NLB

Quarterly Report • Dec 2, 2019

poročilo

Opredelitve in slovar izbranih izrazov

ALM	Upravljanje bilance
BDP	Bruto domači proizvod
b.t.	Bazična točka
CBR	Zahteva po skupnem blažilniku
CET 1	Navadni lastniški temeljni kapital
CIR	Razmerje med stroški in prihodki
CRR	Uredba o kapitalskih zahtevah
CVA	Prilagoditve kreditnega vrednotenja
DGS	Sistem jamstva za vloge
DSPI	Druge sistemsko pomembne institucije
EBA	Evropski bančni organ
ECB	Evropska centralna banka
EK	Evropska komisija
EU	Evropska unija
FED	Ameriška centralna banka
GDR	Globalna potrdila o lastništvu
ICAAP	Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala
ILAAP	Proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti
JVE	Jugovzhodna Evropa
LCR	Količnik likvidnostnega kritja
LTD	Razmerje med krediti in depoziti
MPE	Reševanje z več vstopnimi točkami
MREL	Minimalna višina kapitala in kvalificiranih obveznosti
MSP	Mala in srednje velika podjetja
MSRP 9	Mednarodni standard računovodskega poročanja 9
NLB ali Banka	NLB d.d.
NOM	Neto obrestna marža
NPE	Nedonosne izpostavljenosti
NPL	Slaba posojila
OCR	Celotna kapitalska zahteva
o.t.	Odstotna točka
P2G	Kapitalske smernice v okviru drugega stebra
ROA	Donos na sredstva
ROE	Donos na kapital
RS	Republika Slovenija
RWA	Tveganju prilagojena aktiva
Skupina	NLB Skupina
SREP	Proces nadzorniškega pregledovanja in vrednotenja
SRF	Enotni sklad za reševanje
Tier 2	Podrejeni dolg za vključitev v dodatni kapital
TLOF	Vsota kapitala in vseh obveznosti
TLTRO III	Ciljno usmerjene dolgoročne operacije refinanciranja III
TSCR	Skupna kapitalska zahteva SREP

Kazalo

Pregled strateških članic NLB Skupine	5
Povzetek poslovanja	6
Ključni finančni podatki	7
Makroekonomsko okolje	8
POSLOVNO POROČILO	9
Ključni poudarki	10
Ključni dogodki	11
Lastniška struktura NLB	13
Izkaz poslovnega izida	14
Dobiček	14
Neto obrestni prihodki	16
Neto neobrestni prihodki	17
Skupaj stroški	18
Oslabitve in rezervacije	18
Izkaz finančnega položaja	19
Posli s povezanimi osebami	21
Segmentna analiza	22
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	24
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	27
Strateški tuji trgi	30
Finančni trgi v Sloveniji	32
Nestrateške članice	33
Kapital in likvidnost	35
Kapital	35
Likvidnost	36
Srednjeročni cilji, dejavniki tveganja in napoved za 2019	38
Srednjeročni cilji do leta 2023	38
Dejavniki tveganja	38
Napoved za leto 2019	39
Upravljanje tveganj	40
Korporativno upravljanje	45
Uprava banke	45
Nadzorni svet	45
Skupščina banke	45
Priporočila javnim družbam za obveščanje	46
Dogodki po 30. septembru 2019	47
NEREVIDIRANI ZGOŠČENI MEDLETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI NLB SKUPINE IN NLB	48

Pregled strateških članic NLB Skupine

	Slovenija		Severna Bosna in Hercegovina Makedonija			Kosovo	Črna gora	Srbija
	NLB Skupina	NLB, Ljubljana	NLB Vita, Ljubljana	NLB Skladi, Ljubljana	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica	NLB Banka, Beograd
Tržni položaj
Poslovalnice	317	93	-	-	52	53	38	35	18	28
Aktivni komitenti	1.829.508	680.882	-	-	379.862	224.423	133.389	210.473	64.732	135.747
Bilančna vsota (v mio EUR)	13.490	9.289	541(1)	1.436(2)	1.392	774	641	760	540	568
Rezultat po davkih (v mio EUR)	162,2	163,0	6,4	4,3	24,4	13,9	7,3	14,8	6,0	2,7
Tržni delež (glede na bilančno vsoto)	-	22,9 %	15,7 %	33,3 %	16,0 %	18,8 %(3,5)	5,2 %(4,5)	17,4 %	11,7 %	1,6 %(5)

(1) Sredstva kritnih skladov brez lastnih virov; (2) Obseg sredstev v upravljanju; (3) Tržni delež v Republiki Srpski; (4) Tržni delež v

Federaciji BiH; (5) Tržni delež na dan 30. junija 2019.

Povzetek poslovanja

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) - YtD (v %) Obrestna marža* - YtD (v %)

Krediti strankam/depoziti strank (LTD) - YtD (v %) Količnik skupnega kapitala - YtD (v %)

*Podatki za obrestne mere za 2018 so prilagojene na novo metodologijo (izračun temelji na številu dni v obdobju).

Čisti dobiček - četrtletno (v mio EUR) Donos na kapital po davkih (ROE a. t.) - YtD (v %)

Jun 18 Sep 18 Dec 18 Mar 19 Jun 19 Sep 19

18,7%

Ključni finančni podatki

Tabela 1: Ključni finančni podatki NLB Skupine

	NLB Skupina
v mio EUR	1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba	Q3 2019	Q2 2019	Q3 2018
Ključni podatki izkaza poslovnega izida (v mio EUR)
Čisti prihodki	384,7	369,0	4 %	127,4	123,6	125,9
Čiste obresti	238,8	231,9	3 %	79,8	79,7	80,2
Čisti neobrestni prihodki	145,9	137,1	6 %	47,6	43,9	45,7
Stroški skupaj	-214,4	-210,4	-2 %	-73,0	-72,4	-70,4
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	170,3	158,6	7 %	54,4	51,2	55,5
Oslabitve in rezervacije	9,7	19,0	-49 %	15,2	-4,9	4,6
Rezultat po davkih	162,2	158,3	2 %	67,9	36,4	53,5
Ključni finančni kazalci
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih)	13,1 %	11,9%	1,2 o.t.
Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih)	1,6 %	1,7%	0,0 o.t.
RORAC po davkih1	17,0 %	15,9%	1,1 o.t.
Obrestna marža (na obrestonosnih sredstvih)2	2,51 %	2,54 %	-0,03 o.t.
Obrestna marža (na vseh sredstvih - BS kazalnik)	2,43 %	2,48 %	-0,05 o.t.
Delež stroškov v neto prihodkih (CIR)	55,7 %	57,0%	-1,3 o.t.
Strošek tveganja (bt)3	-31	-45	1 4

				Sprememba
				glede na	Letna
	30.9.2019	31.12.2018	30.9.2018	konec leta	sprememba
Ključni podatki izkaza finančnega položaja (v mio EUR)
Bilančna vsota	13.489,5	12.740,0	12.783,7	6 %	6 %
Krediti strankam (bruto)	7.905,1	7.627,5	7.618,7	4 %	4 %
Krediti strankam (neto)	7.496,0	7.148,4	7.080,9	5 %	6 %
Depoziti strank	11.038,2	10.464,0	10.246,7	5 %	8 %
Kapital (brez kapitala manjšinjskih lastnikov)	1.661,5	1.616,2	1.844,5	3 %	-10 %
Ostali ključni finančni kazalci
Neto krediti strankam/depoziti strank (L/D)	67,9 %	68,3 %	69,1 %	-0,4 o.t.	-1,2 o.t.
Količnik navadnega lastniškega kapitala (CET1 količnik)	15,6 %	16,7 %	16,9 %	-1,1 o.t.	-1,3 o.t.
Količnik skupnega kapitala	16,1 %	16,7 %	16,9 %	-0,6 o.t.	-0,8 o.t.
Skupna izpostavljenost tveganju - RWA (v mio EUR)	9.126,1	8.677,6	8.607,4	5 %	6 %
Bruto slaba posojila (v mio EUR)	476,3	622,3	705,6	-23 %	-33 %
Stopnja pokritja slabih posojil 14	86,0 %	77,1 %	76,4 %	8,9 o.t.	9,6 o.t.
Stopnja pokritja slabih posojil 25	67,9 %	64,6 %	65,5 %	3,3 o.t.	2,3 o.t.
Delež slabih posojil (bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila)	5,2 %	6,9 %	7,6 %	-1,7 o.t.	-2,4 o.t.
Delež neto slabih posojil (neto slaba posojila (NPL) / neto posojila)	1,7 %	2,6 %	2,8 %	-0,8 o.t.	-1,0 o.t.
Delež nedonosne izpostavljenosti (NPE) - definicija EBA	3,5 %	4,7 %	5,3 %	-1,2 o.t.	-1,8 o.t.
Zaposleni

Število zaposlenih 5.857 5.887 5.951 -30 -94 ¹RORAC a.t. = rezultat po davkih / povprečna kapitalska zahteva normalizirana na 15,38 % skupne izpostavljenosti tveganjem v letu 2018 in na 14,25 % v letu 2019.

²Podatki za obrestne mere za 2018 so prilagojene na novo metodologijo (izračun temelji na številu dni v obdobju). Nadaljnje analize obrestne marže temeljijo na obrestonosnih sredstvih. 3 Strošek tveganja = kreditne oslabitve in rezervacije (na letnem nivoju)/povprečno stanje neto kreditov nebančnemu sektorju.

⁴Stopnja pokritja slabih posojil 1 = stopnja pokritja portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila.

⁵Stopnja pokritja slabih posojil 2 = stopnja pokritja portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila.

Mednarodne bonitetne ocene NLB	30. sep. 2019	31. dec. 2018	Napoved
Standard & Poor's	BBB-	BB+	Stabilno
Fitch	BB+	BB+	Stabilno
Moody's*	Baa2	Baa2	Pozitivno

* Bonitetna ocena na podlagi javno dostopnih podatkov.

Makroekonomsko okolje

Svetovno in evropsko gospodarstvo

Nedavni gospodarski dogodki in kazalniki kažejo nadaljnje znake upočasnitve v evrskem območju in drugih večjih gospodarstvih v tretjem četrtletju 2019. Industrijska proizvodnja se je v mnogih evropskih gospodarstvih še zmanjšala, kar lahko pripišemo upočasnitvi zunanje trgovine, trgovinski negotovosti in zrelim ciklom rasti. Medtem ko se svetovna gospodarska upočasnitev že začenja prenašati iz industrije na storitve, se centralne banke trudijo spodbuditi svoje gospodarstvo. V svojem drugem letošnjem znižanju je FED septembra znižal svojo obrestno mero na 1,75 % do 2,00 %, nadaljnja znižanja pa je pričakovati še letos in prihodnje leto. Po drugi strani je ECB napovedala svoj novi spodbujevalni paket z znižanjem obrestne mere za depozite za 10 b.t. (na -0,50 %) in omilitvenimi ukrepi za banke (bolj ugodnimi pogoji za TLTRO in dvostopenjsko obrestovanje presežnih rezerv) ob ponovnem zagonu časovno neomejenega količinskega sproščanja (QE) oziroma programa nakupa neto sredstev (APP). ECB je pozvala tudi k aktivni fiskalni politiki. Kljub temu lahko pričakujemo, da bodo obrestne mere ostale v negativnem območju še nekaj časa, zlasti po tem, ko je cikel svetovne rasti že dosegel svoj vrh in je sedaj v upadanju. Pričakuje se, da bo svetovno gospodarstvo v letu 2019 zraslo za 2,7 % in za 2,6 % v letu 2020, kot ocenjuje konsenzna napoved FocusEconomicsa, medtem ko bi moralo gospodarstvo v evrskem območju zrasti za 1,1 % v letu 2019 in za 1,0 % v letu 2020.

Gospodarstvo v regiji Skupine

V Sloveniji se je v tretjem četrtletju 2019 gospodarstvo upočasnjevalo po že tako umirjeni prvi polovici leta 2019, potem ko je gospodarska upočasnitev v evrskem območju že začela vplivati na Slovenijo in njene izvozne trge v regiji. Kljub temu sta domača potrošnja in zaposlenost ostali močni in sta skupaj z višjimi plačami podprli solidno rast. Podobno dinamiko lahko opazimo tudi v državah JV Evrope, v katerih Skupina posluje. Gospodarski zagon v tretjem četrtletju 2019 je ostal trden. Zadnji razpoložljivi podatki kažejo, da je znašala povprečna rast BDP v drugem četrtletju 3,2 %, kar je precej nad povprečjem v evrskem območju, medtem ko se je povprečna inflacija v tretjem četrtletju znižala pod 1 %. Prihodnje leto se bo gospodarska rast umirila, predvsem zaradi šibkejšega gospodarstva v Evropi, kljub temu pa bi morala močno domače povpraševanje in izboljšano poslovno ozračje podpirati rast gospodarstev v regiji. Konsenzna napoved FocusEconomicsa napoveduje povprečno gospodarsko rast v državah Skupine v višini 3,2 % v letu 2019 in 3,1 % v letu 2020 (glej spodnjo tabelo).

	Tabela 2: Gibanje ključnih makroekonomskih kazalnikov v evrskem območju in v regiji NLB Skupine
--	-------------------------------------------------------------------------------------------------	--	--	--

	BDP				Povprečna inflacija				Stopnja brezposelnosti
	(realna rast v %)					(v %)			(v %)
	2018	Q2 2019	2019	2020	2018	Q3 2019	2019	2020	2018	Q2 2019	2019	2020
Evroobmočje	1.9	1.2*	1.1	1.0	1.8	0.9	1.2	1,3	8.2	7.6	7.6	7.5
Slovenija	4.1	2.3*	3.0	2.7	1.9	1.7	1.7	1.8	5.1	4.2	4.4	4.4
BiH	3.6	2.6	2.7	2.8	1.4	0.3	1.1	1.5	36.0	33.1	33,2	31.1
Crna gora	5.1	3.2	3.1	2.8	2,6	-0.2	1.4	2.1	15,2	14.3	14.7	14.3
S.Makedonija	2.7	3.1	3.2	3.3	1.4	0.3	1.5	1.9	20.7	17.5	18.5	17.5
Srbija	4.3	2.9	3,1	3.2	2.0	1.1	2.1	2.3	12.7	10.3	11.4	10.7
Kosovo	3.8	4.1	4,1	3,8	1,1	2.4	2.4	1.8	29.6	25.3	28.8	28.0

Poslovno poročilo

9 NLB Skupina medletno poročilo za Q3 2019

Ključni poudarki

10 NLB Skupina medletno poročilo za Q3 2019

2 %

Dobiček po davkih je znašal 162,2 mio EUR, kar pomeni 2-odstotno rast glede na enako obdobje lani.

7 %

Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami je znašal 170,3 mio EUR, kar pomeni 7 odstotno rast v primerjavi z enakim obdobjem lani.

39 %

Strateški tuji trgi so še naprej poslovali dobro in prispevali 39 % k dobičku pred obdavčitvijo Skupine.

4 %

Čisti prihodki so znašali 384,7 mio EUR, kar pomeni 4-odstotno rast glede na enako obdobje lani. Rast temelji na višjih neto obrestnih prihodkih (3 % glede na enako obdobje lani) in čistih prihodkih iz opravnin (provizij) (6 % glede na enako obdobje lani).

55,7 %

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) je znašal 55,7 %, kar je 1,3 o.t. manj v primerjavi z enakim obdobjem lani.

16,1 %

Količnik skupnega kapitala

Količnik skupnega kapitala za Skupino je dosegel 16,1 % kar je nad regulatornimi zahtevami.

3,5 %

Nedonosne izpostavljenosti Nadaljnje izboljševanje kakovosti kreditnega portfelja se je odrazilo tudi v dodatnem zmanjšanju slabih posojil. Delež slabih posojil se je tako zmanjšal na 5,2 %, medtem ko se je delež nedonosnih izpostavljenosti znižal na 3,5 %.

Ključni dogodki

Banki je 7. februarja neodvisni nizozemski inštitut Top Employers Institute že četrto leto zapored podelil certifikat najboljšega delodajalca »Top Employer«.

Banka je 14. februarja razkrila sklep ECB o določitvi bonitetnih zahtev, ki se uporablja od 1. marca in ki nalaga, da Banka na konsolidirani podlagi vzdržuje skupno kapitalsko zahtevo SREP (TSCR) v višini 11,25 %, ki obsega minimalno kapitalsko zahtevo v okviru 1. stebra (Pillar 1 Requirement) v višini 8 % in kapitalsko zahtevo v okviru 2. stebra (Pillar 2 Requirement) v višini 3,25 %, ki jo je treba imeti nad minimalno kapitalsko zahtevo. S tem sklepom je ECB znižala kapitalsko zahtevo v okviru 2. stebra (Pillar 2 Requirement) s 3,5 % na 3,25 % CET 1. Sklep skupaj s pripadajočo zahtevo po skupnem blažilniku (CBR) vodi do celotne kapitalske zahteve (OCR) v višini 14,75 %. Kapitalske smernice v okviru 2. stebra (Pillar 2 Guidance; P2G) znašajo 1 % CET 1.

Banka je 6. maja izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 45 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 4,2 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave (mid-swap rate) v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic (tj. 4,159 % letno). Obveznice z oznako NLB27 in ISIN kodo SI0022103855 so bile 8. maja uvrščene v trgovanje na organizirani trg Ljubljanske borze vrednostnih papirjev, segment obveznic.

Banka je 17. maja prejela odločbo Banke Slovenije v zvezi z zahtevo MREL, ki znaša 17,93 % od vsote kapitala in celotnih obveznosti (TLOF) na sub-konsolidirani ravni za skupino, opredeljeno za potrebe reševanja (NLB Resolution Group). Prehodno obdobje za izpolnjevanje zahteve MREL je podaljšano do 30. junija 2023 in od tega dne dalje mora biti zahteva MREL tudi stalno zagotovljena.

Agencija Standard and Poor's je 17. maja zvišala kreditno oceno NLB za eno stopnjo z BB+ na BBB-, kar pomeni prehod v naložbeni razred. Ocena prihodnjih izgledov je »stabilno«. Druge kreditne ocene NLB so BB+ (stabilna ocena prihodnjih izgledov) s strani Fitch in Baa2 (pozitivna ocena prihodnjih izgledov) s strani Moody's.

1. junija so delničarji na 33. Skupščini delničarjev NLB izvolili štiri nove člane nadzornega sveta NLB, in sicer: Marka Williama Lana Richardsa, Shrenika Dhirajlala Davdo, Andreasa Klingna in Gregorja Roka Kastelica. Vsi štirje so bili imenovani za štiriletni mandat.

2. junija so bile delničarjem izplačane dividende v skupnem znesku 142.600.000,00 EUR (7,13 EUR bruto na delnico) v skladu s sklepom, sprejetim na 33. Skupščini delničarjev NLB.

3. junija se je uspešno zaključil privatizacijski proces NLB po metodi pospešenega postopka zbiranja ponudb (accelerated book build) za prodajo preostalega 10-odstotnega lastniškega deleža RS v NLB minus ena delnica. Po zaključku prodajnega postopka RS ostaja največja delničarka NLB, ki bo imela v lasti 25 odstotni lastniški delež plus eno delnico. S prodajo še preostalih 10 % delnic NLB so prenehale veljati skoraj vse omejitve iz zavez, ki jih je RS dala EK.

4. julija je NLB objavila, da je revija Euromoney s priznanjem za odličnost nagradila tri članice Skupine. NLB je prejela priznanje za najboljšo slovensko banko in priznanje za najboljšo preobrazbo na območju

JVE, NLB Banka, Podgorica je postala najboljša banka v Črni gori, NLB Banka, Skopje pa v Severni Makedoniji.

Banka je 20. avgusta objavila, da oba lastnika življenjske zavarovalnice NLB Vita (NLB in KBC Insurance NV) proučujeta možnosti za skupno odprodajo svojih deležev v NLB Viti. Odprodaja s strani NLB je del dodatne zaveze EK zaradi podaljšanja roka za prodajo zahtevanega lastniškega deleža RS v NLB. Trenutno oba lastnika sodelujeta pri skupnem projektu odprodaje; postopek prodaje je v nezavezujoči fazi.

1. septembra se je nadzorni svet NLB sestal na svoji 57. seji, na kateri je obravnaval poslovanje NLB Skupine v prvih šestih mesecih letošnjega leta. Nadzorni svet se je na seji seznanil tudi s ključnimi elementi nove strategije NLB Skupine in odobril ustanovitev nove leasing družbe.

2. septembra je NLB sklenila bilateralno pogodbo za najem 45 milijonov EUR podrejenega Tier 2 dolga z namenom okrepitve in optimizacije kapitalske strukture.

Lastniška struktura NLB

Osnovni kapital NLB je razdeljen na 20.000.000 delnic. Delnice so uvrščene v prvo kotacijo Ljubljanske borze (ISIN SI0021117344, trgovalni simbol na Ljubljanski borzi: NLBR), globalna potrdila o lastništvu (GDR), ki predstavljajo delnice, pa so uvrščena v trgovanje na glavnem trgu Londonske borze (ISIN: US66980N2036 in US66980N1046, trgovalni simbol GDR na Londonski borzi: NLB in 55VX). Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Tabela 3: Glavni delničarji NLB na dan 30. september¹

Delničar	Število delnic	Odstotek delnic
Bank of New York Mellon za račun imetnikov GDR (1)	12.578.778	62,89
• od tega Brandes Investment Partners, L.P. (2)	/	>5 in <10
• od tega Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) (2)(3)	/	>5 in <10
• od tega Schroders plc (2)(4)	/	>5 in <10
Republika Slovenija (RS)	5.000.001	25,00
Drugi delničarji	2.421.221	12,11
Skupaj	20.000.000	100,00
Opombe: (1) Bank of New York Mellon ima delnice v vlogi depozitarja (depozitar GDR) za imetnike GDR in ni upravičeni lastnik teh delnic. Imetniki GDR imajo pravico zamenjati GDR za delnice. Imetniki GDR lahko pravice iz naslova deponiranih delnic uveljavljajo samo preko depozitarja GDR in se nimajo pravice

zamenjati GDR za delnice. Imetniki GDR lahko pravice iz naslova deponiranih delnic uveljavljajo samo preko depozitarja GDR in se nimajo pravice neposredno udeležiti skupščine delničarjev ali izvrševati glasovalne pravice iz naslova deponiranih delnic.

(2) Informacija o lastništvu GDR temelji na samoprijavi s strani posameznih imetnikov GDR na podlagi določil slovenskega prava.

(3) Podatki potrjeni s strani imetnika GDR na dan 4.7.2019 (število delnic: 1.425.000, odstotek delnic: 7,125).

(4) Podatki potrjeni s strani imetnika GDR na dan 9.9.2019 (število delnic: 1.009.587, odstotek delnic: 5,048).

Opombe:

¹ Informacije so pridobljene iz delniške knjige NLB, dostopne prek spletne storitve KDD (Centralna Klirinško depotna družba) in na voljo članom KDD. Podatki o pomembnih deležih temeljijo na samoprijavi posameznih imetnikov v skladu z veljavnimi določbami slovenskega prava, ki zahteva, da imetniki delnic družbe, ki kotirajo na borzi, obvestijo družbo, kadar njihovi neposredni in/ali posredni deleži prestopijo določene pragove, in sicer 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 1/3, 50 % ali 75 %. V tabeli so navedeni vsi samoprijavljeni imetniki pomembnih deležev, katerih obvestila so bila prejeta. Glede na to obveznost imetnikov pomembnih deležev Banka predpostavlja, da nobena druga pravna ali fizična oseba ni imetnik neposredno in/ali posredno deset ali več odstotkov delnic Banke.

Izkaz poslovnega izida

Tabela 4: Izkaz poslovnega izida NLB Skupine

v mio EUR		1-9 2019 1-9 2018	Letna sprememba		Q3 2019	Q2 2019	Q3 2018	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	238,8	231,9	6,9	3 %	79,8	79,7	80,2	0,1	0 %
Čiste opravnine	126,9	120,0	6,9	6 %	44,6	42,1	40,4	2,5	6 %
Prejete dividende	0,2	0,1	0,1	75 %	0,0	0,1	0,0	-0,1	-89 %
Čisti prihodki iz finančnih poslov	28,0	11,7	16,4	141 %	5,1	10,7	5,0	-5,6	-52 %
Čisti drugi prihodki	-9,2	5,4	-14,5	-	-2,1	-9,0	0,3	6,9	76 %
Čisti neobrestni prihodki	145,9	137,1	8,8	6 %	47,6	43,9	45,7	3,7	8 %
Skupaj čisti prihodki	384,7	369,0	15,8	4 %	127,4	123,6	125,9	3,8	3 %
Stroški dela	-123,2	-122,0	-1,2	-1 %	-41,8	-41,4	-41,1	-0,4	-1 %
Drugi administrativni stroški	-67,9	-67,9	0,0	0 %	-23,3	-23,4	-22,5	0,1	0 %
Amortizacija	-23,3	-20,5	-2,8	-14 %	-7,9	-7,7	-6,9	-0,3	-3 %
Stroški skupaj	-214,4	-210,4	-4,0	-2 %	-73,0	-72,4	-70,4	-0,6	-1 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	170,3	158,6	11,8	7 %	54,4	51,2	55,5	3,2	6 %
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja	15,6	23,2	-7,6	-33 %	16,4	-4,0	7,6	20,4	-
Druge oslabitve in rezervacije	-5,9	-4,2	-1,7	-39 %	-1,1	-0,8	-3,0	-0,3	-34 %
Oslabitve in rezervacije	9,7	19,0	-9,2	-49 %	15,2	-4,9	4,6	20,1	-
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov	4,2	4,1	0,0	1 %	1,6	1,4	1,6	0,3	18 %
Rezultat pred davki	184,2	181,7	2,6	1 %	71,2	47,7	61,7	23,5	49 %
Davek iz dohodka	-15,8	-16,6	0,8	5 %	-0,9	-9,5	-6,0	8,6	90 %
Rezultat manjšinskih lastnikov	6,2	6,7	-0,5	-8 %	2,4	1,8	2,2	0,6	32 %
Rezultat po davkih	162,2	158,3	3,9	2 %	67,9	36,4	53,5	31,5	86 %

Tabela 5: Rezultat NLB Skupine, razdeljen na enkratne učinke in redno poslovanje

v mio EUR	1-9 2019	1-9 2018
Enkratni dogodki	6,3	11,7
Prodaja NLB Novega penziskega fonda		12,2
Prodaja Skupne pokojninske družbe		-0,5
Prevrednotenje nestrateške kapitalske naložbe	6,3
Redni čisti prihodki	362,7	357,3
Redni rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	164,0	146,9

Dobiček

Skupina je ustvarila 162,2 mio EUR dobička po davkih, kar je 3,9 mio EUR več kot v enakem obdobju lani.

