Annual Report • Apr 28, 2021
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
6
Hm
8
KS Naložbe d.d. letno poročilo družbe za obdobje od 1.januarja do 31.decembra 2020
.................................................................................................................................. 43
................................................................................................................. 44
| Polni naziv družbe | KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. |
|---|---|
| Skrajšani naziv družbe | KS NALOŽBE d.d. |
| Sedež družbe | Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija; |
| Matična številka | 2225727000 |
| Davčna številka | SI 74816926 |
| Številka vložka v sodni register | 1 /45014/00 |
| Kraj registracije | Ljubljana |
| Šifra osnovne dejavnosti | 64.200 Dejavnost holdingov |
| IBAN | SI56 2900 0005 1771 958/UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. |
| Osnovni kapital družbe | 7,909,878.00 EUR (na dan 31.12.2020) |
| Direktor družbe | Tanja Petročnik od 1.10.2012 |
| Člani nadzornega sveta | France Pevec - predsednik od 15.11.2018 Jure Lah – namestnik predsednika od 15.11.2018 Beno Čož – član od 15.11.2018 |
| Člani revizijske komisije | Igor Pirc - predsednik Polona Pirc – članica Anja Pirc – članica |
| Število zaposlenih na dan 31.12.2020 | 3 |
| Povprečno število zaposlenih v koledarskem letu | 3.00 |
Družba je za presojo uspešnosti poslovanja uporabila tradicionalno finančno analizo s finančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki se uporabljajo za primerjavo tveganj in donosov različnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odločitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
| Kazalniki | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | -1.827 | -39.601 |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | -0.012 | -0.180 |
| Dobičkonosnost sredstev | -0.017 | -0.015 |
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | 129.521 | 19.384 |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) | 1.172 | 0.703 |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 4.203 | 3.980 |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | 0.006 | 0.005 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
| Mnogokratnik kapitala | 1.011 | 1.016 |
| Finančni vzvod | 0.011 | 0.016 |
| Delež dolgov v financiranju | 0.011 | 0.016 |
| Delež obveznosti v financiranju | 0.011 | 0.016 |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | -1.184 | -1.125 |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0.989 | 0.984 |
| Delež dolgov v virih sredstev | 0.011 | 0.016 |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0.998 | 0.996 |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 1.296 | 1.058 |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | 0.000 | 0.000 |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | 0.354 | 0.025 |
| KAZALNIKI TRŽNE VREDNOSTI | ||
| Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom na delnico (P/E)* | // | |
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo (P/B) | 0.229 | 0.207 |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | 0.000 | 0.000 |
| Podlaga za izračun | Razlaga kazalnika |
|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | |
| Čista dobičkonosnost prihodkov | Čisti dobiček / celotni prihodki |
| Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. | |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) |
| Kazalnik pove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. | |
| povprečno stanje K | = (K na začetku obodbja + K na koncu obdobja)/2 |
| Dobičkonosnost sredstev | EBIT/ povprečno stanje sredstev (S) |
| Kazalnik kaže razmerje med doseženim rezultatom in vloženimi |
Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni.
EBIT = dobiček pred obrestmi in davki
povprečno stanje sredstev = (S na začetku obdobja + S na koncu obdobja)/2
Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti
Čim višja je vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe.
Denarna sredstva / kratkoročne obveznosti
Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo.
Denarna sredstva + poslovne terjatve / kratkoročne obveznosti
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjši od 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi ne bo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti.
Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S)
Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredstva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi.
Celotna sredstva / lastniški kapital (K)
Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom. Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom.
Celotni dolg / lastniški kapital (K)
Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov.
Celotni dolg / celotna sredstva (S)
Kazalnik pove, koliko delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov.
Kazalnik kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolgoročnih dolgov. Po grobem pravilunaj bi bil kazalnik manjši od 0.5.
Denarni tok iz poslovanja / povprečnim stanje dolga (D)
Kazanik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dobvolj denarja, da bi plačevalo svoje zapadledolgove.
povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu)/2
Kapital / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala.
Dolg/viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo dolga v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga.
(Kapital+dolg.dolgovi - skupaj z dolg.rezervacijami)/viri sredstev
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavljavprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti.
Kapital/dolgoročna sredstva
Poslovni prihodki / poslovni odhodki
Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1.
Prihodki / odhodki
Razmerje med prihodki in odhodki je eden temeljnih kazalnikov. Pove nam koliko prihodkov smo ustvarili z enoto odhodkov. V primeru, da je rezultat večji od 1 pomeni, da smo ustvarili več prihodkov kot odhodkov in obratno. Dobre so vrednosti nad 1.
Tržna cena delnice / dobiček na delnico
Tržna cena delnice / knjigovodska vrednost delnice
Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za delnico, izmerjeno po knjigovodski vrednosti. V primeru, da ima kazalnik vrednost večjo od 1, pomeni, da investitorji plačajo več od knjigovodske vrednosti delnice. Vrednost kazalnika pod 1 pomeni, da je delnica podcenjena na trgu glede na njeno knjigovodsko vrednost.
Dividenda na delnico / dobiček na delnico
KS Naložbe finančne naložbe d. d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju: KS Naložbe d. d.) v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja letno poročilo družbe KS Naložbe d.d. za obdobje 1. januar–31. december 2020. Računovodski izkazi so izdelani v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in so pripravljeni v EUR. Za prvo polletje 2020 in 2019 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2020 in 2019 revidirani.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Družba KS Naložbe d. d. v obdobju 1. januar – 31. december 2020:
Vse pomembnejše informacije družba sproti objavlja na sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni strani http://www.ks-nalozbe.com/
Nazadnji trgovalni dan v letu 2020, dne 30.12.2020, je borzni tečaj delnice KS Naložbe d. d. znašal 0.60 EUR. Družba KS Naložbe d. d. je davčni zavezanec po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2020 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 17.02.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2019 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2019. Na seji dne 31.07.2020 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2020 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Dne 27.01.2021 so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020.
Družba je nastala z delitvijo prenosa družbe KS Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšim pripojitvami treh družb. Družba je v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravna naslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe. Trenutno je glavna naložba družbe naložba v hčerinsko družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS LTD, ki prav tako posluje kot finančni holding.
Družba je kupila delnice odvisne družbe leta 2006. Odvisna družba je pridobila delnice pridružene družbe leta 2012.
