Unior

Quarterly Report • Dec 1, 2020

Nerevidirano devetmesečno poročilo o poslovanju za obdobje januar – september 2020 za družbo UNIOR d.d. in Skupino UNIOR

Zreče, november 2020

Ključni podatki o poslovanju SKUPINE UNIOR

tisočih (v EUR)	I - IX 2020	I - IX 2019
Poslovni izid
Prihodki od prodaje	150.374	192.429
EBIT	(236)	12.517
EBITDA	16.912	24.865
Čisti poslovni izid	(4.944)	9.656
Finančni položaj
Celotna sredstva	350.513	376.757
Celotni kapital	167.091	175.511
Finančne obveznosti	119.235	123.355
Poslovne obveznosti	52.247	66.314
Kazalniki donosnosti
EBIT marža (v %)	(0,16)	6,50
EBITDA marža (v %)	11,25	12,92
ROA – donosnost sredstev (v %)	(1,36)	2,58
– donosnost kapitala (v %) ROE	(2,87)	5,81
finančnega Kazalniki zdravja
Kapital / Celotna sredstva (v %)	47,67	46,58
Zaposleni
družbe Unior in odvisne − konec obdobja	2.874	3.002

Ključni podatki o poslovanju družbe UNIOR

tisočih (v EUR)	I ̶ IX 2020	I ̶ IX 2019
Poslovni izid
Prihodki od prodaje	95.707	132.940
EBIT	(7.525)	6.230
EBITDA	3.610	12.622
Čisti poslovni izid	(9.820)	5.046
Finančni položaj
Celotna sredstva	228.283	257.145
Celotni kapital	90.103	100.910
Finančne obveznosti	98.464	104.894
Poslovne obveznosti	34.675	46.519
Kazalniki donosnosti
EBIT marža (v %)	(7,86)	4,69
EBITDA marža (v %)	3,77	9,49
– donosnost sredstev (v %) ROA	(4,09)	1,98
ROE – donosnost kapitala (v %)	(9,83)	5,26
finančnega Kazalniki zdravja
Kapital / Celotna sredstva (v %)	39,47	39,24
Zaposleni
Zaposleni – konec obdobja	1.717	1.812

1		Povzetek poslovanja v devetih mesecih leta 2020	4
2		Uvodna pojasnila	7
3	Izjava	uprave	7
4		Pomembnejši dogodki v devetih mesecih leta 2020	8
5		Poslovno poročilo	9
	5.1	Razmere v gospodarstvu9
	5.2	Delnice	11
	5.3	Zaposleni	15
	5.4	Prodaja	16
	5.5	Proizvodnja in storitve	17
	5.6	Uspešnost poslovanja	18
	5.7	Kazalniki poslovanja	20
	5.8	Finančni položaj	21
	5.9	Investicije	22
6		Pomembnejši dogodki po bilanci stanja	23
7		Računovodski izkazi UNIOR d.d.	25
	7.1	Bilanca stanja na dan 30. 9. 2020	25
	7.2	Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1. 1. 2020 do 30. 9. 2020	27
	7.3	Izkaz drugega vseobsegajočega donosa	28
	7.4	Izkaz denarnih tokov	29
	7.5	Izkaz gibanja kapitala	30
	7.6	Pojasnila k računovodskim izkazom	31
	7.6.1	Bilanca stanja	31
	7.6.2	Izkaz poslovnega izida	32
	7.6.3	vseobsegajočega Izkaz donosa	33
	7.6.4	Izkaz denarnih tokov	33
	7.6.5	Izkaz gibanja kapitala	33
8		Skupina UNIOR	34
	8.1	Sestava Skupine UNIOR	34
9		Konsolidirani računovodski izkazi	36
	9.1	Konsolidirana bilanca stanja Skupine UNIOR na dan 30. 9. 2020	36
	9.2	Konsolidiran izkaz poslovnega izida Skupine UNIOR za obdobje od 1. 1. 2020 do
		30. 9. 2020	38
	9.3	Izkaz drugega vseobsegajočega donosa Skupine UNIOR	39
	9.4	Konsolidirani izkaz denarnih tokov Skupine UNIOR	40
	9.5	Izkaz gibanja kapitala Skupine UNIOR	41
	9.6	Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom	42
	9.6.1	Konsolidirana bilanca stanja Skupine UNIOR	42
	9.6.2 9.6.3	Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine UNIOR vseobsegajočega Izkaz donosa Skupine UNIOR	43 44
	9.6.4	Izkaz denarnih tokov Skupine UNIOR	44
	9.6.5		45

1 Povzetek poslovanja v devetih mesecih leta 2020

Po tem, ko je Svetovna zdravstvena organizacija 11. marca 2020 razglasila pandemijo koronavirusne bolezni COVID-19, čemur je naslednji dan sledila tudi Slovenija, so bili za preprečevanje širjenja okužb sprejeti številni omejevalni ukrepi, ki so skoraj v celoti zaustavili javno življenje, temu pa je sledilo tudi zaprtje številnih podjetij in trgovin v Sloveniji in Evropi.

Zaradi zaprtja večine podjetij v avtomobilski industriji in nekaterih drugih industrijskih panogah, kakor tudi tehničnih trgovin, je sredi marca prišlo do sunkovitega in drastičnega upada naročil s strani naših kupcev. Tako smo bili 23. marca 2020 prisiljeni omejiti obseg proizvodnje in ga prilagoditi novemu naročilnemu stanju, več kot polovico zaposlenih pa smo bili primorani poslati domov na čakanje na delo.

Zaradi posledic epidemije koronavirusa smo že v prvem četrtletju zabeležili 14,5-odstotni upad čistih prihodkov od prodaje, v drugem četrtletju pa kar 55,2-odstotni upad glede na drugo četrtletje preteklega leta. V tretjem četrtletju se je počasi stanje izboljšalo, padec prodaje je bil v tem obdobju glede na tretje četrtletje preteklega leta 11,2-odstoten, pri čemer smo v septembru za 3,6 odstotka že presegli prihodke lanskega septembra.

V družbi UNIOR d.d. smo v devetih mesecih leta 2020 ustvarili 95,7 milijona evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je 37,2 milijona evrov manj kot v enakem obdobju preteklega leta in predstavlja 28 odstotno znižanje. Programa Odkovki in Ročno orodje sta zaradi vpliva epidemije koronavirusa dosegla nižjo prodajo, in sicer program Odkovki za 31,1 odstotka, program Ročno orodje pa za 25,1 odstotka glede na devet mesecev preteklega leta. Program Strojegradnja sicer ni beležil odpovedi s strani kupcev, vendar je bila prodaja nižja za 17,3 odstotka zaradi z epidemijo povzročenih zamikov pri prevzemih strojev s strani naših kupcev v tujini, ki niso imeli izpolnjenih vseh pogojev za prevzem in montažo naših strojev v njihovih proizvodnih prostorih.

Družba UNIOR d.d. je 24. julija 2020 podpisala predpogodbo o prodaji naložbene nepremičnine na lokaciji poslovno proizvodne cone Tezno v Mariboru. Skladno z opravljeno cenitvijo za namen prodaje je bila dogovorjena kupnina v višini 8,5 milijona evrov. Ker je bila ta vrednost nižja od knjigovodske vrednosti naložbenih nepremičnin, je bilo potrebno prevrednotiti nepremičnine v Mariboru na pošteno vrednost, ki jo predstavlja dogovorjena prodajna cena. Pri tem je bil ustvarjen negativni učinek v višini 4,3 milijona evrov, ki se kaže kot prevrednotovalni popravek vrednosti dolgoročnih sredstev v izkazu poslovnega izida družbe UNIOR d.d. in Skupine UNIOR, kar ima negativen vpliv na izid iz poslovanja (EBIT) in na čisti poslovni izid družbe in skupine.

Zaradi vpliva epidemije koronavirusa na znižanje obsega poslovanja in negativnega učinka prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost smo v devetih mesecih leta 2020 v družbi UNIOR d.d. zabeležili 9,8 milijona evrov čiste poslovne izgube, kar je v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta, ko smo ustvarili 5 milijonov evrov dobička, za 14,9 milijona evrov nižji poslovni izid in za 12 milijonov evrov zaostaja za načrtovanim. Iz enakih razlogov je tudi izid iz poslovanja (EBIT) družbe UNIOR d.d. v devetih mesecih leta 2020 negativen v višini 7,5 milijona evrov, kar je za 13,7 milijona evrov nižje od doseženega v devetih mesecih leta 2019. Izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA), na katerega negativni učinek prevrednotenja nepremičnin v Mariboru ni imelo vpliva, je dosegel 3,6 milijona evrov in je glede na lansko obdobje nižji za 9 milijonov evrov oziroma za 71,4 odstotka, za planiranim pa je zaostal za 7,6 milijona evrov.

Brez negativnih učinkov prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost bi družba UNIOR d.d. dosegla čisto izgubo v višini 5,5 milijona evrov, kar je le za 0,2 milijona evrov slabše kot

ob polletju, EBIT pa bi bil negativen v višini 3,2 milijona evrov, kar je 0,6 milijona evrov bolje kot ob polletju letošnjega leta.

Ob tem je potrebno poudariti, da je bilo poslovanje družbe UNIOR d.d. v tretjem četrtletju letošnjega leta v medletni primerjavi s tretjim četrtletjem preteklega leta uspešnejše, saj je bil kljub 4,6 milijona evrov nižjim prihodkom od prodaje dosežen EBITDA višji za 1,4 odstotka oziroma za 41 tisoč evrov. Če ne upoštevamo negativnega učinka prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost, pa je bil glede na tretje trimesečje preteklega leta tudi EBIT višji za štiri tisoč evrov, čisti poslovni izid pa za 40 tisoč evrov.

Za omilitev posledic epidemije koronavirusa smo v družbi UNIOR d.d. nemudoma aktivno pristopili k obsežnemu projektu obvladovanja stroškov, s katerim smo do septembra uspeli prihraniti 5,7 milijona evrov na področju fiksnih stroškov materiala in storitev ter variabilnih stroškov dela. Velik pomen za vzdrževanje likvidnosti družbe in ohranitev delovnih mest so imele tudi državne podpore za sofinanciranje stroškov dela v skladu s sprejeto interventno zakonodajo v višini 5,2 milijona evrov do konca septembra.

Vse obveznosti do bank iz naslova odplačil kreditov smo redno odplačevali do konca maja, ko smo v skladu z interventno zakonodajo na poslovne banke naslovili vlogo za odlog plačila glavnic kreditov za obdobje junij 2020 do maj 2021. Vlogo so nam vse banke odobrile, tako da družba od junija 2020 do maja 2021 do vseh bank poravnava samo obresti.

Konec septembra je bilo v družbi UNIOR d.d. 1.717 zaposlenih, kar je 95 manj kot pred enim letom, od začetka leta pa se je število znižalo za 80 zaposlenih. Vsi odhodi zaposlenih so bili sporazumni, večino pa predstavljajo upokojitve delavcev oziroma potek zaposlitve za določen čas. Zaradi občutno zmanjšanega obsega dela kot posledica epidemije koronavirusa, je bilo v povprečju na čakanju na delo v aprilu 944 zaposlenih, v maju 1.080, v juniju 902, v juliju 377, v avgustu 150 in v septembru 99 zaposlenih.

V devetih mesecih leta 2020 smo v družbi UNIOR d.d. izvedli za 4,2 milijona evrov investicij v nova osnovna sredstva, kar je za 2,6 milijona evrov manj v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta. Pri tem gre pretežno za dokončanje in dobavo investicij, ki so bile začete in naročene konec preteklega leta in v začetku leta 2020 pred izbruhom epidemije. V posodobitev proizvodnih prostorov je bilo vloženih 0,9 milijona evrov, 3,3 milijona evrov pa je bilo namenjenih v vlaganja v novo opremo za povečanje in posodobitev proizvodnih kapacitet. Največje med njimi so robotizacija druge kovaške linije na programu Odkovki in več CNC strojev.

Skupina UNIOR deluje globalno, zato se je vpliv epidemije koronavirusa na poslovanje Skupine začel odražati že veliko pred dogajanjem v Evropi. Na Kitajskem, kjer imamo podjetje za kovanje odkovkov za avtomobilsko industrijo, so že januarja razglasili epidemijo, kateri je s strani lokalnih skupnosti sledila 14-dnevna uradna prepoved proizvodnje. Šele 10. marca 2020 smo ponovno dosegli polno zaposlenost te družbe, trenutna proizvodnja pa je nivoju planiranega obsega prodaje.

Izrazito negativni vpliv ima epidemija tudi na poslovanje turistične dejavnosti v Skupini UNIOR, saj je podjetje Unitur d.o.o. zaradi razglasitve epidemije moralo 15. marca za vse goste in obiskovalce zapreti vse svoje turistične zmogljivosti. Zdravstvene in gostinske storitve so se ponovno začele izvajati v maju, prenočitvene zmogljivosti pa so se odprle šele v juniju. S pomočjo turističnih bonov, ki jih je država namenila vsem prebivalcem Slovenije za koriščenje hotelskih storitev v Sloveniji, se je obisk turističnih centrov Terme Zreče in Rogla v poletnih mesecih povečal, tako da so bili do konca tretjega četrtletja nevtralizirani negativni učinki prvega vala epidemije koronavirusa.

6

Skupina UNIOR je v devetih mesecih leta 2020 dosegla 150,4 milijona evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je v primerjavi z enakim obdobjem lanskega leta nižje za 42,1 milijona evrov oziroma za 21,9 odstotka.

Zaradi posledic izbruha epidemije koronavirusa, ki smo jo v Skupini UNIOR zelo občutili v vseh odvisnih družbah, in zaradi že omenjenega negativnega učinka prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost v višini 4,3 milijona evrov, smo v Skupini UNIOR v devetih mesecih zabeležili 4,9 milijona evrov čiste poslovne izgube, kar je v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta, ko smo ustvarili 9,7 milijona evrov dobička, za 14,6 milijona evrov nižji poslovni izid. Posledično je tudi izid iz poslovanja (EBIT) skupine negativen v višini 0,2 milijona evrov, kar je 12,8 milijona evrov manj kot v tem obdobju lani. Brez negativnih učinkov prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost bi Skupina UNIOR dosegla čisto izgubo v višini 0,6 milijona evrov, kar je 2,1 milijona evrov bolje kot ob polletju, EBIT pa bi znašal 4,1 milijona evrov, kar je 3,8 milijona evrov bolje kot ob polletju letošnjega leta. Izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA), na katerega prevrednotenje nepremičnin v Mariboru ni imelo vpliva, je dosegel 16,9 milijona evrov in je glede na lansko obdobje nižji za 8 milijonov evrov oziroma za 32 odstotkov, za planom pa je zaostal za 7,5 milijona evrov.

Tudi poslovanje Skupine UNIOR je bilo v tretjem četrtletju letošnjega leta v medletni primerjavi s tretjim četrtletjem preteklega leta uspešnejše, saj je bil kljub 2,6 milijona evrov nižjim prihodkom od prodaje dosežen EBITDA višji za 37,8 odstotka oziroma za 2,2 milijona evrov. Če ne upoštevamo negativnega učinka prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost, pa je bil glede na tretje trimesečje preteklega leta tudi EBIT višji za 2,4 milijona evrov, čisti poslovni izid pa za 1,8 milijona evrov.

Skupina UNIOR, ki je v devetih mesecih ustvarila za 7,9 milijona evrov novih investicij v zgradbe in opremo, je konec septembra zaposlovala 2.874 zaposlenih, kar je 4,3 odstotka oziroma 128 zaposlenih manj kot pred enim letom.

