AI Terminal
KS Nalozbe
Interim / Quarterly Report • Aug 18, 2020
1995_rns_2020-08-18_5313785d-b5f8-40c3-af0c-949855718269.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
POLLETNO POROČILO 2020
Ljubljana, 10.08.2020
| POSLOVNO POROČILO 3 | ||
|---|---|---|
| PREDSTAVITEV DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D 4 | ||
| ALTERNATIVNA MERILA USPEŠNOSTI POSLOVANJA 5 | ||
| UVODNA POJASNILA 9 | ||
| REVIZIJSKA KOMISIJA 9 | ||
| ZGODOVINA 9 | ||
| POSLOVANJE DRUŽBE V OBDOBJU JANUAR – JUNIJ 2020 9 | ||
| SESTAVA SKUPINE KS NALOŽBE 10 | ||
| POSLI V OKVIRU SKUPINE KS NALOŽBE V JANUAR – JUNIJ 2020 10 | ||
| UPRAVA DRUŽBE 10 | ||
| PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE 10 | ||
| LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE 10 | ||
| DELNICE V LASTI ČLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA 10 | ||
| DEJAVNOST DRUŽBE KS NALOŽBE D.D 11 | ||
| TVEGANJA, POVEZANA S POSLOVANJEM 11 | ||
| TVEGANJA, POVEZANA Z DELNICAMI 11 | ||
| DRUGA TVEGANJA 11 | ||
| ZNAČILNOSTI NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJE TVEGANJ 12 | ||
| POLITIKA RAZNOLIKOSTI 12 | ||
| AKTIVNOSTI DRUŽBE NA PODROČJU RAZISKAV IN RAZVOJA 12 | ||
| NEFINANČNE INFORMACIJE 12 | ||
| POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA 13 | ||
| EPIDEMIJA COVID-19 14 | ||
| IZJAVA O UPRAVLJANJU 14 | ||
| RAČUNOVODSKO POROČILO 19 | ||
| BILANCA STANJA KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D. D 20 | ||
| IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. 22 | ||
| IZKAZ DENARNIH TOKOV KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. 24 | ||
| IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA OD 01.01.2020 DO 30.06.2020 26 | ||
| BILANČNI DOBIČEK NA DAN 30.06.2020 26 | ||
| IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. OD 1. JANUARJA 2020 DO 30. | ||
| JUNIJA 2020 27 | ||
| IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. OD 1. JANUARJA 2019 DO 30. | ||
| JUNIJA 2019 28 | ||
| 1. | POJASNILA H RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 29 | |
| 2. | UVODNA POJASNILA 29 | |
| 3. | NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA 30 | |
| 4. | OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 30 | |
| 5. | FINANČNE NALOŽBE 31 | |
| 6. | KRATKOROČNE IN DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE 33 | |
| 7. | DENARNA SREDSTVA 33 | |
| 8. | KAPITAL 34 | |
| 9. | BILANČNI DOBIČEK /IZGUBA 34 | |
| 10. | NEKRATKOROČNI DOLGOVI 34 | |
| 11. | KRATKOROČNI DOLGOVI 35 | |
| 12. | PRIHODKI 36 | |
| 13. | POSLOVNI IN FINANČNI ODHODKI 37 | |
| 14. | POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI 38 | |
| 15. | OBDAVČITEV 40 | |
| 16. 17. |
ODLOŽENI DAVKI 40 OSTALA RAZKRITJA 40 |
KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
POSLOVNO POROČILO
PREDSTAVITEV DRUŽBE KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Polni naziv družbe: KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. Skrajšani naziv družbe: KS NALOŽBE d.d. Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija; Matična številka: 2225727000 Davčna številka: SI 74816926 Številka vložka v sodni register: 1/45014/00 Kraj registracije: Ljubljana Šifra osnovne dejavnosti: 64.200 Dejavnost holdingov IBAN: SI56 2900 0005 1771 958/ UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.. Osnovni kapital družbe: 16.315.848,77 EUR Direktor družbe: Tanja Petročnik od 1.10.2012 Člani nadzornega sveta: France Pevec- predsednik od 15.11.2012 Jure Lah – namestnik predsednika od 15.11.2018 Beno Čož – član od 15.11.2018
Člani revizijske komisije (23.11.2015):
Igor Pirc - predsednik
Polona Pirc – članica
Anja Pirc – članica
Število zaposlenih na dan 30.06.2020: 3 Povprečno število zaposlenih v pollletju: 3,00
ALTERNATIVNA MERILA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
Družba je za presojo uspešnosti poslovanja uporabila tradicionalno finančno analizo s finančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki se uporabljajo za primerjavo tveganj in donosov različnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odločitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
| 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | |||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | -3.482 | -4.169 | |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | -0.008 | -0.007 | |
| Dobičkonosnost sredstev | -0.009 | -0.007 | |
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | |||
| Kratkoročni koeficient | 21.077 | 28.939 | |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) | 2.591 | 1.588 | |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 3.415 | 5.750 | |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | |||
| Obračanje sredstev | 0.002 | 0.002 | |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | |||
| Mnogokratnik kapitala | 1.015 | 1.003 | |
| Finančni vzvod | 0.013 | 0.002 | |
| Delež dolgov v financiranju | 0.013 | 0.002 | |
| Delež obveznosti v financiranju | 0.015 | 0.003 | |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | -0.696 | -3.952 | |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0.985 | 0.997 | |
| Delež dolgov v virih sredstev | 0.015 | 0.003 | |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0.997 | 0.998 | |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 1.051 | 1.048 | |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | |||
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | 0.000 | 0.000 | |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | 0.223 | 0.193 | |
| KAZALNIKI TRŽNE VREDNOSTI | |||
| Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom na delnico (P/E)* | -26.536 | -24.343 | |
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo (P/B) |
0.209 | 0.174 | |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | 0.000 | 0.000 | |
* vrednost je negativna, ker družba nima dobička v poročevalskem
obdobju. Podatek ni smiselen.
| Finančni kazalnik | Podlaga za izračun | Razlaga kazalnika |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | Čisti dobiček / celotni prihodki | Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) | Kazalnik pove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
| povprečno stanje K= (K na začetku obodbja + K na koncu obdobja)/2 |
||
| Dobičkonosnost sredstev | EBIT / povprečno stanje sredstev (S) | Kazalnik kaže razmerje med doseženim rezultatom in vloženimi sredstvi. Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni. |
| EBIT = dobiček pred obrestmi in davki | ||
| povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja)/2 |
||
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti | Čim višja je vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) |
Denarna sredstva/kratkoročne obveznosti | Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo. |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | Denarna sredstva+poslovne terjatve/kratkoročne obveznosti |
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjši od 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi ne bo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti. |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S) | Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredtva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi. |
| povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja)/2 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
|---|---|---|
| Mnogokratnik kapitala | Celotna sredstva / lastniški kapital (K) | Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom.Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom. |
| Finančni vzvod | Celotni dolg / lastniški kapital (K) | Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov |
| Delež dolgov v financiranju | Celotni dolg / celotna sredstva (S) | Kazalnik pove, kolišen delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov. |
| Delež obveznosti v financiranju | Celotna obveznosti / celotna sredstva | Kazalnik kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolgoročnih dolgov. Po grobem pravilu naj bi bil kazalnik manjši od 0.5. |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | Kazanik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dobvolj denarja, da bi |
|
| Denarni tok iz poslovanja / povprečnim stanje dolga (D) povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu)/2 |
plačevalo svoje zapadle dolgove. | |
| Delež kapitala v virih sredstev | Kapital / viri sredstev | Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala. |
| Delež dolgov v virih sredstev | Dolg/viri sredstev | Kazalnik nam prikaže udeležbo dolga v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga. |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | (Kapital+dolg.dolgovi - skupaj z dolg. rezervacijami)/viri sredstev |
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavlja vprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti. |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | Kapital/dolgoročna sredstva | Kazalnik nam prikazuje financiranje dolgoročnih sredstev s kapitalom. Zaželeno je, da bi bila dolgoročna sredstva financirana s kapitalom in dolgoročnimi krediti. Tudi tukaj pričakujemo vrednosti kazalnika 1 ali več, saj normalno pričakujemo, da so dolgoročna sredstva financirana z lastnimi in tujimi dolgoročnimi viri sredstev. |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
|---|---|---|
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | Poslovni prihodki / poslovni odhodki | Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1. |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | Prihodki / odhodki | Razmerje med prihodki in odhodki je eden temeljnih kazalnikov. Pove nam koliko prihodkov smo ustvarili z enoto odhodkov. V primeru, da je rezultat večji od 1 pomeni, da smo ustvarili več prihodkov kot odhodkov in obratno. Dobre so vrednosti nad 1. |
| KAZALNIKI TRŽNE VREDNOSTI | ||
| Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom na delnico | Tržna cena delnice / dobiček na delnico | Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za enoto dobička podjetja. Višje vrednosti kazalnika dosegajo delnice, za katere se pričakuje višja rast dobička. Negativna vrednost kazalnika ni smiselna. |
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo |
Tržna cena delnice / knjigovodska vrednost delnice | Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za delnico, izmerjeno po knjigovodski vrednosti. V primeru, da so ima kazalnik vrednost večjo od 1, pomeni, da investitorji plačajo več od knjigovodske vrednosti delnice. Vrednost kazalnika pod 1 pomeni, da je delnica podcenjena na trgu glede na njeno knjgovodsko vrednost. |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | Dividenda na delnico / dobiček na delnico | Kazalnik pove, kolišen delež čistega dobička na eno delnico je izplačan delničarjem kot dividenda v denarju. Vrednost 0 nam pove, da dividende niso bil izplačane. |
UVODNA POJASNILA
KS Naložbe finančne naložbe d. d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju: KS Naložbe d. d. ) v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja polletno poročilo družbe KS Naložbe d.d. za obdobje 1. januar – 30. junij 2020. Računovodski izkazi so izdelani po Slovenskih standardih računovodskega poročanja. Za prvo polletje 2019 in prvo polletje 2020 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2018 in leto 2019 revidirani.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Družba KS Naložbe d. d. v obdobju 1. januar – 30. junij 2020:
- ni opravila transakcij izdaje novih dolžniških in lastniških vrednostnih papirjev;
- ni izplačala dividende (agregatno ali na delnico) ločeno za redne in druge delnice;
- ni opravila sprememb ustroja podjetja v letnem obdobju, tudi poslovnih združitev, prevzemov ali odtujitev odvisnih podjetij in dolgoročnih finančnih naložb, prestrukturiranja in ustavljenega poslovanja;
Vse pomembnejše informacije družba sproti objavlja na sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni stranihttp://www.ks-nalozbe.com/
Na zadnji trgovalni dan v polletju 2020, dne 30.06.2020 je borzni tečaj delnice KS Naložbe d. d. znašal 0,90 EUR (zadnji posel v polletju je bil sklenjen dne 23.06.2020).