Družba KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. je obdobje od 1.1.2020 do 31.12.2020 zaključila z izgubo v višini 220,546.52 EUR. V tem obdobju družba ni imela poslovnih prihodkov, drugi prihodki so znašali 6,483.34 EUR. Finančni prihodki so znašali 114,233.10 EUR. Poslovni odhodki družbe so znašali 333,794.55 EUR, drugi odhodki so bili 2,000.00 EUR, finančni odhodki iz naslova finančnih obveznosti pa 5,468.41 EUR.
V družbi so bili na dan 31.12.2020 trije zaposleni, povprečno število zaposlenih v letu 2020 je bilo 3,00.
Skupščina družbe je dne 16.07.2020 sprejela sklep, da se bilančna izguba, ki je nadan 31. 12. 2019 znašala 3,565,720.02 EUR, v celoti pokrije iz naslova zmanjšanja kapitalskih rezerv, ki so na dan 31. 12. 2019 znašale 4,189,632.38 EUR.
Skupščina je nadalje sprejela tudi sklep, da se osnovni kapital družbe zaradi prilagoditve nominalne vrednosti kosov nedelnice njeni tržni vrednosti ter zaradi konverzije dela kapitala v kapitalske rezerve zmanjša iz tedanjih 16,315,848.77 EUR za 12,405,970.77 EUR, tako da po zmanjšanju znaša 3,909,878.00 EUR. Zaradi zmanjšanja osnovnega kapitala družbe, se pripadajoči znesek vsake delnice v osnovnem kapitalu zniža iz 4.17 EUR za 3.17 EUR in po zmanjšanju osnovnega kapitala znaša na 1.00 EUR. Število delnic, na katere je razdeljen osnovni kapital družbe, ostane nespremenjeno in sicer 3,909,878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico.
Skupščina je nadalje podelila pooblastilo upravi družbe, da v roku petih let po vpisu sprememb statuta, sprejete na seji skupščine družbe dne 16.07.2020, v sodni register, s soglasjem nadzornega sveta družbe in brez dodatnega sklepa skupščine družbe, osnovni kapital družbe poveča z izdajo 1,954,000 novih kosovnih delnic istega razreda za vložke, za skupaj največ 1,954,000.00 EUR, kar predstavlja odobreni kapital. Uprava družbe lahko s soglasjem nadzornega sveta družbe prednostno pravico obstoječih delničarjev do novih delnic izključi. Delnice se ob soglasju nadzornega sveta družbe lahko izdajo tudi za stvarne vložke.
Skupščina je še izglasovala sklep, da se osnovni kapital, ki po zmanjšanju znaša 3,909,878 EUR in je razdeljen na 3,909,878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, poveča z denarnimi vložki za največ 4,000,000.00 EUR na skupaj največ 7,909,878 EUR z izdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred. Povečanje osnovnega kapitala v znesku največ 4,000,000.00 EUR se izvede z izdajo največ 4,000,000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico tako, da bo imela družba po povečanju osnovnega kapitala skupaj izdanih največ 7,909,878 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico. Emisijska vrednost ene nove delnice je 1.00 EUR. Skupna emisijska vrednost vseh novih delnic znaša največ 4,000,000.00 EUR. Vpisniki novih delnic so dolžni ob vpisu novih delnic vplačati celoten emisijski znesek vsake vpisane nove delnice.
Vse novo izdane delnice dajejo njihovim imetnikom enaka upravičenja in pravice, kot že izdane delnice istega razreda. Nove delnice so izdane v nematerializirani obliki in vpisane v register pri KDD d.d. po vpisu povečanja osnovnega kapitala v sodni register. Delnice so se ob izdaji ponudile javnosti, v skladu s predpisi, ki veljajo za trg finančnih instrumentov. Ponudba delnic javnosti je potekala na podlagi prospekta za ponudbo delnic javnosti, ki ga je potrdila Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP). Način prodaje delnic v postopku ponudbe javnosti, časovni okvir dejanj v postopku ponudbe javnosti ter vsi drugi pogoji izdaje in druge informacije o ponudbi delnic javnosti so razvidni iz prospekta za ponudbo delnic javnosti.
Znižanje osnovnega kapitala na 3,909,878.00 EUR je bilo vpisano v sodni poslovni register dne 18.08.2020. Povečanje osnovnega kapitala se je izvedlo po vpisu znižanja osnovnega kapitala družbe na 3,909,878 EUR, v dveh krogih, pri čemer so se v prvem krogu nove delnice ponudile v odkup vsem delničarjem, ki so bili na dan objave prospekta vpisani v delniško knjigo, in so lahko vpisali in vplačali sorazmerno število delnic (prvi krog). Rok za vpis in vplačilo delnic v prvem krogu je bil 15 dni od dneva objave prospekta. Delnice, ki v prvem krogu niso bile vpisane in vplačane, so lahko v drugem krogu vpisali in vplačali vsi delničarji, ki so bili na dan objave prospekta vpisani v delniško knjigo ali tretje osebe po pozivu uprave. Posebnih omejitev pri vpisu delnic ni bilo. Rok za vpis in vplačilo delnic v drugem krogu je bil 15 dni od dneva objave obvestila o začetku drugega kroga. Podrobnosti glede povečanja osnovnega kapitala v dveh krogih je določila uprava ob soglasju nadzornega sveta in so bile podrobneje objavljene v prospektu za ponudbo delnic javnosti, ki ga je predhodno potrdila Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP).
Nadzorni svet družbe je pooblaščen, da po povečanju osnovnega kapitala in izdaji novih delnic ustrezno prilagodi statut družbe tako, da se določbe statuta ujemajo z novimi dejstvi, nastalimi zaradi povečanja osnovnega kapitala.
Dne 4.11.2020 je družba objavila, da je bilo v javni ponudbi vpisana in vplačana celotna količina novoizdanih delnic in da je delnice vpisala in vplačala samo družba KALANTIA LIMITED. Po uspešni javni ponudbi delnic je znašala količina izdanih delnic Izdajatelja 7,909,878 delnic. Z javno ponudbo je Izdajatelj pridobil 4,000,000 EUR novih denarnih sredstev. S to pridobitvijo je družba KALANTIA LIMITED postala imetnik 87,03 % deleža v glasovalnih pravicah Izdajatelja. Povečanje osnovnega kapitala na 7,909,878.00 EUR je bilo v sodni register vpisano dne 9.11.2020.
Dne 17.12.2020 je družba KALANTIA LIMITED objavila prevzemno ponudbo za odkup vseh izdanih delnic Izdajatelja, zmanjšano za delnice, ki jih je družba KALANTIA LIMITED že imela v lasti, torej za 1,025,650 delnic Izdajatelja. Prevzemna ponudba je trajala do 15.1.2021 in je bila uspešna, o čemer je ATVP odločila z odločbo z dne 19.1.2021, ki se nahaja na spletni strani družbe tukaj.
