení,  která  mohou  významně  ovlivnit  využití  hmotných  dlouhodobých aktiv Skupiny. 9.7 ČLENSTVÍ V ODVĚTVOVÝCH A OSTATNÍCH ASOCIACÍCH Banka nebo ostatní entity v  rámci Skupiny jsou členy  následujícíc h odvět vových a ostatních asocia cí: •  Če ská bankovní asociace („ČBA“); •  Če ská leasingová a finanční asociace („ČLFA“); a •  Asociace p ro kapitálový trh ČR („AKAT ČR“). Spol ečnosti v rámci Skupiny přistoupily k násl edujícím  kodexům: Memoran dum  ČLFA  k  ochraně  spotřebitele  při  poskytov ání  spotřebitelských  úvěrů,  Etický  kodex  finančního trhu vydaný ČBA a Kodex jednání členů ČLFA. 9.8 VÝZNAMNÉ SMLOUVY V  r oce  2018  Banka  uzavřela  nájemní  smlouvu  s e  společností BB C - Building A, s.r.o., se sídlem Želetavská  1525/1,  Michle,  140  00  Praha  4,  IČ:  25147072  (jejíž  jmění  p řešlo  na  PASSERINVEST  BBC  3,  s .r.o.,  se  sídlem  Želetavská  1525/1,  Michle,  140  00  Praha  4,  IČO  06629580),  k  bu dově  nového  sídla  umístěné  311 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Výroční finanční zpráva 2024 na adre se Vyskočilova 1442/1b, Michle, 140 28 Praha 4,  původně na dalších nejméně 10 let. V roce 2023 byla  smlouva p rodloužena o další dva roky. 9.9 FILANTROPICKÉ AKTIVITY Sociální  odpovědnost  je  důležitou  součástí  identity  Skupiny  MONETA.  Filantropic ké  aktivity  a  podpo ra  místních  komunit  jsou  stěžejními  oblastmi  o bčanské  odpovědnosti  a  zastře šuje  je  Nadace  MONETA  Clementia,  kterou  financ uje  Banka.  Její  činnost  s e  sous třeďuje  na  čtyři  oblasti.  V  rámci  j edné  pomáhá  klientům,  kteří  se  dostali  do  finančních  potíží  a nemůžou splácet své závazky vůč i Skupině MONETA.  V  r ámci  druhé  oblasti  pomáhá  s  dostupností  studia  znevýhodněným  dětem  z  dětsk ých  domovů,  sociálně  slabých rodin a v pěstounské péči. Zastřešuje i grantový  program,  v  rám ci  kterého  podporuje  n eziskové  organizace  zaměřené  na  pomoc  znevýhodněným  dětem,  dospělým  a  seniorům  i  na  ochranu  životního  prostředí.  Pomáhá  také  zam ěstnancům  Skupiny  MONETA,  kteří  se  ocitno u  v  náročné  ži votní  situaci.  Podrobné  informace  týkající  se  činnosti  Nadace  MONETA  Clementia  jsou  k  dispozici  v  její  výroční  zprávě, která je dostupná na internetových stránkách  https://clementia.cz/. VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE VYPOČTENÉ MIMO ÚČETNÍ STANDARDY 315Výroční finanční zpráva 2024 10.   VÝKONNOSTNÍ  UKAZATELE  VYPOČTENÉ   MIMO  ÚČETNÍ  STANDARDY V  této  kapitole  jsou  uvedeny  některé  fi nanční  údaje  a ukazatele, jež nejsou vypočteny v souladu s žádným  účetním  standardem,  a  které  tedy  stojí  mimo  ukazatele účetníc h standardů a představují alternativní  výkonnostní  ukazatele  podle  Obecných  pokynů  k  Alternativním  výkonnostním  ukazatelům  vydaných  European Securities and Markets Authority.  Všechny  alternativní  výkonnostní  ukazatele  obsažené  v tomto dokumentu jsou spočteny za uve dená období. Alternativní  finanční  ukazatele  jsou  zahrnuty  s  cílem  (i)  rozšířit  zveřejn ěné  finanční  ukazatele  o  t y,  jež  používá  vedení  spo lečnosti  pro  měření  výkonnosti  Skupiny, nad rámec těch, které jsou upravené v IFRS,  a (ii) poskytnout investorům další podklady pro měření  výkonnosti  Skupiny  nad  rámec  ukazatelů  upravených  v IFRS. Vzhlede m k  tomu, že S kupi na má volnost uvážení  při  definování  těchto  ukazatelů  a  jejich  výpočtu,  je  třeba dbát na možné odlišnosti při srovnávání  těchto  ukazatelů  s  podobnými  ukazateli  používanými  jinými  společnostmi.  Alternativní  výkonnostní  ukazatele  by  neměly  být  používány  jako  náhrada  za  hodnocení  výkonnosti  Skupiny  na  základě  její  konsolidované  účetní  závěrky.  Ukazatele  neupravené  v  IFRS  mají  svá  omezení  jako  analy tické  nástroje,  investoři  by  je  neměli  posuzovat  izolovaně  nebo  jimi  nahrazovat  analýzu  výsledků  u ve dených  v  konsolidované  účetní  závěrce Skupiny podle IFR S a investoři by se neměli na  ukazatele  neupravené  v  IFRS  nepřiměřen ě  spoléhat.  Ukazatele  neupravené  v  IFRS  uvedené  v  této  výroč ní  finanční zprávě by neměly být považovány za hodnoty  či ukazatele př edstavující peněžní prostředky, které má  Skupina  k  di spozici  pr o  investice  d o  růstu  podnikání  nebo k plnění svých závazků. Investoři by měli spoléhat  především na výsledky Skupiny podle IFR S, a používat  ukazatele  neupravené  v  IFRS  pouze  jako  doplňkové  nástroje pro hodnocení výkonnosti Skupiny. Definice výkonnostních ukazatelů vypočtených mimo účetní standardy, které jsou použity ve výroční finanční zprávě: Celkový výnos pro akcionáře/TSR Dle metodiky Bloomberg, poměr rozdílu mezi zavírací a otevírací cenou akcie k otevírací ceně akcie  v daném období včetně znovu investované dividendy CET 1/kapitál CET 1 Kmenový  kap itál  Tier  1  (Common  Equi ty  Tier  1)  představuje  regulatorní  k apitál, který  se  skládá  z  kapitálových  nástrojů  a  dalších  položek  dle  článku  26  směrnice  CRR  jako  je  splacený  základní  kapitál, emisní ážio, nerozdělený zisk, rezervní fondy a rezervy na všeobecná bankovní rizika a který  musí být ponížen o neu hrazené ztráty minulých let, některé odložené daňové pohledávky, některý  dlouhodobý nehmotný majetek a vlastní akcie držené společností (vypočteno  na základ ě směrnice  CRR) Celkové NPL pokrytí Poměr  (vyjádřený  v  procentech)  celkových  opravných  položek  vytvořených  k  úvěrům  za  klienty  k cel kové výši nevýkonných pohledávek.  MONETA používá ukazatel celkového  NPL  pokrytí, jeliko ž  ukazuje, do jaké míry  je její nevýkonné  úvěrové portfolio kryto celkovými opravnými položkami vytvořenými pro krytí úvěrových ztrát Čistá úroková marže Poměr  čistého  úrokového  výnosu  a  podobných  výnosů  na  průměrném  z ůstatku  čistých  aktiv  generujíc ích úrokový výn os. MONETA používá ukazatel čisté úrokové marže, protože tento ukazatel představuje primární míru  ziskovosti mezi úroky získanými z aktiv generujících úrok (např. půjčky klientům) a úroky zaplacenými  ze závazků zatížených úroky (např. depozita) v relativním vyjádř e ní k prům ěrné výši ak tiv nesoucích  úrok Čistá aktiva generující úrokový výnos Pokladní hotovost a zůstatky u centrálních bank, investiční cenné papíry, po hledávky za bankami,  po hledávky za klienty a před přechodem na IFRS 9 také finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do  zisku nebo ztráty, realizovatelná finanční aktiva, finanční aktiva držená do splatnosti.  Zahrnuje zatíže ná aktiva, nez ahrnuje zajišťovací deriváty Čistý neúrokový výnos Celkové provozní výnosy po odečtení čistých úrokových výnosů za dané období. MONETA  používá  ukazatel  čistého  neúrokového  výnosu  jako  důležitou  metriku  pro  posuzování  a kontrolu rozma nitos ti výnosů Čisté NPL pokrytí Podíl  (vyjádřený  v  procentech)  opravných  položek  vytvořených  k  nevýkonným  pohledávkám  na  cel kových nevýkonných pohledávkách (NPL). MONETA používá ukazatel čistého NPL pokrytí pro vyjádření míry pokrytí portfolia úvěrů ve Fázi 3  opravnými položkami vytvořenými k úvěrům ve Fázi 3 Dividendový výnos Dividendový výnos na akcii  je  vypočten  jako poměr  (vyjádřený  v  procentech) dividendy  na  akcii  vypla cené ve finančním roce k uzavír ací ceně akcií Banky prvního obchodního dne ve finančním roce.  MONETA používá tento ukazatel  pro  vyjádření roční n ávratnosti  akcie,  kterou Skupina  v yplácí ve  formě dividend v poměru k ceně akcie Hmotný kapitál Celkový vlastní kapitál mínus nehmotný majetek a goodwill VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE VYPOČTENÉ MIMO ÚČETNÍ STANDARDY 316 Výroční finanční zpráva 2024 Kapitálová přiměřenost/celkový kapitálový poměr Poměr  regulatorního  kapitálu  (vyjádřený  v  proce ntech)  na  rizikově  vážených  aktivech  (RWA  vypočteno na základě směrnice CRR) Kapitálový poměr CET 1 Podíl kapitálu CET1 a rizikově vážených aktiv (RWA, vypočteno na základě směrnice CRR) Klientské vklady/vklady klientů Závazky vůči klientům bez zahrnutí repo operací a transakcí v rámci Credit Support Annex (CSA). MONETA po užívá ukazatel k vyjádření vkladů klientů očištěných o repo operace a CSA Krytí úvěrů v hrubé výši Poměr (procentní) celkových opravných položek k celkovým po hledávkám za klienty v hrubé výši Likvidní aktiva Likvidní  aktiva  jsou  Skupinou  definována  jako  pokladní  h otovost  a  hotovost  u  centrální  banky,  úvěry a pohledávky za bankami a investiční cenné papíry (nepřevedená jako zástava pro účely repo  operací), bez ohledu na účel, za kterým je Skupina drží Náklady na financování klientských vkladů Podíl nákladů na úroky a podobných nákladů n a klientské vklady v daném období na průměrném  zůstatku klient ských vkladů Náklady na riziko Pod íl čisté výše tvorby/rozpuštění rezerv a opravných položek k úvěrům a pohledávkám v daném  období na průměrném zůstatku čistých úv ěrů a pohledávek za klienty. MONETA používá ukazatel  nákladů na  riziko  pro vyjádření  vývoje úvěrového riz ika v poměrovém  vyjádření k průměrn ému zůstatku úvěrového portfolia Návratnost hmotného kapitálu/RoTE Poměr zisku po zdanění za účetní období a hmotného kapitálu. MONETA po užívá ukazatel RoTE jako jeden z klíčových ukazatelů výkonnosti Skupin y MONETA Návratnost průměrných aktiv/RoAA Poměr zisku po zdanění za účetní obdob í a průměrného zůstatku celkových aktiv. Průměrný zůstatek  cel kových  aktiv  se  vypočítá  jako  dvoubodový  průměr  z  celkových  aktiv  ke  konci  vykazovaného  období a předchozího období (k 31. prosinci). MONE TA používá ukazatel RoAA, protože je jedním z klíčových výkonnostních indikátorů použív aných  k hodnocení rentability aktiv Skupiny MONETA Návratnost průměrného kapitálu/RoAE Poměr zisku po zdaně ní za období a průměrného Tier 1 kapitálu.  Pro stanovení průměrného Tier 1  kapitálu se použije pětibodový průměr.  MONE TA používá ukazatel RoAA, protože je jedním z klíčových výkonnostních indikátorů použív aných  k hodnocení rentability aktiv Skupiny MONETA Návratnost vlastního kapitálu/ rentabilita vlastního kapitálu/RoE Návratnost vlastního kapitálu spočítaná jako zisk po zdanění za období dělený celkovým vlastním  kapitálem Nevýkonné pohledávky/NPL Nevýkonné pohledávky  (Non-performing  loans)  – pohledávky kategorizované jako  nestandardní,  pochybné nebo ztrátové v souladu s pravidly Banky pro kategorizaci p ohledávek (Fáze 3 dle IFRS 9)  a čá st úvěrů ve Fázi POCI, které jsou zároveň klasifikovány jako nevýkonné Nová produkce/nové prodeje/nové objemy Suma načerpané jistiny splátkových úvěrů v dan é m ob dobí (včetně interní konsolidace a přeceněných  půjček). MONETA používá ukazatel nového objemu/produkce, protože reflektuje produkci její distribuční sítě  a sc hopnost Skupiny generovat nové úvěry, což je klíčov é pro růst úvěrového portfolia NPL poměr Poměr (vy jádřený v procentech) nevýkonných po hledávek k celkovým pohledávkám v hrubé výši. MONETA používá NPL poměr, protože je to klíčový ukazatel kvality portfolia a umožňuje porovnání  s trhem Online prodeje/produkce/objemy Nové  objemy/prodeje  pocházející  z  produktů,  jejichž  zřízení  bylo  zahájeno  v  online  prodejních  kanálech a provedeno prostřednictvím online k análů nebo na pobočkách. MONE TA  používá  online  prodeje/p rodukci/objemy,  jelikož  odráží  produkci  digitálních  online  distribučních kanálů Skupiny MONETA Oportunistické repo transakce Re po operace s protistranami, které jsou uzavřeny na zrcadlové bázi (ba ck-to-back) reverzními repo  operacemi s ČNB. MONETA  používá  tento ukazatel  k  odlišení  oportunistických  repo opera cí/transakcí  od ostatních  repo operací Páka či pákový poměr Poměr vypočtený podle směr nice CRR ve znění směrnice C RR 2 jako poměr T ier 1 kapitálu  a  celkové  výše expozic Skupiny MONETA Poměr nákladů k výnosům Poměr (vyjádřený v procentech) celkových provozních nákladů za vykazované období na celkových  provozních výnosech za vykazované období. MONETA používá ukazatel poměru n ákladů k výnosům, protože představuje nákladovou efektivitu  v relativním pojetí vůči generovaným výnosů m Poměr úvěrů ke klientským vkladům Poměr (vyjádřený v procentech)  úv ěrů a pohledávek za klienty v čisté výši ke klientský m vkladům.  MONETA po užívá ukazatel poměru úvěru ke klientským vkladům k posouzení úrovně své likvidity Poměr výše úvěru k hodnotě zástavy/ LTV Lo an to  value  (LTV) představuje  poměr  výše  poskytnutého  úvěru v  hrubé  výši  k  reál né hodnotě  přijatého zajištění k vykazovanému datu Přebytečná likvidita Likvidi ta  pře sahující  100  %  regulatorního  požadavku  na  výši  ukazatele  krytí  likvidity  (LCR)  dle  směrnice CRR účinné od 1. ledna 2018. MONE TA používá ukazatel přebytečné likvidity k tomu, aby vykazovala vysoce kvalitní likvidní aktiva  nad minimální úrovní potřebnou pro dosažení souladu s regulatorním požadavkem Přebytečný (regulatorní)/nadbytečný kapitál Regulatorní  kapitál  přev yšující  cílovou  výši  kapitálového  poměru  stanovenou  vedením  Skupiny  MONETA. MONE TA  použí vá  ukazatel  přebytečného  kapitálu  pro  vyjádření  kapitálu  Skupiny  převyšujícího  kapitál držený pro splnění cíleného ukazatele kapitál ové přiměřenosti, který představuje množství  kapitálu, který může být potenciálně použit pro růst nebo být vyplacen akcionářů m Skupiny MONETA VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE VYPOČTENÉ MIMO ÚČETNÍ STANDARDY 317Výroční finanční zpráva 2024 Provozní výnosy upravené o čisté znehodnocení finančních aktiv Celkové provozní výnosy po odečtení čisté tvorby/rozpuštění rezerv a opravných položek k úvěrům  a pohledávkám Rezerva v oblasti likvidity Likvidní aktiva,  která Banka drží v souladu s hlavou II Nařízení Ko mise v přenesené pravomoci (EU)  2015/61, které doplňuje směrnici CRR Rizikově vážená aktiva/RWA Rizikov ě vážená aktiva (Risk Weighted Assets, vypočtená dle směrnice CRR) Ukazatel krytí likvidity/LCR Ukazatel krytí likvidity (Liquidity Coverage Ratio) je poměr (vyjádřený v procentech) zůstatku vysoce  kvalitních likvidních aktiv na plánovaném krátkodobém čistém odlivu likvidity v dan é m stresovém  scénáři (30 dní) a je vypočítán v souladu se směrnicí CRR a nařízením Komise v přenesené pravomoci  (EU) 2015/61. MONETA po užívá tento ukazatel pro vyjádření své likvidní pozice Výkonné pohledávky Výkonné pohledávky (Performing Receivables) – pohledávky kategorizované jako standardní nebo  sledované v souladu s pravidly Skupiny MONETA pro kategorizaci pohledávek Výkonné pohledávky v hrubé výši Hrubá výše výkonných p ohledávek (Per forming Receivables) kategorizovaných jako standardní nebo  sledované v souladu s pravidly Skupiny MONETA pro kategorizaci pohledávek Výnosnost úvěrového portfolia v čisté výši/výnosnost úvěrového portfolia Poměr výnosů z  úroků  a  podobných výnosů z  pohledávek za  klienty  k  průměrné hodnotě  úvěrů  a po hledávek za klie nty v čisté výši. MONETA používá ukazatel výnosnosti portfolia k vyjádření úroku z úvěrového portfol ia v rel ativním  poměru k jeho průměrnému zůstatku a je jedním z klíčových ukazate lů výkonnosti úvěrových aktivit Výnosnost portfolia upravená o náklady na riziko Poměr výnosů z úroků a podobných výnosů z pohledávek za klienty očištěných o rezervy a opravné po ložky k úvěrům a pohledávkám k průměrné  hodnotě úvěrů a pohledávek za klienty v čisté výši. MONETA použí vá tento ukazatel k vyjádření úroků generovaných z úvěrového portfolia odděleně  bez úvěrového rizika v pomě ru k jeho průměrnému zůstatku Vysoce kvalitní likvidní aktiva/HQLA Dle  reg ulace  Basel  III,  představují  aktiva,  která  lze  jednoduše  a  ok amžitě  přeměnit  na  hot ovost  s malou nebo žádnou ztrátou hodnoty. MONETA považuj e za HQLA své zůstatky v hotovosti, zůstatky  v centrální bance a české státní dluhopisy 321 ÚDAJE O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Výroční finanční zpráva 2024 11.   ÚDAJE O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH   POŽADAVCÍCH Informace podle vyhlášky č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Informace o kapitálu a kapitálových požadavcích v souladu s článkem 437 (1) (a) Nařízení (EU) 575/2013 v platn é m  znění. Kapitál Skupina Banka (v mil. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Kapitál 31 648 33 583 32 838 34 180 Tier 1 (T1) kapitál 25 091 26 334 26 281 26 931 Kmenový Tier 1 (CET 1) kapitál 25 091  26 334 26 281  26 931 Nástroje použitelné pro CET 1 kapitál 10 220  10 2 20 10 220  10 220   Splacené CET 1 nástroje 10 220  10 220 10 22 0  10 220 Nerozdělený zisk / neuhrazená ztráta 16 446  17 281 17 550  17 803    Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta za předchozí  období 15 748  16 680 16 269  17 022 Ostatní rezervní fondy 102  102 102  102 Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření 1  1 1  1 Položky odpočitatelné od kapitálu -1 917 -1 830 -1 821 -1 732 (-)  Úpravy CET 1 kapitálu z důvodu použití  obezřetnostních filtrů -8 -9 -8 -9     (-)  Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné  oceňování -8 -9 -8 -9 (-) Jiná nehmotná aktiva -1 909 -1 822 -1 813 -1 723   (-)  Jiná nehmotná aktiva – zůstatková hodnota -2 411 -2 225 -2 287 -2 103    Odložené daňové závazky související s jinými  nehmotnými aktivy 502  404 474  380 Ostatní přechodné úprav y kmenového kapitálu Tier 1 239  560 229  537 Tier 2 (T2) kapitál 6 557 7 249 6 557 7 249 Pod řízené závazky 6 557  7 249 6 557  7 249 Hodnoty v tabulce po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Informace o kapitálu a kapitálových požadavcích v souladu s článkem 438 (c) až (f) Na řízení (EU) 575/2013. Podrobný přehled vývoje regulatorních kapitálových požadavků je dostupný v kapitole 3 „Kapitál a likvidita“ této výroční finanční zprávy. 322 ÚDAJE O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Výroční finanční zpráva 2024 Alokovaný kapitál Skupina Banka (v mil. Kč) 31. 12. 2024 8 % 1 31. 12. 2024 14,05 % 2 31. 12. 2023 8 % 1 31. 12. 2023 15,1 % 2 31. 12. 2024 8 % 1 31. 12. 2024 14,05 % 2 31. 12. 2023 8 % 1 31. 12. 2023 15,1 % 2 Alokovaný kapitál celkem 13 877 24 371 13 384 25 262 13 451 23 623 12 780 24 123 Alokovaný kapitál pro úvěrové rizi ko,  riziko protistrany, riziko roz mělnění  a volné dodávky 12 347 21 684 11 818 22 306 12 119 21 284 11 464 21 637 Alokovaný kapitál pro úvěrové rizi ko  při STA celkem 12 347 21 684 11 818 22 306 12 119 21 284 11 464 21 637 Alokovaný kapitál při STA bez  zajištěných expozic 12 347 21 684 11 818 22 306 12 119 21 284 11 464 21 637 Alokovaný kapitál vůči c entrálním  vládám a centrálním bankám 0 0 0 0 0 0 0 0 Alokovaný kapitál vůči regionálním  vládám a místním orgánům 3 5 2 5 2 4 2 3 Alokovaný kapitál vůči institucím 67 118 64 120 66 116 62 118 Alokovaný kapitál vůči podnikům 2 152 3 780 2 199 4 152 2 774 4 872 2 728 5 149 Alokovaný kapitál vůči retailu 4 990 8 763 4 587 8 658 3 867 6 791 3 436 6 485 Alokovaný kapitál vůči subjektům  veřejného sektoru 1 1 1 1 1 1 1 1 Alokovaný kapitál na expozice v selhání 182 319 168 318 150 264 140 265 Alokovaný kapitál na vysoce rizikové  expozice 20 36 14 26 20 36 14 26 Alokovaný kapitál na akcie 184 323 180 340 541 951 537 1 Alokovaný kapitál na kryté dluhopisy 12 21 0 0 12 21 0 0 Alokovaný kapitál na ostatní expozice 396 695 394 744 386 679 380 718 Alokovaný kapitál na expozice zajištěné  nemovitostmi 4 341 7 623 4 208 7 942 4 299 7 550 4 164 7 859 Alokovaný kapitál pro operační riziko  celkem 1 475 2 591 1 523 2 875 1 277 2 243 1 274 2 404 Alokovaný kapitál pro Op erač ní riziko –  přístup STA/ASA 1 475 2 591 1 523 2 875 1 277 2 243 1 274 2 404 Alokovaný kapitál pro úpravy oceně ní  o úvěrové riziko celkem 54 96 43 81 54 96 43 81 Alokovaný kapitál pro Standardizovaný  přístup 54 96 43 81 54 96 43 81 Alokovaný kapitál pro poziční rizi ko,  měnové a komoditní r iziko celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 Hodnoty v tabulce po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souhlasit. Alokovaný kapitál se počítá jako hodnota rizikově vážených aktiv pro danou kategorii (uvedenou v řádku) násobená  příslušným procentem (uvedeným ve sloupci). 1  Na základě  článku 438 bodu c) Nařízení o kapitálových požadavcích. 2   Na základě Celkového kapitálového požadavku (OCR – Overall Capital Requirement). Celkový kapitálový požadavek  se skládá z cel kového SREP regulatorního  požadavku (požadavek pro Pilíře I a II) a požadavku na kombin ované kapitálové rezervy (bezpečnostní kapit álové r ezervy a proticyklické rezervy). 323 ÚDAJE O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Výroční finanční zpráva 2024 Sesouhlasení účetního a regulatorního kapitálu Skupina Banka (v mil. Kč) 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Vlastní kapitál 31 879 32 203 32 983 32 724 (-) Zisk/ztráta běžného roku -5 8 08 -5 200 -6 391 -5 380 (+) Použi telný mezitímní zisk 698 601 1 281 781 (-) Nehmo tná aktiva -1 909 -1 822 -1 813 -1 723 (+/-) Ostatní položky 2 31 552 221 529 Kmenový Tier 1 (CET 1) kapitál 25 091 26 334 26 281 26 931 Tier 2 kapitál 6 557 7 249 6 557 7 249   Podřízené závazky 6 557 7 249 6 557 7 249 Regulatorní kapitál celkem 31 648 33 583 32 838 34 180 Kapitálové poměry Skupina Banka 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Kapitálový poměr CET 1 14,46 % 15,74 % 15,63 % 16,86 % Kapitálový poměr Tier 1 14,46 % 15,74 % 15,63 % 16,86 % Celkový kapitálový poměr 1 8,25 % 20,07 % 19,53 % 21,40 % Ostatní ukazatele Skupina Banka 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Návratnost průměrného kapitálu Tier 1 (RoAE) 3 22,4 % 19,7 % 23,4 % 19,9 % Návratnost průměrných aktiv( RoAA) 4 1,2 % 1,2 % 1,4 % 1,3 % Správní náklady na 1 zaměstnance (ti s. Kč) 5 1 703 1 659 1 708 1 670 Aktiva na 1 zaměstnanc e (tis. Kč) 199 993 183 788 200 06 8 183 779 Čistý zisk na 1 zaměstnance (tis. Kč) 2 347 2 086 2 670 2 243 Počet zaměstnanců 6 2 475 2 493 2 394 2 399 3  Vypočteno jako pětibodový průměr regulatorního kapitálu Tier 1.  4  Vypočteno jako pětibodový průměr celkových aktiv. 5  Vypočteno jako suma Nákladů na zaměstnance a Sp rávních nákladů dělená počtem za městnanců definovaným v položce Počet zaměstnanců. 6   Průměrný přepočtený počet zaměstnanců za období (viz bod 11 v příloze ko nsolidované účetní závěrky a individuální účetní závěrky). 327 PROGNÓZY BUDOUCÍHO VÝVOJE Výroční finanční zpráva 2024 12.   PROGNÓZY  BUDOUCÍHO  VÝVOJE 1   Zdroj:  Výhled  makroekonomických  ukazatelů  dle  pro gnózy  ČNB  zveřejněné  zveřejněné  v  únoru  2025  (https://www.cnb.cz/cs/menova-politika/zpravy-o- menove-politice/Zprava-o-menove-politice-zima-2025/). Tato výroční finanční zpráva může obsahovat projekce,  prognóz y,  odhady,  pře dpovědi,  cíle,  názory,  vyhlídky,  výsledk y,  výnosy  a  další  informace  vztahující  se  ke  střednědobému  výhledu  představenstva,  ziskovosti,  nákladům, majetku, kapitálové pozici, finanční situaci, provozním výsledkům, dividendám a podnikání Skupiny  (společně „prognóz y budoucíh o vývoje“). Veškeré  prognózy  budoucího  vývoje  vycházejí  významným  způsobem  z  řady  předpokladů  a  subjektivních  posouzení,  které  se  mohou  nebo  nemusí pro kázat jako správné. Nelze proto zaručit, že  prognóz y budoucího vývoje budou skutečn ě naplněny  nebo že prognózy budo ucího vývoje jsou v jakémkoliv  ohledu  kompletní  nebo  správné.  Předpoklady  pro  prognóz y  budoucího  vývoje  se  mohou  ukázat  jako  nesprávné.  Tyto  předpoklady  v  sobě  zahrnují  známá  a  neznámá  rizika,  nejistoty,  nepředvídané  události  a  další  významné  fakto ry,  z  nichž  jsou  mnohé  mimo  kontrolu  Skupiny.  Skutečně  dosažené  hodno ty,  výsledk y, výkonnost  nebo  jiné  budoucí události nebo  podmínky se mohou významně lišit od těch uvedených, předpokládaných  a/nebo  použitých  při  přípr avě  prognóz  budoucího  vývoje  v  důsledku  mnoha  rizik,  nejistot a dalších faktorů. Jakékoliv prognózy budoucího  vývoje obsažené v této zpr ávě jsou uvedeny k datu této  zprávy.  Banka  ne přebírá  a  nenese  žádn ou  povinnost  aktualizovat  prognózy  budoucího  vývoje  ani  za  jejich  aktualiza ci  n ezodpovídá,  pokud  by  se  okolnosti  nebo  předpoklady,  očekávání  či  názory  ved e ní  ve  vztahu  k  těmto  prognózám  měly  změnit,  ledaže  by  takovou  aktualiza ci vyžadovaly platné právní předpisy. Z těchto  důvodů upozorňujeme a vyzýváme čtenáře této zprávy,  aby nespoléhali na žá dné prognózy budoucího v ývoje  obsažené v této zprávě. 12.1 MAKROEKONOMICKÝ VÝHLED 1 1 Makroekonomický  výhled  pro  českou  ekonomiku  na  příští  roky  je  optimistický  se  vzrůstající  tendencí.  Pomalé oživení, které ekonomika zaznamenala v roce  2024,  by  se  mělo  obrátit  ve  slušný  e konomický  růst.  Prognóza ČNB z února 2025 očekává růst českého HDP  v roce 2025 o 2 % a v roce 2026 o 2,4 %. Vedle spotřeby  domácností, která byla v roce 2024 hlavním tahounem  ekonomiky, by  ji  v letech  2025 a 2026 měly podpořit  oživující  se  investic e  do  hrubého  kapitálu  a  aktivita  domácího  průmyslového  sektoru.  Na  druhé  straně  vládní výdaje budou slabší, a to především v důsledku  konsolidace státního rozpočtu a snahy stlač it a udržet  rozpočtový d eficit pod 3 % HDP. Inflace  by  měla  zůstat  v  tolerančním  pásmu  České  národní banky a v roc e 2025 dosáhnout 2,4 %. V roce  2026 by měla dále klesnout k úrovni inflačního cíle ČNB.  Trh  pr áce  by  měl  v  příštích  dvou  letech  zůstat  stabilizovaný s trvale nízkou nezaměstnaností na úrovni pod  n e bo kolem 3 %. Nízká míra  nezaměstnanosti se  pravděpodobně projeví zrychleným růstem průměrné  nominální mzdy, a to minimálně v roce 2025. Základní scénář návratu ke stabilnímu hospodářskému  růstu pro českou ekonomiku není zcela bez rizik. Hlavní  z  nich  spočívá  v  geopolitickém  vývoji,  který se  velmi  rychle  mění.  Válka  na  Ukrajině  a  další  geopolitické  napětí mohou eskalovat a politic ká situace ve Spojených  státech  může  vést  ke  globální  obchodní  válce,  což  negativně ovlivní evro p ský i d omácí z ahraniční obcho d .  Česká ekonomika by mohla čelit nové vlně potíží, k ter é  by mohly v yústit v delší ob dobí hospodářské stagnace,  v hor ším případě v další hospodářskou recesi. 328 PROGNÓZY BUDOUCÍHO VÝVOJE Výroční finanční zpráva 2024 12.2 HLAVNÍ PŘEDPOKLADY PRO STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED NA ROKY 2025–2029 MONETA př i přípravě svého střednědobého výhledu vycházela z ekonomických, tržních, provozních a regulatorních  předpokladů popsaných níže. Střednědobý výhled Skupiny MONETA, který byl zveřejněn 31. ledna 2025, vychází z interního makroekonomického  výhledu a projekcí odvozených z prognózy ČNB zveřejněné v listopadu 2024 2 . Dle tohoto výhledu se očekával návrat  HDP k mírn é mu růstu kolem 2,4 % ročně od roku 2025. U inflace (měřené indexem spotřebitelskýc h cen) se očekával od  roku 2026 postupný návrat k inflačnímu cíli ČNB ve výši 2 %. Míra nezaměstnanosti (ILO) by měla zůstat na úrovni 3 %  nebo pod tuto hranici klesnout v ob dobí následujíc ích pěti let. Projekce  dvoutýdenní repo sazby očekávala postupný  pokles na 3 % v r oce 2026. Ukazatel 2025 2026 2027 2028 2029 HDP 2 2,4 % 2,4 % 2,4 % 2,5 % 2,5 % Míra nezaměstnanosti 2 2,9 % 3,0 % 2,9 % 2,8 % 2,7 % Vývoj in flace (CPI) 2 2,6 % 2,2 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % Dv outýdenní r epo sazba 3 3,3 % 3,0 % 3,0 % 3,0 % 3,0 % Úro ková sazba P RIBOR 1M 3 3,3 % 3,1 % 3,1 % 3,1 % 3,1 % CZK/EUR 2 25,4 25,5 25,4 25,4 25,4 Na základě střednědobého makroekono mického výhledu u vedeného výše MONETA očekává, že výkonné úvěry  v hrubé výši porostou ročně o 5,2 %, zatímco zůstatek klientských vkladů by měl růst ročním tempem 2,7 % během  následujícíc h pěti let. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ VÝKONNÝCH ÚVĚRŮ V HRUBÉ VÝŠI A VÝVOJ KLIENTSKÝCH VKLADŮ 4 (v mld. Kč) 2024 2025F 2026F 2027F 2028F 2029F 2024–2029 CAGR Výkonné úvěry v hrubé výši Retail 183,1 188,6 193,0 201,4 213,8 226,7 4,4 % Komerční 92,8 99,8 105,7 113,4 121,0 128,0 6,6 % Celkem 275,9 288,3 298,6 314,8 334,8 354,7 5,2 % Klientské vklady Retail 324,0 331,2 340,5 351,0 365,4 380,4 3,3 % Komerční 105,8 103,8 105,4 107,0 108,6 110,3 0,8 % Celkem 429,8 435,0 445,9 458,0 474,1 490,8 2,7 % Hodnoty v tabulce po sečtení nemusí z důvodu zaokrouhlování souh lasit. 2   Zdroj: Pro roky 2025 a 2026 prognóza ČNB zveřejněná v listopadu 2024 (https://www.cnb.cz/cs/menova-politika/zpravy-o-menove-politice/Zprava-o-menove- politice-podzim-2024/), pro roky 2027–2029 interní předpoklady. 3  Zdroj: Interní předpoklady. 4  F – výhled Skupiny MONETA pro příslušný rok. 331 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Výroční finanční zpráva 2024 13.   ZPRÁVA  O   UDRŽITELNOSTI ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Deloitte označuje jednu či více společností globální sítě členských společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) a jejich dceřiné a přidružené subjekty (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských společností a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za j inou z těchto členských společností a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL a každá členská společnost a přidružený subjekt nese odpovědnost pouze z a své vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských společností či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací najdete na adrese ǁǁǁĚĞůŽŝƚƚĞĐŽŵĂďŽƵƚ NEZÁVISLÁ ZPRÁVA O OVĚŘENÍ POSKYTUJÍCÍM OMEZENOU JISTOTU  Pro akcionáře společnosti DKEdDŽŶĞLJĂŶŬĂƐ ^ĞƐşĚůĞŵVyskočilova 1442/1b, Michle, 140 00 Prague 4  Provedli jsme ověřovací zakázku poskytující omezenou jistotu týkající se konsolidované zprávy o udržitelnosti společnosti DKEdDŽŶĞLJĂŶŬĂƐa jejích dceřiných společností („skupina“) obsažené v oddílu Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti výroční finanční zprávy včetně informací začleněných do konsolidované zprávy Žudržitelnosti formou odkazu, jak je uvedeno vŽĚĚşůƵϱϮačlenění odkazem (dále také „konsolidovaná zpráva Žudržitelnosti“) kϯϭprosinci 2024 a za rok končící kƚŽŵƵƚŽĚĂƚƵ   /ĚĞŶƚŝĨŝŬĂĐĞƉůĂƚŶljĐŚŬƌŝƚĠƌŝş  Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti byla připravena představenstvemspolečnosti za účelem splnění požadavků článku 32k českého zákona o účetnictví, kterým se provádí článek 29a směrnice 2013/34/EU, včetně:  • souladu s evropskými standardy pro podávání zpráv o udržitelnosti zavedenými nařízením Komise vpřenesené pravomoci (EU) ze dne 31. července 2023, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU (dále také „ESRS“), včetně ƚŽŚŽ, že proces prováděný skupinou za účelem identifikace informací uvedených v konsolidovanézprávě o udržitelnosti(dále také „proces“) je v souladu spopisem uvedeným v části ϭϴ,ŽĚŶŽĐĞŶşĚǀŽũşǀljnjŶĂŵŶŽƐƚŝĂ • souladu zveřejňovaných informací včástiϮϭϭPožadavky na zveřejnění pro taxonomiihǀŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠ zprávě oudržitelnosti s článkem 8 nařízení (EU) 2020/852 (dále také „nařízení o taxonomii“).   Přirozená omezení při přípravě konsolidované zprávy o udržitelnosti  Kritéria, povaha konsolidované zprávy o udržitelnosti a absence dlouhodobě zavedených směrodatných pokynů, postupů pro podávání zpráv auplatňování standardů umožňují přijetí odlišných, ale přijatelných metodik měření, což může vést k rozdílům mezi jednotlivými účetními jednotkami. Přijaté metodiky měření mohou také ovlivnit srovnatelnost jednotlivých záležitostí týkajících seudržitelnosti vykazovaných různými organizacemi a rovněž meziročně v rámci jedné organizace, jelikož samotné metodiky se stále vyvíjejí.  Při vykazování výhledových informací v souladu s ESRS je vedení skupiny povinno připravit výhledové informace na základě zveřejněných předpokladů o událostech, které mohou nastat v budoucnu, a o možných budoucích krocích skupiny. Je pravděpodobné, že skutečný výsledek bude jiný, protože předpokládané události často nenastanou tak, jak se očekávalo.  Vedení skupiny při určování zveřejňovaných informací v konsolidované zprávě o udržitelnosti interpretuje nevymezené právní a jiné pojmy. Nevymezené právní a jiné pojmy mohou být vykládány různě, včetně otázky souladu jejich výkladu s právními předpisy, a v důsledku toho podléhají nejistotě.  ĞůŽŝƚƚĞƵĚŝƚƐƌŽ ŚƵƌĐŚŝůů/  /ƚĂůƐŬĄϮϱϴϭϲϳ  ϭϮϬϬϬWƌĂŚĂϮ ͲsŝŶŽŚƌĂĚLJ Česká republika   dĞů нϰϮϬϮϰϲϬϰϮϱϬϬ ĞůŽŝƚƚĞΛĚĞůŽŝƚƚĞĐŽŵ  ǁǁǁĚĞůŽŝƚƚĞĐnj   zapsána Městským soudem  v Praze, oddíl C, vložka 24349  IČO: 49620592  DIČ: ϰϵϲϮϬϱϵϮ    Odpovědnost představenstvaĂdozorčí radyspolečnosti za konsolidovanou zprávu o udržitelnosti  Představenstvo společnosti je odpovědné za navržení a zavedení procesu identifikace informací vykázaných ǀŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠzprávě o udržitelnosti v souladu s ESRS a za zveřejnění tohoto procesu v části ϭϴ,ŽĚŶŽĐĞŶşĚǀŽũş ǀljnjŶĂŵŶŽƐƚŝŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠnjƉƌĄǀLJŽudržitelnosti. Tato odpovědnost zahrnuje:  • pochopení kontextu, v němž se odehrávají činnosti a obchodní vztahy skupiny, a porozumění dotčeným zúčastněným stranám; • identifikaci skutečných a potenciálních dopadů (negativních i pozitivních) souvisejících s otázkami udržitelnosti, jakož irizik a příležitostí, které ovlivňují (nebo u nichž lze důvodně předpokládat, že ovlivní) finanční pozici, finanční výkonnost, peněžní toky, přístup k financování nebo náklady na kapitál účetní jednotky v krátkodobém, střednědobém nebo dlouhodobém horizontu; • posouzení významnosti (materiality) identifikovaných dopadů, rizik a příležitostí souvisejících s otázkami udržitelnosti výběrem a použitím příslušných prahových hodnot; a • stanovení předpokladů, které jsou za daných okolností přiměřené.  Představenstvo je dále odpovědné za přípravu konsolidované zprávy o udržitelnosti v souladu sčlánkem 32k českého zákona o účetnictví, kterým se provádí článek 29a směrnice 2013/34/EU, včetně:   • souladu s ESRS; • přípravy zveřejňovaných informací včásti 2.1.1. Požadavky na zveřejnění pro taxonomii EU v konsolidované zprávě oudržitelnosti v souladu sčlánkem 8 nařízení (EU) 2020/852 (dále také „nařízení o taxonomii“); • návrhu, zavedení a udržování takových vnitřních kontrol, které vedení považuje za nezbytné k tomu, aby bylo možné připravit konsolidovanou zprávu o udržitelnosti, která neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem či chybou; a • výběru a použití vhodných metod týkajících se podávání zpráv o udržitelnosti a stanovení předpokladů a odhadů ohledně jednotlivých zveřejňovaných informací o udržitelnosti, které jsou za daných okolností přiměřené.  ĂĚŽŚůĞĚŶĂĚƉƌŽĐĞƐĞŵpodávání zpráv o udržitelnosti ve skupiněodpovídá dozorčí rada  Naše odpovědnost  Ověřovací zakázku poskytující omezenou jistotu ũƐŵĞ ƉƌŽǀĞĚůŝ ǀ ƐŽƵůĂĚƵ Ɛ DĞnjŝŶĄƌŽĚŶşŵ ƐƚĂŶĚĂƌĚĞŵ ƉƌŽ ověřovací zakázky (ISAE) 3000 (revidované znění) – Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací.  WŽƐƚƵƉLJprováděné uověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu se liší povahou a načasováním od ověřovací zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou rovněž menšího rozsahu. Proto je míra jistoty získanáu ověřovací njĂŬĄnjŬLJƉŽƐŬLJƚƵũşĐşŽŵĞnjĞŶŽƵũŝƐƚŽƚƵƉŽĚƐƚatně nižší než míra jistoty, která by byla získána, kdyby byla provedena ověřovací zakázka poskytující přiměřenou jistotu.  Naším cílem je naplánovat a provést ověřovací zakázku tak, abychom získali omezenou jistotu, že ŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĄ zpráva o udržitelnosti neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem či chybou, a vydat zprávu o ověření poskytující omezenou jistotu obsahující náš závěr. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit rozhodnutí uživatelů přijatá na základě ŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠnjƉƌĄǀLJŽudržitelnosti jako celku.  Při provádění ověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu v souladu se standardem ISAE 3000 (revidované znění) je naší povinností uplatňovat během celé zakázky odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus.  Naše odpovědnost týkající se konsolidované zprávy o udržitelnosti ve vztahu k procesu zahrnuje:  • získání poznatků o procesu, nikoli však za účelem vyjádření závěru o účinnosti procesu, včetně jeho výsledku; • návrh a provedení postupů k posouzení, zda je proces v souladu s popisem, který skupina uvedla v části 1.8 Hodnocení dvojí významnosti;   Odpovědnost představenstvaĂdozorčí radyspolečnosti za konsolidovanou zprávu o udržitelnosti  Představenstvo společnosti je odpovědné za navržení a zavedení procesu identifikace informací vykázaných ǀŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠzprávě o udržitelnosti v souladu s ESRS a za zveřejnění tohoto procesu v části ϭϴ,ŽĚŶŽĐĞŶşĚǀŽũş ǀljnjŶĂŵŶŽƐƚŝŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠnjƉƌĄǀLJŽudržitelnosti. Tato odpovědnost zahrnuje:  • pochopení kontextu, v němž se odehrávají činnosti a obchodní vztahy skupiny, a porozumění dotčeným zúčastněným stranám; • identifikaci skutečných a potenciálních dopadů (negativních i pozitivních) souvisejících s otázkami udržitelnosti, jakož irizik a příležitostí, které ovlivňují (nebo u nichž lze důvodně předpokládat, že ovlivní) finanční pozici, finanční výkonnost, peněžní toky, přístup k financování nebo náklady na kapitál účetní jednotky v krátkodobém, střednědobém nebo dlouhodobém horizontu; • posouzení významnosti (materiality) identifikovaných dopadů, rizik a příležitostí souvisejících s otázkami udržitelnosti výběrem a použitím příslušných prahových hodnot; a • stanovení předpokladů, které jsou za daných okolností přiměřené.  Představenstvo je dále odpovědné za přípravu konsolidované zprávy o udržitelnosti v souladu sčlánkem 32k českého zákona o účetnictví, kterým se provádí článek 29a směrnice 2013/34/EU, včetně:   • souladu s ESRS; • přípravy zveřejňovaných informací včásti 2.1.1. Požadavky na zveřejnění pro taxonomii EU v konsolidované zprávě oudržitelnosti v souladu sčlánkem 8 nařízení (EU) 2020/852 (dále také „nařízení o taxonomii“); • návrhu, zavedení a udržování takových vnitřních kontrol, které vedení považuje za nezbytné k tomu, aby bylo možné připravit konsolidovanou zprávu o udržitelnosti, která neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem či chybou; a • výběru a použití vhodných metod týkajících se podávání zpráv o udržitelnosti a stanovení předpokladů a odhadů ohledně jednotlivých zveřejňovaných informací o udržitelnosti, které jsou za daných okolností přiměřené.  ĂĚŽŚůĞĚŶĂĚƉƌŽĐĞƐĞŵpodávání zpráv o udržitelnosti ve skupiněodpovídá dozorčí rada  Naše odpovědnost  Ověřovací zakázku poskytující omezenou jistotu ũƐŵĞ ƉƌŽǀĞĚůŝ ǀ ƐŽƵůĂĚƵ Ɛ DĞnjŝŶĄƌŽĚŶşŵ ƐƚĂŶĚĂƌĚĞŵ ƉƌŽ ověřovací zakázky (ISAE) 3000 (revidované znění) – Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací.  WŽƐƚƵƉLJprováděné uověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu se liší povahou a načasováním od ověřovací zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou rovněž menšího rozsahu. Proto je míra jistoty získanáu ověřovací njĂŬĄnjŬLJƉŽƐŬLJƚƵũşĐşŽŵĞnjĞŶŽƵũŝƐƚŽƚƵƉŽĚƐƚatně nižší než míra jistoty, která by byla získána, kdyby byla provedena ověřovací zakázka poskytující přiměřenou jistotu.  Naším cílem je naplánovat a provést ověřovací zakázku tak, abychom získali omezenou jistotu, že ŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĄ zpráva o udržitelnosti neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem či chybou, a vydat zprávu o ověření poskytující omezenou jistotu obsahující náš závěr. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit rozhodnutí uživatelů přijatá na základě ŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠnjƉƌĄǀLJŽudržitelnosti jako celku.  Při provádění ověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu v souladu se standardem ISAE 3000 (revidované znění) je naší povinností uplatňovat během celé zakázky odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus.  Naše odpovědnost týkající se konsolidované zprávy o udržitelnosti ve vztahu k procesu zahrnuje:  • získání poznatků o procesu, nikoli však za účelem vyjádření závěru o účinnosti procesu, včetně jeho výsledku; • návrh a provedení postupů k posouzení, zda je proces v souladu s popisem, který skupina uvedla v části 1.8 Hodnocení dvojí významnosti;   Naše odpovědnost týkající se konsolidované zprávy o udržitelnosti dále zahrnuje:  • získání poznatků o kontrolním prostředí, procesech a informačních systémech účetní jednotky, které jsou relevantní pro sestavení konsolidované zprávy o udržitelnosti, nikoli však hodnocení návrhu konkrétních kontrolních činností, získávání důkazních informací o jejich provádění nebo testování jejich provozní účinnosti; • identifikaci zveřejňovaných informací, u nichž je pravděpodobné, že dojde kvýznamným (materiálním) nesprávnostem způsobeným podvodem či chybou; • návrh a provedení postupů reagujících na informace zveřejňované vkonsolidované zprávě o udržitelnosti, unichž je pravděpodobné, že dojde kvýznamným (materiálním) nesprávnostem. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.  Naše nezávislost a řízení kvality  Splnili jsme požadavky týkající se nezávislosti a další etické požadavky zákona o auditorech a Etického kodexu přijatého Komorou auditorů České republiky (dále také „kodex“), který je založen na základních etických principech, tj. integritě, nestrannosti, odborné způsobilosti, řádné péči, mlčenlivosti a profesionálním jednání.  Uplatnili jsme Mezinárodní standard pro řízení kvality ISQM1 –Řízení kvality u firem provádějících audity nebo prověrky účetních závěrek, ostatní ověřovací zakázky či zakázky na související služby – Ă ǀƐŽƵůĂĚƵ ƐƚşŵƚŽ ƐƚĂŶĚĂƌĚĞŵũƐŵĞnjĂǀĞĚůŝŬŽŵƉůĞdžŶşƐLJstém řízení kvality, včetně zdokumentovaných zásad a postupů zajišťujících ƐŽƵůĂĚƐetickými požadavky, profesními standardy a příslušnými právními předpisy.   Přehled provedených prací  Ověřovací zakázka poskytující omezenou jistotu zahrnuje provedení postupů k získání důkazních informací ƚljŬĂũşĐşĐŚƐĞŬŽŶƐŽůŝĚŽǀĂŶĠnjƉƌĄǀLJŽudržitelnosti.   Povaha, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na odborném úsudku, včetně identifikace zveřejňovaných informací, u nichž je pravděpodobné, že vkonsolidované zprávě o udržitelnosti nastanou významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem či chyďŽƵ  Při provádění ověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu jsme s ohledem na proces:   • získali poznatky o procesu tím, že jsme:  o provedli dotazování za účelem porozumění zdrojům informací, které vedení použilo; a o přezkoumali interní dokumentaci procesu skupiny. • vyhodnotili, zda důkazní informace získané našimi postupy, které se týkají procesu zavedeného skupinou, jsou vsouladu s popisem procesu uvedeným v části 1.8 Hodnocení dvojí významnosti.  Při provádění ověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu jsme s ohledem na konsolidovanou zprávu Žudržitelnosti:  • získali poznatky o procesech podávání zpráv skupiny, které jsou relevantní pro přípravu konsolidované zprávy oudržitelnosti. Provedli jsme šetření s cílem porozumět kontrolnímu prostředí, procesům a informačním systémům skupiny, které považujeme za relevantní pro přípravu konsolidované zprávy o udržitelnosti; • vyhodnotili, zda jsou v konsolidované zprávě o udržitelnosti zahrnuty významné (materiální) informace identifikované vrámci procesu identifikace informací uváděných v konsolidované zprávě o udržitelnosti; • vyhodnotili, zda je struktura a prezentace konsolidované zprávy o udržitelnosti v souladu s ESRS; • provedli dotazování příslušných pracovníků u vybraných zveřejněných informací v konsolidované zprávě oudržitelnosti; • provedli u vybraných informací zveřejněných v konsolidované zprávě o udržitelnosti testy věcné správnosti na základě vzorku; • získali důkazní informace o metodách tvorby významných (materiálních) odhadů a výhledových informací včetně toho, jak byly tyto metody použity; • získali poznatky o procesu identifikace ekonomických činností způsobilých pro taxonomii i činností, které jsou staxonomií sladěny, a o odpovídajících zveřejňovaných informacích v konsolidované zprávě o udržitelnosti;  Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru.  Závěr poskytující omezenou jistotu   Na základě námi provedených postupů a získaných důkazních informací jsme nezjistili žádné skutečnosti svědčící o tom, že tato konsolidovaná zpráva o udržitelnosti není ve všech významných (materiálních) ohledech zpracována vsouladu sčlánkem ϯϮŬčeského zákona o účetnictví, kterým se provádí článek 29a směrnice 2013/34/EU, včetně:   • souladu s evropskými standardy pro podávání zpráv o udržitelnosti (ESRS), včetně toho, že proces prováděný skupinou za účelem identifikace informací uvedených v konsolidovanézprávě o udržitelnosti je v souladu spopisem uvedeným v části 1.8 Hodnocení dvojí významnosti; a • souladu zveřejňovaných informací včásti 2.1.1. Požadavky na zveřejnění pro taxonomii EU v konsolidované zprávě oudržitelnosti s článkem 8 nařízení (EU) 2020/852 (dále také „nařízení o taxonomii“).   Jiná skutečnost  Naše ověřovací zakázka se nevztahuje na informace týkající se předchozích období.  sWƌĂnjĞĚŶĞϭϵ. března 2025  Auditorská společnost: ^ƚĂƚƵƚĄƌŶşĂƵĚŝƚŽƌ  ĞůŽŝƚƚĞƵĚŝƚƐƌŽ evidenční číslo 079 DŝƌŽƐůĂǀDĂLJĞƌ evidenční číslo ϮϱϮϵ  337Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI KONSOLIDOVANÁ    ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI  338 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI OBSAH 341  |  PŘÍPRAVA NA SMĚRNICI O PODÁVÁNÍ ZPRÁV O UDRŽITELNOSTI PODNIKŮ 341  |  1. UDRŽITELNOST ZAKOTVENÁ V PODNIKÁNÍ 341  |  1.1   OBECNÝ ZÁKLAD PRO PŘÍPRAVU  342  |  1.2   RÁMEC PRO ESG SPRÁVU A ŘÍZENÍ 344  |  1. 3   ZAČLENĚNÍ VÝKONN OSTI SOUVISEJÍCÍ S UDRŽITELNOSTÍ DO ODMĚŇOVÁNÍ 345  |  1.4   PROHLÁŠEN Í O NÁLEŽITÉ PÉČI 345  |  1.5   ŘÍZENÍ RIZIK A VNITŘNÍ KONTROLY  347  |  1.6   STRATEGIE, OB CHODNÍ MODEL A HODNOTOVÝ ŘETĚZEC 348  |  1.7   ZÁJMY A NÁZORY ZÚČASTNĚNÝCH STRAN  350  |  1.8   HODNOCENÍ DVOJÍ VÝZNAMNOSTI 352  |  1.8.1   Zveřejnění témat, která nebyla vyhodnocena jako významná 353  |  1.9   VÝZNAMNÉ DOPADY, RIZIKA A PŘÍLEŽITOSTI  356  |  2. PODPORA POZITIVNÍCH ZMĚN V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ 356  |  2.1   KPI V SOULADU S TAXO NOMIÍ  356  |  2.1.1   Požadavky na zveřejnění pro taxonomii EU  359  |  2.2   ZMĚNA KLIMATU   359  |  2.2.1   Začlenění výkonnosti souvi sející s udržitelností do odměňování 359  |  2.2.2   Významné dopady a rizika související s udržitelností  360  |  2.2.3   Přechodový plán pro zmírnění změny klimatu 360  |  2.2.4   Politiky   360  |  2.2.5   Opatření a zdroje 362  |  2.2.6   Cíle   363  |  2.2.7   Spotřeba energie 364  |  2.2.8   Hrubé emise v Rámci 1, 2, 3 a c elkové emise skleníkových plynů 368  |  2.3   BIOLOGI CKÁ ROZMANITOST A EKOSYSTÉMY  368  |  2.3.1   Významné dopady a rizika související s udržitelností 368  |  2.3.2   Plán přechodu pro biologickou rozmanitost a ekosystémy  368  |  2.3.3   Politik y   368  |  2.3.4   Opatře ní a zdroje  368  |  2.3.5   Cíle  368  |  3. PODNIKÁNÍ VEDENÉ LIDMI 369  |  3.1   VLASTNÍ PRACOVNÍ SÍLA 369  |  3.1.1   Významné dopady a rizika související s udržitelností  370  |  3.1.2   Politiky  371  |  3.1.3   Zapojení zaměstnanců  371  |  3.1.4   Ombudsman pro zaměstnance 372  |  3 . 1 . 5    O p a t ř e n í 374  |  3.1.6   Cíle  375  |  3.1.7   Charakteristika zaměstnanců 376  |  3.1.8   Diverzita  376  |  3.1.9   Přiměřené mzdy 376  |  3.1.10   Sociální ochrana 377  |  3.1.11   Osoby se zdravotním postižením 377  |  3.1.12   Školení a rozvoj dovedností  377  |  3.1.13   Rovnováha mezi pracovním a soukromým životem  378  |  3.1.14   Odměňování a rozdíly v odměňování 378  |  3.1.15   Incidenty a stížnosti 378  |  3.2   SPOTŘEBITELÉ A KONCOVÍ UŽI VATELÉ  378  |  3.2.1   Významné dopady a rizika související s udržiteln ostí  379  |  3.2.2   Politiky  379  |  3.2.3   Zapojení klientů 379  |  3.2.4   Ombudsman pro klienty 380  |  3 . 2 . 5    O p a t ř e n í 381  |  3.2.6   Cíle  381  |  3.2.7   Kybernetická b ezpečnost – téma specifické pro dan ý podnik  339Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 38 3  |  4. ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI PROSTŘEDNICTVÍM HODNOT 38 3  |  4.1   OBCHODNÍ CH OVÁNÍ 38 3  |  4.1.1   Rámec pro ESG správu a řízení   384  |  4.1.2   Význam né dopa dy a rizika související s udržitelností 385  |  4.1.3   Zásady obchodního chování a firemní k ultur a 387  |  4.1. 4   Prevence a odhalování korupce nebo úplatkářství  389  |  5 . P Ř Í L O H A 389  |  5 .1   POŽADAVKY NA Z VEŘEJŇOVÁNÍ V ESRS, KTERÉ SE VZTAHUJÍ KE ZPRÁVĚ O UDRŽITELNOSTI  393  |  5.2   ZAČLENĚNÍ ODKAZEM 394  |  5.3   POLI TIKY  395  |  5.4   TAXONOMIE EU – PŘÍLOHA: VI – ŠABLONA PRO KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNO STI ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ 454  |  5 .5   TAXONOMIE EU DODATEČNÉ ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O ČINNOSTECH SOUVISEJÍCÍCH S JADERNÝM A PLYNOVÝM ODVĚTVÍM 341Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI PŘÍPRAVA NA SMĚRNICI O PODÁVÁNÍ ZPRÁV O UDRŽITELNOSTI PODNIKŮ Udržitelnost  má  v  MONETA  Money  Bank,  a.s.  (společně  se  svými  dceřinými  společnostmi  dále  jen  jako „Skupina“, „Skupina MONETA“ nebo „MONETA“ ),  dlouhou  tradici.  V  posledních  třech  letech  MONETA  zveřejňuje  samostatné  zprávy  o  udržitelnosti,  které  využívají metodiku Global Reporting Initiative („GRI“),  Cíl e  udržitelného  rozvoje  („SDG“),  a  které  zahrnují  všechny  tři  aspekty  ESG  –  environmentální,  sociální  a  správu  a  řízení  společnosti.  V  návaznosti  na  vývoj  evropských  předpisů  MONETA  postupně  začlenila  taxonomii  EU  a  další  požadavky  na  zveřejňování  informací  na  základě  ESG  ind exů.  S  příchodem  nové  směrnice  o  podávání  zpráv  o  udržitelnosti  podniků  („CSRD“)  se  zpráva  o  udržitelnosti  opět  stává  nedílnou součástí  výroční finanční  zprávy.  S  využitím  posouzení dvojí významnos ti („DMA“) pro identifikaci  významných témat a z nich vyplývajících dopadů, rizik a příl ežitostí skupiny („IRO“) pře dkládá MONETA tuto  Konsolidovanou zprávu o udržitelnosti (dále jen „Zpráva  o  udržitelnosti“),  aby  splnila  požadavky  na  reporting  v souladu s evropskými standardy pro podávání zpráv  o udržitelnosti („ESRS“). 1. UDRŽITELNOST ZAKOTVENÁ V PODNIKÁNÍ 1.1 OBECNÝ ZÁKLAD PRO PŘÍPRAVU Zpráva o udržitelnosti Skupiny MONETA byla připravena  na konsolidovaném základě za vykazované období od  1.  ledna  2024  do  31.  prosince  2024,  přičemž  rozsah  konsolidace je stejný jako u účetní závěrky p řipravené  za stejné období. Žádné dceřiné podniky zahrnuté do  konsolidace nejs ou vyňaty z povinnosti individuálního  nebo konsolidovaného vykazování udržitelnosti podle  čl. 19a odst . 