Rezultat je temeljil na naslednjih ključnih dejavnikih in gibanju v zadnjem letu:

• Za 6,9 mio EUR (3 %) višji neto obrestni prihodki, predvsem zaradi večjega obsega posojil, zlasti v strateških tujih bankah, in nižjih obrestnih odhodkov, zaradi nižjih povprečnih obrestnih mer na depozite v Banki pa tudi v večini bank članic.
• Za 6,9 mio EUR (6 %) višji prihodki iz čistih opravnin, predvsem v segmentu prebivalstva.
• Na čiste neobrestne prihodke so pozitivno vplivali enkratni prihodki, in sicer delno poplačilo večje izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, v vrednosti 5,1 mio EUR v prvem četrtletju, in aktivno upravljanje vrednostnih papirjev bančne knjige v višini 3,4 mio EUR.
• V devetih mesecih leta 2019 so bili realizirani pozitivni enkratni učinki² iz prevrednotenja nestrateškega lastniškega deleža v višini 6,3 mio EUR v drugem četrtletju, medtem ko je na čiste neobrestne prihodke v enakem obdobju leta 2018 pozitivno vplivala prodaja članice NLB Nov

Opombe:

penziski fond, Skopje v višini 12,2 mio EUR in negativno prodaja 28,13-odstotnega manjšinskega deleža v Skupni pokojninski družbi v višini 0,5 mio EUR.

• Za 4,0 mio EUR (2 %) višji stroški, predvsem zaradi višjih stroškov dela in tehnologije (večinoma licence).
• Sproščanje oslabitev in rezervacij v višini 9,7 mio EUR v devetih mesecih 2019, medtem ko je v enakem obdobju 2018 prišlo do sproščanja v višini 19,0 mio EUR.

Slika 1: Čisti dobiček NLB Skupine v primerjavi z enakim obdobjem lani (v mio EUR)

* Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb ter skupnih podvigov.

Dobiček pred oslabitvami in rezervacijami je znašal 170,3 mio EUR, kar je 11,8 mio EUR oziroma 7 % več glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi višjih čistih prihodkov iz poslovanja (15,8 mio EUR oziroma 4 %).

Neto obrestni prihodki

Slika 3: Neto obrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)

Neto obrestni prihodki so znašali 238,8 mio EUR, kar pomeni rast 6,9 mio EUR oziroma 3 % v primerjavi z enakim obdobjem lani, in sicer zaradi povečanja obrestnih prihodkov v vseh bankah Skupine, kar je bilo podprto z rastjo obsega posojil in znižanjem obrestnih odhodkov.

Slika 4: Neto obrestna marža NLB Skupine* (v %)

*Podatki za obrestne mere za Skupino in strateške tuje banke za 2018 so prilagojeni na novo metodologijo (izračun temelji na številu dni v obdobju).

Neto obrestna marža (NOM) Skupine se je v primerjavi z enakim obdobjem lani znižala in je znašala 2,51 %. Obrestna marža Banke je v primerjavi z enakim obdobjem lani ostala na enakem nivoju in je znašala 1,88 %, medtem ko se je marža strateških tujih bank znižala za 21 o.t. na 3,63 %.

Neto neobrestni prihodki

Slika 5: Neto neobrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)³

Neto neobrestni prihodki so znašali 145,9 mio EUR, kar pomeni rast za 8,8 mio EUR oziroma 6 % glede na enako obdobje lani. Na dinamiko v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta so vplivali naslednji dejavniki:

• Čiste opravnine in provizije so bile višje za 6,9 mio EUR oziroma 6 % glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi višjih opravnin in provizij v segmentih Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji in Strateški tuji trgi.
• Na neto neobrestne prihodke je pozitivno vplival enkratni prihodek delno poplačilo večje izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, v višini 5,1 mio EUR v prvem četrtletju, in aktivno upravljanje vrednostnih papirjev bančne knjige v višini 3,4 mio EUR.
• V devetih mesecih leta 2019 so bili realizirani pozitivni enkratni učinki⁴ iz prevrednotenja nestrateškega lastniškega deleža v višini 6,3 mio EUR v drugem četrtletju; medtem ko je v enakem obdobju leta 2018 na neto neobrestne prihodke pozitivno vplivala prodaja članice NLB Nov penziski fond, Skopje, v višini 12,2 mio EUR, in negativno prodaja 28,13-odstotnega manjšinskega deleža v Skupni pokojninski družbi v višini 0,5 mio EUR.

Na redne čiste druge prihodke so vplivali regulatorni stroški (SRF in DGS) v skupni višini 13,8 mio EUR, ki so bili 0,4 mio EUR oziroma 3 % nižji glede na enako obdobje lani.

Opombe:

⁴ Glej tabelo 5.

³ Od junija 2019 dalje je v uporabi drugačna predstavitev enkratnih dogodkov.

Skupaj stroški

Slika 6: Skupaj stroški NLB Skupine (v mio EUR)

Stroški so znašali 214,4 mio EUR in so bili za 4,0 mio EUR oziroma 2 % višji kot v enakem obdobju lani, predvsem zaradi višjih stroškov dela in tehnologije (večinoma licence) za 1,2 mio EUR oziroma 3,5 mio EUR.

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) je znašal 55,7 %, kar pomeni znižanje za 1,3 o.t. v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem zaradi višjih prihodkov.

Oslabitve in rezervacije

Skupina je v devetih mesecih sprostila oslabitve in rezervacije v višini 9,7 mio EUR, medtem ko jih je v enakem obdobju preteklega leta sprostila v višini 19,0 mio EUR.

Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja so bile sproščane v neto višini 15,6 mio EUR, zato je bil strošek tveganja (cost of risk) negativen, -31 b.t.

Ostale oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v neto vrednosti 5,9 mio EUR (od tega 2,7 mio EUR marca zaradi oblikovanih rezervacij za reševanje pravnih sporov v NLB Banki, Podgorica).

Izkaz finančnega položaja

Tabela 6: Izkaz finančnega položaja NLB Skupine

	NLB Skupina
					Sprememba glede				Sprememba v
v mio EUR	30.9.2019	30.6.2019	31.12.2018	30.9.2018	na konec leta		Letna sprememba		zadnjem kvartalu
AKTIVA										#REF!
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	1.531,4	1.460,7	1.588,3	1.557,4	-57,0	-4 %	-26,0	-2 %	70,6	5 %
Krediti bankam	90,3	108,1	118,7	402,0	-28,4	-24 %	-311,8	-78 %	-17,9	-17 %
Krediti strankam	7.496,0	7.280,8	7.148,4	7.080,9	347,6	5 %	415,1	6 %	215,2	3 %
Bruto krediti	7.905,1	7.721,1	7.627,5	7.618,7	277,6	4 %	286,3	4 %	184,0	2 %
- gospodarstvo	3.661,5	3.565,7	3.540,4	3.561,5	121,1	3 %	100,0	3 %	95,8	3 %
- prebivalstvo	3.931,5	3.842,1	3.726,5	3.663,5	205,0	6 %	268,0	7 %	89,4	2 %
- država	312,1	313,3	360,5	393,8	-48,4	3 %	-81,7	-21 %	-1,2	0 %
Oslabitve in vrednotenje kreditov strankam	-409,0	-440,2	-479,0	-537,8	70,0	15 %	128,8	24 %	31,2	7 %
Finančna sredstva	3.841,4	3.787,4	3.399,2	3.276,7	442,2	13 %	564,8	17 %	54,0	1 %
- trgovalna knjiga	87,6	116,9	63,6	45,2	24,0	38 %	42,3	94 %	-29,4	-25 %
- bančna knjiga	3.753,9	3.670,5	3.335,6	3.231,4	418,2	13 %	522,5	16 %	83,4	2 %
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne podvige	7,5	42,3	37,1	37,8	-29,6	-80 %	-30,2	-80 %	-34,8	-82 %
Osnovna sredstva in naložbene nepremičnine	247,5	251,6	236,0	234,0	11,4	5 %	13,4	6 %	-4,1	-2 %
Neopredmetena sredstva	35,7	33,5	35,0	31,1	0,7	2 %	4,6	15 %	2,2	7 %
Druga sredstva	239,8	199,9	177,1	163,9	62,6	35 %	75,9	46 %	39,9	20 %
SKUPAJ SREDSTVA	13.489,5	13.164,4	12.740,0	12.783,7	749,5	6 %	705,8	6 %	325,1	2 %
PASIVA
Depoziti strank	11.038,2	10.753,5	10.464,0	10.246,7	574,2	5 %	791,5	8 %	284,6	3 %
- gospodarstvo	2.429,9	2.294,6	2.337,3	2.310,0	92,6	4 %	119,9	5 %	135,3	6 %
- prebivalstvo	8.330,2	8.178,9	7.865,6	7.656,7	464,6	6 %	673,5	9 %	151,3	2 %
- država	278,0	280,0	261,1	280,0	16,9	6 %	-2,0	-1 %	-1,9	-1 %
Depoziti bank in centralnih bank	56,3	44,8	26,8	43,3		29,5 110 %	13,0	30 %	11,5	26 %
Krediti	242,7	306,8	320,3	329,6	-77,5	-24 %	-86,9	-26 %	-64,1	-21 %
Druge obveznosti	357,6	386,8	256,5	264,3	101,2	39 %	93,3	35 %	-29,1	-8 %
Podrejene obveznosti	90,3	44,9	15,1	15,3	75,2	-	75,0	-	45,4	101 %
Kapital	1.661,5	1.587,4	1.616,2	1.844,5	45,3	3 %	-183,0	-10 %	74,1	5 %
Kapital manjšinskih lastnikov	42,9	40,3	41,2	40,1	1,7	4 %	2,8	7 %	2,6	6 %
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL	13.489,5	13.164,4	12.740,0	12.783,7	749,5	6 %	705,8	6 %	325,1	2 %

Bilančna vsota se je glede na konec leta 2018 povečala za 749,5 mio EUR in je znašala 13.489,5 mio EUR, predvsem zaradi nenehnega priliva depozitov prebivalstva, ki so bili plasirani v vrednostne papirje bančne knjige in kredite strankam.

Neto krediti strankam so bili 5 % višji kot ob koncu leta 2018 in so znašali 7.496,0 mio EUR (bruto krediti strankam: 7.905,1 mio EUR, 4 % višji kot ob koncu leta 2018).

Depoziti strank so se zvišali za 5 % glede na konec leta 2018, rast izhaja predvsem iz depozitov prebivalstva (464,6 mio EUR oziroma 6 %).

V devetih mesecih sta bili zaključeni dve novi podrejeni Tier 2 transakciji v skupni vrednosti 90,3 mio EUR (knjigovodska vrednost).

Količnik LTD (neto) je na ravni Skupine znašal 67,9 %, kar pomeni znižanje za 0,4 o.t. glede na konec leta 2018 zaradi povečanja depozitov, kar pa je bilo nevtralizirano z rastočim, a še vedno skromnim povpraševanjem po kreditih.

Slika 7: Bruto krediti strankam po ključnih dejavnostih poslovanja NLB Skupine (v mio EUR)

*Vključeni bruto krediti gospodarstvu in državi.

Ključne dejavnosti poslovanja so glede na enako obdobje lani dosegle 7-odstotno povečanje bruto kreditov strankam, ki so tako znašali 7.388,8 mio EUR. Rast bruto kreditov strankam je bila glede na enako obdobje lanskega leta dosežena na Strateških tujih trgih (208,4 mio EUR), pri Poslovanju s prebivalstvom (163,4 mio EUR, od tega 38,1 mio EUR zaradi prenosa mikro strank iz segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji) in v segmentu Ključna, srednja in mala podjetja (91,6 mio EUR).

Slika 8: Depoziti strank NLB Skupine po ključnih dejavnostih poslovanja (v mio EUR)

Depoziti strank v ključnih dejavnostih poslovanja so se povečali za 8 % glede na enako obdobje lani, pri čemer so Strateški tuji trgi in Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji zabeležili močno rast (151,0 mio EUR in 110,4 mio EUR glede na prejšnje četrtletje oziroma 430,2 mio EUR in 588,4 mio EUR glede na enako obdobje lani).

Slika 9: Bilančna vsota NLB Skupine po državah (v %)⁵

Posli s povezanimi osebami

V okviru rednega poslovanja Banka številne bančne posle opravlja s povezanimi osebami. Obseg bančnih poslov s povezanimi osebami v največji meri predstavljajo dani krediti ter dani in prejeti depoziti. Obseg teh poslov je podrobno razkrit v 6. poglavju računovodskega dela medletnega poročila.

Opombe:

⁵ Geografska analiza glede na lokacijo sedeža članice Skupine.

Segmentna analiza

Segmenti Skupine se delijo na strateške in nestrateške.

Strateški segmenti vključujejo:

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje s posamezniki in upravljanje premoženja, kot tudi poslovanje skupno obvladovane družbe NLB Vita in pridružene družbe Bankart.
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki vključuje Poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, Investicijsko bančništvo in skrbništvo ter Prestrukturiranje in Upravljanje problematičnih naložb.
• Finančne trge v Sloveniji, ki vključujejo zakladništvo in trgovanje s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja bilance banke (ALM).
• Strateške tuje trge, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Bosna in Hercegovina, Črna gora, Kosovo, Severna Makedonija in Srbija).

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic Skupine v skladu z zavezami EK, članice REAM, NLB Srbijo in NLB Črno Goro.

Drugo vsebuje kategorije, katerih poslovni rezultati se ne morejo razporediti na posamezne segmente in vključujejo eksterno realizacijo, najemnine in oslabitve nepremičnin, stroške prestrukturiranja ter prihodke in davke.

Od leta 2019 naprej je bilo uvedenih nekaj sprememb pri poročanju poslovnih segmentov, in sicer zaradi zaključka procesa prestrukturiranja, zahtevanega s strani EK, in strateške racionalizacije poslovnih dejavnosti v okviru segmenta Poslovanje s podjetji:

• Rezultat Investicijskega bančništva in skrbniških storitev je bil iz Finančnih trgov v Sloveniji prenesen v razširjeno Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji.
• Mikro podjetja v Sloveniji so bila prenesena iz Poslovanja s podjetji in investicijskega bančništva v Sloveniji v Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji.
• Izpostavljenosti do podjetij, ki so bile predhodno poročane v Nestrateških trgih in aktivnostih, so bile prenesene v Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ker so posebne zaveze poročanja iz zavez do EK prenehale veljati. Preostali del segmenta se je preimenoval v Nestrateške članice, ki vključujejo nestrateške članice, ki so večinoma v likvidaciji.
• Skupni podjemi (SPV), ki so bili ustanovljeni za prenos slabih posojil iz bank v Srbiji in Črni Gori (NLB Srbija in NLB Črna Gora), so bili preneseni iz Strateških tujih trgov v Nestrateške članice.

Zaradi nove metodologije rezultati segmentov za leto 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmentov za preteklo leto. V spodnji tabeli so prikazani ocenjeni učinki zaradi spremembe segmentov za celo leto 2018.

Tabela 7: Ocenjeni učinki spremembe metodologije segmentov za 2018

v mio EUR	Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	Strateški tuji trgi	Finančni trgi v Sloveniji	Nestrateške članice	Ostalo
Čiste obresti	3,1	1,8	0,5	-0,3	-5,1
Čisti neobrestni prihodki	4,6	2,3	-1,8	-8,2	3,2
Stroški skupaj*	-6,1	-4,4	1,4	6,1	3,0	brez učinkov
Oslabitve in rezervacije*	-0,9	6,6	1,4	0,0	-7,1
Rezultat pred davki	0,7	6,3	1,5	-2,4	-6,1
Skupaj sredstva	37,1	-9,5	-43,5	47,9	-32,1
Bruto krediti strankam	38,1	111,8	-69,0	-0,1	-80,8	brez učinkov
Depoziti strank	188,1	-107,6	0,0	-71,0	-9,6

*negativna vrednost=povečanje, pozitivna vrednost=zmanjšanje

Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

Finančni poudarki

• Segment je dosegel dobiček pred davki v višini 39,6 mio EUR, kar pomeni 35-odstotno rast glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi višjih obrestnih in neobrestnih prihodkov.
• Čisti obrestni prihodki so bili glede na enako obdobje lani višji zaradi višjih obrestnih mer in rasti obsega bruto kreditov v višini 163,4 mio EUR glede na enako obdobje lani (70,3 mio EUR glede na konec leta 2018), pri čemer je 38,1 mio EUR povečanja povezanega s prenosom mikro podjetij iz segmenta Poslovanje s podjetji. Prodaja novih potrošniških kreditov je v prvih devetih mesecih znašala 96,0 mio EUR (77,9 mio EUR v enakem obdobju leta 2018), kar je vodilo do povečanja stanja za 103,6 mio EUR glede na enako obdobje lani (53,8 mio EUR glede na konec leta 2018). Stanje stanovanjskih kreditov se je povečalo za 31,2 mio EUR glede na enako obdobje lani (25,1 mio EUR glede na konec leta 2018), kljub manjši produkciji novih stanovanjskih kreditov glede na enako obdobje lani (57,6 mio EUR v primerjavi z 62,3 mio EUR v prvih devetih mesecih leta 2018). Delež potrošniških kreditov v vseh bruto kreditih se je povečal na 29 % (s 26 % konec septembra 2018).
• Segment je zabeležil 56,9 mio EUR neto neobrestnih prihodkov. Primerjava kaže povečanje za 7,5 mio EUR glede na enako obdobje lani, od tega 5,9 mio EUR iz naslova čistih opravnin, največje povečanje (3,6 mio EUR) je posledica prenosa mikro podjetij iz Poslovanja s podjetji na segment Poslovanje s prebivalstvom. V tretjem četrtletju je segment zabeležil 21,7 mio EUR neto neobrestnih prihodkov, kar je za 6,6 mio EUR oziroma 43 % več glede na predhodno četrtletje, predvsem zaradi stroškov DGS in SRF (5,8 mio EUR).
• Ob upoštevanju učinka sprememb v prikazu segmentacije (približno 4,5 mio EUR) so bili stroški za 1,7 mio EUR višji kot v enakem obdobju lani.
• Rast depozitov strank glede na konec leta 2018 (224,6 mio EUR) je večinoma posledica prenosa mikro podjetij iz segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji (188,1 mio EUR) in rasti vpoglednih depozitov strank.

Poslovni poudarki

• Mobilna denarnica NLB Pay, v kateri so digitalizirane kartice Maestro, Mastercard in Visa, omogoča plačevanje, dvig gotovine in upravljanje s karticami.
• Uvedena je bila mobilna aplikacija NLB Skladi, ki omogoča enostavno pregledovanje stanj privarčevanih sredstev.

v mio EUR na konsolidirani osnovi			Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji
	1-9 2019	1-9 2018		Letna sprememba	Q3 2019	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti		65,6 56,8	8,8	15 %	21,4	21,2	1 %
Čisti neobrestni prihodki		56,9 49,4	7,5	15 %	21,7	15,1	43 %
od tega čiste opravnine		61,1 55,2	5,9	11 %	21,2	20,4	4 %
Skupaj čisti prihodki	122,5	106,2	16,3	15 %	43,1	36,3	19 %
Stroški skupaj	-84,1	-77,9	-6,2	-8 %	-28,9	-28,4	-2 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami		38,3 28,3	10,1	36 %	14,2	7,9	79 %
Oslabitve in rezervacije		-2,9 -3,0	0,1	5 %	-1,1	-0,7	-48 %
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih in
pridruženih družb ter skupnih podvigov		4,2	4,1 0,0	1 %	1,6	1,4	18 %
Rezultat pred davki		39,6 29,4	10,3	35 %	14,8	8,6	72 %
		30.9.2019		30.6.2019 31.12.2018	30.9.2018		Sprememba glede na konec leta	Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
Neto krediti strankam		2.347,5	2.296,6	2.277,1	2.184,8	70,3	3 %	162,7	7 %	2 %
Bruto krediti strankam		2.375,3	2.323,2	2.305,0	2.211,9	70,3	3 %	163,4	7 %	2 %
Stanovanjski krediti		1.401,9	1.390,2	1.376,8	1.370,7	25,1	2 %	31,2	2 %	1 %
Obrestna mera na stanovanjske kredite		2,55%	2,54%	2,54%	2,50%		0,01 o.t.		0,05 o.t.	0,01 o.t.
Potrošniški krediti		682,2	656,5	628,4	578,7	53,8	9 %	103,6	18 %	4 %
Obrestna mera na potrošniške kredite		6,32%	6,29%	6,28%	5,81%		0,04 o.t.		0,51 o.t.	0,03 o.t.
Ostalo		291,1	276,6	299,7	262,5	-8,6	-3 %	28,6	11 %	5 %
Depoziti strank		6.320,0	6.209,6	6.095,4	5.731,6	224,6	4 %	588,4	10 %	2 %
Obrestna mera na depozite		0,05%	0,06%	0,06%	0,09%		-0,01 o.t.		-0,04 o.t.	-0,01 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)		43,3	43,0	43,9	42,8	-0,6	-1 %	0,4	1 %	1 %
		1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)		12	11	1
CIR		68,7%		73,4% -4,7 o.t.
Obrestna marža		2,07%		1,95% 0,12 o.t.

Tabela 8: Rezultati segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji⁶

Banka je zadržala vodilni položaj s tržnim deležem pri kreditih prebivalstvu 23,1 % (konec 2018: 23,2 %) in 30,5 % (konec 2018: 30,3 %) na področju depozitov.

V mobilni denarnici NLB Pay lahko stranke z digitaliziranimi karticami Maestro, Mastercard in Visa plačujejo na POS terminalih ter opravijo dvige gotovine na brezstičnih bankomatih v Sloveniji in izven nje. NLB Pay poleg dviga gotovine omogoča tudi vpogled v stanje razpoložljivega limita na karticah Maestro, MasterCard in Visa. Z nadgradnjami aplikacije zagotavljamo strankam še boljšo uporabniško izkušnjo ter povečujemo varnost pri poslovanju s karticami.

Plačevanje z brezstičnimi in digitaliziranimi karticami bo še hitrejše in enostavnejše, saj se z oktobrom spreminja zgornja meja limita za enkratno plačilo brez vnosa številke PIN, in sicer s 15 na 25 evrov. Seveda pa bo tudi v prihodnje dobro poskrbljeno za varnost pri plačevanju.

Banka še naprej intenzivno spodbuja stranke k brezpapirnemu poslovanju. E-izpiski so od prvega četrtletja dalje brez dodatnih stroškov na voljo vsem strankam.

Mobilno banko Klikin se še naprej nadgrajuje, skupno število uporabnikov pa se je v primerjavi z enakim obdobjem lani povečalo za 37,4 % na 221.107, kar predstavlja 34,2-odstotno pokritost strank banke. Klikin tako hitro postaja najljubši način opravljanja bančnih storitev. Skladno z evropsko uredbo PSD2, katere namen je med drugim še dodatno okrepiti varnost uporabnikov pri izvajanju plačilnih storitev na daljavo, smo nadgradili aplikaciji NLB Klik in Klikin.

NLB je še vedno edina banka v Sloveniji, ki že dve leti ponuja storitev video klica 24 ur dnevno vse dni v letu. Z video klicem digitalna izkušnja postaja vse bližje klasični poslovalnici, kar lahko sklepamo tudi na osnovi visoke rasti (143-odstotno povečanje v primerjavi z enakim obdobjem lani) uporabe tega kanala.

Opombe:

⁶ Zaradi nove metodologije rezultati tega segmenta za leto 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmenta iz preteklega leta. Prikazani četrtletni rezultati segmentov so primerljivi.

Storitev video klica je Banka prilagodila tudi gluhim uporabnikom, in sicer s prisotnostjo tolmača, kar gluhim lajša opravljanje osnovnih bančnih opravil in jim tako omogoča večjo vključenost v svet slišečih.

Slika 10: Uporaba video klica (število stikov)

Tržni delež NLB Skladov se je povečal na 33,29 % (30. septembra 2018: 31,49 %). NLB Skladi ostajajo največja družba za upravljanje sredstev in hkrati tudi največja družba za upravljanje vzajemnih skladov v Sloveniji, saj družba ohranja prvo mesto po neto prilivih, ki so do 30. septembra znašali 47,9 mio EUR. Skupna sredstva v upravljanju so 30. septembra znašala 1.436,4 mio EUR (30. septembra 2018: 1.286,4 mio EUR), od tega je 949,1 mio EUR v vzajemnih skladih (30. septembra 2018: 858,4 mio EUR) in 478,3 mio EUR v sredstvih gospodarjenja s finančnimi instrumenti (30. septembra 2018: 428 mio EUR). Julija je bila implementirana nova mobilna aplikacija NLB Skladi, ki na enostaven in varen način omogoča pregledovanje stanj privarčevanih sredstev, pregledovanje zgodovine vplačil in izplačil, simuliranje potencialnih davčnih obveznosti, dostop do publikacij in urejanje osebnih podatkov.

NLB Vita je obračunala za 62,3 mio EUR bruto premij (1-9 2018: 57,75 mio EUR), od česar jih je bilo 59,2 mio EUR iz naslova premij življenjskih zavarovanj (1-9 2018: 54,9 mio EUR). Tržni delež zavarovalnice brez upoštevanja pokojninskih družb je konec septembra znašal 15,7 % (konec septembra 2018: 14,8 %), kar NLB Vito uvršča na tretje mesto med klasičnimi življenjskimi zavarovalnicami v Sloveniji.

Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

Finančni poudarki

• Segment je zabeležil dobiček pred davki v višini 47,9 mio EUR, kar pomeni 19-odstotno rast glede na enako obdobje lani, pri čemer je 4,3 mio EUR posledica sprememb v prikazu segmentacije.
• Čisti obrestni prihodki so se znižali za 3,4 mio EUR glede na enako obdobje lani kljub povečanju za 1,6 mio EUR zaradi sprememb v prikazu segmentacije. Na bruto kredite strankam je vplivala sprememba prikaza segmentacije v neto znesku 111,8 mio EUR (+149,8 mio EUR zaradi prenosa iz nestrateškega dela NLB in -38,1 mio EUR zaradi prenosa mikro podjetij v segment Poslovanje s prebivalstvom). Ključna, srednja in mala podjetja so zabeležila rast bruto kreditov predvsem zaradi prodaje novih dolgoročnih kreditov, zlasti v tretjem četrtletju. Bruto krediti državi so se glede na enako obdobje lani znižali za 33,0 mio EUR (za 25,8 mio EUR glede na konec leta 2018).
• Čiste opravnine so višje za 2,7 mio EUR, od česar glavnino predstavlja učinek spremembe v prikazu segmentacije (pozitivna učinka v višini 5,0 mio EUR in 0,6 mio EUR zaradi vključitve Investicijskega bančništva oziroma izpostavljenosti do podjetij, ki so bile predhodno poročane v Nestrateških trgih in aktivnostih, v segment Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji in negativen učinek v višini 3,6 mio EUR zaradi prenosa mikro podjetij v segment Poslovanje s prebivalstvom).
• Stroški so ostali na enaki ravni (znižanje za 0,3 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani) kljub povečanju stroškov zaradi sprememb v prikazu segmentacije.
• Oslabitve in rezervacije so bile sproščene v višini 17,8 mio EUR kot rezultat uspešnega prestrukturiranja in prodaje zastavljenih nepremičnin.
• V Investicijskem bančništvu in skrbništvu so bili doseženi neobrestni prihodki v višini 7,1 mio EUR, kar pomeni povečanje za 0,7 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani. Rast celotnih prihodkov je rezultat večjega obsega transakcij in tarifnih prilagoditev. Skupna vrednost premoženja v skrbništvu se je zmanjšala na 14,4 mrd EUR (15,8 mrd EUR konec septembra 2018).

