NLB

Quarterly Report • Aug 14, 2020

Medletno poročilo

Prvo polletje 2020

1 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo polletje 2020

Kazalo

Pregled strateških članic NLB Skupine	3
Povzetek poslovanja	5
Ključni finančni podatki	6
Makroekonomsko okolje	7
POSLOVNO POROČILO	8
Ključni poudarki	9
Ključni dogodki	10
Lastniška struktura NLB	12
Izkaz poslovnega izida	13
Dobiček	13
Čisti obrestni prihodki	14
Čisti neobrestni prihodki	15
Stroški	16
Oslabitve in rezervacije	17
Izkaz finančnega položaja	18
Kapital in likvidnost	21
Kapital	21
Likvidnost	23
Posli s povezanimi osebami	24
Segmentna analiza	25
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	27
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	30
Strateški tuji trgi	33
Finančni trgi v Sloveniji	36
Nestrateške članice	37
Strateški srednjeročni cilji, dejavniki tveganja in napoved za 2020	38
Strateški srednjeročni cilji	38
Dejavniki tveganja	39
Napoved za leto 2020	40
Upravljanje s tveganji	43
Korporativno upravljanje	50
Uprava banke	50
Nadzorni svet	50
Skupščina	51
Priporočila javnim družbam za obveščanje	52
Dogodki po 30. juniju 2020	53
Alternativni kazalniki uspešnosti poslovanja	54
NEREVIDIRANI ZGOŠČENI MEDLETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI NLB SKUPINE IN NLB	63

Opredelitve in slovar izbranih izrazov 107

Pregled strateških članic NLB Skupine

3 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo polletje 2020

	NLB Skupina		Slovenija	Severna Makedonija	Bosna in Hercegovina		Kosovo	Črna gora	Srbija
		NLB, Ljubljana	NLB Skladi, Ljubljana	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica	NLB Banka, Beograd
Tržni položaj
Poslovalnice	301	80	-	52	53	35	34	19	28
Aktivne stranke	1.829.535	667.784	-	387.579	220.833	136.658	212.401	64.043	140.237
Bilančna vsota (v mio EUR)	14.892	10.449	15.661(i)	1.522	781	625	825	545	687
Rezultat po davkih (v mio EUR)	73,7	67,8	2,4	11,7	4,6	3,2	8,3	0,8	2,0
Tržni delež (glede na bilančno vsoto)		24,2 %	34,0 %	16,3 %	18,3 %(ii, iv)	5,2 %(iii, v)	17,9 %	11,6 %(vi)	1,8 %(v)

(i) Obseg sredstev v upravljanju.

(ii) Tržni delež v Republiki Srbski.

(iii) Tržni delež v Federaciji BiH.

(iv) Tržni delež na dan 31. december 2019. (v) Tržni delež na dan 31. marec 2020.

(vi) Tržni delež na dan 31. maj 2020.

4 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo polletje 2020

Povzetek poslovanja

Čisti dobiček - četrtletno (v mio EUR) Donos na kapital po davkih - ROE a. t. (v %)

Delež stroškov v neto prihodkih - CIR (i) (v %)

Obrestna marža (v %)

1. mar. 2019 30. jun. 2019 30. sep. 2019 31. dec. 2019 31. mar. 2020 30. jun. 2020

Krediti strankam/depoziti strank - LTD (v %) Količnik skupnega kapitala (v %)

1. mar. 2019 30. jun. 2019 30. sep. 2019 31. dec. 2019 31. mar. 2020 30. jun. 2020

(i) CIR je prilagojen novi shemi skladno s predpisi BS.

(ii) Strošek tveganja za leto 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Strošek tveganja (ii) (v bt)

1-3 2019 1-6 2019 1-9 2019 1-12 2019 1-3 2020 1-6 2020

Ključni finančni podatki

Tabela 1: Ključni finančni podatki NLB Skupine

	NLB Skupina
	Letna
v mio EUR, % in bt	1-6 2020	1-6 2019	sprememba	Q2 2020	Q1 2020	Q2 2019
Ključni podatki izkaza poslovnega izida
Čisti prihodki(i)	260,0	259,0	0 %	136,2	123,8	124,5
Čisti obrestni prihodki	150,1	159,0	-6 %	72,7	77,4	79,7
Čisti neobrestni prihodki	109,9	100,0	10 %	63,5	46,4	44,9
Stroški skupaj(i)	-144,8	-143,1	-1 %	-70,2	-74,6	-73,4
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	115,2	116,0	-1 %	66,0	49,2	51,2
Oslabitve in rezervacije	-33,2	-5,5	-	-4,9	-28,3	-4,9
Rezultat po davkih	73,7	94,3	-22 %	55,4	18,3	36,4
Ključni finančni kazalci
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih)	8,7 %	11,4 %	-2,7 o.t.
Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih)	1,0 %	1,4 %	-0,4 o.t.
Obrestna marža (na obrestonosnih sredstvih)	2,19 %	2,54 %	-0,35 o.t.
Obrestna marža (na vseh sredstvih - BS kazalnik)	2,10 %	2,46 %	-0,36 o.t.
Delež stroškov v neto prihodkih (CIR)(ii)	55,7 %	55,2 %	0,5 o.t.
Strošek tveganja (bt)(iii)	8 5	0	8 5

				Sprememba
				glede na	Letna
v mio EUR in %	30. jun. 2020	31. dec. 2019	30. jun. 2019	konec leta	sprememba
Ključni podatki izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota	14.891,9	14.174,1	13.164,4	5 %	13 %
Bruto krediti strankam	8.048,9	7.938,3	7.721,1	1 %	4 %
Neto krediti strankam	7.686,7	7.604,7	7.280,8	1 %	6 %
Depoziti strank	12.190,8	11.612,3	10.753,5	5 %	13 %
Kapital (brez kapitala manjšinjskih lastnikov)	1.730,6	1.685,9	1.587,4	3 %	9 %
Ostali ključni finančni kazalci
LTD(iv)	63,1 %	65,5 %	67,7 %	-2,4 o.t.	-4,7 o.t.
Količnik navadnega lastniškega kapitala (CET1 količnik)	17,3 %	15,8 %	16,0 %	1,5 o.t.	1,4 o.t.
Količnik skupnega kapitala	20,5 %	16,3 %	16,5 %	4,2 o.t.	4,0 o.t.
Skupna izpostavljenost tveganju - RWA	9.301,7	9.185,5	8.935,2	0 %	4 %
NPL – obseg slabih posojil(v)	401,3	374,7	542,4	0 %	-26 %
Stopnja pokritja slabih posojil 1(vi)	90,2 %	89,2 %	81,2 %	1,0 o.t.	9,0 o.t.
Stopnja pokritja slabih posojil 2(vii)	62,6 %	65,0 %	66,2 %	-2,4 o.t.	-3,5 o.t.
Delež NPL (interna definicija)(viii)	3,7 %	3,8 %	6,0 %	-0,1 o.t.	-2,3 o.t.
Delež neto NPL (interna definicija)(ix)	1,4 %	1,4 %	2,1 %	0,0 o.t.	-0,7 o.t.
Delež NPL (EBA definicija)(x)	4,8 %	4,6 %	6,8 %	0,2 o.t.	-2,0 o.t.
Delež NPE (EBA definicija)(xi)	2,6 %	2,7 %	4,1 %	-0,1 o.t.	-1,5 o.t.
Zaposleni

Število zaposlenih 5.816 5.878 5.823 -62 -7

(i) Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške). Podrobne informacije so v pojasnilu 2.3 v poglavju Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB v nadaljevanju tega poročila.

(i) CIR je prilagojen novi shemi skladno s predpisi BS.

(iii) Strošek tveganja = kreditne oslabitve in rezervacije (na letnem nivoju) / povprečno stanje neto kreditov strankam.

(iv) Slaba posojila vključujejo posojila do komitentov razvrščenih v D in E bonitetni razred; posojila z zamudo najmanj 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube).

(v) Stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila.

(vi) Stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila.

(vii) Delež slabih posojil je po interni definiciji izračunan kot: (i) števec: bruto slaba posojila; (ii) imenovalec: bruto posojila.

(viii) Delež neto slabih posojil je po interni definiciji izračunan kot: (i) števec: neto slaba posojila; (ii) imenovalec: neto posojila.

(ix) Delež NPL je skladno z definicijo EBA izračunan kot: (i) števec: bruto slabi krediti in druga finančna sredstva v skladu s Finrep 18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanj na računih pri centralnih bankah in drugih vpoglednih vlog pri poslovnih bankah; (ii) imenovalec: bruto krediti in druga finančna sredstva v skladu s Finrep 18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanj na računih pri centralnih bankah in drugih vpoglednih vlog pri poslovnih bankah.

(x) Delež NPE je skladno z definicijo EBA izračunan kot: (i) števec: nedonosne izpostavljenosti v Finrep 18; (ii) imenovalec: celotna izpostavljenost v Finrep 18.

Mednarodne bonitetne ocene NLB	30. jun. 2020	31. dec. 2019	Napoved
Standard & Poor's	BBB-	BBB-	Negativno
Fitch	BB+	BB+	Negativno
Moody's(i)	Baa2	Baa2	Stabilno

(i) Bonitetna ocena na podlagi javno dostopnih podatkov.

Makroekonomsko okolje

Makroekonomski povzetek in napoved

Vlade v EU kot tudi po vsem svetu so uvedle več ukrepov za zajezitev COVID-19 pandemije, vključno z različnimi oblikami omejitvenih ukrepov, z znatnimi gospodarskimi posledicami. Gospodarstvo v evroobmočju se je v prvem četrtletju 2020 močno skrčilo (-3,6 % kvartalno; -3,1 % medletno) in je v drugem četrtletju 2020 doživelo še hujši udarec. Preliminarna ocena, ki jo je objavil Eurostat, kaže da se je gospodarstvo evroobmočja v drugem četrtletju 2020 zmanjšalo za 12,1 % kvartalno (-15,0 % medletno). Snovalci politik so se odločili za likvidnostne in monetarne spodbude, ki so namenjene večji odpornosti in sposobnosti posojanja finančnega sektorja, da bi odpravili hude stiske na ključnih trgih financiranja. ECB in druge večje centralne banke so se držale svojega načela v smislu »zagotoviti vse, kar je potrebno«, in izvajale prilagodljive ukrepe denarne politike. Kot del prizadevanj za podporo likvidnostnim pogojem in gospodarstvu je ECB znižala obrestne mere pri operacijah dolgoročnega refinanciranja, uvedla izredne operacije dolgoročnega refinanciranja ob pandemiji in povečala okvir za svoj izredni program QE. Nacionalni organi so izvedli široko paleto ukrepov, kot so zakonski moratoriji na vračilo posojil, katerih namen je podpirati deležnike pri izzivih, s katerimi se soočajo pri poslovanju in likvidnosti. Kot odgovor na krizo glede COVID-19 so oblasti sprejele kapitalske, likvidnostne in makrobonitetne ukrepe, po meri posojilojemalcev, v podporo bankam pri zagotavljanju pomoči gospodarstvu. Ukrepe je moč razvrstiti v (i) začasne olajšave za regulatorne kapitalske blažilce, (ii) začasne omejitve izplačila dividend, odkupov lastnih delnic in izplačil bonusov, za povečanje odpornosti bank, (iii) začasne olajšave za likvidnostne blažilce, in (iv) ublažitve makrobonitetnih omejitev osredotočenih na posojilojemalce z namenom podpore posojanju. Obsežne fiskalne ukrepe za pomoč podjetjem in gospodinjstvom pri premagovanju krize glede COVID-19, sprejete na nacionalni ravni, je dopolnil skupni evropski sveženj ukrepov za reševanje, s ciljem blaženja vpliva krize na gospodarstvo. Sveženj ukrepov znaša približno 540 mrd EUR in vključuje (i) previdnostne kreditne linije za države članice, (ii) program za financiranje posojil podjetjem in (iii) program za podporo delovnih mest. Voditelji evropskih držav so se dogovorili glede Sklada za okrevanje EU v vrednosti 750 mrd EUR, katerega sredstva se bodo razdelila v obliki posojil in nepovratnih sredstev. Sklad je skupaj z revidiranim dolgoročnim proračunom EU, vrednim 1.074 mrd EUR, ključnega pomena za prihodnjo blaginjo in odpornost Evrope.

Predvidevamo, da se bo gospodarstvo v evroobmočju leta 2020 zmanjšalo za 7,5 %, medtem ko bo zdravstvena kriza zavrla naložbene aktivnosti in potrošnjo. Obsežni fiskalni odzivi na krizo bi lahko zapletli fiskalno vzdržnost v fiskalno manj preudarnih državah. Spodbujevalni ukrepi in ukrepi za oživitev na nacionalni ravni in ravni EU bi lahko ublažili vsesplošni vpliv bolezni COVID-19. Poleg tega sporazum o Skladu za oživitev gospodarstva EU daje pozitiven signal za evropsko gospodarsko okrevanje in odpornost. V Sloveniji naj bi se gospodarstvo leta 2020 zmanjšalo za 5,7 %, medtem ko bi se lahko gospodarstvo v regiji Skupine v povprečju leta 2020 zmanjšalo za 4,9 %. Ker je virus še vedno prisoten in še vedno obstajajo številne omejitve, bo okrevanje postopno in neenakomerno po državah. Ponavljanje večjih epidemioloških izbruhov in morebitna ponovna uvedba strogih ukrepov za preprečevanje širjenja bolezni COVID-19 predstavlja ključno tveganje za poslabšanje gospodarskih razmer. Slednje so posledično zelo odvisne od zmožnosti držav, da se spopadejo z drugim valom okužb.

Tabela 2: Gibanje ključnih makroekonomskih kazalnikov v evroobmočju in v regiji NLB Skupine

	BDP (realna rast v %)				Povprečna inflacija (v %)				Stopnja brezposelnosti (v %)
		2019 Q1 2020	2020	2021		2019 H1 2020	2020	2021		2019 Q1 2020	2020	2021
Evroobmočje	1,2	-15,0*	-7,5	4,5	1,2	0,7	0,6	1,2	7,6	7,2	10,0	9,5
Slovenija	2,4	-2,3	-5,7	4,6	1,7	0,3	0,5	1,5	4,5	4,6	7,5	7,0
BiH	2,6	2,0	-4,1	3,6	0,6	-0,6	0,1	1,5	33,3	32,6	36,0	35,0
Črna gora	3,6	2,7	-6,7	3,6	0,4	0,1	0,9	1,7	15,1	15,9**	18,0	17,5
S. Makedonija	3,6	0,2	-4,0	3,8	0,8	0,5	0,6	1,5	17,3	16,2	20,0	19,0
Srbija	4,2	5,0	-2,8	3,6	1,9	1,4	1,5	2,5	10,4	9,7	14,5	14,0
Kosovo	4,2	1,3	-6,3	3,8	2,7	0,6	1,8	1,8	25,7	25,9**	30,0	28,5

Vir: Statistični uradi držav, NLB.

Opomba: Registrirana brezposelnost uporabljena za BiH; Napovedi NLB so označene v zelenem delu; *Podatki za 2. četrtletje 2020; **Podatki za 4. četrtletje 2019.

Ključni poudarki

73,7 mio EUR

9 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo polletje 2020

Dobiček po davkih je znašal 73,7 mio EUR, kar pomeni 20,7 mio EUR oziroma 22 % manj glede na enako obdobje lani, zlasti zaradi oblikovanja oslabitev in rezervacij, vezanih na izbruh bolezni COVID-19 v prvem četrtletju 2020.

32,7 mio EUR

Strateški tuji trgi so prispevali 40 % k dobičku pred obdavčitvijo Skupine.

150,1 mio EUR

Čisti obrestni prihodki so se znižali za 6 % glede na enako obdobje lani, in sicer zaradi prodaje obveznic, višjega obsega denarja v blagajni in stanja pri centralnih bankah, izdaje novih podrejenih instrumentov (Tier 2) in nadaljnjega pritiska na dosežene obrestne marže.

109,9 mio EUR

10-% rast čistih neobrestnih prihodkov glede na enako obdobje lani zaradi izrednih prihodkov (prodaja NLB Vite in prodaja obveznic).

33,2 mio EUR

Oblikovane oslabitve in rezervacije v skupnem znesku 33,2 mio EUR, večinoma zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.

55,7 %

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) je znašal 55,7 %, kar je 0,5 o.t. več v primerjavi z enakim obdobjem lani.

20,5 %

Količnik skupnega kapitala

Količnik skupnega kapitala za Skupino je dosegel 20,5 % (vključeni podrejeni instrumenti (Tier 2) v višini 240 mio EUR v 2020 in neizplačan dobiček 2019 v višini 157,5 mio EUR), kar je krepko nad regulatornimi zahtevami.

2,6 %

Nedonosne izpostavljenosti (def. EBA) Visoka kakovost kreditnega portfelja se je odrazila v razmeroma stabilnem in nizkem obsegu slabih posojil konec prvega polletja 2020. Posledično je delež slabih posojil znašal 3,7 %, medtem ko se je mednarodno bolj primerljiv kazalnik, delež nedonosnih izpostavljenosti (EBA def.), znižal iz 2,7 % na 2,6 %.

Ključni dogodki

Banka je 5. februarja izdala podrejene obveznice (Tier 2) (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 3,40 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave (mid-swap rate) v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic (tj. 3,658 % letno). Obveznice z ISIN kodo XS2113139195, ki jih je bonitetna agencija S&P ocenila z BB, so bile 5. februarja uvrščene v trgovanje na Euro MTF trg, ki ga upravlja Luksemburška borza vrednostnih papirjev. Baza investitorjev je bila razpršena in je vključevala kakovostne mednarodne kot tudi regionalne investitorje.

1. februarja je NLB sklenila kupoprodajno pogodbo z Republiko Srbijo za nakup 83,23-odstotnega navadnega lastniškega deleža Komercijalne banke a.d. Beograd. Zaključek transakcije je predviden v četrtem četrtletju 2020 in je odvisen od pridobitve soglasij regulatorjev, med drugim ECB, BS in Narodne Banke Srbije. Cena za nakup 83,23-odstotnega deleža znaša 387 mio EUR in bo ob zaključku transakcije plačana v gotovini.

Vezano na podrejene obveznice (Tier 2), izdane 19. novembra 2019 v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR in z ISIN kodo XS2080776607, je NLB 4. marca pridobila dovoljenje ECB za vključitev podrejenih obveznic v izračun dodatnega kapitala (Tier 2).

Marca je pandemija COVID-19 postala globalni pojav z daljnosežnimi posledicami tako za globalni kot regionalni bančni sistem ter s tem tudi za Skupino.

Vezano na podrejene obveznice (Tier 2), izdane 5. februarja 2020 v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR in z ISIN kodo XS2113139195, je NLB 25. marca pridobila dovoljenje ECB za vključitev podrejenih obveznic v izračun dodatnega kapitala (Tier 2).

Banka je 9. aprila objavila spremembo sestave dodatne kapitalske zahteve v okviru drugega stebra (P2R). Banka je prejela sklep o spremembi sestave dodatne kapitalske zahteve v okviru drugega stebra (P2R) v trenutno veljavnem sklepu o določitvi bonitetnih zahtev (SREP). Dodatna kapitalska zahteva v okviru drugega stebra (P2R) se namesto izključno v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET 1) izpolni tako, da je najmanj 56,25 % kapitala v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET 1) in najmanj 75 % v obliki temeljnega kapitala (Tier 1). Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR) in dodatna kapitalska zahteva v okviru drugega stebra, kakor sta določeni v prvotnem sklepu, ostajata nespremenjeni. Sklep velja za nazaj, z veljavnostjo od 12. marca 2020 dalje.

Banka je 9. aprila prejela odločbo BS v zvezi z zahtevo MREL, ki znaša 15,56 % vsote kapitala in vseh obveznosti (TLOF) na subkonsolidirani ravni za skupino, opredeljeno za potrebe reševanja (»NLB Resolution Group«, ki sestoji iz Banke in nestrateškega dela Skupine). Zahteva MREL mora biti dosežena do 31. decembra 2021 in od tega dne dalje tudi stalno zagotovljena. Z dnem te nove BS odločbe preneha veljati predhodna odločba BS o zahtevi MREL z dne 15. maja 2019.

NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana (v poslovni register vpisan 16. aprila 2020) je bil ustanovljen z namenom upravljanja zbirke umetniških del Banke.

ECB je 13. maja izdala soglasje k imenovanju Petra Brunclíka za člana uprave NLB, odgovornega za operativno poslovanje (COO). Po imenovanju s strani Nadzornega sveta NLB konec novembra 2019 se je Petr Brunclík banki pridružil v februarju 2020. NLB se je pridružil v času intenzivne digitalne in IT preobrazbe, izzivov, ki jih za poslovanje Banke predstavljajo ukrepi za zajezitev širjenja bolezni COVID-19, ter izzivov, ki jih za panogo predstavljajo podjetja fintech in zahteva po nenehnem izboljšanju izkušnje stranke.

Banka je 29. maja po izpolnitvi vseh odložnih pogojev v skladu s kupoprodajno pogodbo z dne 27. decembra 2019 zaključila postopek prodaje svojega 50-odstotnega deleža v družbi NLB Vita d.d. v okviru skupnega prodajnega postopka s KBC.

Banka je 29. maja objavila, da je na slovenskem trgu nova družba, NLB Lease&Go, članica Skupine, ki ponuja lizing storitve. Novoustanovljena družba ponuja lizing osebnih in tovornih vozil, avtobusov ter kmetijske in gradbene mehanizacije.

Delničarji Banke so se 15. junija zbrali na 35. Skupščini delničarjev NLB, na kateri je bilo prisotnih 56,85 % delnic z glasovalno pravico. Uvodoma so se seznanili s sprejetim Letnim poročilom NLB Skupine za leto 2019, poročilom Nadzornega sveta NLB o rezultatih preveritve le-tega ter z Informacijo o prejemkih članov Uprave in Nadzornega sveta NLB v lanskem letu. V nadaljevanju so delničarji odločali o uporabi bilančnega dobička za leto 2019 in podelitvi razrešnice članom Uprave in Nadzornega sveta NLB, spremembi Statuta NLB, izvolitvi članov Nadzornega sveta NLB in drugih točkah dnevnega reda.

1. junija so člani Nadzornega sveta NLB drugič zapored za svojega predsednika izbrali Primoža Karpeta. Njegov namestnik ostaja Andreas Klingen. Nadzorni svet NLB po novem šteje 11 članov, od tega osem predstavnikov delničarjev in tri predstavnike delavcev.

2. junija je Banka sklenila pogodbe z Mednarodno agencijo za zavarovanje investicij (MIGA - Multilateral Investment Guarantee Agency - del Svetovne banke) o zavarovanju pred tveganjem razlastitve obveznih rezerv, ki jih imajo bančne članice Skupine pri njihovih centralnih bankah. Zavarovanje je stopilo v veljavo 31. julija. Posledično se je obseg tvegane aktive Banke na konsolidirani ravni zmanjšal za 303,1 mio EUR.

Lastniška struktura NLB

Osnovni kapital NLB je razdeljen na 20.000.000 delnic. Delnice so uvrščene v prvo kotacijo Ljubljanske borze (ISIN SI0021117344, trgovalni simbol na Ljubljanski borzi: NLBR), globalna potrdila o lastništvu (GDR), ki predstavljajo delnice, pa so uvrščena v trgovanje na glavnem trgu Londonske borze (ISIN: US66980N2036 in US66980N1046, trgovalni simbol GDR na Londonski borzi: NLB in 55VX). Pet globalnih potrdil o lastništvu (GDR) predstavlja eno delnico NLB.

Tabela 3: Glavni delničarji NLB na dan 30. junija 2020¹

Delničar	Število delnic	Odstotek delnic
Bank of New York Mellon za račun imetnikov GDR(i)	12.078.490	60,39
• od tega Brandes Investment Partners, L.P. (ii)	n.p.	>5 in <10
• od tega Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) (ii)	n.p.	>5 in <10
• od tega Schroders plc (ii)	n.p.	>5 in <10
Republika Slovenija (RS)	5.000.001	25,00
Drugi delničarji	2.921.509	14,61
Skupaj	20.000.000	100,00

(i) Bank of New York Mellon ima delnice v vlogi depozitarja (depozitar GDR) za imetnike GDR in ni upravičeni lastnik teh delnic. Imetniki GDR imajo pravico zamenjati GDR za delnice. Imetniki GDR lahko pravice iz naslova deponiranih delnic uveljavljajo samo prek depozitarja GDR in se nimajo pravice neposredno udeležiti skupščine delničarjev ali izvrševati glasovalne pravice iz naslova deponiranih delnic.

(ii) Informacija o lastništvu GDR temelji na samoprijavi s strani posameznih imetnikov GDR na podlagi določil slovenskega prava.

Opombe:

1 Informacije so pridobljene iz delniške knjige NLB, dostopne prek spletne storitve KDD (Centralna Klirinško depotna družba) in na voljo članom KDD. Podatki o pomembnih deležih temeljijo na samoprijavi posameznih imetnikov v skladu z veljavnimi določbami slovenskega prava, ki zahteva, da imetniki delnic družbe, ki kotirajo na borzi, obvestijo družbo, kadar njihovi neposredni in/ali posredni deleži prestopijo določene pragove, in sicer 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 1/3, 50 % ali 75 %. V tabeli so navedeni vsi samoprijavljeni imetniki pomembnih deležev, katerih obvestila so bila prejeta. Glede na to obveznost imetnikov pomembnih deležev Banka predpostavlja, da nobena druga pravna ali fizična oseba ni imetnik neposredno in/ali posredno deset ali več odstotkov delnic Banke.

Izkaz poslovnega izida

Tabela 4: Izkaz poslovnega izida NLB Skupine²

		NLB Skupina
v mio EUR	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba		Q2 2020	Q1 2020	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čisti obrestni prihodki	150,1	159,0	-9,0	-6 %	72,7	77,4	79,7	-4,7	-6 %
Čiste opravnine	81,5	82,2	-0,8	-1 %	39,0	42,4	42,1	-3,4	-8 %
Prejete dividende	0,1	0,2	-0,1	-50 %	0,1	0,0	0,1	0,1	-
Čisti prihodki iz finančnih poslov	24,3	23,0	1,3	6 %	20,5	3,8	10,7	16,7	-
Čisti drugi prihodki	4,1	-5,3	9,4	-	3,9	0,2	-8,0	3,6	-
Čisti neobrestni prihodki	109,9	100,0	9,9	10 %	63,5	46,4	44,9	17,1	37 %
Skupaj čisti prihodki	260,0	259,0	0,9	0 %	136,2	123,8	124,5	12,4	10 %
Stroški dela	-82,7	-81,4	-1,3	-2 %	-39,8	-42,9	-41,4	3,1	7 %
Drugi administrativni stroški	-46,2	-46,3	0,1	0 %	-22,5	-23,7	-24,3	1,1	5 %
Amortizacija	-15,9	-15,4	-0,5	-3 %	-7,9	-8,1	-7,7	0,2	2 %
Stroški skupaj	-144,8	-143,1	-1,7	-1 %	-70,2	-74,6	-73,4	4,4	6 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	115,2	116,0	-0,8	-1 %	66,0	49,2	51,2	16,8	34 %
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja	-32,8	-0,7	-32,1	-	-4,6	-28,2	-4,0	23,5	84 %
Druge oslabitve in rezervacije	-0,4	-4,8	4,3	91 %	-0,3	-0,2	-0,8	-0,1	-47 %
Oslabitve in rezervacije	-33,2	-5,5	-27,7	-	-4,9	-28,3	-4,9	23,4	83 %
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov	0,4	2,5	-2,1	-83 %	0,2	0,2	1,4	0,0	-5 %
Rezultat pred davki	82,4	113,0	-30,6	-27 %	61,3	21,0	47,7	40,3	191 %
Davek iz dohodka	-5,5	-14,9	9,4	63 %	-3,9	-1,6	-9,5	-2,4	-150 %
Rezultat manjšinskih lastnikov	3,2	3,8	-0,6	-16 %	2,0	1,2	1,8	0,9	74 %
Rezultat po davkih	73,7	94,3	-20,7	-22 %	55,4	18,3	36,4	37,0	-

Dobiček

Skupina je ustvarila 73,7 mio EUR dobička po davkih, kar je 20,7 mio EUR manj kot v enakem obdobju lani.

Rezultat je temeljil na naslednjih ključnih dejavnikih in gibanju v zadnjem letu:

• Čisti obrestni prihodki so bili nižji za 9,0 mio EUR (6 %): zaradi nižjih obrestnih prihodkov, v glavnem zaradi prodaje obveznic (realiziran je bil enkratni dobiček v višini 17,2 mio EUR), višjega obsega denarja v blagajni in stanja pri centralnih bankah, medtem ko so višji obrestni odhodki povezani z novimi podrejenimi instrumenti (Tier 2). Še vedno je prisoten nadaljnji pritisk na obrestne marže v Banki in bančnih članicah v JVE.
• Za 0,8 mio EUR (1 %) nižji prihodki iz čistih opravnin, pretežno v povezavi z izbruhom bolezni COVID-19, predvsem v plačilnem prometu in kartičnem poslovanju ter bančnem zavarovalništvu.
• Na izredne čiste prihodke iz finančnih poslov je vplivala prodaja obveznic v Banki (17,2 mio EUR), medtem ko je na njih v letu 2019 vplivalo delno poplačilo večje izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida v vrednosti 5,1 mio EUR in prevrednotenje nestrateškega lastniškega deleža v višini 6,3 mio EUR. Na izredne čiste druge prihodke je vplivala prodaja NLB Vite v maju 2020 s pozitivnim učinkom v višini 11,0 mio EUR.
• Za 1,7 mio EUR (1 %) višji stroški zaradi višjih stroškov dela.
• Oblikovanje oslabitev in rezervacij v višini 33,2 mio EUR, v prvem polletju 2019 pa 5,5 mio EUR. Nove kreditne oslabitve in rezervacije v skupni vrednosti 20,0 mio EUR so bile oblikovane v prvem polletju 2020, zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.

Opombe:

² Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške). Podrobne informacije so v pojasnilu 2.3 v poglavju Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB.

Slika 1: Čisti dobiček NLB Skupine v primerjavi z enakim obdobjem lani (v mio EUR)

(i) Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb ter skupnih podvigov.

Čisti obrestni prihodki

Slika 2: Čisti obrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)

Čisti obrestni prihodki so znašali 150,1 mio EUR, kar pomeni 9,0 mio EUR oziroma 6 % manj v primerjavi z enakim obdobjem lani, zaradi nižjih obrestnih prihodkov, povezanih predvsem s prodajo obveznic v Banki, višjega obsega denarja v blagajni in stanja na računih pri centralnih bankah in nadaljnjega pritiska na dosežene obrestne mere na kreditni portfelj v Banki in bančnih članicah Skupine v regiji JVE. Višji obrestni odhodki so povezani z novimi podrejenimi instrumenti (Tier 2), ki jih je izdala Banka za optimizacijo strukture kapitala. Obrestni odhodki za depozite strank so se zmanjševali. V primerjavi s preteklim četrtletjem je poleg že naštetega zaznati še dodaten upad obrestnih prihodkov zaradi znižanja obsega kreditov strankam in limitov.

Slika 3: Neto obrestna marža NLB Skupine³ (v %)

Neto obrestna marža (NOM) Skupine se je v primerjavi z enakim obdobjem lani znižala in je znašala 2,19 %. Obrestni marži Banke in bančnih članic Skupine v regiji JVE sta se v primerjavi z enakim obdobjem lani znižali in sta znašali 1,54 % oziroma 3,37 %. Znaten padec obrestne marže v primerjavi z enakim obdobjem lani je posledica:

• nižjih donosov na portfelj vrednostnih papirjev, zaradi prodaje obveznic v višini 329,2 mio EUR v prvem polletju 2020 (realiziran je bil enkratni učinek v višini 17,2 mio EUR) v Banki;
• višjih stroškov financiranja v višini 4,3 mio EUR, zaradi novih podrejenih instrumentov (Tier 2) izdanih v Banki;
• višjega obsega denarja v blagajni in stanja na računih pri centralni banki (1.623,8 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani);
• nadaljnjega pritiska na obrestne mere v Banki in bančnih članicah v JVE.

Čisti neobrestni prihodki⁴

Slika 4: Čisti neobrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)

Opombe:

3 Izračunana na podlagi povprečne obrestonosne aktive.

⁴ Glej opombo 2.

Čisti neobrestni prihodki so znašali 109,9 mio EUR, kar pomeni rast v višini 9,9 mio EUR oziroma 10 % glede na enako obdobje lani. Na dinamiko v primerjavi s preteklim letom so vplivali naslednji dejavniki:

• Čiste opravnine so bile nižje za 0,8 mio EUR oziroma 1 % glede na enako obdobje lani, predvsem v povezavi z izbruhom bolezni COVID-19 in negativnim vplivom na plačilni promet in kartično poslovanje (manjša potrošnja strank). Junijski rezultati se že vračajo na višino prihodkov pred boleznijo COVID-19.
• Na izredne čiste prihodke iz finančnih poslov je vplivala prodaja obveznic v Banki kot posledica zaznanega večjega tveganja med pandemijo COVID-19. Zaradi večje volatilnosti cen na različnih trgih je Skupina prodala obveznice s povečanim kreditnim pribitkom, in sicer obveznice, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, v višini 209,1 mio EUR, in obveznice, merjene po odplačni vrednosti, v višini 120,1 mio EUR. Skupni realizirani dobiček je znašal 17,2 mio EUR (4,5 mio EUR iz portfelja, merjenega po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, in 12,7 mio EUR iz portfelja po odplačni vrednosti). V letu 2019 je Skupina realizirala enkratni čisti dobiček iz finančnih poslov z delnim poplačilom velike izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid (5,1 mio EUR) in prevrednotenjem nestrateškega lastniškega deleža (6,3 mio EUR, prodanega v četrtem četrtletju 2019).
• Na izredne čiste druge prihodke je vplivala prodaja NLB Vite s pozitivnim učinkom v višini 11,0 mio EUR na nivoju Skupine (učinek na Banki 35,5 mio EUR).

Povečanje v zadnjem kvartalu je predvsem posledica izrednih čistih neobrestnih prihodkov (prodaja NLB Vite in prodaja obveznic v Banki), kar je bilo delno nevtralizirano z nižjimi čistimi opravninami v povezavi z izbruhom bolezni COVID-19 (negativni vpliv na nižjo potrošnjo in investicijske dejavnosti) in regulatornimi stroški v Banki (1,7 mio EUR za SRF in 5,5 mio EUR za DGS), pripoznanimi v mesecu juniju.

Stroški⁵

Slika 5: Stroški NLB Skupine (v mio EUR)

Stroški so znašali 144,8 mio EUR in so bili za 1,7 mio EUR oziroma 1 % višji kot v enakem obdobju lani, predvsem zaradi višjih stroškov dela. Četrtletni upad stroškov dela je povezan s sprejetimi ukrepi ob izbruhu

Opombe:

⁵ Glej opombo 2.

bolezni COVID-19, za katere se pričakuje, da bodo v veljavi do konca leta 2020. Skupina je sprejela več strateških pobud (strategija tržnih poti, digitalizacija, brezpapirno in vitko poslovanje, optimizacija poslovne mreže, itd.) za ohranitev vzdržne ravni stroškov.

Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR) je znašal 55,7 %, kar pomeni zvišanje za 0,5 o.t. v primerjavi z enakim obdobjem lani.

Oslabitve in rezervacije

Skupina je v prvem polletju 2020 oblikovala oslabitve in rezervacije v višini 33,2 mio EUR, od tega za kreditna tveganja v višini 32,8 mio EUR (strošek tveganja 85 b.t.). 20,0 mio EUR je bilo oblikovanih zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.

V enakem obdobju preteklega leta so neto oslabitve in rezervacije znašale 5,5 mio EUR, od tega 0,7 mio EUR za kreditno tveganje (strošek tveganja blizu 0 b.t.).

Izkaz finančnega položaja

Tabela 5: Izkaz finančnega položaja NLB Skupine

v mio EUR			30. jun. 2020 31. mar. 2020 31. dec. 2019 30. jun. 2019		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
AKTIVA										#REF!
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	3.084,6	2.095,4	2.101,3	1.460,7	983,2	47 %	1.623,8	111 %	989,1	47 %
Krediti bankam	94,9	93,6	93,4	108,1	1,5	2 %	-13,2	-12 %	1,3	1 %
Neto krediti strankam	7.686,7	7.759,8	7.604,7	7.280,8	82,0	1 %	405,9	6 %	-73,1	-1 %
Bruto krediti strankam	8.048,9	8.125,6	7.938,3	7.721,1	110,6	1 %	327,9	4 %	-76,7	-1 %
- gospodarstvo	3.751,7	3.823,6	3.646,3	3.565,7	105,4	3 %	185,9	5 %	-71,9	-2 %
- prebivalstvo	4.002,6	4.016,1	4.013,5	3.842,1	-10,9	0 %	160,5	4 %	-13,5	0 %
- država	294,7	286,0	278,6	313,3	16,1	6 %	-18,6	-6 %	8,7	3 %
Oslabitve in vrednotenje kreditov strankam	-362,2	-365,8	-333,6	-440,2	-28,6	-9 %	78,0	18 %	3,6	1 %
Finančna sredstva	3.504,8	3.711,2	3.829,7	3.787,4	-324,9	-8 %	-282,6	-7 %	-206,4	-6 %
- trgovalna knjiga	22,6	25,6	24,0	116,9	-1,4	-6 %	-94,3	-81 %	-2,9	-11 %
- bančna knjiga	3.482,2	3.685,6	3.805,7	3.670,5	-323,5	-9 %	-188,3	-5 %	-203,5	-6 %
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne podvige	7,9	7,7	7,5	42,3	0,4	6 %	-34,4	-81 %	0,2	3 %
Osnovna sredstva in naložbene nepremičnine	243,6	245,4	247,9	251,6	-4,3	-2 %	-8,0	-3 %	-1,8	-1 %
Neopredmetena sredstva	37,6	37,9	39,5	33,5	-2,0	-5 %	4,1	12 %	-0,3	-1 %
Druga sredstva	231,7	337,2	250,0	199,9	-18,2	-7 %	31,9	16 %	-105,4	-31 %
SKUPAJ SREDSTVA	14.891,9	14.288,3	14.174,1	13.164,4	717,8	5 %	1.727,4	13 %	603,5	4 %
PASIVA
Depoziti strank	12.190,8	11.652,9	11.612,3	10.753,5	578,5	5 %	1.437,3	13 %	538,0	5 %
- gospodarstvo	2.781,2	2.641,7	2.772,0	2.294,6	9,2	0 %	486,6	21 %	139,5	5 %
- prebivalstvo	9.146,9	8.728,6	8.582,9	8.178,9	564,0	7 %	968,0	12 %	418,3	5 %
- država	262,7	282,5	257,4	280,0	5,3	2 %	-17,3	-6 %	-19,9	-7 %
Depoziti bank in centralnih bank	54,3	63,1	42,8	44,8	11,5	27 %	9,6	21 %	-8,8	-14 %
Krediti	220,9	232,5	234,8	306,8	-14,0	-6 %	-85,9	-28 %	-11,6	-5 %
Druge obveznosti	360,1	328,4	342,6	386,8	17,5	5 %	-26,6	-7 %	31,7	10 %
Podrejene obveznosti	287,4	286,6	210,6	44,9	76,8	36 %	242,5	-	0,7	0 %
Kapital	1.730,6	1.678,9	1.685,9	1.587,4	44,7	3 %	143,2	9 %	51,7	3 %
Kapital manjšinskih lastnikov	47,7	45,9	45,0	40,3	2,7	6 %	7,4	18 %	1,9	4 %
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL	14.891,9	14.288,3	14.174,1	13.164,4	717,8	5 %	1.727,4	13 %	603,5	4 %

Obseg bilančne vsote Skupine se je glede na konec leta 2019 povečal za 717,8 mio EUR in je znašal 14.891,9 mio EUR, predvsem zaradi nenehnega priliva depozitov prebivalstva (564,0 mio EUR), višjega podrejenega dolga (76,8 mio EUR) in višjega kapitala (44,7 mio EUR) na strani virov financiranja. Na aktivni strani so se dolžniški vrednostni papirji zmanjšali za 324,9 mio EUR, predvsem zaradi prej omenjene prodaje portfelja, medtem ko so se neto posojila strankam povečala za 82,0 mio EUR. Neto likvidnost je bila plasirana na račun pri centralni banki (983,2 mio EUR povečanje glede na konec leta 2019).

Bruto krediti strankam so na ravni Skupine znašali 8.048,9 mio EUR (4 % več kot leto poprej), letna rast je bila zabeležena v bruto kreditih gospodarstvu (185,9 mio EUR oziroma 5 %) in prebivalstvu (160,5 mio EUR oziroma 4 %). V prvem polletju 2020 je izbruh bolezni COVID-19 negativno vplival na novo produkcijo kreditov prebivalstvu (padec kreditov prebivalstvu za 10,9 mio EUR glede na konec leta 2019), medtem ko je naraslo povpraševanje po kratkoročnih kreditih, kreditnih linijah in limitih za dnevno likvidnost v okviru kreditov gospodarstvu (105,4 mio EUR oziroma 3 % rast kreditov gospodarstvu glede na konec leta 2019). Kreditne linije za gospodarstvo, črpane v marcu, so bile delno že povrnjene, kar se je odrazilo v rahlem padcu kreditov gospodarstvu v drugem četrtletju.

Količnik LTD (neto) je na ravni Skupine znašal 63,1 %, kar pomeni znižanje za 4,7 o.t. glede na lansko leto zaradi povečanja depozitov, kar pa je bilo delno nevtralizirano z rastočim, a še vedno zmernim povpraševanjem po kreditih.

Slika 6: Bruto krediti strankam po ključnih dejavnostih poslovanja NLB Skupine (v mio EUR)

(i) Vključeni bruto krediti gospodarstvu in državi.

Ključne dejavnosti poslovanja so glede na enako obdobje lanskega leta oziroma glede na konec leta 2019 dosegle 7-odstotno oziroma 1-odstotno povečanje bruto kreditov strankam, ki so znašali 7.663,9 mio EUR.

Rast bruto kreditov strankam glede na enako obdobje lani je bila dosežena na segmentih Strateški tuji trgi (315,7 mio EUR oziroma 11 %), Ključna, srednja in mala podjetja (150,8 mio EUR oziroma 8 %) in Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji (27,3 mio EUR oziroma 1 %).

Rast glede na konec preteklega leta je bila dosežena na segmentu Strateški tuji trgi (152,3 mio EUR oziroma 5 %). Naraščajoči trend rasti obsega kreditiranja v drugem četrtletju je sicer zaradi posledic pandemije COVID-19 v regiji izgubil precej zaleta, vendar je preostalo povpraševanje po kreditih posebej na segmentu poslovanja s prebivalstvom zadoščalo za ohranitev splošnega trenda naraščanja obsega kreditiranja. V primerjavi s koncem leta 2019 se je povečal obseg bruto kreditov nebančnemu sektorju v vseh bančnih članicah; največja rast je bila dosežena v NLB Banki, Beograd (12,4 %), sledita ji NLB Banka, Podgorica (9,1 %) in NLB Banka, Priština (4,6 %).

Ključna, srednja in mala podjetja so v času izbruha bolezni COVID-19 zabeležila rahlo rast (11,7 mio EUR oziroma 1 %) zaradi povečanega povpraševanja po dnevni likvidnosti. V drugem četrtletju so bile kreditne linije, črpane v marcu, delno že povrnjene, kar se je odrazilo v rahlem padcu kreditov gospodarstvu v drugem četrtletju 2020.

Kreditni portfelj segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji je zabeležil padec za 59,7 mio EUR oziroma 2 %, in sicer zaradi nižje nove produkcije kreditov prebivalstvu (86,3 mio EUR v prvem polletju 2020 v primerjavi s 198,8 mio EUR v prvem polletju 2019) predvsem v marcu in aprilu, medtem ko je bilo v zadnjih dveh mesecih zabeleženo okrevanje. Nižji obseg limitov (52 mio EUR v primerjavi s koncem leta 2019) je povezan s prejetimi socialnimi transferji (ukrepi COVID-19) in izplačili regresov, v kombinaciji z manjšo porabo. Medtem ko se je

obseg stanovanjskih posojil povečal (za 25,6 mio EUR glede na konec leta 2019 in 60,5 mio EUR glede na enako obdobje lani), tudi zaradi ugodnejše ponudbe za stranke.

(i) Vključeni depoziti gospodarstva in države.

Depoziti strank v ključnih dejavnostih poslovanja so se povečali za 14 % glede na enako obdobje lanskega leta in 5 % glede na konec leta 2019.

Ključna, srednja in mala podjetja so zabeležila 32-odstotno rast glede na enako obdobje lanskega leta, a 4 odstoten padec glede na konec leta 2019, zaradi izrednega depozita v segmentu gospodarstva ob koncu leta 2019, ki se je v prvem četrtletju 2020 prenesel iz Banke. Segment Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji je zabeležil 13-odstotno rast depozitov glede na enako obdobje lanskega leta in 9-odstotno rast glede na konec leta 2019, medtem ko so Strateški tuji trgi zabeležili rast v višini 11 % glede na enako obdobje lani in 2 % glede na konec leta 2019.

Slika 8: Bilančna vsota NLB Skupine po državah (v %)⁶

Opombe:

⁶ Geografska analiza glede na lokacijo sedeža članice Skupine.

Kapital in likvidnost Kapital

Slika 9: Kapital (v mio EUR), količnik skupnega kapitala in količnik CET1 (v %) NLB Skupine

Celotna kapitalska zahteva (OCR) je za Banko znašala 14,25 % na konsolidirani ravni, kar vključuje:

• 10,75 % TSCR (8 % zahteva iz 1. stebra in 2,75 % zahteva iz 2. stebra) in
• 3,5 % CBR (2,5 % varovalni kapitalski blažilnik, 1 % kapitalski blažilnik DSPI in 0 % proticiklični blažilnik).

Veljavna zahteva OCR za leto 2020 se je znižala s 14,75 % na 14,25 %, zaradi znižanja zahteve 2. stebra za 0,5 o.t. na 2,75 % zaradi boljše celotne ocene SREP. Kapitalske smernice v okviru 2. stebra znašajo 1,00 % in morajo biti v celoti sestavljene iz kapitala CET1.

ECB je v povezavi z boleznijo COVID-19 sprejela več ukrepov. Tako je z veljavnostjo od 12. marca 2020 dalje spremenila odločbo za NLB glede sestave zahteve 2. stebra, in sicer mora zahtevo 2. stebra tvoriti navaden lastniški temeljni kapital najmanj v deležu 56,25 % in temeljni kapital najmanj v deležu 75 % (in ne v celoti navaden lastniški temeljni kapital, kakor je bilo zahtevano v preteklih letih).

		od 12. mar. 2020 dalje	od 1. jan. do 11. mar. 2020	2019	2018
	CET1	4,5 %	4,5 %	4,5 %	4,5 %
Zahteva 1. stebra (P1R)	AT1	1,5 %	1,5 %	1,5 %	1,5 %
	T2	2,0 %	2,0 %	2,0 %	2,0 %
	CET1	1,55 %	0,00 %	0,00 %	0,0 %
Zahteva 2. stebra (P2R)	Temeljni kapital	2,06 %	0,00 %	0,00 %	0,0 %
	Skupni kapital	2,75 %	2,75 %	3,25 %	3,5 %
	CET1	6,05 %	7,25 %	7,75 %	8,00 %
Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR)	Temeljni kapital	8,06 %	8,75 %	9,25 %	9,50 %
	Skupni kapital	10,75 %	10,75 %	11,25 %	11,50 %
Zahteva po skupnem blažilniku (CBR)
Varovalni kapitalski blažilnik	CET1	2,5 %	2,5 %	2,5 %	1,875 %
DSPI blažilnik	CET1	1,0 %	1,0 %	1,0 %	0,0 %
Proticiklični blažilnik	CET1	0,0 %	0,0 %	0,0 %	0,0 %
	CET1	9,55 %	10,75 %	11,25 %	9,875 %
Celotna kapitalska zahteva (OCR) = MDA prag	Temeljni kapital	11,56 %	12,25 %	12,75 %	11,375 %
	Skupni kapital	14,25 %	14,25 %	14,75 %	13,375 %
Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra (P2G) CET1		1,0 %	1,0 %	1,0 %	1,5 %
OCR + P2G	CET1	10,55 %	11,75 %	12,25 %	11,375 %

Tabela 6: Kapitalske zahteve in blažilniki NLB Skupine

Kapital Banke in Skupine izpolnjuje vse sedanje in tudi napovedane regulatorne kapitalske zahteve, vključno s kapitalskimi blažilniki in ostalimi trenutno znanimi zahtevami ter kapitalskimi smernicami v okviru 2. stebra.

V letu 2020 je Banka nadaljevala s krepitvijo in optimizacijo strukture kapitala. 5. februarja 2020 je Banka izdala podrejene obveznice (Tier 2) (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. 25. marca 2020 je Banka pridobila dovoljenje ECB za njihovo vključitev v kapital, tako da so podrejene obveznice vključene v kapital od 31. marca 2020 dalje. 4. marca 2020 je Banka pridobila dovoljenje ECB za vključitev v kapital podrejene obveznice (Tier 2) (10NC5) izdane v novembru 2019 v skupnem nominalnem znesku 120 mio. Tako so sedaj vse obstoječe podrejene obveznice (Tier 2) v skupnem znesku 284,6 mio EUR vključene v kapital in prispevajo 3,1 o.t. h količniku skupnega kapitala. Z junijem 2020 so v kapital vključeni tudi manjšinski deleži v znesku 31,7 mio EUR, kar je povečalo količnik skupnega kapitala za 0,3 o.t.

Konec junija 2020 je količnik temeljnega kapitala znašal 17,3 % (1,5 o.t. višje kakor konec leta 2019) in količnik skupnega kapitala za Skupino 20,5 % (4,2 o.t. višje kakor konec leta 2019), predvsem zaradi vključitve podrejenih obveznic (Tier 2) v kapital (240 mio EUR) in pripisa neizplačanega dobička iz leta 2019 (157,5 mio EUR).

Tabela 7: Skupna izpostavljenost tveganju NLB Skupine (v mio EUR)

	30. jun. 2020			31. dec. 2019 31. dec. 2018 Sprememba glede na konec leta
Skupna izpostavljenost tveganju (RWA)	9.302	9.186	8.678	1,3 %
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.787	7.720	7.180	0,9 %
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju + CVA	560	524	544	7,0 %
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	954	942	953	1,3 %

Skupna izpostavljenost tveganju (RWA) za kreditna tveganja se je povečala za 66,9 mio EUR glede na konec leta 2019, predvsem zaradi rasti posojil v segmentih podjetij in prebivalstva. V letu 2020 je bila Srbija vključena na seznam držav, katerih nadzorne in zakonodajne zahteve so enakovredne državam EEA, kar je znižalo RWA za izpostavljenosti do srbske centralne ravni države in centralne banke, izražene v lokalni valuti, za 100,3 mio EUR.

Poleg tega je k zmanjšanju RWA prispeval tudi večji obseg rezervacij, oblikovanih za poslovni portfelj zaradi slabših makro napovedi, povezanih z boleznijo COVID-19. Povečanje RWA za tržna tveganja in CVA (Prilagoditev kreditnega vrednotenja) za 36,8 mio EUR je predvsem rezultat bolj odprtih pozicij v neevrskih bančnih članicah v njihovih lokalnih valutah. Povečanje RWA za operativna tveganja (12,6 mio EUR) izhaja iz višjega triletnega povprečja ustreznih prihodkov, ki predstavlja osnovo za izračun.

Likvidnost

Likvidnostna pozicija Skupine ostaja močna s kazalcem LTD (neto) v višini 63,1 % (konec leta 2019: 65,5 %) in vrednostmi likvidnostnih kazalcev visoko nad regulatornimi zahtevami, kar potrjuje nizko stopnjo tolerance Skupine do likvidnostnega tveganja.

Likvidna sredstva Skupine so znašala 7,2 mrd EUR (48,2 % bilančne vsote; konec leta 2019: 6,5 mrd EUR ali 45,8 % bilančne vsote), od katerih je bilo 0,6 mrd EUR (konec leta 2019: 0,5 mrd EUR) zastavljene za operativne in regulatorne namene.

Slika 10: Struktura likvidnih sredstev NLB Skupine odraža trdno likvidnostno pozicijo (v mio EUR)

Portfelj obveznic bančne knjige, ki je predstavljal 47,7 % likvidnih sredstev Skupine (konec leta 2019: 57,7 %), je bil primerno razpršen glede na izdajatelje, države in preostalo zapadlost z namenom upravljanja likvidnostnega in obrestnega tveganja.

Zaradi krize, ki jo je povzročila epidemija bolezni COVID-19, je Skupina začela z zmernim prilagajanjem pozicioniranja na področju naložb v vrednostne papirje, tako da povečuje delež denarnih sredstev, ki bodo na voljo za bodoče naložbe na novih, stabiliziranih nivojih razmikov.

Kot posledica okolja nizkih obrestnih mer je bila glavna sprememba nadaljevanje preoblikovanja depozitov strank, ki predstavljajo ključni vir financiranja Skupine, iz vezanih v vpogledne. Vpogledni depoziti strank so predstavljali 68,5 % bilančne vsote (konec leta 2019: 66,8 %).

Posli s povezanimi osebami

V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo s povezanimi osebami. Obseg bančnih poslov s povezanimi osebami v največji meri predstavljajo dani krediti in depoziti ter prejeti depoziti. Obseg teh poslov je podrobno razkrit v 7. poglavju Računovodskega dela Medletnega poročila.

Segmentna analiza

Segmenti Skupine se delijo na strateške in nestrateške.

Strateški segmenti so:

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje s posamezniki in upravljanje premoženja (NLB Skladi), in prispevek k poslovanju pridružene družbe Bankart (v prvem polletju 2019 je vključeno tudi poslovanje skupno obvladovane družbe NLB Vita⁷ ter v prvem polletju 2020 realiziran dobiček ob prodaji te naložbe).
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki vključuje Poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, Investicijsko bančništvo in skrbništvo, Prestrukturiranje in Upravljanje problematičnih naložb in del nove družbe Lease&Go, ki vključuje poslovanje s podjetji.
• Finančni trgi v Sloveniji, ki vključujejo zakladništvo in trgovanje s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja bilance banke (ALM).
• Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Bosna in Hercegovina, Črna gora, Kosovo, Severna Makedonija in Srbija).
• Segment Ostalo vsebuje kategorije, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente in vključujejo eksterno realizacijo, najemnine in oslabitve nepremičnin, stroške prestrukturiranja ter prihodke in davke.

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic Skupine, to so članice REAM in lizing družbe, NLB Srbija in NLB Črna Gora.

Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške), posledično prihaja do razlik med nekaterimi objavljenimi podatki in podatki, ki so prikazani v nadaljevanju. Do razlik glede na podatke objavljene v letu 2019 pride ponekod tudi pri kazalcu CIR. Podrobne informacije se nahajajo v pojasnilu 2.3 v poglavju Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB v nadaljevanju tega poročila.

Opombe:

⁷V letu 2019 je segment vključeval tudi rezultat skupno obvladovane družbe NLB Vita. V decembru 2019 sta se NLB in KBC Insurance NV družno odločili, da prodata svoja deleža. Prodaja je bila zaključena v maju 2020.

Slika 11: Rezultati segmentov NLB Skupine (v mio EUR)

Strateški segmenti so dosegli dobiček pred davki v višini 86,3 mio EUR. Strateški tuji trgi so prispevali največji delež k pozitivnemu rezultatu pred davki Skupine v višini 32,7 mio EUR, sledi segment Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji s 25,4 mio EUR, Finančni trgi v Sloveniji s 23,1 mio EUR in Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji z 8,9 mio EUR, medtem ko je segment Ostalo dosegel izgubo v višini 3,7 mio EUR.

Segment Nestrateške članice je zabeležil izgubo pred davki v višini 4,0 mio EUR.

Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

Finančni poudarki

• Dobiček segmenta pred davki je znašal 25,4 mio EUR, kar je 2 % več glede na enako obdobje lani; povečanje je povezano predvsem s prodajo NLB Vite (11,0 mio EUR), medtem ko je znižanje posledica kreditnih oslabitev in rezervacij, oblikovanih zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19, nižjih obrestnih prihodkov, nižjih prihodkov plačilnega prometa in kartičnega poslovanja ter nižjih prispevkov NLB Skladov in NLB Vite⁸ .
• Čisti obrestni prihodki so bili 6 % nižji glede na enako obdobje lani. Zaradi presežne likvidnosti Banke je politika zmanjševanja depozitov sprožila znižanje marže na depozitih prebivalstva po interni transferni ceni (ITC), rezultat česar so 4,7 mio EUR nižji obrestni prihodki iz naslova depozitov glede na enako obdobje lani. Obrestni prihodki iz naslova kreditov prebivalstvu so bili za 2,2 mio EUR višji glede na enako obdobje lani zaradi višjega obsega in višje obrestne marže. V prvem polletju 2020 je izbruh bolezni COVID-19 negativno vplival na produkcijo kreditov prebivalstvu, kakor tudi sprememba zakonodaje, ki je zaostrila pogoje na področju potrošniškega kreditiranja prebivalstva (konec leta 2019). Produkcija novih potrošniških kreditov je bila zato v prvem polletju 2020 nižja kot v enakem obdobju 2019 in je znašala 86,3 mio EUR (198,8 mio EUR v prvem polletju 2019). Nižje stanje potrošniških kreditov glede na konec leta 2019 (za 26,8 mio EUR) je v veliki meri posledica manjše produkcije novih potrošniških kreditov, zlasti marca in aprila, medtem ko je bilo v zadnjih dveh mesecih zaznano okrevanje. Večje znižanje je bilo zabeleženo tudi na limitih in kreditnih karticah (52 mio EUR glede na konec leta 2019); junijski upad za 25,2 mio EUR je delno povezan s prejetimi socialnimi transferji (ukrepi COVID-19) in izplačili regresov. Obseg stanovanjskih kreditov se je zvišal za 25,6 mio EUR glede na konec leta 2019 in 60,5 mio EUR glede na enako obdobje lani, od česar 15,2 mio EUR v drugem četrtletju, tudi kot rezultat ugodnejše ponudbe za stranke.
• Segment je zabeležil 45,1 mio EUR čistih neobrestnih prihodkov, kar je 9,9 mio EUR (28 %) več glede na enako obdobje lani, zaradi prodaje NLB Vite.
• Stroški so bili za 1,0 mio EUR (2 %) višji kot v enakem obdobju lani.
• Oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v neto višini 5,6 mio EUR, predvsem v povezavi z dodatnimi kreditnimi oslabitvami in rezervacijami, zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.
• Depoziti strank so se povečali za 796,2 mio EUR oziroma 13 % glede na enako obdobje lani (549,6 mio EUR oziroma 9 % glede na konec leta).
• Višina izpostavljenosti, ki so predmet COVID-19 moratorijev, znaša 110,6 mio EUR (kar predstavlja 4,6 % celotne izpostavljenosti do prebivalstva).

Opombe:

Poslovni poudarki

• Banka je dodatno razširila nabor storitev, ki so strankam na voljo prek digitalnih poti, med njimi je tudi nov NLB Paket Digitalni.
• V nadgrajeni mobilni denarnici NLB Pay so možna Flik plačila, kar je omogočeno tudi uporabnikom operacijskega sistema iOS.
• Nova možnost odprtja računa in oddaje vloge za stanovanjski ali potrošniški kredit prek videoklica v NLB Kontaktni center.
• Nakupi na obroke s karticami z odloženim plačilom so možni do 60 mesecev.

⁸ V letu 2019 je segment vključeval tudi rezultat skupno obvladovane družbe NLB Vita. V decembru 2019 sta se NLB in KBC Insurance NV družno odločili, da prodata svoja deleža. Prodaja je bila zaključena v maju 2020.

	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba		Q2 2020	Q1 2020	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	41,7	44,1	-2,5	-6 %	20,4	21,3	21,2	-4 %
Čisti neobrestni prihodki	45,1	35,2	9,9	28 %	26,5	18,6	15,2	42 %
od tega čiste opravnine	39,7	39,9	-0,2	0 %	20,4	19,3	20,4	6 %
Skupaj čisti prihodki	86,8	79,4	7,4	9 %	46,8	39,9	36,3	17 %
Stroški skupaj	-56,1	-55,2	-1,0	-2 %	-27,6	-28,6	-28,4	4 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	30,6	24,2	6,5	27 %	19,3	11,4	7,9	70 %
Oslabitve in rezervacije	-5,6	-1,8	-3,9	-	-1,1	-4,6	-0,7	76 %
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb ter skupnih podvigov	0,4	2,5	-2,1	-83 %	0,2	0,2	1,4	-5 %
Rezultat pred davki	25,4	24,9	0,5	2 %	18,4	7,0	8,6	162 %
	30. jun. 2020	31. mar. 2020	31. dec. 2019	30. jun. 2019		Sprememba glede na konec leta	Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
Neto krediti strankam	2.322,0	2.357,4	2.385,1	2.296,6	-63,1	-3 %	25,4	1 %	-2 %
Bruto krediti strankam	2.350,5	2.387,5	2.410,2	2.323,2	-59,7	-2 %	27,3	1 %	-2 %
Stanovanjski krediti	1.450,7	1.435,4	1.425,0	1.390,2	25,6	2 %	60,5	4 %	1 %
Obrestna mera na stanovanjske kredite	2,52 %	2,51 %	2,54 %	2,54 %		-0,02 o.t. -0,02 o.t.		0,01 o.t.
Potrošniški krediti	661,5	679,6	688,3	656,5	-26,8	-4 %	5,0	1 %	-3 %
Obrestna mera na potrošniške kredite	6,32 %	6,35 %	6,33 %	6,29 %		-0,01 o.t.		0,03 o.t.	-0,03 o.t.
Ostalo	238,3	272,5	296,9	276,6	-58,6	-20 %	-38,3	-14 %	-13 %
Depoziti strank	7.005,8	6.618,3	6.456,2	6.209,6	549,6	9 %	796,2	13 %	6 %
Obrestna mera na depozite	0,05 %	0,05 %	0,05 %	0,06 %		0,00 o.t.		-0,01 o.t.	0,00 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	43,0	43,0	40,8	43,0	2,2	5 %	0,0	0 %	0 %
	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)(i)	48	16	32
CIR	64,7 %	69,5 %	-4,8 o.t.
Obrestna marža	1,85 %		2,12 % -0,27 o.t.

Tabela 8: Rezultati segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Banka je zadržala vodilni položaj z 22,9-odstotnim tržnim deležem kreditov prebivalstvu (konec 2019: 23,1 %) in 31,1-odstotnim (konec 2019: 30,5 %) na področju depozitov.

Kljub izbruhu pandemije COVID-19 je Banka uspela zagotoviti strankam podporo 24 ur na dan, vse dni v tednu, s povečano razpoložljivostjo digitalnih poti in prilagoditvijo poslovanja v času izrednih razmer. Stranke so pričele glede na okoliščine bolj uporabljati spletne in mobilne storitve. Spremenjene navade strank bodo vplivale na obisk poslovalnic banke tudi v prihodnje, zato se je Banka odločila za nadaljnjo optimizacijo poslovne mreže z zaprtjem desetih poslovalnic.

Bolezen COVID-19 je imela negativen učinek na dnevno poslovanje, zlasti na zmanjšanje prodaje potrošniških in stanovanjskih kreditov. Banka je v času izrednih razmer, ki so se končale s 1. junijem 2020, hitro prilagodila prodajni proces s spremembami v ponudbi, in sicer je bila odobritev novih izrednih limitov možna prek digitalnih poti, prav tako je bilo podaljšanje izrednih limitov možno brez prisotnosti stranke, novim uporabnikom pa je bil omogočen pristop k mobilni in spletni banki prek video klica.

V prvem polletju 2020 beležimo glede na enako obdobje lani 7-odstotno rast števila digitalnih uporabnikov (hkratni uporabniki e-banke in m-banke). Število uporabnikov mobilne banke Klikin je v februarju prvič preseglo število uporabnikov spletne banke NLB Klik, obe pa beležita rast glede na enako obdobje lani, in sicer m-banka 15 odstotno in e-banka 3-odstotno. Skupni obseg plačil izvedenih v e-banki in m-banki se je v prvem polletju 2020 v primerjavi z enakim obdobjem lani povečal za 9 %. Število plačil izvedenih prek e-banke in m-banke se je glede na enako obdobje lani povečalo za 13 %, kar kaže da se stranke bolj odločajo za digitalna plačila kot za plačevanje v poslovalnicah.

NLB Kontaktni center zagotavlja strankam celovito podporo ter je v prvem polletju 2020 zabeležil povečano rast stikov prek vseh poti komunikacije, in sicer glede na enako obdobje lani 8-odstotno povečanje prejetih klicev, 38 odstotno povečanje klepeta in 163-odstotno povečanje uporabe video klica. Vloga NLB Kontaktnega centra se je povečala tudi v prodajnem procesu, saj lahko stranke oddajo vlogo za potrošniški ali stanovanjski kredit prek video klica.

Slika 12: Uporaba video klica (št. stikov) Slika 13: Stiki NLB Kontaktnega centra

Glede na dober odziv strank na ukrepe Banke v času izrednih razmer zaradi bolezni COVID-19 je bil v juniju uveden nov NLB Paket Digitalni, ki vključuje tudi mobilno banko Klikin.

Strankam smo ponudili nadgrajeno verzijo mobilne denarnice NLB Pay, ki omogoča izvajanje takojšnjih plačil Flik. Gre za takojšnja plačila z osebnega računa med strankami različnih bank v Sloveniji prek kontaktnih podatkov iz imenika mobilne naprave. Posebna različica mobilne denarnice NLB Pay, ki vključuje Flik plačila, je odslej na voljo tudi uporabnikom operacijskega sistema iOS.

Banka je za stranke, ki uporabljajo kartice z odloženim plačilom, uvedla podaljšanje obstoječega obdobja nakupa na obroke s 24 na 60 mesecev.

Kot prva banka v Sloveniji vsem imetnikom novih kartic NLB (Meastro, Mastercard, Visa) pošiljamo številke PIN prek sporočila SMS. Prav tako stranke ob obnovi NLB kartic v brezstične kartice ne bodo več prejemale nove številke PIN, temveč bo ostala veljavna obstoječa.

Banka beleži povečano povpraševanje trgovcev pri sklepanju pogodb za spletne nakupe s karticami. Kljub temu, da se je obseg prometa z NLB karticami v prvem polletju 2020 glede na enako obdobje lani zmanjšal za skoraj 2 %, na kar je vplivalo predvsem obdobje izrednih razmer, je bila v drugem četrtletju glede na preteklo četrtletje že zabeležena 7-odstotna rast. Podoben trend je opaziti tudi pri dvigih gotovine na bankomatih.

Konec marca je bil sprejet interventni zakon, ki omogoča možnost odloga plačil kreditojemalcev z moratorijem do 12 mesecev. Banka je izvedla ustrezne ukrepe, vključno z vsemi potrebnimi navodili in procesi⁹ .

Tržni delež družbe NLB Skladi se je povečal na 34 % (30. junija 2019: 33 %). Družba je med primerljivimi slovenskimi družbami na prvem mestu po obsegu neto prilivov, ki znašajo 40,0 mio EUR. Družba ostaja največja družba za upravljanje sredstev in druga največja družba za upravljanje vzajemnih skladov v Sloveniji. Skupna sredstva v upravljanju so znašala 1.448,3 mio EUR (30. junija 2019: 1.381,4 mio EUR), od tega je 975,8 mio EUR v vzajemnih skladih (30. junija 2019: 909,6 mio EUR) in 472,5 mio EUR v sredstvih gospodarjenja s finančnimi instrumenti (30. junija 2019: 471,8 mio EUR).

Zavarovalna družba Vita ostaja strateški partner Banke. V poslovni mreži Banke prodajamo naložbena zavarovanja ter rizična, nezgodna in zdravstvena zavarovanja. Strankam so, v sodelovanju z Zavarovalnico GENERALI, na voljo neživljenjska zavarovanja, ki vključujejo avtomobilska in stanovanjska zavarovanja.

Opombe:

⁹Podrobnejši podatki so na voljo v poglavju Upravljanje s tveganji.

Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

Finančni poudarki

• Segment je zabeležil dobiček pred davki v višini 8,9 mio EUR, ki je nižji za 17,4 mio EUR glede na enako obdobje lani. Znižanje je predvsem posledica oblikovanja kreditnih oslabitev in rezervacij zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19, in nižjih neobrestnih prihodkov iz naslova pozitivnega enkratnega učinka delnega poplačila velike izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida v prvem četrtletju 2019.
• Čisti obrestni prihodki so se znižali za 1,8 mio EUR glede na enako obdobje lani zaradi nižjih obrestnih mer za kredite, kljub povečanemu obsegu bruto kreditov strankam za 58,2 mio EUR, glede na enako obdobje lani (17,3 mio EUR glede na konec leta 2019). Ključna, srednja in mala podjetja so zabeležila rast bruto kreditov (175,6 mio EUR), medtem ko so se bruto krediti v Prestrukturiranju in upravljanju problematičnih naložb ter bruto krediti državi znižali glede na enako obdobje lani (93,3 mio EUR in 25,0 mio EUR). Porast na kreditih gospodarstvu glede na konec leta 2019 je delno povezan z izbruhom bolezni COVID-19 (dodatno povpraševanje po dnevni likvidnosti v začetku izbruha, ki je bilo delno že povrnjeno v drugem četrtletju 2020). Višina novega financiranja podjetjem v povezavi s COVID-19 je znašala 30,8 mio EUR (ne vključuje javnih jamstvenih shem, saj je zakonodaja še vedno v fazi usklajevanja).
• Čiste opravnine so glede na enako obdobje lani ostale na enaki ravni.
• Stroški so se znižali za 0,4 mio EUR (2%) glede na enako obdobje lani.
• Oslabitve in rezervacije so bile neto oblikovane v višini 9,3 mio EUR, predvsem v povezavi z dodatnimi kreditnimi oslabitvami in rezervacijami zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.
• V Investicijskem bančništvu in skrbništvu so bili doseženi neobrestni prihodki v višini 2,1 mio EUR, kar pomeni povečanje za 0,4 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani. Rast celotnih prihodkov je rezultat večjega obsega transakcij in tarifnih prilagoditev. Skupna vrednost premoženja v skrbništvu se je povečala na 15,5 mrd EUR (14,8 mrd EUR konec leta 2019).
• Višina izpostavljenosti, ki so predmet COVID-19 moratorijev, znaša 306,8 mio EUR (kar predstavlja 17,0 % celotne izpostavljenosti do podjetji).

