Annual Report (ESEF) • Apr 22, 2021
Preview not available for this file type.
Download Source FileContent of the document goes here. This includes various sections and subsections that detail the information relevant to the title.
This section provides an overview of the document's purpose and key points.
Here we delve into the specifics, including data and analysis.
Analysis of the data collected over the specified period.
Key findings from the analysis are summarized here.
The conclusion summarizes the main points and implications of the findings.
| Category | Value | Percentage |
|---|---|---|
| Category 1 | 100 | 25% |
| Category 2 | 200 | 50% |
| Category 3 | 100 | 25% |
6
Hm
8
................................................................................................................. 49
...........................................................................................................................49
........................................................................................................... 49
................................................................. 50
...........................................................................................................................50
............................................................................................................50
.................................................................................................... 51
..........................................................................................................51
.........................................................................................................51
...............................................................................51
.............................................................................................................57
.......................................................................................................................................59
...................................................................................................... 59
Polni naziv družbe: KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Skrajšani naziv družbe: KS NALOŽBE d.d.
Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija
Matična številka: 2225727000
Davčna številka: SI 74816926
Številka vložka v sodni register: 1/45014/00
Kraj registracije: Ljubljana
Šifra osnovne dejavnosti: 64.200 dejavnost holdingov
IBAN: SI56 2900 0005 1771 958/ UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.
Osnovni kapital družbe: 7,909,878.00 EUR (na dan 31.12.2020)
Direktor družbe: Tanja Petročnik od 1.10.2012
Število zaposlenih na dan 31.12.2020: 3
Povprečno število zaposlenih v koledarskem obdobju: 3
Naziv odvisne družbe: G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED
Sedež družbe: Georgiou Seferi, 14, SANTAMARIA COURT, 4th floor, Flat/Office 42, 3107 Limassol, Cyprus
Kraj registracije: Ciper
Šifra osnovne dejavnosti: nakup in prodaja vrednostnih papirjev
Osnovni kapital družbe: 19,846.26 EUR
Direktor družbe od 29.06.2018: Tryfon Anastasiou
Člani: Maria Elena Michael, Valentina Antoniou
| Število zaposlenih na dan 31.12.2020: | 1 |
|---|---|
| Povprečno število zaposlenih v obdobju: | 1 |
Skupina ima 100% delež v kapitalu odvisne družbe in 100% glasovalnih pravic.
| Naziv pridružene družbe: | CEEREF S.A. v prostovoljni likvidaciji | ||
|---|---|---|---|
| Se dež družbe: | 42, rue de la Vallee, L-2661 Luxembourg. | ||
| Kraj registracije: | Luksembourg | ||
| Šifra osnovne dejavnosti: | dejavnosti holdingov | ||
| Osnovni kapital družbe: | 36,728,425.00 EUR | ||
| Direktor družbe: | Lividacijski upravitelj: P\&S East Growth Sarl, naslov: 2C Parc d’Activites, L-8308 Capellen, Luxembourg | ||
| Zastopnik P\&S: | Dean Mikolič | ||
| Število zaposlenih na dan 31.12.2020: | 0 | ||
| Skupina ima 26,93% delež v kapitalu pridružene družbe in 26,93% glasovalnih pravic. | |||
| Pričetek prostovoljne likvidacije: | 25.11.2020 |
Družbajeza presojouspešnosti poslovanjauporabila tradicionalno finančno analizo sfinančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki se uporabljajo zaprimerjavo tveganjin donosov različnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odločitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | 0.000 | 0.000 |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | 0.198 | -0.188 |
| Dobičkonosnost sredstev | -0.017 | -0.023 |
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | 24.622 | 17.594 |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) | 0.114 | 0.071 |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 0.162 | 0.162 |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | 0.243 | 0.013 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
| Mnogokratnik kapitala | 1.051 | 1.073 |
| Finančni vzvod | 0.051 | 0.073 |
| Delež dolgov v financiranju | 0.048 | 0.068 |
| Delež obveznosti v financiranju | 0.048 | 0.068 |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | -0.315 | -0.401 |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0.952 | 0.932 |
| Delež dolgov v virih sredstev | 0.048 | 0.068 |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0.960 | 0.944 |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 128.645 | 79.691 |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | 0.093 | 0.075 |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | 4.358 | 0.058 |
| Kazalnik | Podlaga za izračun | Razlaga kazalnika |
|---|---|---|
| KAZALNIK IDOBIČKONOSNOSTI | Čisti dobiček / celotni prihodki | Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) | Kazalnik pove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
EBIT / povprečno stanje sredstev (S)
Kazalnik kaže razmerje meddoseženim rezultatom in vloženimi sredstvi. Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni.
EBIT = dobiček pred obrestmi in davki
povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja) / 2
Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti
Čim višja je vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe.
Denarna sredstva / kratkoročne obveznosti
Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev, je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro, in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo.
Denarna sredstva + poslovne terjatve / kratkoročne obveznosti
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjši od 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi ne bo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti.
Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S)
Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredstva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi.
| Mnogokratnik kapitala | Celotna sredstva / lastniški kapital (K) |
|---|---|
| Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom. Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom. |
| Finančni vzvod | Celotni dolg / lastniški kapital (K) |
|---|---|
| Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov. |
| Delež dolgov v financiranju | Celotni dolg / celotna sredstva (S) |
|---|---|
| Kazalnik pove, kolikošen delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov. |
| Delež obveznosti v financiranju | Celotna obveznosti / celotna sredstva |
|---|---|
Po grobem pravilu naj bi bil kazalnik manjši od 0.5.
Denarni tok iz poslovanja/ povprečnim stanje dolga (D)
Kazanik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dovolj denarja, da bi plačevalo svoje zapadle dolgove).
povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu)/2
Kapital / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala.
Dolg/viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo dolga v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga.
(Kapital + dolg.dolgovi - skupaj z dolg. rezervacijami)/viri sredstev
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavlja vprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti.
Kapital/dolgoročna sredstva
Poslovni prihodki/poslovni odhodki
Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1.
Prihodki / odhodki
Skupina KS Naložbe finančne naložbe d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d.d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja konsolidirano letno poročilo Skupine KS Naložbe finančne naložbe d.d. za obdobje 1. januar–31. december 2020. Računovodski izkazi so izdelani po Mednarodnih standardih računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU. Za prvo polletje 2020 in 2019 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2020 in 2019 revidirani.
Skupina KS Naložbe finančne naložbe d.d. v obdobju 1. januar–31. december 2020:
Vse pomembnejše informacije družba sproti objavlja na sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni strani http://www.ks-nalozbe.com. Pridružena družba objavlja finančne podatke na spletni strani http://www.ceeref.com.
Delnice družbe KS Naložbe d.d. kotirajo na Ljubljanski borzi d.d. Pridružena družba je dne 30.08.2019 umaknila svoje delnice iz kotacije na dunajski borzi. Na zadnji trgovalni dan v letu 2020, dne 30.12.2020, je borzni tečaj delnice KS Naložbe d.d. znašal 0.60 EUR. Zadnji tržni tečaj, po katerem je bil sklenjen posel za delnice pridružene družbe na dunajski borzi, je bil 60.00 EUR (18.12.2017).
Družba KS Naložbe d.d. je davčni zavezanec po slovenskem Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb, odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED je davčni zavezanec za plačilo davka od dobička na Cipru, in pridružena družba CEEREF S.A. – v likvidaciji je zavezanec za plačilo davka od dobička v Luxembourgu.
Najpomembnejša in najobsežnejša dejavnost Skupine KS Naložbe finančne naložbe d.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, deležev in drugih finančnih instrumentov.
Družba KS Naložbe d.d. (v nadaljevanju: družba) je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (v nadaljevanju: Skupina). Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov. Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Na dan 31.12.2020 in na dan 31.12.2019 sestavljajo Skupino ena obvladujoča družba in ena odvisna družba skupaj s pridruženo družbo:
| 1. Firma odvisne družbe: | G.I. DAKOTA INVESTMENTS Limited (v nadaljevanju G.I. DAKOTA INVESTMENTS); |
|---|---|
| 2. Sedež: | Georgiou Seferi, 14, SANTAMARIA COURT, 4th floor, Flat/Office 42, 3107 Limassol, Cyprus; |
| 3. Skupina ima 100 % delež v kapitalu odvisne družbe in 100 % glasovalnih pravic. | |
| 4. Skupina na dan 31.12.2020 in 31.12.2019 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF S.A. - v likvidaciji, 42, rue de la Vallee, L-2661 Luxembourg. Skupina ima 26,93 % delež v kapitalu pridružene družbe in 26,93 % glasovalnih pravic. |
Revizijo izkazov:
Izkazi za leto 2020 in 2019 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2020 in 2019 revidirani.
Družba je nastala z delitvijo prenosne družbe KS2 Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšimi pripojitvami treh družb. Družba je v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravna naslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe. Trenutno je glavna naložba družbe naložba v hčerinsko družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS, ki prav tako posluje kot finančni holding. Družba je kupila delnice odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS leta 2006. Odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS je pridobila delnice pridružene družbe leta 2012.
Družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
Odvisno družbo vodijo direktorji, odvisno družbo zastopajo samostojno in neomejeno, skladno z Aktom o ustanovitvi.
Dne 25.11.2020 je pridružena družba pričela postopek prostovoljne likvidacije. Likvidacijski upravitelj je družba P&S East Growth Sarl, 2C Parc d’Activites, L-8308 Capellen, Luxembourg, ki jo zastopa Dean Mikolič. Likvidacijski postopek ni zaključen do izdelave tega poročila.
Nad 31.12.2020 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 87,03 % delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
Družba ima 100 % delež v kapitalu odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS in 100 % glasovalnih pravic.
Direktorica družbe Tanja Petročnik nima v lasti delnic družbe, odvisne družbe ali deleža odvisne družbe.
Predsednik in člani NS družbenimajo v lasti delnic družbe, odvisne družbe, pridružene družbe ali deležev odvisne družbe. Direktorji odvisne družbein pridružene družbe nimajov lasti delnic družbe, odvisne družbe, pridružene družbe ali deležev odvisne družbe.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2020 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 17.02.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2019 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2019. Na seji dne 31.07.2020 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2020 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Dne 27.01.2021 so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020.
Skupina KS je obdobje od 1. 1. 2020 do 31.12.2020 zaključila z dobičkom v višini 3,991,630 EUR. V tem obdobju skupina ni imela poslovnih prihodkov, drugi prihodki so znašali 37,859 EUR, finančni prihodki pa 5,142,509 EUR. Skupina je imela v tem obdobju 408,497 EUR stroškov iz poslovanja in 778,701 EUR finančnih odhodkov, odtega znaša slabitev finančnih naložb 744,363 EUR.
Družba ima med sredstva predvsem nelikvidne naložbe. Stanje na finančnih trgih se odraža pri vrednotenju naložb, ki jih ima družba neposredno ali posredno v lasti. Ustrezno upravljanje likvidnosti je družbi omogočilo, da ji v tem času ni bilo potrebno na silo prodajati finančnih naložb ali jemati posojil. Skupina ima med sredstva predvsem naložbe v delnice, deleže in druge finančne instrumente na področju energetike in nepremičnin.
Družba je odvisni družbi G.I. DAKOTA INVESTMENTS odobrila kratkoročno posojilo v višini 3,998,188.00 EUR in prejela od odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS delno vračilo kratkoročnega dela nekratkoročnega posojila v višini 130,000.00 EUR. Družba je zabeležila prihodke iz naslova obresti do odvisne družbe v višini 113,789.53 EUR. Na dan 31.12.2020 je znašala nekratkoročna finančna terjatev družbe do odvisne družbe 1,269,526.67 EUR, kratkoročna finančna terjatev do odvisne družbe 4,646,161.79 EUR in kratkoročna terjatev iz naslova obresti 113,789.34 EUR.