Poslovni poudarki

• NLB aktivno izkorišča poslovne priložnosti na področju čezmejnega financiranja.
• Nova spletna aplikacija za odkup terjatev (NLB Odkup terjatev) omogoča enostaven dostop do kratkoročnih finančnih virov.
• Visoka uspešnost na trgu dolžniškega kapitala z dvema mednarodnima referenčnima izdajama za slovenska izdajatelja.

v mio EUR na konsolidirani osnovi	Poslovanje s podjetji in investicijsko	bančništvo v Sloveniji
	1-9 2019	1-9 2018		Letna sprememba	Q3 2019	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	28,4	31,8	-3,4	-11 %	8,7	8,9	-2 %
Čisti neobrestni prihodki	33,4	24,7	8,7	35 %	8,9	9,0	-1 %
od tega čiste opravnine	24,6	21,9	2,7	12 %	8,5	7,9	7 %
Skupaj čisti prihodki	61,7	56,5	5,3	9 %	17,6	17,9	-2 %
Stroški skupaj	-31,6	-31,9	0,3	1 %	-10,8	-10,7	-1 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	30,1	24,6	5,6	23 %	6,8	7,2	-6 %
Oslabitve in rezervacije	17,8	15,8	2,0	13 %	14,9	-0,4	-
Rezultat pred davki	47,9	40,4	7,6	19 %	21,7	6,8	-
	30.9.2019			30.6.2019 31.12.2018	30.9.2018		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba	Sprememba v zadnjem kvartalu
Neto krediti strankam	2.031,2		1.947,9	1.950,4	1.959,7	80,8	4 %	71,5	4 %	4 %
Bruto krediti strankam	2.179,5		2.110,0	2.061,0	2.082,9	118,5	6 %	96,6	5 %	3 %
Gospodarstvo	1.998,8		1.922,1	1.854,4	1.869,1	144,4	8 %	129,7	7 %	4 %
Ključna/srednja/mala podjetja	1.779,0		1.666,4	1.697,2	1.654,6	81,8	5 %	124,4	8 %	7 %
Obrestna mera na kredite ključnih/srednjih/malih podjetij		1,83%	1,85%	1,87%	1,93%		-0,04 o.t.		-0,10 o.t.	-0,02 o.t.
Investicijsko bančništvo*		0,1	0,1	0,1	0,0	-	-	-	-	-
Prestrukturiranje in upravljanje problematičnih naložb		219,7	255,6	290,4	214,5	-70,7	-24 %	5,2	2 %	-14 %
Država		180,3	187,6	206,1	213,3	-25,8	-13 %	-33,0	-15 %	-4 %
Obrestna mera na kredite državi		1,98%	2,19%	2,84%	1,76%		-0,86 o.t.		0,22 o.t.	-0,21 o.t.
Depoziti strank	1.014,5		992,3	1.120,8	1.116,3	-106,3	-9 %	-101,8	-9 %	2 %
Obrestna mera na depozite		0,07%	0,07%	0,07%	0,07%		0,00 o.t.	0,00 o.t.		0,00 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)		188,2	231,4	262,8	194,3	-74,6	-28 %	-6,1	-3 %	-19 %
	1-9 2019		1-9 2018	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)		-87	-63	-24
CIR		51,2%		56,5% -5,3 o.t.
Obrestna marža		2,25%		2,48% -0,23 o.t.

Tabela 9: Rezultati segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji⁷

*Investicijsko bančništvo je bilo prikazano kot ločen del tega segmenta pred letom 2019. Rezultat pred davki Investicijskega bančništva je znašal 1,3 mio v prvem polletju 2018.

Banka je vodilna pri nudenju storitev pravnim osebam v Sloveniji z največjo bazo strank in s 17,7-odstotnim tržnim deležem pri kreditiranju podjetij (konec 2018: 18,2 %) ter 23,1-odstotnim tržnim deležem (konec 2018: 24,5 %) pri garancijskem in akreditivnem poslovanju. Banka je osredotočena na segment srednje velikih in malih podjetij.

Rast števila uporabnikov mobilne aplikacije Klikpro se nadaljuje tudi v tretjem četrtletju in znaša 25,2 % več kot v enakem obdobju lani. Uporaba te digitalne poti in možnosti, ki jih ponuja, vključno s Hitrim kreditom in Hitrim limitom na računu do 30.000 EUR brez dodatne dokumentacije, zavarovanja ali obiska poslovalnice, so bile pri strankah dobro sprejete. Skladno z evropsko uredbo PSD2, katere namen je med drugim še dodatno okrepiti varnost uporabnikov pri izvajanju plačilnih storitev na daljavo, pa smo naši aplikaciji NLB Proklik in Klikpro tudi nadgradili.

Z novo spletno aplikacijo NLB Odkup terjatev, ki je namenjena podjetjem, je celoten postopek prodaje terjatev digitaliziran in uporabnikom prijazen. Z aplikacijo je dostop do kratkoročnih finančnih virov brez dodatnega zadolževanja hiter in preprost.

Banka je aktivno začela izkoriščati mednarodne poslovne priložnosti v JVE, in sicer s sklenitvijo več poslov v skupni vrednosti 105 mio EUR. S temi transakcijami Skupina utrjuje položaj vodilne regionalne banke na svojih glavnih trgih s celotno ponudbo storitev korporativnega in investicijskega bančništva, ki za financiranje komitentov uporabi prednosti obsega bilančne vsote celotne Skupine.

Banka je organizirala za 250 mio EUR izdaj dolžniških instrumentov za slovenske komitente. Bila je vodilni organizator sindiciranih posojil v skupni višini 254 mio EUR, poleg tega pa je bila dejavna pri prevzemih in združitvah ter pri drugih finančnih svetovalnih poslih, saj je kot edini finančni svetovalec uspešno organizirala več prevzemnih ponudb. Na področju borznega posredovanja je banka za stranke izvršila naročila za nakup oziroma prodajo finančnih inštrumentov v skupni vrednosti 786,2 mio EUR (1-9 2018:

Opombe:

⁷ Zaradi nove metodologije rezultati tega segmenta za leto 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmenta iz preteklega leta. Prikazani četrtletni rezultati segmenta so primerljivi.

725,2 mio EUR), skupina za trgovanje s finančnimi instrumenti pa je s strankami sklenila posle kupoprodaje tuje valute v skupnem znesku 572,4 mio EUR (1-9 2018: 626,5 mio EUR) ter posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, kjer je promet znašal 219,3 mio EUR (1-9 2018: 302,4 mio EUR).

Na področju skrbniških storitev za domače in tuje investitorje ostaja banka vodilna ponudnica skrbniških storitev. Vrednost sredstev v skrbništvu skupaj s storitvami skrbniške banke znaša 14,4 mrd EUR (konec septembra 2018: 15,8 mio EUR).

Strateški tuji trgi

Finančni poudarki

• Dobiček pred davki segmenta je znašal 72,0 mio EUR, kar pomeni znižanje za 14 % glede na enako obdobje lani, in sicer zaradi enkratnega učinka prodaje družbe NLB Nov Penziski Fond v prvem četrtletju 2018.
• Rast čistih obrestnih prihodkov v višini 7,0 mio EUR je bila zabeležena zaradi večjega obsega (rast bruto kreditov strankam za 208,4 mio EUR glede na enako obdobje lani), kljub padajočemu trendu obrestnih marž.
• Čisti neobrestni prihodki so nižji za 12,5 mio EUR, kljub 3,6 mio EUR višjim čistim opravninam v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem zaradi enkratnega učinka prodaje družbe NLB Nov Penziski Fond v prvem četrtletju 2018.
• Stroški so narasli za 3,7 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani, od česar 1,1 mio EUR zaradi sprememb v prikazu segmentacije.
• Oslabitve in rezervacije so bile v devetih mesecih oblikovane v višini 6,0 mio EUR (od tega 2,7 mio EUR zaradi oblikovanih rezervacij za reševanje pravnih sporov v NLB Banki, Podgorica), medtem ko so jih v enakem obdobju lani oblikovali 3,4 mio EUR.
• Bruto krediti strankam so se zaradi rasti bruto kreditov v večini bančnih članic povečali za 127,1 mio EUR glede na konec leta 2018; največji porast sta zabeležili NLB Banka, Beograd (48,9 mio EUR) in NLB Banka, Priština (41,6 mio EUR). Na visok porast je negativno vplivala sprememba prikaza segmentacije (-69,0 mio EUR).

Tabela 10: Rezultati segmenta Strateški tuji trgi 8

v mio EUR na konsolidirani osnovi		Strateški tuji trgi
	1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba		Q3 2019	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	117,6	110,6	7,0	6 %	39,7	39,2	1 %
Čisti neobrestni prihodki	37,8	50,3	-12,5	-25 %	14,1	11,7	21 %
od tega čiste opravnine	40,5	36,9	3,6	10 %	14,7	13,5	9 %
Skupaj čisti prihodki	155,4	160,9	-5,4	-3 %	53,8	50,9	6 %
Stroški skupaj	-77,5	-73,8	-3,7	-5 %	-26,4	-25,7	-3 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	77,9	87,0	-9,1	-10 %	27,4	25,2	9 %
Oslabitve in rezervacije	-6,0	-3,4	-2,6	-78 %	1,1	-3,9	-
Rezultat pred davki	72,0	83,7	-11,7	-14 %	28,5	21,3	34 %
od tega Rezultat manjšinjskih lastnikov	6,2	6,7	-0,5	-8 %	2,4	1,8	32 %
	30.9.2019	30.6.2019	31.3.2019	30.9.2018	Sprememba glede na konec leta			Letna sprememba
Neto krediti strankam	2.907,9	2.835,6	2.718,0	2.624,1	189,9	7%	283,8	11%	kvartalu 3%
Bruto krediti strankam	3.059,9	2.998,7	2.932,7	2.851,5	127,1	4%	208,4	7%	2%
Prebivalstvo	1.555,2	1.514,6	1.438,1	1.400,0	117,1	8%	155,2	11%	3%
Obrestna mera na kredite prebivalstva	6,76%	6,78%	6,80%	7,13%	-0,04 o.t.		-0,37 o.t.		-0,02 o.t.
Gospodarstvo	1.414,7	1.400,0	1.405,0	1.359,1	9,8	1%	55,6	4%	1%
Obrestna mera na korporativne kredite	4,54%	4,62%	4,71%	4,92%	-0,16 o.t.		-0,38 o.t.		-0,08 o.t.
Država	90,0	84,1	89,6	92,4	0,3	0%	-2,5	-3%	7%
Obrestna mera na kredite državi	4,12%	4,21%	4,23%	4,32%	-0,11 o.t.		-0,20 o.t.		-0,09 o.t.
Depoziti strank	3.698,6	3.547,6	3.438,1	3.268,5	260,5	8%	430,2	13%	4%
Obrestna mera na deposite	0,54%	0,55%	0,56%	0,63%	-0,02 o.t.		-0,09 o.t.		-0,01 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	132,6	147,0	146,2	234,9	-13,6	-9%	-102,3	-44 %	-10%
	1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)	3	2	0
CIR	49,9%	45,9%	4,0 o.t.
Obrestna marža	3,63%		3,84% -0,21 o.t.
Opombe: 8 Zaradi nove metodologije rezultati tega segmenta za leto 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmenta iz preteklega leta. Prikazani četrtletni rezultati segmenta so primerljivi.

Opombe:

⁸ Zaradi nove metodologije rezultati tega segmenta za leto 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmenta iz preteklega leta. Prikazani četrtletni

• Vse bančne članice so ustvarile čisti dobiček.
• Mobilna denarnica NLB Pay uvedena v NLB Banki, Skopje, NLB Banki Sarajevo in NLB Banki, Priština.
• Bančne članice so bile nagrajene za številne dosežke.

Slika 11: Čisti dobiček strateških bank NLB Skupine⁹ (v mio EUR)

Bančne članice so v prvih devetih mesecih poslovale z neto dobičkom, kar je predvsem posledica izboljšane stroškovne učinkovitosti in stalne kontrole stroškov ter nižje oblikovanih oziroma sproščanj neto oslabitev. Štiri banke dosegajo CIR pod 50 % - NLB Banka, Priština (33,5 %), NLB Banka, Skopje (40,7 %), NLB Banka, Banja Luka (42,8 %) in NLB Banka, Podgorica (49,8 %), NLB Banka, Sarajevo se približuje (50,9 %). Nadaljnja rast posojilne aktivnosti se nadaljuje v večini bank, zlasti v NLB Banki, Beograd (29 odstotna rast glede na konec leta 2018) in NLB Banki, Priština (16-odstotna rast glede na konec leta 2018). Neto dobiček (MSRP) se je v NLB Banki, Podgorica in NLB Banki, Beograd znižal zaradi nekaterih izgub iz naslova pravnih sporov.

Tesno sodelovanje NLB s hčerinskimi bankami Skupine (NLB Banka, Priština, NLB Banka, Beograd, NLB Banka, Banja Luka, NLB Banka, Podgorica, NLB Banka, Skopje) v segmentu velikih podjetij in proaktivni pristop lokalnih ekip že kaže uspešne rezultate in regijsko moč Skupine v več zaključenih transakcijah na Kosovu, Srbiji, Bosni in Hercegovini, Črni gori in Severni Makedoniji.

Bančne članice postopoma uvajajo nove digitalne storitve in nadgrajujejo obstoječe produkte. Dober primer je mobilna denarnica (NLB Pay), ki jo svojim strankam že nudijo NLB Banka, Skopje, NLB Banka, Sarajevo in NLB Banka, Priština.

V prvih devetih mesecih so bile bančne članice nagrajene za številne dosežke. EBRD je NLB Banki, Priština podelila nagrado za najbolj aktivno banko izdajateljico v okviru »Trade Facilitation Programme of EBRD« na Kosovu leta 2018. NLB Banka, Skopje je bila imenovana za najboljšo banko v Severni Makedoniji v letu 2018 (Europe Banking Awards 2018) in prejela nagrado finančnega časopisa EMEA. Prav tako je NLB Banka, Skopje s strani Makedonske borze prejela dve nagradi, in sicer nagrado za najbolj transparento podjetje »Crystal Bell« (3. mesto) in nagrado za največji promet (3. mesto). Finančna revija Euromoney je NLB Banki, Podgorica podelila nagrado za najboljšo banko v Črni Gori za leto 2019.

Opombe:

⁹ Podatki na posamični osnovi, kot so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze Skupine.

Finančni trgi v Sloveniji

Finančni poudarki

• Čiste obresti so v primerjavi z enakim obdobjem lani ostale na enaki ravni, predvsem zaradi večjega obsega, saj so donosi na vrednostne papirje glede na enako obdobje lani nižji.
• Za 1,6 mio EUR višji čisti neobrestni prihodki v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem zaradi aktivnega upravljanja vrednostnih papirjev bančne knjige, kar je pozitivno vplivalo na čiste prihodke iz finančnih poslov zlasti v prvem četrtletju.
• Nadaljevanje preudarnega upravljanja likvidnostnih rezerv.
• Znižanje stanj na računih centralne banke (197,6 mio EUR glede na konec leta 2018) in rast vrednostnih papirjev bančne knjige (129,0 mio EUR glede na konec leta 2018).

Tabela 11: Rezultati segmenta Finančnih trgov v Sloveniji¹⁰

Poslovni poudarki

• Banka je zaključila dve podrejeni Tier 2 transakciji, izdala obveznico in najela posojilo, z namenom okrepitve in optimizacije strukture kapitala v skupni vrednosti 90 mio EUR.

v mio EUR na konsolidirani osnovi	Finančni trgi v Sloveniji
	1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba		Q3 2019	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	25,2	25,2	0,0	0%	9,3	9,9	-6%
Čisti neobrestni prihodki	1,8	0,2	1,6	-	0,2	-0,6	-
Skupaj čisti prihodki	26,9	25,3	1,6	6%	9,5	9,3	3%
Stroški skupaj	-5,2	-4,9	-0,2	-5%	-1,6	-1,8	12%
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	21,8	20,4	1,4	7%	7,9	7,4	7%
Oslabitve in rezervacije	-0,5	0,1	-0,6	-	0,0	-0,1	80%
Rezultat pred davki	21,3	20,5	0,7	4%	7,9	7,3	9%
	30.9.2019		30.6.2019 31.12.2018	30.9.2018	Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
Stanje na računih CB	468,8	520,2	666,3	627,1	-197,6	-30%	-158,3	-25%	-10%
Dolžniški vrednostni papirji bančne knjige	3.053,1	2.983,4	2.924,1	2.663,5	129,0	4%	389,6	15%	2%
Obrestna mera na dolžniške vrednostne papirje bančne knjige	1,04%	1,07%	1,10%	1,25%	-0,06 o.t.		-0,21 o.t.		-0,03 o.t.
Grosistični viri*	170,6	235,3	244,0	252,4	-73,4	-30%	325,8	129%	-27%
Obrestne mere na grosistične vire*	0,48%	0,49%	0,51%	0,49%	-0,03 o.t.		-0,01 o.t.		-0,01 o.t.
Podrejeni dolg	90,3	44,9	0,0	0,0	-	0%	-	0%	-
Obrestna mera na podrejeni dolg	4,22%	4,20%	0,00%	0,00%	-		-		-

* Postavka vključuje samo najete kredite, do 31.6.2019 smo sem vključevali tudi depozite bank.

Glavno poslanstvo segmenta so aktivnosti Skupine na mednarodnih finančnih trgih, vključno z zakladniškimi posli. V zahtevnem okolju nizkih obrestnih mer na finančnih trgih je bil osrednji poudarek na preudarnem upravljanju likvidnostnih rezerv in izpolnjevanju regulatornih zahtev.

Za okrepitev in optimizacijo strukture kapitala, je Banka maja sama organizirala izdajo podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 45 mio EUR z nespremenljivim kuponom prvih pet let v višini 4,2 % letno (nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave (mid-swap rate) z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic (tj. 4,159 % letno)). Obveznice so bile uvrščene v trgovanje na organizirani trg Ljubljanske borze vrednostnih papirjev, segment obveznic. V transakciji so sodelovali tako domači kot tuji institucionalni investitorji. Dodatno je Banka v septembru sklenila bilateralno posojilno pogodbo za najem 45 milijonov EUR podrejenega Tier 2 dolga. Obe transakciji, obveznica in posojilo, sta bili izvedeni z namenom okrepitve in optimizacije strukture kapitala.

Opombe:

¹⁰ Segment Finančnih trgov v Sloveniji je bil v prejšnjih poročilih prikazan brez Investicijskega bančništva, zato so rezultati primerljivi s preteklim letom.

Nestrateške članice

Finančni poudarki

• Segment je zabeležil padec čistih prihodkov v višini 4,7 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani, na kar je vplival prenos nestrateškega dela NLB v segment Poslovanje s podjetji (približno -3,7 mio EUR) in prenos NLB Srbije in NLB Črne gore iz Strateških tujih trgov (+0,8 mio EUR); učinek na čiste neobrestne prihodke od pogodbene kazni v prvem četrtletju (+1,3 mio EUR).
• Padec stroškov za 3,9 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani zaradi dezinvestiranja nestrateških članic Skupine, prenosa nestrateškega dela NLB na segment Poslovanje s podjetji (približno -3,3 mio EUR) in prenosa NLB Srbije in NLB Črne gore iz Strateških tujih trgov (+1,1 mio EUR).
• Občutno znižanje bilančne vsote segmenta glede na enako obdobje lani (117,8 mio EUR, pri čemer 32,1 mio EUR zaradi sprememb v prikazu segmentacije), kar je v skladu s strategijo dezinvestiranja nestrateškega segmenta.

Poslovni poudarki

• Podpis pogodbe za odtujitev nestrateškega lastniškega deleža (Share Purchase Agreement), ki je pripeval k rezultatom vednotenja v višini 6,3 mio EUR.

v mio EUR na konsolidirani osnovi
	1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba		Q3 2019	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	2,2	7,5	-5,3	-71%	0,6	0,6	7%
Čisti neobrestni prihodki	6,5	5,9	0,6	9%	2,2	1,5	46%
Skupaj čisti prihodki	8,7	13,4	-4,7	-35%	2,8	2,1	35%
Stroški skupaj	-9,9	-13,8	3,9	28%	-3,4	-3,4	-1%
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	-1,3	-0,4	-0,8	-183%	-0,6	-1,3	52%
Oslabitve in rezervacije	1,3	9,3	-8,0	-86%	0,3	0,3	2%
Rezultat pred davki	0,1	8,8	-8,8	-99%	-0,3	-1,0	69%
	30.9.2019	30.6.2019	31.12.2018	30.9.2018	Sprememba glede na Letna sprememba konec leta			Sprememba v zadnjem kvartalu
Sredstva segmenta	192,9	205,8	263,7	310,6	-70,8	-27%	-117,8	-38%	-6 %
Neto krediti NBS	83,8	93,3	160,9	200,0	-77,1	-48%	-116,2	-58%	-10%
Bruto krediti NBS	164,7	181,6	288,6	360,0	-123,9	-43%	-195,3	-54%	-9%
Naložbene nepremičnine in opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev	81,1	84,4	68,5	74,6	12,6	18%	6,5	9%	-4%
Ostala aktiva	27,9	28,1	34,3	36,0	-6,4	-19%	-8,1	-22%	-1%
Depoziti NBS	0,0	0,0	9,6	9,8	-9,6	-	-9,8	-	#DIV/0!
Obseg slabih posojil (bruto)	112,2	121,1	126,3	233,6	-14,2	-11%	-121,4	-52%	-7%

	Table 12: Rezultat segmenta Nestrateških članic11

	1-9 2019	1-9 2018	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)	-173	-357	185
CIR	114,4%		103,3% 31,4 o.t.

Glavni poudarek segmenta Nestrateški trgi in dejavnosti ostaja na zmanjševanju vseh nestrateških portfeljev in s tem zniževanju stroškov.

Statusne spremembe v nestrateških članicah Skupine v prvih devetih mesecih:

• družba Prospera plus d.o.o., Ljubljana v likvidaciji je bila izbrisana iz sodnega registra,
• družba NLB InterFinanz Praha s.r.o. v likvidaci je bila izbrisana iz sodnega registra,
• družba CBSinvest d.o.o., Sarajevo je bila prodana,
• REAM, Beograd se je združil s SR-RE, Beograd,
• družba SR-RE d.o.o. je bila preimenovana v REAM d.o.o. Beograd,

Opombe:

¹¹ Zaradi nove metodologije rezultati tega segmenta za leto 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmenta iz preteklega leta. Prikazani četrtletni rezultati segmenta so primerljivi.

• družba NLB Leasing, Sarajevo je zmanjšala osnovni kapital v višini KM 6.500.759,20,
• na S-REAM, Ljubljana je bil iz Banke prenesen 100-odstotni delež REAM, Zagreb,
• za družbo NLB Leasing, Sarajevo se je začel postopek likvidacije.

* * ***

1,623

1,458

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

20.0%

16.9%

Kapital in likvidnost 16.3% 15.9% 1400.0 1600.0

Kapital 1200.0

1800.0

Slika 12: Kapital (v mio EUR) in količnik skupnega kapitala (v %) NLB Skupine 1000.0

Celotna kapitalska zahteva (OCR) je znašala 14,75 % za Banko na konsolidirani ravni, kar vključuje:

• 11,25 % TSCR (8 % zahteva iz 1. stebra in 3,25 % zahteva iz 2. stebra) in
• 3,5 % CBR (2,5 % varovalni kapitalski blažilnik, 1 % kapitalski blažilnik DSPI in 0 % proticiklični blažilnik).

16.6%

Veljavna zahteva OCR za leto 2019 se je zvišala na 14,75 % zaradi zakonsko predpisanega postopnega uvajanja varovalnega kapitalskega blažilnika ter uvedbe kapitalskega blažilnika DSPI. Po drugi strani pa se je zaradi boljše celotne ocene SREP zahteva 2. stebra znižala za 0,25 o.t. na 3,25 %.

Kapitalske smernice v okviru 2. stebra (P2G) znašajo 1.0 % CET 1.

Kapital Banke in Skupine izpolnjuje vse sedanje in tudi napovedane regulativne kapitalske zahteve, vključno s kapitalskimi blažilniki in ostalimi trenutno znanimi zahtevami ter napotki iz 2. stebra.

Za okrepitev in optimizacijo strukture kapitala je Banka 6. maja 2019 izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 45 mio EUR in 20. septembra 2019 sklenila bilateralni dogovor o najetju 45 mio EUR podrejenega Tier 2 dolga. Obveznice izdane 6. maja 2019 so vključene v kapital od 30. junija 2019. Kredit najet 20. septembra 2019 pa v kapital še ni vključen, saj postopek pri BS/ECB še ni zaključen.

Konec septembra je količnik skupnega kapitala za Skupino znašal 16,1 % (ali 0,6 o.t. manj kakor konec 2018) in za NLB 22,3 % (ali 1,8 o.t. manj kakor konec 2018). Količnik temeljnega kapitala in količnik navadnega lastniškega kapitala (15,6 % ali 1,1 o.t. manj kakor konec 2018) se razlikujeta od količnika skupnega kapitala zaradi novega T2 instrumenta izdanega v maju. Znižanje kapitalske ustreznosti NLB Skupine v primerjavi s koncem 2018 izhaja iz višje RWA (448,5 mio EUR za Skupino) v primerjavi s koncem 2018 in ker je postopek pri BS/ECB za vključitev podrejenega Tier 2 dolga najetega 20. septembra 2019 v

znesku 45 mio EUR v kapital še v teku. V juniju 2019 je NLB izplačala dividende v znesku 142,6 mio EUR, kar predstavlja 7,13 EUR bruto na delnico. To je zmanjšalo kapital za 43,2 mio EUR, kljub temu pa se je celotni kapital povečal za 15,2 mio EUR, predvsem zaradi novih Tier 2 instrumentov (44,6 mio EUR) in višjega drugega vseobsegajočega donosa (14,6 mio EUR).

Tabela 13: Skupna izpostavljenost tveganju (v mio EUR) NLB Skupine

Skupna izpostavljenost tveganju (RWA)	9.126	8.678	8.607	5,2%
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.627	7.180	7.102	6,2%
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju + CVA	558	544	552	2,4%
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	942	953	953	-1,2%

RWA za kreditna tveganja se je povečala za 447,3 mio EUR glede na konec leta 2018, od tega na segmentih podjetij in prebivalstva¹² za 276,7 mio EUR zaradi rasti posojil.

Likvidnost

Likvidnostna pozicija Skupine ostaja močna s kazalcem LTD (neto) v višini 67,9 % in vrednostmi likvidnostnih kazalcev visoko nad regulatornimi zahtevami, kar potrjuje nizko stopnjo tolerance Skupine do likvidnostnega tveganja.

Likvidna sredstva Skupine so znašala 5,90 mrd EUR (43,8 % bilančne vsote; konec leta 2018: 5,17 mrd EUR ali 40,6 % bilančne vsote), od katerih je bilo 0,47 mrd EUR (konec leta 2018: 0,43 mrd EUR) zastavljene za operativne in regulatorne namene.