9 nebo čl. 29a odst. 8 směrnice 2013/34/EU. Zpráva  o  udržitelnosti  by la  sestavena  dle  článku  32k  českého z ákona o účetnictví, kterým se provádí člán e k  29a  směrnice  2013/34/EU,  zpráva  by l a  sestavena  v  souladu  s  evropskými  standardy  pro  podáv ání  zpráv  o  udržitelnosti  zavedenými  nařízením  Komise  v přenesené pravomoci (EU) ze dne 31. července 2023, kterým se dopl ň uje  směrnice Evrop ského parlamentu  a Rady 2013/34/EU. Informace  uvedené v  části  2.1  Zprávy  o  udržitelnosti  jsou v souladu s článkem 8 nařízení (EU) 2020/852 (dále  také „nařízení o taxonomii“). Zpráva  o  u držitelnosti  byla  připravena  v  souladu  s  evropskými  standardy  pro  podávání  zpráv  o  udržitelnosti  na  základě  výsledků  procesu  náležité  péče  a  posouzení  významnosti  Skupiny  a  zahrnuje  významné  dopady,  r izika  a  příležitosti  („IRO“)  souvi sející  s  vlastní  činností  Skupiny,  předcházejícími  a  navazujícími  hodnotovými  řetězci,  včetně  portfolia  retailových a komerčních úvěrů.  Skupina  nevyužila  možnosti  vynechat  konkrétní  informace  odpovídající  duševnímu  vlastnictví,  know-how  nebo  výsledkům  inovací  ani  informace  o  nadcházejícím  vývoji  nebo  záležitostech  v  průběhu  jednání.  Toto  je  poprvé,  co  MONETA  připravila  Zprávu  o  udržitelnosti  v  souladu  s  požadavky  ESRS.  Pokud  jsou  uvá děna  data  za  předcházející  období,  nejsou  předmětem ověření ze strany auditora. V  této  Zprávě  o  udr žitelnosti  nejsou  zahrnuty  žádné  informace  vy plývající  z  jiných  právních  předpisů,  které  vyžadují,  aby  podnik  zveřejňoval  informace  o udržitelnosti, nebo vyplývající z obecně uznávaných  stand ardů a rámců pro vykazování. Časové horizonty Obecně  a  v  souladu  s  pokyny  ESRS  posoudila  MONETA  své  významné  dopady,  rizika  a  příležitosti  v  k rátkodobém,  střednědobém  a  dlouhodobém  horizontu.  Hodn ocení  rizik  a  příležitostí  souvisejících  s  klimatem  je  začleněno  do  interních  postupů  řízení  rizik  Skupiny  MONETA.  Vzhledem  k  předpokládané  životnosti jejích aktiv a infrastruktury pou žívá MONETA  mírně  odlišné čas ové  horizonty ve srovnání s  definicí  ESRS.  Krátkodobý  horizont  je  do  3  let,  střednědobý  horizont pokrývá 3–5 let a dlouhodobý horizont sahá  od 5 do 30 let, což odpovíd á zavedeným s tandardům.  Tyto  časové  horizonty  byly  použity  pro  pos ouzení  významnosti,  aby  bylo  možné  účinně  vy hodnotit  rizika  a  příležitosti  související  s  klimatem.  U  finanční  významnosti bere MONETA v úvahu  pouze krátkodobé  horizonty, které jsou doplněny časovými trendy. Začlenění informací formou odkazu Některé  datové  body  vztahující  se  k  požadavkům  na  zveřejnění  informací  obsažené  ve  výroční  finanční  zprávě 2024 jsou začleněny formou odkazu (viz tabulka  „Začlen ění formou odkazu“ v příloze). Hodnotový řetězec Předcházející hodnotový řetězec Skupiny MONETA tvoří  především  dodavatelé,  zatímco  navazující  hodnotový  řetězec  zahrnuje  především  úvěrová  portfolia  komerčních a retailových klientů. Podrobnosti viz část  1.6 Strategie, obchodní model a hodnotový řetězec.   MONETA  využila  možnost  zaváděcího  období,  jak  je  uvedeno  v  ESRS  2,  dod atek  C:  Seznam  postupně  zaváděných  požadavků  na  zveřejňování.  V  oblas ti  emisí  Rámce  3  (finan cované  portfolio)  shromažďuje  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 342 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI MONETA  dostupné  údaje  o  uhlíkové  stopě  od  svých  klientů.  Podrobnější  informace  viz  část  2.2.8  Hrubé  emise  v  Rámci  1,  2,  3  a  celkové  emise  skleníkových  plynů - emis e Rámce 3. V  souladu  s  tím  Skupina  zveřejnila  požadované  kvalitativní informace týkající se hodnotového řetězce  v tematickýc h ESRS standardech, konkrétně E1 (Změna  klimatu),  E4  (Bilogi cká  rozmanitost  a  ekosystémy),  S1  (Vlastní  pracovní  síla),  S4  (Spotřebitelé  a  koncoví  uživatelé) a G1 (Obchodní chování ).  Zdroje odhadu a výsledků nejistoty Dopř edu hledící prohlášení obsažená v této zprávě jsou  založena na současných očekáváních a předpokladech, které  samy  o  sobě  podléhají  nejistotám  a  rizikům.  Skutečné  výsledky  se  mohou  podstatně  lišit  od  předpokládaných  v  důsledku  celé  řa dy  faktorů,  včetně  nepředvídatelných  tržních  podmínek,  změn  v  regulačním  prostředí,  technologického  vývoje,  ekonomické  volatility,  provozních  rizik  a  vnějších  událostí, jako je geopolitický vývoj a přírodní katastrofy.  Vzhledem  k  těmto  nejistotám  je  třeba  brát  uvedené  předpoklady s rezervou. 1.2 RÁMEC PRO ESG SPRÁVU A ŘÍZENÍ Skupina  zveřejňuje  informace  o  složení  a  r ozmanitosti  členů  svých  správních,  řídících  a  dozorčích  orgánů  v kapitolách 4.1, 4.3 a 4.5 své výroční finanční zprávy 2024 a v příloze Zprávy o udržitelnosti. Informace zahrnují  složení a rozmanitost dozorčí rady a představenstva.  V roce 2021 si MONETA uvědomila potřebu začlenit ESG do své správy a řízení spo lečnosti. Následně zřídila ESG  Cluster jako administrativní orgán, jehož činnost řídí a na kterou dohlíží Sustainability Committee. Další orgány, jako  je dozorčí rada, výbor pro odměňování, výbor pro jmenování a Value Stream Steering Committee, začlenily ESG do svých každodenních činností.  Dozorčí rada Výbor pro odměňování Výbor pro jmenování Představenstvo Sustainability Committee (čtvrtletně) Value Steering Committee (ESG Cluster se účastnil 3 jednání) ESG Cluster (ad-hoc setkání) N/A Všichni členové představenstva Všichni relevantní MRT zaměstnanci a senior manažeři Všichni relevantní vlastníci iniciativ/procesů Správa a řízení na úrovni představenstva Výkonná správa a řízení Správa a řízení na úrovni iniciativ/procesů MONFAIR Committee KPIs Dozorčí rada je nadřízeným orgánem a podle potřeby je informována o klíčových otázkách udržitelnosti a zároveň  dohlíží na činnost před stavenstva.  Sustainability Committee Hlavní  odpovědnost  za  monitorování  cílů  E SG,  včetně  dopadů, rizik, příležitostí  a  souvisejících cílů,  nese  představenstvo  zastoupené  Sustainability  Committee.  Tento  výbor  byl  zřízen  v  roce  2021.  Dohlíží  na  posuzování  významnosti  dopadů,  rizik  a příležitostí a na celkové řízení ESG rizik nap říč celou  Skupinou. V rámci své působnosti může Sustainability  Committee  vydávat  pokyny  zaměstnancům  a členům  statu tárních orgánů  podřízených subjektů.  Sustainability  Committee  moho u  pomáhat  interní  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 343Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI nebo  externí  odborníci  a  mohou  být  organizována  přípravná  zasedání  s  širší  skupinou  zúčastněných  stran, včetně externích odborníků, před tím, než výbor  dané záležitosti projedná. Tento výbor také rozhoduje  o  nápravných  opatřeních  v  případě  nežádoucího  vývojového trendu nebo je schvaluje. Sustainability Committee s e schází jednou za čtvrt roku  a mezi jeho povinnosti patří: (a)  průběžně přezkoumávat strategii ESG, zejména  s ohledem na záležitosti související s klimatem,  navrhovat její aktualizaci a získávat souhlas  představenstva Skupiny; (b) přezkoumávat čtvrtletní zprávy o ESG v porovnání  se stanovenými cíli strategie ESG; (c)  rozhodovat o nápravných opatřeních v případě  nepř íznivého vývoje; (d) vyhodnocovat vnější vlivy a změny, včetně  regulatorních změn, týkajících se oblasti ESG; (e) rozhodovat o vhodných opatřeních a infor movat  další příslušné řídící orgány a výbory Skupiny. Sustainability  Committee  rozhoduje  prostou  většinou  hlasů přítomných na zasedání. Sustainability Committee  je usnášeníschopný, je-li na zasedání přítomna polovina  jeho  členů  s  hlasovacím  právem  a  zároveň  prostou  většinou hlasů všech členů s hlasovacím právem (včetně  členů  pře dstavenstva  MONETA  Stavební  Spořitelny,  a.s.). V případě n e přítomnosti může člen Sustainability  Committee s hlasovacím právem pověřit výkonem svého  hlasovac ího práva jiného člena s hlasovacím právem. Od  zá ří 2024 má Sustainabilit y  Committee  šest členů  s  hlasovacím  právem:  Chief  Exec utive  Officer  neboli  CEO  (předseda),  Chief  Risk  Officer  (místopř edseda),  Chief  Financial  Officer,  Chief  Operating  Officer,  Chief  Commer cial  Bank i ng  Officer  a  Chief  Retail  Banking  Officer.  Dále  má  čtyři  členy  bez  hlasovacího  práva:  Director  Human  Resources,  Director  Compliance,  Chief  Shared  Services  Officer  a  Senior  Manager  Sustainability, Talent Acquisiti on & Development. Další  manažeři  nebo  externí  odb orníci  moho u  být  ad  hoc  požádáni o konzultaci nebo vystoupení ke konkrétnímu  bodu pr ogramu. Chief  Executive  Officer  je  v  konečném  důsledku  odpovědný  za  Sustainability  Committee,  za  agendu  výboru a za delegování odpovědnosti za klíčové oblasti  na jednotlivé členy Sustainability Committee. Členové  následně  odpovídají  za  příslušnou  agendu  a  mohou  delegovat činnosti v rámc i agendy na jednotlivé členy  ES G Clusteru. Podrobnosti viz kapitola 4.11.2.9 vý roční  finanční zprávy 2024.  V  průběhu  let  Sustainability  Committee  schvaloval,  pověřoval  a  požadoval  další  informace  o  různých  otázkách  a  bodech  progr amu.  Schválil  například plán  na  zvýšení  počtu  elektromobilů  ve  vozovém  parku  a  zároveň  snížení  počtu  automobilů  se  spalovacím  motorem,  požádal  o  modelový  výpočet  uhlíkové  stopy  společnosti  a  požádal  o  pravidelné  sledování  rozdílů  v  odměňování  žen  a  mužů  v  jednotlivých  divizích/odděleních. Výbor rovněž posoudil návrhy na  spuštění  ESG/udržitelných  úvěrů  pro  malé  po dniky  a  retailové  klienty  a  vzal  na  vědomí  změny  ve  zveřejňování informací o ESG. Sustainability Committee si je vědom významu regulace souvi sející  s  ESG,  konkrétně  směrnice  Evropského  parlamentu  (EU)  2022/2464  a  nařízení  2020/852  (nařízení  EU  o  taxonomii).  Každé  čt vrtletí  v ýbor  monitoruje  a  v  případě  potřeby  připravuje  příslušná  opatření k dodržování těchto požadavků. Jeho úkolem  je pomáhat představenstvu účinně provádět a dohlížet  na všechny činnos ti související s ESG a klimatem v rámci  Skupiny MONETA .  V  rámci  přípravy  na  podávání  zpráv  o  udržitelnosti  podle  směrnice  (EU)  2022/2464  Sustainability  Committee  přezkoumal  a  schválil  významná  témata,  dopady, rizika a příležitosti v rámci dvojího posouzení významnosti  Skupiny  MONETA.  Toto  posouzení,  dokončené Skupin ou MONETA v roce 2024 a schválené  po externím přezkumu, k terý byl  proveden externími  poradci za použití tržních benchmarků v říjnu 2024, se stal o  základem  pro  aktualizaci  strategie  E SG  Skupiny  MONETA, včetně kroků k dosažení klíčových ukazatelů  výkonnosti v oblasti ESG. Další výbory zapojené do ESG správy a řízení MONETA  má  další  výbory,  které  jso u  základními  stavebními  kameny její  ESG  sp rávy  a  řízení.  Hlavními  jsou  výbor  pro  jmenování  a  výbor  pr o  odměňování,  jejichž odpovědnosti jsou popsány v kapitolách 4.11.1.1  a 4.11.1.2 výroční finanční zprávy 2024.  Diverzita a inkluze jsou pro Skupinu MONETA dů ležitými  tématy. Proto byl zřízen pora dní výbor př edstavenstva  MON FAIR, který se zabý vá rozmanitostí, spravedlivým  zacházením a inkluzí zaměstnanců. Value  Stream  Steering  C ommittee  je  zodpovědný  za  schvalov ání  iniciativ,  které  jsou  základními  stavebními  kameny změn v rámci MONETA. V procesu přípravy plánu  iniciativ na každý rok přezkoumává iniciativy z hlediska  nákladů/přínosů, regulatorních záležitostí a ESG faktorů.  Schválený  plán  je  poté  předložen  představenstvu  ke  schválení.  V  polovině  roku  Value  Stream  Steering  Committee kontroluje, jaký pokrok schválené iniciativy  udělaly,  a  v  případě  potř e by  plánuje  nové  iniciativy  zahrnující v šechny v ýše uvedené aspekty.  ESG Cluster ES G Cluster byl založen v roce 2021. Jedná se o agilní  tým  složený  z  členů  oddělení  Sustainability  a  dalších  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 344 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI týmů a oddělení podílejících se na agendě E SG, zejména  těch, které realizují iniciativy ESG v souladu se strategií  ES G  Skupiny  MONETA.  V  čele  ESG  Clusteru  stojí  ESG  Cluster  Owner,  k terý  je  zároveň  Senior  Manager  Sustainability, Talent Acquisition & Development. ESG Cluster Owner je odpovědný za agendu ESG a zodpovídá  se před stavenstvu. ESG Cluster shromažďuje údaje pro  výpočet  uhlíkové  stopy,  informuje  představenstvo  o  n ejnověj ším vývoji  práv ních předpisů v  oblasti  ESG  a podporuje agendu ESG v rámci Skupiny MONE TA. Tři linie obrany Správné ř ízení ESG faktorů a rizik ve Skupině MONETA  vyžaduje  holisti cký  přístup,  který  je  úzce  integrován  do  tří  linií  obrany.  První  linie  obrany  je  zajišťována  prostřednictvím školení, vzdělávání a finanční podpory  pro  řízení  expozice  vůči  ESG  faktorům  a  rizikům,  přičemž  se  z aměřuje  především  na  zaměstnance,  dodavatele,  klienty  a  celkovou  úroveň  ESG  rizik,  kterým  je  Skupina  vystavena.  MONETA  má  jako  součást první linie obrany systém včasného varování,  který  zahrnuje  specializovaného  zaměstnance  pro  oblast  ESG/compliance,  například  dvojí  posouzení  významnosti,  taxonomii  EU,  CSRD,  ESRS  a  výpoč et  uhlíkové  stopy.  Představenstvo  dostává  během  čtvrtletních zasedání Sustainability Committee aktuální  informace  o  regulatorních  tématech  souvisejíc ích  se  systémem  včasného  varování.  V  případech,  kdy  MONETA  nemá  přísluš né  odborné  znalosti,  je  pro  rozšíření potřebných znalostí v oblasti ESG vyhledáváno  externí poradenství.  Funkce compliance, která tvoří druhou linii obrany, je  zodpovědná za zajištění toho, aby MONETA dodržovala  příslušné  předpisy  související  s  ESG.  Konečnou  odpovědnost  za  dodržování  právních  předpisů  však  nese první linie obrany. Tato funkce začleňuje témata  souvi sející  s  ESG  do  svých  procesů  m onitorování  a  posuzování  dopadů.  Tuto  funkci  zajišťuje  oddělení  Compliance  Skupiny,  které  pravidelně  informuje  představenstvo  o  vývoji  a  dopad ech  regulace  ESG  a  v  této  souvislosti  mu  radí.  Společně  s  d alšími  regulatorními  funkcemi  oddělení  Compliance  rovněž  posuzuje  potenciální  dopady  případných  změn  v  ESG  regulaci  na  podnikání  Skupiny  MONETA.  Druhá  linie  obrany zahrnuje také funkci  řízení rizik, která podobně  zohledňuje aspekty ESG. Třetí  li nií  obrany  je  funkce  interního  auditu  Skupiny  MONETA:  Integruje  hlediska  ESG  do  svého  auditního  p oslání  a  pravidelně  posuzuje  vhodnost  a životaschopnost procesů Skupiny MONETA.  V  roce  2024,  po  třech  komplexních  auditech  zaměřených na ESG, které proběhly v roce 2023 a týkaly  1   Zdroj: https://investors.moneta.cz/documents/12270853/20121822/mmb- new-kpi-2024-cz.pdf. 2  Zdroj: https://investors.moneta.cz/dokumenty-spolecnosti. se řízení ESG, agendy uhlíkové stopy a etického kodexu,  pokračoval tým interního auditu v nastavené strategii  auditu  a  přezkoumal  tři  oblasti  související  s  aspekty  „správy a řízení“ – provedl komplexní audit compliance  programu  a  funkce,  přezkum  spr ávy  IT  a  p ravidelný  roč ní  přezkum  odměňování  managementu.  Ve  všech  případech  proběhl  interní  audit  úspěšně  a  nebyly  zjištěny žádné podstatné nedostatky.  Tyto  a  dal ší  k líčové  oblasti  ESG  bude  interní  tým  auditovat  prav idelně,  nejméně  jedno u  z a  čtyři  roky.  Podrobnosti  jsou  uvedeny  v  kapitole  4.12.  výroční  finanční zprávy 2024. 1.3 ZAČLENĚNÍ VÝKONNOSTI SOUVISEJÍCÍ S UDRŽITELNOSTÍ DO ODMĚŇOVÁNÍ Klíčové ukazatele výkonnosti známé jako KPI související  s ESG, které vyplývají ze s trategie ESG Skupiny MONETA,  jsou začleněny do odměňování členů představenstva,  vybraných  manažerů,  kteří  jsou  zároveň  Material  Risk  Takers  („MRT“)  v  rámci  Skupiny  a  dalších  zaměstnan ců odpovědných za jednotlivé činnosti, a to  prostřednictvím pohyblivé složky odměny.  Obecná  pravidla  a  zás ady  odměňov ání  člen ů  představenstva a dozorčí rady jsou uvedeny v Politice  odměňování.  Realizace  strategie  ESG  je  spoje na  s  pohyblivou  složkou  odměny  představenstva.  To  se  odráží  v  kvalitativních  klíčových  ukazatelích  výkonnosti, které tvoř í 30 % celkové variabilní odměny.  Cíl e vycházejí z obchodního plánu a schvaluje je dozorčí  rada. 1   KPI a jejich dosažení se každoročně  vyhodnocují  a  zohled ň ují  se  při  přezkumu  za  následující  období.  Podrobná  struktura  cílů  a  přiznaných  odměn  je  uvedena ve Zprávě o odměňování, která se každoročně  aktualizuje.  Tyto  do kume nty  jsou  k  di spozici  na  webových stránkách pro akcionáře Skupiny MONETA 2 v sekci Správa společnosti – Dokument y společnosti. Podrobnosti o metrikách a cílech členů představenstva  a  vybraných  klíčových  vedoucích  zaměstnanců  s  KPIs  týkajícími se ESG j sou uvedeny níže:  Chief Executive Officer: Implementa ce strategie  v  obl asti  životního  p rostředí,  sociálních  věcí  a  správy  a  řízení  společnos ti  –  plnění  všech  přidě lených  úkolů  v  rámci  schválené  strategie  ES G  a  podpora  všech  regulatorních  požadavků  na  reporting  s ouvisejících  s  ESG,  včetně  dvojího  hodnocení  významnosti,  plnění  cíle  snižování  emisí  uhlíku a zlepšování genderové diverzity. Chief Risk Officer: Implementa ce strategie  v  obl asti  životního  p rostředí,  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 345Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI sociálních  věcí  a  správy  a  řízení  společnos ti  –  plnění  všech  přidě lených  úkolů  v  rámci  schválené  strategie  ES G  a  podpora  všech  regulatorních  p ožadavků  na  reporting souvisejících s ESG, včetně dvojího hodnocení  významnosti,  posí lení  možností  sběru  dat  v  rámci  procesů komerčního upisování a oceňování kolaterálu. Chief Financial Officer: Implementa ce strategie v  oblasti  životního  p rostředí,  sociálních  věcí  a  správy  a  řízení  společnos ti  –  plnění  všech  přidě lených  úkolů  v  rámci  schválené  strategie  ES G  a  podpora  všech  regulatorních  p ožadavků  na  reporting souvisejících s ESG, včetně dvojího posouzení významnosti. Udržení ratingu Skupiny MONETA podle  indexu MSCI. Chief Commercial Banking Officer: Implementa ce strategie v  oblasti  životního  p rostředí,  sociálních  věcí  a  správy  a  řízení  společnos ti  –  plnění  všech úkolů v rámc i schvál e né strategie ESG, podpora  plnění regulatorních požadavků na reporting , sběr dat  souvi sejících s ES G a zlepšování genderové diverzi ty. Chief Operating Officer: Implementa ce strategie v  oblasti  životního  p rostředí,  sociálních  věcí  a  správy  a  řízení  společnos ti  –  plnění  všech  přidě lených  úkolů  v  rámci  schválené  strategie  ES G  a  podpora  všech  regulatorních  p ožadavků  na  reporting souvisejících s ESG, včetně dvojího posouzení významnosti. Splnění cíle snížení emisí uhlíku. Chief Shared Services Officer: Implementa ce strategie v  oblasti  životního  p rostředí,  sociálních  věcí  a  správy  a  řízení  společnos ti  –  plnění  všech  přidě lených  úkolů  v  rámci  schválené  strategie  ES G  a  podpora  všech  regulatorních  p ožadavků  na  reporting souvisejících s ESG, včetně dvojího posouzení významnosti.  Dosažení  83%  snížení  uhlíkové  stopy  oproti  roku  2016  a  udržení  podílu  e lektromobi lů  na  úrovni roku 2023. Chief Retail Banking Officer: Pro Chief Retail Banking Officera nebyly stanoveny žádné  klíčové  ukazatele  výkonnosti  tý kající  se  udržitelnosti,  protože byl zvol e n členem předs tavenstv a v září 2024. 1.4 PROHLÁŠENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI Důkladná péče o udržitelný rozvoj je proces, kterým  MONETA identi fikuje, omezuje a oznamuje skutečné  a  potenciální  negativní  dopady  na  životní  prostředí  a  lidi  v  důsledku  své  činnosti  a  takovým  dopadům  předchází.  Týká  se  také  postupů  uplatňovaných  při  změnách  strategie  provozu,  obchodní ho  modelu,  činností,  obchodních  vztahů,  skutečných  oper ací  a  v  so uvislosti  s  akvizicemi  nebo  odprodejem.  Jádrem  této  praxe  je  způsob,  jakým  jednotlivé  kroky  procesu  Prohlášení  o  náležité  péči  identifikují  a měří negativní dopady, které vznikají nebo mohou  vzniknout v důsledku provozu a  které přímo souvisejí  s  jeho  činnostmi,  výrobky  a  službami,  jakož  i  s  j e ho  obch odními vztahy v celém hodnotovém řetězci. Základní prvky náležité péče Části ve Zprávě o udržitelnosti Zahrnutí náležité péče do  správy a řízení, strateg ie  a ob chodního modelu 1.5 – Řízení rizik a vnitř ní kontroly  a 1.6 – Strategie, obchodní model  a hodnotový řetězec Zapojení dotčených  zúčastněných stran do všech  klíčových kr oků nále žité péče 1.7 – Zájmy a názory   zúčastněných stran Identifikace a hodnocení  nepříznivých dopadů 1.8 – Hodnocení   dvojí významnosti Přijetí opatření k řešení těchto  nepříznivých dopadů 2.2.6 – Cíle (týkající se zm ěny  klimatu),  2.3.5 – Cíle (týkající se biologické  rozmanitosti a ekosystémů),  3.1.6 – Cíle (týkajíc í  se vlastní  pracovní síly)   a 3.2.6 – Cíle (týkající se  spotřebitelů a koncových  uživatelů) Sledování účinnosti těchto  snah a komunikace o nich 1.7 – Zájmy a názory  zúčastněných stran  1.5 ŘÍZENÍ RIZIK A VNITŘNÍ KONTROLY ES G  riziko  je  riziko  ztrát  plyno ucích  z  jakéhokoli  negativního  finančního  dopadu  na  Skupinu  vyplýv ajícího  ze  současných  nebo  budoucích  dopadů  faktorů souvisejících s životním pro středím, sociálními  otázkami  nebo  správou  a  řízením  společnosti  na  protistrany Skupiny nebo investovaná aktiva. MONETA  si  je  vědoma  hlavních  ESG  rizik,  kterým  čelí,  a  chápe  je  jako  hnací  sílu  stávajících  kategorií  finančních  rizik,  konkrétně  úvěrového  rizika,  tržního  rizika,  operačního  rizika  a  rizika  likvidity,  a  proto  zaujímá  holistický  přístup  k  ESG  faktorům  a  rizikům.  Podrobnosti viz kapito l a 5.2.11 výroční finanční zprávy  2024. MONETA  prová dí  analýzu  hlavních  ESG  rizik  coby  hnacích  sil  stávajících  kategorií  rizik  a  identifikuje  případné  následné  obchodní  př íležitosti.  Analýza  je  každor očně  přehodnocována  a  její  závěry  jsou  začl e něny do této strategie. Na analýzu a celkové řízení  ES G  rizik  dohlíží  Sustainability  Committee  na  úrovni  představenstva.  Kromě  toho  MONETA  aktualizovala  svůj  katalog  rizik  tak ,  aby  z ahrnoval  rizika  související  s  klimatem  a  životním  prostředím,  a  bude  i  nadále  aktualizovat  katalog  tak,  aby  zahrnoval  další  rizika  souvi sející  s  ESG  v  souladu  s  nejnovějším  vývojem  metodik ESG rizik.  MONETA  si  uvědomuje  problémy,  s  nimiž  se  potýká  v  souvisl osti  s  dostupností  relevantních  údajů  o  ESG,  a realizuje projek ty na rozš íření množství dat  s cílem  shromáždit  všechny  údaje  potřebn é  pro  rozhodování  o ESG riziku, zejména pokud jde  o  úvěrové riziko. Od  druhé poloviny roku 2021 MONETA  realizuje projekty  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 346 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI v  rámci  svého  úvěrového  port folia  s  cílem  zvýšit  dostupnost  údajů  o  podstatných  ESG  faktorech.  V  první  fázi  se  MONETA  zaměřuje  především  na  své  finan cované emise, protože je bude využívat k měření  rizika přechodu.  MONETA  považuje  úvěrové  riziko  v  rámci  svého  bankovního portfolia za riziko nejvýznamněji ovlivněné  ES G  faktory,  protože  s e  předpokládá,  že  má  největší  dopad na podnikání Skupiny MONETA a přímo ovlivňuje  většinu  portfolia  Skupiny  MONETA.  Hodnocení  ESG  rizik, které MONETA plánuje, v současné d obě zahrnuje  přechodová  rizika  související  s  klimatem  a  životním  prostředím a fyzická rizika.  Aby  MONETA  mohla  začlenit  výše  uvedená  rizika  do  Prohlá šení  o  rizikovém  apetitu,  Knihy  limitů  a příslušných interních směrnic, rozdělila své úvěrové  port folio do jednotlivých sektorů NACE a vyvíjí, sleduje  a analyzuje jedno tlivé ukazatele financovaných ESG rizik  pro přechodová a fyzická rizika, které budou následně  začl e něny  do  rizikového  apetitu  Skupiny  MONETA.  MONETA  plánuje  používat  ukazatele  financované  intenzity  emisí  skleníkových  plynů  jako  ukazatel  rizika  přechodu.  Kvantitativní  cíle,  klíčové  ukazatele  výkonnosti  a  limity  Skupiny  MONETA  s  ohledem  na  riziko  přechodu  bu dou  následně  spojeny  s  uhlíkovou  náročností  jejího  úvěrového  portfolia;  konkrétní  cíle  a  limity  budou  stanoveny  v  souladu  s  příslušnými  předpisy  poté,  co  MONETA  provede  analýzu  svého  port folia. Aktivní  p řístup  Skupiny  MONETA  k  ESG  rizikům  je  úměrný velikosti exp ozic v rámci úvěrového portfolia.  MONETA  v  rámci  procesu  schvalování  úvěrů  zavedla  hodnoticí  kartu  ESG  (jako  součást  ratingového  modelu  pro  komerční  individuálně  schvalované  klienty),  která  posuzuje  úroveň  ESG  rizika  vybr aných  velkých korporátních protistran. MONETA bude měřit a  sledovat  celkový  ESG  rating  dotče ného  port folia  s  cí lem dosáhnout  postupného  zlepšování,  v  souladu  s celkovými cíli strategie ESG. MONETA  definovala  seznam  odvětví,  která  mohou  být  ob sluhována  pouze  ve  výjimečných  případech  a  pod  podmínkou  schválení  Credit  Committee  coby  orgánem  schvalujícím  úvěry  na  nejvyšší  úrovni  –  například  hazardní  hry,  zpracování  odpadu,  těžba,  těžba ropy a plynu, jaderná energetika, výr oba, využití  a  obchod  s  azbes tem  a  jinými  látkami  nebezpečnými  pro  životní  pro středí  a  jakékoli podnikání s  geneti cky  modifikovanými  organismy.  MONETA  pravidelně  vyhodnocuje seznam těchto odvětví a v r ámci tohoto  vyhodnocení začleňuje kritéria související s ESG.  MONETA  také  provádí  kontroly  proti  praní  špinavých  peněz  všech  větších  komerčních  úvěrových  kli e ntů  a v případě, že jsou zapojeni do významných veřejných  kontroverzí,  které  by  mohly  pro  Skupinu  MONETA  představovat  významné  negativní  reputační  riziko,  eskaluje rozhodnutí na vyšší schvalovací orgány.  MONETA bude rovněž vyvíjet úsilí o začlenění ESG rizik  do řízení zajištění v procesu schvalování a monitorování úvěrů,  přičemž  se  zaměří především  na  fyzická rizika  u úvěrů zajištěných nemovitostmi. MONETA se aktivně  zapojuje  do  shromažďování  nových  dat  p ro  tyto  účely, počínaje  shr omažďováním energetických štítků  zastavených nemovitostí.  MONETA omezuje své protistrany na finančních trzích  pomocí  seznamu  protistran,  který  je  odsouhlasen  a rati fikován v s ouladu s politikami schvalování úvěrů  Skupiny MONETA. MONETA v současné době investuje  převážně  do  českých  vládních  a  státních  dluhových  nástrojů  s  pevným  výnosem.  Seznam  protistran  je  každoročně  revidován  a  MONETA  plánuje  v  rámci  procesu  schvalování  protistran  zahrnout  kritéria  souvi sející s ESG. MONETA se při posuzování ESG rizik  v  obchodním  portfoliu  bude  řídit  výše  uvedenými  zásadami,  n e boť  vy tváří  expozice  v  obc hodním  port foliu  pouze  proto,  aby  komerčním  klientům  poskytov ala nástroje k zajištění měnového rizika.  MONETA  považuje  ESG  faktory  a  rizika  za  hnací  sílu  provozního rizika, konkrétně přechodová rizika a fyzická  rizika  souv isející  s  klimatem  a  životním  prostředím  a  negativní  reputační  rizika.  MONETA  tyto  r izikové  faktory  identifikovala  jako  n ej významnější  faktory  operačního  rizika  prostřednictvím  kvalitativního  posouzení  významnosti.  Rovněž  MONETA  pravid e lně  identifikuje rizikové ESG faktory ve své činnosti během  každoročního procesu sebehodnocení rizik a kontroly  (Risk & Control Self-Assessment, „RCSA“). Potenciální negativní reputační rizika jsou zmírňována  snižováním ekologické stopy č i nností Skupiny MONETA  a  zlepšováním  jejího  ESG  prof i lu .  MONETA  s e  snaží  splnit  tento  cíl  tím,  že  se  stane  lídrem  v  oblasti  digitálních  bankovníc h  služeb  a  zvýší  efektivitu  svého  provozu.  MONETA  si  klad e  za  cíl  snížit  svou  uhlíkovou stopu o 90 % v Rámci 1 a 2 do konce roku  2026  a  d održovat  příslušné  předpisy  související  s udržitelností (podrobněji viz část 2.2 Změna klimatu). S  cílem  omezit  expozici  vůči  rizikům  souvisejícím  s  klimatem  a  životním  prostředím  jako  hnací  síle  provozních  rizik  se  MONETA  snaží  prověřovat  své  dodavatele  z  hlediska  environmentálních  a  sociálních  rizik,  aby  zajistila  dodržování  standardů  Skupiny  MONETA  a  zmírnila  rizika  přechodu  v  rámci  svého  dodavatelského řetězce. Kr omě toho se MO NETA snaží  snížit svou celkovou uhlíkovou stopu, což by mělo vést  ke snížení expozice vůči rizikům přechodu. Skupina  je  vystavena  rizikům  spojeným  s  neúplným  nebo  n e konzistentním  podáváním  zpráv  o  tématech  udržitelnosti,  v četně  rizik spojených s greenwashingem.  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 347Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Existují také rizika spojená s přesností vstupních údajů  a manuálními chybami v procesu vykazování vyplývajícími  z agregace dat z více systémů do podnikového systému  pro správu zveřejňování informací. Podrobnějš í informace o struktuře ES G správy a řízení  a třech liniích obrany viz část 1.2 Rámec pro E SG správu  a řízení. 1.6 STRATEGIE, OBCHODNÍ MODEL A HODNOTOVÝ ŘETĚZEC MONETA  je  holding  t vořený  mateřskou  ovládající  společností  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  a  jejími  ovládanými dceřinými společnostmi: MONETA Stavební  Spořitelna,  a.s.,  MONETA  Auto,  s.r.o.,  a  MONE TA  Leasing,  s.r.o.,  které  působí  v  segmentu  finančních  služeb a pojištění. Podrobný po pis je uveden v kapitole  2.3 výroční finanční zprávy 2024.  MONETA  působí  výhra dně  v  České  republice  a  obsluhuje  1,6  milionu  retail ových  a  komer čních  klientů  prostřednictvím  rozsáhl é  celostátní  sítě  124  poboček a 557 bankomatů v rámci sítě 1 966 sdílených  bankomatů.  Skupina má obzv l áště silnou pozici v menš ích  městech a obcích, které jsou relativně málo obsluhovány  jinými bankami. MONETA r ovněž těží ze svých špičkových  digitálních bankovních  platforem,  které  se  stávají stále  důležitějšími kanály pro prodej i služby. Hodnotový řetězec Skupiny M ONETA v kontextu ESRS  zahrnuje  všechny  činnosti,  zdroje  a  vztahy,  které  se  podílejí  na  p oskytování  bankovních  služeb  od  jejich  vzniku až po ukončení jejich životnosti. Níže je uvedeno  členění klíčových složek: Činnosti předcházejícího hodnotového řetězce Ty  zahr nují  všechny  činnosti  související  se  získáváním  a obs taráváním zdrojů potřebných pro bankovní operace: •  Dodavatelé:  Dodavatelé  a  poskytovatelé  IT  infrastruktury,  kancelá řských  potř e b  a  dalších  nezbytných služeb. •  Poskytovatelé kapitálu: Investoři a finanční instituce  poskytující kapitál. Hlavní bankovní operace Jedná se o primární činnosti přímo související s hlavními  funkcemi Skupiny: •  Klientský  se rvis:  Správa  úč tů,  úvěry,  hypotéky  a investiční služby. •  Řízení rizik: Vyhodnocování a řízení finančních rizik. •  Lidské zdroje: Nábor a školení zaměstnanců. •  Dodržování  předpisů  a  reporting:  Zajištění  dodržování regulatorních pož adavků, včetně ESRS. Činnosti navazujícího hodnotového řetězce Jedná  se  o  poskytování  služeb  koncovým  uživatelům  a širší dopad těchto služeb: •  Interakce  s  klienty:  Služby  na  pobočkách,  internetové bankovnictví a zákaznická podpora. •  Zapojení  v  rámci  komunity:  Iniciativy  společenské  odpovědnosti firem a komunitní investice. •  Konec  životnosti:  Ukončení  účtů,  ukončení  služeb  a správa dat. MONETA  nakupuje  zboží  a  služby  od  dodavatel ů  zejména  v  obl asti  informačních  technologií,  marketingu a reklamy, hotovostního a bezhotovos tního  platebního  styku,  právních  a  poradenských  služeb,  telekomunikací, energií, poš tovních služeb, stavebních  prací  a  pronájmu  budov  pro  své  pobočky.  MONETA  aktivně  spolupracuje  s  přibližně  700  dodavateli,  přičemž  přibližně  85  %  alokovaných  výdajů  směřuje  k  tuzemským  dodavatelům. Zbývající  dodavatelé  sídlí  především  v  Evropské  unii,  Velké  Británii  a  Severní  Americe. Sp olupráce se zahraničními dodavateli (z EU  i mimo EU) je navázána pouze v případě, že není možné  najít dodavatele požadované služby nebo produktu  na  místním trhu.  Obchodní  činnost  Skupiny  MO NETA  (související  s  její  vlastní  činností  a  navazujícím  hodnotovým  řetězcem)  je rozdělena do dvou hlavních segmentů – retailového  a komerčního – s pevnou  pozicí v oblasti financování  domácností a rostoucím podílem v segmentu živnostníků  a  malých  fir e m .  Retailový  segment  se  zam ěřuje  na  vklady,  úvěry,  revolvingové  pr odukty,  k reditní  karty,  hypotéky, stavební spoření a další transakce s fyzickými  osobami. Komerční segment zahrnuje vklady, investiční  úvěry, revolvingové produkty, financování nemovitostí,  finanční  leasing  a  další  služby  spojené  s  transakcemi  s  malými  a  středními  podniky,  korporátními  klienty,  finančními institucemi a instituc e mi veřejného sektoru.  Služby  jsou  poskytovány  p rostřednictvím  digitálních  kanálů, pobočkové sítě a kontaktního centra. V retailovém segme ntu se Skupina zaměřuje zejména  na  hypotéky  a  spotřebitelské  úvěry,  v  komerčním  sektoru  je  její  největší  expozice  vůči  zemědělství,  nemovitostem  a  sektoru  služeb.  Na  druhé  straně  své  b i lance  Skupina  investuje  předev ším  do  státních  dluhopisů.  Podrobnosti  viz  kapitola  2.3  výroční  finanční  zpr ávy  2024  a  Poznámky  č.  23.  Úvě ry  a  pohledávky  vůči  zákazníkům,  č.  24.  Investice  do  cenných  papírů,  č.  44.2.5  Riziko  koncentrace  úvěrů  Přílohy ke konsolidované roční účetní závěrce.  Mezi hlavní dop ady identifikované v těchto odvětvích  patří  vyšší  klimatická  rizika  a  narušení  biologické  rozmanitosti.  Na  základě  toho  se  Skupina  rozhodla  zaměřit  svou  činnost  na  zmírňování  změ ny  klimatu  a ochranu biologické rozmanitosti, aby mohla realizovat  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 348 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI svou  strategii  stanovování  cílů.  Jsou  podpořeny  ochotou  Skupiny  monitorovat  sv ůj  pozitivní  dopad  a podporovat své klienty. V roce 2024 MONETA dosáhla výnosu z úroků a jiných  obdobných výnosů (činnosti v oblasti finančních služeb,  kromě  pojišťovnictví  a  penzijního  financování,  NACE  K64) ve výši 8 919 milionů Kč v souladu s informacemi  uvedenými  v  účetní  závěrce.  Skupina  nevytváří  jiné  příjmy  než  z  finančních  činností,  konkrétně  nepůsobí  v  odvětví  fosilních  paliv  podle  definice  v  článku  2  bodu  62  nařízení  Evropského  parlamentu  a  Rady  (EU)  2018/1999,  v  chemickém  odvětví  podle  oddílu  20.2  přílohy  I  nařízení  (ES)  č.  1893/2006,  v  odvětví  kontroverzních  zbraní  podle  oddílu  20.2  přílohy  I  nařízení  (ES)  č.  1893/200 6  a  nepůsob í  v  oblasti  pěstování a výr oby tabáku.  Strategie ESG Skupiny MONETA je založena na závazku  provozovat  své  podnikání  eticky,  včetně  vztahů  s klíčovými zúčastněnými stranami, s cíle m podporovat  zdravou, agilní, otevřenou a rozmanitou firemní kulturu  založenou  na  vzájemné  důvěře,  spolup ráci,  uznání  a transparentnosti. Úspěch obchodní strategie Skupiny MONETA závisí na  jejích zaměstnancích. K 31. prosinci 2024 měla MONETA  2 587 zaměstnanců (headcount), přičemž většinu z nich  tvořili  její  vlastní  zaměstnanci.  Skupina  identifikovala  dopady  na  své  zaměstnance,  včetně  pracovních  podmínek ,  odborné  příp ravy  a  rozvoje  dovedností  a  rovného  zac házení  a  příležitostí  pro  všechny,  jako  hlavní oblasti, na které se zaměřuje.  Obchodní  činnost  Skupiny  MONETA  může  mít  dopad  na její  klienty,  na  kvalitu jejich  života  a  úspěch jejich  podnikání. MONETA si klade za cíl být přední organizací  poskytující inovativní finanční služby v České republice,  včetně  poskytování  digitálního  a  udržitelného  finan cování,  a  to,  aby  ji  takto  vnímali  její  zákazníci  a komunity, v nichž působí. K tomu samozřejmě p at ří  budování důvěryhodných a dlouhodobých vztahů.  Jako banka s dlouhou historií financování zemědělského  sektoru  podporuje  MONETA  investice  do  inovací  v zemědělství a do různých environmentálních opatření  souvi sejících  se  zemědělstvím.  Hledá  způsoby,  jak  zvýšit  povědomí  zemědělců  o  významu  b iologické  rozmanitosti a zdůraznit význam nezávislosti z hlediska  energetické účinnosti, inovativních řešení a technologií.  MONETA usiluje o to, sladit svou strategii ESG a přístup  s taxonomií udržitelného financování EU a její metodikou hodnocení  vybraných  odvět ví.  U  některých  klientů  by  mohlo  dojít  ke  zvýšeným  sociálním,  klimatickým  a  environmentálním  dopadům,  což by  mohlo  vést ke  zvýšení  úvě rového rizika  pro  Skupinu,  a  proto by  ji m  nemusela být schopna poskytnout financování. Navíc  kdyby  Skupi na  MONETA  nedodržela závazky  v  oblasti  udržitelného financování, mohlo by také vést k většímu  reputačnímu riziku. Do  budoucna  bude  Skupina  d ále  integrovat  přechod  na udržitelnost do svých obchodních modelů, přičemž  využije své současné expozice a znalosti odvětví. 1.7 ZÁJMY A NÁZORY ZÚČASTNĚNÝCH STRAN Pro udržitelnost je zásadní definovat významná témata  prostřednictvím zap oj ení zúčastněných stran, a to jak  interně,  tak  externě.  Provádění  analýz y  významnosti  pomáhá  Skupině  MONETA  udržovat  důvěru  a  řídit  reputační  rizika.  Určením  toho,  co  je  pro  zúčastněné  strany  n ejdůležitější,  a  zlepše ním  řízení  rizik  může  MONETA  jednat  odpovědně,  vytvářet  lepší  produkty  a získávat loajální zákazníky. MONETA proto průb ěžně  zapracovává  zpětnou  vazbu  od  svých  zúčastněných  stran. Nicméně v této fázi zatím neplánuje žádné změny  své strategie a/ne bo obchodního modelu. V  oblasti  udržiteln osti  identifikovala  MONETA  klíčové  zúčastněné  strany,  které  se  přímo  po dílely  na  hodnocení  dvojí  významnosti  prostřednictvím  dotazníku  popsaného  v  části  1.8  Hodnocení  dvojí  významnosti. Jednalo se o akci onáře, představenstvo,  klíčové  vedoucí  zaměstnance,  dozorčí  radu,  vybrané  zaměstnan ce, čl e ny  ESG Clusteru  a  ESG experty.  ESG  experty  tvořila  kombinace  regulatorních  orgánů,  konzultantů  a  dodavatelů  v  oblasti  ESG,  zástupců  nevládních o rganizací, akademické obce a ratingových  agentur, kteří mají přímé vazby na  Skupinu MONETA.  Výběr  skupin  zúčastněných  stran  vycházel  z  jejich  odborných  znalostí  a  zkušeností  v  oblasti  ESG  ve  finančním sektoru. Pravidelná  komunikace  se  zúčastněnými  stranami  probíhá  prostřednictvím  mnoha  kanálů,  včetně  běžných  průzkumů  mezi  klienty  a  zaměstnanci,  pravidelné komunikace  s  akcionáři  a  transparentního  reportování všem výše uvedeným interním a exter ním  zúčastněným  stranám.  Strategie  komunikace  s  dotčenými  zúčastněnými  stranami  jsou  podrobně  popsány  v příslušných kapitolách této zprávy v  rámci  tematických ESRS standardů S1, S4 a G1.  Oddělení vztahů s investo ry sděluje názor y akcionářů  administrativním, řídícím a dozorčím orgánům Skupiny  MONETA.  Ostatní  zúčastněné  strany  mo hou  sdílet  své  názory  prostřednictvím  průzkumu  MONQuest  (zaměstnanci a ESG Cluster), Nadace MONETA Clementia  (nevládní organizace) a  oddělení Komunikace Skupiny  MONETA (ESG experti). ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 349Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI MONETA udržuje častou komunikaci se všemi těmito zúčastněnými stranami prostřednictvím kanálů uvedených  v tabulce níže. Klíčové zúčastněné strany zahrnuté do hodnocení významnosti Klíčové zúčastněné strany Metody zapojení Frekvence Účel Akcionáři •  Valná hromada •  Hovory s investory  •  Prezentace finančních výsledků •  Roadshow •  I nvestorské konference •  Dotazníky  •  Newsletter •  Každoročně •  Na vyžádání •  Čtvrtletně •  Na vyžádání •  Ad hoc •  ESG ratingy •  Kybernetická bezpečnost •  AML a boj proti podvodům •   Výsledky v ESG a klíčové ukazatele výkonnosti •  R izika související s klimatem •  Výsledky v oblasti udržitelnosti •  CSRD Představenstvo & klíčoví vedoucí zaměstnanci & dozorčí rada •  Sust ainability Committee •  MON FAIR Committee •  Val ue Stream Steering Committee •  Zasedání představenstva •  Čtvrtletně •  M ěsíčně •  T ýdně •  ESG ratingy •  Taxonomie EU •  Rovnost žen a mužů •  Prohlášení o rizikovém apetitu ESG •  Uhlíková stopa •  Zpráva o udržitelnosti •  Novinky v oblasti udržitelnosti •  Diverzita a in kluze •   Nefinanční výkazy a klíčové ukazatele výkonnosti ESG •  Rozvoj iniciativ ESG Vybraní zaměstnanci a ESG Cluster •  Zasedání EGS Clusteru •  Čtvrtletně •  Ad hoc •  ESG ratingy •  Taxonomie EU •  Uhlíková stopa •  Zpráva o udržitelnosti •  Rozvoj iniciativ ESG ESG experti •  Dotazník •  Ad hoc •  Hodnocení dvojí významnosti Nevládní organizace •  Dotazník •  Ad hoc •  Ho dnocení dvojí významnosti Klíčoví uživatelé Zprávy o udržitelnosti Klíčové zúčastněné strany Metody zapojení Frekvence Účel Klienti •  Průzkum spokojenosti klientů •  I ndividuální schůzky s klienty  •  Kontaktní centrum pro klienty  •  Klientský ombudsman  •  MONE TA Nadace Clementia  •  Digitální kanály  •  Sociální sítě •  Ad hoc •  Akční plán EU pro udržitelné fi nancování •  Etický kodex  •  Rovnost žen a mužů  •  Spokojenost klientů  •  Kybernet ická bezpeč nost  •  AML a boj proti podvodům  •  Přístup k produktům/službám •  Udržitelná podnikatelská řešení •  Odpovědné půjčování Dodavatelé •  Dotazník ESG  •  Hloubkové kontroly  •  Individuální schůzky •  Na vyžádání •  Etický kodex  •  Protikorupčn í opatření  •  Uhlíková stopa Regulátoři •  Evropská ko mise  •  Evropský orgán pro bankovnictví •   Evropský orgán pro pojišťovnictví  a zaměstna necké penzijní pojištění  •    Evropský orgán pro cenné papíry  a trhy  •  Česká ná rodní banka  •  Česká bankovní asociace •  Finanční zpravodajský úřad •  Státní úřad inspekce práce  •   Národní agentura pro kybernetickou  a informační bezpečnost  •  Úřad pro ochranu osobních údajů  •  Finanční arbitr  •  M inisterstvo vnitra České republiky  •  M inisterstvo f inancí České republiky  •   Úřad pro ochranu hospodářské  soutěže •  Ad hoc •  Prováděcí akty EU •   Regulační technické normy a pokyny v bankovnictví  •   Regulační technické normy a prováděcí technické normy  v oblasti p ojišt ění a zaměstnaneckého penzijního pojištění  •   Poradenské a konzultační dokumenty o greenwashingu  a udržitelném rozvoji  •   Stanoviska a pokyny orgánů dohledu Kodexy a normy:   Vzorový dotazník ESG  •    Dohled nad politikami a činnostmi proti praní š pinavých peněz  •   Dozor nad o chranou práv zaměstnanců a bezpečností práce  •   Kybernetická bezpeč nost, včetně ochrany informačních  a komunikačních systémů a kryptografické ochrany •  Dozor nad zpracováním os obních údajů  •  M imosoudní ochrana práv klientů  •  Vydávání elektronických identit klientům  •   Posuzování informací pro účely stavebního spoření, zejména  v případě osob, které nejsou občany EU  •   Dohled nad hospodářskou soutěží a fúzemi a akvizicemi Místní komunity •  Grantový program  •  I niciativa MON HELP  •  Partnerství  •  Charitativní akce •  Každoročně •  Na vyžádání •  Průběžně •  Oběhové hospodářství  •  Finanční gramotnost  •  Ochrana přírody  •  Podpora občanské společnosti •   Podpora znevýhodněných dospělých, dětí a seniorů Média •  Tiskové zprávy •  Rozhovory •  Podcasty •  Tiskové konference •  Tiskové dotazy •  Průběžně •   Všechna témata relevantní pro místní komunity, dodavatele,  klienty a akcionáře, částečně zaměstnance ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 350 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 1.8 HODNOCENÍ DVOJÍ VÝZNAMNOSTI Cíl e m  hodnocení  d vojí  významnosti  je  identifikovat  významné  dopady,  rizika  a  příležitosti  s  ohledem  na  udržitelnost (dále jen „IRO“), které Skupina způsobuje  nebo  kterým  je  vyst avena  v  s ouvislosti  se  svými  činnostmi a  h odnotovým ř etězcem. Z áležitost týkající  se udržitelnosti je klasifikována jako významná, pokud  splňuje  kritéria  významného  dopadu  nebo  přesahuje  finanční práh významnosti, případně obojí.   MONETA  prove dla  v  roce  2024  hodn ocení  dvojí  významnosti na základě metodiky popsané v konečné  verzi  evropských  standardů  pro  vykazování  udržitelnosti  („ESRS“),  jak  je  obsažena  v  nařízení  Komise  v  přenesené  pravomoci  (EU)  2023/2272,  kterým  se  doplňuje  směrnice  2013/34/EU,  pokud jde  o standardy pro vykazování udržitelnosti. Tento proces  je rozšířením hodnocení dvojí významnosti, které bylo  dříve prováděno dle pokynů GRI. Záleži tosti  týkající se  udržitelnosti, které  jsou  v  tomto hodnocení uvedeny,  jsou ty, které stanovují ESRS.  Hodnocení bylo provedeno na základě informací, které měla  MONETA  v  době  hodnoc e ní  k  dispozici,  a  na  základě konzultací s klíčovými zúčastněnými stranami a interními a externími odborníky. K určení významných  IRO byl použit úsudek. Pro  komplexnější  zhodnocení  IRO  byly  zohledněny  kvantitativní údaje (tam, kde to bylo možné). Konkrétně  MONETA použila vstupní údaje a posouzení výsledků  výpočtů  uhlíkové  stopy,  aby  odhadla  dopady  na  životní prostředí a údaje z různých interních oddělení,  jako Lidské zdroje a Compliance. K doplně ní  analýzy  založené na datech byly využity vstupy zúčastněných stran. To zahrnovalo také externí ESG ratingy Skupiny  MONETA  od  společností  MSCI,  Sustainalytics,  Bloomberg Gender Equality  Index, CDP,  FTSE4Goo d,  S&P Global a ISS ESG.  MONETA  posuzovala  dopadovou  významnost  a  finanční  významnost  odděleně.  Výc hozím  bodem  bylo  po souzení  jejích  dopadů  (zevnitř  ven) na  životní  prostředí  a  společnost,  které  vychází  z  to ho,  jak  MONETA  dříve  identifikovala  a  posuzovala  dopady  svých  vlastních  činností  a  ho dnotového  řetězce  souvi sející s udržitelností.  Pro  posouzení  finanční  významnosti  vyplývají  rizika  a  příležitosti  z  i dentifikovaných  dopadů  a  jsou  také  odvozeny  z  vnějších  závislostí,  jako  jsou  očekávané  cesty klimatické tranzice a související investiční rizika.  MONETA  postupovala  podle  doporučené  metodiky  ESRS pro hodnocení finanční významnosti, která uvádí,  že společnosti by měly identifikovat dopady a závisl osti,  které by mohly vyvolat rizika n e bo příležitosti. Proto byl  každý dopad, který byl z hlediska dopadu vyhodnocen  jako významný, zahrnut jako potenciální příčina vzniku  reputačního  nebo  regulatorního  rizika.  Závislosti  byly  i dentifikovány  samostatně  na  zákla dě  průzkumu  a interních diskusí s týmy napříč různými funkcemi.   Jako  pomůcku  při  posuzování  rizik  využila  MO NETA  své  klíčové  procesy  řízení  rizik  napříč  Skupinou  (podrobnosti  viz  kapitola  5  výroční  f i nanční  zprávy  2024  a  kapitola  44  přílohy  ke  konsolidované  účetní  závěrce) a externí zdroje dat, jako je nap říklad Rada pro  účetní  stan d ardy  udržitelného  rozvoje  (Sustainability  Accounting  Standard s  Board,  „SASB“).  Finanční  příležitosti  vycházely  z  interních  prognóz  Skupiny  MONETA a byly dop lněny o průzkum v rámci odvětví.  Každý z IRO byl posuzován v kontextu předcházejícího  hodnotového  řetězce  (dodavatelský  řetězec)  Skupiny  MONETA,  vlastních  činností  a  navazujícího  hodnotového řetězce (portfolio). Zohledňované časové horizonty by ly v souladu s obecnými požadavk y ESRS 1.  Na  základě  průzkumu  v  odvětví  finančních  institucí  vyplývá, že IRO pocházejí převážně z jejich finančních  činností.  Proto  byl a  zvláštní  pozornost  věnována  hodnocení  retailového  a  komerčního  portfolia  Skupiny,  zejména  sektoru  zemědělství  a  nem ovitostí  a rezidenčním hypotékám. Při  hodnocení  významnos ti  záležitostí  spojených  s udržitelností postupovala Skupina podle těchto čtyř  kroků: 1. Identifikace relevantních otázek udržitelnosti prostřednictvím analýzy kontextu a hodnotového řetězce Skupina provedla analýzu vnitřního i vnějšího prostředí udržitelnosti  s  ohledem  na  svůj  obchodní  m odel,  hodnotový řetězec a zúčastněné strany. Kromě analýzy  příslušné  interní  a  externí  dokumentace  p řispěly   konzultacemi osoby odpovědné za nejdůležitější ob l asti  podnikání  Skupiny.  Zúčastněné  strany byly  požádány,  aby ohodnotily pozitivní nebo negativní příno s Skupiny  MONETA  k  deseti  tématům  u držitelnosti,  na  něž  se  vztahuje E SRS, a měl y své hodnocení doplnit komentáři.  Kromě toho zúčastněné str any dostaly otevřené otázky,  aby mohly upřesnit další témata, nápady nebo oblasti pro zlepšení přístupu Skupiny MONETA k ESG. Celkem  se  vrátilo  36  odpovědí  (z  99  poptaných).  Hodnocení  a  komentáře  zúčastněných  stran  byly  použity  k  identifikaci  potenciálně  významných  dopadů,  které  byly posouzeny v rámci hodnocení dvojí významnosti.  Kromě  toho  byly  shromážděny  stávající  informac e  zúčastněných  stran  o  tématech  udržitelnosti,  které  byly  zmíněny  v  rámci  průběžného  zapojování  zúčastněných stran (např. průzkumy mezi zaměs tnanci  a klienty) a proce su náležité péče (např. průzkumy ESG  u  dodavatelů a  ESG  ratingy). Mapování  hodnotového  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 351Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI řetězce  bylo  v  maximální  možné  míře  provedeno  s využitím interních údajů a znalostí v rámci odvětví. Výsledkem  kontextuální  analýzy  provedené  v  předchozím  kroku  byl  soubor  dopad ů,  rizik  a  příležitostí,  které  byly  přiřazeny  k  tématům,  pod tématům  a  pod- podtématům  dle  ESRS,  jak  j e  uvedeno  v  ESRS  1,  Příloha  B,  AR  16,  přidání  dalších  témat specifi ckých pro Skupinu a vytvoření dlouhého  seznamu  všech  potenciálně  relevantních  témat.  Výstupem  této  fáze  byl  seznam  témat  a  podtémat  udržitelnosti a souvisejících IRO pro další analýzu. Tento  seznam  byl  zúžen  na  užší  seznam  témat  s  identifikovanými  IRO,  které  se  vyskytují  nebo  by  se  potenciálně  mo hly  vyskytn out.  To  znamenalo  prověřit  každé  téma  na  dlouhém  seznamu  pomocí  interní  dokumentace  a  uspořádat  pr acovní  schůzky  s příslušnými interními zúčastněnými stranami. Interní  zdroje,  které  byly  prověřeny  a  využity,  zahrnoval y externí tematické studie o udržitelnosti od  renomovaných třetích stran, interní předpisy Skupiny,  strategické dokumenty, informace o úvěrové expozici,  dokumentaci k procesu náležité péče a průzkumy mezi  zaměstnan ci a klienty. 