Drugih poslov v okviru Skupine v letu 2020 ni bilo.
Skupščina družbe je dne 16. 07. 2020 sprejela sklep, da se bilanca izguba, ki je na dan 31. 12. 2019 znašala 3,565,720.02 EUR, v celoti pokrije iz naslova zmanjšanja kapitalskih rezerv, ki so na dan 31. 12. 2019 znašale 4,189,632.38 EUR.
Skupščina je nadalje podelila pooblastilo upravi družbe, da v roku petih let po vpisu spremembe statuta, sprejete na seji skupščine družbe dne 16.07.2020, v sodni register, s soglasjem nadzornega sveta družbe in brez dodatnega sklepa skupščine družbe, osnovni kapital družbe poveča z izdajo 1,954,000 novih kosovnih delnic istega razreda za vložke, za skupaj največ 1,954,000.00 EUR, kar predstavlja odobreni kapital. Uprava družbe lahko s soglasjem nadzornega sveta družbe prednostno pravico obstoječih delničarjev do novih delnic izključi. Delnice se ob soglasju nadzornega sveta družbe lahko izdajo tudi za stvarne vložke.
Skupščina je še izglasovala sklep, da se osnovni kapital, ki po zmanjšanju znaša 3,909,878 EUR in je razdeljen na 3,909,878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, poveča z denarnimi vložki za največ 4,000,000.00 EUR na skupaj največ 7,909,878 EUR z izdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred. Povečanje osnovnega kapitala v znesku največ 4,000,000.00 EUR se izvede z izdajo največ 4,000,000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico tako, da bo imela družba po povečanju osnovnega kapitala skupaj izdanih največ 7,909,878 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico. Emisijska vrednost ene nove delnice je 1.00 EUR. Skupna emisijska vrednost vseh novih delnic znaša največ 4,000,000.00 EUR. Vpisniki novih delnic so dolžni ob vpisu novih delnic vplačati celoten emisijski znesek vsake vpisane nove delnice.
Vse novo izdane delnice dajejo njihovim imetnikom enaka upravičenja in pravice, kot že izdane delnice istega razreda. Nove delnice so izdane v nematerializirani obliki in vpisane v register pri KDD d.d. po vpisu povečanja osnovnega kapitala v sodni register. Delnice so se ob izdaji ponudile javnosti, v skladu s predpisi, ki veljajo za trg finančnih instrumentov. Ponudba delnic javnosti je potekala na podlagi prospekta za ponudbo delnic javnosti, ki ga je potrdila Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP). Način prodaje delnic v postopku ponudbe javnosti, časovni okvir dejanj v postopku ponudbe javnosti ter vsi drugi pogoji izdaje in druge informacije o ponudbi delnic javnosti so razvidni iz prospekta za ponudbo delnic javnosti.
Znižanje osnovnega kapitala na 3,909,878.00 EUR je bilo vpisano v sodni poslovni register dne 18.08.2020. Povečanje osnovnega kapitala se je izvedlo po vpisu znižanja osnovnega kapitala družbe na 3,909,878 EUR, v dveh krogih, pri čemer so se v prvem krogu nove delnice ponudile v odkup vsem delničarjem, ki so bili na dan objave prospekta vpisani v delniško knjigo, in so lahko vpisali in vplačali sorazmerno število delnic (prvi krog). Rok za vpis in vplačilo delnic v prvem krogu je bil 15 dni od dneva objave prospekta. Delnice, ki v prvem krogu niso bile vpisane in vplačane, so lahko v drugem krogu vpisali in vplačali vsi delničarji, ki so bili na dan objave prospekta vpisani v delniško knjigo ali tretje osebe po pozivu uprave. Posebnih omejitev pri vpisu delnic ni bilo. Rok za vpis in vplačilo delnic v drugem krogu je bil 15 dni od dneva objave obvestila o začetku drugega kroga. Podrobnosti glede povečanja osnovnega kapitala v dveh krogih je določila uprava ob soglasju nadzornega sveta in so bile podrobneje objavljene v prospektu za ponudbo delnic javnosti, ki ga je predhodno potrdila Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP).
Nadzorni svet družbe je pooblaščen, da po povečanju osnovnega kapitala in izdaji novih delnic ustrezno prilagodi statut družbe tako, da se določbe statuta ujemajo z novimi dejstvi, nastalimi zaradi povečanja osnovnega kapitala.
Družba je dne 29. 9. 2020 objavila prospekt za javno ponudbo do 4,000,000 novo izdanih delnic javnosti po ceni 1.00 EUR za delnico, in kateri je objavljen na spletni strani družbe: https://www.ks-nalozbe.com/prospekt/.
Dne 4. 11. 2020 je družba objavila, da je bila v javni ponudbi vpisana in vplačana celotna količina novo izdanih delnic in da je delnice vpisala in vplačala samo družba KALANTIA LIMITED. Po uspešni javni ponudbi delnic je znašala količina izdanih delnic Izdajatelja 7,909,878 delnic. Z javno ponudbo je Izdajatelj pridobil 4,000,000 EUR novih denarnih sredstev. S to pridobitvijo je družba KALANTIA LIMITED postala imetnik 87,03% deleža v glasovalnih pravicah Izdajatelja. Povečanje osnovnega kapitala na 7,909,878.00 EUR je bilo v sodni register vpisano dne 9. 11. 2020.
V uspešniprevzemniponudbijedružbaKALANTIALIMITED pridobila 7,692 delnic
Izdajatelj in povečala svoje lastništvo na 6,891,920 delnic, kar je predstavljalo 87,13 % delež v glasovalnih pravicah Izdajatelja.
Dne 25.11.2020 je pridružena družba pričela postopek prostovljne likvidacije. Likvidacijski upravitelj je družba P&SEast Growth Sarl, 2C Parc d’Activites, L-8308 Capellen, Luxembourg, ki jo zastopa Dean Mikolič. Likvidacijski postopek ni zaključen do izdelave tega poročila.
Glavna naloga in skrb skupine je zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije. V okviru danih okoliščin na finančnih trgih bo skupina nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo nestrateških naložb.
V Skupini so bili na dan 31.12.2020 štirje (4) zaposleni, od tega trije (3) delavci na družbi in en (1) delavec na odvisni družbi. Število zaposlenih na podlagi delovnih ur je 3.5.
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje Skupine. Lahko znižajo načrtovani donos naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Skupina večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržni vrednosti in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb v delnice in s tem na iztržljivo vrednost naložb skupine.
Okoliščine na finančnih trgih in na splošno v ekonomskem okolju, ki pretežno vplivajo na poslovanje Skupine, so vrednotenje oz. gibanje cen na delniških trgih, gibanje referenčnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splošne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na finančnih trgih, konjunkturni cikel, spremembe zakonodaje, vključujoč davčno zakonodajo, kot tudi posledice višje sile v državnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesreče, vojne, višja sila).
Trenutno za Skupino ni značilna visoka uporaba finančnega vzvodja (zadolženosti). Zato tveganje spremembe obrestnih mer in s tem povezano tveganje likvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika Skupine ne izključuje uporabe večjega finančnega vzvodja, če bo ocenila, da poslovne priložnosti take poteze opravičujejo. V tem primeru se likvidnostno tveganje lahko poveča, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni strani bilance. Skupina ne teži k usklajevanju sredstev in obveznosti poročništva, likvidnosti in valutne sestave, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da takšna politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja Skupine se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj Skupina opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali klavzule v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti za varovanje zmanjšuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in med seboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjšuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnico na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.
Tveganja z delnicami so deloma povezana s poslovanjem Skupine, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva na znižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družb v Skupini in s tem znižanje tržne cene le teh delnic.
V zvezi z vplivom izstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) Skupina ne pričakuje večjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom.
V družbi so zaposlenim vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleni so odgovorni za izvajanje svojih zadolžitev v okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornost |
|---|---|
| Tajništvo | Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Kontroling | Vsebinsko pregleduje dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo plačila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Ne skladne dokumente zavrne ter po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se določi njen namestnik. |
| Podpisnik | Odobrava izvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na originalnem dokumentu odobri izvršitev plačil v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. |
| Računovodstvo | Na podlagi strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Finančna operativa | Pripravljenepakete plačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništva in jih pregleda. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga. Skrbi, da se plačila izvajajo v skladu z likvidnostno politiko družbe. Osebe v finančni operativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
V družbi je izdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju tveganosti poslovnega okolja. Tako se zagotavlja, da so ključna tveganja, ki jim je družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
Politika raznolikosti, v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družb v Skupini glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba, se v skupini posebej ne izvaja. Kljub temu sta v Skupini v obeh organih prisotna oba spola.
Skupina na področju raziskav in razvoja ne deluje.
Skupina s svojo dejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu Skupina vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje Skupine.
Skupina kot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček/izguba na delnico. Čisti dobiček na delnico za poslovno leto 2020 znaša 0,50 EUR, v letu 2019 pa je znašala izguba na delnico 1,02 EUR. Zaposleni in uprava v Skupini ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi KPI).
Skupina je pri pripravi izjave o nefinančnem poslovanju uporabila evropski okvir, ki ga priporoča ESMA (European Securities Market Agency).
Ker Skupina ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivalе tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. končnega uporabnika. Skupina ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
7,
J
Dne 23. 1. 2021 je uprava obvladujoče družbe sprejela sklep, da se osnovni kapital družbe, ki znaša 7,909,878 EUR in je razdeljen na 7,909,878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, poveča z denarnimi vložkom in sicer iz naslova odobrenega kapitala v skladu s 4. členom Statuta družbe v znesku 1,954,000.00 EUR na skupaj 9,863,878.00 EUR z izdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred.
Povečanje osnovnega kapitala v znesku 1,954,000.00 EUR se izvede z izdajo 1,954,000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico tako, da bo imela družba po povečanju osnovnega kapitala skupaj izdanih 9,863,878 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico. Emisijska vrednost ene nove delnice je 1.00 EUR. Skupna emisijska vrednost vseh novih delnic znaša 1,954,000.00 EUR. Vpisnik novih delnic je dolžan ob vpisu novih delnic vplačati celoten emisijski znesek vsake vpisane nove delnice. Vse novo izdane delnice dajejo njihovim imetnikom enaka upravičenja in pravice, kot že izdane delnice istega razreda.
Nove delnice so izdane v nematerializirani obliki in vpisane v register pri KDD d.d. po vpisu povečanja osnovnega kapitala v sodni register. Uprava družbe se je ob soglasju nadzornega sveta družbe, upoštevaje interes družbe, primernost in potrebnost ter sorazmernost ukrepa, odločila, da se prednostna pravica delničarjev družbe izključi ter da se vse novo izdane delnice v celoti ponudijo izključno delničarju KALANTIA LIMITED, 28 Oktovriou, 261, View Point Tower, 3035 Limassol, Ciper. Nadzorni svet družbe je soglasje k sklepu uprave dne 23. 1. 2021 podal dne 25. 1. 2021. Ustrezno obvestilo je objavljeno na Seonet: https://seonet.ljse.si/default.aspx?doc=SEARCH&doc_id=73698
Delničar KALANTIA LIMITED je dne 02.02.2021 podal izjavo o vpisu vseh 1,954,000 delnic ter dne 02.02.2021 tudi nakazal 1,954,000.00 EUR na transakcijski račun družbe kot kapital. S sklepom Okrožnega sodišča v Ljubljani, opr. št. Srg 2021/39740 o vpisu spremembe pri subjektu je bil osnovni kapital družbe zvišan na 9,863,878.00 EUR.
Agencija za trg vrednostnih papirjev je dne 30.03.2021 izdala odločbo, s katero je potrdila uvrstitev 1,954,000 navadnih kosovnih delnic na ime oznake KSFR v trgovanje na organiziranem trgu, pod pogojem, da se delnice izdajo v nematerializirani obliki. Obvladujoča družba je postopke izdaje novih delnic zaključila dne 08.04.2021 in dne 09.04.2021 so bile novo izdane delnice uvrščene v trgovanje na organiziranem trgu.