V uspešni prevzemni ponudbi je družba KALANTIA LIMITED pridobila 7,692 delnic Izdajatelja in povečala svoje lastništvo na 6,891,920 delnic, kar je predstavljalo 87,13 % delež v glasovalnih pravicah Izdajatelja.
Družba je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (Skupina). Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Družba nima podružnic. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov.
| Nad 31.12.2020 in nad 31.12.2019 | sestavljajo Skupino ena obvladujoča družba in ena odvisna družba skupaj s pridruženo družbo. | ||
|---|---|---|---|
| 1. Firma odvisne družbe: | G.I. DAKOTA INVESTMENTS Limited (v nadaljevanju G.I. DAKOTA INVESTMENTS); | ||
| Sedež: | Georgiou Seferi, 14, SANTA MARIA COURT, 4th floor, Flat/Office 42, 3107 Limassol, Cyprus; | ||
| Skupina ima 100% delež v kapitalu odvisne družbe in 100 % glasovalnih pravic. | |||
| 2. Skupina na dan 31.12.2020 in 31.12.2019 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF S.A. – v likvidaciji, 42, rue de la Vallee, L-2661 Luxembourg. | Skupina ima 26,93 % delež v kapitalu pridružene družbe in 26,93 % glasovalnih pravic. |
Računovodski izkazi družbe, odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED in pridružene družbe CEEREF S.A. – v likvidaciji so vodeni v EUR.
Družba je odvisni družbi G.I. DAKOTA INVESTMENTS odobrila kratkoročno posojilo v višini 3,998,188.00 EUR in prejela od odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS delno vračilo kratkoročnega dela nekratkoročnega posojila v višini 130,000.00 EUR. Družba je zabeležila prihodke iz naslova obresti do odvisne družbe v višini 113,789.53 EUR.
Nad 31.12.2020 je znašala kratkoročna finančna terjatev družbe do odvisne družbe 1,269,526.67 EUR, kratkoročna finančna terjatev do odvisne družbe 4,646,161.79 EUR in kratkoročna terjatev iz naslova obresti 113,789.34 EUR.
Drugih poslov v okviru Skupine v letu 2020 ni bilo.
Družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
Na dan 31.12.2020 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 87,03 % delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
Direktorica družbe Tanja Petročnik nima v lasti delnic družbe. France Pevec, predsednik nadzornega sveta, Jure Lah, namestnik predsednika nadzornega sveta in Beno Čož, član nadzornega sveta, nimajo delnic družbe.
Najpomembnejša in najobsežnejša dejavnost družbe KS Naložbe d.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, deležev in drugih finančnih instrumentov.
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje družbe. Lahko znižajo načrtovani donos naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Družba večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb delnic in s tem na iztržljivo vrednost naložb družbe.
Okoliščine na finančnih trgih in na splošno v ekonomskem okolju, ki pretežno vplivajo na poslovanje družbe, so vrednotenje oz. gibanje cen na delniških trgih, gibanje referenčnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splošne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na finančnih trgih, konjunkturni cikel, spremembe zakonodaje, vključujoč davčno zakonodajo, kot tudi posledice višje sile v državnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesreče, vojne, višja sila).
Trenutno za družbo ni značilna visoka uporaba finančnega vzvoda (zadolženosti). Zato tveganje spremembe obrestnih mer in s tem povezano tveganje nelikvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika družbe ne izključuje uporabe večjega finančnega vzvoda, če bo ocenila, da poslovne priložnosti take poteze opravičujejo. V tem primeru se likvidnostno tveganje lahko poveča, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni strani bilance. Družba ne težko usklajevanju sredstev in obveznosti po ročnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja družbe se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj družba opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjšuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in med seboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Glede na naravo dejavnosti družbe, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Družba ne opravlja predvidljive ponovljive vsakdanje dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato njene delnice niso primerna naložba za naložbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju.
Tveganja z delnicami sodeloma povezana s poslovanjem družbe, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva naznižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družbe in s tem znižanje tržne cene delnice.
V zvezi z vplivom izstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) družba ne pričakuje večjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom.
Zaposlenim so vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleni so odgovorni za izvajanje svojih zadolžitev v okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornosti |
|---|---|
| Tajništvo | Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Kontroling | Vsebinsko pregleda dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo plačila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se določi njen namestnik. |
| Podpisnik | Odobrava izvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na originalnem dokumentu odobri izvršitev plačila v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. |
| Računovodstvo | Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Finančna operativa | Pripravljene pakete plačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništva in jih pregleda. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga. Skrbi, da se plačila izvajajo v skladu z likvidnostno politiko družbe. Osebe v finančni operativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
V družbi je izdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju tveganost poslovnega okolja. Tako se zagotavlja, da so ključna tveganja, ki jim je družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
V družbi se politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družba ima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Člane nadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba.
Družba s svojodejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu družba vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje družbe.
Družba kot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček / izguba na delnico. Čista izguba na delnico za poslovno leto 2020 znaša 0.03 EUR, v letu 2019 pa je znašala 0.86 EUR. Zaposleni in uprava v družbi ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi ključnih kazalnikov uspešnosti).
Družba je pri razkritju nefinančnih informacij upoštevala priporočila ESMA (European Securities Market Agency).
Ker družba ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. končnega uporabnika. Družba ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
Družba deluje kot finančni holding in ima med svojimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0.80 % vseh naložb družbe) in paneposredno naložbo v odvisno družbo G.I. Dakota Investments (v nadaljevanju: odvisna družba), kar predstavlja 99.20 % vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 16.08 % od vseh naložb v delnicah slovenskih elektrodistribucijskih podjetij ter 83.92 % od vseh naložb v delnicah pridružene družbe CEEREF S.A. (v nadaljevanju: pridružena družba), ki pa ima v lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji.
Uprava družbe ocenjuje, da poslovanje slovenske elektro distribucije ni ogroženo zaradi trenutne pandemije s coronavirusom, saj se električna energija nemoteno prodaja. Uprava ocenjuje, da poslovanje slovenske elektro distribucije zaradi ukrepov povezanih z zajezitvijo širjenja virusa COVID-19, ne bo ogroženo. V zvezi z vplivi morebitnih ukrepov za zajezitev širjenja virusa COVID-19 na slovenske nepremičnine uprava ocenjuje, da bi takšni ukrepi lahko imeli vpliv na padec najemnin oz. odpovedi najemov in padec cen nepremičnin predvsem v primeru, če bi morebitni ukrepi vključovali ukrepe zaustavitve gospodarstva za več kot 6 mesecev, kar pa po sedanjih podatkih (obstoj cepiva, nižji padci bruto domačega proizvoda od sprva ocenjenih, praktično nespremenjen najemnine nepremičnin, napovedi vlade) ni verjetno.