Glede poslovanja Skupine UNIOR je potrebno poudariti, da smo glede na stanje pred enim letom znižali zadolženost pri bankah za 4,1 milijona evrov, s prejeto kupnino od prodaje naložbenih nepremičnin v Mariboru pa jo bomo v novembru znižali še za dodatnih 8,5 milijona evrov. Pri tem izpolnjujemo vse obveznosti do zaposlenih, poslovnih partnerjev in bank, hkrati pa brez odstopanj izpolnjujemo zaveze do bank, ki so opredeljene v Sindiciranih kreditnih pogodbah.

2 Uvodna pojasnila

V skladu z določili Zakona o trgu finančnih instrumentov in s Pravili Ljubljanske borze vrednostnih papirjev družba UNIOR d.d., Kovaška cesta 10, 3214 Zreče objavlja nerevidirano devetmesečno poročilo za leto 2020 družbe UNIOR d.d. in nerevidirano konsolidirano devetmesečno poročilo za leto 2020 Skupine UNIOR. Pomembnejše spremembe podatkov, ki so vsebovani v prospektu za borzno kotacijo, družba sproti objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev SEOnet ter na spletnem naslovu družbe www.unior.com. Nerevidirano devetmesečno poročilo družbe UNIOR d.d. in Skupine UNIOR je na vpogled na sedežu družbe UNIOR d.d., Kovaška cesta 10, 3214 Zreče, objavljeno pa je bilo tudi na elektronskem sistemu obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev SEOnet dne 30. 11. 2020 ter na spletni strani izdajatelja www.unior.com.

3 Izjava uprave

Uprava družbe je odgovorna za pripravo devetmesečnega poročila družbe UNIOR d.d. in Skupine UNIOR ter računovodskih izkazov na način, ki zainteresirani javnosti daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja družbe UNIOR d.d., in Skupine UNIOR v prvih devetih mesecih leta 2020.

Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov družbe UNIOR d.d. in Skupine UNIOR uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Računovodske usmeritve in ocene se niso spremenile v primerjavi z upoštevanimi v Letnem poročilu družbe UNIOR d.d. in Skupine UNIOR za leto 2019.

Uprava je odgovorna tudi za ustrezno računovodenje, za sprejem ustreznih sklepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi družbe UNIOR d.d. in Skupine UNIOR skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o njunem nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.

Uprava potrjuje, da je po njenem najboljšem vedenju devetmesečno računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida matične družbe in Skupine UNIOR. Uprava prav tako potrjuje, da je v devetmesečno poročilo vključen pošten prikaz informacij o pomembnih poslih s povezanimi osebami, sestavljen v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.

Predsednik uprave Darko Hrastnik, univ. dipl. inž. metal. in mater.

Član uprave Branko Bračko, univ. dipl. inž. str.

4 Pomembnejši dogodki v devetih mesecih leta 2020

Prejetje tožbe

Družba je 20. februarja prejela tožbo s strani Okrožnega sodišča v Celju, ki je bila vložena 30. 12. 2019, v zadevi gospodarskega spora med družbama Rhydcon d.o.o. in UNIOR d.d. za plačilo 754.938 evrov skupaj z obrestmi, kar po navedbi tožeče stranke Rhydcon d.o.o. predstavlja zadnji, peti obrok, v zameno s strani Rhydcon d.o.o. družbi UNIOR d.d. že izročene delnice na podlagi sodbe prejete 18. 10. 2019.

Epidemija koronavirusa

Družba je 23. marca objavila spremembe v poslovanju izhajajoče iz epidemije koronavirusa in sicer je zaradi hitro spreminjajočih se razmer na trgu, zmanjšanega ali ustavljenega povpraševanja s strani kupcev ter v skrbi poskrbeti za zdravje in varnost vseh zaposlenih delavcev, bila prisiljena omejiti obseg proizvodnje. Proizvodnja na programu Odkovki je bila pretežno ustavljena, na programu Ročno orodje se je proizvodnja zagotavljala do izgotovitve izdelkov, ki so jih potrebovali naši kupci, medtem ko je programu Strojegradnja, kjer izdelujemo investicijsko opremo za avtomobilsko industrijo, proizvodnja zaradi nespremenjenega naročniškega stanja ostala normalna.

Prekinitev prodajnega postopka za prodajo hčerinske družbe UNITUR d.o.o.

1. aprila 2020 je družba zaradi epidemije koronavirusa začasno, predvidoma do 1. 9. 2020, prekinila prodajni postopek za prodajo 100 odstotnega lastniškega deleža v hčerinski družbi UNITUR d.o.o., ki ga je začela v oktobru 2019.

Objava sklica skupščine

1. maja 2020 je bil na spletni strani Ajpes-a, na SEOnet-u in na spletni strani družbe objavljen sklic 24. seje skupščine delničarjev, ki je bila 10. junija 2020.

Skupščina družbe

1. junija je bila 24. seja skupščine delničarjev družbe UNIOR d.d., delničarji pa so na njej:

2. seznanili z letnim poročilom, mnenjem revizorja in pisnem poročilo nadzornega sveta o letnem poročilu ter prejeli informacijo o prejemkih članov organov vodenja in nadzora družbe ter članov organov vodenja odvisnih družb družbe,

3. prejeli informacijo o sodnih postopkih med družbama UNIOR d.d. in RHYDCON d.o.o. Šmarje pri Jelšah ter
4. odločali o bilančnem dobičku za poslovno leto 2019, podelitvi razrešnice upravi in nadzornemu svetu.

Prekinitev prodajnega postopka za prodajo hčerinske družbe UNITUR d.o.o.

1. septembra je družba objavila, da bo prodajni postopek za prodajo 100 odstotnega lastniškega deleža v hčerinski družbi UNITUR d.o.o., ki je bil prekinjen 21. aprila 2020, ostal prekinjen do konca leta 2020 ter da načrtuje, da bo s prodajnim postopkom predvidoma nadaljevala v januarju 2021.

5 Poslovno poročilo

5.1 Razmere v gospodarstvu

Po zaključku prvega vala pandemije COVID-19, ko so evropske države začele sproščati protipandemične omejevalne ukrepe, se je to takoj poznalo na obsegu aktivnosti v realnem gospodarstvu, tako v predelovalnih kot storitvenih panogah. Že junija je bilo mogoče opaziti opaznejše znake oživljanja evropskih gospodarstev, posebej pa se je to odrazilo v tretjem četrtletju. V vseh državah, kjer so podatki že javni, so v primerjavi z drugim četrtletjem zaznali visoko rast bruto domačega proizvoda (BDP), medletno pa so bili padci BDP še vedno visoki.

Po prvih, začasnih podatkih Eurostata se je BDP na evrskem območju v tretjem četrtletju glede na drugo okrepil za 12,7 odstotka, BDP celotne Evropske unije pa za 12,1 odstotka. Ob tem so najvišjo gospodarsko rast zaznali v tistih članicah EU, ki so poprej v drugem četrtletju izkusili tudi največje krčenje gospodarstva. Tako je Francija v tretjem četrtletju glede na drugo zaznala 18,2-odstotno rast BDP, v Španiji je bila rast 16,7-odstotna, v Italiji pa 16,1-odstotna. Za primerjavo, v Nemčiji, ki je naša najpomembnejša trgovinska partnerica, so izmerili 8,2-odstotno rast, v Avstriji pa 11,1 odstotno rast BDP.

Ob bok četrtletni rasti pa so medletni podatki pokazali precejšnji upad. V medletni primerjavi, v tretjem četrtletju letos glede na lansko tretje četrtletje, se je povprečni evrski BDP skrčil za 4,3 odstotka, povprečni BDP celotne Evropske unije pa za 3,9 odstotka. Med večjimi gospodarstvi so največji upad zaznali v Španiji, dosegel je kar 8,7 odstotka. Za primerjavo, v Nemčiji je bil upad 4,2 odstoten, v Franciji 4,3-odstoten, v Italiji 4,7-odstoten, v Avstriji pa 5,3-odstoten.

Potem, ko smo v Sloveniji v drugem četrtletju glede na lansko drugo četrtletje zabeležili 13 odstoten upad BDP, podatkov o gibanju slovenskega gospodarstva v tretjem četrtletju v tem trenutku še ni. Vrednost industrijske proizvodnje v Sloveniji pa je bila v prvih devetih mesecih letos za 7,9 odstotka manjša kot v primerljivem obdobju lani, pri čemer se je zmanjšala vrednost v vseh opazovanih segmentih z izjemo rudarstva.

Razmere na trgu dela so do septembra ostajale solidne glede na izgubo BDP in visoko negotovost, saj je bila rast brezposelnosti blažja kot pa je bil upad BDP, predvsem zaradi protikoronskih ukrepov, s katerimi so se blažile posledice na trgu dela. V Sloveniji je bilo konec septembra registrirano brezposelnih 84 tisoč oseb, kar je le še šest tisoč več kot pred razglasitvijo epidemije, a z veliko verjetnostjo povečanja proti koncu leta.

Septembra je povprečna letna inflacija v Evropski uniji znašala 0,3 odstotka, v evro območju pa so zabeležili deflacijo –0,3 odstotka, kar pomeni, da so bile cene življenjskih potrebščin v septembru 2020 v primerjavi s septembrom 2019 v povprečju za 0,3 odstotka nižje. Na letno deflacijo so najbolj vplivale nižje cene naftnih derivatov in številni deflacijski pritiski v obliki šibkejše zasebne potrošnje in manjše izkoriščenosti proizvodnih zmogljivosti. Tudi v Sloveniji smo imeli v septembru na letni ravni deflacijo –0,3 odstotka, medtem ko je lani septembrska inflacija pri nas na letnem nivoju dosegla 1,7 odstotka. Inflacija v povprečju prvih devet mesecev pa je bila v Sloveniji v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta 0,2-odstotna, lani v tem času pa je znašala 1,7 odstotka.

Avtomobilska industrija je bila v drugem četrtletju letošnjega leta ena od najbolj prizadetih gospodarskih panog zaradi pandemije COVID-19. Prodaja osebnih avtomobilov je v drugem četrtletju skoraj zastala, praktično vsi večji avtomobilski proizvajalci pa so ob polletju poročali o negativnih poslovnih rezultatih. V tretjem četrtletju se je stanje nekoliko izboljšalo in v septembru smo prvič

letos v Evropski uniji zabeležili rast prodaje, saj se je število na novo registriranih osebnih avtomobilov v EU povečalo za 3,1 odstotka glede na isti mesec lani. Pri tem gredo zasluge predvsem nemškemu trgu, kjer je rast prodaje znašala 8,4 odstotka, in italijanskemu trgu, kjer so zabeležili 9,5-odstotno rast prodaje.

Niti septembrske številke teh dveh članic EU pa niso mogle preprečiti velikanskega upada pri prodaji novih osebnih avtov, ki so ga na trgu Evropske unije zabeležili v prvih devetih mesecih. Od januarja do vključno septembra se je namreč v primerjavi z istim lanskim obdobjem prodaja novih osebnih avtomobilov v EU skrčila za kar 28,8 odstotka, pri čemer je bilo na novo registriranih 7,06 milijona vozil, kar je 2,85 milijona manj kot v tem obdobju lani.

Med največjimi štirimi tržišči v EU je bil največji upad zabeležen v Španiji (−38,3 %), sledijo pa Italija (−34,2 %), Francija (−28,9 %) in Nemčija (−25,5 %). Tudi v Veliki Britaniji, ki je v začetku leta izstopila iz Evropske unije, se je prodaja avtomobilov znižala, in sicer za 33,2 odstotka.

Številne države so za omilitev negativnih posledic epidemije koronavirusa, ki jih je ta imela na avtomobilsko industrijo, svojim državljanom ponudile subvencije za nakup novega osebnega avtomobila, vendar so bile te subvencije v glavnem namenjene le za nakup avtomobilov na električni pogon. Zaradi tega se je v prvih devetih mesecih letošnjega leta v Evropski uniji povečal delež prodaje električnih vozil (skupaj električna vozila in priključni hibridi) na 8,1 odstotka, medtem ko je lani v enakem obdobju delež znašal le 2,6 odstotka. Povečal se je tudi delež klasičnih hibridnih vozil, in sicer iz 5,4 odstotka na 10,6 odstotka, medtem ko je delež vozil na drugi alternativni pogon (plin, vodik) ostal pri dveh odstotkih. Na drugi strani se je letos delež avtomobilov s pogonom na bencin znižal iz 58,1 na 50,3 odstotka, delež avtomobilov s pogonom na dizelsko gorivo pa iz 31,9 na 29 odstotkov.

Tem trendom v avtomobilski industriji sledimo tudi v družbi UNIOR d.d., saj smo v letošnjem letu od vseh prihodkov, ki smo jih realizirali na dveh programih, ki dobavljata v avtomobilsko industrijo, dosegli 7 odstotni delež prihodkov za električna vozila in priključne hibride. Za klasične hibride dobavljamo normalno skladno z njihovim tržnim deležem, saj imajo motorje in ostale kovane dele enake kot vozila z motorjem na notranje izgorevanje. Z investicijami v nov proizvodni program kovanja odkovkov iz aluminija pa bomo v prihodnje še povečali delež proizvodov za električna vozila in s tem znižali tveganja, ki jih prinaša pospešena elektrifikacija pogonov novih osebnih avtomobilov.

(viri: SURS; Eurostat; Časnik Finance; Združenje ACEA; Banka Slovenije: Gospodarska in finančna gibanja, oktober 2020)

5.2 Delnice

Ob ustanovitvi delniške družbe UNIOR je bilo izdanih 2.138.200 delnic po nominalni vrednosti 8,35 evra. Od tedaj je družba izvedla dve dokapitalizaciji. Prvo 1. 12. 1999, ko je bilo izdanih dodatnih 200.214 delnic, drugo pa 1. 2. 2010 z izdajo 500.000 novih delnic. Tako ima UNIOR na dan 30. 9. 2020 skupno 2.838.414 delnic, ki se od leta 2006 vodijo kot kosovne delnice. Te so izdane v nematerializirani obliki in od 21. 1. 2000 vpisane v centralni register vrednostnih papirjev, ki ga vodi KDD – Centralno klirinško depotna družba, d.d., v Ljubljani.

Pomembni podatki o delnicah

	30. 09. 2020	30. 09. 2019
število Skupno delnic	2.838.414	2.838.414
Število lastnih delnic	73.114	3.330
Število delničarjev	861	888
Dividende na delnico	0	0
tisočih Vrednost lastnih delnic v bilanci (v EUR)	2.033	120

Lastne delnice

Skupina UNIOR ima skupno 73.114 lastnih delnic, pri čemer je 3.330 lastnih delnic, kar pomeni 0,12 odstotka celotnega lastništva v lasti družbe Unior Deutschland GmbH, Leonberg in družbe SPITT d.o.o., Zreče. Družba UNIOR d.d. ima v svoji lasti 69.784 lastnih delnic, kar predstavlja 2,46 odstotka celotnega lastništva.