Dne 17.12.2020 je prevzemnik KALANTIA LIMITED, 28 Oktovriou, 261, View Point Tower, 3035 Limassol (v nadaljevanju: prevzemnik) objavil prevzemno ponudbo za odkup delnic družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju: ciljna družba), na podlagi dovoljenja Agencije za trg vrednostnih papirjev št. 40 201-7/2020-14 z dne 16.12.2020. Na dan objave prevzemne ponudbe je prevzemnik imel 6,884,228 delnic ciljne družbe (87,03 % osnovnega kapitala).
Dne 18.01.2021 je prevzemnik objavil obvestilo o izidu prevzemne ponudbe. V času trajanja prevzemne ponudbe, od vključno 17. 12. 2020 do vključno 15. 1. 2021, je ponudbo sprejelo 85 akceptantov, ki so bili skupaj imetniki 7,692 delnic ciljne družbe z oznako KSFR, ki so bile predmet prevzemne ponudbe, kar predstavlja 0,1 % vseh izdanih delnic ciljne družbe.
Prevzemnik ima tako, skupaj s 6,884,228 delnicami ciljne družbe, ki jih je imel v lasti na dan objave prevzemne ponudbe, v lasti 6,891,920 delnic ciljne družbe, kar predstavlja 87,13 % vseh delnic ciljne družbe.
Ljubljana, 20.04.2021
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju, na katero se nanaša letno poročilo, spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb sprejet dne 27.10.2016, s pričetkom uporabe s 1. 1. 2017 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu: https://ljse.si/UserDocsImages/datoteke/Pravila,%20Navodila,%20Priro%C4%8Dniki/113_Nov%20Kodeks%20CG_priloga.pdf
Uprava in nadzorni svet izjavljata, da je za družbo v letu 2020 veljal Kodeks razen v naslednjem:
Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Družba nima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večji meri uporabiti priporočilo Kodeksa.
Politika raznolikosti, v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba, se v družbi posebej ne izvaja. Kljub temu sta v družbi v obeh organih prisotna oba spola.
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6 tega določila, saj podatkov ne objavlja v Izjavi o upravljanju in ne poroča po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih letnega poročila.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani, družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
Uprava družbe spoštuje zasebnost in tajnost poslovne politike delničarjev ter meni, da je naložbena politika poslovna odločitev posameznega delničarja, zato ne spodbuja večjih delničarjev, da javnost seznanijo s tem.
O politiki plačil upravi odloča nadzorni svet družbe, skupščina pa o udeležbi uprave v bilančnem dobičku in načinu izplačila v skladu s statutom družbe.
Potrebne podatke v skladu z zakonom in računovodskimi standardi ter revizijskega pregleda. Delničarji do sedaj niso izrazili interesa po prisotnosti pooblaščenega revizorja na sami skupščini.
Družba pri sprejetih sklepih skupščine ne bo objavljala identifikacije petih na skupščini prisotnih ali zastopanih največjih delničarjev ter števila njihovih delnic in glasovalnih pravic, saj so te informacije javno dostopne v sodnem registru.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v točki B.3 priloge B Kodeksa.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani družbe. Člane nadzornega sveta je skupščina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.
Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja z javnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Uprava poleg fiksne plače lahko prejme tudi variabilni del plače (nagrada) iz naslova uspešnosti poslovanja družbe. S statutom te družbe je omogočena udeležba upravi pri bilančnem dobičku in opcijskem nagrajevanju. Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poročila družbe.
Nadzorni svet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje s predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembne za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in nedela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta.
Nadzorni svet je dne 23.11.2015 imenoval neodvisno revizijsko komisijo, ki jo sestavljajo 3 člani. Nadzorni svet nima oblikovane kadrovske komisije ter komisije za imenovanje. Statut družbe oziroma sklep nadzornega sveta ne določata drugih dodatnih pogojev poleg tistih, ki jih določa zakon o gospodarskih družbah, za imenovanje uprave.
Točka 31.1. in 23.2. Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi bi se le-ti opredelili do izpolnjevanja kriterijev iz Priloge B Kodeksa.
Točka 25.1. Nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Točka 25.3. Revizor računovodskih izkazov družbe za leto 2020 opravlja pooblaščena revizijska družba MAZARS d.o.o., ki je prav tako revidirala računovodske izkaze družbe za leto 2019.
Točka 26.2. Družba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe. Družba je dne 23.11.2015 imenovala člane revizijske komisije v sestavi: Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2020 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 17.02.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2019 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2019. Na seji dne 31.07.2020 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2020 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Dne 27.01.2021 so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020.
Točka 27.2. Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Točka 27.3. Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
Točka 27.4. Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Točka 28.3. Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KSNaložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, ter v skladu z določilom šestega odstavka 70. člena ZGD-1 navaja podatke po stanju na zadnji dan poslovnega leta in vsa potrebna pojasnila:
Družba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d.
Družba je bila obveščena, da je na dan 31. decembra 2020 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 6,884,228 delnic z oznako KSFR, kar predstavlja 87,03% osnovnega kapitala družbe.
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Od skupno 7,909,878 navadnih kosovnih imenskih delnic družbe imajo vseh 7,893,987 delnice glasovalno pravico. V skladu s 48.a in 48.b členom ZNVP-1 KAPITALSKA DRUŽBA d.d. glede 15,891 delnic ne sme uresničevati glasovalnih pravic.
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic. Skupščina dne 16.07.2020 je podelila pooblastilo upravi družbe, da v roku petih let po vpisu spremembe statuta, sprejete na seji skupščine družbe dne 16.07.2020, v sodni register, s soglasjem nadzornega sveta družbe in brez dodatnega sklepa skupščine družbe, osnovni kapital družbe poveča z izdajo 1,954,000 novih kosovnih delnic istega razreda za vložke, za skupaj največ 1,954,000.00 EUR, kar predstavlja odobreni kapital. Uprava družbe lahko s soglasjem nadzornega sveta družbe prednostno pravico obstoječih delničarjev do novih delnic izključi. Delnice se ob soglasju nadzornega sveta družbe lahko izdajo tudi za stvarne vložke.
Družbi takšni dogovori niso znani.
V primeru odstopa članu uprave niso upravičeni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so člani uprave do odpravnine upravičeni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi.
Ljubljana, 20.04.2021
7;
j
4
Uprava družbe v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je letno poročilo Skupine za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o trgufinančnih instrumentov ter mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava je odgovorna za pripravo računovodskih izkazov Skupine za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki so jim družba in druge družbe, vključene v konsolidirane računovodske izkaze, kot celota izpostavljene.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju Skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Uprava družbe sprejema in potrjuje računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili Skupine za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020.
Ljubljana, 20.04.2021
Pojasnila
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| Nepremičnine, naprave in oprema | 184,122 | 207,810 | |
| Neopredmetena sredstva | 0 | 179 | |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | 184,122 | 207,989 | |
| Kratkoročne finančne terjate | 5,477,328 | 3,449,697 | |
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 21,036,284 | 11,702,983 | |
| Naložba v pridruženo podjetje | 0 | 0 | |
| Zaloge | 6 | 55,912 | 237,506 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 48,248 | 90,992 | |
| Denar in denarni ustrezniki | 113,965 | 71,195 | |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 430 | 0 | |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | 24,704,536 | 17,580,005 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 24,888,658 | 17,787,994 | |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI | |||
| Osnovni kapital | 7,909,878 | 16,315,849 | |
| Kapitalske rezerve | 14,288,270 | 5,448,019 | |
| Kapitalske rezerve | 0 | ||
| Rezerve iz dobička | 24,680 | 24,680 | |
| Zakonske rezerve | 24,680 | 24,680 |
| Rezerve za lastne delnice | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|
| Druge rezerve | 0 | 0 | |
| Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0 | 0 | |
| Preneseni čisti poslovni izid | -2,528,062 | -1,219,080 | |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 3,991,630 | -3,994,678 | |
| Kapitalne obvladujočih lastnikov | 0 | 0 | |
| KAPITAL | 9 | 23,686,396 | 16,574,790 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 10 | 198,915 | 213,981 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 198,915 | 213,981 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 11 | 791,506 | 784,862 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 12 | 210,301 | 213,522 |
| Obveznosti za davek od dobička | 1,540 | 839 | |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 1,003,347 | 999,223 | |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 1,202,262 | 1,213,204 | |
| SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 24,888,658 | 17,787,994 |
| Pojasnila | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | - | - |
| Drugi poslovni prihodki | 37,859 | 37,280 |
| Kosmati donos iz poslovanja | 37,859 | 37,280 |
| Stroškiblaga, materiala in storitev | -215,734 | -186,316 |
| Stroški dela | -153,492 | -158,832 |
| Amortizacija | -23,688 | -131,681 |
| Drugi poslovni odhodki | -15,583 | -19,240 |
| Poslovni izid iz poslovanja | -370,638 | -458,789 |
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 5,141,659 | 193,868 |
| Finančni prihodki od obresti | 850 | 15,809 |
| Drugi finančni prihodki | - | - |
| Finančni odhodki za obresti | -34,338 | -29,838 |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve finančnih naložb | -744,363 | -3,683,930 |
| Neto finančni izid | 4,363,808 | -3,504,091 |
| Poslovni izid pred davki | 3,993,170 | -3,962,880 |
| Davek od dobička | -1,540 | -31,798 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 3,991,630 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 3,991,630 | (3,994,678) |
| Postavke, ki pozneje nebodo prerazvrščene v poslovni izid | - | 1,404,837 |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | - | 1,404,837 |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | - | - |
| Postavke, ki bodo lahko poznaje prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Druge spremembe | - | |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | (880,024) | (1,404,837) |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 3,111,606 | (3,994,678) |
| Celotni vseobsegajoči donos, ki pripada obvladujočemu lastniku | 3,111,606 | (3,994,678) |
| Celotni vseobsegajoči donos, ki pripada neobvladujočim lastnikom | - |
| (v EUR) | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | Preneseni čisti poslovni izid | Čisti poslovni izid leta | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16,315,849 | 5,448,019 | 24,680 | - | (1,219,080) | (3,994,678) | 16,574,790 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vnos dodatnih vplačil kapitala | 4,000,000 | - | - | - | - | 4,000,000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,000,000 | - | - | - | - | 4,000,000 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | - | - | 3,991,630 | 3,991,630 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | - | (880,024) | - | (880,024) |
| (880,024) | 3,991,630 | 3,111,606 |
|---|---|---|
| Prenos poslovnega izida preteklega leta | - | - |
| (3,994,678) | 3,994,678 | - |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | - | (3,565,720) |
| - | 3,565,720 | - |
| Konverzija osnovnega kapitala v kapitalske rezerve | (12,405,971) | 12,405,971 |
| - | - | - |
| - | (12,405,971) | 8,840,251 |
| - | (428,958) | 3,994,678 |
| Stanje na dan 31. december 2020 | 7,909,878 | 14,288,270 |
| 24,680 | - | (2,528,062) |
| 3,991,630 | 23,686,396 | - |
| (v EUR) | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni |
|---|---|---|---|---|
| Čisti poslovni izid leta | Skupaj | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. decembra 2018 | 16,315,849 | 5,448,019 | 24,680 | (1,404,837) | - | 185,757 | 20,569,468 |
| Prilagoditve | - | - | - | 1,404,837 | (1,404,837) | - | - |
| Stanje na dan 1. januarja 2019 | 16,315,849 | 5,448,019 | 24,680 | - | (1,404,837) | 185,757 | 20,569,468 |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - |
- | - | - | - | - |
| - | - |
|---|---|
| --- | |
| # Spremembe v kapitalu |
| Prenos poslovnega izida preteklega leta | 185,757 | (185,757) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | |||||||
| 185,757 | (185,757) | ||||||
| Stanje na dan 31. december 2019 | 16,315,849 | 5,448,019 | 24,680 | (1,219,080) | (3,994,678) | 16,574,790 |
| Čisti poslovni izid | 3,991,630 | -3,994,678 |
|---|---|---|
| Prilagoditve za: | ||
| Amortizacija nepremičnin naprav in opreme ter neopredmetenih sredstev | 36,775 | 131,681 |
| (Dobiček)/izguba pri prodaji neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin | 2,496 | 19,240 |
| Izredni odhodki | ||
| Oslabitev, odpis/odprava oslabitve) sredstev | ||
| Neto (zmanjšanje)/oblikovanje rezervacij za zaslužke zaposlencev | ||
| Neto(zmanjšanje)/oblikovanje drugih rezervacij in dolgoročno odloženih prihodkov | ||
| Neto (zmanjšanje)/oblikovanje popravkov vrednosti terjatev | ||
| Neto finančni (prihodki)/odhodki | -5,108,171 | -14,029 |
| Slabitev naložb | 744,363 | 3,683,930 |
| Sprememba odloženih terjatev za davek | ||
| Denarni tok iz poslovanja pred spremembami obratnega kapitala | -332,907 | -173,856 |
| Sprememba stanja poslovnih terjatev | 42,744 | -21,142 |
| Sprememba stanja odloženih stroškov in drugih sredstev | -430 | 0 |
| Sprememba stanja zalog | ||
| Sprememba stanja poslovnih dolgov | -3,222 | 1,319 |
| Sprememba stanja kratkoročno odloženih prihodko, vračunanih stroškov in rezervacij | ||
| Spremembe čistih obratnih sredstev | 39,092 | -19,823 |
| Denarni tokovi pri poslovanju | -293,815 | -193,679 |
| Izdatki za obresti | -489 | -91,517 |
| Izdatki za davek od dohodka | -4,046 | -28,225 |
| Čisti denarni tok iz poslovanja | -298,350 | -313,421 |
| Prejemki od dobljenih obresti | 13,108 | 25,039 |
|---|---|---|
| Prejete dividende | 173,483 | 164,698 |
| Prejemki od prodaje finančnih naložb | 204,549 |
-179
-4,035,188
-3,644,048
189,558
4,000,000
-14,832
-90,087
3,985,168
-90,087
42,770
-213,951
71,195
285,145
113,965
Poročajoča družba KS Naložbe, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (Skupina). KS Naložbe, d.d. je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Glavna dejavnost obvladujoče in odvisne družbe je dejavnost holdingov. Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Računovodski izkazi Skupine KS naložbe so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Pridružena družba je 25. 11. 2020 pričela postopek prostovoljne likvidacije, ki na dan izdelave konsolidiranega letnega poročila še ni zaključen. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine tako vključujejo jodelež skupine v dobičku pridružene družbe, ki je predmet likvidacijskega postopka in za katerega se pričakuje popolno poplačilo lastnikov. Odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS Limited bo po zaključku likvidacije pridobila 26,93 % sredstev pridružene družbe, ki jih predstavljajo redne delnice družbe CEEREF d.d., Dunajska 9, Ljubljana, Slovenija, matična številka: 1813277000.