Tabela 9: Rezultati segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

v mio EUR	Poslovanje s podjetji in investicijsko
na konsolidirani osnovi	bančništvo v Sloveniji
	1-6 2020	1-6 2019		Letna sprememba	Q2 2020	Q1 2020	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	17,9	19,7	-1,8	-9 %	8,5	9,4	8,9	-9 %
Čisti neobrestni prihodki	20,7	24,5	-3,8	-15 %	9,8	10,9	9,0	-9 %
od tega čiste opravnine	16,1	16,1	0,0	0 %	7,4	8,7	7,9	-15 %
Skupaj čisti prihodki	38,6	44,2	-5,6	-13 %	18,4	20,2	17,9	-9 %
Stroški skupaj	-20,5	-20,9	0,4	2 %	-10,0	-10,5	-10,7	5 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	18,1	23,3	-5,2	-22 %	8,4	9,7	7,2	-14 %
Oslabitve in rezervacije	-9,3	2,9	-12,2	-	0,4	-9,7	-0,4	-
Rezultat pred davki	8,9	26,2	-17,4	-66 %	8,8	0,0	6,8	-

Poslovni poudarki

• Podpiramo največje infrastrukturne projekte v Sloveniji.
• Pričeli smo s projektom »Okvir pomoči« za mala in mikro podjetja.
• Uspešno organiziranje sindiciranih posojil v višini 143,3 mio EUR in organizacija izdaje instrumentov dolžniškega trga v višini 126,5 mio EUR.
• Hitri in ustrezni ukrepi za olajšanje poslovanja strank pri premagovanju in ublažitvi vpliva bolezni COVID-19.

	30. jun. 2020	31. mar. 2020	31. dec. 2019	30. jun. 2019	Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
Neto krediti strankam	2.053,8	2.168,8	2.049,6	1.947,9	4,2	0 %	105,9	5 %	-5 %
Bruto krediti strankam	2.168,2	2.287,5	2.150,9	2.110,0	17,3	1 %	58,2	3 %	-5 %
Gospodarstvo	2.005,3	2.124,0	1.976,8	1.922,1	28,4	1 %	83,2	4 %	-6 %
Ključna/srednja/mala podjetja	1.842,0	1.962,4	1.819,3	1.666,4	22,7	1 %	175,6	11 %	-6 %
Obrestna mera na kredite ključnih/srednjih/malih podjetij	1,81 %	1,82 %	1,82 %	1,85 %	-0,01 o.t.		-0,04 o.t.		-0,01 o.t.
Investicijsko bančništvo*	0,2	0,2	0,1	0,1	0,1	57 %	0,1	57 %	0 %
Prestrukturiranje in upravljanje problematičnih naložb	162,2	161,4	157,4	255,6	4,8	3 %	-93,3	-37 %	1 %
NLB Lease&Go, Ljubljana	0,8	0,0	0,0	0,0	0,8	-	0,8	-	#DIV/0!
Država	162,5	163,1	173,6	187,6	-11,1	-6 %	-25,0	-13 %	0 %
Obrestna mera na kredite državi	2,45 %	3,24 %	1,88 %	2,19 %		0,57 o.t.		0,26 o.t.	-0,79 o.t.
Depoziti strank	1.248,5	1.203,5	1.299,1	992,3	-50,6	-4 %	256,2	26 %	4 %
Obrestna mera na depozite	0,06 %	0,07 %	0,07 %	0,07 %		-0,01 o.t.	-0,01 o.t.		-0,01 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	136,0	145,5	128,7	231,4	7,3	6 %	-95,4	-41 %	-7 %
	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)(i)	87	-24	112
CIR	53,0 %	47,2 %	5,8 o.t.

(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Obrestna marža 2,05 % 2,32 % -0,27 o.t.

Banka je vodilna pri zagotavljanju storitev pravnim osebam v Sloveniji z največjo bazo strank in s 17,4-odstotnim tržnim deležem pri kreditiranju podjetij (konec leta 2019: 17,5 %) ter 31,4-odstotnim tržnim deležem (konec leta 2019: 30,0 %) pri garancijskem in akreditivnem poslovanju (vključno z garancijskimi linijami). Banka je osredotočena na segment srednje velikih in malih podjetij.

Glede na razvoj situacije ob izbruhu bolezni COVID-19 se je Banka odzvala s pripravo in sprejetjem ustreznih ukrepov za preprečitev finančnih in likvidnostnih težav strank. Banka je prav tako v celoti sprejela ukrepe v skladu z intervencijskim zakonom in uvedla posebne procese, medtem ko je moratorij za odlog plačil možen tudi v okviru redne ponudbe Banke¹⁰ .

Pomemben steber slovenskega gospodarstva predstavljajo mikro in mala podjetja, za katere je pričakovati, da bodo najbolj občutila posledice gospodarskega ohlajanja zaradi pandemije COVID-19. Prav ta podjetja bodo za vnovičen zagon potrebovala največ spodbude, ki jim jo bo Banka skupaj s partnerji priskrbela tudi s projektom Okvir pomoči.

Aplikacija NLB Odkup terjatev strankam nudi digitalno rešitev za financiranje terjatev z možnostjo financiranja obratnih sredstev, financiranja domačih in tudi čezmejnih terjatev, tako uvoznih kakor tudi izvoznih. Ta rešitev je dobro vključena v okvir za lajšanje potencialnih likvidnostnih težav, s katerimi se soočajo stranke kot posledica pandemije COVID-19.

Banka ohranja odnose z različnimi slovenskimi institucijami, kot sta SID banka in Slovenski podjetniški sklad. Marca je Banka s Slovenskim podjetniškim skladom podpisala pogodbo o skupnem sodelovanju pri dolgoročnem kreditiranju mikro, malih in srednje velikih podjetij in pri izdaji garancij za leto 2020. Maja pa je bila podpisana pogodba s SID banko o udeležbi brez financiranja v okviru izvajanja finančnega instrumenta »EKP portfeljske garancije« za mala in srednje velika podjetja.

Število uporabnikov mobilne banke Klikpro stalno raste (glede na enako obdobje lani za 11 %), kar kaže, da so stranke vse bolj naklonjene digitalnemu bančništvu.

Opombe:

¹⁰ Podrobnejši podatki so na voljo v poglavju Dejavniki tveganj in Upravljanje s tveganji.

Veliki infrastrukturni projekti so zaradi multiplikativnih učinkov na celotno gospodarstvo izjemnega pomena. Banka je pridobila zaupanje in ima priložnost sodelovati pri financiranju izgradnje drugega tira z dolgoročnim posojilom v višini 112,5 mio EUR.

Cilj Skupine je zgraditi zaupanje in zadovoljstvo strank tudi na osnovi proaktivne podpore in sodelovanja med bankami v Skupini. Takšno timsko delo ustvarja številne priložnosti za dodano vrednost, kar omogoča realizacijo načrtov strank preko celotne domače regije v JVE. V prvem polletju 2020 je bilo za projekte v domači regiji skupno odobrenih za 38,5 mio EUR kreditov, pri katerih je Banka sodelovala z 20 mio EUR, ostale članice Skupine pa z 18,5 mio EUR. K temu lahko pomembno prispevajo tisti poslovni sistemi, ki poslujejo digitalno in uporabljajo poslovne rešitve Skupine pri izboljšanju procesov in strankine izkušnje.

Banka je kot vodilni organizator uspešno organizirala sindicirana posojila v skupni višini 143,3 mio EUR in kot vodilni ali kot so-organizator na domačem in mednarodnih trgih uspešno organizirala izdajo dolgoročnih in kratkoročnih instrumentov v skupni višini 126,5 mio EUR.

V okviru borznoposredniških storitev je Banka izvršila naročila strank v skupni višini 589,6 mio EUR (prvo polletje 2019: 465,6 mio EUR), medtem ko je na področju trgovanja s finančnimi instrumenti Banka sklenila valutne terminske posle v skupni vrednosti 364,8 mio EUR (prvo polletje 2019: 383,0 mio EUR) in posle z izvedenimi finančnimi instrumenti v višini 133,0 mio EUR (prvo polletje 2019: 139,5 mio EUR).

Banka ostaja vodilni ponudnik na področju skrbniških storitev za slovenske in mednarodne stranke. Skupna vrednost sredstev v skrbništvu, skupaj s storitvami skrbniške banke, je znašala 15,5 mrd EUR (30. junija 2019: 15,6 mrd EUR).

Strateški tuji trgi

Finančni poudarki

• Dobiček pred davki segmenta je znašal 32,7 mio EUR, kar pomeni znižanje za 25 % glede na enako obdobje lani, predvsem v povezavi z dodatnimi kreditnimi oslabitvami in rezervacijami zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.
• Rast čistih obrestnih prihodkov v višini 0,7 mio EUR (1 %) glede na enako obdobje lani je bila zabeležena zaradi večjega obsega kreditov (rast bruto kreditov strankam za 11 % glede na enako obdobje lani), kljub padajočemu trendu obrestnih marž.
• Čisti neobrestni prihodki so višji za 0,7 mio EUR oziroma 3 % glede na enako obdobje lani, medtem ko so čiste opravnine malenkost nižje za 0,2 mio EUR oziroma 1 % v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem v povezavi z izbruhom bolezni COVID-19 in negativnim vplivom na plačilni promet in kartično poslovanje (manjša potrošnja strank).
• Stroški so narasli za 1,5 mio EUR oziroma 3 % v primerjavi z enakim obdobjem lani, v večini gre za povišanje stroškov dela (0,7 mio EUR glede na enako obdobje lani).
• Oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v neto višini 17,8 mio EUR, predvsem v povezavi z dodatnimi kreditnimi oslabitvami in rezervacijami, zaradi spremenjenih parametrov tveganja, ki vključujejo ocenjene vplive izbruha bolezni COVID-19.
• Bruto krediti strankam so se v tem letu povečali za 152,3 mio EUR (5 %) zaradi rasti bruto kreditov v vseh bančnih članicah; največjo rast so zabeležile NLB Banka, Beograd (51,8 mio EUR od tega 31,2 mio EUR v okviru javne jamstvene sheme, ki zagotavlja 9,5 mio EUR državnega poroštva), NLB Banka, Podgorica (32,7 mio EUR) in NLB Banka, Skopje (31,7 mio EUR).
• Na strateških tujih trgih so bile uvedene različne sheme moratorijev (t.i. "opt-in, opt-out"), višina izpostavljenosti znaša 1.029,7 mio EUR, s povprečnim odlogom plačila 3 do 6 mesecev.

Tabela 10: Rezultati segmenta Strateški tuji trgi

v mio EUR na konsolidirani osnovi		Strateški tuji trgi
	1-6 2020	1-6 2019		Letna sprememba	Q2 2020	Q1 2020	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	78,6	77,9	0,7	1 %	38,7	39,8	39,2	-3 %
Čisti neobrestni prihodki	25,2	24,6	0,7	3 %	12,2	13,0	12,1	-6 %
od tega čiste opravnine	25,6	25,8	-0,2	-1 %	12,3	13,3	13,5	-8 %
Skupaj čisti prihodki	103,8	102,4	1,4	1 %	50,9	52,8	51,3	-4 %
Stroški skupaj	-53,3	-51,9	-1,5	-3 %	-25,8	-27,6	-26,1	6 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	50,5	50,6	-0,1	0 %	25,2	25,3	25,2	0 %
Oslabitve in rezervacije	-17,8	-7,1	-10,7	-150 %	-3,8	-13,9	-3,9	72 %
Rezultat pred davki	32,7	43,4	-10,8	-25 %	21,3	11,3	21,3	88 %
od tega Rezultat manjšinjskih lastnikov	3,2	3,8	-0,6	-16 %	2,0	1,2	1,8	74 %

Poslovni poudarki

• Vse bančne članice so ustvarile čisti dobiček in znatno prispevale k rezultatu Skupine po davkih (35 %).
• Novo financiranje, povezano s posledicami bolezni COVID-19, znaša 34,9 mio EUR (v okviru javnih jamstvenih shem ali sheme Skupine).

	30. jun. 2020	31. mar. 2020	31. dec. 2019	30. jun. 2019		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba
Neto krediti strankam	3.165,3	3.086,7	3.024,6	2.835,6	140,6	5 %	329,6	12 %	3 %
Bruto krediti strankam	3.314,4	3.232,9	3.162,1	2.998,7	152,3	5 %	315,7	11 %	3 %
Prebivalstvo	1.658,2	1.632,3	1.603,8	1.514,6	54,4	3 %	143,6	9 %	2 %
Obrestna mera na kredite prebivalstva	6,39 %	6,48 %	6,71 %	6,78 %	-0,32 o.t.		-0,39 o.t.		-0,09 o.t.
Gospodarstvo	1.540,6	1.494,8	1.470,3	1.400,0	70,3	5 %	140,6	10 %	3 %
Obrestna mera na korporativne kredite	4,21 %	4,29 %	4,49 %	4,62 %	-0,28 o.t.		-0,41 o.t.		-0,08 o.t.
Država	115,6	105,9	88,0	84,1	27,6	31 %	31,5	37 %	9 %
Obrestna mera na kredite državi	3,12 %	3,34 %	4,00 %	4,21 %		-0,88 o.t.		-1,08 o.t.
Depoziti strank	3.935,0	3.825,7	3.856,7	3.547,6	78,3	2 %	387,4	11 %	-0,22 o.t. 3 %
Obrestna mera na deposite	0,46 %	0,48 %	0,53 %	0,55 %		-0,07 o.t.	-0,08 o.t.		-0,02 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	126,3	111,5	111,6	147,0	14,7	13 %	-20,7	-14 %	13 %

	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)(i)	116	20	96
CIR	51,4 %	50,6 %	0,7 o.t.
Obrestna marža	3,37 %		3,67 % -0,30 o.t.

(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

V času pandemije je bilo zagotovljeno neprekinjeno poslovanje bank, vzpostavljeno je bilo varno delovno okolje in zagotovljena zadostna dostopnost storitev za stranke. Na vseh trgih se zaradi pandemije še vedno soočajo z določenimi omejitvami in restrikcijami v rednem poslovanju.

V težavnih okoliščinah po izbruhu bolezni COVID-19 so vse bančne članice v zelo kratkem času uvedle aktivnosti za čim bolj enostaven prehod s tradicionalnega na digitalno bančništvo. Cilj tovrstnih aktivnosti je bila skrb za varnost strank in predvsem zagotoviti čim bolj enostavno opravljanje bančnih transakcij. Med drugim je bil začasno uveden brezplačen dostop do elektronskega in mobilnega bančništva za stranke, pripravljeni so bili različni izobraževalni seminarji za uporabo digitalnih vsebin, zagotovljena je bila brezplačna dostava kartic na dom, itd. Posledica tovrstnih ukrepov in aktivnosti je bilo veliko povečanje uporabe digitalnih poti, ki je v posameznih segmentih dosegla visoke dvomestne stopnje rasti glede na enako obdobje lani.

V skladu z novimi zakonskimi okviri, ki so bili vzpostavljeni za potrebe prebivalstva in podjetij na vseh trgih, kjer so prisotne bančne članice Skupine, so banke ponudile podporo strankam za spopadanje z ekonomskimi posledicami pandemije¹¹ .

Slika 14: Čisti dobiček strateških bank NLB Skupine¹² (v mio EUR)

Opombe:

¹¹Podrobnejši podatki so na voljo v poglavju Dejavniki tveganj in Upravljanje s tveganji.

¹² Podatki na posamični osnovi, kot so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze Skupine.

V prvem polletju je čisti dobiček bančnih članic skupaj znašal 30,6 mio EUR kot posledica večje vzdržljivosti bančnih operacij v regiji v drugem kvartalu v primerjavi s prvimi ocenami situacije po pandemiji bolezni COVID-19. Naraščajoči trend rasti obsega kreditiranja v drugem kvartalu je sicer zaradi posledic izbruha bolezni COVID-19 izgubil precej zaleta, vendar je preostalo povpraševanje po kreditih posebej v segmentu poslovanja s prebivalstvom zadoščalo za ohranitev splošnega trenda naraščanja obsega kreditiranja. Povprečni CIR za segment Strateški tuji trgi je konec prvega polletja dosegel 51,4 %, pri čemer so tri banke, NLB Banka, Priština, NLB Banka, Skopje in NLB Banka, Banja Luka, z visoko osredotočenostjo na stroškovno učinkovitost v Skupini dosegle pozitiven CIR v višini 31,4 %, 41,1 % in 47 %. Na čisti dobiček (MSRP) NLB Banke, Podgorica je vplival tudi enkratni dogodek – oblikovanje dodatnih rezervacij za pravni spor.

EBRD je NLB Banko, Priština imenoval za »Najbolj aktivno banko za izdajanje kreditnih garancij na Kosovu v letu 2019«, NLB Banka, Skopje pa je četrtič zapored prejela nagrado finančnega časopisa Europe Banking Awards za najboljšo banko v Severni Makedoniji v letu 2019.

Finančni trgi v Sloveniji

Finančni poudarki

• Čiste obresti so bile nižje za 4,6 mio EUR (29 %) v primerjavi z enakim obdobjem lani, zaradi zapadlosti in prodaje visoko donosnih naložb, kar se je odrazilo tudi na znižanju portfelja dolžniških vrednostnih papirjev bančne knjige (okoli 200 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani). Prodaja vrednostnih papirjev je bila posledica zaznavanja večjega tveganja v času pandemije COVID-19.
• Za 13,9 mio EUR višji čisti neobrestni prihodki glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi prodaje visoko donosnih naložb z namenom znižanja visoke izpostavljenosti do nekaterih izdajateljev oziroma znižanja izpostavljenosti z visokim tveganjem. Skupni učinek na izkaz poslovnega izida od prodanih vrednostnih papirjev je znašal 17,2 mio EUR (4,5 mio EUR iz portfelja po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa in 12,7 mio EUR iz portfelja po odplačni vrednosti). V času prodaje je bila knjigovodska vrednost prodanih vrednostnih papirjev iz portfeljev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa 209,1 mio EUR, iz portfeljev po odplačni vrednosti pa 120,1 mio EUR.
• V prvi polovici leta 2020 se je portfelj vrednostnih papirjev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa zaradi prevrednotenja zmanjšal za 14,3 mio EUR.
• Povišanje stanj na računih centralne banke (1.470,7 mio EUR glede na enako obdobje lani in 946,8 mio EUR glede na konec leta 2019), medtem ko se je obseg vrednostnih papirjev bančne knjige občutno znižal glede na konec leta 2019 (319,6 mio EUR). Sprememba pozicije odraža rast depozitov prebivalstva kot posledico izbruha bolezni COVID-19 (okoli 500 mio EUR glede na konec leta 2019) in naložbo sredstev iz prodaje obveznic v letu 2020 na račun pri ECB (okoli 300 mio EUR).

Finančni trgi v Sloveniji

Poslovni poudarki

• Banka je na mednarodnem trgu kapitala izdala podrejene obveznice (Tier 2) v skupni vrednosti 120 mio EUR.
• Sklenjene pogodbe z MIGA o zavarovanju pred tveganjem razlastitve obveznih rezerv v skupni višini 303,1 mio EUR.

									Sprememba
	1-6 2020	1-6 2019		Letna sprememba	Q2 2020		Q1 2020	Q2 2019	v zadnjem
									kvartalu
Čiste obresti	11,3	15,9	-4,6	-29 %		4,7	6,5	9,9	-27 %
Čisti neobrestni prihodki	15,4	1,5	13,9	-		14,3	1,2	-0,6	-
Skupaj čisti prihodki	26,7	17,4	9,3	54 %		19,0	7,7	9,3	147 %
Stroški skupaj	-3,6	-3,6	0,0	-1 %		-1,7	-1,9	-1,9	8 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	23,1	13,8	9,3	67 %		17,3	5,8	7,4	197 %
Oslabitve in rezervacije	0,0	-0,5	0,4	96 %		0,0	0,0	-0,1	89 %
Rezultat pred davki	23,1	13,4	9,7	73 %		17,3	5,8	7,3	198 %
	30. jun. 2020	31. mar.	2020	31. dec.	2019 30. jun. 2019		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
Stanje na računih CB	1.991,0	1.082,0		1.044,1	520,2	946,8		91 %	1.470,7	-	84 %
Dolžniški vrednostni papirji bančne knjige	2.774,0	2.977,5		3.093,6	2.983,4	-319,6		-10 %	-209,4	-7 %	-7 %
Obrestna mera na dolžniške vrednostne papirje bančne knjige	0,78 %	0,80 %		1,03 %	1,07 %		-0,25 o.t.		-0,29 o.t.		-0,02 o.t.
Grosistični viri(i)	152,5		161,5	161,6	235,3	-9,1		-6 %	-82,8	-35 %	-6 %
Obrestne mere na grosistične vire (i)	0,56 %	0,57 %		0,50 %	0,49 %		0,06 o.t.		0,07 o.t.		-0,01 o.t.
Podrejeni dolg	287,4		286,6	210,6	44,9	76,8		36 %	242,5	-	0 %
Obrestna mera na podrejeni dolg	3,56 %	3,41 %		4,03 %	4,20 %		-0,47 o.t.		-0,64 o.t.		0,15 o.t.

Tabela 11: Rezultati segmenta Finančni trgi v Sloveniji

v mio EUR na konsolidirani osnovi

(i) Postavka vključuje samo najete kredite, do 30.6.2019 so se v postavko vključevali tudi depoziti bank.

Glavno poslanstvo segmenta so aktivnosti Skupine na mednarodnih finančnih trgih, vključno z zakladniškimi posli. V zahtevnem okolju nizkih obrestnih mer na finančnih trgih je bil osrednji poudarek na preudarnem upravljanju likvidnostnih rezerv in izpolnjevanju regulatornih zahtev.

Banka je z Mednarodno agencijo za zavarovanje investicij (MIGA - Mulitlateral Investment Guarantee Agency - del Svetovne banke) sklenila pogodbe o zavarovanju pred tveganjem razlastitve obveznih rezerv, ki jih imajo bančne članice Skupine pri njihovih centralnih bankah v skupni višini 303,1 mio EUR. Zavarovanje, ki je znižalo RWA na konsolidirani osnovi, je stopilo v veljavo 31. julija 2020.

Nestrateške članice

Finančni poudarki

• Občutno znižanje bilančne vsote segmenta glede na enako obdobje lanskega leta (55,3 mio EUR), kar je v skladu s strategijo dezinvestiranja nestrateškega segmenta, iz česar izhajajo tudi za 3,5 mio EUR nižji čisti prihodki v primerjavi z enakim obdobjem lani.
• Segment je zabeležil izgubo pred davki v višini 4,0 mio EUR.
• Nižji čisti neobrestni prihodki predvsem zaradi pozitivnega učinka pogodbene kazni (1,3 mio EUR) v prvem četrtletju 2019.

Poslovni poudarki

• Nestrateške družbe so nadaljevale z aktivnostmi za unovčenje sredstev v njihovi lasti skladno z likvidacijskim planom. Zaradi trenutnih okoliščin, povezanih z boleznijo COVID-19, so bile aktivnosti v drugem kvartalu ovirane zaradi zaustavitve sodnih izvršilnih postopkov na skoraj vseh trgih.

Tabela 12: Rezultat segmenta Nestrateške članice

v mio EUR na konsolidirani osnovi	Nestrateške članice
	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba		Q2 2020	Q1 2020	Q2 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	0,7	1,6	-0,8	-54 %	0,3	0,4	0,6	-11 %
Čisti neobrestni prihodki	1,9	4,6	-2,7	-58 %	0,9	1,0	1,7	-12 %
Skupaj čisti prihodki	2,6	6,2	-3,5	-57 %	1,2	1,4	2,3	-12 %
Stroški skupaj	-6,5	-6,8	0,3	4 %	-3,1	-3,4	-3,6	11 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	-3,8	-0,6	-3,2	-	-1,8	-2,0	-1,3	10 %
Oslabitve in rezervacije	-0,1	1,0	-1,1	-	0,1	-0,2	0,3	-
Rezultat pred davki	-4,0	0,4	-4,4	-	-1,7	-2,2	-1,0	23 %
	30. jun. 2020	31. mar. 2020	31. dec. 2019	30. jun. 2019	Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem kvartalu
Sredstva segmenta	150,5	158,7	169,5	205,8	-19,0	-11 %	-55,3	-27 %	-5 %
Neto krediti strankam	58,4	60,2	67,4	93,3	-9,0	-13 %	-34,8	-37 %	-3 %
Bruto krediti strankam	128,5	130,9	137,2	181,6	-8,7	-6 %	-53,1	-29 %	-2 %
Naložbene nepremičnine in opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev	74,5	74,5	75,6	84,4	-1,1	-1 %	-10,0	-12 %	0 %
Ostala aktiva	17,6	24,0	26,5	28,1	-8,9	-34 %	-10,5	-37 %	-27 %
Obseg slabih posojil (bruto)	95,9	93,4	93,6	121,1	2,3	2 %	-25,1	-21 %	3 %

	1-6 2020	1-6 2019	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)(i)	18	-264	283
CIR	244,7 %		109,8 % 134,9 o.t.

(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Poglavitni cilj nestrateškega segmenta še vedno ostaja zmanjševanje nestrateških portfeljev v najboljši možni meri in posledično zniževanje stroškov.

Strateški srednjeročni cilji, dejavniki tveganja in napoved za 2020

Strateški srednjeročni cilji

Srednjeročni strateški cilji, ki jih je Skupina zasledovala in poročala, so zaradi novonastalih razmer povezanih s pandemijo bolezni COVID-19 v procesu pregleda in analize, saj bo imela pandemija verjetno negativen vpliv na njihovo doseganje v prvotno predvidenem časovnem obdobju (2023).

Tabela 13: Ključni kazalniki poslovanja

	1-6/30. jun. 2020	1-6/30. jun. 2019	Srednjeročni cilji(iv)
Neto obrestna marža (NOM)(i)	2,19 %	2,54 %	> 2,7 %
Razmerje med krediti in depoziti (LTD)	63,1 %	67,7 %	< 95,0 %
Količnik skupnega kapitala	20,5 %	16,5 %	15,75 %(iii)
Razmerje med stroški in prihodki (CIR)	55,7 %	55,2 %(ii)	~ 50,0 %
Strošek tveganja (b.t.)	85	0	< 90
Delež nedonosnih izpostavljenosti (NPE, definicija EBA)	2,6 %	4,1 %	< 4,0 %
Donosnost kapitala po davkih (ROE po davkih)	8,7 %	11,4 %	~12,0 %
(i) Izračunana na podlagi povprečne obrestonosne aktive.

(ii) CIR je prilagojen novi shemi skladno s predpisi BS.

(iii) Revidiran v aprilu 2020 (s 16,25 %); ciljni količnik skupnega kapitala redno revidirajo pristojni organi, tako da vsakokrat odraža trenutno veljavne kapitalske zahteve.

(iv) Srednjeročni cilji so v procesu pregleda, saj bo imela bolezen COVID-19 verjetno negativen vpliv na njihovo doseganje v prvotno predvidenem časovnem obdobju (2023).

Kljub spremenjenim okoliščinam in negotovosti zaradi pandemije bolezni COVID-19 Skupina nadaljuje z uresničevanjem strateških ciljev in je osredotočena na izvajanje nadgrajene petletne strategije, sprejete in potrjene novembra 2019. Pandemija bolezni COVID-19 se je v preteklih tednih okrepila, predvsem v državah, ki za Skupino predstavljajo ključne trge, in bo tako še naprej vplivala na izvajanje vseh zastavljenih ciljev v predvidenem časovnem roku. Skupina je že ob izbruhu pandemije hitro in odločno reagirala in izvedla vse potrebne ukrepe za nemoteno nadaljevanje poslovanja in hkrati za zaščito tako strank kot tudi zaposlenih, zato je sedaj pripravljena na morebitno nadaljevanje pandemije. Ker se širjenje bolezni COVID-19 še naprej nadaljuje, je težko napovedati celoten obseg in trajanje njegovih negativnih poslovnih in gospodarskih posledic.

Digitalizacija ostaja ena ključnih strateških usmeritev, posebej v obdobju po COVID-19. Nove razmere so vplivale na rast uporabnikov digitalnih tržnih poti, na kar je bila Skupina, kot vodilni ponudnik in inovator, zelo dobro pripravljena. Skupina bo nadaljevala z uvajanjem IT inovacij na področju bančništva v Sloveniji in bo svoj razvoj prenašala tudi na svoje ključne trge, s čemer bo omogočala poslovne sinergije.

Pomemben del strategije je tudi izkoristiti ves potencial sinergij znotraj Skupine. Skupina aktivno deluje na področju strateških poslovnih sinergij, tako stroškovnih kot tudi operativnih. Prepričani smo, da bodo sinergije in operativna učinkovitost v določenem obsegu pomagale blažiti negativne učinke pandemije na poslovne rezultate Skupine.

Z umikom zavez do Evropske komisije je Skupina postala aktivna na področju prevzemov. Skupina nadaljuje z aktivnostmi povezanimi z zaključevanjem prevzema Komercijalne banke a.d. Beograd v Srbiji. Predvideno je, da se bo proces zaključil v zadnjem četrtletju 2020 (kar je med drugim odvisno tudi od pridobitve številnih soglasij regulatorjev). Z zaključkom prevzemnega postopka bo Skupina precej povečala svojo navzočnost v Srbiji (največji državi med svojimi ključnimi trgi). Tako se bo na dolgi rok pojavila priložnosti za višje stopnje rasti in

dobičkonosnosti in možnost uresničitev številnih sinergij. Hkrati je zaključen postopek prodaje zavarovalniškega dela skupine (NLB Vite), pri čemer bo NLB še naprej tržila zavarovalne produkte NLB Vita.

Kot sistemski igralec na trgih JVE ima Skupina tudi pomembno družbeno vlogo in aktivno prispeva k boljši kakovosti življenja v regiji. Skupina ostaja osredotočena izključno na trge JVE.

Ker so spremembe v novonastalih razmerah edina stalnica, se bo Skupina nadalje strateško prilagajala. Pričakujemo nadaljnje spreminjanje tržnih pogojev, predvsem zaradi morebitnih sprememb monetarne politike ter spremenjene makroekonomske slike kot posledica pandemije COVID-19, tako v Sloveniji in JVE, kot tudi celotni Evropi. Hkrati spremenjene tržne okoliščine prinašajo nove priložnosti, za kar je Skupina dobro strateško pripravljena in pozicionirana.

Dejavniki tveganja

Dejavniki tveganja, ki vplivajo na poslovne napovedi, so med drugim: občutljivost gospodarstev na morebitno upočasnitev v evrskem območju ali na globalni ravni, povečanje kreditnih razmikov, potencialni likvidnostni odlivi, poslabšane napovedi glede obrestnih mer, regulativni in davčni ukrepi, ki vplivajo na banke, ter druge geopolitične negotovosti.

Gospodarski zagon v regiji, kjer Skupina posluje, se je poslabšal zaradi pandemije bolezni COVID-19, ki se je začela konec prvega četrtletja 2020. Vlade v regiji so izvedle različne omilitvene ukrepe, da bi ublažile negativne vplive pandemije. Pričakuje se znaten padec ekonomske dejavnosti, manjša industrijska proizvodnja in poraba prebivalstva, kar bo povzročilo gospodarsko upočasnitev in povečanje brezposelnosti v regiji.

Na podlagi ukrepov, ki so jih sprejele vlade v Sloveniji in drugih državah, Skupina odobrava moratorije za plačilo obveznosti vseh upravičenih kreditojemalcev iz naslova bolezni COVID-19, ki pa ne bodo obravnavani kot povod za znatno povečanje kreditnega tveganja. Kljub temu se bo natančno spremljalo finančno stanje vseh strank, ki potrebujejo moratorij, ugotovljeno poslabšanje kreditne kvalitete pa bo privedlo do znižanja bonitetne ocene in vplivalo na razvrščanje v skupine skladno z MSRP9.

Posledično je moč pričakovati, da bo gospodarska upočasnitev negativno vplivala na kakovost obstoječega kreditnega portfelja, s tem povezani strošek tveganja in obseg novo odobrenih posojil. Širitev kreditnih pribitkov, ki izhaja iz portfelja obveznic, ki ga ima Skupina za potrebe likvidnostnih rezerv, se je že odrazila na negativnih učinkih vrednotenja, vendar z manj negativnega učinka kot na koncu prvega četrtletja 2020. Zato se naložbena strategija Skupine prilagaja pričakovanim tržnim trendom v skladu z opredeljeno nagnjenostjo za prevzemanje tveganj. Pričakovati je, da bo likvidnostna pozicija Skupine ostala robustna, vpliv pandemije do sedaj ni povzročil materialnejših odlivov likvidnosti. Omenjene okoliščine bi lahko negativno vplivale na trenutne poslovne rezultate Skupine in s tem povezano dobičkonosnost. V zvezi s tem Skupina natančno spremlja makroekonomske kazalce, ki so relevantni za njeno poslovanje:

• trend gibanja BDP,
• gospodarska klima,
• brezposelnost,
• zaupanje potrošnikov,
• klima in napovedi na področju gradbeništva,
• stabilnost vlog in rast posojil v bančnem sektorju,
• gibanje kreditnih pribitkov in s tem povezane napovedi,
• razvoj obrestnih mer in s tem povezane napovedi,
• devizni tečaji,
• drugi relevantni tržni kazalniki.

Skupina je pripravila prvi sklop novih makroekonomskih scenarijev, ki temeljijo na napovedih, ki so jih pripravili EK, MDS, UMAR, BS in drugi zanesljivi strokovnjaki, ter vključujejo tudi omilitvene ukrepe, ki so jih sprejele države v regiji. Omenjeni scenariji, ki trenutno temeljijo na pričakovani krizi v obliki U (izrazito poslabšanje makroekonomskih kazalcev v 2020 in zmerna pozitivna rast v 2021), skupaj z omilitvenimi ukrepi držav, so že vključeni v izračun pričakovanih kreditnih izgub skladno z MSRP 9.