Deset največjih delničarjev na dan 30. 09. 2020

Delničar	Število delnic	Lastniški delež
SDH, d.d.	1.119.079	39,43%
ŠTORE STEEL d.o.o.	346.182	12,20%
- delniški Triglav Vzajemni skladi	178.433	6,29%
DRUŽBA , d.d. KAPITALSKA	157.572	5,55%
mešani NLB Skladi, d.o.o. - Slovenija	100.655	3,55%
ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d.	100.000	3,52%
UNIOR d.d.	69.784	2,46%
RHYDCON d.o.o.	49.544	1,75%
Subotič Tomaž, Praga	43.645	1,54%
ŽELEZAR ŠTORE D.P. d.d.	43.627	1,54%
največjih delničarjev Skupaj deset	2.208.521	77,81%
delničarji Ostali	629.893	22,19%
SKUPAJ	2.838.414	100,00%

Lastniška struktura na 30. 09. 2020

Delničar	Število delnic	Lastniški delež
SDH, d.d.	1.119.079	39,43 %
družba, Kapitalska d.d.	157.572	5,55 %
Zavarovalnica Triglav, d.d.	100.000	3,52 %
partnerji družbe Poslovni	590.259	20,80 %
bivši Zaposleni, zaposleni in upokojenci	229.596	8,09 %
Ostali	572.124	20,16 %
Lastne delnice	69.784	2,46 %
SKUPAJ	2.838.414	100,00 %

Uvrstitev delnic na borzo

1. Redna seja skupščine družbe je 21. 7. 2010 sprejela sklep, da se delnice družbe UNIOR d.d. uvrstijo na organizirani trg vrednostnih papirjev Ljubljanske borze. Družba je 13. 7. 2011 pridobila odločbo Agencije za trg vrednostnih papirjev z opr. št. 40200-10/2011-6. Prospekt je bil javno objavljen 16. 8. 2011, delnica pa je bila 18. 8. 2011 uvrščena na trg Ljubljanske borze vrednostnih papirjev. Prvi trgovalni dan je bil 22. 8. 2011. Delnica je uvrščena v Standardno kotacijo trga delnic.

Obveščanje delničarjev

Po uvrstitvi delnic na Ljubljansko borzo družba skladno z zakonom in običajno poslovno prakso vse delničarje in nove zainteresirane vlagatelje obvešča preko sistema elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev SEOnet in spletne strani družbe.

Kazalniki poslovanja na delnico

	30. 09. 2020	30. 09. 2019
Dobiček na delnico (V EUR)	(3,46)	1,78
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)	31,74	35,55
Prodaja na delnico (v EUR)	33,72	46,84
Denarni tok na delnico (v EUR)	1,27	4,45
izplačila Odstotek dividend	0 %	0 %

Trgovanje z delnicami UKIG

Tržna cena delnice UKIG na dan 30. 9. 2020 (zaključni tečaj) je znašala 8,70 evra. Celotni ustvarjen promet od 1. 10. 2019 pa do 30. 9. 2020 je znašal 940.435,10 evra. Razmerje tržne in knjigovodske vrednosti delnice na dan 30. 9. 2020 znaša 0,27.

Trgovanje z delnicami uprave in nadzornega sveta

V UNIOR-ju imajo notranji lastniki (zaposleni in uprava) skupaj 4,87-odstotni lastniški delež, pri čemer ima uprava skupaj v lasti 0,06 odstotka, člani nadzornega sveta pa ne razpolagajo z lastništvom delnic družbe. V obdobju od septembra 2019 do septembra 2020 se število delnic in deleži lastništva delnic v lasti uprave in nadzornega sveta niso spremenili.

	Lastništvo		Neto nakupi
	30. 09. 2020	30. 09. 2019	v letu
Darko Hrastnik	1.505	1.505	0
Bračko Branko	250	250	0
Uprava skupaj	1.755	1.755	0
mag. Branko Pavlin	0	0	0
Škofič Razvornik Simona	0	0	0
Jože Golobič	0	0	0
Stankovič Rajko	0	0	0
Saša Artnak	0	0	0
Boris Brdnik	0	0	0
Nadzorni svet skupaj	0	0	0
število Skupno izdanih delnic	2.838.414	2.838.414

Kot javna delniška družba imamo oblikovan seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije. Te osebe imajo skladno z zakonodajo in pravili Ljubljanske borze vrednostnih papirjev tudi omejitve trgovanja pred javno objavo.

5.3 Zaposleni

Na dan 30. 9. 2020 je bilo v družbi UNIOR d.d. 1.717 zaposlenih. Število zaposlenih se je v prvih devetih mesecih leta zmanjšalo za 80 zaposlenih, v primerjavi s podatki izpred enega leta pa je število zaposlenih za 5,2 odstotka oziroma za 95 zaposlenih manjše. Zmanjšanje števila zaposlenih na programu Odkovki za 59 zaposlenih in na programu Ročno orodje za 18 zaposlenih je posledica nenačrtovanega nižjega obsega prodaje v devetih mesecih leta 2020, na programu Strojegradnja pa je zmanjšanje števila zaposlenih za 7 zaposlenih posledica nižjega načrtovanega obsega dela. Tudi na Skupnih službah in Vzdrževanju se je število zaposlenih znižalo za skupno 11 zaposlenih, kar v odstotkih predstavlja podobno znižanje kot v proizvodnji. Vsi odhodi zaposlenih so bili sporazumni, večino pa predstavljajo upokojitve delavcev oziroma potek zaposlitev za določen čas. Tudi povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur je nižje kot na dan 30. 9. 2019 in sicer za 62 zaposlenih oziroma za 3,5 odstotka. Zaradi občutno zmanjšane prodaje in zmanjšanega obsega dela kot posledica epidemije, je bilo v povprečju na čakanju naslednje število zaposlenih in sicer v aprilu 944, v maju 1.080, v juniju 902, v juliju 377, v avgustu 150 in v septembru 99 zaposlenih.

Podatki o zaposlenih

	30. 09. 2020	30. 09. 2019
število Skupno zaposlenih	1.717	1.812
Program Odkovki ̶	926	985
Program Ročno orodje ̶	365	383
Program Strojegradnja ̶	175	182
službe Skupne ̶	155	162
Vzdrževanje ̶	96	100
Povprečno število zaposlenih iz ur	1.701	1.763
Povprečna plača (v EUR)	1.674	1.698

Povprečne plače

Povprečna mesečna bruto plača na zaposlenega je v prvih devetih mesecih leta 2020 znašala 1.674 evra in je bila v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta nižja za 1,4 odstotka. Ob 0,2 odstotnem porastu cen življenjskih potrebščin pomeni to 1,6 odstotno realno znižanje povprečne plače. Neto plača se je v tem času znižala za 0,1 odstotka oziroma realno znižala za 0,3 odstotka. Manjša povprečna bruto plača je posledica manjšega obsega dela in uvedenega ukrepa čakanja na delo, pri čemer znaša plačilo delavcu 80 odstotkov njegove povprečne bruto plače, manjši padec neto plače pa je posledica izplačila kriznega dodatka, ki je delavcem pripadal v mesecih marec, april in maj na podlagi interventne zakonodaje, izplačan pa je bil v neto znesku.

5.4 Prodaja

Prihodki od prodaje družbe UNIOR d.d. so v devetih mesecih leta 2020 znašali 95,7 milijona evrov in so za 28 odstotkov nižji kot v enakem obdobju preteklega leta. Programa Odkovki in Ročno orodje sta zaradi vpliva epidemije koronavirusa dosegla nižjo prodajo in sicer program Odkovki za 31,1 odstotka, program Ročno orodje pa za 25,1 odstotka. Program Strojegradnja ni beležil odpovedi s strani kupcev, prodaja je nižja za 17,3 odstotka zaradi z epidemijo povzročenih zamikov pri prevzemih strojev s strani kupcev iz tujine. V drugem kvartalu so bili zamiki povzročeni zaradi prepovedi potovanj med državami, prevzemi iz drugega kvartala pa so se realizirali v tretjem kvartalu. Vendar je do zamikov odprem prišlo tudi v tretjem kvartalu, tokrat zaradi težav kupcev, ker zaradi zamikov v drugem kvartalu niso imeli pripravljenih proizvodnih prostorov za prevzem in montažo naših strojev.

Prihodki od prodaje po programih

tisočih (v EUR)	I ̶ IX 2020	I ̶ IX 2019
Program Odkovki	59.948	87.058
Program Ročno orodje	20.242	27.033
Program Strojegradnja	12.138	14.680
Ostalo	3.379	4.169
Skupaj Unior	95.707	132.940

5.5 Proizvodnja in storitve

Zaradi manjše dosežene prodaje v devetih mesecih leta 2020 je tudi obseg proizvodnje manjši kot v devetih mesecih leta 2019. Program Odkovki je zaradi pomanjkanja naročil ob izbruhu epidemije in posledične ustavitve proizvodnje pri naših kupcih v drugem kvartalu proizvedel za 26,7 odstotka oziroma 6.254 ton manj odkovkov, zaostajanje v kosih je nekoliko večje in sicer za 27,8 odstotka. Program Ročno orodje je v tonah proizvedel za 26,6 odstotka manj kot v devetih mesecih preteklega leta, v kosih pa je proizvodnja nižja za 32,6 odstotka. Na programu Strojegradnja, kjer proizvodnjo merimo s številom opravljenih ur, je število opravljenih ur v devetih mesecih leta 2020 za 18,1 odstotka nižje kot v devetih mesecih preteklega leta.

Proizvodnja in storitve po programih

	I ̶ IX 2020	I ̶ IX 2019
Odkovki (v tonah)	17.177	23.431
tisočih Odkovki (v kosih)	41.427	57.417
Ročno orodje (v tonah)	1.610	2.192
Ročno tisočih orodje (v kosih)	2.645	3.926
Strojegradnja (opravljene ure)	44.788	54.675

Proizvodnja Odkovki Proizvodnja Ročno orodje

5.6 Uspešnost poslovanja

V devetih mesecih leta 2020 smo v družbi UNIOR d.d. zabeležili 9,8 milijona evrov čiste poslovne izgube, kar je v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta za 14,9 milijona evrov slabše in predstavlja zaostajanje za planom za 12 milijonov evrov. V tem predstavlja 4,3 milijona evrov negativni učinek prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost, kar pomeni, da je poslovna izguba ustvarjena s poslovanjem v devetih mesecih znašala 5,5 milijona evrov, kar je le za 0,2 milijona evrov slabše, kot je bilo v prvih šestih mesecih leta 2020. Slabi poslovni rezultat je posledica izbruha epidemije, ki smo jo v družbi UNIOR d.d. zelo občutili že v drugi polovici meseca marca, predvsem pa v aprilu in maju. Prihodki tako v devetih mesecih leta 2020 zaostajajo za prihodki v devetih mesecih leta 2019 za 37,2 milijona evrov oziroma za 28 odstotkov.

Izid iz poslovanja (EBIT) je v devetih mesecih leta 2020 negativen in znaša 7,5 milijona evrov ter za 13,7 milijona evrov zaostaja za doseženim v devetih mesecih leta 2019, s tem da je tudi v EBIT vključenih 4,3 milijona evrov negativnih učinkov prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost. Prav tako kot prodaja je v devetih mesecih leta 2020 za 27,7 odstotka upadel kosmati donos iz poslovanja, medtem ko so poslovni odhodki v enakem obdobju nižji za 18,7 odstotka. Zaostajanje padca poslovnih odhodkov za padcem kosmatega donosa v višini 9-odstotnih točk je posledica tega, da v času pomanjkanja naročil kljub številnim naporom nismo uspeli v enakem obsegu kot je upadla prodaja, prilagoditi vseh stroškov in odhodkov, predvsem zaradi zmanjšanih možnosti vpliva na znižanje fiksnih stroškov (predvsem stroškov dela), ter posledica, da je med odpisi vrednosti prikazanih 4,3 milijona evrov negativnega učinka prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost. Če bi izločili negativni učinek prodaje, bi zaostajanje padca poslovnih odhodkov za kosmatim donosom znašal 5,7-odstotnih točk.

Ob tako velikem padcu prodaje in neizogibno precej slabšemu poslovanju je izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) še vedno pozitiven in znaša 3,6 milijona evrov. Za doseženim v enakem obdobju preteklega leta zaostaja za 9,0 milijona evrov oziroma za 71,4 odstotka, za planiranim pa za 7,6 milijona evrov.

Prodaja in donosnost družbe Unior

tisočih (v EUR)	I ̶ IX 2020	I ̶ IX 2019
Prihodki od prodaje	95.707	132.940
stroški Poslovni	109.371	134.591
EBIT	(7.525)	6.230
EBITDA	3.610	12.622
Čisti poslovni izid	(9.820)	5.046

V letu, ki ga obeležuje epidemija svetovnih razsežnosti, ostaja najpomembnejši cilj družbe varovanje denarnega toka in zagotavljanje stalne plačilne sposobnosti, s poudarkom na izpolnjevanju obveznosti do zaposlenih, poslovnih partnerjev in bank. Vse zaveze do bank, opredeljene v Sindicirani kreditni pogodbi iz decembra 2016, izpolnjujemo brez odstopanj tudi v devetih mesecih leta 2020.

Struktura poslovnih odhodkov

Poslovni odhodki so se v devetih mesecih tekočega leta znižali za 18,7 odstotka. Stroški blaga, materiala in storitev so z primerljivim obdobjem nižji za 30,5 odstotka in v celoti sledijo znižanju prodaje za 28 odstotkov. Stroški dela so v primerjavi z devetimi meseci leta 2019 nižji za 6 odstotkov. Znižanje je nižje kot je znižanje prodaje in proizvodnje tudi zato, ker se učinki ukrepov na novo sprejete zakonodaje v času epidemije (zadržani prispevki in povračila stroškov za delavce napotene na čakanje), kot državna podpora prikazujejo med drugimi poslovnimi prihodki, medtem ko se stroški dela v nezmanjšanem znesku izkazujejo med stroški. Vrednost pridobljenih sredstev na podlagi državnih ukrepov za ohranitev zaposlenosti znaša v devetih mesecih 5,2 milijona evrov. Odpisi vrednosti, ki zajemajo amortizacijo in prevrednotovalne poslovne odhodke, pa so večji za 74,2 odstotka, ker je amortizacija zaradi intenzivnejših vlaganj v opremo v preteklem letu višja za 7 odstotkov, med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki pa je vključenih tudi 4,3 milijona negativnih učinkov prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost. Drugi poslovni stroški so nižji za 21 odstotkov, predstavljajo pa strukturno najmanjši delež.

tisočih (v EUR)	I ̶IX 2020	I ̶IX 2019
Stroški blaga, materiala in storitev	62.321	89.708
Stroški dela	34.451	36.637
Odpisi vrednosti	11.135	6.391
stroški Drugi poslovni	1.464	1.854
Skupaj poslovni odhodki	109.371	134.591

Struktura poslovnih odhodkov

Struktura odhodkov po vrstah glede na preteklo leto se je zaradi zgoraj navedenega spremenila in sicer so stroški dela v strukturi pridobili 4,3 odstotnih točk, prav tako so za 5,5 odstotnih točk višji odpisi vrednosti. Zaradi padca vrednosti stroškov blaga, materiala in storitev pa je njihov strukturni delež za 9,7 odstotnih točk nižji.

Produktivnost

(v EUR)	I IX 2020	I IX 2019
Kosmati donos na zaposlenega	59.874	79.876
Bruto dodana vrednost na zaposlenega	22.375	27.940

Produktivnost v družbi merimo s kosmatim donosom na zaposlenega, ki se je v primerjavi s prvimi devetimi meseci leta 2019 znižal za 25 odstotkov. Drugi kazalnik, bruto dodana vrednost na zaposlenega, pa je za 19,9 odstotka nižji kot v devetih mesecih preteklega leta. Kazalnika sta nižja skladno z manjšim obsegom proizvodnje in prodaje.