V letu 2019 in na dan 31.12.2020 sestavljajo Skupino ena obvladujoča družba in ena odvisna družba skupaj s pridruženo družbo:
Sedež: Georgiou Seferi, 14, SANTA MARIA COURT, 4th floor, Flat/Office 42, 3107 Limassol, Cyprus; Skupina ima 100 % delež v kapitalu odvisne družbe in 100 % glasovalnih pravic.
Skupina na dan 31.12.2020 in 31.12.2019 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF S.A. - v likvidaciji, 42, rue de la Vallee, L-2661 Luxembourg. Skupina ima 26,93 % delež v kapitalu pridružene družbe in 26,93 % glasovalnih pravic.
Računovodski izkazi družbe, odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED in pridružene družbe CEEREF S.A. – v likvidaciji so vodeni v EUR.
Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov je bila spripadajočim kapitalom izločena dolgoročna finančna naložba v odvisno družbo v skupnem znesku 14,554,536 EUR. Vrednost izločenega dolgoročega posojila med družbama v skupini na dan 31.12.2020 znaša 1,269,527 EUR, vrednost kratkoročnih izločenih posojil pa 4,646,162 EUR in vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev 113,789 EUR. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine vključujejo delež Skupine v dobičku pridružene družbe izračunane po kapitalski metodi v višini 4,968,176 EUR. Celotni vseobsegajoči donos na dan 31.12.2020 pripada obvladujočemu lastniku.
Dne 25.11.2020 je pridružena družba pričela postopek prostovljne likvidacije. Likvidacijski upravitelj je družba P&S East Growth Sarl, 2C Parc d’Activites, L- 8308 Capellen, Luxembourg, ki jo zastopa Dean Mikolič. Likvidacijski postopek ni zaključen do izdelave tega poročila.
a. Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi Skupine so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija, ter s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1).
Na dan izkaza finančnega položaja glede na proces potrjevanja standardov v Evropski uniji v računovodskih usmeritvah Skupine ni razlik med uporabljenimi MSRP in MSRP, ki jih je sprejela Evropska unija.
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov skupine.
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda, ki ga je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:
• Spremembe MRS1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznostina kratkoročne in dolgoročne (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
• Spremembe MRS16 – Opredmetena osnovnasredstva – Dobički pred nameravanouporabo (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
• Spremembe MRS37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljivepogodbe – Stroški izpolnjevanja pogodbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
• Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir s spremembami MSRP 3 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
• Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetjain skupnepodvige – Prodajaali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženipodjetjem oz. skupnimpodvigom, ter nadaljnje spremembe (datumpričetka veljavnosti je odložen za nedoločen čas do zaključkaraziskovalnega projekta v zvezi s kapitalsko metodo),
• Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje, MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbein MSRP 16 – Najemi– Reforma referenčnihobrestnih mer – 2. faza (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
• Spremembe različnih standardov zaradi izboljšav MSRP (cikel 2018–2020), ki izhajajo izletnega projekta za izboljšanjeMSRP (MSRP1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS41), predvsem z namenom odpravljanjaneskladnostiin razlage besedila (Spremembe MSRP 1, MSRP 9 in MRS 41 veljajo za letnaobdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje. Sprememba MSRP 16 se nanašasamona ponazorilni zgled, zato datum začetka veljavnosti ni naveden.).
Skupina predvideva, da uvedbe teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze skupine.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Skupina ocenjuje, dauporaba obračunavanja varovanjapred tveganjiv zvezi s finančnimi sredstvi ter obveznostmiv skladu z MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje nebi imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze podjetja, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja.
Pri postopkih priprava konsolidiranih računovodskih izkazov za leto 2020 so bile opravljene naslednje izločitvein konsolidacijske prilagoditve:
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, ki je funkcijska valuta Skupine. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na cele evre. Zaradi zaokroževanja lahko v računovodskih izkazih in pojasnilih k njim prihaja do zaokroževalnih razlik.
Posli v tujivaluti se preračunajo v evre po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tujivaluti ob koncu poslovnega leta, se preračunajo v evre po takrat veljavnem referenčnem tečaju ECB. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tujivaluti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcionalno valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida kot finančni prihodek ali odhodek.
Poslovodstvo Skupine v skladu z MSRP pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje. Lahko se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče, kot na prihodnja leta.
Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah:
Popravek vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev družbe v Skupini oblikujejo na podlagi kriterija zapadlosti in zavarovanja terjatev. Tako pridobljena ocena se v nadaljevanju popravi z individualno oceno glede na kreditno sposobnost kupca in zunanje ter notranje znake slabitev.
Skupina v letu 2020 ni spreminjala računovodskih usmeritev, ni spreminjala računovodskih ocen in ni popravljala napak preteklih let v skladu z MRS 8.
Konsolidirani računovodski izkazi obsegajo:
V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2020 ni bilo sprememb v Skupini, razen da je dne 25.11.2020 pridružena družba pričela postopek prostovljne likvidacije. Likvidacijski upravitelj je družba P&S East Growth Sarl, 2C Parc d’Activites, L-8308 Capellen, Luxembourg, ki jo zastopa Dean Mikolič. Likvidacijski postopek ni zaključen do izdelave tega poročila.
Z začetkom veljave spremenjenega MSRP 16 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev nerazvršča več med poslovne in finančne, ampak se za vsa sredstva, ki so v najemu pripozna pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznost iz najema, med finančnimi obveznostmi. Pravo do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripoznava kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov način računovodenja je skupina uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda.
Skupina je najeme pred 1.1.2019 razvrščala med poslovne in finančne. Če je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala le znesek neplačane najemnine, ne pa zadolženosti za celotno obdobje najema. Po 1.1.2019 najetih sredstev skupina ne razvršča med finančni in poslovni najem, temveč za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe. Ob začetnem pripoznanju pravice do uporabe sredstva izmeri po sedanji vrednosti prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroške amortizacije ter finančne odhodke iz naslova obresti zaradi časovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Za vse najeme je skupina ob prehodu uporabila praktične rešitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov, za najeme končane pred 31.12.2019 je uporabila možnost, ki sicer velja za kratkoročne najeme, začetne neposredne stroške je izključila iz merjenja sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je skupina preračunala prihodnje najemnine na datum začetka uporabe znaša 2,0 %.
Skupina je 1.1.2019 pripoznala 229,422.97 EUR pravice od uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229,422.97 EUR obveznosti iz najema. Na dan 31.12.2020 znaša pravice od uporabe sredstev 183,538 EUR in obveznosti iz najema 186,568 EUR.
Skupina je za vsa prikazana obdobja dosledno uporabila spodaj opisane računovodske usmeritve.
Konsolidirani računovodski izkazi Skupine vključujejo računovodske izkaze obvladujoče družbe in odvisne družbe skupaj s pridruženo družbo.
Odvisne družbe so družbe, ki jih obvladuje Skupina. Obvladovanje obstaja, ko je naložbenik izpostavljen ali upravičen do spremenljivih donosov podjetja, v katero naložbi, ima možnost vplivati na zadevni donos na podlagi svojega obvladovanja podjetja, v katero naložbi, oziroma prejemnika finančne naložbe in obstaja povezava med vplivom in donosom.
Računovodski izkazi odvisne družbe so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze Skupine od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma ko preneha.
Računovodske usmeritve odvisne družbe so usklajene z usmeritvami Skupine.
Pridružene družbe so družbe, v katerih ima Skupina pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihovih finančnih in poslovnih usmeritev. Pomemben vpliv obstaja, če je Skupina lastnica 20 do 50 odstotkov glasovalnih pravic v drugi družbi. Naložbe v pridružena podjetja se ob prvem pripoznanju izkažejo po nabavni vrednosti in se obračunavajo po kapitalski metodi. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine vključujejo delež Skupine v dobičkih in izgubah pridruženih družb od datuma, ko se pomemben vpliv začne do datuma, ko se konča.
Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženim podjetjem (obračunanim po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirani izgube se izločijo na enak način kot dobički, pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
Finančna sredstva
MSRP 9 ukinja naslednje kategorije finančnih sredstev, ki jih je opredeljeval MRS 39: finančna sredstva v posesti do zapadlosti, posojila in terjatve ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
Razenterjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvrščamo med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbo v pridruženo družbo in naložbe v finančne inštrumente.
Naložba v pridruženo družbo je v konsolidiranih računovodskih izkazih obračunana z uporabo kapitalske metode.
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnostmi njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihajajo do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni inštrumenti se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
Skupina trenutno nima v posesti dolžniških instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi nekratkoročnimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrumenti se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so na začetku pripoznane na datum trgovanja oz. ko Skupina postane pogodbena stranka v zvezi z instrumentom. Skupina odpravi pripoznanje finančne obveznosti, če so obveze, določene v pogodbi, izpolnjene, razveljavljene ali zastarane. Neizpeljane finančne obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavnih obresti.