Portfelj obveznic bančne knjige, ki je predstavljal 62,5 % likvidnih sredstev Skupine (konec leta 2018: 63,4 %), je bil primerno razpršen glede na izdajatelje, države in preostalo zapadlost z namenom upravljanja likvidnostnega in obrestnega tveganja.

Opombe:

Krediti primerni za zastavo pri ECB

Kot posledica okolja nizkih obrestnih mer je bila glavna sprememba nadaljevanje preoblikovanja depozitov strank, ki predstavljajo ključni vir financiranja Skupine, iz vezanih v vpogledne. Vpogledni depoziti strank so predstavljali 66,1 % bilančne vsote (konec leta 2018: 65,0 %).

Srednjeročni cilji, dejavniki tveganja in napoved za 2019

Srednjeročni cilji do leta 2023

Tabela 14: Ključni kazalniki poslovanja

	1-9 / 30. sept. 2019	1-9 / 30. sept 2018	srednjeročni cilji
Neto obrestna marža (NOM)	2,51 %	2,54 %*	> 2,7 %
Razmerje med krediti in depoziti (LTD)	67,9 %	69,1 %	< 95,0 %
Količnik skupnega kapitala	16,1 %**	16,9 %	16,25 %***
Razmerje med stroški in prihodki (CIR)	55,7 %	57,0 %	~ 50,0 %
Strošek tveganja (b.t.)	-31	-45	< 90
Delež nedonosnih izpostavljenosti (NPE, definicija EBA)	3,5 %	5,3 %	< 4,0 %
Donosnost kapitala po davkih (ROE po davkih)	13,1 %	11,9 %	> 12,0 %

* Podatki za obrestne mere za 2018 so prilagojeni na novo metodologijo (izračun temelji na številu dni v obdobju).

** Količnik presega Celotno kapitalsko zahtevo (OCR) za leto 2019.

*** Ciljni količnik skupnega kapitala redno revidirajo pristojni organi, tako da vsakokrat odraža trenutno veljavne kapitalske zahteve.

V primerjavi s srednjeročnimi cilji do leta 2023 Skupina izvaja številne aktivnosti za uresničitev vseh strateških finančnih ciljev. Z napovedmi manj ugodnih obrestnih mer in verjetnostjo nadaljnjega zniževanja depozitnih obrestnih mer ECB se je okolje znatno spremenilo, še zlasti v evrskem območju.

V septembru je Skupina potrdila ključne elemente nove, celovite petletne strategije, katere namen je zaščititi in okrepiti svoj položaj na trgu v svoji domači regiji ter aktivno sodelovati pri rasti in konsolidaciji trga. Banka želi kot vodilni udeleženec na trgu najbolje služiti finančnim potrebam svojih strank. Pri poslovanju s prebivalstvom si Banka prizadeva, da bi se bolj približala svojim komitentom skozi temeljne produkte in skozi ponudbo digitalnih storitev (npr. večkanalna distribucija storitev, spletna tržnica) prilagojeno načinu življenja. Pri korporativnem bančništvu želi Banka pokriti bolj kompleksne čezmejne potrebe komitentov in najti vstopne točke za zadovoljitev celotnih potreb strank.

Dejavniki tveganja

Dejavniki tveganja, ki vplivajo na poslovne napovedi, so med drugim: občutljivost gospodarstev na morebitno upočasnitev v evrskem območju, poslabšane napovedi glede obrestnih mer, regulativni in davčni ukrepi, ki vplivajo na banke, ter geopolitične negotovosti.

Makroekonomske razmere v regiji, kjer deluje Skupina, se postopoma upočasnjujejo, kar je posledica upočasnitve globalne gospodarske rasti in rasti v Evroobmočju, vendar kljub temu ostajajo še ugodne. Gospodarska rast v regiji ostaja zmerna. Poleg tega strukturna neravnovesja na trgih, v katerih deluje Skupina, lahko vplivajo na manjšo porabo potrošnikov in šibkejšo industrijsko proizvodnjo ter na povečanje brezposelnosti. Dodatno lahko nadaljnja konsolidacija bančnega sektorja v Sloveniji vpliva na konkurenco na trgu.

Takšne okoliščine bi lahko negativno vplivale na trenutne poslovne rezultate Skupine in s tem povezano dobičkonosnost. V trenutnih razmerah ne pričakujemo, da bi omenjene okoliščine lahko imele materialno pomemben vpliv. Potencialni negativni učinki bi izvirali predvsem iz okolja nizkih obrestnih mer, nižjih obrestnih marž in nestabilnosti na finančnih trgih.

V zvezi s tem Skupina natančno spremlja makroekonomske kazalce, ki so relevantni za poslovanje Skupine:

• trend gibanja BDP,
• rast posojil v bančnem sektorju,
• gospodarska klima,
• brezposelnost,
• zaupanje potrošnikov,
• klima in napovedi na področju gradbeništva,
• devizni tečaji,
• razvoj obrestnih mer in s tem povezane napovedi,
• drugi relevantni tržni indikatorji.

Napoved za leto 2019

Makroekonomske napovedi kažejo, da bo večina držav, v katerih je Skupina prisotna, imela gospodarsko rast okrog treh do štirih odstotkov v primeru ohlapnih monetarnih pogojev, fiskalnega popuščanja in solidnega domačega povpraševanja. Javni dolg na vseh teh trgih je pod povprečjem EU, spremlja pa ga nizka zadolženost gospodinjstev in solidni rezultati na področju varčevanja.

Ob upoštevanju teh okoliščin in predstavljenih dejavnikov tveganja želi Skupina v letu 2019 doseči rast prihodkov v višini enomestne številke (v odstotkih) in dobička pred rezervacijami ob nadaljnji rasti posojil (v skladu z dinamiko BDP) in stabilni neto obrestni marži (NOM).

Pričakuje se, da se bodo stroški v kratkoročnem obdobju zmerno povečali zaradi nekaterih prilagoditev nadomestil višjih vodstvenih kadrov po izvedenem postopku privatizacije, pritiskov na dvig stroškov dela v celotni regiji in nadaljnjih naložbenih aktivnosti, povezanih s tehnološkimi nadgradnjami in digitalnimi izkušnjami strank. Kljub temu Banka še naprej ostaja močno zavezana k obvladovanju stroškov tako na področju stroškov dela kot tudi drugih stroškov v celotni Skupini.

V skladu s pričakovanimi makroekonomskimi razmerami se pričakuje rahlo povečanje stroška tveganja, ki pa bo kljub temu ostal na nizki ravni (pod zastavljenimi srednjeročnimi cilji).

Upravljanje tveganj

Skupina daje velik poudarek in pomen kulturi prevzemanja in upravljanja tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne Skupine. Poslovno in operativno okolje, ki je relevantno za poslovanje Skupine, se spreminja s trendi, kot so spremembe v obnašanju kupcev, nove tehnologije in konkurenti ter nove regulatorne zahteve. Posledično se sistem upravljanja tveganj nenehno prilagaja tem trendom z namenom prepoznavanja in ustreznega obvladovanja novih potencialnih tveganj.

Glavna načela glede prevzemanja in upravljanja tveganj so opredeljena v Strategiji prevzemanja in upravljanja tveganj NLB Skupine (Risk Strategy), ki je oblikovana v skladu s poslovno strategijo in usmeritvami v Opredelitvi pripravljenosti za prevzemanje tveganj (Risk Appetite). Poseben poudarek je na vključenosti analize tveganj v proces sprejemanja odločitev na strateški in operativni ravni, razpršenosti s ciljem omejevanja visoke koncentracije, optimalni porabi kapitala in njegovi alokaciji, ustrezni, tveganjem prilagojeni cenovni politiki, rednih izobraževanjih oz. usposabljanjih na vseh ravneh upravljanja ter zagotavljanju skladnosti poslovanja z notranjimi akti in z zadevno regulativo.

Upravljanje tveganj se osredotoča na upravljanje in zmanjševanje tveganj v skladu z Opredelitvijo pripravljenosti za prevzemanje tveganj in Strategijo prevzemanja in upravljanja tveganj Skupine, ki predstavljata temeljni element okvira za upravljanja tveganj v Skupini (Risk Management Framework). V tem okviru Skupina spremlja številne kazalnike tveganosti, da bi zagotovila skladnost njenega profila tveganja z Opredelitvijo pripravljenosti za prevzemanje tveganj. Poleg tega Skupina stalno nadgrajuje svoj sistem upravljanja tveganj, kjer je zelo pomembno dosledno vključevanje procesov ICAAP in ILAAP, načrta sanacije in drugega internega testiranja izjemnih situacij v vzpostavljeni sistem upravljanja tveganj. Poleg tega je bil v skladu z novo objavljenimi smernicami ECB pomembno nadgrajen proces ICAAP. Prenovljeni proces ICAAP je bil celostno integriran v sistem upravljanja tveganj z namenom zagotavljanja proaktivne in celovite podpore pri sprejemanju poslovnih odločitev.

Zahteva MREL temelji na pristopu reševanja z več vstopnimi točkami (Multiple Point of Entry – MPE). Izražena je kot odstotek od vsote kapitala in celotnih obveznosti (TLOF) na ravni skupine, opredeljene za potrebe reševanja (NLB Resolution Group, ki sestoji iz NLB in nestrateškega dela NLB Skupine). Banka je 17. maja prejela odločbo Banke Slovenije v zvezi z zahtevo MREL, ki znaša 17,93 % TLOF na subkonsolidirani ravni za skupino, opredeljeno za potrebe reševanja (NLB Resolution Group). Prehodno obdobje za izpolnjevanje zahteve MREL je podaljšano do 30. junija 2023 in od tega dne dalje mora biti zahteva MREL tudi stalno zagotovljena. Zahteva MREL je opredeljena v okviru Opredelitve pripravljenosti za prevzemanje tveganj Skupine, poleg tega Skupina redno spremlja njeno izpolnjevanje.

Eden ključnih ciljev upravljanja tveganj je ohranjanje preudarne ravni kapitalske ustreznosti Skupine. Skupina sledi ravni kapitalske ustreznosti v skladu z Opredelitvijo pripravljenosti za prevzemanje tveganja v okviru vzpostavljenega procesa ICAAP na ravni Skupine in posameznih bančnih članic, upoštevaje normalne pogoje poslovanja in stresne razmere. Po stanju na 30. september Skupina izkazuje visoko raven kapitalske ustreznosti (količnik kapitalske ustreznosti) v višini 16,1 %. Količnik CET 1, ki predstavlja najkakovostnejšo obliko kapitala, je znašal 15,6 % in je bil nad povprečjem bančnega sistema EU, ki ga je objavila EBA. Skladno z zahtevo SREP Skupina izpolnjuje obe kapitalski zahtevi (CET 1 in količnik skupnega kapitala), določeni za leto 2019 v polnem znesku (fully-loaded regulatory requirements).

Ohranjanje visoke ravni in stabilne strukture likvidnosti predstavlja naslednji ključni cilj na področju upravljanja tveganj. Skupina izkazuje zelo dober likvidnostni položaj na konsolidirani ravni in ravni posameznih bančnih članic, kar se odraža tudi v preseganju mejne vrednosti LCR, ki znaša 344 %, upoštevaje pripravljenost za prevzemanje tveganj, ter višini razpoložljivih rezerv, ki znašajo 5,3 mrd EUR. Tudi v primeru nastopa stresnega scenarija ima Skupina na voljo zadostno višino likvidnostnih rezerv v obliki plasmajev pri ECB, prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev in naložb na denarnem trgu. Financiranje Skupine in posameznih bank članic temelji predvsem na nebančnih depozitih, predvsem na segmentu prebivalstva, ki predstavlja zelo stabilen vir s tendenco stalne rasti. To se odraža prek kazalnika LTD, ki znaša 67,7 % in daje Skupini potencial za nadaljnje povečanje obsega kreditiranja.

Zagotavljanje visoke kakovosti kreditnega portfelja je najpomembnejši cilj na področju tveganj, s poudarkom na kakovosti novoodobrenih naložb in razpršenosti kreditnega portfelja. Velik poudarek je namenjen tudi intenzivni in proaktivni obravnavi strank, ki se soočajo s finančnimi težavami, spremembam v kreditnem procesu in sistemu zgodnjega opozarjanja za odkrivanje povečanega kreditnega tveganja. Pristopi za prestrukturiranje so osredotočeni na zgodnje odkrivanje strank s potencialnimi finančnimi težavami in njihovo proaktivno obravnavo. Poleg tega Skupina stalno razvija širok razpon naprednih pristopov, ki so podprti z matematičnimi in statističnimi modeli na področju ocene kreditnih tveganj skladno z najboljšimi bančnimi praksami, in sicer z namenom nadaljnje nadgradnje obstoječih orodij za upravljanje tveganj ter sočasnega zagotavljanja hitrejše odzivnosti do strank.

Strategija kreditiranja Skupine je osredotočena na naslednje osrednje tržne segmente: prebivalstvo, srednje velika in mala podjetja (MSP) ter izbrane poslovne dejavnosti. Na slovenskem trgu se Banka osredotoča na zagotavljanje celovitih storitev za segmente poslovanja s prebivalstvom in MSP, v segmentu poslovanja z velikimi podjetji pa vzpostavlja sodelovanje z izbranimi podjetji (prek zagotavljanja različnih vrst kreditiranja/investicijskih instrumentov). Vse druge bančne članice v JVE, kjer je prisotna Skupina, so univerzalne banke, ki se osredotočajo predvsem na segment srednje velikih in malih podjetij ter na poslovanje s prebivalstvom. Eden od ključnih ciljev je zagotavljanje celovitih storitev strankam ob sočasnem preudarnem prevzemanju tveganj. V obstoječi strukturi kreditnega portfelja (bruto posojila) znaša delež danih naložb prebivalstvu 43 %, delež naložb velikim podjetjem 20 %, delež naložb MSP ter mikro družbam 22 %, preostanek portfelja pa predstavljajo druge likvidne naložbe. V nobeni industrijski panogi ali segmentu strank ni prisotna velika koncentracija.

Slika 14: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine (bruto krediti) po segmentih¹³

Skupina je aktivno prisotna na trgu prek financiranja obstoječih in novih kreditno sposobnih komitentov. Uspešna razdolžitev podjetij in novi investicijski projekti v Sloveniji so pozitivno vplivali na odobravanje

Opombe:

novih kreditov. V segmentu prebivalstva, še posebej na področju potrošniških posojil, so v celotni regiji, v kateri posluje Skupina, opazni pozitivni trendi, ki se odražajo v izboljšanem zaupanju komitentov glede prihodnjih makroekonomskih razmer ter s tem povezanima potrošnjo in okrevanjem nepremičninskega trga. Tovrstna prizadevanja so privedla do kumulativno nizkega obsega novih slabih posojil, ki so v devetih mesecih znašala 40,0 mio EUR, kjer samo 3,9 mio EUR izhaja iz novih poslov, kar predstavlja 0,04 % celotnega kreditnega portfelja. Poleg tega se je ugodno makroekonomsko okolje v regiji odrazilo tudi negativnih odhodkih iz naslova oslabitev za kreditno tveganje (cost of risk), katerega razvoj je bil drugače zelo stabilen in nižji v primerjavi s srednjeročnimi strateškimi usmeritvami na tem področju.

Učinki, ki izhajajo iz implementacije MSRP 9, so okrepili kapitalsko osnovo Skupine. Glede na zelo ugodna makroekonomska gibanja in izboljšano kakovost kreditnega portfelja so bili na ravni Skupine zabeleženi pozitivni učinki, ki izhajajo predvsem iz naslova skupinskih oslabitev. Pretežni del kreditnega portfelja Skupine je razporejen v Skupino 1 (Stage 1; 89,1 %), medtem ko je 5,7 % posojil razporejenih v Skupino 2 (Stage 2) ter preostalih 4,9 % posojil v Skupino 3 (Stage 3). Posojila v Skupinah 1-3 so knjižena po odplačni vrednosti, medtem ko je preostali manjši del (0,3 %) izkazan po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida. Kakovost portfelja je stabilna, pri čemer se je izpostavljenost v Skupini 1 povečala, obenem pa se je zmanjšal obseg slabih posojil, ki je pod slovenskim povprečjem.

Skupina si prizadeva v večini primerov zagotoviti najboljše možno zavarovanje za dana dolgoročna posojila, predvsem v obliki hipoteke. Tako je hipoteka na nepremičnini najpogostejša oblika zavarovanja posojil za pravne in fizične osebe. Pri posojilih podjetjem sledijo garancije, izdane s strani države, in druga poroštva. Pri posojilih fizičnim osebam najpogostejše vrste zavarovanj za dana posojila predstavljajo zavarovanje s strani zavarovalnice in poroštva.

Slika 15: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine po boniteti komitentov (v %) ob koncu leta

Skupina je tudi v tretjem četrtletju dala zelo velik poudarek nadaljnjemu zmanjševanju slabih posojil. Natančno opredeljeni cilji v Strategiji NPL Skupine, aktivna izterjava in makroekonomsko okrevanje so omogočili precejšnje dodatno zmanjšanje obsega nedonosnega portfelja kljub zmanjševanju obsega vseh posojil. Obseg obstoječega nedonosnega kreditnega portfelja v Skupini se je v prvih devetih mesecih zmanjšal s 622 mio EUR na 476 mio EUR. Vsi učinki skupaj so povzročili zmanjšanje deleža slabih posojil s 6,9 % na 5,2 % na letni ravni, medtem ko se je ta delež po mednarodno bolj primerljivem razmerju NPE po metodologiji EBA zmanjšal s 4,7 % na 3,5 % na letni ravni. Aktivni pristop upravljanja slabih posojil daje močan poudarek prestrukturiranju ter vse večji uporabi drugih orodij za upravljanje slabih posojil, kot so zaplemba zavarovanj, prodaja terjatev, aktivno trženje in prodaja zastavljenih sredstev.

Slika 16: Delež nedonosnih izpostavljenosti NLB Skupine (% nedonosnih izpostavljenosti po definiciji EBA) in delež slabih posojil konec obdobja

Pomembna prednost Skupine je visoka stopnja pokritja slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila, ki ostaja visoka in znaša 86,0 %. Stopnja pokritja slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila je znašala 67,9 %, kar je precej nad povprečjem bančnega sistema EU, ki ga je objavila EBA (44,9 % za drugo četrtletje 2019). To omogoča dodatno zmanjševanje obsega slabih posojil brez pomembnega vpliva na višino stroškov tveganja v naslednjih letih. Poleg tega dokazuje, da je bilo preteklo znižanje opravljeno v povprečju brez negativnega vpliva na izkaz poslovnega izida.

Slika 17: Stopnja pokritja slabih posojil NLB Skupine 1 ¹⁴ in stopnja pokritja slabih posojil NLB Skupine 2¹⁵

Pri obravnavi tržnih tveganj Skupina zasleduje usmeritev, da je pripravljenost za prevzemanje teh tveganj nizka. Izpostavljenost iz naslova trgovanja (skladno z določili CRR) je dovoljena samo v Banki kot matični družbi ter je zelo omejena. Poleg tega Banka ohranja majhen trgovalni portfelj, predvsem z vidika spremljanja tržnih signalov na svetovnih trgih. Kot tak ne predstavlja pomembnega tveganja za poslovanje Skupine, toleranca za prevzemanje obrestnega tveganja in tveganja kreditnega pribitka pa je zelo nizka.

Skupina opravlja glavnino poslovnih dejavnosti v evrih, banke članice pa v svojih domačih valutah in delno tudi v evrih; evro je valuta poročanja za celotno Skupino. Neto odprta devizna pozicija Skupine iz naslova transakcijskega valutnega tveganja je nizka in predstavlja manj kot 1,1 % kapitala. Strukturne devizne pozicije na konsolidirani ravni, ki vključujejo sredstva in obveznosti odvisnih družb, se preračunajo v valuto evro po zaključnem tečaju na dan bilance stanja. Tečajne razlike med sredstvi in obveznostmi, ki niso v

Opombe:

¹⁴ Stopnja pokritja slabih posojil NLB Skupine 1 – stopnja pokritja portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila.

¹⁵ Stopnja pokritja slabih posojil NLB Skupine 2 – stopnja pokritja portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila.

evrih, so priznane v drugem vseobsegajočem izidu ter posledično vplivajo na višino lastniškega kapitala in CET 1.

Izpostavljenost Skupine obrestnemu tveganju je na zmerni ravni in izhaja predvsem iz pozicij bančne knjige. V zadnjih treh letih je Skupina zabeležila rast posojil s fiksno obrestno mero, povišanje obsega dolgoročnih vrednostnih papirjev v bančni knjigi na strani sredstev ter preoblikovanje vezanih depozitov v depozite na vpogled, ki so posledica nizkih tržnih obrestnih mer in presežne likvidnosti.

Skupina upravlja obrestne pozicije ter zagotavlja stabilno obrestno maržo predvsem prek opredeljene cenovne politike in politike transfernih cen. Pomemben del pri upravljanju obrestnega tveganja predstavlja portfelj vrednostnih papirjev bančne knjige, katerega namen je vzdrževanje ustreznih likvidnostnih rezerv, hkrati pa prispeva k stabilnosti obrestne marže. Poleg tega Skupina pri upravljanju obrestnega tveganja uporablja tudi osnovne vrste izvedenih finančnih instrumentov, kot so obrestne zamenjave, zamenjave indeksov čez noč, medvalutne zamenjave in terminske pogodbe.

Občutljivost neto obrestnih prihodkov Skupine bi v primeru zvišanja tržnih obrestnih mer za 50 b.t. znašala 14,1 mio EUR, pri čemer bi bilo znižanje izpostavljenosti manjše zaradi uporabe pogodbene klavzule, ki vključuje obrestno dno (13,6 mio EUR). Z ekonomskega vidika občutljivost kapitala pri 200 b.t. znaša 7,7 % kapitala Skupine.

Na področju upravljanja operativnega tveganja, kjer je Skupina vzpostavila robustno kulturo glede operativnih tveganj, se glavne kvalitativne dejavnosti nanašajo na poročanje o škodnih dogodkih ter identifikacijo, ocenjevanje in obvladovanje operativnih tveganj. Na tej osnovi se stalno izboljšujejo kontrolne dejavnosti, procesi in/ali organizacija. Tudi v tretjem četrtletju si je Skupina prizadevala za dodatno proaktivno preprečevanje in zmanjševanje potencialnih škod v prihodnosti. Posebna pozornost je bila namenjena vzpostavitvi sistema stresnega testiranja, ki temelji na analizi scenarijev glede potencialnih malo verjetnih dogodkov, katerih učinek pa je lahko velik, in modeliranju škodnih dogodkov. Poleg tega so bili vzpostavljeni ključni kazalniki tveganj, vključno s sistemom zgodnjega opozarjanja za širše področje operativnih tveganj (kot so človeški viri, procesi, sistemi in zunanji pogoji), dodatno nadgrajeni. Njihova nadgradnja omogoča podrobnejše informacije za učinkovitejše načrtovanje ukrepov in obvladovanje operativnega tveganja, izboljšuje obstoječe notranje kontrole in zagotavlja pravočasen odziv, ko je treba.

Poleg tega je Skupina v sklopu interne alokacije kapitala skrbno upravljala tudi druga nefinančna tveganja, ki se nanašajo na poslovni model Skupine ali na druge zunanje okoliščine.

Korporativno upravljanje

Uprava banke

Uprava NLB (uprava) vodi, predstavlja in zastopa Banko samostojno in na lastno odgovornost, za kar ima vsa pooblastila skladno z zakonom in Statutom banke (Statut). Skladno z določili Statuta ima lahko uprava od tri do šest članov (predsednika in do pet članov), ki jih imenuje in razrešuje nadzorni svet. Predsednik in člani uprave so imenovani za obdobje petih let, lahko so ponovno imenovani, lahko pa so tudi predčasno odpoklicani skladno z zakonom in Statutom.

V tretjem četrtletju v sestavi uprave banke v primerjavi s prvo polovico leta ni prišlo do sprememb.¹⁶

Nadzorni svet

Nadzorni svet NLB (nadzorni svet) opravlja svoje naloge skladno z določili zakonov, ki urejajo poslovanje bank in gospodarskih družb, ter Statutom. Nadzorni svet daje v skladu z dvotirnim sistemom upravljanja banke in pristojnostmi za nadzor nad upravo med drugim soglasje upravi pri določanju poslovne politike in finančnega načrta Banke, potrjuje strategijo Banke in bančne skupine, daje soglasje k organizaciji sistema notranjih kontrol, okvirnega letnega programa dela notranje revizije, izvajanju vseh finančnih poslov (npr. izdaji lastnih vrednostnih papirjev, kapitalski udeležbi v družbah in drugih pravnih osebah), hkrati pa tudi nadzira delovanje Notranje revizije. Nadzorni svet ravna v skladu z najvišjimi etičnimi standardi upravljanja, upoštevajoč preprečevanje nasprotja interesov.

V tretjem četrtletju v sestavi nadzornega sveta NLB v primerjavi s prvo polovico leta ni prišlo do sprememb.

Skupščina banke

Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah Banke na skupščini banke (Skupščina). Skupščina sprejema odločitve skladno z zakonodajo in Statutom. Skupščina ima pristojnosti, kot jih določajo Zakon o gospodarskih družbah, Zakon o bančništvu in Statut. Med pristojnosti Skupščine sodijo med drugim sprejetje in spremembe Statuta, uporaba bilančnega dobička, podelitev razrešnice upravi in nadzornemu svetu, spremembe osnovnega kapitala Banke, imenovanje in razreševanje članov nadzornega sveta, nagrajevanje in udeležba pri dobičku za člane nadzornega sveta, uprave in zaposlene, letni plani in značilnosti izdaj vrednostnih papirjev, zamenljivih v delnice, ter lastniških vrednostnih papirjev Banke.

¹⁶ V poglavju Dogodki po 30. septembru 2019 so na voljo nedavni dogodki.

Priporočila javnim družbam za obveščanje

Skladno z določili 2. točke poglavja 2.1.3 Priporočil javnim družbam za obveščanje Banka izjavlja, da v nadzornem svetu, v upravi banke in v notranji reviziji v tretjem četrtletju ni prišlo do sprememb. 17

Opombe:

¹⁷ V poglavju Dogodki po 30. septembru 2019 so na voljo nedavni dogodki.

Dogodki po 30. septembru 2019

Dne 21. oktobra je bila 34. skupščina delničarjev, ki je sprejela odločitev od določitvi izplačil članom Nadzornega sveta NLB in njegovih komisij.

Na seji nadzornega sveta NLB dne 30. oktobra je bil sprejet sklep, da se s članom uprave László Pelle-jem, članom uprave pristojnim za področje operativnega poslovanja (COO), sklene sporazum o predčasnem prenehanju mandata. Gospod Pelle bo področje operativnega poslovanja (COO) vodil do 31. januarja 2020, tako da lahko uprava NLB nemoteno nadaljuje z delom.

Banka je 19. novembra izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 3,65 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave (mid-swap rate) v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic (tj. 3,833 % letno). Obveznice z ISIN kodo XS2080776607 in ocenjene BB s strani rating agencije S&P so bile 19. novembra uvrščene v trgovanje na Euro MTF trg, ki ga upravlja Luksemburška borza vrednostnih papirjev.