5.7 Kazalniki poslovanja

		UNIOR d.d.		Skupina UNIOR
	I ̶IX 2020	I ̶IX 2019	I ̶IX 2020	I ̶IX 2019
Stopnja lastniškosti financiranja (kapital / obveznosti do virov sredstev)	0,395	0,392	0,477	0,466
Stopnja dolgoročnosti financiranja (kapital + dolgoročni dolgovi + dolgoročne rezervacije) /
obveznosti do virov sredstev))	0,738	0,752	0,768	0,768
Stopnja osnovnosti investiranja
(osnovna sredstva po neodpisani vrednosti / sredstva)	0,398	0,354	0,532	0,501
Stopnja dolgoročnosti investiranja
((osnovna sredstva po neodpisani vrednosti + naložbene nepremičnine + dolgoročne finančne naložbe + dolgoročne poslovne terjatve) / sredstva)	0,558	0,542	0,589	0,590
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev (kapital / osnovna sredstva po neodpisani vrednosti)	0,991	1,109	0,896	0,929
Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih
obveznosti – hitri koeficient (likvidna sredstva / kratkoročne obveznosti)	0,000	0,044	0,132	0,107
Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih
obveznosti – pospešeni koeficient ((likvidna sredstva + kratkoročne terjatve) /
kratkoročne obveznosti)	0,370	0,551	0,621	0,681
Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih
obveznosti – kratkoročni koeficient (kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti)	1,632	1,784	1,725	1,718
Koeficient gospodarnosti poslovanja (poslovni prihodki / poslovni odhodki)	0,931	1,046	0,999	1,067
Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (čisti dobiček poslovnega leta / povprečni kapital
brez čistega poslovnega izida proučevanega leta)	(0,098)	0,053	(0,029)	0,058
Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala
(vsota dividend za poslovno leto / povprečni osnovni kapital)	0,000	0,000	0,000	0,000

5.8 Finančni položaj

Skupna sredstva družbe so se v devetih mesecih leta 2020 zmanjšala za 9,2 odstotka oziroma za 23,2 milijona evrov. Dolgoročna sredstva so se zmanjšala za 13,8 milijona evrov, zaradi prenosa 12,8 milijona evrov naložbenih nepremičnin (nepremičnine v Mariboru) med kratkoročna sredstva za prodajo. Kratkoročna sredstva so se zmanjšala za 9,4 milijonov evrov, predvsem zaradi nižjega stanja denarnih sredstev na transakcijskih računih družbe, nižjega stanja terjatev, nižjega stanja kratkoročnih finančnih naložb, kjer se je znižala vrednost danih posojil družbam v skupini ter tudi nižjega stanja zalog. Povečanje med kratkoročnimi sredstvi pa predstavljajo iz dolgoročnih sredstev prenesene nepremičnine v Mariboru na kratkoročna sredstva za prodajo v višini 8,5 milijona evrov.

Kapital družbe se je v devetih mesecih leta 2020 zmanjšal za 9,8 milijona evrov, kar je posledica izgube tekočega leta v enaki višini. Delež kapitala v virih sredstev na dan 30. 9. 2020 tako znaša 39,5 odstotka, v primerljivem obdobju leta 2019 pa je znašal 39,2 odstotka, vzrok je v večjem znižanju obveznosti kot pa je znižanje kapitala.

Finančne obveznosti so se v devetih mesecih leta 2020 znižale za 4,7 milijona evrov. Odplačila posojil v devetih mesecih leta 2020 so znašala 8,5 milijona evrov, povečanje v višini 3,6 milijona evrov pa predstavlja črpanje dovoljenega negativnega stanja na transakcijskem računu, ki se bilančno izkazuje kot kratkoročna finančna obveznost, ter črpanje odobrenega revolving posojila. Povečanja v višini 0,2 milijona evrov pa so iz naslova novih poslovnih najemov opreme v skladu z MSRP 16 ter novih finančnih najemov opreme. Ročnost finančnih obveznosti je podobna kot konec leta 2019 in sicer je 74,4 odstotkov vseh finančnih obveznosti dolgoročnih. Glede na obrestno mero je 95,5 odstotkov vseh finančnih obveznosti družbe vezanih na spremenljivo obrestno mero, od tega je 50,5 odstotka teh ščitenih z obrestno zamenjavo do decembra 2022. Na poslovne banke smo skladno z interventno zakonodajo naslovili vlogo za odlog plačila glavnic kreditov za obdobje junij 2020 do maj 2021. Vlogo so nam vse banke odobrile, tako da družba od junija 2020 do maja 2021 do vseh bank poravnava samo obresti.

Ročnost finančnih obveznosti

Poslovne obveznosti so se znižale za 8,5 milijona evrov, oziroma za 19,7 odstotka in znašajo 34,7 milijona evrov, kar je posledica tega, da so nabave potrebnih materialov in storitev v letošnjem letu v celoti sledile znižanju proizvodnje. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev so za 9,2 milijona evrov oziroma za 29,8 odstotka nižje kot so bile konec leta 2019. Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov so nižje za 2,6 milijona evrov zaradi nižjega stanja prejetih predujmov s strani kupcev. Druge kratkoročne poslovne obveznosti pa so višje za enak znesek in sicer za 2,6 milijona evrov, med njimi pa največji znesek predstavljajo obveznost za izplačilo stroškov dela v višini 4,9 milijona evrov in kratkoročno odloženi prihodki programa Strojegradnja iz naslova delno zaračunanih vendar neodpremljenih projektov v višini 1,4 milijona evrov.

5.9 Investicije

V devetih mesecih leta 2020 smo izvedli za 4,2 milijona evrov investicij v nova osnovna sredstva. Skupna vrednost naložb je v primerjavi z enakim obdobjem leta 2019 nižja za 2,6 milijona evrov. Pri tem gre pretežno za dokončanje in dobavo investicij, ki so bile začete in naročene konec preteklega leta in v začetku leta 2020 pred izbruhom epidemije. V posodobitev proizvodnih prostorov je bilo vloženih 0,9 milijona evrov, 3,3 milijona evrov pa je bilo namenjenih v vlaganja v novo opremo za povečanje in posodobitev proizvodnih kapacitet. Največjo investicije predstavljajo novi CNC stroji ter robotizacija druge kovaške linije na programu Odkovki.

Naložbe v osnovna sredstva in njihov delež v prihodkih od prodaje družbe

	I ̶IX 2020	I ̶IX 2019
Naložbe tisočih (v EUR)	4.248	6.880
Delež v prihodkih od prodaje (v %)	4,44	5,18

Za plačila naložb smo v devetih mesecih leta 2020 namenili 5,5 milijona evrov, kar je za 1,6 milijona evrov manj kot enakem obdobju preteklega leta. Plačila investicijskih vlaganj v letu 2020 je družba v celoti financirala iz lastnega denarnega toka.

6 Pomembnejši dogodki po bilanci stanja

Podpisana pogodba o prodaji nepremičnine v Mariboru

1. oktobra 2020 je družba podpisala pogodbo o prodaji nepremičnin na lokaciji v Mariboru. Kupec je dolgoletni obstoječi najemnik proizvodnih hal in zemljišč v skupni površini 31.529 m² , na lokaciji poslovno proizvodne cone Tezno v Mariboru. Družba UNIOR d.d. je za prodajo nepremičnin predhodno pridobila soglasje Nadzornega sveta družbe in Bank upnic podpisnic Sindicirane kreditne pogodbe. Za namene prodaje je družba pridobila cenitev nepremičnine, ki jo je izdelal cenilec stvarnega premoženja – nepremičnine z licenco SIC GRAS. Kupnina za prodano nepremičnino je skladna z opravljeno cenitvijo in znaša 8,5 milijona evrov. Kupnina je bila poravnana 6. novembra 2020 in je bila v celoti namenjena za zmanjšanje zadolženosti na podlagi Sindicirane kreditne pogodbe. Družba UNIOR d.d. je zaradi prevrednotenja nepremičnin na pošteno vrednost ustvarila negativni učinek na poslovni izid že v devetih mesecih leta 2020 v višini 4,3 milijona evrov zaradi nižje ocenjene in prodajne cene kot pa je bila vrednost naložbene nepremične v poslovnih knjigah.

Vpliv epidemije virusne bolezni COVID-19 na poslovanje

V oktobru se je nadaljevalo okrevanje gospodarstva, med drugim tudi avtomobilske industrije, kar se je odrazilo tudi na poslovanju družbe UNIOR d.d. Na našem največjem programu Odkovki, ki kuje izdelke skoraj izključno za avtomobilsko industrijo, smo v oktobru proizvedli in odpremili doslej rekordno mesečno količino odkovkov. Zaenkrat imamo na tem programu, ki je v UNIOR d.d. največji in najbolj odvisen od avtomobilske industrije, dobro naročilno stanje do konca leta, tudi za prvo četrtletje prihodnjega leta pa so trenutne napovedi naših kupcev dobre. Hkrati pa se zavedamo, da bi lahko drugi val epidemije vplival na bodoča naročila, a zaenkrat znakov, da se bo to zgodilo, ni.

Svetovno gospodarstvo si še ni v celoti opomoglo od prvega vala pandemije COVID-19, ko se države po svetu soočajo z novim valom okužb in vse hitrejšim poslabševanjem epidemioloških razmer. Zaostrena epidemiološka slika in novi ukrepi za zajezitev širjenja epidemije slabšajo obete za zaključek leta. Negativni vpliv zaostrovanja omejitvenih ukrepov na gospodarsko aktivnost, ki se že odraža v storitvah, bo v prihodnjih mesecih zaradi ponovnega širjenja virusa še precej večji.

V Skupini Unior se to že kaže v turistični dejavnosti pri družbi Unitur d.o.o. Po tem, ko je že kazalo, da bodo turistični boni, ki jih je država namenila vsem prebivalcem Slovenije za koriščenje hotelskih storitev v Sloveniji, omilili negativne posledice epidemije, pa je s slabšanjem epidemioloških razmer prišlo do novih omejitvenih ukrepov za preprečevanje širjenja okužb koronavirusa. Tako je bil Unitur d.o.o. na osnovi odloka Vlade Republike Slovenije od 23. oktobra primoran zapreti vse gostinske in namestitvene objekte na Rogli, od 24. oktobra pa tudi v Termah Zreče, z izjemo zdraviliškega zdravljenja in priprav vrhunskih športnikov.

Znižanje zaupanja v podjetjih in pri potrošnikih bo ob nadaljnjem poslabšanju razmer na trgu dela povzročilo krčenje domačega povpraševanja, s čimer bodo izgube v gospodarstvu evrskega območja verjetno izdatnejše in dolgotrajnejše od pričakovanj. Vse to vnaša negotovost pri ocenjevanju in načrtovanju rezultatov poslovanja za prihodnja obdobja, saj se s ponovno zaustavitvijo javnega življenja lahko vse napovedi v trenutku spremenijo.

Glede na sedanje napovedi in naročila ocenjujemo, da bodo prihodki od prodaje družbe UNIOR d.d. v letu 2020 upadli za 22 odstotkov glede na leto 2019 in prav toliko zaostali za letošnjim poslovnim načrtom. V tem primeru bi namesto načrtovanih 175 milijonov evrov dosegli 136 milijonov evrov

čistih prihodkov od prodaje, kar je 39 milijonov evrov manj od plana. S pomočjo številnih ukrepov, ki smo jih v družbi sprejeli za znižanje stroškov in prejetih državnih podpor za ohranitev delovnih mest, smo negativne učinke epidemije COVID-19 omilili za 11 milijonov evrov. Ocenjujemo, da bomo v družbi UNIOR d.d. brez morebitnih dodatnih popravkov naložb ob koncu leta 2020 ustvarili negativni poslovni izid v višini 8,8 milijona evrov, kar pomeni izboljšanje rezultata za en milijon evrov glede na doseženo v obdobju januar – september letošnjega leta. Pri tem scenariju ocenjujemo, da nastala situacija ne bo ogrozila nadaljnjega obstoja in neprekinjenega poslovanja družbe UNIOR d.d. in ostalih podjetij v Skupini UNIOR, s tem pa bomo lahko ohranili več kot tri tisoč delovnih mest, ki so ključnega pomena za celotno regijo in tudi širše.

Kovanje aluminija

Dokončno smo sprejeli odločitev, da gremo v investicijo v nov proizvodni program kovanja izdelkov iz aluminija, s čimer bomo znižali odvisnost dela programa Odkovki od dobav izdelkov, ki so namenjeni za delovanje motorjev z notranjim izgorevanjem in s tem znižali tveganja, ki jih prinaša pospešena elektrifikacija pogonov novih osebnih avtomobilov. Trenutno zaključujemo investicijski projekt in smo v začetni fazi iskanja virov financiranja investicije.

7 Računovodski izkazi UNIOR d.d.

7.1 Bilanca stanja na dan 30. 9. 2020

	(v EUR)
	Postavka	30. 09. 2020	31. 12. 2019	30. 09. 2019
	SREDSTVA	228.282.588	251.492.463	257.144.750
A.	DOL OROČNA SREDS VA	130.565.098	144.399.216	143.289.243
I.	Neopredmetena sredstva in druga NS	4.156.707	4.805.288	4.534.167
	1. Dolgoročne premoženjske pravice	219.461	242.157	251.371
	2. Dobro ime	403.940	403.940	403.940
	3. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja	2.854.519	3.498.132	3.753.511
	4. Druga neopredmetena sredstva	108.179	108.179	125.345
	5. Neopredmetena sredstva, ki se pridobivajo	570.608	552.880	0
	II. Opredmetena osnovna sredstva	86.781.233	87.957.260	86.479.150
	1. Zemljišča in zgradbe	37.235.258	37.503.652	37.460.871
	a) Zemljišča	10.644.106	10.590.369	10.590.370
	b) Zgradbe	26.591.152	26.913.283	26.870.501
	2. Proizvajalne naprave in stroji	43.779.637	46.511.948	45.384.732
	3. Druge naprave in oprema, drobni inv. in druga OOS	5.358	1.609	1.994
	4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo	5.760.980	3.940.051	3.631.553
	III. Naložbene nepremičnine	709.113	13.554.890	13.553.890
	IV. Dolgoročne finančne naložbe	27.307.161	27.272.681	27.283.620
	1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil	24.997.507	24.997.507	24.999.262
	a) Delnice in deleži v družbah v skupini	22.072.476	22.072.476	22.072.476
	b) Delnice in deleži v pridruženih družbah	2.812.335	2.812.335	2.812.335
	c) Druge delnice in deleži	112.696	112.696	114.451
	č) Druge dolgoročne finančne naložbe	0	0	0
	2. Dolgoročna posojila	2.309.654	2.275.174	2.284.358
	a) Dolgoročna posojila družbam v skupini	2.293.366	2.271.013	2.256.843
	b) Dolgoročna posojila drugim	16.288	4.161	27.515
	c) Dolgoročno nevplačani vpoklicani kapital	0	0	0
	V. Dolgoročne poslovne terjatve	8.331.935	7.530.148	7.527.398
	1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini	8.310.847	7.499.313	7.493.082
	2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev	0	0	0
	3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih	21.088	30.835	34.316
	VI. Odložene terjatve za davek KRA KOROČNA SREDS VA	3.278.949	3.278.949	3.911.018
B.		97.717.490	107.093.247	113.855.507
I.	Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo	8.500.000	0	0
	II. Zaloge	66.371.991	69.633.224	74.455.954
	1. Material	22.272.279	23.412.367	24.371.510
	2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi	28.022.056 12.666.807	28.072.528 14.041.429	31.961.307 13.906.138
		3.410.849	4.106.900	4.216.999
	4. Trgovsko blago	0	0	0
	5. Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe	663.882	4.414.223	4.231.419
	1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil	0	0	0
	a) Delnice in deleži v družbah v skupini	0	0	0
	b) Druge delnice in deleži	0	0	0
	c) Druge kratkoročne finančne naložbe	0	0	0
	2. Kratkoročna posojila	663.882	4.414.223	4.231.419
	a) Kratkoročna posojila družbam v skupini	652.697	4.390.932	4.220.247
	b) Druga kratkoročna posojila	11.185	23.291	11.172
	c) Kratkoročno nevplačani vpoklicani kapital	0	0	0
	IV. Kratkoročne poslovne terjatve	22.181.617	27.205.338	32.330.574
	1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini	5.620.412	5.841.437	6.822.319
	2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	10.783.426	18.391.417	20.302.661
	3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih	5.777.779	2.972.484	5.205.594
	V. Denarna sredstva	0	5.840.462	2.837.560