Družba KS Naložbe d. d. je davčni zavezanec po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.
REVIZIJSKA KOMISIJA
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2020 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 17.02.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2019 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2019. Sestali so se še dne 31.07.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za prvo polletje 2020 in ugotovili, da so ustrezni za izdelavo polletnega poročila na dan 30.06.2020.
ZGODOVINA
Družba je nastala z delitvijo prenosne družbe KS2 Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšimi pripojitvami treh družb. Družba je v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravna naslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe. Trenutno je glavna naložba družbe naložba v hčerinsko družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS LTD, ki prav tako posluje kot finančni holding.
Družba je kupila delnice odvisne družbe leta 2006. Odvisna družba je pridobila delnice pridružene družbe leta 2012.
POSLOVANJE DRUŽBE V OBDOBJU JANUAR – JUNIJ 2020
Družba KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. je obdobje od 1.1.2020 do 30.06.2020 zaključila z izgubo v višini - 132,609.67 EUR. V tem obdobju družba ni imela poslovnih prihodkov, drugi prihodkI so znašali 1.13 EUR. Finančni prihodki so bili 38,080.45 EUR. Poslovni odhodki družbe so znašali 156,916.16 EUR, drugih odhodkov ni bilo. Finančni odhodki iz naslova finančnih obveznosti so bili 13,775.09 EUR.
Družba ima med sredstvi pretežno nelikvidne naložbe. Stanje na finančnih trgih se odraža pri vrednotenju naložb, ki jih ima družba neposredno ali posredno v lasti. Ustrezno upravljanje likvidnosti je družbi omogočilo, da ji v tem času ni bilo potrebno na silo prodajati finančnih naložb ali najemati posojil.
V družbi so bili na dan 30.06.2020 trije zaposleni, povprečno število zaposlenih v polletju 2020 je bilo 3,00.
Izobrazbena struktura zaposlenih: - 7. stopnja/ 2 delavca,
-
- stopnja / 1 delavec.
SESTAVA SKUPINE KS NALOŽBE
Družba je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (Skupina). Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov.
Na dan 30.06.2020 in na dan 31.12.2019 sestavljajo Skupino ena obvladujoča družba in ena odvisna družba.
-
- Firma odvisne družbe: G.I. DAKOTA INVESTMENTS Limited (v nadaljevanju G.I. DAKOTA INVESTMENTS); Sedež: Georgiou Seferi, 14, SANTA MARIA COURT, 4th floor, Flat/Office 42, 3107 Limassol, Cyprus; Skupina ima 100% delež v kapitalu odvisne družbe in 100% glasovalnih pravic.
-
- Skupina na dan 30.06.2020 in na dan 31.12.2019 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF S.A., 42, rue de la Vallee, L-2661 Luxembourg. Skupina ima 21,18% delež v kapitalu pridružene družbe in 21,18% glasovalnih pravic.
Računovodski izkazi družbe, odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED in pridružene družbe CEEREF S.A. so vodeni v EUR.
POSLI V OKVIRU SKUPINE KS NALOŽBE V JANUAR – JUNIJ 2020
Družba je od odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS prejela delno vračilo kratkoročnega posojila v višini 50,000.00 EUR. Družba je zabeležila prihodke iz naslova obresti do odvisne družbe v višini 38,060.97 EUR. Tako je na dan 30.06.2020 znašala nekratkoročna finančna terjatev družbe do odvisne družbe 1,269,526.67 EUR, kratkoročna finančna terjatev do odvisne družbe 727,973.85 EUR in kratkoročna terjatev iz naslova obresti 38,060.97 EUR.
Drugih poslov v okviru Skupine v polletju 2020 ni bilo.
UPRAVA DRUŽBE
Družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE
V prihodnjih mesecih je glavna naloga družbe zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije v sami družbi in povezanih družbah. V okviru danih okoliščin na finančnih trgih bo družba nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo ne strateških naložb.
LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE
Na dan 30.06.2020 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 73,77% delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
DELNICE V LASTI ČLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA
Direktorica družbe Tanja Petročnik nima v lasti delnic družbe. France Pevec, predsednik nadzornega sveta, Jure Lah, namestnik predsednika nadzornega sveta in Beno Čož, član nadzornega sveta, nimajo v lasti delnic družbe.
DEJAVNOST DRUŽBE KS NALOŽBE d.d.
Najpomembnejša in najobsežnejša dejavnost družbe KS Naložbe d.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, deležev in drugih finančnih instrumentov.
TVEGANJA, POVEZANA S POSLOVANJEM
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje družbe. Lahko znižajo načrtovani donos naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Družba večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb v delnice in s tem na iztržljivo vrednost naložb družbe.
Okoliščine na finančnih trgih in na splošno v ekonomskem okolju, ki pretežno vplivajo na poslovanje družbe, so vrednotenje oz. gibanje cen na delniških trgih, gibanje referenčnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splošne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na finančnih trgih, konjukturni cikel, spremembe zakonodaje, vključujoč davčno zakonodajo, kot tudi posledice višje sile v državnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesreče, vojne, višja sila).
Trenutno za družbo ni značilna visoka uporaba finančnega vzvoda (zadolženosti). Zato tveganje spremembe obrestnih mer in s tem povezano tveganje nelikvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika družbe ne izključuje uporabe večjega finančnega vzvoda, če bo ocenila, da poslovne priložnosti take poteze opravičujejo. V tem primeru se likvidnostno tveganje lahko poveča, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni strani bilance. Družba ne teži k usklajevanju sredstev in obveznosti po ročnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja družbe se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj družba opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjšuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in med seboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Glede na naravo dejavnosti družbe, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Družba ne opravlja predvidljive ponovljive vsakdanje dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato njene delnice niso primerna naložba za naložbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju.
TVEGANJA, POVEZANA Z DELNICAMI
Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjšuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnico na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.
Tveganja z delnicami so deloma povezana s poslovanjem družbe, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva na znižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družbe in s tem znižanje tržne cene delnice.
DRUGA TVEGANJA
V zvezi z vplivom izstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) družba ne pričakuje večjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom.
ZNAČILNOSTI NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJE TVEGANJ
Zaposlenim so vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleni so odgovorni za izvajanje svojih zadolžitev v okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornosti |
|---|---|
| Tajništvo | Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Kontroling | Vsebinsko pregleduje dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo plačila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se določi njen namestnik. |
| Podpisnik | Odobrava izvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na originalnem dokumentu odobri izvršitev plačila v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. |
| Računovodstvo | Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Finančna operativa | Pripravljene pakete plačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništva in jih pregleduje. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga. Skrbi, da se plačila izvajajo v skladu z likvidnostno politiko družbe. Osebe v finančni operativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
V družbi je izdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju tveganosti poslovnega okolja. Tako se zagotavlja, da so ključna tveganja, ki jim je družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
POLITIKA RAZNOLIKOSTI
Politika raznolikosti, v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba, se v družbi posebej ne izvaja. Kljub temu sta v družbi v obeh organih prisotna oba spola.
AKTIVNOSTI DRUŽBE NA PODROČJU RAZISKAV IN RAZVOJA
Družba na področju raziskav in razvoja ne deluje.
NEFINANČNE INFORMACIJE
Varovanje okolja
Družba s svojo dejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu družba vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje družbe.
Ključni kazalniki uspešnosti (KPI)
Družba kot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček / izguba na delnico. Čista izguba na delnico v polletju 2020 je 0,03 EUR, v polletju 2019 pa je znašala 0,04 EUR. Razlog za izboljšani KPI so višji finančni prihodki in nižji finančni odhodki iz naslova oslabitve finančnih sredstev. Zaposleni in uprava v družbi ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeno na osnovi KPI).
Okvir računovodskega poročanja
Družba je pri pripravi izjave o nefinančnem poslovanju uporabila evropski okvir, ki ga priporoča ESMA (European Securities Market Agency).
Dobavne verige
Ker družba ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. končnega uporabnika. Družba ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Skupščina družbe je dne 16.07.2020 sprejela sklep, da se bilančna izguba, ki na dan 31. 12. 2019 znaša 3,565,720.02 EUR, v celoti pokrije iz naslova zmanjšanja kapitalskih rezerv, ki na dan 31. 12. 2019 znašajo 4,189,632.38 EUR.
Skupščina je sprejela tudi sklep, da se osnovni kapital družbe zaradi prilagoditve nominalne vrednosti kosovne delnice njeni tržni vrednosti ter zaradi konverzije dela kapitala v kapitalske rezerve zmanjša iz sedanjih 16,315,848.77 EUR za 12,405,970.77 EUR, tako da po zmanjšanju znaša 3.909.878 EUR. Zaradi zmanjšanja osnovnega kapitala družbe, se pripadajoči znesek vsake delnice v osnovnem kapitalu zniža iz 4.17 EUR za 3.17 EUR in po zmanjšanju osnovnega kapitala znaša 1.00 EUR. Število delnic, na katere je razdeljen osnovni kapital družbe ostane nespremenjeno in sicer 3.909.878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico.