2. Hodnocení potenciálně významných dopadů, rizik a příležitostí Dopady,  rizika  a  p říležitosti  id e ntifikované  v  předchozím  kroku  byly  vyhodnoceny  jak  z  hlediska  dopadů,  tak  z finančního hledisk a  pomocí interní metodiky založené na pokynech ESRS. Tato metodika zahrnovala přiřazení  bodů každému z hodnoticích kritérií požadovaných ESRS a jejich kombinaci do celkového skóre významnosti jak pro  dopadovou, tak pro finanční významnost.  Závažnost  dopadu  (stupeň,  rozsah,  napravitelnost)  a  pravděpodobnost,  že  dopad  nastane,  byly  hodnoceny  na  stupnici od 0 do 5. U sou časných negativních dopad ů je významnost založena na závažnosti, z atímco u potenciálních  negativních dopadů je založena na závažnosti a p ravděpodobno sti dopadu. U pozitivních dopadů je významnost  založena na stupni a rozsahu pro aktuální dopady a na stupni, rozsahu a pravděpodobnosti pro potenciální dopady.  Finanční významnost byla hodnocena na základě velikosti a pravděpodobnosti výsk ytu a byla hodnocena na s tupnici od 0 do 3. Jednotlivá číselná skóre byla vypočtena tak,  jak je uvedeno v tabulce níže. Stupeň Rozsah Napravitelnost Pravděpodobnost Finální skóre DOPAD Potenciální  negativní dopad = -5 a ž 0 + -5 až 0 + -5 až 0 − -3 až 0 = -15 Nej vyšší skóre  významnosti  negativních  dopadů Skutečný negativní  dopad = -5 a ž 0 + -5 až 0 + -5 až 0 = Potenciální  pozitivní dopad = 0 až 5 + 0 až 5 − 0 až 3 = 10 Nej vyšší skóre  významnosti  pozitivních  dopadů Skutečný pozitivní dopad = 0 až 5 + 0 až 5 = Velikost Pravděpodobnost Finální skóre FINANČNÍ Riziko = -3 až 0 × 3 až 0 = -9  Nej vyšší skóre  významnosti  rizik Příležitost = 3 až 0 × 3 až 0 = 9  Nej vyšší skóre  významnosti  příležitostí Proces bod ování provedli interní a externí odborníci a byl ověřen během řady interních worksh opů s týmy napříč  různými funkcemi, přičemž k podpoření argumentace byly použity výsledky různých kanálů pro zapojení. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 352 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 3. Určení významných záležitostí udržitelnosti Podle  použité  metodiky  bodování  bylo  maximální  dosažitelné  skóre  pro  negativní  dopady  -15,  pro  pozitivní 10 a pro rizika -9 a příležitosti 9. Představenstvo  MONETA  se  dohodlo  na  následujících  prahových  hodnotách v ýznamnosti: VYSOKÁ STŘEDNÍ NÍZKÁ Skutečný negativní dopad ≤ -11 -9 až −10 ≥ (8) Potenciáln í negativní do pad Skutečný pozitivní dopa d ≥ 9 7 až 8 ≤ 6 Potenciáln í pozitivní dopad Riziko -9 -6 až -8 ≥ -5 Příležitost 9 6-8 ≤ 5 MONETA  považuje  dopady,  rizika  a  příležitosti,  které  byly vyhodnoceny pouze jako „vysoké“, za významné. 4. Dohled a validace významnosti Validace hodnocení dvojí v ýznamnosti proběhla ve dvou  kroc ích.  Nejprve  byly  výsledky  křížově  zkontrolovány  s  různými  odborníky  a  s  těmi,  kdo  se  na  procesu  podíleli. Poté výsledky validoval CEO Skupiny MONETA  a  představenstvo,  aby  mě li  důkladný  přehled  a  aby  byl  zajiště n  soulad  se  s trategií  a  prioritami  Skupiny.  Zadr uhé byl proveden externí přezkum s poradci, který  zahrnoval  benchmark  v  rámci  odvětví.  Na  základě  tohoto  př ezkumu  schválilo  představenstvo  konečná  témata  a  výsledný  seznam  významných  dopadů,  rizik  a příležitostí. Skupina  má  samostatný  p řístup  k  ho dnocení  rizik  nesouvisejících  s  udržitelností,  jako  je  například  úvěrové  riziko,  které  j sou  však  s  riziky  udržitelnosti  spojené.  Vzhledem  k  těmto  souvislostem  jsou  rizika  souvi sející  s  udržitelností  začleněna  do  standardního  řízení rizik Skupiny MONETA.  1.8.1 Zveřejnění témat, která nebyla vyhodnocena jako významná Na základě posouzení popsaného v části 1.8 Hodnocení dvojí významnosti určila MONETA tematické normy, které  nejsou pov ažovány za významné. Vysvětlení naleznete v níže uvedené tabulce.  Standard Vysvětlení E2 – Znečištění A čkoli expozice Skupiny MONETA vůči zemědělskému sektoru produkuje ur čité mn ožství  skleníkových plynů, tyto plyny jsou zahrnuty v Rozsahu 3 v rámci tematického standardu   E1 – Změna klimatu. Proto byly dopady, rizika či příležitosti vyplýva jící z tohoto standardu po  konečném hodnocení dvojí významnosti považová ny za nevýzna mné. E3 – Vodní a mořs ké zdroje MONETA nemá žádné významné expozice vůči vodním či mořským zdrojům nebo společnostem,  k teré s nimi nakládají. Je to bankovní instituce, a tak je její vlastní využívání vodních zdrojů  zanedbatelné a využívání mořský ch zdrojů neexistuje. Z tohoto tematického standardu nevyplývají  žádné dopady, rizika či příležitosti.   E5 – O běhové hospodářstv í I když využívání zdrojů některými společnostmi financovan ými Skupinou MONETA může být  považováno za neudržitelné, potenciální IRO z toho vyplývající jsou zahrnuty v tematickém  standardu E1 – Změna klimatu. S tímto konkrétním standardem nejsou pro Skupinu spojeny žádné  dopady, rizika či příležitosti.  S2 – Pracovníci v hodnotovém řetězci MONETA není výrobní ani z pracovatelská společnost. J ejí produkty a služby jsou z velké části  poskytovány vlastními pracovníky. Kromě toho její dod avatelé sídlí převážně v České republic e, kde  jsou uplatňována přísná pracovní pravidla. Na základě hodn ocení dvojí významnosti z t éto normy  nevyplývají žádné významné dopady, rizika či příležitosti.  S3 – Dotčené komunity Ačkoli se MONETA snaží po dporo vat různé neziskové organizace a místní komunity, což může mít  potenciální dopad nebo příležitosti, rozsah a míra této podpory nepřesahují práh významnosti  podle hodnocení dvojí významnosti. Nebyla identifikována ani žádná významná rizika.  Jakmile  byla  identifikována  významná  témata,  podnik  určil  informace,  které  mají  být  o  v ýznamných  tématech  vykázány (ESRS 1, odstavec 30). Požadavky na zveřejňování informac í a datové body, které so uvisejí s významnými  tématy udržitelnosti, byly určeny s využitím informací shromážděných  v rámc i hodnocení d vojí významnosti a dat  shromážděných pro účely ESRS reportingu a témata, kter á nebyla považována za aplikovatelná na dané odvětví  nebo nebyla z jin é ho důvodu relevantní, se neuvádějí.  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 353Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 1.9 VÝZNAMNÉ DOPADY, RIZIKA A PŘÍLEŽITOSTI V následujících tabulkách jsou uvedeny IRO související s udržitelností, které MONETA  identifikovala a  vyhodnotila  jako významné na základě procesu h odnocení dvojí významnosti. Mezi významná témata Skupiny MONETA patří:  E1 – Změna klimatu, E4 – Biologic ká rozmanitost, S1 – Vlastní pracovní síla, S4 – Spotřebitelé a koneční uživatelé  a G1 – Obchodní chování. Zveřejnění očekávaných finančních dopadů významných rizik a příležitostí na finanční pozici, finanční výkonnost a peněžní toky v krátkodobé m, střednědobém a dlouhodobém horizontu bylo vyne cháno  z důvodu použití období postupného zavádění. E1 – Změna klimatu Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Zmírňování změny klimatu Emise skleníkových plynů (Rámec 1, 2 a 3) Negativní skutečný dopad Vlastní provoz Činnosti spojené s každodenním provozem, jako je provoz  kanceláří, retailových poboček, cestování a komunikace,  vytvářejí emise skleníkových pl ynů, které následně  přispívají ke změně klimatu.  Realizace opatření n a zvýšení  ene rgetické účin nosti, nákup  certifikátů, nákup elektrických  vozidel.  Navazující hodnotový  řetězec Činnosti spojené s investicemi, půjčkami a schv alováním  úvěrů nepřímo přispívají ke vzniku emisí skleníkových  plynů,   tzv. financovaných emisí, které následně přispívají ke  změně klimatu. Kvantifikace financovaných emisí  a jejich využití jako ukazatele  plánu přechodu s ohledem na  klimatická rizika. Časové horizonty Střednědobé a dlouhodobé E4 – Biologická rozmanitost a ekosystémy Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Přímé dopady úbytku biologické rozmanitosti Investice do pozemkových úprav – zemědělství Negativní skutečný dopad Navazující hodnotový  řetězec Činnosti spojené s investicemi, půjčkami a schv alováním  úvěrů pro spole čnosti působící v ze mědělství, které se  zabývají intenzivním zemědělstvím (používání hnojiv,  pesticidů, mechanizace a rozšiřování zeměd ělství do d říve  volné krajiny), nepřímo přispívají ke ztrátě biologické  rozmanitosti. Kvantifikace dopadů a jejich  využití jako základu pro plán  ke zmír nění tě chto dopadů.  Dodržování regulatorních  požadavků na zveřejňování  informací a řízení v ztah ů.  Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé S1 – Vlastní pracovní síla Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Pracovní podmínky Pružná pracovní doba, Dodatečné volno a Programy na podporu rodičů Skutečný pozitivní dopad Vlastní provoz Pružná pracovní doba, možnost pracovat na dálku a/nebo  čerpat další volno zlepšují přizpůsobivost zaměst nanců  a podpor ují jejich loajalitu. Potenciálně také zmenšují  stres a zlepšují duševní zdraví. Podpůrné programy pro  pracující rodi če a nefo rmální pečovatele.  Závazek pokračovat v rozvoji  současné strategie. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 354 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Rovné zacházení a příležitosti pro všechny Školení a rozvoj dovedností Skutečný pozitivní dopad Vlastní provoz Inv estice do vzdělávacích a rozvojových programů  pro zaměstnance mohou podpořit jejich osobní  a kariérní rozvoj, zvýšit jejich příjem a zlepšit jejich  socioekonomické postavení, celkovou spokojenost s prací  a pocit profesního naplnění. Závazek pokračovat v rozvoji  současné strategie. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Rovné zacházení a příležitosti pro všechny Rovnost žen a mužů a stejná odměna za práci stejné hodnoty Skutečný pozitivní dopad Vlastní provoz Dodržování politik, které podporují rovnost žen a mužů  a rozmanitost, jako je rovné odměňování či mateřská  a otcovská dovolená, které zaměstnancům umožň ují  žít bez genderových a jiných nerovností, mít přístup  k rovným příležitostem a povinnostem a vydělávat  spravedlivou mzdu be z ohledu na pohlaví. Závazek pokračovat v rozvoji  současné strategie. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé S4 – Spotřebitelé a koncoví uživatelé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Dopady související s informacemi pro spotřebitele a/nebo koncové uživatele Přístup ke kvalitním informacím Skutečný pozitivní dopad Vlastní provoz,  navazující hodnotový  řetězec  Poskytování j asných a transparentních infor mací  o nabí zených produktech umožňuje stávajícím  i potenciálním kli entům informovaný výběr. Průběžné zavádění robustních  zásad a postupů pro zajištění  transparentnosti.  Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Osobní bezpečnost spotřebitelů a koncových uživatelů Kybernetická bezpečnost (podtéma specifické pro daný subjekt) Negativní potenciální dopad Vlastní provoz,  navazující hodnotový  řetězec Investice do vzdělávacích a rozvojových programů  pro zaměstnance mohou podpořit jejich osobní  a kariérní rozvoj, zvýšit jejich příjem a zlepšit jejich  socioekonomické postavení, celkovou spokojenost s prací  a pocit profesního naplnění. Průběžné zavádění robustních  opatření v oblasti kybernetické  bezpečnosti a ochrany dat spol u  s osvětovými kampaněmi. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Osobní bezpečnost spotřebitelů a koncových uživatelů Kybernetická bezpečnost (podtéma specifické pro daný subjekt) Riziko Vlastní provoz N avzdory opatřením kybernetické ochrany zůstává  k ybernetická bezpečnost pro banky rizikem vzhledem  k neustál e se vyvíjející povaze kybernetických hrozeb,  k teré mohou předbíhat bezpečnostní aktualizace  a zneužívat i malé zranitelnosti systémů. R ostoucí četnost  a sofistikovanost kybernetických útoků může zvýšit  pravděpodobnost narušení bezpečnos ti, což může vést  k poškození pověsti a pokutám. Průběžné zavádění robustních  postupů kybernetické  bezpečnosti a ochrany dat. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 355Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI G1 – Obchodní chování Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Ochrana oznamovatelů Ochrana oznamovatelů Potenciální negativní dopad Vlastní provoz,  předcházející  a navazující  hodnotový řetězec Výskyt korupce a úplatkářství, nechvalná firemní kultu ra  a nedostatečná ochrana oznamovatelů mohou mít  významné negativní dopady na společnost, ekonomiku  a jednotlivce, včetně klientů a zaměstnanců, protože  neú spěšná implementace/preven ce může narušit důvěru  v instituce a podkopat právní stát. Průběžné zavádění robustních  zásad a postupů pro zajištění  souladu s předpisy. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Korupce a úplatkářství Prevence a detekce včetně školení Potenciální negativní dopad Vlastní provoz,  předcházející  a navazující  hodnotový řetězec Výskyt korupce a úplatkářství, nechvalná firemní kultu ra  a nedostatečná ochrana oznamovatelů mohou mít  významné negativní dopady na společnost, ekonomiku  a jednotlivce, včetně klientů a zaměstnanců, protože  neú spěšná implementace/preven ce může narušit důvěru  v instituce a podkopat právní stát. Průběžné zavádění robustních  zásad a postupů pro zajištění  souladu s předpisy. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Firemní kultura Řízení systémových rizik Příležitost Vlastní provoz Efektivní řízení systémových rizik má zásadní význam pro  udržení s tability, odolnosti a provozní kontinuity Skupiny  a má dopad na celou organizaci. Vzhledem ke složitosti  f inančních trhů je proaktivní řízení systémových rizik  nezbytné a pravděpodobně bude mít i významné dopady. Řízení systémových rizik má  zásadní význam pro stabilitu,  odolnost a fungování Skupiny  a ovlivňuj e celou organizaci.  Vzhledem ke složitosti finančních  trh ů je vysoce pravděpodobné,  že aktivní řízení systémových rizik  bude nezbytné a bude mít dopad. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé Vlastní provoz/ hodnotový řetězec Popis Reakce Firemní kultura ESG kritéria v provozu a hodnotovém řetězci Potenciální negativní dopad Vlastní provoz,  navazující hodnotový  řetězec Zahrnutí ESG faktorů do úvěrové analýzy a rozhodování  o úvěrech je pro banky přínosné n ejen tím, že zlepšuje  řízení rizik a dodržování předpisů, ale také tí m, že přispívá  k širším společenským cí lům udržitel nosti a sociální  odpovědnosti. Závazek pokračovat v rozvoji  stávající strategie. Časové horizonty Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – ESRS 2 356 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 2. PODPORA POZITIVNÍCH ZMĚN V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Část o životním prostř edí pokrývá tematické standardy  E1 – Změna klimatu a E4 – Biologická rozmanitost a také taxonomii  EU.  Environmentální  aktivity  S kupi ny  byly  zahájeny v roce 2016  výp očtem vlastní uhlíkové stopy.  V  ro ce  2021  MONETA  poprvé  zveřejnila  kvalitativní  zprávu o taxono mii EU, jejíž rozsah a přesnost údajů od  té doby rostou .  2.1 KPI V SOULADU S TAXONOMIÍ Taxonomie  EU  je  klasifikační  systém,  který poskytuje  společnostem,  investorům  a  zákonodárcům  kritéria  pro určení, zda lze hospodářskou činnost považovat za  environmentálně  udržitelnou.  Jejím  hlavním  cílem  je  zvýšit  důvěru investorů, ochránit s oukromé investory  před  greenwashingem,  pomoci  společnostem  stát  se  šetrnějšími  ke  klimatu,  zmenšit  roztříštěnost  trhu  a přesměrovat investice na environmentálně udržitelné  činnosti a tím pomoci EU realizovat Evropskou zeleno u  dohodu. Nařízení (EU) 2020/852, jak je uvedeno v přílohách V a XI  nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2021/2178  (dále  jen  „Nařízení  o  taxonomii  EU“),  stanoví  základ  taxonomie EU tím, že určuje čtyři podmínky, které musí  hospodá řská  činnost  splňovat,  aby  byla  kvalifikována  jako environmentálně udržitelná. Hospodářská činnost  se  tedy  kvalifikuje  jako  environmentálně  u držitelná,  pokud: •  významně  přispívá  k  jednomu  nebo  více  environmentálním cílům (viz níže); •  nepoškozuje  významně  žádný  z  cílů  ochrany  životního prostředí (viz níže); •  je  prováděna  v  souladu  s  minimálními  bezpečnostními opatřeními; a •  splňuje technická kritéria pr o screening.  Nařízení EU  o  taxonomii stanoví  šest níže uvedených  environmentálních cílů: •  zmírňování změny klimatu; •  přizpůsobení se změně klimatu; •  udržitelné využívání a ochrana  vodních a mořských  zdrojů; •  přechod na oběhové ho spodářs tví; •  prevence a kontrola znečištění; a •  ochrana  a  obnova  biologické  rozmanitosti  a ekosystémů. Evropská komise sestavuje aktuální seznam ekologicky  udržitelných  hospodářských  činností.  Prostřednictvím  akt ů  v  přenesené  pravomoci  definuje  technická  kritéria výběru pro každý environmentální cíl. Pr vní akt  v přenesené pravomoci o udržitelných činnostech pro  cíle přizpůsobení se změně klimatu a zmírnění změny  klimatu byl zveřejněn 9. prosince 2021 a  platí od l edna  2022.  Dne  9.  března  2022  přijala  Komise  doplňkový  akt  v  přenes e né  pravomoci  v  oblasti  klimatu,  který  zahrnuje konkrétní č i nnosti v oblasti ja derné a plynové  energetiky  do  seznamu  hospodářských  činností,  na  něž  se  vztahuje  taxonomie  EU.  Soubor  technických  screeningových  kritérií  pro  všechny  environmentální  cíle byl d oplněn přijetím Aktu v přenesené pravomoci  v  oblasti  životního  prostř edí ze  dne  27.  června  2023,  který  definuje  kritéria  pro  hospodářské  činnosti,  jež  významně  přispívají  k  jednomu  nebo  více  ze  čtyř  zbývajících  environmentálních  cílů,  které  nesou visejí  s  klimatem.  Akt  v  pře nesené  pravomoc i  v  oblasti  životního prostředí je aplikovatelný od ledna 2024.  2.1.1 Požadavky na zveřejnění pro taxonomii EU Článek  8 nařízení EU o taxonomii  je doplněn nařízením  Komise  v  přenes e né  pravomoc i  (EU)  2021/2178  ze  dne  6.  července  2021  (Akt  v  přenesené  pravomoci  o  zveřejňování  informa cí),  které  upřes ň uje  obsah,  metodiku  a  prezentaci  informací,  které  mají  finanční  a  nefinanční  podniky  zveřejňovat,  pokud  jde  o  podíl  environmentálně  udržitelných  hospod á řských  činností v jejich podnikání, investicích nebo úvěr ových  činnostech.  V  souladu  s  výše  uvedeným  článkem  8  musí  každý  podnik,  na  který  se  vztahuje  povinnost  zveřejňovat  nefinanční  informace  podle  směrnice  o  nefinančním  výkaznictví („NFRD“), zahrnout do  svého nefinančního  výkaznictví  i nformace  o  tom,  jak  a  do  jaké míry  j sou  činnosti podniku spojeny s  hospodářskými činnostmi,  které se podle Nařízení EU o taxonomii kvalifikují jako  environmentálně udržitelné. V  důsledku  toho  je  MONETA  povinna  dodržovat  požadavky  na  zveřejňování  stanovené  v  Nařízení  EU  o  taxonomii.  Poměr  ekologických  aktiv  (Green  asset  rati o,  „GAR“)  a  odpov ídající  klíčové  ukazatele  výkonnosti („K PI“) stanovené podle Aktu v přenesené  pravomoci  o  zveřejňování  informací  j sou  každoročně  zveřejňovány  v  konsolidovan é  Zprávě  o  udržitelnosti  Skupiny  –  kapitola  13  výroční  finanční  zprávy.  První  vykazované  období,  které  zahrnovalo  GAR  a  KPI,  pokrývá rok 2023.  K  31.  prosinci  2024  je  137  miliard  Kč,  tedy  44,2  %  z  celkového  objemu  zahrnutých  aktiv  Skupiny,  klasifikováno  jako  způsobilých  pro  taxonomii,  z  toho  11 milionů Kč je v s ouladu s taxonomií. Díky  neustálému  zdokonalování  procesů  sběru  dat  a  strategickému  zaměření  na  ekologické  aktivity  se  MONETA  zavázala  zvýšit  transparentnost  a  pře snost  zveřejňovaných taxonomických údajů. Tento proaktiv ní  přís tup  zajistí,  že  podniky  financované  Skupinou  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – TAXONOMIE EU 357Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI MONETA budou vykazovány komplexněji a přesněji, což  odráží její závazek k udržitelnosti a transparentnosti. Výpočty  byly  provedeny  podle  nejlepšího  vědomí  Skupiny  MONETA  a  v  souladu  s  právními  předpisy.  Skupina  v  současné  době  pracuje  na  vývoji  nových  a zdokonalování zavedených procesů zapojení klientů s cílem podpořit klienty při jejich př echodu a začlenit  úvahy  o  taxonomii  do  diskusí  s  klienty  a  do  návrhu  produktů tam, kde je to možné.  Údaje  uvedené  v  tabulká ch  v  této  kapitol e  jsou  prezentovány  za  celou  konsolidovanou  skupinu  k  31.  pr osinci  2024  a  zahrnují  údaje  mateřské  společnosti  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  a  jejích  dceřiných a přidružených společností uvedených v části  finančních informací výro ční finanční zprávy. K 31. prosinci 2023 neměla MONETA  žádné expozice,  které  by  bylo  možné  kvalifikovat  jako  v  s ouladu  s taxonomií EU, tj. které by splňovaly v šechna kritéria  způsobilosti  a  zároveň  splňovaly  požadovaná  kritéria  pro soulad. Během  roku  2024  rozšířila  MONETA  rozsah  sběru  údajů o  udržitelnosti, zejména v segmentu financování  domácností. To umožnilo posoudit soulad s taxonomií  u retailových spotřebitelských úvěrů na automobily. Objem  expozic  způsobilých  podle  taxonomie  EU  se  skládá ze tří hlavních skupin: (a)  expozice vůči domácnostem, spo třebitelské  úvěry na nákup automobilu a úvěry na obytné  nemovitosti; (b)  komerč ní expozice vůči nefinančním podnikům; a (c)   expozice vůči finančním p odnikům. Z e xpozic vůči domá cnostem jsou spotřeb itelské ú věry  na obytné nemovitosti a nákup automob i lu vykazovány  jako způsobilé pro  taxonomii v  rámci cíle Zmírňování  změny  klimatu.  Pokud  jde  o  spotřebitel ské  úvěry  na  obytné  nemovitosti,  ž ádné  exp ozice  se  nekvalifikují  jako  způso bilé  pro  taxonomii  z  důvodu  omezené  dostupnosti údajů. MONETA sice shromažďuje průkazy energetické  náročnosti  budov („PENB“)  od klientů  na  dobrovolné  bázi, jejich dos tupnost na českém trhu je  však  omezená.  Pro  posouzení  souladu  s  taxonomií  stál e chybí další podst atné informace, zejména datum  žádosti o stavební povolení.  Spotřebitelské úvěry na nákup automobilu se vykazují jako  činnost  způsobilá  pro  taxonomii,  pokud  je  datum  uzavření  úvěrové  smlouvy  od  1.  ledna  2022.  V rámci cíle Významný příspěvek ke zmírnění změny  klimatu byla posuzována financovaná plně elektrická  3   Zdroj: https://eprel.ec. europa.eu/screen /product/tyres (pouze v anglickém jazyce). 4   Zdroj: https://www.rvda.cz/en (pouze v anglickém jazyce).  a  hybridní  vozidla  kategorie  M1  a  N1,  která  sp lňují  limity  emisí  CO 2 .  Automobily  s  hybridním  pohonem  nesplňují  kritérium  nulových  emisí,  a  proto  jsou  vykázány jako „přechodná činnost“. Nedílnou součástí  posouzení  bylo  v yhodnocení  zásady  „v ýznamně  nepoškozovat“ pro Přechod na oběhové hospodářství a  Prevence  a  kontrola  zneči štění.  Údaje  o  emisích,  posledním platném stupni  stavu schválení typu emisí  a  hladinách  hluku  vozidel  byly  získány  individuálně  pro  každé  vozidlo  z  registru  vozidel  ministerstva  dopravy.  Informac e  o  opětovné  použitelnosti  a recyklovatelnosti byly získány ze zpráv o udržitelnosti  jednotlivých  výrobců  vozidel.  Vzhledem  k  tomu,  že  údaje  o  konkr étních  pneumatikách  financovaných  vozidel nejsou k dispozici, předpokládala MONETA, že  po  dobu  maximálně  čtyř  let  od  uvedení  do  provozu  se  p oužívají  pneumatiky  dodané  výrobcem  vozidla.  Informace  o  používaných  pneumatikách  v  podobě  sortimentu odpovídajícího ener geti ckým štítkům (viz  EPREL 3 ) byly vyžádány přímo od  dovozců a prodejců  nejčastěji  zastoupených  značek.  Pouze  vozidla  splňující  všechna  k ritéria  byla  vyhodnocena  jako  vozidla v souladu s taxonomií. Komerční expozice zahrnují expozice vůči nefinan čním  podnikům,  které  splňují  k ritéria  taxonomie  EU  a  podléhají  NFRD,  tj.  jsou  subjekty  veřejného  zájmu  nebo splňují kritéria velkých podniků podle CSRD (d va  ze tří – mají alespoň 250 zaměstnanců na plný úvazek,  obrat  40 milionů  eur,  celková  aktiva 25  milionů  eur).  K  posouzení  těchto  kritérií  MONETA  použila  aktuální  interní  informace  o  počtu  zaměstnanců  na  plný  úvazek a zemi sídla přímo od svých komer čních klientů  a poslední dostupný seznam subjektů veřejného zájmu  zveřejněný Radou pro veřejný dohled nad auditem. 4 Komerční  úvěry  Skupiny  jsou  zaměřeny  před evším  na  segment  malých  a  středních  podniků,  který  má  jen  velmi  málo  nefinančních  podniků  podléhajících  požadavkům na vykazování CSRD (nebo NFRD). K datu  vydání  této  zprávy  ještě  nejsou  k  dispozici  zprávy  o udržitelnosti za rok 2024, a proto MONETA vychází ze  zpráv z veřejněných klie nty za rok 2023. K 31. prosinci  2024  jsou  v  portfoliu  pouze  tři  nefinanční  podniky,  které  jsou  subjekty  veřejného  zájmu.  Z  nich  pouze  jedna  skupina  půso bící  v  obranném,  automob i lovém  a  železničním  průmyslu  podléhá  v ykazování  v  rámci  NFRD  na  konsolidovaném  základě.  Upozorňujeme,  že  emitent  nezveřejnil  rozdělení  po užití  pro středků  podle obr atu nebo CAPEX, a proto MONETA vykazuje  expozice  v  rámci  stavu  KPI  GAR  na  základě  obratu  a CAPEX ve stejných procentech (viz tabulky v příloze  této Zprávy o udržitelnosti). ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – TAXONOMIE EU 358 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI V  průběhu  roku  2024  MONETA  nakoupila  několik  dluhových cenných  papírů  f i nančních  institucí.  Z  nich  pouze jeden bankovní cenný papír je environmentálně  udržitelný  dluhopis vydaný v souladu s legislativou EU.  Použití výnosů z tohoto cenného papíru je investováno  do hospodářských činno stí způso bilých pro taxonomii.  Tento  cenný  papír  je  proto  zveřejněn  jako  způsobilý  pro taxonomii. Protože však emitent nezaručuje soulad  s  taxonomií  a  MONETA  ne má  dostatek  informací  k důkladnému poso uzení, není tato expozice vykázána  jako  v  souladu  s  taxonomií.  U  ostatních  cenných  papírů  není  známo  použití  výnosů,  a  proto  MONETA  tuto expozici zveř ejnila jako způsobilou pro ta xo nomii  i v souladu s taxonomií na základě klíčových ukazatelů  výkonnosti, pokud je emitenti zveřejnili pro rok 2023.  MONETA nemá žádné zajištění nemovitostmi, které by získala převzetím vlastnictví výměnou za zrušení dluhů.  Ke  konci  roku  2024  ne obsahuje  obch odní  portfolio  Skupiny  žádné  hosp odářské  činnosti,  které  by  byly  způsobilé pro taxonomii  nebo v souladu  s taxonomií.  Vzhledem  k  tomu,  že  obchodní  portfolio  slouží  především  k  řízení  rizik  v  účetnictví  zákazníků  prostřednictvím  derivátových  transakcí  (zajištění),  existuje pouze omezený prostor pro začlenění činností  způsobilých pro taxonomii.  Všechny  ostatní  expozice  jsou  z  čitatele  vyloučeny,  protože nesplňují výše uvedená kritéria, nejsou aktivy  GAR nebo jsou podrozv ahovými ex pozicemi. Hodnocení po drozvahových expozic z finančních záruk  bylo  provedeno  společně  s  ostatními  komerčními  expozicemi. K 31. prosi nci 2024 nemá Skupina MONETA  žádné  podrozvahové  expozice,  které  by  mohly  být  klasifikovány  jako  způso bilé  pro  taxonomii.  Skupina  MONETA neposkytuje služby správy akti v.  V  porovnání  s  rokem  2023  provedla  MO NETA  při  přípravě zveřejně ných šablon dvě metodické změny.  První  zm ěna  se  týká  vykazování  toku.  Nové  expozice  v  šabl oně  4  pro  rok  2023  byly  do  výpočtu  zahrnuty  ve  své  smluvní  hodnotě,  tj.  v  rámcové  hodnotě.  Pro  rok  2024  se  tok  vykazuje  jako  hrubá  účetní  hodnota  nástrojů  k  31.  prosinci  2024,  u  nichž  by l a  smlouva  podepsána v průběhu roku 2024.   Druhou  změnou  je  stanovení  hrubé  účetní  hodnoty  hmotného  a  ne hmotného  majetku  v  šabloně  1,  kde  byla do  hrubé účetní  hodnoty  pro rok 2024 zahrnuta  částka oprávek. Obdobně se tato změna promítla i do  údajů pro rok 2023. V následující tabulce jsou uvedeny šablony klíčových ukazatelů výkonnosti úvěrových in stitucí (pří loha VI). 0. Shrnutí klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), které mají zveřejňovat úvěrové instituce podle článku 8 Nařízení o taxonomii Hlavní KPI Celková environmentálně udržitelná aktiva KPI * KPI % pokrytí (z celkových aktiv) *** % aktiv vyloučených z čitatele GAR (čl. 7 odst. 2 a 3 a oddíl 1.1.2 přílohy V) % aktiv vyloučených ze jmenovatele GAR (čl. 7 odst. 1 a oddíl 1.2.4 přílohy V) Ukazatel zelených aktiv (GAR) Stav 11 094 918,11 0,005 % 0,002 % 61 % 18 % 39 % Další KPIs Celkový počet environmentálně udržitelných činností KPI KPI % pokrytí (z celkových aktiv) % aktiv vyloučených z čitatele GAR (čl. 7 odst. 2 a 3 a oddíl 1.1.2 přílohy V) % aktiv vyloučených ze jmenovatele GAR (čl. 7 odst. 1 a oddíl 1.2.4 přílohy V) GAR (Tok) 10 134 981,80  0,005 % 0,002 % 3 %  N/A  N/A Obchodní portfolio N/A N/A N/A Finanční záruky 0 0 0 Spravovaná aktiva N/A N/A N/A Příjmy z poplatků a provizí** N/A N/A N/A *   U úvě rových institucí, které nesplňují podmínky čl. 94 odst. 1 nařízení CRR nebo podmínky stanovené v čl. 325a odst. 1 nařízení CRR. **   Příjmy z poplatků a provizí ze služeb jiných než poskytování úvěrů a správa aktiv.     Instituce  zveřejňují  progn ostické inform ace  pro  tyto klíčové ukazatelé výkonnosti, včetně  informací  o  cílech, spolu  s příslušným  vysvětlením  použité  metodiky. ***   % aktiv zahrnutých do klíčového ukazatele výkonnosti z celkových aktiv bank.    Na základě klíčového ukazatele výkonno sti „Obrat“ protistrany. *   Na základě klíčového ukazatel e výkonnosti „Kapitálové výdaje“ protistrany, kromě úvěrových činností, kde se používá klíčo vý ukazatel výkonnosti „Obrat“  z obecného úvěrování. Všechny povinné tabulky jsou k dispozici v příloze této Zprávy o udrži telnosti. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – TAXONOMIE EU 359Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 2.2 ZMĚNA KLIMATU 2.2.1 Začlenění výkonnosti související s udržitelností do odměňování Obecná  pravidla  a  zás ady  odměňov ání  člen ů  představenstva a dozorčí rady jsou uvedeny v Politice  odměňování.  Realizace  strategie  ESG,  která  zahrnuje  dosažení  cíle  snížení  emisí  uhlíku  u  Rámce  1  a  2  o  90  %  do  roku  2026  ve  srovnání  s  výchozím  rokem  2016,  je  spojena  s  pohyblivou  složkou  o dměňování  představenstva. To se odráží v kvalitativních klíčových  ukazatelích  výkonnosti,  které  tvoří  30  %  celkové  variabilní odměny. Podrobná struktura cílů a přiznaných  odměn  je  uvedena  ve  Z právě  o  o dměňování,  která  se  každoročně  aktualizuje.  Tyto  dokumenty  jsou  k  dispozici  na  internetových  s tránkách  Skupiny  MONETA pro akcionáře 5 .  2.2.2 Významné dopady a rizika související s udržitelností MONETA  je  středně  velká  finanční  instituce  působící  v  České  republice,  která  nabízí  financování  pro  domácnosti a podniky. Ve svém komerčním segmentu  se MONETA tradičně zaměřuje na poskytování f inanční  podpory  zemědělskému  sektoru,  který  tvoří  největší  část jejího portfolia. Změna  klimatu  je  jednou  z  největších  výzev  dnešní  společnosti a MONETA si uvědomuje svou roli při jejím řešení.  MONETA  se  zavázala  aktivně  snižovat  emise  uhlíku  ze  své  činnosti  a  zmírňovat  změny  klimatu  prostřednictvím svých hlavních činností, kterými j sou  poskytov ání úvěrů a investičních služeb.  MONETA  k  identifikaci  svých  významných  témat  použila hodnocení dvojí významnosti provedené v roce  2024,  o  němž  jsou  další  informace  uvedeny  v  části  1.8  Hodnocení  dvojí  významnosti.  V  návaznosti  na  to  MONETA  určila,  že  její  největší  dopad  na  změnu  klimatu vyplývá z f inancování činností, které nepřímo  přispívají ke vzniku emisí skleníkových plynů v Rámci 3,  tzv.  finan cované  emise,  a  z  vlastních  operací,  které  přímo i nepřímo přispívají ke vzniku emisí skleníkových  plynů v Rámci 1, 2 a 3. Emise Skupiny MONETA spojené  s jejím portfoliem komerčních úvěrů představují 96,3 %  celkových emisí. MONETA  definuje  environmentální  riziko  jako  riziko  poškození  pověsti  nebo  finanční  situace  Skupiny  (včetně  možnosti  využít  zajištění  n e bo  prodat  vlastnické  podíly)  nebo  klienta  (včetně  nepříznivého  dopadu  na  majetek  klienta  nebo  jeho  schopnost  pokračovat  v  podnikatelské  činnosti)  v  důsl edku  5   Zdroj: https://investors.moneta.cz/. 6   Zdroj: https://carbonaccountingfinancials.com/en/ (pouze v anglickém jazyce). nepříznivého  dopadu  podnikatelské  činnosti  klienta  na  životní  prostředí  a  naopak  (fyzické  riziko  a  riziko  přechodu).  V  současné  d obě  nebyla  identifikována  žádná významná rizika ani příležitosti.  Vzhledem  k  obchodnímu  modelu  Skupiny  MONETA  nebyla  identi fikována  žádná  významná  rizika  v  souvislosti  s  jejím  předcházejícím  hodnotovým  řetězcem,  včetně  dodavatelů,  neboť  pro  finanční  institu ci nepředstavují významnou závislost. Totéž platí  pro  aktiva  potřebná k  provozu, jako je centrála  nebo  pobočky, neboť ta jsou  pronajata a případný dopad by  byl  absorbován  bez  významných  dodatečných  nebo  neočekávaných nákladů.  Vzhledem  k  r egulatorním  změnám,  které  zdůrazňují  význam změny klimatu, sladila MONETA svou strategii  ES G s celkovou obchodní strategií a řízením rizik. Přístup Skupiny MONETA K  posouzení  dopadů  na  klima  využila  MONETA  své  výpočty  uhlíkové  stopy.  Z  nejnovější  analýzy  uhlíkové sto py z roku 2024 vyplývá, že emise spojené  s finančními aktivitami S kupi ny MONETA tvoří většinu  celkové  uhlíkové  stopy  Skupiny.  MONETA  začala  analyzovat  a  vypočítávat  dopady  svých  finančních  aktivit  –  konkrétně  portfolia  komerčních  úvěrů  –  na  životní  pr ostředí  v  roce  2021  s  využitím  základních  principů metodiky P CAF. 6 MONETA  pravide lně  přehodnocuje  význam  rizik  souvi sejících  s  klimatem  v  rámci  hodnocení  ESG  rizik  v  tradičních  kategoriích rizik,  jako  je  tržní riziko,  riziko  likvidity,  operační  riziko  a  kreditní  riziko.  Posouzení významnosti rizikových fakto rů souvisejících  s  klimatem  v  rámci  tržních  rizik  a  rizik  likvidity  se  provádí  každoročně a projednává  se  se Sustainability  Committee.  Hodnocení  rizikových  faktorů  souvi sejících s klimatem v operačním riziku se provádí  prostřednictvím každoročního procesu sebehodnocení  rizik  a  kontroly,  jehož  výsledky  jso u  proje dnávány  a schvalov ány Operational Risk Committee.  V rámci své s trategie řízení úvěrového rizika MONETA  důsledně sleduje riziko expozice a koncentrace úvěrů. Většina příjmů je generována v rámc i České republiky,  a proto se analýza klimatického rizika omezuje na tento region.  Významnou  část  portfolia  Skupiny  MONETA  tvoří retailové úvěry, př edevším  hypotéky,  u  nichž je  hodnocení  rizik  souvisejících  s  klimatem,  jako  jsou  například  povodně,  nedílnou  s oučástí  standardních  postupů řízení rizik. Podrobné  členění  hrubé  účetní  hodnoty  podle  typu  a fáze úvěrů je uvedeno v tabulce  Členění opravných  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 360 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI položek  a  rezerv  podle  typu  úvěru  a  fází  ve  výroční  finanční  zprávě  2024  v  Příloze  konsolidované  účetní  závěrky. V  roce  2022  začala  Skupina  analy zovat  kvantifikaci  dopadu  rizika  změny  klimatu  na  své  port folio.  V  souladu  s  požadavky  obezřetnostní  regulace  se  plánuje další rozvoj odolnosti portfolia a hlubší analýza  environmentálních faktorů. To zahrnuje využití analýzy  scénářů  a  zátěžového  testování  environmentální ch  rizik  ovlivňujících  její  port folio  komerčních  úvěrů  do  roku  2026.  Analýza  scénářů  a  odpovídající  zátěžové  testy  budou  vycházet  z  regulatorních  požadavků  a  budou  spočívat  v  kvantifikaci  dopadů  negativních  klimatických  scénářů  v  krátkodobém,  střednědobém  a dlouhodobém horizontu. Aby  mohla  MONETA  posoudit  inherentní  klimatická  rizika  specifická  pro  dané  odvětví  v  rámci  portfolia  komerčních úvěrů,  rozděluje  úvěrové  portfolio  podle  různých  sektorů  NACE.  Tato  segmentace  pomáhá  určit, do jaké míry jsou klienti v jednotlivých sektorech  vystaveni  klimatickým  rizikům  vzhledem  k  jejich  provoznímu  prostředí.  MONETA  průběžně  sleduje  jednotlivé  ukazatele  financovaných  ESG  rizik  pro  přechodová  i  fyzická rizika  a  začleňuje tyto  prvky do  rizikového apetitu Skupiny MONETA. Expozice  Skupiny  MONETA  je  pře devším  v  sektoru  zemědělství  a  nemovi tostí,  s  omezenou  expozicí  v sektorech s velkým dopadem na klima, jako je ropa  a  plyn.  V  důsledku  toho  se  analýza  úvě rového  rizika  zaměřuje spíše na fyzická klimatická rizika než na rizika  přechodu.  S kupi na  pravidelně  monitoruje  potenciální  dopady  klimatických  změn,  které  by  mohly  vést  ke  znehodnocení  nefinančních  aktiv.  V  současné  době  nebyly identifikovány žádné takové indikátory snížení  hodnoty. Podrobná struktura portfolia komerčních úvěrů Skupiny  MONETA  p odle ekonomických  sektorů  je  uve dena ve  výroční  finanční  zprávě  v  Příloze  ke  konsoli dované  účetní závěrce. 2.2.3 Přechodový plán pro zmírnění změny klimatu MONETA  zvažuje,  že  vypracuje  svůj  přechodov ý  plán  pro zmírnění změny klimatu. Tento plán bude vycházet  ze stanovených cílů a iniciativ Skupiny MONE TA, které  jsou uvedeny v části 2.2.6 Cíle a budou schváleny v roce  2026. 2.2.4 Politiky Pro  Skupinu  MONETA  je  zmírňování  změny  k limatu  spojené  především  se  snižováním  uhlíkové  s topy.  Toho dosahuje prostřednictvím řízení Rámce 1 a 2 ve  vlastním provozu, jakož i transparentním vykazováním  a analýzou financovaného portfolia v Rámci 3. MONETA  však také vnímá význam klimatických rizik. MONETA  začleňuje  klimatic ké  riziko  do  svého  prohlášení  o  rizikovém  ap etitu,  knihy  limitů  a  příslušných  interních  předpisů.  Její  přístup  k  ESG  rizikům  je  aktiv ní  a  úmě rný  velikosti  expozic  v  rámci  úvěrového  portfolia.  Skupina  v  rámci  procesu  schvalování  úvěrů  zavedla  hodnoticí  kartu  ESG  ( jako  součást ratingového modelu pro komerční individuálně schvalované k lienty), která slouží  k  posouzení úrovn ě  ES G  rizika vybraných velkých korporátních protistran.  ES G  hledisko  se  odráží  v  rámci  procesu  schvalov ání  úvěrů Skupiny a v úvěrovém r atingu klienta a násle dně  v nastavení cenotvorby produktů, očekávané úvěrové ztrátě  a  př i  procesu  monitorování  v  rám ci  Skupiny.  MONETA  definovala  seznam  sektorů,  které  mohou  být  obsluhovány  pouze  ve  výjimečných  případech  a  za  podmínky  schvále ní  Credit  Committee  (jako  orgánem  schvalování úvěrů na nejvyšší úrovni), který  je pravid elně monitorován a vyhodnocován.   Podrobný  seznam  politik  Skupiny  MONETA,  které  se  týkají řízení rizik, nákupních procesů, výpo čtu uhlíkové  stopy,  metodiky  a  řízení  aspektů  vztahujících  se  ke  klimatu, je uveden v příloze této Zprávy o udržitelnosti.  2.2.5 Opatření a zdroje Činnosti  v  oblasti  životního  prostředí, jejichž  hlavním  cílem je řídit a snižovat uhlíkovou stopu Skupiny MONETA  danou emisemi skleníkových plynů („GHG“) v Rámcích  1,  2  a  3,  včetně  financovaných  emisí  a  budoucího  rozvoje  Skupiny  MONETA,  jsou  popsány  ve  strategii  ES G, kterou schválilo před stavenstvo MONETA Money  Bank v roce 2021 a která prošla aktualizací v roce 2024.  Představuje hlav ní  zásady  a  přístup  Skupiny MONETA  k  řízení  témat  vztahujících  se  ke  klimatu  a  stanovuje  cíle  Skupiny,  kterých  má  být  v  následujících  letech  dosaženo, aby byl y činnosti Skupiny MONETA v souladu  s širšími cíli udržitelnosti. Tyto činnosti se zaměřují na  obnovi teln é  zdroje  energie,  řízení  celkové  spotřeby  energie,  elektromobilitu  a  usna dnění  udržitelného  finan cování. Cíl e m  klimatické  strategi e  Skupiny  MONETA  je  dosáhnout do roku 2026 snížení uhlíkové stopy v Rámci  1 a 2  o  90  %  ve srovnání  s  rokem 2016. V  roce 2024  dosáhla MONETA snížení uhlíkové stopy o 88,8 %. Níže  definovaná opatření přímo přispívají k dosažení tohoto  závazku  a  k  dalšímu  rozvoji  její  odpovědnosti  vůči  životnímu prostředí. Schopnost realizovat tato op atření  nezávisí na dostupnosti a přidělení dalších zdrojů.  Řízení spotřeby energie Jedním  ze  zdrojů  nepřímých  emisí  je  nakupované  dálkové  teplo,  které  se  po užívá  k  vytápění  budov  Skupiny  MONETA.  Zdroji  pro  výrobu  tepla  jsou  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 361Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI fosilní paliva (uhlí, topné  oleje, zemní plyn), biomasa,  komunální  odpad  a  další,  včetně  jejich  kombinací.  MONETA  usiluje  o  snížení  celkové  spotřeby  ene rgie  do  roku  2030.  V  souladu  se  strategií  Skupiny  zařadit  se  mezi  české  lídry  v  oblasti  digitálního  bankovnictví  MONETA  optimalizuje  své  služby  včetně  pobočkové  sítě, čímž generuje úspory energie.  V  pobočkách  rekonstruovaných  v  po sledních  šesti  letech  Skupina  nainstalovala  vzduchotechnické  jednotky  s  rekuperací  tepla  a  nízkoenergeti ckou  klimatizací, čímž snížila závislost na plynu a dálkovém  vytápění.  Od  roku  2021  MONETA  zavádí  alternativní  technologie vytápění, jako jsou tepelná čerpadla nebo  elektrické  kotle  s  klimatizací,  aby  dále  snížila  svou  uhlíkovou  stopu  tam,  kde  to  předpisy  a  technologie  umožňují. Významného  pokroku  v  oblasti  energetické  účinnosti  bylo  dos aženo  při  rekonstrukci  pražského  sídla  Skupiny MONETA v roce 2018, které je nyní vybaveno  nízkoenergetickým  sálavým  systémem  vy tápění  a chlazení doplněným automatickým nočním větráním.  V  budově  jsou  prostorová  čidla  pro  řízení  teploty  a  osvětlení  na  základě  obsazenosti  a  automatické  žaluzie,  které  zabraňují  přehřívání,  zlepšují  pracovní  prostředí a snižují spotřebu energie. Obnovitelná energie Dalším zdrojem nepřímých emisí z energie je elektřina  spotřebovaná  Skupinou  MONETA.  Ta  se  používá  k zajištění provozu všech pobo ček a centrály (osvětlení,  IT  zař ízení,  vytápění,  nabíjení  elektromobilů,  klimatizace atd.). Celková spotřeba elektřiny od různých  dodavatelů v roce 2024 činila 8 602 MWh. V roce 2024 MONETA nakoupila pro své potřeby certifikáty původu  elektřiny od společnosti ČEZ ESCO, a.s., za 10 970 MWh.  K tomu 253 MWh spotřeby tvořila garantovaná zelená  elektřina  z  veřejných  sí tí  pro  dobíjení  elektromobilů.  Od roku 2021 je  S kupina  schopna pokrýt veškeré své  potřeby ele ktřiny z obnovitelných zdrojů.  Opatření na zvýšení energetické účinnosti Od roku 2018 se také modernizují centrály a pobočky  Skupiny,  a  to  tak,  že  se  do  nich  zavádějí  technologie  zaměřené na minimalizaci dopadu na životní prostředí  a  snížení  spotřeby  elektrické  energie.  MONETA  například  ve  velké  míře  využívá  LED  osvětlení  a  energeticky  úsporné  elektrické  spotřebiče.  Aby  Skupina dále snížila spotře bu energie, a tím i uhlíkovou  stopu,  zavedla  na  konci  roku  2022  v  n ěkterých  pobočkách  onlin e  systémy  monitorování  spotřeby  energie.  Tato  pilotní  zařízení  slouží  ke  sle dování  a  analýze  spotřeby  energie  v  těchto  pobočkách  a  pomáhají  Skupině  MONETA  odhalit  energeticky  nejúčinnější  technologie.  Spotřeba  energie  se  přezkoumává téměř každý den, což Skupině MONETA  umožňuje efektivně řídit spotřebu v rámci pobočkové  sítě.  Další  pilotní  projekt,  který  zahrnoval  instalaci  fotovoltaických panelů na jedné z poboček, umožňuje  Skupině MONETA posoudit, do jaké míry může takové  technologické řešení přispět k dalšímu snížení uhlíkové  stopy. Elektromobilita Nejvýznamnějším  zdrojem  př ímých  emi sí  Skupiny  MONETA  byla  spotřeba  mo torových  pali v  (nafta,  benzín)  ve  firemních  vozidlech.  V  soul adu  se  svým  závazkem  snižovat  emise  oxidu  uhličitého  Skupina  postupně  snižuje  počet  firemních  automobilů.  V  roce  2024  MONETA  provozovala  196  firemních  vozidel,  což  je o čtyři méně než v předchozím roce. Skupina plánuje  tento trend snižování udržet v souladu se strategií ESG  i v následujícíc h letech.  Dalším  nástrojem  ke  snížení  uhlíkové  stopy  je  zvýšení  podílu  elektromobilů  ve  vozovém  parku.  V  současné  době  je  84  %  firemního  vozového  parku  poháněn o  elektřinou a plánem S kupiny je udržet alespoň 80 % do  roku 2030. V letech 2016 až 2024 tato iniciativa přinesla  úsporu 1 996 tCO 2 e.  V  roce  2024  ujeli  zaměstnanc i  Skupiny  MONETA  více  než  3,5  milionu  kilometrů  elektromobily,  čímž  ušetřili  483 tCO 2 e. V 67 pobočkách Skupi ny MONETA a v obou  centrálách mohou zaměstnanci nabíjet elektr omobily na  jedné ze 188 nabíjecích stanic. Financovaná uhlíková stopa Skupiny MONETA Emisím skleníkových plynů Skupiny MONETA dominují  emise  spojené  s  portfoliem  komerčních  úvěrů,  hypoték na bydlení a retailových úvěrů na automobily.  Dekarbonizace  úvěrového  portfolia  a  portfolia  klientských  ak tiv  bude  klíčovou  souč ástí  přechodu  Skupiny MONETA na nízkouhlíkové hospodářství.  Skupina  pracuje  na  tom,  aby  přesněji  měř il a  dopad  svých finančních aktivit na životní prostředí, konkrétně  svého portfolia komerč ních úvěrů, hypoték na bydlení  a  retailových  úvě rů  na  automobily.  V  důsledku  toho  by  se  měla  Skupina  v  b udoucnu  zaměřit  zejména  na  snížení negativního dopadu  své uhlíkové stopy v této  kategorii  (S3.15  Investice).  První  část  této  analýzy  proběhla  v  roce  2022  a  pokračovala  v  letech  2023  a  2024.  V  současné  době  MONETA  využívá  údaje  z  finančních  výkazů svých  klientů  a  j ejich kódů  NACE  ke  kvantifikaci  emisí  skleníkových  plynů  spojených  s port foliem komerčních úvěrů. Udržitelné financování MONETA  se  snaží  začlenit  ESG  kritéria  do  svých  finančních  a  investičních  postupů,  aby  podpořila  dlouhodobě  udržitelné  financování.  MONETA  nabízí  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 362 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI klientům možnost investovat do investičních produktů  se zaměře ním  na akcie  a  dluhopisy  zahrnující  kritéria  ES G.  Po čet  investičních  produktů  v  nabídce  Skupiny  MONETA, které splňují ESG kritéria, neustále roste: Na  konci roku 2024 počet takových investičních produktů  činil  27  z  celkové  nabídky  40  investičních  produktů.  V roce 2024 začala MONETA prodávat ještě jeden fond  splňující kritéria podle článku 8 Nařízení o zveřejňování informací  o  u držitelném  financování  (Sustainable  Finance Disclosures Regulation, „SFDR“).  V  roce  2024  investovali  klienti  Skupiny  MONETA  do  ES G  14,4  miliardy  Kč,  což  představuje  více  než  60  %  produkce do investi čních produktů. Tato tabulka zobrazuje rozdělení investičních produktů  dle článků SFDR. Článek Podíl na nových objemech (%) Počet investičních produktů Článek 8 6 0 , 6     23 Článek 9 0,4 4 Článek 6 (není ESG)  3 9 , 0     13 Celkem 100,0 40 V  roce  2024  poskytla  Evropská  investiční  banka  („EIB“)  Skupině  MONETA  úvěr  ve  výši  100  milionů  eur (2,5 miliardy  Kč)  na  podporu českých podniků  do  3 000 zaměstnanců se zaměřením na environmentálně udržitelné  a  konkurencesch opné  projekty.  Nejméně  12 % půjčky je určeno na iniciativy pozitivně ovlivňující  klima,  přiče mž  MONETA  se zavázala  toto  financování  udržitelných podnikatelských zámě rů výrazně navýšit.  Úvěr  bude  nabízen  prostřednictvím  speciálních  úvěrových  produktů,  vče tně  podpory  obnovitelných  zdrojů  energie,  veřejné  dopravy  a  infrastrukturních  projektů  zam ěř e ných  na  zlepšení  environmentální  udržitelnosti a energetické účinnosti.  MONETA financuje obnovi teln é zdroje energie. Od roku  2022 Skupina rozšířila své financování z bioplynových  stanic (131 financovaných stanic od roku 2010 v celkové  hodnotě  přesahující  7  miliard  Kč)  na  fotovoltaické  panely se  zaměřením na střešní instalace pro klienty,  jejichž cílem je snížit spotřebu energie. V  dubnu  2023  představila  MONETA  svým  retailovým  klientům  Solární  Expres  půjčku,  účelový  úvěr  určený  na  výhodné  finan cování  investic  do  nemovitostí,  které  vedou  k  úsporám  energie,  nebo  investic  do  obnovitelných  zdrojů  energie.  Tento  úvěr  je  určen  výhradně pro „zelené“ projekty, jak je definuje státní  dotační  program  Nová  zelená  úsporám,  který  je  finan cován  z  prostředků  EU.  Ú věr  nabízí  výhodno u  garantovanou  úrokovou  sazbu,  částky  až  do  výše  1,5 milionu Kč a dobu splatnosti až 10 let. Klienti mají  rok na ověření účelovosti úvěru. Od jeho spuštění byly  poskytnuty úvěry za více než 52 milionů Kč. Prostřednictvím úvěru Zelený Expres Business mohou  podnikatel é  a  malé  firmy  získat  úvěry  až  do  výše  2,5  milionu  Kč  na  energeticky  úsporné  projekty,  jako  jsou  fotovoltaické  systémy,  tepelná  čerp adla  a zateplování budov, a to bez nutnosti ručit nemovitostí  a s možností bezplatného předčasného splacení. Skupina  rovněž  financuje  projekty  využívající  obnovi teln é  zdroje  energie,  vče tně  bio plynových  stanic,  které  vyrábějí  nejen  elektřinu,  ale  také  teplo  jako  vedl ejší  produkt,  fotovoltaických  elektráren,  které  využívají  sluneční  energii  k  výrob ě  elektřiny  prostřednictvím  solárních  p anelů,  a  malých  vo dních  a  větrných  el e ktráren,  které  vyrábějí  udržitelnou  energii z vodní ch proudů nebo větru. V  roce  2023  MONETA  představila  program  pro  elektrická  a  hybridní  vozidla,  který nabízí  o  1  %  nižší  úrokovou  sazbu  než  standardní  úvěry.  Úvěry  jsou  k  dispozici  pro  nová  i  ojetá  vozidla,  s  fle xibilními  možnostmi splácení a bez maximální kupní ceny, ačkoli  byla  vy žadována minimálně  15% akontace.  Podmínky  finan cování  umožňují  až  96  splátek  u  nových  vozů  a 84 splátek u ojetých vozů, přičemž u ojetých vozů je  omezení z hlediska stáří vozidla. Zdroje MONETA  nesle duje  zdroje  přidělené  konkrétn ě  na  provádění výše popsaných opatření. Sc hopnost Skupiny  MONETA  provádět  opatření  nezávisí  na  dostupnosti  a  přiděl e ní   konkrétních  zdrojů  nad  rámec  běžného  provozu. Z tohoto důvodu považuje opatření související se  zm ěnou  klimatu  za  součást  běžných  obchodních  operací  a  ve  svých  finančních  výkazech  nezveřejňuje  oddělené  OPEX  a  CAPEX.  Neo čekává  se,  že  by  tyto  výdaje byly významné. 