Uprava ocenjuje, da v tem trenutku ni mogoče natančno oceniti vpliva morebitnih ukrepov za zajezitev širjenja virusa COVID-19 na slovenske družbe, katerih delnice ima v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v njegovem portfelju naložb le 0,80 %. Uprava meni, da glede na dosedanje izkušnje v zvezi s pandemijo COVID-19 leta ne bo bistveno vplivala na poslovanje družbe, njene odvisne družbe in pridružene družbe, v letu 2021, razen v primeru dodatnih zaostrovanj za daljše časovno obdobje.
Družba ni uveljavljala niti prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19. Družba je bila iz naslova epidemije COVID-19 oproščena plačila prispevkov v višini 5,764 EUR.
nematerializirani obliki in vpisane v register pri KDD d.d. po vpisu povečanja osnovnega kapitala vsodni register.
Uprava družbe se je ob soglasju nadzornega sveta družbe upoštevaje interes družbe, primernost in potrebnost ter sorazmernost ukrepa odločila, da se prednostna pravica delničarjev družbe izključi ter da se vse novo izdane delnice v celoti ponudijo izključno delničarju KALANTIA LIMITED, 28 Oktovriou, 261, View Point Tower, 3035 Limassol, Ciper. Nadzorni svet družbe je soglasje k sklepu uprave z dne 23. 1. 2021 podal dne 25. 1. 2021. Ustrezno obvestilo je objavljeno na Seonet: Seonet
Delničar KALANTIA LIMITED je dne 02.02.2021 podal izjavo o vpisu vseh 1,954,000 delnic ter dne 02.02.2021 tudi nakazal 1,954,000.00 EUR na transakcijski račun družbe kot kapital. S sklepom Okrožnega sodišča v Ljubljani, opr. št. Srg 2021/39740 o vpisu spremembe pri subjektu je bil osnovni kapital družbe zvišan na 9,863,878.00 EUR.
Agencija za trg vrednostnih papirjev je dne 30.03.2021 izdala odločbo, s katero je potrdila uvrstitev 1,954,000 navadnih kosovnih delnic na ime oznake KSFR v trgovanje na organiziranem trgu, pod pogojem, da se delnice izdajo v nematerializirani obliki. V času izdelave poročila postopka izdaje novih delnic ter uvrstitev novih delnic v trgovanje še nista zaključena.
Dne 17.12.2020 je prevzemnik KALANTIA LIMITED, 28 Oktovriou, 261, View Point Tower, 3035 Limassol (v nadaljevanju: prevzemnik) objavil prevzemno ponudbo za odkup delnic družbe KSNALOŽBE finančne naložbe d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju: ciljna družba), na podlagi dovoljenja Agencije za trg vrednostnih papirjev št. 40201-7/2020-14 z dne 16.12.2020. Na dan objave prevzemne ponudbe je prevzemnik imel 6,884,228 delnic ciljne družbe (87,03 % osnovnega kapitala).
Dne 18.01.2021 je prevzemnik objavil obvestilo o izidu prevzemne ponudbe. V času trajanja prevzemne ponudbe, od vključno 17.12.2020 do vključno 15.1.2021, je ponudbo sprejelo 85 akceptantov, ki so bili skupaj imetniki 7,692 delnic ciljne družbe z oznako KSFR, ki so bile predmet prevzemne ponudbe, kar predstavlja 0,1 % vseh izdanih delnic ciljne družbe.
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju, na katero se nanaša letno poročilo, spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb sprejet dne 27.10.2016, s pričetkom uporabe 1.1.2017 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu: https://ljse.si/UserDocsImages/datoteke/Pravila,%20Navodila,%20Priro%C4%8Dniki/113_Nov%20Kodeks%20CG_priloga.pdf
Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Družba nima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večji meri uporabiti priporočilo Kodeksa.
V družbi se politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družba ima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Člane nadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba.
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6. tega določila, saj podatkovne objavlja v Izjavi o upravljanju in ne poroča po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih letnega poročila.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani, družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
Uprava družbe spoštuje zasebnost in tajnost poslovne politike delničarjev ter meni, da je naložbena politika poslovna odločitev posameznega delničarja, zato ne spodbuja večjih delničarjev, da javnost seznanijo s tem.
O politiki plačil upravi odloča nadzorni svet družbe, skupščina pa o udeležbi uprave v bilančnem dobičku in načinu izplačila v skladu s statutom družbe.
poslovanju družbe z mnenjem pooblaščenega revizorja, ki vsebuje vse pomembne in potrebne podatke v skladu z zakonom in računovodskimi standardi ter revizijskega pregleda. Delničarji do sedaj niso izrazili interesa po prisotnosti pooblaščenega revizorja na sami skupščini.
Družba pri sprejetih sklepih skupščine ne bo objavljala identifikacije petih na skupščini prisotnih ali zastopanih največjih delničarjev ter števila njihovih delnic in glasovalnih pravic, saj so te informacije javno dostopne v sodnem registru.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v točki B.3 priloge B Kodeksa.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani družbe. Člane nadzornega sveta je skupščina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.
Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja z javnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Uprava poleg fiksne plače lahko prejme tudi variabilni del plače (nagrada) iz naslova uspešnosti poslovanja družbe. S statutom te družbe je omogočena udeležba upravi pri bilančnem dobičku in opcijskem nagrajevanju. Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poročila družbe.
Nadzorni svet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembne za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in ne dela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta.
Nadzorni svet je dne 23.11.2015 imenoval neodvisno revizijsko komisijo, ki jo sestavljajo 3 člani. Nadzorni svet nima oblikovane kadrovske komisije ter komisije za imenovanje. Statut družbe oziroma sklep nadzornega sveta ne določata drugih dodatnih pogojev poleg tistih, ki jih določa zakon o gospodarskih družbah, za imenovanje uprave.
V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana – direktorja družbe.
Nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Revizijo računovodskih izkazov družbe za leto 2020 opravlja pooblaščena revizijska družba MAZARS d.o.o., ki je prav tako revidirala računovodske izkaze družbe za leto 2019.
Družba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe.