Neizpeljane finančne obveznosti so lahko nekratkoročne in kratkoročne, finančne in poslovne. Nekratkoročne obveznosti so obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, katerih rok zapadlosti je več kot leto dni od nastanka oziroma datuma bilance stanja.
Kratkoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba poravnati najkasneje v letu dni.
Skupina ločeno izkazuje kratkoročne obveznosti, pridobljene pri bankah ter drugih pravnih in fizičnih osebah doma in v tujini.
upošteva povprečna obrestnamera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba v skupini. Če se dejanska oziroma dogovorjena obrestna mera nerazlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci izkazujejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Druge obveznosti zajemajo vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten.
Ob odkupu lastnih delnic, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se nanašajo neposredno na odkup, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene lastne delnice se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala.
Dividende se v računovodskih izkazih Skupine pripoznajo v obdobju, v katerem je bil sprejet sklep skupščine delničarjev o izplačilu dividend.
V skladu z MSRP 9 je Skupina prešla z modela nastalih izgub na model pričakovanih izgub, v skladu s katerim Skupina pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je razumljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačnivi vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo.
Oslabitev sredstva se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Oslabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena, potem ko se odštete amortizacijski odpis, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Finančni prihodki predstavljajo obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, ki so na razpolago za prodajo, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode veljavne obrestne mere.
Finančni odhodki predstavljajo stroške izposojanja, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi veljavne obrestne mere.
Davek iz dobička poslovnega leta vključuje odmerjeni davek, v primeru začasnih razlik med davčno in knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti pa tudi odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v poslovnem izidu, razen v delu, v katerem se nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazujemo z kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davki se izkažejo z uporabo metode obveznosti po bilanci stanja za vse začasne razlike, ki se pojavijo med knjigovodskimi in davčnimi vrednostmi sredstev in obveznosti. Znesek odloženega davka se ugotovi na osnovi pričakovanega načina plačila oziroma poravnave knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti z uporabo davčnih stopenj, veljavnih na dan izkaza finančnega položaja.
Odložene terjatve za davek za davčno priznane začasne razlike, neuveljavljenedavčne izgube in davčne dobropise se pripoznajo, če je verjetno, da se bo pojavil zadosten obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Odloženi davek se pripozna neposredno v kapitalu, če se davek nanaša na postavke, pripoznane neposredno v kapitalu.
Glede naračunovodske usmeritve Skupine in zahtevana razkritja je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštena vrednost je znesek, s katerim je mogoče prodati sredstvo ali zamenjati obveznost med dobro obveščenima in voljnima strankama v premišljenem poslu. Skupina pri določanju poštene vrednosti finančnih instrumentov upošteva naslednjo hierarhijo ravni določanja poštene vrednosti:
Poštena vrednost za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa skladno s predhodno določeno hierarhijo ravni določanja poštene vrednosti finančnih instrumentov.
Poštena vrednost terjatev in danih posojil se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ocena upošteva kreditno tveganje teh finančnih sredstev.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti prihodnjih izplačil glavnice in obresti, diskontiranih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja.
Izkaz denarnih tokov je za del, ki se nanaša na poslovanje, sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja v obdobju od 1. januarja 2020 do 31. decembra 2020 in na dan 31.12.2019 ter podatkov izkaza poslovnega izida za obdobje 1. januarja 2020 do 31. decembra 2020. Plačane in prejete obresti od posojil ter plačane in prejete dividende se razvrstijo med denarne tokove iz financiranja.
| Slovenija | Ciper | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 0 | ||
| Drugi poslovni prihodki | 0 | 37,859 | 37,859 |
| Poslovni odhodki | -329,311 | -79,186 | -408,497 |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja | -28,870 | -28,870 | |
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 5,141,659 | 5,141,659 | |
| Prihodki od obresti | 444 | 406 | 850 |
| Finančni odhodki | -5,468 | -5,468 | |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | -744,363 | -744,363 | |
| Davek | -1,540 | -1,540 | |
| Čisti poslovni izid | -334,335 | 4,325,965 | 3,991,630 |
| Sredstva | 394,042 | 24,494,617 | 24,888,659 |
| Obveznosti | 237,307 | 964,954 | 1,202,261 |
| Slovenija | Ciper | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 0 | ||
| Drugi poslovni prihodki | 0 | 37,280 | 37,280 |
| Poslovni odhodki | -416,624 | -79,445 | -496,069 |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja | 0 | -500,203 | -500,203 |
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 106 | 193,762 | 193,868 |
| Prihodki od obresti | 6,900 | 8,909 | 15,809 |
| Finančni odhodki | -890 | -3,212,675 | -3,213,565 |
| Drugi odhodki | 0 |
| -31,798 | -31,798 | ||
|---|---|---|---|
| Sredstva | 249,931 | 17,538,063 | 17,787,994 |
| Obveznosti | 276,336 | 936,867 | 1,213,204 |
| Oprema | Pravica do uporabe sredstev | |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost | v EUR | v EUR |
| Stanje 1.1.2020 | 21,682 | 229,423 |
| Stanje 1.1.2019 | 21,682 | 0 |
| Nove pridobitve | 0 | 0 |
| Nove pridobitve | 0 | 229,423 |
| Stanje 31.12.2020 | 21,682 | 229,423 |
| Stanje 31.12.2019 | 21,682 | 229,423 |
| Nabrani popravek vrednosti | Nabrani popravek vrednosti | |
|---|---|---|
| Stanje 1.1.2020 | 20,353 | 22,942 |
| Stanje 1.1.2019 | 20,027 | 0 |
| Amortizacija | 746 | 22,942 |
| Amortizacija | 326 | 22,942 |
| Druge spremembe | ||
| Stanje 31.12.2020 | 21,099 | 45,884 |
| Stanje 31.12.2019 | 20,353 | 22,942 |
| Stanje 1.1.2020 | 584 | 183,539 |
|---|---|---|
| Stanje 1.1.2019 | 1,329 | 206,481 |
206,481
1,655
0
584
183,539
Neodpisana vrednost opredmetenih sredstev znaša 184,122 EUR. Vrednost osnovnih sredstev se zmanjšuje z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja. Neodpisana vrednost opreme znaša 583.87 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50 %, 98.26 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00 % - 12,00 %, pa znaša 485.61 EUR. Pravica do uporabe sredstev se nanaša na najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Neodpisana vrednost zgradb v uporabi znaša 183,538 EUR. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanjo vrednost prihodnjih najemnin znaša 2,0 %. Najemi majhnih vrednosti so v letu 2020 znašali 301 EUR. Skupni denarni tok za najeme je znašal 25.332 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove.
| v EUR | Premoženjske pravice | v EUR | Premoženjske pravice | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 1.1.2020 | 35,410 | Stanje 1.1.2019 | 35,231 | |
| Nove pridobitve | 179 | Stanje 31.12.2020 | 35,410 | Stanje 31.12.2019 | 35,410 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 1.1.2020 | 35,231 | Stanje 1.1.2019 | 35,231 | |
| Nove pridobitve | Amortizacija | Izločitve | -179 | ||
| Druge spremembe | Stanje 31.12.2020 | 35,410 | Stanje 31.12.2019 | 35,231 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 1.1.2020 | 179 | Stanje 1.1.2019 | 28,254 | |
| Stanje 31.12.2020 | 0 | Stanje 31.12.2019 | 179 |
Skupina je lastnica 282,631 delnic družbe CEEREF S.A. – v likvidaciji Luxemburg, kar predstavlja 26,93 % delež v kapitalu in glasovalnih pravicah (delež se je glede na preteklo poslovno leto povečal za 60,350 delnic, kar predstavlja 5,75 %). Nadanizdelave konsolidiranega poročila Skupine jebilo izdelano revidirano računovodsko poročilo pridružene družbe za obdobje od 01.01.2020-25.11.2020, koseje pričel postopek prostovoljne likvidacije pridružene družbe. Na dan izdelave tega poročila likvidacijsko poročilo še ni bilo izdelano, zato je naložba v pridruženo družbo vrednotena glede na revidirane računovodske izkaze z dne 25.11.2020. Pridružena družba do konca leta 2020 ni beležila pomembne vrednostistroškov. Revidiran kapital pridružene družbe (upoštevan pri obračunu finančne naložbe v pridruženo družbo po kapitalski metodi) na dan 25.11.2020 znaša 72,081,027 EUR. Od 01.01.2020 do 25.11.2020 je pridružena družba poslovala z dobičkom, čisti poslovni izid je bil 22,765,382 EUR. Vrednost naložbe v pridruženo družbo na dan 31.12.2020 znaša 21,036,284 EUR.
| Revidirani kapital CEEREF | 25.11.2020 |
|---|---|
| 72,081,027 | |
| Delež skupine | 26.9300% |
| Pripadajoči kapital | 19,411,421 |
| Dobro ime 31.12.2019 | 1,624,863 |
| Vrednost finančne naložbe v pridruženo družbo na dan 31.12.2020 | 21,036,284 |
| v EUR | 25.11.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | ||
| Nepremičnine, naprave in oprema | 0 | 0 |
| Neopredmetena sredstva | 0 | 3,501 |
| Finančne naložbe v družbe v skupini | 71,956,115 | 48,080,412 |
| Posojila družbam v skupini | 130,215 | 3,023,034 |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | 72,086,330 | 51,106,947 |
| Kratkoročne finančne terjate do družb v skupini | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 21,810 | 15,862 |
| Denar in denarni ustrezniki | 22,057 | 1,389,533 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | 43,866 | 1,405,395 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 72,130,196 | 52,512,343 |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI | ||
| Osnovni kapital |
| 36,728,425 | 36,728,425 | |||
|---|---|---|---|---|
| Rezerve | 11,649,240 | 11,649,240 | ||
| Zakonske rezerve | 1,628,637 | 1,542,014 | ||
| Lastne delnice | Rezerve za lastne delnice | Druge rezerve | 1,461,919 | 1,461,919 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -690,658 | -2,336,505 | ||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 22,765,382 | 1,732,471 | ||
| KAPITAL | 72,081,027 | 49,315,645 | ||
| Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0 | 3,102,259 |
| 88,148 | Druge obveznosti |
|---|---|
| 49,122 | 6,291 |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 49,169 |
| 3,196,698 | SKUPAJ OBVEZNOSTI |
| 49,169 | 3,196,698 |
| SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 72,130,196 |
| 52,512,343 | 0 |
| 0 |
| 25.11.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 0 | 0 |
| Drugi poslovni prihodki | 30,000 | 2 |
| Kosmati donos iz poslovanja | 30,000 | 2 |
| Stroškiblaga, materiala in storitev | -232,275 | -242,221 |
| Stroški dela | ||
| Amortizacija | ||
| Drugi poslovni odhodki | -32,952 | -8,933 |
| Poslovni izid iz poslovanja | -235,227 | -251,152 |
| Neto finančni izid | -32,159 | -3,479,181 |
| Finančni odhodki za obresti | ||
| Drugi finančni prihodki | 23,419 | 18,670 |
| Finančni prihodki od obresti | 23,006,764 | 6,467,275 |
| Finančni prihodki iz naslova finančnih naložb | 1,989,433 | |
| Poslovni izid pred davki | 22,771,537 | 1,738,281 |
| Davek od dobička | -6,155 | -5,810 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 22,765,382 | 1,732,471 |
Skupina nima sklenjenih pogodb, nima danih zavez ali sklenjenih garancij do pridružene družbe.