2.2.6 Cíle V  roce  2021  si  MONETA  stanovila  střednědobé  c íle  snížení  dopadů  souvisejících  s  klimatem  v  s ouladu  se  strategií  ESG  a  po  přezkoumání  návrhu  externí  poradenské  spol ečnosti.  Konzultační  společnos t  rovněž  doplnila  odvětvové  benchmarky,  které  byly  následně porovnány s vývojem jednotlivých ukazatelů  pro  příslušnou  oblast.  Ačkoli  přípravné  práce  z  velké  části  prove dl a  bývalá  ředitelka  pro  udržitelnost  a komunikaci a členové nově vytvořeného ESG Clusteru,  cíle v konečn é fázi schválilo představenstvo.  Strategie ESG včetně cílů byla aktualizována v roce 2024.  Cíl e m je snížit emise v Rámci 1 a 2 o 90 % do roku 2026  oproti úrovni z roku 2016 a usilovat o uhlíkovou neutralitu.  Emise  v  Rámci  1  js ou  zanedbatelné,  zatímco  emise  v Rámci 2 pocházejí především z  nakupované  elektřiny.  Největší část uhlíkové stopy Skupiny MONETA tvoří emise  Rámce 3, které zahrnují financované emise, nakupované  zboží a služby, d ojíždění, služební cesty a odpady. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 363Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI MONETA si dosud nestanovila měřitelné cíle zaměřené  na  výsledky  pro  financované  emise  v  Rámci  3   (S3.15  –  Investice),  které  tvoří  největší  část  uhlíkové  stopy Skupiny MONETA. Cíl e  nejsou  vědecky  podložené,  protože  MONE TA  stál e  pracuje na stanovení cílů  pro Rámec 3. Cíle pro  Rámec  1  a  2  byly  stanoveny  na  základě  sektorových  pokynů  pro  f i nanční  instituce,  přičemž  hlavními  pákami  jsou  kombinace  energetické  účinnosti  7  Hodnota 70 % představuje snížení emisí v Rámci 1 a 2 ve srovnání s výchozím rokem 2016. v centrále a na pobočkách (snížení spotřeby energie),  rozšíření  vozového  parku  elektromobilů  a  nákup  zelených  certifikátů  na  spotřebovanou  elek t řinu. Cíle  pro Rámec  1  a  Rámec 2  nejsou závislé na provozních  parametre ch, jako je růst výnosů, a Skupina v současné  době neplánuje změnit svůj ob chodní model způsobem,  který by měl dopad na stanovené cíle (např. rozšiřování  retailových poboček). Cíle nejsou externě zajištěny. Cíle týkající se přímého a nepřímého podílu z vlastních operací Cíle Výchozí rok 2021 Aktuální rok 2024 Cíl Cílový rok Snížení em isí v Rámci 1 a 2 (procentní snížení   oproti úrovni roku 2016 založené na trhu)  70 % 7 88,8 % 90 % 2026 Minimální podíl elekt romobilů ve firemním vozovém parku   (bude zachován až do cílového roku) 21 % 83,0 % 80 % 2030 Minimální snížení celkové spotřeby energie (MWh/rok)   ve srovnání s vých ozím rokem (nutno udržet až do cílového roku) 25 949 MWh/rok 44,1 % 40 % 2030 Využití obnovitelných zdrojů energie   (bude zachováno až do cílového roku) 44 % 60,3 % 60 % 2030 Kromě  výše  uvedených  cílů  se  MONETA  rozhodla  stanovit  si  dva  nové  cíle  týkající  se  emisí  v  Rámci  3  v  roce  2025.  MONETA  si  uvědomuje,  že  hypotéky  na  bydlení  a  expozice  vůči  zemědělství  tvoří  největší  zdroje emisí v  Rámci 3, a proto se  chystá shromáždit  dostatek  údajů,  aby  mohla  stanovit  realistické  cíle  v těchto dvou oblastech.  Sustainability  Co mmittee  hraje  klíčovou  roli  při  sledování  plnění  cílů  a  účinnosti  politik  a  opatření  souvi sejících  s  udržitelností.  Tento  výbor,  který  se  skládá  z  vrcholového  vede ní  a  schází  se  jednou  za  čtvrt  roku,  má  za  úkol  projednávat  a  aktualizovat  strategii  ESG,  přezkoumávat  pokrok  prostřednictvím  čtvrtletních  zpráv  a  v  případě  potřeby  navrhovat  nápravná opatř e ní. 2.2.7 Spotřeba energie MONETA  je  společnost,  která  nepatří  do  klimaticky  nároč ného  odvětví.  Sleduje  vš ak  svou  uhlíkovou  stopu  od  roku 2016, a proto je možné poskytnout členění za rok 2023 i 2024. Údaje jsou shromažďovány ze systémů pro  monitorování spotř eby energie a faktur dodavatelů energie.  Následujíc í tabulka uvádí spotřeb u a skladbu  e nergií  Skupiny. 2023 2024 Celková spotřeba energie  16 864,2 MWh 14 279,6 MWh Celková spotřeba fosilní e nergie 6 461,9 MWh 5 6 64, 8 MWh Spotřeba nakoupe né nebo získané elekt řiny, tepla, páry a chlazení  z fosilních zdrojů 3 803,5 MWh 3 197,9 MWh Podíl fosilních zdrojů na celkové spotřebě energie  38,3 % 39,7 % Spotřeba z jaderných zdrojů 23,6 M Wh 0,0 MWh Podíl spotřeby z jaderných zdrojů na celkové spotřebě energie 0,1 % 0,0 % Celková spotřeba energie z obnovitelných zdrojů 10 378,7 MWh 8 614,8 MWh Spotřeba nakoupe né nebo získané elekt řiny, tepla, páry a chlazení z  obnovitelných zdrojů 10 378,7 MWh 8 614,8 MWh Podíl obnovitelných zdrojů na celkové spotřebě energie 61,7 % 60,3 % ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 364 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 2.2.8 Hrubé emise v Rámci 1, 2, 3 a celkové emise skleníkových plynů MONETA působí ve finančním sektoru, který nepodléhá  systému EU pro  obchodování  s  emisemi  1  (Emissions  Trading  System,  „ETS“).  Č innosti  Skupiny  spadají  pod  finanční  a  pojišťovací  činnosti  (NACE  „K64“)  podle  klasifikace NACE Revize 2. Žádná z jejích č inností ne ní  považována za o dvětví s vysokým dopadem na klima. Emise  skleníkových  plynů  („GHG“)  Skupiny  MONETA  v  Rámci  1  až  3  (kromě  S3.15  –  Inves tice)  jsou  vypočítávány  externím  dodavatelem  na  základě  GHG  protokolu  a  normy  ISO  14064-1.  Financované  emise  v  Rámci  3  (S3.15  –  Investice)  jsou  vypočítávány  na  základě  vlastní  metodiky,  která  vychází  z  metodiky  Partnership for Carbo n Accounting Financials („PCAF“).  Výpočet  je  ověřován  externím  dodavatelem  podle  mezinárodní normy ISO 14064-1:2018. Při přípravě informací o hrubých emisích skleníkových plynů  v  Rámci  3  MONETA  částeč ně  z aložila  svůj  výpočet  na  Standardu  pro  účtování  a  vykazování  skleníkových plynů pro finanční průmysl od Partnership  for  Carbon  Accounting  Financials,  konkrétně  část  A  „Finan cované  emise“  (verze  prosi nec  2022).  Tato  metodika  se  zaměřuje  na  měření  emisí  skleníkových  plynů spojených přímo s úvěrovou a investiční činnos tí  finanční instituce.  K určení hranic analýzy byla použita metoda stanovení  na  základě  kontroly.  Do  výpočtu  emisí  skleníkových  plynů  byly  zahrnuty  provozy  vlastněné  a  řízené  Skupinou MONETA: budova centr ály v Praze a Ostravě  a jednotlivé pobočky. Oproti základnímu roku výpočtu  (2016) došlo v roce 2020 ke sloučení se spol ečnostmi  Wüstenrot hypoteční banka a.s. a Wüstenrot stavební  spořitelna a.s., pro které byla v roce 2020 již stanovena  uhlíková stopa v Rámci 1 a 2 za rok 2019. Emise  jsou  rozděleny  do  tří  oblastí  v  souladu  s  GHG  protokolem: •  Rámec  1  –  emise,  které  jsou  přímými  emisemi  skleníkových  ply n ů,  jež  pocházejí  ze  zdrojů,  které  jsou řízeny nebo vlastněny org anizací (např. emise  spojené  se  spalováním  paliva  v  kotlích,  pecích,  vozidlech).  •  Rámec 2 – emis e, které představují nep římé emise  skleníkových  p lynů  spojené  s  nákupem  ele ktřiny,  páry,  tepla  nebo  c hl azení.  Přestože  emise  Rámce  2  fyzicky  vznikají  v  zařízení,  kde  jsou  generovány,  zapo čítávají  se  do  inventury  skleníkov ých  plynů  organizace,  protože  jsou  výsledkem  spotřeby  energie v organizaci. •  Rámec  3  –  emise,  které  jsou  výsledkem  činností  z  aktiv,  která  vykazující  organizace  nevlastní  ani  8   Zdroj:  https://www.chmi.cz/files/porta l/docs/uoco/oez/nis/NIR/CZE_NID-2024-2022_main _text_UNFCCC.pdf (pouze v anglickém jazyce). neovládá,  ale  nepřímo  je  organizace  ovlivňuje  ve  svém  hodnotovém  řetězci.  Emise  z  Rámce  3  zahrnují všechny zdroje, které nespadají do Rámce  1 a 2 or ganizace. Emise Rámce 3 jedné organizace  jsou  emisemi  Rámce  1  a  2  jiné  organizace.  Emise  Rámce 3, označov ané také jako emise hodnotového  řetězce, často představují většinu celkových emisí  skleníkových plynů organizac e. Do  výpočtu  uhlíkové  stopy  Skupiny  MONETA  byly  zahrnuty Rámce 1, 2 a 3.  Do inventury byly  zahrnuty  emise  násl edujících  skleníkových  plynů:  CO 2   – oxid uhličitý,  N 2 O  –  oxid  du sný,  CH 4     –  metan  a  HFC  –  fluorované  uhlovodíky.  Specificky  pro  Rámec  3.15  MONETA  nevyhodnotila  jiné  skleníkové  plyny  než  ty,  které j sou zahrnuté do CO 2 e. Emise z vlastního provozu v Rámci 1, 2 a 3 následujících skleníkových  plynů  nebyly  zahrnuty  (včetně  odůvodnění):  NF 3   –  trifluorid  dusíku  (není  relevantní  z hlediska používaných technologií), S F 6 – hexafluorid  síry (není relevantní z hlediska používaných technologií)  a PFC  –  pe rfluoruhlovodík  (není relevantní  z hledi ska  použív aných technologií). Výpočet  emisí  skleníkových  plynů  byl  proveden  v  souladu  s  technickou  norm ou  ISO  14064-1.  V  případě  potřeby  byly  vstupní  údaje  převedeny  na  požadovanou  jednotku  a  řád.  Výpočet  byl  proveden  zvlá šť  pro  všechny  produkované  emise  jednotlivých  relevantních  skleníkových  plynů.  Následně  byly  tyto  emise  převedeny  podle  jejich  potenciálu  globálního  oteplování  na  tzv.  ek vivalent  oxidu  uhličitého  (CO 2 e). Tento  parametr  představuje  výslednou  jednotku  uhlíkové stopy společnosti.  Emisní  faktory  byly  převzaty  nebo  vypočteny  z následujících dokumentů a zdrojů: Národní dokument  o  inventar iza ci  skleníkových  plynů  České  republiky  (2023) 8 ,  Konverzní  faktory  skleníkových  plynů  pro  podnikové  výkaznictví  vlády  Spojeného  království  (2021, 2024), Asociace vydavatelů  (2023), Asociace pro  výzkum nábytkářského průmyslu, Carbon Trust, Nástroj pro stanovení hotelové stopy (2023), Databáze Envimat,  Databáze  Ecoinvent, Databáze  ADEME  Base  Carbone,  Databáze  emisních  faktorů  evropských  budov  PCAF  a Agentura pro ochranu životního prostředí Spoje ných  států, Nástroj LCD. Pokud nebyl konkrétní emisní fak tor  k  dispozici,  byl  odhadnut  externím  poskytovatelem  s  odbornými  zkušenostmi  s  používáním  podobných  výpočtů.  Některé  faktory  intenzity  výroby  tepla  byly  získány přímo od dodavatelů. Emise Rámce 1 a 2 MONETA  počítá  svou  uhlíkovou  stopu  v  Rámc i  1  a  2  od  roku  2016.  Díky  dlouholeté  tradici  má  Skupina  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 365Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI již  zavedeny  spolehlivé  procesy  sběru  dat.  Nejistota  emisních  faktorů  v  Rámci  1  a  2  s e  pohybuje  navíc  pouze v rozmezí 1 až 4,5 %, což znamená, že údaje jsou  solidním odrazem reality. V důsledku toho si MONETA  stanovila  cíl  snížit  emis e  v  Rámci  1  a  2.  Vzhlede m  k obchodní činnosti Skupiny MONETA nejsou biogenní  emise v Rámci 1 a 2 relevantní a nejsou vykazovány.  Emise Rámce 3 Jako  finanční  společnost  si  MONETA  uvědomuje,  že  většina její uhlíkové stopy spadá do Rámce 3, zejména do  kategorie  S3.15 –    Investice.  Ve snaze poskytnout  komplexní  přehled  o  své  uhlíkové  stopě  MONETA  průběžně doplňuje jednotlivé kategorie do výpočtu. Emise  Rámce  3  Skupiny  MONETA  spadají  do  třech  oblastí.  Výpočet  emisí  spojených  s  nakupov aným  zbožím  a  službami  vychází  z  nákladů  na  tyto  nákupy  a  p e něžních  emisních  faktorů  pro  kategorie  těchto  nákupů.  V  kategoriích  2–14  js ou  emise  zanedbatelné  a  jejich  výpočet  je  většin ou  založen  na  evidovaných  nákupech  energie  a  paliv.  Většinu  emisí  v  Rámci  3  Skupiny MONETA tvoří financ ované emise, konkrétně  komerční úvěry, hypotéky na bydlení a retailové úvěry  na  automobily.  MONETA  postupně  rozšiřuje  rozsah  kategorií  zahrnutých  ve  výpočtu  financovaných  emisí  od roku 2021. Aby výpočty odpovídaly mezinárodním  stand ardům,  vychází  Skupina  ze  základních  principů  metodiky Partnership for Carbon Acco unting Financials.  V  roce  2025  se  MONETA  k  této  iniciativě  připojí  a zahrne tak i třídy aktiv, které byly do sud opomíjeny  (státní dluhopisy). Při v ýpočtu financovaných emisí (rozsah 3.15 – Investice)  MONETA  sleduje  své  větší  klienty  z  komerčního  segmentu,  zda  zveř ejňují  nefinanční  informace.  Vzhledem k tomu, že j ejí komerční portfolio se skládá  převážně  z  malých  a  středních  podniků  a  živnostníků  a  malých  firem,  pouze  jedenáct  z  financovaných  klientů, kteř í představují 2,34 % financovaných emisí,  zveřejnilo  své  údaje  o  emisích  skleníkových  plynů.  9   Zdroj: https://ec.europa.eu/eurostat/databrowser/view/env_ac_ainah_r2/default/table?lang=en&category=env.env_air.env_air_aa. 10  Zdroj: https://www.spritmonitor.de/en/ (pouze v anglick ém jazyce). U všech ostatních komerčních klientů jsou pro odhad  celkových  emisí  klienta  použity  emisní  intenzity  pro  Českou  republiku  a  jednotli vá  odvětví  NACE,  jak  je  zveřejnil Český statistický úřad a Eurostat 9  v roce 2024 s  údaji  za  rok  2023,  a  to  pomocí  metody  produkce  (output  metoda),  tj.  nikoliv  pomocí  metody  hrubé  přidané hodnoty z důvodu její velké volatility v čase, na  obrat každé společnosti v Kč. Poté se podíl emisí klienta  připisovaných  S kupi ně  určí  podle  podílu  financování  Skupinou MONETA na celkové bilanci klienta.  Financované  emise  u  retailových  úvěrů  na  automobily se vypočít áv ají na z ákladě veřejných údajů  o průměrném počtu ujetých kilometrů u jedno tlivých  typů  vozidel  a  jejich  průměrné  spotřebě  fosilních  paliv.  Pro  výpočet  emisí  z  financovaných  automobilů  pro  retailové  klienty  byly  použity  údaje  o  p růměrné  spotřebě  na  100  km  podle  paliva  a  stáří  automobilů  podle  internetových  stránek 10   a  dále  byly  vyhledány  údaje  o  průměrném  nájezdu  kilometrů  jednotlivých  typů automobilů (motocy kl, osobní automobil atd.).  Výpočet uhlíkové stopy u hypoték na bydlení byl poprvé  proveden  v  roce  2024.  Na  základě  me todiky  PCAF  použila  MONETA  údaje  o  typu  nemovitosti,  způsobu  vytápění a průkazu energetické náročnosti („PENB“).  U Rámce 3.15 a 3.1 může nejis tota dosáhnout až 80 %,  protože  neexistují  speci fické  emisní  faktory  nebo  se  používají  průměrné  hodnoty  a  různé  modelové  výpočty. MONETA při výpočtu intenzity emisí skleníkových plynů  použív á celkový provozní výnos uvedený ve fi nančních  výsledcíc h za rok 2024 a výhledu obsažený v její výroční  finanční zprávě 2024. V roce 2024 činil celkový provozní  výnos 12,9 miliardy Kč.  Některé kategorie Rámce 3 byly z v ýpočtu vyloučeny,  protože vzhled e m k povaze činnosti Skupiny MONETA  nejsou pro její či nnost relevantní.  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 366 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI V následující tabulce jsou uvedeny údaje o emisích v Rámcích 1, 2 a 3 11  za tři retrospektivní roky a budoucí milníky.  MONETA zatím stanovila cíl pouze pro celkové emise Rámce 1 a 2, který bude doručen v roce 2026. Cíl pro emise  Rámce 3 bude formulován v roce 2025.  Retrospektiva Milníky a cílové roky Výchozí rok 2016 2023 2024 Meziroční změna (2023/2024) 2025 2030 2050 Roční cíle v %/ výchozí rok Emise v Rámci 1    Hrubé emise Rámce 1  (tCO 2 e) 1 503,00 356,26 303,74 -52,52 - - - -    Procento emisí Rámce 1  z regulovan ých systémů  ob chodování s emisemi (%) 0 % 0 % 0 % - - - - - Emise v Rámci 2 Hrubé emise Rámce 2  založené na lokalitě (tCO 2 e) 12 606,91 7 875,46 6 240,92 - - - - - Hrubé emise Rámce 2  založené na trhu (tCO 2 e) 12 606,91 1 383,96 1 278,09 -105,87 - - - - Celkové emise v Rámci 1 a 2 (tCO 2 e) 14 109,91 1 740,22 1 581,83 -158,39 1 581,83 12 - - -88,8 % Významné emise v Rámci 3 Hrubé nepřímé emise celkem  (tCO 2 e) 4 015,44 469 729,24 549 807,82 80 078,58 - - - -    1)  Nakupované produkty  a služby 647,68 12 093,38 13 173,68 1 080,30 - - - -    2)  Kapitálové produkty  a služby 0,77 1 050,74 880,14 -170,60 - - - -    3)  Další spotřeba paliv  a ene rgií  3 111,32 2 601,76 3 63 8,65 1 036,89 - - - -   5) Produkce odpadů 255,67 28,81 31,18 2,37 - - - -   6) Služební cesty N/A 400,07 393,58 -6,49 - - - -    7)  Dojíždění zaměstnanců  do práce N/A 739,30 655,11 -84,19 - - - -   15) Investice 13 N/A 452 815,18 530 844,04 78 028,86 - - - - Celkové emise skleníkových plynů 18 124,89 471 469,47 551 389,65 79 920,18 - - - - Celkové GHG emise založené  na lokalitě (tCO 2 e) 18 124,89 477 961,00 556 352,00 - - - - - Celkové GHG emise založené  na trhu (tCO 2 e) 18 124,89 471 499,47 551 389,65 79 920,18 - - - - MONETA  vypočítala  své  emise  v  Rámci  3  komerčního  portfolia  v  souladu  s  předchozími  rok y  pomocí  interní  metodiky a  externí dat abáze Eurostat. Výsl edné číslo  je  339 937,25  tCO 2 e. Skupina  si  je  však  vědoma  omezení  tohoto  výpočtu  vzhledem  k  tomu,  že  zahrnuje  pouze  emise  Rámce  1  její  expozice  vůči  komerčnímu  portfoliu.  V zájmu sladění s metodikou PCAF se MONETA pokusila vypočítat také Rámce 2 a 3 tohoto portfolia. Většina jejích  klientů bohužel údaje o uhlíkové sto pě nev ykazuje. V důsledku toho může MONETA zveřejnit pouze hrubý odhad  emisí v Rámci 2 a 3. S využitím dvou různých metod výpočtu (sektorový benchmark a CDP pokyny pro r e levanci  Rámce  3  podle odvětví) MONETA odhadla  své celkové emise v S3.15 u komerčních úvěrů na 971 249,40  tCO 2 e  a 4 321 361,00 tCO 2 e.  11   Kategorie 4 –  Přeprava surovin a výrobků do společnosti a kategorie 8 –  Pronajatý majetek, 9 –  Přeprava výrobků ze společnosti, 10 –  Zpracování prodaných  výrobků, 11 –  Použití prodaných výrobků, 12 –  Likvidace prodaných výrobků, 13 –  Pronajatý majetek a 14 –  Franšízy nejsou uvedeny, protože nejsou pro  Skupinu MONETA relevantní. 12   Vzhledem k tomu, že MONETA stanovila svůj cíl pro snížení emisí v Rámci 1 a 2 na rok 2026, představuje údaj pro rok 2025 pouze odhad, který by měl být  rea listický, aby bylo možné dosáhnou t cíle pro rok 2026. 13   Výpočet uhlíkové  stopy financovaného portfolia byl postupně rozšířen. Výpočet pro komerční úvěry byl poprvé proveden v roce 2021, pro retailové úvěry na  automobily v roce 2023 a pro hypotéky na bydlení v roce 2024.   ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 367Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI V této tabulce je uveden Rámec 3.15 –  rozdělení investic Skupiny MONETA. 14 Údaje k 31. prosinci 2024 Expozice (mil. Kč) Emise Rámce 1 (tCO 2 e) Emise Rámce 2 a 3 (tCO 2 e) Kvalita dat 15 Rámec 3.15 – Investice 15) Investice 16   Hypotéky na bydlení  131 325, 88 162 641,47 17 –  5   Retailové úvěry na automobily 2 791,25 28 265,31 –  5   Komerční úvěry 95 994,04 339 937,25 –  5 Komerční úvěry podle sektorů NACE A –  Zeměděl ství, lesnictví a rybolov 190 720,99 B –  Těžba a dobývání 794,57 C –  Zpracovatelský průmysl 37 959,18 D –  Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla a  klimatizovaného vzduchu 35 672,80 E –  Zá sobování vodou; činnosti související s odpadními  vodami, odp ady a sanacemi 8 872,84 F – Stavebnictví 10 941,96 G –  Velkoobcho d a maloobchod; opravy motorovýc h  vozidel a motocyk lů 5 327,01 H – Přeprava a skladování 40 015,40 I – Ubytování a stravování 600,10 J – Informace a komunikační činnosti 175,19 K – Peněžnictví a pojišťovnictví 7,32 L – Činnosti v oblasti nemovitostí 6 883,95 M – Odborné, vědecké a technické činn osti 268,73 N – Administrativní a podpůrné činnosti 853,92 O –  Veřejná správa a obrana; povinné sociální  zabezpečení 2,48 P – Vzdělávání 74,47 Q – Zdravotní a sociální péče 592,30 R – Kulturní, zábavní a rekreač ní činnosti 35,73 S – Ostatní činnosti 138,23 Celkové emise skleníkových plynů   Odhad dle sektorového benchmarku 95 994,04 339 937,25 6 31 312,15 N/A   Odhad dle CDP  95 994,0 4 339 937,25 3 981 424,75 N/A Následující t abulka zobrazuje intenzitu emisí uhlíkové stopy Skupiny MO NETA.  Rámec Intenzita emisí Na provozní výnos (tCO 2 e/mil. Kč) Na zaměstnance (tCO 2 e/HC) Rámec (založené na trhu) Rám ec 1 a 2 0,12 0,61 Celkové emise 42,74 213,13 Rámec (založené na lokalitě) Rám ec 1 a 2 0,50 2,64 Celkové emise 43,13 224,79 14   Vzhledem k tomu , že MONETA v současné do bě zefektivňuje svou metodiku, nebudou zavedené změny umožňovat srovnání čísel s předchozími roky. Proto jso u  zveřejněny pouze hodnot y pro rok 2024. 15   Hodnocení kvality dat je v souladu s metodou hodnocení kvality PCAF, jak  je uvedeno na The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial  Industry. Skóre 1 odráží nejvyšší kvalitu dat a skóre 5 představuje nejnižší kvalitu dat. 16   Výpočet uhlíkové stopy financovaného portfol ia byl postupně r ozšířen. Výpočet pro komerční úvěry byl poprvé proveden v roce 2021, pro retai lové úvěry na  automobily v roce 2023 a pro hypotéky na bydlení v roce 2024.    17   Ačkoliv  si  je  MONETA vědoma,  že  metodika PCAF  nezahrnuje  „výstavbu“  do výp očtu uhlíkové stopy  hypotečního  portfolia,  Skupina  se  domnívá,  že  no vě  postavené bydlení produkuje CO2e, a proto tuto položku do svého výpočtu zahrnula. Výstavba představuje 8,7 % celkových emisí z hypotečních úvěrů. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E1 368 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI MONETA  podléhá  obezřetnostní  regulaci,  která  bude  od  roku  2026  vyžadovat  zavedení  spolehliv ých  strategií,  pokynů, procesů  a systémů pro identifikaci,  měření, řízení a monitorování ESG rizik v krátkodobém, střednědobém  a  dlouhodobém  horizontu.  Stejná  regulace  bude  navíc  vyža dovat  testování  odolnosti  vůči dl ouhodobým nepř íznivým dopadům ESG faktorů.  Jakmile  tyto  požadavky  vstoupí  v  platnost,  MONETA  provede  kroky  k  jejich  splnění  a  odpovídajícím  způsobem tyto kroky zveřejní. 2.3 BIOLOGICKÁ ROZMANITOST A EKOSYSTÉMY 2.3.1 Významné dopady a rizika související s udržitelností Během  fáze  hodnocení  dvojí  významnosti  si  určila  MONETA  biologickou rozmanitost  jako  své  významné  téma  vzhledem  ke  struktuře  své  obchodní  klientely,  kterou  tvoří  velké  množství  malých  a  středních  zemědělských  podniků  při  současném  zohlednění  koncentrace  svého  portfolia  pouze  v  rám ci  České  republiky.  Jejich  vazba  na  biolo gickou  rozmanitost  je  zřejmá,  a  proto  MONETA  považuje  toto  téma  za  významné. Do té doby však Skupina ne shromažďovala  žádné  ú d aje  týkající  se  biologické  rozmanitosti  svých  klientů  ani  se  nepokusila  o  žádnou  formu  hodnocení  dopadů,  rizik, závislo stí nebo  příležitostí souvisejících  s biologickou rozmanitostí. Kromě toho je velmi obtížné získat strukturované a pro podnikání použitelné ú d aje  o  bio logické  rozmanitosti,  protože  ne existují  žádné  funkční místní databáze nebo metodiky, které by mohly  finanční instituce přímo využívat.  Proto  MONETA  v  současné  době  zkoumá  způsoby,  jak  shr omažďovat  údaje  o  bio logické  rozmanitosti  a  analyzovat  je,  aby  mohla  posoudit  svůj  dopad  na  biologickou  rozmanitost  v  rámci  svého  portfolia,  zejména v odvětví zemědělství, kde je nejvýznamnější.  Skupina  v  současné  době  posuzuje  dopad  na  biologickou  rozmanitost  v  rámci  svého  portfolia,  zejména v od větví zemědělství, kde je nejvýznamnější.  Zkoumáním environmentální stopy  svého f i nan cování  v zemědělství se Skupina snaží identifikovat a zmírnit jeho  ekologické  dopady  a  sladit  finanční  postupy  s ochranou biologické rozmanitosti. MONETA  poskytuje  finanční  prostře dky  klientům  z  odvětví  zemědělství,  které  tvoří  největší  část  jejího  portfolia  komerčních  úvěrů.  Intenzifikace  zemědělských postupů má na biologickou  rozmanitost  často neg ativní  dopad.  Přeměna  p řírodních  stanovišť  na zemědělskou půdu, používání chemických pesticidů a  hnojiv  a  monokulturní  zemědělské  po stupy  běžně  finan cované  bankami  mohou  vést  k  úbytku  druhů,  narušení ekosystémů a zhoršení stavu přírody.  Jako odpovědný  subjekt si  je  Skupina  vědo ma  těchto  environmentálních  problémů  a  zavazuje  se  zkoumat  a zavádět finanční strategie, k teré zmírňují nepříznivé  dopady  na  biologickou  rozmanitost  a  zároveň  dále  podporují důležitý zeměděl ský sektor. 2.3.2 Plán přechodu pro biologickou rozmanitost a ekosystémy MONETA  zatím  nezavedla  žádný  plán  přechodu,  cíle  ani metriky týkající se  biologické rozmanitosti, jelikož  dopady  jsou sp oje ny s jejím navazujícím hodnotovým  řetězcem  a  MONETA  vyvíjí  metodiky  k  přesnější  kvantifikaci  svých  dopa dů.  Jakmile  bude  toto  jasně  stanoveno a budou k dispozici příslušné údaje a metriky,  stanoví si MONETA cíle a harmonogramy. 2.3.3 Politiky MONETA  dosud  nemá  žádné  konkrétní  politiky  a  opatření  týkající  se  biologické  rozmanitosti  a  ekosystémů.  Přesto  MONETA  aktivně  vyhledává  údaje, na  nichž by  mohla založit  své  budoucí politiky  v oblasti biologické rozmanitosti.  2.3.4 Opatření a zdroje A ž  dosud  MONETA  nevyužívala  žádná  opatře ní  ani  zdroje týkající se bi ologické rozmanitosti a ekosystémů.  Skupina  však v  současné  době aktivně  hledá  na  trhu  potenciální  způsoby  měření  a  hodnocení  bi ologické  rozmanitosti ve vztahu ke svému obchodnímu modelu.  Kromě  toho  má  MO NETA  jako  tradiční  partner  zemědělců a zemědělských podniků dlouholetou tradici  agrosnídaní,  na  kterých  svým  klientům  předs tavuje  nejen  nové  finanční  produkty,  ale  také  nejnovější  trendy  v  (udržitelném)  zemědělství,  jako  je  například  precizní zeměděl ství.   2.3.5 Cíle V  současné  době  se  MONETA  nachází  v  průzkumné  fázi, kdy  se snaží propojit biologickou rozmanitost  ve  svém  financovaném  portfoliu  se  svými  obchodními  cíli   a  hledá  způsoby,  jak  kv antifikovat  dopad.  V  roce  2024  si  proto  MONETA  nestanovila  žádné  měřitelné  cíle zaměřené na výsledk y nebo časově omezené cíle,  nepoužila  ani  žádné  metriky  související  s  biologickou  rozmanitostí a změnami ekosystémů. MONETA si však  uvědomuje,  že  je  důl ežité  stanovit  příslušné  lhůty.  Průzkumná  fáze  by  měla  být  dokonče na  v  roce  2025  a příslušný cíl stanoven v roce 2026.  3. PODNIKÁNÍ VEDENÉ LIDMI Část Zprávy o udržitelnosti Skupiny MONETA věnovaná  sociálním  faktorům  pokrývá  tematický  standar d  S1  –  Vlastní  pracovní  síla  a  S4  –  Spotřebitelé  a  koncoví  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – E4 369Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI uživatelé.  Jako  fi nanční  instituce  poskytuje  MONETA  finanční  produkty  a  služby  širokému  spektru  klientů  v  České  republice.  Vysoká  úroveň  služeb  vyžaduje  kvalifikovanou a moti vovanou pracovní sílu, která drží  krok  s  výzvami  digitalizace  a  novými  online  trendy.  Ochrana  klientů  před  kyberneti ckými  hrozbami  je  jednou z největších priorit Skupiny MONE TA.  3.1 VLASTNÍ PRACOVNÍ SÍLA 3.1.1 Významné dopady a rizika související s udržitelností Jako její zástupci v první linii jsou zaměstnanci Skupiny  MONETA  velvyslanci  její  značky.  Jejich  chování  a interakce s klíčovými zúčastněnými stranami, včetně  klientů,  může  významně  ovlivnit  pověst  Skupiny,  včetně  klientské  spokojenosti  a  loajality.  Dobře  vyškolení a motivovaní zaměstnanci mohou poskytovat  výjimečné služby, což vede k lepšímu udržení zákazníků  a pozitivní zpětn é vazbě.  Zamě stnanci  hrají klíčovou  roli v  každodenní  činnosti  Skupiny.  Jejich  efektivita  a  produktivita  mohou  významně  ovlivnit  celkovou  výkonnost  Skupiny.  Investice do dobrých životních podmínek zaměstnanců,  včetně duševníh o a fyzického zdraví, školení a rozvoje,  mohou  vést  k  vyšší  produktivitě  a  angažovanosti  zaměstnan ců  a  zároveň  zajistit,  aby  měli  dovednosti  potřebné k efektivnímu plnění  svých úkolů.  Posledně  jmenované bude obzvláště důležité, protože MONETA  rozšiřuje své portfolio udržitelných finan čních produktů  a  plní  své  závazky  v  oblasti  udržitelnosti.  Různorodé  týmy  přinášejí  různé  perspektivy  a  nápady,  které  mohou zlepšit řešení problémů a rozhodovací procesy.  Podpor a  rozmanitosti  a  inkluze  v  rámci  pracovní  síly  může  vést  k  inovativnějšímu  a  dynamičtějšímu  pracovnímu prostředí.  Všichni  zaměstnanci  Skupiny  MONETA  žijí  a  pracují  v České republice, kde Skupina působí. Česk á republika  je  členem  EU,  vztahuje  se  na  ni  komplexní  právní  rámec, který se zabývá otázkami lidských práv, a místní  legislativ a prosazuje přísné standardy ochrany lidských  a  pracovních  práv  a  činnost  Skupiny  je  v  souladu  s těmito vnitrostátními požadavky a závazky. Z tohoto  důvodu  MONETA  neidenti fikovala,  že  by  v  této  zemi  nebo v jejích  vlastních p rovozech existovalo významné  riziko případů nucené, povinné n e bo dětské prác e.   Většina  zaměstnanců  Skupiny  MONETA  (97  %)  je  zaměstnána  na  základě  pracovní  smlouvy,  ostatní  spolupracují se Skupinou MONETA na základě dohody  o provedení práce ve smyslu českého pracovního práva  (viz §74–77 zákoníku práce v platném znění). 18 18   Zdroj: https://www.e-sbirka.cz/sb/2006/262/2025-01-01?f=262%2F2006&zalozka=text. MONETA nezjistila žádné významné negativní dopady v  souvislosti  s  vlastními  zaměstnanci.  Dopady,  k teré  MONETA označila  za v ýznamné, se  týkají všech jejích  zaměstnan ců  a  vztahují  se  k  tématům  Pracovní  podmínky  a  Rovné  zacházení  a  příl ežitosti,  se  zvlá štním zaměřením na Rovnost žen a mužů a rovné  odměňování  za  práci  stejné  h odnoty,  Vzdělávání  a  rozvoj  dovedností,  Přiměřená  mzda  a  Rovnováha  mezi pracovním a soukromým životem. Cíl e m  Skupiny  MONETA  je  být  atraktivním  a  odpovědným  zaměstnavatelem  p ro  všechny  své  zaměstnance  nezávisle  na  jejich  místě,  pozici,  věku,  pohlaví  nebo  ji ných  faktorech.  Skupina  však  identifikovala  určité  skupiny  zaměstnanců,  které  mohou  v  určitém  okamžiku  svého  života  vyžadovat  větší podporu, jako jsou neformálně pečující, kteří se  starají o své rodinné příslušníky, zaměstnanci s vážnými  a  chronickými  onemocněními  nebo  zaměstnanci  s malými dětmi. MONETA  usiluje  o  rovný  přístup  k  příležitostem  pro  všechny své  zaměstnance.  Za  tímto  účelem  MONETA  upřednostňuje  vytváření  rovných  příležitostí  pro  ženy, osoby z m e nšinového kulturního nebo etnického  prostředí,  osoby  se  zdravotním  pos tižením  a  různé  generace. Vedle poskytování různých příležitostí k rozvoji p omáhá  Skupina  zaměstnancům  získávat  nové  d ove dnosti  pro  různé  pozice  (rekvalifikace)  a  zvyšovat  jejich  stávající  d ove dnosti  (zvyšování  kvalifikace).  Skupina  navíc  do  svých  zaměstnaneckých  výhod  začlenila  různé iniciativy zaměřené na dobré životní podmínky.  Podrobnějš í  i nformace  o  konkrétních  aktivit ách  jsou  uvedeny v části 3.1.5 Opatření. MONETA  rozvíjí  aktivity  související  s  udržitelným  („zeleným“)  financováním  a  zároveň  se  zvyšuje  regulatorní rámec pro banky, pokud jde o zveřejňování informací a dodržování rizik a dopadů souvisejících se  změnou  klimatu.  Růst  souvisejících  oblastí  podnikání  vytvoří  pracovní  příležitosti  pro  nové  uchazeče  a nabídne možnost r ozvoje pro stávající zaměstnance.  MONETA považuje své zaměstnance za klíčové ak tivum  při  realizaci  své  obchodní  strate gie  a  udržování  provozní  licence.  To  je  důležité  zejména  pro  snížení  rizika  nedodržování  předpisů  a  nedostatečného  přizpůsobení se rychle se měnícím předpisům, c ož by  mohlo vést k sankcím a finančním ztrátám. Zaměstnanci  stojí  v  první  linii  identifikace  a  řízení  těchto  rizik,  a proto hrají informovaní, dobře vyškolení a spokojení  pracovníci, podpoření silnou firemní kulturou, zásadní roli  pro  zajištění  toho,  aby  se  Skupina  mohla  úč i nně  pohybovat ve složitém regulatorním prostředí. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 370 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 3.1.2 Politiky Česká  republika  je  signatářem  většiny  hlavních  dohod o ochraně lidských práv a své závazky promítá  především do Listiny základní ch práv a svobod 19 , která  je  základním  kamenem  českého  ústavního  rámce.  MONETA dodržuje platné zákony a p ředpisy a ochrana  lidských práv je neodmyslitelnou součástí všech jejích  činností. MONETA  se  v  roce  2021  stala  signatářem  iniciativy  UN  Global  Compact 20   a  od  roku  2022  zveřejňuje  zprávy  o  pokroku  a  dodržování  zásad. 21   Deset  zásad  zahrnuje  mimo  jin é  dodržování  a  ochranu  mezinárodně  vyhlášených  lidských  práv,  odstranění  všech  forem  povinné  a  nucené  práce,  zrušení  dětské  práce  a  odstranění  diskriminace  v  oblasti  zaměstnání  a  povolání.  V  červenci  2022  se  MONETA  stala  signatářem  Zásad  pro  posílení  postavení  žen  (Women’s  Empowerment  Principles,  „WEPs“). 22   WEPs  jsou souborem zásad, které nab ízejí podnikům návod,  jak podporovat rovnost žen a mužů a posílit postavení  žen na pracovišti, trhu a v komunitě. MONETA rovněž  podepsala  C hartu  diverzity  České  republiky, 23   aby  veřejně deklarovala svůj závazek k diverzi tě a inkluzi. Její  závazky se odrážejí v každodenní činnosti a politikách  pro efektivní řízení dopadů na zaměstnance. Vnitřní  předpisy,  které  mají  dopad  na  zaměstnance  Skupiny MONE TA, js ou v souladu s platnými směrnicemi  a nařízeními EU, zejména: •  pokyny  Evropského  orgánu  pro  bankovnictví  k řádné politice odměňování; •  pokyny k řádné p olitice odměňování podle směrnice  o správcích alternativních investičních fondů. Sladění platných vnitřních předpisů s těmito požadavky je  předmětem  pravidelných  auditů  (nejméně  jednou  roč ně) a/nebo kontrol dodržování předpisů. Inkluzivní přístup Skupiny ke spravedlivému a rovnému  zacházení se všemi zaměstnanci je zakotven v Etickém kodexu, 24   který  zakazuje  jakoukoli  diskriminaci  a podporuje rovné př íležitosti pr o vše chny. Je závazný  pro  všechny  zaměstnance  a  členy  řídících  o rgánů  společností Skupiny, stanovuje základní pravidla jejich  chování  a  deklaruje  povinnosti  Skupiny  vůči  jejím  zaměstnan cům,  členům  řídí cích  orgánů,  klientům,  akcionářům,  obchodním  partnerům  a  dalším  třetím  stranám.   19   Zdroj: https://www.psp.cz/docs/laws/listina.html. 20   Zdroj: https://unglobalcompact.org/what-is-gc/participants/146340-MONETA-Money-Bank (pouze v anglickém jazyce). 21   Zdroj: https://cop-report.unglobalcompact.org/COPViewer/2024?responseId=R_8NVv1Id5MPmCz2V (pouze v anglickém jazyce). 22   Zdroj: https://www.weps.org/ (pouze v anglickém jazyce). 23   Zdroj: https://diverzita.cz/cs/charta-diverzity-v-cesku?. 24   Zdroj: https://esg.moneta.cz/documents/19688341/19803994/mmb-eticky -kodex.pdf/d31ad712-610e-7d3b-1c4e-d1075f482ed0?t=1714032467884. 25   Zdroj: https://esg.moneta.cz/documents/19688341/19803994/mmb-smernic e-diverzita-rozmanitost-inkluze.pdf/b03cef08-b7ff-a46d-73 ef- f3e02b35f5f0?t=1741353433350. 26   Zdroj: https://esg.moneta.cz/. Všichni  zaměstnanci,  včetně  osob  vykonávajících  práci  na  základ ě  dohod  o  pra cích  konaných  mimo  pracovní  poměr  (částečný  úvazek)  a  dodavatelů  Skupiny MONETA, absolvují každoroční povinné školení  zaměřené na prevenci nesprávného jednání, neetického  chování a střetu zájmů. V roce 2024 nebyl zaznamenán  žádný  případ  diskriminace  nebo  porušování  lidských  práv ve Skupině MO NETA. MONETA  přijala  politiku  diverzity  a  inkluze 25   v  roce  2020  a  aktualizovala  ji  v  roce  2022.  Účelem  této  politiky  je  zavázat  se  k  r ozmanitosti  a  začleňování,  včetně podpory rovných příležitostí pro zaměstnance,  prevence obtěžování a diskriminace a zajištění souladu  s vnitrostátními a místními pracovněprávními předpisy. Politika  prosazuje  respekt  k  ostatním  a  netoleranci  diskriminace,  a  to  na  základě  rasy,  barvy  pleti,  náboženského přesvědčení, národnosti, pohlaví, věku,  úrovně po stižení nebo sexuální orientace. Formalizovaná  strategie  E SG  Skupiny  MONETA 26 popisu je  j ejí  hlavní  zásady  a  přístup  k  ESG  a  udržitelnosti  v  rámci  Skupiny  a  j ejích  dceřiných  společností a stanovuje cíle, kterých má být dosaženo  v  následujících  letech,  aby  činnosti  Skupiny  MONETA  byly  v  souladu  s  širšími  cíli  udržitelnosti,  včetně  posílení  sociálních  aspektů  j ejího  podnikání.  Sociální  aspekty  a  hlediska  odrážejí  významná  témata  a  zahrnují přístup k  zaměstnancům  Skupiny  MONETA  z  hle diska  Rozmanitého  a  inkluzivního  pracovníh o  prostředí,  Spravedlivého  odměňování  zaměstnanců,  Spokojenosti  a  pohody  zaměstnanců  a  Vzdělávání  a rozvoje zaměstnanců.  Při  vyhledávání  a  získávání  talentů  bere  MONETA  v  ú vahu  pouze  dovednosti,  zkušenosti,  potenciál  a  motivaci.  MONETA  odmítá  jakoukoli  formu  diskriminace,  takže  s  uchazeči  se  zachází  sp ravedlivě  a  se  stejnou  péčí  bez  ohledu  na  jejich  pohlaví,  věk,  etnický  původ,  sexuální  orientaci,  zdravotní  stav  nebo  jakýkoli  jiný  faktor.  Spravedlivý  nábor  bez  jakýchkoli  rozdílů  je  implementován  do  klíčových  ukazatelů  výkonnosti  týmu  Talent  Acquisi tion,  stejně  jako  po skytování  zpětné  vazby  všem  kandidátům  ve  stanoven é m časovém rámci. Výběr  a  nábor  nových  zaměstnanců  nebo  interníc h  kandidátů  se  ř ídí  pevně  stanovenými  zásadami  odvozenými  z  Etického  kode xu.  Při  náboru  se  hodnotí  pouze  parametry,  které  př ímo  souvisejí  se  zkušenostmi,  dovedn ostmi  a  motivací  u chazečů.  Při  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 371Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI výběru zam ěstnanců se MONETA striktně řídí platnými  právními  předpisy  (např.  zákoníkem  práce,  GDPR).  MONETA  každoroč ně  školí  manažery  o  zásadách  a pravidlech odborného ve dení pohovorů s uchazeči. Vytvoření spravedlivého, srozumitelného a přiměřeného  balíčku  odměn  je  jednou  z  hlavních  priorit  Skupiny  MONETA.  Politika  odměň ování  je  nastavena  tak,  aby  vytvářela udržitelnou hodnotu pro akcionáře a zároveň  přilákala,  odměnila a  udržela ty nejlepší  zaměstnance.  Při  odměňování  MONETA  zohledňuje  jak  dlouho dobé  výsledk y,  tak  k rátkodobé  výzvy,  přičemž  věnuje  pozornost  interní  rovnováze  nastavení  odměňování  a  zároveň  sleduje  trh  (externí  rovno st  odměň ování),  aby  zajistila  srovnatelnost odměňování  s  trh e m  práce.  MONETA využívá nezávislou metodiku společnosti Korn  Ferry,  aby  co  nejobjektivněji  sledovala  tržní  trend y  v  odměňování.  MONETA  dodržuje  všechny  právní  a regulatorní požadavky.  Pro řádné řízení ESG faktorů a rizik, včetně těch, které  se  týkají  vlastních  zaměstnanců,  uplatňuje  MONETA  přís tup tří linií obrany (viz část 1.2 Rámec pro ESG správu  a řízení), přičemž první linii tvoří zaměstnanci. MONETA  zajišťuje, aby zaměstnanci byli prostřednictvím školení,  vzdělávání  a  peně žní  podpory  řádně  vybaveni  čelit  rizikům.  Podrobný  seznam  politik  Skupiny  MONETA,  které  se  týkají vlastních zaměstnanců, odměňování  a  diverzity  a inkluze, je uveden v příloze této Zprávy o udržitelnosti. 3.1.3 Zapojení zaměstnanců Skupina  zavedla  několik  procesů  pro  spolupráci  s e  svými  zaměstnanci.  Tyto  procesy  mají  širok ý  záběr  a  zahrnují  různá  témata,  která  zaměs tnanci  považují  za důležitá, včetně konkrétnějších témat, jako je rozvoj  zaměstnan ců,  výkonnost  a  osobní  situace.  Zahrnují  pravidelné  interakce  a  dialogy  mezi  zaměstnanci  a  lini ovými  manažery,  platformu  pro  diverzitu  a  inkluzi  (MON  FAIR)  a  také  anonymní  průzkumy  mezi  zaměstnanci.  Skupina  nezapojuje  zástupce  zaměstnan ců ani odborové organizace, p rotože nejsou  zříze ny. MONQuest  je  pravidelný  anonymní  průzkum  mezi  zaměstnan ci  Skupiny  MONETA,  který  se  provádí  čtvrtletně.  MONETA  si  vybrala  nezávislou  digitální  platformu  LutherOne,  která  jí  zároveň  umožňuje  pracovat s výsledky průzkumu v reálném čase. Průzkum  se skládá z otázek a možnosti vkládat komentá ře.  Výsledky  jsou  předl oženy  vrchol ovému  vedení  a následně se stanoví příslušná opatření.  Výsledky jsou rovněž k dispozici všem zam ěstnancům prostřednictvím  27   Zdroj: https://www.moneta.cz/kontakt/whistleblowi ng. 28   Zdroj: https://www.moneta.cz/kontakt/whistleblowing. platformy LutherOne a interních komunikačních kanálů.  Skupina sleduje míru odpovědí na průzkum a Employee  Net  Promoter  Score  („eNPS“),  které  v  posledním  průzkumu roku 2024 činily 76 %, resp. 36. Zamě stnanci  S kupi ny  MONETA  mají  také  možnost  účastnit  se  celof i remních  manažerských  konferencí,  které se pravideln ě konají v souvislosti se zveřejněním  čtvrtletních  finančních výsledků  Skupiny. Během  nich  CEO  seznamuje  zaměstnance  s  aktuálními  finančními  výsledk y a strategickým směřováním Skupiny a vybraní  členové vedení prezentují úspěchy a vize v příslušných  oblastech. Konference se konají v hlavním konferenčním  sále pražské centrály, a jsou přenášeny online do celé  pobočkové sítě v zemi, včetně obo u centrál, a z akce je  pořizován videozáznam pro pozdější využití. 3.1.4 Ombudsman pro zaměstnance MONETA prosazuje transparentnost a etické standardy  ve  všech  oblastech  svého  podnikání.  Zaměstnanci  mají možnost anonymně nahlásit jakékoli obavy n e bo  podezření  na  pochybení,  a  to  buď  vedení  Skupiny  MONETA,  nebo  prostřednictvím  nezávislé  linky  pro  podávání  podnětů.  Skupina  se  zavazuje  všechna  oznámení vyřizovat rychle a důvěrně. MONETA  imple mentovala  zákon  č.  171/2023  Sb.,  o  ochraně  oznamovatelů,  v  roce  2023  a  vytvořila  specializované  webové  stránky 27   s  příslušnými  informacemi.   K dispozici jsou násle dující kanály pro vyjádření obav: •  webové  stránky,  které  obsahují  online  kontaktní  formulář; •  anonymní telefonní linka +420 224 448 077; •  e-mailová adresa ombudsmanCZ@moneta.cz; •  fyzicky  na  adrese:  MONETA  Money  Bank,  a.s.  /  MONETA  Auto,  s.r.o.  /  MONETA  Leasing,  s.r.o.  /  MONETA Stavební Spořitelna, a.s., zaměstnanecký  ombudsman, Vyskočilova 1442/1b, 140 28 Praha 4 –  Michle. Webové stránky jsou k dispozici v češtině a angličtině.  Výsledky  těchto  stížností  jsou  prezentovány  prostřednictvím výroční  zprávy interního  ombudsmana,  která je k dispozici na internetových stránkách Skupiny  MONETA. 28 MONETA má silnou interní politiku chránící oznamovatele  před odvetou nebo jakoukoli formou msty za oznámení.  Tato politik a  zajišťuje, že oznamovatelé jsou  c hráněni  před  odvetnými  opatřeními,  což  podporuje  zásady  udržitelnosti Skupiny. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 372 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI MONETA  má  systém  interních  ombudsmanů  a  ombudsmanek,  kteří  pomáhají  a  zajišťují  ochranu  práv  a  oprávněných  zájmů  zaměstnanců  v  situacích,  kdy mají zaměstnanci podezření na porušení vnitřních  předpisů  nebo kdy  mají  pocit, že  se s  nimi  nezachází  v  souladu  se  zásadami  bezúhonnosti,  rovných  příležitostí  a  spravedlivého  odměň ování.  Kromě  výše  uvedených  oznámení  jsou  ombudsmani  také  zdrojem  poradenství  a  konzultací  v  otázkách  souvisejících  s pravidly interního Etického kod exu a iniciují opatření  ke zlepšení pr acovních po dmín e k, pracovního prostředí  a  vztahů  na  pracovišti.  Pokud  to  situace  vyžaduje,  navrhují  interní  ombudsmani  vhodná  nápravná  opatření, jejichž cílem je mimo jiné odstranit samotnou  příčinu problematické situace. Úřad Ombudsmana pr o  zaměstnance zveřejňuje svou  výroční zprávu, v níž lze nalézt informace o jeho činnosti a  podnětech  řešených  v  průběhu  roku.  Pro  ochranu  identity  zaměstnanců,  kteří  chtějí  oznámit  podezření  na  porušení  předpisů,  má  Skupina  zaveden  režim  důvěrné ho předávání stížností. Vlastníkem a garantem  tohoto  procesu  je  Director  Compliance,  který  koordinuje vyšetřování závažnějších stížností. Je rovněž  odpovědný  z a  jmenování  tří  interních  ombudsmanů  a  ombudsmanek  z  řad  zaměstnanců.  MONETA  nemá  uzavřenou kolektivní smlouvu a nepůsobí v ní odborová organizace.  V  roce  2024  n e byly  zaznamenány  žádné  významné  stí žn osti  poukazující  na  závažné  poruše ní  vnějších nebo vnitřních předpisů.  3.1.5 Opatření V  rám ci  h odnocení  dvojí  významnosti  Skupina  neidentifikovala žádné významné negativní dopady na  vlastní pracovní sílu.  Skupina aktivně přijímá opatření k podpoře pozitivních  dopadů  na  své  zaměstnance a  dbá  na  to,  aby  přijatá  opatření  byla  v  souladu  se  základními  hodnotami,  kterými jsou péče o zaměstnance a udržitelný rozvoj.  Tyto iniciativy zahr nují celou řadu strategií, od podpory  profesního  růstu  až  po  podporu  kultury  inkluze  a respektu. Oddělení  lidských  zdrojů  je  ve  S kupině  MONETA  odpovědné  za  řízení  identifikovaných  dopad ů,  konkrétně:  •  vytvoření  a  zavedení  pravidel,  komunikační  strategi e,  postupů  a  metodiky  pro  zajištění  dostatečně kvalifikované pracovní síly; •  zajištění  zpracování,  provádění  a  kontroly  personální, pracov ní a sociální politiky a zp racování  m ezd; •  zajištění  systému  hodnocení  a  zlepšení  efektivity  práce zaměstnanců; •  vedení personální evidence zaměstnanc ů a z ajišťování  úkolů souvisejících s pracovněprávními vztahy; •  poskytování řady organizací a systemizace, včetně  charakteristik pracovních míst; •  rozvoj koncepce vzdělávání zaměstnanců a zajištění  jejich organizace. K  prosazování  svých  opatření  a  poskytování  pokynů  je  MONETA  od  června  2021 signatářem iniciativy  UN  Global  Compact,  protože  věří,  že  prostřednictvím  partnerství s ostatními může Skupina lépe dosáhnout udržitelného  rozvoje.  S kupi na  má  širokou  základnu  fil antropických  aktivit,  včetně  svého  jedinečného  grantového  programu,  Nadace  MONETA  Clementia  a systému firemního dobrovolnictví. Jako člen Asociace  společenské odp ovědnosti, největší platformy pro Cíle  udržitelného  rozvoje  OSN  (Sustainable  Development  Goals, „SDGs“) v České republice, se MONE TA angažuje  v podpoře Cílů udržitelného rozvoje i v jiných sférách,  než je její vlastní podnikání. Opatření  jsou  v  s ouladu  s  těmito  cíli  udržitelného  rozvoje: cíl č. 5 –  Rovnost žen a mužů, č. 8 –  Důstojná práce a h ospodářský růst a č. 10 – Snížení nerovností.  Rovné zacházení a odměňování MONETA  se  řídí  zásadou  rovných  a  spravedlivých  příležitostí jak v rámci Skupiny MONETA, tak vůči třetím  stranám.  V roce  2019 Skupina zahájila svůj p rogram  diverzity  a  od  jara  2020  na  celkový  s tav  programu  DE&I dohlíží v rámci c e lé Skupiny odborný výbor na  diverzitu, inkluzi a genderovou vyváženost MON FAIR,  a to včetně rov nosti odměňování žen a mužů a podpory  rovnováhy  mezi  pracovním  a  soukromým  životem  zaměstnan ců v různých životních situacích. MON FAIR  slouží  také  jako  zaměstnanecká  platforma  pro  vytváření konstruktivního dialogu mezi zaměstnanci, vrcholovým  vedením  a  dozorčí  radou.  Skupina  se  k rovnosti žen a mužů zavázala také prostřednictvím  politiky odměňování S kupiny MONETA. MONE TA si jako jednu ze sv ých p riorit při řízení svého  systému  odměňov ání  stanovila  rovné  odměňování  žen  a  mužů  za  srovnatelnou  práci.  Od  roku  2020  je  MONETA  jako  jediná  česká  společnost  zařazena  do  Bloomberg  Gende r-Equality  Indexu.  Na  základě  údajů z roku 2024 byl zjištěn Gender Pay Gap – rozdíl mezi  celkovou  průměrnou  mzdou  mužů  a  žen  na  srovnatelných pozicích – ve výši 1,44 % v neprospěch  žen,  což  je  mírný  nárůst  op roti  předchozímu  roku  (0,88 % v roce  2023, 1,73 % v roce 2022, 1,98  % v roce  2021, 2,79  % v roce 2020 a 5,19 % v roc e 2019). Cílem  Skupiny MONETA je udržet rozdíl  v  odměňování  žen  a mužů pod 1 % do roku 2030. Rozmanitost pohlaví Skupina usiluje  o zlepšení rovnosti žen a mužů zvý šením  zastoupe ní  žen  ve  vedoucích  pozicích  a  odstraněním  rozdílů v odměňování žen a mužů. Skupina má průběžný  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 373Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI koncepč ní  rozvojový  program  pro  ženy  na  vedoucích  pozicích,  kterým  se  dos tává  cílené  podpory  a  rozvoje.  V  této  souvislosti  by la  Klára  Starková  v  r oce  2021  zvolena  jako  první  žena  do  představenstva  MONETA  Money Bank na pozici Chief  Operating Officer. V dozorčí  radě  je  nyní  56  %  žen.  Celkem  40  %  vedoucích  pozic  ve  Skupině  MONETA  zastávají  ženy.  Tímto  poměrem  dosáhla MONETA cíle mít alespoň 35% zastoupení žen na  vedoucí ch pozicích a prostřednictvím nové strategie ESG  následně stanovila nový cíl udržet 40 % až do roku 2026.  Kromě  toho  z  deseti  poradních  výborů  zřízených  představenstvem  Skupiny  MONETA  vedou  dva  ženy:  výbor pro odměňování a výše zmíněný MON FAIR. MON Step Úsilí  Skupiny  MONETA  v  obl asti  diverzity  a  inkluze  zahrnuje  i  začleňování  zaměstnanců  se  zdravotním  postižením v rámci projektu s názvem MON Step. Tento  projekt byl zahájen v říjnu 2021 a jeho cílem je zvýšit  podíl osob se zdravotním postižením mezi zaměstnanci. Na konci roku 2024 činil tento podíl 1,31 %. Školení a rozvoj dovedností MONETA  se  snaží  zlepšit  přístup  ke  vzdělání  tím,  že  prioritizuje školení a rozvoj zaměstnanců, aby zajistila  zvyšování  odborných  znalostí  napříč  jejich  rol e mi.  Všichni  její  zaměstnanci  jsou  každoročně  školeni  v  oblasti  dodržování  předpisů  a  pro cesů,  zejména  s  ohledem  na  regulatorní  předpisy.  Tato  témata  jsou  probírána  v  řadě  e-learningových  kurzů,  které  svým  charakterem  zajišťují  kvalitní  vzdělání  v  dané  oblasti  a následnou prokazatelnost školení v případě kontroly  ze strany České národní banky.  Kromě  povinných  školení,  která  se  týkají  převážně  právníc h předpisů, existují také povinná specializovaná  školení  přizpůsobená  dovednostem  a  osvědčením  požadovaným pro konkrétní pracovní pozice.  Skupina nabízí také školení v oblasti tvrdých a měkk ých  dovedností.  Školení  v  o blasti  tvrdých  dovedností  zahrnují  řadu  témat,  jako  je  E SG,  umělá  inteligence,  školení v oblasti kybernetické bezpečn osti, analytické  nástroje,  projektové  řízení  a  další  témata.  Školení  měkkých dovedností probíhají formou online seminářů  a workshopů s ex terními lektory.  MONETA  má  ve  svém  náborovém procesu zakotvený  také trainee progr am, který je určen pro mladé talenty  na  začátku  j ejich  kariéry,  aby  získali  první  zkušenosti  z  pracovního  života.  V  roce  2024  se  MONETA  opět  zapojila  do  mezifiremní  mentoringové  platfo rmy  Together 2 Grow („T2G“), které se zúčastnilo 10 dvojic. Od  roku  2023  je  rozvoj  zaměstnanců  integrován  s  řízením  výkonu  a  kariérním  plánováním.  