Družba je dne 23.11.2015 imenovala člane revizijske komisije v sestavi: Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2020 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 17.02.2020, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2019 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2019. Na seji dne 31.07.2020 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2020 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Dne 27.01.2021 so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020.
Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno.
Družba v letnem poročilu ni razkrila članstva v organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta, saj meni, da gre za osebne funkcije posameznih članov in je zato odločitev o takšnih članstvih v njihovi pristojnosti ter ni povezana s samim poslovanjem družbe.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KS Naložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, ter v skladu z določilom šestega odstavka 70. člena ZGD-1 navaja podatke po stanju na zadnji dan poslovnega leta in vsa potrebna pojasnila:
Družbaje izdala samo redne imenskedelnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d..
Družba je bila obveščena, da je na dan 31. decembra 2020 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 6,884,228 delnic z oznako KSFR, kar predstavlja 87,03 % osnovnega kapitala družbe.
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Od skupno 7,909,878 navadnih kosovnih imenskih delnic družbe imajo vse delnice glasovalno pravico. V skladu s 48. a in 48. b členom ZNVP-1 KAPITALSKA DRUŽBA d.d. glede 15,891 delnic ne sme uresničevati glasovalnih pravic.
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic. Skupščina z dne 16.07.2020 je podelila pooblastilo upravi družbe, da v roku petih let po vpisu sprememb statuta, sprejetega na seji skupščine družbe dne 16.07.2020, v sodni register, s soglasjem nadzornega sveta družbe in brez dodatnega sklepa skupščine družbe, osnovni kapital družbe poveča z izdajo 1,954,000 novih kosovnih delnic istega razreda za vložke, za skupaj največ 1,954,000.00 EUR, kar predstavlja odobreni kapital. Uprava družbe lahko s soglasjem nadzornega sveta družbe prednostno pravico obstoječih delničarjev do novih delnic izključi. Delnice se ob soglasju nadzornega sveta družbe lahko izdajo tudi za stvarne vložke.
Družbi takšni dogovori niso znani.
V primeru odstopa člani uprave niso upravičeni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so člani uprave do odpravnine upravičeni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi.
Ljubljana, 20.04.2021
| Pojasnila | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | 20,981,202.64 | 17,240,778.42 |
| A. DOLGOROČNA SREDSTVA | 16,008,184.87 | 16,032,051.82 |
| I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 0.00 | 178.98 |
| 1. Neopredmetena sredstva | 0.00 | 178.98 |
| a) Dolgoročne premoženjske pravice | 0.00 | 0.00 |
| b) Dobro ime | 0.00 | 178.98 |
| c) Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0.00 | 0.00 |
| č) Druga neopredmetena sredstva | 0.00 | 0.00 |
| 2. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 0.00 | 0.00 |
| II. Opredmetena osnovna sredstva | 184,122.20 | 207,810.17 |
| 2. Zgradbe | 183,538.33 | 206,480.65 |
| 4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva | 583.87 | 1,329.52 |
| IV. Dolgoročne finančne naložbe | 15,824,062.67 | 15,824,062.67 |
| 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 14,554,536.00 | 14,554,536.00 |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 14,554,536.00 | 14,554,536.00 |
| 2. Dolgoročna posojila | 1,269,526.67 | 1,269,526.67 |
| a) Dolgoročna posojila družbam v skupini | 1,269,526.67 | 1,269,526.67 |
| b) Druga dolgoročna posojila | 0.00 | 0.00 |
| B. KRATKOROČNA SREDSTVA | 4,972,588.20 | 1,208,726.60 |
| III. Kratkoročne finančne naložbe | 4,811,232.09 | 960,549.88 |
| 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 128,070.24 | 164,377.88 |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 0.00 | 0.00 |
| b) Druge delnice in deleži | 128,070.24 | 164,377.88 |
| c) Druge kratkoročne finančne naložbe | 0.00 | 0.00 |
| 2. Kratkoročna posojila | 4,683,161.85 | 796,172.00 |
| a) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 4,646,161.85 | 636,172.00 |
| b) Druga kratkoročna posojila | 37,000.00 | 160,000.00 |
| IV. Kratkoročne poslovne terjatve | 116,352.56 | 204,369.03 |
| 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 113,789.34 | 141,802.05 |
| 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 0.00 | 0.00 |
| 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 2,563.22 | 62,566.98 |
| V. Denarna sredstva | 45,003.55 | 43,807.69 |
| C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 429.57 | 0.00 |
| Zunajbilančna sredstva | 0.00 | 0.00 |
| v EUR s centi | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 20,981,202.64 | 17,240,778.42 |
| A. KAPITAL | 20,743,895.49 | 16,964,442.01 |
| I. Vpoklicani kapital | 7,909,878.00 | 16,315,848.77 |
| 1. Osnovni kapital | 7,909,878.00 | 16,315,848.77 |
| 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) | 0.00 | 0.00 |
| II. Kapitalske rezerve | 13,029,883.13 | 4,189,632.38 |
| III. Rezerve iz dobička | 24,680.88 | 24,680.88 |
| 1. Zakonske rezerve | 24,680.88 | 24,680.88 |
| VII. Prenesena čista izguba | 0.00 | 203,838.48 |
| VIII. Čisti dobiček poslovnega leta | 0.00 | 0.00 |
| IX. Čista izguba poslovnega leta | 220,546.52 | 3,361,881.54 |
| C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI | 198,915.08 | 213,980.66 |
| I. Dolgoročne finančne obveznosti | 198,915.08 | 213,980.66 |
| 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank | 0.00 | 0.00 |
| 3. Druge dolgoročne finančne obveznosti | 198,915.08 | 213,980.66 |
| Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 138,392.07 | 62,355.75 |
| II. Kratkoročne finančne obveznosti | 0.00 | 21,357.00 |
| 1. Kratkoročne obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| 2. Kratkoročne obveznosti do bank | 0.00 | 0.00 |
| 3. Druge kratkoročne obveznosti | 0.00 | 21,357.00 |
| III. Kratkoročne poslovne obveznosti | 38,392.07 | 40,998.75 |
| 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 4,694.26 | 6,774.07 |
| 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 33,697.81 | 34,224.68 |
| D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0.00 | 0.00 |
| Zunajbilančne obveznosti | 0.00 | 0.00 |
| v EUR s centi | Pojasnila | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE | 0.00 | 0.00 | |
| I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu | 12 | 0.00 | 0.00 |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Čisti prihodki od najemnin | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| II. Čisti prihodki od prodaje na trgu EU | 0.00 | 0.00 | |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU | 0.00 | 0.00 | |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| B. POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE | 0.00 | 0.00 | |
| C. ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE | 0.00 | 0.00 | |
| Č. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNESTORITVE | 0.00 | 0.00 | |
| D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, KISO POVEZANI S POSLOVNIMI UČINKI | 0.00 | 0.00 | |
| E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI | 0.00 | 0.00 | |
| F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA | 0.00 | 0.00 | |
| G. POSLOVNI ODHODKI | 13 | 333,794.55 | 288,970.66 |
| I. Stroški blaga, materiala in storitev | 156,767.15 | 120,495.73 | |
| 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Stroški porabljenega materiala | 5,095.47 | 5,872.90 | |