Banka je 28. novembra objavila, da je prejela sklep o določitvi bonitetnih zahtev s strani ECB, ki se uporablja od 1. januarja 2020 in ki nalaga, da NLB na konsolidirani podlagi vzdržuje skupno kapitalsko zahtevo SREP (TSCR) v višini 10,75 %, ki obsega minimalno kapitalsko zahtevo v okviru prvega stebra v višini 8% (Pillar 1 Requirement) in kapitalsko zahtevo v okviru drugega stebra v višini 2,75 % (Pillar 2 Requirement; Pillar 2 Requirement je bil znižan s 3,25 % na 2,75 %), ki jo je treba imeti nad minimalno kapitalsko zahtevo. Sklep skupaj z zahtevo po skupnem kapitalskem blažilniku vodi do skupne kapitalske zahteve v višini 14,25 %.

Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB

48 NLB Skupina medletno poročilo za Q3 2019

na dan 30. septembra 2019

Pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 "Medletno računovodsko poročanje"

Kazalo

	Zgoščeni izkaz poslovnega izida	51
	Zgoščeni izkaz poslovnega izida – za 3. četrtletje	52
	Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa	53
	Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa – za 3. četrtletje	54
	Zgoščeni izkaz finančnega položaja	55
	Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala	56
	Zgoščeni izkaz denarnih tokov	58
	Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom	59
1.	Osnovni podatki	59
2.	Pomembnejše računovodske usmeritve	59
2.1	Izjava o skladnosti	59
2.2	Računovodske usmeritve	59
3.	Spremembe v sestavi NLB Skupine	61
4.	Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida	62
4.1	Obrestni prihodki in odhodki	62
4.2	Prihodki iz dividend	62
4.3	Prihodki in odhodki pri opravninah	62
4.4	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 63
4.5	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju	63
4.6	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
	posesti za trgovanje	63
4.7	Drugi poslovni prihodki	63
4.8	Drugi poslovni odhodki	63
4.9	Administrativni stroški	64
4.10	Rezervacije za kreditne izgube in druge rezervacije	64
4.11	Oslabitve	64
4.12	Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, in z njimi povezanimi obveznostmi	64
4.13	Davek iz dohodka	64
5.	Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja	65
5.1	Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	65
5.2	Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju	65
5.3	Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	65
5.4	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	66
5.5	Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti	66
5.6	Gibanje popravkov vrednosti in rezervacij	67
5.7	Naložbene nepremičnine	70
5.8	Druga sredstva	70
5.9	Odloženi davek	71
5.10	Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	72
5.11	Rezervacije	72
5.12	Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	73
5.13	Druge obveznosti	74
5.14	Kapitalska ustreznost	74
5.15	Knjigovodska vrednost delnice	75
5.16	Zunajbilančne obveznosti	75
5.17	Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti	75
6.	Razkritja glede povezanih oseb	83
7.	Segmentna analiza	85

• 8. Odvisne družbe 87
• 9. Dogodki po končanem obdobju poročanja 88

Zgoščeni izkaz poslovnega izida

					v tisoč EUR
			NLB Skupina	NLB
		1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
		2019	2018	2019	2018
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri		267.187	261.696	131.206	130.235
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere		5.544	5.022	5.479	5.081
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	272.731	266.718	136.685	135.316
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(33.939)	(34.853)	(17.698)	(17.737)
Čiste obresti		238.792	231.865	118.987	117.579
Prihodki iz dividend	4.2.	191	109	71.221	49.686
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	173.720	162.025	102.777	98.811
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(46.863)	(42.066)	(24.711)	(23.412)
Čiste opravnine (provizije)		126.857	119.959	78.066	75.399
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	4.4.	3.756	664	3.641	254
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	7.270	6.903	1.886	2.075
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	4.6.	16.329	2.805	15.203	3.838
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, določenih za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida		-	(56)	-	(56)
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		(13)	894	(13)	894
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		871	445	656	(46)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo		1.770	2.042	33	114
Drugi poslovni prihodki	4.7.	11.943	13.520	6.129	6.182
Drugi poslovni odhodki	4.8.	(22.633)	(22.045)	(11.087)	(12.314)
Administrativni stroški	4.9.	(191.064)	(189.874)	(119.153)	(116.129)
Amortizacija		(23.313)	(20.500)	(13.410)	(13.084)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		(179)	-	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.10.	(2.158)	4.769	(2.210)	1.663
Druge rezervacije	4.10.	(4.645)	(1.386)	6	(25)
Oslabitve finančnih sredstev	4.11.	17.791	18.437	17.089	16.464
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.11.	(1.254)	(2.851)	3.386	119
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (v primeru uporabe kapitalske metode)		4.155	4.105	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, in z njimi povezanimi obveznostmi	4.12.	(237)	11.857	(129)	11.458
Dobiček iz rednega poslovanja		184.229	181.662	170.301	144.071
Davek iz dohodka	4.13.	(15.784)	(16.625)	(7.321)	(9.497)
Čisti dobiček obdobja		168.445	165.037	162.980	134.574
Lastnikov obvladujoče banke		162.246	158.326	162.980	134.574
Manjšinskih lastnikov		6.199	6.711	-	-
Dobiček na delnico/popravljen dobiček na delnico (v EUR na delnico)		8,11	7,92	8,15	6,73

Zgoščeni izkaz poslovnega izida – za 3. četrtletje

					v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
		3.četrtletje 2019	3.četrtletje 2018	3.četrtletje 2019	3.četrtletje 2018
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri		89.505	90.190	43.845	44.867
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere		1.856	1.397	1.799	1.418
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	91.401	91.590	45.688	46.287
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(11.647)	(11.404)	(6.309)	(5.928)
Čiste obresti		79.754	80.186	39.379	40.359
Prihodki iz dividend	4.2.	11	12	1.282	6
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	61.922	56.028	35.795	33.535
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(17.275)	(15.628)	(8.836)	(8.420)
Čiste opravnine (provizije)		44.647	40.400	26.959	25.115
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti	4.4.	716	99	626	(28)
prek poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	2.548	2.985	403	1.255
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek	4.6.	1.321	1.164	1.141	1.250
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		10	637	10	637
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		554	119	511	(44)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za
prodajo		869	672	1	58
Drugi poslovni prihodki	4.7.	3.095	5.210	1.948	2.372
Drugi poslovni odhodki	4.8.	(6.097)	(5.280)	(2.652)	(1.954)
Administrativni stroški	4.9.	(65.065)	(63.551)	(41.088)	(39.026)
Amortizacija		(7.926)	(6.858)	(4.672)	(4.369)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		(73)	-	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.10.	(238)	846	(310)	1.009
Druge rezervacije	4.10.	(869)	(841)	-	1
Oslabitve finančnih sredstev	4.11.	16.592	6.755	14.363	5.656
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.11.	(262)	(2.162)	(47)	(415)
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (v primeru uporabe		1.639	1.567	-	-
kapitalske metode)
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, in z njimi povezanimi		-	(290)	-	2.649
obveznostmi	4.12.
Dobiček iz rednega poslovanja		71.226	61.670	37.854	34.531
Davek iz dohodka	4.13.	(899)	(6.022)	2.557	(3.292)
Čisti dobiček obdobja		70.327	55.648	40.411	31.239
Lastnikov obvladujoče banke		67.920	53.479	40.411	31.239
Manjšinskih lastnikov		2.407	2.169	-	-

Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa

					v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
		1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
		2019	2018	2019	2018
	Pojasnilo	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi		168.445	165.037	162.980	134.574
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi		25.925	(11.286)	12.480	(7.979)
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		386	1.744	346	545
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi		1.314	(378)	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	5.12.	(316)	(16)	(66)	(95)
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto		763	(1.230)	-	-
Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja		763	(1.230)	-	-
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		16.906	(10.328)	15.062	(10.406)
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja		19.395	(10.202)	18.350	(10.366)
Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid		(2.489)	(126)	(3.288)	(40)
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v pridružene družbe in skupne podvige, obračunane po kapitalski metodi		12.117	(3.712)	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	5.12.	(5.245)	2.634	(2.862)	1.977
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi		194.370	153.751	175.460	126.595
Lastnikov obvladujoče banke		187.896	147.092	175.460	126.595
Manjšinskih lastnikov		6.474	6.659	-	-

Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa – za 3. četrtletje

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	3.četrtletje 2019	3.četrtletje 2018	3.četrtletje 2019	3.četrtletje 2018
	Nerevidirani	Nerevidirani	Nerevidirani	Nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi	70.327	55.648	40.411	31.239
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi	6.423	(5.674)	(345)	(4.569)
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	26	419	27	220
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi	625	(396)	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	(124)	38	(5)	(42)
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto	328	324	-	-
Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja	328	324	-	-
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	546	(6.564)	(453)	(5.861)
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja	938	(6.196)	74	(5.807)
Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid	(392)	(368)	(527)	(54)
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v pridružene družbe in skupne podvige, obračunane po kapitalski metodi	6.094	(912)	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	(1.072)	1.417	86	1.114
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	76.750	49.974	40.066	26.670
Lastnikov obvladujoče banke	74.142	47.768	40.066	26.670
Manjšinskih lastnikov	2.608	2.206	-	-

Zgoščeni izkaz finančnega položaja

				NLB
		NLB Skupina 30. 9. 2019 31. 12. 2018			31. 12. 2018
	Pojasnila	nerevidirani	revidirani	30. 9. 2019 nerevidirani	revidirani
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri
bankah Finančna sredstva, namenjena trgovanju	5.1. 5.2.a)	1.531.379 87.586	1.588.349 63.609	712.716 87.586	795.102 63.611
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki
niso v posesti za trgovanje	5.3.	31.007	32.389	28.584	29.141
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	5.4.	2.065.533	1.898.079	1.600.837	1.528.314
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	5.5.a)	1.672.728	1.428.962	1.500.585	1.274.978
- krediti bankam	5.5.b)	90.264	118.696	147.890	110.297
- krediti strankam, ki niso banke	5.5.c)	7.480.610	7.124.633	4.583.585	4.451.477
- druga finančna sredstva	5.5.d)	88.850	75.171	99.142	42.741
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju		-	417	-	417
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim
tveganjem		14.018	2.517	14.018	2.517
Naložbe v kapital odvisnih družb		-	-	350.733	350.733
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov		7.539	37.147	1.368	4.777
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva		191.042	177.404	87.557	86.934
Naložbene nepremičnine	5.7.	56.421	58.644	11.952	12.026
Neopredmetena sredstva		35.675	34.968	24.036	23.391
Terjatve za davek iz dohodka		1.873	877	1.421	-
Terjatve za odloženi davek	5.9.	22.014	22.847	21.455	22.234
Druga sredstva	5.8.	67.568	70.971	11.105	10.637
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo		45.431	4.349	4.794	1.720
SKUPAJ SREDSTVA		13.489.538	12.740.029	9.289.364	8.811.047
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	5.2.b)	24.473	12.300	24.765	12.256
Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	5.3.	8.769	4.190	8.075	3.981
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	5.10.	56.290	26.775	85.523	48.903
- krediti bank in centralnih bank	5.10.	180.443	258.423	170.591	244.133
- depoziti strank, ki niso banke	5.10.	11.038.175	10.464.017	7.344.022	7.033.409
- krediti strank, ki niso banke	5.10.	62.303	61.844	3.198	4.128
- podrejene obveznosti	5.10.a)	90.269	15.050	90.269	-
- druge finančne obveznosti	5.10.b)	157.060	100.887	101.532	62.212
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju		65.417	29.474	65.417	29.474
Rezervacije	5.11.	83.271	80.134	56.881	56.994
Obveznosti za davek iz dohodka		2.020	12.152	-	10.784
Obveznosti za odloženi davek	5.9.	2.606	2.499	-	-
Druge obveznosti	5.13.	14.032	14.840	11.001	9.543
SKUPAJ OBVEZNOSTI		11.785.128	11.082.585	7.961.274	7.515.817
DELNIŠKI KAPITAL
Osnovni kapital		200.000	200.000	200.000	200.000
Kapitalske rezerve		871.378	871.378	871.378	871.378
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos		33.473	7.823	28.319	15.839
Rezerve iz dobička		13.522	13.522	13.522	13.522
Zadržani dobiček		543.139	523.493	214.871	194.491
		1.661.512	1.616.216	1.328.090	1.295.230
Kapital manjšinskih lastnikov		42.898	41.228	-	-
SKUPAJ KAPITAL		1.704.410	1.657.444	1.328.090	1.295.230
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL		13.489.538	12.740.029	9.289.364	8.811.047

Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala

										v tisoč EUR
				Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
	Osnovnik	Kapitalske	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega		Druge kapitalske	Rezerve iz	Zadržani	Kapital lastnikov obvladujoče	Kapital manjšinskih	Skupaj
NLB Skupina	apital	rezerve	donosa	Tečajne razlike	rezerve	dobička	dobiček	banke	lastnikov	kapital
Stanje 1. januarja 2019	200.000	871.378	28.702	(18.275)	(2.604)	13.522	523.493	1.616.216	41.228	1.657.444
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	162.246	162.246	6.199	168.445
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	24.939	711	-	-	-	25.650	275	25.925
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	24.939	711	-	-	162.246	187.896	6.474	194.370
Izplačilo (obračun) dividend	-	-	-	-	-	-	(142.600)	(142.600)	(4.804)	(147.404)
Stanje 30. septembra 2019	200.000	871.378	53.641	(17.564)	(2.604)	13.522	543.139	1.661.512	42.898	1.704.410

				Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
	Osnovni	Kapitalske	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega		Druge kapitalske	Rezerve iz	Zadržani	Kapital lastnikov obvladujoče	Kapital manjšinskih	Skupaj
NLB Skupina	kapital	rezerve	donosa	Tečajne razlike	rezerve	dobička	dobiček	banke	lastnikov	kapital
Stanje 1. januarja 2018	200.000	871.378	45.587	(17.248)	(3.595)	13.522	587.742	1.697.386	36.891	1.734.277
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	158.326	158.326	6.711	165.037
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	(10.162)	(1.084)	12	-	-	(11.234)	(52)	(11.286)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	(10.162)	(1.084)	12	-	158.326	147.092	6.659	153.751
Izplačilo (obračun) dividend	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.133)	(3.133)
Prenos presežka iz prevrednotenja	-	-	(1.190)	-	(13)	-	1.203	-	-	-
Drugo	-	-	-	-	-	-	-	-	(340)	(340)
Stanje 30. septembra 2018	200.000	871.378	34.235	(18.332)	(3.596)	13.522	747.271	1.844.478	40.077	1.884.555

57 NLB Skupina medletno poročilo za Q3 2019

v tisoč EUR

	Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek
drugega
Kapitalske vseobsegajočega Druge kapitalske Rezerve iz	Zadržani	Skupaj
Osnovni kapital rezerve donosa rezerve dobička NLB	dobiček	kapital
Stanje 1. januarja 2019 200.000 871.378 18.620 (2.781) 13.522	194.491	1.295.230
- Čisti dobiček obdobja - - - - -	162.980	162.980
- Drugi vseobsegajoči donos - - 12.480 - -	-	12.480
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi - - 12.480 - -	162.980	175.460
Izplačilo (obračun) dividend - - - - -	(142.600)	(142.600)
Stanje 30. septembra 2019 200.000 871.378 31.100 (2.781) 13.522	214.871	1.328.090

			Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega
		Kapitalske	vseobsegajočega	Druge kapitalske	Rezerve iz	Zadržani	Skupaj
NLB	Osnovni kapital	rezerve	donosa	rezerve	dobička	dobiček	kapital
Stanje 1. januarja 2018	200.000	871.378	28.185	(3.497)	13.522	299.304	1.408.892
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	134.574	134.574
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	(7.979)	-	-	-	(7.979)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	(7.979)	-	-	134.574	126.595
Prenos presežka iz prevrednotenja	-	-	(44)	-	-	44	-
Stanje 30. septembra 2018	200.000	871.378	20.162	(3.497)	13.522	433.922	1.535.487

Zgoščeni izkaz denarnih tokov

	NLB Skupina		NLB
	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018
	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Prejete obresti	311.638	296.029	177.133	166.874
Plačane obresti	(31.928)	(34.098)	(16.089)	(18.071)
Prejete dividende	2.970	1.821	47.243	41.156
Prejete provizije	171.298	161.794	100.027	97.832
Plačane provizije	(49.401)	(44.519)	(24.918)	(23.664)
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida	3.757	1.039	3.642	629
Čisti dobički/(izgube) iz trgovanja	7.716	7.497	2.861	2.977
Plačila zaposlencem in dobaviteljem	(192.737)	(190.214)	(125.005)	(120.396)
Drugi prejemki	13.473	19.001	6.451	8.706
Drugi izdatki	(21.776)	(19.752)	(11.394)	(12.960)
(Plačani)/vrnjeni davek iz dohodka pravnih oseb Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti	(28.077) 186.933	(8.662) 189.936	(19.874) 140.077	355 143.438
(Povečanja)/zmanjšanja poslovnih sredstev	(438.084)	(212.822)	(241.185)	(87.261)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev za trgovanje	(12.565)	26.577	(12.565)	26.577
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	22.940	11.319	19.850	13.775
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa	(146.663)	(254.371)	(51.551)	(255.375)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov, merjenih po odplačni vrednosti	(309.188)	(8.139)	(196.625)	126.484
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev	7.392	11.792	(294)	1.278
Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti	526.965	344.335	286.552	158.194
Čisto povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti, po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti	- 526.034	(691) 345.314	- 285.207	(691) 158.133
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti	931	(288)	1.345	752
Neto denarni tokovi pri poslovanju	275.814	321.449	185.444	214.371
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
Prejemki pri naložbenju	169.071	328.235	160.372	248.617
Prejemki pri prodaji opredmetenih sredstev	1.770	4.963	7	5
Prejemki pri likvidaciji naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb	8	23.271	3.437	14.868
Prejemki ob prodaji dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti	167.024	299.843	156.659	233.586
Prejemki iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo	269	158	269	158
Izdatki pri naložbenju	(440.061)	(367.154)	(403.384)	(279.600)
Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin	(13.075)	(12.545)	(7.891)	(7.866)
Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev	(11.354)	(7.094)	(8.006)	(5.532)
Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb in dokapitalizacija odvisnih družb	-	-	(4)	(800)
Izdatki za nakup dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti	(415.632)	(347.515)	(387.483)	(265.402)
Neto denarni tokovi pri naložbenju	(270.990)	(38.919)	(243.012)	(30.983)
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
Prejemki pri financiranju	89.595	-	89.595	-
Prejemki od izdanih podrejenih obveznosti	89.595	-	89.595	-
Izdatki pri financiranju	(162.085)	(15.102)	(142.600)	-
Plačane dividende	(147.089)	(3.131)	(142.600)	-
Odplačila podrejenih obveznosti	(14.996)	(11.971)	-	-
Neto denarni tokovi pri financiranju	(72.490)	(15.102)	(53.005)	-
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike	3.432	1.991	1.006	(508)
Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in denarnih ustreznikov	(67.666)	267.428	(110.573)	183.388
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja	1.729.093	1.475.714	824.337	662.419
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja	1.664.859	1.745.133	714.770	845.299

v tisoč EUR

			NLB Skupina	NLB
		30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018
	Pojasnila	nerevidirani	revidirani	nerevidirani	revidirani
Denar in denarni ustrezniki obsegajo:
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	5.1.	1.531.820	1.588.819	712.785	795.190
Krediti bankam z originalno zapadlostjo do treh mesecev		65.712	72.170	1.985	29.147
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa, z originalno zapadlostjo do treh mesecev		67.327	68.104	-	-
Skupaj		1.664.859	1.729.093	714.770	824.337

Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom

1. Osnovni podatki

Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju NLB) je slovenska delniška družba, ki opravlja univerzalne bančne posle. NLB Skupino sestavljajo NLB in njene odvisne družbe v devetih državah. Sestava NLB Skupine je razkrita v pojasnilu 8. Druge informacije v zvezi s povezanimi osebami so razkrite v pojasnilu 6.

NLB je registrirana in locirana v Sloveniji. Poslovni naslov NLB je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, Ljubljana. Delnice NLB kotirajo na Ljubljanski borzi, globalna potrdila o lastništvu (»GDR«), ki predstavljajo navadne delnice NLB, pa kotirajo na Londonski borzi. Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Na dan 30. septembra 2019 je največji delničar banke, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, in ima v lasti 25,00 % plus eno delnico banke. Na dan 31. decembra 2018 je bila največji delničar banke, ki je imela pomemben vpliv, Republika Slovenija, in je imela v lasti 35,00 % delnic banke.

Vsi zneski v medletnih zgoščenih računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč evrih, razen če je navedeno drugače.

2. Pomembnejše računovodske usmeritve

2.1 Izjava o skladnosti

Medletni zgoščeni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 – Medletno računovodsko poročanje. Medletne zgoščene računovodske izkaze je zato treba brati v povezavi z revidiranimi letnimi računovodskimi izkazi za NLB Skupino in NLB za leto 2018, ki so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju EU).

2.2 Računovodske usmeritve

Za pripravo zgoščenih medletnih računovodskih izkazov so uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri sestavi računovodskih izkazov za leto 2018, razen računovodskih standardov in drugih sprememb, ki veljajo od vključno 1. januarja 2019 in jih je potrdila EU.

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih je EU potrdila in jih je NLB Skupina vpeljala s 1. januarjem 2019

• MSRP 16 (novi standard) – Najemi velja za letna poročevalska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje in nadomešča računovodski standard MRS 17 Najemi. MSRP 16 določa načela za pripoznavanje, merjenje, predstavljanje in razkrivanje najemov za obe pogodbeni stranki, tj. najemnika in najemodajalca. Novi standard zahteva, da najemniki večino najemov pripoznajo v svojih

računovodskih izkazih ter uvaja enoten računovodski model za vse najemne pogodbe (podobno kot obračunavanje finančnih najemov skladno z MRS 17) z nekaterimi izjemami (tj. sredstva majhne vrednosti in kratkoročni najemi). Najemnik na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema. Na datum začetka najema najemnik meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, po nabavni vrednosti. Vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema znesek začetnega merjenja obveznosti iz najema, prilagojen za vsa plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, morebitne najemne spodbude, začetne neposredne stroške, ki so nastali najemniku, in oceno stroškov, ki jih bo imel najemnik ob koncu trajanja najema. Obveznost iz najema pa se izračuna kot neto sedanja vrednost bodočih najemnin.

V primerjavi z MRS 17, računovodska obravnava najemov pri najemodajalcu po MSRP 16 ostaja bistveno nespremenjena.

NLB Skupina je skladno z zahtevami MSRP 16 identificirala pogodbe, ki ustrezajo opredelitvi najema. Najpomembnejša vrsta najemov so najemi poslovnih prostorov, sledijo najemi vozil in majhno število parkirnih mest. Ena najpomembnejših predpostavk za izračun neto sedanje vrednosti je bila pogodba o najemu, sklenjena za nedoločen čas. NLB Skupina je v teh primerih predpostavila petletno najemno obdobje z izjemo poslovnih prostorov na strateških lokacijah, kjer je poslovodstvo ocenilo daljše trajanje najema. Naslednja pomembna predpostavka za izračun neto sedanje vrednosti prihodnjih najemnin je bila diskontna stopnja, pri kateri je NLB Skupina uporabila interno transferno ceno za depozite prebivalstva.

Ob prehodu na MSRP 16 je NLB Skupina izbrala modificiran retrospektivni pristop, pri katerem se sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, merijo kot znesek, ki je enak obveznosti iz najema. Sprejetje zahtev MSRP 16 ni imelo pomembnega vpliva na konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine na dan 1. 1. 2019. Zaradi pripoznanja sredstev iz naslova pravice do uporabe in obveznosti iz najema so se konsolidirana sredstva in obveznosti povečale za 19,0 mio EUR (NLB: 2,6 mio EUR). Vpliv na regulatorni kapital ni pomemben.

• MSRP 9 (dopolnitev) Lastnosti predplačil z negativnim nadomestilom (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje);
• Pojasnilo OPMSRP 23 Negotovost pri obračunavanju davka iz dobička (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje);
• Letne dopolnitve MSRP 2015–2017. Dopolnitve so sestavljene iz vsebinskih sprememb in pojasnil ter so veljavne za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje;
• MRS 28 (dopolnitev) Dolgoročne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje);
• MRS 19 (dopolnitev) Sprememba, omejitev ali poravnava programa (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje).

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdila

• Spremembe sklicev na temeljni okvir standardov MSRP (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje);
• MSRP 3 (dopolnitev) Poslovne združitve (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje);
• MRS 1 in MRS 8 (dopolnitve) Opredelitev materialnosti (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).

3. Spremembe v sestavi NLB Skupine

Spremembe v obdobju, končanem na dan 30. septembra 2019

Spremembe kapitala:

• Januarja 2019 je bilo v NLB Leasing Sarajevo registrirano zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 3.324 tisoč EUR. Od marca 2019 je družba formalno v postopku likvidacije.

Druge spremembe:

• Januarja 2019 se je družba REAM d.o.o., Beograd združila s SR-RE, d.o.o., Beograd. Aprila 2019 se je družba SR-RE, d.o.o., Beograd preimenovala v REAM d.o.o., Beograd.
• Od 1. januarja 2019 se NLB Srbija d.o.o., Beograd in NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica uvrščata med nestrateške članice.
• Junija 2019 je bil v družbah Prospera plus d.o.o., Ljubljana v likvidaciji in NLB Interfinanz Praha s.r.o., Praga – vo likvidaci zaključen postopek likvidacije. Skladno s sklepom sodišča sta bili družbi izbrisani iz sodnega registra.
• Junija 2019 je NLB prodala svojo odvisno družbo CBS Invest d.o.o., Sarajevo.
• Avgusta 2019 je NLB objavila, da obe lastnici življenjske zavarovalnice NLB Vita (NLB in KBC Insurance NV) preučujeta možnosti za skupno odprodajo svojih deležev v NLB Viti. Glede na to, da obstaja pričakovanje, da bo prodaja v enem letu po datumu poročanja izpolnila pogoje za pripoznanje kot dokončana prodaja, je bila naložba v skupni podvig NLB Vita v višini 41.862 tisoč EUR (NLB: 3.409 tisoč EUR) prenesena iz vrstice »Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov« v vrstico »Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo«.

Spremembe v letu 2018

Spremembe kapitala:

• Povečanje kapitala z denarjem v Prospera plus d.o.o., Ljubljana v likvidaciji v višini 300 tisoč EUR za kritje stroškov poslovanja.
• Povečanje kapitala z denarjem v S-REAM d.o.o., Ljubljana v višini 1.300 tisoč EUR za zagotavljanje rednega poslovanja.