Klíčové  pozice  mají  nyní  plány  nástupnictví  a  v  rámci  hodnocení  výkonnos ti  se  projednává  k ariérní  postup  i rozvoj leadership d ove dností. Pro zvýšení digitálních  dovedností  zavedla  Skupina  virtuální  vzdělávací  platformu  obsahující  zdroje  na  podporu  digi tální  gramotnosti  a  povědomí  o  současných  trendech.  Skupina také pokračovala ve svém závazku ke genderové diverzitě  tím, že rozvíjela  svůj  talentový  program pro  ženy,  podporovaný  výbor e m  MON  FAIR.  Cílem  této  iniciativy je zvýšit počet žen na manažerských pozicích  a podpořit jejich kariérní postup. Talentové programy MONETA  každoročně  organizuje  několik  talentových  programů  pro  zaměstnance,  kteří  vykazují  nejvyšší  výkonnost  a  potenciál.  Ret ailové  prodejní  pozice  a pozice v Kontaktním centru mohou  využít  Retailovou  akademii  k  dalšímu  zvýšení  svých  dovedností  a  odborných  znalostí.  V  roce  2024  byla  založena  Komerční  akademie,  která  zajišťuje  rozvoj  pozic  v komerčním bankovnictv í .  S  cílem  zvýšit  počet  žen  na  manažerských  pozicích  a  podpořit  stávající  manažerky  v  jejich  dalším  kariérním  růstu byl v  květnu 2021 zahájen  Rozvojový  program pro ženy. Do programu byly zařazeny i nejlépe  hodnocené ženy, které sice v současné době zastávají expertní  pozici  bez  přímých  podřízených,  ale  aktivně  se připravují na převzetí manažerské role. V roce 2024 program oslavil čtvrtý rok své existence.  Plánování  nástupnictví  a  interní  povyšování  jsou  důležitou  součástí  rozvoje  lidského  kapitálu  Skupiny  MONETA. V důsledku  toho  by ly v roce 2024 zahájeny  dva nové programy. Tal e nt Accelerator je roční program  pro juniorní zaměstnance vykazující vysoký potenciál,  zatímco Talent Master, dvouletý program, se zaměřuje  na talentované experty a manažery. Celkový počet účastníků všech talentových programů  v roce 2024 byl 197.  Rovnováha mezi pracovním a soukromým životem Cíl e m  Skupiny  MONETA  je  být  atraktivním  a  odpovědným  zaměstnavatelem.  Skupina  věří  v  poskytování  sociální  ochrany  a  sociálního  zabezpečení  a  spravedlivé  pra covní  podmínky.  Efektivní  využívání  času  podporuje  práce  z  domova  prostřednictvím  možnosti  práce  na  dálku,  která  umožňuje  zaměstnancům  příležitostně  pracovat  z domova v závi slosti na povaze jejich práce.  MONETA  nabízí  všem  svým  zaměstnancům také  čtyři  „Free days“, které mohou využít v případě krátkodobé  nemoci nebo jiné p otřeby volna. Bankéři v pobočkové  síti mohou využít „Time-off“, které slouží ke kr átkod obé  nepřítomnosti  na  p racovišti  v  řádu  hodin.  Toto  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 374 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI zaměstnavatelem  placené  krátkodobé  osobní  volno  mohou  bankéři  využít  například  k  vyřízení  úředních  záležitostí. Pro zvýšení flexibility rozšířila MONETA od  listopadu 2023 možnost práce na dálku pro pozice, kde  to povaha  práce  umožňuje. Zaměstnanci nyní mohou  v tomto režimu odpracovat až 12 směn v kalendářním  měsíci, pokud to provozní podmínky dovolí. U ostatních  pozic  lze  práci  na  dálku  vykonávat  až  na  4  směny  za  měsíc. V  tabulce  jsou  uvedeny  druhy  vo lna,  které  mají  zaměstnan ci MONETA k dispozici.  Typ dovolené Nárok Způsobilost Dovolená 25 dní ročně Všichni zamě stnanci  pracující na základě  pracovní smlouvy Free days 4 dny ročně Free days 5 dní v roce Neformální pečovatelé –  nad rámec Free days pro  všechny zaměstnance Time off 32 hodin ročně Pobočková síť Certification leave 5 dní v r oce Povinně certifikovaní  zaměstnanci Podpora rodičů v MONETA Cíl e m  Skupiny  je  vytvářet  prostředí,  které  podporuje  rodič e, zejména matky, při návratu do z aměstnání, což  jim  následně  pomáhá  sl adit  jejich  pracovní  z ávazky  s osobními p ovinnostmi. Od  roku  2021  poskytuje  Skupina  finanční  p odporu,  která  usnadňuje  novopečeným  ro dičům  návrat  po  mateřské  nebo  rodičovské  dovolené.  Od  roku  2023  je navíc  zaměstnancům v pražské centrále k dispozici  dětská skupina. Zaměstnanci na mateř ské a rodičovské  dovolené  mohou  také  zůstat  v  kontaktu  se  svými  kolegy prostřednictvím komunity „Rodiče v MONETA“,  která jim následně usnadňuje návrat do práce. Účinnost  těchto  opatření  se  měří  mírou  u držení  zaměstnan ců vracejících se z mateřské nebo rodičovské  dovolené,  kdy  až  90  %  rodičů  zůstává  na  své  pozici  alespoň jeden rok. Aby měli zaměstnanci Skupiny, k teří  mají děti, větší míru flexibility, bylo 14,2 % pracovních  smluv  ve  Skupině  MONETA  v  roce  2024  na  částečný  úvazek a tento poče t se neustále zvy šuje.  MON Care Neformálně  pečující  jsou  další  cílovou  skupinou,  které MONETA nabízí možnost využít sociální a právní  poradenství  a  psychoterapeutic kou  podporu.  Od  května 2023 nabízí Skupina těmto zaměstnancům vyšší  úroveň možností práce na dálku a navýšení počtu Free  days až o pět dnů v kalendářním roce. MONETA zavedla  tyto změny s cí lem zlepšit rovnováhu mezi pra covním  a  soukr omým  životem  a  usnadnit  zaměstnancům  skloubení péče o jejich rodinné příslušníky s pracovními  závazky.  Prostřednic tvím sociálního a matchingového  fondu Skupiny, který o d  roku 2023 spadá pod Nadaci  MONETA Clementia, mohou zaměstnanci, kteří se o citli  v  tíživé  sociální  situaci,  využít  jednorázový  finanční  příspěvek. V  roce  2024 nabídla  MONETA  podporu  21  zaměstnan cům v nouzi. Přiměřené mzdy a spravedlivé odměňování zaměstnanců Systém  odměňování  je  založen  na  osvědč e ném  procesu  vyplácení  odměn  na  základě  individuálního  výkonu v porovnání se stanovenými cíli. Kromě odměn  spojených  s  dos ažením  cílů  souvisejících  s  příslušnou  pracovní  pozicí  je  tak  systém  odměňování  vho dně  doplněn  o  prvky,  které  podp orují  dlouhodobé  zájmy,  cíle  a  hodnoty  Skupiny  MONETA.  Skupina  si  rovněž  cení loajality svých zaměstnanců, kteří každých 5 let při  dosažení pracovního výročí dostávají finanční odměnu. V  průběhu  roku  2024  MONETA  upravila  platy  1  177  zaměstnan ců v průmě ru o 9 %, aby zohlednila rostoucí  životní náklady a boj o talenty na trhu pr áce. Náklady  spojené  s  realizací  výše  uvedených  opatření  jsou  absorbovány  v  rámci  stáv ajícího  finančního  plánu.  MONETA  dodržuje  všechny  p rávní  a  regulatorní  požadavky. 3.1.6 Cíle MONETA  tr adičně  podporuje  diverzitu  a  inkluzi  na  pracovišti a pros azuje ženy do vedoucích pozic. Jak již  bylo zmíněno v části 3.1.5 Opatření, Skupina má mnoho  programů  na zlepšení  inkluze a pracovních podmínek  svých zaměstnanců. V roce 2021 si M ONETA st anovila  cíle v této oblasti v rámci strategie ESG a zachovala si  při jejich plnění dobré výsledky. Strategie ESG včetně  cílů byla aktualizována v roce 2024 s cílem navázat na  dosažený pokrok.  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 375Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Cíle týkající se vlastní pracovní síly Související dopad Cíl Výchozí rok Základní hodnota 2024 Cíl Cílový rok Rozmanitost, rovnost a začlenění Dodržování politik, které podporují  rovnost žen a mužů a rozmanitost,  jako je rovné odměňování a mateřská  a otcovská dovolen á, což zam ěstnancům  umožňuje žít bez genderových a jiných  nerovností, mít p řístup k rovným  příležitostem a povinnostem a vydělávat  spravedlivou mzdu be z ohledu na  pohlaví. Podíl žen na manažerských  pozicích Skupiny MONETA 29 2021 40 % 41 % 50 % 2026 Podíl žen ve ve doucích pozicích  Skupiny MONETA (představenstvo  a dozorčí rada) 33 % 40 % 40 % 2026 Upravený rozdíl v odměňování  žen a mužů 30 1,98 % 1,44 % <1 % 2030 Návrat z rod ičovské dovolené –   12 měsíců setrvat v zaměstnání  73 % 90 % 90 % 2030 Školení a rozvoj dovedností Investice do vzdělávacích a rozvojových  programů pro zaměstnance mohou  podpořit jejich osobní a kariérní rozvoj,  zvýšit jejich příjem, zlepšit jejich  socioekonomické postavení, celkovou  spokojenost s prací a pocit profesního  naplnění Účastníci Trainee programu  2023 11 29 40 2026 Rovnováha mezi pracovním a soukromým životem Zajištění spravedlivých pracovních  podmínek a i nvestice do dobrých  životních podmínek zaměstnanců vedou  ke zlepšení jejich živobytí a dostupnosti  plného a produktivního zaměstnání a  důstojné práce, což přináší spravedlivý  příjem a jistotu na pracovišti, včetně  sociální ochrany rodin.   Podíl zaměstnanců se zkrácenou  pracovní dobou 2023 14,0 % 14,2 % 15,0 % 2026 29   Do výpočtu byly zahrnuty i ženy, které řídí jiné zaměstnance, včet ně vedoucích týmů apod. 30   Upravený rozdíl v odměňování žen a mužů se počítá pouze pro zaměstnance s pracovní sml ouvou jak o roz díl mezi platy mužů a žen na srovnatelných pracovních  pozicích. 3.1.7 Charakteristika zaměstnanců Všichni zamě stnanci MONETA sídlí v České republice.  Celkový  počet  zaměstnanců  (headcount)  činil  2  587  k  31.  prosinci  2024.  Celkový  počet  zaměstnanců,  kteří  ze  společnosti  odeš li,  byl  554.  Procento  dobrovolné  fluktuace  zaměstnanců  činilo  12,2  %.  Dobrovolná  fluktuace  j e  poměr,  který  porovnává  počet  zaměstnanců  od cházejících  na  základě  jejich  rozhodnutí  v  průběhu  fiskálního  roku  s  průměrným  počtem  zaměstnanců  (headcount)  v  prů běhu  ro ku.  Smlouvy  zaměstnanců  vykonávajících  práci  mimo  pracovní  poměr  nejsou  zahrnuty.  Za  dobrovolné  ukončení  pracovního  poměru  se  považuje  ukončení  pracovního  poměru  na  základě  právního  úkonu  iniciovaného zaměstnancem. MONETA  shromažďuje  informace  o  zaměstnancích  v  interním  personálním  systému.  Údaje  o  pohlaví  jsou  ukládány  podle  volby  zaměstnanců  a  čle n ů  představenstva a dozorčí  rady  a moh ou být na jejich  žádost  změněny.  K  31.  prosinci  2024  byla  v  systému  uvedena pouze dvě pohlaví (žena a muž). Následující  tabulka  ukazuje  rozdělení  zaměstnanců  Skupiny MONETA  podle  pohlaví  v porovnání let  2023  a 2024.  Pohlaví 31. prosince 2023 31. prosince 2024 Ženy 1 602 1 581 Muži 978 1 006 Další  0 0 Neuvedeno 0 0 Celkem 2 580 2 587 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 376 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Tato  tabulka  ukazuje  dalš í  rozdělení  z aměstnanců  Skupiny  MONETA  podle  pohlaví  a  typu  smlo uvy  k  31.  prosinci  daného roku. Počet zaměstnanců Ženy Muži Ostatní Nesděleno Celkem 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 Zaměstnanci 31   1 602 1 581 978 1 006 0 0 0 0 2 580 2 587 Stálí zaměstnanci 32   1 436 1 420 928 949 0 0 0 0 2 364 2 369 Dočasní zaměstnan ci 33   166 161 50 57 0 0 0 0 216 218 Zaměstnanci s nezaručenou  pracovní dobou 34 86 52 18 22 0 0 0 0 104 74 Zaměstnanci na plný úvazek 35   1 327 1 254 949 966 0 0 0 0 2 276 2 220 Zaměstnanci na částečný úvazek 36 275 327 29 40 0 0 0 0 304 367 MONETA uvede údaje o osobách, které nejsou zaměstnanci, v příští zprávě. 3.1.8 Diverzita Tato část popisuje zam ěstnance Skupiny MONETA z hlediska genderové a věkové rozmanitosti. Následující tabulka  uvádí p očty zaměstnanců podle věku.  31. prosince 2023 31. prosince 2024 Počet zaměstnanců % Počet zaměstnanců % Mladší 30 let 466 18 477 18 Ve věku 30 a ž 50 let 1 639 64 1 5 84 62 Více než 50 let  47 6 19 526 20 Tato tabulka ukazuje počet zaměstnanců na úrovni vrcholového managementu rozdělený podle pohlav í . 37 Pohlaví 31. prosince 2023 31. prosince 2024 Počet % Počet % Ženy 6 40 6 40 Muži 9 60 9 60 Ostatní  0 0 0 0 Neuvedeno 0 0 0 0 Celkem 15 100 15 100 31   Počet zaměstnanců v souladu s § 15 vyhlášky č. 518/2004 Sb. v platném zně ní. Tento počet zaměstnanců zohledňuje pouze osoby v pracovním poměru k firmě,  tedy dohody o pracích konaných mimo pracovní poměr jsou vyloučeny. 32  Pracovní s mlouvy uzavřené na dobu neurčitou. 33   Pracovní smlouvy uzavřené na dobu určitou, a to buď ke k onkrétnímu datu, nebo na jakoukoli událost (typicky: smlouvy na dobu určitou během mateřské/ rodičovské dovolené). 34   Práce konané mimo pracovní poměr na základě dohody o provedení práce nebo dohody o pracovní činnosti. Ke dni 31. prosince 2024 neexistuje žádná platná  Dohoda o provedení práce pro žádnou osobu. 35   Pracovní smlouvy se sjednanou pracovní dobou na úrov ni plného pracovního úvazku, tj. 40 hodin týdně (bez možnosti práce na více směn). 36   Pracovní smlouvy se sjednanou pracovní dobou nižší, než je ekvivalent plného pr acovního úvazku, tj. 40 h odin týdně. 37   Všechny uváděné údaje a dílčí témata zohledňují pouze zaměstnance v pracovním poměru včetně členů představenstva. Práce vykonávaná mimo pracovní  poměr je vyloučena. Při přípravě této zprávy MONETA definuje vrcholový manageme nt jako všechny členy řídícího orgánu podle § 2 písm. l) zákona č. 256/2004  Sb. v platném znění, zákona o podnikání na kapitálo vém trhu, tj. členy představenstva i dozorčí rady. 3.1.9 Přiměřené mzdy Všichni  zaměstnanci  Skupiny  MO NETA  jsou  odměňováni  přiměřenou  mzdou  s  využitím  zaručené  mzdy  jako  přiměřeného  měřítka  stanoveného  vl ádou  České republiky podle § 112 zákoníku práce. Výše mezd  podléhá pravidelné revizi, a to nejméně jednou ročně,  aby bylo zajištěno, že mzdy jsou přiměřené. 3.1.10 Sociální ochrana Všichni  zaměstnanci  Skupiny  MONETA  jsou  kryti  sociální ochranou prostřednictv ím veřejných pro gramů  nebo  dávek  poskytovaných  v  případě  ztráty  p říjmu  z důvodu nemoci, nezaměstnanosti, pracovního úrazu  a získané invalidity, rodičovské dovolené a odchodu do důchodu.  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 377Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 3.1.11 Osoby se zdravotním postižením Pro  shro mažďování  údajů  o  osobách  se  zdravotním  postižením  mezi  zaměstnanci  Skupiny  MONETA  neexistují  žádná  právní  omezení.  Podíl  osob  se  zdravotním  postižením  mezi  z aměstnanci  MONETA  činil 1,31 % k 31. prosinci 2024. Za osoby se zdravotním  postižením js ou považovány následující osoby: •  osoby s jakýmkoli potvrzeným stupn ěm zdravotního  postižení (prvním, druhým nebo třetím) prokázaným  příslušným dokladem; •  osoby  se  zdravotním  postižením  na  základě  pravomocného  rozhodnutí  orgánu  sociálního  zabezpečení (České správy sociálního zabezpečení)  nebo příslušného úřadu práce;  •  osoby, které byly posouzeny v prvním nebo druhém  stupni  invalidity,  již  nejsou  invalidní do  12 měsíců  od data ztráty statusu invalidity. Vzhledem  k  sociálnímu  znevýhodnění  této  skupiny  zaměstnan ců  podporuje  MONETA  oso by  s  jakýmkoli  druhem  postižení  prostřednictvím  programu  pro  osoby se zdravotním postižením, na který každoročně  poskytuje  pravid e lné  finanční  příspěvky.  Př e hled  o  počtu  zaměstnan ců  se  zdravotním  postižením  je  získáván  na  základě  žádostí  zaměstnanců  o  účast  v tomto programu. 3.1.12 Školení a rozvoj dovedností Jak již bylo popsáno v části 3.1.5 Opatření, MONETA se zaměřuje na rozvoj svých zaměstnanců. Následující tabulka  ukazuje proce ntuální rozdělení pravidelných hodnocení výkonnosti a kar iérního r ozvoje podle pohlaví a průměrný  počet hodin školení na zaměstnance. Ženy Muži Celkem 2023 2024 2023 2024 2023 2024 Podíl zaměstnanců, kteří se účastnili  pravidelných hodnoce ní výkonu  a kariérního rozvoje  97 97 97 98 97 97 Vrcholové vedení 100 100 100 100 100 100 Vyšší management 94 100 98 100 97 100 Ost atní manažeři 100 100 100 99 100 100 Prodejní pozice 96 97 96 96 96 97 Ostatní zaměstnanci 98 97 98 98 98 98 Průměrný počet hodin školení  na zaměstnance 39,0 39,1 27,7 27,9 33,4 34,9 3.1.13 Rovnováha mezi pracovním a soukromým životem Všichni  zaměstnanci  Skupiny  MONETA  mají  nárok  na  dovolenou  z  rodinných  důvodů  prostřednictvím  sociální  politiky. V této t abulce je uveden počet zaměstnanců, kteří v daném roce čerpali dovolenou z rodinných důvodů,  rozdělený  podle  pohlaví,  a  procentuální  podíl  těchto  zaměstnanců  na  celkovém  počtu  aktivních  zaměstnanců  (headcount) k 31. prosinci daného roku.    Pohlaví 31. prosince 2023 31. prosince 2024 Počet zaměstnanců % z celkového počtu zaměstnanců Počet zaměstnanců % z celkového počtu zaměstnanců Ženy 554 21 484 19 Muži 40 2 26 1 Ostatní 0 0 0 0 Neuvedeno 0 0 0 0 Celkem 594 23 510 20 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S1 378 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI 3.1.14 Odměňování a rozdíly v odměňování Rozdíl  v  odměň ování  žen  a  mužů  ve  S kupině,  jak  je  definován  v  evropském  standardu  pro  vykazování  udržitelnosti, činil 32 % v roce 2024, což je vyjádřeno  jako  rozdíl  mezi  mediánem  odměňování  žen  a  mužů  v  celé  organizaci.  M edián  byl  použit  proto,  aby  se  vyloučil vliv extrémních hodnot na samotný poměr.  MONETA  počítá  rozdíly  v  odměňování  žen  a  mužů  od  roku  2019  podle  metodiky  agentury  Bloomberg.  Podrobnosti  viz  část  3.1.5  Opatření.  Použitý  přístup  pro výpočet rozdílu v odměňování žen a mužů se řídí  zásadou  „s tejná  mzda  za  stejnou  práci“,  přičemž  se  porovnává  odměňování  mužů  a  žen  na  pracovních  pozicích se stejným pracovním ohodnocením (zařazením  do  platové  třídy)  podle  metodiky  společnosti  Korn  Ferry. Pro každou skupinu pracovních pozic se vypočítá medián  celkového  odměňování  jako  rozdíl  mezi  zaměstnan ci  a  zaměstnankyněmi.  Celkový  upravený  rozdíl v odměňování za celou Skupinu se vypočítá jako průmě r těchto rozdílů a v roce 2024 činil 1,44 %. Poměr  odměňování činil ve stejném období 868 %.  3.1.15 Incidenty a stížnosti Interní ombudsmani se zabývali s tížnostmi a poskytovali  poradenství mimo jiné v těchto oblastech:  •  nevh odné  a  neprofesionální  chování  kolegy  na  pracovišti; •  schválení dnů pro zaměstnance nad rámec zákonné  dovolené; •  opakované nevhodné chování návštěvníka pobočky; •  podezření  na  pod vodné  jednání  třetí  osoby  v souvislosti s využíváním běžného účtu u MONETA  Money Bank, a.s. Při  vyřizování  těchto  stížností  nezaznamenali  interní  ombudsmani  žádné  závažné  porušení  vnitřních  ani  vnějších zásad  a  u  žádné ze stížností nebylo  zjištěno,  že by se týkala porušení lidských práv, ani nevyústila ve finanční p ostih. Interní ombud smani řá dně projednali  všechny  dotčené  oblasti  s  příslušnými  oznamovateli  a v oprávněných případech zajistili, aby byla s okamžitou  platností upl atněna nápravná opatření.    V následující t abulce jso u uvedeny incide nty, stížnosti  a  závažné  dopady  na  lid ská  práva,  které  MONETA  zaznamenala.  Typ incidentu nebo stížnosti 31. prosince 2023 31. prosince 2024 Počet případů diskriminace 0 0 Počet stížností podaných  prostřednictvím oznamovacích  kanálů pro vlastní pracovníky  3 14 Počet stížností podaných  národním kontaktním místům  pro n adnárodní společnosti pod  OECD 0 0 Výše hmotných pokut, penále  a náhrad škod v důsledku  po rušení sociálních a lidských  práv 0 0 Počet závažných problémů  a incidentů v oblasti lidských  práv souvisejících s vlastními  pracovníky 0 0 Počet závažných problémů  v oblasti lidských práv  a incidentů spojených s vlastní  pracovní silou, které jsou  po rušením zásad UN Glob al  Compact a Směrnic OECD pro  nadnárodní společnosti 0 0 Výše význam ných pokut,  sankcí a odškodnění za závažné  problémy v oblasti lidských  práv a incidenty související  s vlastními zaměstnanci 0 0 Počet závažných př ípadů  v oblasti lidských práv, v nichž  podnik sehrál roli při zajišťování  náprav y pro postižené osoby 0 0 3.2 SPOTŘEBITELÉ A KONCOVÍ UŽIVATELÉ 3.2.1 Významné dopady a rizika související s udržitelností MONETA  usiluje  o  to,  aby  ji  její  klienti  a  komunity,  v nichž působí, uznávali jako nejinovativnější organizaci  poskytující  finanční  služby  v  České  republic e.  C ílem  organizace  je  stát  se  digitálním  lídrem  na  českém  bankovním trhu a nabízet rychlost a poho dlí při prodeji  a obsluze produktů. Ochrana a zabezpečení osobních údajů a soukromí jsou zásadní  pro  bud ování  dlouhodobých  vztahů  s  klienty  založených  na  vzájemné  důvěře.  Současné  digitální  prostředí ještě více podtrhuje rostoucí hrozbu možných  bezpečnostních  u dálostí  a  potřebu  správně  zacházet  s  klientskými  údaji.  MONETA  respektuje  soukromí  svých klientů a bude vždy jednat v souladu se zásadami  bankovního tajemství a bezpeč nosti klientských dat. Jasné informace umožňují klientům po chopit vlastnosti,  výhody a rizika spojená s různými bankovními produkty. Toto  porozumění  jim  umožňuje  č i nit  informovaná  rozhodnutí,  která  nejlépe  odpovídají  jejich  finančním  potřebám a cílům. Špatná finanční r ozhodnutí klientů  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S4 379Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI mohou  vést  k  negativním  důsledkům,  zejména  pro  zranitelné  skupiny,  jako  jsou  osoby  s  nízkými  příjmy,  menšiny  a  osoby  se  zdravotním  postižením,  které  se  mohou  setkat  s  diskriminačními  praktikami  při  poskytov ání úvěrů, přístupu k účtu a obsluze klientů. MONETA se snaží poskytovat stávajícím i potenciálním  zákazníkům  jasné  a  transp arentní  informace  o  svých  produktech,  aby  mohli  činit  informovaná rozhodnutí.  MONETA  považuje  spokojenost  zákazníků  za  zák ladní  kámen dlouhodobého úspě chu Skupiny. 3.2.2 Politiky Jako finanční instituce si je MONETA vě doma citlivosti  údajů, které zpracovává. Vzhledem k tomu, že MONETA  působí pouze na trhu  EU, a  především v rámc i  České  republiky,  plně  podléhá  přísným  požadavkům  GDPR,  jejichž cílem je zvýšit ochranu základních práv a svobod  týkajících  se  soukromí  a  ochrany  osobních  údajů  fyzických osob. Politiky  a  postupy  Skupiny  MONETA  týkající  se  zpracování údajů js ou plně v souladu s GDPR a MONETA  usiluje  o  zajištění  účinné  ochrany  dat  spotřebitelů,  neboť  soukr omí  je  základním  právem,  které  je  zakotveno ve Všeobecné dekl araci lidských práv (článek  12),  Evropské  úmluvě  o  lid ských  právech  (článek  8)  a  Evropské  chartě  základních  práv  (článek  7).  Listina  základních práv se rovněž zabývá právem na ochranu  údajů (článek 8). Veškeré poten ciální problémy vedou  k zapojení vyššího vedení prostřednictv ím zavedených  kanálů  pro  p odávání  zpráv.  Podrobný  seznam  politik  Skupiny  MONETA, které  se  týkají  procesů  zpracování  údajů, je uveden v příloze této Zprávy o udržitelnosti.  3.2.3 Zapojení klientů MONETA považuje spokojenost svých klientů za základ  dlouhodobého  úspěchu  Skupiny. Pro  klienty  je  mimo  jiné zásadní získávat jasné a tr an sparentní informace.  Proto  MONETA  podniká  p římé  kroky  zaměřené  na  zvýšení transparentnosti a dostupnosti informací. Klienti mohou Skupinu kontaktovat osobně na kterékoli  ze 124 poboček, prostřednictvím Kontaktního centra,  online  chatu,  sociálních  sítí,  digitálních  kanálů  nebo  kontak tního formuláře.  V roce 2024 tvořily největší podíl příchozích požadavků  klientů  servisní  hovo ry,  servisní  požadavky  klientů  zahrnoval y  také  do tazy  z  webových  formulářů  a  interne tového  bankovnictv í .  Nejčastějšími  typy  požadavků  byly  dotazy  na  podporu  produktů  a  digitálních  kanálů  (nové  verze,  podpora  f unkčnosti  kanálů,  nastavení  online  produktů  a  klientských  38   Reklamace ka retních transakcí nejsou zahrnuty. transakcí), dotazy na transakce a pomoc s nastavením  platebních  karet.  Skupina  se  proto  zaměřuje  na  kvalitu a komple xnost servisní podpory a zefektivňuje  a  zjednodušuje  možnost  najít  na  jejích  webových  stránk ách informace, na které se klienti nejčastěji ptali.  Některé  služby  lze  nyní  nastavit  pomocí  hlasových  automatů. Oddělení  rek l ama cí  a  stížností  se  zaměřuje  na  spokojenost  zák azníků.  Aby  mohla  MONETA  měřit  a  r ea govat  na  podněty  související  se  spokojeností  zákazníků, využívá ke platformu feed TRACK ke sběru,  analýze  a  řešení  zpětné  vazby  od  z ákazníků,  která  je  získávána v místech interakce mezi Skupinou MONETA  a klientem.  V roce 2024 vyřešila MONETA celkem 27 266 reklamací  svých klientů, z nichž 3 429 38  bylo oprávněných.  MONETA  zasílá  dot azníky  i  těm  klientům,  kteří  v  po sledním  roce  nenavštívili  žádnou  po bočku,  aby  získala  jejich  zpětnou  vazbu  a  návrhy  na  zlepšení.  Tento  nástroj  využívají  všechny  společnosti  Skupiny  MONETA,  přičemž  v  samotné  ap likaci  je  k  dispozici  12  typů  klientských  dotazníků.  Skupina  tak  v  roce  2024 obdržela víc e než 24 000 vyplněných dotazníků.  Přibližně třetina z ni ch obsahuje připomínky klientů. MONETA  měří  své  Net  Pro moter  Score  („NPS“)  z  hlediska  celkové  zákaznické  zkušenosti  a  úrovn ě  služeb Kontaktního centra a poboček. V  roce  2024  byl a  celková  zákaznická  zkušenost  Kontaktního centra 65 a úroveň služeb 70, zatímco na  pobočkách to bylo 78 a 82. 3.2.4 Ombudsman pro klienty Aby  byla  zajištěna  spokojenost  všech  klientů,  má  MONETA  speciálního ombudsmana pro  klienty  a  tým  ombudsmana  pro  klienty,  který  rea guje  na  žádosti  klientů,  k teří  nejso u  spokojeni  s  výsledkem  svého  reklamačního řízení. Ombudsman rovněž přezkoumává  další  specifické  nebo  závažné  p řípady  a  pomáhá  při  řešení, a to s cílem zjistit hlavní příčinu situace a zavést  nápravné mechanismy. Pokud  klienti  nejsou  spokojeni  s  tím,  jak  oddělení  stížností  a  reklamací  vyřídilo  jejich  stížnosti  nebo  reklamace,  případu  s e  ujímá  tým  ombudsmana  pro  klienty  Skupiny  MONETA.  Do  jeho  působnosti  spadají  i  n ěkteré  dalš í  specifické  případy,  jako  jsou  stížnosti  eskalované  k  Finančnímu  arbitrovi  nebo  České národní bance nebo stížnosti týkající se vysoké  částky.  Ombudsman  rovněž  navrhuje  v hodná  řešení  a preventivní mechanismy na z ákladě příčin problémů.  V období od ledna do prosince 2024 ombudsman a jeho ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S4 380 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI tým  řešili  celkem  231  p řípadů  závažných  stížností  klientů.  Důvody  těchto  stížností  se  nejčastěji  týkaly  procesních  pochybení,  technických  či  lidských  chyb  nebo nepochopení produktů a služeb. Linka  pro  oznamovatele,  jak  je  popsána  v  části  4.1.3  Zásady  obchodního  chování  a  firemní  kultura,  je  k  dispozici  i  klientů m,  kteří  mohou  nahlásit případné  obavy. Další možnosti, jak mohou klienti v případě jakýchkoli  obav  nebo  stížností  kontaktovat  Skupinu,  které  jsou  popsány v části 3.2.3 Zapojení klientů, zahrnují řešení  problémů  klientů a  implementaci jejich  zpětné vazby  do procesů Skupiny. 3.2.5 Opatření Ochrana osobních údajů MONETA  si  je  vědoma  toho,  jak  z ásadní  význam  má  zabezpečení dat  a  ochrana so ukromí, zejména  proto,  že  nakládá  s  citlivými  údaji  klientů,  které  vyžadují  maximální ochranu. Skupina buduje dlouhodobé v ztahy  založené na vzájemné důvěře a bezpečnost a sp rávné  nakládání  s  klientskými  údaji  považuje  za  záležitost  s vysokou prioritou. Zavedené procesy pro zajištění bezpečnosti a ochrany osobních  údajů  se  řídí  právními  předpisy,  jako  je  Listina  základních  práv  a  svobod,  zákon  č.  21/1992  Sb., o bankách, zákon č. 181/2014 Sb., o kybernetické  bezpečnosti  a  o  změně  souvi sejících  zákonů,  zákon  o  odoln osti  di gitálního  provozu  (Digital  Operational  Resilience  Act,  „ DORA“),  zákon  č.  110/2019  Sb.,  o  zpracování  osobních  údajů  a  obecné  nařízení  o  o chraně  osobních  údajů  (General  Data  Protection  Regulation,  „GDPR“).  Pravidla  stanovená  těmito  předpisy  jsou  implementována  do  pro cesů  Skupiny  MONETA  a  zahrnují  činnosti,  jako  je  poskytování  informací o zpracování dat klientům, vyřizování žádostí  klientů týkajících se ochrany osobních údajů, posuzování  vlivu  na ochr anu  osobních úd ajů  ve  vztahu k právům  fyzických  osob  nebo  vede ní  záznamů  o  činnostech  zpracování. MONETA rovněž dodržuje Rámcový výklad  některých  ustanovení  GDPR  vypracovaný  Českou  bankovní  asociací.  Výše  uved e né  právní  předpi sy  rovněž  stanovují  základní  standard  pro  bezpečnostní  opatření, která MONETA zavádí a neustále se je snaží  zlepšovat. Skupina  zpracovává  osobní  údaje  klientů  přísně  kontrolovaným způsobem, aby zajistila, že se s těmito  údaji bude řádně nakládat, včetně řádného odstranění  osobních údajů po uplynutí příslušné lhůty stanovené  zákonem  č.  21/1992  Sb.,  o  bankách,  a  zákonem  č.  253/2008  Sb., o  n ěkterých opatřeních proti  legalizaci  výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.  Ochrana údajů ve Skupině MONETA podléhá do hledu ze  strany managementu a o veškerých problémech v této  oblasti  s e  vždy  d ozví  vyš ší  vedení  prostřednic tvím  zavedených informačních kanálů. MONETA je společně  se  svými  dodavateli  a  zprostředkovateli  odpovědná  za  ochranu  údajů  klientů,  takže  tento  vztah  je  vždy  upraven  komplexní  sml ouvou  o  zpracování  osobních  údajů  a  o  zachování  důvěrnosti.  Tyto  dohody  jasně  stanovují požadavky, které musí dodavatelé dodržovat  a které mají upraveny ve svých vnitřních předpisech.  Přístup k informacím o produktech a službách MONETA  klad e  velký  důraz  na  ochranu  klienta,  o d  odpovědného  marketingu  až  po  případné  ukončení  smluvního  vztahu.  Plně  dodržuje  veškeré  právní  předpisy týkající se ochrany  spotřebitele a tam, kde je  to možné, jde nad rámec zákonných požadavků.  Skupina  se  hodlá  i  nadále  zaměřovat  na  poskytování  bankovních produk tů a služeb klientům a na zlepšování  stávajících  i  budoucích  klientských  pr ocesů,  aby  si  udržela  a  dále  posílila  svou  pozici  lídra  na  digitálním  trhu.  Podílí  se  na  tvorbě  a  dodržování  etických  stan dardů ochrany spotřebitele vypracovaných Českou  bankovní asociací. V rámci své činnosti MONETA také  pravidelně  sp olupracuje  s  Českou  národní  b ankou  a Finančním arbitrem. MONETA se snaží eliminovat jakýkoli potenciální střet  zájmů, který by mohl vzniknout u všech zaměstnanců,  a  předcházet  mu,  zejména  u  těch,  kteří  pracují  na  pozicích  zaměřených  na  zákazníky.  Tyto  záležitosti  jsou  pevně  zakotveny  v  Etickém  kodexu  Skupiny  MONETA  a  interních  předpisech  (jako  jsou  Pravi dl a  pro předcházení a ř ízení střetu zájmů nebo Incentivní  schémat a), které musí všichni zaměstnanci dodržovat. Zamě stnanci  Skupiny  MONETA  mají  jednat  v  nejlepší  víře  vůči  klientům  a  p ři  nabízení  spotřebitelských  finančních  produktů  mají  být  transparentní  a  čestní.  Všichni zaměs tnanci musí jednat v souladu s příslušnými  právními  předpisy  na  ochranu  spotřebitele,  jako  je  směrnice  o  úvěrech  na  bydlení,  a  dodržovat  zásady  bankovního  tajemství.  MONETA  se  rovněž  zavazuje  k  odpovědné mu  marketingu  a  komunikaci  směrem  ke klientům, neboť poctivý a transparentní marketing  a  rek l ama  posilují  důvěru  ve  značku.  Ve  všech  svých  marketingových  materiálech  používá  pravdivé,  aktuální  a  jasné  informace  a  vyhýbá  se  zavádějícím  informacím.  Interní  zásady  upravují,  jaký  jazy k  má  MONETA p oužívat a jakým způsobem má komunikovat  se  svými  klienty,  aby  veškeré  informace  byly  jasné  a stručné a neobsahovaly zavádějící formulace. Kromě  toho MONETA v žádné své komunikaci nikdy n ecílí na  děti mladš í 15 let. K úpravě standardů k vality MONETA využívá zkušenosti  a očekávání klientů, které získala na základě průzkumů  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S4 381Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI spokojenosti  a  interakcí  se  samotnými  klienty.  K  datu  1.  ledna  2023  byly  tyto  standardy  upraveny  a  aktualizovány  tak,  aby  definovaly  požadovanou  a závaznou úroveň služeb (pro zaměstnance a pobočky),  která  je  poskytována  všem  klientům.  Stan dardy  kvality se týkají profesionální ho přístupu a odbornosti  bankéřů a atmosféry i vybavení pobočky a promítají se  i do koncepce pobočkové sítě. V rámci svého závazku  odpovědného  bankovnictví  pro  své  prodejní  procesy  Skupina  rovněž  stanovuje  a  kontroluje  dodržování  interních  zásad  a  legislativních  předpisů  a  etick ých  pravidel  společnosti  prostřednictv ím  poprodejních  kontrol.  Jedná  se  o  klíčový  prvek  kontroly  kvality  nastavení  produktů  nebo  služeb,  včetně  produktů  třetích  stran  nebo vybraných  produktů  sjednávaných  plně  online.  Do  poprodejních  kontrol  bylo  zařazeno  celkem 13 produktů. Do konce roku 2024 bylo rozesláno  více než 137 000 dotazníků. 3.2.6 Cíle V  roce  2024  si  MONETA  nestanovila  žádné  kvantifikovatelné  cíle.  Jaký mkoli  do padům  předchází  a  řídí  je  v  rámci  stávajících  zásad  a  postupů  s  cílem  zabránit poškození svých klientů v důsledku případného porušení svých protokolů.  V  roce  2024  nebyly  zaznamenány  žádné  významné  stížnosti týkající se porušení s oukromí klientů a ztráty  jejich údajů.  3.2.7 Kybernetická bezpečnost – téma specifické pro daný podnik Významné dopady a rizika související s udržitelností Kybernetická  bezpečnost  se  stala  prvořadým  problémem pro organizace ve všech odvětvích, zejména pro  finanční  instituce,  jako  je  MONETA.  MONETA  při  svých  procesech  shromažďuje  rozsáhlé  osobní  údaje,  které,  pokud  nejsou  řádně  chráněny,  mohou  vést  ke  krádeži  identity  a  finančním  podvodům.  V  případě  narušení  bezpečnosti  může  dojít  ke  ztrátě  citlivých  údajů klientů, což by vedlo k finančním ztrátám, sankcím  a ztrátě reputace Skupiny, ale také by to ohrozilo právo  zákazníků na osobní souk romí, bezpečnost a integritu.  Kybernetická  bezpečnost  a  ochrana  osobních  údajů  jsou  neoddělitelně  spjaty,  protože  důkladná  o patření  kybernetické  bezpečnosti  jsou  nezbytná  pro  ochranu  osobních  a  finančních  informací  před  neoprávn ěným  přís tupem a narušením. Přestože  moderní  bankovní  služby,  jako  je  online  a  mobilní  bankovnictví,  nabízejí  klientům  poho dlné  a  bezpečné  způsoby  správy  financí,  provádění  transakcí a sledování účtů, může být orientace v těchto  procesech  náročná,  zejména  pro  jednotlivce,  kteří  nejsou  technologicky  zdatní.  Tito  klienti  vyžadují  důkladnou ochranu proti podvodům. Nicmén ě všichni  klienti  č e lí  rizikům  kybernetických  podvodů,  včetně  různých  manipulativních  technik,  jako  je  phishing,  vishing a podobně.  Na  základě  pozorování  Skupiny  MONETA  se  oběti  platebních  podvodů  kvalifikují  z  různých  sociodemografick ých  skupin,  pr otože  podvodníci  obvykle  počítají  s  momentem  překvapení  či  strachu  a  impulzivním  jednáním  zal oženým  na  vyvolaných  emocí ch. Proto se MONETA, spíše než aby navrhovala  přís tup  přizpůsobený  různým  sociodemografickým  profilům,  zam ěřuje  na  poskytování  obecného  vzdělávání  svým  zákazníkům,  které  zvyšuje  obecné  povědomí  o  těchto  rizicíc h .  Ruku  v  ruc e  s  tímto  přís tupem  se  MONETA  rovněž  snaží  zvýšit  svou  schopnost identifikovat a blokovat podezřelé chování  na základě tr ansakčních nebo online úd ajů.   MONETA používá strategii, jejímž cílem je: 1.  zvýšit  schopnosti  odhalovat  a  blokovat  podezřelé  chování.  Zaměřuje  se  na  analýzy  různých  typů  klientských  dat,  které  zahrnují  online  data,  jako  jsou  údaje  o  konkrétním  zařízení  nebo  sledování  vzorců přihlašování a také transakční data. Systém  odhalování  podvodů  je  tedy  založen  na  detekci  anomálií v chování klienta; 2.  posílit  přístup  k  online  kanálům.  Zaměřuje  se  na  prevenci situací, kdy se podvodníkovi podaří převzít  kontrolu nad účtem klienta; 3.  vést  komunikační  kampaň  zaměřenou  na  to,  aby  měli  klienti  Skupiny  MONETA  větší  povědomí  o různých typech vek torů útoků. MONETA  se  také  zaměřuje  na  spolupráci  s  dalšími  odborníky  na  kybernetickou  bezpečnost:  MONETA  navázala  spolupráci  s  dodavatelem  informací  o  kybernetických  hrozbách.  Zpravodajství  o  kybernetických  hrozbách  umožňuje  Skupině  rychle  předcházet rizikům v oblasti kybernetické bezpečnosti, zmírňovat  je  nebo  na  ně  reagovat  (ještě  před  jejich  vznikem  nebo  ve  velmi  r ané  fázi).  Díky  tomu  může  MONETA  br ánit  svá  aktiva  a  aktiva  svých  kli e ntů  aktivněji  (např.  přístupové  údaje  k  Internet  Bance,  bankovní  karty  atd.),  neboť  má  k  dispozici  aktuální  informace  o  velkém  množství  hrozeb,  včetně  metod,  zranitelnos tí, cílů a škodlivých aktérů. Politiky Podrobný  seznam  politik  společnosti  MONETA,  které  se týkají kybern etické bezpečnosti, je uveden v příloze  této Zprávy o udržitelnosti. Opatření Zajištění nejvyšších s tandardů kyberneti cké bezpečnosti  je pro Skupinu nejen nutností, ale i základní povinností  při  ochraně  klientů  před  po ten ciálními  hrozbami,  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S4 382 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI jako jsou phishing, malware, krádeže identity a úniky  dat.  Zdůrazněním  kybernetické  bezpečnosti  Skupina  demonstruje svůj závazek zachov at soukromí a důvěru  svých  klientů  ve  stále  propojenějším  světě.  MONETA  proto  upl at ň uje  přísná  pravidla  týkající  se  proce sů  kybernetické bezpečnosti a nakládání s údaji klientů. MONETA integruje do svého provozu pokročilé nástroje pro  ochranu  dat.  Oddělení  kybernetické  bezpečnosti  aktivně  spolupracuje  s  p říslušnými  oborovými  sdruženími a regulatorními orgány, mimo jiné s Českou národní bankou, Národním úřadem pro kybernetickou  a  informační  bezpeč nost,  Českou  bankovní  asociací  a  Polic ií  ČR.  Při  ochraně  aktiv  Skupi ny  spolupracuje  oddělení  kybernetické  bezpečnosti  s  předními  společnostmi a třetími stranami a využívá jejich vysoce  kvalitní nástroje, služby a odborné znalosti. Strategie  k ybernetické  bezpečnosti  Skupiny  MONETA  je  založena  na  třech  zákl adních  pilířích:  přístup  založený  na  rizicích,  řízení  kybernetické  bezpečno sti  a  do držování  právní ch  předpisů.  Přístup  založený  na  rizicích  se  zaměřuje  na  mapování  prostředí  hrozeb,  identifikaci  klíčových  aktérů  hrozeb,  včasnou  detekci  současných a nově vznikajících rizik a hodnocení jejich  potenciální pravděpodobnosti a dopadu. Zahrnuje také  definování  a zavád ění preventivních ne bo zmírňujících  opatření. Řízení  kybernetické  bezpečnosti  klade  důraz  na  komplexní  a  harmonizované  řízení  všech  oblastí  kybernetické  bezpečnosti,  specifikaci  bezpečnostních  pravidel  a  standardů,  stanovení  jednoznačných  bezpečnostních  cílů  pro  každou  oblast,  stanovení  klíčových ukazatelů výkonnosti a zajištění důkladného  reportování a monitorování. V zájmu zachování soula du s právními požadavky dává  MONETA  při  svých  činnostech  v  oblasti  kybernetické  bezpečnosti  p řednost  transparentnos ti  vůči  interním  i  externím  zúčastněným  stranám  a  podporuje  spolupráci s orgány dohledu a sdruženími. V  roce  2024  MONETA  zaznamenala  zvýš e nou  vlnu  kybernetických  útoků  zaměřených  na  klienty  napříč  bankovními  sektory.  Z  tohoto  důvodu  MONETA  zintenzivnila  své  úsilí,  aby  pomohla  těmto  ztrátám  předcházet na více frontách: Za prvé Skupina zahájila  investice do umělé inteligence aplikované na tran sakční  chování klientů, aby zvýšila svou schop nost odhalovat  a  blokovat  pod ezřelé  vzorce  chování.  MONETA  se  zaměřila  na  efektivn ější  využití  již  dostupných  technologií a nástrojů a věří, že tyto investice v blízké  budoucnosti  výrazně  zlepší  její  schopnost  odhalovat  kybernetické  podvody  a  související  ztrát y  klientů  a předcházet jim. Za druhé Skupina posílila svůj přístup k  zabezpečení  registrace  nových  zařízení,  aby  dál e  snížila  potenciální  zranitelnost.  A  konečně,  MONETA  zahájila  novou  komunikační  kampaň  s  cílem  zvýšit  povědomí  svých  klientů  o  různých  typech  vektorů  útok ů. Podrobnějš í informace o obecném přístupu a strategi i  kybernetické  bezpečnosti  Skupiny  MONETA,  včetně  řízení  rizik  souvi sejících  s  kybernetickou  bezpečností,  lze  nalézt  ve  výroční  f i nanční  zprávě  2024,  kap itola  5.5.2. Nástroje  na  ochranu  dat,  které jsou  implementovány  do  každodenních  činností  Skupiny,  se  řídí  strategií  kybernetické  bezpečnosti,  která  vychází  z  přístupu  založeného  na  rizicích  a  dodržování  právních  předpisů.  MONETA  svůj  přístup  zakládá  také  na  transparentnosti  svých  aktivit  v  oblasti  k ybernetické  bezpečnosti  a  spolupráci  s  příslušnými  oborovými  sdruženími  a  regulato rními  orgány,  jako  jsou  Česká  národní  banka,  Národní  úřad  pro  kybernetickou  a  informační  b ezpečnost,  Česká  bankovní  asociace  a  Policie  ČR.  MONETA  rovněž  spolupracuje  s oceňovaným poskytovatelem zpravodajských služeb  o kybernetických hrozbách. To Skupině umožňuje rychle  předcházet  k ybernetickým  bezpečnostním  rizikům,  zmírňovat  je  nebo  na  ně  reagovat  –  a  to  ještě  před  jejich vznikem nebo ve velmi rané fázi. V roce 2024 se  Skupině podařilo zabránit podvodům a ochráni t 3 078  klientů před pokusy o kybernetickou kriminalitu. Ve 188  případech byly odhaleny odcizené údaje o platebních  kartách  a  v  1  808  případech  se  jednalo  o  odcizené  přihlašovací  údaje  klientů,  které  útočníci  získali  od  zranitelné  tře tí  strany  prostřednictvím  phishingových  útoků nebo pomocí malwaru přítomného na klient ských  zařízeních (PC, chytré telefony). V  roce  2024  bylo  internetovými  podvody  postiženo  2 111 klientů Skupiny MONETA, což vedlo ke ztrátám  ve  výši  125  milionů  Kč.  Díky  rychlým  krokům  a bezpečnostním op atřením se však podaři lo zachránit  dalších  134  milionů  Kč,  což  poukazuje  na  účinnost  prevence  a  reakce  Skupiny,  pře stože  riziko  online  pod vodů  zůstává  značné.  Tato  čísla zdůrazňují,  jak  je  důležité neustále chránit a vzdělávat klienty v oblasti  kybernetické bezp ečnosti.  Příklady online podvodů: •  Phishingové p odvody: Útočníci rozesílají podvodné  e-maily  nebo  zprávy,  které  se  tváří  jako  od  důvěryhodných institucí, a nutí uživatel e poskytnout  citlivé informace, například přihlašovací údaje nebo  finanční údaje. •  Malware  útoky:  Kyberzločinci  používají  škodlivý  software  k  získání  přístupu  do  počítačů  nebo  zařízení uživatelů a bez jejich vědomí kradou osobní  nebo finanční údaje. •  Investiční  podvody:  Podvodníci  lákají  oběti  na  falešné  investiční  příležitosti,  často  slibují  vysoké  výnosy, ale po investic i j i m peníze ukradnou. •  Podvody  při  online  nakupování:  Podvodníci  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – S4 383Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI zakládají falešné internetové obchody nebo aukční  stránky, kde uživatelé platí za produkty nebo služby,  které jim nikdy n ejsou doručeny. Tyto  případy  zdůrazňují  potřebu  ostražitosti  při  provádění transakcí nebo sdílení osobních údajů online. Všichni zaměs tnanci Skupiny MONETA jsou pravidelně  školeni  v  oblasti  kybernetické  bezpečnosti,  včetně  aktuálních znalostí šířených prostřednictvím intranetu  a  e-mailu,  čtvrtle tních  e-learningových  kurzů  a  používání  digitálních  obrazovek  na  c e ntrálách.  Všichni  nově  přijatí  zaměstnanci  a  noví  kontraktoři  musí  absol vovat  speciální  úvodní  kurz  v  oblasti  ochrany  údajů  a  bezpečnosti  informací,  který  se  pak  pravidelně opakuje. Rozvoj bezpečnostního povědomí  ve  Skupině  je  zajištěn  prostřednic tvím  dalších  kurzů  („opakovacích“), které se konají čtvr tletně. Každý kurz  se podrobněji zaměřuje na jiná bezpečnostní témata.  Skupina rovně ž nasazuje simulace phishingu, aby mezi  zaměstnan ci  zvýšila  povědomí  o  tom,  jaký  postup  je  v  příp adě  takových  p otenciálních  hrozeb  nejlepší.  K zajištění prevence ztráty dat používá MO NETA princip  „need to know““, kdy je přístup k informacím vhodně  omezen. V celé Skupině je uplatňována klasifikace dat,  přičemž zvláštní pozornost se věnuje osobním a citlivým  údajům.  Skupina  nasadila  řešení  prevence  ztráty  dat  (data  loss  preventio n,  „DLP“),  které chrání  její  aktiva  před neoprávněným používáním cenných podnikových dat  interními  uživateli,  a  to  pr ostřednictvím  řady  prostředků,  včetně  hardwarového  a  obsahového  filtrování  a  blokování  důvěrných  dat  na  jakýchkoli  vyměnitelných  paměťových  zařízeních  (např.  zařízení  USB). MONETA  nezveřejňuje  finan ční  informace  týkající  se  provozních  výdajů  (OPEX)  a  kapitálových  výdajů  (CAPEX) v souvislosti s akčními plány pro svá významná  témata udržitelnosti. Cíle V  roce  2025  bude  MONETA  analyzovat  dopady  na  své  klienty  v  souvislosti  s  kybernetickou  bezpečností  a  prevencí  platebních  podvodů  s e  záměre m  stanovit  v této oblasti příslušné cíle. 4. ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI PROSTŘEDNICTVÍM HODNOT Jako finanční instituce podléhá MONETA přísné regulaci  a kontrole ze strany mnoha dozorových orgánů. Vysoké  etické  standardy  jsou  podporovány  dodržováním  Etického kodexu, hodnot Skupiny MONETA a interních  předpisů,  které  se  týkají  všech  aspektů  jejího  obch odního chování. 4.1 OBCHODNÍ CHOVÁNÍ 4.1.1 Rámec pro ESG správu a řízení Dozorčí  r ada  a  představenstvo  mají  z ásadní  význam  při  prosazování  odpovědných  obchodních  postupů.  Dohlížejí  na  prová dění  a  dodržování  protokolů  a  pokynů  týkajícíc h  se  etiky  podnikání,  dodržování  předpisů a dalších relevantních záležitostí. Tyto orgány  stanovují  strategický  rámec  pro  ob chodní  chování  a zajišťují soulad  s  vizí, posláním  a dlouhodobými cíli  Skupiny. Jejich  odborné  znalosti  vycházejí  z  relevantního  akademického  vzdělání  a  rozsáhlých  zkušeností  s  řízením  etických  obcho dních  operací  v  souladu  se  zákonem.  Aby  si  udrželi  přehled  o  nejnovějších  trendech, výzvách a osvědčených postupech v oblasti  obch odního  chování,  pravidelně  se  účastní  školení,  workshopů  a  seminářů.  Tento  závazek  k  neustálému  vzdělávání  zajišťuje,  že  jsou  dobře  vybaveni  k efektivnímu vedení Skupiny. MONETA  definuje  své  administrati vní,  dozorčí  a  řídící  orgány  jako  členy  představenstva,  dozorčí  rady  a  klíčové  vedoucí zaměstnance  –  podrobněji  viz  kapitola 4 výro ční finanční zprávy 2024.  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – G1 384 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Níže uvedená tabulka uvádí odborné znalosti a dovednosti administr ativních, dozorčích a  řídících orgánů v oblasti  udržitelnosti.  Orgán Člen M/Ž Důvod propojení s vedením/designace Finanční expert Odborník z oboru Odborník na management Dovednosti relevantní pro ESG Dozorčí rada Gabriel Eichler 39   M X X Miroslav Singer M X X Clare Ronald Clarke M Denis Arthur Hall M X X X Kateřina Jirásková Ž X Zuzana Prokopcová Ž X X Klára Escobar Ž Zástupce   zaměstnanců X Vlastní pracovní síla Monika Kalivodová Ž Zástupce   zaměstnanců X X X Spotřebitelé  a koncoví uživatelé Linda Kavanová Ž Zástupce   zaměstnanců X X Předs tavenstvo Tomáš Spurný  M Řídící funkce X X Carl Norman Vökt M Řídící funkce X X X Obchodní chování,  kybernetická  bezpečnost,  zmírňování změny  klimatu Jan Friček M Řídící funkce X X Obchodní chování Jan Novotný M Řídící funkce X X Sp otřebitelé  a koncoví uživatelé Klára Starková Ž Řídící funkce X X Kybernetická  bezpečnost,  Spotřebitelé  a koncoví uživatelé Andrew John Gerber  M Řídící funkce X X Spotřebitelé  a koncoví uživatelé Klíčoví vedoucí  zaměstnanci Jiří Huml M X Zmírňování změny  klimatu Jakub Valenta M X Kybernetická  bezpečnost Sandra Kalijanko Ž X Spotř ebitelé  a koncoví uživatelé Všichni  členové  administrativních,  řídící ch  a  dozorčíc h  orgánů  Skupiny  MONETA  uvedených  v  tabulce  jsou  pravidelně  školeni  o  otázkách  ESG.  Kromě  toho  mají  dovednosti  a  odborné  znalosti  související  s  jejich  profesí   a/nebo předchozími pracovními zkušenostmi. V posledním sloupci byly k popisu relevance dovedností v oblasti ESG  použity ESRS standardy významné pro Skupinu MONETA. Z 18 členů administrativních, řídících a dozorčích orgánů  je 39 % žen a 61 % mužů. 39   Předseda dozo rčí rady. 4.1.2 Významné dopady a rizika související s udržitelností Pro  identifikaci  významných  témat  použila  MONETA  své  hodnocení  dvojí  významnosti  2024,  o  němž  jsou  další  informace  uvede ny  v  části  1.8  Hodnocení  dvojí  významnosti.   Konkrétně  se  M ONETA  v  rámci  tohoto  tématu  zaměřila  na  analýzu  svých  operací,  produktů,  služeb  a regulatorního prostředí. To zahrnuje pochopení rol e  Skupiny ve finančním systému, j ejí  klientské základny  a jejího dopadu na ekonomiku a společnost. MONETA  si  uvědomuje  zásadní  roli  správy  a  řízení  společnosti a chápe, že případy korupce a úplatkářství spolu  se  špatnou  firemní  kultur ou  a  nedos tatečnou  ochranou  oznamovatelů  mohou  vést  ke  značným  negativním  dopadům  na  společnost,  ekonomiky  a jednotlivce, jako jsou klienti a zaměstnanci.  MONETA vnímá, že rychlé tempo změn v regulatorním  prostředí představuje riziko, že nedodrží nebo se řádně  nepřizpůs obí  novým  nebo  revidovaným  předpisům,  což může vést k sankcím a finančním ztrátám. Když  se do  úvěrové analýzy a rozhodování  o  úvěrech  zahrnou  environmentální,  sociální  a  správní  faktory,  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – G1 385Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI nejen že to zlepšuje řízení rizik a dodržování předpisů  Skupiny  MONETA,  ale  také  to  podporuje  širší  společenské cíle udržitelnosti a sociální odpovědnosti. Zároveň  riziko  nedodržení  nebo  nedostatečné ho  přizpůsobení  se  novým  a  aktualizovaným  předpisům  může  v  důsledku  rychle  se  vyví jejícího  regulatorního  prostředí vést k sankcím a fi nančním ztrátám. Když banky čelí platební neschopnosti, mohou nastat  různé pro blémy, jako je zpožděný přístup k finančním  prostředkům, možné změny podmínek úvěrů, sní žená  dostupnost nových úvěrů  a  investiční  ztráty. V  ši rším  měřítku  mohou  tato  selhání  vyústit  v  ekonomickou  nest abilitu,  zvýšenou  nezaměstnanost,  snížení  objemu  úvěrů  a  vládní  zásahy.  Tyto  prvky  přispívají  k systémovému riziku, kdy  selhání  jedné banky  může  vést k nes tabilitě celého finančního systému. Nedostatek účinných opatření k prevenci nebo řešení  těchto  problémů  může  snížit  důvěru  v  instituce  a oslabit základy právních sy stémů. 4.1.3 Zásady obchodního chování a firemní kultura Kultura  Skupiny  MONETA  je  zakotvena  v  Etickém  kodexu  (dál e  jen  „Kodex“),  který  stanoví  normy  chování  pro  všechny zaměstnance, vedení  a  dozorčí  orgány  a  obsahuje základní  hodn oty  Skupiny.  