Skupščina je podelila pooblastilo Upravi družbe, da v roku petih let po vpisu spremembe statuta, sprejete na seji skupščine družbe dne 16. 07. 2020, v sodni register, s soglasjem nadzornega sveta družbe in brez dodatnega sklepa skupščine družbe, osnovni kapital družbe poveča z izdajo 1.954.000 novih kosovnih delnic istega razreda za vložke, za skupaj največ 1,954,000.00 EUR, kar predstavlja odobreni kapital. Uprava družbe lahko s soglasjem nadzornega sveta družbe prednostno pravico obstoječih delničarjev do novih delnic izključi. Delnice se ob soglasju nadzornega sveta družbe lahko izdajo tudi za stvarne vložke.
Skupščina je še izglasovala sklep, da se osnovni kapital, ki po zmanjšanju znaša 3.909.878 EUR in je razdeljen na 3.909.878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, poveča z denarnimi vložki za največ 4,000,000.00 EUR na skupaj največ 7,909,878 EUR z izdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred. Povečanje osnovnega kapitala v znesku največ 4,000,000.00 EUR se izvede z izdajo največ 4.000.000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico tako, da bo imela družba po povečanju osnovnega kapitala skupaj izdanih največ 7.909.878 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico. Emisijska vrednost ene nove delnice je 1.00 EUR. Skupna emisijska vrednost vseh novih delnic znaša največ 4,000,000.00 EUR. Vpisniki novih delnic so dolžni ob vpisu novih delnic vplačati celoten emisijski znesek vsake vpisane nove delnice.
Vse novo izdane delnice dajejo njihovim imetnikom enaka upravičenja in pravice, kot že izdane delnice istega razreda. Nove delnice bodo izdane v nematerializirani obliki in vpisane v register pri KDD d.d. po vpisu povečanja osnovnega kapitala v sodni register. Delnice se ob izdaji ponudijo javnosti, v skladu s predpisi, ki veljajo za trg finančnih instrumentov. Ponudba delnic javnosti bo potekala na podlagi prospekta za ponudbo delnic javnosti, ki ga mora predhodno potrditi Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP). Način prodaje delnic v postopku ponudbe javnosti, časovni okvir dejanj v postopku ponudbe javnosti ter vsi drugi pogoji izdaje in druge informacije o ponudbi delnic javnosti bodo razvidni iz prospekta za ponudbo delnic javnosti.
Povečanje osnovnega kapitala se izvede, po vpisu znižanja osnovnega kapitala družbe na 3,909,878 EUR, v dveh krogih, pri čemer se v prvem krogu nove delnice ponudijo v odkup vsem delničarjem, ki bodo na dan objave prospekta vpisani v delniško knjigo, in bodo lahko vpisali in vplačali sorazmerno število delnic (prvi krog). Rok za vpis in vplačilo delnic v prvem krogu je 15 dni od dneva objave prospekta. Delnice, ki v prvem krogu ne bodo vpisane in vplačane, lahko v drugem krogu vpišejo in vplačajo vsi delničarji, ki bodo na dan objave prospekta vpisani v delniško knjigo ali tretje osebe po pozivu uprave. Posebnih omejitev pri vpisu delnic ni. Rok za vpis in vplačilo delnic v drugem krogu je 15 dni od dneva objave obvestila o začetku drugega kroga. Podrobnosti glede povečanja osnovnega kapitala v dveh krogih določi uprava ob soglasju nadzornega sveta in bodo podrobneje objavljene v prospektu za ponudbo delnic javnosti, ki ga mora predhodno potrditi Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP).
Nadzorni svet družbe je pooblaščen, da po povečanju osnovnega kapitala in izdaji novih delnic ustrezno prilagodi statut družbe tako, da se določbe statuta ujemajo z novimi dejstvi, nastalimi zaradi povečanja osnovnega kapitala.
Do datuma izdelave tega poročila, družba še ni dokončno izdelala prospekta za ponudbo delnic javnosti, ki ga mora predhodno potrditi Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP), ker želi Uprava družbe vključiti v Prospekt tudi finančne podatke družbe na dan 30.06.2020, ki so zajeti v tem poročilu.
Drugih dogodkov, ki bi lahko pomembneje vplivali na računovodske izkaze za polletje 2020 ali bi jih bilo potrebno v pojasnilih razkriti, po datumu izdelave polletnih izkazov do izdelave polletnega poročila, ni bilo.
EPIDEMIJA COVID-19
Družba deluje kot finančni holding in ima med svojimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0,90 % vseh naložb družbe), dana posojila slovenskim družbam (0,11 %) in pa neposredno naložbo v odvisno družbo G.I. Dakota Investments (v nadaljevanju: odvisna družba), kar predstavlja 98,99 % vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 30,53 % od vseh naložb v delnicah slovenskih elektrodistribucijskih podjetij ter 69,47 % od vseh naložb v delnicah pridružene družbe CEEREF S.A. (v nadaljevanju: pridružena družba), ki pa ima v lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji. Uprava družbe ocenjuje, da poslovanje slovenske elektro distribucije ni ogroženo zaradi trenutne pandemije s corona virusom, saj se električna energija nemoteno prodaja. Elektrodistribucijske družbe so že sprejele sklepe o izplačilu dividend v letu 2020 za poslovno leto 2019. Odvisna družba bo v primerjavi s preteklim letom prejela manj dividend le za 19 tisoč. Glede vpliva pandemije na slovenske nepremičnine pa uprava meni, da bi pandemija imela vpliv na padec najemnin oz. odpovedi najemov in pa na padec cen nepremičnin le, če bi bila karantena ponovno vpeljana v drugi polovici leta in bi trajala več kot 6 mesecev. Uprava v tem trenutku ni sposobna oceniti vpliv pandemije na slovenske družbe, katere delnice ima družba v portfelju, vendar pa uprava ocenjuje, da je njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 0,90 %.
Družba ni uveljavljala niti prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19.
Uprava meni, da glede na sedanje ocene o trajanju pandemije s corona virusom le ta ne bo bistveno vplivala na poslovanje družbe, odvisne družbe in pa pridružene družbe v letu 2020.
IZJAVA O UPRAVLJANJU
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju, na katero se nanaša polletno poročilo, spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb sprejet dne 27.10.2016, s pričetkom uporabe s 1. 1. 2017 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu:
http://www.ljse.si/media/Attachments/Izdajatelji/2019/Slovenski_Kodeks_JDD_2017_redakcija_2018.pdf
Uprava in nadzorni svet izjavljata, da je za družbo v polletju 2020 veljal Kodeks razen v naslednjem:
OKVIR UPRAVLJANJA DRUŽBE
Točka 1.
Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Točka 2.
Družba nima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večji meri uporabiti priporočilo Kodeksa.
POLITIKA RAZNOLIKOSTI
Točka 4.
Politika raznolikosti, v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba, se v družbi posebej ne izvaja. Kljub temu sta v družbi v obeh organih prisotna oba spola.
IZJAVA O UPRAVLJANJU IN IZJAVA O SKLADNOSTI S KODEKSOM
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6 tega določila, saj podatkov ne objavlja v Izjavi o upravljanju in ne poroča po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih polletnega poročila.
RAZMERJE MED DRUŽBO IN DELNIČARJI
Točka 6.1.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
Točka 6.2.
Uprava družbe spoštuje zasebnost in tajnost poslovne politike delničarjev ter meni, da je naložbena politika poslovna odločitev posameznega delničarja, zato ne spodbuja večjih delničarjev, da javnost seznanijo s tem.
Točka 8.7.
O politiki plačil upravi odloča nadzorni svet družbe, skupščina pa o udeležbi uprave v bilančnem dobičku in načinu izplačila v skladu s statutom družbe.
Točka 8.9.
Pooblaščeni revizor na skupščino ni vabljen. Ob sklicu skupščine se objavi kot del gradiva tudi letno poročilo o poslovanju družbe z mnenjem pooblaščenega revizorja, ki vsebuje vse pomembne in potrebne podatke v skladu z zakonom in računovodskimi standardi ter revizijskega pregleda. Delničarji do sedaj niso izrazili interesa po prisotnosti pooblaščenega revizorja na sami skupščini.
Točka 8.10.
Družba pri sprejetih sklepih skupščine ne bo objavljala identifikacije petih na skupščini prisotnih ali zastopanih največjih delničarjev ter števila njihovih delnic in glasovalnih pravic, saj so te informacije javno dostopne v sodnem registru.
NADZORNI SVET
Točka 10.2.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v točki B.3 priloge B Kodeksa.
Točka 11.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani družbe. Člane nadzornega sveta je skupščina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.
Točka 12.5
Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Točka 12.8.
Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja z javnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Točka 12.8
Uprava poleg fiksne plače lahko prejme tudi variabilni del plače (nagrada) iz naslova uspešnosti poslovanja družbe. S statutom te družbe je omogočena udeležba upravi pri bilančnem dobičku in opcijskem nagrajevanju. Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poročila družbe.
Točka 12.11
Nadzorni svet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje s predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembe za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Točka 14.
Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in ne dela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta.
Točka 18.
Nadzorni svet je dne 23.11.2015 imenoval neodvisno revizijsko komisijo, ki jo sestavljajo 3 člani. Nadzorni svet nima oblikovane kadrovske komisije ter komisije za imenovanje. Statut družbe oziroma sklep nadzornega sveta KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
ne določata drugih dodatnih pogojev poleg tistih, ki jih določa zakon o gospodarskih družbah, za imenovanje uprave.
UPRAVA
Točka 19.
V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana – direktorja družbe.
NASPROTJE INTERESOV
Točka 31.1. in 23.2.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi bi se le-ti opredelili do izpolnjevanja kriterijev iz Priloge B Kodeksa.
REVIZIJA IN SISTEM NOTRANJIH KONTROL
Točka 25.1.
Nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Točka 25.3.
Revizijo računovodskih izkazov družbe za leto 2019 je opravila pooblaščena revizijska družba MAZARS d.o.o., ki je prav tako revidirala računovodske izkaze družbe za leto 2018.