Druge spremembe:

• Marca 2018 je NLB Skupina prodala svojo odvisno družbo NLB Nov Penziski Fond a.d., Skopje.
• NLB Interfinanz Praha s.r.o., Praga vo likvidaci in NLB Interfinanz, Beograd u likvidaciji sta formalno v postopku likvidacije.
• Maja 2018 je bila ustanovljena družba S-REAM poslovanje z nepremičninami, d.o.o. Ljubljana, ki bo upravljala določene nepremičnine v NLB Skupini. NLB ima v njej 100-odstotni delež.
• Junija 2018 je bil v družbi NLB Propria d.o.o., Ljubljana v likvidaciji zaključen postopek likvidacije. Skladno s sklepom sodišča je bila družba izbrisana iz sodnega registra.
• Septembra 2018 je NLB prodala svojo pridruženo družbo Skupna pokojninska družba d.d., Ljubljana.
• Decembra 2018 je NLB prejela 958 tisoč EUR iz naslova likvidacije NLB Lizinga Skopje. Januarja 2019 je bil postopek likvidacije zaključen in je bila družba izbrisana iz sodnega registra.
• Decembra 2018 je NLB prodala svojo odvisno družbo REAM d.o.o., Zagreb družbi S-REAM poslovanje z nepremičninami, d.o.o. Ljubljana.

4. Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida

4.1 Obrestni prihodki in odhodki

										v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
	1.7.-30.9. 2019	1.7.-30.9. 2018	1.1.-30.9. 2019	1.1.-30.9. 2018	sprememba	1.7.-30.9. 2019	1.7.-30.9. 2018	1.1.-30.9. 2019	1.1.-30.9. 2018	sprememba
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti Vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega	89.545 78.150 5.796	90.193 78.337 5.697	267.187 232.430 17.492	261.696 226.635 17.035	2% 3% 3%	43.889 35.222 4.743	44.869 36.066 4.710	131.206 105.526 14.424	130.235 104.215 14.087	1% 1% 2%
donosa Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti Vpogledne vloge pri bankah in centralnih bankah	5.084 337 178	5.308 562 289	15.552 1.007 706	15.475 1.709 842	0% -41% -16%	2.820 1.004 100	3.285 660 148	8.782 2.100 374	9.589 1.925 419	-8% 9% -11%
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega	1.856 1.560	1.397 1.338	5.544 4.583	5.022 4.186	10% 9%	1.799 1.560	1.418 1.338	5.479 4.583	5.081 4.186	8% 9%
izida, ki niso v posesti za trgovanje Skupaj	296 91.401	59 91.590	961 272.731	836 266.718	15% 2%	239 45.688	80 46.287	896 136.685	895 135.316	0% 1%
Odhodki za obresti in podobni odhodki Depoziti strank, ki niso banke Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Negativne obresti	5.807 2.334 1.294 862	6.165 2.142 1.146 956	17.326 6.571 3.841 2.568	19.089 6.163 3.648 2.564	-9% 7% 5% 0%	1.091 2.334 1.294 638	1.329 2.142 1.146 869	3.238 6.571 3.841 1.943	4.439 6.163 3.648 2.295	-27% 7% 5% -15%
Krediti bank in centralnih bank Podrejene obveznosti Krediti strank, ki niso banke	340 537 223	390 244 263	1.032 1.272 716	1.121 1.031 900	-8% 23% -20%	279 537 -	331 - -	885 827 -	895 - -	-1% - -
Depoziti bank in centralnih bank Obveznosti iz najema Druge finančne obveznosti Skupaj	89 93 68 11.647	33 - 65 11.404	141 287 185 33.939	139 - 198 34.853	1% - -7% -3%	82 11 43 6.309	74 - 37 5.928	253 28 112 17.698	186 - 111 17.737	36% - 1% 0%
Čiste obresti	79.754	80.186	238.792	231.865	3%	39.379	40.359	118.987	117.579	1%

4.2 Prihodki iz dividend

										v tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.		1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	sprememba	2019	2018	2019	2018	sprememba
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	4	6	104	92	13%	-	-	-	-	-
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	7	6	87	17	-	7	6	87	17	-
Naložbe v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov	-	-	-	-	-	1.275	-	71.134	49.669	43%
Skupaj	11	12	191	109	75%	1.282	6	71.221	49.686	43%

4.3 Prihodki in odhodki pri opravninah

										v tisoč EUR
	NLB Skupina						NLB
	1.7.-30.9. 1.7.-30.9. 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. 1.7.-30.9.						1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	sprememba	2019	2018	2019	2018	sprememba
Prihodki iz opravnin
Kartično in bankomatsko poslovanje	19.321	17.790	51.660	49.770	4%	10.523	10.485	29.478	30.909	-5%
Plačilni promet	13.689	13.937	40.327	41.620	-3%	5.713	6.618	17.614	20.423	-14%
Transakcijski računi strank	15.714	12.459	44.641	35.643	25%	11.732	9.295	33.603	26.517	27%
Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb	4.658	4.189	12.847	12.387	4%	1.403	1.319	3.945	3.708	6%
Dana jamstva	2.838	2.742	8.318	8.023	4%	1.794	1.807	5.352	5.245	2%
Investicijsko bančništvo	2.504	2.115	6.678	6.802	-2%	2.149	1.738	5.745	5.686	1%
Posredovanje zavarovalnih produktov	1.514	1.366	4.876	3.488	40%	1.139	1.044	3.757	3.161	19%
Druge storitve	1.684	1.430	4.373	4.292	2%	1.342	1.229	3.283	3.162	4%
Skupaj	61.922	56.028	173.720	162.025	7%	35.795	33.535	102.777	98.811	4%
Odhodki za opravnine
Kartično in bankomatsko poslovanje	13.350	11.928	35.972	31.663	14%	7.451	6.907	20.621	18.986	9%
Plačilni promet	1.893	1.661	4.915	4.464	10%	308	195	737	590	25%
Investicijsko bančništvo	1.170	1.172	3.268	3.116	5%	771	822	2.190	2.141	2%
Zavarovanje imetnikov osebnih računov in zlatih kartic	167	279	761	1.004	-24%	119	214	613	821	-25%
Prejeta jamstva	31	38	92	153	-40%	6	9	14	32	-56%
Druge storitve	664	550	1.855	1.666	11%	181	273	536	842	-36%
Skupaj	17.275	15.628	46.863	42.066	11%	8.836	8.420	24.711	23.412	6%
Čiste opravnine	44.647	40.400	126.857	119.959	6%	26.959	25.115	78.066	75.399	4%

4.4 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

								v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	600	99	3.640	416	510	(28)	3.525	260
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti	116	-	116	(6)	116	-	116	(6)
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	-	-	-	254	-	-	-	-
Skupaj	716	99	3.756	664	626	(28)	3.641	254

4.5 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju

v tisoč EUR

		NLB Skupina	NLB
	1.7.-30.9. 1.7.-30.9. 1.1.-30.9. 1.1.-30.9.				1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Nakup in prodaja tujih valut	3.187	2.951	8.422	7.774	1.454	1.255	3.544	2.959
Izvedeni finančni instrumenti	(473)	95	(1.355)	(497)	(885)	61	(1.861)	(510)
Dolžniški vrednostni papirji	(166)	(61)	203	(374)	(166)	(61)	203	(374)
Skupaj	2.548	2.985	7.270	6.903	403	1.255	1.886	2.075

4.6 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

v tisoč EUR

			NLB Skupina			NLB
	1.7.-30.9. 1.7.-30.9. 1.1.-30.9.			1.1.-30.9.	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Lastniški vrednostni papirji	159	114	7.452	189	88	67	6.999	209
Dolžniški vrednostni papirji	(24)	-	(50)	-	-	-	-	-
Krediti strankam, ki niso banke	1.186	1.050	8.927	2.616	1.053	1.183	8.204	3.629
Skupaj	1.321	1.164	16.329	2.805	1.141	1.250	15.203	3.838

4.7 Drugi poslovni prihodki

v tisoč EUR

	NLB Skupina							NLB
	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	sprememba	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018		2019	2018	2019	2018	sprememba
Prihodki od nebančnih storitev	1.634	1.924	4.971	6.502	-24%	1.504	1.506	4.270	4.228	1%
Najemnine od naložbenih nepremičnin	1.012	1.716	3.341	3.802	-12%	174	120	514	366	40%
Drugi poslovni prihodki	449	1.570	3.631	3.216	13%	270	746	1.345	1.588	-15%
Skupaj	3.095	5.210	11.943	13.520	-12%	1.948	2.372	6.129	6.182	-1%

4.8 Drugi poslovni odhodki

v tisoč EUR
	NLB Skupina						NLB
	1.7.-30.9. 2019	1.7.-30.9. 2018	1.1.-30.9. 2019	1.1.-30.9. 2018	sprememba	1.7.-30.9. 2019	1.7.-30.9. 2018	1.1.-30.9. 2019	1.1.-30.9. 2018	sprememba
Jamstva vlog vlagateljev	2.316	2.023	11.759	11.722	0%	-	-	4.984	5.746	-13%
Enotni sklad za reševanje	-	-	2.050	2.506	-18%	-	-	2.050	2.506	-18%
Drugi davki in dajatve	746	740	2.049	2.292	-11%	293	271	749	757	-1%
Članarine in podobno	207	177	591	549	8%	77	66	233	216	8%
Odhodki, povezani z izdajo storitvenih garancij	1.747	1.293	1.836	1.461	26%	1.747	1.293	1.836	1.461	26%
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost	7	197	188	289	-35%	-	20	-	65	-
Drugi poslovni odhodki	1.074	850	4.160	3.226	29%	535	304	1.235	1.563	-21%
Skupaj	6.097	5.280	22.633	22.045	3%	2.652	1.954	11.087	12.314	-10%

4.9 Administrativni stroški

v tisoč EUR

	NLB Skupina				NLB
	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.		1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	sprememba	2019	2018	2019	2018	sprememba
Stroški dela	41.775	41.075	123.192	121.955	1%	26.251	25.792	77.416	76.218	2%
Splošni in administrativni stroški	23.290	22.476	67.872	67.919	0%	14.837	13.234	41.737	39.911	5%
Skupaj	65.065	63.551	191.064	189.874	1%	41.088	39.026	119.153	116.129	3%

4.10 Rezervacije za kreditne izgube in druge rezervacije

v tisoč EUR

			NLB Skupina				NLB
	1.7.-30.9. 1.7.-30.9. 1.1.-30.9. 1.1.-30.9.				1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 5.6.c)	238	(846)	2.158	(4.769)	310	(1.009)	2.210	(1.663)
Rezervacije za pravne tožbe	781	859	4.557	1.410	-	(1)	(6)	25
Rezervacije za reorganizacijo	23	(18)	23	(24)	-	-	-	-
Druge rezervacije	65	-	65	-	-	-	-	-
Skupaj	1.107	(5)	6.803	(3.383)	310	(1.010)	2.204	(1.638)

4.11 Oslabitve

			NLB Skupina		NLB
	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Oslabitve finančnih sredstev
Stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	36	(13)	(39)	(25)	(5)	18	(19)	27
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.6.a)	(18)	44	(36)	(341)	17	(122)	66	(348)
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.6.a)	(16.629)	(9.278)	(19.618)	(21.349)	(14.564)	(5.602)	(18.153)	(16.140)
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa (pojasnilo 5.6.b)	208	(269)	1.151	290	(17)	(82)	237	220
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.6.b)	(79)	209	245	488	62	53	316	(25)
Druga finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.6.a)	(110)	2.552	506	2.500	144	79	464	(198)
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih
podvigov
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb	-	-	-	-	-	300	(3.433)	(76)
Oslabitve drugih sredstev
Opredmetena osnovna sredstva	123	(50)	120	70	-	-	-	-
Druga sredstva	139	2.212	1.134	2.781	47	115	47	(43)
Skupaj	(16.330)	(4.593)	(16.537)	(15.586)	(14.316)	(5.241)	(20.475)	(16.583)

4.12 Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, in z njimi povezanimi obveznostmi

								v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.	1.7.-30.9.	1.7.-30.9.	1.1.-30.9.	1.1.-30.9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja odvisnih družb	-	-	(110)	12.178	-	-	-	8.840
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja pridruženih družb	-	(477)	(1)	(477)	-	2.465	(1)	2.465
Čisti dobički/(izgube) iz osnovnih sredstev	-	187	(126)	156	-	184	(128)	153
Skupaj	-	(290)	(237)	11.857	-	2.649	(129)	11.458

4.13 Davek iz dohodka

v tisoč EUR 1.7.-30.9. 2019 1.7.-30.9. 2018 1.1.-30.9. 2019 1.1.-30.9. 2018 sprememba 1.7.-30.9. 2019 1.7.-30.9. 2018 1.1.-30.9. 2019 1.1.-30.9. 2018 sprememba Davek iz dohodka 5.119 5.974 17.888 17.141 4% 1.967 3.289 9.470 9.383 1% Odloženi davek (pojasnilo 5.9.) (4.220) 48 (2.104) (516) - (4.524) 3 (2.149) 114 - Skupaj 899 6.022 15.784 16.625 -5% (2.557) 3.292 7.321 9.497 -23% NLB Skupina NLB

5. Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja

5.1 Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018 sprememba
Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah	984.964	1.075.378	-8%	468.812	575.088	-18%
Blagajna	329.953	312.748	6%	159.167	153.315	4%
Vpogledne vloge pri bankah	216.903	200.693	8%	84.806	66.787	27%
	1.531.820	1.588.819	-4%	712.785	795.190	-10%
Popravki vrednosti	(441)	(470)	6%	(69)	(88)	22%
Skupaj	1.531.379	1.588.349	-4%	712.716	795.102	-10%

5.2 Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju

a) Finančna sredstva, namenjena trgovanju

				v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	24.858	13.561	83%	24.858	13.563	83%
Terminski posli	794	937	-15%	794	937	-15%
Opcijske pogodbe	750	414	81%	750	414	81%
Skupaj izvedeni finančni instrumenti	26.402	14.912	77%	26.402	14.914	77%
Vrednostni papirji
Zakladne menice	50.030	30.038	67%	50.030	30.038	67%
Obveznice	11.154	18.659	-40%	11.154	18.659	-40%
Skupaj vrednostni papirji	61.184	48.697	26%	61.184	48.697	26%
Skupaj	87.586	63.609	38%	87.586	63.611	38%

b) Finančne obveznosti, namenjene trgovanju

v tisoč EUR

		NLB Skupina		NLB
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba			30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	23.700	11.343	109%	23.992	11.302	112%
Terminski posli	758	871	-13%	758	868	-13%
Opcijske pogodbe	15	86	-83%	15	86	-83%
Skupaj	24.473	12.300	99%	24.765	12.256	102%

5.3 Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

Finančni instrumenti, obvezno merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba 30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Sredstva
Lastniški vrednostni papirji	9.483	2.513	-	9.483	2.513	-
Investicijski skladi	4.134	4.067	2%	34	34	0%
Dolžniški vrednostni papirji	1.978	2.009	-2%	-	-	-
Krediti strankam, ki niso banke	15.412	23.800	-35%	19.067	26.594	-28%
Skupaj	31.007	32.389	-4%	28.584	29.141	-2%
Obveznosti
Krediti strankam, ki niso banke	8.769	4.190	109%	8.075	3.981	103%

5.4 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

v tisoč EUR

	NLB Skupina			NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Obveznice	1.830.611	1.648.863	11%	1.458.496	1.433.476	2%
Komercialni zapisi	72.440	100.757	-28%	-	-	-
Zakladne menice	112.790	99.398	13%	97.262	50.106	94%
Sklad za reševanje bank	44.831	44.484	1%	44.831	44.484	1%
Delnice	4.861	4.577	6%	248	248	0%
Skupaj	2.065.533	1.898.079	9%	1.600.837	1.528.314	5%
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.6.b)	(5.620)	(4.470)	-26%	(2.578)	(2.339)	-10%

5.5 Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	30. 9. 2019		31. 12. 2018 sprememba 30. 9. 2019		31. 12. 2018	sprememba
Dolžniški vrednostni papirji	1.672.728	1.428.962		17% 1.500.585	1.274.978	18%
Krediti bankam	90.264	118.696	-24%	147.890	110.297	34%
Krediti strankam, ki niso banke	7.480.610	7.124.633		5% 4.583.585	4.451.477	3%
Druga finančna sredstva	88.850	75.171	18%	99.142	42.741	132%
Skupaj	9.332.452	8.747.462		7% 6.331.202	5.879.493	8%

a) Dolžniški vrednostni papirji

	NLB Skupina			NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba		30. 9. 2019 31. 12. 2018	sprememba
Država	1.310.977	1.138.415	15%	1.137.328	982.856	16%
Gospodarstvo	82.389	81.990	0%	82.389	81.990	0%
Banke	251.547	183.715	37%	251.547	183.715	37%
Drugo	30.960	27.740	12%	30.960	27.740	12%
	1.675.873	1.431.860	17%	1.502.224	1.276.301	18%
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.6.b)	(3.145)	(2.898)	-9%	(1.639)	(1.323)	-24%
Skupaj	1.672.728	1.428.962	17%	1.500.585	1.274.978	18%

b) Krediti bankam

	NLB Skupina			NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba	30. 9. 2019		31. 12. 2018 sprememba
Vezane vloge	87.719	116.450	-25%	61.379	69.639	-12%
Odkupljene terjatve	1.269	662	92%	1.269	662	92%
Krediti	1.366	1.710	-20%	85.385	40.073	113%
	90.354	118.822	-24%	148.033	110.374	34%
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.6.a)	(90)	(126)	29%	(143)	(77)	-86%
Skupaj	90.264	118.696	-24%	147.890	110.297	34%

c) Krediti strankam, ki niso banke

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Krediti	7.362.640	7.051.289	4%	4.510.092	4.408.703	2%
Okvirni krediti	330.053	311.366	6%	179.214	178.590	0%
Terjatve iz finančnega najema	59.048	86.842	-32%	-	-	-
Posojilne kartice	116.577	120.611	-3%	55.947	60.130	-7%
Terjatve iz danih jamstev	9.348	8.092	16%	6.355	6.613	-4%
	7.877.666	7.578.200	4%	4.751.608	4.654.036	2%
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.6.a)	(397.056)	(453.567)	12%	(168.023)	(202.559)	17%
Skupaj	7.480.610	7.124.633	5%	4.583.585	4.451.477	3%

d) Druga finančna sredstva

	NLB Skupina			NLB
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba 30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Terjatve v obračunu	26.297	19.127	37%	23.733	16.110	47%
Terjatve iz kartičnega poslovanja	17.762	18.355	-3%	13.361	12.705	5%
Terjatve do kupcev	5.446	6.015	-9%	522	820	-36%
Terjatve za opravnine	5.360	5.591	-4%	2.851	4.013	-29%
Terjatve do poravnalnega računa, BPD in drugih za prodajo vrednostnih papirjev in skrbniških poslov	614	615	0%	610	610	0%
Terjatve za dane finančne predujme	67	5.131	-99%	-	-	-
Razmejeni prihodki	1.849	230	-	2.194	238	-
Terjatve za dividende	44	44	0%	24.023	44	-
Druga finančna sredstva	36.988	28.259	31%	33.764	10.089	-
	94.427	83.367	13%	101.058	44.629	126%
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.6.a)	(5.577)	(8.196)	32%	(1.916)	(1.888)	-1%
Skupaj	88.850	75.171	18%	99.142	42.741	132%

5.6 Gibanje popravkov vrednosti in rezervacij

a) Gibanje popravkov vrednosti kreditov in terjatev, merjenih po odplačni vrednosti

							v tisoč EUR
				NLB Skupina
	Banke		Stranke, ki niso banke			Druga finančna sredstva
			Vseživljenjske	Vseživljenjske		Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane		pričakovane	Vseživljenjske
	12-mesečne	12-mesečne	kreditne	kreditne	12-mesečne	kreditne	pričakovane
	pričakovane	pričakovane	izgube -	izgube -	pričakovane	izgube -	kreditne izgube
	kreditne	kreditne	nekreditno	kreditno	kreditne	nekreditno	- kreditno
	izgube	izgube	oslabljene	oslabljene	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	126	41.452	35.537	376.578	182	58	7.956
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	31	12	1.115	(2)	(1)	29
Prenosi	-	14.879	(3.835)	(11.044)	8	(34)	26
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	(36)	(6.486)	4.469	(6.946)	(14)	16	518
Odpisi	-	(196)	(22)	(48.561)	(2)	-	(1.181)
Tečajne razlike	-	18	2	53	-	-	38
Prodaja odvisne družbe	-	-	-	-	-	-	(2.020)
Stanje 30. septembra 2019	90	49.698	36.163	311.195	172	39	5.366
Poplačilo odpisov (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	10.655	-	-	14

v tisoč EUR

	NLB Skupina
	Banke	Stranke, ki niso banke				Druga finančna sredstva
			Vseživljenjske	Vseživljenjske		Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane		pričakovane	Vseživljenjske
	12-mesečne	12-mesečne	kreditne	kreditne	12-mesečne	kreditne	pričakovane
	pričakovane	pričakovane	izgube -	izgube -	pričakovane	izgube -	kreditne izgube
	kreditne	kreditne	nekreditno	kreditno	kreditne	nekreditno	- kreditno
	izgube	izgube	oslabljene	oslabljene	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2018	713	34.618	34.203	481.070	171	25	10.672
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	7	6	1.262	-	-	-
Prenosi	-	15.252	1.186	(16.438)	-	-	-
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	(341)	(11.935)	2.298	7.389	92	52	2.765
Odpisi	-	(220)	(199)	(32.492)	(18)	(3)	(3.249)
Tečajne razlike	-	15	2	606	-	-	-
Stanje 30. septembra 2018	372	37.737	37.496	441.397	245	74	10.188
Poplačilo odpisov (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	19.101	-	-	409

		NLB
	Banke	Stranke, ki niso banke				Druga finančna sredstva
			Vseživljenjske	Vseživljenjske		Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane		pričakovane	Vseživljenjske
	12-mesečne	12-mesečne	kreditne	kreditne	12-mesečne	kreditne	pričakovane
	pričakovane	pričakovane	izgube -	izgube -	pričakovane	izgube -	kreditne izgube
	kreditne	kreditne	nekreditno	kreditno	kreditne	nekreditno	- kreditno
	izgube	izgube	oslabljene	oslabljene	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	77	16.789	12.660	173.110	27	6	1.855
Prenosi	-	3.372	5.929	(9.301)	12	(1)	(11)
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	66	(736)	(5.113)	(5.113)	40	(3)	441
Odpisi	-	(4)	(19)	(23.601)	(2)	-	(450)
Tečajne razlike	-	30	2	18	-	-	2
Stanje 30. septembra 2019	143	19.451	13.459	135.113	77	2	1.837
Poplačilo odpisov (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	7.191	-	-	14

v tisoč EUR

	NLB
	Banke	Stranke, ki niso banke				Druga finančna sredstva
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane		pričakovane	Vseživljenjske
	12-mesečne	12-mesečne	kreditne	kreditne	12-mesečne	kreditne	pričakovane
	pričakovane	pričakovane	izgube -	izgube -	pričakovane	izgube -	kreditne izgube
	kreditne	kreditne	nekreditno	kreditno	kreditne	nekreditno	- kreditno oslabljene
	izgube	izgube	oslabljene	oslabljene	izgube	oslabljene
Stanje 1. januarja 2018	492	15.812	6.316	230.330	24	5	2.637
Prenosi	-	2.940	11.609	(14.549)	-	-	-
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	(348)	(2.128)	(5.201)	(779)	20	7	184
Odpisi	-	(26)	(6)	(16.332)	(3)	-	(416)
Tečajne razlike	-	23	3	36	-	-	-
Stanje 30. septembra 2018	144	16.621	12.721	198.706	41	12	2.405
Poplačilo odpisov (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	8.032	-	-	409

b) Gibanje popravkov vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev

				v tisoč EUR
			NLB Skupina
	Dolžniški vrednostni
	papirji, merjeni	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
	po odplačni
	vrednosti		donosa
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
		12-mesečne	pričakovane kreditne	pričakovane kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	2.898	3.597	75	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	2	(2)	(1)	-
Prenosi	-	18	(18)	-
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	245	1.127	24	-
Tečajne razlike	-	2	-	-
Stanje 30. septembra 2019	3.145	4.742	80	798
				v tisoč EUR
			NLB Skupina

	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti		Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2018	2.169	3.689	-	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(5)	4	-	-
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	488	208	82	-
Tečajne razlike	-	1	-	-
Stanje 30. septembra 2018	2.652	3.902	82	798

		NLB
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	1.323	1.541	-	798
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	316	237	-	-
Tečajne razlike	-	2	-	-
Stanje 30. septembra 2019	1.639	1.780	-	798

v tisoč EUR

	NLB
	Dolžniški vrednostni
	papirji, merjeni	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
	po odplačni
	vrednosti		donosa
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2018	1.298	1.392	-	798
Oslabitve (pojasnilo 4.11.)	(25)	220	-	-
Tečajne razlike	-	1	-	-
Stanje 30. septembra 2018	1.273	1.613	-	798

c) Gibanje rezervacij za prevzete obveznosti

			v tisoč EUR
		NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	9.044	3.264	26.774
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	4	1	(2)
Prenosi	1.735	(1.227)	(508)
Oslabitve (pojasnilo 4.10.)	488	1.340	330
Tečajne razlike	(2)	2	16
Stanje 30. septembra 2019	11.269	3.380	26.610

	NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2018	6.928	4.833	30.504
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(12)	(14)	(7)
Prenosi	2.123	(1.521)	(602)
Oslabitve (pojasnilo 4.10.)	(928)	(17)	(3.824)
Stanje 30. septembra 2018	8.111	3.281	26.071

		NLB
		Vseživljenjske	Vseživljenjske
		pričakovane	pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	4.071	821	24.624
Prenosi	78	121	(199)
Oslabitve (pojasnilo 4.10.)	1.259	280	671
Tečajne razlike	-	1	16
Stanje 30. septembra 2019	5.408	1.223	25.112

v tisoč EUR

v tisoč EUR

		NLB
		Vseživljenjske	Vseživljenjske
		pričakovane	pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2018	2.946	450	27.276
Prenosi	235	(35)	(200)
Oslabitve (pojasnilo 4.10.)	672	209	(2.544)
Stanje 30. septembra 2018	3.853	624	24.532

5.7 Naložbene nepremičnine

	NLB Skupina			NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018 sprememba		30. 9. 2019	31. 12. 2018 sprememba
Gradbeni objekti	51.433	53.275	-3%	11.337	11.326	0%
Zemljišča	4.988	5.369	-7%	615	700	-12%
Skupaj	56.421	58.644	-4%	11.952	12.026	-1%

5.8 Druga sredstva

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba			30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev	55.042	60.173	-9%	5.717	5.815	-2%
Zaloge	2.444	3.346	-27%	378	378	0%
Nevračunani stroški	6.070	5.247	16%	4.481	3.862	16%
Terjatve za dane predujme	2.715	784	-	162	182	-11%
Terjatve za davke	1.297	1.421	-9%	367	400	-8%
Skupaj	67.568	70.971	-5%	11.105	10.637	4%

5.9 Odloženi davek

	v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	30. 9. 2019 31. 12. 2018		30. 9. 2019	31. 12. 2018
Terjatve za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	31.899	25.834	31.841	25.747
Oslabitev kreditov in terjatev	1.031	905	801	697
Rezervacije za obveznosti in stroške	3.520	3.671	2.701	2.915
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.621	1.627	156	157
Skupaj terjatve za odloženi davek	38.071	32.037	35.499	29.516
Obveznosti za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov	13.956	7.205	13.326	6.606
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.254	1.179	228	232
Oslabitev kreditov in terjatev	3.453	3.305	490	444
Skupaj obveznosti za odloženi davek	18.663	11.689	14.044	7.282
Neto terjatve za odloženi davek	22.014	22.847	21.455	22.234
Neto obveznosti za odloženi davek	(2.606)	(2.499)	-	-

v tisoč EUR

		NLB Skupina	NLB
	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018
Vključeno v izkaz poslovnega izida	2.104	516	2.149	(114)
- vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	2.256	62	2.256	(34)
- oslabitev kreditov in terjatev	80	121	104	38
- rezervacije za obveznosti in stroške	(151)	(61)	(214)	(125)
- amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	(81)	394	3	7
Vključeno v drugi vseobsegajoči donos - prevrednotenja finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti	(3.009)	1.853	(2.928)	1.882
prek drugega vseobsegajočega donosa	(3.009)	1.853	(2.928)	1.882

Banka evidentira odložene terjatve za davek v višini, za katero ob upoštevanju ocen prihodnjih dobičkov pričakuje, da bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti, tj. v roku 5 let, pri čemer so bile septembra iz tega izračuna izključene odložene terjatve za davek iz naslova varovanja finančnih instrumentov, v zvezi s katerimi se istočasno evidentirajo odložene obveznosti za davek. Zaradi tega je banka v 2019 evidentirala 1.653 tisoč EUR prihodkov iz naslova odloženih davkov.