Kode x  rovněž odráží závazky Skupiny MONETA vůči různým  zúčastněným stranám,  včetně zaměstnanců, klientů,  akcionářů,  obchodních  partnerů,  regulatorních  orgánů a dalších třetích stran. Jako z ávazný dokument  musí Kodex dodržovat všichni bez výjimky.   Ústředním  bodem  úspěchu  Skupiny  je  dodržování  tohoto  Kodexu,  což  zajišťuje,  že  se  MONETA  chová  způsobem, který zlepšuje její  pověst. Skupina využívá  diverzitu  k  dosažení  optimálních  výsle dků  a  pěstuje  otevřenou kulturu, která se vyznačuje sp ravedlností,  transparentností, důvěrou a respektem. Hodnoty, které MONETA vy znává, jsou základem její  kultury v rámc i organizace. Hodnoty Skupiny získávají  svůj  význam  prostřednictvím  jednání  a  postojů  jejích  zaměstnanců  a  řídících  orgánů.  Právě  díky  kolektivnímu  př ijetí  se  hodnoty  Skupiny  MONETA  hluboce začleňují do každodenní praxe. Základní hodnoty MONETA jsou: •  podnikavost;  •  respekt; •  spolupráce a zapojení; •  odpovědnost; 40   https://esg.moneta.cz/documents/19688341/19803994/mmb-smernice-diverzita-rozmanitost-inkluze.pdf/b03cef08-b7ff-a46d-73 ef- f3e02b35f5f0?t=1741353433350. •  dů věryhodnost a integrita . Tyto  základní  hodnoty  tvoří  firemní  kulturu  Skupiny  MONETA  a  jsou  zakotveny  v  politikách,  postupech  a  mo nitoringu  v  závislosti  na  oblasti,  které  se  týkají.  Politiky,  jako  je  DE&I, 40   programy,  jako  je  MON FAIR,  a postup p ři whistleblowingu vytvářejí fir e mní kul turu  Skupiny při všech jejích činnostech. V  zájmu  zachování  těchto  standardů  procházejí  všic hni  zaměstnanci  a  pracovníci  na  částečný  ú vazek  každoročním  školením,  jehož  cílem  je  zabránit  nesprávnému  chování,  n eetickému  jednání  a  střetu  zájmů. MONETA dále dodržuje etické kodexy a s tandardy České  bankovní asociace, včetn ě Standardů mobility klientů,  Kodexu  chování  mezi  bankami  a  klienty  a  Etického  kodexu  finančního  trhu.  Činnost  Skupiny  je  jakožto  činnost  člena  Českého  institutu  interních  auditorů  v souladu s Mezinárodním rámcem pro profesní praxi  interního  auditu.  MONETA  dodržuje  i  další  etické  kodexy  dalš ích  institucí,  nap říklad  Memorandum  Asociace pro kapitálový trh ČR a Etické zásady ochrany spotřebitele  p ři  poskytování  úvěrů  České  leasingové  a finanční asociace. MONETA  vykonává  svou  činnost  v  souladu  se  všemi  platnými  zákony  České  republiky,  právními  předpisy  Evropské  unie,  jakož  i  všemi  platnými  mezinárodními smlouvami. Jedná se mimo jiné o zákon  č.  4 0/2009  Sb.,  trestní  zákoník,  zákon  č.  418/2011  Sb., o trestní  odpovědnosti  právnických osob  a řízení  proti  nim,  zákon  č.  89/2012  Sb.,  občanský  zákoní k,  zákon  č.  90/2012  S b.,  o  obchodních  společnostec h  a družstvech (zákon  o obchodních korporacích), zákon  č.  69/2006  Sb.,  o  provádění  mezinárodních  sankc í,  zákon  č.  143/2001  Sb.,  o  ochraně  hospodářské  soutěže,  zákon  č.  253/2008  Sb.,  o  některých  opatřeních proti  legalizaci  výnosů  z  trestné  činnosti  a financování ter orismu, a Pokyny EBA k vnitřní správě  (EBA-GL-2017-11). Rámec  interních  předpisů  Skupiny  MONETA  zahrnuje  několik klíčových oblastí: •  prevence  praní  špinavých  peněz  a  financování  terorismu (politika AML/CFT); •  řízení rizika podvodného jednání (politika boje proti  podvodům); •  prevence nevhodných plateb; •  politika prevence a řízení střetu zájmů; •  whistleblowing;  •  pravidla  pro  poskytování  investičních  služeb  a předcházení zneužívání trhu. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – G1 386 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Jako  finanční  instituce  hraje  MONETA  klíčovou  roli  v  prevenci  finanční  kriminality.  Nejpodstatnějšími  oblastmi,  na  jaké  se  zaměřuje,  jsou  boj  proti  praní  špinavých peněz, dodržování požadavků mezinárodních  sankcí a prevenc e financování terorismu ( „AML/CFT“).  MONETA  každoročně  zveřejňuje  informace  týkající  se  této  praxe  ve  Z právě  o  hodnocení  boje  proti  praní  špinavých  peněz. 41   V  rámci  Skupiny  jsou  jako  nejzranitelnější  vůči  korupci  a  úplatkářství  identifikovány  f unkce  s  přímým  kontaktem  se  zákazníky.  Vnitřní  s ystém  Skupiny  MONETA  pro  odhalování  podvodů  je  proto  speciálně  navržen  tak,  aby tyto pozice monitoroval. Kromě toho jsou všichni  zaměstnan ci  povinni  absolvovat  každoroční  povinné  školení o postupech proti úplatkářství a korupci spolu  s průběžným školením v těchto k ritických oblastech. Je  nanejvýš  dů ležité,  aby  Skupina  splňovala  vš echny  požadavky  stanovené  regulatorními  orgány,  včetně  požadavků na podávání zpráv o ESG, jako je směrnice o podávání zpráv o udržitelnosti podniků a taxonomie  EU.  Požadavky  na  zveřejňování  i nformací  stanovené  regulatorními orgány MONETA pečlivě sleduje. Rovněž se  připravuje  na  z veřejňování  dalších  nefinančních  informací  v  so uladu  s  požadavky  na  zveřejňování  informací  podle  3.  pilíře  CRR,  které  se  na  Skupinu  MONETA v současné době nevztahují. MONETA sleduje  své interní procesy a přizpůsobí zveřejňování informací,  jakmile tato nařízení vejdou v platnost. MONETA  má  spolehlivé  mechanismy  pro  id e ntifikaci,  hlášení  a  vyšetřování  podezření  týkajících  s e  nezákonného chování nebo jednání, které  je v rozporu  s  Etickým  kodexem  Skupiny. 42   Tyto  mechanismy  jsou  přís tupné  jak  interním,  tak  externím  zúčastněným  stranám. Podněty lze hlásit anonymně prostřednictvím  zabezpečeného  systému,  který  zajišťuje  důvěrnost  a  ochranu.  Na  dodržování  Etického  kodexu  dohlíží  oddělení  lidských  zdrojů  a  veškeré  vzniklé  problémy  nebo nesrovnalosti je třeba řešit v souladu s příslušnými  ustanoveními Kodexu. MONETA včas implementovala zákon č. 171/2023 Sb.,  o  ochraně  oznamovatelů  a  vytvořil a  k  tomuto  účelu  specializované  webové  stránky, 43  kde jsou uvedeny veškeré  informace  o  oznamování  porušení  platných  předpisů.  Poskytuje  svým  zam ěstnancům  možnost  anonymně  vznést  podněty  nebo  nahlásit  jakékoli  domnělé  pochybení,  a  to  buď přímo vedení  Skupiny  MONETA,  nebo  pr ostřednictvím  vyhrazené  nezávislé  linky  p ro  hlášení podnětů.  Whistleblowing  je  jednou  z  oblastí,  v  nichž  jsou  41   Zdroj: https://investors.moneta.cz/documents/12270853/20121822/mmb-aml-evaluation-report-2023-en.pdf (pouze v anglickém jazyce). 42   Zdroj: https://esg.moneta.cz/documents/19688341/19803994/mmb-eticky -kodex.pdf/d31ad712-610e-7d3b-1c4e-d1075f482ed0?t=1714032467884. 43   Zdroj:https://www.moneta.cz/kontakt/whistleblowing. zaměstnan ci pravidelně školeni,  stejně jako prevence  nevhodných  plateb,  střet  zájmů,  Etický  kodex  a compliance.  Zamě stnanci  Skupiny  MONE TA,  její  klie nti,  obchodní  partneři,  dodavatelé  a  další  osoby  mohou  s vá  podezření  na  možné  pochybení  či  porušení  předpisů  nebo  etických  hodnot  oznámit  ombudsmanovi  pro  zaměstnan ce (Whistleblowing Officer), a to: •  prostřednic tvím  důvěrné  telefo nní  linky  +420 224 448 077 v pracovní dny mezi 9:00 a 15:00; •  elektronicky e-mailem na adresu ombudsman CZ@ moneta.cz; •  pomocí  kontaktního  formuláře  na  webových  stránk ách;  •  písemně  na  tyto  adres y:  MONETA  Money   Bank,  a. s.  /  MONETA  Auto,  s.r.o.  /  MONETA  Leasing,  s.r.o.  /  MONETA  Stavební  Spořitelna,  a.s.,  ombudsman  pr o  zaměstnance,  Vyskočilova  1442/1b, 140 28 Pr aha 4 – Mi chle. Tento proces lze využít k nahlášení jakéhokoli podezření  na  trestnou  činnost,  porušení  jiných  pře dpisů  nebo  neetické chování, například v následujících oblastech: •  hospodářská  kriminalita  (praní  špinavých  peněz,  financování  terorismu,  dodržování  mezináro dních  sankcí,  automatická  výměna  informací  v programech FATCA/CRS, atd.); •  interní a externí podvody a jiné útoky na majetek  Skupiny MONETA; •  kor upce; •  nevh odné platby; •  ochrana osobních údajů a bankovního tajemství; •  zneužití informací v obchodním styku; •  zlo činy proti volné soutěži. Potvrzení  o  přijetí  oznámení  je  oznamovateli  zasláno  do 7 dnů od jeho obdržení. O způsobu řešení situace a výsledcíc h posouzení vali dity  oznámení je oznamovatel  informován do  30 dnů ode  dne  přijetí  oznámení.  Ve  zvlášť  složitých  případech  může být tato lhůta prodloužena až na 90 dnů. Při  vyšetřování  oznámení  o  p orušení  pravidel  nebo  neetickém  chování  se  MONETA  řídí  následujícími  zásadami: Důvěrnost  –  MONETA  zpracovává  obvinění  s  maximálním  respektem,  důvěrně  a  na  žádost  oznamovatele  anonymně  pr o  všechny  zúčastněné  strany. ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – G1 387Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Objektivita – MONETA je při vyšetřování a hodnocení  obvinění nestranná a nezaujatá. Odpovědnost  –  MONETA  bere  všechna  oznámení  vážně a zabývá se jimi s ohledem na svou odpovědnost  vůči oznamovateli a společnostem Skupiny MONETA. Rovnost – MONETA přistupuje ke všem stranám nebo  osobám  zapojeným  do  oznámení  stejně  a  žádnou  stranu neznevýhodňuje. Sdílení – informac e  o oznámeních, výsledcích šetření  a nápravných opatřeních jsou sdíleny se zúčastněnými  stranami s ohl edem na platné právní předpisy a interní  a koncernové předpisy společností Skupiny MONETA. Zákaz odvetných opatření  –  M ONETA  a  členové  statutárních orgánů jsou povinni chránit oznamovatele  před  všemi  druhy  nespravedlivého  zacházení,  odvetných  opat ření  a  sankcí  za  chybná  oznámení  učiněná v dobré víře. MONETA  zavedla  politiku,  která  se  řídí  interními  předpisy  a která chrání oznamovatele před odve tnými  opatřeními ne bo jakoukoli for mou odplaty za oznámení.  Skupina podporuje transparentnost a etické standardy  ve všech oblastech svého podnikání.  MONETA  podporuje  různé  environmentální a  soc iální  iniciativy.  Informace  o  financování  environmentálně  odpovědných  proje ktů  jsou  uvede ny  v  části  2.2.5  Opatření  a  zdroje.  Pro  sociálně  odpovědné  proje kty  poskytuje  MONETA  finanční  produkty  zaměřené  na  podporu žen podnikatelek.  Pokud  je  to  možné,  dává  MONETA  přednost  dlouhodobým  partnerstvím  s  místními  dodavateli.  Dodavatelé  musí  dodržovat  Etický  kodex  dodavatele,  který  Skupina  zavedla,  a  poskytovat  informace  o udr žitelnosti prostřednictvím dotazníku ESG. MONETA  se  zaměřuje  na  měření  uhlíkové  stopy  do d avatele  a  str ategie  snižování  emisí.  Dotazník  ESG  je  jedním  z prvků v procesu výběru dodavatelů Skupiny MONETA. Zavedení  ES G  repo rtingu  může pro  Skupinu MONETA  představovat několik rizik a nákladů. Skupina se potýká  s  výzvou  dodržovat  vyvíjející  se  a  složité  př edpisy  týkající  se  ESG.  Nedodržení  předpisů  může  mít  za  následek právní sankce a poškození pověsti. Zavedení  robustních  r ámců  pro  vykazování  ESG,  poskytování  přesných  a  kvalitních  údajů  a  začlenění  ESG  faktorů  do stávajících rámc ů pro řízení rizik moh ou být složité  a náročné na zdroje. Nesp lnění očekávání zúčastněných  stran by také mohlo poškodit pověst Skupiny MONETA  a vést ke ztrátám. V zájmu řešení těchto rizik MONETA  investuje  do  svých  systémů  a  procesů  a  usiluje  o neustálé zlepšování souladu s ESG předpisy.  4.1.4 Prevence a odhalování korupce nebo úplatkářství Vyšetřovatelé a vyšetřovací výbor jsou zcela nezávislí  na  řetězci  vedoucích  pracovníků,  kteří  j sou  do  věci  zapojeni.  Tato  n ez áv islost  má  zásadní  význam  pro  zajištění nestranného vyšetřování b ez jakéhokoli vlivu  přímo  zúčastněných  osob.  Zaměstnanec  provádějící  vyšetřování  je  oprávněn  kontrolovat,  ověřovat  nebo  vyšetřovat jakýkoli aspekt činnosti dotčené společnosti  Skupiny  související  s  vyšetřovaným  p odvodem  (nebo  incidentem  týkajícím  se  korupce  a  úplatká řství),  a  to  i bez souhlasu vedo ucího oddělení, kde se vyšetřování  provádí, nebo aniž by mu to předem oznámil.  Proces  hlášení  výsledků  vyšetřování  významných  podvodů  nebo  incidentů  souvisejících  s  korupcí  a úplatkářstvím je strukturován následovně: Po ukončení  vyšetřování  se  vyp racuje  podrobná  zpráva,  v  níž  jsou  uvedena  zjištění,  závěry  a  p řípadná  doporučená  opatření.  Tato  zpráva  je  poté  př edložena  příslušným  řídícím  a  kontrolním  orgánům  k  posouzení  a  zvážení.  Jsou  naplánovány  kanály  pro  pravidelné  inform ování  o nových skutečnostech a následné schůzky, na ni chž  se  projednává  implementace  doporučení  a  případná  další šetření. Tento strukturovaný přístup zajišťuje, že  všechny  klíčové  zúčastněné  strany  jsou  informovány  a  zapojeny  do  procesu  řešení  problémů,  což posiluje  závazek  Skupiny  MONETA  k  transparentnosti  a efektivnímu řízení. V  rámci  boje  proti  korup ci  a  prevence  stře tu  zájmů  Skupina  zavedla  důkladnou  protikorupční  a  protiúplatkářskou  politiku  s  interním  názvem  Zamezení nevhodným platbám, která se opírá o  etické  zásady  uvedené  v  Etickém  kodexu.  Tato  politika  je  v souladu s Úmluvou OSN  proti korupci. Tato poli tika je  rovněž podpořena přísnými interními  procesy,  které  monito rují  sp olupráci  s  novými  dodavateli  a  výměnu  darů  s  k lienty  nebo  partnery.  Skupina  očekává,  že  všichni  zaměstnanci,  partn eři  a  dodavatelé  budou  do držovat  tyto  protikorupční  stand ardy, které zahrnují zákaz neoprávněných plateb  a dalších neetických praktik. Skupina aktivn ě prosazuje  politiku  zaměřenou  na  snížení  pravděpodobnosti  korupce nebo úplatkářství tím, že každoročně pořádá  pro  své  zaměstnance  různá  školení.  Tato  školení  jsou  rozdělena  do  pěti  klíč ových  oblastí:  prevence  nevhodných  plateb,  střet  zájmů,  whistleblowing,  Etický  kodex  a  compliance  školení.  Všichni  zaměstnanci  Skupiny  absolvovali  povinné  školení  o  protiúplatkářských  a  pr otikorupčních  postupech  a  jsou  průbě žně  školeni  ve  všech  výše  uvedených  oblastech. V  rámci  řízení  rizik  třetích  stran  se  provádí  také  prověřování korupce. Dokumenty a předpisy upravující  řízení  rizika  podvodu  jsou  pravide lně  revidovány  ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – G1 388 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI s ohledem na aktuální trendy v oblasti rizika podvodu ve  vztahu  k  finančním  institucím.  V  roce  2024  nebyl  zjištěn  žádný  podvod, který  by  měl  významný  dopad  na  standardní  činnost  Skupi ny  MONETA  z  hl ediska  způsobené škody nebo rizika poškození pověsti. Během roku 2024 nebyl potvrzen žádný přípa d korupce. Pro  účely  školení  v  oblasti  boje  proti  korup ci  a  úplatkářství  pov ažuje  MO NETA  všechny  své  zaměstnan ce  za  zaměstnance  v  rizikových  funkcíc h  (2 566), a to v zhledem k povaze bankovní činnosti. Pro  účely školení v oblasti boje proti korupci  a úplatkářství  jsou do administrativních, řídících a dozorčích orgánů  zahrnuty  následující  funkce:  členové  dozorčí  rady  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  členové  p ředstavenstva  MONETA  Money  Bank,  a.s.,  členové  p ředstavenstva  MONETA  stavební  spořitelna,  a.s.,  klíčoví  vedoucí  zaměstnan ci,  Director  Compliance,  Director  Legal,  Director  Internal  Audit,  jednatelé  MONETA  Leasing,  jednatel  MONETA  Auto.  Je  to  proto,  že  všechny  tyto  funkce  absolvují  speciální  typ  školení,  který  se  svou  formou liší od ostatních zaměstnanců.  V  tabulce  je  uvedeno  pokr ytí  rizikových  funkcí  školením,  rozdělené  podle  skupin  zaměstnanců  a  t ypu  pokrytí  školením.  Administrativní, řídící a dozorčí orgány Manažeři Zaměstnanci Ostatní vlastní pracovníci Pokrytí školením   C elkem 27 302 2 237 -   Celkový p očet, který absolvoval školení 27 302 2 237 - Způsob a doba realizace   Školení v učebně (v hodinách) 0 0 0 -   Počítačové školení, e-learning (v hodinách) 378,0 151,0 1 118,5 -    Dobrovolné počítačové školení  (v hodinách) 0 0 0 - Frekvence Jak často je školení vyžadováno každoročně každoročně každoročně - Pokrytá témata   Definice korupce x x x -   Politiky x x x -   Postupy při podezření/zjištění x x x - ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – G1 389Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 5. PŘÍLOHA 5.1 POŽADAVKY NA ZVEŘEJŇOVÁNÍ V ESRS, KTERÉ SE VZTAHUJÍ KE ZPRÁVĚ O UDRŽITELNOSTI V  následujících  tabulkách  j sou  uvedeny  všechny  p ožadavky  ESRS  na  zveřejňování  info rmací  v  ESRS  2  a  v  pěti  tematických  st andardech,  které  jsou  významné  pro  Skupinu  MONETA  a  kterými  se  řídila  při  přípravě  Zprávy  o  udržitelnosti.  Skupina  vynechala  všechny  požadavky  na  zveřejnění  informací  v  tematických  standardech   E2  –  Znečištění,  E3  –  Vodní  a  mořské  zdroje,  E5  –  Využívání  zdrojů  a  oběhové  hospodářství,  S2  –  Pracovníci  v hodnotovém  ře tězci  a  S3 – Dotčené komunity,  protože jsou pod  jejími prahy významnosti. Tabulky lze použít  k navigaci na informace týkající se konkrétního požadavku na zveřejnění ve Zprávě o udržitelno sti. V příp adech,  kdy MONETA zatím nemá žádné informace týkající se požadavku na zveřejnění nebo jsou související datové body  vyhodnoceny jako nevýznamné, není uveden žádný odkaz. Požadavek na zveřejnění Popis Stránka Další informace ESRS 2 Obecné informace 341 BP-1 Obecný základ pro příp ravu prohlášení o udržitelnosti 341 [BP-2] Zveřejňování informací v souvislosti se specifickými okolnostmi 341 Část 1.1 Obecný základ  pro přípravu [GOV-1] Úl oha spr ávních, řídících a dozo rčích orgánů 342 Část 1.2 Rámec pr o ESG  správu a řízení [GOV-2] Informace poskytované správním, řídíc ím a dozorčím orgánům podniku a otázky  udržitelnosti, jimiž se tyto org ány zabývají 342 Část 1.2 Rámec pr o ESG  správu a řízení [GOV-3] Začlen ění výkonnosti související s udržitelností do systémů pobídek 344 Část 1.3 Začlenění  výkonnosti související s udržitelností do  odměňování [GOV-4] Prohlášení o náležité péči 345 [GOV-5] Řízení rizik a vnitřní kontroly v oblasti podávání zpráv o udržitelnosti 345 [SBM-1]  Strategie, obchodní model a hodnotový řetězec 347 [SBM-2]  Zájmy a názory zúčastněných stran  348 [SBM-3] Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním  modelem 353 [IRO-1]  Popis postupů identifikace a hodnocení významných dopadů, rizik a příležitostí 350 Část 1.8 Hodnocení  dvojí významnosti [IRO-2] Požadavky na zveřejňov ání informací v ESRS, na něž se vztahuje prohlášení podniku  o udržitelnosti 389 Příloha 5.1 ESRS E1 Změna klimatu 359 [GOV-3] Začlen ění výkonnosti související s udržitelností do systémů pobídek 359 Část 2.2.1 Začlenění  výkonnosti související s udržitelností do  odměňování [SBM-3]  Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním  modelem 359 [IRO-1] Popis procesů identif ikace a h odnocení podstatných dopadů, rizik a příležitostí  souvisejících s klimatem 359 Část 2.2.2  Významné dopad y  a rizika související  s udržitelností [E1-1]  Plán přechodu ke zm írňování změny klimatu 360 [E1-2]  Politiky týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně 360, 394 [E1-3]   Opatření a zdroje v souvislosti s politikami týkajícími se změny klimatu 360 [E1-4]  Cí le týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně 362 [E1-5]  Spotřeba energie a energetický mix 363 [E1-6]  Hrubé emise Rámce 1, 2, 3 a celkové emise skleníkových pl ynů 364 [E1-7]  Pohlcování skleníkových plynů a projekty ke snížení emi sí skleníkových plynů  financované prostřednictvím uhlíkových kreditů Nevýznamné, tudíž  nezveřejněno [E1-8]  Interní stanovování cen uhlíku Nevýznamné, tudíž  nezveřejněno [E1-9] Předpokládané finanční následky významných fyzických rizik a rizik přechodu  a potenciálních příležitostí souvisejí cích s klimatem Postupné za vádění,  nezveřejněno 390 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA ESRS E4 Biologická rozmanitost a ekosystémy 368 [SBM-3] Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním  modelem 368 [IRO-1] Popis procesů identif ikace a h odnocení podstatných dopadů, rizik a příležitostí  souvisejících s biologickou rozmanitostí a ekosystémy 368 Část 2.3.1  Významné dopad y  a rizika související  s udržitelností [E4-1] Plán přechodu a zohlednění biologické rozmanitosti a ekosystémů ve strategii  a ob chodním modelu 368 [E4-2] Politiky týkající se biologické rozmanitosti a ekosystémů 368 [E4-3]  Opatření a zdroje související s biologickou rozmanitos tí a ekosystémy 368 [E4-4]  Cíle týkající se biologické rozmanito sti a ekosystémů 368 Část 2.3.5 Cíle [E4-5]  Ukazatele dopadů týkající se změny biologické rozmanitosti a ekosysté mů 368 [E4- 6]  Předpokládané finanční následky rizik a příležitostí týkajících se biologické  rozmanitosti a ekosystémů Postupné za vádění,  nezveřejněno ESRS S1 Vlastní pracovní síla 369 [S1-SBM3]  Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním  modelem 369 [S1-1]  Politiky týkajíc í se vlastní pracovní síly 370, 394 [S 1-2]  Postupy spolup ráce s vlastními pracovníky a zástupci pracovníků s ohledem na dopady 371 Část 3.1.3 Zapojení  zaměstnanců [S1-3]  Postupy pro n ápravu negativních dopadů a kanály určené pro vlastní pracovníky za  účelem vyslovování obav 371 Část 3.1.4 Ombudsman  pro zaměstnance [S1-4] Přijímání opatření týkajících se významn ých dopadů na vlastní pracovní sílu a přístupů  ke zmírňování významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících  s vlastní pracovní silou a účinnost těchto opa tření 372 [S1-5]  Cíle týkající se řízení významných negativních dopadů, prosazování pozitivních dopadů  a řízení významných rizik a příležitostí 374 [S1-6]  Charakteristika zaměstnanců podniku 375 Část 3.1.7  Charakteristika  zaměstnanců [S1-7] Charakteristiky pracovníků, kteř í nejsou zaměstnanci, v rámci vlastní pracovní síly  podniku Postupné za vádění,  nezveřejněno [S1-8]  Míra pokrytí kolektivními smlouvami a sociální dialog 371 Část 3.1.4 Ombudsman  pro zaměstnance  a 3.1.3 Zapojení  zaměstnanců [S1-9]  Ukazatele rozmanitosti 376 [S1-10]  Přiměřené mzdy 376 [S1-11]  Sociální ochrana 376 [S1-12]  Osoby se zdravotním postižením 377 [S1-13]  Ukazatele odborné přípravy a rozvoje dovedností 377 [S1-14]  Ukazatele zdraví a bezpečnosti Nevýznamné, tudíž  nezveřejněno [S1-15]  Ukazatele rovnováhy mezi pracovním a soukromým životem 377 [S1-16]  Ukazatele odměňování (rozdíly v odměňování a celková odměna) 378 [S1-17]  Incid enty, stížnosti a závažné dopady v oblasti lidských práv 378 ESRS S4 Spotřebitelé a koncoví uživatelé 378 [S4-SBM3]  Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním  modelem 378 [S4-1]  Politiky týkající se spotřebitelů a koncových uživ atelů 379 [S4-2]  Postupy spolupráce se spotřebiteli a koncovými uživateli s ohledem na dopady 379 Část 3.2.3 Zapojení  klientů [S4-3] Postupy pro n ápravu negativních dopadů a kanály určené pro spo třebi tele a koncové  uživatele za účelem vyslovování obav 379 Část 3.2.4 Ombudsman  pro klienty [S4-4]  Přijímání opatření týkajících se významn ých dopadů na spotřebitele a koncové  uživatele a přístupů k řízení významných rizik a využívání významných příležitostí  souvisejících se spotřebiteli a konc ovými uživateli a účinnost těch to opatření 380 [S4-5]  Cíle týkající se řízení významných negativních dopadů, prosazování pozitivních dopadů  a řízení významných rizik a příležitostí 381 391Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA ESRS G1 Obchodní chování 383 [GOV-1]  Úloha správních, dozorčích a řídících orgánů 383 Část 4.1.1 Rámec ESG  pro správu a řízení [IRO-1]  Popis postupů identifikace a hodnocení významných dopadů, rizik a příležitostí 384 [G1-1]  Politiky v oblasti chování po dniků a podnikové kultury 385 [G1-2]  Řízení vztahů s doda vateli 385 Část 4.1.3 Zásady  ob chodního chování  a firemní kultura [G1-3]  Prevence a odhalování korupce a úplatkářství 387 [G1-4]  Potvrzené případy korupce nebo úplatkářství 388 [G1-5]  Politický vliv a lobbistické činnosti Nevýznamné, tudíž  nezveřejněno [G1-6]  Platební praktiky Nevýznamné, tudíž  nezveřejněno Níže uvedená tabulka obsahuje všechny datové body, které vyplývají z jiných právních předpisů EU, jak jsou uvedeny  v dodatku B k ESRS 2, s uvedením, kde lze datové body v této zprávě nalézt a které datové body jsou hodnoceny  jako nevýznamné (NV). Požadavek na zveřejnění Datový bod Zpráva o udržitelnosti Odkaz na SFDR Odkaz na pilíř 3 Nařízení o referenčních hodnotách Odkaz na evropský právní rámec pro klima Strana ESRS 2 ESRS 2 GOV-1 21 (d) Genderová diverzita v představenstvu x   x    82 ESRS 2 GOV-1 21 (e) Podíl nezávislých členů pře dstavenstva     x    74-76 ESRS 2 GOV-4 30 Pr ohláš ení o náležité péči x        345 ESRS 2 SBM-1 40 (d) i Zapojení do činností souvisejících  s fosilními palivy x x x   NV ESRS 2 SBM-1 40 (d) ii Zapojení do činností souvisejících  s chemickými výrobky x   x   NV ESRS 2 SBM-1 40 (d) iii Zapojení do činností souvisejících  s kontroverzními zbraněmi x   x   NV ESRS 2 SBM-1 40 (d) iv Zapojení do činností souvisejících  s pě stováním a produkcí ta báku     x   NV ESRS E1 ESRS E1-1 14 Plán přechodu k dosažení klimatické  neutrality do roku 2050       x 360 ESRS E1-1 16 (g) Podniky vyloučen é z referenčních hodnot  navázaných na Pařížskou dohodu   x x   NV ESRS E1-4 34 Cíle týkající se snižování emisí skleníkových  plynů x x x   362 ESRS E1-5 38 Spotřeba energie z fosilních zdro jů  v čl enění podle zdrojů (pouze sektory  s vysokým dopadem na klima) x       NV ESRS E1-5 37 Spotřeba energie a energetický mix x       363 ESRS E1-5 40-43 Energetická náročnost spojená s činnostmi  v sektorech s vysokým dopadem na klima x       NV ESRS E1-6 44 Hrubé emise Rámce 1, 2, 3 a celkové emise  skleníkových plynů x x x   364 ESRS E1-6 53-55 Hrubá inte nzita emisí skleníkových plynů x x x   367 ESRS E1-7 56 Pohlcování skleníkových plynů a uhlíkové  kredity       x NV ESRS E1-9 66 Expozice portfolia referenční hodnoty v ůči  fyzickým rizikům související m s klimatem     x   NV ESRS E1-9 66 (a);  66 (c) Rozdělení pe něžních čás tek podle akutního  a chronického fyzického rizika; Umístění  významných aktiv ve významném fyzickém  r i z i k u       x     NV ESRS E1-9 67 (c) Rozdělení účetní hodnoty nemovitostí  podle energetické účinnosti   x     NV ESRS E1-9 69 Stupeň expozice portfolia vůči  příležitostem souv isejícím s klimatem     x   NV 392 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA ESRS E2             ESRS E2-4 28 Množství každé znečišťující látky uvedené  v příloze II nařízení o E-PRTR (evropský  registr úniků a přenosů zne čišťujících látek)  emitované do ovzduší, vody a půdy x       NV ESRS E3 ESRS E3-1 9 Vod ní a mořské zdroje x       NV ESRS E3-1 13 Konkrétní politika x       NV ESRS E3-1 14 Udržitelné oceány a moře x       NV ESRS E3-4 28 (c) Celková recyklovaná a o pětovně používaná  voda x       NV ESRS E3-4 29 Celková spotřeba v ody v m 3  na čist ý výnos  z vlastních provozních činností x       NV ESRS E4 ESRS 2 - SBM  3 - E4 16 (a) i  Sez nam významných lokalit v rámci vlastní  činnosti, včetně lokalit pod její provozní  kontrolou x       NV ESRS 2 - SBM  3 - E4 16 (b) Pod statné negativní dopady, pokud jde  o degradaci půdy, dezertifikaci nebo  zakrývání půdy x NV ESRS 2 - SBM  3 - E4 16 (c) Operace, které ovlivňují ohrož ené druhy x       NV ESRS E4-2 24 (b) Udržitelná půda/zemědělské postupy nebo  politiky x       368 ESRS E4-2 24 (c) Udržitelné postupy nebo politiky   v oblasti o ceánů/moří x       NV ESRS E4-2 24 (d) Politiky pro řešení odlesňo vání x       NV ESRS E5 ESRS E5-5 37 (d) Nerecyklovaný odpad x       NV ESRS E5-5 39 Nebezpečný a radioaktivní odpad x       NV ESRS S1 ESRS 2 - SBM  3 - S1 14 (f) Ri ziko výskytu případů nucené práce x       NV ESRS 2 - SBM  3 - S1 14 (g) Riziko výskytu případů dětské práce x       NV ESRS S1-1 20 Politické závazky v oblasti lidských práv x       370 ESRS S1-1 21 Politiky náležité péče v otázkách, na které  se vztahují základní úmluvy Mezinárodní  organizace práce č. 1 až 8     x   NV ESRS S1-1 22 Postupy a opatření bránící obchodování  s lid mi x       NV ESRS S1-1 23 Politika prevence praco vních ú razů neb o  systém řízení x       NV ESRS S1-3 32 (c) Mechanismy pro vyřizování stížností x       371 ESRS S1-14 88 (b)  a (c) Počet smrtelných úrazů a počet a míra  pracovních úrazů         NV ESRS S1-14 88 (e) Počet dnů pracovní neschopnosti  v důsledku zranění, úrazů, smrteln ých  úrazů nebo onemoc nění x   x   NV ESRS S1-16 97 (a) Neočištěný rozdíl v odměňování žen  a mužů x       378 ESRS S1-16 97 (b) Poměr nadměrných odměn výkonných  ředite lů x   x   Zpráva  o odměňování ESRS S1-17 103 (a) Případy diskriminace x       378 ESRS S1-17 104 (a) Nedodržování obecných zásad OSN  v oblasti p odnikání a lidských práv a OECD x   x   370 393Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA ESRS S2 ESRS 2 - SBM  3 - S2 11 (b) Významné riziko dětské nebo nucen é práce  v hodnotovém řetězci x       NV ESRS S2-1 17 Politické závazky v oblasti lidských práv         NV ESRS S2-1 18 Politiky týk ající se praco vníků  v hodnotovém řetězci x       NV ESRS S2-1 19 Nedodržování obecných zásad OSN  v oblasti p odnikání a lidských práv  a směrnic OECD x   x   NV ESRS S2-1 19 Politiky náležité péče v otázkách, na které  se vztahují základní úmluvy Mezinárodní  organizace práce č. 1 až 8     x   NV ESRS S2-4 36 Problémy a incidenty v oblasti lidsk ých práv  související s předcházejícími a n avazujícími  čá stmi hodnotového řetězce x       NV ESRS S3 ESRS S3-1 16 Závazky v rámci politiky v oblasti lidských  práv x       NV ESRS S3-1 17 Nedodržování obecných zásad OSN  v oblasti p odnikání a lidských práv, zásad  MOP a směrnic OECD x   x   NV ESRS S3-4 36 Problémy a incidenty v oblasti lidských práv x       NV ESRS S4 ESRS S4-1 16 Politiky týk ající se spotřebitelů a koncových  uživatelů x       379 ESRS S4-1 17 Nedodržování obecných zásad OSN  v oblasti p odnikání a lidských práv  a směrnic OECD x x     NV ESRS S4-4 35 Problémy a incidenty v oblasti lidských práv x       NV ESRS G1 ESRS G1-1 §10 (b) Úmluva OSN proti korupci x       387 ESRS G1-1 §10 (d) Ochrana oznamovatelů x       NV ESRS G1-4 §24 (a) Pokuty za porušení zákonů proti  úpl atkářst ví a korupci x   x   388 ESRS G1-4 §24 (b) Standardy týkající se boje proti korupci  a úplatkářství x       387 5.2 ZAČLENĚNÍ ODKAZEM ESRS 2 Požadavek na zveřejnění Kapitola ve výroční finanční zprávě SBM-1 Popis obc hodního modelu 1.2 – Strategie GOV-1 Úloha správních, řídících a dozorčích orgánů 4 – Prohlášení o správě a řízení společnosti GOV-2 Počet výkonných členů 4.5 – Představenstvo GOV-1 Počet nevýkonných člen ů 4.3 – Dozorčí rada GOV-1 Informace o zastupování zaměstnanců a dalších  pracovníků 4.3.2 – Čle nové dozorčí rady  GOV-1 Informace o zkušenostech členů v odvětvích,  produktech a zeměpisných lokalitách, kde pů sobí 4.3.2 – Čle nové dozorčí rady, 4.5.3 – Členové představenstva  GOV-1 Podíl nezávislých členů správní rady 4.3.2 – Členové dozorčí rady GOV- 3 Začlenění výkonnosti související s udržitelností do  systémů pobídek Příloha – Klíčové ukazatele výkonnosti členů představenstva  a klíčových vedoucích zaměstnanců pro rok 2024 394 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 5.3 POLITIKY Následující seznamy popisují interní předpisy Skupiny s ohledem na tematické normy ESRS E1 – Změna klimatu,   S1 -  Vlastní  p racovní síla,  S4 - Spotřebitelé a koncoví  uživatelé a G1 –  Chování podniků. Všechny předpisy jsou  dostupn é v i nter ním systému všem z aměstnancům.  Interní předpisy týkající se zmírňování dopadů změny klimatu Předpisy Oblast působnosti Pravidla pro výpočet uhlíkové stopy Skupina, klienti, dodavatelé, zaměstnanci Tento předpis pokrývá odpovědnosti, proces, řízení a metodiky zmírňování změny klimatu, energetic kou účinnost a zavádě ní obnovitelných  zdrojů energie. Jako hlavní externí n ormy pro výpočet a ověřování uhlíkové stopy uvádí protokol GHG, ISO 14064-1:2018 a PCA F (Standard A,  f inancované emise 2022) 44 . Cíl je stanoven pro emise v rozsahu 1 a 2. Hlavní odpovědnost nese představenstvo. Předpis nakládání s odpady Skupina Tento předpis se zabývá za cházení s odpady, definuje odpovědnosti, proces, řízen í a metodiku. Hlav ní odpovědnost nese Chief Sh ared  Se rvices Officer.  Předpis zadávání veřejných zakázek Skupina, dodavatelé Tento předpis pokrývá odpovědnosti, řízení a metodiku procesu zadávání v eřejných zakázek. Hlavní odpovědnost nese Chief Finance Officer.   Strategie řízení rizik Skupina Tento předpis zahrnuje definice a rámec řízení rizik Skupiny MONETA. Hla vní odpovědnost nese Chief R isk Officer.   Statut a jednací řád Sustainability Committee Skupina Tento předpis se týká členů, působnosti, odpovědností a je dnacího řádu Sustainability Committee. Hlavní odpovědnost má představenstvo. Interní rating a LGD Skupina  Tento předpis popisu je interní ratingové nástroje a jejich komponenty, včetně ESG komponenty. Hlavní odpov ědnost nese Chief Risk Offic er.  Politika zajištění nemovitostí Skupina, klienti Tento předpis se zabývá požadavky na pojištění zástavy, konk rétně zmiňuje pojištění proti přírodním katastrofám. H lavní odpovědnost má  Chi ef Risk Officer.  Pravidla pro oceňování financovaných aktiv a aktiv sloužících jako zajištění pohledávek Skupina, klienti Pravidla stanoví, že při oceňování nemovitostí je třeba zohlednit ekologické závazky a pos oudit, zda se nemo vitost nachází v záplavové oblasti  nebo v jiné oblasti náchylné k přírodním katastrofám. Hlavní o dpovědnost nese Chi ef Risk Officer.    Rozhodnutí o procesech schvalování úvěrových produktů MONETA Money Bank, klienti Tento předpis popisu je seznam omezeného financování a seznam omezeného zajištění. Hlavní odpovědnost nese Chief Risk Officer.   Procesní kniha: Komerční úvěrový proces Skupina, klienti Tato procesní kniha obsahuje parametry seznamu omezeného financování a omezeného zajištění. Hlavní od povědnost má Chief Risk Officer.   Interní předpisy týkající se vlastní pracovní síly Předpis Oblast působnosti Politika rozmanitosti, rovnosti a začlenění 45 Skupina Tato po litika zahrnuje závazky v oblasti DE&I, program DE&I a jeho řízení, pilíře MON FAIR a monitorování výkonnosti. Hlavní odpově dnost  nese Director Human Resources. Předpis zahrnuje principy třetích stran, jako např: Směrnice 2013/36/EU, Charta diverzity, Bloomberg  Gender-Equality Index a Women’s Empowerment Principles. Etický kodex Skupina Tato po litika zahrnuje pokyny a pravidla chování a firemní kultury zaměstnanců a č lenů orgánů Skupiny MONETA. Hlavní odpovědnos t nese  představenstvo.  Interní předpisy týkající se spotřebitelů a koncových uživatelů Předpis Oblast působnosti Zpracování osobních údajů Skupina, klienti, dodavatelé Tento předpis slouží k za jištění bezpečnosti zpracovávaných osobních údajů v souladu s GDPR. Hlavní odpovědnost nese Director Compliance.  Zásady zabezpečení informací Skupina MONETA má dalších 19 interních zásad kybernetické bezpečnosti, které společně tvoří komplexní řízení kybernetické bezpečnosti a slouží jako  podklad pro rozhodování ve Skupině MONETA v oblasti chování na internetu a ochrany před kybernetickými hrozbami a jejich prevence. Ochrana obchodního a bankovního tajemství Skupina, klienti  Tento předpis slouží k za jištění bezpečnosti údaj ů chráněných bankovním tajemstvím v souladu se zákonem o bankách. Hlavní odpovědnost  nese Director Compliance.  44   Zdroj: https://carbonaccountingfinancials.com/en/standard#a (pouze v anglickém jazyce). 45   Zdroj: https://esg.moneta.cz/documents/19688341/19803994/mmb-diversity -equity-and-inclusio n-policy-2022.pdf/f3a6e970-8b70-07b9-38b9- 95daf201a649?t=1714032438318. 395Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 5.4 TAXONOMIE EU – PŘÍLOHA: VI – ŠABLONA PRO KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNOSTI ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ Následující  stránky  obsahují  kompletní  vykazovací  šablony,  které  pokrývají  p ožadavky  na  zveřejnění  uve dené  v Příloze VI a Příloze XII nařízení o taxonomii EU. V následující tabulce jsou uvedeny šablony klíčových ukazatelů výkonnosti úvěrových in stitucí (pří loha VI). 0. Shrnutí klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), které mají zveřejňovat úvěrové instituce podle článku 8 Nařízení o taxonomii Hlavní KPI Celková environmentálně udržitelná aktiva KPI KPI * % pokrytí (z celkových aktiv) *** % aktiv vyloučených z čitatele GAR (čl. 7 odst. 2 a 3 a oddíl 1.1.2 přílohy V) % aktiv vyloučených ze jmenovatele GAR (čl. 7 odst. 1 a oddíl 1.2.4 přílohy V) Ukazatel zelených aktiv (GAR) Stav 11 094 918,11 0,005 % 0,002 % 61 % 18 % 39 % Další KPIs Celkový počet environmentálně udržitelných činností KPI KPI % pokrytí (z celkových aktiv) % aktiv vyloučených z čitatele GAR (čl. 7 odst. 2 a 3 a oddíl 1.1.2 přílohy V) % aktiv vyloučených ze jmenovatele GAR (čl. 7 odst. 1 a oddíl 1.2.4 přílohy V) GAR (Tok) 10 134 981,80  0,005 % 0,002 % 3 %  N/A  N/A Obchodní portfolio N/A N/A N/A Finanční záruky 0 0 0 Spravovaná aktiva N/A N/A N/A Příjmy z poplatků a provizí N/A N/A N/A *   U úvě rových institucí, které nesplňují podmínky čl. 94 odst. 1 nařízení CRR nebo podmínky stanovené v čl. 325a odst. 1 nařízení CRR. **   Příjmy z poplatků a provizí ze služeb jiných než poskytování úvěrů a správa aktiv.     Instituce  zveřejňují  progn ostické inform ace  pro  tyto klíčové ukazatelé výkonnosti, včetně  informací  o  cílech, spolu  s příslušným  vysvětlením  použité  metodiky. ***   % aktiv zahrnutých do klíčového ukazatele výkonnosti z celkových aktiv bank. *   Na základě klíčového ukazatele výkonno sti „Obrat“ protistrany. **   Na základě klíčového ukazatel e výkonnosti „Kapitálové výdaje“ protistrany, kromě úvěrových činností, kde se používá klíčo vý ukazatel výkonnosti „Obrat“  z obecného úvěrování. 396 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2024 Celková [hrubá] účetní hodnota Zmírňování změny klimatu (CCM) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 219 540 136 778 11 0 1 0 Finanční podniky 4 150 206 6 0 0 0     Úvěrové instituce 2 995 206 6 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 2 995 206 6 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0     Ostatní finanční podniky 1 154 0 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0       z toho správcovské společnosti 399 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 397 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 2 0 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 1 444 0 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 1 444 0 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Domácnosti 213 946 136 572 5 0 1 0     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 132 648 131 177 0 0 0 0     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 3 039 3 039 0 0 0 0     z toho úvěry na motorová vozidla 2 792 2 356 5 0 1 0 Financování místních orgánů 0 0 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 90 378 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 63 387      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací 58 021       Úvěry a jiné pohledávky 57 996         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi 39 635         z toho úvěry na rekonstrukce budov 480       Dluhové cenné papíry 0       Kapitálové nástroje 25      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací 5 366       Úvěry a jiné pohledávky 5 326       Dluhové cenné papíry 0       Kapitálové nástroje 40 Deriváty 2 314 Mezibankovní úvěry na vyžádání 3 616 Hotovost a aktiva související s hotovostí 3 771 Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) 17 290 GAR - aktiva celkem 309 918 136 778 11 0 1 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR 199 374   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti 113 417   Expozice vůči centrálním bankám 85 361   Obchodní portfolio 596 Celková aktiva 509 292 136 778 11 0 1 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 2 573 0 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 0 1. AKTIVA PRO VÝPOČET UKAZATELE ZELENÝCH AKTIV - TURNOVER 397Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 398 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0 0 0 0 Finanční podniky 0 0 0 0     Úvěrové instituce 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0     Ostatní finanční podniky 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho správcovské společnosti 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 Nefinanční podniky 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 0 0 0 0 Nefinanční podniky      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi         z toho úvěry na rekonstrukce budov       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje Deriváty Mezibankovní úvěry na vyžádání Hotovost a aktiva související s hotovostí Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) GAR - aktiva celkem 0 0 0 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti   Expozice vůči centrálním bankám   Obchodní portfolio Celková aktiva 0 0 0 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 399Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0 0 0 0 136 778 11 0 1 0 0 0 0 0 206 6 0 0 0 0 0 0 0 206 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 206 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 572 5 0 1 0 131 177 0 0 0 0 3 039 0 0 0 0 2 356 5 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 778 11 0 1 0 0 0 0 0 136 778 11 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 400 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2023 Celková [hrubá] účetní hodnota Zmírňování změny klimatu (CCM) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 211 415 131 384 0 0 0 0 Finanční podniky 2 177 0 0 0 0 0     Úvěrové instituce 2 177 0 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 2 177 0 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0     Ostatní finanční podniky 0 0 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0       z toho správcovské společnosti 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 1 059 1 059 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 1 059 1 059 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Domácnosti 208 179 130 324 0 0 0 0     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 130 199 128 602 0 0 0 0     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 0 0 0 0 0 0     z toho úvěry na motorová vozidla 2 560 1 722 0 0 0 0 Financování místních orgánů 0 0 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 84 518 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi         z toho úvěry na rekonstrukce budov       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje Deriváty Mezibankovní úvěry na vyžádání Hotovost a aktiva související s hotovostí Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) GAR - aktiva celkem 295 933 131 384 0 0 0 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti   Expozice vůči centrálním bankám   Obchodní portfolio Celková aktiva 472 275 131 384 0 0 0 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 2 236 0 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 0 401Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 402 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2023 Znečištění (PPC) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0 0 0 0 Finanční podniky 0 0 0 0     Úvěrové instituce 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0     Ostatní finanční podniky 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho správcovské společnosti 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 Nefinanční podniky 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 0 0 0 0 Nefinanční podniky      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi         z toho úvěry na rekonstrukce budov       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje Deriváty Mezibankovní úvěry na vyžádání Hotovost a aktiva související s hotovostí Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) GAR - aktiva celkem 0 0 0 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti   Expozice vůči centrálním bankám   Obchodní portfolio Celková aktiva 0 0 0 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 403Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0 0 0 0 131 384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 059 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 059 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130 324 0 0 0 0 128 602 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 131 384 0 0 0 0 0 0 0 0 131 384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 404 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2024 Celková [hrubá] účetní hodnota Zmírňování změny klimatu (CCM) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 219 540 136 651 5 0 1 0 Finanční podniky 4 150 80 0 0 0 0     Úvěrové instituce 2 995 80 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 2 995 80 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0     Ostatní finanční podniky 1 154 0 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0       z toho správcovské společnosti 399 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 397 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 2 0 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 1 444 0 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 1 444 0 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Domácnosti 213 946 136 572 5 0 1 0     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 132 648 131 177 0 0 0 0     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 3 039 3 039 0 0 0 0     z toho úvěry na motorová vozidla 2 792 2 356 5 0 1 0 Financování místních orgánů 0 0 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 90 378 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 63 387      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací 58 021       Úvěry a jiné pohledávky 57 996         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi 39 635         z toho úvěry na rekonstrukce budov 480       Dluhové cenné papíry 0       Kapitálové nástroje 25      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací 5 366       Úvěry a jiné pohledávky 5 326       Dluhové cenné papíry 0       Kapitálové nástroje 40 Deriváty 2 314 Mezibankovní úvěry na vyžádání 3 616 Hotovost a aktiva související s hotovostí 3 771 Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) 17 290 GAR - aktiva celkem 309 918 136 651 5 0 1 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR 199 374   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti 113 417   Expozice vůči centrálním bankám 85 361   Obchodní portfolio 596 Celková aktiva 509 292 136 651 5 0 1 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 2 573 0 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 0 1. AKTIVA PRO VÝPOČET UKAZATELE ZELENÝCH AKTIV - CAPEX 405Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 406 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0 0 0 0 Finanční podniky 0 0 0 0     Úvěrové instituce 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0     Ostatní finanční podniky 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho správcovské společnosti 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 Nefinanční podniky 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 0 0 0 0 Nefinanční podniky      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi         z toho úvěry na rekonstrukce budov       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje Deriváty Mezibankovní úvěry na vyžádání Hotovost a aktiva související s hotovostí Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) GAR - aktiva celkem 0 0 0 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti   Expozice vůči centrálním bankám   Obchodní portfolio Celková aktiva 0 0 0 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 407Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0 0 0 0 136 651 5 0 1 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 80 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 572 5 0 1 0 131 177 0 0 0 0 3 039 0 0 0 0 2 356 5 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 651 5 0 1 0 0 0 0 0 136 651 5 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 408 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2023 Celková [hrubá] účetní hodnota Zmírňování změny klimatu (CCM) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 211 415 131 384 0 0 0 0 Finanční podniky 2 177 0 0 0 0 0     Úvěrové instituce 2 177 0 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 2 177 0 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0     Ostatní finanční podniky 0 0 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0       z toho správcovské společnosti 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky 1 059 1 059 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 1 059 1 059 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 Domácnosti 208 179 130 324 0 0 0 0     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 130 199 128 602 0 0 0 0     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 0 0 0 0 0 0     z toho úvěry na motorová vozidla 2 560 1 722 0 0 0 0 Financování místních orgánů 0 0 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 84 518 0 0 0 0 0 Nefinanční podniky      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi         z toho úvěry na rekonstrukce budov       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje Deriváty Mezibankovní úvěry na vyžádání Hotovost a aktiva související s hotovostí Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) GAR - aktiva celkem 295 933 131 384 0 0 0 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti   Expozice vůči centrálním bankám   Obchodní portfolio Celková aktiva 472 275 131 384 0 0 0 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 2 236 0 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 0 0   Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 0 0   Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 0 0 409Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 410 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA v milionech Kč 31. prosince 2023 Znečištění (PPC) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje  (ne vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0 0 0 0 Finanční podniky 0 0 0 0     Úvěrové instituce 0 0 0 0       Úvěry a jiné pohle dávky 0 0 0 0       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0       Kapitálové nástroje 0 0 0     Ostatní finanční podniky 0 0 0 0       z toho investiční podniky 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho správcovské společnosti 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0       z toho pojišťovny 0 0 0 0         Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0         