Točka 26.2.
Družba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe. Družba je dne 23.11.2015 imenovala člane revizijske komisije v sestavi: Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2020 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 17.02.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2019 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2019. Sestali so se še dne 31.07.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za prvo polletje 2020 in ugotovili, da so ustrezni iz izdelavo polletnega poročila na dan 30.06.2020.
TRANSPARENTNOST POSLOVANJA
Točka 27.2.
Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Točka 27.3.
Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
Točka 27.4.
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Točka 28.3.
Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno.
Točka 29.
Družba v polletnem poročilu ni razkrila članstva v organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta, saj meni, da gre za osebne funkcije posameznih članov in je zato odločitev o takšnih članstvih v njihovi pristojnosti ter ni povezana s samim poslovanjem družbe.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KS Naložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, ter v skladu z določilom šestega odstavka 70. člena ZGD-1 navaja podatke po stanju na zadnji dan poslovnega leta in vsa potrebna pojasnila:
Struktura osnovnega kapitala družbe ter omejitev prenosa delnic
Družba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d..
Kvalificirani deleži po ZPre-1
Družba je bila obveščena, da je na dan 30. junij 2020 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 2.884.228 delnic z oznako KSFR, kar predstavlja 73,77% osnovnega kapitala družbe.
Imetniki vrednostnih papirjev, ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Delniška shema za delavce
Družba nima delniške sheme za delavce.
Omejitev glasovalnih pravic
Od skupno 3.909.878 navadnih kosovnih imenskih delnic družbe imajo vse delnice glasovalno pravico, pri čemer pa se pri 15.627 delnicah (po stanju na dan 16.07.2020, datum skupščine družbe), ki so bile na podlagi 48.a člena prenesene v dobro skupnega namenskega računa za prenos KAPITALSKE DRUŽBE d.d. (v nadaljevanju: KAD), na podlagi 48.a člena ZNVP-1 glasovalna pravica ne izvršuje in sicer do njihovega dejanskega prenosa upravičencu iz tretjega odstavka tega člena oziroma na posebni račun KAD iz 1. odst. tega člena.
Dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa delnic ali glasovalnih pravic
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Pravila družbe: o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora in o spremembi statuta
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Pooblastila članov poslovodstva, zlasti glede lastnih delnic
Skupščina delničarjev družbe je na seji, ki je potekala 31.8.2016, upravi družbe podelila pooblastilo za pridobivanje lastnih delnic Družbe. Pooblastilo skupščine velja za obdobje 36 mesecev od dne zasedanja skupščine z dne 31.8.2016. Pooblastilo je dostopno na https://www.ks-nalozbe.com/.
Družba je dne 10.01.2018 pričela s programom odkupa lastnih delnic na organiziranem finančnem trgu ter dne 05.02.2018 razširila program odkupa lastnih delnic tudi na izven organizirani trg. Največji denarni znesek, namenjen nakupom lastnih delnic je bil določen na 60.211,70 EUR, največje število lastnih delnic pa je bilo omejeno na 78.197 delnic. Družba je dne 24.07.2018 zaključila s programom odkupa lastnih delnic. Za časa trajanja programa odkupa lastnih delnic je znašalo skupno število pridobljenih lastnih delnic 46.452, kar je predstavljalo 1,19 % vseh izdanih delnic. Najvišja odkupna cena je bila 0,77 EUR po delnici. Družba je v skladu s skupščinskim sklepom sprejetim dne 31. 8. 2016 ter 247. členom ZGD-1 s strateškim vlagateljem družbo KALANTIA LIMITED dne 17. 12. 2018 sklenila prodajno pogodbo za prodajo lastnih delnic z oznako KSFR. Družba je strateškemu vlagatelju prodala 46.452 lastnih delnic z oznako KSFR po ceni 1,00 EUR na delnico. Skupna vrednost posla je tako znašala 46.452,00 EUR. Posel je bil izveden na neorganiziranem trgu z neposredno pogodbo, upoštevaje sprejeti skupščinski sklep. Skupno število lastnih delnic družbe pred to prodajo je bilo 46.452 kar je predstavljalo 1,19 % vseh izdanih delnic. Družba po izvedbi tega posla ni več imetnica lastnih delnic z oznako KSFR. Vse objave so dostopne nahttp://seonet.ljse.si/
Pomembni dogovori, ki začnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica javne prevzemne ponudbe
Družbi takšni dogovori niso znani.
Dogovori med družbo in člani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha
V primeru odstopa člani uprave niso upravičeni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so člani uprave do odpravnine upravičeni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi.
RAČUNOVODSKO POROČILO
BILANCA STANJA KS NALOŽBE finančne naložbe d. d.
na dan 30.junij 2020
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| SREDSTVA | 17,089,002.77 | 17,240,778.42 | |
| A. DOLGOROČNA SREDSTVA | 16,019,941.54 | 16,032,051.82 | |
| I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 3 | 0.00 | 178.98 |
| 1. Neopredmetena sredstva | 0.00 | 178.98 | |
| a) Dolgoročne premoženjske pravice | 0.00 | 178.98 | |
| II. Opredmetena osnovna sredstva | 4 | 195,878.87 | 207,810.17 |
| 2. Zgradbe | 195,009.49 | 206,480.65 | |
| 4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva |
869.38 | 1,329.52 | |
| IV. Dolgoročne finančne naložbe | 5 | 15,824,062.67 | 15,824,062.67 |
| 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 14,554,536.00 | 14,554,536.00 | |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 14,554,536.00 | 14,554,536.00 | |
| 2. Dolgoročna posojila | 5 | 1,269,526.67 | 1,269,526.67 |
| a) Dolgoročna posojila družbam v skupini | 1,269,526.67 | 1,269,526.67 | |
| V. Dolgoročne poslovne terjatve | 0.00 | 0.00 | |
| VI. Odložene terjatve za davek | 0.00 | 0.00 | |
| B. KRATKOROČNA SREDSTVA | 1,069,061.23 | 1,208,726.60 | |
| III. Kratkoročne finančne naložbe | 5 | 895,820.38 | 960,549.88 |
| 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 149,846.53 | 164,377.88 | |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| b) Druge delnice in deleži | 149,846.53 | 164,377.88 | |
| c) Druge kratkoročne finančne naložbe | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Kratkoročna posojila | 745,973.85 | 796,172.00 | |
| a) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 727,973.85 | 636,172.00 | |
| b) Druga kratkoročna posojila | 18,000.00 | 160,000.00 | |
| IV. Kratkoročne poslovne terjatve | 6 | 41,809.53 | 204,369.03 |
| 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 38,060.91 | 141,802.05 | |
| 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 3,748.62 | 62,566.98 | |
| V. Denarna sredstva | 7 | 131,431.32 | 43,807.69 |
| C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0.00 | 0.00 | |
| Zunajbilančna sredstva | 0.00 | 0.00 |
BILANCA STANJA KS NALOŽBE finančne naložbe d. d.
na dan 30.junij 2020 (nadaljevanje)
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 17,089,002.77 | 17,240,778.42 | |
| A. KAPITAL | 8 | 16,831,832.34 | 16,964,442.01 |
| I. Vpoklicani kapital | 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | |
| 1. Osnovni kapital | 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | |
| 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) | 0.00 | 0.00 | |
| II. Kapitalske rezerve | 4,189,632.38 | 4,189,632.38 | |
| III. Rezerve iz dobička | 24,680.88 | 24,680.88 | |
| 1. Zakonske rezerve | 24,680.88 | 24,680.88 | |
| 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0.00 | 0.00 | |
| IV. Revalorizacijske rezerve | 0.00 | 0.00 | |
| V. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0.00 | 0.00 | |
| VI. Preneseni čisti dobiček | 0.00 | 0.00 | |
| VII. Prenesena čista izguba | 3,565,720.02 | 203,838.48 | |
| VIII. Čisti dobiček poslovnega leta | 0.00 | 0.00 | |
| IX. Čista izguba poslovnega leta | 9 | 132,609.67 | 3,361,881.54 |
| B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0.00 | 0.00 | |
| 1. Rezervacije | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve | 0.00 | 0.00 | |
| C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI | 10 | 206,447.87 | 213,980.66 |
| I. Dolgoročne finančne obveznosti | 206,447.87 | 213,980.66 | |
| 3. Druge dolgoročne finančne obveznosti | 206,447.87 | 213,980.66 | |
| II. Dolgoročne poslovne obveznosti | 0.00 | 0.00 | |
| III. Odložene obveznosti za davek | 0.00 | 0.00 | |
| Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 11 | 50,722.56 | 62,355.75 |
| II. Kratkoročne finančne obveznosti | 10,678.50 | 21,357.00 | |
| 3. Druge kratkoročne finančne obveznosti | 10,678.50 | 21,357.00 | |
| III. Kratkoročne poslovne obveznosti | 40,044.06 | 40,998.75 | |
| 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 6,074.95 | 6,774.07 | |
| 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 33,969.11 | 34,224.68 | |
| D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0.00 | 0.00 | |
| Zunajbilančne obveznosti | 0.00 | 0.00 |
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
za obdobje od 1. januarja do 30. junija 2020
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 | |
| A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE | 0.00 | 0.00 | |
| I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu | 12 | 0.00 | 0.00 |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Čisti prihodki od najemnin | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| II. Čisti prihodki od prodaje na trgu EU | 0.00 | 0.00 | |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU | 0.00 | 0.00 | |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| B. POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE |
0.00 | 0.00 | |
| C. ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE |
0.00 | 0.00 | |
| Č. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE | 0.00 | 0.00 | |
| D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, KI SO POVEZANI S POSLOVNIMI UČINKI |
0.00 | 0.00 | |
| E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI | 0.00 | 0.00 | |
| F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA | 0.00 | 0.00 | |
| G. POSLOVNI ODHODKI | 13 | 156,916.16 | 142,548.00 |
| I. Stroški blaga, materiala in storitev | 74,199.37 | 69,444.00 | |
| 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Stroški porabljenega materiala | 2,472.72 | 2,240.00 | |
| a) stroški materiala | 0.00 | 0.00 | |
| b) stroški energije | 0.00 | 0.00 | |
| c) drugi stroški materiala | 2,472.72 | 2,240.00 | |
| 3. Stroški storitev | 71,726.65 | 67,204.00 | |
| a) transportne storitve | 0.00 | 0.00 | |
| b) najemnine | 0.00 | 0.00 | |
| c) povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom | 0.00 | 0.00 | |
| č) drugi stroški storitev | 71,726.65 | 67,204.00 | |
| II. Stroški dela | 68,088.55 | 72,941.00 | |
| 1. Stroški plač | 51,978.08 | 55,749.00 | |
| 2. Stroški pokojninskih zavarovanj | 1,290.00 | 1,244.00 | |
| 3. Stroški drugih socialnih zavarovanj | 0.00 | 0.00 | |
| 4. Drugi stroški dela | 14,820.47 | 15,948.00 | |
| III. Odpisi vrednosti | 14,208.24 | 163.00 | |
| 1. Amortizacija | 11,931.30 | 163.00 | |
| 2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih |
2,276.94 | 0.00 | |
| 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih | 0.00 | 0.00 | |
| IV. Drugi poslovni odhodki | 420.00 | 0.00 | |
| 1. Rezervacije | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Drugi stroški | 420.00 | 0.00 | |
| H. DOBIČEK IZ POSLOVANJA | 0.00 | 0.00 | |
| I. IZGUBA IZ POSLOVANJA | 156,916.16 | 142,548.00 |
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
za obdobje 1. januarja do 30. junija 2020 (nadaljevanje)
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 | |
| J. FINANČNI PRIHODKI | 38,080.45 | 34,207.00 | |
| Finančni prihodki od obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0.00 | 0.00 | |
| I. Finančni prihodki iz deležev | 12 | 0.01 | 71.00 |
| 1. Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah | 0.01 | 0.00 | |
| 4. Finančni prihodki iz drugih naložb | 0.00 | 71.00 | |
| II. Finančni prihodki iz danih posojil | 38,079.56 | 33,988.00 | |
| 1. Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 38,060.97 | 30,566.00 | |
| 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 18.59 | 3,422.00 | |
| III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 0.88 | 148.00 | |
| 1. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 0.88 | 148.00 | |
| K. FINANČNI ODHODKI | 13 | 13,775.09 | 21,179.00 |
| Finančni odhodki za obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0.00 | 0.00 | |
| I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 5,468.41 | 20,684.00 | |
| II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 8,306.68 | 495.00 | |
| 1. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Finančni odhodki iz izdanih obveznic | 286.13 | 495.00 | |
| 4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 8,020.55 | 0.00 | |
| III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0.00 | 0.00 | |
| 1. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti |
0.00 | 0.00 | |
| 3. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti | 0.00 | 0.00 | |
| L. DRUGI PRIHODKI | 1.13 | 467.00 | |
| I. Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki |
0.00 | 0.00 | |
| II. Ostali prihodki | 12 | 0.00 | 0.00 |
| M. DRUGI ODHODKI | 0.00 | 15,500.00 | |
| N. CELOTNI DOBIČEK | 0.00 | 0.00 | |
| O. CELOTNA IZGUBA | 132,609.67 | 144,554.00 | |
| P. DAVEK IZ DOBIČKA | 0.00 | 0.00 | |
| R. ODLOŽENI DAVKI | 0.00 | 0.00 | |
| S. ČISTI DOBIČEK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 0.00 | 0.00 | |
| Š. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 132,609.67 | 144,554.00 | |
| *POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH NA PODLAGI DELOVNIH UR V OBRAČUNSKEM OBDOBJU |
3 | 3 | |
| ŠTEVILO MESECEV POSLOVANJA | 6 | 6 |
IZKAZ DENARNIH TOKOV KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
za obdobje od 1. januarja do 30. junija 2020 in za obdobje od 1. januarja do 30.junija 2019
| (v EUR) | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev |
1 | 148 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti |
-142,707 | -142,385 |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | - | - |
| 0 | 0 | |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja |
0 | 0 |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | -13,694 | 1,069 |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | - | - |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | - | - |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | - |
| Začetne manj končne zaloge | - | - |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | -955 | -21,777 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | - | - |
| Končne manj začetne odložene obveznosti za davek | - | - |
| 0 | 0 | |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | -157,355 | -162,945 |
| 0 | 0 | |
| Denarni tokovi pri investiranju | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Prejemki pri investiranju | 0 | 0 |
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje |
13,125 | 34,526 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 263,312 | 2,000 |
| 0 | 0 | |
| Izdatki pri investiranju | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | 0 | -179 |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -24,000 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | 252,436 | 36,347 |
| 0 | 0 | |
| Denarni tokovi pri financiranju | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Prejemki pri financiranju | 0 | 0 |
| Prejemki od vplačanega kapitala | 0 | 0 |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Izdatki pri financiranju | 0 | 0 |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -286 | -495 |
KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
| Izdatki za vračila kapitala | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -7,171 | -7,171 |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | -7,457 | -7,666 |
| 0 | 0 | |
| Končno stanje denarnih sredstev | 131,431 | 54,679 |
| 0 | 0 | |
| Denarni izid v obdobju | 87,624 | -134,264 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 43,808 | 188,943 |
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA od 01.01.2020 do 30.06.2020
| (v EUR) | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -132,609.67 | -144,554.00 |
| Spremembe revalorizacijskih rezerv iz revaloriziranja opredmetenih osnovnih sredstev |
0.00 | 0.00 |
| Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0.00 | 0.00 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0.00 | 0.00 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | -132,609.67 | -144,554.00 |
BILANČNI DOBIČEK NA DAN 30.06.2020
| (v EUR s centi) | 01.01.-30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -132,609.67 | -3,361,881.54 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -3,565,720.02 | -203,838.48 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| - zmanjšanje zakonskih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| - zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0.00 | 0.00 |
| - zmanjšanje statutarnih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| - zmanjšanje drugih rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0.00 | 0.00 |
| - povečanje zakonskih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| - povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0.00 | 0.00 |
| - povečanje statutarnih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| - povečanje drugih rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj bilančni dobiček | -3,698,329.69 | -3,565,720.02 |
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. od 1. januarja 2020 do 30. junija 2020
| (v EUR) | Osnovni kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Rezerve za lastne deleže in delnice |
Lastne delnice in deleži |
Statutarne rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti |
Preneseni čisti poslovni izid |
Čisti poslovni izid |
Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. decembra 2019 | 16,315,849 | 4,189,632 | 24,681 | - | - | - | - | - | -203,838 | -3,361,882 | 16,964,442 |
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Stanje na dan 1. januarja 2020 | 16,315,849 | 4,189,632 | 24,681 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -203,838 | -3,361,882 | 16,964,442 |
| 0 | |||||||||||
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki |
0 | ||||||||||
| Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| 0 | |||||||||||
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | 0 | ||||||||||
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | - | - | - | - | - | - | -3,565,720 | -132,610 | -3,698,330 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| 0 | |||||||||||
| Spremembe v kapitalu | 0 | ||||||||||
| Prenos poslovnega izida preteklega leta | - | - | - | - | - | - | - | - | 203,838 | 3,361,882 | 3,565,720 |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| Stanje na dan 30. junij 2020 | 16,315,849 | 4,189,632 | 24,681 | - | - | - | - | - | -3,565,720 | -132,610 | 16,831,832 |
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. od 1. januarja 2019 do 30. junija 2019
| (v EUR) | Osnovni kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Rezerve za lastne deleže in delnice |
Lastne delnice in deleži |
Statutarne rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti |
Preneseni čisti poslovni izid |
Čisti poslovni izid |
Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. decembra 2018 | 16,315,849 | 4,189,632 | 24,680 | - | - | - | - | - | 0 | -203,838 | 20,326,323 |
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na dan 1. januarja 2019 | 16,315,849 | 4,189,632 | 24,680 | - | - | - | - | - | 0 | -203,838 | 20,326,323 |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki |
|||||||||||
| Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | |||||||||||
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | -144,554 | -144,554 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Spremembe v kapitalu | |||||||||||
| Prenos poslovnega izida preteklega leta | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | ||
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | - | - | - | - | - | - | - | 0 | 0 | ||
| Stanje na dan 30. junij 2019 |
16,315,849 | 4,189,632 | 24,680 | - | - | - | - | - | 0 | -348,391 | 20,181,770 |
1. POJASNILA H RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
2. UVODNA POJASNILA
Računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. so sestavljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in Zakona o gospodarskih družbah. Poslovni dogodki so evidentirani na osnovi verodostojne knjigovodske dokumentacije v skladu s SRS, ZGD in drugo veljavno zakonodajo, ki ureja računovodenje in poslovanje družbe. Pri tem sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vrednotenje postavk v bilanci stanja in izkaza poslovnega izida je povezano s SRS in ustreznimi mednarodnimi računovodskimi standardi. Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I. Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Sprememba računovodskih usmeritev
Z začetkom veljave spremenjenega SRS 1 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvršča več med poslovne in finančne, ampak se za vsa sredstva, ki so v najemu pripozna pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznost iz najema, med finančnimi obveznostmi. Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripozna kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov način računovodenja je družba uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda.
Družba je najeme pred 1.1.2019 razvrščala med poslovne in finančne. Če je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala le znesek neplačane najemnine, ne pa zadolženosti za celotno obdobje najema. Po 1.1.2019 najetih sredstev družba ne razvršča med finančni in poslovni najem temveč za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe. Ob začetnem pripoznanju pravico do uporabe sredstva izmeri po sedanji vrednost prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroške amortizacije ter finančne odhodke iz naslova obresti zaradi časovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Družba se je odločila, da bo pravico do uporabe sredstev merila v znesku, ki je enak obveznosti z najema, prilagojenem za znesek vračunanih obresti, ki se nanašajo najem, pripoznanih v izkazu finančnega položaja neposredno pred datumom začetka uporabe.