1
	n
1
0

	(v EUR)
	Postavka	30. 09. 2020	31. 12. 2019	30. 09. 2019
A.	OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL	228.282.588 90.103.387	251.492.463 99.923.283	257.144.750 100.910.035
	I. Vpoklicani kapital	23.688.983	23.688.983	23.688.983
	1. Osnovni kapital	23.688.983	23.688.983	23.688.983
	2. Nevpoklicani kapital (odbitna postavka)	0	0	0
	II. Kapitalske rezerve	30.277.035	30.277.035	30.277.035
	III. Rezerve iz dobička	20.660.288	20.660.288	22.648.109
	1. Zakonske rezerve	1.417.442	1.417.442	1.417.442
	2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	2.032.777	2.032.777	120.190
	3. Lastne delnice in poslovni deleži (odbitna postavka)	(1.987.821)	(1.987.821)	0
	4. Statutarne rezerve	0	0	0
	5. Druge rezerve iz dobička	19.197.890	19.197.890	21.110.477
	IV. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vred.	8.324.267	8.324.267	8.400.697
	V. Preneseni čisti dobiček	16.972.710	10.848.985	10.848.985
	VI. Prenesena čista izguba	0	0	0
	VII. Čisti dobiček poslovnega leta	0	6.123.725	5.046.226
	VIII.Čista izguba poslovnega leta	9.819.896	0	0
B.	REZERVACIJE IN ODLOŽENI PRIHODKI	5.040.452	5.160.222	4.820.977
	1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti	4.562.862	4.661.157	4.321.418
	2. Druge rezervacije	477.590	499.065	499.559
	3. Odloženi prihodki	0	0	0
C.	DOL OROČNE OBVEZNOS I	73.247.556	72.977.253	87.602.889
I.	Dolgoročne finančne obveznosti	73.247.556	72.977.253	87.602.889
	1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini	0	0	0
	2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank	72.111.359	72.088.359	86.482.594
	3. Dolgoročne finančne obv. na podlagi obveznic	0	0	0
	4. Druge dolgoročne finančne obveznosti	1.136.197	888.894	1.120.295
	II. Dolgoročne poslovne obveznosti	0	0	0
	1. Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini	0	0	0
	2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	0	0	0
	3. Dolgoročne menične obveznosti	0	0	0
	4. Dolgoročne poslovne obv. na podlagi predujmov	0	0	0
	5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti	0	0	0
	III. Odložene obveznosti za davek	0	0	0
Č.	KRA KOROČNE OBVEZNOS I	59.891.193	73.431.705	63.810.849
I.	Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev	0	0	0
	II. Kratkoročne finančne obveznosti	25.216.357	30.223.677	17.291.484
	1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini	975.416	457.970	451.518
	2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank	21.409.484	29.522.265	16.771.469
	3. Kratkoročne finančne obveznosti do bank (limit TRR)	2.766.915	0	0
	4. Druge kratkoročne finančne obveznosti	64.542	243.442	68.497
	III. Kratkoročne poslovne obveznosti	34.674.836	43.208.028	46.519.365
	1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini	2.392.928	1.729.901	1.967.202
	2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	21.709.578	30.934.754	31.546.845
	3. Kratkoročne menične obveznosti	0	0	0
	4. Kratkoročne poslovne obv. na podlagi predujmov	1.053.355	3.651.139	4.701.304
	5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti	9.518.975	6.892.234	8.304.014

7.2 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1. 1. 2020 do 30. 9. 2020

(v EUR)	Postavka	januar ̶ september 2020	januar ̶ september 2019
	A. Čisti prihodki od prodaje	95.707.081	132.939.886
	1. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu	9.956.805	14.247.498
	a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev	5.381.849	7.643.420
	b) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala	4.574.956	6.604.078
	2. Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu	85.750.276	118.692.388
	a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev	78.673.683	108.809.721
	b) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala	7.076.593	9.882.667
	B. Sprememba vrednosti zalog proizv. in nedokončane pr.	(1.655.680)	6.084.091
	C. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve	1.410.288	861.888
	Č. Drugi poslovni prihodki	6.383.903	935.098
	I. KOSMATI DONOS IZ POSLOVANJA	101.845.592	140.820.963
	D. Stroški blaga, materiala in storitev	62.320.926	89.707.897
	1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	7.269.507	9.875.737
	2. Stroški porabljenega materiala	43.004.015	63.325.794
	a) Stroški materiala	33.417.430	50.341.726
	b) Stroški energije	3.888.931	4.770.992
	c) Drugi stroški materiala	5.697.654	8.213.076
	3. Stroški storitev	12.047.404	16.506.366
	a) Transportne storitve	2.397.689	3.229.371
	b) Stroški vzdrževanja	837.618	1.042.402
	c) Najemnine	706.898	617.982
	č) Drugi stroški storitev E. Stroški dela	8.105.199 34.450.665	11.616.611 36.637.306
		25.496.048	27.261.623
	1. Stroški plač 2. Stroški pokojninskih zavarovanj	359.891	347.946
	3. Stroški drugih socialnih zavarovanj	4.405.968	4.667.232
	4. Drugi stroški dela	4.188.758	4.360.505
	F. Odpisi vrednosti	11.135.029	6.391.402
	1. Amortizacija	6.266.640	5.856.769
	2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NOS in OOS	4.412.089	66.003
	3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih	456.300	468.630
	G. Drugi poslovni odhodki	1.464.014	1.854.151
	1. Rezervacije	1.044.233	1.014.376
	2. Drugi stroški	419.781	839.775
	II. IZID IZ POSLOVANJA	(7.525.042)	6.230.207
	H. Finančni prihodki	183.704	1.407.936
	1. Finančni prihodki iz deležev	32.659	1.219.751
	a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini	0	467.885
	b) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah	30.484	751.866
	c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah	2.175	0
	č) Finančni prihodki iz drugih naložb	0	0
	2. Finančni prihodki iz danih posojil	126.194	156.519
	a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini	117.550	151.727
	b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim	8.644	4.792
	3. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev	24.851	31.666
	a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini	1.092	0
	b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih	23.759	31.666
	I. Finančni odhodki	2.478.558	2.591.917
	1. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 2. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	0 2.158.466	80.000 2.343.520
	a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini	3.941	1.952
	b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	2.141.563	2.330.380
	c) Finančni odhodki iz izdanih obveznic	0	0
	č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	12.962	11.188
	3. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	320.092	168.397
	a) Fin. odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini	0	0
	b) Fin. odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv.	233.038	105.967
	c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti	87.054	62.430
	III. POSLOVNI IZID	(9.819.896)	5.046.226
	Davek iz dobička	0	0
	Odloženi davek	0	0
	ČIS I POSLOVNI IZID OBRAČUNSKE A OBDOBJA	(9.819.896)	5.046.226

7.3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa

1

	(v EUR)	januar ̶september	januar ̶september
	Postavka	2020	2019
	1. Čisti dobiček/izguba poslovnega leta po obdavčitvi	(9.819.896)	5.046.226
	2. Drugi vseobsegajoči donos obračunskega obdobja po obdavčitvi	0	0
	3. Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	0	0
	3.1 Čisti dobički/izgube pripoznani v rezervah zaradi vrednotenja po pošteni
	vrednosti v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi	0	0
	3.2 Čisti dobički/izgube pripoznani v rezervah zaradi vrednotenja po pošteni
	vrednosti v zvezi z neopredmetenimi osnovnimi sredstvi	0	0
	3.3 Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe pripoznani v zadržanem
	dobičku/izgubi	0	0
	4. Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi	(9.819.896)	5.046.226

7.4 Izkaz denarnih tokov

		januar ̶ september 2020	januar ̶ september 2019
(v EUR) A.	Denarni tokovi pri poslovanju
a)	Čisti poslovni izid
	Poslovni izid pred obdavčitvijo	(9.819.896)	5.046.226
	Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	0	0
		(9.819.896)	5.046.226
b)	Prilagoditve za
	Amortizacijo (+)	6.266.640	5.856.769
	Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+)	(61.388) 4.412.089	0 66.003
	Oblikovanje popravka vrednosti terjatev	166.500	282.330
	Oblikovanje popravka vrednosti zalog	289.800	186.300
	Oblikovanje in odprava dolgoročnih rezervacij	(119.770)	(71.822)
	Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-)	(158.853)	(1.376.270)
	Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+)	2.158.466	2.423.520
		12.953.484	7.366.830
b)	Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
	Začetne manj končne poslovne terjatve	4.055.434	366.173
	Začetne manj končne terjatve za odloženi davek	0	0
	Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo	0	0
	Začetne manj končne zaloge	2.971.433	(6.449.291)
	Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek	(8.533.192) 0	1.148.027 0
		(1.506.325)	(4.935.091)
č )	Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c)	1.627.263	7.477.965
B.	Denarni tokovi pri naložbenju
a)	Prejemki pri naložbenju
	Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje	158.853	1.376.270
	Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev	0	0
	Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	46.702 0	190.925 0
	Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb	13.338	7.996
	Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	3.817.978	510.744
		4.036.871	2.085.935
b)	Izdatki pri naložbenju
	Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev	(17.728)	0
	Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	(4.475.928)	(7.015.428)
	Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	0	(4.777)
	Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb	(47.819)	(27.951)
	Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb	(67.637) (4.609.112)	(1.075.489) (8.123.645)
c )	Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)	(572.241)	(6.037.710)
C.	Denarni tokovi pri financiranju
a)	Prejemki pri financiranju
	Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti	0 698.184	0 428.110
	Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti	6.736.041	7.355.810
		7.434.225	7.783.920
b)	Izdatki pri financiranju
	Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	(2.158.466) 0	(2.343.520) 0
	Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti	(427.881)	0
	Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti	(11.743.362)	(10.046.440)
	Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
		(14.329.709)	(12.389.960)
c )	Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)	(6.895.484)	(4.606.040)
Č.	Končno stanje denarnih sredstev	0	2.837.560
x)	Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ač, Bc in Cc)	(5.840.462)	(3.165.785)
y)	Začetno stanje denarnih sredstev	5.840.462	6.003.345

7.5 Izkaz gibanja kapitala

GIBANJE KAPITALA ZA OBDOBJE OD 31. 12. 2019 DO 30. 09. 2020

	I. Vpoklicani kapital	II. Kapitalske rezerve			III. Rezerve iz dobička		IV. Rezerve zaradi	V. Preneseni čisti poslovni izid	VI. Čisti poslovni izid posl. leta	Skupaj
	Osnovni		Zakonske	Rezerve za	Lastne	Druge	vrednotenja po pošteni	1. Preneseni	1. Čisti dobiček/
	kapital		rezerve	lastne delnice	delnice	rezerve iz	vrednosti	čisti dobiček/	izguba poslov-
(v EUR)						dobička		izguba	nega leta
A. . Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja		23.688.983 30.277.035 1.417.442 2.032.777 (1.987.821) 19.197.890					8.324.267	10.848.985	6.123.725	99.923.283
A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja		23.688.983 30.277.035 1.417.442 2.032.777 (1.987.821) 19.197.890					8.324.267	10.848.985	6.123.725	99.923.283
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	(9.819.896) (9.819.896)
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	(9.819.896)	(9.819.896)
B.3. Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	6.123.725	(6.123.725)	0
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala	0	0	0	0	0	0	0	6.123.725	(6.123.725)	0
C. Končno stanje poročevalskega obdobja		23.688.983 30.277.035 1.417.442 2.032.777 (1.987.821) 19.197.890					8.324.267	16.972.710	(9.819.896) 90.103.387

GIBANJE KAPITALA ZA OBDOBJE OD 31. 12. 2018 DO 30. 09. 2019

	I. Vpoklicani kapital	II. Kapitalske rezerve	III. Rezerve iz dobička		IV. Rezerve zaradi	V. Preneseni čisti poslovni izid	VI. Čisti poslovni izid posl. leta	Skupaj
	Osnovni		Zakonske	Rezerve za	Lastne	Druge	vrednotenja po pošteni	1. Preneseni	1. Čisti dobiček/
	kapital		rezerve	lastne delnice	delnice	rezerve iz	vrednosti	čisti dobiček/	izguba poslov-
(v EUR)						dobička		izguba	nega leta
A. . Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja		23.688.983 30.277.035 1.417.442		120.190		0 21.110.477	8.400.697	4.053.960	6.795.025	95.863.809
A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja		23.688.983 30.277.035 1.417.442		120.190		0 21.110.477	8.400.697	4.053.960	6.795.025	95.863.809
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	5.046.226	5.046.226
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0		0	0 5.046.226	5.046.226
B.3. Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	6.795.025	(6.795.025)	0
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
C. Končno stanje poročevalskega obdobja	0	0 23.688.983 30.277.035 1.417.442	0	0 120.190	0	0 0 21.110.477	8.400.697	0 6.795.025 10.848.985	(6.795.025)	0 5.046.226 100.910.035