Skupina je vzpostavila obsežen okvir stresnega testiranja in sisteme zgodnjega opozarjanja za različna področja tveganj z vgrajenimi dejavniki tveganja, ki so relevantni za poslovni model Skupine. Okvir stresnega testiranja je vgrajen v opredelitev prevzemanja tveganj (Risk Appetite), ICAAP, ILAAP in plan reševanja (Recovery Plan), da bi preverili, kako lahko nepričakovane in močno zaostrene spremembe v poslovnem in makroekonomskem okolju vplivajo na kapitalsko ustreznost ali likvidnostno pozicijo Skupine. Oba, okvir stresnega testiranja in plan reševanja, podpirata proaktivno upravljanje celotnega profila tveganj Skupine v teh okoliščinah, vključno s kapitalskimi in likvidnostnimi pozicijami z vidika prihodnosti.

Razpoložljivi ukrepi za obvladovanje tveganj na ravni Skupine so opredeljeni v različnih internih politikah ter se lahko uporabijo, kadar je to potrebno. Poleg tega izbira in uporaba razpoložljivih mitigacijskih ukrepov temelji na večplastnem pristopu, ki upošteva izvedljivost ukrepa, vpliv ukrepa na poslovni model Skupine ter jakost učinka izbranega ukrepa.

Napoved za leto 2020

V evroobmočju bi se lahko gospodarstvo leta 2020 skrčilo za 7,5 %, medtem ko bo zdravstvena kriza zavrla naložbene aktivnosti in potrošnjo. Obsežni fiskalni odzivi na krizo bi lahko zapletli fiskalno vzdržnost v fiskalno manj preudarnih državah. Spodbujevalni ukrepi in ukrepi za oživitev na nacionalni ravni in ravni EU bi lahko ublažili vsesplošni vpliv bolezni COVID-19. V Sloveniji naj bi se gospodarstvo leta 2020 zmanjšalo za 5,7 %, medtem ko bi se lahko v regiji Skupine v povprečju leta 2020 skrčilo za 4,9 %. Ker je virus še vedno prisoten in še vedno obstajajo številne omejitve, bo okrevanje postopno in neenakomerno po državah. Ponavljanje večjih epidemioloških izbruhov in morebitna ponovna uvedba strogih ukrepov za preprečevanje širjenja bolezni COVID-19 predstavlja ključno tveganje za poslabšanje napovedi. Slednje so posledično močno odvisne od zmožnosti držav, da se spopadejo z drugim valom okužb.

Po prvih znakih izbruha bolezni COVID-19 v Sloveniji in JVE v mesecu marcu je Skupina sprejela potrebne ukrepe za zaščito svojih strank in zaposlenih, tako da je zagotovila ustrezne varnostne pogoje in poskrbela za nemoteno opravljanje storitev. Ker se širjenje bolezni COVID-19 še naprej nadaljuje, je težko napovedati celoten obseg in trajanje njegovih poslovnih in gospodarskih posledic.

Pričakuje se, da bo vsesplošna upočasnitev gospodarstva negativno vplivala na višino novoodobrenih posojil in posledično nižje čiste obrestne prihodke v primerjavi s predhodnimi pričakovanji. Marže bodo še naprej pod pritiskom. Dodatni pritisk na obrestne prihodke pri poslovanju s prebivalstvom v Sloveniji je pričakovati zaradi

regulativnih omejitev potrošniškega kreditiranja, ki so bile sprejete proti koncu leta 2019. Negativen učinek se pričakuje tudi pri nadomestilih in provizijah zaradi manjšega obsega plačilnega prometa, kartičnega poslovanja ter bančnega zavarovalništva.

Kljub temu si Skupina še naprej prizadeva, da bi se marže sčasoma povečevale, tako da daje poudarek aktivnostim za povečanje marže in iskanju novih priložnosti, kot je lizing (novoustanovljena družba NLB Lease&Go je začela s poslovanjem v drugem četrtletju 2020).

Zaradi zmanjšanega obsega poslovanja, povezanega z moratoriji in krizo, se pričakuje, da bodo nekatere aktivnosti Skupine odpovedane ali preložene. Pričakuje se, da se bo navedeno odrazilo na nižjih stroških. Po drugi strani se pričakuje, da se bodo stroški, povezani z varovanjem zdravja, higieno, zaščitnimi proizvodi in transportom, ki so posledica trenutne situacije, povečali. Skupina sprejema ukrepe za nadaljnje znižanje operativnih stroškov.

Zaradi poslabšanja makroekonomskih razmer ob koncu prvega četrtletja 2020 je Skupina oblikovala enkratne prilagoditve pričakovanih kreditnih izgub v skladu z novimi makro napovedmi, kar je posledično povzročilo povišanje stroška tveganja. Skladno s trenutnim razumevanjem razmer in pričakovanimi posledicami je moč pričakovati, da se bo strošek tveganja v letu 2020 gibal v razponu do 150 b.t., kar bo odvisno tudi od trajanja in resnosti motenj poslovanja podjetij ter potrošnje prebivalstva. Pričakuje se, da bo pomemben dejavnik, katerega razsežnosti je težko oceniti, vpliv izravnalnih vladnih ukrepov, kjer je posebna pozornost namenjena avtomatskim stabilizatorjem za prebivalstvo (posebni socialni transferji za zaposlene in samozaposlene, ki jih je prizadela kriza) in garancijskim shemam vlad za zagotavljanje likvidnosti podjetij. Medtem ko trenutno še ni znakov, ki bi omilili domneve o stroških tveganja v letu 2020 na strateških tujih trgih Skupine, je Slovenija do zdaj zelo dobro obvladala situacijo COVID-19, med drugim zaradi različnih odločnih vladnih ukrepov. Glede na to, da ima Skupina še vedno večino poslovnih dejavnosti v Sloveniji in v primeru nadaljevanja pozitivnega trenda v Slovenij, Skupina morda ne bo realizirala do 150 b.t. stroškov tveganja v letu 2020.

Komitenti, ki zaradi epidemije bolezni COVID-19 v regiji, kjer Skupina posluje, zaprosijo za odlog plačila kreditnih obveznosti, ne bodo samodejno razvrščeni v kategorijo ukrepov prestrukturiranja v skladu z MSRP 9 in opredeljeni kot komitenti, pri katerih je zaznano povečano kreditno tveganje oziroma kot neplačniki. Skupina bo ocenila kreditno kakovost izpostavljenosti, pri katerih se bodo uveljavljali omenjeni ukrepi, in preverila morebitno povečano verjetnost nastopa neplačila. V prvem polletju 2020 je Skupina preverila oblikovanje rezervacij po MSRP 9 s testiranjem niza relevantnih makroekonomskih scenarijev, tako da izračun ustrezno odraža trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti.

Z vidika likvidnosti Skupina ni zabeležila pomembnih odlivov, nasprotno, vloge na ravni Skupine se še povečujejo (v Banki in bančnih članicah). Tudi če bi se uresničil zelo neugoden stresni scenarij, ima Skupina zadostne likvidnostne rezerve v obliki plasmajev pri ECB, prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev in plasmajev na denarnem trgu. Vendar pa znatni prilivi depozitov ustvarjajo dodatni pritisk na dobičkonosnost.

Kapitalski položaj Skupine je bil zaradi vključitve podrejenih obveznic (Tier 2) v kapital in pripisa neizplačanega dobička iz leta 2019 konec prvega polletja 2020 še močnejši in je znašal 20,5 % ter predstavlja močno osnovo za pokrivanje vseh regulativnih kapitalskih zahtev, vključno s kapitalskimi blažilci in drugimi trenutno znanimi zahtevami, kot tudi kapitalskimi smernicami v okviru 2. stebra, prav tako v zaostrenih okoliščinah v času trajanja pandemije bolezni COVID-19. Nedavno sprejeti ukrepi ECB omogočajo Skupini, da izkoristi nižje kapitalske zahteve, medtem ko zaradi priporočil ECB evropskim bankam glede izplačila dividend v času trajanja pandemije

bolezni COVID-19, ki jih spremljajo tudi omejitve BS glede izplačila dividend, ki se nanašajo na slovenske banke, izplačilo dividend Banke v letu 2020 ni predvideno. Kapitalski položaj se je z 31. julijem 2020 še nadalje okrepil z uveljavitvijo ukrepa za znižanje RWA (garancija MIGA z znižanjem RWA v višini 303,1 mio EUR, ter faktor podpore za mala in srednje velika podjetja (MSP) z znižanjem RWA v višini okoli 170 mio EUR).

Kar zadeva postopek prevzema Komercijalne banke a.d. Beograd v Srbiji (pogodba o nakupu podpisana februarja 2020, zaključek transakcije je v teku), sta časovni okvir in morebiten zaključek transakcije predmet regulativnih in protimonopolnih odobritev v več jurisdikcijah, kot tudi drugih dejavnikov, od katerih so nekateri povezani tudi s širšimi vplivi, ki jih ima bolezen COVID-19. Tako kakršnikoli morebitni učinki, ki bi jih prej omenjeni prevzem lahko imel, niso vključeni v napoved.

Upravljanje s tveganji

Skupina daje velik poudarek in pomen kulturi prevzemanja in upravljanja tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne Skupine. Glavna načela glede prevzemanja in upravljanja tveganj so opredeljena v Opredelitvi pripravljenosti za prevzemanje tveganj (Risk Appetite) in Strategiji prevzemanja in upravljanja tveganj NLB Skupine (Risk Strategy), ki sta pripravljeni v skladu s poslovno strategijo. Poseben poudarek je na vključenosti analize tveganj v proces sprejemanja odločitev na strateški in operativni ravni, razpršenosti s ciljem omejevanja visoke koncentracije, optimalni porabi kapitala in njegovi alokaciji, ustrezni, tveganjem prilagojeni cenovni politiki ter zagotavljanju skladnosti poslovanja z notranjimi akti in z zadevno regulativo.

Zagotavljanje visoke kakovosti kreditnega portfelja je najpomembnejši cilj na področju tveganj, s poudarkom na preudarnem prevzemanju tveganj, ustrezni kakovosti novo odobrenih naložb in razpršenosti kreditnega portfelja. Skupina stalno razvija širok razpon naprednih pristopov na področju ocene kreditnih tveganj skladno z najboljšimi bančnimi praksami, in sicer z namenom nadaljnje nadgradnje obstoječih orodij za upravljanje tveganj ter sočasnega zagotavljanja hitrejše odzivnosti do strank. Pristopi za prestrukturiranje so osredotočeni na zgodnje odkrivanje strank s potencialnimi finančnimi težavami in njihovo proaktivno obravnavo.

Strategija kreditiranja Skupine je osredotočena na naslednje osrednje tržne segmente: prebivalstvo, MSP ter izbrane poslovne dejavnosti. Na slovenskem trgu se Banka osredotoča na zagotavljanje celovitih storitev za segmente poslovanja s prebivalstvom in MSP, v segmentu poslovanja z velikimi podjetji pa vzpostavlja sodelovanje z izbranimi podjetji (prek zagotavljanja različnih vrst kreditiranja/investicijskih instrumentov). Vse druge bančne članice v JVE, kjer je prisotna Skupina, so univerzalne banke, ki se osredotočajo predvsem na segment srednje velikih in malih podjetij ter na poslovanje s prebivalstvom. Eden ključnih ciljev je zagotavljanje celovitih storitev strankam ob sočasnem preudarnem prevzemanju tveganj.

Pričakovati je, da bo vsesplošna upočasnitev gospodarstva, ki jo je povzročila epidemija COVID-19 konec prvega kvartala 2020 negativno vplivala na kvaliteto obstoječega kreditnega portfelja in obseg novo odobrenih posojil. Strošek tveganja se je v prvem četrtletju 2020 povečal zaradi vpliva poslabšanega makroekonomskega okolja, njegova materialnost pa bo večinoma odvisna od trajanja in resnosti motenj poslovanja podjetij ter povprečnega dohodka prebivalstva. Nadaljnje podrobnosti so na voljo v poglavju Dejavniki tveganja in Napoved za leto 2020.

V prvem polletju 2020 je Skupina prilagodila izračun MSRP 9 z vključitvijo novega niza makroekonomskih scenarijev, tako da ustrezno odražajo trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti.

Slika 15: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine (bruto krediti) po segmentih in boniteti komitentov¹³

V obstoječi strukturi kreditnega portfelja (bruto posojila) znaša delež danih naložb prebivalstvu 37 %, delež naložb velikim podjetjem 17 %, delež naložb MSP ter mikro družbam 19 %, preostanek portfelja pa predstavljajo druge likvidne naložbe. V nobeni industrijski panogi ali segmentu strank ni prisotna velika koncentracija.

Tabela 14: Struktura donosnega kreditnega portfelja NLB Skupine odobrenega podjetjem po dejavnosti na dan 30. junija 2020; v tisoč EUR

Podjetja, struktura po dejavnosti	Donosna posojila	%
Storitve - Gostinstvo, Hoteli	95.349,7	2,6 %
Hoteli in podobno	63.266,3	1,7 %
Nastanitev, restavracije in mobilna hrana	23.372,5	0,6 %
Ostalo	8.710,9	0,2 %
Dejavnost eksteritorialnih organizacij in teles	0,0	0,0 %
Druge raznovrstne poslovne dejavnosti	112.253,9	3,1 %
Kmetijstvo, gozdarstvo in ribolov	147.363,0	4,0 %
Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti	14.264,7	0,4 %
Gradbeništvo	261.453,6	7,2 %
Izobraževanje	14.057,1	0,4 %
Elektrika, plin	147.292,6	4,0 %
Finance	109.594,4	3,0 %
Zdravstvo in socialno varstvo	22.980,0	0,6 %
Informacijske in komunikacijske dejavnosti	184.638,6	5,1 %
Industrija	899.636,0	24,7 %
Rudarstvo	20.621,3	0,6 %
Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti	83.679,1	2,3 %
Javna uprava in obramba, dejavnost obvezne socialne varnosti 122.207,0		3,4 %
Poslovanje z nepremičninami	153.197,4	4,2 %
Storitve	15.075,2	0,4 %
Promet in skladiščenje	540.974,1	14,9 %
Oskrba z vodo	26.717,6	0,7 %
Trgovina	667.597,7	18,3 %
Drugo	128,2	0,0 %
Skupaj	3.639.081,3	100,0 %

Proizvodne dejavnosti, ki se nanašajo na glavne	Donosna posojila	%
aktivnosti avtomobilskega sektorja
Proizvodnja elektromotorjev, generatorjev in transformatorjev	33.361,6	0,9 %
Proizvodnja drugih delov in opreme za motorna vozila	22.790,8	0,6 %
Proizvodnja kovinskih konstrukcij in njihovih delov	22.625,9	0,6 %
Litje lahkih kovin	21.155,7	0,6 %
Proizvodnja baterij in akumulatorjev	11.114,9	0,3 %
Proizvodnja naprav za distribucijo in krmiljenje elektrike	9.043,3	0,2 %
Proizvodnja črpalk in kompresorjev	4.712,7	0,1 %
Proizvodnja naprav za fluidno tehniko	2.687,2	0,1 %
Skupaj glavne proizvodne dejavnosti	127.492,0	3,5 %
Promet	Donosna posojila	%
Izpostavljenost do podjetij s prejetim državnim jamstvom	372.187,2 10,2 %
Kopenski promet (tovorni in cevovodni)	69.675,7	1,9 %
Kopenski promet (potniški)	25.548,0	0,7 %
Poštne storitve	17.783,4	0,5 %
Letalski promet (vse)	1.706,1	0,0 %
Vodni promet (vse)	1.705,4	0,0 %
Skupaj promet	488.605,8 13,4 %

Skupina nima znatne izpostavljenosti dejavnostim, ki veljajo za občutljive na vplive COVID-19. Nastanitve, proizvodnja (povezana samo z avtomobilsko industrijo) in promet predstavljajo 9,32 % (0,34 mrd EUR) donosnih posojil odobrenih podjetjem (brez izpostavljenosti do podjetij s prejetim državnim jamstvom) konec prvega polletja 2020.

Pretežni del kreditnega portfelja Skupine je razporejen v Skupino 1 (Stage 1; 91,8 %), medtem ko je 4,5 % posojil razporejenih v Skupino 2 (Stage 2) ter preostalih 3,3 % posojil v Skupino 3 (Stage 3). Posojila v Skupinah od 1 do 3 so knjižena po odplačni vrednosti, medtem ko je preostali manjši del (0,4 %) izkazan po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida. Kakovost portfelja ostaja stabilna, pri čemer se je izpostavljenost v Skupini 1 povečala, Opombe:

¹³ Bruto izpostavljenost vključuje tudi stanje na računih in obvezno rezervo pri centralnih bankah ter vpogledne vloge pri bankah.

delež slabih posojil pa je nizek in je pod slovenskim povprečjem. Visok delež naložb v Skupini 1 je odraz preudarne kreditne politike, medtem ko je delež naložb v Skupini 2 in 3 razmeroma nizek. V drugi polovici leta 2020 je pričakovati dodatno poslabšanje kreditne kakovosti, vendar zaradi zelo stabilne kakovosti portfelja pred krizo vpliv ne bi smel biti pretiran.

Slika 16: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine (po odplačni vrednosti) po skupinah

Na podlagi ukrepov, ki so jih sprejele vlade v Sloveniji in drugih državah, je Skupina odobrila možnost moratorija za COVID-19 na plačilo obveznosti vsem upravičenim posojilojemalcem, kar ne bo obravnavano kot povod za znatno povečanje kreditnega tveganja. Kljub temu se vse stranke, ki potrebujejo moratorij, natančno spremlja, saj bo njihov finančni položaj in prepoznavanje poslabšanja kreditne kvalitete povzročil prerazvrstitev v slabšo skupino skladno s pravili MSRP 9.

V skladu z Zakonom o interventnem ukrepu odloga plačila obveznosti posojilojemalcev (ZIUOPOK) v Sloveniji, je Banka do konca prvega polletja leta 2020 odobrila za 417,5 mio EUR COVID-19 moratorijev, od tega 306,8 mio EUR na segmentu podjetij in 110,6 mio EUR na segmentu prebivalstva.

Na podlagi podobnih intervencijskih aktov, ki se nanašajo na moratorij za plačilo dolga, ki so ga uvedle vlade, v katerih Skupina posluje, so bili izvedeni različni modeli:

• Srbija (t.i. »opt-out«) minimalno 3 mesece,
• Severna Makedonija (t.i. »opt-out: prebivalstvo, MSP«, »opt-in: podjetja«) minimalno 3 mesece,
• Kosovo (t.i. »opt-in«) 3 mesece,
• Črna Gora (t.i. »opt-in«) minimalno 3 mesece,
• Republika Srpska (t.i. »opt-in«) maksimalno 6 mesecev,
• Federacija BiH (t.i. »opt-in«) maksimalno 6 mesecev.

Moratorij se nanaša na velike skupine dolžnikov, ki so določene na osnovi vnaprej opredeljenega širokega nabora kriterijev, in predvideva zgolj spremembe amortizacijskega načrta plačil, in sicer z odlogi ali znižanji višin odplačil glavnic, obresti ali celotnih obrokov za določeno omejeno časovno obdobje. Moratoriji se odobrijo za obdobje od 3 do 12 mesecev, v odvisnosti od relevantnih ukrepov posamezne države. Na podlagi tega so bančne članice Skupine v JVE odobrile moratorije v višini 1.276,1 mio EUR, od tega jih je do konca prvega polletja 2020 že poteklo za 246,4 mio EUR.

Skupina je aktivno prisotna na trgih JVE prek financiranja obstoječih in novih kreditno sposobnih komitentov. Rast posojil podjetniškemu segmentu je ostala razmeroma nizka, zlasti v trenutnih posebnih okoliščinah. Poleg tega so razmere COVID-19 prispevale k začasni upočasnitvi rasti segmenta prebivalstva. Poleg moratorijev Skupina zagotavlja tudi dodatno likvidnost z dodeljevanjem novih posojil za pomoč v specifičnih razmerah zaradi krize COVID-19. Posojila se odobravajo obstoječim strankam Banke s stabilnim kreditnim potencialom. Obseg takšnih posojil znaša v Banki 31 mio EUR, v ostalih bančnih članicah Skupine pa blizu 4 mio EUR. Dodatno je v NLB Banki, Beograd obseg novih posojil za COVID-19, za katere veljajo javne jamstvene sheme, znašal 31 mio EUR. Zakonodaja v Sloveniji je še vedno v fazi usklajevanja, v Srbiji pa se obseg tovrstnih posojil povečuje, ko vlada dodeljuje nove tranše za odobravanje posojil z jamstveno shemo.

			COVID-19 Moratoriji					COVID-19 Novo financiranje				Skupaj COVID-19 izpostavljenost
NLB Skupina	Število komitentov	Izpostavljenost	Od tega: potečeni do 30. jun. 2020	% od Izpostavljenosti	% od Izpostavljenosti (brez preteklih moratorijev)	Število komitentov	Izpostavljenost	Od tega: potečeni do 30. jun. 2020	Od tega: predmet državne jamstvene sheme	% od Izpostavljenosti	Izpostavljenost	Od tega: potečeni do 30. jun. 2020
NLB, Ljubljana	3.427	417.450,8	0,9	6,2 %	6,2 %	130	31.343,8	0,0	0,0	0,5 %	448.794,6	0,9
Prebivalstvo	3.091	110.591,5	0,9	1,6 %	1,6 %	2 0	518,6	0,0	0,0	0,0 %	111.110,0	0,9
od tega Stanovanjska posojila	1.153	72.641,2	0,0	1,1 %	1,1 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	72.641,2	0,0
od tega Potrošniška posojila	2.254	37.950,3	0,9	0,6 %	0,6 %	2 0	518,6	0,0	0,0	0,0 %	38.468,8	0,9
Nefinančne družbe	334	306.776,5	0,0	4,5 %	4,5 %	109	30.824,5	0,0	0,0	0,5 %	337.601,0	0,0
od tega zavarovano od tega nezavarovano	188 193	234.275,3 72.501,2	0,0 0,0	3,5 % 1,1 %	3,5 % 1,1 %	1 0 9 9	1.299,2 29.525,3	0,0 0,0	0,0 0,0	0,0 % 0,4 %	235.574,5 102.026,5	0,0 0,0
Ostalo	2	82,9	0,0	0,0 %	0,0 %	1	0,7	0,0	0,0	0,0 %	83,5	0,0
NLB Banka, Beograd	42.413	297.968,6	0,0	51,2 %	51,2 %	107	31.164,3	0,0	31.164,3	5,4 %	329.132,8	0,0
Prebivalstvo	41.763	177.127,9	0,0	30,4 %	30,4 %	8	368,9	0,0	368,9	0,1 %	177.496,8	0,0
od tega Stanovanjska posojila	723	25.135,0	0,0	4,3 %	4,3 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	25.135,0	0,0
od tega Potrošniška posojila	41.415	151.992,9	0,0	26,1 %	26,1 %	8	368,9	0,0	368,9	0,1 %	152.361,8	0,0
Nefinančne družbe	648	120.814,1	0,0	20,8 %	20,8 %	9 9	30.795,4	0,0	30.795,4	5,3 %	151.609,5	0,0
od tega zavarovano	131	47.494,8	0,0	8,2 %	8,2 %	9 7	29.400,1	0,0	29.400,1	5,1 %	76.894,9	0,0
od tega nezavarovano	573	73.319,3	0,0	12,6 %	12,6 %	2	1.395,2	0,0	1.395,2	0,2 %	74.714,6	0,0
Ostalo	2	26,6	0,0	0,0 %	0,0 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	26,6	0,0
NLB Banka, Podgorica	8.100	184.505,5	160.935,4	39,5 %	5,1 %	1 8	1.930,3	0,0	0,0	0,4 %	186.435,9	160.935,4
Prebivalstvo	7.825	127.722,4	107.757,5	27,4 %	4,3 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	127.722,4	107.757,5
od tega Stanovanjska posojila	1.792	71.522,5	58.599,5	15,3 %	2,8 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	71.522,5	58.599,5
od tega Potrošniška posojila	6.667	56.199,9	49.158,0	12,0 %	1,5 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	56.199,9	49.158,0
Nefinančne družbe od tega zavarovano	273 162	53.396,2 41.468,0	49.790,9 38.950,0	11,4 % 8,9 %	0,8 % 0,5 %	1 8 1	1.930,3 20,0	0,0 0,0	0,0 0,0	0,4 % 0,0 %	55.326,5 41.488,0	49.790,9 38.950,0
od tega nezavarovano	167	11.928,2	10.841,0	2,6 %	0,2 %	1 7	1.910,3	0,0	0,0	0,4 %	13.838,5	10.841,0
Ostalo	2	3.387,0	3.387,0	0,7 %	0,0 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	3.387,0	3.387,0
NLB Banka, Banja Luka	631	68.879,5	46,2	12,2 %	12,2 %	1 5	1.553,4	0,0	0,0	0,3 %	70.432,9	46,2
Prebivalstvo	472	9.264,5	46,2	1,6 %	1,6 %	9	159,9	0,0	0,0	0,0 %	9.424,4	46,2
od tega Stanovanjska posojila	131	4.529,3	0,0	0,8 %	0,8 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	4.529,3	0,0
od tega Potrošniška posojila	365	4.735,2	46,2	0,8 %	0,8 %	9	159,9	0,0	0,0	0,0 %	4.895,1	46,2
Nefinančne družbe	154	42.518,7	0,0	7,5 %	7,5 %	6	1.393,6	0,0	0,0	0,2 %	43.912,2	0,0
od tega zavarovano	113	32.522,7	0,0	5,8 %	5,8 %	1	1.228,8	0,0	0,0	0,2 %	33.751,5	0,0
od tega nezavarovano	5 9	9.996,0	0,0	1,8 %	1,8 %	5	164,7	0,0	0,0	0,0 %	10.160,7	0,0
Ostalo NLB Banka, Skopje	5 81.701	17.096,3 416.262,8	0,0 0,0	3,0 % 34,8 %	3,0 % 34,8 %	0 2	0,0 97,8	0,0 0,0	0,0 0,0	0,0 % 0,0 %	17.096,3 416.360,6	0,0 0,0
Prebivalstvo	81.070	309.304,2	0,0	25,9 %	25,9 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	309.304,2	0,0
od tega Stanovanjska posojila	2.278	87.711,7	0,0	7,3 %	7,3 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	87.711,7	0,0
od tega Potrošniška posojila	79.972	221.592,5	0,0	18,5 %	18,5 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	221.592,5	0,0
Nefinančne družbe	630	106.942,2	0,0	8,9 %	8,9 %	2	97,8	0,0	0,0	0,0 %	107.040,0	0,0
od tega zavarovano	207	86.129,2	0,0	7,2 %	7,2 %	2	97,8	0,0	0,0	0,0 %	86.226,9	0,0
od tega nezavarovano	468	20.813,1	0,0	1,7 %	1,7 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	20.813,1	0,0
Ostalo	1	16,4	0,0	0,0 %	0,0 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	16,4	0,0
NLB Banka, Sarajevo	1.422	39.261,0	25.349,7	7,4 %	2,6 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	39.261,0	25.349,7
Prebivalstvo od tega Stanovanjska posojila	1.334 5 8	11.372,3 1.105,2	11.231,1 1.045,2	2,2 % 0,2 %	0,0 % 0,0 %	0 0	0,0 0,0	0,0 0,0	0,0 0,0	0,0 % 0,0 %	11.372,3 1.105,2	11.231,1 1.045,2
od tega Potrošniška posojila	1.306	10.267,1	10.185,9	1,9 %	0,0 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	10.267,1	10.185,9
Nefinančne družbe	8 7	26.050,4	14.118,7	4,9 %	2,3 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	26.050,4	14.118,7
od tega zavarovano	2 9	16.292,0	10.706,9	3,1 %	1,1 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	16.292,0	10.706,9
od tega nezavarovano	6 4	9.758,5	3.411,8	1,8 %	1,2 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	9.758,5	3.411,8
Ostalo	1	1.838,3	0,0	0,3 %	0,3 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	1.838,3	0,0
NLB Banka, Priština	6.383	269.247,6	60.085,4	35,9 %	27,9 %	3	148,6	0,0	0,0	0,0 %	269.396,2	60.085,4
Prebivalstvo	5.010	59.506,1	13.644,4	7,9 %	6,1 %	2	31,4	0,0	0,0	0,0 %	59.537,5	13.644,4
od tega Stanovanjska posojila	2.238	43.836,6	8.479,2	5,9 %	4,7 %	1	31,0	0,0	0,0	0,0 %	43.867,6	8.479,2
od tega Potrošniška posojila	4.180	15.669,5	5.165,2	2,1 %	1,4 %	1	0,4	0,0	0,0	0,0 %	15.669,9	5.165,2
Nefinančne družbe	1.368	209.683,1	46.436,2	28,0 %	21,8 %	1	117,2	0,0	0,0	0,0 %	209.800,3	46.436,2
od tega zavarovano	1.361	209.596,7	46.377,3	28,0 %	21,8 %	1	117,2	0,0	0,0	0,0 %	209.713,9	46.377,3
od tega nezavarovano	9	86,5	58,9	0,0 %	0,0 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	86,5	58,9
Ostalo	5	58,4	4,7	0,0 %	0,0 %	0	0,0	0,0	0,0	0,0 %	58,4	4,7
SKUPAJ NLBS	144.077	1.693.575,8	246.417,6	15,6 %	13,4 %	275	66.238,2	0,0	31.164,3	0,6 %	1.759.814,0	246.417,6

Tabela 15: S COVID-19 povezane transakcije NLB Skupine (moratoriji in nova financiranja); v tisoč EUR

Kombinacija visokokakovostnega portfelja, zakonodajnih možnosti bolezni COVID-19 in negotovih makroekonomskih razmer je vodila k oblikovanju 46 mio EUR dodatnih slabih posojil, kar predstavlja 0,4 % celotnega portfelja. Dodatno je makroekonomsko okolje v celotni regiji, na katerega je vplivala upočasnitev gospodarskih razmer v prvi polovici leta 2020, povzročilo višje stroške tveganja. Ti bi se lahko dodatno povečevali tudi v drugi polovici leta 2020, v odvisnosti od gospodarskih gibanj v tem obdobju zaradi pandemije COVID-19.

Slika 17: Prirast bruto slabih posojil v NLB Skupini (v mio EUR)

(i) Vezano na kredite podjetjem in prebivalstvu, odobrene po letu 2015.

Natančno opredeljeni cilji v Strategiji NPL Skupine in aktivna izterjava so omogočali proaktivno upravljanje portfelja nedonosnih terjatev. Pristop upravljanja slabih posojil v Skupini daje velik poudarek prestrukturiranju ter uporabi drugih orodij za upravljanje slabih posojil, kot so zaplemba zavarovanj, prodaja terjatev in zastavljenih sredstev. Obseg obstoječega nedonosnega kreditnega portfelja v Skupini se je konec prvega polletja 2020 nekoliko povišal na 401 mio EUR (s 375 mio EUR konec leta 2019). Vsi učinki so se odrazili na 3,7-odstotnem deležu slabih posojil, medtem ko se je ta delež po mednarodno bolj primerljivem razmerju NPE po metodologiji EBA zmanjšal z 2,7 % na 2,6 %. Kazalnik deleža bruto slabih posojil, ki ga opredeljuje EBA, se je glede na konec leta 2019 povečal za 0,2 o.t. in znaša 4,8 %, kar je pod regulatorno opredeljeno mejo, ki zahteva, da ima Banka vzpostavljeno strategijo zniževanja slabih naložb.

Slika 18: Obseg in delež nedonosnih posojil NLB Skupine in stopnja pokritja¹⁴

V zadnjih letih je Skupina pridobila bogate izkušnje z obravnavanjem strank s finančnimi težavami in posledično razvila obsežno znanje tako pri preprečevanju nastanka finančnih težav s prestrukturiranjem terjatev kot tudi z uspešno izterjavo izpostavljenosti, ki niso imele realnih možnosti poplačila. To obsežno znanje je na voljo v celotni Skupini, v enotah za tveganja, prestrukturiranja in izterjavo pa imajo usposobljene zaposlene, ki so zmožni strokovno in učinkovito obravnavati povečan obseg strank s finančnimi težavami, če bo to potrebno. Zaradi tega, pa tudi zaradi vgrajenih orodij za zgodnje opozarjanje, učinkovitih mehanizmov za analizo in poročanje, je Skupini omogočeno, da proaktivno zazna in sodeluje s strankami, ki bodo morda soočene s finančnimi težavami. Skupina Opombe:

¹⁴ Po interni definiciji.

ocenjuje, da je dobro pripravljena na proaktivno obravnavanje strank s finančnimi težavami tudi zaradi razmer kot posledica izbruha bolezni COVID-19, ob tem pa bo ustrezno ločevala med plačilno sposobnimi in nesposobnimi strankami, da bi kar najbolj zmanjšali vpliv na kakovost kreditnega portfelja.

Pomembna prednost Skupine je visoka stopnja pokritja slabih posojil 1 (stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila), ki ostaja visoka in znaša 90,2 %. Stopnja pokritja slabih posojil 2 (stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila) je znašala 62,6 %, kar je precej nad povprečjem bančnega sistema EU, ki ga je objavila EBA (44,7 % za zadnje četrtletje 2019). To omogoča dodatno zmanjševanje obsega slabih posojil brez pomembnega vpliva na višino stroškov tveganja v naslednjih letih.

Skupina si prizadeva v večini primerov zagotoviti najboljše možno zavarovanje za dana dolgoročna posojila, predvsem v obliki hipoteke. Tako je hipoteka na nepremičnini najpogostejša oblika zavarovanja posojil za pravne in fizične osebe. Pri posojilih podjetjem sledijo garancije, izdane s strani države, in druga poroštva. Pri posojilih fizičnim osebam so najpogostejša vrsta zavarovanja za dana posojila zavarovanje s strani zavarovalnice in poroštva.

Likvidnostna pozicija Skupine ostaja močna. Vplivi krize, ki jo je povzročila epidemija bolezni COVID-19, niso povzročili materialnih likvidnostnih odlivov. Skupina izkazuje zelo dober likvidnostni položaj na konsolidirani ravni in ravni posameznih bančnih članic, kar se odraža tudi v preseganju mejne vrednosti LCR, ki znaša 297 %, ter višini razpoložljivih rezerv, ki znašajo 6.657 mio EUR v obliki plasmajev pri ECB, prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev in naložb na denarnem trgu. Financiranje Skupine in posameznih bank članic temelji pretežno na nebančnih depozitih, predvsem na segmentu prebivalstva, ki predstavlja zelo stabilen vir s tendenco stalne rasti. To se odraža prek kazalnika LTD, ki znaša 63,1 % in daje Skupini potencial za nadaljnje povečanje obsega kreditiranja.