Kapitálové nástroje 0 0 0 Nefinanční podniky 0 0 0 0     Úvěry a jiné pohledávky 0 0 0 0     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0 0 0 0     Kapitálové nástroje 0 0 0 Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0 0 0 0     Financování bydlení 0 0 0 0     Ostatní financování místních samospráv 0 0 0 0 Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0 0 0 0 Jiná aktiva vyloučená z čitatele pro výpočet GAR (zahrnutá do jmenovatele) 0 0 0 0 Nefinanční podniky      MPS a nefinanční podniky (jiné než MPS) nepodléhající povinnostem zveřejňování  informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky         z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi         z toho úvěry na rekonstrukce budov       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje      Protistrany z třetích zemí nepodléhající povinnostem zveřejňování informací podle  směrnice o vykazování nefinančních informací       Úvěry a jiné pohledávky       Dluhové cenné papíry       Kapitálové nástroje Deriváty Mezibankovní úvěry na vyžádání Hotovost a aktiva související s hotovostí Ostatní aktiva (např. goodwill, komodity, atd.) GAR - aktiva celkem 0 0 0 0 Jiná aktiva nezahrnutá pro účely výpočtu GAR   Ústřední vládní instituce a nadnárodní emitenti   Expozice vůči centrálním bankám   Obchodní portfolio Celková aktiva 0 0 0 0 Podrozvahové expozice - subjekty podléhající povinnostem zveřejňování informací podle směrnice o vykazování nefinančních informací Finanční záruky 0 0 0 0 Spravovaná aktiva 0 0 0 0 Z toho dluhové cenné papíry 0 0 0 0 Z toho kapitálové nástroje 0 0 0 0 411Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho vůči odvětvím významn ým pro taxonomii   (způsobilé pro taxon omii) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho environmentálně udržitelné  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0 0 0 0 131 384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  0   0  0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 059 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 059 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130 324 0 0 0 0 128 602 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 131 384 0 0 0 0 0 0 0 0 131 384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 412 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Rozdělení podle odvětví - čtyřmístná úroveň NACE (kód a značka) Zmírňování změny klimatu (CCM) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM) A02.10 - Pěstování lesa a jiné činnosti v oblasti lesnictví 0 0 A02.20 - Těžba dřeva 0 0 A02.30 - Sběr a získávání volně rostoucích plodů a materiálů, kromě dřeva 0 0 A02.40 - Podpůrné činnosti pro lesnictv í 0 0 B09.10 - Podpůrné činnosti pro těžbu ropy a zemního plynu 0 0 C16.23 - Výroba ostatních výrobků stavebního truhlářství a tesařství 0 0 C20.11 - Výroba technických plynů 0 0 C20.13 - Výroba jiných základních anorg anických chemický ch látek 0 0 C20.14 - Výroba jiných základních organických chemických látek 0 0 C20.15 - Výroba hnojiv a dusíkatých sloučenin 0 0 C20.16 - Výroba plastů v primár ních formách 0 0 C21.10 - Výroba základních farmaceutických výrobků 0 0 C21.20 - Výroba farmaceut ických přípravků 0 0 C22.20 - Výroba plastových výrobků 0 0 C22.22 - Výroba plastových obalů 0 0 C23.11 - Výroba plochého skla 0 0 C23.20 - Výroba žáruvzdorných výrobků 0 0 C23.31 - Výroba keramických obklada ček a dlaždic 0 0 C23.32 - Výroba pálených zdicích materiálů, tašek , dlaždic a podobných výrobků 0 0 C23.43 - Výroba keramických izolátorů a izolačního příslušenství 0 0 C23.51 - Vý roba cement u 0 0 C23.60 - Výroba betonových, cementových a sádrových výrobků 0 0 C23.61 - Výroba betonových výrobků pro staveb ní úče ly 0 0 C24 .10 - Výroba surového železa, oceli a feroslitin 0 0 C24 .20 -  Výroba ocelových trub, tru bek, dutých profilů   a so uvisejících potrubních tvarovek 0 0 C24 .31 - Tažení ocelových tyčí za studena 0 0 C24 .32 - Válcování ocelových úzkých pásů za studena 0 0 C24 .33 - Tváře ní ocelových profilů z a studena 0 0 C24 .34 - Tažení ocelového drátu za studena 0 0 C24 .42 - Výroba a hutní zpracování hliníku 0 0 C24 .51 - Odlévání litiny 0 0 C24 .52 - Odlévání oceli 0 0 C24 .53 - Odlévání lehkých kovů 0 0 C25.11 - Výroba kovových konstrukcí a jejich dílů 0 0 C25.12 - Výroba ko vov ých dveří a oken 0 0 C25.21 - Výroba radiátorů k ústřednímu topení a parních kotlů 0 0 C25.29 - Výroba ostatních nádrží, zásobníků a kontejnerů z kovu 0 0 C25.93 - Výroba drátěných výrobků, řetězů a pružin 0 0 C25.99 - Výroba ostatních kovových výrobků j. n. 0 0 C26.10 - Výroba elektronickýc h součástek a desek 0 0 C26.20 - Výroba počítačů a periferních zařízení 0 0 C26.30 - Výroba komunikačních zařízení 0 0 C26.40 - Výroba spotřební elektroniky 0 0 C26.51 - Výroba měřicích, zkušebních a navigačních přístrojů 0 0 C27.10 -  Výroba elektrických motorů, generátorů , transformátorů   a elektrických rozvodných a kontrolních zařízen í 0 0 C27.20 - Výroba baterií a akumulátorů 0 0 C27.30 -  Výroba optických a elektrických kabelů, elektrických vodičů   a elektroinstalačních zařízení 0 0 C27.31 - V ýroba optických kabelů 0 0 C27.32 - Výroba ostatních elektronických a elek trických vodičů a kabelů 0 0 C27.33 - Výroba elektroinstalačních zařízení 0 0 C27.40 - Výroba osvětlovacích za řízení 0 0 C27.51 - Výroba elektrických spotřebičů převážně pro domácnost 0 0 C27.90 - Výroba ostatních elektrických zařízení 0 0 C28.11 -  Výroba motorů a turbín, kromě motorů pro letadla ,   automobily a motocykly 0 0 C28.12 - Výroba hydraulických zařízení 0 0 C28.13 - Výroba ostatních čerpadel a kompresorů 0 0 C28.14 - Výroba ostatních potrubních armatur 0 0 C28.15 - Výroba ložisek, ozubených kol, převodů a hnacích prvků 0 0 2. UKAZATEL ZELENÝCH AKTIV (GAR) – INFORMACE O ODVĚTVÍ 413Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hru bá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCA) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCA) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (WTR) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (WTR) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 414 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Zmírňování změny klimatu (CCM) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM) C29.10 - Výroba motorových vozidel 0 0 C29.20 - Výroba karoserií motorových vozidel; výroba přívěsů a návě sů 0 0 C29.30 - Výroba dílů a příslušenství pro motorová vozidla 0 0 C30.10 - Stavba lodí a člunů 0 0 C30.20 - Výroba železničních lokomotiv a kolejových vozidel 0 0 C30.30 - Výroba letadel, kosmi ckých lodí a souvisejících zařízení 0 0 C30.90 - Výroba dopravních prostředků a zařízení j. n. 0 0 C33.12 - Opravy a údržba strojů 0 0 C33.13 - Opravy a údržba elektronických a optických přístrojů a zařízení 0 0 C33.14 - Opravy a ú držba elektrických zařízení 0 0 C33.15 - Opravy a údržba civilních lodí a člunů 0 0 C33.16 - Opravy a údržba civilních letadel a kosmických lodí 0 0 C33.17 - Op ravy a údržba ostatních civilních dopravních prostředků a zařízení 0 0 C33.20 - Instalace průmyslových strojů a zařízení 0 0 C38.32 - Skládkování nebo trvalé uložení odpadů 0 0 D35.11 - Výroba elektřiny z neobnovitelných zdrojů 0 0 D35.12 - Výroba elektř iny z obnovitelných z drojů 0 0 D35.13 - Přenos elektřiny 0 0 D35.21 - Výroba plynu 0 0 D35.22 - Distribuce plynných paliv prostřednictvím sítí 0 0 D35.30 - Dodávání páry a klimatizovaného vzduchu 0 0 E36.0 0 - Shromažďování, úprava a distribuce vody 0 0 E37.00 - Činnosti související s odpadními vodami 0 0 E38.11 - Sběr odpadů, kromě nebezpečných 0 0 E38.12 - Sběr nebezpečných odpadů 0 0 E38.20 - Zpracování odpadů k dalšímu využití 0 0 E38.21 - Zpracování odpadů k získání materiálů k dalšímu využití 0 0 E38.22 - Zpracová ní odpadů k energetickému využití 0 0 E38.31 - Spalov ání odpadů bez energetického využití 0 0 E38.32 - Skládkování nebo trvalé uložení odpadů 0 0 E39.00 - Sanace a jiné či nnosti související s odpady 0 0 F41.00 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F41.10 - Vývoj stavebníc h projektů 0 0 F41.20 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F41.20 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F42.00 - V ýstavba inženýrských děl 0 0 F42.11 - Výstavba silnic a dálnic 0 0 F42.12 - Výstavba železnic a podz emních drah 0 0 F42.13 - Výs tavba mostů a tunelů 0 0 F42.20 - Výstav ba inženýrských sítí 0 0 F42.21 - Výstavba inženýrských sítí pro kapaliny a plyny 0 0 F42.22 - Výstavba inženýrs kých sítí pro elektřinu a telekomunikace 0 0 F42.90 - Výstavba ostatních inženýrských děl 0 0 F42.91 - Výstavba vodních děl 0 0 F42.99 - Výstavba ostatních inženýrských děl j. n. 0 0 F43.00 - Specializované stavební činnosti 0 0 F43.10 - Demolice a příprava staveniště 0 0 F43.11 - Demoli ce 0 0 F43.12 - Přípr ava staveni ště 0 0 F43.21 - Elektrické instalace 0 0 F43.22 - In stalace rozvodů vody, odpadu, topení a klimati zace 0 0 F71 .10 - Arch itektonické a inženýrs ké činnosti a související tech nické poradenství 0 0 F71 .20 - Tec hnické zkoušky a analýzy 0 0 H49.10 - Kolejová osobní doprava 0 0 H49.20 - Kolejová ná kladní doprava 0 0 H49.31 - Pravidelná silniční osobní doprava 0 0 H49.32 - Nepravidelná silniční osobní do prava 0 0 H49.39 - Ostatní pozemní osobní doprava j. n. 0 0 H49.41 - Silniční nákladní doprava 0 0 H49.50 - Potrubní doprava 0 0 415Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hru bá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCA) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCA) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (WTR) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (WTR) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 416 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Zmírňování změny klimatu (CCM) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM) mil.Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM) H50.10 - Námo řní a pobřežní osobní doprava 0 0 H50.20 - Ná mořní a pobřežní nákladní doprava 0 0 H50.30 - Vnitrozemská vodní osobní dopra va 0 0 H50.40 - Vnitrozemská vodní nákladní doprava 0 0 H51.10 - Letecká osobní doprava 0 0 H51.21 - Letecká nákladní dopr ava 0 0 H52.21 - Činnosti souvisejí cí s pozemní dopravou 0 0 H52.22 - Činnosti související s vodní dopravou 0 0 H52.23 - Činnosti související s leteckou dopravou 0 0 H52.24 - Manipulace s nákladem 0 0 H52.29 - Podpůrné činnosti pro dopravu 0 0 H53.10 - Základní poštovní služby poskytované na základě poštovní licence 0 0 H53.20 - Ostatní poštovní a kurýrní činnosti 0 0 J58.29 - Ostatní vydávání softwaru 0 0 J59.00 -  Činnosti v oblasti filmů, videozáznamů a televizních pořadů, pořizování  zvukových nahrávek a hudební vydavatelské činnosti 0 0 J60.00 -  Tvorba programů, vysílání, činnosti zpravodajských tiskových kanceláří  a agentur a ostatní činnosti související s distribucí obsahu 0 0 J61. 00 - Telekomunikační činno sti 0 0 J62.00 - Počítačo vé programování, poradenství a souv isející činnosti 0 0 J62.01 - Počíta čové programování, poradenství a souvis ející činnosti 0 0 J6 3.10 -  Poskytování počítačové infrastruktury, zpracování dat,   hosting a související činnosti 0 0 J6 3.11 -  Poskytování počítačové infra stru ktury, zpracování dat,   hosting a související činnosti 0 0 K65.1 2 - Činnosti v oblasti neživotního pojištění 0 0 K65.20 - Zajišťovací činnosti 0 0 L68.00 - Činnosti v oblasti nemovitostí 0 0 M71.00 - Architektonické a inžený rské činnosti; technické zkoušky a analýzy 0 0 M71.12 - Inženýrské činnosti a související technické po radenství 0 0 M71.20 - Technické zkoušky a analýzy 0 0 M72.00 - Výzkum a vývoj 0 0 M72.10 - Výzkum a vývoj v oblasti pří rodních a technických věd 0 0 M74.90 - Ostatní odborné, věde cké a technické činnosti j. n. 0 0 N77.00 - Činnost i v oblasti pronájmu a leasingu 0 0 N77.11 - Pronájem a leasing osob ních automobilů a lehkých motorových vozidel 0 0 N77.12 - Pronájem a leasing nákl adních automobilů 0 0 N77.21 - Pronájem a leasing rekreačních a s portovních potřeb 0 0 N77.34 - Pronájem a le asing vodních dop ravních prostř edků 0 0 N77.35 - Pronájem a leasing leteckých dopravních prostřed ků 0 0 N77.39 - Pronájem a leasing ostatních strojů, zařízení a hmotných statků j. n. 0 0 N80.20 - Pátrací a bezpečnostní činnosti 0 0 N81.30 - Činnosti související s úpravou kraji ny 0 0 O84.25 - Činn osti v oblasti protipožární ochrany 0 0 P85.00 - Vzdělávání 0 0 Q84.00 -  Č innosti v oblasti veřejné správy, ob rany a povinného sociálního  zabezpečení 0 0 Q86.10 - Lůžková zdravotní péče 0 0 Q86.90 - Ostatní činnosti související se zdravotní péčí 0 0 Q87.00 - Pobytové služby sociální péče 0 0 Q88.9 9 - Ostatní ambulantní nebo terénní sociální služby j. n. 0 0 R90.00 - Umělecká tvo rba a činnosti v obla sti scénických umění 0 0 R91.00 - Činnosti knihoven, archivů, muzeí a jiných kulturních zařízení 0 0 R91.04 - Č innosti knihoven, archivů, muzeí a jiných kulturních zařízení 0 0 S95.21 - Opravy a údržba spotřební elektroniky 0 0 S95.22 - Opravy a údržba přístrojů a zařízení převážně pro domácnost, dům a zahradu 0 0 Poznámka: K 31. prosinci 2024 není žádná expozice způsobilá pro taxonomii podléhající NFRD. 417Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hru bá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCA) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCA) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (WTR) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (WTR) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 418 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Rozdělení podle odvětví - čtyřmístná úroveň NACE (kód a značka) Oběhové hospodářství (CE) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CE) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CE) A02.10 - Pěstování lesa a jiné činnosti v oblasti lesnictví 0 0 A02.20 - Těžba dřeva 0 0 A02.30 - Sběr a získávání volně rostoucích plodů a materiálů, kromě dřeva 0 0 A02.40 - Podpůrné činnosti pro lesnictv í 0 0 B09.10 - Podpůrné činnosti pro těžbu ropy a zemního plynu 0 0 C16.23 - Výroba ostatních výrobků stavebního truhlářství a tesařství 0 0 C20.11 - Výroba technických plynů 0 0 C20.13 - Výroba jiných základních anorg anických chemický ch látek 0 0 C20.14 - Výroba jiných základních organických chemických látek 0 0 C20.15 - Výroba hnojiv a dusíkatých sloučenin 0 0 C20.16 - Výroba plastů v primár ních formách 0 0 C21.10 - Výroba základních farmaceutických výrobků 0 0 C21.20 - Výroba farmaceut ických přípravků 0 0 C22.20 - Výroba plastových výrobků 0 0 C22.22 - Výroba plastových obalů 0 0 C23.11 - Výroba plochého skla 0 0 C23.20 - Výroba žáruvzdorných výrobků 0 0 C23.31 - Výroba keramických obklada ček a dlaždic 0 0 C23.32 - Výroba pálených zdicích materiálů, tašek , dlaždic a podobných výrobků 0 0 C23.43 - Výroba keramických izolátorů a izolačního příslušenství 0 0 C23.51 - Vý roba cement u 0 0 C23.60 - Výroba betonových, cementových a sádrových výrobků 0 0 C23.61 - Výroba betonových výrobků pro staveb ní úče ly 0 0 C24 .10 - Výroba surového železa, oceli a feroslitin 0 0 C24 .20 -  Výroba ocelových trub, tru bek, dutých profilů   a so uvisejících potrubních tvarovek 0 0 C24 .31 - Tažení ocelových tyčí za studena 0 0 C24 .32 - Válcování ocelových úzkých pásů za studena 0 0 C24 .33 - Tváře ní ocelových profilů z a studena 0 0 C24 .34 - Tažení ocelového drátu za studena 0 0 C24 .42 - Výroba a hutní zpracování hliníku 0 0 C24 .51 - Odlévání litiny 0 0 C24 .52 - Odlévání oceli 0 0 C24 .53 - Odlévání lehkých kovů 0 0 C25.11 - Výroba kovových konstrukcí a jejich dílů 0 0 C25.12 - Výroba ko vov ých dveří a oken 0 0 C25.21 - Výroba radiátorů k ústřednímu topení a parních kotlů 0 0 C25.29 - Výroba ostatních nádrží, zásobníků a kontejnerů z kovu 0 0 C25.93 - Výroba drátěných výrobků, řetězů a pružin 0 0 C25.99 - Výroba ostatních kovových výrobků j. n. 0 0 C26.10 - Výroba elektronickýc h součástek a desek 0 0 C26.20 - Výroba počítačů a periferních zařízení 0 0 C26.30 - Výroba komunikačních zařízení 0 0 C26.40 - Výroba spotřební elektroniky 0 0 C26.51 - Výroba měřicích, zkušebních a navigačních přístrojů 0 0 C27.10 -  Výroba elektrických motorů, generátorů , transformátorů   a elektrických rozvodných a kontrolních zařízen í 0 0 C27.20 - Výroba baterií a akumulátorů 0 0 C27.30 -  Výroba optických a elektrických kabelů, elektrických vodičů   a elektroinstalačních zařízení 0 0 C27.31 - V ýroba optických kabelů 0 0 C27.32 - Výroba ostatních elektronických a elek trických vodičů a kabelů 0 0 C27.33 - Výroba elektroinstalačních zařízení 0 0 C27.40 - Výroba osvětlovacích za řízení 0 0 C27.51 - Výroba elektrických spotřebičů převážně pro domácnost 0 0 C27.90 - Výroba ostatních elektrických zařízení 0 0 C28.11 -  Výroba motorů a turbín, kromě motorů pro letadla ,   automobily a motocykly 0 0 C28.12 - Výroba hydraulických zařízení 0 0 C28.13 - Výroba ostatních čerpadel a kompresorů 0 0 C28.14 - Výroba ostatních potrubních armatur 0 0 C28.15 - Výroba ložisek, ozubených kol, převodů a hnacích prvků 0 0 419Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hru bá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (PPC) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (PPC) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (BIO) mil. K č Z toho  environmentálně  udržitelné  (BIO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 420 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Oběhové hospodářství (CE) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CE) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CE) C29.10 - Výroba motorových vozidel 0 0 C29.20 - Výroba karoserií motorových vozidel; výroba přívěsů a návě sů 0 0 C29.30 - Výroba dílů a příslušenství pro motorová vozidla 0 0 C30.10 - Stavba lodí a člunů 0 0 C30.20 - Výroba železničních lokomotiv a kolejových vozidel 0 0 C30.30 - Výroba letadel, kosmi ckých lodí a souvisejících zařízení 0 0 C30.90 - Výroba dopravních prostředků a zařízení j. n. 0 0 C33.12 - Opravy a údržba strojů 0 0 C33.13 - Opravy a údržba elektronických a optických přístrojů a zařízení 0 0 C33.14 - Opravy a ú držba elektrických zařízení 0 0 C33.15 - Opravy a údržba civilních lodí a člunů 0 0 C33.16 - Opravy a údržba civilních letadel a kosmických lodí 0 0 C33.17 - Op ravy a údržba ostatních civilních dopravních prostředků a zařízení 0 0 C33.20 - Instalace průmyslových strojů a zařízení 0 0 C38.32 - Skládkování nebo trvalé uložení odpadů 0 0 D35.11 - Výroba elektřiny z neobnovitelných zdrojů 0 0 D35.12 - Výroba elektř iny z obnovitelných z drojů 0 0 D35.13 - Přenos elektřiny 0 0 D35.21 - Výroba plynu 0 0 D35.22 - Distribuce plynných paliv prostřednictvím sítí 0 0 D35.30 - Dodávání páry a klimatizovaného vzduchu 0 0 E36.0 0 - Shromažďování, úprava a distribuce vody 0 0 E37.00 - Činnosti související s odpadními vodami 0 0 E38.11 - Sběr odpadů, kromě nebezpečných 0 0 E38.12 - Sběr nebezpečných odpadů 0 0 E38.20 - Zpracování odpadů k dalšímu využití 0 0 E38.21 - Zpracování odpadů k získání materiálů k dalšímu využití 0 0 E38.22 - Zpracová ní odpadů k energetickému využití 0 0 E38.31 - Spalov ání odpadů bez energetického využití 0 0 E38.32 - Skládkování nebo trvalé uložení odpadů 0 0 E39.00 - Sanace a jiné či nnosti související s odpady 0 0 F41.00 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F41.10 - Vývoj stavebníc h projektů 0 0 F41.20 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F41.20 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F42.00 - V ýstavba inženýrských děl 0 0 F42.11 - Výstavba silnic a dálnic 0 0 F42.12 - Výstavba železnic a podz emních drah 0 0 F42.13 - Výs tavba mostů a tunelů 0 0 F42.20 - Výstav ba inženýrských sítí 0 0 F42.21 - Výstavba inženýrských sítí pro kapaliny a plyny 0 0 F42.22 - Výstavba inženýrs kých sítí pro elektřinu a telekomunikace 0 0 F42.90 - Výstavba ostatních inženýrských děl 0 0 F42.91 - Výstavba vodních děl 0 0 F42.99 - Výstavba ostatních inženýrských děl j. n. 0 0 F43.00 - Specializované stavební činnosti 0 0 F43.10 - Demolice a příprava staveniště 0 0 F43.11 - Demoli ce 0 0 F43.12 - Přípr ava staveni ště 0 0 F43.21 - Elektrické instalace 0 0 F43.22 - In stalace rozvodů vody, odpadu, topení a klimati zace 0 0 F71 .10 - Arch itektonické a inženýrs ké činnosti a související tech nické poradenství 0 0 F71 .20 - Tec hnické zkoušky a analýzy 0 0 H49.10 - Kolejová osobní doprava 0 0 H49.20 - Kolejová ná kladní doprava 0 0 H49.31 - Pravidelná silniční osobní doprava 0 0 H49.32 - Nepravidelná silniční osobní do prava 0 0 H49.39 - Ostatní pozemní osobní doprava j. n. 0 0 H49.41 - Silniční nákladní doprava 0 0 H49.50 - Potrubní doprava 0 0 421Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hru bá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (PPC) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (PPC) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (BIO) mil. K č Z toho  environmentálně  udržitelné  (BIO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 422 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Oběhové hospodářství (CE) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CE) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CE) H50.10 - Námo řní a pobřežní osobní doprava 0 0 H50.20 - Ná mořní a pobřežní nákladní doprava 0 0 H50.30 - Vnitrozemská vodní osobní dopra va 0 0 H50.40 - Vnitrozemská vodní nákladní doprava 0 0 H51.10 - Letecká osobní doprava 0 0 H51.21 - Letecká nákladní dopr ava 0 0 H52.21 - Činnosti souvisejí cí s pozemní dopravou 0 0 H52.22 - Činnosti související s vodní dopravou 0 0 H52.23 - Činnosti související s leteckou dopravou 0 0 H52.24 - Manipulace s nákladem 0 0 H52.29 - Podpůrné činnosti pro dopravu 0 0 H53.10 - Základní poštovní služby poskytované na základě poštovní licence 0 0 H53.20 - Ostatní poštovní a kurýrní činnosti 0 0 J58.29 - Ostatní vydávání softwaru 0 0 J59.00 -  Činnosti v oblasti filmů, videozáznamů a televizních pořadů, pořizování  zvukových nahrávek a hudební vydavatelské činnosti 0 0 J60.00 -  Tvorba programů, vysílání, činnosti zpravodajských tiskových kanceláří  a agentur a ostatní činnosti související s distribucí obsahu 0 0 J61. 00 - Telekomunikační činno sti 0 0 J62.00 - Počítačo vé programování, poradenství a souv isející činnosti 0 0 J62.01 - Počíta čové programování, poradenství a souvis ející činnosti 0 0 J6 3.10 -  Poskytování počítačové infrastruktury, zpracování dat,   hosting a související činnosti 0 0 J6 3.11 -  Poskytování počítačové infra stru ktury, zpracování dat,   hosting a související činnosti 0 0 K65.1 2 - Činnosti v oblasti neživotního pojištění 0 0 K65.20 - Zajišťovací činnosti 0 0 L68.00 - Činnosti v oblasti nemovitostí 0 0 M71.00 - Architektonické a inžený rské činnosti; technické zkoušky a analýzy 0 0 M71.12 - Inženýrské činnosti a související technické po radenství 0 0 M71.20 - Technické zkoušky a analýzy 0 0 M72.00 - Výzkum a vývoj 0 0 M72.10 - Výzkum a vývoj v oblasti pří rodních a technických věd 0 0 M74.90 - Ostatní odborné, věde cké a technické činnosti j. n. 0 0 N77.00 - Činnost i v oblasti pronájmu a leasingu 0 0 N77.11 - Pronájem a leasing osob ních automobilů a lehkých motorových vozidel 0 0 N77.12 - Pronájem a leasing nákl adních automobilů 0 0 N77.21 - Pronájem a leasing rekreačních a s portovních potřeb 0 0 N77.34 - Pronájem a le asing vodních dop ravních prostř edků 0 0 N77.35 - Pronájem a leasing leteckých dopravních prostřed ků 0 0 N77.39 - Pronájem a leasing ostatních strojů, zařízení a hmotných statků j. n. 0 0 N80.20 - Pátrací a bezpečnostní činnosti 0 0 N81.30 - Činnosti související s úpravou kraji ny 0 0 O84.25 - Činn osti v oblasti protipožární ochrany 0 0 P85.00 - Vzdělávání 0 0 Q84.00 -  Č innosti v oblasti veřejné správy, ob rany a povinného sociálního  zabezpečení 0 0 Q86.10 - Lůžková zdravotní péče 0 0 Q86.90 - Ostatní činnosti související se zdravotní péčí 0 0 Q87.00 - Pobytové služby sociální péče 0 0 Q88.9 9 - Ostatní ambulantní nebo terénní sociální služby j. n. 0 0 R90.00 - Umělecká tvo rba a činnosti v obla sti scénických umění 0 0 R91.00 - Činnosti knihoven, archivů, muzeí a jiných kulturních zařízení 0 0 R91.04 - Č innosti knihoven, archivů, muzeí a jiných kulturních zařízení 0 0 S95.21 - Opravy a údržba spotřební elektroniky 0 0 S95.22 - Opravy a údržba přístrojů a zařízení převážně pro domácnost, dům a zahradu 0 0 Poznámka: K 31. prosinci 2024 není žádná expozice způsobilá pro taxonomii podléhající NFRD. 423Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota [Hru bá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (PPC) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (PPC) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (BIO) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (BIO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 424 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA Rozdělení podle odvětví - čtyřmístná úroveň NACE (kód a značka) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM+CCA+ WTR  +CE+ PPC+BIO) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM+CCA+ WTR  +CE+ PPC+BIO) A02.10 - Pěstování lesa a jiné činnosti v oblasti lesnictví 0 0 A02.20 - Těžba dřeva 0 0 A02.30 - Sběr a získávání volně rostoucích plodů a materiálů, kromě dřeva 0 0 A02.40 - Podpůrné činnosti pro lesnictv í 0 0 B09.10 - Podpůrné činnosti pro těžbu ropy a zemního plynu 0 0 C16.23 - Výroba ostatních výrobků stavebního truhlářství a tesařství 0 0 C20.11 - Výroba technických plynů 0 0 C20.13 - Výroba jiných základních anorg anických chemický ch látek 0 0 C20.14 - Výroba jiných základních organických chemických látek 0 0 C20.15 - Výroba hnojiv a dusíkatých sloučenin 0 0 C20.16 - Výroba plastů v primár ních formách 0 0 C21.10 - Výroba základních farmaceutických výrobků 0 0 C21.20 - Výroba farmaceut ických přípravků 0 0 C22.20 - Výroba plastových výrobků 0 0 C22.22 - Výroba plastových obalů 0 0 C23.11 - Výroba plochého skla 0 0 C23.20 - Výroba žáruvzdorných výrobků 0 0 C23.31 - Výroba keramických obklada ček a dlaždic 0 0 C23.32 - Výroba pálených zdicích materiálů, tašek , dlaždic a podobných výrobků 0 0 C23.43 - Výroba keramických izolátorů a izolačního příslušenství 0 0 C23.51 - Vý roba cement u 0 0 C23.60 - Výroba betonových, cementových a sádrových výrobků 0 0 C23.61 - Výroba betonových výrobků pro staveb ní úče ly 0 0 C24 .10 - Výroba surového železa, oceli a feroslitin 0 0 C24 .20 -  Výroba ocelových trub, tru bek, dutých profilů   a so uvisejících potrubních tvarovek 0 0 C24 .31 - Tažení ocelových tyčí za studena 0 0 C24 .32 - Válcování ocelových úzkých pásů za studena 0 0 C24 .33 - Tváře ní ocelových profilů z a studena 0 0 C24 .34 - Tažení ocelového drátu za studena 0 0 C24 .42 - Výroba a hutní zpracování hliníku 0 0 C24 .51 - Odlévání litiny 0 0 C24 .52 - Odlévání oceli 0 0 C24 .53 - Odlévání lehkých kovů 0 0 C25.11 - Výroba kovových konstrukcí a jejich dílů 0 0 C25.12 - Výroba ko vov ých dveří a oken 0 0 C25.21 - Výroba radiátorů k ústřednímu topení a parních kotlů 0 0 C25.29 - Výroba ostatních nádrží, zásobníků a kontejnerů z kovu 0 0 C25.93 - Výroba drátěných výrobků, řetězů a pružin 0 0 C25.99 - Výroba ostatních kovových výrobků j. n. 0 0 C26.10 - Výroba elektronickýc h součástek a desek 0 0 C26.20 - Výroba počítačů a periferních zařízení 0 0 C26.30 - Výroba komunikačních zařízení 0 0 C26.40 - Výroba spotřební elektroniky 0 0 C26.51 - Výroba měřicích, zkušebních a navigačních přístrojů 0 0 C27.10 -  Výroba elektrických motorů, generátorů , transformátorů   a elektrických rozvodných a kontrolních zařízen í 0 0 C27.20 - Výroba baterií a akumulátorů 0 0 C27.30 -  Výroba optických a elektrických kabelů, elektrických vodičů   a elektroinstalačních zařízení 0 0 C27.31 - V ýroba optických kabelů 0 0 C27.32 - Výroba ostatních elektronických a elek trických vodičů a kabelů 0 0 C27.33 - Výroba elektroinstalačních zařízení 0 0 C27.40 - Výroba osvětlovacích za řízení 0 0 C27.51 - Výroba elektrických spotřebičů převážně pro domácnost 0 0 C27.90 - Výroba ostatních elektrických zařízení 0 0 C28.11 -  Výroba motorů a turbín, kromě motorů pro letadla ,   automobily a motocykly 0 0 C28.12 - Výroba hydraulických zařízení 0 0 C28.13 - Výroba ostatních čerpadel a kompresorů 0 0 C28.14 - Výroba ostatních potrubních armatur 0 0 C28.15 - Výroba ložisek, ozubených kol, převodů a hnacích prvků 0 0 425Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM+CCA+ WTR  +CE+ PPC+BIO) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM+CCA+ WTR  +CE+ PPC+BIO) C29.10 - Výroba motorových vozidel 0 0 C29.20 - Výroba karoserií motorových vozidel; výroba přívěsů a návě sů 0 0 C29.30 - Výroba dílů a příslušenství pro motorová vozidla 0 0 C30.10 - Stavba lodí a člunů 0 0 C30.20 - Výroba železničních lokomotiv a kolejových vozidel 0 0 C30.30 - Výroba letadel, kosmi ckých lodí a souvisejících zařízení 0 0 C30.90 - Výroba dopravních prostředků a zařízení j. n. 0 0 C33.12 - Opravy a údržba strojů 0 0 C33.13 - Opravy a údržba elektronických a optických přístrojů a zařízení 0 0 C33.14 - Opravy a ú držba elektrických zařízení 0 0 C33.15 - Opravy a údržba civilních lodí a člunů 0 0 C33.16 - Opravy a údržba civilních letadel a kosmických lodí 0 0 C33.17 - Op ravy a údržba ostatních civilních dopravních prostředků a zařízení 0 0 C33.20 - Instalace průmyslových strojů a zařízení 0 0 C38.32 - Skládkování nebo trvalé uložení odpadů 0 0 D35.11 - Výroba elektřiny z neobnovitelných zdrojů 0 0 D35.12 - Výroba elektř iny z obnovitelných z drojů 0 0 D35.13 - Přenos elektřiny 0 0 D35.21 - Výroba plynu 0 0 D35.22 - Distribuce plynných paliv prostřednictvím sítí 0 0 D35.30 - Dodávání páry a klimatizovaného vzduchu 0 0 E36.0 0 - Shromažďování, úprava a distribuce vody 0 0 E37.00 - Činnosti související s odpadními vodami 0 0 E38.11 - Sběr odpadů, kromě nebezpečných 0 0 E38.12 - Sběr nebezpečných odpadů 0 0 E38.20 - Zpracování odpadů k dalšímu využití 0 0 E38.21 - Zpracování odpadů k získání materiálů k dalšímu využití 0 0 E38.22 - Zpracová ní odpadů k energetickému využití 0 0 E38.31 - Spalov ání odpadů bez energetického využití 0 0 E38.32 - Skládkování nebo trvalé uložení odpadů 0 0 E39.00 - Sanace a jiné či nnosti související s odpady 0 0 F41.00 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F41.10 - Vývoj stavebníc h projektů 0 0 F41.20 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F41.20 - Výstavba bytových a nebytových budov 0 0 F42.00 - V ýstavba inženýrských děl 0 0 F42.11 - Výstavba silnic a dálnic 0 0 F42.12 - Výstavba železnic a podz emních drah 0 0 F42.13 - Výs tavba mostů a tunelů 0 0 F42.20 - Výstav ba inženýrských sítí 0 0 F42.21 - Výstavba inženýrských sítí pro kapaliny a plyny 0 0 F42.22 - Výstavba inženýrs kých sítí pro elektřinu a telekomunikace 0 0 F42.90 - Výstavba ostatních inženýrských děl 0 0 F42.91 - Výstavba vodních děl 0 0 F42.99 - Výstavba ostatních inženýrských děl j. n. 0 0 F43.00 - Specializované stavební činnosti 0 0 F43.10 - Demolice a příprava staveniště 0 0 F43.11 - Demoli ce 0 0 F43.12 - Přípr ava staveni ště 0 0 F43.21 - Elektrické instalace 0 0 F43.22 - In stalace rozvodů vody, odpadu, topení a klimati zace 0 0 F71 .10 - Arch itektonické a inženýrs ké činnosti a související tech nické poradenství 0 0 F71 .20 - Tec hnické zkoušky a analýzy 0 0 H49.10 - Kolejová osobní doprava 0 0 H49.20 - Kolejová ná kladní doprava 0 0 H49.31 - Pravidelná silniční osobní doprava 0 0 H49.32 - Nepravidelná silniční osobní do prava 0 0 H49.39 - Ostatní pozemní osobní doprava j. n. 0 0 H49.41 - Silniční nákladní doprava 0 0 H49.50 - Potrubní doprava 0 0 426 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Nefinanční podniky  (podléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací) MSP a jiné nefinanční podn iky  nepodléhající směrnici o vykazování  nefinančních informací [Hrubá] účetní hodnota [Hrubá] účetní hodnota mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM+CCA+ WTR  +CE+ PPC+BIO) mil. Kč Z toho  environmentálně  udržitelné  (CCM+CCA+ WTR  +CE+ PPC+BIO) H50.10 - Námo řní a pobřežní osobní doprava 0 0 H50.20 - Ná mořní a pobřežní nákladní doprava 0 0 H50.30 - Vnitrozemská vodní osobní dopra va 0 0 H50.40 - Vnitrozemská vodní nákladní doprava 0 0 H51.10 - Letecká osobní doprava H51.21 - Letecká nákladní dopr ava 0 0 H52.21 - Činnosti souvisejí cí s pozemní dopravou 0 0 H52.22 - Činnosti související s vodní dopravou 0 0 H52.23 - Činnosti související s leteckou dopravou 0 0 H52.24 - Manipulace s nákladem 0 0 H52.29 - Podpůrné činnosti pro dopravu 0 0 H53.10 - Základní poštovní služby poskytované na základě poštovní licence 0 0 H53.20 - Ostatní poštovní a kurýrní činnosti 0 0 J58.29 - Ostatní vydávání softwaru 0 0 J59.00 -  Činnosti v oblasti filmů, videozáznamů a televizních pořadů, pořizování  zvukových nahrávek a hudební vydavatelské činnosti 0 0 J60.00 -  Tvorba programů, vysílání, činnosti zpravodajských tiskových kanceláří  a agentur a ostatní činnosti související s distribucí obsahu 0 0 J61. 00 - Telekomunikační činno sti 0 0 J62.00 - Počítačo vé programování, poradenství a souv isející činnosti 0 0 J62.01 - Počíta čové programování, poradenství a souvis ející činnosti 0 0 J6 3.10 -  Poskytování počítačové infrastruktury, zpracování dat,   hosting a související činnosti 0 0 J6 3.11 -  Poskytování počítačové infra stru ktury, zpracování dat,   hosting a související činnosti 0 0 K65.1 2 - Činnosti v oblasti neživotního pojištění 0 0 K65.20 - Zajišťovací činnosti 0 0 L68.00 - Činnosti v oblasti nemovitostí 0 0 M71.00 - Architektonické a inžený rské činnosti; technické zkoušky a analýzy 0 0 M71.12 - Inženýrské činnosti a související technické po radenství 0 0 M71.20 - Technické zkoušky a analýzy 0 0 M72.00 - Výzkum a vývoj 0 0 M72.10 - Výzkum a vývoj v oblasti pří rodních a technických věd 0 0 M74.90 - Ostatní odborné, věde cké a technické činnosti j. n. 0 0 N77.00 - Činnost i v oblasti pronájmu a leasingu 0 0 N77.11 - Pronájem a leasing osob ních automobilů a lehkých motorových vozidel 0 0 N77.12 - Pronájem a leasing nákl adních automobilů 0 0 N77.21 - Pronájem a leasing rekreačních a s portovních potřeb 0 0 N77.34 - Pronájem a le asing vodních dop ravních prostř edků 0 0 N77.35 - Pronájem a leasing leteckých dopravních prostřed ků 0 0 N77.39 - Pronájem a leasing ostatních strojů, zařízení a hmotných statků j. n. 0 0 N80.20 - Pátrací a bezpečnostní činnosti 0 0 N81.30 - Činnosti související s úpravou kraji ny 0 0 O84.25 - Činn osti v oblasti protipožární ochrany 0 0 P85.00 - Vzdělávání 0 0 Q84.00 -  Č innosti v oblasti veřejné správy, ob rany a povinného sociálního  zabezpečení 0 0 Q86.10 - Lůžková zdravotní péče 0 0 Q86.90 - Ostatní činnosti související se zdravotní péčí 0 0 Q87.00 - Pobytové služby sociální péče 0 0 Q88.9 9 - Ostatní ambulantní nebo terénní sociální služby j. n. 0 0 R90.00 - Umělecká tvo rba a činnosti v obla sti scénických umění 0 0 R91.00 - Činnosti knihoven, archivů, muzeí a jiných kulturních zařízení 0 0 R91.04 - Č innosti knihoven, archivů, muzeí a jiných kulturních zařízení 0 0 S95.21 - Opravy a údržba spotřební elektroniky 0 0 S95.22 - Opravy a údržba přístrojů a zařízení převážně pro domácnost, dům a zahradu 0 0 Poznámka: K 31. prosinci 2024 není žádná expozice způsobilá pro taxonomii podléhající NFRD. 427Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 428 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro   taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 62,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 5,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 6,9% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 6,9% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti 63,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 98,9% 0,0% 0, 0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na motorová vozidla 84,4% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 44,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3. KPI „STAV“ PRO UKAZATEL ZELENÝCH AKTIV (GAR) - TURNOVER 429Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 430 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro taxonomii   (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0, 0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 431Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná pro taxonomii  (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových  zahrnutých  nových aktiv Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro taxonomii   (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro taxonomii   (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 62,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6,9% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6,9% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 63,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 98,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 84,4% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 44,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 432 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2023 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 62,1 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 100,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 100,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti 62,6 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 98,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na motorová vozidla 67,3 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Financování místních orgánů 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 44,4 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 433Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 434 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2023 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0, 0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 435Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná pro taxonomii  (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových  zahrnutých  nových aktiv Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro taxonomii   (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro taxonomii   (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 62,1 % 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 62,6 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 98,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 67,3 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 44,4 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 436 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro taxonomii   (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 62,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 1,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 2,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 2,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti 63,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 98,9% 0,0% 0, 0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na motorová vozidla 84,4% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 44,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3. KPI „STAV“ PRO UKAZATEL ZELENÝCH AKTIV (GAR) - CAPEX 437Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 438 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0, 0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 439Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná pro taxonomii  (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových  zahrnutých  nových aktiv Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 62,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 2,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 2,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 63,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 98,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 84,4% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0, 0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 44,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 440 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2023 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro   taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 62,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%          Dluhové cenné papíry, včetně t ěch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti 62,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 98,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     z toho úvěry na motorová vozidla 67,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 44,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 441Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 442 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2023 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0, 0% 0,0% 0,0% 0,0% Finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěrové instituce 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%     Ostatní finanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%       z toho investiční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho správcovské společnosti 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0%       z toho pojišťovny 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 %          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%         Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Nefinanční podniky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Úvěry a jiné pohledávky 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Kapitálové nástroje 0,0% 0,0% 0,0% Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%     Financování bydlení 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0%     Ostatní financování místních samospráv 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% GAR - aktiva celkem 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Poznámka:  Vš echny  poměry  uvedené v této  šabloně se  vztahují  k „Celkové [hrubé] úče tní  hodnotě“ celkových  krytých aktiv  jak  v čitateli,  tak ve  jmenovateli   (jak je uvedeno v šabloně 1. Aktiva pr o výpočet GAR) pro příslušný sektor (na úrovni řádku). 443Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2023 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná pro taxonomii  (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových  zahrnutých  nových aktiv Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 62,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0, 0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 62,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 98,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 67,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 44,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 444 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 6,71% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Finanční podniky 4,98% 0,14% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěrové instituce 6,89% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 6,89% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00%       Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní finanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho investiční podniky 0,00% 0,0 0% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho správcovské společnosti 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho pojišťovny 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Nefinanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Kapitálové nástroje 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% Domácnosti 6,79% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 9,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 1,87% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     z toho úvěry na motorová vozidla 45,26% 0,16% 0,00% 0,03% 0,00% Financování místních orgánů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Financování bydlení 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní financování místních samospráv 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% GAR - aktiva celkem 4,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4. KPI „TOK“ PRO UKAZATEL ZELENÝCH AKTIV (GAR) - TURNOVER 445Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 446 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Finanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěrové instituce 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00%       Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní finanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho investiční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00%       z toho správcovské společnosti 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00%       z toho pojišťovny 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% Nefinanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Kapitálové nástroje 0,00% 0, 00% 0,00% Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Financování bydlení 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní financování místních samospráv 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% GAR - aktiva celkem 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 447Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná   pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových  zahrnutých  nových aktiv Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,71% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,98% 0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,89% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,89% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,79% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,87% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 45,26% 0,16% 0,00% 0,03% 0,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 448 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 6,65% 0,0 0% 0,00% 0,00% 0,00% Finanční podniky 1,92% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěrové instituce 2,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 2,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní finanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho investiční podniky 0,00% 0,0 0% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho správcovské společnosti 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho pojišťovny 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Nefinanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Kapitálové nástroje 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% Domácnosti 6,79% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 9,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov 1,87% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     z toho úvěry na motorová vozidla 45,26% 0,16% 0,00% 0,03% 0,00% Financování místních orgánů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Financování bydlení 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní financování místních samospráv 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% GAR - aktiva celkem 4,71% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4. KPI „TOK“ PRO UKAZATEL ZELENÝCH AKTIV (GAR) - CAPEX 449Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 450 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými zahrnutými aktivy ve jmenovateli)  31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné GAR - Aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (ne  vysokofrekvenční) způsobilé pro výpočet GAR 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Finanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěrové instituce 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       Úvěry a jiné pohle dávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00%       Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní finanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%       z toho investiční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00%       z toho správcovské společnosti 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00%       z toho pojišťovny 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%          Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%         Kapitálové nástroje 0,00% 0,00% 0,00% Nefinanční podniky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Úvěry a jiné pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Kapitálové nástroje 0,00% 0, 00% 0,00% Domácnosti     z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi     z toho úvěry na rekonstrukce bu dov     z toho úvěry na motorová vozidla Financování místních orgánů 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Financování bydlení 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%     Ostatní financování místních samospráv 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kolaterál získaný převzetím: obytných a komerčních nemovitostí 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% GAR - aktiva celkem 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Poznámka: V této šabloně je relevantní expozice toku hrubá účetní hodnota zařízení k 31. prosinci vykazovaného roku s datem zahájení smlouvy v rámci vykazovaného  roku. Tento přístup je konzistentně aplikován pro oba vykazované roky. Kvůli nejasné metodologii a nejnovějším pokynům z EU-Taxonomie FAQS MONETA změnila definici „toku“ od poslední Zprávy o ud ržitelnosti (2023), kde byly použity limity nových úvěrů. Všechny poměry uvedené v této šabloně se vztahují k celkovým  krytým aktivům jak v čitateli, tak ve jmenovateli (jak je uvedeno v šabloně 1. Aktiva pro výpočet GAR) pro příslušný sektor (na úr ovni ř ádku). 451Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná   pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových  zahrnutých  nových aktiv Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,65% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,92% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,79% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,87% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 45,26% 0,16% 0,00% 0,03% 0,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0, 00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,71% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 452 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA % (v po rovnání s celkovými způsobilými podrozvahovými položkam i) 31. prosince 2024 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné Finanční záruky 0% 0% 0% 0% 0% Spravovaná aktiva 0% 0% 0% 0% 0% % (v po rovnání s celkovými způsobilými podrozvahovými položkam i) 31. prosince 2024 Zmírňování změny klimatu (CCM) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné Finanční záruky 0% 0% 0% 0% 0% Spravovaná aktiva 0% 0% 0% 0% 0% 5. KPI „PODROZVAHOVÉ EXPOZICE“ 5. KPI „PODROZVAHOVÉ EXPOZICE“ - FLOW % (v po rovnání s celkovými způsobilými podrozvahovými položkam i) 31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Finanční záruky 0% 0% 0% 0% Spravovaná aktiva 0% 0% 0% 0% % (v po rovnání s celkovými způsobilými podrozvahovými položkam i) 31. prosince 2024 Znečištění (PPC) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Finanční záruky 0% 0% 0% 0% Spravovaná aktiva 0% 0% 0% 0% Poznámka: K 31. prosinci 2024 nejsou žádné finanční záruky způsobilé podle t axonomie. MONETA neposkytuje správu aktiv. 453Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 31. prosince 2024 Přizpůsobení se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í  významná pro taxonomii (způsobilá pro taxonomii) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv  f inancujících odvětví významná pro  taxonomii (v souladu s taxonomií) Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho  Použití  vý nosů Z toho  podpůrné 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná   pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 31. prosince 2024 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) CELKEM (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná  pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících odvětv í významná   pro taxonomii (způsobilá pro taxonomi i) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících  odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Podíl celkových zahrnutých aktiv financuj ících   odvětví významná pro taxonomii  (v souladu s taxonomií) Z toho Použití  vý nosů Z toho  podpůrné Z toho Použití  vý nosů Z toho  přechodné Z toho  podpůrné 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 454 Výroční finanční zpráva 2024 ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI – PŘÍLOHA 5.5 TAXONOMIE EU DODATEČNÉ ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O ČINNOSTECH SOUVISEJÍCÍCH S JADERNÝM A PLYNOVÝM ODVĚTVÍM Řádek Činnosti související s jadernou energií Výsledek 1. Podnik provádí, financuje nebo má expozice vůči výzkumu, vývoji, předvádění a zavádění in ovativních z ařízení na  výrobu elektřiny, která vyrábějí energii z jaderných p rocesů s minimál ním odpadem z palivového cyklu. NE 2. Podnik provádí, financuje nebo má expozice vůči výstavbě a bezpečnému provozu nových j aderných zařízení na  výrobu elektřiny nebo technologického tepla, včetně pro účely dálkového vytápění nebo průmyslových procesů,  jako je výroba vodíku, jakož i jejich bezpečnostní modernizace, a to za použití nejlepších dostupných t echnologií. NE 3. Podnik provádí, financuje nebo má expozice vůči bezpečnému provozu stávajících jaderných zařízení, která vyrábějí  elektřinu nebo technologi cké teplo, v četně pro účely dálkového vytápění nebo průmyslových procesů, jako je  výroba vodí ku z jaderné energie, jakož i jejich bezpečnostní modernizace. NE Činnosti související s fosilním plynem 4. Podnik provádí, financuje nebo má expozice vůči výstavbě nebo provozu zařízení na výrobu elektřiny, která vyrábějí  elektřinu pomocí fosilníc h plynný ch pali v. NE 5. Podnik provádí, financuje nebo má expozice vůči výstavbě, rekonstrukci a provozu zařízení na kombinovanou výrobu  tepla a chladu a elektrické energie využívajících fosilní plynná paliva. NE 6. Podnik provádí, financuje nebo má expozici vůči výstavbě, rekonstrukci a provozu zařízení na výrobu tepla, která  vyrábějí teplo/chlad pomocí fosilních plynných pa liv. NE 457 SEZNAM VÝZNAMNÝCH INTERNÍCH PŘEDPISŮ Výroční finanční zpráva 2024 PŘÍLOHA SEZNAM VÝZNAMNÝCH INTERNÍCH PŘEDPISŮ Audit •  St atut interního auditu v koncernu MONETA Compliance •  Kontakty s regulátorem a konkurencí •  O chrana obchodního a bankovního t ajemství •  Postup při zpracování závažných stížností a regulatorních požadavků v koncernu MONETA •  Posuzování vhodnosti členů volených orgánů a osob   v klíčových funkcích v MONETA Money Bank, a.s.  •  Pravidla pro předcházení a řízení střetu zájmů  •  Pravidla přijímání a řešení oznámení o porušení pravidel a neetic kého chování •  Předpisový řád koncernu MONETA •  Řízení případů porušení zabezpečení osobních údajů a bankovního a obchodního  taj emství •  Statut a jednací řád Compliance & Anti-Fraud Co mmittee •  Statut Compliance  •  Zamezení nevhodným pl atbám •  Zp racování osobních údajů  Komunikace •  Pravidla politiky společenské odpovědnosti ve společnostech koncernu MONETA •  Pravidla externí komunikace v koncernu MONETA •  Postup při zpracování žádostí Nadace MONETA Clementia Finance •  Finan cování a řízení tržního rizika neb ankovních společno stí koncernu MONETA •  Kr izové řízení likvidity a pohotovostní plán v koncernu MONETA •  Pravidla ochrany vnitřních informací a dispozice s investičními nástroji MONETA  Money Bank, a.s.  •  Příprava a schvalování strategie řízení kapitálu a plnění MREL požadavků v konce rnu  MONETA •  Ráme c účetního výkaznictví v koncernu MONETA •  Statut a jednací řád Asset & Liability Committee •  Statut a jednací řád Business Review Committee •  Vztahy s investory MONETA Money Bank, a.s. Lidské zdroje •  Definice prac ovníků zařazených do skupiny Material Risk Takers v koncernu MONETA  •  Etický kodex společnos tí Skupiny MONETA •  Pravidla odměňování dozorčí rad y a výb oru pro audit •  Rozšíření poskytování volna při důležitých osobních překážkách v práci •  Statut a jednací řád Compensation Committee •  Statut a jednací řád komise MON FAIR •  Zásady a principy p l ánování a evidence pra covní doby zaměstnanců společností  koncernu MONETA •  Zásady odměňování pracovníků společností koncernu MONETA zařazených do skupiny  Material Risk Takers  •  Zásady odměňování zaměstnanců 458 SEZNAM VÝZNAMNÝCH INTERNÍCH PŘEDPISŮ Výroční finanční zpráva 2024 Právní •  Organizace valné hromady a výplata dividendy v MO NETA Money Bank, a.s. •  Organizační řád MONETA Money Bank, a.s. •  Podpisový řád MONETA Money Bank, a.s. •  Pravidla pro předkládání návrhů na jednání představenstva a pro distr i buci zápisů  z jednání představenstva MONETA Money Bank, a.s. •  Řízení koncernu MONETA Retail •  Pravidla a postupy pro kontrolu prodejního procesu •  Postup při řešení reklamací a stížností v konc e rnu MONETA Risk •  Opatření k oddělení úvěrových obchodů a obchodů s investičními nástroji •  Opatření v oblasti prevence legalizace výnosů z trestné činnosti a financování  terorismu •  Ozdravný plán a p ostupy při plánování a řešení krize   •  Postup při přípravě a schv alování strategií řízení rizik v koncernu MONETA •  Řízení likvidity a financování v koncernu MONETA  •  Řízení operačního rizika •  Řízení outsourcingu v koncernu MONETA  •  Řízení rizika dodavatelů •  Řízení rizika podvodů a jejich řešení v koncernu MONETA •  Řízení tržního rizika v koncernu MONETA •  Systém vnitřně stanovené ho kapitálu v koncernu MONETA •  Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k nap lnění povinností  stanovených zákonem AML č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legaliza ci  výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, a dalších souvisejících zákonů ve  společnostech koncer nu MONETA •  Statut a jednací řád Credit Committee •  Statut a jednací řád Enterprise Risk Mana gement Committe e •  Statut a jednací řád Op e rational Risk Committee Cyber Security/IT •  Kontrola přístupu k systémům  •  Pravidla anonymizace osobních údajů  •  Provoz aplikací •  Proces řízení vývoje aplikací a implementace ostatních změn v koncernu MONETA •  Přístup třetích str an k informacím společností koncernu MONETA •  Řešení in cidentů a problémů v infor mačních systémech •  Řešení kybernetických bezpečnostních incidentů •  Správa uživatelsk ých účtů •  Zabezpečení informací •  Zásady informační bezpečnosti •  Zásady užívání informačních zdrojů Shared Services •  Odpadové hospodářství v koncernu MONETA •  Organizace bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a požární ochrany •  Program zachování kontinuity podnikání v mimořá dných situacích •  Statut a jednací řád Business Continuity Management Committee  Sustainability •  Pravidla pro výpočet uhlíkové stopy v koncernu MONETA •  Statut a jednací řád Sustainability Committe e 459 KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNOSTI ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ PRO ROK 2024 Výroční finanční zpráva 2024 KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNOSTI ČLENŮ   PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH   ZAMĚSTNANCŮ PRO ROK  2024 TOMÁŠ SPURNÝ, Chief Executive Officer  CARL NORMANN VÖKT, Chief Risk Officer  JAN FRIČEK, Chief Financial Officer JAN NOVOTNÝ, Chief Commercial Banking Officer  KLÁRA STARKOVÁ, Chief Operating Officer  ANDREW GERBER, Chief Retail Banking Officer JAKUB VALENTA, Chief Digital Officer JIŘÍ HUML, Chief Shared Services Officer  460 KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNOSTI ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ PRO ROK 2024 Výroční finanční zpráva 2024 CHIEF EXECUTIVE OFFICER – TOMÁŠ SPURNÝ Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Čistý zisk (mld. Kč) 30 % ≥5,2 5,2 01. Implementace digitální strategie 02. Celkové provozní výnosy (mld. Kč) 10 % ≥12,4 12,2 02. Implementace ESG strategie 1 – splnit přidělené  úkoly dané schválenou ESG strategií, zajistit splnění  regulatorních požadavků v oblasti výkaznictví ESG, včetně  vyhodnocení dvojí materiality, dosáhnout cíle snížení  uhlíkové stopy a zlepšit genderovou diverzitu. 03. Celkové provozní náklady (mld. Kč) 10 % ≤5,8 5,8 03. Řízení vztahu s regulátorem 04. Návratnost hmotného kapitálu (RoTE) (%) 10 % ≥17,0 17,0 04. Implementace programu na plánování rozvoje talentů a nástupnictví a posílení firemní kultury 05. Rozpočet na investice (CAPEX) (mld. Kč) 10 % ≤0,85 0,90 05. Vztahy s investory CHIEF RISK OFFICER – CARL NORMANN VÖKT Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Čistý zisk (mld. Kč) 20 % ≥5,2 5,2 01. Včasné plnění regulatorních termínů a požadavků 02. Náklady na riziko (bps) 20 % ≤21 30 02. Zlepšení modelu pro řízení rizik a systémových kapacit 03. Objem NPL prodejů (mld. Kč) 15 % ≥0,7 0,63 03. Implementace ESG strategie 1 – splnit přidělené  úkoly dané schválenou ESG strategií, zajistit splnění  regulatorních požadavků v oblasti výkaznictví ESG,  včetně vyhodnocení dvojí materiality a rozšířit možnosti  sběru dat v rámci procesů schvalování komerčních úvěrů  a oceňování zajištění. 04. NPL poměr (%) 15 % ≤2,0 2,0 04. Realizace přidělených úkolů k zajištění souladu s nařízeními DORA 2 a CRR III 3 05. Implementace zlepšení produktivity v oblasti KYC 4 a oblasti praní špinavých peněz CHIEF FINANCIAL OFFICER – JAN FRIČEK Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Čistý zisk (mld. Kč) 30 % ≥5,2 5,2 01. Vysoká produktivita v divizi financí Skupiny MONETA 02. Celkové provozní výnosy (mld. Kč) 10 % ≥12,4 12,2 02. Zajistit zveřejňování informací pro investory v požadované kvalitě a udržovat vztahy s investory 03. Celkové provozní náklady (mld. Kč) 10 % ≤5,8 5,8 03. Řízení vztahů s regulátorem 04. Návratnost hmotného kapitálu (RoTE) (%) 10 % ≥17,0 17,0 04. Implementace ESG strategie 1 – splnit přidělené  úkoly dané schválenou ESG strategií, zajistit splnění  regulatorních požadavků v oblasti výkaznictví ESG,  včetně vyhodnocení dvojí materiality, a udržet ratingové  hodnocení MONETA od společnosti MSCI. 05. Rozpočet na investice (CAPEX) (mld. Kč) 10 % ≤0,85 0,90 05. Realizace přidělených úkolů k zajištění souladu s nařízeními DORA 2 1  Strategie v oblasti environmen tální, sociální a udržitelné správy společnosti. 2  DORA = Nařízení o digitální provozní odolnosti, nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2022/2554. 3  CRR = Regulace kapitálových požadavků, nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 575/2013. 4  KYC = Znej svého kl ienta / Know Your Customer. Pozn.: Všechna uvedená čísla byla zaokrouhlena. 461 KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNOSTI ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ PRO ROK 2024 Výroční finanční zpráva 2024 CHIEF COMMERCIAL BANKING OFFICER – JAN NOVOTNÝ Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Provozní výnosy (komerční) (mil. Kč) 40 % ≥4 553 4 439 01. Realizace objemu komerčních vkladů ve výši 94 mld. Kč 5 02. Neúrokové výnosy 6 (komerční) (mil. Kč) 30 % ≥903 858 02. Udržet klíčové ukazatele (Hlavní index, Klima, eNPS,  Manažerský index) v zaměstnaneckém průzkumu v horní  části kvartilu ve srovnání s ostatními odděleními banky. 7 03. Implementace ESG strategie 8 – splnit přidělené úkoly  dané schválenou strategií, podpořit splnění všech  regulatorních požadavků v oblasti výkaznictví, sběr ESG  dat a zlepšit genderovou diverzitu. 04. Digitální platforma – zvýšit objem prodejů úvěrů  živnostníkům a malým firmám o 50 % prostřednictvím  digitálních kanálů a dokončit přechod na disponentský  model. CHIEF OPERATING OFFICER – KLÁRA STARKOVÁ Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Provozní náklady (divize COO) (mil. Kč) 30% ≤2 537 2 537 01. Integrace – dokončit migrace WSO2 a TIF, připravit  a zrealizovat strategii ukončení podpory ze strany  externích dodavatelů a zajistit využití vlastních zdrojů. 02. Rozpočet na investice (CAPEX, divize COO) (mil. Kč) 20% ≤421 421 02. Strategické iniciativy – technický upgrade NAS 9  a posílení  kapacit. Pokračovat ve zlepšení front-endového systému. 03. Čistý zisk (mld. Kč) 10% ≥5,2 5,2 03. Iniciativy v oblasti infrastruktury – migrace do cloudu dle  schváleného plánu, implementace záložních řešení. 04. Rozpočet na investice (CAPEX) (mil. Kč) 10% ≤850 900 04. Bankomaty a pobočky – realizovat funkcionalitu  přijímání vkladů ve sdílené bankomatové síti. Pokračovat  s rekonstrukcí poboček v souladu se schváleným plánem. 05. Data – pokračovat ve zlepšování kvality klientských dat  v souladu se schváleným plánem a zajistit stabilitu týmu. 06. Implementace ESG strategie 8  – splnit přidělené  úkoly dané schválenou ESG strategií a zajistit splnění  regulatorních požadavků v oblasti výkaznictví ESG, včetně  vyhodnocení dvojí materiality. Dosáhnout cíle snížení  uhlíkové stopy. 5  Hodnoticí škála: splněno = 100 % a více, částečně splněno = více než 90 % a méně než 100 % a nesplněno = méně než 90 %.  6  Čistý výnos z poplatků a proviz í a výnos z operací v cizí měně za komerční segment včetně retailového portfolia MONETA Auto. 7   Hodnoticí škála: splněno = všechny 4 ukazatele v ho rní části kvartilu, částečně splněno = 1–3 ukaza tele v horní části kvartilu a nesplněno = žádný ukazatel v horní  části kvartilu. 8  Str ategie v oblasti environmentální, sociální a udržitelné správy společnosti. 9  NAS = nový sch valovací systém. Pozn.: Všechna uvedená čísla byla zaokrouhlena. 462 KLÍČOVÉ UKAZATELE VÝKONNOSTI ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA A KLÍČOVÝCH VEDOUCÍCH ZAMĚSTNANCŮ PRO ROK 2024 Výroční finanční zpráva 2024 CHIEF RETAIL BANKING OFFICER – ANDREW GERBER Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Provozní výnosy (retail) (mil. Kč) 40 % ≥7 933 7 735 01. Disciplína v oblasti investic (CAPEX) – udržet investiční  rozpočet (CAPEX) do výše 173 mil. Kč. 02. Neúrokové výnosy 10 (retail) (mil. Kč) 20 % ≥2 539 2 476 02. Nový vzhled webových stránek – implementace nového  vzhledu webových stránek do poloviny roku 2024. 03. Provozní náklady (retail) (mil. Kč) 10 % ≤501 501 03. Zajistit stabilitu a doručit prodejní cíle v oblasti  retailových vkladů, nových objemů úvěrů (spotřebitelské  a hypoteční úvěry), pojistných produktů a investičních  fondů. 04. Inovace produktů – uvést na trh prémiové běžné  účty a karty a zajistit nabídku investičních fondů /  strukturovaných produktů. CHIEF DIGITAL OFFICER – JAKUB VALENTA Kvantitativní cíle Celková váha 50 % Kvalitativní cíle Celková váha 50 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Rozpočet na investice (CAPEX, Digital) (mil. Kč) 20 % ≤114 114 01. Disponentský model – realizovat do listopadu 2024  hlavní část disponentského modelu včetně migrace dat. 02. Nové objemy úvěrů (plně online) (mil. Kč) 20 % ≥6 138 5 831 02. Digitalizace segmentu SME – vytvořit datové centrum,  ve kterém se klientům zpřístupní dokumenty k jejich  produktům, vytvořit obslužnou zónu k úvěrovým  produktům a umožnit klientům přístup k bankovním  službám přes API. 03. Provozní náklady (Digital) (mil. Kč) 10 % ≤176 176 03. Zlepšení kvality provozu – snížení počtu incidentů o 20 %  a zkrácení odezvy digitálních kanálů. 04. Vybudování interních kapacit 05. Realizovat funkcionality v retailovém segmentu v souladu se stanovenými prioritami pro daná čtvrtletí. CHIEF SHARED SERVICES OFFICER – JIŘÍ HUML Kvantitativní cíle Celková váha 70 % Kvalitativní cíle Celková váha 30 % Č. Cíl Váha Cílová hodnota Limit Č. Cíl 01. Provozní náklady (Shared Services, včetně nákladů na nájem) (mil. Kč) 30 % ≤1 201 1 201 01. Vytvořit a realizovat program ke zlepšení pobočkové sítě – rekonstrukce, relokace a mírná zlepšení v rámci  daných poboček. 02. Provozní výnosy (ATM) (mil. Kč) 20 % ≥110 104 02. Implementace ESG strategie 11 – splnit přidělené  úkoly dané schválenou ESG strategií a zajistit splnění  regulatorních požadavků v oblasti výkaznictví ESG, včetně  vyhodnocení dvojí materiality. Dosáhnout cíle snížení  uhlíkové stopy na úroveň 83 % oproti roku 2016 a udržet  podíl elektromobilů na úrovni roku 2023. 12 03. CAPEX & Provozní náklady na zlepšení pobočkové sítě (mil. Kč) 20 % ≤96 96 03. Realizovat zlepšování provozních činností – realizovat  funkcionalitu přijímání vkladů ve sdílené bankomatové  síti. Zajistit outsourcing SWIFT plateb a ukončit  front-endové datové schránky. 10  Čistý výnos z poplatků a provizí a výnos z operací v cizí měně s vyloučením retailového portfolia MONETA Auto. 11  Strategie v oblasti env ironmentální, sociální a udržite lné správy spol ečnosti. 12  Podíl elektromobilů na celkovém po čtu automobilů činil 66 procent v roce 2023. Pozn.: Všechna uvedená čísla byla zaokrouhlena. 465 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 GLOSÁŘ Definice ACCA Asociace certifikovaných účet ních (The Association of Chartered Certified Accountants) ALCO Asset  &  Li ability  Committee,  pracovní  orgán  představenstva  Banky  pro  oblast  řízení  aktiv  a pasiv, tržního rizika a rizika likvidity AML/CFT Předcházen í  legalizace  výnosů  z  trestné  činnosti  a  financov ání  terorismu  (Anti-Money  Laundering/Combating the Financing of Terrorism) AML/CFT zákon Zákon  č.  253/2008  Sb .,  o  některých  opatřeních  pro ti  legalizaci  výnosů  z  t restn é  činnosti  a f inancování ter orismu, v platném znění AMSB Správní, řídící a dozorčí orgány Anualizovaný Sazba/poměr přepočtené na období jeden rok (p. a.) ARAD Veřejná databáze, která je součástí informačního servi su České národní banky. Jednotný systém  prezentace časových řad agregovaných údajů za jednotlivé statistiky a oblasti fin ančního trhu ASA Alternativní standardizovaný způsob výpočtu p ožadavku regulatorního kapitálu pro operační  riziko ATM Bankomat (Automated Teller Machine) Banka MONETA Money Bank, a.s. Bankovní kniha Pozice nezahrnované do obchodní knihy Basel III Soubor požadavků na kapitál a likviditu publikovaný Basilejským výborem, jehož záměrem je  nastavit minimální požadavky n a likviditu pro úvěrové instituce BCCP/Burza cenných papírů Praha Burza cenných papírů Praha, a.s. Bps Bazické body BRRD Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví  rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků, v platném  znění CAFC Compliance & Anti-Fraud Committee, pracovní orgán představenstva Banky pro oblast vnitřních  kontrol, compliance rizika a rizika podvodů ve společnostech Skupiny CAGR Složená roční míra růstu (Co mpound Annual G rowth Rate) CAPEX Kapitalizované náklady CCBO Chief Commercial Banking Officer CDP Nezávislá organizace, která publikuje informace o vlivu na životní prostř edí (Carbon Disclosure  Project) CEO Chief Executive Officer Celkové NPL pokrytí Poměr (vyjádřený v procentech) celkových opravných položek vytovřených k úvěrům za klienty  k cel kové výši nevýkonných pohledávek.  MONETA používá ukazatel celkového NPL pokrytí, jelikož ukazuje, do jaké m íry je její úvěrové  po rtfolio ve Fázi 3 kryto celkovými opravnými položkami vytvořenými pro pokrytí úvěrových  ztrát Celkový výnos pro akcionáře (TSR) Dle metodiky Bloomberg, poměr rozdílu mezi zavírací a otevírací cen ou akcie k otevírací ceně  akcie v daném období včetně znovu investované dividendy CET 1/kapitál CET 1 Kmenový  kapitál  Tier  1  (Common  Equity  T ier  1)  představuje  regulatorní  kapitál,  který  se  skládá z kapitálových nástrojů a dalš ích položek dle článku 26 regulace CRR jako je splacený  základní kapitál, emisní ážio, nerozdělený zisk, rezervní fondy a rezervy na všeobecná bankovní  rizika a  který  musí  být ponížen  o  neuh razené  ztráty minulých  let ,  některé  odložené  daňové  po hledávky,  některý  dlouhodobý  nehmotný  majetek  a  vlastní  akcie  držen é  společností  (vypočteno na základě CRR) CFO Chief Financial Officer CH 4 Metan CMMC Credit  Monitoring  and  Management  Committee,  pracovní  orgán  CRO  Banky  pro  řízení  komerčního úvěrového portfolia (mimo proces vymáhá ní) CO 2 Oxid uhličitý CR Cure rate – pravděpodobnost, že se znehodnocená expozice ozdraví CRBO Chief Retail Banking Officer CRCO Credit  Committee,  pracovní  orgán  představenstva  Banky  pro  oblast  řízení  úvěrového  rizika  Skupiny MONETA na individuálním a konsolidovaném základě 466 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 CRD Směrnice  Evropského  parlamentu  a  Rady  2013/36/EU  ze  dne  26.  června  2013,  o  přístupu  k  činnosti  úvěrových  institucí  a  o  obezřetnostním  dohledu  nad  úvěrovými  institucemi  a  investičními  podniky,  o  změně  směrnice  20 02/87/ES  a  zrušení  směrnic   2006/48/ES a 2006/49/ES, v platném znění CRO Chief R isk Officer CRR Nařízení  Evropského  p arlamentu  a  Rady  (EU)  č.  575/2013  ze  dne  26.  června  2013,  o obezřetnostních  požadavcích na  úvěrové  instituce  a  investiční  podniky a  o změně  nařízení  (EU) č. 648/2012, v platném znění CRR 2 Nařízení Evropského parlam entu a Rady (EU) 2019/876 ze dne 20. května 2019, kterým se mění  nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o pákový poměr, ukazatel čistého stabilního financování,  požadavky na kapitál a způsobilé závazky, úvěrové  riziko protistrany, tržní riziko, expozice vůči  ústředním  protistranám,  expozice  vůči  subj ektům  kolektivního  investování,  velké  expozice,  požadavky na podávání zpráv a zpř ístupňování informací, a nařízení (EU) č. 648/2012 CRR III Naří zení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1623 ze dne 31. května 2024, kterým se mění  nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky týkající se úvěrového rizika, rizika úv ěrové  úpravy v ocenění, operačního rizika, tržního rizika a minimální výstupní prahy CRS Společný standard p ro vykazování (Common Reporting Standard) CSA Credit  Support  Annex  –  právní  dokument,  který  u pravuje  úvěrovou  podporu  pro  transakce  s deriváty CSRD Směrnice  Evro pského  par lamentu  a  rady  (EU)  2022/2464  o  podávání  zpráv  podniků  o udržitelnosti (Corporate Sustainability Reporting Directive) CSSO Chief Shared Services Officer Č. Číslo  Částka k zajištění absorpce ztrát/složka nezbytná k zajištění absorpce ztrát Pro účely stanovení MREL se rovná kapitálovém pož adavku stanovenému dle Pilíře I a II Částka na rekapitalizaci/složka nezbytná na rekapitalizaci Poměr  v  rozmezí  mez i  0  %  to  100  %  z  částky  k  zajištění  absorpce  zt rát  (požadavek  dle  Pilíře I a Pilíře II) z ahrnující poměr pojištěný ch vkladů a celkových závazku ke kapitálu Tier 1 Čistá aktiva generující úrokový výnos Pokladní  hotovost  a  zůst atky  u  centrálních  bank ,  investiční  cenné  papíry,  pohledávky  z a  bankami,  pohledávky  za  klienty  a  před  př echodem  na  IFRS  9  také  finanční  aktiva  v  reálné  hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty, realizovatelná finanč ní aktiva, finanční aktiva držená do  spl atnos ti. Zahrnuje zatížená aktiva, nezahrnuje zajišťo vací deriváty Čistá úroková marže/NIM (% průměrného zůstatku aktiv generujících úrokový výnos) Poměr čistého úrokového výnosu a podobných výnosů na průměrném zůstatku čistých aktiv  generujíc ích úrokový výn os. MONETA používá ukazatel  čisté úrokové marže, protože tento ukazatel představuje primární  mír u ziskovosti mezi aktivy generujícími úrok (zejména půjčky klientům) a závazky za tíženými  úroky (zejména depozita) v relativním vyjádření k pr ůměrné výši aktiv nesoucích úrok Čisté NPL pokrytí Pod íl (vyjádřený v procente ch) opravných položek vytvořených k nevýkonným pohledávkám na  cel kových nevýkonných pohledávkách (NPL). MONETA používá ukazatel čistého NPL pokrytí pro vyjádření míry pokrytí portfolia nevýkonných  úvěrů opravnými položkami vytvořen ými k nevýkonn ým úvěrům Čistý neúrokový výnos Celkové provozní výnosy m inus čisté úrokové výnosy v daném období. MONETA  používá  ukazatel  čistého  neúrokové ho  výnosu,  protože  je  to  důležitá  metrika  pro  posuzování a kontrolu rozmanitosti výnosů Čisté úvěry za klienty Úvěr y a pohledávky za klienty dle finančních výkazů  Čistý zisk/zisk po zdanění/vykázaný zisk po zdanění Zisk za účetní období po zdanění, a to na konsolido vané bázi, pokud není uvedeno v této zprávě  jinak ČNB Česká národní banka ČSÚ Český statistický úřad DE&I Diverzita, rovnost a inkluze (Diversity, Equity and Inclusion) Dividendový výnos Dividendový výnos na akcii je vypočten jako poměr (vyjádřený v procentech) dividendy na akcii  vyplacené ve finančním roce k uzavírací ceně akcií Banky prvního obchodního dne ve finančním  roce. MONETA používá tento ukazatel pro vyjádření roční návratnosti a kcie, kterou Skupina vyplácí ve  formě dividend v poměru k ceně akcie DLP Ochrana před ztrátou dat (Data Loss Prevention) DDoS Odepření služby (Distributed Denial of Servi ce) DMA Vyhodnocení dvojí mate riality (Double Materiality Asses sment) DORA Digital Operational Resilience Act, nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2022/2554 ze  dne 14. prosince 2022 o digitální provozní odolnosti finančního sektoru a o změně nařízení (ES)  č. 1060/2009, (EU) č. 648/2012, (EU) č. 600/2014, (EU) č. 9 09/2014 a (EU) 2016/1011 DPH Daň z přidané hodnoty EAD Expozice v selhání (Exposure at Default) EBA Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Au thority) 467 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 EBA-GL Obecné  pokyn y  Evropského  orgánu  pro  bankovnictví  k  vnitřnímu  systému  správy  a  řízení  (European Banking Authority Guidlines on Internal Governance) EC Evropská komise (European Commission) ECAP Model pro výpočet vnitřně stanoveného kapitálového p ožadavku ECL Očekávané úvěrové ztráty (Expected Credit Loss) EIB Evropská inve stiční banka (European Investment Bank) EMIR regulace Nařízení  Evropského  parlam ent  a  Rady  (EU)  č.  648/2012  ze  dne  4.  červ ence  2012  o  OTC  derivátech,  ústředních  pr otistranách  a  registrech  obchodních  údajů  (European  Market  Infrastructure Regulation) eNPS Ukazatel vnímání firmy  a ochotu jí doporu čit z pohled u stávajících zaměstnanců (Employee Net  Promoter Score) ERMC Enterprise Risk Management Committee,  pracovní  orgán pro  oblast  rámce řízení rizik,  řízení  rizika modelů a systému vnitřně stanoveného kapit álu Skupiny ESG Oblasti životního prostředí, sociální odpovědnosti a sp rávy společnosti (Environmental, Social  and Corporate Governance) ERSR Standardy EU pro vykazování udržitelnosti ( European Sustainability Reporting Standards) ERSR 2 Standardy EU pro vykazování udr žitelnosti 2 ( European Su stainability Reporting Standards 2) EU Evropská unie (European Union) Evidenční počet zaměstnanců Evidenční počet zaměstnanců, do kterého se zahrnují všichni stálí i dočasní zaměstnanci, kteří  jsou v pracovním, služebním nebo členském poměru (kde součástí čle nství je též pracovní vztah)  k zaměstnavateli. Avšak nezáleží na tom, zda jsou skutečně přítomni v práci, či nikoliv (např. pro  nemoc, do volenou na zotavenou apod.) EVIP Motivační program pro přiznání pohyblivé složky odměny (Executive Variable I ncentive Plan) FATCA Foreign Account Tax Compliance Act. Federální zákon Spojených států amerických o dodržování  daňový ch předpisů u zahraničních účtů FVTOCI Finanční  aktiva  v  reálné  hodnotě  vykázané  do  ostatního  úplného  výsledku  (Financial  assets  measured at fair value through other compre hensiv e income) FVTPL Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (Financial assets measured at  fair value through profit or loss) GDPR Nařízení  Evropského  parlamentu  a  Rady  (EU)  2016/679  ze  dne  27.  dubna  2016,  o  ochraně  fyzických osob v souvislost i se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů  a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) GRI Global  Repo rting  Initiative  Sustainability  Standards  –  mezinárodní  metodika  pro  vykazování  zpráv v oblasti udržitelného rozvoje H Pololetí HDP Hrubý domácí produkt HFC Fluorované uhlovodík y Hmotný kapitál Celkový vlastní kapitál minus nehmotný majetek a goodwill  HQ Centrála HTC Držení za účelem inkasa smluvních peněžních tok ů HTCS Držení za účelem inkasa smluvních peněžních toků nebo prodeje IDD Směrnice  Evropského  parlamentu  a  Rady  (EU)  2016/97  ze  dne  20.  ledna  2016,  o  distrib uci  pojištění IFRS Mezinárodní  stan d ardy  účetního  výkaznictví  (International  Financial  Reporting  Standards)  vydané Radou pro  mezinárodní účetní  standardy  (IASB), Mezinárodní  účetní  standardy (IAS)  přijaté Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB), Stálým interpretačním výborem (SIC)  a Výborem pro in terpretace mezinárodního účetního výkaznictví (IFRIC), přijaté nebo vydané  Výborem  pro  interpretace  mezinárodního  účetního  výkaz nictví  a  přijaté  Nařízením  Komise  (ES)  č.  1126/2008 ze  dne  3.  listo padu  2008,  kterým  se přijímají některé  mezinárodní účetní  standardy v souladu s nařízením Evropskéh o parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002, v platném  znění, nebo schválené k aplikaci v Evropské unii IKT Informačn í a komunikační technologie ILAAP Interní pos tup pro hodnocení přiměřenosti li kvidity ILO Mezinárodní organizace práce (International Labour Organisation) Indikátory včasného varování Indikátory  včasného  varování  (tj.  sada  denních  ukazatelů)  slouží  k  včasné  id e ntifikaci  nepříznivých situací v oblasti likvidity pro Banku Investiční cenné papíry Majetkové  a  dluhové  cenné  papíry  v  portfoliu  Skupiny  obsahující  cenné  papíry  oceněné  zůstatkovou  hodnotou,  reálnou  hodnotou  do  os tatního  úplného  výsledku  hospodaření  a reálnou hodnotou d o zisku a ztráty IPO Primární veřejná nabídka akcií (Initial Public Offering) Banky společností GE Capital 468 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 IRO Dopady, rizika a příležitosti (Impacts, Risks and Opportunities) ISO Mezinárodní organizace pro standardizaci (Internatial Organisation for Standardisation) Kapitál Tier 1 Souhrn kapitálu CET 1 a dodatečného kapitálu Tier 1 Kapitál Tier 2 Regulatorní  kapitál,  který  se  skládá  z  některých  nezajištěných  závazků  podř ízeného  dluhu  a  ostatních  položek  (včetně  někter ých  nezajištěných  p odřízen ých  dluhových  záv azků  s pla tebními omezeními) dle článku 62 CRR Kapitálová přiměřenost/celkový kapitálový poměr Poměr  kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2 (vyjádřený v procente ch) na rizikov ě vážených aktive ch  (RWA, vypočteno na základě CRR)    Kapitálový poměr CET 1 Podíl kapitálu CET 1 a ri zikově vážených aktiv (RWA, vypočteno na základě CRR) Kapitálový poměr Tier 1/poměr kmenového kapitálu Tier 1 Podíl kapitálu Tier 1 a rizikově vážených aktiv (RWA) Kapitálová rezerva stanovená vedením Kapitálová  rezerva  stanovená  vedením  pře dstavuje  dobrovolný  závazek  vedení  Banky  být  obezřetnější, a udržovat minimální kapitálovou přiměřenost Skupiny o 100 bazických bodů výš,  než je závazný minimální požadavek na celkový kapitál stanovený regulátore m Kč Koruna česká Klienti v selhání Klienti s úvěrovou expozicí klasifikovanou ve Fázi 3 d le IFRS 9 KPI Klíčový ukazatel výkonnosti (Key Performanc e Indicator) LCR Ukazatel krytí likvidity (Liquidity Coverage Ratio) je p oměr (vyjádřený v procent ech) zůstatku  vysoce kvalitních  likvidních aktiv Banky na  plánovaném  krátkodobém  čistém  odlivu  likvidity  v daném  stresovém scénáři (30 dní) a je vypočítán v souladu s Nařízením Komise v přenesené  pravomoci (EU) 2015/61. MONETA po užívá tento ukazatel pro vyjádření své likvidní pozice LED Elektroluminiscenční dioda (Light Emitting Diode) LGBTIQ+ Le sbian, Gay, Bisexual, Transg ender, Inte rsex, Queer/Questioning a ostatní LGD Ztráta v selhání (Loss Given Default) Likvidní aktiva Likvidní aktiva jsou Skupinou definována jako pokladní hotovost a hotovost u centrální banky,  úvěry  a  pohledávky  za  bankami  a  investiční  cenné  papíry  bez  oh ledu  n a  účel,  za  kterým  je  Skupina drží LTIP Dlouhodobý motivační program (Long-Term Incentive Plan) LTV (Loan  to  Value)  představuje  poměr výše poskytnutého  úv ěru  v hrubé výši  k  reálné  hodnotě  přijatého zajištění k datu vykázání Material Risk Takers/MRT Pracovníci s významným vlivem a velmi významným vlivem na celkový rizikový profil Skupiny,  k teří byli určeni v souladu s Nařízením delegovaným Evropskou komisí (EU)  č. 604/2 014 ze dne  4.  březn a  2014,  kterým  se  doplňuje  směrnice  2013/36/EU  Evropského  parlamentu  a  Rady,  s ohledem na regulační t echnické předpisy týkající se kvalitativních a vhodných kvantitativních  kritérií k identifikaci k ategor ie za městnanců, jejichž odborné činnosti mají významný dopad na  rizikový profil instituce Mil. Milion/y Mld. Miliarda/-y MONETA Banka a dceřiné společnosti v rámci ko nsoli dačního celku MONETA Auto MONETA Auto, s.r.o. MONETA Leasing MONETA Leasi ng, s.r.o. MONETA Money Bank MONETA Money Bank, a.s. Moody’s Moody’s Deutschland GmbH MREL Minimální p ožadavek na vlas tní zdroje a způsobilé závazky, termín používaný v legislativě EU  (BBRD,  tra nsponováno  do  českého  práva  zákonem č. 374/2015  Sb.,  o  ozdravných  postupech  a  řešen í  krize  na  finančním  trhu)  pro  kapitál  absorbu jící  ztráty  (LAC)  některých  finančních  institucí MROC Model Risk Oversight Committee, pracovní orgán CRO pro oblast monitor ingu rizika modelů MWh Megawat thodina N 2 O Oxid dusný NACE Klasifikace ekonomických činností Náklady na financování (% průměrného zůstatku vkladů) Podíl  nákladů  na  úroky  a  podobných  nákladů  (s  vyloučením  úrokových  swapů  k  vkladům  a oportunistických repo operací) v daném období na průměrném zůstatku závazků vůči bankám  a  klientům,  vydanými  dl uhopisy  a  podřízenými  závazky  s  vyloučením  oportunistických  repo  operací a CSA. MONE TA používá ukazatel nákladů na financování pro vyjádře ní nákladů na financování Skupiny  k cel kovým finančním zdrojům, které se skládají primárně z klientských depozit 469 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 Náklady na financování klientských vkladů (% průměrného zůstatku vkladů) Podíl nákladů na  úroky a podobných nákladů na vklady  klientů za dané období na průměrn ý  zůstatek na vkladech klientů. MONETA  používá  ukazatel  nákladů  na  financování  vkladů  klientů  pro  vyjádření  nákladů  na  f inancování vk ladů klientů na průměrný zůstatek vkladů Náklady na riziko, CoR (% průměrného zůstatku čistých úvěrů za klienty) Podíl výše tvorby/rozpuštění  rezerv  a opravných položek  k  úvěrům a  pohledávkám v daném  období na průměrném zůstatku čistých úv ěrů a pohledávek za klienty. MONETA používá ukazatel nákladů na riziko pro vyjádření vývoje úvěrového rizika v pom ěrovém  vyjádření k průměrn é balanci úvěrového portfolia Nařízení EU č. 537/2014 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 ze dn e 16. dubna 2014, o speci fických  požadavcích na povinný audit subje ktů veřejnéh o zájmu, ve znění pozdě jších předpisů Nařízení o ratingových agenturách, CRA N ařízení Evropského parlam entu a Rady (EU) č. 462/2013  ze dne 21 .  května 2013, kterým se  mění nařízení (ES) č. 1060/2009, o ratingových agenturách, v platném znění NASDAQ Systém National Association of Securities Dealers Automated Quotes Návratnost hmotného kapitálu/vykázaná návratnost hmotného kapitálu/RoTE Poměr konsolidovaného zisku po zdanění za účetní období a hmotného kapitálu. MONETA použí vá ukazatel RoTE, p rotože je to jeden z klíčových výkon nostních ukazatelů pro  posouzení návratnosti hmotného kapit álu Skupiny Návratnost průměrných aktiv/RoAA/ rentabilita průměrných aktiv Poměr zisku po z danění za účetní období a prů měrného zůstatku celkových aktiv. Prů měrný zůstatek c elkových aktiv se vyp očítá jako dvoubodový průměr z celkových aktiv ke konci vykazovaného období a předchozího obdo bí (31. prosince). MONE TA  používá  ukazatel  RoAA,  protože  je  jedním  z  k líčových  výkonnostních  indikátorů  používaných k hodnocení rentability aktiv Skupiny Návratnost průměrného kapitálu /RoAE Poměr zisku po zd anění za období a průměrné ho Tier 1  kapitálu.  Pro stano vení průměrného  Tier 1 kapitálu se použije pětibodový průměr.  MONE TA  používá  ukazatel  RoAA,  protože  je  jedním  z  k líčových  výkonnostních  indikátorů  používaných k hodnocení rentability aktiv Skupiny Návratnost vlastního kapitálu/rentabilita vlastního kapitálu/RoE Návratnost  vlastního  kapitálu  spočítaná  jako  zisk  po  zdanění  za  období  dělený  celkovým  vlastním kapitálem NF 3 Fluorid dusitý NGO Nevládní organizace (non-governmental organisation) Nová produkce malých firem Nov ý objem nezajištěných splátkových úvěrů a pohledávek za kli enty Nový objem/objem/nová produkce/objem nových obchodů/úvěrů/půjček Suma  načerpané  jistiny  splátkových  úvěrů  v  daném  období  (včetně  interní  konsolidace  a přeceně ných půjček). MONETA používá ukazatel nového objemu/produkce, protože reflektuje produkci její distribuční  sítě a schopnost Skupiny generovat nové úvěry, což je klíčové pro růst úvěrového portfolia NPL/nevýkonné pohledávky Nevýkonné pohledávky (Non -performing Loans) – pohledávky kategorizované jako n estandardní,  pochybné nebo ztrátové v souladu s pravidly Banky pro kategorizaci pohledávek (Fáze 3 dle IFRS  9) a část úvěrů ve Fázi POCI, které jsou zároveň klasifikovány j ako nevýkonné NPL poměr/poměr nevýkonných pohledávek Poměr (vyjádřený v  procentech) nevýkonných  pohledávek k  celkovým pohledá vkám  v hrubé  účetní ho dnotě. MONETA  používá  NPL  poměr,  protože  je  to  klíčový  ukazatel  kvality  portfolia  a  umožňuje  po rovnání s trhem NPS Net  Promoter  Score;  je  rozdílem  mezi  procentem  promoterů  a  procentem  detraktorů.  N a  základě průzkumu u spotřebitelských produktů NSFR Net  Sta ble  Funding  Ratio  vypočtené  na  základě  „Basel  III:  Net  Sta ble  Funding  Ratio“  publikovaného Basilejským výborem pro b ankovní d ohled v říjnu 2014 NYSE New York Stock Exchange Obchodní kniha Pozice zahrnované do obchodního portfolia ve smyslu nařízení Evropského parlamentu a Rady  (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013, o obezřetnostních požadavcích na úvě rové instituce  a investiční podn iky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012, v platném znění (čl. 4 odst. 86) OCI Ostatní úplný výsledek hospodaření OECD Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (Organisation for Econo mic Cooperation and  Development) Online/plně online generované nové objemy/prodeje Nové objemy/prodeje pocházející z produktů, jejichž zřízení bylo zahájeno v online prodejních  kanálech a provedeno prostřednictvím online kanálů nebo na pobočkách; plně online generované  objemy/prodeje = prodeje produktů, jejichž zřízení bylo zahájeno nebo i plně provedeno online;  zřízení online  = prodeje produktů,  jejichž  zřízení bylo zahájeno  v  online prodejních  kan álech  a dokončen o na pobočce. MONE TA  p oužívá  online  prodeje/produkci/nové  objemy,  jeli kož  odráží  produkci  digitálních  online distribučních kanálů Skupiny Oportunistické repo operace/transakce Repo operace s protistranami, které jsou uzavřeny n a zrcadlové bázi (back-to-back) reverzními  repo operacemi s ČNB. MONETA používá tento ukazatel k odlišení oportunistických repo operací/transakcí od ostatních  repo operací OPEX Provozní náklady 470 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 OR Rating  přidělený  dlužníkovi  s  ohledem  na  individuálně  ř ízenou  expozici,  která  vyjadřuje  pravděpodobnost  selhání  dl užníka  v  následujících  12  měsících.  Po kud  jde  o  expozice  řízené  po rtfoliem, je OR (Obligor’s Rating) označeno jako úvěrové hodnocení (CR – Credit Rating) ORCO Operational Risk Commi ttee, pracovní orgán představenstva Banky pro oblast vnitřního řídicího a kontrolního systému a řízení operačního rizika Skupiny Páka/pákový poměr Poměr vypočtený podle CRR ve znění CRR 2 jako hodnota Tier 1 kapitálu Skupiny d ělená celkovou  mírou expozic Skupiny PCAF Partnership for Carbon Accounting Financials PD Pra vděpodobnost selhání (Probability of Default) PFC Perfluorované sloučeniny PIT Point in time. Maticové body v čase pro výpočet PD (pravděpodobnosti selhání) a CR (cure rate) PLC Problem Loan Committee, pracovní orgán CRO pro oblast monitoringu a řízení úvěrového rizika  komerčního úvěrového portfolia Skupiny v procesu early work-out u komerčních individuálně  spravovaných úvěrů POCI Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva k okamžiku prvního zaúčtování  (Purchased or originated credit-impaired assets) Přepočtený počet zaměstnanců Průměrn ý  přepočtený  počet  zaměstnanců  za  toto  období  je  p růměrem  čísel  nahlášených  Českému statistickému úřadu (ČSÚ) na měsíční bázi v souladu s článkem 15 zákona č . 518/2004.  Čísla  nahlášená  ČSÚ  se  rovnají  kvocientu  příslušného  čitatele  a  příslušného  jmenovatele.  Čitatel je definován jako všechny hodiny odpracované zaměstnancem, včetně volna/dovolené  a  nemocenské.  Jmenovatel  pře dstavuje  standardní  pracovní  dobu  na  jednoho  zam ěstnance  a měsíc. Počet zaměstnanců zahrnuje členy představenstva MONETA Money Bank Podklady pro proces přezkumu a vyhodnocení v rámci dohledu Souhrn zpráv požadovan ých regulátorem pro proces přezkumu a vyhodnocení v rámci dohledu,  zejména zprávu o SVSK, zprávu o ILAAP a zprávu o programu zátěžových testů pro oblast řízení  rizik Pohledávky s úlevou/restrukturalizované pohledávky Takové  pohledávky,  v  souvislosti  s  nimiž  Skupina  poskytla  dlužníkovi  úlevu,  jelikož  dospěla  k závěru, že by pravděpodobně utrpěla ztrátu v souvislosti s těmito pohledávkami, p okud by  tak neučinila Poměr nákladů k výnosům Ukazatel (vyjádřený v procentech) podílu celkových provozních nákladů za sledované období na  cel kových provozních výnosech za sledované období. MONETA  používá  ukazatel  poměru  nákladů  k  výnosům,  protože  představuje  náklad ovou  efektivitu v relativním pojetí vůči generov aným výnosům Poměr úvěrů ke klientským vkladům/Poměr úvěrů k vkladům Poměr úvěrů ke klien tským vkladům je počí tán jako podíl čisté hodnoty úvěrů a pohledávek za  klienty ke vkladům klientů. MONETA používá ukazatel poměru úvěrů k vkladům, protože tato metr ika je používána vedením  Skupiny pro měření úrovně likvidity Primární bankovní klienti Retailový klient s připisovanými příjmy na bě žný účet min. ve výši 7 tisíc Kč, a to min. dvakrát  za poslední tři měsíce, a komerční klienti, kteří uskutečnili alespoň devět debetních transakcí za  poslední tři měsíce, nebo klienti s aktivním úvěrovým produkt em a řádným splácením Provozní výnosy očištěné o riziko Celkové  provozní  výnosy  minus  tvorba/rozpuštění  rezerv  a  opravných  položek  k  úvěrům  a pohledávkám Průměrný zůstatek celkových aktiv Dvoubodový  aritmeti cký  průměr počátečního a  konečného  zůstatku  celkových akti v  za  dané  období Průměrný zůstatek čistých aktiv generujících úrokový výnos Dv oubodový aritmetický průměr poč átečního a konečného zůstatku čistých aktiv generujících  úrokový výn os za dané období Průměrný zůstatek čistých úvěrů (a pohledávek) za klienty Dv oubodový  aritmetický  průměr  počáteční ho  a  konečného  zůstatku  úvěrů  a  pohledávek  za  klienty v daném období Průměrný zůstatek závazků vůči klientům a závazků vůči bankám Dv oubodový  aritmetický  průměr  počátečního  a  konečného  zůstatku  závazků  vůči  klientům  a záv azků vůči bankám za dané období Přebytečná likvidita Likvidita přesahující 100 % regulatorního požadavku na poměr LCR účinného od 1. ledna 2018. MONE TA používá ukazatel přebytečné likvidity k tomu, aby vykazovala vyso ce kvalitní likvidní  aktiva nad minimální úrovní potř ebnou pro dosa žení souladu s regulatorním požadavkem Přebytečný (regulatorní)/nadbytečný kapitál Regulatorní  kapitál  převyšující  cílovou  výši  k apitálového  poměru  stanovenou  vedením  spole čnosti. MONE TA používá ukazatel přebytečného kapitálu pro vyjádření kapitálu Skupiny p řevyšujícího  kapitál držený pro sp lnění cíleného ukazatele CAR, a ten prot o představuje množství kapitálu,  který může být potenciálně použit pro jak organický, tak i neorganický růst nebo být vyplacen akcionářům PSD 2 Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/23 66 ze dne 25. listopadu 2015, o pl atebních  službách  na vnitřním trhu, kterou  se  mění  směrnice  2002/65/ES, 2 009/110/ES a  2013/36/EU  a nařízení (EU) č. 1093/2010 a ruší směrnice 2007/64/ES PX index Index PX je oficiálním cenovým indexe m Burzy cenných papírů Praha.  Jedná se o cenový index  s váženým poměrem nejlikvidnějších akcií, počítaný v reálném čase Q Čtvrtletí (kvartál) RCSA Risk & Control Self-Assessment, nástroje a procesy sebehodnocení rizik a kontrol 471 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 Regulatorní kapitál C ET 1 (vypočtený dle CRR) Rezerva v oblasti likvidity Likvidní aktiva, která Banka drží v souladu s hlavou II Nařízení Kom ise v přenesené pravomoci  (EU) 2015/61 Rizikově vážená aktiva/RWA/riziková expozice Rizikově vážená aktiva (Risk Weighted As sets, vypočtená podle CRR) RPSN Roční procentní sazba nákladů SDD Due Diligence udržitelnosti (Sustainability Due Diligence) SDGs Cíle udržitelného rozvoje OSN (UN Sustainable Development Goals) SF6 Fluorid sírový SFDR Nařízení  (EU)  2019/2088  o  zveřejňování  informací  souvisejících  s  udržitelností  v  odvětví  finančních služeb (Sustainable Finance Disclosures Regulation) SHG Share Holding Guidelines SICR Významný nárůst v kreditním riziku (Significant Increase in Credit Risk) SIEM Systém Security Information and Event Management Skupina Banka a její konsolidované d ceřin é společnosti SME Podniky s ročním obratem do 200 milionů Kč Spontánní povědomí o značce Procento lidí se spontánní znalostí značky nebo produktu Spotřebitelský úvěr/nezajištěný spotřebitelský úvěr/nezajištěný splátkový úvěr domácnostem/ retailový nezajištěný úvěr Neúčelový, nezajištěný splátkový úvěr nepodnikatelskému subjektu včetně ú věrů ze stavebního  spoření a překlenovacích úvěrů SREP Proces dohledu a vyhodnocení Stavební spořitelna MONETA Stavební Spořitelna, a.s. (dříve Wüstenrot stavební spořitelna a.s.) Stínové akcie Phantom S hare s – program odměňování vypořádávaného v hotovosti přidělený Material Risk  Takers jako součást jejich pohyblivé odměny podle EVIP SUSCO Sustainability Committee SVSK/ICAAP Systém vnitřně stanoveného kapitálu, Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) tCO 2 e Ekvivalent jedné tuny oxidu uhličitého tis. Tisíc/e  TTC Through-the-cycle. Matice v r ámci cyklu důležitá pro výpočet PD a CR UNGPs Rámcové zásady OS N (United Nations Guiding Principles) VaR Value at Risk – velikost potenciální možné ztráty portfolia při stanovené pravděpodobnosti a za  stanovený časový interval Vedení Skupiny MONETA/Banky Představenstvo M ONETA Mone y Bank,a.s. Vklady klientů/očištěné vklady klientů/ klientské vklady Závazky vůči klientům bez zahrnutí repo operací a CSA Vydané dluhopisy Vydané hypoteční zástavní listy a MREL dluhopis y Vyhláška ČNB č. 163/2014 Sb. Vyhláška  ČNB  č.  163/2014  Sb.,  o  výkonu  činnosti  bank,  spořitelních  a  úvěrních  dru žstev  a ob chodníků s cennými papíry, v platném znění Výkonné pohledávky Výkonné pohledávky  (Performing  Receivables) –  pohledávky kategorizované jako  standar dní  nebo sledované v souladu s p ravidly Banky pro kategor izaci pohled ávek Výkonné pohledávky v hrubé výši Hrubá výše  výkonných pohledávek (Performing Receivables) kategorizovaných jako standardní  nebo sledované v souladu s p ravidly Banky pro kategor izaci pohled ávek Výnosnost portfolia (% průměrných čistých úvěrů a pohledávek za klienty) Poměr výn osů z úroků a podobných výnosů z pohledávek za klienty k průměrné čisté hodnotě  úvěrů a pohledáve k za klienty. MONETA používá ukazatel výnosnosti portfolia, protože vyjadřuje úroky z úvěrového portfolia  v relativním vyjádření k jeho průměrnému zůstatku a je jedním z klíčových ukazatelů výkonnosti  úvěrových aktivit Výnosnost upravená o náklady na riziko (% průměrných čistých úvěrů a pohledávek za klienty) Poměr  výnosů  z  úroků  a  podobných  výnosů  z  pohledávek  za  klienty  očištěných  o  rezervy  a opravné položky k úvěrům a pohledávkám k prů měrné čisté hodnotě úvěrů a pohledá vek  za  klienty. MONETA  používá  tento  ukazatel  k  vyjádření  úr oků  generovaných  z  úvěrového  portfolia  odděleně bez úvěrového rizika v poměru k jeho průměrnému zůstatku Výnosy z úroků (a podobné výnosy) z úvěrů za klienty Výnosy z úroků a podobné výnosy z úvěrů a pohledávek za klienty uvedené v bodě 6 přílohy ke  konsolidované účetní závěrce Vysoce kvalitní likvidní aktiva/HQLA Dle regulace Basel III, představují aktiva, která lze jednoduše a okamžitě přeměnit na hotovost  s malou nebo žádnou ztrátou hodnoty. MONETA považuje za HQLA své zůstatky v hotovosti,  zůstatky v centrální bance a české státní dluhopisy Zákon o auditorech Zákon č. 93/2009 S b., o auditorech a o změně některých zákonů, v platném znění 472 GLOSÁŘ Výroční finanční zpráva 2024 Zákon o obchodních korporacích Zákon  č.  90/ 2012  Sb.,  o  obchodních  s polečnostech  a  družstvech  (zákon  o  obchodních  korporacích), v platném znění Zákon o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapi tálovém trhu, v platném znění Zákon o řešení krize na finančním trhu Zákon č. 374/2015 Sb. Zákon o ozdravných postupech a řešení krize na finančním trhu, v platném  znění Zatížená aktiva Aktiva v majetku Skupiny, na něž si externí strany vyhrazují právo činit platný právní nárok Zpráva o SVSK Zpráva Banky o systému vnitřně stanoveného kapitál u Živnostníci a malé firmy Podnikatelé a malé firmy s ročním obratem do 60 milionů Kč