| a) stroški materiala | 0.00 | 0.00 | |
| b) stroški energije | 0.00 | 0.00 |
| 5,095.47 | 5,872.90 |
|---|---|
| 151,671.68 | 114,622.83 | |
|---|---|---|
| a) transportne storitve | 872.25 | 0.00 |
| b) najemnine | 0.00 | 0.00 |
| c) povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom | 0.00 | 0.00 |
| č) drugi stroški storitev | 150,799.43 | 114,622.83 |
| 139,755.55 | 145,206.69 | ||
|---|---|---|---|
| 1. Stroški plač | 107,708.51 | 111,548.68 | |
| 2. Stroški pokojninskih zavarovanj | 6,063.00 | 8,986.20 | |
| 3. Stroški drugih socialnih zavarovanj | 2,580.00 | 2,532.92 | |
| 4. Drugistroški dela | 23,404.04 | 22,138.89 |
| 36,775.41 | 23,268.24 | |
|---|---|---|
| 1. Amortizacija | 23,687.97 | 23,268.24 |
| 2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih | 13,087.44 | 0.00 |
| 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih | 0.00 | 0.00 |
| 496.44 | 0.00 | |
|---|---|---|
| 1. Rezervacije | 0.00 | 0.00 |
| 2. Drugistroški | 496.44 | 0.00 |
| 0.00 | 0.00 |
|---|---|
| 333,794.55 | 288,970.66 |
|---|---|
| v EUR s centi | Pojasnila | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| J. FINANČNI PRIHODKI | |||
| 114,233.10 | Finančni prihodki od obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0.00 | 0.00 |
| I. Finančni prihodki iz deležev | |||
| 12 | 0.00 | 106.39 | |
| 1. Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah | 0.00 | 89.29 | |
| 4. Finančni prihodki iz drugih naložb | 0.00 | 17.10 | |
| II. Finančni prihodki iz danih posojil | |||
| 114,233.10 | 0.00 | 84,787.00 | |
| 1. Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 113,789.34 | 77,887.00 | |
| 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 443.76 | 6,900.00 | |
| III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | |||
| 0.00 | 1. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| 2. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 0.00 | 0.00 | |
| K. FINANČNI ODHODKI | |||
| 13 | 5,468.41 | 3,138,563.72 | |
| Finančni odhodki za obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0.00 | 0.00 | |
| I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | |||
| 0.00 | 3,137,674.21 | ||
| II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | |||
| 5,468.41 | 889.51 | ||
| 1. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Finančni odhodki iz izdanih obveznic | 5,468.41 | 889.51 | |
| 4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 0.00 | 0.00 | |
| III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | |||
| 0.00 | 1. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| 2. Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti | 0.00 |
0.00
6,483.34
0.00
6,483.34
| 2,000.00 | 19,240.55 |
|---|---|
0.00
| 220,546.52 | 3,361,881.54 |
|---|---|
0.00
0.00
0.00
| 220,546.52 | 3,361,881.54 |
|---|---|
| 3 | 3 |
|---|---|
| 12 | 12 |
|---|---|
| (v EUR) | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 0 | 0 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | -338,040 | -310,686 |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | - | - |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 60,004 | -435 |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | -430 | - |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | - | - |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | - |
| Začetne manj končne zaloge | - | - |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | -2,607 | 282 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | - | - |
| Končne manj začetne odložene obveznosti za davek | - | - |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | -281,072 | -310,838 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 13,108 | 24,887 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | - | - |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | - | - |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | - | - |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 325,180 | 156,227 |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | -179 | - |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | - | - |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -4,041,188 | - |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | -3,702,900 | 180,935 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | 4,000,000 | - |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | - | - |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -489 | -890 |
| Izdatki za vračila kapitala | |||
|---|---|---|---|
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -14,343 | -14,342 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | |||
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | 3,985,168 | -15,232 | |
| Končno stanje denarnih sredstev | 45,004 | 43,808 | |
| Denarni izid v obdobju | 1,196 | -145,135 | |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 43,808 | 188,943 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
| (v EURs centi) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -224,207.33 | -3,361,881.54 |
| Spremembe revalorizacijskih rezerv iz revaloriziranja opredmetenih osnovnih sredstev | 0.00 | 0.00 |
| Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0.00 | 0.00 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0.00 | 0.00 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | -224,207.33 | -3,361,881.54 |
| (v EURs centi) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -220,546.52 | -3,361,881.54 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -3,565,720.02 | -203,838.48 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 3,565,720.02 | 0.00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| -zmanjšanje zakonskih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| -zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0.00 | 0.00 |
| -zmanjšanje statutarnih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| -zmanjšanje drugih rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0.00 | 0.00 |
| -povečanje zakonskih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| -povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0.00 | 0.00 |
| -povečanje statutarnih rezerv | 0.00 | 0.00 |
| -povečanje drugih rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj bilančni dobiček | -220,546.52 | -3,565,720.02 |
| (v EURs centi) | Osnovni kapital | Skupaj kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Skupaj rezerve iz dobička | Preneseni čisti dobiček | Prenesena čista izguba | Preneseni |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti dobiček leta | Čista izguba leta | Čisti poslovni izid leta | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | 4,189,632.38 |
| 24,680.88 | 24,680.88 | 0.00 | - |
| 203,838.48 | - | 203,838.48 | 0.00 |
| - | 3,361,881.54 | - | 3,361,881.54 |
| 16,964,442.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Stanje 1. januar 2020 | 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | 4,189,632.38 |
| 24,680.88 | 24,680.88 | 0.00 | - |
| 203,838.48 | - | 203,838.48 | 0.00 |
| - | 3,361,881.54 | - | 3,361,881.54 |
| 16,964,442.01 |
| Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 0.00 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 0.00 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0.00 | 0.00 | 4,000,000.00 |
|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -220,546.52 | -220,546.52 | -220,546.52 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -220,546.52 | -220,546.52 | -220,546.52 |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | 0.00 | 0.00 | -3,565,720.02 |
|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 203,838.48 | 203,838.48 | 0.00 | |