Slika 19: Gibanje LCR kazalnika NLB Skupine

Neto odprta devizna pozicija Skupine iz naslova transakcijskega valutnega tveganja je nizka in predstavlja manj kot 1,83 % kapitala. Z vidika strukturnih deviznih pozicij na konsolidirani ravni, ki so pripoznane v drugem vseobsegajočem izidu, ni bilo večjih nihanj ključnih valut.

Na obrestne pozicije Skupine so nekoliko vplivali moratoriji, ki so v večji meri kratkoročni od 3 do 6 mesecev. Kot odziv na situacijo, ki jo je povzročil COVID-19, je Skupina zmanjšala izpostavljenost portfelja obveznic in začasno povečala denarno pozicijo, kar je z vidika ekonomske občutljivosti kapitala ugodno vplivalo na izpostavljenost obrestnemu tveganju. V okviru prevzemanja tveganj ostaja izpostavljenost obrestnemu tveganju zmerna, v mejah opredeljene nagnjenosti za prevzemanje tveganj. Občutljivost neto obrestnih prihodkov Skupine bi v primeru zvišanja tržnih obrestnih mer za 50 b.t. znašala 16,4 mio EUR, pri čemer bi bilo znižanje izpostavljenosti, v primeru znižanja tržnih obrestnih mer, manjše zaradi uporabe pogodbene klavzule, ki vključuje obrestno dno (14,9 mio EUR). Z ekonomskega vidika občutljivost kapitala pri 200 b.t. znaša 3,7 % kapitala Skupine.

Na področju upravljanja operativnega tveganja, kjer je Skupina vzpostavila trdno kulturo upravljanja tveganj, se glavne aktivnosti kvalitativnega pristopa nanašajo na poročanje škodnih dogodkov ter identifikacijo, oceno in upravljanje operativnih tveganj. Po izbruhu COVID-19 v Sloveniji in JVE je Skupina sprejela potrebne ukrepe za zaščito svojih strank in zaposlenih z zagotavljanjem ustreznih varnostnih pogojev in neprekinjenega zagotavljanja storitev. Skupina je delovala brez prekinitev in strankam nudila potrebne storitve zlasti preko digitalnih kanalov (mobilno bančništvo, video klici, telebanking). V Banki in ostalih bančnih članicah so bile ustanovljene ekipe za krizno upravljanje s polnim angažiranjem članov uprave. Posebna pozornost je bila namenjena neprekinjenemu zagotavljanju storitev strankam, njihovemu spremljanju, ukrepom varovanja zdravja in preprečevanju kibernetskih goljufij.

Korporativno upravljanje

Uprava banke

Uprava NLB vodi, predstavlja in zastopa Banko samostojno in na lastno odgovornost, za kar ima vsa pooblastila skladno z zakonom in Statutom banke (Statut). Skladno z določili Statuta ima lahko uprava od tri do sedem članov (predsednika uprave in do šest članov, od katerih je lahko eden delavski direktor), ki jih imenuje in razrešuje Nadzorni svet NLB. Predsednik in člani uprave so imenovani za obdobje petih let, lahko so ponovno imenovani, lahko pa so tudi predčasno odpoklicani skladno z zakonom in Statutom.

Uprava Banke je bila okrepljena že v letu 2016, ko je Nadzorni svet NLB na seji 4. julija 2016 soglasno izvolil Blaža Brodnjaka za predsednika uprave Banke. Poleg tega je Nadzorni svet NLB imenoval Lászla Pelleja, Andreasa Burkhardta in Archibalda Kremserja za člane uprave za petletno obdobje.

Nadzorni svet NLB in László Pelle, član uprave, pristojen za področje operativnega poslovanja (COO), sta se 30. oktobra 2019 sporazumno dogovorila o prenehanju opravljanja funkcije, in sicer z 31. januarjem 2020. Skladno z navedenim je Nadzorni svet dne 29. novembra 2019 za člana uprave banke imenoval Petra Brunclíka, ki se je NLB pridružil 2. februarja 2020 kot pomočnik uprave. Svojo funkcijo je nastopil po prejemu soglasja ECB (13. maj 2020) k njegovem imenovanju za člana uprave pristojnega za področje operativnega poslovanja (COO). Njegov petletni mandat je pričel teči s podpisom pogodbe o zaposlitvi (18. maj 2020).

Uprava je 30. junija 2020 delovala v sledeči sestavi: Blaž Brodnjak (član od 1. decembra 2012, namestnik predsednika uprave od 5. februarja 2016 ter predsednik, CEO in član uprave, pristojen za bančništvo na drobno in privatno bančništvo ter korporativno bančništvo (CMO) od 6. julija 2016, z novim petletnim mandatom od 6. julija 2016), in člani: Archibald Kremser kot član uprave, pristojen za finančno poslovanje (CFO; od 31. julija 2013, z novim petletnim mandatom od 6. julija 2016), Andreas Burkhardt kot član uprave, pristojen za področje tveganj (CRO; od 18. septembra 2013, z novim petletnim mandatom od 6. julija 2016) in Petr Brunclík kot član uprave, pristojen za področje operativnega poslovanja (COO; od 18. maja 2020). Predsedniku uprave Blažu Brodnjaku ter članoma uprave Archibaldu Kremserju in Andreasu Burkhardtu se petletni mandat izteče 6. julija 2021. Petru Brunclíku se petletni mandat izteče 18. maja 2025.

Nadzorni svet

Nadzorni svet NLB opravlja svoje naloge skladno z določili zakonov, ki urejajo poslovanje bank in gospodarskih družb, ter Statutom NLB. Nadzorni svet banke imenuje in razrešuje predsednika in člane uprave ter odloča o njihovih prejemkih, daje v skladu z dvotirnim sistemom upravljanja banke in pristojnostmi za nadzor nad upravo med drugim soglasje upravi banke pri določanju poslovne politike in finančnega načrta banke, potrjuje strategijo Banke in Skupine, daje soglasje k organizaciji sistema notranjih kontrol, okvirnega letnega programa dela notranje revizije, izvajanju vseh finančnih poslov (npr. izdaji lastnih vrednostnih papirjev, kapitalski udeležbi v družbah in drugih pravnih osebah), hkrati pa tudi nadzira delovanje Notranje revizije. Nadzorni svet ravna v skladu z najvišjimi etičnimi standardi upravljanja, upoštevajoč preprečevanje nasprotja interesov.

Ker se je določenim članom Nadzornega sveta NLB iztekal mandat, je Skupščina delničarjev NLB dne 15. junija 2020 odločala o izvolitvi njegovih članov. Nov mandat je podelila dosedanjima članoma nadzornega sveta

Primožu Karpetu in Davidu Ericu Simonu. Mandat pa je prenehal dvema članoma, in sicer Lászlu Urbánu in Alexandru Bayr-ju. Za članico nadzornega sveta je bila izvoljena še Verica Trstenjak. Vsi trije so bili imenovani za štiriletni mandat, ki začne teči z dnem imenovanja in traja do zaključka letne skupščine banke, ki odloča o uporabi bilančnega dobička za četrto poslovno leto od njihove izvolitve, pri čemer se kot prvo leto šteje leto, v katerem so bili imenovani.

Ustavno sodišče Republike Slovenije je, na pobudo Sveta delavcev NLB, 13. junija 2019 razveljavilo četrti odstavek 33. člena Zakona o bančništvu (ZBan-2), ki je kot specialni predpis določal, da se za banko ne uporabljajo določbe zakona, ki ureja sodelovanje delavcev pri upravljanju, glede predstavnikov delavcev v upravi in nadzornem svetu banke. Banka je v celoti implementirala navedeno Odločbo Ustavnega sodišča, saj je skupščina Banke na seji dne 15. junija 2020, na predlog uprave in nadzornega sveta, sprejela spremembe Statuta NLB, ki omogoča sodelovanje delavcev v organih upravljanja.

Svet delavcev NLB je v juniju 2020 izvolil in imenoval Petro Kakovič Bizjak, Sergejo Kočar in Bojano Šteblaj za članice Nadzornega sveta NLB - predstavnice delavcev, ki so svoj štiriletni mandat nastopile z dnem vpisa sprememb Statuta Banke v sodni register (17. junij 2020).

1. junija 2020 so člani Nadzornega sveta NLB na svoji prvi seji izbrali predsednika tega organa. To je že drugič zapored postal Primož Karpe, njegov namestnik pa ostaja Andreas Klingen. Nadzorni svet po novem šteje 11 članov, od tega osem predstavnikov delničarjev (poleg omenjenih še Gregor Rok Kastelic, Mark William Lane Richards, Shrenik Dhirajlal Davda, Peter Groznik, David Eric Simon ter Verica Trstenjak) ter tri predstavnice delavcev (Petra Kakovič Bizjak, Sergeja Kočar in Bojana Šteblaj). Spremenjeni Statut Banke, sprejet na Skupščini Banke 15. junija 2020, sicer omogoča 12 članov (8 predstavnikov kapitala in 4 predstavnike delavcev). Glede na spremenjeno članstvo je Nadzorni svet poleg imenovanja predsednika in njegovega namestnika na novo izvolil tudi predstavnike petih komisij, ki delujejo v njegovem okviru; to so komisije za revizijo, tveganja, operativno poslovanje in IT, imenovanja in prejemke.

Skupščina

Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah Banke na skupščini Banke (Skupščina). Skupščina sprejema odločitve skladno z zakonodajo in Statutom Banke. Skupščina ima pristojnosti, kot jih določajo Zakon o gospodarskih družbah, Zakon o bančništvu in Statut NLB. Med pristojnosti Skupščine sodijo med drugim sprejetje in spremembe Statuta, uporaba bilančnega dobička, podelitev razrešnice upravi in nadzornemu svetu, spremembe osnovnega kapitala banke, imenovanje in razreševanje članov nadzornega sveta, nagrajevanje za člane nadzornega sveta, letni okviri in značilnosti izdaj vrednostnih papirjev, zamenljivih v delnice, in lastniških vrednostnih papirjev Banke.

Delničarji NLB so se 15. junija 2020 seznanili s sprejetim Letnim poročilom NLB Skupine za leto 2019, poročilom Nadzornega sveta NLB o rezultatih preveritve letnega poročila ter z Informacijo o prejemkih članov Uprave in Nadzornega sveta NLB v lanskem letu. V nadaljevanju so delničarji odločali o uporabi bilančnega dobička za leto 2019 in podelitvi razrešnice članom Uprave in Nadzornega sveta NLB, spremembi Statuta Banke, izvolitvi članov Nadzornega sveta NLB in drugih točkah dnevnega reda.

Bilančni dobiček iz leta 2019 v višini 228.039.879,73 EUR, ki vključuje čisti dobiček poslovnega leta 2019 v višini 176.148.615,15 EUR ter preneseni dobiček iz preteklih poslovnih let v višini 51.891.264,58 EUR, ostane nerazporejen ter predstavlja preneseni dobiček.

Sklep BS o makrobonitetni omejitvi razdelitev dobičkov bank namreč uvaja instrument, s katerim bankam in hranilnicam omejuje razdelitev dobička zaradi vpliva in posledic epidemije COVID-19. Namen ukrepa je ohranitev kapitala, da bo bančni sistem lažje prenesel potencialne izgube ter še naprej zagotavljal oskrbo gospodarstva in državljanov s krediti. Ukrep omejitve razdelitev dobičkov se nanaša na dobiček bank in hranilnic, ustvarjen v letih 2019 in 2020, ter na nerazporejene dobičke in rezerve iz preteklih let. Veljal bo predvidoma eno leto, pri čemer pa BS glede na razmere lahko ta ukrep tudi skrajša ali podaljša. V nadaljevanju je Skupščina delničarjev NLB članom organov vodenja in nadzora podelila razrešnico za poslovno leto 2019.

Ker se je nekaterim članom Nadzornega sveta NLB iztekal mandat, je Skupščina odločala tudi o izvolitvi njegovih članov.

Skupščina je sprejela predlagane spremembe Statuta Banke, povezane z zgoraj navedeno odločbo Ustavnega sodišča Republike Slovenije. Spremembe Statuta omogočajo Svetu delavcev, da imenuje štiri predstavnike v Nadzorni svet NLB in da predlaga imenovanje delavskega direktorja. Posledično se je Statut spremenil v delu, ki ureja število članov uprave banke. Poleg tega je bila sprejeta tudi sprememba, ki omogoča Upravi NLB, da skliče skupščino s pomočjo elektronskih sredstev brez fizične prisotnosti delničarjev.

Skupščina delničarjev NLB je odločala tudi o drugih točkah dnevnega reda. Vsi sprejeti sklepi, skupaj z izidom glasovanj, so zainteresiranim na voljo na spletni strani banke.

Priporočila javnim družbam za obveščanje

Skladno z določili poglavja 2.1.3, točka 2 Priporočil javnim družbam za obveščanje banka izjavlja, da razen v tem poglavju opisanih sprememb v Upravi in Nadzornem svetu NLB ni bilo. Prav tako ni bilo sprememb v Notranji reviziji NLB.

Dogodki po 30. juniju 2020

/

Alternativni kazalniki uspešnosti poslovanja

Banka predstavlja alternativne kazalnike uspešnosti, saj so tudi sicer pogosto v uporabi v bančništvu ali pri vlagateljih ter uporabni pri razkritju. Uporabljajo se interno za spremljavo in upravljanje poslovanja Banke in Skupine ter niso neposredno primerljivi s podobnimi ključnimi kazalniki uspešnosti, ki jih predstavljajo druge družbe. V nadaljevanju so predstavljeni alternativni kazalniki uspešnosti Banke z definicijami.

Strošek tveganja – Izračunan kot razmerje med anualiziranimi kreditnimi oslabitvami in rezervacijami iz izkaza poslovnega izida in povprečnimi neto krediti strankam.

		NLB Skupina
(v mio EUR in b.t.)	1-6 2020	1-3 2020	1-12 2019	1-9 2019	1-6 2019	1-3 2019
Števec
Kreditne oslabitve in rezervacije*	-65,2	-111,9	14,5	22,3	0,3	16,3
Imenovalec
Povprečni neto krediti strankam**	7.666,5	7.660,6	7.339,4	7.269,6	7.212,2	7.184,0
Strošek tveganja	8 5	146	-20	-31	0	-23

* Interni podatki NLB. Kreditne oslabitve in rezervacije so anualizirane, izračunane kot vse oblikovane in sproščane oslabitve posojil in rezervacije za zunajbilanco (iz izkaza poslovnega izida) v obdobju deljene s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnoženo z 12.

** Interni podatki NLB. Povprečni neto krediti strankam so izračunani kot vsota stanja konec preteklega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR) – Pokazatelj stroškovne učinkovitosti, izračunan kot razmerje med stroški in čistimi prihodki.

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	1-6 2020	1-3 2020	1-12 2019	1-9 2019	1-6 2019	1-3 2019
Števec
Stroški skupaj	144,8	74,6	305,0	217,0	143,1	69,7
Imenovalec
Čisti prihodki	260,0	123,8	517,2	387,4	259,0	134,5
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)55,7 %		60,3 %	59,0 %	56,0 %	55,2 %	51,8 %

CIR je prilagojen novim shemam, ki so bile predpisane s strani BS.

FVTPL – Finančna sredstva obvezno pripoznana po pošteni vrednosti preko poslovnega izida niso razvrščena v skupine in so posledično prikazana ločeno (pred znižanjem za pošteno vrednost iz naslova kreditnega tveganja; kreditov s pogodbenim denarnim tokom, kjer niso izključno plačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice).

MSRP 9 razvrščanje v skupine za portfelj kreditov:

MSRP 9 zahteva uporabo modela pričakovanih izgub, kjer se oblikujejo popravki vrednosti za pričakovane kreditne izgube. Krediti, merjeni po odplačni vrednosti, se razvrščajo v naslednje skupine (pred znižanjem za popravke vrednosti):

1. skupina – donosni portfelj: od začetnega pripoznanja ni prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, Skupina pripozna popravek vrednosti na podlagi 12-mesečnega obdobja;

2. skupina – nedonosni portfelj: od začetnega pripoznanja je prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, Skupina pripozna popravek vrednosti za obdobje celotnega trajanja finančnega sredstva;

3. skupina – oslabljeni portfelj: Skupina pripoznava popravek vrednosti v celotnem obdobju trajanja teh finančnih sredstev. Definicija neplačila je usklajena s smernicami EBA.

Znatno povečanje kreditnega tveganja se predvideva: ko je bonitetna ocena na datum poročanja znatno slabša v primerjavi z bonitetno oceno ob začetnem pripoznanju; kadar je finančno sredstvo v zamudi s plačilom več kot 30 dni (dnevi zamude so vključeni tudi pri določitvi bonitetne ocene); če namerava Skupina odobriti restrukturiranje ali če je komitent uvrščen na opazovalni seznam (»watch list«).

Preostali manjši del (0,4 odstotka v prvem polletju 2020; 0,3 odstotka v decembru 2019) predstavlja finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL). Razvrstitev v posamezno skupino je odvisna od izračuna na podlagi internega vira podatkov, s katerim Skupina meri kakovost kreditnega portfelja in je tudi objavljen v Letnem in Medletnih poročilih.

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	30. jun. 2020	31. dec. 2019
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini	9.975,5	8.947,7
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov	10.863,4	9.793,5
Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino	91,8 %	91,4 %

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	30. jun. 2020	31. dec. 2019
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 2. skupini	486,6	471,1
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov	10.863,4	9.793,5
Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino	4,5 %	4,8 %

56 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo polletje 2020

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	30. jun. 2020	31. dec. 2019
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 3. skupini	360,0	348,6
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov	10.863,4	9.793,5
Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino	3,3 %	3,6 %

Količnik likvidnostnega kritja – LCR se nanaša na visoko likvidna sredstva, ki jih ima finančna institucija za kritje neto odlivov likvidnosti v obdobju 30 koledarskih dni stresnega obdobja.

LCR od finančnih institucij zahteva, da vzdržujejo zadosten obseg likvidnostnega blažilnika za premostitev krize, ki vpliva na njihove denarne tokove. Obseg sredstev naj bi bil enak ali večji od neto odliva v 30-dnevnem obdobju stresa (z vsaj 100-odstotnim pokritjem). Parametre stresnega scenarija opredeljujejo smernice iz zahtev Basel III. V nadaljevanju predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.

	NLB Skupina
	30. jun.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019
Števec
Likvidnostni blažilnik	4.737,7	3.307,9
Imenovalec
Neto likvidnostni odliv	1.594,0	962,8
LCR	297,2 %	343,6 %

Na podlagi zakona EK o LCR.

Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD) – Izračunano kot razmerje med neto krediti strankam in depoziti strank. Ni zakonsko določenih omejitev glede kazalnika LTD, vendar je namen tega kazalnika omejitev preobsežne rasti kreditnega portfelja.

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	30. jun. 2020	31. mar. 2020	31. dec. 2019	30. sep. 2019	30. jun. 2019	31. mar. 2019
Števec
Neto krediti strankam	7.686,7	7.759,8	7.604,7	7.496,0	7.280,8	7.264,3
Imenovalec
Depoziti strank	12.190,8	11.652,9	11.612,3	11.038,2	10.753,5	10.675,8
Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD)	63,1 %	66,6 %	65,5 %	67,9 %	67,7 %	68,0 %

Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo – Izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in povprečno obrestonosno aktivo.

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	1-6 2020	1-3 2020	1-12 2019	1-9 2019	1-6 2019	1-3 2019
Števec
Čisti obrestni prihodki*	301,8	311,2	318,5	319,3	320,7	321,8
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva**	13.791,1	13.560,3	12.845,9	12.714,6	12.617,0	12.585,6
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo	2,19 %	2,29 %	2,48 %	2,51 %	2,54 %	2,56 %

	JVE banke skupaj
(v mio EUR in %)	1-6 2020	1-3 2020	1-12 2019	1-9 2019	1-6 2019
Števec
Čisti obrestni prihodki*	158,0	160,1	157,5	157,2	157,0
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva**	4.694,1	4.669,5	4.390,9	4.333,0	4.275,5
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo	3,37 %	3,43 %	3,59 %	3,63 %	3,67 %

			NLB
(v mio EUR in %)	1-6 2020	1-3 2020	1-12 2019	1-9 2019	1-6 2019
Števec
Čisti obrestni prihodki*	142,4	149,5	158,1	159,1	160,5
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva**	9.270,3	9.078,0	8.537,8	8.461,6	8.407,5
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo	1,54 %	1,65 %	1,85 %	1,88 %	1,91 %

* Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnoženo s številom dni v letu.

** Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva za Skupino in JVE banke je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1). Povprečna obrestonosna aktiva za NLB je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in dnevnih stanj v obdobju (1. januar – zadnji dan poročanega meseca) deljena z (d+1).

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	1-6 2020 1-6 2019
Števec
Čisti obrestni prihodki*	301,8	320,7
Imenovalec
Povprečna aktiva**	14.383,8	13.021,2
Neto obrestna marža na celotno aktivo	2,10 %	2,46 %

Neto obrestna marža na celotno aktivo – Izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in povprečno aktivo.

* Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnoženo s številom dni v letu.

** Interni podatki NLB. Povprečna aktiva za Skupino je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).

NPE – Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano izpostavljenost do D in E bonitetno razvrščenih komitentov (vključujejo dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne papirje in zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo Finrep 18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube). Nedonosne izpostavljenosti, ki so merjene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida (FVTPL), so upoštevane po pošteni vrednosti povečani za znesek negativnih sprememb poštene vrednosti za kreditno tveganje.

NPE % (bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti) / Razvrščene bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti – Delež nedonosne izpostavljenosti v skladu z EBA definicijo: nedonosne izpostavljenosti izražene kot odstotek vseh nedonosnih izpostavljenosti do strank v poročilu Finrep 18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost.

Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano izpostavljenost do D in E bonitetno razvrščenih komitentov (vključujejo dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne papirje in zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo Finrep 18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube). Delež nedonosne izpostavljenosti je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost portfelja.

V nadaljevanju predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.

	NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019	2019
Števec
Skupen obseg nedonosne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti v Finrep18	443,1	432,7	605,6
Imenovalec
Skupen obseg bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti vključene v poročilo Finrep18	17.309,4	16.228,5	14.816,3
Odstotek nedonosne izpostavljenosti	2,6 %	2,7 %	4,1 %

NPL – Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno razvrščenih komitentov; posojila z zamudo nad 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve).

Odstotek slabih posojil – Delež slabih posojil v vseh posojilih: slaba posojila so izražena kot odstotek vseh posojil komitentom pred znižanjem vrednosti za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost. Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno razvrščenih komitentov, posojila z zapadlostjo najmanj 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve). Delež slabih posojil je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost portfelja.

	NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019	2019
Števec
Skupen obseg slabih posojil	401,3	374,7	542,4
Imenovalec
Skupen obseg bruto kreditov	10.863,4	9.793,5	8.987,6
Odstotek slabih posojil	3,7 %	3,8 %	6,0 %

Stopnja pokritja slabih posojil 1 – Pokritje portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila. Prikazuje stopnjo kreditnih rezervacij, ki jih je družba že absorbirala v izkaz uspeha glede na skupen obseg oslabljenih kreditov. Kazalnik stopnje pokritja slabih posojil 1 je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost kreditnega portfelja.

		NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019	2019
Števec
Oslabitve za vsa posojila	362,1	334,2	440,7
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil	401,3	374,7	542,4
Stopnja pokritja slabih posojil 1 (NPL CR 1)	90,2 %	89,2 %	81,2 %

Stopnja pokritja slabih posojil 2 – Pokritje portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za portfelj slabih posojil. Kazalnik stopnje pokritja slabih posojil 2 je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost kreditnega portfelja.

	NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019	2019
Števec
Oslabitve za slaba posojila	251,3	243,7	358,8
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil	401,3	374,7	542,4
Stopnja pokritja slabih posojil 2 (NPL CR 2)	62,6 %	65,0 %	66,2 %

Neto količnik slabih posojil – Delež neto slabih posojil v celotnem obsegu neto posojil: slaba posojila po znižanju za popravke vrednosti na portfelju slabih posojil izražen kot odstotek vseh posojil komitentom po znižanju za popravke vrednosti; neto količnik. Spodaj predstavljeni izračuni so pripravljeni na podlagi notranjih virov podatkov.

	NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019	2019
Števec
Neto obseg slabih posojil	150,0	131,0	183,6
Imenovalec
Skupen obseg neto kreditov	10.501,3	9.459,2	8.546,8
Neto odstotek količnika slabih posojil (% neto NPL)	1,4 %	1,4 %	2,1 %

Slaba posojila (po def. EBA) – Slaba posojila vključujejo kredite in druga finančna sredstva v skladu z metodologijo EBA, do strank razvrščenih v D ali E boniteto in vključujejo posojila v zamudi nad 90 dni ali pa se poplačila ne pričakuje brez unovčenja zavarovanj (pred popravki vrednosti za pričakovane kreditne izgube).

Bruto delež slabih posojil (po def. EBA) – Bruto delež slabih posojil je razmerje med bruto knjigovodsko vrednostjo slabih posojil in drugih finančnih sredstev ter skupno bruto vrednostjo posojil in drugih finančnih sredstev v skladu z metodologijo EBA (poročilo Finrep18). V ta izračun niso vključena kratkoročna sredstva v posesti za prodajo, stanje denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog, tako v števcu kot tudi imenovalcu. Spodnji izračuni so pripravljeni na osnovi internih virov podatkov.

	NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	30. jun.
(v mio EUR in %)	2020	2019	2019
Števec
Bruto znesek slabih posojil brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog Imenovalec	396,1	372,9	540,6
Bruto znesek posojil iz poročila Finrep18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog	8.251,8	8.127,5	7.926,1
Bruto delež slabih posojil (%)	4,8 %	4,6 %	6,8 %

Ekonomska vrednost lastniškega kapitala – metodo ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE – Economic Value of Equity) se uporablja za merjenje vpliva sprememb tržnih obrestnih mer na ekonomsko vrednost finančnih instrumentov. Ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE) predstavlja sedanjo vrednost prihodnjih neto denarnih tokov ter zagotavlja celosten pogled na potencialne dolgoročne učinke sprememb obrestnih mer na osnovi šestih standardnih scenarijev šoka tržnih obrestnih mer, ali več če je potrebno, glede na stanje na finančnih trgih. V izračun so vključene tako vedenjske kot tudi avtomatske opcije ter razporeditev stabilnega dela vpoglednih depozitov.

Ocena učinka spremembe obrestnih mer v višini 200 b.t. na ekonomsko vrednost pozicije v bančni knjigi:

	NLB Skupina
(v tisoč EUR in %)	30. jun. 2020	30. jun. 2019
Števec
Obrestno tveganje v bančni knjigi – ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE)	59.547	77.841
Imenovalec
Kapital (Temeljni - Tier I)	1.616.921	1.425.298
EVE v % od Kapitala	3,68 %	5,46 %

(v mio EUR in %) 1-6 2020 1-3 2020 1-12 2019 1-9 2019 1-6 2019 1-3 2019 Števec Rezultat po davkih* 147,3 73,2 193,6 216,3 188,7 231,6 Imenovalec Povprečni kapital skupaj** 1.703,2 1.697,7 1.658,0 1.651,3 1.656,6 1.648,3 ROE po davkih 8,7 % 4,3 % 11,7 % 13,1 % 11,4 % 14,0 % NLB Skupina

Donos na kapital po davkih (ROE po davkih) – Izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povprečnim kapitalom.

* Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.

** Interni podatki NLB. Povprečni kapital je izračunan kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).

Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih) – Izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povprečnimi sredstvi.

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	1-6 2020	1-6 2019
Števec
Rezultat po davkih*	147,3	188,7
Imenovalec
Povprečna sredstva**	14.383,8	13.021,2
ROA po davkih	1,0 %	1,4 %

* Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.

** Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).

Količnik skupnega kapitala (Total capital ratio, TCR) – Količnik skupnega kapitala je izračunan kot razmerje med skupnim kapitalom institucije in skupno izpostavljenostjo tveganjem.

	NLB Skupina
(v mio EUR in %)	30. jun. 2020	31. mar. 2020	31. dec. 2019	30. sep. 2019	30. jun. 2019	31. mar. 2019
Števec
Skupni kapital	1.903,4	1.707,8	1.495,8	1.468,6	1.469,9	1.460,1
Imenovalec
Skupna izpostavljenost tveganju	9.301,7	9.226,7	9.185,5	9.126,1	8.935,2	8.811,6
Količnik skupnega kapitala	20,5 %	18,5 %	16,3 %	16,1 %	16,5 %	16,6 %

Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB

na dan 30. junija 2020

Pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 "Medletno računovodsko poročanje"

Kazalo

	Zgoščeni izkaz poslovnega izida za obdobje, končano 30. junija	66
	Zgoščeni izkaz poslovnega izida – za 2. četrtletje	67
	Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje, končano na dan 30. junija	68
	Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa – za 2. četrtletje	68
	Zgoščeni izkaz finančnega položaja na dan 30. junija in 31. decembra	69
	Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje, končano na dan 30. junija	70
	Zgoščeni izkaz denarnih tokov za obdobje, končano na dan 30. junija	72
	Izjava o odgovornosti poslovodstva	73
	Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom	74
1.	Osnovni podatki	74
2.	Pomembnejše računovodske usmeritve	74
2.1.	Izjava o skladnosti	74
2.2.	Računovodske usmeritve	74
2.3.	Primerjalni podatki	75
2.4.	Pomembnejše računovodske usmeritve in ocene	76
3.	Spremembe v sestavi NLB Skupine	79
4.	Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida	80
4.1.	Obrestni prihodki in odhodki	80
4.2.	Prihodki iz dividend	80
4.3.	Prihodki in odhodki pri opravninah	80
4.4.	Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
	poslovnega izida	81
4.5.	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju	81
4.6.	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
	posesti za trgovanje	81
4.7.	Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	81
4.8.	Administrativni stroški	81
4.9.	Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	81
4.10.	Amortizacija	82
4.11.	Rezervacije	82
4.12.	Oslabitve	82
4.13.	Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo	82
4.14.	Davek iz dohodka	82
5.	Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja	83
5.1.	Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	83
5.2.	Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju	83
5.3.	Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	83
5.4.	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	84
5.5.	Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti	84
5.6.	Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	85
5.7.	Opredmetena osnovna sredstva	85
5.8.	Naložbene nepremičnine	85
5.9.	Druga sredstva	85
5.10.	Gibanje popravkov vrednosti finančnih sredstev	86

5.11.	Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	88
5.12.	Rezervacije	89
5.13.	Odloženi davek	90
5.14.	Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	90
5.15.	Druge obveznosti	91
5.16.	Knjigovodska vrednost delnice	91
5.17.	Kapitalska ustreznost	91
5.18.	Zunajbilančne obveznosti	92
5.19.	Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti	92
6.	Segmentna analiza	101
7.	Razkritja glede povezanih oseb	103
8.	Odvisne družbe	105
9.	Dogodki po končanem obdobju poročanja	106

Zgoščeni izkaz poslovnega izida za obdobje, končano 30. junija

					v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri		173.360	177.642	83.958	87.317
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere		3.889	3.688	3.877	3.680
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	177.249	181.330	87.835	90.997
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(27.182)	(22.292)	(17.043)	(11.389)
Čiste obresti		150.067	159.038	70.792	79.608
Prihodki iz dividend	4.2.	90	180	17	69.939
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	111.100	111.798	65.941	66.982
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(29.646)	(29.588)	(15.673)	(15.875)
Čiste opravnine (provizije)		81.454	82.210	50.268	51.107
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	4.4.	17.088	3.040	16.974	3.015
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	4.957	4.722	1.804	1.483
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	4.6.	2.442	15.008	3.080	14.062
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		269	(23)	269	(23)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		(478)	317	(595)	145
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov		-	(111)	-	(1)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev		776	901	8	32
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	4.7.	4.169	5.491	3.272	3.392
Administrativni stroški	4.8.	(128.916)	(127.686)	(80.667)	(78.677)
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	4.9.	(11.851)	(11.492)	(7.103)	(7.034)
Amortizacija	4.10.	(15.904)	(15.387)	(9.159)	(8.738)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		-	(106)	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.11.	(2.026)	(1.920)	(1.636)	(1.900)
Druge rezervacije	4.11.	(326)	(3.776)	(476)	6
Oslabitve finančnih sredstev	4.12.	(30.767)	1.199	(13.179)	2.726
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.12.	(111)	(992)	-	3.433
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)		426	2.516	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo	4.13.	11.004	(126)	35.452	(128)
Dobiček iz rednega poslovanja		82.363	113.003	69.121	132.447
Davek iz dohodka	4.14.	(5.512)	(14.885)	(1.312)	(9.878)
Čisti dobiček obdobja		76.851	98.118	67.809	122.569
Lastnikov obvladujoče banke		73.669	94.326	67.809	122.569
Manjšinskih lastnikov		3.182	3.792	-	-
Dobiček na delnico/popravljen dobiček na delnico (v EUR na delnico)		3,68	4,72	3,39	6,13

Zgoščeni izkaz poslovnega izida – za 2. četrtletje

	v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		2.četrtletje	2.četrtletje	2.četrtletje	2.četrtletje
		2020	2019	2020	2019
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri		84.835	88.923	40.850	43.664
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere		1.858	1.968	1.847	1.957
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	86.693	90.891	42.697	45.621
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(13.990)	(11.203)	(9.070)	(5.770)
Čiste obresti		72.703	79.688	33.627	39.851
Prihodki iz dividend	4.2.	79	101	9	65.541
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	53.290	57.956	31.857	34.333
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(14.249)	(15.829)	(7.672)	(8.446)
Čiste opravnine (provizije)		39.041	42.127	24.185	25.887
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti	4.4.	14.726	473	14.612	448
prek poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	2.345	2.071	1.096	367
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek	4.6.	2.916	7.801	2.400	7.612
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		104	33	104	33
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		421	284	92	78
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov		-	(6)	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev		445	508	1	8
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	4.7.	1.897	897	1.630	1.536
Administrativni stroški	4.8.	(62.342)	(65.702)	(38.994)	(40.778)
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	4.9.	(9.487)	(9.305)	(7.103)	(7.034)
Amortizacija	4.10.	(7.853)	(7.659)	(4.507)	(4.406)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		-	-	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.11.	(1.521)	(2.825)	(2.461)	(2.543)
Druge rezervacije	4.11.	(191)	(789)	(476)	6
Oslabitve finančnih sredstev	4.12.	(3.117)	(1.197)	1.851	561
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.12.	(69)	(53)	-	104
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)		208	1.386	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo	4.13.	11.009	(123)	35.457	(128)
Dobiček iz rednega poslovanja		61.314	47.710	61.523	87.143
Davek iz dohodka	4.14.	(3.937)	(9.451)	(1.190)	(6.784)
Čisti dobiček obdobja		57.377	38.259	60.333	80.359
Lastnikov obvladujoče banke		55.358	36.433	60.333	80.359
Manjšinskih lastnikov		2.019	1.826	-	-

Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje, končano na dan 30. junija

					v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
		1. 1. - 30. 6. 2020 nerevidirani	1. 1. - 30. 6. 2019 nerevidirani	1. 1. - 30. 6. 2020 nerevidirani	1. 1. - 30. 6. 2019 nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi	Pojasnilo	76.851	98.118	67.809	122.569
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi		(29.409)	19.502	(11.808)	12.825
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		(16)	360	(20)	319
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi		8	689	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	5.14.	4	(192)	4	(61)
Postavke, ki so bile ali bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto		(1.666)	435	-	-
Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja		(1.666)	435	-	-
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		(18.789)	16.360	(13.780)	15.515
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Pripadajoči čisti dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v kapital		(14.297) (4.492)	18.457 (2.097)	(9.324) (4.456)	18.276 (2.761)
pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi (vključno s prenosom v poslovni izid ob prodaji)		(11.026)	6.023	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	5.14.	2.076	(4.173)	1.988	(2.948)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi		47.442	117.620	56.001	135.394
Lastnikov obvladujoče banke		44.719	113.754	56.001	135.394
Manjšinskih lastnikov		2.723	3.866	-	-

Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa – za 2. četrtletje

	NLB Skupina		NLB
	2.četrtletje	2.četrtletje	2.četrtletje	2.četrtletje
	2020	2019	2020	2019
	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi	57.377	38.259	60.333	80.359
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi	(3.775)	9.796	10.016	8.065
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	411	148	439	146
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi	-	(317)	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	(83)	32	(83)	(28)
Postavke, ki so bile ali bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto	(12)	964	-	-
Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja	(12)	964	-	-
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	7.145	9.762	10.050	9.811
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja	9.451	10.088	12.209	10.184
Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid	(2.306)	(326)	(2.159)	(373)
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi (vključno s prenosom v poslovni izid ob prodaji)	(11.026)	1.275	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	(210)	(2.068)	(390)	(1.864)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	53.602	48.055	70.349	88.424
Lastnikov obvladujoče banke	51.717	46.147	70.349	88.424
Manjšinskih lastnikov	1.885	1.908	-	-

Zgoščeni izkaz finančnega položaja na dan 30. junija in 31. decembra

					v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
		30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	revidirani	nerevidirani	revidirani
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri
bankah	5.1.	3.084.554	2.101.346	2.239.865	1.292.211
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	5.2.a)	22.648	24.038	22.677	24.085
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki
niso v posesti za trgovanje	5.3.	35.250	25.359	33.292	23.287
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	5.4.	2.058.070	2.141.428	1.616.320	1.656.657
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	5.5.a)	1.413.765	1.653.848	1.205.824	1.485.166
- krediti bankam	5.5.b)	94.910	93.403	214.161	144.352
- krediti strankam, ki niso banke	5.5.c)	7.661.801	7.589.724	4.495.637	4.568.599
- druga finančna sredstva	5.5.d)	114.451	97.415	81.452	67.279
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju		-	788	-	788
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim
tveganjem		13.805	8.991	13.805	8.991
Naložbe v kapital odvisnih družb		-	-	354.893	351.883
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov		7.934	7.499	1.366	1.366
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva	5.7.	190.484	195.605	87.629	89.904
Naložbene nepremičnine	5.8.	53.140	52.316	9.916	9.303
Neopredmetena sredstva		37.557	39.542	24.170	25.980
Terjatve za davek iz dohodka		3.024	6.284	1.203	5.463
Terjatve za odloženi davek	5.13.	31.753	29.500	31.601	29.569
Druga sredstva	5.9.	64.270	63.811	12.626	11.142
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	5.6.	4.441	43.191	2.108	5.532
Skupaj sredstva		14.891.857	14.174.088	10.448.545	9.801.557
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	5.2.b)	17.995	17.903	18.014	17.892
Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	5.3.	10	7.998	10	7.746
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	5.11.	54.310	42.840	89.461	89.820
- krediti bank in centralnih bank	5.11.	159.265	170.385	152.451	161.564
- depoziti strank, ki niso banke	5.11.	12.190.847	11.612.317	8.266.293	7.760.737
- krediti strank, ki niso banke	5.11.	61.616	64.458	232	2.537
- podrejene obveznosti	5.11.a)	287.368	210.569	287.368	210.569
- druge finančne obveznosti Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	5.11.c)	174.171 61.371	158.484 49.507	112.639 61.371	98.342 49.507
Rezervacije	5.12.	88.847	88.414	61.989	60.384
Obveznosti za davek iz dohodka		642	2.271	-	-
Obveznosti za odloženi davek	5.13.	2.936	2.833	-	-
Druge obveznosti	5.15.	14.140	15.212	9.491	9.234
Skupaj obveznosti		13.113.518	12.443.191	9.059.319	8.468.332
Delniški kapital
Osnovni kapital		200.000	200.000	200.000	200.000
Kapitalske rezerve		871.378	871.378	871.378	871.378
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos		(5.023)	26.493	8.477	20.285
Rezerve iz dobička		13.522	13.522	13.522	13.522
Zadržani dobiček		650.724	574.489	295.849	228.040
		1.730.601	1.685.882	1.389.226	1.333.225
Kapital manjšinskih lastnikov		47.738	45.015	-	-
Skupaj kapital		1.778.339	1.730.897	1.389.226	1.333.225
Skupaj obveznosti in kapital		14.891.857	14.174.088	10.448.545	9.801.557

Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje, končano na dan 30. junija

										v tisoč EUR
				Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega					Kapital lastnikov	Kapital
	Osnovni	Kapitalske	vseobsegajočega			Rezerve iz	Zadržani	obvladujoče	manjšinskih	Skupaj
NLB Skupina	kapital	rezerve	donosa	Tečajne razlike	Drugo	dobička	dobiček	banke	lastnikov	kapital
Stanje 1. januarja 2020	200.000	871.378	47.880	(17.055)	(4.332)	13.522	574.489	1.685.882	45.015	1.730.897
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	73.669	73.669	3.182	76.851
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	(27.404)	(1.554)	8	-	-	(28.950)	(459)	(29.409)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	(27.404)	(1.554)	8	-	73.669	44.719	2.723	47.442
Prenos presežka iz prevrednotenja	-	-	(2.551)	-	(15)	-	2.566	-	-	-
Stanje 30. junija 2020	200.000	871.378	17.925	(18.609)	(4.339)	13.522	650.724	1.730.601	47.738	1.778.339

Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz
			prevrednotenja za
			finančna sredstva
			merjena po
			pošteni vrednosti					Kapital
			prek drugega					lastnikov	Kapital
	Osnovni	Kapitalske	vseobsegajočega			Rezerve iz	Zadržani	obvladujoče	manjšinskih	Skupaj
NLB Skupina	kapital	rezerve	donosa	Tečajne razlike	Drugo	dobička	dobiček	banke	lastnikov	kapital
Stanje 1. januarja 2019	200.000	871.378	28.702	(18.275)	(2.604)	13.522	523.493	1.616.216	41.228	1.657.444
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	94.326	94.326	3.792	98.118
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	18.993	435	-	-	-	19.428	74	19.502
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	18.993	435	-	-	94.326	113.754	3.866	117.620
Izplačilo (obračun) dividend	-	-	-	-	-	-	(142.600)	(142.600)	(4.800)	(147.400)
Stanje 30. junija 2019	200.000	871.378	47.695	(17.840)	(2.604)	13.522	475.219	1.587.370	40.294	1.627.664

v tisoč EUR

			Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega
		Kapitalske	vseobsegajočega		Rezerve iz	Zadržani	Skupaj
NLB	Osnovni kapital	rezerve	donosa	Drugo	dobička	dobiček	kapital
Stanje 1. januarja 2020	200.000	871.378	24.444	(4.159)	13.522	228.040	1.333.225
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	67.809	67.809
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	(11.808)	-	-	-	(11.808)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	(11.808)	-	-	67.809	56.001
Stanje 30. junija 2020	200.000	871.378	12.636	(4.159)	13.522	295.849	1.389.226

	Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz
			prevrednotenja za
			finančna sredstva
			merjena po pošteni
			vrednosti prek
			drugega
		Kapitalske	vseobsegajočega		Rezerve iz	Zadržani	Skupaj
NLB	Osnovni kapital	rezerve	donosa	Drugo	dobička	dobiček	kapital
Stanje 1. januarja 2019	200.000	871.378	18.620	(2.781)	13.522	194.491	1.295.230
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	122.569	122.569
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	13.296	(471)	-	-	12.825
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	13.296	(471)	-	122.569	135.394
Izplačilo (obračun) dividend	-	-	-	-	-	(142.600)	(142.600)
Stanje 30. junija 2019	200.000	871.378	31.916	(3.252)	13.522	174.460	1.288.024

Zgoščeni izkaz denarnih tokov za obdobje, končano na dan 30. junija

					v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Prejete obresti		196.466	213.611	113.936	124.516
Plačane obresti		(26.132)	(21.653)	(14.056)	(11.065)
Prejete dividende		100	2.262	27	36.135
Prejete provizije		111.312	110.343	65.466	65.574
Plačane provizije		(31.563)	(31.184)	(15.953)	(16.150)
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida		17.388	3.041	17.274	3.016
Čisti dobički/(izgube) iz trgovanja		4.794	4.649	1.748	1.433
Plačila zaposlencem in dobaviteljem Drugi prejemki		(133.309) 9.344	(133.604) 9.594	(85.690) 4.981	(86.005) 4.099
Drugi izdatki		(12.870)	(14.050)	(7.576)	(8.067)
(Plačani)/vrnjeni davek iz dohodka pravnih oseb		(3.577)	(21.159)	3.280	(16.466)
Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti		131.953	121.850	83.437	97.020
(Povečanja)/zmanjšanja poslovnih sredstev		(111.923)	(301.730)	11.971	(149.094)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev za trgovanje		595	(44.607)	595	(44.607)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		(14.969)	10.955	(14.586)	9.549
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa		12.622	(146.366)	17.886	(63.215)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov, merjenih po odplačni vrednosti		(114.268)	(123.398)	7.841	(50.114)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev		4.097	1.686	235	(707)
Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti		612.940	353.797	520.891	249.707
Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti		612.481	354.514	520.866	250.328
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti		459	(717)	25	(621)
Neto denarni tokovi pri poslovanju		632.970	173.917	616.299	197.633
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
Prejemki pri naložbenju		387.809	139.141	350.372	130.720
Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin		390	1.508	81	6
Prejemki pri prodaji naložb v kapital odvisnih družb		-	8	-	3.437
Prejemki iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo		39.078	269	39.078	269
Prejemki ob prodaji dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti		348.043	137.356	311.213	127.008
Izdatki pri naložbenju		(159.489)	(326.518)	(73.399)	(292.904)
Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin		(16.207)	(9.436)	(7.423)	(5.478)
Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev		(9.649)	(4.941)	(7.596)	(3.402)
Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb in dokapitalizacija odvisnih družb		-	-	(3.010)	(4)
Izdatki za nakup dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti		(133.633)	(312.141)	(55.370)	(284.020)
Neto denarni tokovi pri naložbenju		228.320	(187.377)	276.973	(162.184)
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
Prejemki pri financiranju		119.222	44.595	119.222	44.595
Prejemki od izdanih podrejenih obveznosti	5.11.b)	119.222	44.595	119.222	44.595
Izdatki pri financiranju		(45.000)	(161.995)	(45.000)	(142.600)
Plačane dividende		-	(147.003)	-	(142.600)
Odplačila podrejenih obveznosti	5.11.b)	(45.000)	(14.992)	(45.000)	-
Neto denarni tokovi pri financiranju		74.222	(117.400)	74.222	(98.005)
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike		(3.737)	1.045	(1.572)	173
Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in denarnih ustreznikov		935.512	(130.860)	967.494	(62.556)
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja		2.263.267	1.729.093	1.308.122	824.337
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja		3.195.042	1.599.278	2.274.044	761.954

			NLB Skupina		NLB
		30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	revidirani	nerevidirani	revidirani
Denar in denarni ustrezniki obsegajo:
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	5.1.	3.085.301	2.101.871	2.240.121	1.292.345
Krediti bankam z originalno zapadlostjo do treh mesecev		82.122	85.369	33.923	5.770
Dolžniški vrednostnih papirji, merjeni po odplačni vrednosti z originalno zapadlostjo do treh
mesecev		-	10.007	-	10.007
Dolžniški vrednostnih papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa, z originalno zapadlostjo do treh mesecev		27.619	66.020	-	-
Skupaj		3.195.042	2.263.267	2.274.044	1.308.122

Izjava o odgovornosti poslovodstva

Uprava potrjuje medletne zgoščene računovodske izkaze NLB Skupine in NLB za obdobje, končano na dan 30. junija 2020, uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k računovodskim izkazom ter odobrava njihovo objavo.

Uprava je odgovorna za pripravo medletnega računovodskega poročila NLB Skupine in NLB v skladu z MRS 34 »Medletno računovodsko poročanje«, kot ga je sprejela EU, tako da le-to predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja NLB Skupine in NLB ter izidov njenega poslovanja za obdobje, končano na dan 30. junija 2020.

Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so medletni zgoščeni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in z MRS 34 »Medletno računovodsko poročanje«.

Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.

Uprava

Ljubljana, 13. avgust 2020

Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom

1. Osnovni podatki

Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju NLB) je slovenska delniška družba, ki opravlja univerzalne bančne posle. NLB Skupino sestavljajo NLB in njene odvisne družbe v devetih državah. Sestava NLB Skupine je razkrita v pojasnilu 8. Druge informacije v zvezi s povezanimi osebami so razkrite v pojasnilu 7.

NLB je registrirana in locirana v Sloveniji. Poslovni naslov NLB je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, Ljubljana. Delnice NLB kotirajo na Ljubljanski borzi, globalna potrdila o lastništvu (»GDR«), ki predstavljajo navadne delnice NLB, pa kotirajo na Londonski borzi. Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Na dan 30. junija 2020 in 31. decembra 2019 je največji delničar Banke, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, in ima v lasti 25,00 % plus eno delnico Banke.

Vsi zneski v medletnih zgoščenih računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč evrih, razen če je navedeno drugače.

2. Pomembnejše računovodske usmeritve

2.1. Izjava o skladnosti

Medletni zgoščeni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 – Medletno računovodsko poročanje. Medletne zgoščene računovodske izkaze je zato treba brati v povezavi z revidiranimi letnimi računovodskimi izkazi za NLB Skupino in NLB za leto 2019, ki so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju EU).

2.2. Računovodske usmeritve

Za pripravo zgoščenih medletnih računovodskih izkazov so uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri sestavi računovodskih izkazov za leto 2019, razen računovodskih standardov in drugih sprememb, ki veljajo od vključno 1. januarja 2020 in jih je potrdila EU in jih NLB Skupina ni predčasno vpeljala v letu 2019.

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih je EU potrdila in jih je NLB Skupina vpeljala s 1. januarjem 2020

• MRS 1 in MRS 8 (dopolnitev) Opredelitev materialnosti (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje);
• Spremembe sklicev na temeljni okvir standardov MSRP (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje);
• MSRP 3 (dopolnitev) Poslovne združitve (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdila

• MSRP 17 (nov standard) Zavarovalne pogodbe, vključujoč dopolnitve MSRP 17 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje);
• MRS 1 (dopolnitev) Predstavljanje računovodskih izkazov: razvrščanje obveznosti med kratkoročna ali nekratkoročna (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• MSRP 16 (dopolnitev) Koncesije za najemnine, povezane s COVID-19 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. junija 2020 ali pozneje);
• MSRP 3 (dopolnitev) Poslovne združitve (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• MRS 16 (dopolnitev) Opredmetena osnovna sredstva (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• MRS 37 (dopolnitev) Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• Letne dopolnitve MSRP 2018–2020 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• MSRP 4 (dopolnitev) Zavarovalne pogodbe začasna izjema uporabe MSRP 9 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje).

2.3. Primerjalni podatki

V primerjavi s predstavitvijo računovodskih izkazov za leto, ki se je končalo 31. decembra 2019, se je spremenila shema za prikaz Izkaza poslovnega izida skladno s predpisi Banke Slovenije. Tem spremembam je NLB Skupina prilagodila tudi predstavitev primerjalnih podatkov.

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		1. 1. - 30. 6. 2019		1. 1. - 30. 6. 2019
	stara	nova		stara	nova
	predstavitev	predstavitev	sprememba	predstavitev	predstavitev	sprememba
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih,
pridruženih družb in skupnih podvigov	-	(111)	(111)	-	(1)	(1)
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo	(237)	(126)	111	(129)	(128)	1
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	-	(11.492)	(11.492)	-	(7.034)	(7.034)
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	(7.688)	5.491	13.179	(4.254)	3.392	7.646
Administrativni stroški	(125.999)	(127.686)	(1.687)	(78.065)	(78.677)	(612)

Učinki iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov, ki so zunaj področja merjenja MSRP 5, so vključeni v ločeni postavki izkaza poslovnega izida, pred spremembo pa so bili vključeni v postavki »Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo«.

Stroški v zvezi z vplačili v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog so vključeni v ločeno postavko izkaza poslovnega izida, pred spremembo so bili vključeni v postavki »Drugi poslovni odhodki«.

Odhodki, povezani s plačili davkov, drugih dajatev ter članarine in podobni odhodki se vključujejo v postavko »Administrativni stroški«, pred spremembo si bili vključeni v postavki »Drugi poslovni odhodki«.

»Drugi poslovni prihodki« in »Drugi poslovni odhodki«, ki so bili pred spremembo sheme poročani kot ločeni postavki izkaza poslovnega izida, se v tem zgoščenem medletnem poročilu vključujejo v postavko »Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)«.

2.4. Pomembnejše računovodske usmeritve in ocene

Zaradi poslabšanja makroekonomskega okolja, ki ga je povzročila epidemija COVID-19, je NLB Skupina ponovno preverila pomembnejše računovodske usmeritve in ocene na področjih, na katere bi lahko imela epidemija negativen vpliv, zlasti na kreditni portfelj, kakovost sredstev, oslabitve in rezervacije, merjenje poštenih vrednosti finančnih sredstev in davke.

a) Oslabitve posojil in terjatev

Strošek tveganja se je v obdobju, končanem na dan 30. junija 2020, povečal zaradi vpliva poslabšanja makroekonomskega okolja.

Makroekonomski scenariji za namen izračunavanja pričakovanih kreditnih izgub v sklopu MSRP 9 so izpeljani iz obstoječega programa stresnega testiranja NLB Skupine. Scenariji v sklopu tega programa so redno predstavljeni, izzvani in obravnavani s strani Odbora za upravljanje kapitala, odborov ALCO in RICO ter Uprave banke. Scenariji in statistični modeli so enaki za vse članice NLB Skupine, lokalne posebnosti v posameznih članicah pa so zajete preko procesa kalibracije rezultatov scenarijev.

Scenariji v okviru MSRP 9 temeljijo na napovedih institucij (UMAR, EK, MDS). Na tej osnovi se oblikujejo trije v prihodnost usmerjeni scenariji makroekonomskega razvoja (tj. osnovni, optimističen in pesimističen scenarij). Verjetnostno tehtani pričakovani scenarij je uporabljen kot podlaga pri izračunu pričakovanih kreditnih izgub v okviru MSRP 9. Po trenutno uporabljenem modelu NLB Skupina uporablja BDP kot napovedovalno spremenljivko za parameter tveganja verjetnosti nastanka neplačila (PD) in rast cen nepremičnin za parameter tveganja izgube v primeru neplačila (LGD).

V razmerah COVID-19 krize se je NLB Skupina primarno oprla na UMAR napoved glede upada BDP v letu 2020, ki je bila na razpolago v trenutku razvoja scenarijev. V treh različnih tipih scenarijev so različne stopnje rasti BDP odvisne od pričakovanega obsega fiskalnih ukrepov, vezanih na blažitev posledic COVID-19 krize. V drugem projekcijskem letu se kot osnovna napoved upošteva presek nižje ravni napovedi s strani EK in UMAR-ja. V tem dotičnem letu se glede na izbran scenarij napoved prilagodi z ICAAP stresnim odmikom. Za zadnja tri leta projekcij scenarijev se uporabijo napovedi MDS, ki se jih prav tako korigira z ICAAP stresnimi odkloni. Rast cen nepremičnin je ocenjena na podlagi internega ekonometričnega modela, pri čemer se kot pojasnjevalno spremenljivko uporabi stopnja rasti BDP.

				Rast BDP v odstotkih (5-letno obdobje)
Parameter tveganja	Scenarij	Utež scenarija*	2020	2021	2022	2023	2024
	Osnovni	60 %	0,14	1,96	2,31	2,24	2,12
	Optimistični	20 %	3,00	2,70	2,39	2,32	2,20
PD	Pesimistični	20 %	(7,00)	(2,00)	1,57	1,50	1,38
	Tehtano povprečje	-	(0,71) 2,02 1,79 2,24	1,80
					Rast cen nepremičnin v odstotkih
Parameter tveganja	Scenarij	Utež scenarija*	2020	2021	2022	2023	2024
LGD**	Tehtano povprečje	-	(4,19)	3,68	(0,32)	0,60	(0,59)

Makroekonomski scenariji in pojasnjevalne spremenljivke kazalnikov tveganj:

* V letu 2021 se uteži za scenarije spremenijo na 60 % - 35 % - 5 %. V naslednjih letih se uteži vrnejo v prvotno razdelitev verjetnosti.

** Tehtano povprečje rasti BDP je bilo uporabljeno v internem ekonometričnem modelu za napovedovanje rast cen nepremičnin.

Vplivi spremenjenih kazalnikov tveganja na znesek pričakovanih kreditnih izgub so razkriti v pojasnilih 5.10. in 5.12.b).

b) Poštene vrednosti finančnih instrumentov

Volatilnost cen na različnih trgih se je povečala s širjenjem epidemije COVID-19. Posledično se je NLB Skupina odločila za prodajo nekaterih vrednostnih papirjev s povečanim kreditnim pribitkom kot del njene strategije upravljanja s kreditnim tveganjem. Večina teh vrednostnih papirjev je bila razvrščena v skupino za merjenje po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (NLB Skupina 209.071 tisoč EUR in NLB 204.487 tisoč EUR), medtem ko je bilo prodanih vrednostih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti 120.131 tisoč EUR. Realiziran dobiček iz naslova prodaje vrednostnih papirjev je za NLB Skupino znašal 17.214 tisoč EUR in za NLB 17.100 tisoč EUR (pojasnilo 4.4.).

Zaradi povečane pogostosti in vrednosti prodaj vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti, je NLB Skupina ponovno ocenila, ali je prišlo do sprememb poslovnega modela upravljanja finančnih sredstev.

Prodaje v obdobju, končanem na dan 30. junija 2020, so bile izvršene zaradi povečanja kreditnega tveganja finančnih sredstev in so skladne s poslovnim modelom, katerega cilj je posedovanje z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih tokov. Kreditno tveganje finančnega sredstva je namreč pomembno za presojo sposobnosti pridobivanja pogodbenih denarnih tokov. Aktivnosti upravljanja kreditnega tveganja, namenjene minimiziranju potencialnih kreditnih izgub zaradi poslabšanja kreditne kvalitete, so vključene v tovrsten poslovni model.

Vse prodaje so bile izvedene kot odziv na COVID-19 razmere, povečan obseg prodaje pa se v bodoče ne pričakuje. Prihodnji obseg prodaj bo predvidoma nižji tako po pogostosti kot tudi po vrednosti. Posledično ni bilo narejenih sprememb v poslovnem modelu.

Poštene vrednosti finančnih sredstev so razkrite v pojasnilu 5.19.

c) Oslabitev naložb v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov

NLB praviloma ocenjuje oslabitev naložb v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov v zadnjem četrtletju, ampak glede na vpliv, ki bi ga lahko imel COVID-19 na aktivnosti ene ali več članic Skupine, pa je bil test oslabitve izvršen že v drugem četrtletju in bo ponovno ob koncu leta. Tovrsten proces je po svoji zasnovi negotov, saj napovedovanje denarnih tokov zahteva izdatno uporabo ocen, ki so kot take občutljive za vključene predpostavke. Tovrstna negotovost se občutno poveča v času epidemije. Pregled oslabitev pomeni kar najboljšo oceno poslovodstva o naslednjih predpostavkah in dejstvih:

• ocenjeni denarni tokovi temeljijo na petletnih poslovnih planih, prilagojenih za pričakovane vplive COVID-19.
• Stopnja rasti denarnih tokov v obdobju, ki sledi sprejetim poslovnim planom, je ocenjena na 2,9 % do 4,4 %.
• Ciljne stopnje kapitalske ustreznosti posamezne banke so predvidene v višini od 14 % do 18 %.
• Diskontna stopnja, ki je bila pridobljena po modelu CAPM (»Capital Asset Pricing Model«) in se je uporabila za diskontiranje prihodnjih denarnih tokov, temelji na konceptu stroškov kapitala posamezne naložbe. Diskontna stopnja izraža vpliv vrste finančnih in gospodarskih spremenljivk, vključno z netvegano obrestno mero in premijo za tveganje. Vrednosti uporabljenih spremenljivk v času nihajo in so zunaj nadzora poslovodstva. Diskontne stopnje so uporabljene v višini od 11,11 % do 15,98 % (31. december 2019: od 9,66 do 15,18 %).

Po opravljenem testu niso bili ugotovljeni znaki oslabitve kapitalskih naložb.

d) Davki

Podlaga za pripoznanje odloženih terjatev za davke so napovedi prihodnjih dobičkov in način, s katerim si bo NLB Skupina povrnila naložbo v sredstvo. NLB je evidentirala odložene terjatve, obračunane na podlagi začasnih razlik, v višini, za katero je ob upoštevanju ocen prihodnjih dobičkov pričakovala, da bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti (to je v petih letih). Zaradi določenih negotovosti, povezanih z zunanjimi dejavniki (regulatorno okolje, tržne razmere itn.) je bil za namene izračuna odloženih terjatev na dan 31. december 2019 pri oceni odprave začasnih razlik upoštevan nižji obseg pričakovanih poslovnih rezultatov. Posledično ni potrebe po zmanjšanju višine zneska odloženih terjatev za davke na dan 30. junija 2020, četudi upoštevamo vpliv COVID-19.

3. Spremembe v sestavi NLB Skupine

Spremembe v obdobju, končanem na dan 30. junija 2020

Spremembe kapitala:

V obdobju, končanem na dan 30. junija 2020, ni prišlo do sprememb kapitala.

Druge spremembe:

• Aprila 2020 je NLB ustanovila nefinančno družbo NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana.
• Maja 2020 je NLB ustanovila finančno družbo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
• Maja 2020 so bili izpolnjeni vsi odložni pogoji, določeni v pogodbi, ki je bila podpisana v decembru 2019 v okviru skupnega prodajnega postopka NLB in KBC Insurance NV, s katero je NLB prodala svoj 50 odstotni delež v družbi NLB Vita (pojasnilo 4.13.).

Spremembe v letu 2019

Spremembe kapitala:

• Januarja 2019 je bilo v NLB Leasing d.o.o. Sarajevo registrirano zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 3.324 tisoč EUR. Od marca 2019 je družba formalno v postopku likvidacije.
• Povečanje kapitala z denarjem v REAM d.o.o., Podgorica v višini 1.740 tisoč EUR za zagotavljanje rednega poslovanja.

Druge spremembe:

• Januarja 2019 se je družba REAM d.o.o., Beograd združila s SR-RE d.o.o., Beograd. Aprila 2019 se je družba SR-RE d.o.o., Beograd preimenovala v REAM d.o.o., Beograd.
• Od 1. januarja 2019 se NLB Srbija d.o.o., Beograd in NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica uvrščata med nestrateške družbe.
• Junija 2019 je bil v družbah Prospera plus d.o.o., Ljubljana v likvidaciji in NLB Interfinanz Praha s.r.o., Praga – v likvidaci zaključen postopek likvidacije. Skladno s sklepom sodišča sta bili družbi izbrisani iz sodnega registra.
• Junija 2019 je NLB prodala svojo odvisno družbo CBS Invest d.o.o., Sarajevo.
• Decembra 2019 sta NLB in KBC Insurance NV v okviru skupnega prodajnega postopka podpisali pogodbo o prodaji življenjske zavarovalnice NLB Vita. Glede na to, da obstaja pričakovanje, da bo prodaja v enem letu po datumu poročanja izpolnila pogoje za pripoznanje kot dokončana prodaja, je bila naložba v skupni podvig NLB Vita prenesena iz vrstice »Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov« v vrstico »Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo«.

4. Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida

4.1. Obrestni prihodki in odhodki

Razčlenitev po vrstah sredstev in obveznosti

	NLB Skupina				NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri	84.835	88.923	173.360	177.642	-2 %	40.850	43.664	83.958	87.317	-4 %
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti	76.651	77.221	155.412	154.280	1 %	34.316	35.001	70.083	70.304	0 %
Vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	3.980	5.803	8.645	11.696	-26 %	3.171	5.088	6.921	9.681	-29 %
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	4.080	5.343	8.838	10.468	-16 %	2.381	2.842	4.978	5.962	-17 %
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti	86	328	295	670	-56 %	974	616	1.903	1.096	74 %
Vpogledne vloge pri bankah in centralnih bankah	38	228	170	528	-68 %	8	117	73	274	-73 %
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere	1.858	1.968	3.889	3.688	5 %	1.847	1.957	3.877	3.680	5 %
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	1.441	1.444	3.038	3.023	0 %	1.441	1.444	3.038	3.023	0 %
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega
izida, ki niso v posesti za trgovanje	417	524	851	665	28 %	406	513	839	657	28 %
Skupaj	86.693	90.891	177.249	181.330	-2 %	42.697	45.621	87.835	90.997	-3 %
Odhodki za obresti in podobni odhodki
Depoziti strank, ki niso banke	5.159	5.747	10.745	11.519	-7 %	878	1.067	1.936	2.147	-10 %
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	1.215	1.224	2.580	2.547	1 %	1.215	1.224	2.580	2.547	1 %
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	2.284	2.157	4.649	4.237	10 %	2.284	2.157	4.649	4.237	10 %
Krediti bank in centralnih bank	224	325	467	692	-33 %	196	300	408	606	-33 %
Krediti strank, ki niso banke	228	242	461	493	-6 %	-	-	-	-	-
Podrejene obveznosti	2.617	494	4.708	735	-	2.617	290	4.708	290	-
Negativne obresti	2.138	854	3.303	1.706	94 %	1.863	601	2.704	1.305	107 %
Odhodki za obresti za ugodnosti zaposlenih	24	54	47	112	-58 %	7	33	14	67	-79 %
Depoziti bank in centralnih bank	16	2	61	52	17 %	-	87	21	171	-88 %
Obveznosti iz najema	84	100	156	194	-20 %	10	10	19	17	12 %
Druge finančne obveznosti	1	4	5	5	0 %	-	1	4	2	100 %
Skupaj	13.990	11.203	27.182	22.292	22 %	9.070	5.770	17.043	11.389	50 %
Čiste obresti	72.703	79.688	150.067	159.038	-6 %	33.627	39.851	70.792	79.608	-11 %

4.2. Prihodki iz dividend

										v tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	70	95	73	100	-27 %	-	-	-	-	-
Naložbe v odvisne družbe	-	-	-	-	-	-	65.535	-	67.078	-
Naložbe v pridruženene družbe in skupne podvige	-	-	-	-	-	-	-	-	2.781	-
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje	9	6	17	80	-79 %	9	6	17	80	-79 %
Skupaj	79	101	90	180	-50 %	9	65.541	17	69.939	-100 %

4.3. Prihodki in odhodki pri opravninah

										v tisoč EUR
	NLB Skupina						NLB
	1. 4. - 30. 6. 1. 4. - 30. 6. 1. 1. - 30. 6. 1. 1. - 30. 6.				1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6. 1. 1. - 30. 6. 1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Prihodki iz opravnin
Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje	14.478	17.018	30.102	32.339	-7 %	8.557	9.871	17.266	18.955	-9 %
Transakcijski računi strank	16.009	15.270	32.103	28.927	11 %	11.939	11.521	24.011	21.871	10 %
Drugi prihodki iz opravnin
Plačilni promet	11.546	13.731	24.074	26.638	-10 %	4.949	5.898	10.215	11.901	-14 %
Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb	4.201	4.165	9.135	8.189	12 %	1.271	1.345	3.029	2.542	19 %
Dana jamstva	2.827	2.721	5.713	5.480	4 %	1.737	1.756	3.498	3.558	-2 %
Investicijsko bančništvo	1.973	2.099	4.762	4.174	14 %	1.639	1.786	4.007	3.596	11 %
Posredovanje zavarovalnih produktov	1.275	1.601	2.926	3.362	-13 %	1.001	1.167	2.289	2.618	-13 %
Druge storitve	981	1.351	2.285	2.689	-15 %	764	989	1.626	1.941	-16 %
Skupaj	53.290	57.956	111.100	111.798	-1 %	31.857	34.333	65.941	66.982	-2 %
Odhodki za opravnine
Odhodki za opravnine iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje	11.031	12.011	22.762	22.622	1 %	6.271	6.976	12.907	13.170	-2 %
Drugi odhodki iz opravnin
Plačilni promet	1.117	1.612	2.750	3.022	-9 %	162	222	433	429	1 %
Zavarovanje imetnikov osebnih računov in zlatih kartic	199	236	473	594	-20 %	172	195	409	494	-17 %
Investicijsko bančništvo	1.246	1.202	2.331	2.098	11 %	862	856	1.526	1.419	8 %
Prejeta jamstva	38	18	91	61	49 %	25	1	56	8	-
Druge storitve	618	750	1.239	1.191	4 %	180	196	342	355	-4 %
Skupaj	14.249	15.829	29.646	29.588	0 %	7.672	8.446	15.673	15.875	-1 %
Čiste opravnine	39.041	42.127	81.454	82.210	-1 %	24.185	25.887	50.268	51.107	-2 %

4.4. Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

								v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	2020	2019	2020	2019
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa	2.200	473	4.465	3.040	2.086	448	4.351	3.015
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	12.526	-	12.749	-	12.526	-	12.749	-
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	-	-	(126)	-	-	-	(126)	-
Skupaj	14.726	473	17.088	3.040	14.612	448	16.974	3.015

4.5. Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju

								v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6. 2020	1. 4. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 4. - 30. 6. 2020	1. 4. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Nakup in prodaja tujih valut	2.560	2.789	5.321	5.235	999	1.118	2.107	2.090
Dolžniški vrednostni papirji	78	62	253	369	78	62	253	369
Izvedeni finančni instrumenti	(293)	(780)	(617)	(882)	19	(813)	(556)	(976)
Skupaj	2.345	2.071	4.957	4.722	1.096	367	1.804	1.483

4.6. Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

v tisoč EUR

			NLB Skupina		NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	2020	2019	2020	2019
Lastniški vrednostni papirji	802	6.666	(389)	7.293	381	6.597	53	6.911
Dolžniški vrednostni papirji	(9)	(13)	(27)	(26)	-	-	-	-
Krediti strankam, ki niso banke	2.123	1.148	2.858	7.741	2.019	1.015	3.027	7.151
Skupaj	2.916	7.801	2.442	15.008	2.400	7.612	3.080	14.062