7.6 Pojasnila k računovodskim izkazom

7.6.1 Bilanca stanja

• Bilančna vsota je znašala na dan 30. 9. 2020 228,3 milijona evrov in je za 9,2 odstotka oziroma za 23,2 milijona evrov nižja kot 31. 12. 2019 zaradi znižanja tako kratkoročnih kot dolgoročnih sredstev na aktivi ter kapitala in kratkoročnih obveznosti na pasivi.
• Dolgoročna sredstva v strukturi predstavljajo 57,2 odstotka celotnih sredstev in so se znižala za 9,6 odstotka oziroma za 13,8 milijona evrov.
• Neopredmetena osnovna sredstva so se znižala za 0,6 milijona evrov oziroma za 13,5 odstotka zaradi amortizacije dolgoročno odloženih stroškov razvijanja na programu Strojegradnja.
• Opredmetena osnovna sredstva so se v primerjavi s koncem leta 2019 znižala za 1,3 odstotka oziroma za 1,2 milijona evrov zaradi presežka amortizacije nad novimi vlaganji v proizvajalne naprave in stroje v devetih mesecih leta 2020.
• Naložbene nepremičnine so se znižale za 12,8 milijona evrov zaradi prevrednotenja nepremičnin v Mariboru in prenosa med kratkoročna sredstva za prodajo, saj je bila v mesecu juliju že sklenjena predpogodba za prodajo teh nepremičnin.
• Dolgoročne finančne naložbe so se povečale za 34 tisoč evrov zaradi spremembe višine dolgoročno danih posojil.
• Dolgoročne poslovne terjatve so se v primerjavi s stanjem konec leta 2019 povečale za 0,8 milijona evrov zaradi zvišanja dolgoročnih poslovnih terjatev do družb v skupini.
• Odložene terjatve za davek so ostale glede na stanje konec leta 2019 nespremenjene.
• Kratkoročna sredstva v strukturi sredstev predstavljajo 42,8 odstotka celotnih sredstev, znižanje v devetih mesecih leta 2020 pa je znašalo 9,4 milijonov evrov oziroma 9,8 odstotka.
• Sredstva za prodajo so se povečala za 8,5 milijona evrov zaradi prenosa nepremičnin v Mariboru v višini poštene vrednosti iz naložbenih nepremičnin.
• Zaloge so se v primerjavi s stanjem konec preteklega leta znižale za 4,7 odstotka oziroma za 3,3 milijona evrov. Pri materialu beležimo padec zalog za 4,9 odstotka oziroma za 1,1 milijona evrov, kar je posledica nižje proizvodnje zaradi epidemije in posledično nižjih vhodov novih materialov. Zaloge nedokončane proizvodnje so manjše za 50 tisoč evrov ali za 0,2 odstotka – nižji padec kot bi glede na plane odprem pričakovali in je posledica nezmožnosti predprevzemov strojev s strani tujih kupcev na programu Strojegradnja zaradi epidemije. Posledično je zaradi tega tudi nižja prodaja programa v devetih mesecih leta 2020. Zaloge dokončanih proizvodov so nižje za 1,4 milijona evrov oziroma za 9,8 odstotka. Zaloge trgovskega blaga so vrednostno nižje za 0,7 milijona evrov, kar predstavlja 16,9-odstotno znižanje.
• Kratkoročne finančne naložbe so se znižale za 85 odstotkov oziroma za 3,7 milijona evrov, največje znižanje pa predstavlja celotno odplačilo kratkoročnega posojila s strani družbe UNITUR d.o.o. v višini 3,1 milijona evrov, ostalo znižanje pa so redna odplačila glavnic s strani ostalih družb v skupini.
• Kratkoročne poslovne terjatve so v primerjavi s stanjem konec leta 2019 za 5 milijonov evrov nižje, pri čemer so terjatve do kupcev nižje za 7,6 milijonov evrov, poslovne terjatve do drugih pa so višje za 2,8 milijona evrov, v čemer je največji znesek v višini 1,6 milijona evrov predstavlja terjatev za vstopni davek na dodano vrednost.
• Denarna sredstva so se v primerjavi s stanjem konec leta 2019 znižala za 5,8 milijona evrov oziroma v celoti. Izkoriščen limit na transakcijskem računu v višini 2,8 milijona evrov pa je izkazan kot kratkoročna finančna obveznost.
• Kapital predstavlja v strukturi 39,5-odstotni delež in se je v primerjavi s stanjem konec leta 2019, ko je v strukturi predstavljal 39,7 odstotka, znižal za 9,2 odstotka. Kapital se je zmanjšal za izgubo poslovnega leta v višini 9,8 milijona evrov.

• Rezervacije in odloženi prihodki so se zmanjšali za 2,3 odstotka oziroma za 120 tisoč evrov zaradi črpanja rezervacij za višino amortizacije ter izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin v devetih mesecih leta 2020.
• Kratkoročne in dolgoročne finančne obveznosti so se v primerjavi s stanjem konec leta 2019 neto znižale za 4,7 milijona evrov. Redna odplačila posojil v devetih mesecih leta 2020 so znašala 8,5 milijona evrov, povečanje v višini 3,6 milijona evrov pa predstavlja črpanje dovoljenega negativnega stanja na transakcijskem računu, ki se bilančno izkazuje kot kratkoročna finančna obveznost, ter črpanje odobrenega revolving posojila. Povečanja v višini 0,2 milijona evrov pa so iz naslova novih poslovnih najemov opreme v skladu z MSRP 16 ter novih finančnih najemov opreme.
• Kratkoročne poslovne obveznosti vključujejo kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, do zaposlenih, do države in drugih institucij ter prejete predujme. V primerjavi s stanjem konec leta 2019 so obveznosti do dobaviteljev nižje za 9,2 milijona evrov oziroma za 29,8 odstotka. Obveznosti na podlagi prejetih predujmov s strani kupcev so nižje za 2,6 milijona evrov. 2,6 milijona evrov povečanja pa predstavljajo druge kratkoročne poslovne obveznosti, v katerih največji znesek predstavljajo obveznost za izplačilo stroškov dela v višini 4,9 milijona evrov in kratkoročno odloženi prihodki programa Strojegradnja iz naslova delno zaračunanih vendar neodpremljenih projektov v višini 1,4 milijona evrov.

7.6.2 Izkaz poslovnega izida

• V strukturi celotne prodaje je dosegla prodaja v Sloveniji 10 milijonov evrov ali 10,4-odstotni delež, v primerjavi z enakim obdobjem leta 2019 pa je nižja za 30,1 odstotka. Prodaja v druge države je znašala 85,7 milijona evrov ali 89,6 odstotkov celotne prodaje in je bila v primerjavi z devetimi meseci leta 2019 nižja za 27,8 odstotka. Skupna prodaja je znašala 95,7 milijona evrov in je za 28 odstotkov oziroma za 37,2 milijona evrov nižja kot v devetih mesecih leta 2019 zaradi posledice epidemije od meseca marca 2020 dalje.
• Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje v devetih mesecih leta 2020 predstavlja znižanje zalog za 1,7 milijona evrov, kar je posledica nižje proizvodnje. Povečanje zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje v devetih mesecih leta 2019 je znašalo 6,1 milijona evrov, tako da je vpliva na kosmati donos v primerjavi z devetimi meseci preteklega leta za 7,7 milijona evrov.
• Drugi poslovni prihodki so znašali 6,4 milijona evrov in so od doseženih v devetih mesecih leta 2019 večji za 5,4 milijona evrov zaradi učinkov državne podpore v višini 5,2 milijona evrov za zadržane prispevke za pokojninsko in invalidsko zavarovanje za mesec marec, april in maj ter čakanja na delo za mesece maj do september skladno s sprejeto interventno zakonodajo.
• Kosmati donos iz poslovanja je bil v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta iz razloga manjše prodaje zaradi posledic epidemije in negativne spremembe zalog za 27,7 odstotkov oziroma za 39 milijonov evrov manjši. Padec kosmatega donosa iz poslovanja je za 0,3 odstotne točke manjši od padca čistih prihodkov od prodaje.
• Znižanje stroškov blaga, materiala in storitev za 30,5 odstotkov oziroma za 27,4 milijona evrov glede na enako obdobje lanskega leta je posledica pravočasnih ukrepov ob pojavu epidemije ter uvedba varčevalnih ukrepov na vseh področjih poslovanja. Stroški so se zmanjšali več kot je bilo zmanjšanje prihodkov in sicer za 2,5 odstotne točke.
• Stroški dela so bili glede na primerljivo obdobje leta 2019 nižji so za 6 odstotkov oziroma za 2,2 milijona evrov. Glede na kosmati donos predstavljajo 33,8 odstotka, v istem obdobju preteklega leta pa so se stroški dela povečali za 1,8 odstotka in so predstavljali glede na kosmati donos 26 odstotkov. Porast v deležu kosmatega donosa je posledica padca kosmatega donosa v devetih mesecih leta 2020. V stroških dela ni vključenih učinkov interventne zakonodaje, ker se učinki iz te zakonodaje prikazujejo v izkazu poslovnega izida kot državna podpora med drugimi poslovnimi prihodki.

• Odpisi vrednosti so v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta višji za 74,2 odstotka oziroma za 4,7 milijona evrov. Amortizacija je zaradi večjega investicijskega vlaganja v letu 2019 in posledično višje amortizacije v tekočem obdobju večja za 7 odstotkov, 4,3 milijona evrov povečanja pa predstavlja negativni učinek pri prevrednotenju nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost.
• Drugi poslovni odhodki so v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta nižji za 21 odstotkov kar znese 0,4 milijona evrov, zajemajo pa rezervacije za neizkoriščene dopuste, stroške izhajajoče iz računov, ki so bili prejeti po zaključku obdobja, vendar se nanašajo na poročano obdobje ter nagrade dijakom in študentom za opravljeno proizvodno delo.
• Izid iz poslovanja je v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta zaradi vseh zgoraj navedenih dejstev nižji za 13,7 milijona evrov in je negativen v višini 7,5 milijona evrov.
• Finančni prihodki znašajo 184 tisoč evrov in so za 1,2 milijona evrov nižji kot v devetih mesecih leta 2019 zaradi nižjih izplačil dobičkov vsled epidemije, ki je prizadela praktično vse družbe v skupini.
• Finančni odhodki so znašali 2,5 milijona evrov, od tega največ obresti iz posojil 2,2 milijona evrov. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta so finančni odhodki nižji za 4,4 odstotka.
• Čista izguba obračunskega obdobja je v devetih mesecih znašala 9,8 milijona evrov, kar je v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta za 14,9 milijona evrov slabše. Slabo poslovanje je posledica izbruha epidemije, ki smo jo v družbi UNIOR d.d. zelo občutili že od druge polovice meseca marca dalje ter negativnega učinka pri prevrednotenju nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost v višini 4,3 milijona evrov.

7.6.3 Izkaz vseobsegajočega donosa

• Znesek vseobsegajočega donosa se od čiste izgube v izkazu poslovnega izida ne razlikuje.

7.6.4 Izkaz denarnih tokov

• Denarni tok pri poslovanju je pozitiven negativno nanj vplivata negativni poslovni izid in sprememba čistih obratnih sredstev, medtem ko so prilagoditve izkaza za amortizacijo, prevrednotovalne poslovne odhodke in finančne odhodke pozitivne.
• Denarni tok pri naložbenju je negativen nanj pozitivno vplivajo odplačila kreditov povezanih oseb, ki so nižja kot so bili izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev.
• Denarni tok pri financiranju je negativen zaradi rednih odplačil glavnic posojil in izdatkov za plačilo obresti za najeta posojila, ki so presegla povečanje finančnih obveznosti iz naslova dodatne likvidnostne zadolžitve.

7.6.5 Izkaz gibanja kapitala

• Kapital se je v primerjavi s stanjem konec leta 2020 zmanjšal za čisto izgubo obračunskega obdobja v višini 9,8 milijona evrov. Gibanja znotraj kapitala so bile razporeditev čistega dobička poslovnega leta 2019 na preneseni čisti poslovni izid.

8.1 Sestava Skupine UNIOR

Odvisne družbe

Ime družbe	Država	Delež v %
UNITUR d. o. o.	Slovenija	100,00
ROGLA INVESTICIJE d. o. o.	Slovenija	100,00
SPITT d. o. o.	Slovenija	100,00
UNIOR PRODUKTIONS UND HANDELS GmbH	Avstrija	99,55
UNIOR DEUTSCHLAND GmbH	Nemčija	100,00
UNIOR FRANCE S. A. S.	Francija	100,00
UNIOR ITALIA S. R. L.	Italija	95,00
UNIOR ESPANA S. L.	Španija	95,00
UNIOR MAKEDONIJA d. o. o.	S. Makedonija	97,36
UNIOR PROFESSIONAL TOOLS Ltd.	Rusija	55,00
UNIOR BULGARIA Ltd.	Bolgarija	77,31
UNIOR COMPONENTS d. o. o.	Srbija	100,00
NINGBO UNIOR FORGING Co. Ltd.	Kitajska	50,00
UNIOR VINKOVCI d. o. o.	Hrvaška	100,00
UNIOR HUNGARIA Kft.	Madžarska	70,00
UNIOR − NORTH AMERICA Inc.	ZDA	100,00

Pridružene družbe

Ime družbe	Država	Delež v %
ŠTORE STEEL d. o. o.	Slovenija	29,25
RC SIMIT d. o. o.	Slovenija	20,00
UNIOR TEPID S. R. L.	Romunija	49,00
UNIOR SINGAPORE Pte. Ltd.	Singapur	40,00
UNIOR TEHNA d. o. o.	BiH	25,00
UNIOR TEOS ALATI d. o. o.	Srbija	20,00

V konsolidiranih računovodskih izkazih Skupine UNIOR so vključene vse družbe, v katerih ima matična družba UNIOR d.d. lastniški delež 50 odstotkov ali več, saj ima v teh družbah obvladujoč vpliv.

V konsolidiranih računovodskih izkazih so vključena tudi pridružena podjetja po kapitalski metodi. Te družbe so: Štore Steel d.o.o. in RC Simit d.o.o. v Sloveniji ter Unior Tepid S.R.L., Unior Singapore PTE Ltd., Unior Tehna d.o.o. in Unior Teos Alati d.o.o. v tujini, v njih pa ima matična družba UNIOR d.d. vsaj 20-odstotni in manj kot 50-odstotni lastniški delež.

V letu 2020 ni bilo sprememb v strukturi Skupine UNIOR. Nad družbama RC Simit d.o.o. in Unior Singapore PTE Ltd. sta bila v maju začeta postopka likvidacije.

9 Konsolidirani računovodski izkazi

9.1 Konsolidirana bilanca stanja Skupine UNIOR na dan 30. 9. 2020

(v EUR)		na dan	na dan	na dan
	Postavka	30. 09. 2020	31. 12. 2019	30. 09. 2019
	SREDSTVA	350.512.808	374.838.710	376.756.605
A.	DOL OROČNA SREDS VA	209.904.888	228.412.133	226.469.849
I.	Neopredmetena sredstva in druga NS	7.402.516	7.952.020	7.396.519
	1. Dolgoročne premoženjske pravice	2.590.635	2.651.690	2.366.542
	2. Dobro ime	521.448	521.448	521.448
	3. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja	3.611.646	4.117.823	4.383.184
	4. Druga neopredmetena sredstva	108.179	108.179	125.345
	5. Neopredmetena sredstva, ki se pridobivajo	570.608	552.880	0
II.	Opredmetena osnovna sredstva	179.046.730	183.848.948	181.482.464
	1. Zemljišča in zgradbe	104.459.735	106.438.802	106.830.115
	a) Zemljišča	34.402.125	34.372.078	34.741.105
	b) Zgradbe	70.057.610	72.066.724	72.089.010
	2. Proizvajalne naprave in stroji	63.927.566	68.348.229	66.991.538
	3. Druge naprave in oprema, drobni inv. in druga OOS	447.346	580.338	540.276
	4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo	10.212.083	8.481.579	7.120.535
III.	Naložbene nepremičnine	1.936.724	14.786.211	14.783.214
IV.	Dolgoročne finančne naložbe	18.096.989	18.419.167	18.741.226
	1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil	18.069.355	18.403.608	18.700.536
	a) Delnice in deleži v pridruženih družbah	17.900.986	18.235.239	18.530.632
	b) Druge delnice in deleži	125.215	125.215	126.971
	c) Druge dolgoročne finančne naložbe	43.154	43.154	42.933
	2. Dolgoročna posojila	27.634	15.559	40.690
	a) Dolgoročna posojila drugim	27.634	15.559	40.690
V.	Dolgoročne poslovne terjatve	37.681	60.662	65.578
	1. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev	0	0	0
	2. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih	37.681	60.662	65.578
VI.	Odložene terjatve za davek	3.384.248	3.345.125	4.000.848
B.	KRA KOROČNA SREDS VA	140.607.920	146.426.577	150.286.756
I.	Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo	8.620.000	120.000	120.000
II.	Zaloge	78.679.255	83.382.793	87.825.158
	1. Material	27.761.350	29.706.619	30.740.462
	2. Nedokončana proizvodnja	29.588.368	29.724.167	33.805.586
	3. Proizvodi	14.838.422	16.146.854	15.473.950
	4. Trgovsko blago	6.491.115	7.805.153	7.805.160
III.	Kratkoročne finančne naložbe	2.680.226	2.530.510	2.721.533
	1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil	0	0	0
	a) Druge delnice in deleži	0	0	0
	b) Druge kratkoročne finančne naložbe	0	0	0
	2. Kratkoročna posojila	2.680.226	2.530.510	2.721.533
	a) Druga kratkoročna posojila	2.680.226	2.530.510	2.721.533
IV.	Kratkoročne poslovne terjatve	39.904.826	45.655.642	50.229.189
	1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	26.166.081	32.940.446	34.995.409
	2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih	13.738.745	12.715.196	15.233.780
V.	Denarna sredstva	10.723.613	14.737.632	9.390.876