Za vse najeme je družba ob prehodu uporabila praktične rešitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov, za najeme končane pred 31.12.2019 je uporabila možnost, ki sicer velja za kratkoročne najeme, začetne neposredne stroške je izključila iz merjenja sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala prihodnje najemnine na datum začetka uporabe znaša 2,0 %.
Družba je dne 1.1.2020 pripoznala 206,481 EUR pravice od uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 208,648 EUR obveznosti iz najema. Na dan 30.06.2020 znaša pravica od uporabe sredstev 195,009 (vse med opredmetenimi sredstvi) in obveznosti iz najema 197,608 EUR.
Prav tako je v letu 2019 pričel veljati spremenjeni SRS 15 – prihodki, zato je družba uskladila računovodske usmeritve, vezane na pripoznavo prihodkov. Pri tem spremenjeni SRS 15 po oceni družbe nima vpliva na pretekla obdobja, zato računovodski izkazi v tem delu niso bili popravljeni oz. prilagojeni.
3. NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljena amortizacijska stopnja je 10%.- 50%.
Uporaba neopredmetenih sredstev, ki so opredeljena s končnimi dobavami koristnosti, bo v prihodnosti vplivala na prihodke, prihranke stroškov ali drugačne koristi.
4. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi; pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.
Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Amortizacija se obračunava od izvirne nabavne vrednosti po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so določene na podlagi dobe koristnosti. Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega doba uporabnosti je daljša od enega leta in katerega posamična nabavna vrednost ne presega 500 eurov, se razporedi med drobni inventar in se mu takoj, ko je dano v uporabo, odpiše celotna nabavna vrednost.
Neodpisana vrednost opredmetenih sredstev znaša 195,878.87 EUR. Neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev znaša 869.38 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50% 196.89 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00% - 12,00%, pa znaša 672.49 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove. Neodpisana vrednost zgradb v uporabi pa znaša 195,009.49 EUR.
| Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v obdobju | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2020 do 30.06.2020 | |||||||
| Neopredmetena Opredmetena Skupaj |
|||||||
| dolgoročna sredstva | N.D.S. + O.O.S. | ||||||
| Nabavna vrednost | |||||||
| Stanje 01.01.2020 | 3,298.98 | 11,965.67 | 15,264.65 | ||||
| Povečanje | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| Zmanjšanje | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| Prevrednotovanje | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| Prerazvrstitev - pravica do uporabe sredstva | 0.00 | 229,422.97 | 229,422.97 | ||||
| Stanje 30.06.2020 | 3,298.98 | 241,388.64 | 244,687.62 |
| Neopredmetena Opredmetena |
Skupaj | |||
|---|---|---|---|---|
| dolgoročna sredstva | osnovna sredstva |
N.D.S. + O.O.S. | ||
| Popravek vrednosti | ||||
| Stanje 01.01.2020 | 0.00 | 10,636.15 | 10,636.15 | |
| Amortizacija | 0.00 | 460.14 | 460.14 | |
| Druge spremembe | 3,298.98 | 0.00 | 3,298.98 | |
| Zmanjšanja | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Prevrednotovanje | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Prerazvrstitev - pravica do uporabe sredstva | 0.00 | 34,413.48 | 34,413.48 | |
| Stanje 30.06.2020 | 3,298.98 | 45,509.77 | 48,808.75 |
| Neopredmetena | Opredmetena | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| dolgoročna sredstva | osnovna sredstva |
N.D.S. + O.O.S. | |
| Neodpisana vrednost | |||
| Stanje 30.06.2020 | 0.00 | 195,878.87 | 195,878.87 |
| Stanje 31.12.2019 | 178.98 | 207,810.17 | 207,989.15 |
5. FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne finančne naložbe so sredstva, ki jih ima družba, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, dolgoročno povečevala finančne prihodke. Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij in v finančne dolgove drugih, ki jih namerava imeti v posesti v obdobju daljšem od leta dni in ne v posesti za trgovanje. Finančna naložba se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot finančno sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo in če je mogoče njeno nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. V zvezi z ugotavljanjem oslabitve finančnih naložb družba upošteva Slovenske računovodske standarde. Na dan
bilance se oceni, ali obstaja kak nepristranski dokaz o morebitni oslabljenosti finančne naložbe. Izguba zaradi oslabitve bi nastala, če bi obstajal objektivni dokaz o oslabitvi zaradi dogodka po začetnem pripoznanju finančne naložbe.
Družba izkazuje med dolgoročnimi finančnimi naložbami naložbo v odvisno družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS. Po začetnem pripoznanju jo je družba razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih dolgoročnih finančnih naložb, izmerjenih po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Naložba v družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED predstavlja 100% delež v kapitalu te družbe. Terjatev iz naslova zmanjšanja kapitala odvisne družbe je izkazana med dolgoročno danimi posojili.
Na dan 30.06.2020 in 31.12.2019 znaša vrednost osnovnega kapitala družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LTD 19.846,26 EUR, kar predstavlja 11.606 navadnih delnic po 1,71 EUR. Vrednost revidiranega celotnega kapitala družbe na dan 31.12.2019 znaša 14,551,802 EUR. Družba je polletje 2020 zaključila z izgubo v višini 57,313 EUR. Poslovodstvo družbe je pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2019 presojalo obstoj morebitnih indikatorjev dodatne oslabljenosti finančne naložbe v odvisno družbo. Izvedlo je preizkus slabitve finančne naložbe v odvisno družbo, ker je vrednost finančne naložbe pomembno presegala pripadajoči kapital družbe po stanju z dne 31.12.2019. V skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 36 (Oslabitev sredstev) je poslovodstvo ocenilo nadomestljivo vrednost dolgoročne finančne naložbe v odvisno družbo. Kot nadomestljiva vrednost je upoštevana poštena vrednost finančne naložbe zmanjšana za stroške prodaje, ker je poslovodstvo ocenilo, da je vrednost sredstva v uporabi enaka njegovi pošteni vrednosti zmanjšani za stroške prodaje. V skladu z uporabljeno računovodsko usmeritvijo je pomembno premoženje odvisne družbe vrednoteno po pošteni vrednosti. Poslovodstvo družbe je ocenilo, da revidiran kapital odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS na dan 31.12.2019 predstavlja primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe v skladu z MRS 36 in nadomestljivo vrednostjo finančne naložbe na dan 31.12.2019. Razliko med knjigovodsko in nadomestljivo vrednostjo finančne naložbe v odvisno družbo v znesku 3,029,261 EUR je družba evidentirala med finančnimi odhodki iz oslabitve finančnih naložb v letu 2019.
| V EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica dolgoročnih finančnih naložb | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Delež v G.I. Dakota Investments Limited | 14,554,536.00 | 14,554,536.00 |
| Dolgoročno dana posojila | 1,269,526.67 | 1,269,526.67 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe | 15,824,062.67 | 15,824,062.67 |
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Preglednica gibanja dolgoročnih finančnih naložb |
30.06.2020 | Povečanje/ zmanjšanje |
31.12.2019 |
| Delnice in deleži v skupini | 14,554,536.00 | 0.00 | 14,554,536.00 |
| Druge delnice in deleži | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe, razen posojil |
14,554,536.00 | 0.00 | 14,554,536.00 |
| Dolgoročna posojila družbam v skupini | 1,269,526.67 | 0.00 | 1,269,526.67 |
| Druga dolgoročna posojila | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj dolgoročna posojila | 1,269,526.67 | 0.00 | 1,269,526.67 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe | 15,824,062.67 | 0.00 | 15,824,062.67 |
Dano posojilo odvisni družbi v višini 1,997,500.52 EUR (terjatve za vračilo kapitala) je izkazano med dolgoročno danimi posojili v višini 1,269,526,67 EUR in kratkoročno danimi posojili v višini 727,973.85 EUR. Posojilo se anuitetno odplačuje do 31.12.2023. Letno zapade v plačilo 443.032 EUR (glavnica in obresti). Posojilo se obrestuje po nespremenljivi obrestni meri v višini 3% letno. Posojilo na dan 30.06.2020 ni zapadlo v plačilo.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da dolgoročno posojilo ni izpostavljeno kreditnemu tveganju, ker denarni tokovi odvisne družbe in premoženje v njeni lasti predstavljajo ustrezen vir za poplačilo posojila z natečenimi obrestmi, Ker je posojilo obrestovano po nespremenljivi obrestni meri, ni izpostavljeno obrestnemu tveganju.
| v EUR | |||
|---|---|---|---|
| Leto | Obresti | Glavnica | Anuiteta |
| 2021 | 32,471 | 410,561 | 443,032 |
| 2022 | 19,984 | 423,049 | 443,032 |
| 2023 | 7,116 | 435,917 | 443,033 |
| Skupaj | 59,571 | 1,269,527 | 1,329,097 |
Družba je izpostavljena tveganju spremembe vrednosti finančnih naložb, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu.
Kratkoročne finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju enega leta in so namenjena trgovanju. Po začetnem pripoznanju jih razvrstimo v finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Družba izkazuje kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže drugih družb, ki jih je razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev. Če je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev, se dokazani dobiček ali izguba pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje ali zmanjšanje presežka iz prevrednotenja. Če pa gre za finančno naložbo, katere cena ni objavljena na delujočem trgu in poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se finančna naložba izmeri po nabavni vrednosti. Družba je na dan 30.06.2020 tržne vrednostne papirje pomembnih vrednosti vrednotila po tržnem tečaju (zaključnem tečaju Ljubljanske borze na zadnji trgovalni dan v polletju 2020, z dne 30.06.2020), netržne vrednostne papirje pa po zadnji znani knjigovodski vrednosti, skladno s priporočili revizijske komisije.