NLB ima na dan 30. septembra 2019 pripoznanih 35.499 tisoč EUR terjatev za odloženi davek (31. december 2018: 29.516 tisoč EUR). Znesek nepripoznanih terjatev za odloženi davek znaša 249.818 tisoč EUR (31. december 2018: 262.081 tisoč EUR) in se nanaša na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova davčne izgube v višini 181.130 tisoč EUR (31. december 2018: 189.491 tisoč EUR) ter na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova oslabitev nestrateških kapitalskih naložb v višini 68.688 tisoč EUR (31. december 2018: 72.590 tisoč EUR).

5.10 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah finančnih obveznosti, merjenih po odplačni vrednosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba
Depoziti bank in centralnih bank	56.290	26.775	110%	85.523	48.903	75%
- Vloge na vpogled	44.832	23.191	93%	82.070	41.949	96%
- Prejeti depoziti	11.458	3.584	-	3.453	6.954	-50%
Krediti bank in centralnih bank	180.443	258.423	-30%	170.591	244.133	-30%
Depoziti strank, ki niso banke	11.038.175	10.464.017	5%	7.344.022	7.033.409	4%
- Vloge na vpogled	8.918.526	8.281.230	8%	6.471.110	6.084.776	6%
- Prejeti depoziti	2.119.649	2.182.787	-3%	872.912	948.633	-8%
Krediti strank, ki niso banke	62.303	61.844	1%	3.198	4.128	-23%
Podrejene obveznosti	90.269	15.050	-	90.269	-	-
Druge finančne obveznosti	157.060	100.887	56%	101.532	62.212	63%
Skupaj	11.584.540	10.926.996	6%	7.795.135	7.392.785	5%

a) Podrejene obveznosti

v tisoč EUR
-------------	--

				NLB Skupina				NLB
				30. 9. 2019 31. 12. 2018		30. 9. 2019		31. 12. 2018
	Valuta	Datum zapadlosti	Obrestna mera	Knjigovodska vrednost	Nominalna vrednost	Knjigovodska vrednost	Nominalna vrednost	Knjigovodska vrednost	Nominalna vrednost	Knjigovodska vrednost	Nominalna vrednost
Podrejene obveznice
	EUR	6.5.2029	4,2 % do 6.5.2024, potem 5Y MS + 4,159 % p.a.	45.342	45.000	-	-	45.342	45.000	-	-
Podrejeni krediti
	EUR		20.9.2029 3,826 % do 20.9.2024, potem 5Y IRS + 4,21 % p.a.	44.927	45.000	-	-	44.927	45.000	-	-
	EUR		30.6.2020 6-mesečni EURIBOR + 7,7 % p. a.	-	-	5.110	5.000	-	-	-	-
	EUR		26.6.2025 6-mesečni EURIBOR + 6,25 % p. a.	-	-	9.940	10.000	-	-	-	-
Skupaj				90.269	90.000	15.050	15.000	90.269	90.000	-	-

b) Druge finančne obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		30. 9. 2019 31. 12. 2018	sprememba		30. 9. 2019 31. 12. 2018	sprememba
Obveznosti za neizvršena izplačila	31.138	20.360	53%	14.945	4.451	-
Obveznosti po plačilnih karticah	21.867	22.567	-3%	20.097	20.511	-2%
Obveznosti za najem	17.910	-	-	2.638	-	-
Vnaprej vračunani stroški	15.695	11.988	31%	8.193	4.741	73%
Obveznosti za plače	12.266	9.510	29%	6.685	6.595	1%
Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup vrednostnih papirjev in
skrbniških poslov	11.236	1.383	-	10.717	653	-
Obveznosti do dobaviteljev	4.982	16.404	-70%	3.069	13.191	-77%
Obveznosti za neizkoriščene dopuste	3.351	3.645	-8%	2.389	2.389	0%
Obveznosti za opravnine	117	1.861	-94%	46	1.802	-97%
Druge finančne obveznosti	38.498	13.169	192%	32.753	7.879	-
Skupaj	157.060	100.887	56%	101.532	62.212	63%

5.11 Rezervacije

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba
Rezervacije za ugodnosti zaposlenih	16.025	15.404	4%	13.616	13.158	3%
Rezervacije za pravne tožbe	16.062	13.076	23%	2.050	2.180	-6%
Rezervacije za reorganizacijo	9.659	12.363	-22%	9.283	11.942	-22%
Rezervacije za prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov in garancij	41.259	39.082	6%	31.743	29.516	8%
Skupina 1	11.269	9.044	25%	5.408	4.071	33%
Skupina 2	3.380	3.264	4%	1.223	821	49%
Skupina 3	26.610	26.774	-1%	25.112	24.624	2%
Rezervacije za druge prevzete obveznosti	266	209	27%	189	198	-5%
Skupaj	83.271	80.134	4%	56.881	56.994	0%

NLB je v letnem poročilu NLB Skupine za leto 2018 razkrila določene sodne postopke, ki sta jih sprožil dve hrvaški banki proti NLB in LB, povezane s starimi deviznimi depoziti, ki so bili deponirani pri LB Glavni

podružnici Zagreb in so bili v skladu s hrvaškimi predpisi, preneseni na hrvaški banki. Novost v zvezi s tem je, kot sledi.

Županijsko sodišče v Zagrebu je kot pritožbeno sodišče odločilo s sodbo, ki je bila prejeta dne 23. aprila 2019, da zavrne pritožbi NLB in LB in da potrdi sodbo sodišča prve stopnje z dne 7. aprila 2017, s katero je bilo naloženo toženima strankama NLB in LB, da solidarno izvršita plačilo 9.185.141,76 USD tožeči stranki Privredni banki d.d., Zagreb (»PBZ «) skupaj z obrestmi, obračunanimi od 1. januarja 1992 do datuma plačila in pravdne stroške v višini 3.198.760,00 HRK, skupaj z zakonskimi zamudnimi obrestmi obračunanimi od 7. aprila 2017 do datuma plačila (»Sodba«). LB in NLB sta v skladu s Sodbo dolžni plačati navedene zneske kot solidarni dolžnici. Sodba je dokončna in izvršljiva, ne glede na dejstvo da NLB sodbo izpodbija z revizijo z dne 22. maja 2019 pri Vrhovnem sodišču Republike Hrvaške.

1. julija 2018 je Državni zbor Republike Slovenije sprejel zakon za zaščito vrednosti kapitalske naložbe Republike Slovenije v Novi Ljubljanski banki d.d., Ljubljana (v nadaljnjem besedilu: ZVKNNLB), ki je stopil v veljavo 14. avgusta 2018 in na osnovi ZVKNNLB je bila sklenjena pogodba med NLB in Skladom Republike Slovenije za nasledstvo (Sklad). V skladu z ZVKNNLB in v skladu s pogodbo med NLB in Skladom, bo Sklad nadomestil NLB zneske, ki bodo izterjani od NLB v izvršbi pravnomočnih sodb hrvaških sodišč, vezanih na prenesene devizne vloge, pri čemer je NLB upravičena do nadomestila samo v primeru prisilne izvršbe pravnomočne sodbe in ne v primeru prostovoljnega plačila dosojenih zneskov s strani NLB. Sklad ne bo povrnil lastnih stroškov NLB ali razlike med knjigovodsko vrednostjo njenega premoženja, prodanega v postopkih izvršbe, in ceno, doseženo za to premoženje v postopkih izvršbe.

Vezano na negativno sodbo, v računovodskih izkazih NLB Skupina ni pripoznala negativnega učinka na rezultat, glede na zaščito, ki jo zagotavlja ZVKNNLB. Za končne sodbe je NLB Skupina pripoznala obveznosti in s tem povezana sredstva, ki trenutno znašajo približno 22 milijonov EUR. Vključene so med druga finančna sredstva (pojasnilo 5.7.d) in druge finančne obveznosti (pojasnilo 5.14.c).

5.12 Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa

						v tisoč EUR
	NLB Skupina
	1.1.-30.9. 2019 1.1.-30.9. 2018
	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	17.292	(3.009)	14.283	(8.584)	1.853	(6.731)
Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov	13.431	(2.552)	10.879	(4.090)	765	(3.325)
Skupaj	30.723	(5.561)	25.162	(12.674)	2.618	(10.056)

	NLB
		1.1.-30.9. 2019		1.1.-30.9. 2018
	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	15.408	(2.928)	12.480	(9.861)	1.882	(7.979)
Skupaj	15.408	(2.928)	12.480	(9.861)	1.882	(7.979)

5.13 Druge obveznosti

v tisoč EUR

		NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba	30. 9. 2019	31. 12. 2018	sprememba
Obveznosti za davke	3.723	4.210	-12%	2.995	3.185	-6%
Odloženi prihodki	8.727	8.269	6%	6.712	5.698	18%
Obveznosti za prejete predujme	1.582	2.361	-33%	1.294	660	96%
Skupaj	14.032	14.840	-5%	11.001	9.543	15%

5.14 Kapitalska ustreznost

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018
Vplačani kapitalski instrumenti	200.000	200.000	200.000	200.000
Vplačani presežek kapitala	871.378	871.378	871.378	871.378
Zadržani dobički iz preteklih let	358.628	293.026	51.891	29.192
Priznani dobiček ali izguba tekočega leta	-	108.829	-	103.335
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos	18.365	3.598	28.319	15.839
Druge rezerve	13.522	13.522	13.522	13.522
Bonitetni filtri - zaradi zahteve po preudarnem vrednotenju (AVA)	(2.193)	(1.983)	(1.723)	(1.607)
(-) Dobro ime	(3.529)	(3.529)	-	-
(-) Druga neopredmetena sredstva	(32.146)	(31.439)	(24.036)	(23.391)
NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1)	1.424.025	1.453.402	1.139.351	1.208.268
Dodatni temeljni kapital (AT1)	-	-	-	-
TEMELJNI KAPITAL (T1)	1.424.025	1.453.402	1.139.351	1.208.268
Dodatni kapital (T2)	44.595	-	44.595	-
KAPITAL SKUPAJ	1.468.620	1.453.402	1.183.946	1.208.268
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.626.968	7.179.678	4.396.092	4.150.987
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju	550.538	541.901	297.113	273.476
Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja	7.038	2.563	7.038	2.563
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	941.594	953.482	605.581	596.586
SKUPNA IZPOSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA)	9.126.138	8.677.624	5.305.824	5.023.612
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (količnik CET1)	15,6%	16,7%	21,5%	24,1%
Količnik temeljnega kapitala (količnik Tier 1)	15,6%	16,7%	21,5%	24,1%
Količnik skupnega kapitala	16,1%	16,7%	22,3%	24,1%

Konec septembra 2019 znaša količnik skupnega kapitala za NLB Skupino 16,1 % (ali 0,6 odstotne točke nižje kakor konec 2018) in za NLB 22,3 % (ali 1,8 odstotne točke nižje kakor konec 2018). Količnik temeljnega kapitala in količnik navadnega lastniškega kapitala (15,6 % ali 1,1 odstotne točke nižje kakor konec 2018) sta različna od količnika skupnega kapitala zaradi spodaj omenjenega T2 instrumenta, ki je bil izdan 6. maja 2019. Znižanje kapitalske ustreznosti NLB Skupine izhaja iz višje RWA (448,5 mio EUR). RWA za kreditna tveganja se je povečala za 447,3 mio EUR, od tega na segmentih podjetij in prebivalstva za 276,7 mio EUR zaradi rasti posojil. Povečanje RWA za tržna tveganja in CVA za 13,1 mio EUR izhaja zlasti iz višjih valutnih pozicij v domačih valutah v ne-evrskih podrejenih bankah. Znižanje RWA za operativna tveganja (11,9 mio EUR) izhaja iz nižjega triletnega povprečja relevantnih prihodkov, ki predstavlja osnovo za izračun. V juniju 2019 je NLB izplačala dividende v znesku 142,6 mio EUR, kar predstavlja 7,13 EUR na delnico. To je zmanjšalo kapital za 43,2 mio EUR, vseeno se je kapital skupaj povečal za 15,2 mio EUR, predvsem zaradi novega Tier 2 instrumenta (+44,6 mio EUR) in višjega drugega vseobsegajočega donosa (14,6 mio EUR).

Z namenom krepitve in optimizacije kapitalske strukture NLB Skupine je banka v letu 2019 izdala dva podrejena inštrumenta. 6. maja 2019 je Banka izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 45 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 4,2 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne pet letne obrestne zamenjave (mid-swap rate) v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic. Obveznice z oznako NLB27 in ISIN kodo SI0022103855 so bile 8. maja 2019 uvrščene v trgovanje na organizirani trg Ljubljanske borze vrednostnih papirjev. Omenjena obveznica je vključena v izračun kapitala od 30. junija 2019.

1. septembra 2019 je NLB sklenila bilateralni dogovor za najetje 45 mio EUR podrejenega Tier 2 dolga z nespremenljivo obrestno mero. Pri tem Tier 2 instrumentu je postopek BS/ECB za vključitev v izračun kapitala še v teku, zato instrument ni bil vključen v izračun kapitala na dan 30. septembra 2019.

5.15 Knjigovodska vrednost delnice

		NLB Skupina	NLB
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018
Kapital lastnikov obvladujoče banke (v tisoč EUR)	1.661.512	1.616.216	1.328.090	1.295.230
Število delnic (v tisočih)	20.000	20.000	20.000	20.000
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)	83,1	80,8	66,4	64,8

Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala brez izdanih drugih kapitalskih instrumentov in številom izdanih delnic. NLB Skupina in NLB nimata izdanih drugih kapitalskih instrumentov in lastnih delnic.

5.16 Zunajbilančne obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba			30. 9. 2019 31. 12. 2018 sprememba
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov	1.370.836	1.207.642	14%	1.077.756	945.856	14%
Storitvene garancije	529.041	451.528	17%	395.477	345.536	14%
Finančne garancije	359.488	357.778	0%	212.060	227.790	-7%
Nepokriti dokumentarni akreditivi	18.257	18.155	1%	5.057	5.302	-5%
Drugo	10.838	10.415	4%	10.085	5.200	94%
	2.288.460	2.045.518	12%	1.700.435	1.529.684	11%
Rezervacije (pojasnilo 5.11.)	(41.259)	(39.082)	-6%	(31.743)	(29.516)	-8%
Skupaj	2.247.201	2.006.436	12%	1.668.692	1.500.168	11%

5.17 Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti

Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem trgu na datum merjenja. NLB Skupina za določitev poštene vrednosti uporablja različne metode vrednotenja. MSRP 13 določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in predpostavke, uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti. Tržni vhodni podatki izhajajo iz neodvisnih virov, netržni vhodni podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji poštene vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki, kadar so ti na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni vhodni podatki. NLB Skupina to zahtevo pri vrednotenju sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, dosledno upošteva. Hierarhija poštenih vrednosti ima naslednje ravni:

• 1. raven tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga. Ta raven vključuje na primer delnice, obveznice, izvedene finančne instrumente, ki kotirajo na aktivnih trgih, točke investicijskih skladov ter druge neprilagojene tržne cene sredstev in obveznosti. Kadar je sredstva in obveznosti mogoče izmenjati na več delujočih trgih, je treba določiti glavni trg za sredstva in obveznosti oziroma, kadar glavnega trga ni, najugodnejši trg.
• 1. raven model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih. Vhodni podatki v tej ravni vključujejo na primer kotirane cene za podobna sredstva in obveznosti na delujočih trgih ter kotirane cene za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Vir drugih tržnih podatkov za finančne instrumente, kot so na primer krivulje donosnosti, kreditni pribitki, valutni tečaji, volatilnosti obrestnih mer in tečajev, sta sistema Reuters in Bloomberg.

• 3. raven – model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih. Netržni vhodni podatki se uporabljajo, kadar ustrezni tržni vhodni podatki niso na voljo. Netržni vhodni podatki izražajo predpostavke, ki bi jih tudi drugi udeleženci na trgu uporabili pri določanju poštene vrednosti. Ta raven predstavlja na primer netržne delnice, obveznice in z njimi povezane izvedene finančne instrumente ter druga sredstva in obveznosti, za katere na podlagi tržnih vhodnih podatkov ni mogoče določiti poštene vrednosti.

Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identična sredstva in obveznosti. Delujoč trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih vrednostih in so uvrščena na delujoči trg, se določijo kot tržna cena ene enote (npr. delnice) na datum merjenja, pomnožena s številom enot (npr. delnic) v lasti NLB Skupine. Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega trga, se poštena vrednost določi z uporabo različnih tehnik vrednotenja. Tehnike vrednotenja vsebujejo različne stopnje jakosti ocen in predpostavk, odvisno od razpoložljivosti tržnih vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet ocenjevanja. Ocene in predpostavke so netržni vhodni podatki ter so taki, ki bi jih upoštevali tudi drugi udeleženci na trgu.

Za nefinančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti, ki niso uvrščena v 1. raven, se poštena vrednost določi na podlagi cenitvenih poročil, pripravljenih s strani neodvisnih ocenjevalcev vrednosti, ki opravijo cenitev skladno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV).

a) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti, vrednotena po pošteni vrednosti glede na raven določanja poštene vrednosti

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
				Skupaj				Skupaj
				poštena				poštena
30. 9. 2019	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	61.184	25.667	735	87.586	61.184	25.667	735	87.586
Dolžniški instrumenti	61.184	-	-	61.184	61.184	-	-	61.184
Izvedeni finančni instrumenti	-	25.667	735	26.402	-	25.667	735	26.402
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	1.770.048	291.414		4.071 2.065.533	1.547.865	52.724	248	1.600.837
Dolžniški instrumenti	1.769.886	245.955		- 2.015.841	1.547.865	7.893	-	1.555.758
Lastniški instrumenti	162	45.459	4.071	49.692	-	44.831	248	45.079
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje	6.078	-	24.929	31.007	-	-	28.584	28.584
Dolžniški instrumenti	1.978	-	-	1.978	-	-	-	-
Lastniški instrumenti	4.100	-	9.517	13.617	-	-	9.517	9.517
Krediti	-	-	15.412	15.412	-	-	19.067	19.067
Finančne obveznosti
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	-	24.473	-	24.473	-	24.765	-	24.765
Izvedeni finančni instrumenti	-	24.473	-	24.473	-	24.765	-	24.765
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	65.417	-	65.417	-	65.417	-	65.417
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida	-	-	8.769	8.769	-	-	8.075	8.075
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	56.421	-	56.421	-	11.952	-	11.952
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	45.431	-	45.431	-	4.794	-	4.794

77 Medletno poročilo NLB Skupine za Q3 2019

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
				Skupaj poštena				Skupaj poštena
31. 12. 2018	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje	48.697	14.583	329	63.609	48.697	14.585	329	63.611
Dolžniški instrumenti	48.697	-	-	48.697	48.697	-	-	48.697
Izvedeni finančni instrumenti	-	14.583	329	14.912	-	14.585	329	14.914
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	417	-	417	-	417	-	417
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	1.638.822	255.297		3.960 1.898.079	1.475.633	52.433	248	1.528.314
Dolžniški instrumenti	1.638.660	210.358		- 1.849.018	1.475.633	7.949	-	1.483.582
Lastniški instrumenti	162	44.939	3.960	49.061	-	44.484	248	44.732
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje	6.666	-	25.723	32.389	624	-	28.517	29.141
Dolžniški instrumenti	2.009	-	-	2.009	-	-	-	-
Lastniški instrumenti	4.657	-	1.923	6.580	624	-	1.923	2.547
Krediti	-	-	23.800	23.800	-	-	26.594	26.594
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje	-	12.300	-	12.300	-	12.256	-	12.256
Izvedeni finančni instrumenti	-	12.300	-	12.300	-	12.256	-	12.256
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	29.474	-	29.474	-	29.474	-	29.474
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	-	-	4.190	4.190	-	-	3.981	3.981
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	58.644	-	58.644	-	12.026	-	12.026
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	4.349	-	4.349	-	1.720	-	1.720

b) Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja

Politika prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja NLB Skupine je predstavljena v spodnji preglednici.

Raven					Izvedeni finančnih instrumenti
hierarhije poštene vrednosti	Delnice	Kapitalski deleži	Skladi	Obveznice	Delnice, kapitalski deleži	Valutni	Obrestni
1	vrednotenje po tržnih tečajih		tekoča objava vrednosti sklada od DZU	vrednotenje po tržnih tečajih
2				model vrednotenja	model vrednotenja (osnovni instrument na 1. ravni)	model vrednotenja	model vrednotenja
3	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja (osnovni instrument na 3. ravni)
Prenosi	s 1. na 3. raven ko je delnica umaknjega z organiziranega trga		s 1. na 3. raven s prenehanjem tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko je obveznica umaknjena z organiziranega trga	z 2. na 3. raven ko je osnovni instrument umaknjen z organiziranega trga
	s 1. na 3. raven v primeru začetka insolvenčega postopka		s 3. na 1. raven z začetkom tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko obveznica postane nelikvidna (ni trgovanja 6 mesecev)	s 3. na 2. raven ko je osnovni instrument uvrščen na organiziran trg
	s 3. na 1. raven ko je delnica uvrščena na organiziran trg			s 1. na 3. in z 2. na 3. raven v primeru začetka insolvenčega postopka
				z 2. na 1. in s 3. na 1. raven ko se z obveznico začne aktivno trgovati na organiziranem trgu
				s 3. na 2. raven ob potrditvi predpostavk modela za vrednotenje (najmanj kvartalno)

V prvih devetih mesecih 2019 in 2018 NLB Skupina oziroma NLB nima pomembnejših prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja.

c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 2. ravni glede na raven določanja poštene vrednosti

Finančne instrumente, uvrščene v 2. raven hierarhije poštene vrednosti za NLB Skupino oziroma NLB, predstavljajo:

• dolžniški vrednostni papirji: večinoma obveznice, ki ne kotirajo na delujočih organiziranih trgih in se vrednotijo po modelu;
• lastniški vrednostni papirji;
• izvedeni finančni instrumenti: izvedeni finančni instrumenti, razen terminskih poslov in opcij na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu;
• sklad za reševanje bank in

• strukturirani depozit.

Za potrebe vrednotenja obveznic, uvrščenih v 2. raven, NLB Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost. Pri vrednotenju dolžniških finančnih sredstev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).

Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja model diskontiranih denarnih tokov skupaj z netvegano krivuljo donosnosti, za vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes).

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je bila opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost bodočih pričakovanih donosov. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje, premije za nelikvidnost, premije za gospodarjenje z naložbo in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo predstavljajo sredstva, prerazvrščena iz opredmetenih osnovnih sredstev, ki se merijo po pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje.

d) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 3. ravni glede na raven določanja poštenih vrednosti

Finančne instrumente, uvrščene v 3. raven hierarhije poštene vrednosti, predstavljajo:

• dolžniški vrednostni papirji: strukturirani dolžniški vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na delujočih trgih;
• lastniški vrednostni papirji: lastniški vrednostni papirji gospodarskih in finančnih družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih;
• izvedeni finančni instrumenti: terminski posli in opcije na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu. Poštena vrednost terminskih poslov se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes). Netržni vhodni podatek je poštena vrednost osnovnega instrumenta, ki je določena z uporabo modela vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem Reuters.

Za vrednotenje teh lastniških finančnih sredstev NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti, in sicer na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, na tržnih primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in na sredstvih zasnovan način ocenjevanja vrednosti.

Najpogosteje uporabljen je na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost. Eden ključnih elementov ocenjevanja vrednosti je projekcija denarnih tokov, ki jih je družba sposobna ustvariti v prihodnje. V ta

namen se izdelajo projekcije izkazov poslovnega izida in izkazov finančnega položaja, iz katerih se izpeljejo projekcije denarnih tokov za daljše obdobje. Med ključne spremenljivke, ki vplivajo na višino denarnih tokov in tako na ocenjeno pošteno vrednost finančnega sredstva, spada tudi predpostavka o dolgoročni marži EBITDA. Za diskontiranje denarnih tokov se uporablja diskontna stopnja, ki je primerna za tveganja, povezana z uresničitvijo teh koristi. Diskontna stopnja se določi kot tehtani strošek kapitala. Napovedovanje prihodnjih denarnih tokov in izračun tehtanega stroška kapitala se izvedeta posebej za obdobje natančnega napovedovanja (praviloma 10 let po datumu napovedovanja vrednosti) in za obdobje po obdobju natančnega napovedovanja. Za obdobje po obdobju natančnega napovedovanja se uporabi predpostavka dolgoročne stabilne rasti v višini 2,5 %. NLB Skupina lahko izbere vrednosti netržnih vhodnih podatkov v razumno mogočem obsegu, izbere pa tiste, za katere meni, da bi jih izbrali tudi drugi neodvisni udeleženci na trgu.