Revidirana letna poročila in informacije o pridruženi družbi so dostopna na njeni spletni strani: https://www.ceeref.com/index.php
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Delnice Elektro distribucijskih podjetij | 3,321,627 | 5,312,951 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki kotirajo na organiziranem trgu | 9,381 | 12,324 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 118,689 | 152,054 |
| Stanje 31.12. | 3,449,697 | 5,477,329 |
| Datum | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 5,477,328 | 8,769,278 |
| Prerazporeditev na finančna sredstva vrednotena po pošteni vrednosti | ||
| Nove pridobitve | ||
| Odtujitev | -1,283,268 | -3,291,950 |
| Oslabitev | -744,363 | |
| Stanje 31.12. | 3,449,697 | 5,477,328 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila | 55,912 | 237,506 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 237,506 | 171,597 |
| Nova posojila | 37,059 | 67,909 |
| Vračilo posojil | -218,653 | -2,000 |
| Stanje 31.12. | 55,912 | 237,506 |
Dana posojila se obrestujejo po fiksni obrestni meri. Posojila niso zavarovana.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Druge kratkoročne terjatve | 48,248 | 90,992 |
| Popravek vrednosti terjatev | 48,248 | 90,992 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Denar v bankah | 113,965 | 71,195 |
Osnovnikapital družbe znaša 7,909,878 EUR in je razdeljen na 7,909,878 navadnih imenskih delnic.
Knjigovodska vrednost delnice (izračunana iz konsolidiranega kapitala Skupine) na dan 31.12.2020 znaša 2.99 EUR (31.12.2019: 4.24 EUR).
Delnice družbe kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, Ljubljanski borzi d.d., evidentirajo in vodijo se v delniški knjigi pri KDD.
Delnice KS Naložbe d.d., zoznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom:
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička. V letih 2020 in 2019 ni bilo izplačanih dividend.
so se v letu 2020 spremenile in se nanašajo na naslednje sestavine
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 5,121,080 | 5,121,080 |
| splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 326,939 | 326,939 |
| Zmanjšanje osnovnega kapitala | 12,405,971 | |
| Pokrivanje izgube preteklih let |
| -3,565,720 | 14,288 | 270 | 5,448,019 |
|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Izdane obveznice | 12,347 | 26,690 |
| Obveznost iz najema | 186,568 | 187,291 |
| 198,915 | 213,981 |
Izdane obveznice
Obveznosti zaradi izdanih obveznic se nanašajo na izdane obveznice družbe KS Naložbe d.d.. Obveznice z
oznako KSF1 so prinosniške, prosto prenosljive, izdane v nematerializirani obliki z vpisom v centralni
register vrednostnih papirjev, ki se vodi pri KDD d.d. Ljubljana in so uvrščene na borzni trg v segment
obveznic. Nominalni znesek (glavnica), na katerega se glasi obveznica, je 1.00 EUR. Glavnica dospe 1.
junija 2021. Obrestna mera je spremenljiva in znaša 6-mesečni Euribor + 300 bazičnih točk pribitka,
vendar ne več kot 6 % letno. Obresti se obračunavajo od 1. junija 2011 dalje in dospevajo v plačilo
dvakrat letno za nazaj, in sicer vsakega 1. decembra in 1. junija. Nominalna vrednost glavnice dospeva v
plačilo v enakomernih delih, po preteku triletnega moratorija na izplačilo glavnice, to je prvič 1.
decembra 2014. Za izpolnitev obveznosti iz obveznic jamči družba z vsem svojim premoženjem. Terjatve,
ki izhajajo iz obveznic, niso posebej zavarovane.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanjo
vrednost prihodnjih najemnin za dobo 10 let, znaša 2,0%.
Vse nekratkoročne finančne obveznosti pripadajo odseku Slovenija.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne obveznosti | 0 | 21,357 |
| Kratkoročna posojila od drugih | 791,506 | 763,505 |
| 791,506 | 784,862 |
Kratkoročne obveznosti iz naslova prejetih posojil pripadajo odseku Ciper. Prejeta posojila se obrestujejo
po fiksni obrestni meri in niso zavarovana.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Obveznosti do dobaviteljev | 4,694 | 6,774 |
| Obveznosti do zaposlenih | 9,794 | 9,819 |
| Obveznosti do države | 1,487 | 1,496 |
| Obveznosti za obresti prejetih posojil | 0 | 0 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 195,865 | 195,432 |
| 211,841 | 213,521 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Stroški materiala | pisarniški material, drobni inventar in strokovna literatura | 6,618 | 7,080 |
| Stroški storitev | transportne storitve | 872 | 1,738 |
| 4,776 | 3,663 |
|---|---|
| 6,439 | 6,439 |
|---|---|
| 0 | 141 |
|---|---|
| 100,655 | 97,151 |
|---|---|
| 4,824 | 2,067 |
|---|---|
| 91,551 | 68,037 |
|---|---|
| Skupaj stroški blaga, materiala in storitev | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| 209,117 | 179,236 | ||
| 215,734 | 186,316 |
Družba KS NALOŽBE d.d. je za revidiranje posamičnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter letnih poročil za poslovno leto 2020 porabila 11,590.00 EUR (vključno z DDV) in za revidiranje pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov 3,660.00 EUR (vključno z DDV). Potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 31.12.2020, družba nima. Stroški revizije odvisne družbe G.I. INVESTMENTS Limited v letu 2020 znašajo 6,130 EUR (brez DDV).
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Brutoplače in nadomestila | 119,709 | 123,549 |
| Stroški pokojninskih in drugih zavarovanj | 10,379 | 13,144 |
| Drugi stroški dela | 23,404 | 22,139 |
| Skupaj | 153,492 | 158,832 |
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Drugi poslovni odhodki | 15,583 | 19,240 |
| Prevrednotovalni odhodki pri osnovnih sredstvih | 15,583 | 19,240 |
| Drugi poslovni odhodki pripadajo odseku Slovenija. |
Finančni prihodki se nanašajo na prejete dividende in deležev dobičku in prihodke od obresti iz naslova danih posojil ter pripis dobička pridružene družbe CEEREF S.A.– v likvidaciji po kapitalski metodi v višini 4,968,176 EUR.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 5,141,659 | 193,868 |
| Finančni prihodki od obresti | 850 | 15,809 |
| Drugi finančni prihodki | 5,142,509 | 209,677 |
| Finančni prihodki v višini 444 EUR pripadajo odseku Slovenija, finančni prihodki v višini 5,142,509 EUR pripadajo odseku Ciper. |
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz naslova izdanih obveznic | 489 | 890 |
| Skupaj | 489 | 890 |
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 33,849 | 28,948 |
Finančni odhodki se nanašajo na plačane obresti izdanih obveznic in prejetih posojil. Finančni odhodki v višini 5,468 EUR pripadajo odseku Slovenija in finančni odhodki v višini 28,870 EUR pripadajo odseku Ciper.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve finančnih naložb | 744,363 | 3,683,930 |
Finančni odhodki se nanašajo iz naslova oslabitve finančnih naložb. Finančni odhodki v višini 744,363 EUR so iz naslova slabitve delnic slovenskih elektrodistribucijskih družb. Finančni odhodki pripadajo odseku Ciper.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Obračunani davek | 1,540 | 31,798 |
| Odloženi davek | 0 | 0 |
| Skupaj | 1,540 | 31,798 |
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Poslovni izid pred davkom | -975,006 | -3,962,880 |
| Izračunani davek po veljavni davčni stopnji | -1,540 | -31,798 |
| Davek od dobička | -1,540 | -31,798 |
| Efektivna davčna stopnja | 0.16% | 0.80% |
Na dan 31.12.2020 ima Skupina 1,540 EUR obveznosti za odmerjeni davek od dobička. Ni nepripoznanih terjatev za odloženi davek iz naslova davčnih izgub v višini 3,441,652 EUR. Družba ne priznava odloženih terjatev za davek, ker ne pričakuje dovolj verjetne pozitivne davčne osnove v prihodnosti.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid | 3,991,630 | -3,994,678 |
| Število izdanih delnic | 7,909,878 | 3,909,878 |
| Število lastnih delnic na začetku leta | 0 | 0 |
| Število lastnih delnic na koncu leta | 0 | 0 |
| Tehtano povprečno število izdanih navadnih delnic | 4,479,772 | 3,909,878 |
| Popravljeno povprečno število navadnih delnic | 4,479,772 | 3,909,878 |
| Osnovni in popravljeni dobiček/-izguba na delnico | 0.89 | -1.02 |
| Datum | 31.12.2020 | 2020 +/- | KSFR | 31.12.2019 | 2019 +/- | KSFR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| januar | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| februar | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| marec | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| april | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| maj | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| junij | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| julij | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| avgust | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| september | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| oktober | 3,909,878 | 3,909,878 | ||||
| november | 7,909,878 | 4,000,000 | 3,909,878 | |||
| december | 7,909,878 | 3,909,878 | ||||
| VSOTA | 53,757,264 | 46,918,536 | ||||
| število mesecev | 12 | 12 | ||||
| povprečno število delnic | 4,479,772.00 | 3,909,878.00 |
Družba v letu 2020 ni pridobivala lastnih delnic. V novembru 2020 je družba izdala novih 4,000,000 delnic, ki jih je vpisal in vplačal večinski delničar, družba Kalanita Limited.
Skupina najema poslovne prostore, v katerih opravlja dejavnost. V konsolidiranih računovodskih izkazih je pravica do uprabe sredstev in z njo povezane finančne obveznosti pripoznana skladno z MSRP 16.
Poroštev ali zavez za nakup sredstev ni.
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Skupina obvladuje kreditno tveganje z analizo bonitetnih strank, vključenih v pogodbo o finančnem instrumentu ali paz analizo finančnega položaja izdajatelja finančnega inštrumenta.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 3,449,697 | 5,477,329 |
| Pridružene družbe | 21,036,285 | 11,702,983 |
| Finančne terjatve | 55,912 | 237,506 |
| Poslovne terjatve |
| Denar in denarni ustrezniki | 48,248 | 90,992 |
|---|---|---|
| 430 | 0 | |
| 113,965 | 71,195 | |
| 24,704,537 | 17,580,005 |
| Regija | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Slovenija | 37,000 | 160,000 |
| Ciper | 18,912 | 77,506 |
| Skupaj | 55,912 | 237,506 |
Medfinančnimi sredstvi so kreditnemu tveganju najbolj izpostavljene finančne terjatve. Finančne terjatve v višini 37,000, ki pripadajo odseku Slovenija, so dane povezani družbi. Skupina ocenjuje, da je kreditno tveganje pri ostalih kategorijah finančnih sredstev minimalno, saj se denar in denarni ustrezniki, ki pripadajo različnim odsekoma, nahajajo na različnih bankah (odseku Slovenija pripada 45,004 EUR, odseku Ciper pripada 68,961 EUR). Poslovne terjatve niso zavarovane, vendar Skupina njihovo izterjavo redno spremlja in izvaja izterjavo. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki predstavljajo delnice Slovenskih podjetij niso izpostavljene kreditnemu tveganju.
| Zapadlost | 31.12.2020 | Popravek vrednosti | 31.12.2019 | Popravek vrednosti |
|---|---|---|---|---|
| Nezapadlo | 55,912 | 237,506 | ||
| Že zapadlo do 30 dni | ||||
| Že zapadlo od 31 do 60 dni | ||||
| Že zapadlo od 61 do 90 dni | ||||
| Že zapadlo nad 91 dni |
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da skrbno planira denarni tok glede na znane obveznosti in da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v zakonskem roku.
| Zapadlost | 31.12.2020 | Popravek vrednosti | 31.12.2019 | Popravek vrednosti |
|---|---|---|---|---|
| Nezapadlo | 48,248 | 90,992 | ||
| Že zapadlo do 30 dni | ||||
| Že zapadlo od 31 do 60 dni | ||||
| Že zapadlo od 61 do 90 dni | ||||
| Že zapadlo nad 91 dni |
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Skupaj | do pol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31.12.2020 | Nekratkoročne finančne obveznosti | 198,915 | 198,915 | 6,448 | 7,171 | 185,296 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 791,506 | 791,506 | ||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 211,840 | 211,840 | ||||
| Skupaj | 1,202,261 | 1,202,261 | 218,288 | 798,677 | 0 |
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Skupaj | do pol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31.12.2019 | Nekratkoročne finančne obveznosti | 213,981 | 213,981 | 7,171 | 14,342 | 7,171 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 784,862 | 784,862 | ||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 213,521 | 213,521 | ||||
| Skupaj | 1,212,364 | 1,212,364 | 220,692 | 799,204 | 7,171 |
Vse naložbe, terjatve in obveznosti Skupine so v evrih zato Skupina ni izpostavljena tečajnemu tveganju.