(v EUR)		na dan	na dan	na dan
	Postavka	30. 09. 2020	31. 12. 2019	30. 09. 2019
	OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV	350.512.808	374.838.710	376.756.605
A.	KAPITAL	167.090.781	172.897.190	175.511.437
A1.	KAPITAL, PRIPISAN LASTNIKOM OBVLADUJOČE DRUŽBE	152.804.488	159.473.227	162.487.833
I.	Vpoklicani kapital	23.688.983	23.688.983	23.688.983
	1. Osnovni kapital	23.688.983	23.688.983	23.688.983
	2. Nevpoklicani kapital (odbitna postavka)	0	0	0
II.	Kapitalske rezerve	40.155.331	40.155.331	40.155.331
III.	Rezerve iz dobička	40.130.793	39.694.741	40.942.828
	1. Zakonske rezerve	2.031.983	2.030.695	2.030.695
	2. Rezeve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	2.032.777	2.032.777	120.190
	3. Lastne delnice in poslovni deleži (odbitna postavka)	(2.108.011)	(2.108.011)	(120.190)
	4. Statutarne rezerve	3.319.713	2.884.949	2.363.564
	5. Druge rezerve iz dobička	34.854.331	34.854.331	36.548.569
IV.	Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vred.	25.961.576	25.961.576	26.425.001
V.	Preneseni čisti dobiček	31.660.069	23.918.936	24.784.738
VI.	Prenesena čista izguba	0	0	0
	VII. Čisti dobiček poslovnega leta	0	8.175.248	8.549.209
	VIII. Čista izguba poslovnega leta	6.175.686	0	0
IX.	Prevedbeni popravek kapitala	(2.616.578)	(2.121.588)	(2.058.257)
A2.	KAPI AL, PRIPISAN NEOBVLADUJOČIM DELEŽEM	14.286.293	13.423.963	13.023.604
B.	REZERVACIJE IN ODLOŽENI PRIHODKI	9.223.928	9.465.639	8.986.745
	1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti	6.139.984	6.451.934	5.922.355
	2. Druge rezervacije	2.851.614	2.762.310	2.803.405
	3. Odloženi prihodki	232.330	251.395	260.985
C.	DOL OROČNE OBVEZNOS I	92.707.717	88.924.327	104.759.821
I.	Dolgoročne finančne obveznosti	89.991.381	86.207.965	102.170.495
	1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank	88.521.807	84.909.363	100.246.093
	2. Dolgoročne finančne obv. na podlagi obveznic	0	0	0
	3. Druge dolgoročne finančne obveznosti	1.469.574	1.298.602	1.924.402
II.	Dolgoročne poslovne obveznosti	0	0	0
	1. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	0	0	0
	2. Dolgoročne menične obveznosti	0	0	0
	3. Dolgoročne poslovne obv. na podlagi predujmov	0	0	0
	4. Druge dolgoročne poslovne obveznosti	0	0	0
III.	Odložene obveznosti za davek	2.716.336	2.716.362	2.589.326
Č.	KRA KOROČNE OBVEZNOS I	81.490.382	103.551.554	87.498.602
I.	Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev	0	0	0
II.	Kratkoročne finančne obveznosti	29.243.725	37.138.302	21.184.409
	1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank	26.102.338	36.063.263	20.949.289
	2. Kratkoročne finančne obv. na podlagi obveznic	2.766.915	0	0
	3. Druge kratkoročne finančne obveznosti	374.472	1.075.039	235.120
III.	Kratkoročne poslovne obveznosti	52.246.657	66.413.252	66.314.193
	1. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	27.332.552	39.682.044	38.848.523
	2. Kratkoročne menične obveznosti	6.199.047	7.042.745	6.384.265
	3. Kratkoročne poslovne obv. na podlagi predujmov	1.440.306	4.746.821	5.437.693

9.2 Konsolidiran izkaz poslovnega izida Skupine UNIOR za obdobje od 1. 1. 2020 do 30. 9. 2020

(v EUR)	Postavka	2020	januar - september januar - september 2019
A.	Čisti prihodki od prodaje	150.374.350	192.428.777
	1. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu	23.342.519	29.620.505
	a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev	18.858.745	23.179.636
	b) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala	4.483.774	6.440.869
	2. Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu	127.031.831	162.808.272
	a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev	112.932.446	144.884.897
	b) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala	14.099.385	17.923.375
B.	Sprememba vrednosti zalog proizv. in nedokončane pr.	(1.607.327)	3.658.619
C.	Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve	1.414.084	864.030
Č.	Drugi poslovni prihodki	8.012.705	1.460.140
I.	KOSMATI DONOS IZ POSLOVANJA	158.193.812	198.411.566
D.	Stroški blaga, materiala in storitev	89.241.295	117.416.833
	1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	6.511.434	7.316.403
	2. Stroški porabljenega materiala	61.397.488	83.677.840
	a) stroški materiala	47.720.304	65.853.927
	b) stroški energije	7.226.837	8.603.448
	c) drugi stroški materiala	6.450.347	9.220.465
	3. Stroški storitev	21.332.373	26.422.590
	a) transportne storitve	3.819.602	4.757.251
	b) stroški vzdrževanja	1.989.760	2.472.811
	c) najemnine	901.224	1.006.273
	č) drugi stroški storitev	14.621.787	18.186.255
E.	Stroški dela	49.596.983	53.194.158
	1. Stroški plač	37.637.035	40.374.826
	2. Stroški pokojninskih zavarovanj	448.255	553.174
	3. Stroški drugih socialnih zavarovanj	6.235.650	6.673.555
	4. Drugi stroški dela	5.276.043	5.592.603
F.	Odpisi vrednosti	17.148.039	12.347.969
	1. Amortizacija	12.160.943	11.607.321
	2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NOS in OOS	4.444.936	201.251
	3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih	542.160	539.397
G.	Drugi poslovni odhodki	2.443.447	2.935.341
	1. Rezervacije	1.255.902	1.379.616
	2. Drugi stroški	1.187.545	1.555.725
	II. IZID IZ POSLOVANJA	-235.952	12.517.265
H.	Finančni prihodki	421.523	1.459.432
	1. Finančni prihodki iz deležev	32.665	1.070.554
	a) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah	30.484	1.070.539
	b) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah	2.175	0
	c) Finančni prihodki iz drugih naložb	6	15
	2. Finančni prihodki iz danih posojil	19.803	15.145
	3. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev	369.055	373.733
I.	Finančni odhodki	3.894.535	3.168.567
	1. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb	334.252	1.856
	2. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	2.719.956	2.793.826
	a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	2.547.297	2.729.744
	b) Finančni odhodki iz izdanih obveznic	0	0
	c) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	172.659	64.082
	3. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	840.327	372.885
	a) Fin. odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv.	262.795 577.532	126.061 246.824
	b) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
	III. POSLOVNI IZID Davek iz dobička	(3.708.964) 1.307.562	10.808.130 1.107.650
	Odloženi davek		44.471
	ČIS I POSLOVNI IZID OBRAČUNSKE A OBDOBJA	(72.255)	9.656.009
	– ki pripada LASTNIKOM OBVLADUJOČE DRUŽBE	(4.944.271) (6.175.686)	8.549.209
	– ki pripada NEOBVLADUJOČIM DELEŽEM	1.231.415	1.106.800
	REZULTAT OHRANJENEGA POSLOVANJA	(4.944.271)	9.656.009
	REZULTAT USTAVLJENEGA POSLOVANJA	0	0

9.3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa Skupine UNIOR

(v EUR)			januar - september januar - september
	IZKAZ DRU E A VSEOBSE AJOČE A DONOSA 1 . Čisti	2020	2019
	dobiček/izguba poslovnega leta po obdavčitvi	(4.944.271)	9.656.009
	2 . Drugi vseobsegajoči donos obračunskega obdobja po obdavčitvi	(866.012)	504.511
	3 . Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	(866.012)	504.511
	3.1 Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi	0	0
	3.2 Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z neopredmetenimi osnovnimi sredstvi	0	0
	3.3 Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe in sprememba odloženih davkov, pripoznani v zadržanem dobičku/izgubi	0	0
	3.4 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini	(866.012)	504.511
	4 . Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi	(5.810.283)	10.160.520
	Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja, ki pripada lastnikom obvladujoče družbe	(6.670.676)	8.857.595
	Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja, ki pripada neobvladujočim deležem	860.393	1.302.925

39

9.4 Konsolidirani izkaz denarnih tokov Skupine UNIOR

	(v EUR)	januar - september 2020	januar - september 2019
A.	Denarni tokovi pri poslovanju
	a) Čisti poslovni izid
	Poslovni izid pred obdavčitvijo	(3.708.964)	10.808.130
	Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	(1.235.307)	(1.152.121)
		(4.944.271)	9.656.009
	b) Prilagoditve za
	Amortizacijo (+)	12.160.943	11.607.321
	Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezane s postavkami naložbenja in financiranja (-)	(101.347)	(200.883)
	Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezane s postavkami naložbenja in financiranja (+)	4.444.936	201.251
	Oblikovanje popravka vrednosti terjatev	240.946	336.828
	Oblikovanje popravka vrednosti zalog	301.213	202.569
	Oblikovanje in odprava dolgoročnih rezervacij	(241.711)	(265.438)
	Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-)	(52.468) 3.054.208	(1.085.699) 2.795.682
	Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+)	19.806.720	13.591.631
	c) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter
	odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
	Začetne manj končne poslovne terjatve	5.532.851	(2.383.010)
	Začetne manj končne terjatve za odloženi davek	(39.123)	25.291
	Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo	0	0
	Začetne manj končne zaloge	4.402.325	(5.129.415)
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	(14.408.306)	(1.297.514)
	Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek	(26)	1.251
	č) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c)	(4.512.279) 10.350.170	(8.783.397) 14.464.243
B.	Denarni tokovi pri naložbenju
	a) Prejemki pri naložbenju
	Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje	52.468	1.085.699
	Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev	9.000	0
	Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev	96.237	497.565
	Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	0	0
	Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb	347.643	14.475
	Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	13.493 518.841	11.920 1.609.659
	b) Izdatki pri naložbenju
	Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev	(172.386)	(436.476)
	Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	(7.690.853)	(10.901.326)
	Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	0	(4.777)
	Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb	(25.465)	(324.378)
	Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb	(163.209)	(666.599)
		(8.051.913)	(12.333.556)
	c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)	(7.533.072)	(10.723.897)
C.	Denarni tokovi pri financiranju
	a) Prejemki pri financiranju
	Prejemki od vplačanega kapitala	0	0
	Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti	4.471.904	737.078
	Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti	5.871.070	6.043.518
		10.342.974	6.780.596
	b) Izdatki pri financiranju
	Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	(2.719.956)	(2.793.826)
	Izdatki za pridobitev lastnih delnic	0	0
	Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti	(688.488)	(960.647)
	Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti	(13.765.647)	(8.698.956)
	Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku	0	(690.021)
		(17.174.091)	(13.143.450)
	c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)	(6.831.117)	(6.362.854)
Č.	Končno stanje denarnih sredstev	10.723.613	9.390.876
	x ) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)	(4.014.019)	(2.622.508)
	y ) Začetno stanje denarnih sredstev	14.737.632	12.013.384

9.5 Izkaz gibanja kapitala Skupine UNIOR

GIBANJE KAPITALA ZA OBDOBJE OD 31. 12. 2019 DO 30. 09. 2020

	I. Vpoklicani	II. Kapitalske			III. Rezerve iz dobička			IV. Rezerve	V. Preneseni	VI. Čisti	VII.	Skupaj	Kapital,	Skupaj
	kapital	rezerve							čisti poslovni	poslovni izid	Prevedbeni	kapital,	pripisan	kapital
								zaradi vrednotenja	izid	posl. leta	popravek	pripisan	neobvla
								po			kapitala	lastnikom	dujočim
	Osnovni		Zakonske	Rezerve	Lastne	Statutarne	Druge	pošteni	Preneseni	Čisti dobiček/		obvladujoče	deležem
	kapital		rezerve	za lastne	delnice	rezerve	rezerve iz	vrednosti		čisti dobiček/ izguba poslov-		družbe
(v EUR)				delnice			dobička		izguba	nega leta
A. . Stanje konec prejšnjega
poročevalskega obdobja												23.688.983 40.155.331 2.030.695 2.032.777 (2.108.011) 2.884.949 34.854.331 25.961.576 23.918.936 8.175.248 (2.121.588) 159.473.227 13.423.963 172.897.190
A.2. Začetno stanje
poročevalskega obdobja												23.688.983 40.155.331 2.030.695 2.032.777 (2.108.011) 2.884.949 34.854.331 25.961.576 23.918.936 8.175.248 (2.121.588) 159.473.227 13.423.963 172.897.190
B. . Spremembe lastniškega
kapitala – transakcije z lastniki	0	0	0	0	0	0		0 0	1.937	0	0	1.937	1.937	3.874
Izplačilo dividend	0	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0	0	0
Druge spremembe lastniškega kapitala	0	0	0	0	0	0		0 0	1.937	0	0	1.937	1.937	3.874
B.2. Celotni vseobsegajoči donos
poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0		0 0				0 (6.175.686) (494.990) (6.670.676)		860.393 (5.810.283)
Vnos čistega poslovnega izida
poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0		0 0		0 (6.175.686)		0 (6.175.686) 1.231.415 (4.944.271)
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe
računovodskih izkazov podjetij v tujini	0	0	0	0	0	0		0 0	0		0 (494.990)	(494.990)	(371.022)	(866.012)
B.3. Spremembe v kapitalu	0	0	1.288	0		0 434.764		0	0 7.739.196 (8.175.248)		0	0	0	0
Razporeditev preostalega dela čistega
dobička primerjalnega poročevalskega
obdobja na druge sestavine kapitala	0	0	0	0	0	0		0	0 8.175.248 (8.175.248)		0	0	0	0
Druge spremembe v kapitalu	0	0	1.288	0		0 434.764		0 0	(436.052)	0	0	0	0	0
C. Končno stanje poročevalskega
obdobja												23.688.983 40.155.331 2.031.983 2.032.777 (2.108.011) 3.319.713 34.854.331 25.961.576 31.660.069 (6.175.686) (2.616.578) 152.804.488 14.286.293 167.090.781