4.7. Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)

										v tisoč EUR
			NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od nebančnih storitev	1.280	1.715	2.963	3.337	-11 %	1.158	1.461	2.652	2.766	-4 %
Najemnine od naložbenih nepremičnin	633	1.109	1.317	2.329	-43 %	112	237	231	340	-32 %
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost	388	11	388	41	-	388	11	388	11	-
Drugi poslovni prihodki	337	580	1.148	3.141	-63 %	122	274	478	1.064	-55 %
Skupaj	2.638	3.415	5.816	8.848	-34 %	1.780	1.983	3.749	4.181	-10 %
Drugi poslovni odhodki
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost	6	166	27	181	-85 %	6	-	6	-	-
Drugi poslovni odhodki	735	2.352	1.620	3.176	-49 %	144	447	471	789	-40 %
Skupaj	741	2.518	1.647	3.357	-51 %	150	447	477	789	-40 %
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	1.897	897	4.169	5.491	-24 %	1.630	1.536	3.272	3.392	-4 %

4.8. Administrativni stroški

										v tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Stroški dela	39.820	41.359	82.739	81.417	2 %	24.936	26.185	52.070	51.165	2 %
Splošni in administrativni stroški	22.522	24.343	46.177	46.269	0 %	14.058	14.593	28.597	27.512	4 %
Skupaj	62.342	65.702	128.916	127.686	1 %	38.994	40.778	80.667	78.677	3 %

4.9. Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog

	NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Vplačila v sistem zajamčenih vlog	7.835	7.255	10.199	9.442	8 %	5.451	4.984	5.451	4.984	9 %
Vplačila v sklad za reševanje	1.652	2.050	1.652	2.050	-19 %	1.652	2.050	1.652	2.050	-19 %
Skupaj	9.487	9.305	11.851	11.492	3 %	7.103	7.034	7.103	7.034	1 %

4.10. Amortizacija

	NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Amortizacija neopredmetenih sredstev	2.581	2.583	5.359	5.011	7 %	1.808	1.843	3.710	3.619	3 %
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
- lastna opredmetena osnovna sredstva	4.128	3.921	8.256	8.109	2 %	2.492	2.374	5.030	4.759	6 %
- pravica do uporabe sredstev	1.144	1.155	2.289	2.267	1 %	207	189	419	360	16 %
Skupaj	7.853	7.659	15.904	15.387	3 %	4.507	4.406	9.159	8.738	5 %

4.11. Rezervacije

								v tisoč EUR
			NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6. 2020	1. 4. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 4. - 30. 6. 2020	1. 4. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 5.12.b)	1.521	2.825	2.026	1.920	2.461	2.543	1.636	1.900
Rezervacije za pravna tveganja	257	789	392	3.776	476	(6)	476	(6)
Druge rezervacije	(66)	-	(66)	-	-	-	-	-
Skupaj	1.712	3.614	2.352	5.696	2.937	2.537	2.112	1.894

4.12. Oslabitve

			NLB Skupina		NLB
	1. 4. - 30. 6. 2020	1. 4. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 4. - 30. 6. 2020	1. 4. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Oslabitve finančnih sredstev
Stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	140	(48)	226	(75)	114	(23)	122	(14)
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo
5.10.a)	2.505	732	29.280	(2.989)	(1.928)	(901)	12.906	(3.589)
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(4)	(35)	8	(18)	30	48	47	49
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa (pojasnilo 5.10.b)	(105)	147	(27)	943	(73)	75	(105)	254
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	168	69	269	324	(128)	113	(74)	254
Druga finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	413	332	1.011	616	134	127	283	320
Skupaj	3.117	1.197	30.767	(1.199)	(1.851)	(561)	13.179	(2.726)
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb	-	-	-	-	-	(104)	-	(3.433)
Skupaj	-	-	-	-	-	(104)	-	(3.433)
Oslabitve drugih sredstev
Opredmetena osnovna sredstva	-	(3)	-	(3)	-	-	-	-
Druga sredstva	69	56	111	995	-	-	-	-
Skupaj	69	53	111	992	-	-	-	-
Oslabitve skupaj	3.186	1.250	30.878	(207)	(1.851)	(665)	13.179	(6.159)

4.13. Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo

v tisoč EUR

v tisoč EUR

	NLB Skupina				NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	2020	2019	2020	2019
Čisti dobički/(izgube) od odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov	11.006	-	11.006	-	35.454	-	35.454	-
Pripadajoči čisti dobički/(izgube) iz osnovnih sredstev	3	(123)	(2)	(126)	3	(128)	(2)	(128)
Skupaj	11.009	(123)	11.004	(126)	35.457	(128)	35.452	(128)

Maja 2020 so bili izpolnjeni vsi odložni pogoji, določeni v pogodbi, ki je bila podpisana v decembru 2019 v okviru skupnega prodajnega postopka NLB in KBC Insurance NV, s katero je NLB prodala svoj 50-odstotni delež v družbi NLB Vita. Efekt prodaje je vključen v segment »Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji.«

4.14. Davek iz dohodka

										v tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.		1. 4. - 30. 6.	1. 4. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	sprememba	2020	2019	2020	2019	sprememba
Davek iz dohodka	4.026	8.366	5.578	12.769	-56 %	1.206	5.436	1.352	7.503	-82 %
Odloženi davek (pojasnilo 5.13.)	(89)	1.085	(66)	2.116	-	(16)	1.348	(40)	2.375	-
Skupaj	3.937	9.451	5.512	14.885	-63 %	1.190	6.784	1.312	9.878	-87 %

5. Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja

5.1. Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah

		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah	2.533.038	1.569.753	61 %	1.991.207	1.044.255	91 %
Blagajna	370.193	339.897	9 %	162.961	164.725	-1 %
Vpogledne vloge pri bankah	182.070	192.221	-5 %	85.953	83.365	3 %
	3.085.301	2.101.871	47 %	2.240.121	1.292.345	73 %
Popravki vrednosti	(747)	(525)	-42 %	(256)	(134)	-91 %
Skupaj	3.084.554	2.101.346	47 %	2.239.865	1.292.211	73 %

5.2. Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju

a) Finančna sredstva, namenjena trgovanju

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	18.186	18.169	0 %	18.215	18.216	0 %
Opcijske pogodbe	744	810	-8 %	744	810	-8 %
Terminski posli	942	734	28 %	942	734	28 %
Skupaj izvedeni finančni instrumenti	19.872	19.713	1 %	19.901	19.760	1 %
Vrednostni papirji
Obveznice	2.776	4.325	-36 %	2.776	4.325	-36 %
Skupaj vrednostni papirji	2.776	4.325	-36 %	2.776	4.325	-36 %
Skupaj	22.648	24.038	-6 %	22.677	24.085	-6 %

b) Finančne obveznosti, namenjene trgovanju

	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	17.119	17.238	-1 %	17.138	17.238	-1 %
Opcijske pogodbe	4	3	33 %	4	3	33 %
Terminski posli	872	662	32 %	872	651	34 %
Skupaj	17.995	17.903	1 %	18.014	17.892	1 %

5.3. Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

Finančni instrumenti, obvezno merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Sredstva
Delnice	2.769	3.167	-13 %	2.769	2.716	2 %
Investicijski skladi	5.028	5.475	-8 %	-	-	-
Obveznice	2.527	1.756	44 %	-	-	-
Krediti podjetjem	24.926	14.961	67 %	30.523	20.571	48 %
Skupaj	35.250	25.359	39 %	33.292	23.287	43 %
Obveznosti
Krediti podjetjem	10	7.998	-100 %	10	7.746	-100 %

v tisoč EUR

5.4. Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Obveznice	1.625.441	1.913.623	-15 %	1.258.929	1.509.559	-17 %
Delnice	1.678	4.936	-66 %	273	259	5 %
Sklad za reševanje bank	44.652	44.687	0 %	44.652	44.687	0 %
Zakladne menice	333.147	112.162	197 %	312.466	102.152	-
Komercialni zapisi	53.152	66.020	-19 %	-	-	-
Skupaj	2.058.070	2.141.428	-4 %	1.616.320	1.656.657	-2 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	(5.576)	(5.597)	0 %	(2.406)	(2.512)	4 %

5.5. Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Dolžniški vrednostni papirji	1.413.765	1.653.848	-15 %	1.205.824	1.485.166	-19 %
Krediti bankam	94.910	93.403	2 %	214.161	144.352	48 %
Krediti strankam, ki niso banke	7.661.801	7.589.724	1 %	4.495.637	4.568.599	-2 %
Druga finančna sredstva	114.451	97.415	17 %	81.452	67.279	21 %
Skupaj	9.284.927	9.434.390	-2 %	5.997.074	6.265.396	-4 %

a) Dolžniški vrednostni papirji

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Država	1.070.519	1.285.540	-17 %	860.720	1.115.335	-23 %
Gospodarstvo	79.448	81.350	-2 %	79.448	81.350	-2 %
Banke	241.922	264.323	-8 %	241.922	264.323	-8 %
Finančne organizacije	25.277	25.775	-2 %	25.277	25.775	-2 %
	1.417.166	1.656.988	-14 %	1.207.367	1.486.783	-19 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	(3.401)	(3.140)	-8 %	(1.543)	(1.617)	5 %
Skupaj	1.413.765	1.653.848	-15 %	1.205.824	1.485.166	-19 %

b) Krediti bankam

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Krediti	2.140	2.213	-3 %	98.468	81.633	21 %
Vezane vloge	91.815	91.076	1 %	114.825	62.651	83 %
Odkupljene terjatve	1.056	209	-	1.056	209	-
	95.011	93.498	2 %	214.349	144.493	48 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(101)	(95)	-6 %	(188)	(141)	-33 %
Skupaj	94.910	93.403	2 %	214.161	144.352	48 %

c) Krediti strankam, ki niso banke

	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Krediti	7.549.631	7.408.374	2 %	4.426.321	4.446.843	0 %
Okvirni krediti	307.383	328.947	-7 %	149.532	179.381	-17 %
Terjatve iz finančnega najema	37.959	49.017	-23 %	-	-	-
Posojilne kartice	109.567	122.730	-11 %	49.791	60.688	-18 %
Terjatve iz danih jamstev	3.150	3.100	2 %	427	452	-6 %
	8.007.690	7.912.168	1 %	4.626.071	4.687.364	-1 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(345.889)	(322.444)	-7 %	(130.434)	(118.765)	-10 %
Skupaj	7.661.801	7.589.724	1 %	4.495.637	4.568.599	-2 %

d) Druga finančna sredstva

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Terjatve v obračunu in drugi začasni računi	42.772	28.697	49 %	39.854	25.825	54 %
Terjatve iz kartičnega poslovanja	17.429	18.497	-6 %	12.647	12.194	4 %
Terjatve do kupcev	4.260	6.360	-33 %	334	1.525	-78 %
Terjatve za opravnine	5.574	5.315	5 %	1.658	3.524	-53 %
Terjatve do poravnalnega računa, BPD in drugih za prodajo vrednostnih papirjev in
skrbniških poslov	1.576	612	158 %	1.574	610	158 %
Terjatve za dane finančne predujme	2.641	38	-	-	-	-
Razmejeni prihodki	1.319	515	156 %	1.942	529	-
Terjatve za dividende	-	46	-	-	46	-
Druga finančna sredstva	44.158	42.241	5 %	25.057	24.867	1 %
	119.729	102.321	17 %	83.066	69.120	20 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(5.278)	(4.906)	-8 %	(1.614)	(1.841)	12 %
Skupaj	114.451	97.415	17 %	81.452	67.279	21 %

5.6. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Opredmetena osnovna sredstva	4.441	4.308	3 %	2.108	2.123	-1 %
Naložba v skupni podvig	-	38.883	-	-	3.409	-
Skupaj	4.441	43.191	-90 %	2.108	5.532	-62 %

5.7. Opredmetena osnovna sredstva

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Lastna opredmetena osnovna sredstva	174.922	179.060	-2 % -	85.162	87.120	-2 %
Pravica do uporabe sredstev	15.562	16.545	-6 % -	2.467	2.784	-11 %
Skupaj	190.484	195.605	-3 % -	87.629	89.904	-3 %

5.8. Naložbene nepremičnine

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Gradbeni objekti	48.126	47.333	2 %	9.288	8.692	7 %
Zemljišča	5.014	4.983	1 %	628	611	3 %
Skupaj	53.140	52.316	2 %	9.916	9.303	7 %

5.9. Druga sredstva

	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev	49.035	51.322	-4 %	5.029	5.292	-5 %
Zaloge	2.000	2.513	-20 %	378	378	0 %
Nevračunani stroški	9.542	6.005	59 %	6.647	4.935	35 %
Terjatve za dane predujme	2.231	1.950	14 %	276	102	171 %
Terjatve za davke	1.462	2.021	-28 %	296	435	-32 %
Skupaj	64.270	63.811	1 %	12.626	11.142	13 %

5.10. Gibanje popravkov vrednosti finančnih sredstev

a) Gibanje popravkov vrednosti kreditov in terjatev, merjenih po odplačni vrednosti

	NLB Skupina
	Krediti bankam		Krediti strankam, ki niso banke		Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	95	56.728	33.179	232.537	177	27	4.702
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(2)	(92)	(32)	851	-	2	1
Prenosi	-	9.096	(10.563)	1.467	(14)	8	6
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	15	(4.104)	6.724	12.887	171	(157)	939
Odpisi Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo	-	(5)	(4)	(12.711)	(7)	-	(720)
4.12.)	(7)	6.194	12.819	953	(23)	161	5
Tečajne razlike in druga gibanja	-	27	6	(68)	-	-	-
Stanje 30. junija 2020	101	67.844	42.129	235.916	304	41	4.933
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.12.)	-	-	-	6.193	-	-	85

v tisoč EUR

v tisoč EUR

	Krediti bankam	Krediti strankam, ki niso banke				Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	126	41.452	35.537	376.578	182	58	7.956
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	12	2	471	-	2	(8)
Prenosi	-	10.358	(8.249)	(2.109)	(1)	2	(1)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	(7)	(3.533)	3.994	(123)	34	(3)	601
Odpisi	-	(187)	(6)	(28.967)	(1)	-	(616)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo
4.12.)	(11)	(2.694)	4.692	(656)	(7)	11	8
Tečajne razlike in druga gibanja	1	(2)	4	225	-	-	-
Prodaja odvisne družbe	-	-	-	-	-	-	(2.020)
Stanje 30. junija 2019	109	45.406	35.974	345.419	207	70	5.920
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.12.)	-	-	-	4.669	-	-	28

NLB Skupina

NLB

NLB

v tisoč EUR

	Krediti bankam	Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	141	20.724	11.188	86.853	55	9	1.777
Prenosi	-	5.791	(4.746)	(1.045)	2	1	(3)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	58	(3.220)	2.473	2.244	131	(9)	190
Odpisi	-	(5)	(4)	(3.623)	(1)	-	(509)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo
4.12.)	(11)	5.364	8.338	130	(29)	1	(1)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	7	-	(35)	-	-	-
Stanje 30. junija 2020	188	28.661	17.249	84.524	158	2	1.454
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.12.)	-	-	-	2.423	-	-	-

	Krediti bankam	Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	77	16.789	12.660	173.110	27	6	1.855
Prenosi	-	2.235	(1.386)	(849)	-	-	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	49	(1.349)	(949)	740	98	(1)	260
Odpisi Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo	-	-	(2)	(21.938)	(1)	-	(295)
4.12.)	-	(395)	2.034	(684)	(8)	1	(2)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	2	-	17	-	-	-
Stanje 30. junija 2019	126	17.282	12.357	150.396	116	6	1.818
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.12.)	-	-	-	2.986	-	-	28

b) Gibanje popravkov vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev

				v tisoč EUR
			NLB Skupina
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	3.140	4.757	42	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(8)	6	-	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	241	161	-	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	28	(186)	(2)	-
Stanje 30. junija 2020	3.401	4.738	40	798

v tisoč EUR

	NLB Skupina
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni		Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
	po odplačni	vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	vrednosti
			Vseživljenjske pričakovane	Vseživljenjske pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	2.898	3.597	75	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	1	(3)	-	-
Prenosi	-	3	(3)	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	379	1.102	19	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	(55)	(188)	10	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	1	-	-
Stanje 30. junija 2019	3.223	4.512	101	798

v tisoč EUR

	NLB
	Dolžniški vrednostni
	papirji, merjeni po odplačni vrednosti	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
			Vseživljenjske pričakovane	Vseživljenjske pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	1.617	1.714	-	798
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	(105)	(94)	-	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	31	(11)	-	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	(1)	-	-
Stanje 30. junija 2020	1.543	1.608	-	798

	NLB
	Dolžniški vrednostni
	papirji, merjeni	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	po odplačni
	vrednosti
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	1.323	1.541	-	798
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	303	265	-	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	(49)	(11)	-	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	1	-	-
Stanje 30. junija 2019	1.577	1.796	-	798

5.11. Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Depoziti bank in centralnih bank	54.310	42.840	27 %	89.461	89.820	0 %
- Vloge na vpogled	48.168	31.298	54 %	89.458	86.366	4 %
- Prejeti depoziti	6.142	11.542	-47 %	3	3.454	-100 %
Krediti bank in centralnih bank	159.265	170.385	-7 %	152.451	161.564	-6 %
Depoziti strank, ki niso banke	12.190.847	11.612.317	5 %	8.266.293	7.760.737	7 %
- Vloge na vpogled	10.200.989	9.463.888	8 %	7.512.817	6.917.810	9 %
- Prejeti depoziti	1.989.858	2.148.429	-7 %	753.476	842.927	-11 %
Krediti strank, ki niso banke	61.616	64.458	-4 %	232	2.537	-91 %
Podrejene obveznosti	287.368	210.569	36 %	287.368	210.569	36 %
Druge finančne obveznosti	174.171	158.484	10 %	112.639	98.342	15 %
Skupaj	12.927.577	12.259.053	5 %	8.908.444	8.323.569	7 %

a) Podrejene obveznosti

							v tisoč EUR
				NLB Skupina in NLB
				30. 6. 2020 31. 12. 2019
		Datum		Knjigovodska	Nominalna	Knjigovodska	Nominalna
	Valuta	zapadlosti	Obrestna mera	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost
Podrejene obveznice
	EUR	6. 5. 2029	4,2 % do 6.5.2024, potem 5Y MS + 4,159 % p.a.	44.900	45.000	45.826	45.000
	EUR	19. 11. 2029	3,65 % do 19.11.2024, potem 5Y MS + 3,833 % p.a.	121.594	120.000	119.376	120.000
	EUR	5. 2. 2030	3,4 % do 5.2.2025, potem 5Y MS + 3,658 % p.a.	120.874	120.000	-	-
Podrejeni krediti
	EUR	20. 9. 2029	3,826 % do 20.9.2024, potem 5Y IRS + 4,21 % p.a.	-	-	45.367	45.000
Skupaj				287.368	285.000	210.569	210.000

b) Gibanje podrejenih obveznosti

				v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	2020	2019	2020	2019
Stanje 1. januarja	210.569	15.050	210.569	-
Tečajne razlike na otvoritvena stanja	-	(4)	-	-
Denarne postavke:	71.763	29.091	71.763	44.595
- novo izdane podrejene obveznosti	119.222	44.595	119.222	44.595
- poplačila podrejenih obveznosti	(45.000)	(14.992)	(45.000)	-
- poplačila obresti	(2.459)	(512)	(2.459)	-
Nedenarne postavke:	5.036	724	5.036	266
- razmejene obresti	4.910	733	4.910	289
- drugo	126	(9)	126	(23)
Stanje 30. junija	287.368	44.861	287.368	44.861

c) Druge finančne obveznosti

	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Obveznosti za neizvršena izplačila	45.013	24.124	87 %	25.467	4.960	-
Obveznosti po plačilnih karticah	21.218	24.092	-12 %	18.020	20.014	-10 %
Obveznosti iz najema	15.952	16.713	-5 %	2.504	2.784	-10 %
Vnaprej vračunani stroški	24.733	17.848	39 %	16.156	10.481	54 %
Obveznosti za plače	15.741	13.011	21 %	9.537	9.666	-1 %
Obveznosti do dobaviteljev	8.407	21.600	-61 %	5.170	16.259	-68 %
Obveznosti za neizkoriščene dopuste	3.502	3.784	-7 %	2.455	2.455	0 %
Obveznosti za opravnine	93	1.736	-95 %	36	1.660	-98 %
Druge finančne obveznosti	39.512	35.576	11 %	33.294	30.063	11 %
Skupaj	174.171	158.484	10 %	112.639	98.342	15 %

5.12. Rezervacije

a) Razčlenitev po vrstah rezervacij

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Rezervacije za prevzete obveznosti	41.450	39.421	5 %	30.807	29.163	6 %
Skupina 1	16.559	12.909	28 %	9.258	6.145	51 %
Skupina 2	3.212	2.444	31 %	1.644	653	152 %
Skupina 3	21.679	24.068	-10 %	19.905	22.365	-11 %
Rezervacije za ugodnosti zaposlenih	18.158	17.704	3 %	15.104	14.743	2 %
Rezervacije za pravne tožbe	15.548	16.627	-6 %	2.687	2.211	22 %
Rezervacije za reorganizacijo	13.595	14.500	-6 %	13.306	14.182	-6 %
Druge rezervacije	96	162	-41 %	85	85	0 %
Skupaj	88.847	88.414	0 %	61.989	60.384	3 %

b) Gibanje rezervacij za prevzete obveznosti

			v tisoč EUR
	NLB Skupina
		Vseživljenjske pričakovane	Vseživljenjske pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	12.909	2.444	24.068
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(7)	(5)	5
Prenosi	499	(407)	(92)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	3.365	845	(2.307)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	(207)	334	(4)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	1	9
Stanje 30. junija 2020	16.559	3.212	21.679

v tisoč EUR

		NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	9.044	3.264	26.774
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	1	1
Prenosi	355	(117)	(238)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	616	960	1.169
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	(1.058)	245	(12)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	-	3
Stanje 30. junija 2019	8.957	4.353	27.697

v tisoč EUR

	NLB
		Vseživljenjske	Vseživljenjske
		pričakovane	pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	6.145	653	22.365
Prenosi	62	19	(81)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	2.960	829	(2.363)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	92	143	(25)
Tečajne razlike in druga gibanja	(1)	-	9
Stanje 30. junija 2020	9.258	1.644	19.905

		NLB
		Vseživljenjske
		pričakovane	pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	4.071	821	24.624
Prenosi	107	6	(113)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	894	(95)	1.707
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	(663)	65	(8)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	-	3
Stanje 30. junija 2019	4.409	797	26.213

5.13. Odloženi davek

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
Terjatve za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	37.313	36.286	37.229	36.244
Oslabitev kreditov in terjatev	913	910	750	784
Rezervacije za obveznosti in stroške	4.084	4.109	3.146	3.196
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.082	1.087	154	154
Skupaj terjatve za odloženi davek	43.392	42.392	41.279	40.378
Obveznosti za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov	9.987	11.159	9.020	10.131
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.400	1.296	201	201
Oslabitev kreditov in terjatev	3.188	3.270	457	477
Skupaj obveznosti za odloženi davek	14.575	15.725	9.678	10.809
Neto terjatve za odloženi davek	31.753	29.500	31.601	29.569
Neto obveznosti za odloženi davek	(2.936)	(2.833)	-	-

v tisoč EUR

	NLB Skupina		NLB
	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Vključeno v izkaz poslovnega izida	66	(2.116)	40	(2.375)
- vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	124	(2.322)	124	(2.322)
- oslabitev kreditov in terjatev	76	341	(34)	95
- rezervacije za obveznosti in stroške	(25)	(102)	(50)	(150)
- amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	(109)	(33)	-	2
Vključeno v drugi vseobsegajoči donos - prevrednotenja finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek	2.080	(3.090)	1.992	(3.009)
drugega vseobsegajočega donosa	2.080	(3.090)	1.992	(3.009)

NLB ima na dan 30. junija 2020 pripoznanih 41.279 tisoč EUR terjatev za odloženi davek (31. decembra 2019: 40.378 tisoč EUR). Znesek nepripoznanih terjatev za odloženi davek znaša 234.194 tisoč EUR (31. decembra 2019: 235.693 tisoč EUR) in se nanaša na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova davčne izgube v višini 178.435 tisoč EUR (31. decembra 2019: 180.335 tisoč EUR) ter na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova vrednotenja finančnih inštrumentov in oslabitev nestrateških kapitalskih naložb v višini 55.759 tisoč EUR (31. decembra 2019: 55.358 tisoč EUR).

5.14. Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa

	NLB Skupina		NLB
1. 1. - 30. 6. 2020	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	(18.805)	2.080	(16.725)	(13.800)	1.992	(11.808)
Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov	(11.018)	-	(11.018)	-	-	-
Skupaj	(29.823)	2.080	(27.743)	(13.800)	1.992	(11.808)

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
1. 1. - 30. 6. 2019	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	16.720	(3.090)	13.630	15.834	(3.009)	12.825
Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov	6.712	(1.275)	5.437	-	-	-
Skupaj	23.432	(4.365)	19.067	15.834	(3.009)	12.825

5.15. Druge obveznosti

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba	30. 6. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Obveznosti za davke	3.687	4.209	-12 %	2.893	3.039	-5 %
Odloženi prihodki	8.760	9.012	-3 %	6.445	6.142	5 %
Obveznosti za prejete predujme	1.693	1.991	-15 %	153	53	189 %
Skupaj	14.140	15.212	-7 %	9.491	9.234	3 %

5.16. Knjigovodska vrednost delnice

		NLB Skupina	NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
Kapital lastnikov obvladujoče banke (v tisoč EUR)	1.730.601	1.685.882	1.389.226	1.333.225
Število delnic (v tisočih)	20.000	20.000	20.000	20.000
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)	86,5	84,3	69,5	66,7

Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala brez izdanih drugih kapitalskih instrumentov in številom izdanih delnic. NLB Skupina in NLB nimata izdanih drugih kapitalskih instrumentov in lastnih delnic.

5.17. Kapitalska ustreznost

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
Vplačani kapitalski instrumenti	200.000	200.000	200.000	200.000
Vplačani presežek kapitala	871.378	871.378	871.378	871.378
Zadržani dobički - iz preteklih let	552.147	358.648	228.040	51.891
Rezultat tekočega leta	-	35.000	-	8.166
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos	(4.589)	14.364	8.477	20.285
Druge rezerve	13.522	13.522	13.522	13.522
Manjšinski deleži	26.157	-	-	-
Bonitetni filtri - zaradi zahteve po preudarnem vrednotenju (AVA)	(2.109)	(2.194)	(1.660)	(1.701)
(-) Dobro ime	(3.529)	(3.529)	-	-
(-) Druga neopredmetena sredstva	(34.028)	(36.013)	(24.170)	(25.980)
(-) Odbitna postavka zaradi kreditnih slabitev in rezervacij, ki niso vključene v
kapital	(5.648)	-	(3.571)	-
NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1)	1.613.301	1.451.176	1.292.016	1.137.561
Manjšinski deleži	3.812	-	-	-
Dodatni temeljni kapital (AT1)	3.812	-	-	-
TEMELJNI KAPITAL (T1)	1.617.113	1.451.176	1.292.016	1.137.561
Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi ustrezni za T2 kapital	284.595	44.595	284.595	44.595
Manjšinski deleži	1.686	-	-	-
DODATNI KAPITAL (T2)	286.281	44.595	284.595	44.595
KAPITAL SKUPAJ	1.903.394	1.495.771	1.576.611	1.182.156
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.787.112	7.720.232	4.415.990	4.344.829
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju	559.700	523.050	275.338	274.025
Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja	775	663	775	663
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	954.148	941.594	623.776	605.581
SKUPNA IZPOSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA)	9.301.735	9.185.539	5.315.879	5.225.098
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1 količnik)	17,3 %	15,8 %	24,3 %	21,8 %
Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik)	17,4 %	15,8 %	24,3 %	21,8 %
Količnik skupnega kapitala	20,5 %	16,3 %	29,7 %	22,6 %

Konec junija 2020 je količnik temeljnega kapitala za Skupino znašal 17,3 % (1,5 o.t. višje kakor konec leta 2019) in količnik skupnega kapitala za Skupino 20,5 % (4,2 o.t. višje kakor konec leta 2019).

Povišanje kapitalske ustreznosti NLB Skupine izhaja iz višjega kapitala (407,6 mio EUR), kar je predvsem posledica vključitve vseh Tier 2 instrumentov v kapital (+240,0 mio EUR), vključitve nerazdeljenega dobička iz leta 2019 (157,5 mio EUR) in vključitve Manjšinskih deležev v izračun kapitala (31,7 mio EUR). RWA za kreditna tveganja se je povečala za 66,9 mio EUR, predvsem zaradi rasti posojil v segmentih gospodarstva

in prebivalstva. V letu 2020 je bila Srbija vključena na seznam držav, katerih nadzorne in zakonodajne zahteve so enakovredne EEA državam, kar je znižalo RWA za izpostavljenosti do srbske centralne ravni države in centralne banke izražene v lokalni valuti za -100,3 mio EUR. Poleg tega je k znižanju RWA prispeval tudi večji obseg oslabitev in rezervacij, oblikovanih za poslovni portfelj zaradi slabših makro napovedi, povezanih s COVID-19. Povečanje RWA za tržna tveganja in CVA za 36,8 mio EUR izhaja zlasti iz višjih valutnih pozicij v domačih valutah v ne-evrskih podrejenih bankah. Povečanje RWA za operativna tveganja (12,6 mio EUR) izhaja iz višjega triletnega povprečja relevantnih prihodkov, ki predstavlja osnovo za izračun.

Tudi v 2020 je Banka nadaljevala s krepitvijo in optimizacijo kapitalske strukture, tako je 5. februarja 2020 izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 3,40 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave ('mid-swap rate') v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka po pogojih obveznic (tj. 3,658 % letno). Obveznice z ISIN kodo XS2113139195 in ocenjene BB s strani rating agencije S&P so bile uvrščene v trgovanje na trg Euro MTF, ki ga upravlja Luksemburška borza vrednostnih papirjev. 25. marca 2020 je Banka pridobila dovoljenje ECB za njegovo vključitev v kapital, tako je instrument vključen v kapital od 31. marca 2020 dalje. Prav tako je Banka 4. marca 2020 pridobila dovoljenje ECB za vključitev v kapital za Tier 2 obveznice izdane v novembru 2019. Tako so sedaj vsi obstoječi Tier 2 instrumenti vključeni v kapital.

Nedavno sprejeti ukrepi ECB NLB Skupini omogočajo uveljavljanje nižjih kapitalskih zahtev, medtem ko bo treba zaradi priporočila ECB evropskim bankam o izplačevanju dividend v času pandemije bolezni COVID-19 ter sklepa BS o makrobonitetni omejitvi razdelitev dobičkov bank časovnico in zmogljivost izplačevanja dividend ustrezno prilagoditi, da bosta odražali posledice bolezni COVID-19.

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2020	31. 12. 2019 sprememba 30. 6. 2020 31. 12. 2019				sprememba
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov	1.593.402	1.346.012	18 %	1.377.840	1.072.458	28 %
Storitvene garancije	556.662	532.861	4 %	408.010	383.564	6 %
Finančne garancije	402.081	383.597	5 %	231.613	230.909	0 %
Nepokriti dokumentarni akreditivi	20.291	22.871	-11 %	1.431	6.243	-77 %
Drugo	9.133	8.742	4 %	10.299	14.106	-27 %
	2.581.569	2.294.083	13 %	2.029.193	1.707.280	19 %
Rezervacije (pojasnilo 5.12.)	(41.450)	(39.421)	-5 %	(30.807)	(29.163)	-6 %

5.18. Zunajbilančne obveznosti

Poleg instrumentov, predstavljenih v zgornji tabeli, NLB Skupina in NLB s svojimi komitenti sklepata tudi pogodbe o garancijskih linijah. Ob sklenitvi se banka in stranka dogovorita o vseh pogojih izdaje garancij, vendar ima NLB Skupina vedno možnost prenehanja oz. zaustavitve izdajanja garancij. Po stanju na dan 30. junija 2020 stanje neizkoriščenega dela garancijskih linij na NLB Skupini znaša 313.807 tisoč EUR in na NLB 247.613 tisoč EUR (31. decembra 2019: NLB Skupina 307.199 tisoč EUR in NLB 247.485 tisoč EUR).

Skupaj 2.540.119 2.254.662 13 % 1.998.386 1.678.117 19 %

5.19. Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti

Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem trgu na datum merjenja. NLB Skupina za določitev poštene vrednosti uporablja različne metode vrednotenja. MSRP 13 določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in predpostavke, uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti. Tržni vhodni podatki izhajajo iz neodvisnih virov, netržni vhodni podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji poštene vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki, kadar so na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni vhodni podatki. NLB Skupina pri vrednotenju sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, to zahtevo dosledno upošteva. Hierarhija poštenih vrednosti ima naslednje ravni:

• 1. raven tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga. Ta raven vključuje na primer delnice, obveznice, izvedene finančne instrumente, ki kotirajo na aktivnih trgih, točke investicijskih skladov ter druge neprilagojene tržne cene sredstev in obveznosti. Kadar je sredstva in obveznosti mogoče izmenjati na več delujočih trgih, je treba določiti glavni trg za sredstva in obveznosti oziroma, kadar glavnega trga ni, najugodnejši trg.
• 1. raven model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih. Vhodni podatki v tej ravni vključujejo na primer kotirane cene za podobna sredstva in obveznosti na delujočih trgih ter kotirane cene za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Vir drugih tržnih podatkov za finančne instrumente, kot so na primer krivulje donosnosti, kreditni pribitki, valutni tečaji, volatilnosti obrestnih mer in tečajev, je sistem Bloomberg.
• 1. raven model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih. Netržni vhodni podatki se uporabljajo, kadar ustrezni tržni vhodni podatki niso na voljo. Netržni vhodni podatki izražajo predpostavke, ki bi jih pri določanju poštene vrednosti uporabili tudi drugi udeleženci na trgu. Ta raven vključuje na primer netržne delnice, obveznice in z njimi povezane izvedene finančne instrumente ter druga sredstva in obveznosti, za katere na podlagi tržnih vhodnih podatkov ni mogoče določiti poštene vrednosti.

Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identična sredstva in obveznosti. Delujoči trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih vrednostih in so uvrščena na delujoči trg, se določijo kot tržna cena ene enote (na primer delnice) na datum merjenja, pomnožena s številom enot v lasti NLB Skupine. Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega trga, se poštena vrednost določi ob uporabi različnih tehnik vrednotenja. Tehnike vrednotenja vsebujejo različne stopnje jakosti ocen in predpostavk, odvisno od razpoložljivosti tržnih vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet ocenjevanja. Ocene in predpostavke so netržni vhodni podatki ter so take, kakršne bi upoštevali tudi drugi udeleženci na trgu.