Gibanje finančnih sredstev in obveznosti, uvrščenih v 3. raven

						v tisoč EUR
	Finančna	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek
	sredstva za	vseobsegajočega		prek poslovnega izida, ki niso v		poslovnega
	trgovanje	donosa		posesti za trgovanje		izida
	Izvedeni			Krediti in druga	Skupaj	Krediti in druge
	finančni	Lastniški	Lastniški	finančna	finančna	finančne
NLB Skupina	instrumenti	instrumenti	instrumenti	sredstva	sredstva	obveznosti
Stanje 1. januarja 2019	329	3.960	1.923	23.800	30.012	4.190
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	110	-	-	110	-
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	406	-	7.011	13.487	20.904	4.560
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	19
Povečanja	-	-	-	6.774	6.774	-
Zmanjšanja	-	1	(17)	(28.649)	(28.665)	-
Prenos v 3. nivo vrednotenja	-	-	600	-	600	-
Stanje 30. septembra 2019	735	4.071	9.517	15.412	29.735	8.769

v tisoč EUR

						Finančne
		Finančna				obveznosti, merjene po
		sredstva, merjena
		po pošteni				pošteni
		vrednosti prek				vrednosti
	Finančna	drugega	Finančna sredstva, obvezno merjena			prek
	sredstva za	vseobsegajočega	po pošteni vrednosti prek poslovnega			poslovnega
	trgovanje	donosa	izida, ki niso v posesti za trgovanje			izida
						Krediti in
	Izvedeni			Krediti in druga	Skupaj	druge
	finančni	Lastniški	Lastniški	finančna	finančna	finančne
NLB Skupina	instrumenti	instrumenti	instrumenti	sredstva	sredstva	obveznosti
Stanje 1. januarja 2018	571	5.362	69	24.649	30.651	5.180
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	102	-	-	102	-
Vrednotenje:						-
- v izkazu poslovnega izida	(407)	-	(15)	7.053	6.631	4.436
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	589	-	-	589	-
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	15
Povečanja	-	-	-	19.205	19.205	-
Zmanjšanja	-	(3)	-	(29.228)	(29.231)	-
Stanje 30. septembra 2018	164	6.050	54	21.679	27.947	9.631

						v tisoč EUR
		Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek		Finančna sredstva, obvezno		Finančne obveznosti, merjene po pošteni
	Finančna	drugega		merjena po pošteni vrednosti		vrednosti prek
	sredstva za trgovanje	vseobsegajočega donosa		prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		poslovnega izida
	Izvedeni			Krediti in druga	Skupaj	Krediti in druge
	finančni	Lastniški	Lastniški	finančna	finančna	finančne
NLB	instrumenti	instrumenti	instrumenti	sredstva	sredstva	obveznosti
Stanje 1. januarja 2019	329	248	1.923	26.594	29.094	3.981
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	406	-	7.011	12.277	19.694	4.075
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	19
Povečanja	-	-	-	7.828	7.828	-
Zmanjšanja	-	-	(17)	(27.632)	(27.649)	-
Prenos v 3. nivo vrednotenja	-	-	600	-	600	-
Stanje 30. septembra 2019	735	248	9.517	19.067	29.567	8.075

						Finančne
		Finančna				obveznosti, merjene po
		sredstva, merjena
		po pošteni				pošteni
		vrednosti prek				vrednosti
	Finančna	drugega	Finančna sredstva, obvezno merjena			prek
	sredstva za	vseobsegajočega	po pošteni vrednosti prek poslovnega			poslovnega
	trgovanje	donosa	izida, ki niso v posesti za trgovanje			izida
						Krediti in
	Izvedeni			Krediti in druga	Skupaj	druge
	finančni	Lastniški	Lastniški	finančna	finančna	finančne
NLB	instrumenti	instrumenti	instrumenti	sredstva	sredstva	obveznosti
Stanje 1. januarja 2018	571	1.784	69	30.055	32.479	4.531
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	(407)	-	(15)	8.427	8.005	4.799
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	573	-	-	573	-
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	15
Povečanja	-	-	-	12.870	12.870	-
Zmanjšanja	-	(3)	-	(26.258)	(26.261)	-
Stanje 30. septembra 2018	164	2.354	54	25.094	27.666	9.345

NLB Skupina in NLB sta v prvih devetih mesecih, ki so se končali 30. septembra 2019 in 2018 pripoznali naslednje nerealizirane dobičke ali izgube za finančne instrumente, ki so po stanju na dan 30. septembra 2019 in 2018 uvrščeni v 3. raven:

						v tisoč EUR
30. 9. 2019		NLB Skupina			NLB
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajo čega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajo čega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju	406	-	-	406	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	- -	- -	15.938 (19)	- -	- -	15.213 (19)
Postavke drugega vseobsegajočega donosa Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	-	-	-	-	-	-

					v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajo čega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajo	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje
(407)	-	-	(407)	-	-
-	-	2.602	-	-	3.613
-	-	(15)	-	-	(15)
					-
		- 589	-	-	čega donosa 573

e) Poštene vrednosti finančnih instrumentov, merjenih po odplačni vrednosti

								v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
	30. 9. 2019		31. 12. 2018		30. 9. 2019		31. 12. 2018
	Knjigovodska Poštena		Knjigovodska	Poštena	Knjigovodska	Poštena	Knjigovodska	Poštena
	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.672.728	1.755.638	1.428.962	1.471.050	1.500.585	1.579.787	1.274.978	1.313.913
- krediti bankam	90.264	90.338	118.696	118.973	147.890	184.246	110.297	123.377
- krediti strankam, ki niso banke	7.480.610	7.711.153	7.124.633	7.186.301	4.583.585	4.751.878	4.451.477	4.472.075
- druga finančna sredstva	88.850	88.850	75.171	75.171	99.142	99.142	42.741	42.741
Finančne obveznosti, merjene po odplačni
vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	56.290	56.289	26.775	26.754	85.523	85.526	48.903	48.901
- krediti bank in centralnih bank	180.443	190.532	258.423	268.003	170.591	246.741	244.133	253.376
- depoziti strank, ki niso banke		11.038.175 11.063.506		10.464.017 10.478.309	7.344.022	7.353.189	7.033.409	7.039.583
- krediti strank, ki niso banke	62.303	63.417	61.844	62.226	3.198	3.203	4.128	4.135
- podrejene obveznosti	90.269	93.905	15.050	15.209	90.269	93.905	-	-
- druge finančne obveznosti	157.060	157.060	100.887	100.887	101.532	101.532	62.212	62.212

Krediti bankam

Ocenjena poštena vrednost temelji na diskontiranih denarnih tokovih, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo. Poštena vrednost depozitov čez noč je enaka njihovi knjigovodski vrednosti.

Krediti strankam, ki niso banke

Krediti in druge terjatve so v izkazu finančnega položaja prikazani v neto znesku, tj. zmanjšani za oblikovane popravke vrednosti. Pri izračunu poštenih vrednosti je NLB Skupina uporabila pristop ocenjenih diskontiranih denarnih tokov. To pomeni, da izračun temelji na pričakovanih pogodbenih denarnih tokovih, ki so diskontirani po trenutnih tržnih obrestnih merah za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo.

Depoziti in krediti

Poštena vrednost vpoglednih vlog in depozitov čez noč je izkazana v višini njihove odplačne (knjigovodske) vrednosti. Dejansko pa je njihova vrednost za NLB Skupino, ki te vloge prejema, odvisna od pričakovanega časovnega razporeda in višine dvigov teh depozitov, od višine trenutnih obrestnih mer na trgu in kreditnega tveganja same depozitne ustanove. Del vpoglednih depozitov namreč predstavlja stabilne vloge podobno kot vezane vloge, zato je njihova ekonomska vrednost dejansko drugačna od knjigovodske vrednosti.

Ocenjena poštena vrednost ostalih depozitov in prejetih kreditov od strank temelji na diskontiranih pogodbenih denarnih tokovih, z upoštevanjem tržne obrestne mere, ki bi jo morala NLB Skupina trenutno plačati za nadomestitev teh virov z novimi z enako preostalo zapadlostjo.

Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti in izdani vrednostni papirji

Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev merjenih po odplačni vrednosti in izdanih vrednostnih papirjev temelji na objavljeni tržni ceni ali izračunu z uporabo metode diskontiranja bodočih denarnih tokov, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere.

Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov

Za prevzete obveznosti, ki so v NLB Skupini črpane kmalu po odobritvi (črpane po tržnih pogojih), ter prevzete obveznosti za odobrene kreditne linije dobrim komitentom je poštena vrednost blizu nič. Poštena vrednost odobrenih kreditnih linij komitentom, ki so oslabljeni, se meri v višini oblikovanih rezervacij.

Druga finančna sredstva in obveznosti

Knjigovodska vrednost drugih finančnih sredstev in obveznosti je približek njihove poštene vrednosti, saj večino predstavljajo kratkoročne terjatve in obveznosti.

f) Poštene vrednosti finančnih instrumentov, merjenih po odplačni vrednosti glede na raven določanja poštene vrednosti

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
				Skupaj				Skupaj
				poštena				poštena
30. 9. 2019	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.666.860	88.778	-	1.755.638	1.491.009	88.778	-	1.579.787
- krediti bankam	-	90.338	-	90.338	-	184.246	-	184.246
- krediti strankam, ki niso banke	-	7.711.153	-	7.711.153	-	4.751.878	-	4.751.878
- druga finančna sredstva	-	88.850	-	88.850	-	99.142	-	99.142
Finančne obveznosti, merjene po odplačni
vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	56.289	-	56.289	-	85.526	-	85.526
- krediti bank in centralnih bank	-	190.532	-	190.532	-	246.741	-	246.741
- depoziti strank, ki niso banke	-	11.063.506	-	11.063.506	-	7.353.189	-	7.353.189
- krediti strank, ki niso banke	-	63.417	-	63.417	-	3.203	-	3.203
- podrejene obveznosti	45.359	48.546	-	93.905	45.359	48.546	-	93.905
- druge finančne obveznosti	-	157.060	-	157.060	-	101.532	-	101.532

83 Medletno poročilo NLB Skupine za Q3 2019

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
31. 12. 2018	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.392.741	78.309	-	1.471.050	1.235.604	78.309	-	1.313.913
- krediti bankam	-	118.973	-	118.973	-	123.377	-	123.377
- krediti strankam, ki niso banke	-	7.186.301	-	7.186.301	-	4.472.075	-	4.472.075
- druga finančna sredstva	-	75.171	-	75.171	-	42.741	-	42.741
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	26.754	-	26.754	-	48.901	-	48.901
- krediti bank in centralnih bank	-	268.003	-	268.003	-	253.376	-	253.376
- depoziti strank, ki niso banke	-	10.478.309	-	10.478.309	-	7.039.583	-	7.039.583
- krediti strank, ki niso banke	-	62.226	-	62.226	-	4.135	-	4.135
- podrejene obveznosti	-	15.209	-	15.209	-	-	-	-
- druge finančne obveznosti	-	100.887	-	100.887	-	62.212	-	62.212

6. Razkritja glede povezanih oseb

Transakcije s člani uprave in ostalim ključnim poslovodstvom, njihovimi družinskimi članice in družbami, ki jih te povezane osebe obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv

v tisoč EUR
-------------	--

		Člani uprave in ostalo ključno poslovodstvo		Družinski člani uprave in ostalega ključnega poslovodstva	Podjetja, ki jih člani uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv			Člani nadzornega sveta
NLB Skupina in NLB	30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018
Dani krediti in depoziti	2.019	1.903	499	347	105	231	249	413
Prejeti krediti in depoziti	1.852	1.732	855	447	206	102	111	341
Druge finančne obveznosti	2.759	2.552	-	-	1	6	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	262	221	83	83	121	59	20	26
	1. 1. - 30.9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018	1. 1. - 30.9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018	1. 1. - 30.9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018	1. 1. - 30.9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018
Prihodek iz obresti	29	26	7	6	3	3	4	8
Odhodek za obresti	(3)	(3)	-	(1)	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	8	8	5	4	4	7	-	2
Drugi prihodki	14	1	-	-	-	-	-	-
Administrativni stroški in drugi poslovni odhodki	(2)	(2)	-	-	(36)	(41)	-	-

Člani uprave in zaposleni na osnovi individualne pogodbe – plačila v obdobju

				v tisoč EUR
		Člani uprave	Zaposleni na osnovi individualne pogodbe
	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.		1. 1. - 30. 9.
NLB Skupina in NLB	2019	2018	2019	2018
Kratkoročne ugodnosti	1.269	496	3.730	3.520
Povračila stroškov	3	3	61	66
Dolgoročne ugodnosti
- druge ugodnosti	4	4	54	55
Variabilni del prejemkov	162	143	1.316	1.352
Skupaj	1.438	646	5.161	4.993

Kratkoročne ugodnosti vključujejo:

• denarne ugodnosti (bruto plače, dodatna zavarovanja, regres in druge bonitete);
• nedenarne ugodnosti (avtomobili, zdravstvena oskrba, stanovanja in podobno).

Povračila stroškov vključujejo prehrano med delom in prevoz na delo in z dela, druge dolgoročne ugodnosti vključujejo prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje in jubilejne nagrade, variabilni del prejemkov pa je izplačan v skladu s Politiko prejemkov za zaposlene s posebno naravo dela.

Transakcije z odvisnimi družbami, pridruženimi družbami in skupnimi podvigi

				v tisoč EUR
	NLB Skupina
	Pridružene družbe		Skupni podvigi
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 30. 9. 2019 31. 12. 2018
Dani krediti in depoziti po odplačni vrednosti	1.088	1.176	1.656	2.981
Prejeti krediti in depoziti	671	722	9.620	4.424
Druga finančna sredstva	8	22	645	347
Druge finančne obveznosti	186	1.131	896	231
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	35	35	27	26

	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.
	2019	2018	2019	2018
Prihodki iz obresti	26	28	15	32
Odhodek za obresti	-	-	(46)	(25)
Prihodek iz prejetih opravnin	7	103	3.321	3.058
Odhodek za dane opravnine	(9.232)	(8.357)	(1.595)	(904)
Drugi prihodki	135	139	95	101
Administrativni stroški in drugi poslovni odhodki	(404)	(590)	(22)	(25)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	-	(1)	-	-

v tisoč EUR

	NLB
	Odvisne družbe		Pridružene družbe		Skupni podvigi
		30. 9. 2019 31. 12. 2018 30. 9. 2019 31. 12. 2018 30. 9. 2019 31. 12. 2018
Dani krediti in depoziti po odplačni vrednosti	253.122	244.528	1.088	1.176	1.622	2.940
Prejeti krediti in depoziti	72.609	40.313	671	722	6.571	2.588
Druga finančna sredstva	716	745	8	22	645	347
Druge finančne obveznosti	109	86	59	1.078	201	140
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	31.060	25.413	35	35	27	26
Prejeti odobreni krediti in finančne garancije	3.765	4.811	-	-	-	-
	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.
	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Prihodki iz obresti	3.442	3.444	26	28	14	30
Odhodek za obresti	(205)	(145)	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	4.466	4.242	7	103	3.220	2.967
Odhodek za dane opravnine	(12)	(24)	(7.869)	(7.210)	(613)	(821)
Drugi prihodki	389	435	135	139	95	101
Administrativni stroški in drugi poslovni odhodki	(304)	(534)	(404)	(364)	(22)	(25)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	(425)	(40)	-	(1)	-	-
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev obvezno merjenih po pošteni vrednosti, ki niso v posesti za trgovanje	(32)	1.161	-	-	-	-

Transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv

*30. septembra 2018 je bila Republika Slovenija končni obvladujoči delničar

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	Delničar banke		Delničar banke
	30. 9. 2019	31. 12. 2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018
Dani krediti in depoziti	52.871	79.156	51.116	76.374
Naložbe v vrednostne papirje (bančna knjiga)	890.107	871.456	804.991	819.065
Naložbe v vrednostne papirje (trgovalna knjiga)	53.723	36.807	53.723	36.807
Druga finančna sredstva	647	648	647	648
Druge finančne obveznosti	16	7	16	7
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	1.099	1.153	1.099	1.153
	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30.9.	1. 1. - 30. 9.
	2019	2018*	2019	2018*
Prihodki iz obresti	11.824	15.891	12.095	16.005
Prihodek iz prejetih opravnin	128	558	128	558
Odhodek za dane opravnine	(23)	(24)	(23)	(24)
Drugi prihodki	272	132	272	132
Administrativni stroški in drugi poslovni odhodki	(5)	(8)	(5)	(8)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	2.805	217	2.805	217
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	(263)	(303)	(263)	(303)

NLB Skupina razkriva vse transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv. Za transakcije z drugimi, z državo povezanimi podjetji, NLB Skupina razkriva le posamično pomembne transakcije.

		Znesek pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju	Število pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju
NLB Skupina in NLB	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 31. 12. 2018	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 31. 12. 2018
Dani krediti Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	57.113 179.309	- -	1 2	- -
	Stanje vseh pomembnih poslov konec obdobja		Število pomembnih poslov konec obdobja
	30. 9. 2019	31. 12. 2018		30. 9. 2019 31. 12. 2018
Dani krediti Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	591.984 79.070 115.113	539.116 76.680 135.063	6 1 2	5 1 2
		Učinki v izkazu poslovnega izida v obdobju
	1. 1. - 30. 9. 2019	1. 1. - 30. 9. 2018
Prihodki iz obresti od danih kreditov Prihodki iz opravnin	2.215 162	2.010 14
Učinek neto prihodkov od obresti in neto vrednotenja od dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti	3.194	437
Odhodki za obresti od dolgoročnih prejetih kreditov, vezanih vlog in poslovni računi	(355)	(179)

7. Segmentna analiza

a) Segmenti

1. 1.– 30. 9. 2019 v tisoč EUR

	Poslovanje s	Korporativno
	prebivalstvom	bančništvo v	Strateški tuji	Finančni trgi v	Nestrateške	Ostale
NLB Skupina	v Sloveniji	Sloveniji	trgi	Sloveniji	družbe	dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	122.455	61.733	155.427	26.926	8.659	10.929	-	386.130
Eksterni neto prihodki	126.807	65.257	156.899	16.013	8.858	10.883	-	384.717
Neto prihodki med segmenti	(4.352)	(3.524)	(1.472)	10.914	(199)	46	-	1.413
Celotni neto obrestni prihodki	65.582	28.368	117.583	25.166	2.177	(84)	-	238.792
Eksterni neto obrestni prihodki	70.182	31.210	119.486	14.628	3.416	(130)	-	238.792
Neto obrestni prihodki med segmenti	(4.600)	(2.842)	(1.903)	10.538	(1.239)	46	-	-
Administrativni stroški	(75.292)	(28.760)	(67.675)	(4.734)	(8.920)	(6.625)	-	(192.006)
Amortizacija	(8.822)	(2.849)	(9.816)	(428)	(989)	(880)	-	(23.784)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in
rezervacijami	38.341	30.124	77.936	21.765	(1.250)	3.424	-	170.340
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital
pridruženih družb in skupnih podvigov	4.155	-	-	-	-	-	-	4.155
Oslabitve in rezervacije	(2.855)	17.817	(5.984)	(495)	1.326	(74)	-	9.734
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	39.641	47.941	71.952	21.270	76	3.350	-	184.229
Lastnikov obvladujoče banke	39.641	47.941	65.753	21.270	76	3.350	-	178.030
Manjšinskih lastnikov	-	-	6.199	-	-	-	-	6.199
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(15.784)	(15.784)
Dobiček poslovnega obdobja	-	-	-	-	-	-	-	162.246
30. 9. 2019
Sredstva segmenta	2.514.878	2.029.322	4.579.396	3.910.804	192.855	254.743		- 13.481.999
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	7.539	-	-	-	-	-	-	7.539
Obveznosti segmenta	6.329.008	1.066.387	3.887.465	398.529	7.396	96.344		- 11.785.128

1. 1.– 30. 9. 2018 v tisoč EUR

				in
	Poslovanje s	Korporativno		investicijsko
	prebivalstvom	bančništvo v	Strateški tuji	bančništvo v	Nestrateški trgi	Ostale
NLB Skupina	v Sloveniji	Sloveniji	trgi	Sloveniji	in dejavnosti	dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	106.160	56.451	160.855	31.921	13.382	1.557	-	370.326
Eksterni neto prihodki	108.733	59.363	161.668	24.368	13.309	1.520	-	368.962
Neto prihodki med segmenti	(2.573)	(2.912)	(813)	7.552	73	37	-	1.364
Celotni neto obrestni prihodki	56.793	31.792	110.560	25.339	7.456	(75)	-	231.865
Eksterni neto obrestni prihodki	59.626	34.704	111.815	17.907	7.925	(112)	-	231.865
Neto obrestni prihodki med segmenti	(2.833)	(2.912)	(1.255)	7.432	(469)	37	-	-
Administrativni stroški	(70.001)	(28.827)	(66.861)	(8.522)	(12.730)	(4.297)	-	(191.238)
Amortizacija	(7.889)	(3.071)	(6.954)	(833)	(1.095)	(658)	-	(20.500)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in
rezervacijami	28.270	24.553	87.040	22.566	(443)	(3.398)	-	158.588
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital odvisnih,
pridruženih družb in skupnih podvigov	4.105	-	-	-	-	-	-	4.105
Oslabitve in rezervacije	(3.004)	15.800	(3.354)	117	9.273	137	-	18.969
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	29.371	40.353	83.686	22.682	8.831	(3.260)	-	181.662
Lastnikov obvladujoče banke	29.371	40.353	76.975	22.682	8.831	(3.260)	-	174.951
Manjšinskih lastnikov	-	-	6.711	-	-	-	-	6.711
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(16.625)	(16.625)
Dobiček poslovnega obdobja	-	-	-	-	-	-	-	158.326
31. 12. 2018
Sredstva segmenta	2.347.147	1.975.803	4.293.207	3.634.975	263.690	188.033		- 12.702.882
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	37.147	-	-	-	-	-	-	37.147
Obveznosti segmenta	5.821.282	1.157.405	3.596.397	391.145	18.334	98.023		- 11.082.585

Finančni trgi

Z letom 2019 je NLB Skupina spremenila način upravljanja in spremljanja poslovnih segmentov zaradi sprememb kriterijev v tržni segmentaciji in obravnavi strank pravnih oseb v NLB, prenehanja zavez Evropske komisije, ki so se nanašale na dezinvestiranje določenih panog ter drugih strateških odločitev. Navedeno je povzročilo naslednje spremembe v poročanih segmentih:

• Investicijsko bančništvo in skrbniške storitve so s segmenta Finančni trgi v Sloveniji prešle na segment Korporativno bančništvo v Sloveniji.
• Del segmenta strank pravnih oseb z osnovno obravnavo je prešlo iz segmenta Korporativno bančništvo v Sloveniji v segment Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji.
• Zaradi prenehanja zavez Evropske komisije glede zmanjšanja kreditnega poslovanja v določenih panogah (gradbeništvo, promet, finančni holdingi, tuje stranke) ni več potrebe po posebnem spremljanju nestrateškega segmenta na NLB. Posledično so tovrstne stranke prešle v segment Korporativnega bančništva v Sloveniji iz segmenta Nestrateških trgov in dejavnosti, ki je bil v letu 2019 preimenovan v Nestrateške članice.
• Prenos družb NLB Srbija in NLB Črna Gora iz segmenta Strateški tuji trgi na segment Nestrateške članice.

Zaradi teh sprememb rezultati segmentov za tretje četrtletje 2019 niso neposredno primerljivi z rezultati segmentov za preteklo leto.

b) Informacije o geografskih območjih

								v tisoč EUR
	Prihodki		Neto prihodki		Nekratkoročna sredstva		Skupaj sredstva
	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30. 9.	1. 1. - 30. 9.
NLB Skupina	2019	2018	2019	2018	30. 9. 2019	31. 12. 2018		30. 9. 2019 31. 12. 2018
Slovenija	248.326	244.290	223.346	213.158	150.927	179.526	8.804.328	8.373.933
Jugovzhodna Evropa	197.803	184.031	159.560	155.341	139.554	128.416	4.667.492	4.346.277
Severna Makedonija	62.642	61.661	49.598	52.576	33.668	31.537	1.380.678	1.341.154
Srbija	24.501	21.669	17.387	18.322	24.177	24.086	595.757	511.119
Črna gora	24.647	22.145	20.352	18.226	31.962	28.811	527.943	518.083
Hrvaška	14	17	614	1.284	2.005	2.827	13.993	23.945
Bosna in Hercegovina	52.891	50.290	43.389	41.067	32.306	28.240	1.387.811	1.282.643
Kosovo	33.108	28.249	28.220	23.866	15.436	12.915	761.310	669.333
Zahodna Evropa	513	531	1.989	462	196	221	17.718	19.641
Nemčija	6	4	113	(136)	188	209	1.361	1.335
Švica	507	527	1.876	598	8	12	16.357	18.306
Češka	-	-	1	1	-	-	-	178
Skupaj	446.642	428.852	384.896	368.962	290.677	308.163	13.489.538	12.740.029

Geografska analiza vključuje razdelitev postavk glede na državo, kjer se nahaja posamezna družba članica NLB Skupine.

8. Odvisne družbe

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 30. septembra 2019:

	Dejavnost	Sedež	Udeležba NLB v kapitalu %	Delež glasovalnih pravic NLB v %	Udeležba NLB Skupine v kapitalu %	Delež glasovalnih pravic NLB Skupine v %
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,83	99,83	99,83	99,83
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	81,21	81,21	81,21	81,21
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Banka a.d., Beograd	Bančništvo	Srbija	99,997	99,997	99,997	99,997
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o. - v likvidaciji, Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"	Finance	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica - "u likvidaciji" Finance		Črna gora	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Sarajevo	Finance	Bosna in Hercegovina	100	100	100	100
Tara Hotel d.o.o., Budva	Nepremičnine	Črna gora	12,71	12,71	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
BH-RE d.o.o., Sarajevo	Nepremičnine	Bosna in Hercegovina	-	-	100	100
REAM d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
REAM d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
SPV 2 d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
S-REAM d.o.o, Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
REAM d.o.o., Zagreb	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	-	-	100	100
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 31. decembra 2018:

	Dejavnost	Sedež	Udeležba	Delež	Udeležba	Delež
			NLB v	glasovalnih	NLB	glasovalnih
			kapitalu %	pravic NLB	Skupine v	pravic NLB
				v %	kapitalu %	Skupine v %
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,83	99,83	99,83	99,83
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	81,21	81,21	81,21	81,21
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Banka a.d., Beograd	Bančništvo	Srbija	99,997	99,997	99,997	99,997
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o. - v likvidaciji, Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"	Finance	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica - "u likvidaciji" Finance		Črna gora	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Sarajevo	Finance	Bosna in Hercegovina	100	100	100	100
NLB Lizing d.o.o.e.l., Skopje - vo likvidacija	Finance	Makedonija	100	100	100	100
Tara Hotel d.o.o., Budva	Nepremičnine	Črna gora	12,71	12,71	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
BH-RE d.o.o., Sarajevo	Nepremičnine	Bosna in Hercegovina	-	-	100	100
REAM d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
REAM d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
SR-RE d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
SPV 2 d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
S-REAM d.o.o, Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
REAM d.o.o., Zagreb	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
CBS Invest d.o.o., Sarajevo	Nepremičnine	Bosna in Hercegovina	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz Praha s.r.o., Praga - vo likvidaci	Finance	Češka republika	-	-	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	-	-	100	100
Prospera plus d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Turizem in gostinstvo Slovenija		100	100	100	100
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100

9. Dogodki po končanem obdobju poročanja

Banka je 19. novembra izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 3,650 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave (mid-swap rate) v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic (tj. 3,833 % letno). Obveznice z ISIN kodo XS2080776607 in ocenjene BB s strani rating agencije S&P so bile 19. novembra uvrščene v trgovanje na Euro MTF trg, ki ga upravlja Luksemburška borza vrednostnih papirjev.