Če obstaja nepristranski dokaz, da je nastala izguba zaradi oslabitve pri finančni naložbi v kapitalski instrument, za katerega ni objavljena cena na delujočem trgu in ki je izkazan po nabavni vrednosti, ker njegove poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se znesek izgube kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih denarnih tokov pripozna kot finančni odhodek. Družba je na dan 30.06.2020 slabila krakoročne finančne naložbe v višini 5,468.41 EUR.
| V EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Preglednica gibanja kratkoročnih finančnih naložb | 30.06.2020 | Povečanje/ zmanjšanje |
31.12.2019 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev |
10,958.91 | -1,365.12 | 12,324.02 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere cene ni mogoče zanesljivo izmeriti |
138,887.62 | -13,166.23 | 152,053.86 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe, razen posojil |
149,846.53 | -14,531.35 | 164,377.88 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini | 727,973.85 | 91,801.85 | 636,172.00 |
| Druga kratkoročna posojila | 18,000.00 | -142,000.00 | 160,000.00 |
| Skupaj kratkoročna posojila | 745,973.85 | -50,198.15 | 796,172.00 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 895,820.38 | -64,729.50 | 960,549.88 |
Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih naložb v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti.
6. KRATKOROČNE IN DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Terjatve iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka. Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja so oblikovani v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po kriteriju individualne neizterljivosti terjatve. Skupna vrednost odprtih poslovnih terjatev znaša 41,809.53 EUR. Poslovna nezavarovana kratkoročna terjatev v višini 38,060.91 EUR je do hčerinske družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS iz naslova obresti. Ostale odprte kratkoročne terjatve v višini 3,748.62 EUR pa do drugih. Družba ocenjuje, da je iz naslova izterjave odprtih terjatev tveganje zanemarljivo.
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica zapadlosti odprtih terjatev | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Nezapadle odprte terjatve | 41,809.53 | 204,369.03 |
| Odprte terjatve, zapadle pod 1 letom | ||
| Odprte terjatve, zapadle nad 1 letom | ||
| Skupaj odprte terjatve | 41,809.53 | 204,369.03 |
7. DENARNA SREDSTVA
Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti. Ob začetnem pripoznanju se izkažejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica denarnih sredstev | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Denarna sredstva - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | 131,431.32 | 43,807.69 |
| Depoziti - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | ||
| Skupaj denarna sredstva | 131,431.32 | 43,807.69 |
KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
8. KAPITAL
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček oz. izguba iz prejšnjih let, čisti dobiček ali izguba poslovnega leta.
Osnovni kapital znaša 16,315,848.77 EUR in je razdeljen na 3.909.878 navadnih imenskih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 30.06.2020 znaša 4.30 EUR.
Delnice kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev. Spremembe lastništva in delničarji se evidentirajo in vodijo v delniški knjigi, ki jo vodi KDD Centralna klirinško depotna družba d.d., Ljubljana.
- Delnice KS NALOŽBE d.d., s KDD oznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom:
- ‒ pravico do udeležbe pri upravljanju družbe,
- ‒ pravico do dela dobička (dividende),
- ‒ pravico do sorazmernega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe.
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička. Tehtano povprečno število delnic v polletju 2020 znaša 3,909,878.00. V letu 2019 je tehtano povprečno število delnic znašalo 3,909,878.00
V polletju 2020 ni bilo sprememb kapitalskih rezerv. Kapitalske rezerve so na dan 30.06.2020 znašale 4,189,632.38 EUR. Le – te se nanašajo na splošni prevrednotovalni popravek kapitala v znesku 3,714,077.13 EUR in poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v znesku 475,555.25 EUR.
Poslov z lastnimi delnicami družbe v polletju 2020 ni bilo.
9. BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA
| (v EUR s centi) | 01.01.-30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -132,609.67 | -3,361,881.54 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -3,565,720.02 | -203,838.48 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0.00 | 0.00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj bilančni dobiček | -3,698,329.69 | -3,565,720.02 |
Čisti dobiček / izguba na delnico
Osnovna dobičkonosnost delnice (tudi negativna) se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni dobiček na delnico se izračuna s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostih navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene.
Čista izguba na delnico v polletju 2020 znaša 0,03 EUR , v polletju 2019 pa je znašala izguba na delnico 0.04 EUR.
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v polletju 2020 znaša -0,95, v letu 2019 pa je znašal - 0,91 EUR.
10. NEKRATKOROČNI DOLGOVI
Nekrtkoročni dolgovi se izkazujejo kot nekratkoročne poslovne obveznosti in nekratkoročne finančne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. Med nekratkoročne finančne obveznosti se uvrščajo nekratkoročno dobljena posojila in izdani nekratkoročni vrednostni papirji, med nekratkoročne poslovne obveznosti pa predvsem nekratkoročni blagovni krediti. Tu se izkazujejo tudi nekratkoročne obveznosti iz najema in odložene obveznosti za davek, ki predstavljajo zneske davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike.
| V EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica nekratkoročnih obveznosti | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic |
19,518.64 | 26,689.93 |
| Druge nekratkoročne finančne obveznosti | 186,929.23 | 187,290.73 |
| Skupaj nekratkoročne obveznosti | 206,447.87 | 213,980.66 |
Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic predstavljajo izdane obveznice prve faze v skupnem nominalnem znesku 100.000 EUR in druge faze v skupnem nominalnem znesku 396 EUR. Obveznice z oznako KSF1 so prinosniške, prosto prenosljive, izdane v nematerializirani obliki z vpisom v centralni register vrednostnih papirjev, ki se vodi pri KDD d.d. Ljubljana in uvrščene na borzni trg v segment obveznic. Nominalni znesek (glavnica), na katerega se glasi obveznica, je 1,00 EUR. Glavnica dospe 1. junija 2021. Obrestna mera je spremenljiva in znaša 6-mesečni euribor + 300 bazičnih točk pribitka, vendar ne več kot 6% letno. Obresti se obračunavajo od 1. junija 2011 dalje in dospevajo v plačilo dvakrat letno za nazaj, in sicer vsakega 1. decembra in 1. junija. Nominalna vrednost glavnice dospeva v plačilo v enakomernih delih, po preteku triletnega moratorija na izplačilo glavnice, to je prvič 1. decembra 2014. Za izpolnitev obveznosti iz obveznic jamči družba z vsem svojim premoženjem. Terjatve, ki izhajajo iz obveznic, niso posebej zavarovane. Nekratkoročni dolgovi se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin.
Med druge nekratkoročne finančne obveznosti skladno z MSRP 16 pa družba izkazuje finančnih obveznosti iz naslova pravice do uporabe sredstev (zgradb), ki jih ima družba v najemu.
11. KRATKOROČNI DOLGOVI
Kratkoročni dolgovi se izkazujejo kot kratkoročne poslovne obveznosti in kratkoročne finančne obveznosti. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do zaposlencev, državnih institucij in druge obveznosti, ki predstavljajo večinoma delne pravice delničarjev iz preteklih let. Med obveznostmi iz poslovanja izkazuje družba tudi obresti prejetih posojil. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kratkoročne finančne obveznosti dokazujejo prejem denarnih sredstev od domačih in tujih pravnih oseb.
| V EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica kratkoročnih obveznosti | ||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| Obveznosti do dobaviteljev | 6,074.95 | 6,774.07 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 33,969.11 | 34,224.68 |
| - kratkoročne obveznosti do zaposlenih | 9,851.60 | 9,821.02 |
| - obveznosti do države | 1,497.28 | 1,497.30 |
| - obveznosti za obresti prejetih posojil | 0.00 | 0.00 |
| - obveznosti za obresti izdanih obveznic | 22,620.23 | 22,906.36 |
| - druge kratkoročne obveznosti | ||
| Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti | 40,044.06 | 40,998.75 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri družbah v skupini | 0.00 | 0.00 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri drugih družbah | 0.00 | 0.00 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 10,678.50 | 21,357.00 |
| Skupaj kratkoročne finančne obveznosti | 10,678.50 | 21,357.00 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 50,722.56 | 62,355.75 |
Druge kratkoročne poslovne obveznosti v skupnem znesku 33,969.11 EUR predstavljajo na dan 30.06.2020 obveznosti do zaposlenih v znesku 9,851.60 EUR, obveznosti do države v znesku 1,497.28 EUR in pa obveznosti za obresti in glavnico od izdanih obveznic v višini 22,620.23 EUR. Kratkoročne finančne obveznosti predstavljajo tisti del obveznosti iz najema, ki zapadejo v plačilo v drugi polovici leta 2020.
12.PRIHODKI
V skladu z SRS 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Družba v letu polletju 2020 ni imela poslovnih prihodkov. Finančni prihodki so znašali 38,080.45 EUR in so sestavljeni iz 0.01 EUR finančnih prihodkov iz deležev, 38,079.56 EUR ustvarjenega prihodka iz naslova obresti (od tega je 38,060.97 EUR ustvarjenega znotraj skupine) in 0.88 EUR iz naslova udeležne v dobičku drugih. Drugi prihodki so znašali 1.13 EUR.
Prevrednotovalni poslovni prihodki so dobički od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin, merjenih po nabavni vrednosti, zmanjšanja popravkov vrednosti poslovnih terjatev zaradi odprave njihove oslabitve ter odpisi poslovnih dolgov.
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in tudi v zvezi sterjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku drugih in kot prevrednotovalni finančni prihodki ob odtujitvi finančnih naložb.
| V EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica prihodkov | ||
| 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 | |
| Poslovni prihodki | 0.00 | 0.00 |
| - prihodki od storitev | ||
| - prihodki od najemnin | ||
| - drugi poslovni prihodki | 0.00 | 0.00 |
| - prevredn. poslovni prihodki | ||
| Finančni prihodki | 38,080.45 | 34,207.00 |
| - prihodki od obresti danih posojil | 38,079.56 | 33,988.00 |
| - prihodki od dividend, deležev v dob. | 0.01 | 71.00 |
| - prihodki od prodaje finančnih naložb | ||
| - drugi prihodki | 0.88 | 148.00 |
| Drugi prihodki | 1.13 | 467.00 |
| Drugi finančni prihodki in ostali prihodki | 1.13 | 467.00 |
| Skupaj celotni prihodki | 38,081.58 | 34,674.00 |
36
13. POSLOVNI IN FINANČNI ODHODKI
Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanja sredstev ali povečanja dolgov in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne, finančne in druge odhodke. Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. V polletju 2020 so bili največji poslovni odhodki družbe stroški storitev v skupni višini 71,726.65 EUR. Stroški dela so znašali v obdobju 68,088.55 EUR. Finančni odhodki v skupni višini 13,775.09 EUR so sestavljeni iz finančnih odhodkov iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v višini 5,468.41 EUR, finančnih odhodkov iz naslova izgube pri prodaji vrednostnih papirjev v višini 8,020.55 EUR in finančnih odhodkov iz naslova izdanih obveznic v znesku 286.13 EUR.