Skupina je izpostavljena tržnemu tveganju na podlagi sprememb vrednosti naložb. Finančna sredstva po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se pretežno nanašajo na netržne vrednostne papirje s katerimi je trgovanje zelo omejeno.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Delnice Elektro distribucijskih podjetij | 3,321,627 | 5,312,951 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki kotirajo na organiziranem trgu | 9,381 | 12,324 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 118,689 | 152,054 |
| Stanje 31.12. | 3,449,697 | 5,477,329 |
Delnice elektro distribucijskih podjetij so vrednotene po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida. Poštena vrednost je določena glede na tržni tečaj na dan 31.12.2020, objavljenem na SI ENTER. Delnice, ki kotirajo na organiziranem trgu, so vrednotene po tržnem tečaju na zadnji trgovalni dan v letu. Delnice, ki ne kotirajo na organiziranem trgu, so vrednotene po 100 % knjigovodske vrednosti na dan 31.12.2019, ki po oceni poslovodstva predstavlja primerno pošteno vrednost.
| Znižanje knjigovodske vrednosti pod trenutno referenčno vrednostjo | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| -10% | -344,032 | -546,500 |
| -20% | -688,063 | -1,093,001 |
| -30% | -1,032,095 | -1,639,501 |
| -40% | -1,376,126 | -2,186,002 |
| -50% | -1,720,158 | -2,732,502 |
| -60% | -2,064,189 | -3,279,003 |
| -70% | -2,408,221 | -3,825,503 |
| -80% | -2,752,253 | -4,372,004 |
| -90% | -3,096,284 | -4,918,504 |
| -100% | -3,440,316 | -5,465,005 |
Sprememba poštenevrednosti delnic, ki kotirajo na organiziranem trgu, nima vpliva na poslovni izid pred davki. V spodnji tabeli je predstavljen vpliv znižanja tržne vrednosti delnic, kar bi se odrazilo v predstavljenem % znižanja od trenutne referenčne vrednosti, po kateri so vrednotene delnice in posledično na vpliv na poslovni izid pred davki:
| Znižanje tržne vrednosti pod trenutno referenčno vrednostjo | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| -10% | -938 | -1,232 |
| -20% | -1,876 | -2,465 |
| -30% | -2,814 | -3,697 |
| -40% | -3,752 | -4,930 |
| -50% | -4,691 | -6,162 |
| -60% | -5,629 | -7,394 |
| -70% | -6,567 | -8,627 |
| -80% | -7,505 | -9,859 |
| -90% |
Skupina ni izpostavljena obrestnemu tveganju zaradi dajanja ali najemanja posojil z variabilno obrestno mero, ker ni dajala in najemala takšnih posojil. Skupina je odobravala in najemala posojila po fiksni obrestni meri. Obrestna mera za izračun finančnih obveznosti iz naslova najema (pravic do uporabe osnovnih sredstev) je tudi fiksna.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Finančni instrumenti po fiksni obrestni meri | Finančne terjatve | 55,912 | 237,506 |
| Finančne obveznosti | 978,074 | 972,153 | |
| Skupaj | 1,033,986 | 1,209,659 |
meraje spremenljiva znašain 6-mesečni Euribor +300 bazičnih točk pribitka, vendar ne več kot 6 % letno.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Finančni instrumenti po variabilni obrestni meri | |||
| Finančne terjatve | 12,347 | 12,347 | |
| Finančne obveznosti | 26,690 | 26,690 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Zvišanje osnovne obrestne mere +100 bt | -35.85 | -143.42 |
| Znižanje osnovne obrestne mere -100 bt | 35.85 | 143.42 |
| Zvišanje osnovne obrestne mere +200 bt | -71.69 | -286.83 |
| Znižanje osnovne obrestne mere -200 bt | 71.69 | 286.83 |
Glavnicilj upravljanja s kapitalom je zagotoviti kapitalsko ustreznost, finančno stabilnost, dolgoročno plačilno sposobnost in čim višjo vrednost za delničarje in lastnike.
| v EUR | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 198,915 | 213,981 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 791,506 | 784,862 | |
| Skupaj finančne obveznosti | 990,421 | 998,843 | |
| Skupaj kapital | 23,686,396 | 16,574,790 | |
| Dolg/kapital | 0.04 | 0.06 | |
| Denar in denarni ustrezniki | 113,965 | 71,195 | |
| Neto finančne obveznosti | 876,457 | 927,649 | |
| Neto dolg/ kapital | 0.04 | 0.06 |
v EUR
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 1. raven | 2. raven | 3. raven | ||
| 31.12.2020 | Sredstva | Kratkoročna za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 3,449,697 | 3,449,697 | 9,381 | 3,440,316 |
| Pridružena družba | 21,036,285 | 21,036,285 | 21,036,285 | |||
| Kratkoročne finančne terjate | 55,912 | 55,912 | 55,912 | |||
| Kratkoročne poslovne terjatve | 48,248 | 48,248 | 48,248 | |||
| Druga kratkoročna sredstva | 430 | 430 | 430 | |||
| Denar in denarni ustrezniki | 113,965 | 113,965 | 113,965 | |||
| Skupaj sredstva | 24,704,537 | 24,704,537 | 9,381 | 24,695,156 | ||
| Obveznosti | Nekratkoročne finančne obveznosti | 198,915 | 198,915 | 198,915 | ||
| Kratkoročne finančne obveznosti | 791,506 | 791,506 | 791,506 | |||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 214,361 | 214,361 | 214,361 | |||
| Skupaj obveznosti | 1,204,782 | 1,204,782 | 1,204,782 |
v EUR
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 1. raven | 2. raven | 3. raven | ||
| 31.12.2019 | Sredstva | Kratkoročna za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 5,477,329 | 5,477,329 | 12,324 | 5,465,005 |
| Pridružena družba | 11,702,983 | 11,702,983 | 11,702,983 | |||
| Kratkoročne finančne terjate |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 237,506 |
|---|---|
| Denar in denarni ustrezniki | 90,992 |
| Skupaj sredstva | 17,580,005 |
| Obveznosti | 17,567,681 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 213,981 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 784,862 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 214,361 |
| Skupaj obveznosti | 1,213,204 |
Za povezane osebe se šteje pridružena družba ter družbe, povezane z vodstvom in člani nadzornega sveta vključno z njihovimi ožjimi družinskimi člani.
Vse transakcije s povezanimi osebami Skupine so opravljene na podlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebami.
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Povezana stranka | Prihodki | Stroški | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | - | 25,719 | - | - | - | Najem poslovnih prostorov | - Da |
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | - | 3,743 | - | - | - | Stroški upravljanja poslovih prostorov | - Da |
| VRP d.o.o. | 140 | - | 37,000 | - | - | Kratkoročno posojilo | - Da |
| G.I. Dakota Ltd. | 80,130 | - | 1,269,526 | - | - | Dolgoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 14,554,536 EUR - Da |
| G.I. Dakota Ltd. | 33,660 | - | -130,000 | / | 3,998,188 | Kratkoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 14,554,536 EUR - Da |
| Povezana stranka | Prihodki | Stroški | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | - | 26,252 | - | - | - | Najem poslovnih prostorov | - Da |
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | - | 8,013 | - | - | - | - | - |
| G.I. Dakota Ltd. | 77,887 | - | -173,839/ | 1,667,968 |
|---|---|---|---|---|
Dolgoročno posojilo
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Uprava | 85,072.00 | 85,475.00 |
| Člani nadzornega sveta | 4,823.70 | 2,067.30 |
| Člani revizijske komisije | 600.00 | 600.00 |
| Skupaj | 90,495.70 | 88,142.30 |
Plače in druge stroške dela družbamesečno obračunava in izplačuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci v družbi so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.
Bruto prejemki zaposlenih v družbi in odvisni družbi G.I. DAKOTA na podlagi pogodb, za katere ne velja kolektivna pogodba, so za leto 2020 znašali 153,492 EUR (2019: 158,832 EUR).
Zaposlenim in članom nadzornega sveta niso bila odobrena nikakršna posojila ali predujmi.
Člani uprave in nadzornega sveta drugih prejemkov iz 5. ga odstavka 294. člena ZGD-1 za opravljanje nalog v družbi za leto 2020 niso prejeli.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 82,636.00 | 82,525.00 |
| Variabilni del prejemkov | 0.00 | 0.00 |
| Povračila stroškov | 2,436.00 | 2,950.00 |
| Zavarovanje | 0.00 | 0.00 |
| Druge bonitete | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj | 85,072.00 | 85,475.00 |
Prejemki uprave družbe in odvisne družbe G.I. DAKOTA so znašali 85,072 EUR (2019: 85,475 EUR).
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| France Pevec | 1,607.90 | 1,607.90 | |
| Jure Lah | 1,607.90 | 1,607.90 | |
| Beno Čož | 1,607.90 | 1,607.90 | |
| Igor Pirc | 200.00 | 200.00 | |
| Polona Pirc | 200.00 | 200.00 | |
| Anja Pirc | 200.00 |
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| France Pevec | 689.10 | 689.10 | |
| Jure Lah | 689.10 | 689.10 | |
| Beno Čož | 689.10 | 689.10 | |
| Igor Pirc | 200.00 | 200.00 | |
| Polona Pirc | 200.00 | 200.00 | |
| Anja Pirc | 200.00 | 200.00 | |
| Skupaj | 600.00 | 2,067.30 | 2,667.30 |
Število zaposlenih in izobrazbena struktura:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Število na koncu obdobja | Povprečno število | Število na koncu obdobja | Povprečno število | |
| Magistri znanosti | 3 | 3.00 | 3 | 3.00 |
| Univerzitetna izobrazba |
| 1 | 1.00 |
|---|---|
| 4 | 4.00 |
|---|---|
30
Upravameni, da glede nadosedanje izkušnje v zvezi s pandemijo COVID-19, leta ne bobistveno vplivala na poslovanje Skupine, njene odvisne družbe in pridružene družbe, v letu 2021, razen v primeru dodatnih zaostrovanj zadaljše časovno obdobje. Družba ni uveljavljala niti prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19.