GIBANJE KAPITALA ZA OBDOBJE OD 31. 12. 2018 DO 30. 09. 2019

	I. Vpoklicani	II. Kapitalske			III. Rezerve iz dobička			IV. Rezerve	V. Preneseni	VI. Čisti	VII.	Skupaj	Kapital,	Skupaj
	kapital	rezerve						zaradi	čisti poslovni	poslovni izid	Prevedbeni	kapital,	pripisan	kapital
								vrednotenja	izid	posl. leta	popravek	pripisan	neobvla
								po			kapitala	lastnikom	dujočim
	Osnovni		Zakonske	Rezerve	Lastne	Statutarne	Druge	pošteni	Preneseni	Čisti dobiček/		obvladujoče	deležem
	kapital		rezerve	za lastne	delnice	rezerve	rezerve iz	vrednosti		čisti dobiček/ izguba poslov-		družbe
(v EUR)				delnice			dobička		izguba	nega leta
A. . Stanje konec prejšnjega
poročevalskega obdobja												23.688.983 40.155.331 2.027.126 120.190 (120.190) 2.363.564 36.284.683 26.425.001 15.000.669 10.268.662 (2.366.643) 153.847.376 12.598.907 166.446.283
A.2. Začetno stanje
poročevalskega obdobja												23.688.983 40.155.331 2.027.126 120.190 (120.190) 2.363.564 36.284.683 26.425.001 15.000.669 10.268.662 (2.366.643) 153.847.376 12.598.907 166.446.283
B. . Spremembe lastniškega
kapitala – transakcije z lastniki	0	0	0	0	0	0	0	0	(217.138)	0	0			(217.138) (878.228) (1.095.366)
Izplačilo dividend	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(690.021)	(690.021)
Druge spremembe lastniškega kapitala	0	0	0	0	0	0	0	0	(217.138)	0	0	(217.138)	(188.207)	(405.345)
B.2. Celotni vseobsegajoči donos
poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0				0 8.549.209 308.386 8.857.595 1.302.925 10.160.520
Vnos čistega poslovnega izida
poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0		0 8.549.209	0		8.549.209 1.106.800	9.656.009
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe
računovodskih izkazov podjetij v tujini	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	308.386	308.386	196.125	504.511
B.3. Spremembe v kapitalu	0	0	3.569	0	0	0	263.886		0 10.001.207 (10.268.662)		0	0	0	0
Razporeditev preostalega dela čistega
dobička primerjalnega poročevalskega
obdobja na druge sestavine kapitala	0	0	0	0	0	0	0		0 10.268.662 (10.268.662)		0	0	0	0
Druge spremembe v kapitalu	0	0	3.569	0	0	0	263.886	0	(267.455)	0	0	0	0	0
C. Končno stanje poročevalskega
obdobja												23.688.983 40.155.331 2.030.695 120.190 (120.190) 2.363.564 36.548.569 26.425.001 24.784.738 8.549.209 (2.058.257) 162.487.833 13.023.604 175.511.437

9.6 Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom

9.6.1 Konsolidirana bilanca stanja Skupine UNIOR

• Bilančna vsota je na dan 30. 9. 2020 znašala 350,5 milijona evrov in je za 24,3 milijona evrov oziroma 6,5 odstotka nižja kot konec leta 2019 predvsem zaradi znižanja dolgoročnih sredstev na aktivi strani in kratkoročnih obveznosti na pasivni strani bilance.
• Dolgoročna sredstva so se znižala za 18,5 milijona evrov oziroma 8,1 odstotka in v strukturi predstavljajo 59,9 odstotka celotnih sredstev, kar je eno odstotno točko več kot ob koncu leta 2019.
• Neopredmetena osnovna sredstva so se znižala za 549 tisoč evrov oziroma za 6,9 odstotka zaradi amortizacije dolgoročno odloženih stroškov razvijanja na programu Strojegradnja.
• Opredmetena osnovna sredstva so se v primerjavi s koncem leta 2019 znižala za 2,6 odstotka oziroma za 4,8 milijona evrov zaradi amortizacije, ki je bila višja od novih vlaganj v proizvajalne naprave in stroje v devetih mesecih leta 2020.
• Naložbene nepremičnine so se znižale za 12,8 milijona evrov zaradi prevrednotenja nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost in prenosa med kratkoročna sredstva za prodajo, saj je bila v mesecu juliju že sklenjena predpogodba za prodajo teh nepremičnin.
• Dolgoročne finančne naložbe so se v primerjavi s stanjem konec leta 2019 zmanjšale za 1,7 odstotka, kar je posledica vrednotenja pridruženih podjetij po kapitalski metodi.
• Dolgoročne poslovne terjatve so se znižale za 23 tisoč evrov, kar predstavlja 37,9-odstotno zmanjšanje v primerjavi s stanjem konec leta 2019.
• Odložene terjatve za davek so se glede na stanje konec leta 2019 zvišale za 39 tisoč evrov.
• Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo so se povečala za 8,5 milijona evrov zaradi prenosa nepremičnin v Mariboru v višini poštene vrednosti iz naložbenih nepremičnin.
• Zaloge so se v primerjavi s koncem preteklega leta znižale za 5,6 odstotka oziroma za 4,7 milijona evrov. Pri materialu beležimo padec zalog za 6,5 odstotka oziroma za 1,9 milijona evrov, kar je posledica nižje proizvodnje zaradi epidemije in posledično nižjih nabav materiala. Zaloge nedokončane proizvodnje so se znižale za 136 tisoč evrov ali za 0,5 odstotka – nižji padec, kot bi pričakovali glede na upad proizvodnje, je posledica nezmožnosti predprevzemov strojev s strani tujih kupcev na programu Strojegradnja zaradi epidemije. Zaloge dokončanih proizvodov so nižje za 1,3 milijona evrov oziroma za 8,1 odstotka, zaloge trgovskega blaga pa so tudi nižje za 1,3 milijona evrov, kar pa predstavlja 16,8-odstotno znižanje v primerjavi s stanjem konec leta 2019.
• Kratkoročne finančne naložbe so se zaradi višjih depozitov pri bankah povečale za 5,9 odstotka oziroma za 150 tisoč evrov, v strukturi sredstev pa predstavljajo 0,8-odstotni delež.
• Kratkoročne poslovne terjatve so bile v primerjavi s koncem preteklega leta manjše za 5,8 milijona evrov oziroma za 12,6 odstotka kot posledica nižje prodaje od meseca marca dalje zaradi epidemije. V primerjavi s stanjem izpred enega leta so se kratkoročne poslovne terjatve znižale za 10,3 milijona evrov ali za 20,6 odstotka.
• Denarna sredstva so se zaradi odplačil poslovnih in finančnih obveznosti zmanjšala za 4 milijone evrov v primerjavi s stanjem konec leta 2019 oziroma za 27,2 odstotka, v strukturi aktive pa predstavljajo 3,1 odstotka.
• Kapital je na dan 30. 9. 2020 znašal 167,1 milijona evrov in je za 5,8 milijona evrov oziroma 3,4 odstotka nižji kot ob koncu leta 2019. V strukturi predstavlja 47,7-odstotni delež, kar je 1,6 odstotne točke več kot ob koncu leta 2019 in 1,1 odstotne točke več kot pred enim letom.
• Rezervacije in odloženi prihodki so se v primerjavi z 31. 12. 2019 zmanjšale za 2,6 odstotka oziroma za 242 tisoč evrov zaradi črpanja rezervacij za višino amortizacije ter izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin.

• Kratkoročne in dolgoročne finančne obveznosti so se v primerjavi s koncem leta 2019 skupaj neto zmanjšale za 4,1 milijona evrov oziroma za 3,3 odstotka. Redna odplačila posojil v devetih mesecih leta 2020 so znašala 11,8 milijona evrov, povečanje v višini 7,7 milijona evrov pa predstavljajo najetja novih kreditov v višini 4,3 milijona evrov, novih poslovnih najemov opreme v skladu z MSRP 16 v višini 0,3 milijona evrov in novih finančnih najemov opreme v višini 0,3 milijona evrov, medtem ko 2,8 milijona evrov predstavlja črpanje dovoljenega negativnega stanja na transakcijskem računu, ki se bilančno izkazuje kot kratkoročna finančna obveznost.
• Kratkoročne poslovne obveznosti vključujejo obveznosti do dobaviteljev, do zaposlenih, do države in drugih institucij ter prejete predujme. V primerjavi s stanjem konec leta 2019 so nižje za 21,3 odstotka oziroma za 14,2 milijona evrov, pri čemer so se obveznosti do dobaviteljev znižale za 12,3 milijona evrov, kratkoročne menične obveznosti za 0,8 milijona evrov, prejeti predujmi s strani kupcev pa za 3,3 milijona evrov, medtem ko so se druge kratkoročne poslovne obveznosti povečale za 2,3 milijona evrov zaradi kratkoročno odloženih prihodkov programa Strojegradnja.

9.6.2 Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine UNIOR

• Čisti prihodki od prodaje so v devetih mesecih leta 2020 znašali 150,4 milijona evrov in so se v primerjavi z enakim obdobjem lanskega leta zmanjšali za 42,1 milijona evrov oziroma za 21,9 odstotka zaradi posledice epidemije COVID-19 od meseca marca 2020 dalje.
• V strukturi celotne prodaje je dosegla prodaja v Sloveniji 23,3 milijona evrov ali 15,5-odstotni delež, v primerjavi z enakim obdobjem lanskega leta pa je bila nižja za 21,2 odstotka. Prodaja na tujem trgu je znašala 127 milijonov evrov in je dosegla 84,5-odstotni delež, v primerjavi z devetimi meseci preteklega leta pa je bila nižja za 22 odstotkov.
• Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje glede na stanje konec minulega leta predstavlja zmanjšanje zalog za 1,6 milijona evrov, kar je posledica nižje proizvodnje. Povečanje zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje v enakem obdobju lani je znašalo 3,7 milijona evrov, tako da je vpliv na kosmati donos v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta znižanje za 5,3 milijona evrov.
• Drugi poslovni prihodki so znašali 8 milijonov evrov in so od doseženih v devetih mesecih leta 2019 višji za 6,6 milijona evrov zaradi učinkov državnih podpor v višini 6,5 milijona evrov za omilitev posledic epidemije COVID-19 v skladu s sprejetimi interventnimi zakoni.
• Kosmati donos iz poslovanja je bil v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta iz razloga manjše prodaje zaradi posledic epidemije in negativne spremembe zalog nižji za 20,3 odstotka oziroma za 40,2 milijona evrov. Padec kosmatega donosa iz poslovanja je za 1,6 odstotne točke nižji od padca čistih prihodkov od prodaje zaradi državnih podpor za omilitev posledic epidemije.
• Znižanje stroškov blaga, materiala in storitev za 24 odstotkov oziroma za 28,2 milijona evrov glede na enako obdobje lanskega leta je posledica nižjega obsega proizvodnje in pravočasnih ukrepov ob pojavu epidemije ter uvedbe varčevalnih ukrepov na vseh področjih poslovanja. Stroški so se zmanjšali za 3,7 odstotne več kot je bilo zmanjšanje kosmatega donosa.
• Stroški dela so bili glede na primerljivo obdobje lani nižji za 6,8 odstotka oziroma za 3,6 milijona evrov. Glede na kosmati donos predstavljajo 31,4-odstotni delež, v enakem obdobju preteklega leta pa so imeli 1,9-odstotno rast in so predstavljali 26,8-odstotni delež glede na kosmati donos. Porast v deležu kosmatega donosa je posledica padca kosmatega donosa v devetih mesecih leta 2020. V stroških dela ni vključenih učinkov državnih podpor za omilitev posledic epidemije COVID-19, ker se ti učinki prikazujejo kot državne podpore med drugimi poslovnimi prihodki.
• Odpisi vrednosti so v devetih mesecih dosegli 17,1 milijona evrov in so bili v primerjavi z enakim lanskim obdobjem višji za 4,8 milijona evrov oziroma za 38,9 odstotka. Amortizacija je zaradi večjega investicijskega vlaganja v letu 2019 in posledično višje amortizacije v tekočem

obdobju večja za 4,8 odstotka, 4,3 milijona evrov povečanja prevrednotovalnih poslovnih odhodkov pa predstavlja negativni učinek pri prevrednotenju nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost.

• Drugi poslovni odhodki so bili v primerjavi z enakim lanskim obdobjem leta nižji za 16,8 odstotka oziroma za 492 tisoč evrov zaradi nižjega oblikovanja rezervacij za neizkoriščene dopuste in nižjih drugih stroškov.
• Izid iz poslovanja je v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta zaradi vseh zgoraj navedenih dejstev nižji za 12,8 milijona evrov in je negativen v višini 236 tisoč evrov.
• Finančni prihodki so znašali 422 tisoč evrov in so se v primerjavi z enakim obdobjem lani zmanjšali za 71,1 odstotka oziroma za en milijon evrov zaradi nižjih rezultatov poslovanja pridruženih družb, ki se v konsolidiranem izkazu poslovnega izida skupine vrednotijo po kapitalski metodi.
• Finančni odhodki so znašali 3,9 milijona evrov, kar je 22,9 odstotka oziroma 726 tisoč evrov več kot v enakem obdobju lani, od tega je obresti iz posojil 2,7 milijona evrov. Povišanje je posledica negativnih rezultatov poslovanja pridruženih družb in višjih negativnih tečajnih razlik kot v enakem obdobju preteklega leta.
• Čisti izguba obračunskega obdobja je v devetih mesecih leta 2020 znašala 4,9 milijona evrov, kar je 14,6 milijona evrov slabši rezultat kot v enakem obdobju leta 2019, ko je bil dosežen dobiček v višini 9,7 milijona evrov. Slabši rezultat je posledica izbruha epidemije COVID-19, ki smo jo v vseh družbah Skupine UNIOR zelo občutili od marca dalje, na Kitajskem pa že od januarja, ter negativnega učinka pri prevrednotenju nepremičnin v Mariboru na pošteno vrednost v višini 4,3 milijona evrov.

9.6.3 Izkaz vseobsegajočega donosa Skupine UNIOR

• Znesek vseobsegajočega donosa je enak čistemu poslovnemu izidu obračunskega obdobja, povečan za dobičke oziroma zmanjšan za izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini. Drugih sprememb, ki bi vplivale na ta izkaz, ni bilo.

9.6.4 Izkaz denarnih tokov Skupine UNIOR

• Denarni tok pri poslovanju je pozitiven predvsem zaradi znižanja zalog in terjatev, medtem ko so manjši negativni vpliv imeli izguba tekočega obdobja in znižanje poslovnih obveznosti.
• Denarni tok pri naložbenju je negativen predvsem zaradi izdatkov za pridobitev osnovnih sredstev in finančnih naložb, medtem ko imajo pozitiven vpliv deleži v dobičku pridruženih družb, prejemki od odtujitve osnovnih sredstev in prejemki od odtujitve finančnih naložb.
• Denarni tok pri financiranju je negativen zaradi rednih odplačil glavnic posojil in izdatkov za plačilo obresti za najeta posojila, na drugi strani pa je manjši pozitiven vpliv imelo najetje kreditov, povečanje poslovnih najemov in nova leasing financiranja.

9.6.5 Izkaz gibanja kapitala Skupine UNIOR

• Kapital se je v primerjavi s koncem preteklega leta zmanjšal za 5,8 milijona evrov, od tega je vpliv izgube poslovnega leta 4,9 milijona evrov, negativen vpliv pa je imelo tudi znižanje prevedbenega popravka kapitala za 0,9 milijona evrov, ki je nastalo zaradi gibanja tečajev tujih valut, v katerih so izkazani računovodski izkazi odvisnih družb izven evrskega območja. Gibanje znotraj kapitala je bila razporeditev čistega poslovnega izida leta 2019 na preneseni čisti poslovni izid in rezerve iz dobička.