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica odhodkov | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
| Poslovni odhodki | ||
| Stroški porabljenega materiala | 2,759.05 | 2,240.00 |
| Stroški storitev | 71,726.65 | 67,204.00 |
| Stroški dela | 68,088.55 | 72,941.00 |
| Odpisi vrednosti | 11,931.30 | 163.00 |
| Drugi poslovni odhodki | 420.00 | 0.00 |
| Poslovni odhodki skupaj | 154,925.55 | 142,548.00 |
| Finančni odhodki | ||
| Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov | 5,468.41 | 20,684.00 |
| finančnih naložb | ||
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 8,306.68 | 495.00 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0.00 | 0.00 |
| Finančni odhodki skupaj | 13,775.09 | 21,179.00 |
| Drugi odhodki | 0.00 | 15,500.00 |
| Odhodki skupaj | 168,700.64 | 179,227.00 |
Stroški predstavljajo stroške materiala, stroške storitev, amortizacijo, stroške dela ter ostale stroške. Stroški obresti so vključeni med odhodke financiranja.
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Preglednica stroškov po naravnih vrstah | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
| Stroški materiala | 2,472.72 | 2,240.00 |
| - odpis drobnega inventarja | 281.08 | 90.00 |
| - stroški pisarniškega mat.,strok.lit.idr. | 2,191.64 | 2,150.00 |
| Stroški storitev | 71,726.65 | 67,204.00 |
| - transportne storitve | 495.10 | 759.00 |
| - storitve vzdrževanja | 1,047.77 | 1,323.93 |
| - stroški najemnin | 136.21 | 13,218.49 |
| - povračila stroškov zaposlencem | 140.90 | |
| - stroški plačilnega prometa | 285.82 | 322.20 |
| - stroški intelektualnih storitev | 28,147.99 | 20,843.01 |
| - stroški reprezentance | 1,548.71 | 1,057.54 |
| - stroški sejnin | 2,756.40 | 1,378.20 |
| - stroški izdaje obveznic | 0.00 | 0.00 |
| - stroški drugih storitev | 37,308.65 | 28,160.73 |
| Amortizacija | 14,208.24 | 163.00 |
| - amortizacija neopredm. dolg. sredstev | 0.00 | 0.00 |
| - amortizacija opreme | 11,931.30 | 163.00 |
| - prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih |
2,276.94 | 0.00 |
|---|---|---|
| Odpis poslovne terjatve | 0.00 | 0.00 |
| Stroški dela | 68,088.55 | 72,941.00 |
| - plače zaposlenim | 51,978.08 | 55,748.86 |
| - nadomestila plač zaposlencev | 1,290.00 | 6,972.72 |
| - drugi prejemki zaposlencev | 0.00 | 1,243.92 |
| - prispevki delodajalcev | 14,820.47 | 8,975.50 |
| Ostali stroški | 420.00 | 0.00 |
| - drugo | 420.00 | 0.00 |
| Skupaj celotni stroški | 156,916.16 | 142,548.00 |
Plače in druge stroške dela družba mesečno obračunava in izplačuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.
14. POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI
Za povezane osebe se šteje pridružena družba ter družbe, povezane z vodstvom in člani nadzornega sveta vključno z njihovimi ožjimi družinskimi člani.
Vse transakcije s povezanimi osebami so opravljene na podlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebami.
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila |
Obveznosti / Krediti |
Izven-bilančna postavka |
Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | - | -13,317 | - / - | - / - | - Najem poslovnih prostorov Izdatki za plačilo pogodbene najemnine |
Da | ||
| VRP d.o.o. | 19 | 18,000 | - / - | - dano katkoročno posojilo | - | Da | ||
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | - | -2,185 | - / - | - / - | - / - Stroški upravljanja poslovih prostorov in telefona |
- | Da | |
| G.I. Dakota Ltd. | 38,061 | - | 38,061 / 1.997.500 |
- / - | - | Dolgoročno in kratkoročno posojilo |
Finančna naložba v kapital znaša 14,554,536 EUR |
Da |
Posli s povezimi osebami od 01.januarja 2020 do 30. junija 2020
Posli s povezimi osebami od 01.januarja 2019 do 30. junija 2019
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila |
Obveznosti / Krediti Izven-bilančna | postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref Trženje d.o.o. | - | 13,218 | - / - | - / - | - Najem poslovnih prostorov - | Da | ||
| G.I. Dakota Ltd. | 30,566 | - | -36,919/ 2,054,650 |
- / - | - Dolgoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 17,583,797 EUR |
Da |
KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
Podatki o skupinah oseb
Ni lastniških deležev članov uprave in nadzornega sveta v družbi KS Naložbe.
Bruto prejemki skupin oseb
| v EUR s centi | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
|---|---|---|
| Uprava | 35,968.00 | 35,018.00 |
| Člani nadzornega sveta | 2,067.30 | 1,378.02 |
| Člani revizijske komisije | 0.00 | 600.00 |
| Skupaj | 38,035.30 | 36,996.02 |
Prejemki uprave
| v EUR s centi | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 34,700.00 | 33,750.00 |
| Variabilni del prejemkov | ||
| Povračila stroškov | 1,268.00 | 1,268.00 |
| Zavarovanje | ||
| Druge bonitete | ||
| Skupaj | 35,968.00 | 35,018.00 |
Prejemki članov nadzornega sveta in revizijske komisije v obdobju od 1. januarja 2020 do 30. junija 2020
| v EUR s centi | Plačilo za opravljanje funkcije |
Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| France Pevec | 689.10 | 689.10 | ||
| Jure Lah | 689.10 | 689.10 | ||
| Beno Čož | 689.10 | 689.10 | ||
| Igor Pirc | 0.00 | |||
| Polona Pirc | 0.00 | |||
| Anja Pirc | 0.00 | |||
| Skupaj | 0.00 | 2,067.30 | 0.00 | 2,067.30 |
Prejemki članov nadzornega sveta in revizijske komisije v obdobju od 1. januarja 2019 do 30. junija 2019
| v EUR s centi | Plačilo za opravljanje funkcije |
Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| France Pevec | 459.34 | 459.34 | ||
| Anica Ferjan | 0 | |||
| Tea Švigelj | 0 | |||
| Jure Lah | 459.34 | 459.34 | ||
| Beno Čož | 459.34 | 459.34 | ||
| Igor Pirc | 200.00 | 200.00 | ||
| Polona Pirc | 200.00 | 200.00 | ||
| Anja Pirc | 200.00 | 200.00 | ||
| Skupaj | 600.00 | 1,378.02 | 0 | 1,978.02 |
Na dan 30.06.2020 družba nima terjatev ali obveznosti do članov nadzornega sveta. Na dan 30.06.2020 družba nima terjatev ali obveznosti do uprave, razen obveznosti za plačo iz meseca junija, ki je bila izplačana v juliju 2020. Zaposlenim in članom nadzornega sveta niso bila odobrena nikakršna posojila ali predujmi. Člani uprave in nadzornega sveta drugih prejemkov iz 5.ga odstavka 294. člena ZGD-1 za opravljanje nalog v družbi v obdobju od 1. januarja 2020 do 30. junija 2020 niso prejeli.
KS Naložbe d.d. polletno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 30. junija 2020
15.OBDAVČITEV
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za obdobje | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
| Prihodki po računovodskih predpisih | 38,096.17 | 84,893.39 |
| Odhodki po računovodskih predpisih | 165,152.71 | 3,446,774.93 |
| Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam | ||
| Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov zmanjšanje |
-2,152.56 | -3,037,490.07 |
| Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov povečanje |
||
| Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v višini 5% izvzetih dohodkov |
||
| Davčna osnova / izguba | -124,903.98 | -324,391.47 |
| Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave | ||
| Osnova za davek | ||
| Davek | ||
| Vplačane akontacije | ||
| Preveč vplačane akontacije = terjatev do DURS |
Družba ima na dan 30.06.2020 nepokrito davčno izgubo v višini 3,352,256.71 EUR.
16. ODLOŽENI DAVKI
Obravnava terjatev in obveznosti za odloženi davek je rezultat obračunavanja sedanjih in prihodnjih davčnih posledic. Družba na dan 30.06.2020 ni vračunala terjatev za odložene davke (predvsem iz naslova davčne izgube), ker v prihodnjih obdobjih ni realno pričakovati davčne osnove, ki bi omogočala črpanje vračunanih zneskov.
17. OSTALA RAZKRITJA
Družba KS NALOŽBE d.d. je za revidiranje posamičnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter letnih poročil za poslovno leto 2019 porabila 10,614.00 EUR (vključno z DDV), za druge storitve dajanja zagotovil pa 366.00 EUR (vključno z DDV). Potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 30.06.2020, družba nima.
Ljubljana, 10.08.2020
Tanja Petročnik, direktorica
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava družbe v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je polletno poročilo družbe za obdobje od 1. januarja do 30.junija 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o trgu finančnih instrumentov ter z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov.
Uprava je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov družbe za obdobje od 1. januarja do 30. junija 2020 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo resničen in pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe, sredstev in obveznosti ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januarja do 30. junija 2020.
Uprava je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe je sprejela in potrdila računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili za obdobje od 1. januarja do 30. junija 2020 dne 10.08.2020.
Ljubljana, 10.08.2020