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d., ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2020, konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa, konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede morebitnega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom; po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj skupine KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2020 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto, racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Financna nalozba pridruzeno druzbo CEEREF S.A. likvidaciji je v konsolidiranih racunovodskih izkazih obracunana z uporabo kapitalske metode v skladu z Mednarodnim racunovodskim standardom 28 (Financne nalozbe pridruzena podjetja). Vrednost financne nalozbe pridruzeno druzbo na dan 31. 12. 2020 znasa 21.036 tisoc EUR in predstavlja 85 odstotkov sredstev Skupine. Podlago za obracun kapitalske metode predstavljajo revidirani racunovodski izkazi pridruzene druzbe z dne 25. 11. 2020, ko je pridruzena druzba pricela s postopkom prostovoljne likvidacije. V obdobju od 26. 11. do datuma sestave konsolidiranih racunovodskih izkazov pridruzena druzba ni imela pomembnih transakcij, za katere bi bile potrebne prilagoditve revidiranih racunovodskih izkazov pridruzene druzbe z dne 25. 11. 2020. Na podlagi opravljene preveritve knjigovodske vrednosti kljunega premozenja pridruzene druzbe, ki predstavlja vir za poplacilo lastnikov po zakljucku postopka prostovoljne likvidacije, nismo uspeli pridobiti zadostnih revizijskih dokazov o morebitni oslabljenosti dobrega imena v visini 1.625 tisoc EUR, ki je vkljucen v vrednost financne nalozbe v pridruzeno druzbo v visini 21.036 tisoc EUR. Do dne priprave konsolidiranega letnega porocila za poslovno leto 2020 postopek prostovoljne likvidacije se ni zakljucen.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja: Poleg zadeve opisane v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom nismo opredelili drugih kljucnih revizijskih zadev.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v konsolidiranem letnem poročilu; razen konsolidiranih racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila o njih. Nase mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
MAZARS, druzba za revizijo d.o.o., Verovskova Ulica 54, 1000 Ljubljana T: -386 59 049 500 E: [email protected]
Poslovni racun pri SKB 8156 0310 3100 0699 386 | Registracija: Okrožno sodišče Ljubljani: SRG 2011/15123
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d., ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2020, konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa, konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede morebitnega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom; po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj skupine KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2020 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto, racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Financna nalozba pridruzeno druzbo CEEREF S.A. likvidaciji je v konsolidiranih racunovodskih izkazih obracunana z uporabo kapitalske metode v skladu z Mednarodnim racunovodskim standardom 28 (Financne nalozbe pridruzena podjetja). Vrednost financne nalozbe pridruzeno druzbo na dan 31. 12. 2020 znasa 21.036 tisoc EUR in predstavlja 85 odstotkov sredstev Skupine. Podlago za obracun kapitalske metode predstavljajo revidirani racunovodski izkazi pridruzene druzbe z dne 25. 11. 2020, ko je pridruzena druzba pricela s postopkom prostovoljne likvidacije. V obdobju od 26. 11. do datuma sestave konsolidiranih racunovodskih izkazov pridruzena druzba ni imela pomembnih transakcij, za katere bi bile potrebne prilagoditve revidiranih racunovodskih izkazov pridruzene druzbe z dne 25. 11. 2020. Na podlagi opravljene preveritve knjigovodske vrednosti kljunega premozenja pridruzene druzbe, ki predstavlja vir za poplacilo lastnikov po zakljucku postopka prostovoljne likvidacije, nismo uspeli pridobiti zadostnih revizijskih dokazov o morebitni oslabljenosti dobrega imena v visini 1.625 tisoc EUR, ki je vkljucen v vrednost financne nalozbe v pridruzeno druzbo v visini 21.036 tisoc EUR. Do dne priprave konsolidiranega letnega porocila za poslovno leto 2020 postopek prostovoljne likvidacije se ni zakljucen.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja: Poleg zadeve opisane v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom nismo opredelili drugih kljucnih revizijskih zadev.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v konsolidiranem letnem poročilu; razen konsolidiranih racunovodskih izkazov in revizorjevega poročila o njih. Nase mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
MAZARS, druzba za revizijo d.o.o., Verovskova Ulica 54, 1000 Ljubljana T: -386 59 049 500 E: [email protected]
Poslovni racun pri SKB 8156 0310 3100 0699 386 | Registracija: Okrožno sodišče Ljubljana: SRG 2011/15123
mazars
Vpovezavi z naso revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne s konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali sekako drugace kazejo kot pomembno napadne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomerbna napacna navedba drugih informacij, moramo v takih okoliscinah porocati: V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porocamo da:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU, in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev konsolidiranega revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo, da so konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
MAZARS druzha za revizijo, d.o.o, Verovskcva ulica E54, 1000 Ljubljana +386 59 049 500 [email protected]
Poslovni racun pri SKB: 5156 0310 3100 0899 38g Registracija: Okrozno sodisze Liubljani SRG 2011/15129 12
mazars
Vpovezavi z naso revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne s konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali sekako drugace kazejo kot pomembno napadne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomerbna napacna navedba drugih informacij, moramo v takih okoliscinah porocati: V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porocamo da:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU, in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev konsolidiranega revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo, da so konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
MAZARS druzha za revizijo, d.o.o, Verovskcva ulica E54, 1000 Ljubljana +386 59 049 500 [email protected]
Poslovni racun pri SKB: 5156 0310 3100 0899 38g Registracija: Okrozno sodisze Liubljani SRG 2011/15129 12
ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino konsolidiranih racunovodskih izkazov vkljucno 2 razkritji, in ali konsolidirani racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin, da je dosezena postena predstavitev; pri reviziji Skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze zvezi s financnimi infomacijami druzb ali poslovnih dejavnosti Skupini, da izrazimo mnenje konsolidiranih racunovodskih izkazih: Odgovorni smo za ustrezno usmerjanje, nadzor in izvedbo revizije Skupine. Obenem smo izkljucno mi sami odgovorni za nase revizijsko mnenje; poslovodstvo, revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obveszamo o nacrtovanem obsegu in casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne zahteve zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi. Od vseh zadev, s katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzorni svet; smo zadeve, ki so bile najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemno redkih okoliscinah, ko lahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja doloceni zadevi bolj skodljive kot je v javnem interesu, te zadeve opisujemo v revizorjevem porocilu.
Za zakonitega revizorja druzbe so nas na skupscini delnicarjev dne 28. 8. 2019 imenovali lastniki druzbe. Revizijska druzba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja druzbe in Skupine KS NALOZBE za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo Skupine neprekinjeno opravijamo stiri leta.
Nase mnenje o racunovodskih izkazih v tem porocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Za revidirano druzbo in Skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe. Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem porocilu in racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storitev:
v spostovanju delegirane Uredbe komisije EU st. 815/2018 pri predstavitvi letnega porocila in revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazih enotni elektronski obliki (ESEF). Opravljali smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem; ali so konsolidirani racunovodski izkazi v elektronski obliki (ESEF dokumenti); vsebovani elektronski datoteki 48510000CZI370-2020-12-31.zip, predstavljajo revidirane konsolidirane racunovodske izkaze skupine KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31. 12. 2020, pripravljeni upostevajoc zahteve Uredbe ESEF.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ter v tem okviru za pravilno predstavitev revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki skladu z zahtevami Uredbe ESEF, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogodi pripravo ESEF dokumentov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake. Nadzorni svet je pristojen za nadzor nad pripravo ESEF dokumentov.
Nasa odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so ESEF.
MAZARS; druzba za revizijo d.o.o. Veravskova ulica 554, 1000 Ljubljana T:+386 59 049 500 [email protected] Mazars.si
Poslovni racun Cri SKB- 5156 0310 3100 0699 386 Reg stracija: Okrozno sozisce Ljublani. SRG 2011/15129
ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino konsolidiranih racunovodskih izkazov vkljucno 2 razkritji, in ali konsolidirani racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin, da je dosezena postena predstavitev; pri reviziji Skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze zvezi s financnimi infomacijami druzb ali poslovnih dejavnosti Skupini, da izrazimo mnenje konsolidiranih racunovodskih izkazih: Odgovorni smo za ustrezno usmerjanje, nadzor in izvedbo revizije Skupine. Obenem smo izkljucno mi sami odgovorni za nase revizijsko mnenje; poslovodstvo, revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obveszamo o nacrtovanem obsegu in casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne zahteve zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi. Od vseh zadev, s katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzorni svet; smo zadeve, ki so bile najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemno redkih okoliscinah, ko lahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja doloceni zadevi bolj skodljive kot je v javnem interesu, te zadeve opisujemo v revizorjevem porocilu.
Za zakonitega revizorja druzbe so nas na skupscini delnicarjev dne 28. 8. 2019 imenovali lastniki druzbe. Revizijska druzba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja druzbe in Skupine KS NALOZBE za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo Skupine neprekinjeno opravijamo stiri leta.
Nase mnenje o racunovodskih izkazih v tem porocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Za revidirano druzbo in Skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe. Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem porocilu in racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storitev:
v spostovanju delegirane Uredbe komisije EU st. 815/2018 pri predstavitvi letnega porocila in revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazih enotni elektronski obliki (ESEF). Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem; ali so konsolidirani racunovodski izkazi v elektronski obliki (ESEF dokumenti); vsebovani elektronski datoteki 48510000CZICNFR9I370-2020-12-31.zip, predstavljajo revidirane konsolidirane racunovodske izkaze skupine KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31. 12. 2020, pripravljeni upostevajoc zahteve Uredbe ESEF.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ter v tem okviru za pravilno predstavitev revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki skladu z zahtevami Uredbe ESEF, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogodi pripravo ESEF dokumentov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake. Nadzorni svet je pristojen za nadzor nad pripravo ESEF dokumentov.
Nasa odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so ESEF.
MAZARS; druzba za revizijo d.o.o. Veravskova ulica 554, 1000 Ljubljana T:+386 59 049 500 [email protected] Mazars.si
Poslovni racun Cri SKB- 5156 0310 3100 0699 386 Reg stracija: Okrozno sozisce Ljublani. SRG 2011/15129
mazars
dokumenti, vsebovani v elektronski datoteki 4851O0OOCZICNFR9I370-2020-12-31.zip pripravljeni skladno z zahtevami Uredbe ESEF. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih informacij iz preteklosti (MSz 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil: Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.
Nase podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK 1) in skladno z njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov potrjujemo, da so ESEF dokumenti, navedeni v prvem odstavku, vsem pomembnih pogledih pravilen odraz revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov skupine KS NALOZBE za poslovno leto koncano 31. 12. 2020, pripravljeni skladno z zahtevami Uredbe ESEF in obsegu, kot je primemo za revidirano poslovno leto, ter da so informacije pravilno in popolno zajete v obliki XHTML.
Nas sklep ne predstavlja mnenja o resnicnosti in postenosti racunovodskih izkazov, predstavljenih v elektronski obliki. Prav tako ne dajemo nikakrsnega zagotovila o drugih informacijah, ki so objavljene skupaj z ESEF dokumenti.
Ljubljana; 20. april 2021
MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o:
mag: Teja Burja, pooblascena revizorka
MAZARS druzba za revizijo, d.o.o, Verovskova Ulica 5SA, CQ Ljubljana +386 59 049 500 [email protected]
Poslovni racun pri SKB 5156 0310 3100 C593 386
Registracija: Okrožno sodišče Ljubljani: SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Matična številka: 3959023000
mazars
dokumenti, vsebovani v elektronski datoteki 4851O0OOCZICNFR9I370-2020-12-31.zip pripravljeni skladno z zahtevami Uredbe ESEF. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih informacij iz preteklosti (MSz 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil: Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.
Nase podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK 1) in skladno z njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov potrjujemo, da so ESEF dokumenti, navedeni v prvem odstavku, vsenpomembnih pogledih pravilen odraz revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov skupine KS NALOZBE za poslovno leto koncano 31. 12. 2020, pripravljeni skladno z zahtevami Uredbe ESEF in obsegu, kot je primemo za revidirano poslovno leto, ter da so informacije pravilno in popolno zajete v obliki XHTML.
Nas sklep ne predstavlja mnenja o resnicnosti in postenosti racunovodskih izkazov, predstavljenih v elektronski obliki. Prav tako ne dajemo nikakrsnega zagotovila o drugih informacijah, ki so objavljene skupaj z ESEF dokumenti.
Ljubljana; 20. april 2021
MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o:
mag: Teja Burja, pooblascena revizorka
MAZARS druzba za revizijo, d.o.o, Verovskovz Ulica 5SA, CQ Ljubljana +386 59 049 500 [email protected]
Poslovni racun pri SKB 5156 0310 3100 C593 386
Registracija: Okrczno sodisce Ljubljani: SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Maticna Stevilka: 3959023000
Davcna stevilka: SI 881 05571
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.