Za nefinančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti, ki niso uvrščena na 1. raven, se poštena vrednost določi na podlagi cenitvenih poročil neodvisnih ocenjevalcev vrednosti, ki opravijo cenitev skladno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV).

a) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti, ki so v računovodskih izkazih merjena po pošteni vrednosti

v tisoč EUR

	NLB Skupina				NLB
				Skupaj poštena				Skupaj poštena
30. 6. 2020	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje	2.776	19.131	741	22.648	2.776	19.160	741	22.677
Dolžniški instrumenti	2.776	-	-	2.776	2.776	-	-	2.776
Izvedeni finančni instrumenti	-	19.131	741	19.872	-	19.160	741	19.901
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	-	-	-	-	-	-	-
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	1.750.342	306.890	838	2.058.070	1.563.632	52.414	274	1.616.320
Dolžniški instrumenti	1.750.180	261.559	-	2.011.739	1.563.632	7.763	-	1.571.395
Lastniški instrumenti	162	45.331	838	46.331	-	44.651	274	44.925
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje	7.555	-	27.695	35.250	-	7.670	25.622	33.292
Dolžniški instrumenti	2.527	-	-	2.527	-	-	-	-
Lastniški instrumenti	5.028	-	2.769	7.797	-	-	2.769	2.769
Krediti	-	-	24.926	24.926	-	7.670	22.853	30.523
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje	-	17.995	-	17.995	-	18.014	-	18.014
Izvedeni finančni instrumenti	-	17.995	-	17.995	-	18.014	-	18.014
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	61.371	-	61.371	-	61.371	-	61.371
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida	-	-	10	10	-	-	10	10
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	23.973	29.167	53.140	-	9.916	-	9.916
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	4.441	-	4.441	-	2.108	-	2.108

								v tisoč EUR
			NLB Skupina				NLB
				Skupaj				Skupaj
				poštena				poštena
31. 12. 2019	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje	4.325	18.906	807	24.038	4.325	18.953	807	24.085
Dolžniški instrumenti	4.325	-	-	4.325	4.325	-	-	4.325
Izvedeni finančni instrumenti	-	18.906	807	19.713	-	18.953	807	19.760
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	788	-	788	-	788	-	788
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	1.847.901	289.418	4.109	2.141.428	1.603.904	52.494	259	1.656.657
Dolžniški instrumenti	1.847.739	244.066	-	2.091.805	1.603.904	7.807	-	1.611.711
Lastniški instrumenti	162	45.352	4.109	49.623	-	44.687	259	44.946
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje	7.682	-	17.677	25.359	-	7.516	15.771	23.287
Dolžniški instrumenti	1.756	-	-	1.756	-	-	-	-
Lastniški instrumenti	5.926	-	2.716	8.642	-	-	2.716	2.716
Krediti	-	-	14.961	14.961	-	7.516	13.055	20.571
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje	-	17.903	-	17.903	-	17.892	-	17.892
Izvedeni finančni instrumenti	-	17.903	-	17.903	-	17.892	-	17.892
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	49.507	-	49.507	-	49.507	-	49.507
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	-	-	7.998	7.998	-	-	7.746	7.746
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	23.383	28.933	52.316	-	9.303	-	9.303
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	43.191	-	43.191	-	5.532	-	5.532

b) Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja

Politika prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja NLB Skupine je predstavljena v spodnji preglednici.

Raven						Izvedeni finančnih instrumenti
hierarhije poštene vrednosti	Delnice	Kapitalski deleži	Skladi	Dolžniški vrednostni papirji	Posojila	Delnice, kapitalski deleži	Valutni	Obrestni
1	vrednotenje po tržnih tečajih		tekoča objava vrednosti sklada od DZU	vrednotenje po tržnih tečajih
2				model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja (osnovni instrument na 1. ravni)	model vrednotenja	model vrednotenja
3	model vrednotenja		model vrednotenja model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja (osnovni instrument na 3. ravni)
Prenosi	s 1. na 3. raven ko je delnica umaknjega z organiziranega trga		s 1. na 3. raven s prenehanjem tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko je dolžniški vrednostni papir umaknjen z organiziranega trga	s 2. na 3. raven komitent se prerazvrsti iz redne obravnave v nedonosne komitente (NPL)	z 2. na 3. raven ko je osnovni instrument umaknjen z organiziranega trga
	s 1. na 3. raven v primeru začetka insolvenčega postopka		s 3. na 1. raven z začetkom tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko dolžniški vrednostni papir postane nelikviden (ni trgovanja 6 mesecev)	s 3. na 2. raven nedonosni komitent (NPL) se prerazvrsti med donosne	s 3. na 2. raven ko je osnovni instrument uvrščen na organiziran trg
	s 1. na 3. raven ko delnica postane nelikvidna (ni trgovanja 2 meseca)			s 1. na 3. in z 2. na 3. raven v primeru začetka insolvenčega postopka
	s 3. na 1. raven ko je delnica uvrščena na organiziran trg			z 2. na 1. in s 3. na 1. raven ko se z dolžniškim vrednostnim papirjem začne aktivno trgovati na organiziranem trgu
				s 3. na 2. raven ob potrditvi predpostavk modela za vrednotenje (najmanj kvartalno)

V prvih šestih mesecih 2020 in 2019 NLB Skupina oziroma NLB nima pomembnejših prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja.

c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 2. ravni glede na raven določanja poštene vrednosti

Finančne instrumente, uvrščene v 2. raven hierarhije poštene vrednosti za NLB Skupino oziroma NLB, predstavljajo:

• dolžniški vrednostni papirji: večinoma obveznice, ki ne kotirajo na delujočih organiziranih trgih in se vrednotijo po modelu;
• izvedeni finančni instrumenti: izvedeni finančni instrumenti, razen terminskih poslov in opcij na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu;
• donosna posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno z MSRP 9 ne izpolnjujejo t. i. SPPI testa. Poštena vrednost se izračuna na podlagi diskontiranja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa;
• sklad za reševanje bank.

Nefinančna sredstva na 2. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini in NLB vključujejo naložbene nepremičnine.

Za potrebe vrednotenja obveznic, uvrščenih na 2. raven, NLB Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost.

Pri vrednotenju dolžniških finančnih sredstev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).

Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja model diskontiranih denarnih tokov skupaj z netvegano krivuljo donosnosti, za vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes).

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je bila opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost bodočih pričakovanih donosov. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

d) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 3. ravni glede na raven določanja poštenih vrednosti

Finančne instrumente, uvrščene v 3. raven hierarhije poštene vrednosti, predstavljajo:

• lastniški vrednostni papirji: lastniški vrednostni papirji pretežno slovenskih gospodarskih in finančnih družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih;
• izvedeni finančni instrumenti: terminski posli in opcije na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu. Poštena vrednost terminskih poslov se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes). Netržni vhodni podatek je poštena vrednost osnovnega instrumenta, ki je določena z uporabo modela vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem Bloomberg; in
• nedonosna posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno z MSRP 9 ne izpolnjujejo t. i. SPPI testa. Poštena vrednost se izračuna na podlagi diskontiranja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa. Pri posojilih, razvrščenih med nedonosna posojila, se pri opredelitvi pričakovanih denarnih tokov lahko upoštevata tudi vrednost zavarovanja in druga ocena poplačljivosti.

Nefinančna sredstva na 3. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini vključujejo naložbene nepremičnine.

Za vrednotenje lastniških finančnih sredstev iz prve alineje zgoraj NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti, in sicer na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, na tržnih primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in na sredstvih zasnovan način ocenjevanja vrednosti. NLB Skupina izbere model vrednotenja in vrednosti netržnih vhodnih podatkov v razumno mogočem obsegu, izbere pa tiste, za katere meni, da bi jih izbrali tudi drugi neodvisni udeleženci na trgu.

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost prihodnjih pričakovanih donosov. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

Gibanje finančnih sredstev in obveznosti, uvrščenih v 3. raven

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB Skupina	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2020	807	4.110	2.716	14.960	22.593	7.998
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	70	-	-	70	-
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	(66)	-	53	(5.138)	(5.151)	(7.996)
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	18	-	-	18	-
Tečajne razlike	-	-	-	8	8	8
Povečanja	-	-	-	18.858	18.858	-
Zmanjšanja	-	(3.360)	-	(3.762)	(7.122)	-
Stanje 30. junija 2020	741	838	2.769	24.926	29.274	10

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB Skupina	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2019	329	3.960	1.923	23.800	30.012	4.190
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	37	-	-	37	-
Vrednotenje:	-	-	-	-	-	-
- v izkazu poslovnega izida	424	-	6.922	12.061	19.407	4.323
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	3
Povečanja	-	-	-	6.743	6.743	-
Zmanjšanja	-	-	(17)	(16.415)	(16.432)	-
Prenos v 3. raven vrednotenja	-	-	600	-	600	-
Stanje 30. junija 2019	753	3.997	9.428	26.189	40.367	8.516

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno	merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2020	807	259	2.716	13.055	16.837	7.746
Vrednotenje:		-	-
- v izkazu poslovnega izida	(66)	-	53	(5.033)	(5.046)	(7.744)
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	15	-	-	15	-
Tečajne razlike	-	-	-	8	8	8
Povečanja	-	-	-	18.503	18.503	-
Zmanjšanja	-	-	-	(3.680)	(3.680)	-
Stanje 30. junija 2020	741	274	2.769	22.853	26.637	10

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2019	329	248	1.923	21.596	24.096	3.981
Vrednotenje:	-	-	-	-	-
- v izkazu poslovnega izida	424	-	6.922	11.466	18.812	4.396
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	3
Povečanja	-	-	-	6.564	6.564	-
Zmanjšanja	-	-	(17)	(15.391)	(15.408)	-
Prenos v 3. raven vrednotenja	-	-	600	-	600	-
Stanje 30. junija 2019	753	248	9.428	24.235	34.664	8.380

NLB Skupina in NLB sta v prvih šestih mesecih, ki so se končali 30. junija 2020 in 2019 pripoznali naslednje nerealizirane dobičke ali izgube za finančne instrumente, ki so po stanju na dan 30. junija uvrščeni v 3. raven:

NLB

					v tisoč EUR
1. 1. - 30. 6. 2020	NLB Skupina
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	(66) - -	- - -	- 53 -	- (5.138) 8	- 7.996 (8)
Postavke drugega vseobsegajočega donosa Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	-	18	-	-	-
					v tisoč EUR
1. 1. - 30. 6. 2019			NLB Skupina
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančna obveznosti, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	424 - -	- - -	- 6.922 -	- 12.061 -	- (4.323) (3)
					v tisoč EUR

1. 1. • 1. 1. 2020

	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih
trgovanju	(66)	-	-	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju	-	-	53	(5.033)	7.744
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega	-	-	-	8	(8)
vseobsegajočega donosa	-	15	-	-	-

1. 1. - 30. 6. 2019	NLB
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančna obveznosti, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni	424	-	-	-	-
vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju	-	-	6.922	11.466	(4.396)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	-	-	-	-	(3)

Gibanje nefinančnih sredstev, uvrščenih na 3. raven

	NLB Skupina
Naložbene nepremičnine	2020	2019
Stanje 1. januarja	28.933	32.208
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(51)	39
Povečanja	329	466
Zmanjšanja	(23)	(797)
Vrednotenje	(21)	(151)
Stanje 30. junija	29.167	31.765

e) Poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki v računovodskih izkazih niso merjeni po pošteni vrednosti

								v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2020		31. 12. 2019		30. 6. 2020		31. 12. 2019
	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.413.765	1.462.591	1.653.848	1.715.350	1.205.824	1.251.462	1.485.166	1.543.518
- krediti bankam	94.910	94.976	93.403	93.503	214.161	220.791	144.352	150.520
- krediti strankam, ki niso banke	7.661.801	7.888.231	7.589.724	7.775.128	4.495.637	4.698.281	4.568.599	4.713.622
- druga finančna sredstva	114.451	114.451	97.415	97.415	81.452	81.452	67.279	67.279
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	54.310	54.323	42.840	42.690	89.461	89.461	89.820	89.820
- krediti bank in centralnih bank	159.265	168.370	170.385	178.374	152.451	160.592	161.564	169.312
- depoziti strank, ki niso banke	12.190.847	12.198.516	11.612.317	11.630.157	8.266.293	8.274.045	7.760.737	7.768.365
- krediti strank, ki niso banke	61.616	56.922	64.458	63.868	232	233	2.537	2.548
- podrejene obveznosti	287.368	294.440	210.569	211.889	287.368	294.440	210.569	211.889
- druge finančne obveznosti	174.171	174.171	158.484	158.484	112.639	112.639	98.342	98.342

Krediti bankam

Ocenjena poštena vrednost temelji na diskontiranih denarnih tokovih, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo. Poštena vrednost depozitov čez noč je enaka njihovi knjigovodski vrednosti.

Krediti strankam, ki niso banke

Pri izračunu poštenih vrednosti je NLB Skupina uporabila pristop ocenjenih diskontiranih denarnih tokov. To pomeni, da izračun temelji na pričakovanih pogodbenih denarnih tokovih, ki so diskontirani po trenutnih tržnih obrestnih merah za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo.

Depoziti in krediti od strank, ki niso banke

Poštena vrednost vpoglednih vlog in depozitov čez noč je izkazana v višini njihove odplačne (knjigovodske) vrednosti. Dejansko pa je njihova vrednost za NLB Skupino, ki te vloge prejema, odvisna od pričakovanega časovnega razporeda in višine dvigov teh depozitov, od višine trenutnih obrestnih mer na trgu in kreditnega tveganja same depozitne ustanove. Del vpoglednih depozitov namreč predstavlja stabilne vloge podobno kot vezane vloge, zato je njihova ekonomska vrednost dejansko drugačna od knjigovodske vrednosti.

Ocenjena poštena vrednost preostalih depozitov in prejetih kreditov od strank temelji na diskontiranih pogodbenih denarnih tokovih z upoštevanjem tržne obrestne mere, ki bi jo morala NLB Skupina trenutno plačati za nadomestitev teh virov z novimi z enako preostalo zapadlostjo

Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti in izdani vrednostni papirji

Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev merjenih po odplačni vrednosti in izdanih vrednostnih papirjev temelji na objavljeni tržni ceni ali izračunu z uporabo metode diskontiranja bodočih denarnih tokov, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere.

Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov

Za prevzete obveznosti, ki so v NLB Skupini črpane kmalu po odobritvi (črpane po tržnih pogojih), ter prevzete obveznosti za odobrene kreditne linije dobrim komitentom je poštena vrednost blizu nič. Poštena vrednost odobrenih kreditnih linij komitentom, ki so oslabljeni, se meri v višini oblikovanih rezervacij.

Druga finančna sredstva in obveznosti

Knjigovodska vrednost drugih finančnih sredstev in obveznosti je približek njihove poštene vrednosti, saj večino predstavljajo kratkoročne terjatve in obveznosti.

Ravni poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki v računovodskih izkazih niso merjeni po pošteni vrednosti

						v tisoč EUR
	NLB Skupina
30. 6. 2020	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.369.695	92.896	-	1.462.591	1.158.566	92.896	-	1.251.462
- krediti bankam	-	94.976	-	94.976	-	220.791	-	220.791
- krediti strankam, ki niso banke	-	7.888.231	-	7.888.231	-	4.698.281	-	4.698.281
- druga finančna sredstva	-	114.451	-	114.451	-	81.452	-	81.452
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	54.323	-	54.323	-	89.461	-	89.461
- krediti bank in centralnih bank	-	168.370	-	168.370	-	160.592	-	160.592
- depoziti strank, ki niso banke	-	12.198.516	-	12.198.516	-	8.274.045	-	8.274.045
- krediti strank, ki niso banke	-	56.922	-	56.922	-	233	-	233
- podrejene obveznosti	294.440	-	-	294.440	294.440	-	-	294.440
- druge finančne obveznosti	-	174.171	-	174.171	-	112.639	-	112.639

		NLB Skupina			NLB
				Skupaj poštena				Skupaj poštena
31. 12. 2019	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.464.677	250.673	-	1.715.350	1.437.771	105.747	-	1.543.518
- krediti bankam	-	93.503	-	93.503	-	150.520	-	150.520
- krediti strankam, ki niso banke	-	7.775.128	-	7.775.128	-	4.713.622	-	4.713.622
- druga finančna sredstva	-	97.415	-	97.415	-	67.279	-	67.279
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	42.690	-	42.690	-	89.820	-	89.820
- krediti bank in centralnih bank	-	178.374	-	178.374	-	169.312	-	169.312
- depoziti strank, ki niso banke	-	11.630.157	-	11.630.157	-	7.768.365	-	7.768.365
- krediti strank, ki niso banke	-	63.868	-	63.868	-	2.548	-	2.548
- podrejene obveznosti	166.349	45.540	-	211.889	166.349	45.540	-	211.889
- druge finančne obveznosti	-	158.484	-	158.484	-	98.342	-	98.342

6. Segmentna analiza

a) Segmenti

1. 1.– 30. 6. 2020 v tisoč EUR

		Poslovanje s
		podjetji in
	Poslovanje s	investicijsko
	prebivalstvom	bančništvo v	Strateški tuji	Finančni trgi v	Nestrateške	Ostale
NLB Skupina	v Sloveniji	Sloveniji	trgi	Sloveniji	družbe	dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	86.756	38.589	103.782	26.725	2.649	2.533	-	261.034
Eksterni neto prihodki	92.646	41.622	105.568	15.171	2.472	2.509	-	259.987
Neto prihodki med segmenti	(5.890)	(3.032)	(1.786)	11.554	177	24	-	1.047
Celotni neto obrestni prihodki	41.666	17.871	78.552	11.279	707	(8)	-	150.067
Eksterni neto obrestni prihodki	47.778	20.710	80.492	(45)	1.165	(33)	-	150.067
Neto obrestni prihodki med segmenti	(6.112)	(2.838)	(1.940)	11.324	(458)	24	-	-
Administrativni stroški	(50.201)	(18.641)	(46.423)	(3.294)	(5.930)	(5.134)	-	(129.623)
Amortizacija	(5.941)	(1.819)	(6.894)	(303)	(553)	(735)	-	(16.244)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in
rezervacijami	30.615	18.130	50.465	23.128	(3.834)	(3.336)	-	115.167
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital odvisnih,
pridruženih družb in skupnih podvigov	426	-	-	-	-	-	-	426
Oslabitve in rezervacije	(5.647)	(9.272)	(17.789)	(21)	(135)	(366)	-	(33.230)
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	25.394	8.858	32.676	23.107	(3.969)	(3.703)	-	82.363
Lastnikov obvladujoče banke	25.394	8.858	29.494	23.107	(3.969)	(3.703)	-	79.181
Manjšinskih lastnikov	-	-	3.182	-	-	-	-	3.182
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(5.512)	(5.512)
Dobiček poslovnega obdobja								73.669
30. 6. 2020
Sredstva segmenta	2.445.560	2.041.788	4.911.796	5.068.816	150.485	265.477		- 14.883.923
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	7.934	-	-	-	-	-	-	7.934
Obveznosti segmenta	7.017.321	1.305.607	4.100.884	572.907	7.724	109.074		- 13.113.518

1. 1.– 30. 6. 2019 v tisoč EUR

	Poslovanje s
prebivalstvom	bančništvo v	Strateški tuji	Finančni trgi v	Nestrateške	Ostale
v Sloveniji	Sloveniji	trgi	Sloveniji	družbe	dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
							259.773
81.070	46.382	103.022	11.778	6.501	10.296	-	259.049
(1.719)	(2.216)	(610)	5.612	(374)	31	-	724
44.148	19.669	77.855	15.867	1.553	(54)	-	159.038
46.015	21.475	78.830	10.397	2.406	(85)	-	159.038
(1.867)	(1.806)	(975)	5.470	(853)	31	-	-
(49.470)	(18.966)	(45.296)	(3.273)	(6.079)	(5.021)	-	(128.105)
(5.719)	(1.888)	(6.561)	(288)	(653)	(584)	-	(15.692)
24.162	23.313	50.555	13.830	(605)	4.721	-	115.976
2.516	-	-	-	-	-	-	2.516
(1.791)	2.929	(7.113)	(467)	998	(44)	-	(5.489)
24.887	26.241	43.442	13.362	393	4.677	-	113.003
24.887	26.241	39.650	13.362	393	4.677	-	109.211
-	-	3.792	-	-	-	-	3.792
-	-	-	-	-	-	(14.885)	(14.885)
							94.326
							- 14.166.589
							7.499
							- 12.443.191
	Poslovanje s 79.351 2.551.708 7.499 6.464.417	podjetji in investicijsko 44.166 2.042.200 - 1.341.878	102.412 4.731.350 -	17.390 4.412.561 - 4.043.172 465.168	6.127 169.456 - 8.791	10.327 259.314 - 119.766	- -

Segmenti poslovanja NLB Skupine so opredeljeni skladno s strategijo in organizacijsko strukturo NLB Skupine, ki se uporablja za interno finančno poročanje rezultatov poslovanja. Segmenti poslovanja NLB Skupine so enote, ki se osredotočajo na različne stranke in trge ter se zaradi različnih strategij in vodenja obravnavajo ločeno.

Poslovanje NLB se razvršča v več segmentov. Obrestni prihodki so razporejeni med segmenti ob uporabi internih transfernih cen (ITC). Druge članice NLB Skupine se v segmentno analizo glede na svojo dejavnost uvrščajo tako, da se prispevek vsake članice uvršča izključno v en sam segment.

Segmenti Skupine se delijo na strateške in nestrateške.

v tisoč EUR

Strateški segmenti so:

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje s posamezniki in upravljanje premoženja (NLB Skladi), in prispevek k poslovanju pridružene družbe Bankart (v prvem polletju 2019 je vključeno tudi poslovanje skupno obvladovane družbe NLB Vita ter v prvem polletju 2020 realiziran dobiček ob prodaji te naložbe).
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki vključuje Poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, Investicijsko bančništvo in skrbništvo, Prestrukturiranje ter Upravljanje problematičnih naložb in del nove družbe Lease&Go, ki vključuje poslovanje s podjetji.
• Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Bosna in Hercegovina, Črna gora, Kosovo, Severna Makedonija in Srbija).
• Finančni trgi v Sloveniji, ki vključujejo zakladništvo in trgovanje s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja bilance banke (ALM).
• Segment ostalo vsebuje kategorije Banke, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente.

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic, t.j. REAM in lizing družb, NLB Srbijo in NLB Crno Goro.

Podatki za leto 2019 so prilagojeni spremenjenim shemam predpisanih s strani Banke Slovenija (prenos nekaterih vsebin iz drugih čistih poslovnih dobičkov/(izgub) med druge splošne in administrativne stroške), zaradi česar se podatki lahko razlikujejo od že predhodno poročanih (pojasnilo 2.3.).

b) Informacije o geografskih območjih

	Prihodki		Neto prihodki		Nekratkoročna sredstva		Skupaj sredstva
	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
NLB Skupina	2020	2019	2020	2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019		30. 6. 2020 31. 12. 2019
Slovenija	158.727	164.082	153.941	152.748	147.547	151.934	9.893.335	9.350.558
Jugovzhodna Evropa	129.709	128.911	106.308	104.576	141.418	142.870	4.985.948	4.811.617
Severna Makedonija	39.834	41.346	32.875	32.693	35.011	34.971	1.515.066	1.448.179
Srbija	16.840	15.938	13.270	11.231	25.498	25.549	693.342	639.351
Črna gora	15.273	15.696	12.056	13.285	30.107	30.089	568.237	533.849
Hrvaška	13	-	184	376	550	2.045	9.085	12.497
Bosna in Hercegovina	34.309	34.662	28.413	28.837	34.065	34.246	1.373.859	1.381.718
Kosovo	23.440	21.269	19.510	18.154	16.187	15.970	826.359	796.023
Zahodna Evropa	3	315	(262)	1.724	150	158	12.574	11.913
Nemčija	1	4	69	96	147	152	2.007	1.787
Švica	2	311	(331)	1.628	3	6	10.567	10.126
Češka	-	-	-	1	-	-	-	-
Skupaj	288.439	293.308	259.987	259.049	289.115	294.962	14.891.857	14.174.088

Geografska analiza vključuje razdelitev postavk glede na državo, kjer se nahaja posamezna družba članica NLB Skupine.

7. Razkritja glede povezanih oseb

Transakcije s člani Uprave in ostalim ključnim poslovodstvom, njihovimi družinskimi člani in družbami, ki jih te povezane osebe obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv

V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo s povezanimi strankami. Obseg bančnih poslov s povezanimi strankami je naslednji:

v tisoč EUR

		Člani Uprave in ostalo ključno poslovodstvo		Družinski člani Uprave in ostalega ključnega poslovodstva		Podjetja, ki jih člani Uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv		Člani Nadzornega sveta
NLB Skupina in NLB	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	2.032	2.119	459	520	4	130	330	248
Prejeti depoziti	1.701	1.579	978	871	191	193	221	198
Druge finančne obveznosti	2.759	2.759	-	-	1	4	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	232	246	84	82	8	91	29	18
	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Prihodek iz obresti	19	19	4	5	1	2	4	2
Odhodek za obresti	(2)	(2)	-	-	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	6	4	3	3	77	3	-	-
Drugi prihodki	7	9	-	-	-	-	-	-
Drugi odhodki	(6)	(2)	-	-	(29)	(23)	-	-

Člani Uprave in zaposleni na osnovi individualne pogodbe – plačila v obdobju

				v tisoč EUR
		Člani Uprave	Zaposleni na osnovi individualne pogodbe
	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
NLB Skupina in NLB	2020	2019	2020	2019
Kratkoročne ugodnosti	802	864	2.705	2.449
Povračila stroškov	2	2	49	41
Dolgoročne ugodnosti
- odpravnine	259	-	48	-
- druge ugodnosti	1	3	24	35
- variabilni del prejemkov	-	162	-	1.316
Skupaj	1.064	1.031	2.826	3.841

Kratkoročne ugodnosti vključujejo:

• denarne ugodnosti (bruto plače, dodatna zavarovanja, regres in druge bonitete);
• nedenarne ugodnosti (avtomobili, zdravstvena oskrba, stanovanja in podobno).

Povračila stroškov vključujejo prehrano med delom in prevoz na delo in z dela.

Transakcije z odvisnimi družbami, pridruženimi družbami in skupnimi podvigi

v tisoč EUR

	NLB Skupina
		Pridružene družbe	Skupni podvigi
		30. 6. 2020 31. 12. 2019 30. 6. 2020 31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	1.046	1.066	850	1.205
Prejeti depoziti	1.717	842	3.332	8.455
Druga finančna sredstva	1	18	-	539
Druge finančne obveznosti	864	1.294	-	250
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	38	31	21	26
	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019
Prihodki iz obresti	16	17	6	11
Odhodek za obresti	-	-	(29)	(25)
Prihodek iz prejetih opravnin	6	4	981	2.159

Odhodek za dane opravnine (5.923) (5.641) (952) (1.107) Drugi prihodki 79 82 140 62 Drugi odhodki (264) (351) (37) (22)

	v tisoč EUR

	NLB
	Odvisne družbe		Pridružene družbe		Skupni podvigi
		30. 6. 2020 31. 12. 2019 30. 6. 2020 31. 12. 2019 30. 6. 2020 31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	285.779	231.103	1.046	1.066	850	1.174
Prejeti depoziti	58.540	80.806	1.717	842	366	5.418
Druga finančna sredstva	724	984	1	18	-	539
Druge finančne obveznosti	790	235	34	1.174	-	116
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	69.842	32.727	38	31	21	26
Prejeti odobreni krediti in finančne garancije	7.007	3.297	-	-	-	-
	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2020	2019	2020	2019	2020	2019
Prihodki iz obresti	2.526	1.980	16	17	5	10
Odhodek za obresti	(19)	(145)	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	3.421	2.863	6	4	923	2.094
Odhodek za dane opravnine	(11)	(9)	(4.569)	(4.766)	(332)	(494)
Drugi prihodki	229	218	79	82	140	62
Drugi odhodki	(129)	(128)	(260)	(351)	(37)	(22)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	56	(165)	-	-	-	-
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev obvezno merjenih po pošteni vrednosti, ki niso v posesti za trgovanje	317	80	-	-	-	-

Transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	Delničar banke		Delničar banke
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	24.245	28.206	24.245	28.206
Naložbe v vrednostne papirje (bančna knjiga)	816.947	849.924	726.273	777.047
Naložbe v vrednostne papirje (trgovalna knjiga)	2.100	1.041	2.100	1.041
Druga finančna sredstva	648	651	648	651
Druge finančne obveznosti	19	22	19	22
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	1.259	1.168	1.259	1.168
	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Prihodki iz obresti	5.354	8.432	5.524	8.536
Prihodek iz prejetih opravnin	109	92	109	92
Odhodek za dane opravnine	(12)	(15)	(12)	(15)
Drugi prihodki	104	225	104	225
Drugi odhodki	(1)	(4)	(1)	(4)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	14.664	2.314	14.664	2.314
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	44	(87)	44	(87)

NLB Skupina razkriva vse transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv. Za transakcije z drugimi, z državo povezanimi podjetji, NLB Skupina razkriva le posamično pomembne transakcije.

				v tisoč EUR
	Znesek pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju		Število pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju
NLB Skupina in NLB	1. 1. - 30. 6. 2020 1. 1. - 31. 12. 2019		1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	-	57.113	-	1
Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	-	179.309	-	2
		Stanje vseh pomembnih poslov konec obdobja	Število pomembnih poslov konec obdobja
	30. 6. 2020	31. 12. 2019	30. 6. 2020	31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	549.089	582.081	6	6
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	76.144	78.014	1	1
Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	70.005	115.500	1	2
		Učinki v izkazu poslovnega izida v obdobju
	1. 1. - 30. 6. 2020	1. 1. - 30. 6. 2019
Prihodki iz obresti od danih kreditov	1.805	1.402
Prihodki iz opravnin	14	162
Prihodki iz obresti od dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti	914	2.362
Odhodki za obresti od prejetih kreditov, vezanih vlog in poslovni računi	(183)	(205)

8. Odvisne družbe

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 30. junija 2020:

				Delež	Udeležba	Delež
			Udeležba	glasovalnih	NLB	glasovalnih
	Dejavnost	Sedež	NLB v kapitalu %	pravic NLB v %	Skupine v kapitalu %	pravic NLB Skupine v %
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,83	99,83	99,83	99,83
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	81,21	81,21	81,21	81,21
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Banka a.d., Beograd	Bančništvo	Srbija	99,997	99,997	99,997	99,997
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana Upravljanje kulturne dediščine Slovenija			100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o. - v likvidaciji, Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"	Finance	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica - "u likvidaciji" Finance		Črna gora	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Sarajevo	Finance	Bosna in Hercegovina	100	100	100	100
Tara Hotel d.o.o., Budva	Nepremičnine	Črna gora	12,71	12,71	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
BH-RE d.o.o., Sarajevo	Nepremičnine	Bosna in Hercegovina	-	-	100	100
REAM d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
REAM d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
SPV 2 d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
S-REAM d.o.o, Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
REAM d.o.o., Zagreb	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd	Finance	Srbija	-	-	100	100
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 31. decembra 2019:

				Delež	Udeležba	Delež
			Udeležba	glasovalnih	NLB	glasovalnih
			NLB v	pravic NLB	Skupine v	pravic NLB
Strateške družbe	Dejavnost	Sedež	kapitalu %	v %	kapitalu %	Skupine v %
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,83	99,83	99,83	99,83
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	81,21	81,21	81,21	81,21
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Banka a.d., Beograd	Bančništvo	Srbija	99,997	99,997	99,997	99,997
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o. - v likvidaciji, Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"	Finance	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica - "u likvidaciji" Finance		Črna gora	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Sarajevo	Finance	Bosna in Hercegovina	100	100	100	100
Tara Hotel d.o.o., Budva	Nepremičnine	Črna gora	12,71	12,71	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
BH-RE d.o.o., Sarajevo	Nepremičnine	Bosna in Hercegovina	-	-	100	100
REAM d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
REAM d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
SPV 2 d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
S-REAM d.o.o, Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
REAM d.o.o., Zagreb	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd	Finance	Srbija	-	-	100	100
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100

9. Dogodki po končanem obdobju poročanja

Po 30. juniju 2020 ni bilo dogodkov, ki bi materialno pomembno vplivali na predstavljene medletne zgoščene računovodske izkaze.

Opredelitve in slovar izbranih izrazov

ALCO	Odbor za upravljanje bilance
ALM	Upravljanje bilance
BiH	Bosna in Hercegovina
BDP	Bruto domači proizvod
BS	Bank Slovenije
b.t.	Bazična točka
CBR	Zahteva po skupnem blažilniku
CEO	Predsednik uprave
CET1	Navadni lastniški temeljni kapital
CFO	Član uprave, pristojen za finančno področje
CIR	Razmerje med stroški in prihodki
CMO	Član uprave, pristojen za bančništvo na drobno in privatno bančništvo ter korporativno bančništvo
COO	Član uprave, pristojen za področje operativnega poslovanja
CRO	Član uprave, pristojen za področje tveganj
CVA	Prilagoditve kreditnega vrednotenja
DGS	Sistem jamstva za vloge
DSPI	Druge sistemsko pomembne institucije
EBA	Evropski bančni organ
ECB	Evropska centralna banka
EK	Evropska komisija
EU	Evropska unija
EVE	Ekonomska vrednost lastniškega kapitala
FVTPL	Poštena vrednost izkazana skozi izkaz poslovnega izida
GDR	Globalna potrdila o lastništvu
ICAAP	Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala
ILAAP	Proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti
ITC	Interna transferna cena
JVE	Jugovzhodna Evropa
LCR	Količnik likvidnostnega kritja
LTD	Razmerje med krediti in depoziti
MDA	Maksimalni znesek za razdelitev
MDS	Mednarodni denarni sklad
MIGA	Mednarodna agencija za zavarovanje investicij
MREL	Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti
MSP	Mala in srednje velika podjetja
MSRP	Mednarodni standard računovodskega poročanja
NLB ali Banka	NLB d.d.
NOM	Neto obrestna marža
NPE	Nedonosne izpostavljenosti
NPL	Slaba posojila
OCR	Celotna kapitalska zahteva
o.t.	Odstotna točka
P1R	Kapitalske zahteve v okviru prvega stebra

P2G	Kapitalske smernice v okviru drugega stebra
P2R	Kapitalske zahteve v okviru drugega stebra
QE	Kvantitativno sproščanje
RICO	Odbor za tveganja
ROA	Donos na sredstva
ROE	Donos na kapital
RWA	Tveganju prilagojena aktiva
Skupina	NLB Skupina
SREP	Proces nadzorniškega pregledovanja in vrednotenja
SRF	Enotni sklad za reševanje
Tier 2	Dodatni kapital
TLOF	Vsota kapitala in vseh obveznosti
TSCR	Skupna kapitalska zahteva SREP
UMAR	Urad RS za makroekonomske analize in razvoj