Energoaqua A.S.

ENERGO AQUA, a.s. - 315700WWFBLCEI8J7O87 - 2025 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 enrga:RevenueReservesMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 enrga:RevenueReservesMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 enrga:RevenueReservesMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 enrga:RevenueReservesMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-12-31 enrga:RevenueReservesMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-01-01 2023-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 enrga:RevenueReservesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2024-01-01 2024-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 enrga:RevenueReservesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 enrga:OtherCapitalFundsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 enrga:RevaluationIncreaseDecreaseOfConversionOfCompanyMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700WWFBLCEI8J7O87 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberiso4217:CZK iso4217:CZKxbrli:shares VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA za rok 2024 _____________ ____________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.2 Obsah A. Základní údaje o emitentovi ..................................................................................................................3 B. Vymezení konsolidačního celku ............................................................................................................4 C. Údaje o činnosti emitenta .....................................................................................................................7 D. Informace o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2024, podnikatelský záměr na rok 2025 a další období. ......................................................................................................13 E. Výkaz o řízení a správě společnosti .....................................................................................................16 F. Výkaz o řízení a správě společnosti-číselné údaje a informace ..........................................................21 G. Údaje o důležitých skutečnostech vzniklých po účetní závěrce podniků ...........................................24 H. Prohlášení odpovědné osoby emitenta ..............................................................................................25 I. Ověřená individuální účetní závěrka ENERGOAQUA, a.s. za rok 2024 Účetní závěrka podle IAS Komentář k individuální účetní závěrce J. Zpráva nezávislého auditora o ověření individuální účetní závěrky za rok 2024 K. Ověřená konsolidovaná účetní závěrka ENERGOAQUA, a.s. za rok 2024 Konsolidovaná účetní závěrka podle IAS Komentář ke konsolidované účetní závěrce L. Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované účetní závěrky za rok 2024 M. Zpráva o vztazích za rok 2024 ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.3 A. Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, Česká republika Identifikační číslo: 15 50 34 61 Datum založení: 29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou Právní forma: Akciová společnost LEI: 315700WWFBLCEI8J7O87 Telefon hlavního místa výkonu činnosti: 571 844 389 Emitent byl založen jednorázově Ministerstvem průmyslu České republiky se sídlem v Praze 1, Na Františku 32, PSČ 110 00 (dále jen „zakladatel“) jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ust. § 172 odst. 2 a 3 a ust. § 171 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v tehdy platném a účinném znění, ze dne 24. dubna 1992 ve formě notářského zápisu. Emitent je zapsán v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334. Na základě smlouvy o fúzi, která byla schválena valnými hromadami obou společností konanými dne 30. srpna 2007, a v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku se emitent v postavení nástupnické společnosti sloučil s obchodní společností s názvem Dřevokombinát Vrbno, a.s., se sídlem Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152, PSČ 793 26, IČ: 451 93 754, založenou a existující v právní formě akciové společnosti a zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 356, v postavení zanikající společnosti, která zanikla bez likvidace sloučením s emitentem, který převzal veškeré obchodní jmění zanikající společnosti, tj. soubor veškerého majetku a závazků, včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Předmět podnikání emitenta je rozhodující měrou tvořen činností energetického a vodohospodářského programu. Významnou oblastí podnikání emitenta je i pronájem vlastních nemovitostí. Při své činnosti se emitent řídí českými právními předpisy. Nové produkty a služby nebyly zavedeny. Jednotlivé činnosti dle výpisu z obchodního rejstříku - Rozvod tepelné energie - Výroba tepelné energie - Distribuce plynu - Obchod s elektřinou - Distribuce elektřiny - Obchod s plynem - Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - Vodoinstalatérství, topenářství - Obráběčství - Podnikání v oblasti s nebezpečnými odpady - Montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zařízení a plnění nádob plyny - Výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - Poskytování telekomunikačních služeb - Výroba elektřiny - Provádění staveb, jejich změn a odstraňování ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.4 - Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence - Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW - Výroba kovových konstrukcí a kovodělných výrobků - Povrchové úpravy a svařování kovů a dalších materiálů - Výroba měřících, zkušebních, navigačních, optických a fotografických přístrojů a zařízení - Výroba elektronických součástek, elektrických zařízení a výroba a opravy elektrických strojů, přístrojů a elektronických zařízení pracujících na malém napětí - Provozování vodovodů a kanalizací a úprava a rozvod vody - Nakládání s odpady (vyjma nebezpečných) - Přípravné a dokončovací stavební práce, specializované stavební činnosti - Zprostředkování obchodu a služeb - Velkoobchod a maloobchod - Nákup, prodej, správa a údržba nemovitostí - Pronájem a půjčování věcí movitých - Příprava a vypracování technických návrhů, grafické a kresličské práce - Projektování elektrických zařízení - Testování, měření, analýzy a kontroly - Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy - Poskytování technických služeb - Opravy a údržba potřeb pro domácnost, předmětů kulturní povahy, výrobků jemné mechaniky, optických přístrojů a měřidel - Výroba, obchod a služby jinde nezařazené - Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor - Výroba nebezpečných chemických látek a nebezpečných chemických přípravků a prodej chemických látek a chemických směsí klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické Emitent je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu § 74 odst. 1 a násl. zákona č. 90/2012 Sb. Ing. Miroslav Kurka. Emitent je ovládanou osobou a s ohledem na § 82 zákona č. 90/2012 Sb. všechny ostatní podniky koncernu jsou ve vztahu k emitentovi,“ propojené osoby“. Koncern tvoří ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka a touto osobou ovládané osoby. Detailní struktura je uvedena ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami. Ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka nejedná s nikým ve shodě mimo ovládané osoby, a to od 4.dubna 2020. B. Vymezení konsolidačního celku Emitent je mateřskou společností pro osm dceřiných společností. Složení konsolidačního celku: Základní kapitál Podíl na základním Název Sídlo IČ (tis. Kč) kapitálu ENERGOAQUA, 1. máje 823, 756 61 Rožnov mateřská 15503461 638 775 a.s. pod Radhoštěm společnost Nádražní 732, Budějovické VOS a.s. 46678034 90 767 94,65% Předměstí, 397 01 Písek Karvinská finanční, Nádražní 213/10, Moravská 45192146 63 646 100,00% a.s. Ostrava, 702 00 Ostrava ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.5 Základní kapitál Podíl na základním Název Sídlo IČ (tis. Kč) kapitálu Niťárna Česká Dr. E. Beneše 116, Parník, 64824136 15 020 100,00% Třebová s.r.o. 560 02 Česká Třebová EA Invest, spol. s Nádražní 213/10, Moravská 25392697 160 000 100,00% r.o. Ostrava, 702 00 Ostrava U Centrumu 751, Lutyně, 735 HIKOR Písek, a.s. 46678336 55 763 100,00% 14 Orlová V Chotejně 1307/9 Hostivař, Rourovna, s. r. o. 6098371 20 85,00% 102 00 Praha 10 Třebízského 92, 539 01 48171581 62 600 100,00% TZP, a.s. Hlinsko 1. máje 823,756 61 Rožnov EA alfa, s.r.o. 27773663 22 479 100,00% pod Radhoštěm 1. máje 823, 756 61 Rožnov EA beta, s.r.o. 27773761 477 100,00% pod Radhoštěm Hlavní činnosti společností v konsolidačním celku: 1. ENERGOAQUA, a.s., IČ: 15503461, rozhodující podnikatelská činnost: výroba, rozvod tepelné energie, technických plynů, zemního plynu, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie, pronájem nemovitostí 2. VOS a.s., IČ: 46678034, rozhodující podnikatelská činnost: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona pronájem nevýrobních prostor 3. Karvinská finanční, a.s., IČ: 45192146, rozhodující podnikatelská činnost nákup, prodej správa a údržba nemovitostí; poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků; služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 4. Niťárna Česká Třebová s.r.o., IČ:64824136, rozhodující podnikatelská činnost v oblasti barvení a chemické úpravy textilií, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 5. EA Invest, spol. s r.o., IČ: 25392697, rozhodující podnikatelská činnost: zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy 6. HIKOR Písek, a.s., IČ: 466 78 336, rozhodující podnikatelská činnost: zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy 7. Rourovna s.r.o., IČ: 060 98 371, rozhodující podnikatelská činnost v realitní oblasti zprostředkování obchodu a služeb, reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy 8. TZP, a.s., IČ: 481 71 581, rozhodující podnikatelská činnost: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.6 9. EA alfa, s.r.o., IČ: 27773663, rozhodující podnikatelská činnost zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poskytování software, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy 10. EA beta, s.r.o., IČ: 27773761, rozhodující podnikatelská činnost zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poskytování software, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy Vývoj výkonnosti a činnosti konsolidačního celku. Při realizaci výše uvedených aktivit dosáhl konsolidační celek následujících ekonomických výsledků v základních ukazatelích v tis. Kč: Název ukazatele Rok 2024 Rok 2023 rok 2022 Konsolidovaný zisk za období 381 109 332 280 182 056 Z toho: Zisk vlastníků společnosti 380 964 331 219 181 726 Zisk nekontrolních podílů 145 1 061 330 Konsolidované výnosy 1 139 960 1 111 277 1 071 124 Z toho: Výnosy, výnosy z investic, ostatní výnosy 1 134 916 1 108 475 1 063 242 Finanční výnosy, zisk z prodeje aktiv 5 044 2 802 7 882 Konsolidovaná aktiva 4 572 196 3 736 929 3 496 131 Z toho: Dlouhodobá aktiva 3 736 954 3 025 297 2 831 013 Krátkodobá aktiva 835 242 711 632 665 118 Konsolidovaná pasiva 4 572 196 3 736 929 3 496 131 Z toho: Vlastní kapitál vlastníků společnosti 3 587 125 3 255 563 3 009 990 Vlastní kapitál nekontrolních podílů 27 826 41 503 50 544 Dlouhodobé závazky 598 983 305 285 254 380 Krátkodobé závazky 358 262 134 578 181 21 Činnost a hospodářský výsledek konsolidačního celku je rozhodující měrou stanoven činností a hospodářským výsledkem mateřské společnosti, emitentem, který má v konsolidačním celku dominantní postavení a je předpoklad, že obdobně tomu bude v roce 2025. Emitent se podílí na konsolidovaném výsledku hospodaření připadající vlastníkům mateřské společnosti výši 372 219 tis. Kč, tj. 97,70 % a na konsolidovaných aktivech výši 3 977 818 tis. Kč, tj. 87,00 %. Jeho činnost a výkonnost je blíže popsaná v bodě C a bodě D výroční finanční zprávy. Nejvýznamnější dceřinou společností emitenta z pohledu tvorby hospodářského výsledku je společnost EA Invest, spol. s r.o., její dlouhodobý finanční majetek je tvořen portfoliem cenných papírů a majetkovou účastí ve společnostech Koncernu Prosperita. Svou činnost zaměřuje především na provádění správy majetkových podílů a poskytování peněžních půjček společnostem koncern u ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.7 PROSPERITA. Dceřiná společnost EA Invest, spol. s r.o se podílí na konsolidovaném výsledku hospodaření připadající vlastníkům mateřské společnosti výši 7 791 tis. Kč, tj. 2,05%. Zbylé dceřiné společnosti s činností zaměřenou na realitní nebo finanční oblast se ve sledovaném období podílely na tvorbě hospodářského výsledku konsolidačního celku ziskem ve výši 1 099 tis. Kč. Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku Mateřská společnost ENERGOAQUA, a.s. usiluje o efektivní rozvoj jednotlivých obchodních společností zařazených do konsolidačního celku pomocí jí dostupných nástrojů. Rozhodující strategie rozvoje či útlumu podnikatelské činnosti dceřiných společností vychází z koncepce připravované ovládající osobou koncernu PROSPERITA. Mateřská společnost se snaží o uplatnění svého vlivu v obchodních společnostech tvořících konsolidační celek působením svých zástupců ve statutárních a dozorčích orgánech ovládaných společností, v žádné z těchto společností nebyla uplatněna ovládací smlouva. Cílem mateřské společnosti je umožnění stálého rozvoje všech společností v souladu s předmětem jejich podnikání a tím dosahování co možná nejlepších hospodářských výsledků. C. Údaje o činnosti emitenta Rozhodující činnosti emitenta a přehled o výnosech (v tis. Kč): Činnost rok 2024 rok 2023 rok 2022 Energetické komodity a služby 334 466 316 764 442 626 Vodohospodářské komodity 178 278 211 809 129 511 Technické plyny 267 453 277 662 155 434 Realitní činnost 157 689 119 926 163 212 Služby telekomunikační a ostatní 139 157 127 908 92 185 Celkem za rok 1 077 043 1 054 069 982 968 V roce 2025 předpokládá emitent vývoj činnosti ve stejných oborech a obdobném rozsahu jako v roce 2024. Emitent zajišťuje kvalitní výrobu a dodávky všech energetických medií a služeb odpovídající požadavkům zákazníků v rámci průmyslového areálu v Rožnově pod Radhoštěm. Zajišťuje a provádí investice do projektů směřujícím k dalšímu rozšíření a modernizaci procesu výroby energetických a vodohospodářských zařízení. Nemovitosti vlastněné emitentem k 31. 12. 2024 (v tis. Kč): Pořizovací cena Zůstatková cena Pozemky 355 701 355 701 Stavby 1 025 743 587 993 ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.8 Stavby a pozemky se nacházejí v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm, Zubří, Valašského Meziříčí, Vrbna pod Pradědem, Dětřichovem nad Bystřicí, Mnichovem pod Pradědem, Železná pod Pradědem, Domanín u Třeboně, Jemnice. Reálná hodnota Pozemky k pronájmu 159 163 Stavby k pronájmu 782 237 Nemovitosti k pronájmu (investice do nemovitostí) se nachází v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm, Zubří a Vrbna pod Pradědem. Emitent nemá organizační složky v zahraničí. Hlavní investice. V rámci stávajícího předmětu podnikání v průmyslovém areálu emitent investuje do modernizace majetku společnosti a developerských projektů. V průběhu roku 2024 vynaložil finanční prostředky na tyto hlavní investice: Hlavní uskutečněné investice v roce 2024 tis. Kč Exterierové přístavby objektu V1 220 000 Rozšíření rozvodny 68 640 Náklady na připojení obj. V1 7 578 Modernizace VN kobek 11 447 Výstavba dešťové kanalizace, rozšíření kapacity pitné vody 22 236 Generátor dusíku, kompresor, dochlazovací jednotka 5 839 Sušící zařízení, kompresor ZR 500 4 940 Stavební úpravy obj. U51-zateplení fasády 4 703 Stavební úpravy obj. U18 3 368 Přístroj na měření kovů - ICP 2 185 Hlavní plánované investice v roce 2025 tis. Kč Kogenerační jednotky 61 000 Trafostanice pro nové kogenerační jednotky 25 000 Modernizace ČOV, dodávka jednotek Actiflo® 60 000 Bateriové uložiště 60 000 Kompresor a dochlazovací jednotka pro generátor dusíku 10 000 Generátor a zásobník vodíku 10 800 Generátoru dusíku 8 700 Rekonstrukce chemického hospodářství 8 000 Modernizace FM filtrů 8 000 Posílení rozvodu průmyslové vody 6 000 Využití odpadního tepla pro vytápění 2 000 ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.9 Popis činností a technologií ve vlastnictví emitenta: 1) Výroba a rozvod tepelné energie Dodávka tepla je realizována výhradně prostřednictvím primárních horkovodních rozvodů, které jsou rozděleny na průmyslový a bytový řád. Výroba technologické páry byla k 01.01.2024 ukončena a zdroj tepla byl demontován. Primární průmyslové horkovody jsou ukončeny na patách jednotlivých objektů v Průmyslovém areálu a zajišťují potřebu tepla pro vytápění, přípravu teplé vody a technologickou potřebu tepelné energie jednotlivých odběratelů. Dodávka tepla do obytné zóny je realizována primárními horkovodními přivaděči do sídlištních výměníkových stanic, kde je následně prostřednictvím sekundárních rozvodů tepla (2-trubkový systém) a objektových předávacích a směšovacích stanic umístěných v jednotlivých objektech zajišťována dodávka tepla a teplé vody obyvatelstvu případně objektům části komunální sféry napojených na soustavu centrálního zásobování teplem. Centrální zdroj výroby tepla je tvořen 5 horkovodními kotly, z kterých jsou 2 vyčleněny pro letní provoz a výpomoc v tuhých mrazech, o výkonu 6,5 MW. Další 2 jsou pak vyčleněny pro zimní provoz o celkovém výkonu 23,7 MW. Tyto kotle jsou dále rozděleny do průmyslového a bytového řádu. Poslední kotel o výkonu 9,3 MW je záložní s možností zaskočit kterýkoliv vypadlý kotel na libovolném řádu. Dále kotelna disponuje kogenerační jednotkou o výkonu 689 kW tepelných a 600 kW elektrických. Tepelná energie vyrobená kogenerační jednotkou je v topné sezóně standardně využívána pro potřeby bytového řádu, mimo topnou sezónu se tepelná energie dělí mezi bytový a průmyslový řád. V roce 2023 byla kogenerační jednotka mimo provoz z důvodu její nerentability vůči aktuálním cenám komodit (ZP, EE). Od září 2024 je kogenerační jednotka již opět v provozu. Pro zajištění nových ekologických zdrojů tepelné energie jsou připravovány další investiční záměry a technicko-ekonomické rozvahy. Je zvažováno pořízení dalších kogeneračních jednotek pro kombinovanou výrobu tepla a elektrické energie. Připravuje se nový stupeň využití odpadního tepla z kompresorové stanice. Na horkovodních trasách se průběžně mění izolace, což pozitivně ovlivňuje mj. tepelné ztráty. 2) Distribuce elektrické energie Emitent provozuje lokální distribuční soustavu (LDS) elektřiny • LDS v průmyslovém areálu (vymezeném území) v Rožnově pod Radhoštěm. Předávacím místem elektřiny z nadřazené distribuční soustavy je trafostanice emitenta na napěťové hladině 110/22kV. Elektřina je distribuována do trafostanic 22/0,4 kV, umístěných v průmyslových či jiných objektech vymezeného území a LDS zajišťuje dodávku elektřiny odběratelům na napěťové hladině VN a NN. • LDS v obytné lokalitě „Harcovna“. Předávacím místem elektřiny z nadřazené distribuční soustavy je odpojovač umístěný na stožáru linkového vedení nadřazené soustavy o napěťové hladině 22 kV. Odtud je kabelovým vedením napájena kiosková trafostanice LDS 22/0,4 kV. LDS zajišťuje dodávku elektřiny odběratelům na napěťové hladině NN. Provozovatelem nadřazené (regionální) distribuční soustavy je firma ČEZ Distribuce, a.s. Emitent v roce 2024 v oblasti distribuce elektrické energie realizoval následující investice: LDS průmyslového areálu ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.10 • Bylo dokončeno rozšíření rozvodny R110/22 kV formou navýšení transformačního výkonu ze 100 MW na 150 MW tím, že byl přidán 3. transformátor, přičemž: • předmětné dílo bylo kompletně dokončeno a zkolaudováno, • proběhl úspěšně zkušební provoz, • byly zrealizovány další technické podmínky stanovené provozovatelem nadřazené soustavy, podmiňující požadované navýšení rezervovaného příkonu pro LDS, • rezervovaný příkon pro LDS byl navýšen na požadovanou hodnotu (48,43 MW). • Proběhla další fáze průběžné rekonstrukce VN kobek v hlavní rozvodně E8. Konkrétně 5 ks VN polí, tak aby nejpozději do roku 2032 byly všechny kobky zrekonstruovány a stávající pohony ovládané vzduchem byly vyměněny za elektromechanické, a bylo možné původní, dnes již zastaralé, a provozně rizikové ovládání stlačeným vzduchem zcela opustit a přejít na digitální řízení a ovládání. • Bylo zahájeno výběrové řízení na nový řídicí systém pro ovládání a řízení hlavní rozvodny R110/22 kV (systém „SCADA“), který nahradí stávající zastaralý systém; změna způsobu řízení a ovládání pomocí počítačového systému přímo souvisí s „rekonstrukcí VN kobek“ (viz předchozí odstavec) a instalací moderních digitálních ochran. 3) Výroba a rozvod pitné vody a průmyslových vod • Pitná a průmyslová voda se vyrábí na vlastní technologii úpravny vod, s využitím primárního zdroje vody z Rožnovské Bečvy s maximální technologickou kapacitou 120 l/s. Pro havarijní překlenutí nedostatku vody na primárním zdroji nebo zvýšené odběry od zákazníků je možno využít napojení na soustavu VaK Vsetín. Pro akumulaci vod jsou k dispozici dva vodojemy, odkud je voda rozváděna soustavou trubních rozvodů ke spotřebitelům. V 2023 emitent navazoval na vyhotovenou studii úpravny vody V průběhu roku 2024 proběhlo testování jednotek Actiflo a ultrafiltrace. Výsledná zpráva z testování potvrdila vhodnost technologie s výbornými výsledky upravené vody a technologie je vhodná na zdroj vody z Rožnovské Bečvy. V průběhu roku 2025 budou probíhat přípravné práce na modernizaci úpravny vody. • Demineralizovaná voda je vyráběna z průmyslové vody technologií reverzní osmózy, kontinuální elektrodeionizace, oxidačních UV reaktorů 185 + 254 nm pro snížení parametru TOC (Total Organic Carbon) a konečné deionizace na směsných ionexových ložích s dnes instalovaným maximálním výkonem 210 m 3 /h. K jednotlivým spotřebitelům je voda přiváděna prostřednictvím tří samostatných cirkulačních okruhů. V roce 2022 byla dokončena 2. etapa rozšíření výrobních kapacit. Na demineralizační stanici se navýšil maximální výkon z 165 m 3 /h na 210 m 3 /h. • Splaškové a dešťové vody jsou v rámci průmyslového areálu odváděny prostřednictvím kanalizační sítě emitenta do městské kanalizace a následně do biologické čistírny odpadních vod společnosti VaK Vsetín. Celková délka kanalizační sítě v rámci průmyslového areálu je 9,42 km v dimenzích potrubí od 20 cm do 100 cm. 4) Čištění chemických odpadních vod • Chemické odpadní vody (CHOV), které vznikají ve výrobních procesech jednotlivých dodavatelů CHOV, jsou z objektů v rámci průmyslového areálu svedeny soustavou potrubí a přečerpávacích stanic do čistírny chemických odpadních vod, jejíž projektovaná kapacita je 33 l/s chemických odpadních vod. Vyčištěné CHOV jsou odváděny do recipientu spojeného toku řeky Bečvy ve Valašském Meziříčí. Odběr a odvoz odvodněného kalu vznikajícího v procesu čištění CHOV je zajišťován externími organizacemi. V roce 2022 byly podnikány kroky, které vycházejí ze zpracované studie z roku 2021. Začátkem roku probíhaly JAR testy a následně se zahájil zkušební poloprovoz ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.11 jednotky Actiflo. Dále probíhaly přípravy na laboratorně provozní testování biologického stupně. V následujících letech se budou podnikat kroky k úpravě a modernizaci čistírny odpadních vod. V roce 2023 probíhaly přípravy na modernizaci čističky odpadních. Výsledkem jsou připraveny 3. fáze modernizace: 1. fáze je vytvoření směšovací nádrže pro fluorovodíkové vody a zbudování samostatné linky, 2. fáze bude instalace nových čiřičů, které nahradit stávající usazovací nádrže, 3. fáze bude vybudování biologického stupně, který vznikne na stávajících nádržích. 5) Výroba, distribuce a skladování technických plynů Výroba a distribuce stlačeného vzduchu Stlačený vzduch je vyráběn na bezolejových šroubových kompresorech chlazených vzduchem nebo vodou, následně upraven na hodnotu tlakového rosného bodu pod -40 °C nebo -70 °C. Stlačený vzduch je ve třech tlakových hladinách rozváděn soustavou nadzemních trubních rozvodů k jednotlivým odběratelům. Výrobní kapacita zdroje tlakového vzduchu je koncipována na 5.500 Nm3/hod, s možností okamžitého využití až 100 % navýšení výroby pomocí záložních kompresorů, při současné možnosti využití zálohové kapacity stlačeného vzduchu v přetlakovém kulovém zásobníku pro pokrytí špičkových odběrů, případně zajištění dodávky při krátkodobém výpadku elektrické energie. Skladování a distribuce technických plynů Plynný dusík je od roku 2021 vyráběn 2 generátory s celkovou kapacitou 2.000 Nm3/hod., které pracují na principu nízkoteplotního dělení vzduchu a zajišťují převážnou část požadované potřeby zákazníků v rámci průmyslového areálu. Zbylá část potřeb a současně i záloha je řešena návozem a skladováním kapalné fáze dusíku od externího dodavatele s následným zplyněním na atmosférických odpařovačích. Plynný dusík je dodáván k jednotlivým spotřebitelům nadzemními trubními rozvody, které jsou vyrobeny z materiálů odpovídajících vysoké kvalitě dodávaného produktu. Celková kapacita soustavy pro okamžitou dodávku dusíku v plynném stavu přestavuje až 3.000 Nm3/h. V r. 2023 a r. 2024 byla provedena rozsáhlá modernizace rozvodů a doplnění nového zásobníku na kapalný dusík, včetně doplnění nových atmosférických odpařovačů v dusíkovém hospodářství u obj. E19. Pro pokrytí dalších plánovaných potřeb zákazníků v průmyslovém areálu do roku 2028 byla v průběhu roku 2024 realizována výstavba 3. generátoru dusíku o kapacitě 1000 Nm3/h, který po jeho spuštění v roce 2025 zajistí zvýšení nezávislosti na dovozu kapalného dusíku z externích zdrojů. Kyslík je nakupován a skladován v kapalné formě, následně pak způsobem atmosférického zplynění převeden do plynné formy a soustavou nadzemních trubních rozvodů dodáván k jednotlivým spotřebitelům. Celková kapacita dodávky kyslíku v plynném stavu představuje cca 150 Nm3/hod. Vodík je od r. 2023 vyráběn v Generátoru vodíku s výrobní kapacitou 250 Nm3/hod, který je provozován externí firmou, a částečně nakupován v plynném stavu a skladován v přetlakových zásobnících o celkové využitelné skladovací kapacitě až 16 tis. Nm3. Po tlakové redukci je vodík rozváděn soustavou nadzemních trubních vedení k jednotlivým spotřebitelům. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.12 Celková kapacita plynulé dodávky, skladování a rozvodu plynného vodíku nyní představuje cca 450 Nm3/hod. Počátkem roku 2024 byla dokončena generální oprava a zevrubná kontrola největšího zásobníku vodíku o objemu 1.000 m3. Pro zajištění dalšího rozvoje a potřeb vodíku v průmyslovém areálu byl v průběhu roku 2024 dokončen projekt a naplněny související legislativní požadavky pro výstavbu druhého Generátoru vodíku také o výkonu 250 Nm3/hod. V rámci projektové dokumentace tohoto investičního záměru, který bude dokončen v 2. polovině roku 2026, bylo současně navrženo doplnění dalších zásobníků na plynný vodík, které by měly snížit citlivost na dovozech vodíku z externích zdrojů. Zemní plyn je distribuován do průmyslového areálu z nadřazené distribuční soustavy, tlakově redukován v regulačních stanicích emitenta do 2 tlakových hladin (středotlak a nízkotlak), dále pak rozváděn pomocí lokální distribuční soustavy zemního plynu pro potřeby technologické spotřeby k jednotlivým odběratelům. V roce 2024 proběhla první fáze rozsáhlé výměny uzavíracích armatur rozvodů zemního plynu na trubních mostech průmyslového areálu. 6) Realitní činnost a) Katastrální území Valašské Meziříčí-město a katastrální území Křivé Realitní činnost v průmyslovém areálu Rožnov pod Radhoštěm (k.ú. Rožnov pod Radhoštěm a k.ú. Zubří) je zabezpečována prostřednictvím vlastních nemovitostí, jejich průběžnou revitalizací s následným pronájmem. Do této činnosti spadají průmyslové haly, skladovací objekty a kancelářské prostory o celkové ploše cca 80 000 m 2 . V lokalitě Štěpánov je ve vlastnictví emitenta umístěn podzemní vodojem o objemu 1,5 tis. m 3 (v Jarcové je čerpací stanice), který byl realizován jako záložní zdroj vody pro případy nízkého průtoku vody v řece Rožnovská Bečva. b) Katastrální území Vrbno pod Pradědem, Dětřichov nad Bystřicí, Mnichov pod Pradědem, Železná pod Pradědem Průmyslový areál o výměře cca 204 tis. m 2 . Rozhodující pro stávající realitní činnost je průmyslový objekt o výměře 3,6 tis. m 2 skladových ploch. c) Katastrální území Domanín u Třeboně Ve vlastnictví emitenta jsou pozemky určené k zástavbě rodinnými domy o rozloze cca 54 tis. m 2 navazující na rybník Svět. d) Katastrální území Jemnice Bývalý průmyslový areál o výměře 8,2 tis. m 2 . Reálně využitelná je výrobní hala o výměře 1,3 tis. m 2 . e) Katastrální území Tylovice Ve vlastnictví emitenta jsou pozemky o rozloze 4,3 tis. m 2 slouží k realitní činnosti. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.13 D. Informace o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2024, podnikatelský záměr na rok 2025 a další období. Představenstvo spolu s vedením společnosti předkládá zprávu o činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2024 a podnikatelský záměr pro období od roku 2025. Společnost ENERGOAQUA v roce 2024 vykazovala a nadále i v 1. čtvrtletí 2025 vykazuje, kvalitní výrobu a dodávky energetických a vodohospodářských médií a služeb odpovídající požadavkům zákazníků v rámci průmyslového areálu v Rožnově pod Radhoštěm. Společnost v průběhu minulých let průběžně zabezpečovala a nadále pokračuje v zabezpečování modernizací výrobních a skladovacích prostorů a navazujících distribučních sítí, čímž byly a jsou postupně nahrazovány fyzicky či morálně opotřebované nebo již neefektivní výrobní prostředky společnosti. Společnost v roce 2024 vyráběla, obchodovala a dodávala své produkty ve standardu vysoké kvality a s odpovídající efektivitou, při současné kontinuální optimalizaci materiálových a energetických nákladů. Zisk tomu odpovídající a optimální tvorbu volných finančních zdrojů v roce 2024 společnost dosáhla na základě výše uvedených aspektů v nadstandardních číslech proti předcházejícím létům, což je patrno z velmi positivních ekonomických ukazatelů uváděných v rámci textu výroční zprávy za rok 2024. V rámci konsolidačního celku dosáhla společnost ENERGOAQUA, a.s. hospodářský výsledek ve výši 372 219 tis. Kč, což činí zvýšení o 51 490 tis. Kč proti předchozímu roku. Realizace výplaty dividend akcionářům v předcházejících letech nikterak neovlivnila řešení strategických záměrů společnosti a přípravu významných podnikatelských záměrů pro následná období. Nakládání s volnými finančními zdroji společnosti a jejich investování do vybraných technologických a developerských projektů věnovalo představenstvo společně s vedením společnosti mimořádnou pozornost. Investice do modernizace majetku společnosti v rámci stávajícího předmětu podnikání v průmyslovém areálu v období roku 2024 byly ve výši 379,1 mil. Kč, což odpovídá čtyřnásobnému ročnímu nárůstu pro tento účel určených investic proti roku 2023. Společnost se v roce 2024 zaměřila na investice do projektů směřujícím k dalšímu rozšíření a modernizaci procesu výroby energetických a vodohospodářských zařízení zabezpečujících dodávky do nově rekonstruovaného objektu V1 nájemcem a přípravě projektů pro zamýšlený rozvoj společnosti ON Semiconductor Czech Republik, s.r.o, také dále jen „ON Semi“. V oblasti vodního hospodářství společnost razantně postupovala v opravách a výměnách dalších částí vodovodních a kanalizačních rozvodů v rámci průmyslového areálu, které již svou materiální kvalitou neodpovídaly potřebě moderního průmyslového areálu a jeho uživatelů. Významnou investicí v roce 2024 byl nákup a následná instalace a zprovoznění v 1.Q.2025 třetího generátoru pro rozšíření výroby a dodávek plynného dusíku, čímž došlo k navýšení vlastní výroby plynného dusíku na 3 000 Nm 3 /hodinu. Touto investicí došlo k omezení závislosti na dodavatelích kapalného dusíku formou návozu a s tím spojených rizik při jeho dopravě z externích zdrojů a dále možnosti oprav a revizí vždy jednoho generátoru, bez nutnosti návozu kapalné formy dodavatelem. Průběžný nárůst spotřeby plynného dusíku v závěru roku 2023 a průběhu roku 2024 a deklarované vize spotřeby v následujících letech společností ON Semi, společnost v prosinci 2023 z důvodu opatrnosti a udržení efektivity vlastní výroby, podpisem kupní smlouvy na dodávku třetího generátoru zajistila soběstačnost vlastními zdroji výroby. Tímto krokem se společnost stala pro následující období od roku 2025 soběstačnou až do kapacity dodávek 3 000 Nm 3 /hodinu. V oblasti dodávek elektrické energie v roce 2024 společnost pokračovala v kontinuálních a spolehlivých dodávkách zákazníkům, a to zejména z oblasti polovodičového a automobilového průmyslu. Společnost dále pokračovala v postupné modernizaci stávající části distribuční soustavy LDS elektrické energie a zahájila realizaci rozšíření rozvodny 110 kW sloužící jak pro potřeby LDS v průmyslovém areálu, tak ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.14 z 50% pro potřeby dodávek pro spolupracující firmu ČEZ Distribuce, a.s. Rozšířením trafostanice v roce 2024 o třetí transformátor 110 kW, tj. o 50% proti stávající kapacitě společnost dosáhla na dostatečnou kapacitu transformace a zajištění dodávek elektrické energie zejména pro rychle expandujícího zákazníka s vysokou energetickou náročností, firmu ON SEMICONDUCTOR CZECH REPUBLIC, s.r.o.. V oblasti realitních činností společnost v roce 2024 společně s novým nájemníkem postupně dokončovala rekonstrukci celého objektu ozn. V1, cca 12 000 m 2 výrobních ploch, s cílem dlouhodobého pronájmu. V průběhu roku 2023 - 2024 probíhal postupný náběh zkušebního provozu jednotlivých částí výroby nájemce, který má být dle deklarovaných plánů nájemce postupně dále kapacitně navyšován v průběhu dalších let. Cílové datum rekonstrukce objektu V1 je nájemcem deklarováno na období roku 2025 až 2026 a postupné naplnění plánovanou výrobou nájemce do konce roku 2028. Pro období roku 2024 až 2028 společnost plánovala či plánuje mimo jiné realizovat následující technologické a developerské investiční akce: 1. Pro rok 2024 bylo plánováno rozšíření výroby a dodávek plynného vodíku formou instalace druhého generátoru se současným zálohováním zdroje návozem plynného vodíku z externích zdrojů dodavatelem. Plánovaný zkušební provoz druhého generátoru byl splněn. Společnost se tak v současnosti stála plně soběstačnou s výrobou plynného vodíku pro stávající deklarovanou kapacitu potřeb zákazníků, zejména pro zákazníka spol. ON SEMICONDUCTOR CZECH REPUBLIC, s.r.o. Předpokládané investiční náklady v roce 2024 nepřesáhly plánovanou výši 12 mil. Kč. 2. Plánované rozšíření výroby vody demineralizované o další výrobní linku o výkonu 50 až 60 m 3 /hod v roce 2024 bylo dočasně z důvodu opatrnosti pozastaveno do data vyjasnění a potvrzení požadavků zákazníka o jeho případné navýšení spotřeby v období let následujících. 3. Postupná rekonstrukce objektu ozn. V1 nájemcem probíhala po etapách s tím, že stavební části byly ukončeny v roce 2024, dále probíhají úpravy souvisejících pozemků, parkovišť a komunikací. Zprovoznění plánovaných částí technologií je předpokládáno do konce roku 2026. V roce 2024 společnost vynaložila na rekonstrukci objektu ozn. V1 investice ve výši 220 mil. Kč a na rozšíření rozvodny el. energie včetně připojení zákazníka 76,2 mil Kč. 4. Investice společnosti spojené s dodávkami energetických a vodohospodářských médií vyplývají z plánovaného významného navýšení výroby nájemníka objektu ozn. V1, a dále plánované výstavby nového objektu zákazníka ON SEMICONDUCTOR CZECH REPUBLIC, s.r.o, pod ozn. V15. Pro tyto investice společnost průběžně zadávala a pokračuje v zadávání zpracování odborných studií a projekčních příprav tak, aby požadavky zákazníka na dodávky energetických a vodohospodářských médií bylo možno v plném rozsahu projednat s orgány státní správy ve vazbě a koordinaci na připravované stavební řízení zákazníka. Investice společnosti do technologií pro zefektivnění a rozšíření provozu energetických a vodohospodářských zařízení jsou vždy limitovány závazným smluvním ujednáním/utvrzením ze strany zákazníka. 5. Společnost postupně připravuje možnost realizace dalšího vlastního zdroje kombinované výroby tepla a elektřiny formou tří KGJ o elektrickém výkonu 3 x 1 MW. Současně v návaznosti na tento záměr společnost připravuje realizaci bateriového uložiště o výkonu 3 MW a kapacitě 6-7 MWh. 6. Společnost v 1.Q.2024 uzavřela s firmou Rourovna, s.r.o., ve které je 85% vlastníkem, Smlouvu o poskytnutí dobrovolného peněžitého příplatku nad její základní kapitál ve výši 85%, což odpovídá 131,0 mil. Kč. Obdobně se smluvně zavázal druhý společník ve spol. Rourovna, s.r.o., společnost s firmou ČVZ, a.s. o poskytnutí nepeněžitého příplatku nad základní kapitál ve výši 15%, kterým je pozemek odpovídající dle ZP hodnotě 23,23 mil. Kč. Účelem poskytnutí Příplatků oběma společníky je záměr společnosti Rourovna, s.r.o. využít peněžitého a nepeněžitého příplatku společníků k výstavbě víceúčelového a vzdělávacího objektu v areálu č.p. 197 při ulici U Vinných sklepů č.o. 11, Praha 9 – Vysočany, včetně zpevněných ploch a opěrných zdí, přípojek elektro, vody a kanalizace a telekomunikační přípojky. Stavba v průběhu roku 2024 významně pokročila a pokračuje v průběhu roku 2025. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.15 Společnost výše uvedené investiční záměry předcházejících období financovala z vlastních zdrojů vyprodukovaných v předcházejících obdobích společností. Další investiční záměry počínaje rokem 2025 až do roku 2028, které významně převyšují tvorbu vlastních finančních zdrojů, společnost plánuje financovat částečně z vlastních zdrojů a z části pak prostřednictvím úvěrového rámce od bankovních domů. V bývalém areálu Dřevokombinát Vrbno pod Pradědem byla sjednána smlouva o smlouvě budoucí kupní na část areálu s cílem realizace nákupního střediska. Obchodní společnost však od svého záměru v průběhu roku 2023 odstoupila. Stav ostatních objektů v tomto areálu odpovídá stáří, době jejich užívání a v poslední době taky škodám vzniklých povodní v roce 2024, která prošla částí areálu, včetně některých budov. Současně však společnost již v roce 2019 zahájila jednání také s městem Vrbno pod Pradědem o spoluúčasti na developerském projektu nového centra města, ale také s jinými developerskými společnostmi o možnosti využití volných prostor areálu, čímž mělo dojít ke zhodnocení zbývajících částí volných pozemků průmyslového areálu pro jejich další využití, a to jak pro drobnou průmyslovou a řemeslnou výrobu, tak pro jiné využití v rámci rozvoje města a regionu. V současnosti však zájem města o tento projekt postupně zanikl. V roce 2023 byla společnost ENERGOAQUA rozsudkem Okresního soudu ve Vsetíně zproštěna obžaloby v souvislosti s havárií na řece Bečvě. Soud ve svém Rozhodnutí konstatuje, že se neprokázalo kdo, kdy, jakými vodami, ani jakou koncentrací jakých nebezpečných látek havárii způsobil, ani jak havárie vlastně měla být způsobena, přesto se soud přiklání k názoru, že ačkoli to nebylo nijak prokázáno, tak havárii na řece Bečvě způsobila společnost ENERGOAQUA. Soud však pro mírné překračování některých limitů při vypouštění odpadních vod do řeky Bečvy v posledních třech letech před havárií postoupil tento případ k přestupkovému řízení České inspekci životního prostředí (ČIŽP). Přestupkové řízení se však nebude zabývat zmíněnou havárii z roku 2020. Proti usnesení soudu podal státní zástupce stížnost, kterou odůvodnil podáním ze dne 04.04.2024. Společnost se ke stížnosti státního zástupce prostřednictvím právního zástupce vyjádřila podáním dne 05.05.2024. Dne 27.11.2024 proběhlo před Krajským soudem v Ostravě-pobočka Olomouc projednání stížnosti státního zástupce proti Usnesení. Dne 13.03.2025 bylo společnosti doručeno usnesení odvolacího soudu, jimž byla stížnost státního zástupce proti usnesení zamítnuta, když ji odvolací soud neshledal jako důvodnou. Rozhodnutí odvolacího soudu nabylo právní moci již jeho vyhlášením dne 27.11.2024. Takže tato právní věc má být v souladu s Usnesením soudu postoupena jinému orgánu státní správy, ČIŽP. Společnost ENERGOAQUA se v žádném případě necítí vinna ze spáchání skutků uvedených v obžalobě, zejména z možnosti kvalifikace skutků jako trestný čin. Společnost je přesvědčena, že obžaloba byla účelově vykonstruovaná a je postavená na spekulacích a nepravdách. Představenstvo společnosti věří, že se v rámci soudního řízení podařilo prokázat nevinu společnosti ENERGOAQUA, a.s. Dále představenstvo informuje akcionáře, že ani případná pokuta ve správním řízení za překračování některých limitů od ČIŽP neohrozí ani finančně neovlivní fungování či existenci společnosti při budoucím rozvoji a podnikání. Vážení akcionáři, ze stabilní každoroční výše tržeb, tvorby zisku a z toho plynoucí nezanedbatelné výše volných finančních zdrojů společnosti lze pro akcionáře společnosti dovodit velmi pozitivní zprávu, že akcie společnosti jsou pro všechny akcionáře společnosti velmi dobrou a stabilní investicí. Díky dlouhodobým stabilním hospodářským výsledkům si společnost vytváří prostor a rezervy pro pokračování v přípravách nezbytných projektů pro modernizaci technologických zařízení s cílem navyšování vlastních výrobních, skladovacích a distribučních kapacit v oblasti dodávek energetických a vodohospodářských médií, což je stěžejní výrobní program společnosti. Společnost taktéž neustále vyvíjí úsilí pro udržení vzestupného ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.16 trendu tvorby volných finančních zdrojů pro následující roky tak, aby byla zachována nejen kontinuita standardní výplaty dividend akcionářům, ale také tvorba finančních zdrojů pro další rozvoj a neustálou modernizaci technologických zařízení, objektů a staveb užívaných společností ke svému podnikání. Závěrem nelze nepřipomenout skutečnost, že díky dlouhodobé a vysoce kvalitní práci celého vrcholového vedení společnost dnes patří z globálního hlediska do skupiny vysoce kladně hodnocených, stabilních a úspěšných společností. Obezřetným přístupem k nakládání s volnými finančními prostředky a aktivní a pečlivou přípravou nových projektů si společnost v minulých obdobích vytvořila dobré podmínky pro období jak roku 2025, tak let následujících. Zpracoval: 18. března 2025 Místopředseda představenstva společnosti: Ing. Havelka Oldřich E. Výkaz o řízení a správě společnosti a) Informace o kodexech řízení a správy společnosti Emitent nemá žádný kodex řízení a správy společnosti zpracován, současně však prohlašuje, že se řídí všemi zákonnými předpisy a normami. Emitent nemá kodex řízení a správy společnosti, neboť považuje systém vnitřní kontroly a systém interní řídící dokumentace za dostatečný ve vztahu k řízení a správě společnosti. b) Systém vnitřní kontroly a řízení rizik ve vztahu k procesu účetního výkaznictví emitenta a jeho konsolidačního celku Vnitřní kontrolní systém, ve vztahu k rizikům v procesu účetního výkaznictví, začal emitent budovat v roce 1997 uzavřením smlouvy o kontrolní činnosti a poskytování expertních služeb se společností CONCENTRA, a.s. Účelem zavedení interních auditů bylo a je provádění vnitřních auditů nad jednotlivými hospodářskými operacemi, odhalovat nedostatky a poskytovat orgánům společnosti informace o těchto nedostatcích tak, aby bylo možno přijmout účelná opatření ke zjednání nápravy. Vnitřní kontrola je realizována v rámci všestranných interních auditů prováděných interními auditory společnosti CONCENTRA, a. s. několikrát ročně. Interní audity jsou zaměřeny hlavně na kontrolu finančních operací, dodržování interních pravidel společnosti – řídící dokumentace společnosti, kontrolu efektivního hospodaření a dodržování platné legislativy. Emitent ustavil výbor pro audit. Činnost výboru se soustředí na koordinaci činnosti vnitřního auditu a povinného externího auditu, dále na zpracování a provádění auditu individuální a konsolidované účetní závěrky a záležitosti souvisejících s informační povinností emitenta, kde je uzavřena smlouva s externím auditorem, schváleným valnou hromadou společnosti. Společnost má taktéž zaveden detailní systém vnitřních kontrol týkající se oběhu a účtování účetních dokladů, tento systém je zakotven v příslušné vnitřní směrnici. Přístup do účetního systému mají pouze relevantní osoby, jejich činnost v účetním systému je monitorována a zpětně dohledatelná. Náležitá péče je věnována jednotlivým IT systémům, které slouží pro sběr dat relevantních pro účetnictví. Nedílnou součástí vnitřního kontrolního systému je taktéž reporting vedení společnosti. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.17 c) popis práv spojených s příslušným druhem akcie nebo obdobného cenného papíru představujícího podíl na emitentovi Práva akcionářů jsou upravena zákonem č. 90/2012 Sb. Zákon o obchodních společnostech a družstvech a Stanovami společnosti ENERGOAQUA, a.s. ze dne 19. června 2024. Práva vyplývající z vlastnictví akcie. - Z vlastnictví akcie vyplývá právo účasti na valné hromadě, s akcií je spojeno hlasovací právo. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1 000 přísluší 125 hlasů, každé akcii o jmenovité hodnotě 8 Kč přísluší 1 hlas. - Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, pokud valná hromada nerozhodne podle technických podmínek jejího konání jinak. - Právo na podílu na likvidačním zůstatku je spojeno s vlastnictvím akcie a stejně jako u dividendy se dělí likvidační zůstatek mezi akcionáře v poměru odpovídajícím jmenovité hodnotě jejich akcií a příslušné emise. - Akcionář má právo na podíl ze zisku a jiných vlastních zdrojů společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení mezi akcionáře. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií vlastněných akcionářem k základnímu kapitálu. Zálohu na podíl na zisku lze vyplácet postupem a za splnění podmínek stanovených zákonem o obchodních korporacích. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Představenstvo je povinno oznámit rozhodný den pro uplatnění práva na podíl na zisku nebo jiných vlastních zdrojích, den výplaty dividendy, místo a způsob její výplaty způsobem určeným zákonem a těmito stanovami pro svolání valné hromady. - První výplata dividendy se provádí na náklady a nebezpečí společnosti. Dividenda akcionářům vlastnícím zaknihované akcie na jméno je vyplácena výlučně bezhotovostním způsobem na účet akcionáře uvedený v centrální evidenci cenných papírů. Dividenda akcionářům vlastnícím zaknihované akcie na majitele je vyplácena prostřednictvím banky. - Akcionářům, kteří nabyli akcie při zvýšení základního kapitálu, vzniká právo na výplatu dividendy až v roce následujícím po zvýšení základního jmění. V případě neuplatnění práva na výplatu dividendy akcionářem, přechází nárok na emitenta. Dividendy: Valná hromada svým usnesením rozhoduje o výši a výplatě dividendy. V daném účetním období byla schválena a vyplacena dividenda ve výši: - 115,00 Kč před zdaněním na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1 000 Kč – ISIN CS 0008419750 - 0,92 Kč před zdaněním na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8 Kč – ISIN CZ 0005129171 d) popis složení a postupů rozhodování vedoucího orgánu emitenta a jeho výborů Postupy rozhodování statutárního a dozorčího orgánu a výboru pro audit jsou detailně popsány ve stanovách společnosti. Představenstvo je statutárním orgánem, který řídí činnost společnosti a jedná jejím jménem. Řídí se zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami. Rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nebyly zákonem o obchodních korporacích nebo stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Představenstvo je tříčlenné a zasedá dle potřeby, nejméně jednou za tři měsíce. Je způsobilé se ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.18 usnášet, je-li na jeho zasedání přítomna nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných na zasedání představenstva je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů představenstva. Jestliže s tím souhlasí všichni členové představenstva, může představenstvo učinit rozhodnutí i mimo zasedání (per rollam). V takovém případě se však k návrhu rozhodnutí musí písemně vyjádřit všichni členové představenstva a rozhodnutí musí být přijato jednomyslně. Rozhodnutí učiněné mimo zasedání musí být uvedeno v zápisu z nejblíže následujícího zasedání představenstva. Členy představenstva volí a odvolává valná hromada. Členové představenstva mají se společností uzavřenou smlouvu o výkonu funkce. Předmětem této smlouvy je úprava určitých právních vztahů mezi smluvními stranami, vznikajících při výkonu funkce člena představenstva, které nejsou upraveny platnými právními předpisy České republiky. Funkční období člena představenstva je 10 let a člena je možné volit opětovně. Složení představenstva: Předseda představenstva: Ing. Miroslav Kurka, Praha, - má se společností ENERGOAQUA, a. s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 23. června 2020 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce předsedy představenstva vyplývající ze stanov společnosti. Smlouva byla schválena valnou hromadou společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 22. června 2020 v navrhovaném znění bez dalších změn. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody. Místopředseda představenstva: Ing. Oldřich Havelka, Rožnov pod Radhoštěm, - má se společností ENERGOAQAUA, a. s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 10. června 2016 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce místopředsedy představenstva vyplývající ze stanov společnosti. Smlouva byla schválena valnou hromadou společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 10. června 2016 v navrhovaném znění bez dalších změn. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody Člen představenstva: Ing. Vladimír Kurka, Ostrava, - má se společností ENERGOAQAUA, a. s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 23. června 2020 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce člena představenstva vyplývající ze stanov společnosti. Smlouva byla schválena valnou hromadou společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 22. června 2020 v navrhovaném znění bez dalších změn. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody. Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a na činnost společnosti. Dozorčí rada má 3 členy. Všichni členové jsou voleni valnou hromadou. Dozorčí rada se schází podle potřeby, nejméně dvakrát do roka a je způsobilá rozhodnout, je-li na zasedání přítomna osobně nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných dozorčí radou je nutné, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů dozorčí rady. Členy dozorčí rady volí a odvolává valná hromada. Funkční období člena dozorčí rady je 10 let a člena je možné volit opětovně. Členové dozorčí rady mají se společností uzavřenou smlouvu o výkonu funkce. Předmětem této smlouvy je úprava určitých právních vztahů mezi smluvními stranami, vznikajících při výkonu funkce člena dozorčí rady, které nejsou upraveny platnými právními předpisy České republiky. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.19 Složení dozorčí rady: Předseda dozorčí rady: Miroslav Kurka, Havířov - má se společností ENERGOAQAUA, a.s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 10.června 2016 po dobu výkonu funkce předsedy dozorčí rady vyplývající ze stanov společnosti. Smlouva byla schválena valnou hromadou společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 10. června 2016 v navrhovaném znění bez dalších změn. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody. Místopředseda dozorčí rady: PROSPERITA finance, s.r.o., IČ: 293 88 163, při výkonu funkce je zastoupena Ing. Tomášem Holcem, Dolní Tošanovice - má se společností ENERGOAQAUA, a.s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 23. června 2020 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce místopředsedy dozorčí rady vyplývající ze stanov společnosti. Smlouva byla schválena valnou hromadou společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 22. června 2020 v navrhovaném znění bez dalších změn. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody. Člen dozorčí rady: PROSPERITA proxy, a.s., IČ: 632 17 171, při výkonu funkce je zastoupena Ing. Jaroslavem Benešem, Velká Polom - má se společností ENERGOAQAUA, a.s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 23. června 2020 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce člena dozorčí rady vyplývající ze stanov společnosti. Smlouva byla schválena valnou hromadou společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 22. června 2020 v navrhovaném znění bez dalších změn a její kompletní text je zveřejněn v sekci informačních povinností na internetových stránkách společnosti. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody. Výbor pro audit sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik, sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví. Doporučuje auditora kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní, posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditorských služeb subjektu veřejného zájmu statutárním auditorem a auditorskou společností. Projednává s auditorem rizika ohrožující jeho nezávislost a ochranná opatření, která byla auditorem přijata s cílem tato rizika zmírnit, sleduje proces povinného auditu; přitom vychází ze souhrnné zprávy o systému zajištění kvality. Informuje kontrolní orgán o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu, informuje kontrolní orgán, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví. Schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb. Vykonává další působnosti podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů. Výbor pro audit má tři členy a schází se podle potřeby, nejméně dvakrát do roka. Je způsobilý rozhodovat, je-li na zasedání přítomna osobně nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných výborem pro audit je nutné, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů výboru pro audit. Členové výboru pro audit mají se společností uzavřenou smlouvu o podmínkách výkonu funkce člena výboru pro audit. Výbor pro audit není ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.20 orgánem společnosti. Funkční období člena výboru pro audit je 10 let a člena je možné volit opětovně. Složení výboru pro audit: Člen výboru pro audit: Zdeněk Kašlík, Rožnov pod Radhoštěm - má se společností ENERGOAQAUA, a. s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 28. června 2017 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce člena výboru pro audit vyplývající ze stanov společnosti. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody. Člen výboru pro audit: Ing. Vladimír Hladiš, Dolní Benešov - má se společností ENERGOAQAUA, a. s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 28. června 2017 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce člena výboru pro audit vyplývající ze stanov společnosti. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody Člen výboru pro audit: Ing. Hana Sazovská, Frýdek – Místek - má se společností ENERGOAQAUA, a. s. uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ze dne 28. června 2017 s dobou platnosti po dobu výkonu funkce člena výboru pro audit vyplývající ze stanov společnosti. Při ukončení smlouvy nevyplývají pro člena orgánu žádné výhody e) Popis postupů rozhodování a základního rozsahu působnosti valné hromady emitenta. Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti a její působnost je detailně popsána ve stanovách společnosti. K základním úkonům valné hromady patří rozhodování o změně stanov, volba a odvolání orgánů společnosti, schvaluje smlouvy o výkonu funkce členů orgánů společnosti, schvaluje účetní závěrky a rozdělení zisku nebo úhradu ztráty, rozhoduje o fúzi nebo rozdělení, popř. o změně právní formy, rozhoduje o podání návrhu na vyrovnání nebo na nucené vyrovnání ve smyslu zákona o konkurzu a vyrovnání. Mimo výše uvedené valná hromada rozhoduje ve všech záležitostech, které jsou dány do její působnosti platnou právní úpravou ČR a stanovami společnosti. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, nevyžaduje-li občanský zákoník, zákon o obchodních korporacích nebo stanovy společnosti k přijetí určitého usnesení většinu jinou. f) Emitent neuplatňuje politiku rozmanitosti na vedoucí orgán emitenta, a to s ohledem například na kritéria věku, pohlaví, nebo vzdělání a odborných znalostí a zkušeností, protože nepřekračuje alespoň 2 hraniční hodnoty podle § 1b odst. 3 zákona o účetnictví. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.21 F. Výkaz o řízení a správě společnosti-číselné údaje a informace a) Informace o struktuře vlastního kapitálu emitenta, o cenných papírech představující podíl na emitentovi Struktura vlastního kapitálu: (tis. Kč) rok 2024 rok 2023 rok 2022 Vlastní kapitál emitenta 3 328 381 3 008 044 2 771 611 Základní kapitál 638 775 638 775 672 847 Vlastní akcie 0 0 -88 588 Fond přecenění majetku 864 244 868 669 893 733 Fond přecenění investic 41 067 9 267 -2 221 Ostatní kapitálové fondy 1 316 1 316 1 316 Ostatní rezervní fond na krytí vlastních akcií 0 0 88 588 Statutární a ostatní fondy 11 206 12 788 14 264 Zisk po zdanění a nerozdělený zisk minulých let 1 771 773 1 477 229 1 191 672 Údaje o vydaných cenných papírech a popis práv spojených s jejich vlastnictvím Emitent vydal 2 druhy akcií, kterými je tvořen základní kapitál v celkové výši 638 774 664 Kč: a) 636 700 ks akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč (99,68% podíl na základním kapitálu) b) 259 333 ks akcií o jmenovité hodnotě 8 Kč (0,32 % podíl na základním kapitálu) ad a) Druh Akcie Forma Na majitele Podoba Zaknihované Počet kusů CP 636 700 Identifikační označení CS0008419750 Objem emise 636 700 000 Kč Jmenovitá hodnota cenného papíru 1 000 Kč Všechny akcie jsou splaceny Převoditelnost: Převoditelnost cenných papírů není omezena. Výplata výnosů: Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent prostřednictvím Československé obchodní banky, a. s. Obchodování: Cenné papíry jsou přijaté k obchodování na evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s, a na oficiálním regulovaném trhu RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. od roku 1993. ❑ Vydaných 636 700 akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč tvoří část základní kapitál ve výši 636 700 000 Kč, což je 99,68 % akciového kapitálu emitenta. ❑ Akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Seznam akcionářů společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů, vedená v Centrálním depozitáři cenných papírů. ❑ S akcií je spojeno hlasovací právo. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1 000 přísluší 125 hlasů ❑ Převoditelné a vyměnitelné cenné papíry a cenné papíry s opčními listy nejsou. ❑ Akcie nejsou druhově rozlišeny. ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.22 ad b) Druh Akcie Forma Na jméno Podoba Zaknihované Počet kusů CP 259 333 Identifikační označení CZ0005129171 Objem emise 2 074 664 Kč Jmenovitá hodnota cenného papíru 8 Kč Celý objem emise je splacen Převoditelnost cenných papírů: Převoditelnost cenných papírů není omezena. Výplata výnosů: Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent. Obchodování: Cenné papíry nejsou přijaté k obchodování na regulovaném trhu. ❑ Vydaných 259 333 akcií na jméno o jmenovité hodnotě 8 Kč tvoří část základní kapitál ve výši 2 074 664 Kč, což je 0,32 % akciového kapitálu emitenta. ❑ Akcie jsou vydány v zaknihované podobě, jejichž změnu z listinné podoby na zaknihovanou schválila valná hromada dne 8. 10. 2014. Emise byla zaknihována v Centrálním depozitáři cenných papírů Praha a.s. ke dni 1. dubnu 2015. ❑ S akcií je spojeno hlasovací právo. Každé akcii o jmenovité hodnotě 8 Kč přísluší 1 hlas. ❑ Emitent ani jeho dceřiné společnosti akcie nemá v držení. ❑ Převoditelné a vyměnitelné cenné papíry a cenné papíry s opčními listy nejsou. ❑ Akcie nejsou druhově rozlišeny. ❑ V souvislosti s účinností zákona č. 134/2013 Sb. jsou omezeny hlasovací práva akcionářů a práva na výplatu dividendy emise o jmenovité hodnotě 8 Kč, kteří si do 1. 7. 2014 nevyměnili listinné akcie na majitele za listinné akcie na jméno a nepředložili k 31.3.2015 listinné akcie k zaknihování v celkovém počtu 2 223 kusů. Další práva vyplývající z vlastnictví akcie jsou uvedena v bodě E Výkaz o řízení a správě společnosti, písmeno c). b) Informace o omezení převoditelnosti cenných papírů Převoditelnost cenných papírů není omezena. c) Informace o významných přímých a nepřímých podílech na hlasovacích právech emitenta Podíly přímých hlasovacích práv osob ovládajících emitenta jednajících ve shodě Název Počet akcií jmen. hodnoty 1000 Kč Počet akcií jmen. hodnoty 8 Kč Počet hlasů Podíl hlasovacích práv CONCENTRA A.S. 162 080 248 672 20 508 672 25,69% ETOMA INVEST spol. s r.o. 142 156 0 17 769 500 22,25% S.P.M.B. a.s. 110 630 0 13 828 750 17,32% KAROSERIA a.s. 86 423 0 10 802 875 13,53% Kurka Miroslav 45 186 0 5 648 250 7,07% Součet podílů 546 475 248 672 68 558 047 85,85% ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.23 Podíly na základním kapitálu emitenta, které činí alespoň 5% Název Počet akcií jmen. hodnoty 1000 Kč Počet akcií jmen. hodnoty 8 Kč Počet hlasů Podíl hlasovacích práv CONCENTRA A.S. 162 080 248 672 20 508 672 25,69% ETOMA INVEST spol. s r.o. 142 156 0 17 769 500 22,25% S.P.M.B. a.s. 110 630 0 13 828 750 17,32% KAROSERIA a.s. 86 423 0 10 802 875 13,53% Kurka Miroslav 45 186 0 5 648 250 7,07% Nepřímé podíly na hlasovacích právech emitenta jsou uvedeny v grafickém přehledu podniků koncernu Prosperita holding, a. s., který je součástí zprávy o vztazích. d) Informace o vlastnících cenných papírů se zvláštními právy Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy nejsou. e) Informace o omezení hlasovacích práv V souvislosti s účinností zákona č. 134/2013 Sb. jsou omezeny hlasovací práva akcionářů a práva na výplatu dividendy emise o jmenovité hodnotě 8 Kč, kteří si do 1. 7. 2014 nevyměnili listinné akcie na majitele za listinné akcie na jméno a nepředložili k 31.3.2015 listinné akcie k zaknihování v celkovém počtu 2 223 kusů. f) Informace o smlouvách mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv Informace o smlouvách mezi akcionáři nejsou emitentovi známy. g) Informace o zvláštních pravidlech určujících volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti Zvláštní pravidla určující volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti nejsou. h) Informace o zvláštní působnosti členů představenstva Pravomoci členů představenstva byly uvedeny ve stanovách společnosti, přičemž zde nejsou uvedeny zvláštní pravomoci členů představenstva. i) Informace o významných smlouvách, ve kterých je emitent smluvní stranou a které nabudou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání podle zákona o obchodních korporacích emitenta v důsledku nabídky převzetí, a o účincích z nich vyplývajících, s výjimkou ___________ ___________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.24 takových smluv, jejichž uveřejnění by bylo pro emitenta vážně poškozující; tím není omezena jiná povinnost uveřejnit takovou informaci podle tohoto zákona nebo jiných právních předpisů Smlouvy ve smyslu výše uvedeného neexistují. j) Informace o smlouvách mezi emitentem a členy jeho představenstva nebo zaměstnanci, kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí Smlouvy ve smyslu výše uvedeného nejsou sepsány. k) Informace o systému kontroly programů, na jejichž základě členové představenstva nebo zaměstnanci nabývají účastnické cenné papíry společnosti, opce na tyto cenné papíry nebo jiná práva k nim, pokud tato práva sami nevykonávají Programy ve smyslu výše uvedeného neexistují. Zaměstnanci emitenta mohou nabývat akcie prostřednictvím finančních zprostředkovatelů na trhu cenných papírů. G. Údaje o důležitých skutečnostech vzniklých po účetní závěrce podniků Důležité skutečnosti vzniklé po rozvahovém dni jsou popsány v individuální účetní závěrce v bodě 36. ___________ ______________ Výroční finanční zpráva za r. 2024 Strana č.25 H. Prohlášení odpovědné osoby emitenta Prohlášení odpovědné osoby emitenta: Prohlašuji, že podle mého nejlepšího vědomí podává účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka vypracovaná v souladu s platným souborem účetních standardů, věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření emitenta a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku a konsolidovaná výroční zpráva podle zákona upravujícího účetnictví obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků emitenta a postavení emitenta a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku, spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí. Jméno, příjmení, funkce: Ing. Oldřich Havelka místopředseda představenstva ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Individuální účetní závěrka za rok 2024 sestavená dle mezinárodních účetních standardů IFRS/IAS Březen 2025 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 2 Obsah: I. výkaz o finanční pozici .............................................................................................................................. 3 II. VÝKAZ o úplném výsledku ...................................................................................................................... 4 III. Přehled o změnách vlastního kapitálu ........................................................................................................ 6 IV. VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ .................................................................................................................. 7 V. Komentář (poznámky) k individuální účetní závěrce ................................................................................ 8 1. Všeobecné informace ..................................................................................................... 8 2. Aplikace nových a novelizovaných standardů IFRS...................................................... 8 3. Důležitá účetní pravidla ............................................................................................... 13 3.1. Prohlášení o shodě ................................................................................................. 13 3.2. Východiska sestavování účetní závěrky ................................................................ 13 3.3. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ...................................................................... 13 3.4. Účtování výnosů .................................................................................................... 13 3.5. Cizí měny ............................................................................................................... 14 3.6. Výpůjční náklady ................................................................................................... 15 3.7. Státní dotace ........................................................................................................... 15 3.8. Daně ....................................................................................................................... 15 3.9. Pozemky, budovy a zařízení .................................................................................. 16 3.10. Investice do nemovitostí ........................................................................................ 17 3.11. Nehmotná aktiva .................................................................................................... 17 3.12. Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu ...................... 18 3.13. Zásoby .................................................................................................................... 18 3.14. Rezervy .................................................................................................................. 18 3.15. Finanční aktiva ....................................................................................................... 19 3.16. Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností .................................. 21 3.17. Finanční deriváty ................................................................................................... 23 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech .................................. 23 5. Výnosy ......................................................................................................................... 24 6. Výnosy z investic ......................................................................................................... 24 7. Ostatní výnosy .............................................................................................................. 25 8. Informace o segmentech............................................................................................... 25 9. Spotřeba materiálu, energie a služeb ............................................................................ 27 10. Osobní náklady............................................................................................................. 27 11. Zisk z prodeje aktiv ...................................................................................................... 28 12. Ostatní náklady............................................................................................................. 28 13. Ostatní finanční výnosy a náklady ............................................................................... 28 14. Daň ze zisku ................................................................................................................. 29 15. Zisk za období z pokračujících činností ....................................................................... 31 16. Zisk na akcii ................................................................................................................. 31 17. Pozemky, budovy a zařízení......................................................................................... 33 18. Ostatní nehmotná aktiva ............................................................................................... 36 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv ................................................................... 38 20. Investice do nemovitostí............................................................................................... 38 21. Ostatní finanční aktiva a závazky, reálná hodnota finančních aktiv ............................ 39 22. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ................................................................... 43 23. Zásoby .......................................................................................................................... 43 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky ..................................................... 44 25. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ............................................................................ 45 26. Ostatní aktiva................................................................................................................ 45 27. Finanční nástroje .......................................................................................................... 45 28. Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách ........................................................ 48 29. Spřízněné osoby ........................................................................................................... 49 30. Transakce se spřízněnými osobami .............................................................................. 51 31. Základní kapitál ............................................................................................................ 52 32. Kapitálové fondy a fondy tvořené ze zisku .................................................................. 55 33. Výdaje příštích období ................................................................................................. 56 34. Soudní spory................................................................................................................. 56 35. Ekologické závazky...................................................................................................... 57 36. Události po rozvahovém dni ........................................................................................ 58 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 3 I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI Výkaz je v celých tis. Kč 31.12.2024 31.12.2023 Aktiva: Příloha 4 230 392 3 490 590 Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva 18 33 715 38 909 Pozemky, budovy a zařízení 17,19 1 405 167 1 339 138 Investice do nemovitostí 20 941 400 669 318 Podíly v ovládaných a řízených osobách 28 487 450 273 719 Ostatní finanční aktiva 21 659 725 645 075 Dlouhodobá aktiva celkem 3 527 457 2 966 159 Krátkodobá aktiva Zásoby 23 5 478 7 040 Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky 24 87 847 130 278 Pohledávky – ovládající a řídící osoba 1 600 1 600 Pohledávky z titulu běžných daní 14.4 0 210 Derivátové finanční nástroje k obchodování 0 0 Aktiva držená k prodeji 25 60 228 47 079 Peníze 22 513 622 337 145 Peněžní ekvivalenty 32 940 0 Ostatní aktiva 26 1 220 1 079 Krátkodobá aktiva celkem 702 935 524 431 Vlastní kapitál a závazky 4 230 392 3 490 590 Vlastní kapitál Základní kapitál 31 638 775 638 775 Kapitálové fondy 32 906 627 879 252 Fondy tvořené ze zisku 32 11 206 12 788 Nerozdělený zisk 1 771 773 1 477 229 Vlastní kapitál celkem 3 328 381 3 008 044 Dlouhodobé závazky: Rezervy 2 044 2 092 Závazky k úvěrovým institucím 188 887 0 Odložené daňové závazky 14.5 280 068 270 260 Závazky z obchodních vztahů 0 0 Dlouhodobé závazky celkem 470 999 272 352 Krátkodobé závazky Obchodní a jiné závazky 283 805 72 016 Závazky k ovládaným společnostem 102 672 82 184 Půjčky 0 0 Daňové závazky 14.4 35 912 47 629 Závazky z dividend a tantiém 6 844 5 554 Závazky aktiv určených k prodeji 0 0 Výdaje příštích období 33 1 779 2 811 Krátkodobé závazky celkem 431 012 210 194 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 4 II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Výkaz je v celých tis. Kč Příloha 31.12.2024 31.12.2023 Pokračující činnosti Výnosy 5 893 002 931 200 Výnosy z investic 6 132 729 103 449 Ostatní výnosy 7 78 332 41 643 Změna stavu zásob vlastní činnosti -1 601 2 360 Spotřeba materiálu, energie a služeb 9 -389 600 -442 877 Osobní náklady 10 -128 445 -110 485 Odpisy dlouhodobého majetku -62 670 -55 716 Zisk z prodeje aktiv 11 -325 256 Opravná položka k majetku -552 -7 335 Ostatní náklady 12 -51 939 -63 793 Ostatní finanční výnosy a náklady 13 -6 891 -1 209 Podíl na zisku přidružených podniků 0 0 Zisk před zdaněním 462 040 397 493 Daň ze zisku 14.1 -86 892 -73 890 Zisk za období z pokračujících činností 15 375 148 323 603 Zisk z ukončovaných činností 0 0 ZISK ZA OBDOBÍ 375 148 323 603 Pokračující činnosti OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Položky, které se následně nereklasifikují do hospodářského výsledku Finanční aktiva FVTOCI 32.2 32 923 27 576 Přecenění závazků z definovaných požitků 0 0 Ostatní Odložená daň související s položkami, které se následně nereklasifikují 14.5 -1 123 -16 088 Položky, které se mohou následně reklasifikovat do hospodářského výsledku Kurs. rozdíly z převodu závěrek zah. jednotek 0 - Zisky z přecenění majetku 32.1, 17 -5 601 -3 621 Zajištění peněžních toků 0 0 Ostatní Odložená daň související s položkami, které se mohou reklasifikovat 14.5 1 176 -21 443 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění 27 375 -13 576 ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM 402 523 310 027 Zisk na akcii z pokračujících činností v Kč 31.12.2024 31.12.2023 Zisk na akcii s nominální hodnotou 1000 Kč základní 16 587,31 506,61 zředěný 587,31 506,61 Zisk na akcii s nominální hodnotou 8 Kč základní 16 4,70 4,05 zředěný 4,70 4,05 Zisk na akcii z ukončovaných činností v Kč 31.12.2024 31.12.2023 Zisk na akcii s nominální hodnotou 1000 Kč Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 5 základní 16 0,00 0,00 zředěný 0,00 0,00 Zisk na akcii s nominální hodnotou 8 Kč základní 16 0,00 0,00 zředěný 0,00 0,00 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 6 III. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Výkaz je v celých tis. Kč 2024 Základní kapitál Fondy ze zisku Ostatní kapitálové fondy Fond z přecenění při přeměnách Fond z přecenění majetku Fond z přecenění investic Nerozdělený zisk CELKEM Stav k 1.1.2023 584 259 102 852 1 316 -4 543 898 276 -2 221 1 191 672 2 771 611 Zisk za období - - - - - - 323 603 323 603 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění - - - - -25 063 11 487 - -13 576 Úplný výsledek za období celkem -25 063 11 487 323 603 310 027 Změna v účetních pravidlech - - - - - - - 0 Zajištění peněžních toků - - - - - - - 0 Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů - - - - - - - 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce - - - - - - 4 450 4 450 Dividendy - - - - - - -70 263 -70 263 Převody do fondů, použití fondů - -1 476 - - - - 0 -1 476 Změny finančních investic v kapitálových nástrojích - - - - - - -6 305 -6 305 Vydané opce na akcie - - - - - - - 0 Vlastní akcie 54 516 -88 588 - - - - 34 072 0 Akvizice ovládaných podniků - - - - - - - 0 Stav k 31.12.2023 638 775 12 788 1 316 -4 543 873 213 9 266 1 477 229 3 008 044 Zisk za období - - - - - - 375 148 375 148 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění - - - - -4 425 31 800 - 27 375 Úplný výsledek za období celkem -4 425 31 800 375 148 402 523 Změna v účetních pravidlech - - - - - - - 0 Zajištění peněžních toků - - - - - - - 0 Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů - - - - - - - 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce - - - - - - 6 127 6 127 Dividendy - - - - - - -73 457 -73 457 Převody do fondů, použití fondů - -1 582 - - - - -1 582 Změny finančních investic v kapitálových nástrojích - - - - - - -13 274 -13 274 Vydané opce na akcie - - - - - - - 0 Vlastní akcie - - - - - - - 0 Akvizice ovládaných podniků - - - - - - - 0 Stav k 31.12.2024 638 775 11 206 1 316 -4 543 868 788 41 066 1 771 773 3 328 381 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 7 IV. VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ Výkaz je v celých tis. Kč Přehled o peněžních tocích 31.12.2024 31.12.2023 P. Stav peněžních prostř. a peněžních ekvivalentů na začátku účet. období 337 145 160 178 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním 462 040 397 493 A.1. Úpravy o nepeněžní operace -22 897 38 104 A.1.1 Odpisy dl. majetku a umořování opravné položky k nabytému majetku 62 670 55 716 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 504 7 062 A.1.3 Zisk z prodeje dl. majetku 328 -255 A.1.4 Výnosy z podílů na zisku -11 693 -7 932 A.1.5 Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dl. majetku a vyúčtované výnosové úroky -22 022 -22 223 A.1.6 Přecenění investic do nemovitostí -39 535 15 285 Přecenění majetku k prodeji -13 149 -9 549 A. Čistý peněžní tok z provoz. činnosti před zdaněním,změnami prac. kapitálu 439 143 435 597 A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 37 700 -21 915 A.2.1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních 42 698 67 059 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních -5 810 -87 898 A.2.3 Změna stavu zásob 812 -1 076 A.2.4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů 0 A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 476 843 413 682 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dl. majetku -4 998 0 A.4. Přijaté úroky 27 020 22 223 A.5. Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá období -92 396 -33 061 A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti 406 469 402 844 z toho čistý pen.tok z ukončovaných činností 0 0 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého majetku -324 836 -164 547 B.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 958 1 212 B.3. Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B.4. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku-podíly 11 693 7 932 B.5. Příjmy z prodeje splatných směnek 0 0 B. Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -312 185 -155 403 Peněžní toky z finančních činností C.1. Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků 0 0 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty -73 754 -70 474 C.2.1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základ, kapitálu, ážia atd. 0 0 C.2.2 Vyplacení podílů na vlastním kapitálu společníkům 0 0 C.2.3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 0 C.2.4 Platby za zpětně odkoupené akcie 0 0 C.2.5 Úhrada ztráty společníky 0 0 C.2.6 Přímé platby na vrub fondů -1 588 -1 488 C.2.7 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně -72 166 -68 986 C.* Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 115 133 -70 474 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 209 417 176 967 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období 546 562 337 145 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 8 V. KOMENTÁŘ (POZNÁMKY) K INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1. Všeobecné informace Název společnosti: ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČO: 15 50 34 61 LEI 315700WWFBLCEI8J7O87 Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma: akciová společnost Země: Česká republika Rozhodující předmět činnosti: - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie - pronájem nemovitostí 2. Aplikace nových a novelizovaných standardů IFRS 2.1. Nové a novelizované IFRS přijaté pro použití v EU, které jsou závazně účinné pro účetní období od 1. ledna 2024 nebo po tomto datu. a) Nové a novelizované IFRS, které vstoupily v účinnost v běžném období a jejichž aplikace měly významný vliv na účetní závěrku V roce 2024 společnost nezačala používat žádné IFRS, jejichž použití by mělo významný vliv na účetní závěrku. b) Nové a novelizované IFRS, které vstoupily v účinnost v běžném období a jejichž aplikace neměla významný vliv na účetní závěrku: ▪ Úpravy IFRS 16 Leasing – závazky z leasingu při prodeji a zpětném leasingu (účinné pro roční období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu) doplnění požadavků na následné ocenění prodeje a zpětného leasingu, který splňuje požadavky IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky na zaúčtování jako prodej aktiva. Úpravy vyžadují, aby prodávající- nájemce stanovil „leasingové splátky“ nebo „revidované leasingové splátky“ tak, aby po datu zahájení nevykázal zisk nebo ztrátu související s právem k užívání, které si ponechal. Úpravy nemají vliv na zisk nebo ztrátu vykázanou prodávajícím-nájemcem v souvislosti s částečným nebo úplným ukončením leasingu. Bez těchto nových požadavků by prodávající-nájemce mohl vykázat zisk z práva k užívání, které si ponechává, pouze z důvodu přecenění závazku z leasingu za použití obecných požadavků IFRS 16. Tento případ by mohl nastat zejména při zpětném leasingu, který zahrnuje variabilní platby, které nezávisí na indexu nebo sazbě. V úpravách Je uveden ilustrativní příklad následného ocenění aktiva z práva k užívání a závazku z leasingu při transakci prodeje a zpětného leasingu s variabilními leasingovými platbami, které nezávisí na indexu nebo sazbě. Příklad objasňuje, že závazek vyplývající z transakce prodeje a zpětného leasingu, která se dle IFRS15 kvalifikuje jako prodej, je závazkem z leasingu. Prodávající-nájemce aplikuje změny retrospektivně v souladu se standardem IAS 8 na prodej a zpětný leasing uzavřený po datu prvotní aplikace, které je stanoveno jako začátek ročního účetního období, v němž účetní jednotka poprvé aplikovala IFRS 16. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 9 ▪ Úpravy IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – klasifikace závazků jako krátkodobé a dlouhodobé (účinné pro roční období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu, ale účetní jednotky jej mohou uplatnit i před tímto datem). Úpravy mají dopad pouze na prezentaci závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých ve výkazu o finanční situaci, nikoliv na výši nebo načasování vykázání jakýchkoliv aktiv, závazků, výnosů či nákladů nebo na zveřejněné informaci týkající se těchto položek. Upřesnění klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé vychází z práv, které existují na konci účetního období a výslovně uvádí, že klasifikace závazku by měla ovlivňovat pouze práva, která existují „ke konci účetního období“. Klasifikace neovlivňující očekávání, zda bude využito právo odložení vypořádání závazku. Definice „vypořádání“ se označuje převod peněžních prostředků, kapitálových nástrojů, ostatních aktiv nebo služeb na protistranu. ▪ Úpravy IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – dlouhodobé závazky s kovenanty (účinné pro období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu) upřesnění, které kovenanty účetní jednotka je povinna dodržovat v účetním období nebo před jeho koncem, zda ovlivňují její právo odložit vypořádání závazku o alespoň dvanáct měsíců po rozvahovém dni (určení, jestli je daný závazek krátkodobý, nebo dlouhodobý). Tyto kovenanty ovlivňují, zda právo ke konci účetního období existuje i v případě, kdy se dodržování kovenantu vyhodnocuje až po rozvahovém dni. Upřesnění, že právo odložit vypořádání není dotčeno, pokud účetní jednotka musí kovenant dodržovat až po skončení účetního období. Pokud je však právo účetní jednotky odložit vypořádání závazku podmíněno dodržováním kovenantu do dvanácti měsíců po skončení účetního období, účetní jednotka musí zveřejnit informace, které umožní posoudit riziko, že závazky budou splatné dvanáct měsíců po skončení účetního období. To by zahrnovalo informace o daných kovenantech (včetně povahy kovenantů a kdy je účetní jednotka povinna je dodržovat), účetní hodnotu souvisejících závazků a případné skutečnosti a okolnosti, které by naznačovaly, že by se účetní jednotka mohla při dodržování kovenantů potýkat s obtížemi. ▪ Úpravy IAS 7 Výkaz o peněžních tocích a IFRS 7 Finanční nástroje: Ujednání o dodavatelském financování (účinnost pro roční období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu). Účetní jednotka je povinna zveřejnit informace o svých ujednáních o dodavatelském financování, které uživatelům účetní uzávěrky umožní posoudit dopad těchto ujednání na závazky a peněžní toky – zveřejnění informací o vystavení účetní jednotky likvidnímu riziku. Jednotka bude povinna zveřejnit tyto souhrnné informace: - Podmínky ujednání - Účetní hodnotu závazků, které jsou součástí ujednání, a související řádkové položky vykázané ve výkazu o finanční situaci - Účetní hodnotu a související řádkové položky, které dodavatelé již obdrželi platbu od poskytovatelů financování - Rozsah splatnosti jak pro finanční závazky, které jsou součástí ujednání od dodavatelském financování, tak pro srovnatelné závazky z obchodního styku, které nejsou součástí ujednání od dodavatelském financování - Informace o likvidním riziku. Úpravy obsahují zvláštní přechodné úlevy pro první roční vykazované období, v němž účetní jednotka úpravy uplatňuje, není povinna zveřejnit tyto informace: - Srovnávací informace za účetní období přecházejícího před začátkem ročního účetního období, v němž účetní jednotka změny poprvé použije. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 10 2.2. Nové a novelizované standardy IFRS přijaté EU, které byly vydány, avšak dosud nejsou účinné Společnost nové a novelizované IFRS předčasně neaplikovala a předpokládá je přijmout v souladu s jejich datem účinnosti. ▪ Úpravy IAS 21 Dopady změn směnných kurzů cizích měn – Nedostatečná směnitelnost (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2025 či po tomto datu). Úpravy specifikují, jak posuzovat, zda je měna směnitelná, a jak určit směnný kurz, když směnitelná není. Měna je směnitelná za jinou měnu, pokud je účetní jednotka schopna tuto jinou měnu získat v časovém rámci, který připouští běžnou administrativní prodlevu, a prostřednictvím trhu nebo směnného mechanismu, v němž směnná transakce zakládá vymahatelná práva a povinnosti. Při posuzování, zda je měna směnitelná za jinou měnu, účetní jednotka hodnotí svou schopnost tuto jinou měnu získat, nikoli svůj úmysl nebo rozhodnutí tak učinit. Pokud měna není ke dni ocenění směnitelná za jinou měnu, odhadne účetní jednotka k tomuto dni spotový měnový kurz. Cílem účetní jednotky při odhadu spotového měnového kurzu je zohlednit kurz, za který by se ke dni ocenění uskutečnila řádná směnná transakce mezi účastníky trhu za převládajících ekonomických podmínek. Účetní jednotka může použít pozorovatelný měnový kurz bez úpravy nebo jinou metodu odhadu např. • spotový měnový kurz pro jiný účel než pro který účetní jednotka směnitelnost posuzuje, • první měnový kurz, za který je účetní jednotka schopna získat jinou měnu pro stanovený účel po obnovení směnitelnosti měny (první následný měnový kurz). Pokud účetní jednotka odhaduje spotový měnový kurz, protože měna není směnitelná za jinou měnu, zveřejní informace, které uživatelům její účetní závěrky umožní pochopit, jak tato operace ovlivňuje nebo se očekává, že ovlivní finanční výkonnost, finanční pozici a peněžní toky účetní jednotky. Těmito úpravami se také přidává nový dodatek, který je nedílnou součástí standardu IAS 21. Dodatek obsahuje aplikační příručku k požadavkům zavedeným úpravami. Úpravy také přidávají nové ilustrativní příklady. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2025 nebo později, přičemž dřívější použití je povoleno. Není dovolena retrospektivní aplikace. Namísto toho je účetní jednotka povinna použít konkrétní přechodná ustanovení obsažená v těchto úpravách. Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav standardu IAS 21 nebude mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. 2.3. Standardy a interpretace vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB), ale dosud nepřijaté EU Společnost plánuje první aplikaci těchto standardů nebo jejich úprav k datu jejich účinnosti. Podle předběžných odhadů nebude mít přijetí standardů významný vliv na účetní závěrku. ▪ Úpravy IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění – Úpravy klasifikace a oceňování finančních nástrojů (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití.) Úpravy standardu IFRS 9: Odúčtování finančního závazku vypořádaného elektronickým převodem: aplikační příručka k IFRS 9 se mění s cílem objasnit datum prvotního zaúčtování nebo odúčtování finančních aktiv a finančních závazků. Úpravy umožňují účetní jednotce považovat finanční závazek (nebo jeho část), který bude vypořádán pomocí elektronického platebního systému, za odúčtovaný před datem vypořádání, pokud jsou splněna stanovená kritéria. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 11 Klasifikace finančních aktiv: úpravy aplikační příručky k IFRS 9 poskytují vysvětlení, jak může účetní jednotka posoudit, zda jsou smluvní peněžní toky finančního aktiva v souladu se základním ujednáním o půjčce. Aktiva s bezregresními prvky Úpravy upřesňují popis pojmu „bezregresní“ (angl. non-recourse) - finanční aktivum má bezregresní prvky, pokud je konečné právo účetní jednotky na příjem peněžních toků smluvně omezeno na peněžní toky generované specifikovanými aktivy. Účetní jednotka je primárně vystavena riziku výkonnosti specifikovaných aktiv, nikoliv úvěrovému riziku dlužníka. Smluvně vázané nástroje Charakteristika smluvně vázaných nástrojů, které se odlišují od ostatních transakcí. Upozornění, že ne všechny transakce s více dluhovými nástroji splňují kritéria transakcí s více smluvně vázanými nástroji včetně příkladu. Úpravy standardu IFRS 7: • zveřejňování informací o investicích do kapitálových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), • zveřejňování smluvních podmínek, které mohou změnit načasování nebo výši smluvních peněžních toků. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2026 nebo později. Je povoleno dřívější použití buď všech úprav najednou, nebo pouze úprav klasifikace finančních aktiv. Účetní jednotka je povinna aplikovat tyto změny retrospektivně. Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. Úpravy standardů IFRS 9 a IFRS 7 zahrnují: • vyjasnění uplatňování požadavků na „vlastní použití“ • povolení zajišťovacího účetnictví, pokud jsou tyto smlouvy používány jako zajišťovací nástroje • přidání nových požadavků na zveřejňování informací, které investorům umožní pochopit dopad těchto smluv na finanční výkonnost a peněžní toky společnosti. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2026 nebo později, dřívější aplikace je povolena. Je vyžadována retrospektivní aplikace úprav. Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. ▪ Úpravy standardů IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným podnikem (nemá zatím stanoveno datum účinnosti). Situace, kdy dochází k prodeji nebo vkladu aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem. Úpravy stanoví, že zisky nebo ztráty vyplývající ze ztráty kontroly v dceřiné společnosti, která nezahrnuje podnik v transakci s přidruženým či společným podnikem, o němž se účtuje pomocí ekvivalenční metody, jsou vykázány v hospodářském výsledku mateřské společnosti pouze do výše nesouvisejících podílů investora v tomto přidruženém nebo společném podniku. Podobně zisky nebo ztráty vyplývající z přecenění investice držené v jakékoliv bývalé dceřiné společnosti (jež se stala přidruženým nebo společným podnikem, o němž se účtuje pomocí ekvivalenční metody) na reálnou hodnotu jsou vykázány v hospodářském výsledku bývalé mateřské společnosti pouze do výše nesouvisejících podílů investora v novém přidruženém nebo společném podniku. Vedení mateřské společnosti očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích, pokud k takovým transakcím dojde. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 12 • Roční zdokonalení účetních standardů IFRS (11. díl) (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu) - vyjasnění, zjednodušení, opravy a změny v následujících oblastech: • zajišťovací účetnictví u prvouživatele (IFRS 1), • zisk nebo ztráta z odúčtování (IFRS 7), • zveřejnění odloženého rozdílu mezi reálnou hodnotou a transakční cenou (IFRS 7), • zveřejňování informací o úvěrovém riziku (IFRS 7), • odúčtování závazků z leasingu nájemcem (IFRS 9), • transakční cena (IFRS 9), • určení "faktického zmocněnce" (IFRS 10), • metoda oceňování pořizovacími náklady (IAS 7). Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích • IFRS 18 Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2027 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití.) Standard IFRS 18 nahrazuje IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky, přičemž přejímá řadu požadavků standardu IAS 1 a doplňuje je o nové požadavky. Některé odstavce standardu IAS 1 byly přesunuty do standardu IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby. IASB dále provedla drobné úpravy standardů IAS 7 Výkaz peněžních toků a IAS 33 Zisk na akcii. IFRS 18 zavádí nové požadavky na: • uvádění specifikovaných kategorií a definovaných mezisoučtů ve výkazu zisku a ztráty, • zveřejňování informací o měřítcích výkonnosti definovaných vedením (management defined performance measures, MPM) v příloze k účetní závěrce, • zlepšení sdružování a oddělování informací. Standard IFRS 18 vyžaduje retrospektivní použití se specifickými přechodnými ustanoveními. Vedení společnosti očekává, že přijetí nového standardu může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. • IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2027 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití.) IFRS 19 umožňuje způsobilému dceřinému podniku při aplikaci účetních standardů IFRS zveřejňovat informace v účetní závěrce v omezeném rozsahu. Dceřiný podnik je způsobilý k redukovanému zveřejňování informací, pokud není veřejně odpovědný a jeho nejvyšší ovládající nebo jakýkoli mateřský podnik na nižší úrovni sestavuje konsolidovanou účetní závěrku dostupnou pro veřejné použití, která je v souladu s účetními standardy IFRS. Účetní jednotka smí použít IFRS 19 pouze v případě, že: • je dceřiným podnikem (včetně mateřského podniku na nižší úrovni), • není veřejně odpovědná • její nejvyšší ovládající nebo jakýkoli mateřský podnik na nižší úrovni sestavuje konsolidovanou účetní závěrku dostupnou pro veřejné použití, která je v souladu s účetními standardy IFRS. Dceřiný podnik je veřejně odpovědný, pokud: • jeho dluhové nebo kapitálové nástroje jsou obchodovány na veřejném trhu nebo je v procesu vydávání takových nástrojů k obchodování na veřejném trhu (tuzemská nebo zahraniční burza cenných papírů či mimoburzovní trh, včetně místních a regionálních trhů); nebo • mezi jednu z jeho hlavních činností patří držení aktiv ve svěřenecké funkci pro širokou skupinu externích osob. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 13 Způsobilé účetní jednotky mohou, ale nemusí uplatňovat IFRS 19 ve své konsolidované, samostatné nebo individuální účetní závěrce. Účetní jednotka, která se rozhodne použít IFRS 19 pro dřívější účetní období, než je účetní období, ve kterém poprvé použije IFRS 18, musí použít upravený soubor požadavků na zveřejnění informací uvedený v příloze k IFRS 19. Pokud se účetní jednotka rozhodne použít IFRS 19 pro roční účetní období předcházející období, ve kterém aplikuje úpravy IAS 21, není povinna použít požadavky na zveřejnění podle IFRS 19 týkající se nedostatečné směnitelnosti. Vedení společnosti nepředpokládá, že standard IFRS 19 bude použit pro účely konsolidované účetní závěrky skupiny. 3. Důležitá účetní pravidla 3.1. Prohlášení o shodě Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními účetními standardy ve znění přijatém Evropskou unií. 3.2. Východiska sestavování účetní závěrky Účetní závěrka je vykázána za období 12 měsíců, tj. od 1.1.2024 do 31.12.2024, den účetní závěrky je 31.12.2024. Účetní závěrka je sestavena a vykázána v českých korunách. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty uváděny v tisících českých korunách (tis. Kč). Účetní závěrka je sestavena za použití oceňovací báze historických cen kromě přecenění určitých dlouhodobých aktiv a finančních nástrojů. V dalším textu jsou uvedena základní účetní pravidla. 3.3. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná společnost) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem. 3.4. Účtování výnosů Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy. 3.4.1. Prodej zboží Výnosy z prodeje zboží se vykazují po splnění těchto podmínek: • společnost převedla na kupujícího významná rizika a odměny z vlastnictví daného zboží, • společnost si už nezachovává pokračující manažerskou angažovanost v míře obvykle spojované s vlastnictvím prodaného zboží, ani skutečnou kontrolu nad tímto zbožím, • částka výnosů může být spolehlivě oceněna, • je pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí poplynou do účetní jednotky, • vzniklé náklady nebo náklady, které v souvislosti s transakcí teprve vzniknou, mohou být spolehlivě oceněny. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 14 3.4.2. Poskytování služeb Výnosy ze smlouvy o poskytování služeb se vykazují s odkazem na stupeň dokončení smlouvy. Stupeň dokončení smlouvy se určuje takto: • instalační poplatky se vykazují podle stupně dokončení instalace, která se určuje jako poměrná část předpokládaného celkového času potřebného na instalaci, která uplynula k datu sestavení účetní závěrky, • poplatky za servis zahrnuté do ceny prodaných produktů se vykazují s odkazem na poměrnou část celkových nákladů na zabezpečování servisu prodaných produktů, přičemž se zohledňuje historický vývoj v počtu skutečně poskytnutých služeb u produktů prodaných v minulých obdobích • výnosy z časových a materiálových smluv se vykazují na základě smluvních sazeb podle počtu odpracovaných hodin a přímých nákladů, které vznikly při poskytování služeb. 3.4.3. Licenční poplatky Výnosy z licenčních práv se vykazují na akruální bázi, v souladu s podstatou příslušné smlouvy. Licenční poplatky vypočítané na základě času se vykazují rovnoměrně během doby trvání licenční smlouvy. Licenční smlouvy založené na výrobě, tržbách a jiných ukazatelích se vykazují s odkazem na příslušné smluvní ujednání. Společnost neposkytuje ani nevyužívá žádné licence. 3.4.4. Přijaté dividendy a výnosové úroky Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby. Časové rozlišení výnosových úroků se uskutečňuje s ohledem na neuhrazenou jistinu, přičemž se použije příslušná efektivní úroková míra, tj. úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu trvání finančního aktiva na jeho čistou účetní hodnotu. 3.5. Cizí měny Individuální účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt vyvíjí svoji činnost (funkční měna subjektu). Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), se účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Ke každému rozvahovému dni se peněžní položky v cizí měně přepočítávají za použití závěrkového měnového kurzu. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v reálné hodnotě vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají za použití měnového kurzu platného k datu určení reálné hodnoty. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v historických cenách vyjádřených v cizí měně se nepřepočítávají. Kurzové rozdíly se účtují do zisku nebo ztráty v období, ve kterém vznikly, kromě: • kurzových rozdílů spojených s nedokončenými investicemi určenými k výrobním účelům v příštích obdobích, které jsou zahrnuty do pořizovací ceny těchto aktiv; tyto kurzové rozdíly se považují za úpravy nákladových úroků z půjček v cizí měně, • kurzových rozdílů z transakcí uzavřených za účelem zajišťování určitých měnových rizik, společnost v daném účetním období neprováděla zajišťovací účetnictví • kurzových rozdílů z peněžních položek ve formě pohledávky nebo závazku vůči zahraničním jednotkám, jejichž úhrada se neplánuje ani není pravděpodobné, že budou uhrazeny, přičemž tvoří součást čisté investice do zahraniční jednotky a vykazují se ve fondu z přepočtu cizích měn a při pozbytí čisté investice se vykážou ve výsledovce. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 15 3.6. Výpůjční náklady Výpůjční náklady, které jsou přímo účelově vztaženy k akvizici, výstavbě nebo výrobě způsobilého aktiva, (tj. aktiva, které nezbytně potřebuje značné časové období k tomu, aby bylo připravené pro zamýšlené použití nebo prodej), se přičtou k pořizovací ceně takového aktiva až do okamžiku, kdy je aktivum v podstatné míře připravené pro zamýšlené použití nebo prodej. V případě, že k financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pohyblivými sazbami a úrokové riziko se ošetří pomocí účinného zajištění peněžních toků, je účinná část derivátu zaúčtována do vlastního kapitálu a rozpuštěna do výsledovky ve chvíli, kdy způsobilé aktivum ovlivní výsledek hospodaření. V případě, že financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pevnou sazbou, které jsou zajištěny v rámci efektivního zajištění reálné hodnoty aplikovaného na úrokové riziko, zohledňují aktivované výpůjční náklady zajišťovanou úrokovou sazbu. Od výpůjčních nákladů, které splňují kritéria pro aktivaci, se odečtou investiční výnosy z dočasného investování specifických půjček až do jejich vydání na způsobilé aktivum. Všechny ostatní výpůjční náklady se vykazují ve výsledovce v období, ve kterém vznikly. 3.7. Státní dotace Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují v rozvaze odečtením dotace při stanovení účetní hodnoty aktiva.. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou. 3.8. Daně Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. 3.8.1. Splatná daň Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za dané období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výsledovce, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. 3.8.2. Odložená daň Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové závazky se uznávají obecně u všech zdanitelných přechodných rozdílů. Odložené daňové pohledávky se obecně uznávají u všech odčitatelných přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen. Tyto pohledávky a závazky se nevykazují, pokud přechodný rozdíl vzniká z goodwillu nebo při prvotním vykázání (kromě podnikových kombinací) ostatních aktiv a závazků při transakci, která neovlivňuje zdanitelný ani účetní zisk. Odložené daňové závazky se vykazují u zdanitelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s investicemi do dceřiných a přidružených podniků, kromě případů, kdy lze předpokládat, že by potenciální zisk z prodeje podniku nepodléhal dani a nejedná se tedy o přechodný rozdíl. Odložené daňové pohledávky z odčitatelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s takovýmito investicemi a podíly, se vykazují pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen, přičemž je pravděpodobné, že přechodné rozdíly budou v dohledné budoucnosti zrušeny. Účetní hodnota odložených daňových pohledávek se posuzuje vždy k rozvahovému dni a snižuje se, pokud již není pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk bude schopen odloženou daňovou pohledávku pokrýt v celkové nebo částečné výši. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 16 Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný, na základě daňových sazeb (a daňových zákonů) uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Oceňování odložených daňových závazků a pohledávek zohledňuje daňové důsledky, které vyplynou ze způsobu, jakým společnost k rozvahovému dni očekává úhradu nebo vyrovnání účetní hodnoty svých aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se kompenzují, pokud ze zákona existuje právo na kompenzaci splatných daňových pohledávek proti splatným daňovým závazkům a pokud se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem, přičemž společnost má v úmyslu zúčtovat svoje splatné daňové pohledávky a závazky na netto bázi. 3.8.3. Splatná a odložená daň za období Splatná a odložená daň se vykazuje jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty za období, kromě případů, kdy souvisí s položkami, které se účtují přímo do vlastního kapitálu (v tom případě se i daň vykazuje přímo do vlastního kapitálu), nebo pokud vzniká při prvotním zaúčtování podnikové kombinace. 3.9. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí v rozvaze v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výsledovce v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výsledovce. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané doby použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výsledovce. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 17 3.10. Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo. 3.11. Nehmotná aktiva 3.11.1. Samostatně pořízená nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. 3.11.2. Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností –vývoj Výdaje na výzkumnou činnost se vykazují jako náklady v období, ve kterém byly vynaloženy. Nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, vytvořené vývojem (nebo ve vývojové fázi interního projektu), je uznáno jako aktivum tehdy a pouze tehdy, když je možno prokázat všechny z následujících předpokladů: • technická proveditelnost dokončení nehmotného aktiva je taková, že ho bude možné využívat nebo prodat, • existuje záměr dokončit nehmotné aktivum a využívat jej nebo prodat, • účetní jednotka je schopna nehmotné aktivum využít nebo prodat, • je možné prokázat, jakým způsobem bude nehmotné aktivum vytvářet pravděpodobné budoucí ekonomické užitky, • jsou dostupné odpovídající technické, finanční a ostatní zdroje pro dokončení vývoje a pro využití nebo prodej nehmotného aktiva, • účetní jednotka je schopna spolehlivě oceňovat výdaje související s nehmotným aktivem během jeho vývoje. Částka prvotního uznání nehmotného aktiva vytvořeného vlastní činností zahrnuje celkové výdaje vynaložené od okamžiku, kdy nehmotné aktivum poprvé splnilo kritérium pro uznání uvedené výše. Pokud není možno vykázat žádné nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, výdaje na vývoj se účtují do výsledovky v období, ve kterém vznikly. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv. 3.11.3. Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích se určují samostatně a vykazují se odděleně od goodwilu, pokud splní definici nehmotného aktiva a je možné spolehlivě určit jejich reálnou hodnotu. Pořizovacím nákladem takového nehmotného aktiva je jeho reálná hodnota k datu akvizice. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 18 3.12. Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu Ke každému rozvahovému dni společnost posuzuje účetní hodnotu hmotných a nehmotných aktiv, aby určila, zda existují náznaky, že aktivum může mít sníženou hodnotu. Pokud jakýkoliv takový náznak existuje, odhadne se zpětně získatelná částka takového aktiva, aby se určil rozsah případných ztrát ze snížení jeho hodnoty. Pokud není možno určit zpětně získatelnou částku jednotlivého aktiva, společnost stanoví zpětně získatelnou částku penězotvorné jednotky, k níž aktivum náleží. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je možné určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotná aktiva, která nejsou ještě používána, se testují na snížení jejich hodnoty každoročně a při každém náznaku možného snížení jejich hodnoty. Zpětně získatelná částka se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o náklady na prodej nebo hodnotě z užívání podle toho, která je vyšší. Při posuzování hodnoty z užívání se odhad budoucích peněžních toků diskontuje na jejich současnou hodnotu pomocí diskontní sazby před zdaněním, která vyjadřuje běžné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika pro dané aktivum, o které nebyly upraveny odhady budoucích peněžních toků. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do výsledovky, ledaže je dané aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se ztráta ze snížení hodnoty posuzuje jako snížení přebytku z přecenění tohoto aktiva. Pokud se ztráta ze snížení hodnoty následně zruší, účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) se zvýší na upravený odhad jeho zpětně získatelné částky, ale tak, aby zvýšená účetní hodnota aktiva nepřevýšila účetní hodnotu, která by byla stanovena, kdyby se v předchozích letech nevykázala žádná ztráta ze snížení hodnoty aktiva (nebo penězotvorné jednotky). Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se přímo promítne do výsledovky, ledaže je aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se zrušení ztráty ze snížení hodnoty posuzuje jako zvýšení přecenění. 3.13. Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje. Náklady na pořízení zásob zahrnují náklady na nákup, náklady na přeměnu, výjimečně ostatní náklady. Zásoby jsou oceňovány technikou standardních nákladů. Většina zásob je oceňována metodou váženého průměru - váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Pouze u zásob výrobků bytové výstavby, kdy se jedná o jednoznačně vymezené projekty, je použita metoda individuálních pořizovacích nákladů. 3.14. Rezervy Rezervy se vykáží, když má společnost současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulé události, přičemž je pravděpodobné, že společnost bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným závazkem. Pokud se rezerva určuje pomocí odhadu peněžních toků potřebných k vypořádání současného závazku, účetní hodnota rezervy se rovná současné hodnotě těchto peněžních toků. Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje, nezbytné k vypořádání rezervy, budou nahrazeny jinou stranou, vykáže se pohledávka na straně aktiv, pokud je prakticky jisté, že společnost náhradu obdrží a výši takové pohledávky je možné spolehlivě určit. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 19 3.15. Finanční aktiva Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem a oceňují se při prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti oceňované naběhlou hodnotou, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření (FVTOCI) úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití a určuje se při prvotním zaúčtování. Veškerá další finanční aktiva se automaticky oceňují reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. 3.15.1. Metoda efektivní úrokové míry Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu zůstatkové hodnoty finančního aktiva a alokace úrokového výnosu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje předpokládanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších prémií nebo diskontů) po očekávanou dobu trvání finančního aktiva nebo případně po kratší období. Výnosy se vykazují na základě efektivní úrokové míry dluhových nástrojů, kromě finančních aktiv označených jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. 3.15.2. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva se klasifikují jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určena k obchodování nebo jsou označena jako oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva se klasifikují jako určená k obchodování, pokud: • byla pořízena v zásadě za účelem prodeje v blízké budoucnosti, nebo • jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo • jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční aktivum, kromě finančního aktiva určeného k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud: • takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo • finanční aktivum je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo • je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk nebo ztráta se účtuje do výsledovky. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv dividendy nebo úroky získané z finančního aktiva. 3.15.3. Investice držené do splatnosti Směnky a dluhopisy s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami a pevnou splatností, které společnost hodlá a je schopná držet až do splatnosti, se klasifikují jako investice držené do splatnosti. Při vykazování se oceňují v naběhlé hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění případného snížení hodnoty. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 20 3.15.4. Úvěry a pohledávky Pohledávky z obchodního styku, úvěry a jiné pohledávky s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, které nejsou kótované na aktivním trhu, se klasifikují jako úvěry a pohledávky. Úvěry a pohledávky se oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty. Výnosové úroky se vykazují pomocí efektivní úrokové míry. 3.15.5. Finanční aktiva, která jsou přeceňována rozvahově Tyto investice do kapitálových nástrojů nejsou určeny k obchodování. Místo toho jsou drženy pro středně až dlouhodobé strategické účely. Vedení Společnosti se proto rozhodlo označit tyto investice do kapitálových nástrojů jako oceňované reálnou hodnotu do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), neboť se domnívá, že vykazování krátkodobých výkyvů v reálné hodnotě těchto investic do hospodářského výsledku by nebylo v souladu se strategií společnosti držet tyto investice pro dlouhodobé účely a dlouhodobou realizaci jejich výkonnostního potenciálu. Kotované akcie, které se obchodují na aktivním trhu, jsou klasifikovány jako přeceňované rozvahově (FVTOCI) a vykazují se v reálné hodnotě ke konci každého účetního období. Investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, ale jsou také klasifikovány jako přeceňované rozvahově a vykazovány v reálné hodnotě ke konci každého účetního období (protože podle mínění členů vedení lze reálnou hodnotu spolehlivě určit). Způsob určení reálné hodnoty je uveden v bodě 22. Změny zůstatkové hodnoty realizovatelných peněžních finančních aktiv, které souvisí se změnami měnových kurzů (viz níže), výnosových úroků vypočtených za použití metody efektivní úrokové míry a dividend z realizovatelných investic do kapitálových nástrojů se vykazují v hospodářském výsledku. Ostatní změny zůstatkové hodnoty realizovatelných finančních aktiv se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic nebo snížení jejich hodnoty se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic reklasifikují přímo do kapitálových fondů (do nerozděleného zisku z minulých let). Dividendy z realizovatelných kapitálových nástrojů se účtují do hospodářského výsledku, když společnost získá právo obdržet dividendy. Reálná hodnota peněžních aktiv denominovaných v cizí měně se určuje v dané cizí měně a přepočítává se za použití aktuálního kurzu ke konci účetního období. Kurzové zisky a ztráty, které jsou vykázány v hospodářském výsledku, se určují na základě zůstatkové hodnoty peněžních aktiv. Ostatní kurzové zisky a ztráty se vykazují v ostatním úplném výsledku. 3.15.6. Snížení hodnoty finančních aktiv Finanční aktiva, kromě aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, se posuzují z hlediska existence náznaků snížení hodnoty vždy k rozvahovému dni. Hodnota finančních aktiv je snížena, jestliže existuje objektivní důkaz, že v důsledku jedné nebo více událostí, které se vyskytly po prvotním vykázání finančního aktiva, došlo ke snížení odhadovaných budoucích peněžních toků z investice. V případě nekótovaných akcií klasifikovaných jako finanční aktiva přeceňována rozvahově je významný nebo dlouhodobý pokles reálné hodnoty cenného papíru pod jeho pořizovací cenu považován za objektivní důkaz snížení hodnoty. U všech ostatních finančních aktiv, včetně umořovatelných dluhopisů klasifikovaných jako finanční aktiva FVTOCI a pohledávek z finančního leasingu, by mezi objektivní důkazy snížení hodnoty patřily následující skutečnosti: • závažné finanční obtíže emitenta nebo protistrany, nebo • prodlení při splácení nebo nesplácení úroků nebo jistiny, nebo • situace, kdy je pravděpodobné, že na dlužníka bude vyhlášen konkurz nebo u něj dojde k finanční reorganizaci. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 21 U některých kategorií finančních aktiv, jako jsou pohledávky z obchodních vztahů, je u aktiv, u kterých je zjištěno, že nedošlo ke snížení jejich hodnoty na úrovni jednotlivých položek, následně posouzeno, zda došlo ke snížení hodnoty u celé skupiny aktiv. Mezi objektivní důkazy snížení hodnoty u celého portfolia pohledávek by patřila dřívější zkušenost skupiny s realizací pohledávek, zvýšení počtu plateb v portfoliu, s jejichž úhradou je dlužník v prodlení více než 90 dní, nebo pozorovatelné změny národních nebo místních ekonomických podmínek, které dobou výskytu odpovídají době, kdy nedocházelo ke splácení pohledávek. Společnost k obchodním pohledávkám uznává ztrátu ze snížení hodnoty na bázi očekávané úvěrové ztráty, přičemž bere v úvahu celoživotní ztráty. Očekávané ztráty jsou vyhodnocovány ke každému rozvahovému dni, aby zůstatky prezentované v účetní závěrce reflektovaly změny v úvěrovém riziku pohledávky. V případě finančních aktiv oceněných zůstatkovou hodnotou se částkou snížení hodnoty rozumí rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou finančního aktiva. Účetní hodnota finančního aktiva se snižuje o ztrátu ze snížení hodnoty přímo u všech položek finančních aktiv kromě pohledávek z obchodního styku, jejichž účetní hodnota se snižuje s použitím účtu opravných položek. V případě, že pohledávka z obchodního styku je považována za nedobytnou, odepíše se oproti účtu opravných položek. Následně realizované částky, které byly dříve odepsány, jsou započteny proti účtu opravných položek. Změny v účetní hodnotě účtu opravných položek se vykazují v zisku nebo ztrátě. Pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne, kromě realizovatelných kapitálových nástrojů, a tento pokles je možné objektivně připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty stornována prostřednictvím výsledovky. V důsledku tohoto storna však nesmí dojít k tomu, že účetní hodnota investice k datu storna snížení hodnoty bude vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by snížení hodnoty zaúčtováno nebylo. V případě realizovatelných podílových cenných papírů se ztráty ze snížení hodnoty, dříve zaúčtované v zisku nebo ztrátě, nestornují prostřednictvím zisku nebo ztráty a případné zvýšení reálné hodnoty po vykázání ztráty ze snížení hodnoty se vykazuje přímo do vlastního kapitálu. 3.15.7. Odúčtování finančního aktiva Společnost přistupuje k odúčtování finančního aktiva pouze v případě, kdy vyprší smluvní práva k peněžním tokům z aktiva, nebo kdy převede na jiný subjekt toto finanční aktivum a následně i veškerá rizika a užitky spojené s jeho vlastnictvím. Jestliže společnost nepřevede ani si neponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím aktiva a ponechá si kontrolu nad aktivem, zaúčtuje podíl, který si na převáděném aktivu ponechává a související závazek vyplývající z částek, které bude možná muset zaplatit. Pokud si společnost ponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím převáděného finančního aktiva, pokračuje v účtování o tomto finančním aktivu a zaúčtuje také zajištěnou výpůjčku. 3.16. Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností 3.16.1. Klasifikace jako dluh nebo vlastní kapitál Dluhové a kapitálové nástroje se klasifikují jako finanční závazky nebo jako vlastní kapitál podle obsahu smluvní dohody. 3.16.2. Kapitálové nástroje Kapitálový nástroj je jakákoliv smlouva dokládající zbytkový podíl na aktivech účetní jednotky po odečtení všech jejích závazků. Kapitálové nástroje vydané skupinou se vykazují v hodnotě přijatých plateb snížené o přímé náklady na emisi. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 22 3.16.3. Závazky ze smluv o finančních zárukách Závazky ze smluv o finančních zárukách se prvotně oceňují v reálné hodnotě a při následném ocenění buď: • ve výši opravné položky určené v souladu s IFRS 9, nebo • částkou vykázanou při prvotním ocenění po zohlednění kumulativní amortizace v souladu s uvedenými zásadami vykazování výnosů podle toho, která z uvedených hodnot je vyšší. 3.16.4. Finanční závazky Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty nebo jako ostatní finanční závazky. Společnost nemá žádné finanční závazky přeceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. 3.16.5. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určeny k obchodování nebo jsou označeny jako oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky se klasifikují jako určené k obchodování, pokud: • byly pořízeny v zásadě za účelem zpětné koupě v blízké budoucnosti, nebo • jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo • jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční závazky, kromě finančních závazků určených k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud: • takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo • finanční závazek je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo • je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk a nebo ztráta se účtuje do zisku a ztráty. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv úroky z finančního závazku. 3.16.6. Ostatní finanční závazky Ostatní finanční závazky včetně půjček se prvotně oceňují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. Ostatní finanční závazky se následně oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry se používá k výpočtu zůstatkové hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku nebo případně po kratší období. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 23 3.17. Finanční deriváty Finanční deriváty určené k obchodování: Společnost uzavírá smlouvy o finančních derivátech s cílem řídit úrokové a měnové riziko včetně měnových forwardů a úrokových swapů. Deriváty určené k obchodování se oceňují reálnou hodnotou k datu účetní závěrky. Reálná hodnota je stanovena na základě ocenění externího subjektu (obvykle banky). Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. Všechny finanční deriváty jsou vykazovány v případě kladné reálné hodnoty jako aktiva a v případě záporné reálné hodnoty jako pasiva. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování je účtována do výsledku běžného období. 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit. Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období). Doba odpisování budov, zařízení a nehmotných aktiv Společnost činí relevantní odhady doby použitelnosti využívaného majetku a odpisy kalkuluje v rovnoměrné výši po celou dobu použitelnosti. V dalších letech může dojít k přehodnocení doby použitelnosti, což může mít za následek úpravy ve výpočtu budoucích odpisů, stejně tak může být majetek předčasně vyřazen, což způsobí ztrátu ve výši neodepsané účetní hodnoty majetku. Společnost každoročně reviduje účetní odhady spojené s odpisováním majetku. Očekávaná úvěrová ztráta k pohledávkám Při odhadu Společnost vycházela z pravděpodobnosti selhání aplikované na výši celoživotní ztráty. Tento odhad byl uznán ve výši očekávané úvěrové ztráty, která se v budoucnu může od tohoto odhadu lišit. Daně ze zisku Společnost podléhá daňové legislativě České republiky a dle daňových předpisů platných k rozvahovému dni kalkuluje daňový dopad do účetní závěrky – výši splatné a odložené daně. Výše odložené daně však může být v budoucnu pozměněna v důsledku změny daňové legislativy, daňových sazeb. K 31. prosinci 2024 vychází výpočet daňových dopadů splatné z daňové sazby 19 % a odložené daně z daňové sazby 21%. Soudní a jiné právní spory Společnost v kontextu své činnosti může být součástí různých soudních a jiných právních sporů, u nichž v daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveřejnění v účetní závěrce. Vystupuje-li Společnost jako žalobce a při úspěšném zakončení sporu může Společnosti plynout peněžní plnění, je dopad takového sporu zachycen v účetních výkazech až při jeho právoplatném ukončení a do té doby jsou zveřejněny relevantní informace o podmíněných aktivech, je-li spor vyhodnocen pro Společnost jako významný. Je-li Společnost v postavení žalovaného, zachytí rezervu v případě, kdy existuje současný závazek vyplývající z minulé události, jeho vypořádání je pravděpodobné a výše vypořádání je spolehlivě Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 24 ocenitelná. Pokud nejsou tyto podmínky splněny, Společnost zvažuje zveřejnění podmíněného závazku v komentáři k účetní závěrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na Společnost významný. Posouzení obchodních modelů Společnost určuje obchodní model na úrovni, která odráží, jak jsou skupiny finančních aktiv společně řízeny, aby bylo dosaženo určitého obchodního cíle. Toto posouzení zahrnuje úsudek zohledňující veškeré relevantní podklady, včetně toho, jak je výkonnost aktiv vyhodnocována a jak je tato výkonnost oceňována, rizik, která výkonnost aktiv ovlivňují, jak jsou řízena a jak jsou správci aktiv odměňováni. Společnost sleduje finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), která jsou odúčtována před datem splatnosti, aby porozuměla důvodu jejich prodeje a zda jsou tyto důvody konsistentní s cílem, pro nějž je aktivum drženo. Sledování je součástí průběžného hodnocení společnosti, zda je obchodní model, v jehož rámci jsou zbývající finanční aktiva držena, nadále vhodný, a pokud ne, zda došlo ke změně obchodního modelu, a tedy i potenciální změně klasifikace těchto aktiv. Žádné takové změny nebyly během vykazovaných období třeba. 5. Výnosy Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností: Pokračující činnosti 31.12.2024 31.12.2023 Tržby z prodeje výkonů 735 210 765 206 Tržby z prodeje výrobků 0 0 Výnosy z poskytovaných služeb 157 788 165 993 Výnosy z prodeje zboží 4 1 Celkem 893 002 931 200 Ukončované činnosti - - * Rozlišení výkonů viz. bod 8 Informace o segmentech 6. Výnosy z investic Pokračující činnosti 31.12.2024 31.12.2023 Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu - - Výnosy z leasingu: - - Investice do nemovitostí 94 016 70 691 Podmíněné nájemné - - Ostatní - - Celkem 94 016 70 691 Výnosové úroky: Bankovní vklady 19 174 14 377 Dluhopisy Ostatní úvěry a pohledávky 7 846 7 846 Investice držené do splatnosti Finanční aktiva se sníženou hodnotou Celkem 27 020 22 223 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 25 Licenční poplatky Přijaté dividendy 9 903 7 933 Výnos z dlouhodobého finančního majetku 1 790 2 602 Ostatní (součet nevýznamných položek) Celkem výnosy z investic 132 729 103 449 Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic aktiv podle kategorie aktiv: 31.12.2024 31.12.2023 Finanční aktiva FVTOCI Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) 27 020 22 223 Investice držené do splatnosti Celkem výnos z finančních aktiv, která nejsou oceňována v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty 27 020 22 223 Dividendy z finančních aktiv FVTOCI 9 903 7 933 Výnos z dlouhodobého finančního majetku 1 790 2 602 Výnosy z investic do nefinančních aktiv 94 016 70 691 Celkem 132 729 103 449 7. Ostatní výnosy 31.12.2024 31.12.2023 Emisní povolenky 3 968 5 806 Výnosy z odepsaných pohledávek 0 0 Odpis promlčených závazků 0 0 Náhrada od pojišťovny 67 5 090 Příspěvek na kombin. výrobu el. energie a tepla 0 0 Prodej odpadu 4 999 236 Smluvní pokuty, úroky 307 70 Přecenění inv. do nemovitostí 67 541 23 065 Zrušení snížení hodnoty aktiv - - Zvýšení hodnoty aktiv - klientské změny 6 888 Ostatní 1 450 488 Celkem ostatní výnosy 78 332 41 643 8. Informace o segmentech Rozdělení segmentů bylo provedeno dle hlavních ekonomických činností (dle rozdělení energií, médií a služeb). Územní segmenty nejsou významné. Naprostá většina výnosů je realizována v regionu města Rožnova pod Radhoštěm. Dodávky do zahraničí nejsou realizovány vůbec. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 26 Energetické komodity a služby: Tento segment zahrnuje dvě části: a. Výroba, rozvod a prodej energií konečným zákazníkům (tepelná energie, chladící voda). b. Nákup energií a jejich následný rozvod a prodej konečným zákazníkům (elektrická energie, zemní plyn). Služby pronájmu a údržby klimatizačních jednotek. Vodohospodářské komodity: Tento segment zahrnuje výrobu, rozvod a prodej pitné vody, průmyslové a demineralizované vody konečným zákazníkům. Prodej technických plynů: Tento segment zahrnuje dvě části: a. Výroba, rozvod a prodej technických plynů v průmyslovém areálu konečným zákazníkům (vzduch, dusík) b. Nákup technických plynů a jejich následný rozvod a prodej konečným zákazníkům v průmyslovém areálu (vodík, kyslík). Realitní činnost: Segment představuje pronájem výrobních hal patřících ENERGOAQUA, a. s. nájemcům v průmyslovém areálu, dále pronájem nebytových prostor včetně služeb s tím souvisejících taktéž v průmyslovém areálu a developerské projekty- výstavba bytů a řadových domů převážně externími dodavateli. Služby telekomunikační a ostatní: Jedná se o hlasové a datové služby, poskytované zákazníkům v průmyslovém areálu. Telekomunikační služby jsou také poskytovány i do nejbližšího okolí průmyslového areálu - obytné části, která je v dosahu telekomunikační sítě ENERGOAQUA, a.s. Segment zahrnuje služby čistění odpadních chemických vod. Dále pak obsahuje i ostatní méně významné ekonomické činnosti skupiny, jako jsou služby střediska mechanizace (práce různými mechanizmy, čištění kanalizací údržba pronajatých ploch, ať zimní či letní), dále služby prováděné v laboratoři. Součástí tohoto segmentu jsou i činnosti správních středisek společnosti ENERGOAQUA, a.s. Finanční činnost: Jedná se o činnost v oblasti finančního trhu, spočívající převážně v nákupu a prodeji finančních investic, dluhopisů, směnek apod. Výsledky hospodaření segmentů za rok 2024: Pokračující činnosti Energetické komodity a služby Vodohospodář ské komodity Technické plyny Realitní činnost Služby telekomunik ační a ostatní Finanční činnost Celkem Výnosy od externích odběratelů 334 466 178 278 267 453 157 689 139 157 1 077 043 Mezisegmentové výnosy 225 079 36 792 3 046 602 11 517 277 036 Odpisy dlouhodob. majetku -20 653 -9 623 -10 066 -10 662 -11 666 -62 670 Úrokové výnosy 0 0 0 0 27 020 27 020 Úrokové náklady 0 0 0 0 4 998 4 998 Daň ze zisku -5 997 -20 507 -42 976 -25 863 8 450 -86 892 ZISK ZA OBDOBÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ -6 213 54 535 130 840 92 156 103 829 375 148 Aktiva segmentu Dl.hmotný a nehm. majetek 374 138 159 512 137 279 1 237 510 471 843 2 380 282 Pohledávky 29 222 10 976 20 740 18 216 8 693 87 847 Finanční aktiva 1 147 175 1 147 175 Peníze 337 145 337 145 Ostatní aktiva 277 943 277 943 Aktiva celkem 403 360 170 488 158 019 1 255 726 480 536 1 762 263 4 230 392 Bližší rozdělení ostatních aktiv na segmenty společnost neprovádí Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 27 Výsledky hospodaření segmentů za rok 2023: Pokračující činnosti Energetické komodity a služby Vodohospodář ské komodity Technické plyny Realitní činnost Služby telekomu nikační a ostatní Finanční činnost Celkem Výnosy od externích odběratelů 316 764 211 809 277 662 119 926 127 908 1 054 069 Mezisegmentové výnosy 339 943 36 874 3 097 655 8 951 389 520 Odpisy dlouhodob. majetku -18 120 -6 780 -8 775 -12 939 -9 102 -55 716 Úrokové výnosy 0 0 0 0 22 223 22 223 Úrokové náklady 0 0 0 0 0 0 Daň ze zisku 2 994 -26 809 -36 965 -13 837 728 -73 890 ZISK ZA OBDOBÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ -39 172 96 687 131 179 54 588 80 322 323 603 Aktiva segmentu Dl.hmotný a nehm. majetek 275 050 131 584 136 278 923 637 580 816 2 047 365 Pohledávky 12 197 34 832 34 672 10 486 38 301 130 488 Finanční aktiva 918 794 918 794 Peníze 337 145 337 145 Ostatní aktiva 56 798 56 798 Aktiva celkem 287 247 166 416 170 950 934 123 619 117 1 312 737 3 490 590 9. Spotřeba materiálu, energie a služeb 31.12.2024 31.12.2023 Materiál 53 201 69 976 Spotřeba el. energie 176 040 116 042 Spotřeba vody 13 137 14 400 Spotřeba zem. plynu 59 003 150 317 Náklady na prodané zboží 3 1 Opravy 42 009 49 753 Odvod odpadní vody (stočné) 19 570 14 979 Kooperace při výstavbě 0 0 Ostatní služby 26 637 27 409 Celkem spotřeba materiálu, energie a služeb 389 600 442 877 10. Osobní náklady 31.12.2024 31.12.2023 Mzdové náklady 79 929 68 337 Odměny členům orgánů společnosti 15 059 13 146 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 30 050 25 854 Sociální náklady 3 407 3 148 Celkem osobní náklady 128 445 110 485 Počet zaměstnanců (fyzický stav) THP 62 62 dělníci 72 72 Celkem počet zaměstnanců 134 134 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 28 11. Zisk z prodeje aktiv 31.12.2024 31.12.2023 Tržby z prodeje dl. majetku 958 0 Zůstatková cena dl. majetku -1 286 0 Výnosy z prodeje emisních povolenek 0 0 Pořizovací cena emisních povolenek 0 Tržby z prodeje materiálu 22 10 Zůstatková cena materiálu -19 -9 Tržby z prodeje finančního aktiva (CP) 0 1 212 Zůstatková cena finančního aktiva (CP) 0 -957 Celkem zisk z prodeje aktiv -325 256 Tržby z prodeje majetku z ukončované činnosti 0 0 Zůstatková cena z majetku z ukončované činnosti 0 0 12. Ostatní náklady 31.12.2024 31.12.2023 Daně a poplatky 10 154 4 588 Emisní povolenky 20 173 24 842 Drobný dlouhodobý majetek 2 134 1 587 Odpis promlčených pohledávek 0 541 Pojištění 2 454 2 236 Náhrada, odškodnění pracovních úrazů 58 63 Odstupné 224 0 Smluvní pokuty 0 1 Demontáž, likvidace zařízení, škoda na majetku 837 0 Aktivace materiálu do pořízení dl. majetku 0 0 Přecenění inv. do nemovitostí 14 857 28 802 Rezervy v provozní oblasti -47 -273 Ostatní náklady 1 095 1 406 Celkem ostatní náklady 51 939 63 793 13. Ostatní finanční výnosy a náklady 31.12.2024 31.12.2023 Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů -4 998 0 Ostatní nákladové úroky 0 0 Nákladové úroky celkem -4 998 0 Poplatky peněžním ústavům -144 -114 Derivátové operace 0 0 Vedení cenných papírů -409 -831 Kurzové ztráty a zisky -1 342 -264 Ostatní výnosy + výnosy KD fin. majetek 2 0 Celkem -6 891 -1 209 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 29 14. Daň ze zisku 14.1. Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky Splatná daň 31.12.2024 31.12.2023 Splatná daň zúčtovaná do nákladů 77 031 74 303 Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let -1 112 Celkem splatná daň 77 031 73 191 Odložená daň Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů 9 861 -2 605 Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů - - Vliv změny daňových sazeb a legislativy 3 304 Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek - - Daňový náklad/(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně - - Celkem odložená daň 9 861 699 Celková daň zúčtovaná do nákladů 86 892 73 890 14.2. Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem 31.12.2024 31.12.2023 Zisk před zdaněním z pokračujících činností 454 069 410 864 Daň ze zisku zúčtovaná do nákladů vypočítaná sazbou 21 % 95 354 78 064 Vliv výnosů osvobozených od daně -1 280 -1427 Vliv daňově neuznatelných nákladů při určování zdanitelného zisku -11 247 -425 Daňový vliv koncesí (výzkum a vývoj a ostatní daňové úlevy) -111 -228 - Vliv neuplatněných daňových ztrát a kompenzací, které nebyly vykázané jako odložené daňové pohledávky - - Vliv dříve neuplatněných daňových ztrát a odečitatelných přechodných rozdílů, které jsou nyní vykázané jako odložené daňové pohledávky - - Vliv rozdílných daňových sazeb dceřiných podniků působících v jiných jurisdikcích - - Vliv zůstatků odložené daně v důsledku změny sazby daně ze zisku - - Ostatní vlivy 9 861 699 Ostatní- rozdíl daňových a účetních odpisů dlouhodobého majetku -5 686 -1 681 Ostatní- náklady neuznané v předcház. obdobích z důvodu nezaplacení 86 892 75 002 Úpravy vykázané v běžném roce v souvislosti se splatnou daní za předcházející roky 0 -1 112 Daň ze zisku vykázaná v hospodářském výsledku (vztahující se k pokračujícím činnostem) 86 892 73 890 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 30 14.3. Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu 31.12.2024 31.12.2023 Splatná daň Náklady na emisi akcií - - Náklady na zpětné odkoupení akcií - - Celkem splatná daň 0 0 Odložená daň Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění, budov a zařízení 231 201 210 174 Přepočet zahraničních jednotek Přecenění finančních nástrojů vykázaných jako zajištění peněžních toků - - Přecenění finančních nástrojů klasifikovaných jako zajištění čisté investice - - Přecenění realizovatelných finančních aktiv 6 914 6 875 Pojistně matematické pohyby v plánech defin. zaměstnan.požitků - Vliv změny daňové sazby na odloženou daň vykazovanou ve VK - 21 120 Účetní úpravy vlastního kapitálu - - Celkem odložená daň vykázána ve vlastním kapitálu 238 115 238 169 Převody do výsledovky: Převod z vlastního kapitálu do výsledovky při zajišťování peněžních toků - - Převod do výsledovky při prodeji zahraniční jednotky - - Celkem převody do výsledovky 0 0 Z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Prvotní vykázání kapitálové složky složených finančních nástrojů - - Náklady na emisi akcií a zpětné odkoupení, které jsou odčitatelné od základu daně po dobu 5 let - - Nadměrný odpočet v souvislosti s úhradami vázanými na akcie - - Ostatní [uveďte] - - Celkem daň z transakcí s vlastníky mateřské společnosti 0 0 Celková odložená daň vykázaná ve vlastním kapitálu 238 115 238 169 Celkem daň ze zisku vykázaná ve vlastním kapitálu 238 115 238 169 14.4. Splatné daňové pohledávky a závazky Splatné daňové pohledávky 31.12.2024 31.12.2023 Vliv daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit - - Pohledávka z vrácení daní 0 0 Ostatní [DPH] 0 210 Celkem daňové pohledávky 0 210 Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku 25 875 41 241 Ostatní [daň ze závislé činnosti, silniční daň, DPH] 10 037 6 388 Státní dotace, emisní povolenky - - Celkem daňové závazky 35 912 47 629 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 31 14.5. Odložená daň Odložené daňové pohledávky (závazky) vznikají z následujících titulů: 2024 Počáteční stav Změny daň. sazby Zúčtované do výsledovky Zúčtované do vl. kapitálu Kurz. rozdíly Konečný stav Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků 0 - - - - 0 Zajištění čisté investice 0 - - - - 0 Investice zúčtované do vlastního kapitálu 0 - - 0 ZC budovy a zařízení 37 999 - 9 997 - 47 996 Přecenění pozemků budov zařízení 234 854 - -18 -1 176 - 233 660 Finanční leasing 0 - - 0 Nehmotná aktiva 0 - - 0 Realizovatelná finanční aktiva 5791 - 1 123 - 6 914 Rezervy -439 - 10 - -429 Pochybné pohledávky -46 - 30 - -16 Ostatní finanční závazky 0 - - 0 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty 0 - - 0 Ostatní (snížení hodnoty zásob) -7 899 - -158 - -8 057 Celkem odložená daň 270 260 0 9 861 -53 0 280 068 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Daňové ztráty 0 - - - - 0 Zahraniční daňové odpočty 0 - - - - 0 Ostatní 0 - - - - 0 Celkem neuplatněné daňové ztráty, odpočty 0 0 0 0 0 0 14.6. Nevykázané odložené daňové pohledávky nebyly ve společnosti uplatněny 15. Zisk za období z pokračujících činností Společnost dosáhla ve sledovaném období zisk z pokračujících činností ve výši 375 148 tis. Kč (2023: 323 603 tis. Kč) a z ukončovaných činností ve výši 0 Kč (2023: 0 Kč). 16. Zisk na akcii 31.12.2024 31.12.2023 Akcie nominální hodnota v Kč 1 000 Kč 8 Kč 1 000 Kč 8 Kč Základní zisk na akcii v Kč Z pokračujících činností 587,31 4,70 506,61 4,05 Z ukončovaných činností 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní zisk na akcii celkem 587,31 4,70 506,61 4,05 Zředěný zisk na akcii v Kč Z pokračujících činností 587,31 4,70 506,61 4,05 Z ukončovaných činností 0,00 0,00 0,00 0,00 Zředěný zisk na akcii celkem 587,31 4,70 506,61 4,05 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 32 Společnost nemá ani prioritní ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku. 31.12.2024 31.12.2023 Zisk pro účely zjištění základního zisku na akcii tis Kč tis Kč z pokračujících činností (zisk za období z pokračujících činností) 375 148 323 603 z ukončovaných činností 0 0 31.12.2024 31.12.2023 Akcie jmenovitá hodnota v Kč 1 000 Kč 8 Kč 1 000 Kč 8 Kč Vážený průměr počtu kmenových akcií pro výpočet základního zisku na akcii 636 700 ks 257 110 ks 636 700 ks 257 110 ks K 31.12.2024 nedrží společnost žádné vlastní akcie (2023: 0 ks vlastních akcií). Valná hromada společnosti konaná dne 15.12.2022 přijala usnesení o snížení základního kapitálu společnosti. Důvodem pro snížení základního kapitálu je skutečnost, že společnost má ve svém majetku 34.072 ks vlastních akcií na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, které společnost v souladu s usnesením valné hromady ze dne 8. 10. 2014 nabyla dne 20. 12. 2017, a které nebyly doposud zcizeny. Společnost snížením základního kapitálu zrušením vlastních akcií, které má ve svém majetku, plní svou povinnost vyplývající z omezení doby, po kterou dle ust. § 301 odst. 2 písm. b) ZOK může mít vlastní akcie ve svém majetku. Dne 9.5.2023 došlo k zápisu snížení základního kapitálu v obchodním rejstříku. Bylo zrušeno celkem 34 072 ks vlastních akcií v zaknihované podobě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč, a to příkazem k jejich zrušení dle ust. § 522 ZOK uděleným osobě oprávněné k vedení jejich evidence. Zrušené akcie v počtu 34 072 ks jsou vlastními akciemi společnosti, příslušná částka odpovídající celkové částce snížení základního kapitálu, tj. 34 072 000 Kč. Tato částka nemůže být vyplacena akcionářům společnosti ani převedena na jiný účet vlastního kapitálu. Částka byla zaúčtována oproti účtu, na němž se účtuje o vlastních akciích, a zrušení vlastních akcií v majetku společnosti bylo účetně zachyceno snížením základního kapitálu o jmenovitou hodnotu rušených akcií a dále bude o rozdíl mezi pořizovací cenou a jmenovitou hodnotou rušených akcií snížen nerozdělený zisk minulých let. Snížením základního kapitálu a zrušením zrušovaných akcií v počtu 34 072 ks nedošlo ke změně vzájemných poměrů podílů jednotlivých akcionářů ve společnosti. Snížení základního kapitálu nemá bezprostřední dopad na práva akcionářů. Po procesu zaknihování akcií s jmenovitou hodnotou 8 Kč v roce 2016 bylo u 2.599 ks těchto akcií omezeno vlastnické právo a byly uloženy na technickém účtu. V průběhu roku 2016 bylo dodatečně zaknihováno 326 ks těchto akcií. V období roku 2021 bylo dodatečně zaknihováno 50 ks těchto akcií. V roce 2023 zůstává omezeno vlastnické právo u 2.223 ks akcií s jmenovitou hodnotou 8 Kč, které jsou uloženy na technickém účtu. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 33 17. Pozemky, budovy a zařízení Vlastní pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Zařízení z fin.leasingu - poř.náklady Celkem v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč Pořizovací náklady nebo přecenění Stav k 1. lednu 2023 341 418 911 061 333 210 0 1 585 689 Přírůstky - 22 576 49 173 - 71 749 Úbytky - -1 607 - -1 607 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací - - - - 0 Překlasifikace z investic do nemovitostí 803 7 400 - - 8 203 Překlasifikace do aktiv držených k prodeji 14 817 180 - - 14 997 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - - 0 Hodnota přecenění zúčtovaná do HV - - - - 0 Čisté kurzové rozdíly - - - - 0 Ostatní - - - - 0 Zůstatek k 31. prosinci 2023 357 038 941 217 380 776 0 1 679 031 Přírůstky - 89 776 109 681 199 457 Úbytky -726 -150 -2 191 - -3 067 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací - - - - 0 Překlasifikace z investic do nemovitostí -611 -5 100 - - -5 711 Překlasifikace do aktiv držených k prodeji - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - - 0 Hodnota přecenění zúčtovaná do HV - - - - 0 Čisté kurzové rozdíly - - - - 0 Ostatní - - - - 0 Zůstatek k 31. prosinci 2024 355 701 1 025 743 488 266 0 1 869 710 Oprávky a snížení hodnoty v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč Zůstatek k 1.lednu 2023 0 379 020 43 972 0 422 992 Eliminace při vyřazení aktiv - - -1 607 - -1 607 Eliminace při přecenění - - - - 0 Překlasifikace z investic do nem. - - - - 0 Překlasifikace do aktiv držených k prodeji - - - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - - 0 Odpisy - 28 797 26 752 - 55 549 Čisté kurzové rozdíly - - - - 0 Ostatní - - - - 0 Zůstatek k 31. prosinci 2023 0 407 817 69 117 0 476 934 Eliminace při vyřazení aktiv - -150 -2 191 - -2 341 Eliminace při přecenění - - - - 0 Překlasifikace z investic do nem. - - - - 0 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 34 Překlasifikace do aktiv držených k prodeji - - - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - - 0 Odpisy - 30 083 32 420 - 62 503 Čisté kurzové rozdíly - - - - 0 Ostatní - - - - 0 Zůstatek k 31. prosinci 2024 0 437 750 99 346 0 537 096 Účetní hodnota Pozemky budovy, zařízení 357 038 533 400 311 659 0 1 202 097 K 31. prosinci 2023 357 038 533 400 311 659 0 1 202 097 Pozemky budovy, zařízení 355 701 587 993 388 920 0 1 332 614 K 31. prosinci 2024 355 701 587 993 388 920 0 1 332 614 Zálohy Vlastní pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Zařízení z fin.leasingu - poř.náklady Celkem v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč Poskytnuté zálohy 31.12.2022 - 1 725 6 296 - 8 021 Přírůstky - zálohy - 49 400 6 497 - 55 897 Úbytky - zálohy - -7 197 -5 651 - -12 848 Poskytnuté zálohy 31.12.2023 - 43 928 7 142 - 51 070 Přírůstky - zálohy - 3 619 31 662 - 35 281 Úbytky - zálohy - -44 842 -9 766 - -54 608 Poskytnuté zálohy 31.12.2024 - 2 705 29 038 - 31 743 Nedokončený majetek Vlastní pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Zařízení z fin.leasingu - poř.náklady Celkem v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč v tis Kč Nedokončený majetek 31.12.2022 0 59 817 41 319 0 101 136 Přírůstky - nedokončené investice 0 48 230 43 251 0 91 481 Úbytky - vyvedený majetek IAS 16 0 -22 576 -49 173 0 -71 749 Úbytky - vyvedené investice IAS 40 0 -33 781 0 0 -33 781 Úbytky - zmařené investice 0 -662 -454 0 -1 116 Nedokončený majetek 31.12.2023 0 51 028 34 943 0 85 971 Přírůstky - nedokončené investice 0 341 076 41 384 0 382 460 Úbytky - vyvedený majetek IAS 16 0 -145 449 -55 048 0 -200 497 Úbytky - vyvedené investice IAS 40 0 -226 787 0 0 -226 787 Úbytky - zmařené investice 0 -38 -299 0 -337 Nedokončený majetek 31.12.2024 0 6 474 34 336 0 40 810 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 35 Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti: Budovy 35 - 55 let Stavby 45 – 55 let Energetické a hnací stroje a zařízení 25 – 40 let Pracovní stroje a zařízení 20 – 30 let Dopravní prostředky 8 – 20 let Měřící zařízení 10 – 12 let 17.1. Dlouhodobý majetek účtovaný v reálné hodnotě Dlouhodobý majetek (skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků) společnost ocenila v roce 2022 reálnou hodnotou. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. U skupiny budov a pozemků provedla společnost ocenění reálnou cenou k 1. říjnu a 1. listopadu 2022. Reálná hodnota budov byla určena na základě ocenění soudních znalců. Tito soudní znalci mají podle našeho názoru dostatečnou kvalifikaci a zkušenosti s oceňováním podobných aktiv v lokalitách, kde se nacházejí. V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami: Ocenění reálnou cenou Hierarchie reálné hodnoty Tržní hodnota k 31.12.2024 (reálná hodnota) poř.cena - oprávky Rozdíl Energetické a hnací stroje a zařízení Úroveň 3 348 953 213 551 135 402 Přístroje a zvláštní technické vybavení Úroveň 3 29 193 17 177 12 016 Dopravní prostředky Úroveň 3 6 527 3 734 2 793 Budovy Úroveň 3 313 076 102 218 210 858 Pozemky Úroveň 2 355 701 46 421 309 280 Celkem 1 053 450 383 101 670 349 Ostatní typy majetku nebyly přeceněny a jsou vedeny v pořizovacích cenách. Stanovení reálné hodnoty na úrovni 3 vychází z aktuálních tržních cen obdobných přístrojů a zařízeními při zohlednění dosavadní délky užívání a předpokládané doby využití. V průběhu roku nebyly provedeny žádné převody mezi Úrovní 2 a Úrovní 3. 17.2. Aktiva daná do zástavy Kontokorentní úvěr jako povolený debetní zůstatek účtu ve výši 50.000 tis Kč (2023: 50.000 tis Kč) je zajištěn zástavním právem a to pohledávkami do výše 40.000 tis Kč (2023: 40.000 tis Kč). Společnost nemůže dát toto aktivum do zástavy k jiným půjčkám, ani je prodat jiné jednotce nebo vložit do majetku třetí osoby. K zajištění financování všeobecných korporátních potřeb je poskytnu bankovní úvěru ve výši 8.500 tis EUR) byly zastaveny vlastní pozemky v hodnotě 70.278 tis Kč (2023: 58.483 tis Kč), budovy v hodnotě 286.900 tis Kč (2023: 269.566 tis. Kč) Společnost nemůže dát tato aktiva do zástavy k jiným půjčkám, ani je prodat jiné jednotce nebo vložit do majetku třetí osoby. Zastavený majetek je v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 36 18. Ostatní nehmotná aktiva Pořizovací náklady nebo přecenění Software Ostatní nehm. majetek Emisní povole nky Celkem Stav k 1. lednu 2023 1 510 155 0 1 665 Přírůstky - - 61 412 61 412 Přírůstky z vlastního vývoje - - - 0 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací, fúze - - - 0 Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako držená k prodeji - - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - 0 Čisté kurzové rozdíly - - - 0 Jiné -spotřeba emisních povolenek - - -25 211 -25 211 Zůstatek k 31. prosinci 2023 1 510 155 36 201 37 866 Přírůstky 2 549 - 13 461 16 010 Přírůstky z vlastního vývoje - - - 0 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací, fúze - - - 0 Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako držená k prodeji - - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - 0 Čisté kurzové rozdíly - - - 0 Jiné -spotřeba emisních povolenek - - -20 173 -20 173 Zůstatek k 31. prosinci 2024 4 059 155 29 489 33 703 Oprávky a snížení hodnoty Software Ostatní nehm. majetek Emisní povole nky Celkem Stav k 1. lednu 2023 12 2 0 14 Amortizace-náklady 148 19 - 167 Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako držená k prodeji - - 0 Ztráty ze snížení hodnoty účtované do zisku nebo ztráty - - - 0 Zrušení ztrát ze snížení hodnoty účtované do zisku nebo ztráty - - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - 0 Čisté kurzové rozdíly - - - 0 Jiné - - - 0 Stav k 31. prosinci 2023 160 21 0 181 Amortizace-náklady 181 20 - 201 Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako držená k prodeji - - 0 Ztráty ze snížení hodnoty účtované do zisku nebo ztráty - - - 0 Zrušení ztrát ze snížení hodnoty účtované do zisku nebo ztráty - - - 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění - - - 0 Čisté kurzové rozdíly - - - 0 Jiné - - - 0 Zůstatek k 31. prosinci 2024 341 41 0 382 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 37 Pořizovací náklady nebo přecenění Software Ostatní nehm. majetek Emisní povole nky Celkem Účetní hodnota Stav k 31. prosinci 2023 1 350 134 36 201 37 685 Stav k 31. prosinci 2024 3 718 114 29 489 33 321 Účetní hodnota 2023 Nedokončený majetek 1 224 0 0 1 224 Nehmotný majetek 1 350 134 36 201 37 685 K 31. prosinci 2023 2 574 134 36 201 38 909 Účetní hodnota 2024 Nedokončený majetek 394 0 0 394 Nehmotný majetek 3 718 114 29 489 33 321 K 31. prosinci 2024 4 112 114 29 489 33 715 Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let Společnost provedla nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv k datu 1. listopadu 2022. V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami: Ocenění reálnou cenou Hierarchie reálné hodnoty Tržní hodnota k 31.12.2024 (reálná hodnota) pořizovací cena- oprávky rozdíl Software Úroveň 3 3 718 3342 376 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Úroveň 3 114 0 114 Celkem 3 832 3342 490 Nebyly provedeny žádné převody mezi úrovněmi ocenění v průběhu roku Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 38 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv Společnost k datu 31. 12. 2024: neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 72 553 tis. Kč (2023: 137 041 tis. Kč). Jedná se zejména o následující investiční akce: Název investiční akce tis. Kč Objekt V1 11 250 Stavební úpravy obj.M12 2 705 Stavební úpravy obj.U18 3 391 Generátor vodíku 2. etapa 1 257 Generátor dusíku 3 etapa 23 928 Sušicí zařízení BD 2 389 Kogenerační jednotka 7 158 Modernizace UV zařízení 1 021 Rekonstrukce chemického hospodářství Z12 1 379 Modernizace ČOV 1 283 20. Investice do nemovitostí 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 669 318 659 025 Přírůstky –pořízení, technické zhodnocení 226 837 33 781 Reklasifikace z/do investic do nemovitostí 5 710 -8 203 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací - - Úbytky - - Aktiva překlasifikovaná jako držená za účelem prodeje - - Úpravy reálné hodnoty zúčtované do vlastního kapitálu 414 0 0 Zrušení úprav reálné hodnoty zúčtované do vlastního kapitálu - - Snížení reálné hodnoty zúčtované do hospodářského výsledku -14 857 -28 801 Zvýšení reálné hodnoty zúčtované do hospodářského výsledku 54 392 13 516 Čisté kurzové rozdíly - - Reklasifikace na dlouhodobý majetek 0 0 Jiné změny - - Zůstatek na konci roku 941 400 669 318 Přírůstek investic do nemovitostí byl v důsledku technického zhodnocení pronajímaných objektů ( budova U1, přístavba Z8, budova B01, objekt M12 a U51 a objekt V1) ve výši 226 837 tis. Kč. (2023: 10 451 Kč). Úbytek v roce 2024 nebyl (2023: 0 tis. Kč). V roce 2024 došlo k převedení z majetku společnosti do investic do nemovitostí ve výši 5 710 tis. Kč – jedná se o skladovací objekt Z8. Tato nemovitost bude pronajímána. (2023: -8 203 tis. Kč). Veškerý zmiňovaný investiční majetek se nachází v katastrálním území Rožnov pod Radhoštěm. Reálná hodnota investic do nemovitostí byla určena k 30. 11. 2024 na základě ocenění znalci v oboru ekonomiky, odvětví ceny a odhady nemovitostí. Znalci nejsou v žádném spojení se skupinou. Ocenění je v souladu s Mezinárodními oceňovacími standardy. Reálná hodnota investic do nemovitostí je stanovena na úrovni 3. Znalci při svém oceňování používali metodu diskontování očekávaných budoucích peněžních toků z nájemného na současnou hodnotu. Toto znalci považovali z ekonomického pohledu za nejlepší možné využití daných aktiv. Znalci mají podle našeho názoru dostatečnou kvalifikaci a zkušenosti pro oceňování tohoto typu aktiv. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 39 Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti. Ve společnosti neexistuje omezení realizovatelnosti investic do nemovitostí ani omezení úhrady výnosů nebo výtěžku z vyřazení. Pro znalecký odhad byla použita pro ocenění budov výnosová metoda, znalec použil individuálně určenou míru kapitalizace pro každou budovu, míra kapitalizace se pohybovala v intervalu 8% až 9%. Za nejlepší možné využití budov bylo znalcem považováno současné využití. Pro stanovení reálné hodnoty pozemků byla použita porovnávací metoda. Nájmy a přímé provozní náklady vyplývající z investic do nemovitostí 31.12.2024 31.12.2023 Nájmy z investic do nemovitostí 94 016 70 691 Přímé provozní náklady z investic do nemovitostí, které generovaly během roku výnos z nájmu -18 405 -36 187 Přímé provozní náklady z investic do nemovitostí, které negenerovaly během roku výnos z nájmu Celkem 75 611 34 504 21. Ostatní finanční aktiva a závazky, reálná hodnota finančních aktiv Ostatní finanční aktiva Investice držené do splatnosti vykazované v zůstatkové hodnotě k 31.12.2024 k 31.12.2023 Směnky Dluhopisy krátkodobé 20 400 Dluhopisy dlouhodobé 10 123 30 523 Celkem investice držené do splatnosti vykazované v zůstatkové hodnotě 30 523 30 523 Realizovatelné investice vykazované v reálné hodnotě k 31.12.2024 k 31.12.2023 Umořovatelné dluhopisy - - Akcie/podíly 315 941 280 961 Celkem realizovatelné investice vykazované v reálné hodnotě 315 941 280 961 Úvěry vykázané v zůstatkové hodnotě k 31.12.2024 k 31.12.2023 Úvěry poskytnuté spřízněným stranám 330 000 330 000 Úvěry poskytnuté jiným subjektům - Pohledávky k jiným subjektům 3 661 3 591 Celkem úvěry vykázané v zůstatkové hodnotě 333 661 333 591 Celkem ostatní finanční aktiva 659 725 645 075 k 31.12.2024 k 31.12.2023 Krátkodobé 34 540 1 600 Dlouhodobé 329 725 284 552 Celkem ostatní finanční aktiva bez úvěrů 364 265 286 152 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 40 Úvěry spřízněným osobám jsou poskytnuty za běžných úvěrových podmínek. Žádný z úvěrů není po splatnosti. Úvěr ve výši 330.000 tis. Kč je zajištěn směnkami. Finanční závazky – společnost má závazek ve výši 188 887 tis. Kč vůči bankovní instituci. (2023 0 Kč). Finanční závazky v reálné hodnotě k 31.12.2024 k 31.12.2023 Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty - - Přijaté půjčky a úvěry 188 887 0 Celkem finanční závazky 188 887 0 Krátkodobé 0 0 Dlouhodobé 188 887 0 Celkem finanční závazky 188 887 0 Realizovatelné investice ve výši 275 741 tis. Kč (r. 2023: 195 423 tis. Kč) přijaté k obchodování na veřejném trhu jsou oceněny reálnou hodnotou na úrovni 1 a investice přeceňované rozvahově (FVOCI) ve výši 0 tis. Kč (r. 2023: 15 135 tis. Kč) nepřijaté k obchodování na veřejném trhu jsou oceněny reálnou hodnotou na úrovni 3. Stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které jsou oceněny v reálné hodnotě na opakujícím se základě. Společnost oceňuje na konci každého účetního období reálnou hodnotou následující finanční aktiva a závazky. Při oceňování finančních aktiv a závazků na úrovni 1 společnost používá neupravené kotované ceny aktivních trhů, na úrovni 2 neupravené nekotované ceny aktivních trhů, na úrovni 3 společnost používá ocenění pomocí techniky současné hodnoty, ocenění metodou očekávané současné hodnoty peněžních toků upravené o tržní riziko, případně metodou tržního přístupu, kdy pro ocenění jsou použity násobky klíčových finančních ukazatelů odvozené z tržních cen srovnatelných společností. Tabulka uvádí informace, jak jsou reálné hodnoty těchto aktiv stanoveny. Společnost vlastní finanční aktiva (akcie a podíly), které jsou součástí koncernu PROSPERITA. Při oceňování reálnou hodnotou v úrovni 3 společnost sama nevytváří kvantitativní nepozorované vstupy a přebírá informace od mateřské společnosti PROSPERITA holding, a.s. bez dalších úprav. Hierarchie reálné hodnoty ke konci období: Finanční aktivum Reálná hodnota 31.12.2024 tis. Kč Reálná hodnota 31.12.2023 tis. Kč Hierarchie reálných hodnot Oceňovací techniky a klíčové vstupy akcie/ podíly 13,5% podíl ve společnosti Tesla Karlín 31 812 13,5% podíl ve společnosti Tesla Karlín 37 379 úroveň 1 kotovaná nabídková cena akcie/ podíly Podílové listy PROSPERITA OPF Globální 63 358 Podílové listy PROSPERITA OPF Globální 48 300 úroveň 1 tržní kurz podílového listu akcie/ podíly 0,085 % podíl ve společnosti 53 861 0,085 % podíl ve společnosti 40 722 úroveň 1 tržní kurz burza CP Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 41 MONETA Money Bank a.s. MONETA Money Bank a.s. akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Plug Power Inc. (USA) 3 232 < 0,01 % podíl ve společnosti Plug Power Inc. (USA) 6 303 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti BAIDU.inc (China) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti BAIDU.inc (China) 3 198 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Pinterest, inc (USA) 7 206 < 0,01 % podíl ve společnosti Pinterest, inc (USA) 6 009 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Advanced Micro Devices, inc (USA) 9 690 < 0,01 % podíl ve společnosti Advanced Micro Devices, inc (USA) 10 258 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti PayPal Holdings, inc (USA) 3 103 < 0,01 % podíl ve společnosti PayPal Holdings, inc (USA) 5 084 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Veeva Systems - A, inc (USA) 4 433 < 0,01 % podíl ve společnosti Veeva Systems - A, inc (USA) 2 154 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti ON Semiconductor, inc (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti ON Semiconductor, inc (USA) 9 906 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Albermarle corp. (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Albermarle corp. (USA) 4 041 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Soc Quimic y min Depository (Chile) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Soc Quimic y min Depository (Chile) 9 433 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti SolarEde Tech (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti SolarEde Tech (USA) 3 665 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Enphase Energy (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Enphase Energy (USA) 6 653 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Bloom Energy-A RG (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Bloom Energy-A RG (USA) 2 318 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Micron Technology, inc (USA) 3 855 < 0,01 % podíl ve společnosti Micron Technology, inc (USA) 0 úroveň 1 tržní kurz burza CP Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 42 akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Micron Technology, inc (USA) 10 985 < 0,01 % podíl ve společnosti Micron Technology, inc (USA) 0 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly Výnosový certifikát J&T BK 6,5% PER 29 100 Výnosový certifikát J&T BK 6,5% PER 0 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly Obligace GeeToo GTH 25 106 Obligace GeeToo GTH 0 úroveň 1 tržní kurz podílového listu akcie/ podíly CODYA-RSBC Defence BIA 30 000 CODYA-RSBC Defence BIA 0 úroveň 1 tržní kurz podílového listu Celkem 275 741 Celkem 195 423 Finanční aktivum Reálná hodnota 31.12.2024 tis. Kč Reálná hodnota 31.12.2023 tis. Kč Hierarchie reálných hodnot Oceňovací techniky a klíčové vstupy akcie/ podíly 2,92% podíl ve společnosti Almet a.s. 0 2,92% podíl ve společnosti Almet a.s. 4 140 úroveň 3 převzaté informace třetí strany, bez úprav 100% podíl ve společnosti TZP, a.s. 0 19,2% podíl ve společnosti TZP, a.s. 10 995 úroveň 3 převzaté informace třetí strany, bez úprav Celkem 0 Celkem 15 135 Finanční aktiva oceněna reálnou hodnotou v úrovni 3 - sesouhlasení počátečního a konečného zůstatku: Počáteční stav k 1.1.2024 15 135 Zisky nebo ztráta zaúčtovaná v hospodářském výsledku - Zisk, ztráta zaúčtovaná v ostatním úplném výsledku - položky, které se nemohou následně reklasifikovat do hospodářského výsledku (finanční aktiva oceňována FVTOCI) 0 Nákup Prodej - 4 140 Emise - Vypořádání - Převody z/do úrovně 3 reálné hodnoty -10 995 Konečný stav k 31.12.2024 0 Společnost dále vlastní 40 ks prioritních akcií typu C ā Kč 1.000.000,- s právem prodeje akcií investorem - společnost VIGO Investments a.s. ve výši Kč 40.200 tis. a nedochází k jeho přecenění. (2023: 70.405 tis. Kč. V 2023 se nepřeceňovaly prioritní akcie společnosti VIGO Investment a.s. ve výši 40.200 tis. Kč a výnosový certifikát J&T BK ve výši 30.205 tis. Kč). Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 43 22. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pro účely výkazu o peněžních tocích zahrnují peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty pokladní hotovost a peníze na bankovních účtech po zohlednění záporných zůstatků na kontokorentních účtech. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období vykázané ve výkazu o peněžních tocích je možné sesouhlasit s příslušnými položkami ve výkazu o finanční situaci takto: Peněžní prostředky: 31.12.2024 31.12.2023 Hotovost 151 158 Zůstatky na bankovních účtech 513 471 336 987 Bankovní kontokorentní účty 0 0 513 622 337 145 23. Zásoby 31.12.2024 31.12.2023 Materiál 9 772 9 296 Nedokončená výroba 35 2 060 Hotové výrobky 34 033 33 291 Zboží 2 7 Celkem zásoby v účetní hodnotě 43 842 44 654 Snížení hodnoty materiálu -4 330 -4 318 Snížení hodnoty výrobků -34 033 -33 291 Snížení hodnoty zboží -1 -5 Snížení hodnoty zásob celkem -38 364 -37 614 Celkem zásoby v realizovatelné hodnotě 5 478 7 040 Zásoby, které byly uznány jako náklady ovlivňující zisk 31.12.2024 31.12.2023 Materiál 75 178 172 875 Nedokončená výroba -2 025 -1 811 Dřevařské výrobky 99 27 Výrobky bytová výstavba 0 0 Zboží 5 2 Celkem náklady ovlivňující zisk 73 257 171 093 Náklady vykázané v souvislosti se snížením hodnoty zásob na čistou realizovatelnou hodnotu činí 5 tis. Kč (2023: 2 tis. Kč), částka zrušení původně vykázaných snížení ocenění zásob činí 751 tis. Kč (2023: 899 tis. Kč) Snížení hodnoty zásob bylo provedeno v důsledku jeho zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu a výrobků, zrušení snížení ocenění zásob bylo provedeno většinou z důvodu prodeje zásob, minimálně z důvodu spotřeby. V případě inženýrských sítí – infrastruktury Harcovna je vytvořena opravná položka ve výši 23 130 tis. (2023: 22.289 tis. Kč) z důvodu záměru v horizontu několika let tyto sítě prodat, popřípadě darovat. Společnost nemá zásoby dané do zástavy. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 44 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky Pohledávky 31.12.2024 31.12.2023 Pohledávky z obchodního styku 78 413 107 075 Opravná položka k pohledávkám -4 112 -4 310 Poskytnuté zálohy 5 255 2 065 Dohadné účty aktivní 5 350 5 350 Jiné pohledávky 2 941 20 098 Celkem 87 847 130 278 Věková struktura pohledávek z obchodního styku po splatnosti 31.12.2024 31.12.2023 do 30 dnů 4 684 14 551 do 90 dnů 1 667 29 do 180 dnů 43 20 do 360 dnů 44 19 nad 360 dnů 0 0 Celkem pohledávky po splatnosti po snížení hodnoty 6 438 14 619 Pohyby opravné položky k pochybným pohledávkám 31.12.2024 31.12.2023 Stav na počátku roku 4 310 7 552 Zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty pohledávek 302 1 010 Pohledávky odepsané v průběhu roku 0 -541 Pohledávky inkasované v průběhu roku -500 -3 711 Opravné položky převzaté v rámci podnikové kombinace - - Zrušení ztráty ze snížení hodnoty - - Odvíjení diskontu - - Stav na konci roku 4 112 4 310 Společnost nemá k těmto pohledávkám k dispozici žádné zajištění. Opravná položka k pochybným pohledávkám z obchodního styku zahrnuje opravné položky tvořené za subjekty v likvidaci (konkurzu) ve výši 708 tis. Kč (2023: 708 tis. Kč). Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku společnost zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Společnost vytváří k pohledávkám po splatnosti více než 270 dní opravné položky ve výši 100%. To znamená, že této skupině pohledávek je přiřazena očekávaná úvěrová ztráta ve výši 100% jejich nominální hodnoty. Pohledávky po splatnosti více než 60 dnů jsou předávány vymáhání právnímu oddělení. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Těmto pohledávkám je případné riziko očekávané úvěrové ztráty přiřazováno individuálně dle odborného úsudku právního oddělení. Očekávaná úvěrová ztráta je vždy vyčíslená jako celoživotní pro danou pohledávku. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 45 25. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji 31.12.2024 31.12.2023 Budovy stavby - - Stroje, zařízení - - Pozemky 60 228 47 079 Celkem majetek prodeji 60 228 47 079 Závazky související s aktivy k prodeji - - Zisk za rok z ukončených činností 31.12.2024 31.12.2023 Výnosy 0 0 Ostatní zisky - - Cekem 0 0 Náklady Zisk před zdaněním 0 0 Příslušná daň ze zisku zaúčtovaná do nákladů 0 0 Cekem zisk z ukončovaných činností 0 0 Společnost v prosinci 2019 vyčlenila jako aktiva držená k prodeji, pozemky, které se nachází na území Jemnice, Domanína u Třeboně a Vrbna pod Pradědem ve výši 60 228 tis. Kč. Předpokládaná doba prodeje je do konce roku 2025. Dále společnost v roce 2023 rozhodla o zrušení vyčlenění budov v oblasti Vrbna pod Pradědem ve výši 180 tis. Kč z aktiv držených k prodeji a přeřadila tuto stavbu do majetku společnosti. 26. Ostatní aktiva Ostatní aktiva 31.12.2024 31.12.2023 Časové rozlišení nákladů 282 350 Časové rozlišení příjmů 938 729 Celkem 1 220 1 079 Časové rozlišení nákladů zahrnuje rozlišení úhrady servisní smlouvy k programovému vybavení 200 tis. Kč (2023: 300 tis. Kč), nájem 53 tis. Kč (2023: 0 Kč) a předplatnému odborných periodik 29 tis. Kč (2023: 50 tis. Kč). Časové rozlišení příjmů představuje budoucí nárok na odpočet daně z přidané hodnoty ve výši 814 tis. Kč u faktur fyzicky obdržených po datu účetní závěrky a dále 90 tis. Kč z úroku z kauce GasNet., a 34 tis. Kč je ostatní fakturace (2023: 729 tis. Kč- nárok na odpočet DPH + úrok GasNet). 27. Finanční nástroje 27.1. Řízení kapitálové struktury Hlavním cílem podniku při řízení kapitálové struktury je dosahovat vhodného poměru mezi vlastním a cizím kapitálem. Podnik sleduje kapitálovou strukturu a provádí její změny na základě hodnocení vlastní výkonnosti i s ohledem na vnější podnikatelské prostředí a sledování stability cash flow podniku. Prioritním nástrojem pro optimalizaci kapitálové struktury je tvorba vyvážené majetkové struktury a jejího efektivního využívání a zhodnocování, čímž se zároveň maximalizuje hodnota pro akcionáře. Současně se podnik zaměřuje na maximalizaci hospodářských výsledků podniku s plněním stanoveného ukazatele EBITDA. Ukazatel EBITDA je spočten dle vzorce EBITDA = zisk před zdaněním + odpisy + nákladové úroky. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 46 27.2. Kategorie finančních nástrojů Hodnoty ukazatelů: k 31.12.2024 k 31.12.2023 Zisk před zdaněním 462 040 397 493 (+) Odpisy 62 670 55 716 (+) Nákladové úroky 4 998 0 EBITDA 529 708 453 209 Finanční aktiva 31.12.2024 31.12.2023 Hotovost a bankovní účty 513 622 337 145 V reálné hodnotě vykázána do zisku nebo ztráty -určená k obchodování krátkodobé 20 400 - -označená jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty krátkodobé 12 540 - Investice držené do splatnosti 10 123 30 523 Úvěry a pohledávky -úvěry 331 600 331 600 -pohledávky 87 847 130 488 Finanční aktiva přeceňována FVOCI 275 741 210 557 Finanční aktiva nepřeceňována 40 200 70 404 Celkem finanční aktiva 1 292 073 1 110 717 Finanční závazky 31.12.2024 31.12.2023 V reálné hodnotě vykázána do zisku nebo ztráty -určená k obchodování - - -označená jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty - - Finanční závazky oceněné zůstatkovou hodnotou - -půjčky a úvěry 188 887 0 -závazky 422 389 201 829 Celkem finanční závazky 611 276 201 829 Měnové forwardy Společnost uzavírá měnové forwardy, aby řídila měnové riziko pojené s předpokládaným nákupem/prodejem v rozsahu do 12 měsíců. Neslouží jako zajišťovací nástroj. Za sledované období neuskutečnila žádnou operaci. 27.3. Finanční rizika V souvislosti se svou činností skupina není významným způsobem vystavena finančním rizikům. Program, který podnik realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky skupiny. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 47 Finanční riziko - v souvislosti se svou činností není skupina významným způsobem vystavena finančním rizikům, vyjma potencionálního finančního rizika představujícího změny v reálných hodnotách finančních investic. Riziko je řízeno účtováním o finančním majetku v reálném ocenění a případnou tvorbou nedaňových opravných položek k finančním investicím. Cenové riziko - při své podnikatelské činnosti podstupuje společnost obvyklé cenové riziko a to jak ze strany dodavatelů tak i odběratelů. Měnové riziko - společnost nemá významné obchodní vztahy v mezinárodním měřítku, v důsledku čehož není významným způsobem vystavena měnovému riziku. Z tohoto důvodu neuvádíme analýzu citlivosti hodnoty aktiv a závazků společnosti vůči měnovým kurzům. Potenciální změny hodnoty majetku a závazků by byly nevýznamné. Úrokové riziko – je ve společnosti nevýznamné, protože půjčky jsou poskytnuty v rámci skupiny a jsou úročeny pevnou úrokovou mírou s pevnou dobou splatnosti Úvěrové riziko a zástavní práva – společnost není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. Riziko likvidity - předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků, které zajišťují, aby společnost měla dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Společnost řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku. Jiná cenová rizika- společnost je vystavena zejména riziku změny cen akcií. S akciemi společnost neobchoduje, drží je ze strategických důvodů. Analýza citlivosti rizika změny cen akcií byla zpracována na základě expozice vůči riziku změny ceny akcií ke konci účetního období: Kdyby ceny akcií byly vyšší/nižší o 2% - zisk za rok končící 31. prosince 2024 by zůstal nezměněn, jelikož majetkové investice se klasifikují jako přeceňované FVOCI. Byly prodány akcie společností Baidu, Pinterest, PayPal Holdings, ON Semiconductor, Albemarle, Soc Quimic y min Depository Receipt, SolarEdge Tech, Enphase Energy, Bloom Energy-A, Almet. Cenné papíry měla společnost více jak rok ve finančním majetku. Prodej se neprojevil ve výsledovce. - ostatní úplný výsledek za rok končící 31. prosince 2024 by se zvýšil/snížil o 4 266 tis. Kč (2023: zvýšení/snížení o 4 211 tis. Kč) v důsledku změny reálné hodnoty Citlivost skupiny vůči cenám akcií se od minulého roku významně nezměnila. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 48 28. Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách Přehled údajů o dceřiných podnicích k 31. prosinci 2024: Název dceřiného podniku Místo založení a provozování činnosti Hlavní předmět činnosti VOS a.s., Písek ČR pronájem Karvinská finanční, a.s. ČR realitní činnost Niťárna Česká Třebová s.r.o. ČR výroba textilních vláken a tkanin EA Invest, spol. s r.o. ČR prodej, zprostředkovatelská činnost HIKOR Písek, a. s. ČR výroba, obchod a služby Rourovna s.r.o. ČR výroba, obchod a služby TZP, a.s. ČR Pronájem nemovitostí EA alfa, s.r.o. ČR zprostředkování obchodu a služeb EA beta s.r.o. ČR zprostředkování obchodu a služeb Majetkový podíl a podíl na hlasovacích právech Pořizovací cena podílů Název dceřiného podniku 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 VOS a.s., Písek 94,65% 94,65% 54 960 54 960 Karvinská finanční, a.s. 100,00% 100,00% 26 636 26 636 Niťárna Česká Třebová, s.r.o. 100,00% 100,00% 0 0 EA Invest, spol. s r.o. 100,00% 89,75% 156 181 156 181 HIKOR Písek, a. s. 100,00% 89,75% - - Rourovna s.r.o. 85,00% 85,00% 57 57 - Rourovna příplatek nad ZK 131 000 0 TZP, a.s. 100,00% 0,00% 82 731 0 EA alfa, s.r.o. 100,00% 100,00% 34 688 34 688 EA beta s.r.o. 100,00% 100,00% 39 112 39 112 Snížení hodnoty - EA Beta s.r.o. -37 915 -37 915 Podíly v ovládaných a řízených osobách celkem 487 450 273 719 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 49 29. Spřízněné osoby Společnost je kontrolována Ing. Miroslavem Kurkou prostřednictvím společností skupiny PROSPERITA, které jednají ve shodě. Spřízněné osoby: Obchodní firma adresa IČO 1. A.B.TITAN s.r.o. Nové Heřminovy č.p.117,792 01 Nové Heřminovy 268 81 454 2. Akademická aliance, a.s. Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava 033 44 339 3. AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno 603 21 164 4. AKCIA TRADE, spol. s r.o. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 633 21 351 5. ALMET, a.s. Ležáky 668/3, Kukleny, 500 04 Hradec Králové 465 05 156 6. ANDRATA s.r.o. Praha 1, Spálená 76/14, PSČ 11000 281 70 351 7. AUTOMEDIA s.r.o. Okružní 732/5, Lesná, 638 00 Brno 485 32 649 8. Averium Plastics s.r.o. Horní Město č.p.189, 793 44 Horní Město 294 56 576 9. Bělehradská Invest, a.s. Praha 4 - Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 14016 271 93 331 10. Byty u zámku s.r.o. Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 049 26 366 11. CONCENTRA a.s. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 607 11 302 12. České vinařské závody a.s. Praha 4 - Nusle, Bělehradská čp. 7/13, PSČ 14016 601 93 182 13. ČOV Senica, s.r.o. Železničná 362/122, Senica 905 01, SK 461 96 200 14. ČOV servis s.r.o. Železničná 122/362, Senica 905 01, SK 503 50 099 15. Davina system a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 294 57 866 16. Dům seniorů Žamberk, s.r.o. Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 049 03 340 17. EA alfa, s.r.o. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 277 73 663 18. EA beta, s.r.o. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 277 73 761 19. EA Invest, spol. s r.o. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 253 92 697 20. ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 155 03 461 21. EnergoSave Leasing, a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 023 89 169 22. ENERGZET, a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 634 83 823 23. ETOMA INVEST spol. s r.o. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 634 69 138 24. EUROPACK akciová spoločnosť Veľkoblahovská 680, 929 01 Dunajská Streda, SK 311 02 611 25. GAELY-střední škola,s.r.o. Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 197 38 919 26. GLOBAL plus, s.r.o. Tomášikova 20, Bratislava 821 02, SK 357 56 195 27. HABRECOL, s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 044 49 029 28. HIKOR Písek, a.s. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 466 78 336 29. HSP CZ s.r.o. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 268 21 826 30. KAROSERIA a.s. Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno 463 47 453 31. Karvinská finanční, a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 451 92 146 32. KDYNIUM a. s. Nádražní 104, 345 06 Kdyně 453 57 293 33. KDYNIUM Service, s.r.o. Nádražní 723, 345 06 Kdyně 291 21 361 34. LEPOT s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice 606 96 958 35. LESS & ENERGY s.r.o. Chrudimská 1882, Čáslav-Nové Město, 286 01 Čáslav 271 18 509 36. LESS & TIMBER, a.s. Chrudimská 1882, Čáslav-Nové Město, 286 01 Čáslav 292 32 007 37. MA Investment s.r.o. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 276 88 941 38. MATE, a.s. Havránkova 30/11, Dolní Heršpice, 619 00 Brno 469 00 322 39. MATE SLOVAKIA spol. s r.o. Tomášikova 150, 821 02 Bratislava-Ružinov, SK 314 48 682 40. Měšťanský pivovar Olomouc, a.s. Lafayettova 41/12, 779 00 Olomouc 278 01 802 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 50 41. MORAVIAKONCERT, s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice 255 70 838 42. Moravskoslezská obchodní akademie, s.r.o. Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava 253 80 087 43. Nadační fond podnikavostí k prosperitě U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 278 11 484 44. Nadační fond UNINOVA Spálená 76/14, Nové Město, 110 00 Praha 1 285 21 994 45. Niťárna Česká Třebová s.r.o. Dr. E. Beneše 116, Parník, 560 02 Česká Třebová 648 24 136 46. Paneurópska vysoká škola n.o. Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, SK 360 77 429 47. Panevropská univerzita,a.s. Spálená 76/14, Nové Město, 110 00 Praha 1 041 30 081 48. Pavlovín, spol. s r.o. Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice 634 84 633 49. PRIMONA, a.s. Dr. E. Beneše 125, Parník, 560 02 Česká Třebová 001 74 181 50. PRODIR INVEST,a.s. Nádražní 213/10,702 00 Ostrava-Moravská Ostrava 223 35 943 51. PROSPERITA finance, s.r.o. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 293 88 163 52. PROSPERITA holding, a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 258 20 192 53. PROSPERITA PROXY, a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 632 17 171 54. PROTON, a.s. Braunova 902/11, Smíchov, 150 00 Praha 5 634 88 388 55. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Objízdná 1576, 765 02 Otrokovice 253 42 665 56. PULCO, a.s. Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno 262 79 843 57. RD Houbařská s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 056 33 605 58. Rezidence Novolíšeňská,s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 039 22 359 59. Rourovna s.r.o. V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 060 98 371 60. Rybářství Přerov, a.s. Gen. Štefánika 1149/5, Přerov I-Město, 750 02 Přerov 476 75 756 61. Řempo CB, a.s. Nemanická 437/5, 370 10 České Budějovice 3 253 54 523 62. ŘEMPO lípa s.r.o. Mánesova 2055, 470 01 Česká Lípa 227 92 660 63. Řempo LYRA, s.r.o. Olomouc - Pavlovičky, Roháče z Dubé 1/1, PSČ 779 00 253 84 660 64. ŘEMPO VEGA, s.r.o. Kroměříž, Skopalíkova 2354/47a, PSČ 767 01 253 84 686 65. SOAROS service s.r.o. Brněnská 1027, 665 01 Rosice 055 09 335 66. S.P.M.B. a.s. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 463 47 178 67. Soukromá vyšší odborná škola podnikatelská, s.r.o. Ostrava, Michálkovická 1810/181, PSČ 710 00 253 75 172 68. Stone Base s.r.o. Horní Město č.p.189, 793 44 Horní Město 015 14 229 69. Terasy Novolíšeňská s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 072 31 521 70. TESLA KARLÍN, a.s. V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 452 73 758 71. TK GALVANOSERVIS s.r.o. V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 256 08 738 72. TOMA, a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 181 52 813 73. TOMA odpady, s.r.o. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 283 06 376 74. TOMA RECYCLING a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 040 74 157 75. TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice 277 28 269 76. TOMA úverová a leasingová, a.s. Májová 1319, Čadca 022 01, SK 366 64 090 77. TRADETEX s.r.o. U Centrumu 749, Lutyně, 735 14 Orlová 035 94 262 78. TZP, a.s. Třebízského 92, 539 01 Hlinsko 481 71 581 79. Vinice Vnorovy, s.r.o. Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice 292 91 151 80. VINIUM a.s. Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice 469 00 195 81. VINIUM Pezinok, s.r.o. Zámocká 30, Bratislava 811 01, SK 358 68 317 82. VOS a.s. Nádražní 732, Budějovické Předměstí, 397 01 Písek 466 78 034 83. Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond Praha 1 - Nové Město, Spálená 76/14, PSČ 110 00 264 41 021 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 51 30. Transakce se spřízněnými osobami Transakce byly uskutečněny během roku 2024. Transakce s mateřským podnikem PROSPERITA holding, a.s. (IČ:25820192) Druh transakce, společnost IČ Pohledávky v období splaceno zůstatek Závazky v období splaceno zůstatek Prodej služeb 1 191 1 006 185 Poskytnuté úvěry, půjčky 25820192 230 000 - 230 000 - - - Úroky z úvěrů (2,3 % p.a.) 25820192 5 290 5 290 - - - - Záruky, zajištění (směnka) 25820192 230 000 - 230 000 - - - Prodej cenných papírů 25820192 - - - - - - Celkem 465 290 5 290 460 000 1 191 1 006 185 Společnost neměla s mateřským podnikem jiné transakce. Transakce s podniky s podstatným vlivem na účetní jednotku Druh transakce, společnost IČ Pohledávky v období splaceno zůstatek Závazky v období splaceno zůstatek Prodej služeb Concentra a.s. 60711302 - - 0 1 003 923 80 Dividendy, podíly na zisku Concentra a.s. 60711302 - - - 18 856 18 856 0 Celkem 0 0 0 19 859 19 779 80 Společnost neměla s podniky s podstatným vlivem jiné transakce. Transakce s dceřinými podniky Druh transakce, společnost IČ Pohledávky v období splaceno zůstatek Závazky v období splaceno zůstatek Prodej služeb EA alfa, s.r.o. 27773663 20 20 - - - - EA beta, s.r.o. 27773761 20 20 - - - - EA invest spol. s r.o. 63469138 333 276 57 - - - Pojištění EA invest spol. s r.o. 63469138 5 5 - - - - Niťárna Česká Třebová 64824136 7 7 - - - - VOS, a.s. 46678034 1 1 - - - - Poskytnuté úvěry, půjčky EA alfa, s.r.o. (3,5 % p.a.) 27773663 1 600 - 1 600 82 184 - 82 184 EA invest s r.o. (2,5 % p.a.) 63469138 100 000 - 100 000 - - - Úroky z úvěrů EA alfa, s.r.o. 27773663 56 56 - - - - EA invest spol. s r.o. 63469138 2 500 2 500 - - - - Záruky, zajištění EA invest spol. s r.o. 63469138 100 000 100 000 - - - Celkem 204 542 2 885 201 657 82 184 0 82 184 Úvěry společnosti EA Invest s.r.o. jsou zajištěny směnkou, úvěr EA Alfa, s.r.o. je nezajištěný. Společnost neměla s dceřinými společnostmi jiné transakce. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 52 Transakce se spřízněnými podniky Druh transakce, společnost IČ Pohledávky v období splaceno zůstatek Závazky v období splaceno zůstatek Prodej výrobků Pavlovín spol. s r.o. 63484633 - - - 45 45 0 Odměna za výkon v DR PROSPERITA proxy, a.s. 63217171 - - - 1 228 1 169 59 PROSPERITA finance, s.r.o. 29388163 - - - 1 228 1 169 59 Dividendy, podíly na zisku ETOMA INVEST spol. s r.o. 63469138 - - - 16 348 16 348 0 KAROSERIA a.s. 46347453 - - - 9 939 9 939 0 S.P.M.B. a.s. 46347178 - - - 12 722 12 722 0 ALMET, a.s. 46505156 - - - - - Celkem 0 0 0 41 510 41 392 118 Společnost neměla s přidruženými podniky jiné transakce Transakce se společnými podniky, ve kterých je účetní jednotka spoluvlastníkem Ve společnosti neproběhly se společnými podniky žádné transakce. Transakce s ostatními spřízněnými stranami Druh transakce, společnost IČ Pohledávky v období splaceno zůstatek Závazky v období splaceno zůstatek Prodej služeb Rodinní příslušníci klíčového vedení 375 314 61 3 749 3 411 338 Společnost neměla s ostatními spřízněnými osobami jiné transakce. Odměny členům klíčového vedení: Mezi klíčové členy vedení patří členové představenstva. Počet členů představenstva je 3. Předseda představenstva je osoba pověřená řízením společnosti. Členové představenstva 31.12.2024 31.12.2023 Krátkodobé zaměstnanecké požitky 14 129 14 726 Požitky po skončení pracovního poměru - - Ostatní dlouhodobé požitky - - Odstupné - - Úhrady vázané na akcie - - Celkem 14 129 14 726 Někteří členové představenstva vlastní akcie ENERGOAQUA, a.s. 31. Základní kapitál Základní kapitál počet kusů jmenovitá hodnota 31.12.2024 31.12.2023 Kč tis. Kč tis. Kč Plně splacené kmenové akcie 636 700 1 000 636 700 636 700 Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice 259 333 8 2 075 2 075 Zpětně odkoupené akcie celkem 0 0 0 0 Celkem 638 775 638 775 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 53 Základní kapitál společnosti činí 638 775 tis. Kč (2023: 672 847 tis. Kč), roce 2022 byly v rámci základního kapitálu ve Výkazu o změnách vlastního kapitálu zahrnuty i vlastní akcie společnosti v hodnotě – 88 588 tis. Kč. Proto byl za rok 2022 uveden základní kapitál ve Výkaze o změnách vlastního kapitálu 672 847tis. Kč – 88 588 tis. Kč = 584 259 tis. Kč. V roce 2023 došlo ke zrušení těchto akcií. Nominální hodnota těchto vlastních akcií byla 34 072 tis. Kč. O tuto částku se finálně snížil zapsaný základní kapitál a zbytek byl vypořádán oproti ostatním položkám vlastního kapitálu, proto je k 31.12.2023 vykázán základní kapitál ve výši 584 259 tis. Kč + 88 588 tis. Kč (celková hodnota zrušených vlastních akcií..nominální hodnota plus zbytek do pořizovací ceny) – 34 072 tis. Kč (nominální hodnota zrušených vlastních akcií) = 638 775 tis. Kč. O zbývající část z hodnoty vlastních akcií 88 588 tis. Kč – 34 072 tis. Kč = 54 516 tis. Kč byly sníženy ostatní položky vlastního kapitálu. Základní kapitál je rozdělen na 636 700 kusů (2022: 670 772 kusů) kmenových akcií na majitele o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000 Kč a na 259.333 kusy akciím jméno o jmenovité hodnotě jedné akcie 8 Kč. Akcie jsou plně splaceny. Akcie o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč jsou vydány v zaknihované podobě a jsou přijaté k obchodování na regulovaném trhu. Akcie o jmenovité hodnotě 8 Kč jsou v zaknihované podobě a nejsou přijaté k obchodování na regulovaném trhu. Každý vlastník akcie má právo účastnit se valné hromady. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000 Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8 Kč připadá 1 hlas. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Nerozhodne-li valné hromada anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti bezhotovostním převodem na účet akcionáře uvedený v Centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů, který je vedený u Centrálního depozitáře cenných papírů. Právo na podíl na likvidačním zůstatku je spojeno s vlastnictvím akcie a stejně jako u dividendy se dělí likvidační zůstatek mezi akcionáře v poměru odpovídajícím jmenovité hodnotě jejich akcií a příslušné emise. Sesouhlasení počtu akcií v oběhu: Počet akcií v ks Počet akcií v ks Základní kapitál nominální hodnota 1.000 Kč nominální hodnota 8 Kč v tis Kč Stav k 1.lednu 2023 636 700 257 110 584 259 Zrušení vlastních akcií 2023 34 072 - 34 072 Dodatečně zaknihovány akcie - - - Prodej vlastních akcií 0 Dopad zrušení vlastních akcií do nerozděleného zisku - 54 516 Náklady na prodej vlastních akcií 0 Stav k 31. prosinci 2023 636 700 257 110 638 775 Stav k 1.lednu 2024 636 700 257 110 638 775 Zrušení vlastních akcií 2024 0 0 Dodatečně zaknihovány akcie - - - Prodej vlastních akcií 0 Dopad zrušení vlastních akcií do nerozděleného zisku - 0 Náklady na prodej vlastních akcií 0 Stav k 31. prosinci 2024 636 700 257 110 638 775 Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 54 K 31.12.2024 nedrží společnost žádné vlastní akcie (2023: 0 ks) vlastních akcií s jmenovitou hodnotou 1 000 Kč. Valná hromada společnosti konaná dne 22.06.2020 přijala usnesení o snížení základního kapitálu společnosti a dne 29.4.2022 byla tato změna zapsána v obchodním rejstříku a byl upraven základní kapitál společnosti takto: • Základní kapitál společnosti se snížil o částku 30 228 000 Kč tzn. z hodnoty 703 074 664 Kč na hodnotu 672 846 664 Kč. • Důvodem pro snížení základního kapitálu byla skutečnost, že společnost měla ve svém majetku 30.228 ks vlastních akcií na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, které společnost v souladu s usnesením valné hromady ze dne 8. 10. 2014 nabyla dne 24. 9. 2015, resp. dne 25. 10. 2016, a které nebyly k 31.12.2021 zcizeny. Společnost snížením základního kapitálu zrušením vlastních akcií, které má ve svém majetku, plní svou povinnost vyplývající z omezení doby, po kterou dle ust. § 301 odst. 2 písm. b) ZOK a rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 8. 10. 2014 může mít vlastní akcie ve svém majetku. • Při snížení základního kapitálu bylo zrušeno celkem 30 228 ks vlastních akcií v zaknihované podobě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč, a to příkazem k jejich zrušení dle ust. § 522 ZOK uděleným osobě oprávněné k vedení jejich evidence. • Vzhledem k tomu, že zrušované akcie v počtu 30 228 ks byly vlastními akciemi společnosti, příslušná částka odpovídající celkové částce snížení základního kapitálu, tj. 30 228 000 Kč, nemůže být vyplacena akcionářům společnosti ani převedena na jiný účet vlastního kapitálu, ale byla zaúčtována oproti účtu, na němž se účtuje o vlastních akciích, a zrušení vlastních akcií v majetku společnosti bylo účetně zachyceno snížením základního kapitálu o jmenovitou hodnotu rušených akcií a dále byl rozdíl mezi pořizovací cenou a jmenovitou hodnotou rušených akcií snížen nerozdělený zisk minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 15.12.2022 přijala usnesení o snížení základního kapitálu společnosti byl upraven základní kapitál společnosti takto: • Základní kapitál společnosti se snížil o částku 34 072 000 Kč tzn. z hodnoty 672 846 664 Kč na hodnotu 638 774 664 Kč. • Důvodem pro snížení základního kapitálu byla skutečnost, že společnost měla ve svém majetku 34.072 ks vlastních akcií na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, které společnost v souladu s usnesením valné hromady ze dne 8. 10. 2014 nabyla dne 20. 12. 2017, a které nebyly k 31.12.2022 zcizeny. Společnost snížením základního kapitálu zrušením vlastních akcií, které má ve svém majetku, splnila svou povinnost vyplývající z omezení doby, po kterou dle ust. § 301 odst. 2 písm. b) ZOK a rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 8. 10. 2014 mohla mít vlastní akcie ve svém majetku. • Při snížení základního kapitálu bylo zrušeno celkem 34 072 ks vlastních akcií v zaknihované podobě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč, a to příkazem k jejich zrušení dle ust. § 522 ZOK uděleným osobě oprávněné k vedení jejich evidence. • Vzhledem k tomu, že zrušované akcie v počtu 34 072 ks byly vlastními akciemi společnosti, příslušná částka odpovídající celkové částce snížení základního kapitálu, tj. 34 072 000 Kč, nemohla být vyplacena akcionářům společnosti ani převedena na jiný účet vlastního kapitálu, ale byla zaúčtována oproti účtu, na němž se účtuje o vlastních akciích, a zrušení vlastních akcií v majetku společnosti bylo účetně zachyceno snížením základního kapitálu o jmenovitou hodnotu rušených akcií a dále byl rozdíl mezi pořizovací cenou a jmenovitou hodnotou rušených akcií snížen nerozdělený zisk minulých let. • Snížením základního kapitálu a zrušením zrušovaných akcií nedochází ke změně vzájemných poměrů podílů jednotlivých akcionářů ve společnosti. Snížení základního kapitálu nemá bezprostřední dopad na práva akcionářů. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 55 32. Kapitálové fondy a fondy tvořené ze zisku Kapitálové fondy 31.12.2024 31.12.2023 Přecenění majetku 864 244 868 669 Přecenění investic 41 067 9 267 Ostatní kapitálové fondy 1 316 1 316 Celkem kapitálové fondy 906 627 879 252 Fondy tvořené ze zisku 31.12.2024 31.12.2023 Rezervní fond na krytí vlastních akcií 0 0 Sociální fond 11 206 12 788 Celkem fondy tvořené ze zisku 11 206 12 788 32.1. Fond z přecenění majetku Fond z přecenění majetku 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 868 669 893 733 Zvýšení z přecenění majetku 526 Zrušení přecenění majetku -6 127 -3 621 Ztráty ze snížení hodnoty - Zrušení ztrát ze snížení hodnoty - Odložený daňový závazek z přecenění majetku 1 176 -21 443 Zúčtování odloženého daňového závazku - - Stav na konci roku 864 244 868 669 Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku. Položky ostatního úplného výsledku zahrnuté do fondu z přecenění majetku nebudou následně reklasifikovány do hospodářského výsledku, ale mohou být po vyřazení aktiva převedeny přímo do nerozdělených zisků minulých let. 32.2. Fond z přecenění investic Fond z přecenění investic 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 9 267 -2 221 Zisk z přecenění realizovatelných finančních aktiv 32 923 27 576 Odložená daň z přecenění realizovatelných finančních aktiv -1 123 -16 088 Reklasifikace zisku/ztráty z prodeje realizovatelných - - finančních aktiv do hospodářského výsledku - - Reklasifikace ztráty při snížení hodnoty realizovatelných - - finančních aktiv do hospodářského výsledku - - Stav na konci roku 41 067 9 267 Fond z přecenění investic představuje kumulované zisky a ztráty vznikající při přecenění realizovatelných finančních aktiv, které byly vykázány v ostatním úplném výsledku, bez částek reklasifikovaných do hospodářského výsledku v případě prodeje přeceněných finančních aktiv nebo snížení jejich hodnoty Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 56 32.3. Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 1 316 1 316 Ostatní - - Stav na konci roku 1 316 1 316 32.4. Rezervní fond na krytí vlastních akcií Rezervní fond na krytí vlastních akcií 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 0 88 588 Rušení/prodej vlastních akcií 0 -88 588 Stav na konci roku 0 0 V účetní období 2023 společnost zrušila rezervní fond z důvodu likvidace všech vlastních akcií (34 072 ks vlastních akcií). 32.5 Sociální fond Sociální fond 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 12 788 14 264 příděl z disponibilního zisku 0 0 Čerpání -1 582 -1 476 Splacené půjčky 0 0 Stav na konci roku 11 206 12 788 Příděly do fondů byly prováděny ze zisku po zdanění a byly schváleny valnou hromadou. Tvorba a čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu rozhodnutím valné hromady. Pro rok 2024 se valná hromada rozhodla nenavyšovat sociální fond. Výši příspěvku z fondu určuje kolektivní smlouva a vnitřní předpis společnosti. Jedná se zejména o příspěvky zaměstnancům na rekreace, životní a pracovní jubilea, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 24 měsíců. 33. Výdaje příštích období V 2024 byly časově rozlišeny náklady běžného provozu ve výši 1 773 tis. Kč (2023: 2 771 tis. Kč). 34. Soudní spory V roce 2021 bylo společnos doručeno obvinění ve věci poškozování životního prostředí řeky Bečvy, v březnu 2022 byla společnos doručena obžaloba v této věci. Dne 30. ledna 2023 bylo nařízeno hlavní líčení v soudním řízení „Kauza Bečva“. Společnost byla po dlouhých soudních jednáních a výsleších znalců soudem zproštěna viny z trestného činu deﬁnovaného obžalobou. Soud ve svém Rozhodnu konstatuje, že společnost sice havárii na řece Bečvě způsobila, avšak se nedokázalo prokázat kdo, kdy, jakými vodami, jakou koncentrací nebezpečných látek a jak havárii vlastně způsobila. Soud ve svém Rozhodnu navrhl řešit překračování limitů vypouštěných látek za roky 2018 – 2020 jako přestupek Českou inspekcí životního prostředí. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 57 Společnost s rozhodnum soudu o tom, že havárii v roce 2020 způsobila zásadně nesouhlasí. Státní zástupce dne 4.4.2024 podal pro Rozhodnu soudu sžnost k příslušnému Krajskému soudu. Dne 13.3.2025 bylo doručeno usnesení odvolacího soudu a tato právní věc bude postoupena jinému orgánu - České inspekci životního prostředí, Oblastní inspektorát Brno. 35. Ekologické závazky Environmentální profil společnosti je hodnocen na základě plnění stanovených cílů a Programu EMS. Přehled hodnocení vybraných indikátorů od roku 2019 do roku 2024 je uveden v následující tabulce. I N D I K Á T O R 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Skleníkové plyny t CO2/rok 14568,00 14349,00 15912,00 14255,00 12523,70 11368,80 Produkce skleníkových plynů t CO2 /GJ 0,06 0,06 0,07 0,07 0.056 0,06 Produkce kalů v kg /1 m 3 vyčištěné odpadní vody 1,82 1,77 1,69 1,47 1,33 1,29 Množství odebrané surové vody v tis. m 3 /rok 1585,67 1811,48 1812,31 1594,72 1690,70 1551,32 Množství vyčištěných odpadních vod tis. m 3 /rok 1124,00 1154,00 1243,00 1076,00 1134,24 954,44 Množství směsného komunálního odpadu t/rok 6,97 7,12 10,07 8,58 8,55 10,26 Průměrná roční koncentrace anorganického dusíku ve vypouštěných odpadních vodách mg/l 55,68 50,91 46,80 46,94 44,88 43,83 Množství vypouštěného znečištění anorganického dusíku v odpadních vodách kg/rok 62578,00 58772,00 58175,00 50509,00 50904,56 41836,63 Celková spotřeba elektrické energie v EA, a.s. v MWh 15146,39 14108,99 16280,35 18547,22 18603,40 18564,23 Z výše uvedené tabulky je patrné, že množství skleníkových plynů v tunách CO₂ za rok se oproti roku 2023 nadále snižovalo, a to na hodnotu 11 368,80 t CO₂. Tento trend souvisí s významným šetření ze strany odběratelů, které v kombinaci s vyššími průměrnými teplotami v topném období zapříčinilo sníženou produkci vyrobené tepelné energie a tím i snížení produkovaných skleníkových plynů. Produkce skleníkových plynů v přepočtu na GJ zůstala na stejné úrovni jako v předchozím roce (0,06 t CO₂/GJ). U indikátoru vyprodukovaných kalů v kg na 1 m 3 se podařilo i nadále snižovat produkci odpadních kalů (snížení o 3 % oproti roku 2023). Snížením produkce kalových odpadů se tímto daří naplňovat celosvětový enviromentální trend. Individuální účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 58 Množství odebrané surové vody se snížilo na 1 551,32 tis. m³/rok, což je oproti roku 2023 pokles o přibližně 8 %. Tento pokles souvisí s úspornými opatřeními a optimalizací spotřeby vody v rámci celého areálu. V závislosti na výrobě OnSemi se oproti roku 2023 množství vyčištěných odpadních vod také snížilo o 15,9 %. Pro nadcházející období je očekáváno, že se množství vyčištěných odpadních vod se bude pohybovat na podobné úrovni, jako v roce 2024, nebo se bude lehce zvyšovat, zejména v souvislosti s rozšiřováním výroby ve společnosti OnSemi. V oblasti směsného komunálního odpadu došlo k nárůstu na 10,26 t/rok, což je oproti roku 2023 zvýšení o přibližně 20 %. Tento vývoj naznačuje potřebu zaměřit se na opatření vedoucí k lepšímu třídění a snižování objemu směsného odpadu. Zvýšený ukazatel reflektuje likvidaci starých zásob materiálu na jednotlivých provozech. Průměrná roční koncentrace anorganického dusíku ve vypouštěných odpadních vodách poklesla na 43,83 mg/l, což je pozitivní vývoj. Celkové množství vypuštěného anorganického dusíku do odpadních vod se výrazně snížilo na 41 836,63 kg/rok, což koreluje s nižším množstvím vyčištěných odpadních vod. Pro výrazné snížení těchto hodnot je plánováno zpracování návrhu na biologickou čistírnu odpadních vod, jelikož stávající technologie má pouze omezené možnosti k zajištění plnění těchto limitů v povolení. Více informací v pracovním listu HS 64. Celková spotřeba elektrické energie v ENERGOAQUA, a. s. dosáhla v roce 2024 hodnoty 18 564,23 MWh, což představuje srovnatelné množství jako v roce 2022 a 2023. Do budoucna se předpokládá nárůst spotřeb zejména v souvislosti s rozvojem v areálu. V návaznosti na vyšší spotřebu elektřiny společnost EA zvažuje do budoucna instalaci dalších kogeneračních jednotek. 36. Události po rozvahovém dni V únoru 2025 účetní jednotka poskytla příplatek nad základní kapitál své dceřiné společnosti Rourovna s.r.o. ve výši 30 000 tis. Kč Účetní závěrka za rok 2024, včetně Komentáře k individuální účetní závěrce za rok 2024, byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti dne 18.3.2025 Představenstvo společnosti je oprávněno, i po tomto datu činit oprávněné změny v účetní závěrce, a to až do doby vydání zprávy auditora k účetní závěrce. Sestaveno dne Sestavil Podpis statutárního zástupce 18.3.2025 Žabková Jarmila Ing. Oldřich Havelka místopředseda představenstva PROBIS Audit, a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA určená akcionářům společnos ENERGOAQUA, a.s. Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnos ENERGOAQUA, a.s.(dále také „Společnost“) sestavené na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z výkazu o ﬁnanční situaci k 31.12.2024, výkazu zisku a ztráty, výkazu o úplném výsledku, výkazu změn vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2024 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Společnos jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a pocvý obraz ﬁnanční situace Společnos ENERGOAQUA, a.s. k 31.12.2024 a ﬁnanční výkonnos a peněžních toků za rok končící 31.12.2024 v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Eckým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnos nezávislí a splnili jsme i další ecké povinnos vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zdůraznění skutečnos Upozorňujeme na bod 34. Soudní spory přílohy v individuální účetní závěrce popisující obvinění Společnos a probíhajícím soudním řízení ve věci podezření z úniku kyanidů do řeky Bečvy. Společnost toto obvinění odmítá. Náš výrok není v souvislos s touto záležitos modiﬁkován. Hlavní záležitos auditu účetní závěrky za rok 2024 Hlavní záležitos auditu jsou záležitos, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislos s utvářením našeho názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. Akva přeceňována na reálnou hodnotu Nejvýznamnějšími akvy přeceňovanými společnos na reálnou hodnotu jsou Pozemky a budovy (bod 17 přílohy účetní závěrky) a Invesce do nemovitos (bod 20 přílohy účetní závěrky). Jedná se o nejvýznamnější odhady prováděné účetní jednotkou. PROBIS Audit, a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz V rámci auditu reálné hodnoty výše uvedených akv jsme se soustředili zejména na vhodnost použitých metod stanovení reálné hodnoty, významné předpoklady vstupující do modelu stanovení reálné hodnoty (zejména diskontní sazba) a na vstupy použité do konkrétního stanovení reálné hodnoty a zveřejnění informací týkajících se tohoto účetního odhadu. Ostatní informace uvedené ve výroční finanční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční finanční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a • ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnos, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnos. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnos nezjisli. Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit společnos ENERGOAQUA, a.s. za účetní závěrku Představenstvo společnos ENERGOAQUA, a.s. odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a pocvý obraz v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnos způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je představenstvo společnos ENERGOAQUA, a.s. povinno posoudit, zda je Společnost schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitos týkající se trvání podniku a použi předpokladu trvání podniku při sestavení účetní PROBIS Audit, a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnos nebo ukončení její činnos, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnos odpovídá dozorčí rada. Za sledování procesu účetního výkaznictví ve Společnos odpovídá výbor pro audit. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnos mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnu, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinnos uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepcismus. Dále je naší povinnos: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnos relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnos, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislos představenstvo společnos ENERGOAQUA, a.s.uvedlo v příloze účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použi předpokladu trvání podniku při sestavení účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událos nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnos pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinnos upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislos v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modiﬁkovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnos Společnos pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí událos nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnos ztra schopnost pokračovat v trvání podniku. PROBIS Audit, a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz • Vyhodnot celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a událos způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o ﬁnančních údajích účetní jednotky a o její podnikatelské činnos, aby bylo možné vyjádřit výrok k účetní závěrce. Zodpovídáme za řízení auditu Společnos, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora k účetní závěrce je naší výhradní odpovědnos. Naší povinnos je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinnos je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné ecké požadavky týkající se nezávislos, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních. Dále je naší povinnos vybrat na základě záležitos, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitos auditu, a tyto záležitos popsat v naší zprávě. Tato povinnost nepla, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitos nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitos neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negavní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy • Informace vyžadované nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem Společnos nás dne 20.06.2023 určila valná hromada společnos ENERGOAQUA, a.s. Auditorem Společnos jsme nepřetržitě 2 roky. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit společnos ENERGOAQUA, a.s., kterou jsme dne 25. dubna 2025 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Poskytování neauditorských služeb Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. PROBIS Audit, a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz Společnos jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné jiné služby, které by nebyly uvedeny ve výroční ﬁnanční zprávě Společnos. V Ostravě dne 28. dubna 2025 PROBIS Audit a.s. Sadová 553/8 Ostrava 702 00 oprávnění KA ČR č. 617 Ing. Václav Mareš, FCCA Auditor oprávnění KA ČR č. 2365 Člen správní rady PROBIS Audit a.s. ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2024 sestavená dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví IFRS/IAS Duben 2025 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 2 Obsah: I. Výkaz o finanční pozici v tis. Kč ............................................................................................................. 3 II. VÝKAZ o úplném výsledku v tis. Kč ........................................................................................................ 4 III. VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ v tis. Kč .................................................................................................... 6 IV. Přehled o změnách vlastního kapitálu v tis. Kč ......................................................................................... 7 V. Komentář ke konsolidovaným účetním výkazům ..................................................................................... 8 1. Všeobecné informace................................................................................................................. 8 2. Aplikace nových a novelizovaných standardů IFRS .................................................................... 9 3. Důležitá účetní pravidla ............................................................................................................ 14 3.1. Prohlášení o shodě ................................................................................................. 14 3.2. Východiska sestavování účetní závěrky ................................................................ 14 3.3. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ...................................................................... 14 3.4. Účtování výnosů .................................................................................................... 15 3.5. Cizí měny ............................................................................................................... 15 3.6. Výpůjční náklady ................................................................................................... 16 3.7. Státní dotace ........................................................................................................... 16 3.8. Daně ....................................................................................................................... 16 3.9. Pozemky, budovy a zařízení .................................................................................. 17 3.10. Investice do nemovitostí ........................................................................................ 18 3.11. Nehmotná aktiva .................................................................................................... 18 3.12. Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu ...................... 19 3.13. Zásoby .................................................................................................................... 19 3.14. Rezervy .................................................................................................................. 19 3.15. Finanční aktiva ....................................................................................................... 20 3.16. Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností .................................. 23 3.17. Finanční deriváty ................................................................................................... 24 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech .............................................. 24 5. Výnosy ...................................................................................................................................... 25 6. Výnosy z investic ...................................................................................................................... 26 7. Ostatní výnosy .......................................................................................................................... 27 8. Informace o segmentech.......................................................................................................... 27 9. Spotřeba materiálu energie a služeb ....................................................................................... 29 10. Osobní náklady ......................................................................................................................... 29 11. Zisk, ztráta z prodeje aktiv........................................................................................................ 30 12. Ostatní náklady......................................................................................................................... 30 13. Ostatní finanční výnosy a náklady ............................................................................................ 31 14. Daň ze zisku .............................................................................................................................. 31 15. Zisk za období ........................................................................................................................... 33 16. Zisk na akcii............................................................................................................................... 34 17. Pozemky, budovy a zařízení ..................................................................................................... 35 18. Ostatní nehmotná aktiva .......................................................................................................... 37 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv ............................................................................... 38 20. Investice do nemovitostí .......................................................................................................... 39 21. Ostatní finanční aktiva a závazky, reálná hodnota finančních aktiv ........................................ 40 22. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ............................................................................... 44 23. Zásoby ...................................................................................................................................... 44 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky .................................................................. 45 25. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ........................................................................................ 46 26. Ostatní aktiva ........................................................................................................................... 46 27. Finanční nástroje ...................................................................................................................... 47 28. Složení skupiny ......................................................................................................................... 49 29. Spřízněné osoby ....................................................................................................................... 50 30. Transakce se spřízněnými osobami .......................................................................................... 52 31. Základní kapitál ........................................................................................................................ 54 32. Kapitálové fondy a fondy tvořené ze zisku............................................................................... 57 33. Výdaje příštích období.............................................................................................................. 58 34. Soudní spory ............................................................................................................................. 59 35. Ekologické závazky ................................................................................................................... 59 36. Události po rozvahovém dni .................................................................................................... 60 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 3 I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI V TIS. KČ Příloha 31.12.2024 31.12.2023 Aktiva: 4 572 196 3 736 929 Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva 18 39 725 39 712 Pozemky, budovy a zařízení 17,19 1 419 867 1 371 699 Investice do nemovitostí 20 1 229 815 669 318 Podíly v ovládaných a řízených osobách 0 0 Ostatní finanční aktiva 21 1 047 547 944 568 Dlouhodobá aktiva celkem 3 736 954 3 025 297 Krátkodobá aktiva Zásoby 23 26 060 27 818 Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky 24 114 178 133 557 Ostatní finanční aktiva 21 658 4 600 Pohledávky z titulu běžných daní 14.4 2 228 4 314 Aktiva držená k prodeji 25 60 228 47 079 Peníze 22 587 030 480 519 Peněžní ekvivalenty 21 43 310 12 593 Ostatní aktiva 26 1 550 1 152 Krátkodobá aktiva celkem 835 242 711 632 Vlastní kapitál a závazky 4 572 196 3 736 929 Vlastní kapitál Základní kapitál 31 638 775 638 775 Kapitálové fondy 32 854 309 803 876 Fondy tvořené ze zisku 32 11 206 17 619 Nerozdělený zisk 2 082 835 1 795 293 Vlastní kapitál připadající vlastníkům mateřské společnosti 3 587 125 3 255 563 Nekontrolní podíly 27 826 41 503 Vlastní kapitál celkem 3 614 951 3 297 066 Dlouhodobé závazky: Rezervy 2 044 2 092 Odložené daňové závazky 14.5 296 943 284 193 Půjčky a úvěry 21 288 887 19 000 Závazky z obchodních vztahů 11 109 0 Dlouhodobé závazky celkem 598 983 305 285 Krátkodobé závazky Obchodní a jiné závazky 313 389 78 401 Závazky k ovládaným společnostem 142 0 Půjčky a úvěry 21 0 0 Daňové závazky 14.4 36 000 47 709 Závazky z dividend a tantiém 6 846 5 555 Závazky aktiv určených k prodeji Výdaje příštích období 33 1 885 2 913 Krátkodobé závazky celkem 358 262 134 578 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 4 II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU V TIS. KČ Pokračující činnosti Příloha 31.12.2024 31.12.2023 Výnosy 5 910 682 949 756 Výnosy z investic 6 145 825 117 018 Ostatní výnosy 7 78 409 41 701 Změna stavu zásob vlastní činnosti -1 988 5 583 Spotřeba materiálu, energie a služeb 9 -401 952 -454 255 Osobní náklady 10 -141 049 -122 458 Odpisy dlouhodobého majetku -63 090 -56 822 Zisk z prodeje aktiv 11 3 109 261 Opravné položky v provozní činnosti -556 -7 219 Ostatní náklady 12 -52 368 -64 327 Ostatní finanční výnosy a náklady 13 -5 081 1 170 Podíl na zisku přidružených podniků -2 021 92 Zisk před zdaněním 469 920 410 500 Daň ze zisku 14.1 -88 811 -75 785 Zisk za období z pokračujících činností 15 381 109 334 715 Zisk z ukončených (ukončovaných) činností 0 -2 435 ZISK ZA OBDOBÍ 381 109 332 280 OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK v tis. Kč Položky, které se následně nereklasifikují do hospodářského výsledku Finanční aktiva FVTOCI 32 41 298 16 804 Podíl na ostatním úplném výsledku přidružených společností - 0 Přecenění závazků z definovaných požitků - Ostatní - Odložená daň související s položkami, které se následně nereklasifikují 14.5 -1 143 -9 894 Položky, které se mohou následně reklasifikovat do hospodářského výsledku Kursové rozdíly z převodu závěrek zahran. jednotek na jinou měnu - - Zisky z přecenění majetku 32 8 651 10 241 Zajištění peněžních toků - Ostatní - Odložená daň související s položkami, které se mohou reklasifikovat 14.5 -1 746 -21 618 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění 47 060 -4 467 ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM 428 169 327 813 Zisk za období připadající: vlastníkům mateřské společnosti 15 380 964 331 219 podílu nezakládajícímu ovládání (nekontrolním podílům) 145 1 061 381 109 332 280 Úplný výsledek za období připadající: vlastníkům mateřské společnosti 431 676 328 657 podílu nezakládajícímu ovládání (nekontrolním podílům) -3 507 -844 428 169 327 813 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 5 Zisk na akcii z pokračujících činností v Kč 31.12.2024 31.12.2023 Zisk na akcii s nominální hodnotou 1000 Kč základní 16 596,41 522,15 zředěný 596,41 522,15 Zisk na akcii s nominální hodnotou 8 Kč základní 16 4,77 4,18 zředěný 4,77 4,18 Zisk na akcii z ukončovaných činností v Kč 31.12.2024 31.12.2023 Zisk na akcii s nominální hodnotou 1000 Kč základní 16 0,00 -3,61 zředěný 0,00 -3,61 Zisk na akcii s nominální hodnotou 8 Kč základní 16 0,00 -0,03 Zředěný 0,00 -0,03 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 6 III. VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ V TIS. KČ Přehled o peněžních tocích 31.12.2024 31.12.2023 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. období 493 112 286 188 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním 469 920 408 065 A. 1 Úpravy o nepeněžní operace -37 601 31 649 A. 1 1 Odpisy dl. majetku a umořování opravné položky k nabytému majetku 63 090 56 822 A. 1 2 Změna stavu opravných položek a rezerv 508 6 946 A. 1 3 Zisk z prodeje dl. majetku -3 104 -259 A 1 4 Výnosy z podílů na zisku -13 546 -10 052 A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dl. majetku a vyúčtované výnosové úroky -31 865 -27 544 A. 1 6 Přecení investic do nemovitostí -39 535 15 285 A. 1 7 Přecenění majetku k prodeji -13 149 -9 549 A. * Čistý peněžní tok z provozní čin. před zdaněním a změnami prac. kapitálu 432 319 439 714 A. 2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 100 378 31 372 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních 2 590 95 362 A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních 96 780 -60 376 A. 2 3 Změna stavu zásob 1 008 -3 614 A. 2 4 Změna stavu krátk.finanč. majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů 0 0 A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 532 697 471 086 A. 3 Vyplacené úroky s výjimkou úroků zahr. do ocenění dl. maj. -4 998 -73 A. 4 Přijaté úroky 36 863 27 617 A. 5 Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá období -96 237 -42 019 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 468 325 456 611 Peněžní toky z investiční činnosti 0 0 B. 1 Výdaje spojené s nabytím dl. majetku -459 704 -221 963 B. 2 Příjmy z prodeje dl. majetku 1 119 55 004 B. 3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám -12 300 -31 900 B. 4 Výnosy z dl. finančního majetku-podíly 13 546 10 052 B. 5 Příjmy z prodeje splatných směnek 0 9 628 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -457 339 -179 179 Peněžní toky z finančních činností 0 0 C. 1 Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků 199 996 -34 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty -73 754 -70 474 C. 2 1 Zvýšení peněž. prostředků z důvodů zvýšení zákl. kapitálu, ážia atd. 0 0 C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním kapitálu společníkům 0 0 C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 0 C. 2 4 Platby za zpětně odkoupené akcie 0 0 C. 2 5 Úhrada ztráty společníky 0 0 C. 2 6 Přímé platby na vrub fondů -1 588 -1 488 C. 2 7 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně -72 166 -68 986 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 126 242 -70 508 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 137 228 206 924 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období 630 340 493 112 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 7 IV. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU V TIS. KČ Základní kapitál Fondy ze zisku Ostatní kapitálové fondy Fond z přecenění při přeměnách Fond z přecenění majetku a finančních investic Nerozdělený zisk Podíl vlastníků mat. společnosti Nekontrolní podíly CELKEM Stav k 1.1.2023 584 259 107 683 -111 066 -4 543 894 705 1 538 952 3 009 990 50 544 3 060 534 Zisk za období - - - - - 331 219 331 219 1 061 332 280 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění - - - - -2 562 - -2 562 -1 905 -4 467 Úplný výsledek za období celkem 0 -2 562 331 219 328 657 -844 327 813 Změna v účetních pravidlech - - - - - - 0 0 Zajištění peněžních toků - - - - - - 0 0 Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů - - - - - - 0 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce - - - - -10 654 -10 654 -854 -11 508 Dividendy - - - - - -70 263 -70 263 -70 263 Převody do fondů, použití fondů - -1 476 - - - 0 -1 476 -1 476 Změny finančních investic v kapitálových nástrojích - - - 251 -5 946 -5 695 12 -5 683 Vydané opce na akcie - - - - - 0 0 Vlastní akcie 54 516 -88 588 - - - 34 072 0 0 Ostatní úpravy - - 2 023 - 25 068 -29 442 -2 351 -2 351 Akvizice ovládaných podniků - - - - - 7 356 7 356 -7 356 0 Stav k 31.12.2023 638 775 17 619 -109 043 -4 543 917 462 1 795 293 3 255 563 41 503 3 297 066 Zisk za období - - - - - 380 964 380 964 145 381 109 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění - - - - 40 196 10 516 50 712 -3 652 47 060 Úplný výsledek za období celkem 0 40 196 391 480 431 676 -3 507 428 169 Změna v účetních pravidlech - - - - - - 0 0 Zajištění peněžních toků - - - - - - 0 0 Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů - - - - - - 0 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce - - - - 6 127 6 127 6 127 Dividendy - - - - - -73 459 -73 459 -73 459 Převody do fondů, použití fondů - -6 413 - - - 4 831 -1 582 0 -1 582 Změny finančních investic v kapitálových nástrojích - - - -13 274 -13 274 -13 274 Vydané opce na akcie - - - - - 0 0 Vlastní akcie - - - 0 0 Ostatní úpravy - - - -6 697 -6 697 -10 170 -16 867 Akvizice ovládaných podniků - - 10 237 - - -21 466 -11 229 -11 229 Stav k 31.12.2024 638 775 11 206 -98 806 -4 543 957 658 2 082 835 3 587 125 27 826 3 614 951 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 8 V. KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÝM ÚČETNÍM VÝKAZŮM 1. Všeobecné informace Název společnosti : ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČO: 15 50 34 61 LEI 315700WWFBLCEI8J7O87 Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma: akciová společnost Země: Česká republika Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie - pronájem nemovitostí Dceřiné podniky: EA Invest, spol. s r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava Karvinská finanční a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava VOS, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo Nádražní 732, Budějovické Předměstí, 397 01 Písek EA alfa, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm EA beta, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Rourovna s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 TZP, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Třebízského 92, 539 01 Hlinsko Nepřímo ovládané podniky: Niťárna Česká Třebová s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: Dr. E. Beneše 116, 560 02 Česká Třebová HIKOR Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně Podniky konsolidované metodou ekvivalence (IAS 28): Almet a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Ležáky 668/3, Kukleny, 500 04 Hradec Králové Předmět činnosti dceřiných a nepřímo ovládaných podniků: EA Invest, spol. s r.o. – Zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy. Karvinská finanční a.s. – Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona v platném znění, nákup, prodej správa a údržba nemovitostí, poradenská a konzultační činnost, Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 9 zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy. Niťárna Česká Třebová s.r.o., - Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, barvení a chemická úprava textilií. VOS, a.s. – Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, pronájem nevýrobních prostor. EA alfa, s.r.o. – Zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poskytování software, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, realitní zprostředkování. EA beta, s.r.o. – Zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poskytování software, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, realitní zprostředkování. HIKOR Písek, a.s. – Zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy. Rourovna s.r.o. - Zprostředkování obchodu a služeb, reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy. TZP, a.s. - Zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, nákup, prodej, správa a údržba nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých, poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy 2. Aplikace nových a novelizovaných standardů IFRS 2.1. Nové a novelizované IFRS přijaté pro použití v EU, které jsou závazně účinné pro účetní období od 1. ledna 2024 nebo po tomto datu. a) Nové a novelizované IFRS, které vstoupily v účinnost v běžném období a jejichž aplikace měly významný vliv na účetní závěrku V roce 2024 společnost nezačala používat žádné IFRS, jejichž použití by mělo významný vliv na účetní závěrku. b) Nové a novelizované IFRS, které vstoupily v účinnost v běžném období a jejichž aplikace neměla významný vliv na účetní závěrku: ▪ Úpravy IFRS 16 Leasing – závazky z leasingu při prodeji a zpětném leasingu (účinné pro roční období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu) doplnění požadavků na následné ocenění prodeje a zpětného leasingu, který splňuje požadavky IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky na zaúčtování jako prodej aktiva. Úpravy vyžadují, aby prodávající- nájemce stanovil „leasingové splátky“ nebo „revidované leasingové splátky“ tak, aby po datu zahájení nevykázal zisk nebo ztrátu související s právem k užívání, které si ponechal. Úpravy nemají vliv na zisk nebo ztrátu vykázanou prodávajícím-nájemcem v souvislosti s částečným nebo úplným ukončením leasingu. Bez těchto nových požadavků by prodávající-nájemce mohl vykázat zisk z práva k užívání, které si ponechává, pouze z důvodu přecenění závazku z leasingu za použití obecných požadavků IFRS 16. Tento případ by mohl nastat zejména při zpětném leasingu, který zahrnuje variabilní platby, které nezávisí na indexu nebo sazbě . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 10 V úpravách Je uveden ilustrativní příklad následného ocenění aktiva z práva k užívání a závazku z leasingu při transakci prodeje a zpětného leasingu s variabilními leasingovými platbami, které nezávisí na indexu nebo sazbě. Příklad objasňuje, že závazek vyplývající z transakce prodeje a zpětného leasingu, která se dle IFRS15 kvalifikuje jako prodej, je závazkem z leasingu. Prodávající-nájemce aplikuje změny retrospektivně v souladu se standardem IAS 8 na prodej a zpětný leasing uzavřený po datu prvotní aplikace, které je stanoveno jako začátek ročního účetního období, v němž účetní jednotka poprvé aplikovala IFRS 16. ▪ Úpravy IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – klasifikace závazků jako krátkodobé a dlouhodobé (účinné pro roční období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu, ale účetní jednotky jej mohou uplatnit i před tímto datem). Úpravy mají dopad pouze na prezentaci závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých ve výkazu o finanční situaci, nikoliv na výši nebo načasování vykázání jakýchkoliv aktiv, závazků, výnosů či nákladů nebo na zveřejněné informaci týkající se těchto položek. Upřesnění klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé vychází z práv, které existují na konci účetního období a výslovně uvádí, že klasifikace závazku by měla ovlivňovat pouze práva, která existují „ke konci účetního období“. Klasifikace neovlivňující očekávání, zda bude využito právo odložení vypořádání závazku. Definice „vypořádání“ se označuje převod peněžních prostředků, kapitálových nástrojů, ostatních aktiv nebo služeb na protistranu. ▪ Úpravy IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – dlouhodobé závazky s kovenanty (účinné pro období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu) upřesnění, které kovenanty účetní jednotka je povinna dodržovat v účetním období nebo před jeho koncem, zda ovlivňují její právo odložit vypořádání závazku o alespoň dvanáct měsíců po rozvahovém dni (určení, jestli je daný závazek krátkodobý, nebo dlouhodobý). Tyto kovenanty ovlivňují, zda právo ke konci účetního období existuje i v případě, kdy se dodržování kovenantu vyhodnocuje až po rozvahovém dni. Upřesnění, že právo odložit vypořádání není dotčeno, pokud účetní jednotka musí kovenant dodržovat až po skončení účetního období. Pokud je však právo účetní jednotky odložit vypořádání závazku podmíněno dodržováním kovenantu do dvanácti měsíců po skončení účetního období, účetní jednotka musí zveřejnit informace, které umožní posoudit riziko, že závazky budou splatné dvanáct měsíců po skončení účetního období. To by zahrnovalo informace o daných kovenantech (včetně povahy kovenantů a kdy je účetní jednotka povinna je dodržovat), účetní hodnotu souvisejících závazků a případné skutečnosti a okolnosti, které by naznačovaly, že by se účetní jednotka mohla při dodržování kovenantů potýkat s obtížemi. ▪ Úpravy IAS 7 Výkaz o peněžních tocích a IFRS 7 Finanční nástroje: Ujednání o dodavatelském financování (účinnost pro roční období počínající dne 1. ledna 2024 či po tomto datu). Účetní jednotka je povinna zveřejnit informace o svých ujednáních o dodavatelském financování, které uživatelům účetní uzávěrky umožní posoudit dopad těchto ujednání na závazky a peněžní toky – zveřejnění informací o vystavení účetní jednotky likvidnímu riziku. Jednotka bude povinna zveřejnit tyto souhrnné informace: - Podmínky ujednání - Účetní hodnotu závazků, které jsou součástí ujednání, a související řádkové položky vykázané ve výkazu o finanční situaci - Účetní hodnotu a související řádkové položky, které dodavatelé již obdrželi platbu od poskytovatelů financování - Rozsah splatnosti jak pro finanční závazky, které jsou součástí ujednání od dodavatelském financování, tak pro srovnatelné závazky z obchodního styku, které nejsou součástí ujednání od dodavatelském financování - Informace o likvidním riziku . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 11 Úpravy obsahují zvláštní přechodné úlevy pro první roční vykazované období, v němž účetní jednotka úpravy uplatňuje, není povinna zveřejnit tyto informace: - Srovnávací informace za účetní období přecházejícího před začátkem ročního účetního období, v němž účetní jednotka změny poprvé použije . 2.2. Nové a novelizované standardy IFRS přijaté EU, které byly vydány, avšak dosud nejsou účinné Společnost nové a novelizované IFRS předčasně neaplikovala a předpokládá je přijmout v souladu s jejich datem účinnosti. ▪ Úpravy IAS 21 Dopady změn směnných kurzů cizích měn – Nedostatečná směnitelnost (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2025 či po tomto datu). Úpravy specifikují, jak posuzovat, zda je měna směnitelná, a jak určit směnný kurz, když směnitelná není. Měna je směnitelná za jinou měnu, pokud je účetní jednotka schopna tuto jinou měnu získat v časovém rámci, který připouští běžnou administrativní prodlevu, a prostřednictvím trhu nebo směnného mechanismu, v němž směnná transakce zakládá vymahatelná práva a povinnosti. Při posuzování, zda je měna směnitelná za jinou měnu, účetní jednotka hodnotí svou schopnost tuto jinou měnu získat, nikoli svůj úmysl nebo rozhodnutí tak učinit. Pokud měna není ke dni ocenění směnitelná za jinou měnu, odhadne účetní jednotka k tomuto dni spotový měnový kurz. Cílem účetní jednotky při odhadu spotového měnového kurzu je zohlednit kurz, za který by se ke dni ocenění uskutečnila řádná směnná transakce mezi účastníky trhu za převládajících ekonomických podmínek. Účetní jednotka může použít pozorovatelný měnový kurz bez úpravy nebo jinou metodu odhadu např. • spotový měnový kurz pro jiný účel než pro který účetní jednotka směnitelnost posuzuje, • první měnový kurz, za který je účetní jednotka schopna získat jinou měnu pro stanovený účel po obnovení směnitelnosti měny (první následný měnový kurz). Pokud účetní jednotka odhaduje spotový měnový kurz, protože měna není směnitelná za jinou měnu, zveřejní informace, které uživatelům její účetní závěrky umožní pochopit, jak tato operace ovlivňuje nebo se očekává, že ovlivní finanční výkonnost, finanční pozici a peněžní toky účetní jednotky. Těmito úpravami se také přidává nový dodatek, který je nedílnou součástí standardu IAS 21. Dodatek obsahuje aplikační příručku k požadavkům zavedeným úpravami. Úpravy také přidávají nové ilustrativní příklady. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2025 nebo později, přičemž dřívější použití je povoleno. Není dovolena retrospektivní aplikace. Namísto toho je účetní jednotka povinna použít konkrétní přechodná ustanovení obsažená v těchto úpravách. Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav standardu IAS 21 nebude mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 12 2.3. Standardy a interpretace vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB), ale dosud nepřijaté EU Společnost plánuje první aplikaci těchto standardů nebo jejich úprav k datu jejich účinnosti. Podle předběžných odhadů nebude mít přijetí standardů významný vliv na účetní závěrku. ▪ Úpravy IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění – Úpravy klasifikace a oceňování finančních nástrojů (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití.) Úpravy standardu IFRS 9: Odúčtování finančního závazku vypořádaného elektronickým převodem: aplikační příručka k IFRS 9 se mění s cílem objasnit datum prvotního zaúčtování nebo odúčtování finančních aktiv a finančních závazků. Úpravy umožňují účetní jednotce považovat finanční závazek (nebo jeho část), který bude vypořádán pomocí elektronického platebního systému, za odúčtovaný před datem vypořádání, pokud jsou splněna stanovená kritéria. Klasifikace finančních aktiv: úpravy aplikační příručky k IFRS 9 poskytují vysvětlení, jak může účetní jednotka posoudit, zda jsou smluvní peněžní toky finančního aktiva v souladu se základním ujednáním o půjčce. Aktiva s bezregresními prvky Úpravy upřesňují popis pojmu „bezregresní“ (angl. non-recourse) - finanční aktivum má bezregresní prvky, pokud je konečné právo účetní jednotky na příjem peněžních toků smluvně omezeno na peněžní toky generované specifikovanými aktivy. Účetní jednotka je primárně vystavena riziku výkonnosti specifikovaných aktiv, nikoliv úvěrovému riziku dlužníka. Smluvně vázané nástroje Charakteristika smluvně vázaných nástrojů, které se odlišují od ostatních transakcí. Upozornění, že ne všechny transakce s více dluhovými nástroji splňují kritéria transakcí s více smluvně vázanými nástroji včetně příkladu. Úpravy standardu IFRS 7: • zveřejňování informací o investicích do kapitálových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), • zveřejňování smluvních podmínek, které mohou změnit načasování nebo výši smluvních peněžních toků. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2026 nebo později. Je povoleno dřívější použití buď všech úprav najednou, nebo pouze úprav klasifikace finančních aktiv. Účetní jednotka je povinna aplikovat tyto změny retrospektivně. Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. Úpravy standardů IFRS 9 a IFRS 7 zahrnují: • vyjasnění uplatňování požadavků na „vlastní použití“ • povolení zajišťovacího účetnictví, pokud jsou tyto smlouvy používány jako zajišťovací nástroje • přidání nových požadavků na zveřejňování informací, které investorům umožní pochopit dopad těchto smluv na finanční výkonnost a peněžní toky společnosti. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2026 nebo později, dřívější aplikace je povolena. Je vyžadována retrospektivní aplikace úprav. Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 13 ▪ Úpravy standardů IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným podnikem (nemá zatím stanoveno datum účinnosti). Situace, kdy dochází k prodeji nebo vkladu aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem. Úpravy stanoví, že zisky nebo ztráty vyplývající ze ztráty kontroly v dceřiné společnosti, která nezahrnuje podnik v transakci s přidruženým či společným podnikem, o němž se účtuje pomocí ekvivalenční metody, jsou vykázány v hospodářském výsledku mateřské společnosti pouze do výše nesouvisejících podílů investora v tomto přidruženém nebo společném podniku. Podobně zisky nebo ztráty vyplývající z přecenění investice držené v jakékoliv bývalé dceřiné společnosti (jež se stala přidruženým nebo společným podnikem, o němž se účtuje pomocí ekvivalenční metody) na reálnou hodnotu jsou vykázány v hospodářském výsledku bývalé mateřské společnosti pouze do výše nesouvisejících podílů investora v novém přidruženém nebo společném podniku. Vedení mateřské společnosti očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích, pokud k takovým transakcím dojde. • Roční zdokonalení účetních standardů IFRS (11. díl) (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu) - vyjasnění, zjednodušení, opravy a změny v následujících oblastech: • zajišťovací účetnictví u prvouživatele (IFRS 1), • zisk nebo ztráta z odúčtování (IFRS 7), • zveřejnění odloženého rozdílu mezi reálnou hodnotou a transakční cenou (IFRS 7), • zveřejňování informací o úvěrovém riziku (IFRS 7), • odúčtování závazků z leasingu nájemcem (IFRS 9), • transakční cena (IFRS 9), • určení "faktického zmocněnce" (IFRS 10), • metoda oceňování pořizovacími náklady (IAS 7). Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích • IFRS 18 Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2027 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití.) Standard IFRS 18 nahrazuje IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky, přičemž přejímá řadu požadavků standardu IAS 1 a doplňuje je o nové požadavky. Některé odstavce standardu IAS 1 byly přesunuty do standardu IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby. IASB dále provedla drobné úpravy standardů IAS 7 Výkaz peněžních toků a IAS 33 Zisk na akcii. IFRS 18 zavádí nové požadavky na: • uvádění specifikovaných kategorií a definovaných mezisoučtů ve výkazu zisku a ztráty, • zveřejňování informací o měřítcích výkonnosti definovaných vedením (management defined performance measures, MPM) v příloze k účetní závěrce, • zlepšení sdružování a oddělování informací. Standard IFRS 18 vyžaduje retrospektivní použití se specifickými přechodnými ustanoveními. Vedení společnosti očekává, že přijetí nového standardu může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku skupiny v budoucích účetních obdobích. • IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování (Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2027 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití.) IFRS 19 umožňuje způsobilému dceřinému podniku při aplikaci účetních standardů IFRS zveřejňovat informace v účetní závěrce v omezeném rozsahu. Dceřiný podnik je způsobilý k redukovanému zveřejňování informací, pokud není veřejně odpovědný a jeho nejvyšší ovládající nebo jakýkoli mateřský podnik na nižší úrovni sestavuje Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 14 konsolidovanou účetní závěrku dostupnou pro veřejné použití, která je v souladu s účetními standardy IFRS. Účetní jednotka smí použít IFRS 19 pouze v případě, že: • je dceřiným podnikem (včetně mateřského podniku na nižší úrovni), • není veřejně odpovědná • její nejvyšší ovládající nebo jakýkoli mateřský podnik na nižší úrovni sestavuje konsolidovanou účetní závěrku dostupnou pro veřejné použití, která je v souladu s účetními standardy IFRS. Dceřiný podnik je veřejně odpovědný, pokud: • jeho dluhové nebo kapitálové nástroje jsou obchodovány na veřejném trhu nebo je v procesu vydávání takových nástrojů k obchodování na veřejném trhu (tuzemská nebo zahraniční burza cenných papírů či mimoburzovní trh, včetně místních a regionálních trhů); nebo • mezi jednu z jeho hlavních činností patří držení aktiv ve svěřenecké funkci pro širokou skupinu externích osob. Způsobilé účetní jednotky mohou, ale nemusí uplatňovat IFRS 19 ve své konsolidované, samostatné nebo individuální účetní závěrce. Účetní jednotka, která se rozhodne použít IFRS 19 pro dřívější účetní období, než je účetní období, ve kterém poprvé použije IFRS 18, musí použít upravený soubor požadavků na zveřejnění informací uvedený v příloze k IFRS 19. Pokud se účetní jednotka rozhodne použít IFRS 19 pro roční účetní období předcházející období, ve kterém aplikuje úpravy IAS 21, není povinna použít požadavky na zveřejnění podle IFRS 19 týkající se nedostatečné směnitelnosti. Vedení společnosti nepředpokládá, že standard IFRS 19 bude použit pro účely konsolidované účetní závěrky skupiny. 3. Důležitá účetní pravidla 3.1. Prohlášení o shodě Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií 3.2. Východiska sestavování účetní závěrky Účetní závěrka je vykázána za období 12 měsíců, tj. od 1.1.2024 do 31.12.2024, den účetní závěrky je 31.12.2024. Účetní závěrka je sestavena a vykázána v českých korunách. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty uváděny v tisících českých korunách (tis. Kč). Účetní závěrka je sestavena za použití oceňovací báze historických cen kromě přecenění určitých dlouhodobých aktiv a finančních nástrojů. V dalším textu jsou uvedena základní účetní pravidla . 3.3. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná společnost) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 15 3.4. Účtování výnosů Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy. 3.4.1. Prodej zboží Výnosy z prodeje zboží se vykazují po splnění těchto podmínek: • společnost převedla na kupujícího významná rizika a odměny z vlastnictví daného zboží, • společnost si už nezachovává pokračující manažerskou angažovanost v míře obvykle spojované s vlastnictvím prodaného zboží, ani skutečnou kontrolu nad tímto zbožím, • částka výnosů může být spolehlivě oceněna, • je pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí poplynou do účetní jednotky, • vzniklé náklady nebo náklady, které v souvislosti s transakcí teprve vzniknou, mohou být spolehlivě oceněny. 3.4.2. Poskytování služeb Výnosy ze smlouvy o poskytování služeb se vykazují s odkazem na stupeň dokončení smlouvy. Stupeň dokončení smlouvy se určuje takto: • instalační poplatky se vykazují podle stupně dokončení instalace, která se určuje jako poměrná část předpokládaného celkového času potřebného na instalaci, která uplynula k datu sestavení účetní závěrky, • poplatky za servis zahrnuté do ceny prodaných produktů se vykazují s odkazem na poměrnou část celkových nákladů na zabezpečování servisu prodaných produktů, přičemž se zohledňuje historický vývoj v počtu skutečně poskytnutých služeb u produktů prodaných v minulých obdobích • výnosy z časových a materiálových smluv se vykazují na základě smluvních sazeb podle počtu odpracovaných hodin a přímých nákladů, které vznikly při poskytování služeb. 3.4.3. Licenční poplatky Výnosy z licenčních práv se vykazují na akruální bázi, v souladu s podstatou příslušné smlouvy. Licenční poplatky vypočítané na základě času se vykazují rovnoměrně během doby trvání licenční smlouvy. Licenční smlouvy založené na výrobě, tržbách a jiných ukazatelích se vykazují s odkazem na příslušné smluvní ujednání. Společnost neposkytuje ani nevyužívá žádné licence. 3.4.4. Přijaté dividendy a výnosové úroky Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby. Časové rozlišení výnosových úroků se uskutečňuje s ohledem na neuhrazenou jistinu, přičemž se použije příslušná efektivní úroková míra, tj. úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu trvání finančního aktiva na jeho čistou účetní hodnotu. 3.5. Cizí měny K onsolidovaná účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém skupina vyvíjí svoji činnost (funkční měna skupiny) – v CZK. Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Ke každému rozvahovému dni se peněžní položky v cizí měně přepočítávají za použití závěrkového měnového kurzu. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v reálné hodnotě vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají za použití měnového kurzu platného k datu určení reálné hodnoty. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v historických cenách vyjádřených v cizí měně se nepřepočítávají. Kurzové rozdíly se účtují do zisku nebo ztráty v období, ve kterém vznikly, kromě: • kurzových rozdílů spojených s nedokončenými investicemi určenými k výrobním účelům v příštích obdobích, které jsou zahrnuty do pořizovací ceny těchto aktiv; tyto kurzové rozdíly se považují za úpravy nákladových úroků z půjček v cizí měně, • kurzových rozdílů z transakcí uzavřených za účelem zajišťování určitých měnových rizik společnost v daném účetním období neprováděla zajišťovací účetnictví Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 16 • kurzových rozdílů z peněžních položek ve formě pohledávky nebo závazku vůči zahraničním jednotkám, jejichž úhrada se neplánuje ani není pravděpodobné, že budou uhrazeny, přičemž tvoří součást čisté investice do zahraniční jednotky a vykazují se ve fondu z přepočtu cizích měn a při pozbytí čisté investice se vykážou ve výsledovce . 3.6. Výpůjční náklady Výpůjční náklady, které jsou přímo účelově vztaženy k akvizici, výstavbě nebo výrobě způsobilého aktiva, (tj. aktiva, které nezbytně potřebuje značné časové období k tomu, aby bylo připravené pro zamýšlené použití nebo prodej), se přičtou k pořizovací ceně takového aktiva až do okamžiku, kdy je aktivum v podstatné míře připravené pro zamýšlené použití nebo prodej. V případě, že k financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pohyblivými sazbami a úrokové riziko se ošetří pomocí účinného zajištění peněžních toků, je účinná část derivátu zaúčtována do vlastního kapitálu a rozpuštěna do výsledovky ve chvíli, kdy způsobilé aktivum ovlivní výsledek hospodaření. V případě, že financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pevnou sazbou, které jsou zajištěny v rámci efektivního zajištění reálné hodnoty aplikovaného na úrokové riziko, zohledňují aktivované výpůjční náklady zajišťovanou úrokovou sazbu. Od výpůjčních nákladů, které splňují kritéria pro aktivaci, se odečtou investiční výnosy z dočasného investování specifických půjček až do jejich vydání na způsobilé aktivum. Všechny ostatní výpůjční náklady se vykazují ve výsledovce v období, ve kterém vznikly . 3.7. Státní dotace Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují v rozvaze odečtením dotace při stanovení účetní hodnoty aktiva. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou . 3.8. Daně Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. 3.8.1 Splatná daň Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za dané období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výsledovce, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. 3.8.2 Odložená daň Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové závazky se uznávají obecně u všech zdanitelných přechodných rozdílů. Odložené daňové pohledávky se obecně uznávají u všech odčitatelných přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen. Tyto pohledávky a závazky se nevykazují, pokud přechodný rozdíl vzniká z goodwillu nebo při prvotním vykázání (kromě podnikových kombinací) ostatních aktiv a závazků při transakci, která neovlivňuje zdanitelný ani účetní zisk . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 17 Odložené daňové závazky se vykazují u zdanitelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s investicemi do dceřiných a přidružených podniků, kromě případů, kdy lze předpokládat, že by potenciální zisk z prodeje podniku nepodléhal dani a nejedná se tedy o přechodný rozdíl. Odložené daňové pohledávky z odčitatelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s takovýmito investicemi a podíly, se vykazují pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen, přičemž je pravděpodobné, že přechodné rozdíly budou v dohledné budoucnosti zrušeny Účetní hodnota odložených daňových pohledávek se posuzuje vždy k rozvahovému dni a snižuje se, pokud již není pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk bude schopen odloženou daňovou pohledávku pokrýt v celkové nebo částečné výši. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný, na základě daňových sazeb (a daňových zákonů) uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Oceňování odložených daňových závazků a pohledávek zohledňuje daňové důsledky, které vyplynou ze způsobu, jakým společnost k rozvahovému dni očekává úhradu nebo vyrovnání účetní hodnoty svých aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se kompenzují, pokud ze zákona existuje právo na kompenzaci splatných daňových pohledávek proti splatným daňovým závazkům a pokud se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem, přičemž společnost má v úmyslu zúčtovat svoje splatné daňové pohledávky a závazky na netto bázi. 3.8.3 Splatná a odložená daň za období Splatná a odložená daň se vykazuje jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty za období, kromě případů, kdy souvisí s položkami, které se účtují přímo do vlastního kapitálu (v tom případě se i daň vykazuje přímo do vlastního kapitálu), nebo pokud vzniká při prvotním zaúčtování podnikové kombinace . 3.9. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí v rozvaze v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výsledovce v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výsledovce. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané d o by Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 18 použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně . Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výsledovce . 3.10. Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo . 3.11. Nehmotná aktiva 3.11.1 Samostatně pořízená nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. 3.11.2. Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností –vývoj Výdaje na výzkumnou činnost se vykazují jako náklady v období, ve kterém byly vynaloženy . Nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, vytvořené vývojem (nebo ve vývojové fázi interního projektu), je uznáno jako aktivum tehdy a pouze tehdy, když je možno prokázat všechny z následujících předpokladů: • technická proveditelnost dokončení nehmotného aktiva je taková, že ho bude možné využívat nebo prodat, • existuje záměr dokončit nehmotné aktivum a využívat jej nebo prodat, • účetní jednotka je schopna nehmotné aktivum využít nebo prodat, • je možné prokázat, jakým způsobem bude nehmotné aktivum vytvářet pravděpodobné budoucí ekonomické užitky, • jsou dostupné odpovídající technické, finanční a ostatní zdroje pro dokončení vývoje a pro využití nebo prodej nehmotného aktiva, • účetní jednotka je schopna spolehlivě oceňovat výdaje související s nehmotným aktivem během jeho vývoje. Částka prvotního uznání nehmotného aktiva vytvořeného vlastní činností zahrnuje celkové výdaje vynaložené od okamžiku, kdy nehmotné aktivum poprvé splnilo kritérium pro uznání uvedené výše. Pokud není možno vykázat žádné nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, výdaje na vývoj se účtují do výsledovky v období, ve kterém vznikly. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv. 3.11.3 Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích se určují samostatně a vykazují se odděleně od goodwilu, pokud splní definici nehmotného aktiva a je možné spolehlivě určit jejich reálnou hodnotu. Pořizovacím nákladem takového nehmotného aktiva je jeho reálná hodnota k datu akviz ice . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 19 Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv. 3.12. Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu Ke každému rozvahovému dni společnost posuzuje účetní hodnotu hmotných a nehmotných aktiv, aby určila, zda existují náznaky, že aktivum může mít sníženou hodnotu. Pokud jakýkoliv takový náznak existuje, odhadne se zpětně získatelná částka takového aktiva, aby se určil rozsah případných ztrát ze snížení jeho hodnoty. Pokud není možno určit zpětně získatelnou částku jednotlivého aktiva, společnost stanoví zpětně získatelnou částku penězotvorné jednotky, k níž aktivum náleží. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je možné určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotná aktiva, která nejsou ještě používána, se testují na snížení jejich hodnoty každoročně a při každém náznaku možného snížení jejich hodnoty. Zpětně získatelná částka se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o náklady na prodej nebo hodnotě z užívání podle toho, která je vyšší. Při posuzování hodnoty z užívání se odhad budoucích peněžních toků diskontuje na jejich současnou hodnotu pomocí diskontní sazby před zdaněním, která vyjadřuje běžné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika pro dané aktivum, o které nebyly upraveny odhady budoucích peněžních toků. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do výsledovky, ledaže je dané aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se ztráta ze snížení hodnoty posuzuje jako snížení přebytku z přecenění tohoto aktiva. Pokud se ztráta ze snížení hodnoty následně zruší, účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) se zvýší na upravený odhad jeho zpětně získatelné částky, ale tak, aby zvýšená účetní hodnota aktiva nepřevýšila účetní hodnotu, která by byla stanovena, kdyby se v předchozích letech nevykázala žádná ztráta ze snížení hodnoty aktiva (nebo penězotvorné jednotky). Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se přímo promítne do výsledovky, ledaže je aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se zrušení ztráty ze snížení hodnoty posuzuje jako zvýšení přecenění. 3.13. Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje. Náklady na pořízení zásob zahrnují náklady na nákup, náklady na přeměnu, výjimečně ostatní náklady. Zásoby jsou oceňovány technikou standardních nákladů. Většina zásob je oceňována metodou váženého průměru - váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Pouze u zásob výrobků bytové výstavby, kdy se jedná o jednoznačně vymezené projekty, je použita metoda individuálních pořizovacích nákladů . 3.14. Rezervy Rezervy se vykážou, když má společnost současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulé události, přičemž je pravděpodobné, že společnost bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 20 závazkem. Pokud se rezerva určuje pomocí odhadu peněžních toků potřebných k vypořádání současného závazku, účetní hodnota rezervy se rovná současné hodnotě těchto peněžních toků. Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje, nezbytné k vypořádání rezervy, budou nahrazeny jinou stranou, vykáže se pohledávka na straně aktiv, pokud je prakticky jisté, že společnost náhradu obdrží a výši takové pohledávky je možné spolehlivě určit. 3.14.1 Záruční opravy Rezervy na náklady na záruční opravy se vykazují k datu prodeje příslušných výrobků podle nejlepšího odhadu vedení, pokud jde o výdaje potřebné k vypořádání závazků skupiny. Vzhledem k charakteru převažujících činností společnosti nejsou rezervy na záruční opravy vykázány. 3.15. Finanční aktiva Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem, a oceňují se při prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti za účelem inkasování smluvních peněžních toků oceňované naběhlou hodnotou finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření (FVTOCI) úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití, a určuje se při prvotním zaúčtování . 3.15.1 Metoda efektivní úrokové míry Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu zůstatkové hodnoty finančního aktiva a alokace úrokového výnosu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje předpokládanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších prémií nebo diskontů) po očekávanou dobu trvání finančního aktiva, nebo případně po kratší období. Výnosy se vykazují na základě efektivní úrokové míry dluhových nástrojů, kromě finančních aktiv označených jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. 3.15.2 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva se klasifikují jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určena k obchodování nebo jsou označena jako oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva se klasifikují jako určená k obchodování, pokud: • byla pořízena v zásadě za účelem prodeje v blízké budoucnosti, nebo • jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo • jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční aktivum, kromě finančního aktiva určeného k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud: • takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo • finanční aktivum je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 21 • j e součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk nebo ztráta se účtuje do výsledovky. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv dividendy nebo úroky získané z finančního aktiva . 3.15.3 Investice držené do splatnosti Směnky a dluhopisy s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami a pevnou splatností, které společnost hodlá a je schopná držet až do splatnosti, se klasifikují jako investice držené do splatnosti. Při vykazování se oceňují v naběhlé hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění případného snížení hodnoty . 3.15.4 Úvěry a pohledávky Pohledávky z obchodního styku, úvěry a jiné pohledávky s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, které nejsou kótované na aktivním trhu, se klasifikují jako úvěry a pohledávky. Úvěry a pohledávky se oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty. Výnosové úroky se vykazují pomocí efektivní úrokové míry . 3.15.5 Finanční aktiva, která jsou přeceňována rozvahově Tyto investice do kapitálových nástrojů nejsou určeny k obchodování. Místo toho jsou drženy pro středně až dlouhodobé strategické účely. Vedení Společnosti se proto rozhodlo označit tyto investice do kapitálových nástrojů jako oceňované reálnou hodnotu do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), neboť se domnívá, že vykazování krátkodobých výkyvů v reálné hodnotě těchto investic do hospodářského výsledku by nebylo v souladu se strategií společnosti držet tyto investice pro dlouhodobé účely a dlouhodobou realizaci jejich výkonnostního potenciálu. Kotované akcie, které se obchodují na aktivním trhu, jsou klasifikovány jako přeceňované rozvahově (FVTOCI) a vykazují se v reálné hodnotě ke konci každého účetního období. Investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, ale jsou také klasifikovány jako přeceňované rozvahově a vykazovány v reálné hodnotě ke konci každého účetního období (protože podle mínění členů vedení lze reálnou hodnotu spolehlivě určit). Způsob určení reálné hodnoty je uveden v bodě 22. Změny zůstatkové hodnoty realizovatelných peněžních finančních aktiv, které souvisí se změnami měnových kurzů (viz níže), výnosových úroků vypočtených za použití metody efektivní úrokové míry a dividend z realizovatelných investic do kapitálových nástrojů se vykazují v hospodářském výsledku. Ostatní změny zůstatkové hodnoty realizovatelných finančních aktiv se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic nebo snížení jejich hodnoty se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic reklasifikují přímo do kapitálových fondů (do nerozděleného zisku z minulých let). Dividendy z realizovatelných kapitálových nástrojů se účtují do hospodářského výsledku, když společnost získá právo obdržet dividendy. Reálná hodnota peněžních aktiv denominovaných v cizí měně se určuje v dané cizí měně a přepočítává se za použití aktuálního kurzu ke konci účetního období. Kurzové zisky a ztráty, které jsou vykázány v hospodářském výsledku, se určují na základě zůstatkové hodnoty peněžních aktiv. Ostatní kurzové zisky a ztráty se vykazují v ostatním úplném výsledku . 3.15.6 Snížení hodnoty finančních aktiv Finanční aktiva, kromě aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, se posuzují z hlediska existence náznaků snížení hodnoty vždy ke konci účetního období. Hodnota finančních aktiv je snížena, jestliže existuje objektivní důkaz, že v důsledku jedné nebo více událostí, které se vyskytly po prvotním vykázání finančního aktiva, došlo ke snížení odhadovaných budoucích peněžních toků z investice . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 22 V případě nekótovaných akcií klasifikovaných jako finanční aktiva oceňovaná FVTOCI je významný nebo dlouhodobý pokles reálné hodnoty cenného papíru pod jeho pořizovací cenu považován za objektivní důkaz snížení hodnoty. U všech ostatních finančních aktiv, včetně umořovatelných dluhopisů klasifikovaných jako finanční aktiva FVTOCI a pohledávek z finančního leasingu, by mezi objektivní důkazy snížení hodnoty patřily následující skutečnosti: • závažné finanční obtíže emitenta nebo protistrany, nebo • prodlení při splácení nebo nesplácení úroků nebo jistiny, nebo • situace, kdy je pravděpodobné, že na dlužníka bude vyhlášen konkurz nebo u něj dojde k finanční reorganizaci. U některých kategorií finančních aktiv, jako jsou pohledávky z obchodních vztahů, je u aktiv, u kterých je zjištěno, že nedošlo ke snížení jejich hodnoty na úrovni jednotlivých položek, následně posouzeno, zda došlo ke snížení hodnoty u celé skupiny aktiv. Mezi objektivní důkazy snížení hodnoty u celého portfolia pohledávek by patřila dřívější zkušenost skupiny s realizací pohledávek, zvýšení počtu plateb v portfoliu, s jejichž úhradou je dlužník v prodlení více než 90 dní, nebo pozorovatelné změny národních nebo místních ekonomických podmínek, které dobou výskytu odpovídají době, kdy nedocházelo ke splácení pohledávek. Společnost k obchodním pohledávkám uznává ztrátu ze snížení hodnoty na bázi očekávané úvěrové ztráty, přičemž bere v úvahu celoživotní ztráty. Očekávané ztráty jsou vyhodnocovány ke každému rozvahovému dni, aby zůstatky prezentované v účetní závěrce reflektovaly změny v úvěrovém riziku pohledávky. V případě finančních aktiv oceněných zůstatkovou hodnotou je částkou vykázané ztráty ze snížení hodnoty rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou finančního aktiva. V případě finančních aktiv oceněných zůstatkovou hodnotou se částkou snížení hodnoty rozumí rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou finančního aktiva. V případě finančních aktiv oceněných pořizovací cenou se výše ztráty ze snížení hodnoty určuje jako rozdíl mezi zůstatkovou hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných stávající tržní mírou návratnosti podobného finančního aktiva. Takováto ztráta ze snížení hodnoty nemůže být v následujících obdobích stornována. Účetní hodnota finančního aktiva se snižuje o ztrátu ze snížení hodnoty přímo u všech položek finančních aktiv kromě pohledávek z obchodního styku, jejichž účetní hodnota se snižuje s použitím účtu opravných položek. V případě, že pohledávka z obchodního styku je považována za nedobytnou, odepíše se oproti účtu opravných položek. Následně realizované částky, které byly dříve odepsány, jsou započteny proti účtu opravných položek. Změny v účetní hodnotě účtu opravných položek se vykazují v hospodářském výsledku. Kromě aktiv přeceňovaných FVTOCI nebo FVTPL, je snížení reálné hodnoty aktiva pod jeho účetní hodnotu zachyceno přímo ve výsledku hospodaření, pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty stornována prostřednictvím výsledovky. V důsledku tohoto storna však nesmí dojít k tomu, že účetní hodnota investice k datu storna snížení hodnoty bude vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by snížení hodnoty zaúčtováno nebylo. V případě kapitálových nástrojů přeceňovaných FVTOCI se ztráty ze snížení hodnoty nestornují prostřednictvím hospodářského výsledku. Případné zvýšení reálné hodnoty po vykázání ztráty ze snížení hodnoty se vykazuje přímo v ostatním úplném výsledku a kumuluje se ve fondu z přecenění investic. V případě dluhových cenných papírů oceňovaných FVTOCI se ztráty ze snížení hodnoty následně stornují prostřednictvím hospodářského výsledku, pokud zvýšení reálné hodnoty investice může objektivně souviset s událostí, která nastala po vykázání ztráty ze snížení hodnoty . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 23 3.15.7 Odúčtování finančního aktiva Společnost přistupuje k odúčtování finančního aktiva pouze v případě, kdy vyprší smluvní práva k peněžním tokům z aktiva nebo kdy převede na jiný subjekt toto finanční aktivum a následně i veškerá rizika a užitky spojené s jeho vlastnictvím. Jestliže společnost nepřevede ani si neponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím aktiva a ponechá si kontrolu nad aktivem, zaúčtuje podíl, který si na převáděném aktivu ponechává, a související závazek vyplývající z částek, které bude možná muset zaplatit. Pokud si společnost ponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím převáděného finančního aktiva, pokračuje v účtování o tomto finančním aktivu a zaúčtuje také zajištěnou výpůjčku. 3.16. Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností 3.16.1 Klasifikace jako dluh nebo vlastní kapitál Dluhové a kapitálové nástroje se klasifikují jako finanční závazky nebo jako vlastní kapitál podle obsahu smluvní dohody. 3.16.2 Kapitálové nástroje Kapitálový nástroj je jakákoliv smlouva, dokládající zbytkový podíl na aktivech účetní jednotky po odečtení všech jejích závazků. Kapitálové nástroje vydané skupinou se vykazují v hodnotě přijatých plateb snížené o přímé náklady na emisi. 3.16.3 Závazky ze smluv o finančních zárukách Závazky ze smluv o finančních zárukách se prvotně oceňují v reálné hodnotě a při následném ocenění buď: • ve výši opravné položky určené v souladu s IFRS 9 nebo • částkou vykázanou při prvotním ocenění po zohlednění kumulativní amortizace v souladu s uvedenými zásadami vykazování výnosů podle toho, která z uvedených hodnot je vyšší. 3.16.4 Odúčtování finančních závazků Skupina přistupuje k odúčtování finančních závazků pouze v situaci, kdy jsou povinnosti Skupiny splněny, zrušeny nebo kdy skončí jejich platnost. Rozdíl mezi účetní hodnotou odúčtovaného finančního závazku a částky buď zaplacené, nebo splatné je zaúčtován do hospodářského výsledku. 3.16.5 Finanční závazky Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, nebo jako ostatní finanční závazky. 3.16.6 Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určeny k obchodování nebo jsou označeny jako oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky se klasifikují jako určené k obchodování, pokud: • byly pořízeny v zásadě za účelem zpětné koupě v blízké budoucnosti, nebo • jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo • jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční závazky, kromě finančních závazků určených k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud: • takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo • finanční závazek je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strateg i í Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 24 řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo • je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk nebo ztráta se účtuje do zisku a ztráty. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv úroky z finančního závazku. 3.16.7 Ostatní finanční závazky Ostatní finanční závazky včetně půjček se prvotně oceňují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. Ostatní finanční závazky se následně oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry se používá k výpočtu zůstatkové hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku nebo případně po kratší období. 3.17. Finanční deriváty 3.17.1. Finanční deriváty určené k obchodování Společnost uzavírá smlouvy o finančních derivátech s cílem řídit úrokové a měnové riziko včetně měnových forwardů a úrokových swapů. Deriváty určené k obchodování se oceňují reálnou hodnotou k datu účetní závěrky. Reálná hodnota je stanovena na základě ocenění externího subjektu (obvykle banky). Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. Všechny finanční deriváty jsou vykazovány v případě kladné reálné hodnoty jako aktiva a v případě záporné reálné hodnoty jako pasiva. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování je účtována do výsledku běžného obdob í . 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit. Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období). Doba odpisování budov, zařízení a nehmotných aktiv Společnost činí relevantní odhady doby použitelnosti využívaného majetku a odpisy kalkuluje v rovnoměrné výši po celou dobu použitelnosti. V dalších letech může dojít k přehodnocení doby použitelnosti, což může mít za následek úpravy ve výpočtu budoucích odpisů, stejně tak může být majetek předčasně vyřazen, což způsobí ztrátu ve výši neodepsané účetní hodnoty majetku. Společnost každoročně reviduje účetní odhady spojené s odpisováním majetku . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 25 Očekávaná úvěrová ztráta k pohledávkám Při odhadu Společnost vycházela z pravděpodobnosti selhání aplikované na výši celoživotní ztráty. Tento odhad byl uznán ve výši očekávané úvěrové ztráty, která se v budoucnu může od tohoto odhadu lišit. Daně ze zisku Skupina podléhá daňové legislativě České republiky a dle daňových předpisů platných k rozvahovému dni kalkuluje daňový dopad do účetní závěrky – výši splatné a odložené daně. Výše odložené daně však může být v budoucnu pozměněna v důsledku změny daňové legislativy, daňových sazeb. K 31. prosinci 2024 vychází výpočet daňových dopadů splatné z daňové sazby 21%. Soudní a jiné právní spory Skupina v kontextu své činnosti může být součástí různých soudních a jiných právních sporů, u nichž v daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveřejnění v účetní závěrce. Vystupuje-li Skupina jako žalující a při úspěšném zakončení sporu může Skupině plynout peněžní plnění, je dopad takového sporu zachycen v účetních výkazech až při jeho právoplatném ukončení a do té doby jsou zveřejněny relevantní informace o podmíněných aktivech, je-li spor vyhodnocen pro Společnost jako významný. Je-li Skupina v postavení žalovaného, zachytí rezervu v případě, kdy existuje současný závazek vyplývající z minulé události, jeho vypořádání je pravděpodobné a výše vypořádání je spolehlivě ocenitelná. Pokud nejsou tyto podmínky splněny, Skupina zvažuje zveřejnění podmíněného závazku v komentáři k účetní závěrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na Skupinu významný . Posouzení obchodních modelů Společnost určuje obchodní model na úrovni, která odráží, jak jsou skupiny finančních aktiv společně řízeny, aby bylo dosaženo určitého obchodního cíle. Toto posouzení zahrnuje úsudek zohledňující veškeré relevantní podklady, včetně toho, jak je výkonnost aktiv vyhodnocována a jak je tato výkonnost oceňována, rizik, která výkonnost aktiv ovlivňují, jak jsou řízena a jak jsou správci aktiv odměňováni. Společnost sleduje finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), která jsou odúčtována před datem splatnosti, aby porozuměla důvodu jejich prodeje a zda jsou tyto důvody konsistentní s cílem, pro nějž je aktivum drženo. Sledování je součástí průběžného hodnocení společnosti, zda je obchodní model, v jehož rámci jsou zbývající finanční aktiva držena, nadále vhodný, a pokud ne, zda došlo ke změně obchodního modelu, a tedy i potenciální změně klasifikace těchto aktiv. Žádné takové změny nebyly během vykazovaných období třeba . 5. Výnosy Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností: Pokračující činnosti 31.12.2024 31.12.2023 Tržby z prodeje výkonů 735 208 765 206 Tržby z prodeje výrobků 17 307 18 108 Výnosy z poskytovaných služeb 157 635 165 953 Výnosy z prodeje zboží 532 489 Celkem výnosy z pokračující činnosti 910 682 949 756 Celkem výnosy ukončovaných činností 0 2 532 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 26 6. Výnosy z investic Pokračující činnosti 31.12.2024 31.12.2023 Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu - - Výnosy z leasingu: - - Investice do nemovitostí 95 416 70 691 Podmíněné nájemné - - Ostatní - - Celkem výnosy z pronájmu 95 416 70 691 Výnosové úroky: Bankovní vklady 22 804 18 168 Realizovatelné investice Ostatní úvěry a pohledávky 5 802 13 987 Investice držené do splatnosti 0 1 720 Finanční aktiva se sníženou hodnotou - - Celkem výnosové úroky 28 606 33 875 Výnos z dlouhodobého finančního majetku 11 900 4 519 Licenční poplatky Přijaté dividendy 9 903 7 933 Ostatní (prodej podílů) Celkem výnosy z investic 145 825 117 018 Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic aktiv podle kategorie aktiv: 31.12.2024 31.12.2023 Finanční aktiva FVTOCI (výnosy ve formě úroků nebo dividend) 21 803 12 452 Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) 28 606 33 875 50 409 46 327 Výnosy z investic do nefinančních aktiv 95 416 70 691 Celkem výnosy z investic 145 825 117 018 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 27 7. Ostatní výnosy Ostatní výnosy 31.12.2024 31.12.2023 Emisní povolenky 3 968 5 806 Výnosy z odepsaných pohledávek 0 58 Odpis promlčených závazků 0 0 Náhrada od pojišťovny 67 5 090 Příspěvek na kombinovanou výrobu el. energie a tepla 0 0 Prodej odpadu 4 999 236 Smluvní pokuty, úroky 307 70 Přecenění inv. do nemovitostí 67 541 23 065 Zrušení snížení hodnoty aktiv - - Zvýšení hodnoty aktiv - klientské změny 0 6 888 Ostatní 1 527 488 Celkem ostatní výnosy 78 409 41 701 Celkem výnosy ukončovaných činností 0 0 8. Informace o segmentech Rozdělení segmentů bylo provedeno dle hlavních ekonomických činností (dle rozdělení energií, médií a služeb). Územní segmenty nejsou významné. Naprostá většina výnosů je realizována v regionu města Rožnova pod Radhoštěm. Dodávky do zahraničí nejsou realizovány vůbec . Energetické komodity a služby: Tento segment zahrnuje dvě části: a. Výroba, rozvod a prodej energií konečným zákazníkům (tepelná energie, chladící voda). b. Nákup energií a jejich následný rozvod a prodej konečným zákazníkům (elektrická energie, zemní plyn). Služby pronájmu a údržby klimatizačních jednotek. Vodohospodářské komodity: Tento segment zahrnuje výrobu, rozvod a prodej pitné vody, průmyslové a demineralizované vody konečným zákazníkům. Prodej technických plynů: Tento segment zahrnuje dvě části: a. Výroba, rozvod a prodej technických plynů v průmyslovém areálu konečným zákazníkům (vzduch, dusík) b. Nákup technických plynů a jejich následný rozvod a prodej konečným zákazníkům v průmyslovém areálu (vodík, kyslík). Realitní činnost: Segment představuje pronájem výrobních hal patřících ENERGOAQUA, a. s. nájemcům v průmyslovém areálu, dále pronájem nebytových prostor včetně služeb s tím souvisejících taktéž v průmyslovém areálu a developerské projekty- výstavba bytů a řadových domů převážně externími dodavateli. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm Služby telekomunikační a ostatní: Jedná se o hlasové a datové služby, poskytované zákazníkům v průmyslovém areálu. Telekomunikační služby jsou také poskytovány i do nejbližšího okolí průmyslového areálu - obytné části, která je v dosahu telekomunikační sítě ENERGOAQUA, a.s. Segment zahrnuje služby čistění odpadních chemických vod. Dále pak obsahuje i ostatní méně významné ekonomické činnosti skupiny, jako jsou služby střediska mechanizace (práce různými mechanizmy, čištění kanalizací údržba pronajatých ploch, ať zimní či letní), dále služby prováděné v laboratoři. Součástí tohoto segmentu jsou i činnosti správních středisek společnosti ENERGOAQUA, a.s. Finanční činnost: Jedná se o činnost v oblasti finančního trhu, spočívající převážně v nákupu a prodeji finančních investic, dluhopisů, směnek apod. Výsledky hospodaření segmentů za rok 2024: Služby Energetické Finanční Vodohospodář Technické Realitní telekomu Pokračující činnosti komodity a činnost Celkem ské komodity plyny činnost nikační a služby ostatní Výnosy od externích odběratelů 334 466 178 278 267 453 160 639 157 217 1 098 053 Mezisegmentové výnosy 225 079 36 792 3 046 602 11 517 277 036 Odpisy dlouhodob. majetku -20 653 -9 623 -10 066 -10 672 -12 076 -63 090 Úrokové výnosy 0 0 0 12 273 24 590 36 863 Úrokové náklady 0 0 0 0 4 998 4 998 Daň ze zisku -5 997 -20 507 -42 976 -27 901 8 570 -88 811 ZISK ZA OBDOBÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ -6 213 54 535 130 840 99 825 102 122 381 109 Aktiva segmentu Dl.hmotný a nehm. majetek 374 138 159 512 137 279 1 531 260 487 218 2 689 407 Pohledávky 29 222 10 976 20 740 18 216 35 024 114 178 Finanční aktiva 1 043 272 1 043 272 Peníze 587 030 587 030 Ostatní aktiva 138 309 138 309 Aktiva celkem 403 360 170 488 158 019 1 549 476 522 242 1 768 611 4 572 196 Bližší rozdělení ostatních aktiv na segmenty společnost neprovádí. 28 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 29 Výsledky hospodaření segmentů za rok 2023: Služby Energetické Finanční Vodohospodář Technické Realitní telekomu Pokračující činnosti komodity a Celkem ské komodity plyny činnost nikační a činnost služby ostatní Výnosy od externích odběratelů 316 764 211 809 277 662 127 871 146 752 1 080 858 Mezisegmentové výnosy 339 943 36 874 3 097 655 8 951 389 520 Odpisy dlouhodob. majetku -18 120 -6 780 -8 775 -12 939 -10 208 -56 822 Úrokové výnosy 0 0 0 7 803 19 814 27 617 Úrokové náklady 0 0 0 73 0 73 Daň ze zisku 2 994 -26 809 -36 965 -15 622 617 -75 785 ZISK ZA OBDOBÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ -39 172 96 687 131 179 62 199 81 387 332 280 Aktiva segmentu Dl.hmotný a nehm. majetek 275 050 131 584 136 278 942 201 595 616 2 080 729 Pohledávky 12 197 34 832 34 672 10 486 41 370 133 557 Finanční aktiva 939 693 939 693 Peníze 480 519 480 519 Ostatní aktiva 102 431 102 431 Aktiva celkem 287 247 166 416 170 950 952 687 636 986 1 522 643 3 736 929 Bližší rozdělení ostatních aktiv na segmenty společnost neprovádí. 9. Spotřeba materiálu energie a služeb 31.12.2024 31.12.2023 Materiál 56 963 73 378 Spotřeba el. energie 177 717 116 800 Spotřeba vody 13 904 14 676 Spotřeba zem. plynu 60 825 152 614 Náklady na prodané zboží 3 1 Opravy 42 794 50 414 Odvod odpadní vody (stočné) 19 770 15 237 Ostatní služby 29 605 31 135 Celkem spotřeba materiálu, energie a služeb 401 952 454 255 Celkem náklady ukončovaných činností 0 4 315 10. Osobní náklady 31.12.2024 31.12.2023 Mzdové náklady 87 575 76 334 Odměny členům orgánů skupiny 16 756 14 016 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 32 913 28 573 Sociální náklady 3 805 3 535 Celkem osobní náklady 141 049 122 458 Mzdové náklady z ukončovaných činností 0 405 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 30 THP 69 68 dělníci 88 91 Celkem průměrný počet zaměstnanců 157 159 11. Zisk, ztráta z prodeje aktiv 31.12.2024 31.12.2023 Tržby z prodeje dl. majetku 1 119 4 Zůstatková cena dl. majetku -1 451 0 Tržby z prodeje materiálu 25 11 Zůstatková cena materiálu -20 -9 Tržby z prodeje finančního aktiva (CP) 3 436 1 212 Zůstatková cena finančního aktiva (CP) 0 -957 Celkem zisk z prodeje aktiv 3 109 261 Zisk z ukončovaných činností 0 0 12. Ostatní náklady 31.12.2024 31.12.2023 Daně a poplatky 10 353 4 851 Emisní povolenky 20 173 24 842 Drobný dlouhodobý majetek 2 134 1 587 Odpis promlčených pohledávek 34 541 Pojištění 2 614 2 409 Odškodnění prac. úrazů 58 63 Smluvní pokuty 224 0 Odstupné 0 31 Demontáž, likvidace zařízení 837 0 Aktivace materiálu do pořízení dl. majetku 0 0 Přecenění inv. do nemovitostí 14 857 28 802 Ztráta ze snížení hodnoty aktiv 0 0 Rezervy v provozní oblasti -80 -273 Ostatní 1 164 1 474 Celkem ostatní náklady 52 368 64 327 Celkem náklady ukončovaných činností 0 247 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 31 13. Ostatní finanční výnosy a náklady 31.12.2024 31.12.2023 Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů -4 998 0 Ostatní nákladové úroky 0 -73 Nákladové úroky celkem -4 998 -73 Poplatky peněžním ústavům -262 -170 Vedení cenných papírů 0 -892 Kurzové ztráty a zisky -414 -236 Zrušení cenných papírů -1 342 - Derivátové operace - - Ostatní 1 935 2 541 Celkem ostatní finanční náklady a výnosy -5 081 1 1 70 14. Daň ze zisku 14.1. Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky Daňový náklad: 31.12.2024 31.12.2023 Splatná daň Splatná daň zúčtovaná do nákladů 78 947 76 235 Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let 3 -1 112 Celkem splatná daň 78 950 75 125 Odložená daň Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů 9 861 -3 905 Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů - - Vliv změny daňových sazeb a legislativy 0 4 565 Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek Daňový náklad(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně - - Celkem odložená daň 9 861 660 Celková daň zúčtovaná do nákladů (výnosů) 88 811 75 785 14.2. Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem 31.12.2024 31.12.2023 Zisk před zdaněním (dle ČÚS) 463 188 428 521 Hypotetická daň ze zisku vzniklá vynásobením zisku daňovou sazbou (21%) 97 269 81 419 Vliv výnosů osvobozených od daně -1 280 -2 852 Vliv daňově neuznatelných nákladů při určování zdanitelného zisku -11 246 -314 Daňový vliv koncesí (výzkum a vývoj a ostatní daňové úlevy) -111 -228 Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu, která je daňově neuznatelným nákladem - - Vliv neuplatněných daňových ztrát a kompenzací, které nebyly vykázané jako odložené daňové pohledávky - -107 Vliv dříve neuplatněných daňových ztrát a odečitatelných přechodných rozdílů, které jsou nyní vykázané jako odložené daňové pohledávky - - Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 32 Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem 31.12.2024 31.12.2023 Vliv rozdílných daňových sazeb dceřiných podniků působících v jiných jurisdikcích - - Odložená daň (přechodné rozdíly) 9 861 -3 905 Ostatní vlivy -5 686 2 884 Celkem 88 808 76 897 Úpravy vykázané v běžném roce v souvislosti se splatnou daní za předcházející roky 3 -1 112 Daň ze zisku vykázaná v hospodářském výsledku (vztahující se k pokračujícím činnostem) 88 811 75 785 14.3. Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu Odložená daň 31.12.2024 31.12.2023 Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění pozemků budov a zařízení 231 201 210 745 Přecenění finančních aktiv FVTOCI 6 914 6 886 Celkem odložená daň vykázána ve vlastním kapitálu 238 115 217 14.4. Splatné daňové pohledávky a závazky Splatné daňové pohledávky 31.12.2024 31.12.2023 Vliv daně z daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit - - Pohledávka z vrácení daní ze zisku 1 753 39 Ostatní [DPH] 475 4 275 Celkem 2 228 4 314 Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku 25 875 41 293 Ostatní [daň ze závislé činnosti, silniční daň, DPH] 10 125 6 416 Státní dotace - emisní povolenky, dotace - 0 Celkem 36 000 47 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 33 14.5. Odložená daň Odložené daňové pohledávky/ (závazky) vznikají z následujících titulů: 2024 Změny Zúčtované Zúčtované Počáteční daňové do do vl. Kurzové stav sazby výsledovky kapitálu rozdíly Konečný stav Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků 0 - - - - 0 Zajištění čisté investice 0 - - - - 0 Investice zúčtované do vlastního kapitálu 0 - - - - 0 ZC budovy a zařízení 38 002 - 9 997 - - 47 999 Přecenění pozemků budov zařízení 236 176 - -18 1 746 - 237 904 Finanční leasing 0 - - - - 0 Nehmotná aktiva 0 - - - - 0 finanční aktiva oceňovaná FVTOCI 18 396 - - 1 143 - 19 539 Rezervy -439 - 10 - - -429 Pochybné pohledávky -45 - 30 - - -15 Ostatní finanční závazky 0 - - - - 0 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty 0 - - - - 0 Ostatní (snížení hodnoty zásob) -7 897 - -158 - -8 055 Celkem odložená daň 284 193 0 9 861 2 889 0 296 943 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Odl. daň -daňové ztráty 22 337 - 106 - - 22 443 Zahraniční daňové odpočty 0 - - - - 0 Ostatní 0 - -2 992 - - -2 992 Celkem neuplatněné daňové ztráty, odpočty 22 337 0 -2 886 0 0 19 451 Nevykázané odložené daňové pohledávky nebyly ve společnosti uplatněny . 15. Zisk za období Zisk za období: 31.12.2024 31.12.2023 - kontrolní podíly 380 964 331 219 - podíly nezakládající ovládáni 145 1 061 Celkem zisk za období 381 109 332 280 Zisk z pokračujících činností : 31.12.2024 31.12.2023 - kontrolní podíly 380 964 333 524 -podíly nezakládající ovládáni 145 1 191 Celkem zisk z pokračujících činností 381 109 334 715 Zisk z ukončovaných činností : 31.12.2024 31.12.2023 - kontrolní podíly 0 -2 305 -podíly nezakládající ovládáni 0 -130 Celkem zisk z ukončovaných činností 0 -2 4 Bližší určení výnosových (nákladových)položek je uvedeno v bodech 5-7,9-13 komentáře. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 34 16. Zisk na akcii 31.12.2024 31.12.2023 Akcie jmenovitá hodnota v Kč 1 000 Kč 8 Kč 1 000 Kč 8 Kč Základní zisk na akcii v Kč Z pokračujících činností 596,41 4,77 522,15 4,18 Z ukončovaných činností 0,00 0,00 -3,61 -0,03 Základní zisk na akcii celkem 596,41 4,77 518,54 4,15 Zředěný zisk na akcii v Kč Z pokračujících činností 596,41 4,77 522,15 4,18 Z ukončovaných činností 0,00 0,00 -3,61 -0,03 Zředěný zisk na akcii celkem 596,41 4,77 518,54 4,15 Společnost nemá ani prioritní ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku. Zisk pro účely zjištění základního zisku na akcii: 31.12.2024 31.12.2023 Zisk pro účely zjištění základního zisku na akcii tis Kč tis Kč z pokračujících činností (zisk za období z pokračujících činností) 380 964 333 524 z ukončovaných činností 0 -2 305 Zisk za období náležející vlastníkům mateřské spol. 380 964 331 219 31.12.2024 31.12.2023 Akcie jmenovitá hodnota v Kč 1 000 Kč 8 Kč 1 000 Kč 8 Kč Vážený průměr počtu kmenových akcií pro výpočet základního zisku na akcii 636700 ks 257 110 ks 636700 ks 257 110 ks Na konci účetního období společnost nevlastní žádné vlastní akcie s jmenovitou hodnotou 1 000 Kč. (v roce 2023: 0 ks vlastních akcií s jmenovitou hodnotu 1000 Kč) Valná hromada společnosti konaná dne 15.12.2022 přijala usnesení o snížení základního kapitálu společnosti. Důvodem pro snížení základního kapitálu je skutečnost, že společnost má ve svém majetku 34.072 ks vlastních akcií na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, které společnost v souladu s usnesením valné hromady ze dne 8. 10. 2014 nabyla dne 20. 12. 2017, a které nebyly doposud zcizeny. Společnost snížením základního kapitálu zrušením vlastních akcií, které má ve svém majetku, plní svou povinnost vyplývající z omezení doby, po kterou dle ust. § 301 odst. 2 písm. b) ZOK může mít vlastní akcie ve svém majetku. Dne 9.5.2023 došlo k zápisu snížení základního kapitálu v obchodním rejstříku. Bylo zrušeno celkem 34 072 ks vlastních akcií v zaknihované podobě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč, a to příkazem k jejich zrušení dle ust. § 522 ZOK uděleným osobě oprávněné k vedení jejich evidence. Zrušené akcie v počtu 34 072 ks jsou vlastními akciemi společnosti, příslušná částka odpovídající celkové částce snížení základního kapitálu, tj. 34 072 000 Kč. Tato částka nemůže být vyplacena akcionářům společnosti ani převedena na jiný účet vlastního kapitálu. Částka byla zaúčtována oproti účtu, na němž se účtuje o vlastních akciích, a zrušení vlastních akcií v majetku společnosti bylo účetně zachyceno snížením základního kapitálu o jmenovitou hodnotu rušených akcií a dále bude o rozdíl mezi pořizovací cenou a jmenovitou hodnotou rušených akcií snížen nerozdělený zisk minulých let . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 35 Snížením základního kapitálu a zrušením zrušovaných akcií v počtu 34 072 ks nedošlo ke změně vzájemných poměrů podílů jednotlivých akcionářů ve společnosti. Snížení základního kapitálu nemá bezprostřední dopad na práva akcionářů. Po procesu zaknihování akcií s jmenovitou hodnotou 8 Kč v roce 2016 bylo u 2.599 ks těchto akcií omezeno vlastnické právo a byly uloženy na technickém účtu. V průběhu roku 2016 bylo dodatečně zaknihováno 326 ks těchto akcií. V období roku 2021 bylo dodatečně zaknihováno 50 ks těchto akcií. V roce 2024 zůstává omezeno vlastnické právo u 2.223 ks akcií s jmenovitou hodnotou 8 Kč, které jsou uloženy na technickém účt u. 1 7. Pozemky, budovy a zařízení Vlastní Budovy a Stroje a pozemky stavby zařízení Celkem Stav k 31. prosinci 2022 (netto hodnota) 354 862 532 041 291 254 1 178 157 Přírůstky 22 576 49 685 72 261 Úbytky -2 136 -2 136 Překlasifikace z investic do nemovitostí 803 7 400 8 203 Překlasifikace do aktiv držených k prodeji 14 817 180 14 997 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění 0 Hodnota přecenění zúčtovaná do HV 0 Čisté kurzové rozdíly 0 Ostatní 0 Odpisy -28 797 -25 720 -54 517 Stav k 31. prosinci 2023 (netto hodnota) 370 482 533 400 313 083 1 216 965 Přírůstky - 89 776 109 809 199 585 Úbytky -726 -150 -2 628 -3 504 Překlasifikace z investic do nemovitostí -611 -5 100 -5 711 Překlasifikace do aktiv držených k prodeji 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění 0 Hodnota přecenění zúčtovaná do HV 0 Čisté kurzové rozdíly 0 Ostatní 150 2 191 2 341 Odpisy -30 083 -32 420 -62 503 Stav k 31. prosinci 2024 (netto hodnota) 369 145 587 993 390 035 1 347 173 Účetní hodnota Pozemky budovy, zařízení 370 482 533 400 313 083 1 216 965 K 31. prosinci 2023 370 482 533 400 313 083 1 216 965 Pozemky budovy, zařízení 369 145 587 993 390 035 1 347 173 K 31. prosinci 2024 369 145 587 993 390 035 1 347 173 Poskytnuté zálohy 31.12.2022 0 1 725 6 296 8 761 Přírůstky - zálohy 0 49 400 6 497 55 897 Úbytky - zálohy 0 -7 197 -5 651 -12 848 Poskytnuté zálohy 31.12.2023 0 43 928 7 142 51 070 Přírůstky - zálohy 0 3 619 31 662 35 281 Úbytky - zálohy 0 -44 842 -9 766 -54 608 Poskytnuté zálohy 31.12.2024 0 2 705 29 038 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 36 Vlastní Budovy a Stroje a pozemky stavby zařízení Celkem Nedokončený majetek 31.12.2022 0 59 853 41 832 101 685 Přírůstky - nedokončené investice 0 65 887 43 251 109 138 Úbytky - vyvedený majetek IAS 16 0 -22 576 -49 686 -72 262 Úbytky - vyvedené investice IAS 40 0 -33 781 0 -33 781 Úbytky - zmařené investice 0 -662 -454 -1 116 Nedokončený majetek 31.12.2023 0 68 721 34 943 103 664 Přírůstky - nedokončené investice 0 323 516 41 392 364 908 Úbytky - vyvedený majetek IAS 16 0 -145 449 -55 048 -200 497 Úbytky - vyvedené investice IAS 40 0 -226 787 0 -226 787 Úbytky - zmařené investice 0 -38 -299 -337 Nedokončený majetek 31.12.2024 0 19 963 20 988 40 951 Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti: Budovy 35 - 55 let Stavby 45 – 55 let Energetické a hnací stroje a zařízení 25 – 40 let Pracovní stroje a zařízení 20 – 30 let Dopravní prostředky 8 – 20 let Měřící zařízení 10 – 12 let 17.1. Dlouhodobý majetek účtovaný v reálné hodnotě Dlouhodobý majetek (skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků) společnost ocenila v roce 2022 reálnou hodnotou. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. U skupiny budov a pozemků provedla společnost ocenění reálnou cenou k 1. říjnu a 1. listopadu 2022. Reálná hodnota budov byla určena na základě ocenění soudních znalců. Tito soudní znalci mají podle našeho názoru dostatečnou kvalifikaci a zkušenosti s oceňováním podobných aktiv v lokalitách, kde se nacházejí. V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami: Tržní hodnota k Hierarchie 31.12.2024 poř. cena- Ocenění reálnou cenou rozdíl reálné hodnoty (reálná oprávky hodnota) Energetické a hnací stroje a zařízení Úroveň 3 348 953 213 551 135 402 Přístroje a zvláštní technické vybavení Úroveň 3 29 193 17 177 12 016 Dopravní prostředky Úroveň 3 6 527 3 734 2 793 Budovy Úroveň 3 313 076 102 218 210 858 Pozemky Úroveň 2 355 701 46 421 309 280 Celkem 1 053 450 383 101 670 3 Ostatní typy majetku nebyly přeceněny a jsou vedeny v pořizovacích cenách. Stanovení reálné hodnoty na úrovni 3 vychází z aktuálních tržních cen obdobných přístrojů a zařízeními při zohlednění dosavadní délky užívání a předpokládané doby využití . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 37 17.2. Aktiva daná do zástavy Kontokorentní úvěr jako povolený debetní zůstatek účtu ve výši 50.000 tis Kč (2023: 50.000 tis Kč) je zajištěn zástavním právem a to pohledávkami do výše 40.000 tis Kč (2023: 40.000 tis Kč). Společnost nemůže dát toto aktivum do zástavy k jiným půjčkám, ani je prodat jiné jednotce nebo vložit do majetku třetí osoby. K zajištění financování všeobecných korporátních potřeb je poskytnut bankovní úvěr ve výši 8.500 tis EUR) byly zastaveny vlastní pozemky v hodnotě 70.278 tis Kč (2023: 58.483 tis Kč), budovy v hodnotě 289.220 tis Kč (2023: 269.566 tis. Kč) Společnost nemůže dát tato aktiva do zástavy k jiným půjčkám, ani je prodat jiné jednotce nebo vložit do majetku třetí osoby. Zastavený majetek je v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm . 18. Ostatní nehmotná aktiva Ostatní nehmotný Emisní Software majetek povolenky Celkem Stav k 1. lednu 2023 (netto hodnota) 1 498 956 0 2 454 Přírůstky 61 412 61 412 Přírůstky z vlastního vývoje 0 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací 0 Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako držená k prodeji 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění 0 Čisté kurzové rozdíly 0 Jiné -spotřeba emisních povolenek -25 211 -25 211 Amortizace-náklady -148 -19 -167 Ostatní 0 Stav k 31. prosinci 2023 (netto hodnota) 1 350 937 36 201 38 488 Přírůstky 2 549 - 13 461 16 010 Přírůstky z vlastního vývoje 0 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací 5 207 5 207 Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako držená k prodeji 0 Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění 0 Čisté kurzové rozdíly 0 Jiné -spotřeba emisních povolenek -20 173 -20 173 Amortizace-náklady -181 -20 -201 Ostatní 0 Stav k 31. prosinci 2024 (netto hodnota) 3 718 6 124 29 489 39 331 Účetní hodnota Nedokončený majetek 1 224 1 224 Nehmotný majetek 1 350 937 36 201 38 488 K 31. prosinci 2023 2 574 937 36 201 39 71 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 38 Účetní hodnota Nedokončený majetek 394 0 0 394 Nehmotný majetek 3 718 6 124 29 489 39 331 K 31. prosinci 2024 4 112 6 124 29 489 39 725 Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let Společnost provedla nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv k datu 1. listopadu 2022. V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami: Ocenění reálnou cenou Hierarchie Tržní hodnota k pořizovací reálné 31.12.2024 (reálná cena- oprávky rozdíl hodnoty hodnota) Software Úroveň 3 3 718 3342 376 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Úroveň 3 114 0 114 Celkem 3 832 3342 490 Nebyly provedeny žádné převody mezi úrovněmi ocenění v průběhu roku . 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv Společnost k datu 31. 12. 2024: neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 72 694 tis. Kč (2023: 154 734 tis. Kč). Jedná se zejména o následující investiční akce: Název investiční akce tis. Kč Objekt V1 11 250 Stavební úpravy obj.M12 2 705 Stavební úpravy obj.U18 3 391 Generátor vodíku 2. etapa 1 257 Generátor dusíku 3 etapa 23 928 Sušicí zařízení BD 2 389 Kogenerační jednotka 7 158 Modernizace UV zařízení 1 021 Rekonstrukce chemického hospodářství Z12 1 379 Modernizace ČOV 1 283 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 39 20. Investice do nemovitostí Stav na začátku roku 31.12.2024 31.12.2023 Přírůstky –pořízení, technické zhodnocení 669 318 659 025 Přírůstky – reklasifikace do investic do nemovitostí 515 252 33 781 Přírůstky – reklasifikace z aktiv k prodeji 5 710 -8 203 Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací - - Úbytky - Aktiva překlasifikovaná jako držená za účelem prodeje - - Úpravy reálné hodnoty zúčtované do vlastního kapitálu 414 - 0 Zrušení úprav reálné hodnoty zúčtované do vlastního kapitálu 0 - Snížení reálné hodnoty zúčtované do hospodářského výsledku -14 857 -28 801 Zvýšení reálné hodnoty zúčtované do hospodářského výsledku 54 392 13 516 Čisté kurzové rozdíly - - Reklasifikace na dlouhodobý majetek 0 0 Jiné změny - - Zůstatek na konci roku 1 229 815 669 31 Přírůstek investic do nemovitostí byl v důsledku technického zhodnocení pronajímaných objektů (budova U1, přístavba Z8, budova B01, objekt M12 a U51 a objekt V1, aktivace pozemku a získání investičního majetku nákupem dcery) ve výši 264 768 tis. Kč a dále přírůstek ve výši 250 484 tis. Kč tvoří výstavba víceúčelového objektu Panevropské univerzity . (2023: 33 781 tis. Kč). Úbytek v roce 2024 nebyl (2023: 0 tis. Kč). V roce 2024 došlo k převedení z majetku společnosti do investic do nemovitostí ve výši 5 710 tis. Kč – jedná se o skladovací objekt Z8. Tato nemovitost bude pronajímána. (2023: -8 203 tis. Kč). Veškerý zmiňovaný investiční majetek se nachází v katastrálním území Rožnov pod Radhoštěm. Reálná hodnota investic do nemovitostí byla určena k 30. 11. 2024 na základě ocenění znalci v oboru ekonomiky, odvětví ceny a odhady nemovitostí. Znalci nejsou v žádném spojení se skupinou. Ocenění je v souladu s Mezinárodními oceňovacími standardy. Reálná hodnota investic do nemovitostí je stanovena na úrovni 3. Znalci při svém oceňování používali metodu diskontování očekávaných budoucích peněžních toků z nájemného na současnou hodnotu. Toto znalci považovali z ekonomického pohledu za nejlepší možné využití daných aktiv. Znalci mají podle našeho názoru dostatečnou kvalifikaci a zkušenosti pro oceňování tohoto typu aktiv. Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti. Ve společnosti neexistuje omezení realizovatelnosti investic do nemovitostí ani omezení úhrady výnosů nebo výtěžku z vyřazení. Pro znalecký odhad byla použita pro ocenění budov výnosová metoda, znalec použil individuálně určenou míru kapitalizace pro každou budovu, míra kapitalizace se pohybovala v intervalu 8% až 9%. Za nejlepší možné využití budov bylo znalcem považováno současné využití. Pro stanovení reálné hodnoty pozemků byla použita porovnávací metoda. Ocenění nedokončené (pořizované) investice do nemovitostí – multifunkční objekt primárně pro pronájem pro školskou činnost a další komerční pronájmy, bylo provedeno v její dosavadní pořizovací ceně v souladu s IAS 40, odstavec 53. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 40 Nájmy a přímé provozní náklady vyplývající z investic do nemovitostí: 31.12.2024 31.12.2023 Nájmy z investic do nemovitostí 95 416 70 691 Přímé provozní náklady z investic do nemovitostí, které generovaly během roku výnos z nájmu -18 405 -36 187 Přímé provozní náklady z investic do nemovitostí, které negenerovaly během roku výnos z nájmu - Celkem 77 011 34 504 21. Ostatní finanční aktiva a závazky, reálná hodnota finančních aktiv Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 31.12.2024 31.12.2023 Nederivátová finanční aktiva označená při prvotním vykázání - - Nederivátová finanční aktiva určená k obchodování 32 940 - Deriváty určené k obchodování, které nejsou určeny pro - zajišťovací účetnictví 0 Celkem fin. aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty 32 940 0 Investice držené do splatnosti vykazované v zůstatkové hodnotě 31.12.2024 31.12.2023 Směnky - - Dluhopisy 120 894 86 170 Celkem investice držené do splatnosti vykazované v zůstatkové hodnotě 120 894 86 170 Finanční investice přeceňované FVTOCI 31.12.2024 31.12.2023 Umořovatelné dluhopisy - - Akcie/podíly 377 232 334 841 Celkem investice přeceňované FVTOCI 377 232 334 84 1 Úvěry vykázané v zůstatkové hodnotě 31.12.2024 31.12.2023 Úvěry poskytnuté spřízněným stranám 545 833 538 075 Úvěry poskytnuté jiným subjektům Pohledávky k jiným subjektům 4 246 3 591 Celkem úvěry vykázané v zůstatkové hodnotě 550 079 541 666 Celkem ostatní finanční aktiva 1 081 145 962 677 Krátkodobé 245 298 28 600 Dlouhodobé 835 847 934 077 Celkem ostatní finanční aktiva 1 081 145 962 6 7 Finanční investice přeceňované FVTOCI ve výši 377 232 tis. Kč (r. 2023: 323 847 tis. Kč) přijaté k obchodování na veřejném trhu jsou oceněny reálnou hodnotou na úrovni 1 a investice přeceňované rozvahově (FVTOCI) ve výši 0 tis. Kč (r. 2023: 10 995 tis. Kč) nepřijaté k obchodování na veřejném trhu jsou oceněny reálnou hodnotou na úrovni 3. Úvěry spřízněným osobám jsou poskytnuty za běžných úvěrových podmínek. Žádný z úvěrů není po splatnosti. Úvěry ve výši 470 900 tis. Kč jsou zajištěny směnkam i. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 41 Finanční závazky – společnosti neměly v roce 2023 a nemá ani roce 2024 žádné finanční závazky přeceňované na reálnou hodnotu. Stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které jsou oceněny v reálné hodnotě na opakujícím se základě. Společnost oceňuje na konci každého účetního období reálnou hodnotou následující finanční aktiva a závazky. Při oceňování finančních aktiv a závazků na úrovni 1 společnost používá neupravené kotované ceny aktivních trhů, na úrovni 2 neupravené nekotované ceny aktivních trhů, na úrovni 3 společnost používá ocenění pomocí techniky současné hodnoty, ocenění metodou očekávané současné hodnoty peněžních toků upravené o tržní riziko, případně metodou tržního přístupu, kdy pro ocenění jsou použity násobky klíčových finančních ukazatelů odvozené z tržních cen srovnatelných společností. Tabulka uvádí informace, jak jsou reálné hodnoty těchto aktiv stanoveny. Společnost vlastní finanční aktiva (akcie a podíly), které jsou součástí koncernu PROSPERITA. Při oceňování reálnou hodnotou v úrovni 3 společnost sama nevytváří kvantitativní nepozorované vstupy a přebírá informace od mateřské společnosti PROSPERITA holding, a.s. bez dalších úprav. Hierarchie reálné hodnoty ke konci období: Finanční aktivum Reálná hodnota 31.12.2024 tis. Kč Reálná hodnota 31.12.2023 tis. Kč Hierarchie reálných hodnot Oceňovací techniky a klíčové vstupy akcie/ podíly 13,5% podíl ve společnosti Tesla Karlín 31 812 13,5% podíl ve společnosti Tesla Karlín 37 379 úroveň 1 kotovaná nabídková cena akcie/ podíly Podílové listy PROSPERITA OPF Globální 63 762 Podílové listy PROSPERITA OPF Globální 48 607 úroveň 1 tržní kurz podílového listu akcie/ podíly 0,085 % podíl ve společnosti MONETA Money Bank a.s. 53 861 0,085 % podíl ve společnosti MONETA Money Bank a.s. 40 722 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Plug Power Inc. (USA) 3 232 < 0,01 % podíl ve společnosti Plug Power Inc. (USA) 6 303 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti BAIDU.inc (China) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti BAIDU.inc (China) 3 198 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Pinterest, inc (USA) 7 205 < 0,01 % podíl ve společnosti Pinterest, inc (USA) 6 009 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Advanced Micro Devices, inc (USA) 9 690 < 0,01 % podíl ve společnosti Advanced Micro Devices, inc (USA) 10 258 úroveň 1 tržní kurz burza C P Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 42 akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Micron Technology, inc (USA) 3 855 < 0,01 % podíl ve společnosti Micron Technology, inc (USA) 0 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti PayPal Holdings, inc (USA) 3 103 < 0,01 % podíl ve společnosti PayPal Holdings, inc (USA) 5 084 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Veeva Systems - A, inc (USA) 4 433 < 0,01 % podíl ve společnosti Veeva Systems - A, inc (USA) 2 154 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti ON Semiconductor, inc (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti ON Semiconductor, inc (USA) 9 906 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Albermarle corp. (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Albermarle corp. (USA) 4 041 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Soc Quimic y min Depository (Chile) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Soc Quimic y min Depository (Chile) 9 432 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti SolarEde Tech (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti SolarEde Tech (USA) 3 665 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Enphase Energy (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Enphase Energy (USA) 6 653 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Bloom Energy-A RG (USA) 0 < 0,01 % podíl ve společnosti Bloom Energy-A RG (USA) 2 318 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly < 0,01 % podíl ve společnosti Super Micro, inc (USA) 10 985 < 0,01 % podíl ve společnosti Super Micro, inc (USA) 0 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly Výnosový certifikát J&T BK 6,5% PER 29 100 Výnosový certifikát J&T BK 6,5% PER 0 úroveň 1 tržní kurz burza CP akcie/ podíly Obligace GeeToo GTH 25 106 Obligace GeeToo GTH 0 úroveň 1 tržní kurz podílového listu akcie/ podíly CODYA-RSBC Defence BIA 40 000 CODYA-RSBC Defence BIA 0 úroveň 1 tržní kurz podílového listu Dluhopisy (CZ) 120 894 Dluhopisy (CZ) 86 168 úroveň 1 tržní kurz Celkem 407 039 Celkem 281 89 8 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 43 Finanční aktivum Reálná hodnota 31.12.2024 tis. Kč Reálná hodnota 31.12.2023 tis. Kč Hierarchie reálných hodnot Oceňovací techniky a klíčové vstupy 100% podíl ve společnosti TZP, a.s. 0 19,2% podíl ve společnosti TZP, a.s. 10 995 úroveň 3 očekávaná současná hodnota peněžních toků, převzaté informace třetí strany, bez úprav Celkem 0 Celkem 10 995 Finanční aktiva oceněna reálnou hodnotou v úrovni 3 - sesouhlasení počátečního a konečného zůstatku: Počáteční stav k 1.1.2024 10 995 Zisk, ztráta zaúčtovaná v hospodářském výsledku - Zisk, ztráta zaúčtovaná v ostatním úplném výsledku - položky, které se nemohou následně reklasifikovat do hospodářského výsledku (finanční aktiva oceňovaná FVTOCI) - Nákup - Prodej Emise - Vypořádání - Převody -10 995 Konečný stav k 31.12.2024 0 Skupina dále vlastní 40 ks prioritních akcií typu C ā Kč 1.000.000,- s právem prodeje akcií investorem - společnost VIGO Investments a.s. ve výši Kč 40.200 tis. Kč a nedochází k jejich přecenění. Reálná hodnota se podle našeho názoru významně neodchyluje od nominální hodnoty, kdy má emitent právo odkupu za nominální hodnotu a stanovená dividenda je každoročně vyplácena. Pokud by existovaly indikace snížení reálné hodnoty těchto investičních instrumentů, adekvátně by došlo ke snížení jejich hodnoty zachycené v účetnictví. (V 2023 se nepřeceňovaly prioritní akcie společnosti VIGO Investment a.s. ve výši 40.200 tis. Kč Společnost pečlivě analyzuje finanční kondici emitentů výše uvedených certifikátů a prioritních akcií. Z ekonomické podstaty těchto cenných papírů nemůže dojít k růstu jejich reálné hodnoty významně nad nominální hodnotu, avšak v případě zhoršení ekonomické situace emitentů by mohlo dojít ke snížení reálné hodnoty. Společnost v roce 2024 provedla analýzu situace emitentů a riziko snížení reálné hodnoty prioritních akcií a výnosových certifikátů nenalezla. Skupina vlastní podíl ve společností ALMET, a.s. držený prostřednictvím dceřiné společnosti EA Invest, spol. s r.o. ve výši 37,72%. Tento podíl je oceňován metodou ekvivalence (Equity method) v souladu s IAS 28. Hodnota investice do ALMET, a.s. k 31.12.2024: 40 064 tis. Kč (2023: 40 064 tis. Kč), podíl na zisku z ALMET, a.s. za rok 2024 zobrazený v konsolidované výsledovce: -2 021 tis. Kč (2023: 92 tis. Kč), podíl na změně v vlastního kapitálu ALMET, a.s. za rok 2024: - 1 794 tis. Kč (2023: -56 tis. Kč), obdržená dividenda zobrazená jako výnos skupiny v roce 2024: 0 tis. Kč (2023: 7 500 tis. K č). Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 44 22. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pro účely výkazu o peněžních tocích zahrnují peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty pokladní hotovost a peníze na bankovních účtech po zohlednění záporných zůstatků na kontokorentních účtech. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období vykázané ve výkazu o peněžních tocích je možné sesouhlasit s příslušnými položkami ve výkazu o finanční situaci takto: 31.12.2024 31.12.2023 Hotovost 252 225 Zůstatky na bankovních účtech 586 778 480 294 Bankovní kontokorentní účty 587 030 480 519 Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnuté ve vyřazované skupině držené k prodeji 0 0 587 030 480 51 9 Peněžní ekvivalenty: 31.12.2024 31.12.2023 Směnky 10 370 12 593 Ostatní 0 0 10 370 12 59 3 23. Zásoby 31.12.2024 31.12.2023 Materiál 11 183 11 050 Nedokončená výroba 1 550 3 167 Hotové výrobky 51 689 51 208 Zboží 2 7 Celkem zásoby v účetní hodnotě 64 424 65 432 Snížení hodnoty materiálu -4 330 -4 318 Snížení hodnoty výrobků -34 033 -33 291 Snížení hodnoty zboží -1 -5 Snížení hodnoty zásob celkem -38 364 -37 614 Celkem zásoby v realizovatelné hodnotě 26 060 27 818 Zásoby, které byly uznány jako náklady ovlivňující zisk 31.12.2024 31.12.2023 Materiál 78 462 176 004 Nedokončená výroba -8 117 -8 868 Hotové výrobky 18 132 22 592 Zboží 536 2 Celkem náklady ovlivňující zisk 89 013 189 730 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 45 Náklady vykázané v souvislosti se snížením hodnoty zásob na čistou realizovatelnou hodnotu činí 536 tis. Kč (2023: 668 tis. Kč), částka zrušení původně vykázaných snížení ocenění zásob činí 751 tis. Kč (2023: 569 tis. Kč) Snížení hodnoty zásob bylo provedeno v důsledku jeho zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu a výrobků, zrušení snížení ocenění zásob bylo provedeno většinou z důvodu prodeje zásob, minimálně z důvodu spotřeby. V případě inženýrských sítí – infrastruktury Harcovna je vytvořena opravná položka ve výši 23 130 tis. (2023: 22.173 tis. Kč) . z důvodu záměru v horizontu několika let tyto sítě prodat, popřípadě darovat. Společnost nemá zásoby dané do zástavy . 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky Pohledávky 31.12.2024 31.12.2023 Pohledávky z obchodního styku 85 795 109 938 Opravná položka k pohledávkám -10 425 -4 658 Poskytnuté zálohy 5 512 2 845 Dohadné účty aktivní 5 350 5 350 Jiné pohledávky 27 946 20 082 Celkem 114 178 133 557 Věková struktura pohledávek z obchodního styku po splatnosti se sníženou hodnotou 31.12.2024 31.12.2023 do 30 dnů 4 801 14 714 do 90 dnů 2 018 29 do 180 dnů 70 20 do 270 dnů 46 275 nad 270 dnů 6 357 26 Celkem pohledávky po splatnosti 13 292 15 064 Pohyby opravné položky k pochybným pohledávkám 31.12.2024 31.12.2023 Stav na počátku roku 4 674 7 927 Zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty pohledávek 302 1 011 Pohledávky odepsané v průběhu roku -33 -553 Pohledávky inkasované v průběhu roku -500 -3 711 Opravné položky převzaté v rámci podnikové kombinace 5 982 Zrušení ztráty ze snížení hodnoty - - Odvíjení diskontu - - Stav na konci roku 10 425 4 674 Společnost nemá k těmto pohledávkám k dispozici žádné zajištění. Opravná položka k pochybným pohledávkám z obchodního styku zahrnuje opravné položky tvořené za subjekty v likvidaci (konkurzu) ve výši 6 613 tis. Kč (2023: 989 tis. Kč). Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku společnost zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Společnost vytváří k pohledávkám po splatnosti více než 270 dní opravné položky ve výši 100% . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 46 To znamená, že této skupině pohledávek je přiřazena očekávaná úvěrová ztráta ve výši 100% jejich nominální hodnoty. Pohledávky po splatnosti více než 60 dnů jsou předávány vymáhání právnímu oddělení. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Těmto pohledávkám je případné riziko očekávané úvěrové ztráty přiřazováno individuálně dle odborného úsudku právního oddělení. Očekávaná úvěrová ztráta je vždy vyčíslená jako celoživotní pro danou pohledáv k u . 25. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Společnost v prosinci 2019 vyčlenila jako aktiva držená k prodeji, pozemky, které se nachází na území Jemnice, Domanína u Třeboně a Vrbna pod Pradědem ve výši 60 228 tis. Kč. Předpokládaná doba prodeje je do konce roku 2025. Dále společnost v roce 2023 rozhodla o zrušení vyčlenění budov v oblasti Vrbna pod Pradědem ve výši 180 tis. Kč z aktiv držených k prodeji a přeřadila tuto stavbu do majetku společnosti. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji 31.12.2024 31.12.2023 Budovy stavby - - Stroje, zařízení - - Pozemky 60 228 47 079 Celkem majetek prodeji 60 228 47 079 Závazky související s aktivy k prodeji - - Zisk za rok z ukončovaných činností 31.12.2024 31.12.2023 Výnosy 0 2 532 Ostatní zisky 0 0 Cekem výnosy z ukončované činnosti 0 2 532 Spotřeba materiálu, energie a služeb 0 -4 315 Osobní náklady 0 -405 Ostatní provozní náklady 0 -247 Celkem náklady z ukončované činnosti 0 -4 967 Zisk před zdaněním 0 -2 435 Příslušná daň ze zisku zaúčtovaná do nákladů Cekem zisk z ukončovaných činností 0 -2 43 5 2 6. Ostatní aktiva Ostatní aktiva 31.12.2024 31.12.2023 Časové rozlišení nákladů 316 390 Časové rozlišení příjmů 1 234 762 Celkem 1 550 1 152 Časové rozlišení nákladů zahrnuje rozlišení úhrady servisní smlouvy k programovému vybavení 201 tis. Kč (2023: 300 tis. Kč), nájem 76 tis. Kč (2023: 0 Kč) , ochranná známka 8 tis. Kč a předplatnému odborných periodik 31 tis. Kč (2023: 90 tis. Kč). Časové rozlišení příjmů představuje budoucí nárok na odpočet daně z přidané hodnoty ve výši 814 tis. Kč u faktur fyzicky obdržených po datu účetní závěrky a dále 386 tis. Kč z úroků a 34 tis. Kč je ostatní fakturace. (2023: 762 tis. Kč - nárok na odpočet DPH + úrok GasNet) . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 47 27. Finanční nástroje 27.1. Řízení kapitálové struktury Hlavním cílem podniku při řízení kapitálové struktury je dosahovat vhodného poměru mezi vlastním a cizím kapitálem. Podnik sleduje kapitálovou strukturu a provádí její změny na základě hodnocení vlastní výkonnosti i s ohledem na vnější podnikatelské prostředí a sledování stability cash flow podniku. Prioritním nástrojem pro optimalizaci kapitálové struktury je tvorba vyvážené majetkové struktury a jejího efektivního využívání a zhodnocování, čímž se zároveň maximalizuje hodnota pro akcionáře. Současně se podnik zaměřuje na maximalizaci hospodářských výsledků podniku s plněním stanoveného ukazatele EBITDA. Ukazatel EBITDA dle vzorce EBITDA = zisk před zdaněním (včetně ukončovaných činností) + odpisy + nákladové úroky. Hodnoty ukazatelů: k 31.12.2024 k 31.12.2023 Zisk před zdaněním 469 920 408 065 (+) Odpisy 63 090 56 822 (+) Nákladové úroky 4 998 73 EBITDA 538 008 464 960 27.2. Kategorie finančních nástrojů Finanční aktiva 31.12.2024 31.12.2023 Hotovost a bankovní účty 587 030 480 519 V reálné hodnotě vykázána do zisku nebo ztráty -určená k obchodování 32 940 - -označená jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty - - Investice držené do splatnosti 120 894 86 170 Úvěry a pohledávky -úvěry 550 079 541 666 -pohledávky 114 178 133 557 Finanční aktiva přeceňována FVOCI 377 232 334 841 Celkem finanční aktiva 1 782 353 1 576 753 Finanční závazky 31.12.2024 31.12.2023 V reálné hodnotě vykázána do zisku nebo ztráty -určená k obchodování - - -označená jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty - - Finanční závazky oceněné zůstatkovou hodnotou -půjčky a úvěry 188 887 0 -závazky 313 389 78 401 Celkem finanční závazky 502 276 78 401 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 48 27.3. Finanční rizika V souvislosti se svou činností skupina není významným způsobem vystavena finančním rizikům. Program, který podnik realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky skupiny. Finanční riziko - v souvislosti se svou činností není skupina významným způsobem vystavena finančním rizikům, vyjma potencionálního finančního rizika představujícího změny v reálných hodnotách finančních investic. Riziko je řízeno účtováním o finančním majetku v reálném ocenění a případnou tvorbou nedaňových opravných položek k finančním investicím. Cenové riziko - při své podnikatelské činnosti podstupuje skupina obvyklé cenové riziko a to jak ze strany dodavatelů tak i odběratelů. Měnové riziko - společnost má obchodní vztahy v mezinárodním měřítku, v důsledku čehož může být vystavena měnovému riziku. Z tohoto důvodu uvádíme analýzu citlivosti hodnoty aktiv a závazků společnosti vůči měnovým kurzům. Hodnota aktiv v USD činí 4.350 tis. USD. Při snížení/zvýšení kurzu CZK/USD o 1 Kč by došlo ke změně hodnoty o 4.350 tis. Kč což činí cca 4% hodnoty aktiv v USD. Potenciální změny hodnoty majetku a závazků není ve skupině významná. Úrokové riziko – je ve společnosti nevýznamné, protože půjčky jsou poskytnuty v rámci skupiny a jsou úročeny pevnou úrokovou mírou s pevnou dobou splatnosti Úvěrové riziko a zástavní práva – skupina není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. Riziko likvidity - předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků, které zajišťují, aby skupina měla dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Skupina řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku . Jiná cenová rizika- skupina je vystavena zejména riziku změny cen akcií. Akcie držené skupinou nejsou nakoupeny za účelem krátkodobého zhodnocení nebo spekulacím. Skupina drží tyto investice ze strategických důvodů. Analýza citlivosti rizika změny cen akcií byla zpracována na základě expozice vůči riziku změny ceny akcií ke konci účetního období: Kdyby ceny akcií byly vyšší/nižší o 2% - zisk za rok končící 31. prosince 2024 by zůstal nezměněn, jelikož majetkové investice se klasifikují jako přeceňované FVOCI. - ostatní úplný výsledek za rok končící 31. prosince 2024 by se zvýšil/snížil o 2 889 tis. Kč (2023: zvýšení/snížení o 1 492 tis. Kč) v důsledku změny reálné hodnoty Citlivost skupiny vůči cenám akcií se od minulého roku významně nezměnila . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 49 28. Složení skupiny 28.1. Podíly v dceřiných podnicích Podrobné informace o ovládaných a řízených osobách je následující: Název dceřiného podniku Místo založení a provozování činnosti Hlavní předmět činnosti VOS a.s., Písek ČR pronájem Karvinská finanční, a.s. ČR realitní činnost Niťárna Česká Třebová s.r.o. ČR výroba textilních vláken a tkanin EA Invest, spol. s r.o. ČR prodej, zprostředkovatelská činnost HIKOR Písek, a. s. ČR výroba, obchod a služby Rourovna s.r.o. ČR výroba, obchod a služby TZP, a.s. ČR Pronájem nemovitostí EA alfa, s.r.o. ČR zprostředkování obchodu a služeb EA beta s.r.o. ČR zprostředkování obchodu a služeb Majetkový podíl a podíl na hlasovacích právech Pořizovací cena podílů Název dceřiného podniku 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 VOS a.s., Písek 94,65% 94,65% 54 960 54 960 Karvinská finanční, a.s. 100,00% 100,00% 26 636 26 636 Niťárna Česká Třebová, s.r.o. 100,00% 100,00% 0 0 EA Invest, spol. s r.o. 100,00% 89,75% 156 181 156 181 HIKOR Písek, a. s. 100,00% 89,75% - - Rourovna s.r.o. 85,00% 85,00% 57 57 - Rourovna příplatek nad ZK 131 000 0 TZP, a.s. 100,00% 0,00% 82 731 0 EA alfa, s.r.o. 100,00% 100,00% 34 688 34 688 EA beta s.r.o. 100,00% 100,00% 39 112 39 112 Snížení hodnoty - EA Beta s.r.o. -37 915 -37 915 Podíly v ovládaných a řízených osobách celkem 487 450 273 719 Společnosti byly testovány na snížení hodnoty dle IAS 36 porovnáním účetní hodnoty jednotek včetně goodwillu se zpětně získatelnou částkou, kterou byla reálná hodnota snížená o náklady na prodej. U společnosti EA beta s.r.o. byla v roce 2010 uznána částka ze snížení hodnoty ve výši 37 915 tis. Kč a odúčtován goodwill. Důvodem uznání ztráty bylo snížení majetku společnost i . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 50 S polečnost konsolidované jednotky plně ovládá, protože vlastní více než 50 % jejich základního kapitálu a předseda představenstva mateřské společnosti je zároveň předsedou nebo členem řídícího orgánů konsolidovaných jednotek. Nekontrolní vlastníci se na činnosti skupiny a jejích peněžních tocích podílejí minimál ně. Skupina nemá nijak omezený přístup k užívání aktiv nebo omezenou schopnost vypořádání svých závazků. Výše uvedené dceřiné společnosti spolu s mateřskou společností tvoří konsolidační celek – skupinu ENERGOAQUA . 28.2. Podíly ve společných podnicích Společnost nemá podíly ve společných podnicích 28.3. Podíly v společných činnostech Společnost nemá podíly v společných činnostech 28.4. Podíly v přidružených podnicích Skupina má podíl v Almet a.s., který je konsolidován metodou ekvivalence v souladu s IAS 28. Výše podílu činí 37,72 % . 28.5. Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných jednotkách Společnost nemá podíly v nekonsolidovaných strukturovaných jednotkách 29. Spřízněné osoby Společnost je kontrolována Ing. Miroslavem Kurkou prostřednictvím společností skupiny PROSPERITA, které jednají ve shodě. Spřízněné osoby: Obchodní firma adresa IČO 1. A.B.TITAN s.r.o. Nové Heřminovy č.p.117,792 01 Nové Heřminovy 268 81 454 2. Akademická aliance, a.s. Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava 033 44 339 3. AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno 603 21 164 4. AKCIA TRADE, spol. s r.o. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 633 21 351 5. ALMET, a.s. Ležáky 668/3, Kukleny, 500 04 Hradec Králové 465 05 156 6. ANDRATA s.r.o. Praha 1, Spálená 76/14, PSČ 11000 281 70 351 7. AUTOMEDIA s.r.o. Okružní 732/5, Lesná, 638 00 Brno 485 32 649 8. Averium Plastics s.r.o. Horní Město č.p.189, 793 44 Horní Město 294 56 576 9. Bělehradská Invest, a.s. Praha 4 - Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 14016 271 93 331 10. Byty u zámku s.r.o. Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 049 26 366 11. CONCENTRA a.s. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 607 11 302 12. České vinařské závody a.s. Praha 4 - Nusle, Bělehradská čp. 7/13, PSČ 14016 601 93 182 13. ČOV Senica, s.r.o. Železničná 362/122, Senica 905 01, SK 461 96 200 14. ČOV servis s.r.o. Železničná 122/362, Senica 905 01, SK 503 50 099 15. Davina system a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 294 57 866 16. Dům seniorů Žamberk, s.r.o. Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 049 03 340 17. EA alfa, s.r.o. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 277 73 663 18. EA beta, s.r.o. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 277 73 761 19. EA Invest, spol. s r.o. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 253 92 697 20. ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 155 03 461 21. EnergoSave Leasing, a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 023 89 169 22. ENERGZET, a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 634 83 823 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 51 23. ETOMA INVEST spol. s r.o. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 634 69 138 24. EUROPACK akciová spoločnosť Veľkoblahovská 680, 929 01 Dunajská Streda, SK 311 02 611 25. GAELY-střední škola,s.r.o. Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 197 38 919 26. GLOBAL plus, s.r.o. Tomášikova 20, Bratislava 821 02, SK 357 56 195 27. HABRECOL, s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 044 49 029 28. HIKOR Písek, a.s. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 466 78 336 29. HSP CZ s.r.o. U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 268 21 826 30. KAROSERIA a.s. Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno 463 47 453 31. Karvinská finanční, a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 451 92 146 32. KDYNIUM a. s. Nádražní 104, 345 06 Kdyně 453 57 293 33. KDYNIUM Service, s.r.o. Nádražní 723, 345 06 Kdyně 291 21 361 34. LEPOT s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice 606 96 958 35. LESS & ENERGY s.r.o. Chrudimská 1882, Čáslav-Nové Město, 286 01 Čáslav 271 18 509 36. LESS & TIMBER, a.s. Chrudimská 1882, Čáslav-Nové Město, 286 01 Čáslav 292 32 007 37. MA Investment s.r.o. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 276 88 941 38. MATE, a.s. Havránkova 30/11, Dolní Heršpice, 619 00 Brno 469 00 322 39. MATE SLOVAKIA spol. s r.o. Tomášikova 150, 821 02 Bratislava-Ružinov, SK 314 48 682 40. Měšťanský pivovar Olomouc, a.s. Lafayettova 41/12, 779 00 Olomouc 278 01 802 41. MORAVIAKONCERT, s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice 255 70 838 42. Moravskoslezská obchodní akademie, s.r.o. Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava 253 80 087 43. Nadační fond podnikavostí k prosperitě U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová 278 11 484 44. Nadační fond UNINOVA Spálená 76/14, Nové Město, 110 00 Praha 1 285 21 994 45. Niťárna Česká Třebová s.r.o. Dr. E. Beneše 116, Parník, 560 02 Česká Třebová 648 24 136 46. Paneurópska vysoká škola n.o. Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, SK 360 77 429 47. Panevropská univerzita,a.s. Spálená 76/14, Nové Město, 110 00 Praha 1 041 30 081 48. Pavlovín, spol. s r.o. Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice 634 84 633 49. PRIMONA, a.s. Dr. E. Beneše 125, Parník, 560 02 Česká Třebová 001 74 181 50. PRODIR INVEST,a.s. Nádražní 213/10,702 00 Ostrava-Moravská Ostrava 223 35 943 51. PROSPERITA finance, s.r.o. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 293 88 163 52. PROSPERITA holding, a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 258 20 192 53. PROSPERITA PROXY, a.s. Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 632 17 171 54. PROTON, a.s. Braunova 902/11, Smíchov, 150 00 Praha 5 634 88 388 55. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Objízdná 1576, 765 02 Otrokovice 253 42 665 56. PULCO, a.s. Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno 262 79 843 57. RD Houbařská s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 056 33 605 58. Rezidence Novolíšeňská,s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 039 22 359 59. Rourovna s.r.o. V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 060 98 371 60. Rybářství Přerov, a.s. Gen. Štefánika 1149/5, Přerov I-Město, 750 02 Přerov 476 75 756 61. Řempo CB, a.s. Nemanická 437/5, 370 10 České Budějovice 3 253 54 523 62. ŘEMPO lípa s.r.o. Mánesova 2055, 470 01 Česká Lípa 227 92 660 63. Řempo LYRA, s.r.o. Olomouc - Pavlovičky, Roháče z Dubé 1/1, PSČ 779 00 253 84 660 64. ŘEMPO VEGA, s.r.o. Kroměříž, Skopalíkova 2354/47a, PSČ 767 01 253 84 686 65. SOAROS service s.r.o. Brněnská 1027, 665 01 Rosice 055 09 335 66. S.P.M.B. a.s. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 463 47 178 67. Soukromá vyšší odborná škola podnikatelská, s.r.o. Ostrava, Michálkovická 1810/181, PSČ 710 00 253 75 172 68. Stone Base s.r.o. Horní Město č.p.189, 793 44 Horní Město 015 14 229 69. Terasy Novolíšeňská s.r.o. Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno 072 31 521 70. TESLA KARLÍN, a.s. V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 452 73 758 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 52 71. TK GALVANOSERVIS s.r.o. V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10 256 08 738 72. TOMA, a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 181 52 813 73. TOMA odpady, s.r.o. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 283 06 376 74. TOMA RECYCLING a.s. tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice 040 74 157 75. TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice 277 28 269 76. TOMA úverová a leasingová, a.s. Májová 1319, Čadca 022 01, SK 366 64 090 77. TRADETEX s.r.o. U Centrumu 749, Lutyně, 735 14 Orlová 035 94 262 78. TZP, a.s. Třebízského 92, 539 01 Hlinsko 481 71 581 79. Vinice Vnorovy, s.r.o. Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice 292 91 151 80. VINIUM a.s. Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice 469 00 195 81. VINIUM Pezinok, s.r.o. Zámocká 30, Bratislava 811 01, SK 358 68 317 82. VOS a.s. Nádražní 732, Budějovické Předměstí, 397 01 Písek 466 78 034 83. Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond Praha 1 - Nové Město, Spálená 76/14, PSČ 110 00 264 41 021 30. Transakce se spřízněnými osobami Transakce byly uskutečněny během roku 2024. Transakce s mateřským podnikem PROSPERITA holding, a.s.: Druh transakce, Pohledávky Závazky v společnost IČ v období splaceno zůstatek období splaceno zůstatek Prodej služeb 25820192 - - - 1 223 1 038 185 Nákup podílových listů 25820192 - - - - - - Poskytnuté úvěry, půjčky (2,3 % p.a.z 230.000 + 2,7% p.a. 25820192 - - - z 245.000 + 2,5% z 5.000) 480 200 500 479 700 Úroky z úvěrů 25820192 11 914 11 914 0 - - - Dividendy, podíly na zisku 25820192 - - - - - - Celkem 492 114 12 414 479 700 1 223 1 038 185 Zajištění -směnka 25820192 450 700 - 450 700 - - - Prodej služeb mateřské společnosti se uskutečnil za obvyklé ceny. Mateřské společnosti byly poskytnuty úvěry, které jsou zajištěny směnkami vystavenými Prosperitou holding. a.s. Smluvní strany se dohodly, že do dne splatnosti směnek není úvěrující oprávněn postoupit směnky nebo práva s ní spojená třetí osobě. Společnost neměla s mateřským podnikem jiné transakce. Transakce s podnikem s podstatným vlivem na účetní jednotku – Concentra, a.s.: Druh transakce, Pohledávky Závazky v společnost IČ v období splaceno zůstatek období splaceno zůstatek Prodej služeb 60711302 - - - 1 656 1 595 61 Poskytnuté úvěry, půjčky 60711302 - - - (6,65% p.a.) 100 000 0 100 000 Úroky z úvěrů 60711302 - - - 3 548 3 548 0 Dluhopisy 60711302 85 000 0 85 000 - - - Dluhopisy AÚV 60711302 3 007 2 875 132 - - - Dividendy, podíly na zisku 60711302 - - - 18 856 18 856 0 Celkem 88 007 2 875 85 132 124 060 23 999 100 061 Společnost neměla s podniky s podstatným vlivem jiné transak ce. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 53 Transakce se spřízněnými stranami, jinými než PROSPERITA Holding, a.s. a Concentra, a.s. Pohledávky Závazky v Druh transakce, společnost IČ splaceno zůstatek splaceno zůstatek v období období Prodej služeb Řempo LYRA, s.r.o. 25384660 - - - 13 12 1 TRADETEX s.r.o. 03594262 182 182 0 1 164 925 239 TESLA KARLÍN, a.s. 45273758 - - - - - - České vinařské závody a.s. 60193182 - - - 201 201 - Akademická aliance, a.s. 03344339 - - - 353 257 96 Prodej výrobků Pavlovín spol. s r.o. 63484633 - - - 246 246 0 Řempo LYRA, s.r.o. 25384660 - - - 76 75 1 TRADETEX s.r.o. 03594262 - - - 323 257 66 Vinium 46900195 - - - 6 0 6 Odměna za výkon v DR PROSPERITA proxy, a.s. 63217171 - - - 1 228 1 169 59 PROSPERITA finance, s.r.o. 29388163 - - - 1 568 1 482 86 Poskytnuté úvěry, půjčky České vinařské závody a.s. (3,1 % p.a.) 60193182 13 000 - 13 000 - - - TK GALVANOSERVIS s.r.o. (3,5 % p.a.) 25608738 8 475 600 7 875 - - - Bělehradská Invest, a.s. (2,8 % p.a.) 27193331 18 000 - 18 000 - - - AUTOMEDIA s.r.o. (4,5 % p.a.) 35789182 20 000 - 20 000 - - - ALMET, a.s. (2,7 % p.a.) 46505156 4 000 - 4 000 - - - Pavlovín spol. s r.o. (5,7 % p.a.) 63484633 4 400 1 200 3 200 - - - Úroky z úvěrů České vinařské závody a.s. 60193182 403 369 34 - - - TK GALVANOSERVIS s.r.o. 25608738 287 263 24 - - - Bělehradská Invest, a.s. 27193331 494 438 56 - - - AUTOMEDIA s.r.o. 35789182 1 060 1 060 0 - - - ALMET, a.s. 46505156 228 228 0 - - - Pavlovín spol. s r.o. 63484633 213 213 0 - - - Dividendy, podíly na zisku ETOMA INVEST spol.s r.o. 63469138 - - - 16 348 16 348 - KAROSERIA a.s. 46347453 - - - 9 939 9 939 - S.P.M.B. a.s. 46347178 - - - 12 722 12 722 - ALMET, a.s. 46505156 - - - - - - Celkem 70 742 4 553 66 189 44 187 43 633 554 Záruky, zajištění České vinařské závody a.s. 60193182 13 000 - 13 000 - - - TK GALVANOSERVIS s.r.o. 25608738 3 000 - 3 000 - - - ALMET, a.s. 46505156 4 000 - 11 500 - - - TESLA KARLÍN, a.s. 45273758 13 500 - 13 500 - - - Pavlovín spol. s r.o. 63484633 4 400 1 200 3 200 - - - Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 54 Prodej výrobků a služeb spřízněným stranám se uskutečnil za obvyklé ceny. Úvěry spřízněným stranám ve výši 470 900 tis. Kč jsou zajištěny směnkami, úvěry ve výši 16 500 tis. Kč jsou zajištěny zástavou nemovitostí. Úvěry nejsou po splatnosti. Úvěrující není oprávněn před splatností úvěrů zajištění prodat nebo dále postoupit. Společnost neměla se spřízněnými stranami jiné transakce. Transakce s ostatními spřízněnými stranami Pohledávky Závazky v Druh transakce, společnost IČ v období splaceno zůstatek období splaceno zůstatek Prodej služeb Rodinní příslušníci klíčového vedení 375 314 61 3 749 3 411 338 Skupina, konkrétně ENERGOAQUA, a.s. koupila od spřízněných stran (Concentra a.s., PROSPERITA holding, a.s. a AKCIA TRADE, s.r.o. zbývající podíly společnosti TZP, a.s. Kupní cena celkem činila 62 742 tis. Kč a odpovídala ocenění této společnosti posudkem nezávislého znalce. Touto transakcí získala ENERGOAQUA, a.s. 100% podíl ve společnosti TZP, a.s. Společnost neměla s ostatními spřízněnými osobami jiné transakce. Odměny členům klíčového vedení: Mezi klíčové členy vedení patří členové představenstva a jednatelé společností. Celkem se jedná o 11 osob. Členové představenstva 31.12.2024 31.12.2023 Krátkodobé zaměstnanecké požitky 16 277 16 099 Požitky po skončení pracovního poměru - - Ostatní dlouhodobé požitky - - Odstupné - - Úhrady vázané na akcie - - Celkem 16 277 16 09 Někteří členové představenstva vlastní akcie ENERGOAQUA, a.s . 31. Základní kapitál jmenovitá Základní kapitál počet kusů 31.12.2024 31.12.2023 hodnota Kč tis. Kč tis. Kč Plně splacené kmenové akcie 636 700 1 000 636 700 636 700 Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice 259 333 8 2 075 2 075 Zpětně odkoupené akcie celkem 0 0 0 0 Celkem 638 775 638 775 Základní kapitál společnosti činí 638 775 tis. Kč (2022: 672 847 tis. Kč), roce 2022 byly v rámci základního kapitálu ve Výkazu o změnách vlastního kapitálu zahrnuty i vlastní akcie společnosti v hodnotě – 88 588 tis. Kč. Proto byl za rok 2022 uveden základní kapitál ve Výkaze o změnách vlastního kapitálu 672 847tis. Kč – 88 588 tis. Kč = 584 259 tis. Kč. V roce 2023 došlo ke zrušení těchto akcií. Nominální hodnota těchto vlastních akcií byla 34 072 tis. Kč. O tuto částku se finálně snížil zapsaný základní kapitál a zbytek byl vypořádán oproti ostatním položkám vlastního kapitálu, proto je Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 55 k 31.12.2023 vykázán základní kapitál ve výši 584 259 tis. Kč + 88 588 tis. Kč (celková hodnota zrušených vlastních akcií, nominální hodnota plus zbytek do pořizovací ceny) – 34 072 tis. Kč (nominální hodnota zrušených vlastních akcií) = 638 775 tis. Kč. O zbývající část z hodnoty vlastních akcií 88 588 tis. Kč – 34 072 tis. Kč = 54 516 tis. Kč byly sníženy ostatní položky vlastního kapitálu. Základní kapitál je rozdělen na 636 700 kusů (2022: 670 772 kusů) kmenových akcií na majitele o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000 Kč a na 259.333 kusy akciím jméno o jmenovité hodnotě jedné akcie 8 Kč. Akcie jsou plně splaceny. Akcie o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč jsou vydány v zaknihované podobě a jsou přijaté k obchodování na regulovaném trhu. Akcie o jmenovité hodnotě 8 Kč jsou v zaknihované podobě a nejsou přijaté k obchodování na regulovaném trhu. Každý vlastník akcie má právo účastnit se valné hromady. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000 Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8 Kč připadá 1 hlas. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Nerozhodne-li valné hromada anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti bezhotovostním převodem na účet akcionáře uvedený v Centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů, který je vedený u Centrálního depozitáře cenných papírů. Právo na podíl na likvidačním zůstatku je spojeno s vlastnictvím akcie a stejně jako u dividendy se dělí likvidační zůstatek mezi akcionáře v poměru odpovídajícím jmenovité hodnotě jejich akcií a příslušné emise. Sesouhlasení počtu akcií v oběhu Počet akcií v ks Počet akcií v ks Základní kapitál nominální hodnota nominální hodnota 1.000 Kč 8 Kč v tis Kč Stav k 1.lednu 2023 636 700 257 110 584 259 Zrušení vlastních akcií 2023 34 072 - 34 072 Dodatečně zaknihovány akcie - - - Prodej vlastních akcií 0 Dopad zrušení vlastních akcií do nerozděleného zisku - 54 516 Náklady na prodej vlastních akcií 0 Stav k 31. prosinci 2023 636 700 257 110 638 775 Stav k 1.lednu 2024 636 700 257 110 638 775 Zrušení vlastních akcií 2024 0 - 0 Dodatečně zaknihovány akcie - - - Prodej vlastních akcií 0 - 0 Dopad zrušení vlastních akcií do nerozděleného zisku - 0 Náklady na prodej vlastních akcií 0 Stav k 31. prosinci 2024 636 700 257 110 638 775 Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 56 K 31.12.2024 nedrží společnost žádné vlastní akcie (2023: 0 ks vlastních akcií s jmenovitou hodnotou 1 000 Kč). Valná hromada společnosti konaná dne 22.06.2020 přijala usnesení o snížení základního kapitálu společnosti a dne 29.4.2022 byla tato změna zapsána v obchodním rejstříku a byl upraven základní kapitál společnosti takto: • Základní kapitál společnosti se snížil o částku 30 228 000 Kč tzn. z hodnoty 703 074 664 Kč na hodnotu 672 846 664 Kč. • Důvodem pro snížení základního kapitálu byla skutečnost, že společnost měla ve svém majetku 30.228 ks vlastních akcií na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, které společnost v souladu s usnesením valné hromady ze dne 8. 10. 2014 nabyla dne 24. 9. 2015, resp. dne 25. 10. 2016, a které nebyly k 31.12.2021 zcizeny. Společnost snížením základního kapitálu zrušením vlastních akcií, které má ve svém majetku, plní svou povinnost vyplývající z omezení doby, po kterou dle ust. § 301 odst. 2 písm. b) ZOK a rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 8. 10. 2014 může mít vlastní akcie ve svém majetku. • Při snížení základního kapitálu bylo zrušeno celkem 30 228 ks vlastních akcií v zaknihované podobě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč, a to příkazem k jejich zrušení dle ust. § 522 ZOK uděleným osobě oprávněné k vedení jejich evidence. • Vzhledem k tomu, že zrušované akcie v počtu 30 228 ks byly vlastními akciemi společnosti, příslušná částka odpovídající celkové částce snížení základního kapitálu, tj. 30 228 000 Kč, nemůže být vyplacena akcionářům společnosti ani převedena na jiný účet vlastního kapitálu, ale byla zaúčtována oproti účtu, na němž se účtuje o vlastních akciích, a zrušení vlastních akcií v majetku společnosti bylo účetně zachyceno snížením základního kapitálu o jmenovitou hodnotu rušených akcií a dále byl rozdíl mezi pořizovací cenou a jmenovitou hodnotou rušených akcií snížen nerozdělený zisk minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 15.12.2022 přijala usnesení o snížení základního kapitálu společnosti bude upraven základní kapitál společnosti takto: • Základní kapitál společnosti se sníží o částku 34 072 000 Kč tzn. z hodnoty 672 846 664 Kč na hodnotu 638 774 664 Kč. • Důvodem pro snížení základního kapitálu je skutečnost, že společnost má ve svém majetku 34.072 ks vlastních akcií na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, které společnost v souladu s usnesením valné hromady ze dne 8. 10. 2014 nabyla dne 20. 12. 2017, a které nebyly k 31.12.2022 zcizeny. Společnost snížením základního kapitálu zrušením vlastních akcií, které má ve svém majetku, plní svou povinnost vyplývající z omezení doby, po kterou dle ust. § 301 odst. 2 písm. b) ZOK a rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 8. 10. 2014 může mít vlastní akcie ve svém majetku. • Při snížení základního kapitálu bude zrušeno celkem 34 072 ks vlastních akcií v zaknihované podobě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč, a to příkazem k jejich zrušení dle ust. § 522 ZOK uděleným osobě oprávněné k vedení jejich evidence. • Vzhledem k tomu, že zrušované akcie v počtu 34 072 ks jsou vlastními akciemi společnosti, příslušná částka odpovídající celkové částce snížení základního kapitálu, tj. 34 072 000 Kč, nemůže být vyplacena akcionářům společnosti ani převedena na jiný účet vlastního kapitálu, ale bude zaúčtována oproti účtu, na němž se účtuje o vlastních akciích, a zrušení vlastních akcií v majetku společnosti bude účetně zachyceno snížením základního kapitálu o jmenovitou hodnotu rušených akcií a dále bude rozdíl mezi pořizovací cenou a jmenovitou hodnotou rušených akcií snížen nerozdělený zisk minulých let. • Snížením základního kapitálu a zrušením zrušovaných akcií nedojde ke změně vzájemných poměrů podílů jednotlivých akcionářů ve společnosti. Snížení základního kapitálu nebude mít bezprostřední dopad na práva akcionářů . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 57 32. Kapitálové fondy a fondy tvořené ze zisku pokračující činnosti Kapitálové fondy 31.12.2024 31.12.2023 Přecenění majetku 868 047 871 678 Přecenění investic 85 068 41 241 Ostatní kapitálové fondy -98 806 -109 043 Celkem kapitálové fondy vlastníků mat. společnosti 854 309 803 876 Fondy tvořené ze zisku 31.12.2024 31.12.2023 Rezervní fond 0 4 831 Sociální fond 11 206 12 788 Celkem fondy tvořené ze zisku 11 206 17 619 32.1. Fond z přecenění majetku Fond z přecenění majetku 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 876 221 923 686 Zvýšení z přecenění majetku 1 320 809 zrušení přecenění majetku -6 127 9 432 Ztráty ze snížení hodnoty Zrušení ztrát ze snížení hodnoty Odložený daňový závazek z přecenění majetku 1 176 -21 657 Ostatní úpravy - 36 049 Stav na konci roku 872 590 876 221 Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku. Položky ostatního úplného výsledku zahrnuté do fondu z přecenění majetku nebudou následně reklasifikovány do hospodářského výsledku. 32.2. Fond z přecenění investic Fond z přecenění investic 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 41 241 -28 981 Zisk z přecenění finanční aktiva oceňovaná FVTOCI 32 923 16 804 Odložená daň z přecenění finanční aktiva oceňovaná FVTOCI -1 123 -16 099 Reklasifikace zisku/ztráty z prodeje finančních aktiv - 251 oceňovaných FVTOCI do hospodářského výsledku - - Reklasifikace ztráty při snížení hodnoty finančních aktiv - - Převod do fondu z přecenění investic 0 67 243 Dokup podílů - zrušení menš. podílů 12 027 0 Almet - podstatný vliv vynětí - 2 023 Stav na konci roku 85 068 41 241 Fond z přecenění investic představuje kumulované zisky a ztráty vznikající při přecenění finančních aktiv, které byly vykázány v ostatním úplném výsledku . Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 58 32.3. Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku -109 043 -111 066 Akvizice dceřiných společností 10 237 0 Ostatní úpravy 0 2 023 Stav na konci roku -98 806 -109 043 32.4. Rezervní fond Rezervní fond 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 4 831 93 419 Nabytí vlastních akcií -88 588 Úhrada ztráty z RF (VOS) -4 831 Ostatní úpravy - vyrovnání fondu 0 Stav na konci roku 0 4 831 Valné hromady společností rozhodly o změně stanov, podle kterých společnosti již nevytváří rezervní fond a fond pojištění orgánů společnosti. Finanční prostředky z těchto fondů byly převedeny do nerozděleného zisku minulých let. Ve sledovaném účetní období společnost zrušila rezervní fond z důvodu likvidace všech vlastních akcií (34 072 ks vlastních akcií) . 32.5. Sociální fond Sociální fond 31.12.2024 31.12.2023 Stav na začátku roku 12 788 14 264 příděl z disponibilního zisku 0 0 Čerpání -1 582 -1 476 Splacené půjčky Ostatní úpravy - vyrovnání fondu Stav na konci roku 11 206 12 788 Příděly do fondů byly prováděny ze zisku po zdanění a byly schváleny valnou hromadou. Tvorba a čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu rozhodnutím valné hromady. Pro rok 2024 se valná hromada rozhodla nenavyšovat sociální fond. Výši příspěvku z fondu určuje kolektivní smlouva a vnitřní předpis společnosti. Jedná se zejména o příspěvky zaměstnancům na rekreace, životní a pracovní jubilea, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 24 měsíc ů. 33. Výdaje příštích období V roce 2024 byly časově rozlišeny náklady běžného provozu ve výši 1 879 tis. Kč (2023: 2 913 tis. Kč). Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 59 34. Soudní spory V roce 2021 bylo společnos doručeno obvinění ve věci poškozování životního prostředí řeky Bečvy, v březnu 2022 byla společnos doručena obžaloba v této věci. Dne 30. ledna 2023 bylo nařízeno hlavní líčení v soudním řízení „Kauza Bečva“. Společnost byla po dlouhých soudních jednáních a výsleších znalců soudem zproštěna viny z trestného činu deﬁnovaného obžalobou. Soud ve svém Rozhodnu konstatuje, že společnost sice havárii na řece Bečvě způsobila, avšak se nedokázalo prokázat kdo, kdy, jakými vodami, jakou koncentrací nebezpečných látek a jak havárii vlastně způsobila. Soud ve svém Rozhodnu navrhl řešit překračování limitů vypouštěných látek za roky 2018 – 2020 jako přestupek Českou inspekcí životního prostředí. Společnost s rozhodnum soudu o tom, že havárii v roce 2020 způsobila zásadně nesouhlasí. Státní zástupce dne 4.4.2024 podal pro Rozhodnu soudu sžnost k příslušnému Krajskému soudu. Dne 13.3.2025 bylo doručeno usnesení odvolacího soudu a tato právní věc bude postoupena jinému orgánu - České inspekci životního prostředí, Oblastní inspektorát Brno. 35. Ekologické závazky Environmentální profil společnosti je hodnocen na základě plnění stanovených cílů a Programu EMS. Přehled hodnocení vybraných indikátorů od roku 2019 do roku 2024 je uveden v následující tabulce. I N D I K Á T O R 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Skleníkové plyny t CO2/rok 14568,00 14349,00 15912,00 14255,00 12523,70 11368,80 Produkce skleníkových plynů t CO2 /GJ 0,06 0,06 0,07 0,07 0.056 0,06 Produkce kalů v kg /1 m 3 vyčištěné odpadní vody 1,82 1,77 1,69 1,47 1,33 1,29 Množství odebrané surové vody v tis. m 3 /rok 1585,67 1811,48 1812,31 1594,72 1690,70 1551,32 Množství vyčištěných odpadních vod tis. m 3 /rok 1124,00 1154,00 1243,00 1076,00 1134,24 954,44 Množství směsného komunálního odpadu t/rok 6,97 7,12 10,07 8,58 8,55 10,26 Průměrná roční koncentrace anorganického dusíku ve vypouštěných odpadních vodách mg/l 55,68 50,91 46,80 46,94 44,88 43,83 Množství vypouštěného znečištění anorganického dusíku v odpadních vodách kg/rok 62578,00 58772,00 58175,00 50509,00 50904,56 41836,63 Celková spotřeba elektrické energie v EA, a.s. v MWh 15146,39 14108,99 16280,35 18547,22 18603,40 18564,23 Z výše uvedené tabulky je patrné, že množství skleníkových plynů v tunách CO₂ za rok se oproti roku 2023 nadále snižovalo, a to na hodnotu 11 368,80 t CO₂. Tento trend souvisí s významným šetření ze strany odběratelů, které v kombinaci s vyššími průměrnými teplotami v topném období zapříčinilo sníženou produkci vyrobené tepelné energie a tím i snížení produkovaných skleníkových plynů. Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS ENERGOAQUA, a.s. k 31. 12. 2024 Rožnov pod Radhoštěm 60 Produkce skleníkových plynů v přepočtu na GJ zůstala na stejné úrovni jako v předchozím roce (0,06 t CO₂/GJ). U indikátoru vyprodukovaných kalů v kg na 1 m 3 se podařilo i nadále snižovat produkci odpadních kalů (snížení o 3 % oproti roku 2023). Snížením produkce kalových odpadů se tímto daří naplňovat celosvětový enviromentální trend. Množství odebrané surové vody se snížilo na 1 551,32 tis. m³/rok, což je oproti roku 2023 pokles o přibližně 8 %. Tento pokles souvisí s úspornými opatřeními a optimalizací spotřeby vody v rámci celého areálu. V závislosti na výrobě ON SEMICONDUCTOR CZ, s.r.o. se oproti roku 2023 množství vyčištěných odpadních vod také snížilo o 15,9 %. Pro nadcházející období je očekáváno, že se množství vyčištěných odpadních vod se bude pohybovat na podobné úrovni, jako v roce 2024, nebo se bude lehce zvyšovat, zejména v souvislosti s rozšiřováním výroby ve společnosti ON SEMICONDUCTOR CZ, s.r.o. V oblasti směsného komunálního odpadu došlo k nárůstu na 10,26 t/rok, což je oproti roku 2023 zvýšení o přibližně 20 %. Tento vývoj naznačuje potřebu zaměřit se na opatření vedoucí k lepšímu třídění a snižování objemu směsného odpadu. Zvýšený ukazatel reflektuje likvidaci starých zásob materiálu na jednotlivých provozech. Průměrná roční koncentrace anorganického dusíku ve vypouštěných odpadních vodách poklesla na 43,83 mg/l, což je pozitivní vývoj. Celkové množství vypuštěného anorganického dusíku do odpadních vod se výrazně snížilo na 41 836,63 kg/rok, což koreluje s nižším množstvím vyčištěných odpadních vod. Pro výrazné snížení těchto hodnot je plánováno zpracování návrhu na biologickou čistírnu odpadních vod, jelikož stávající technologie má pouze omezené možnosti k zajištění plnění těchto limitů v povolení. Více informací v pracovním listu HS 64. Celková spotřeba elektrické energie v ENERGOAQUA, a. s. dosáhla v roce 2024 hodnoty 18 564,23 MWh, což představuje srovnatelné množství jako v roce 2022 a 2023. Do budoucna se předpokládá nárůst spotřeb zejména v souvislosti s rozvojem v areálu. V návaznosti na vyšší spotřebu elektřiny společnost EA zvažuje do budoucna instalaci dalších kogeneračních jednotek. 36. Události po rozvahovém dni V únoru 2025 mateřská společnost ENERGOAQAU, a.s. poskytla příplatek nad základní kapitál své dceřiné společnosti Rourovna s.r.o. ve výši 30 000 tis. Kč. Dále dceřiná společnost TZP, a.s. obdržela v březnu úhradu půjčky ve výši 10.000 tis. Kč od spřízněné osoby Bělehradská Invest, a.s. Účetní závěrka za rok 2024, včetně Komentáře k individuální účetní závěrce za rok 2024, byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti dne 18.3.2025 Představenstvo společnosti je oprávněno, i po tomto datu činit oprávněné změny v účetní závěrce, a to až do doby vydání zprávy auditora k účetní závěrce . Sestaveno dne Sestavil Podpis statutárního zástupce 3.4.2025 Žabková Jarmila Ing. Oldřich Havelka místopředseda představenstva PROBIS Audit a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA určená akcionářům společnos ENERGOAQUA, a.s. Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnos ENERGOAQUA, a.s. a jejích dceřiných společnos („Skupina“) sestavené na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z konsolidovaného výkazu o ﬁnanční situaci k 31.12.2024, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného výkazu o úplném výsledku, konsolidovaného výkazu změn vlastního kapitálu a konsolidovaného výkazu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2024 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Skupině jsou uvedeny v příloze této konsolidované účetní závěrky. Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a pocvý obraz ﬁnanční situace Skupiny k 31.12.2024 a ﬁnanční výkonnos a peněžních toků za rok končící 31.12.2024 v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Eckým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Skupině nezávislí a splnili jsme i další ecké povinnos vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zdůraznění skutečnos Upozorňujeme na bod 34. Soudní spory přílohy v konsolidované účetní závěrce popisující obvinění Společnos a probíhajícího soudního řízení ve věci jejího podezření z úniku kyanidů do řeky Bečvy. Společnost toto obvinění odmítá. Náš výrok není v souvislos s touto záležitos modiﬁkován. Hlavní záležitos auditu konsolidované účetní závěrky za rok 2024 Hlavní záležitos auditu jsou záležitos, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované účetní závěrky jako celku a v souvislos s utvářením našeho názoru na tuto konsolidovanou závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. PROBIS Audit a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz Akva přeceňována na reálnou hodnotu Nejvýznamnějšími akvy přeceňovanými společnos na reálnou hodnotu jsou Pozemky a budovy (bod 17 přílohy účetní závěrky) a Invesce do nemovitos (bod 20 přílohy účetní závěrky). V rámci auditu reálné hodnoty výše uvedených akv jsme se soustředili zejména na vhodnost použitých metod stanovení reálné hodnoty, významné předpoklady vstupující do modelu stanovení reálné hodnoty (zejména diskontní sazba) a na vstupy použité do konkrétního stanovení reálné hodnoty a zveřejnění informací týkajících se tohoto účetního odhadu. Ostatní informace uvedené v konsolidované výroční ﬁnanční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené v konsolidované výroční ﬁnanční zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo Skupiny. Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součás našich povinnos souvisejících s ověřením konsolidované účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či našimi znalostmi o Skupině získanými během ověřování konsolidované účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitos a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnos (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že • ostatní informace, které popisují skutečnos, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou účetní závěrkou a • ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Skupině, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnos. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnos nezjisli. PROBIS Audit a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit společnos ENERGOAQUA, a.s. za konsolidovanou účetní závěrku Představenstvo společnos odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a pocvý obraz v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnos způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování konsolidované účetní závěrky je představenstvo společnos povinno posoudit, zda je Skupina schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetní závěrky záležitos týkající se trvání podniku a použi předpokladu trvání podniku při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Skupiny nebo ukončení její činnos, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnos odpovídá dozorčí rada. Za sledování procesu účetního výkaznictví ve Společnos odpovídá výbor pro audit. Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnos mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnu, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinnos uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepcismus. Dále je naší povinnos: • Idenﬁkovat a vyhodnot rizika významné (materiální) nesprávnos konsolidované účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnos způsobené chybou, protože součás podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenu, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Skupiny relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnos, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislos představenstvo společnos uvedlo v příloze konsolidované účetní závěrky. PROBIS Audit a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz • Posoudit vhodnost použi předpokladu trvání podniku při sestavení konsolidované účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událos nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Skupiny pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinnos upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislos v příloze konsolidované účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modiﬁkovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnos Skupiny pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí událos nebo podmínky mohou vést k tomu, že Skupina ztra schopnost pokračovat v trvání podniku. • Vyhodnot celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a událos způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o ﬁnančních údajích účetních jednotek zahrnutých do Skupiny a o její podnikatelské činnos, aby bylo možné vyjádřit výrok ke konsolidované účetní závěrce. Zodpovídáme za řízení auditu Skupiny, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradní odpovědnos. Naší povinnos je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinnos je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné ecké požadavky týkající se nezávislos, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních. Dále je naší povinnos vybrat na základě záležitos, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitos auditu, a tyto záležitos popsat v naší zprávě. Tato povinnost nepla, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitos nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitos neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negavní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy • Informace vyžadované nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu PROBIS Audit a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz Auditorem Skupiny nás dne 20.06.2023 určila valná hromada společnos ENERGOAQUA a.s. Auditorem Skupiny jsme nepřetržitě 2 roky. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok ke konsolidované účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit společnos, kterou jsme dne 25. dubna 2025 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Poskytování neauditorských služeb Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Společnos a podnikům, které ovládá, jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné jiné služby, které by nebyly uvedeny v konsolidované výroční ﬁnanční zprávě Společnos. Zpráva o souladu s nařízením o ESEF Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční ﬁnanční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy speciﬁkace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce. Odpovědnost představenstva Za vypracování účetních závěrek v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo Společnos. Představenstvo Společnos nese odpovědnost mimo jiné za: • návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • sestavení veškerých účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční finanční zprávě v platném formátu XHTML a • výběr a použití značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zda účetní závěrky obsažené v konsolidované výroční ﬁnanční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických ﬁnančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“). Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF. PROBIS Audit a.s. IČ: 17832147 Kontakt Sadová 553/8 společnost zapsána Krajským soudem [email protected] 702 00 Ostrava v Ostravě, oddíl B, vložka 11473. www.probisgroup.cz V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnos: • seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF, • seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiální) nesouladu s požadavky nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a • na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru. Cílem našich postupů bylo posoudit, zda • účetní závěrky, které jsou obsaženy v konsolidované výroční finanční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML, • údaje obsažené v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byly značkovány a veškerá značkování splňují tyto požadavky: o byl použit značkovací jazyk XBRL, o byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním významem, pokud nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie v souladu s nařízením o ESEF, o značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízení o ESEF. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru. Závěr Podle našeho názoru konsolidovaná i individuální účetní závěrka Společnos za rok končící 31. prosince 2024 obsažená v konsolidované výroční ﬁnanční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. V Ostravě dne 28. dubna 2025 PROBIS Audit a.s. Sadová 553/8 Ostrava 702 00 oprávnění KA ČR č. 617 Ing. Václav Mareš, FCCA Auditor oprávnění KA ČR č. 2365 Člen správní rady PROBIS Audit a.s. Zpráva o vztazích podle § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb. společnosti ENERGOAQUA a.s. za účetní období 2024 Stránka | 2 Obsah 1. Ovládaná osoba ............................................................................................................................... 3 2. Ovládající osoba .............................................................................................................................. 3 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou - "Propojené osoby" .................................................... 3 4. Schéma uváděných osob (seskupení) ............................................................................................ 16 5. Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání ....................................... 17 5.1. Struktura vztahů ................................................................................................................... 17 5.2. Úloha ovládané osoby .......................................................................................................... 17 5.3. Způsob a prostředky ovládání .............................................................................................. 17 6. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob ..... 17 7. Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami ............ 18 7.1. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Ovládající osobou ...................................................... 18 7.2. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami................................................. 18 7.2.1. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.4. ...................................... 18 7.2.2. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.11. .................................... 18 7.2.3. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.17. .................................... 18 7.2.4. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.18. .................................... 19 7.2.5. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.19. .................................... 19 7.2.6. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.23. .................................... 19 7.2.7. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.48. .................................... 19 7.2.8. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.51. .................................... 19 7.2.9. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.52. .................................... 20 7.2.10. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.53. ............................... 20 7.2.11. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.59. ............................... 20 7.2.12. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.66. ............................... 20 8. Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání .............................................................. 20 9. Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně případných rizik..................................................................................................................................... 20 10. Důvěrnost informací ................................................................................................................. 21 11. Závěr......................................................................................................................................... 21 Stránka | 3 Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1. máje 823, 756 61, Rožnov pod Radhoštěm, IČ 155 03 461, jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), (dále také „ZOK“), následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností ENERGOAQUA, a.s. jako ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „Propojené osoby“), a to za účetní období roku 2024, tedy za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 (dále jen „Rozhodné období“). 1. Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou ENERGOAQUA, a.s. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 155 03 461 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále jen ”Ovládaná osoba”). 2. Ovládající osoba Pan Ing. Miroslav Kurka, nar. 16.2.1961, bytem Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle (dále jen ”Ovládající osoba”). 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou - "Propojené osoby" 3.1. Společnost s obchodní firmou A.B. TITAN s.r.o. se sídlem: Nové Heřminovy č.p. 117, 792 01 Nové Heřminovy IČ: 268 81 454 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 29043 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.1.”). 3.2. Společnost s obchodní firmou Akademická aliance, a.s. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava – Slezská Ostrava IČ: 033 44 339 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10606 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.2.”). Stránka | 4 3.3. Společnost s obchodní firmou AKB CZECH s.r.o. se sídlem: Heršpická 758/13, 619 00 Brno – Štýřice IČ: 603 21 164 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.3.”). 3.4. Společnost s obchodní firmou AKCIA TRADE, spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 633 21 351 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.4.”). 3.5. Společnost s obchodní firmou ALMET, a.s. se sídlem: Ležáky 668/3, 500 04 Hradec Králové – Kukleny IČ: 465 05 156 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 673 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.5.”). 3.6. Společnost s obchodní firmou ANDRATA s.r.o. se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 IČ: 281 70 351 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 130302 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.6.”). 3.7. Společnost s obchodní firmou AUTOMEDIA s.r.o. se sídlem: Okružní 732/5, 638 00 Brno – Lesná IČ: 485 32 649 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 10893 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.7.”) 3.8. Společnost s obchodní firmou Averium Plastics s.r.o. se sídlem: Horní Město č.p. 189, 793 44 Horní Město IČ: 294 56 576 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 54857 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.8.”). 3.9. Společnost s obchodní firmou Bělehradská Invest, a.s. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 16 Praha 4 - Nusle IČ: 271 93 331 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.9.”). Stránka | 5 3.10. Společnost s obchodní firmou Byty u zámku s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle IČ: 049 26 366 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 255535 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.10.”). 3.11. Společnost s obchodní firmou CONCENTRA a.s. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 607 11 302 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1796 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.11.”). 3.12. Společnost s obchodní firmou České vinařské závody a.s. se sídlem: Bělehradská čp. 7/13, 140 16 Praha 4 - Nusle IČ: 601 93 182 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.12.”). 3.13. Společnost s obchodní firmou ČOV Senica, s.r.o. se sídlem: Železničná 362/122, 905 01 Senica, Slovenská republika IČ: 461 96 200 zapsaná v obchodném registre Okresného súdu v Trnavě, oddíl Sro, vložka 28219/T (dále jen ”Propojená osoba č. 3.13.”). 3.14. Společnost s obchodní firmou ČOV servis s.r.o. se sídlem: Železničná 122/362, Senica 905 01, Slovenská republika IČ: 503 50 099 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Trnavě, oddíl Sro, vložka 37928/T (dále jen ”Propojená osoba č. 3.14.”). 3.15. Společnost s obchodní firmou Davina system a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 294 57 866 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10390 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.15.”). 3.16. Společnost s obchodní firmou Dům seniorů Žamberk, s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle IČ: 049 03 340 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 255399 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.16.”). Stránka | 6 3.17. Společnost s obchodní firmou EA alfa, s.r.o. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 277 73 663 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 29344 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.17.”). 3.18. Společnost s obchodní firmou EA beta, s.r.o. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 277 73 761 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 51417 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.18.”). 3.19. Společnost s obchodní firmou EA Invest, spol. s r.o. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 253 92 697 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16970 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.19.”). 3.20. Společnost s obchodní firmou ENERGOAQUA, a.s. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 155 03 461 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.20.”). 3.21. Společnost s obchodní firmou EnergoSave Leasing, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 023 89 169 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7877 dále jen ”Propojená osoba č. 3.21.”). 3.22. Společnost s obchodní firmou ENERGZET, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 634 83 823 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1761 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.22.”). 3.23. Společnost s obchodní firmou ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 634 69 138 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16196 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.23.”). Stránka | 7 3.24. Společnost s obchodní firmou EUROPACK akciová spoločnosť se sídlem: Veľkoblahovská 680, 929 01 Dunajská Streda, Slovenská republika IČ: 311 02 611 zapsaná v obchodném registre Okresného súdu v Trnave, oddíl Sa, vložka 85/T (dále jen ”Propojená osoba č. 3.24.”). 3.25. Společnost s obchodní firmou GAELY – střední škola, s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle IČ: 197 38 919 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 390865 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.25.”). 3.26. Společnost s obchodní firmou GLOBAL plus, s.r.o. se sídlem: Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, Slovenská republika IČ: 357 56 195 zapsaná v obchodném registre vedeném u Mestského súdu Bratislava III, oddíl Sro, vložka 18168/B (dále jen ”Propojená osoba č. 3.26.”). 3.27. Společnost s obchodní firmou HABRECOL, s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno – Slatina IČ: 044 49 029 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 89957 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.27.”) 3.28. Společnost s obchodní firmou HIKOR Písek, a.s. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 466 78 336 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10710 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.28.”). 3.29. Společnost s obchodní firmou HSP CZ s.r.o. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 268 21 826 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 26727 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.29.”). 3.30. Společnost s obchodní firmou KAROSERIA a.s. se sídlem: Heršpická 758/13, 619 00 Brno – Štýřice IČ: 463 47 453 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.30.”). Stránka | 8 3.31. Společnost s obchodní firmou Karvinská finanční, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 451 92 146 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.31.”). 3.32. Společnost s obchodní firmou KDYNIUM a. s. se sídlem: Nádražní 104, 345 06 Kdyně IČ: 453 57 293 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.32.”). 3.33. Společnost s obchodní firmou KDYNIUM Service, s.r.o. se sídlem: Nádražní 723, 345 06 Kdyně IČ: 291 21 361 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl C, vložka 26597 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.33.”). 3.34. Společnost s obchodní firmou LEPOT s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 606 96 958 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 14286 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.34.”). 3.35. Společnost s obchodní firmou LESS & ENERGY s.r.o. se sídlem: Chrudimská 1882, 286 01 Čáslav – Nové Město IČ: 271 18 509 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 97645 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.35.”). 3.36. Společnost s obchodní firmou LESS & TIMBER, a.s. se sídlem: Chrudimská 1882, 286 01 Čáslav – Nové Město IČ: 292 32 007 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20426 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.36.”). 3.37. Společnost s obchodní firmou MA Investment s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 276 88 941 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 52039 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.37.”). Stránka | 9 3.38. Společnost s obchodní firmou MATE, a.s. se sídlem: Havránkova 30/11, 619 00 Brno – Dolní Heršpice IČ: 469 00 322 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.38.”). 3.39. Společnost s obchodní firmou MATE SLOVAKIA spol. s r.o. se sídlem: Tomášikova 150, 821 02 Bratislava – Ružinov, Slovenská republika IČ: 314 48 682 zapsaná u Obchodného registra Mestského súdu Bratislava III, oddíl Sro, vložka 14818/B (dále jen ”Propojená osoba č. 3.39.”). 3.40. Společnost s obchodní firmou Měšťanský pivovar Olomouc, a.s. se sídlem: Lafayettova 41/12, 779 00 Olomouc IČ: 278 01 802 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 3245 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.40.”). 3.41. Společnost s obchodní firmou MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 255 70 838 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 34212 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.41.”). 3.42. Společnost s obchodní firmou Moravskoslezská obchodní akademie, s.r.o. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava – Slezská Ostrava IČ: 253 80 087 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16197 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.42.”). 3.43. Nadační fond: Nadační fond podnikavostí k prosperitě se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 278 11 484 zapsaný v nadačním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl N, vložka 273 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.43.”). 3.44. Nadační fond Nadační fond UNINOVA se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČ: 285 21 994 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městského soudu v Praze, oddíl N, vložka 1836 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.44.”). Stránka | 10 3.45. Společnost s obchodní firmou Niťárna Česká Třebová s.r.o. se sídlem: Dr. E. Beneše 116, 560 02 Česká Třebová – Parník IČ: 648 24 136 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.45.”). 3.46. Organizace Paneurópska vysoká škola n.o. se sídlem: Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, Slovenská republika IČ: 360 77 429 zapsaná rejstříkovým úřadem vedeným Okresný úrad Bratislava (dále jen ”Propojená osoba č. 3.46.”). 3.47. Společnost s obchodní firmou Panevropská univerzita, a.s. se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČ: 041 30 081 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20678 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.47.”). 3.48. Společnost s obchodní firmou Pavlovín, spol. s r.o. se sídlem: Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice IČ: 634 84 633 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 21226 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.48.”). 3.49. Společnost s obchodní firmou PRIMONA, a.s. se sídlem: Dr. E. Beneše 125, 560 02 Česká Třebová – Parník IČ: 001 74 181 Stav: V konkursu zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 82 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.49.”). 3.50. Společnost s obchodní firmou PRODIR INVEST, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 223 35 943 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 11619 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.50.”). 3.51. Společnost s obchodní firmou PROSPERITA finance, s.r.o. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 293 88 163 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 38208 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.51.”). Stránka | 11 3.52. Společnost s obchodní firmou PROSPERITA holding, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 258 20 192 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.52.”). 3.53. Společnost s obchodní firmou PROSPERITA proxy, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava – Moravská Ostrava IČ: 632 17 171 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 4059 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.53”). 3.54. Společnost s obchodní firmou PROTON, a.s. se sídlem: Braunova 902/11, 150 00 Praha 5 - Smíchov IČ: 634 88 388 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 22265 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.54.”). 3.55. Společnost s obchodní firmou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem: Objízdná 1576, 765 02 Otrokovice IČ: 253 42 665 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.55.”). 3.56. Společnost s obchodní firmou PULCO, a.s. se sídlem: Heršpická 758/13, 619 00 Brno – Štýřice IČ: 262 79 843 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3701 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.56.”). 3.57. Společnost s obchodní firmou RD Houbařská s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 056 33 605 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 97007 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.57.”). 3.58. Společnost s obchodní firmou Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 039 22 359 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 87363 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.58.”). Stránka | 12 3.59. Společnost s obchodní firmou Rourovna s.r.o. se sídlem: V Chotejně 1307/9, 102 00 Praha 10 - Hostivař IČ: 060 98 371 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 396282 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.59.”). 3.60. Společnost s obchodní firmou Rybářství Přerov, a.s. se sídlem: Gen. Štefánika 1149/5, 750 02 Přerov I-Město IČ: 476 75 756 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 751 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.60.”). 3.61. Společnost s obchodní firmou Řempo CB, a.s. se sídlem: Nemanická 437/5, 370 10 České Budějovice 3 IČ: 253 54 523 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 825 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.61.”). 3.62. Společnost s obchodní firmou ŘEMPO lípa s.r.o. se sídlem: Mánesova 2055, 470 01 Česká Lípa IČ: 227 92 660 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 31540 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.62.”). 3.63. Společnost s obchodní firmou Řempo LYRA, s.r.o. se sídlem: Roháče z Dubé 1/1, 779 00 Olomouc – Pavlovičky IČ: 253 84 660 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 17258 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.63.”). 3.64. Společnost s obchodní firmou ŘEMPO VEGA, s.r.o. se sídlem: Skopalíkova 2354/47a, 767 01 Kroměříž IČ: 253 84 686 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 31589 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.64.”). 3.65. Společnost s obchodní firmou SOAROS service s.r.o. se sídlem: Brněnská 1027, 665 01 Rosice IČ: 055 09 335 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 95801 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.65.”). Stránka | 13 3.66. Společnost s obchodní firmou S.P.M.B. a.s. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 463 47 178 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.66.”). 3.67. Společnost s obchodní firmou Soukromá vyšší odborná škola podnikatelská, s.r.o. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava – Slezská Ostrava IČ: 253 75 172 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 15808 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.67.”). 3.68. Společnost s obchodní firmou Stone Base s.r.o. se sídlem: Horní Město č.p. 189, 793 44 Horní Město IČ: 015 14 229 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 55993 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.68.”). 3.69. Společnost s obchodní firmou Terasy Novolíšeňská s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 072 31 521 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 107007 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.69.”). 3.70. Společnost s obchodní firmou TESLA KARLÍN, a.s. se sídlem: V Chotejně 1307/9, 102 00 Praha 10 - Hostivař IČ: 452 73 758 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.70.”). 3.71. Společnost s obchodní firmou TK GALVANOSERVIS s.r.o. se sídlem: V Chotejně 1307/9, 102 00 Praha 10 - Hostivař IČ: 256 08 738 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54468 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.71.”). 3.72. Společnost s obchodní firmou TOMA, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 181 52 813 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.72.”). Stránka | 14 3.73. Společnost s obchodní firmou TOMA odpady, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 283 06 376 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 60075 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.73.”). 3.74. Společnost s obchodní firmou TOMA RECYCLING a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 040 74 157 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7296 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.74.”). 3.75. Společnost s obchodní firmou TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 277 28 269 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 55083 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.75.”). 3.76. Společnost s obchodní firmou TOMA úverová a leasingová, a.s. se sídlem: Májová 1319, 022 01 Čadca, Slovenská republika IČ: 366 64 090 zapsaná u Obchodného registra Okresného súdu Žilina, oddíl Sa, vložka 10541/L (dále jen ”Propojená osoba č. 3.76.”). 3.77. Společnost s obchodní firmou TRADETEX s.r.o. se sídlem: U Centrumu 749, 735 14 Orlová – Lutyně IČ: 035 94 262 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 88360 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.77.”). 3.78. Společnost s obchodní firmou TZP, a.s. se sídlem: Třebízského 92, 539 01 Hlinsko IČ: 481 71 581 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.78.”). 3.79. Společnost s obchodní firmou Vinice Vnorovy, s.r.o. se sídlem: Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice IČ: 292 91 151 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 71612 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.79.”). Stránka | 15 3.80. Společnost s obchodní firmou VINIUM a.s. se sídlem: Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice IČ: 469 00 195 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 823 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.80.”). 3.81. Společnost s obchodní firmou VINIUM Pezinok, s.r.o. se sídlem: Zámocká 30, 811 01 Bratislava, Slovenská republika IČ: 358 68 317 zapsaná u Obchodného registra Mestského súdu Bratislava III, oddíl Sro, vložka 29918/B (dále jen ”Propojená osoba č. 3.81.”). 3.82. Společnost s obchodní firmou VOS a.s. se sídlem: Nádražní 732, 397 01 Písek – Budějovické Předměstí IČ: 466 78 034 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.82.”). 3.83. Nadační fond Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČ: 264 41 021 zapsaná v rejstříku obecně prospěšných společností vedeném Městským soudem v Praze, oddíl N, vložka 1869 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.83.”). Stránka | 16 4. Schéma uváděných osob (seskupení) Stránka | 17 5. Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání 5.1. Struktura vztahů Ovládající osoba nakládá se 100 % akciových podílů na Propojené osobě č. 3.52. – společnosti PROSPERITA holding, a.s. Tato společnost může v Ovládané osobě i Propojených osobách uplatňovat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv ve smyslu § 74 a § 75 ZOK a s těmito jako řídící osoba tvoří koncern dle ust. § 79 ZOK. 5.2. Úloha ovládané osoby Ovládaná osoba není prostředníkem ovládání pro korporace zavěšené pod ni a sama je objektem nepřímého ovládání. 5.3. Způsob a prostředky ovládání Ovládání je realizováno prostřednictvím Propojené osoby č. 3. 11. – společnost CONCENTRA, a.s., Propojené osoby č. 3.23. - společnost ETOMA INVEST spol. s. r. o., Propojené osoby č. 3. 30. - společnost KAROSERIA, a. s., Propojené osoby č. 3.66. - společnost S.P.M.B. a. s., ovládající osoby - Ing. Miroslavem Kurkou, a to zejména přímým výkonem hlasovacích práv na valné hromadě Ovládané osoby a udělováním řídících pokynů v rámci koncernu. 6. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob 6.1. V rozhodném období byla na řádné valné hromadě akcionářů schválena výplata dividend majitelům akcií ve výši: - akcie ISIN CS 0008419750 115 Kč/akcie před zdaněním - akcie ISIN CZ 0005129171 0,92 Kč/akcie před zdaněním 6.2. Zdaněné dividendy byly vyplaceny: a) ovládající osobě: Ing. Miroslav Kurka b) propojeným osobám: CONCENTRA, a.s. ETOMA INVEST spol. s r.o. KAROSERIA, a.s. S.P.M.B. a.s. 6.3. Na popud nebo v zájmu Ovládající osoby ani Propojených osob nebylo v Rozhodném období učiněno žádné jednání týkající se majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu Ovládané osoby. Stránka | 18 7. Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami 7.1. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Ovládající osobou 7.1.1. Mezi ovládanou osobou a ovládající osobou byla dne 23. 6.2020 uzavřena s mlouva o výkonu funkce. Smlouva o výkonu funkce byla schválena valnou hromadou společnosti dne 22. 6. 2020. Plnění – výkon funkce, protiplnění – finanční odměna. 7.2. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami 7.2.1. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.4. 7.2.1.1. Smlouva o koupi cenných papírů ze dne 26. 7. 2024 mezi Ovládanou osobou jako kupujícím a Propojenou osobou č. 3.4 jako prodávajícím. Plnění – převod vlastnického práva k akciím obchodní korporace, protiplnění – finanční plnění. 7.2.2. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.11. 7.2.2.1. Smlouva o kontrolní činnosti a poskytování služeb organizačně ekonomického poradenství ze dne 20. 2. 2024 mezi Ovládanou osobou jako objednatelem a Propojenou osobou č. 3. 11. jako poskytovatelem. Plnění– poskytnutí kontrolní činnosti, služby organizačního a ekonomického poradenství, protiplnění – finanční plnění. 7.2.2.2. Příkazní smlouva o obstarání záležitostí v souvislosti s povinnostmi dle zákona č. 171/2023 Sb., o ochraně oznamovatelů ze dne 1.12.2023 mezi Ovládanou osobou jako příkazcem Propojenou osobou č. 3.11. jako příkazníkem. Plnění– poskytnutí služeb, protiplnění – finanční plnění. 7.2.2.3. Smlouva o koupi cenných papírů ze dne 26. 7. 2024 mezi Ovládanou osobou jako kupujícím a Propojenou osobou č. 3.11 jako prodávajícím. Plnění – převod vlastnického práva k akciím obchodní korporace, protiplnění – finanční plnění. 7.2.3. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.17. 7.2.3.1. Smlouva o úvěru ze dne 26. 7. 2007 mezi Ovládanou osobou jako věřitelem a Propojenou osobou č. 3.17. jako dlužníkem. Plnění – poskytnutí peněžních prostředků, protiplnění – smluvní úrok v obvyklé výši. Mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.17. byl v rozhodném období k této Smlouvě o úvěru uzavřen dodatek č.16 měnící splatnost závazku. 7.2.3.2. Smluvní vztah vyplývající z Dohody o změně v obsahu závazků ze dne 1. 12. 2001 ve znění pozdějších dodatků navazující na Smlouvu o nepeněžitém vkladu ze dne 28. 10. 2005 ve znění pozdějších dodatků mezi Ovládanou osobou jako dlužníkem a Propojenou osobou č. 3.17. jako věřitelem dle dodatku č. 9. Plnění – poskytnutí vkladu základního kapitálu. protiplnění - přijetí vkladu základního kapitálu. Mezi Ovládanou osobou a Propojenou Stránka | 19 osobou č. 3.17. byl v rozhodném období k této Smlouvě uzavřen dodatek č. 26 měnící splatnost závazku. 7.2.3.3. Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 20. 12. 2005 mezi Ovládanou osobou jako pronajímatelem a Propojenou osobou č. 3.17. jako nájemcem. Plnění – předmět nájmu, protiplnění – úhrada nájemného. 7.2.4. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.18. 7.2.4.1. Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 20. 12. 2005 mezi Ovládanou osobou jako pronajímatelem a Propojenou osobou č. 3.18. jako nájemcem. Plnění – předmět nájmu, protiplnění – úhrada nájemného. 7.2.5. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.19. 7.2.5.1. Smlouva o úvěru ze dne 15. 12. 2014 ve znění dodatku č. 2 ze dne 22 . 6. 2021 mezi Ovládanou osobou jako věřitelem a Propojenou osobou č. 3.19. jako dlužníkem. Plnění – poskytnutí peněžních prostředků, protiplnění – smluvní úrok v obvyklé výši. 7.2.5.2. Smlouva o úvěru ze dne 18. 8. 2017 ve znění dodatku č. 1 ze dne 26. 11. 2019 mezi Ovládanou osobou jako věřitelem a Propojenou osobou č. 3.19. jako dlužníkem. Plnění – poskytnutí peněžních prostředků, protiplnění – smluvní úrok v obvyklé výši. 7.2.5.3. Podnájemní smlouva o podnájmu nebytových prostor včetně souvisejících služeb ze dne 1. 8. 2022 mezi Ovládanou osobou jako pronajímatelem a Propojenou osobou č. 3.1 9. jako podnájemcem. Plnění – předmět podnájmu, protiplnění – úhrada nájemného. 7.2.6. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.23. 7.2.6.1. Podnájemní smlouva o podnájmu nebytových prostor včetně souvisejících služeb ze dne 1. 8. 2022 mezi Ovládanou osobou jako pronajímatelem a Propojenou osobou č. 3.23. jako podnájemcem. Plnění – předmět podnájmu, protiplnění – úhrada nájemného. 7.2.7. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.48. 7.2.7.1. Smluvní vztah na základě závazné objednávky reklamních a propagačních předmětů ze dne 4. 10. 2024 mezi Ovládanou osobou jako kupujícím a Propojenou osobou č. 3.48. jako prodávajícím. Plnění – úhrada kupní ceny, protiplnění – poskytnutí reklamních a propagačních předmětů. 7.2.8. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.51. 7.2.8.1. Smlouva o výkonu funkce ze dne 23. 6. 2020 mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.51. Smlouva o výkonu funkce byla schválena valnou hromadou společnosti dne 22. 6. 2020. Plnění – výkon funkce, protiplnění – finanční odměna. Stránka | 20 7.2.9. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.52. 7.2.9.1. Smlouva o úvěru ze dne 11. 6. 2018 ve znění dodatku č. 1 ze dne 22.6.2021 mezi Ovládanou osobou jako věřitelem a Propojenou osobou č. 3. 52. jako dlužníkem. Plnění – poskytnutí peněžních prostředků, protiplnění – smluvní úroky v obvyklé výši. 7.2.9.2. Smlouva o nájmu nebytových prostor včetně souvisejících služeb ze dne 31.1.2020 ve znění dodatků č.1 a č.2 mezi Ovládanou osobou jako nájemcem a Propojenou osobou č. 3.52. jako pronajímatelem. Plnění – úhrada nájemného, protiplnění – předmět nájmu. 7.2.9.3. Smlouva o koupi cenných papírů ze dne 26. 7. 2024 mezi Ovládanou osobou jako kupujícím a Propojenou osobou č. 3.52. jako prodávajícím. Plnění – převod vlastnického práva k akciím obchodní korporace, protiplnění – finanční plnění. 7.2.10. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.53. 7.2.10.1. Smlouva o výkonu funkce ze dne 23. 6. 2020 mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.53. Smlouva o výkonu funkce byla schválena valnou hromadou společnosti dne 22. 6. 2020. Plnění – výkon funkce, protiplnění – finanční odměna. 7.2.11. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.59. 7.2.11.1. Smlouva o poskytnutí dobrovolného příplatku nad základní kapitál ze dne 19.3.2024 mezi Ovládanou osobou jako poskytovatelem a Propojenou osobou č. 3.59 jako příjemcem. Plnění - poskytnutí finančních prostředků, protiplnění – přijetí finančních prostředků. 7.2.12. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou č. 3.66. 7.2.12.1. Smlouva o koupi cenných papírů ze dne 19. 1. 2024 mezi Ovládanou osobou jako prodávajícím a Propojenou osobou č. 3.66. jako kupujícím. Plnění – finanční plnění, protiplnění – převod vlastnického práva k akciím obchodní korporace. Veškeré smluvní vztahy, plnění i protiplnění odpovídaly podmínkám obvyklého obchodního styku. 8. Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání Z jednání na popud nebo v zájmu Ovládající osoby či Propojených osob, ani z uzavřených smluvních vztahů, nevznikla Ovládané osobě žádná újma. 9. Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně případných rizik Ze vztahů s Ovládající osobou i Propojenými osobami plynou zejména výhody, a to vzhledem k silnému ekonomickému zázemí. Z těchto vztahů neplynou pro Ovládanou osobu žádná rizika. Stránka | 21 10. Důvěrnost informací Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství Ovládající osoby, Ovládané osoby a Propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z uvedených osob. 11. Závěr 11.1. Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu Propojených osob pro účely této zprávy o vztazích, a to zejména tím, že se dotázalo Ovládající osoby na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. 11.2. Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi Ovládanou osobou, Propojenými osobami a příp. Ovládající osobou, byla v obvyklé výši. 11.3. Tato zpráva o vztazích byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společnosti ENERGOAQUA, a.s., dne 18. března 2025. 11.4. Schváleno na zasedání představenstva společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 18. března 2025. Podpisy všech členů statutárního orgánu Ovládané osoby: Jméno, příjmení, funkce Ing. Miroslav Kurka předseda představenstva Jméno, příjmení, funkce Ing. Oldřich Havelka místopředseda představenstva Jméno, příjmení, funkce Ing. Vladimír Kurka člen představenstva

AI Terminal

More from Energoaqua A.S.

Talk to a Data Expert