| 3,361,881.54 | 3,361,881.54 | 0.00 | |
| Druge spremembe v kapitalu - konverzija OK v kapitalske rezerve | - | 12,405,970.77 | - |
| 12,405,970.77 | 12,405,970.77 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| - | 12,405,970.77 | - | |
| 12,405,970.77 | 8,840,250.75 | 0.00 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 203,838.48 | 203,838.48 | 0.00 | |
| 3,361,881.54 | 3,361,881.54 | 0.00 |
| 7,909,878.00 | 7,909,878.00 | 13,029,883.13 | 24,680.88 | 24,680.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -220,546.52 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
| (v EURs centi) | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Skupaj rezerve iz dobička | Preneseni čisti dobiček | Prenesena |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -220,546.52 | 20,743,895.49 |
| 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | 4,189,632.38 | 24,680.88 | 24,680.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -203,838.48 | -203,838.48 | 20,326,323.55 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | 4,189,632.38 | 24,680.88 | 24,680.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -203,838.48 | -203,838.48 | 20,326,323.55 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 203,838.48 | 0.00 | 0.00 | - | 3,361,881.54 |
| - | 3,361,881.54 | -3,361,881.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - | 203,838.48 | 0.00 | 0.00 | - | 3,361,881.54 |
| - | 3,361,881.54 | -3,361,881.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - | 203,838.48 | 0.00 | 203,838.48 | 0.00 | 0.00 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - | 203,838.48 | 0.00 | 203,838.48 | 0.00 |
| 16,315,848.77 | 16,315,848.77 | 4,189,632.38 | 24,680.88 | 24,680.88 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 203,838.48 | - | 203,838.48 | 0.00 | - |
| 3,361,881.54 | - | 3,361,881.54 | 16,964,442.01 |
Računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE finančnenaložbe d.d. so sestavljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in Zakona o gospodarskih družbah. Poslovni dogodki so evidentirani na osnovi verodostojne knjigovodske dokumentacije v skladu s SRS, ZGD in drugo veljavno zakonodajo, ki ureja računovodenje in poslovanje družbe. Računovodski izkazi družbe KS naložbe d.d. so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Poslovodstvo družbe je ocenilo, da ni bistvenih negotovosti, ki bi utegnile povzročiti dvom o sposobnosti podjetja za nadaljevanje delovanja.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vrednotenje postavk v bilanci stanja in izkaza poslovnega izida je v skladu s SRS. Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I. Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Poslovodstvo družbe pri sestavi računovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje. Lahko se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče, kot na prihodnja leta.
Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah:
Poslovodstvo mora določiti oceno dobe koristnosti. Ocenjena doba koristnosti sredstva, podvrženega amortiziranju, predstavlja ocenjena doba, v kateri se bo to sredstvo uporabljalo. Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina letno preverja dobo koristnosti za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem sprememba stroškov amortizacije.
Finančna naložba v kapital odvisne družbe je merjena po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve. Na datum priprave računovodskih izkazov poslovodstvo oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, ki bi nakazovali na potrebo po oslabitvi finančne naložbe. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je nastala izguba zaradi oslabitve, poslovodstvo oceni ali knjigovodska vrednost finančnega sredstva presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost je enaka pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje, ali vrednosti pri uporabi. Poslovodstvo ocenjuje, da primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe in s tem njeno nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne družbe.
Popravek vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev družbe v Skupini oblikujejo na podlagi kriterija zapadlosti in zavarovanja terjatev. Tako pridobljena ocena se v nadaljevanju popravi z individualno oceno glede na kreditno sposobnost kupca in zunanje ter notranje znake slabitev.
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegovana kupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi predstavljajo neodpisano vrednost v višini 178.98.00 EUR pravice za uporabo računalniškega programa.
Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljena amortizacijska stopnja je 10% - 50%.
Uporaba neopredmetenih sredstev, ki so opredeljena s končnimi dobavami koristnosti, bo v prihodnosti vplivala na prihodke, prihranke stroškov ali drugačne koristi.
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | Nabavna vrednost | Stanje 31.12.2019 | Povečanje | Izločitev | Prevrednotovanje | Prerazvrstitev | Stanje 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | 3,298.98 | 0 | -3,298.98 | 0 | 0 | 0 | |
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | Popravek vrednosti | Stanje 31.12.2019 | 3,120.00 | Amortizacija | 0 | Izločitev | -3,120.00 |
| Prevrednotovanje | 0 | Prerazvrstitev | 0 | Stanje 31.12.2020 | 0 | ||
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | Neodpisana vrednost | Stanje 31.12.2020 | 0 | Stanje 31.12.2019 | 178.98 |
Z začetkom veljave spremenjenega SRS 1 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvršča več med poslovne in finančne, ampak se za vsa sredstva, ki so v najemu, pripozna pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznost iz najema, med finančnimi obveznostmi.
Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripozna, kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov način računovodenja je družba uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda.
tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vsepa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Družbase jeodločila, da bo pravico do uporabe sredstev merila v znesku, ki jeenak obveznostiz najema, prilagojenem za znesek vračunanihobresti, ki se nanašajo najem, pripoznanih v izkazufinančnega položaja neposredno pred datumom začetka uporabe.
Za vse najeme je družba obprehodu uporabila praktične rešitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov, za najeme končane pred 31.12.2019 jeuporabila možnost, ki sicer velja za kratkoročne najeme, začetne neposredne stroške je izključila iz merjenja sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe.
Povprečnapredpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero jedružba preračunala prihodnjenajemnine na datum začetka uporabe znaša 2,0 %.
Družbaje 1.1.2019 pripoznala 229,422.97 EUR praviceod uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229,422.97 EUR obveznosti iz najema.
Pravtako je v letu 2019 pričel veljati spremenjeni SRS 15 – prihodki, zato jedružba uskladila računovodske usmeritve, vezane na pripoznavo prihodkov. Pri tem spremenjeni SRS 15 po oceni družbe nima vpliva na pretekla obdobja, zato računovodski izkazi v tem delu niso bili popravljeni oz. prilagojeni.
Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Stroški, ki nastajajo v zvezi zopredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi; pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.
Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Amortizacija se obračunava od izvirne nabavne vrednosti po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so določene na podlagi dobe koristnosti.
Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega doba uporabnosti je daljša od enega leta in katerega posamična nabavna vrednost ne presega 500 eurov, se razporedi med drobni inventar in se mu takoj, ko je dano v uporabo, odpiše celotna nabavna vrednost.
| Opredmetena dolgoročna sredstva | Stanje 31.12.2019 | Nove pridobitve | Stanje 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Oprema | 11,965.67 | 0.00 | 11,965.67 |
| Pravica do uporabe sredstev | 229,422.97 | 0.00 | 229,422.97 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31.12.2019 | Amortizacija | Druge spremembe | Stanje 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Oprema | 10,636.15 | 745.65 | 11,381.80 | |
| Pravica do uporabe sredstev | 22,942.32 | 22,942.32 | 45,884.64 |
| Neodpisana vrednost | Stanje 31.12.2020 | Stanje 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Oprema | 583.87 | 1,329.52 |
| Pravica do uporabe sredstev | 183,538.33 | 206,480.65 |
Neodpisanavrednost opredmetenih sredstev znaša 183,538.33 EUR. Vrednost osnovnih sredstev se zmanjšuje z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja. Neodpisana vrednost opreme znaša 583.87 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50 % 98.26 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00 %- 12,00 %, znaša 485.61 EUR. Pravica do uporabe sredstev se nanaša na najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Neodpisana vrednost zgradb v uporabi znaša 183,538.33 EUR. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanjo vrednost prihodnjih najemnin znaša 2,0 %. Najemi majhnih vrednosti so v letu 2020 znašali 301.00 EUR. Skupni denarni tok za najeme je znašal 25,332 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove.
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Družba obvladuje kreditno tveganje z analizo bonitete strank, vključenih v pogodbo o finančnem inštrumentu ali pa z analizo finančnega položaja izdajatelja finančnega instrumenta. Obvladujoča družba deluje kot finančni holding in ima med svojimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0.80 % vseh naložb družbe) in pa neposredno naložbo v odvisno družbo G.I. Dakota Investments (v nadaljevanju: odvisna družba), kar predstavlja 99.20 % vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 16.08 % od vseh naložb v delnicah slovenskih elektrodistribucijskih podjetij ter 83.92 % od vseh naložb v delnicah pridružene družbe CEEREF S.A. – v likvidaciji (v nadaljevanju: pridružena družba), ki pa ima v lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji.
naposlovanje družbe, njene odvisne družbe in pridružene družbe v letu 2021, razen v primeru dodatnih zaostrovanj za daljše časovno obdobje.
Nekratkoročne finančne naložbe so sredstva, ki jih ima družba, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, dolgoročno povečala finančne prihodke. Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij in v finančne dolgove drugih, ki jih namerava imeti v posesti v obdobju daljšem od leta dni in ne v posest za trgovanje. Finančne naložbe se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot finančno sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo in če je mogoče njeno nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
V zvezi z ugotavljanjem oslabitve finančnih naložb družba upošteva Slovenske računovodske standarde. Na dan bilance se oceni, ali obstaja kak nepristranski dokaz o morebitni oslabljenosti finančne naložbe. Izguba zaradi oslabitve bi nastala, če bi obstajal objektivni dokaz o oslabitvi zaradi dogodka po začetnem pripoznanju finančne naložbe.
Družba izkazuje med nekratkoročnimi finančnimi naložbami naložbo v odvisno družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS. Po začetnem pripoznanju jo je družba razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih nekratkoročnih finančnih naložb, izmerjenih po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Naložba v družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED predstavlja 100 % delež v kapitalu te družbe. Terjatev iz naslova zmanjšanja kapitala odvisne družbe je izkazana med dolgoročno danimi posojili.
Na dan 31.12.2020 znaša vrednost osnovnega kapitala družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LTD 19,846.26 EUR, kar predstavlja 11,606 navadnih delnic po 1.71 EUR. Vrednost revidiranega celotnega kapitala družbe na dan 31.12.2020 znaša 13,795,802 EUR. Družba je poslovno leto 2020 zaključila z izgubo v višini 756,000 EUR.
Poslovodstvo družbe je pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 presojalo obstoj morebitnih indikatorjev dodatne oslabljenosti finančne naložbe v odvisno družbo. V skladu s SRS 3 je poslovodstvo družbe ocenilo, da na datum sestave izkazov ni nepristranskih dokazov, ki bi nakazovali na potrebo po oslabitvi finančne naložbe v delež odvisne družbe. Poslovodstvo ocenjuje, da v letu 2020 ni bilo škodnih dogodkov, ki bi vplivali na prihodnje denarne tokove omenjenega finančnega sredstva.
Družba na dan 31.12.2020 ni slabila vrednosti finančne naložbe v odvisno družbo.
| v EUR s centi | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Delež v G.I. Dakota Investments Limited | 14,554,536.00 | 14,554,536.00 |
| Dolgoročno dana posojila | 1,269,526.67 | 1,269,526.67 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe | 15,824,062.67 | 15,824,062.67 |
| v EUR s centi | 31.12.2020 | Povečanje/zmanjšanje | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Delnice in deleži v skupini | 14,554,536.00 | 0.00 | 14,554,536.00 |
| Druge delnice in deleži | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 14,554,536.00 | 0.00 | 14,554,536.00 |
| Dolgoročna posojila družbam v skupini | 1,269,526.67 | 0.00 | 1,269,526.67 |
| Druga dolgoročna posojila | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj dolgoročna posojila | 1,269,526.67 | 0.00 | 1,269,526.67 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe | 15,824,062.67 | 0.00 | 15,824,062.67 |
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da dolgoročno posojilo ni izpostavljeno kreditnemu tveganju, ker denarni tokovi odvisne družbe in premoženje v njeni lasti predstavljajo ustrezen vir za poplačilo posojila z natečenimi obrestmi. Ker je posojilo obrestovano ponespremenljivi obrestni meri, ni izpostavljeno obrestnemu tveganju.
| v EUR | Leto | Obresti | Glavnica | Anuiteta |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 32,471 | 410,561 | 443,032 | |
| 2022 | 19,984 | 423,049 | 443,032 | |
| 2023 | 7,116 | 435,917 | 443,033 | |
| Skupaj | 59,571 | 1,269,527 | 1,329,097 |
Družba je izpostavljena tveganju spremembe vrednosti finančnih naložb, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu.
Kratkoročne finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju enega leta in so namenjena trgovanju. Po začetnem pripoznanju jih razvrstimo v finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Družba izkazuje kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže drugih družb, ki jih je razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev. Če je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev, se dokazani dobiček ali izguba pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje ali zmanjšanje rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti. Če pa gre za finančno naložbo, katere cena ni objavljena na delujočem trgu in poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se finančna naložba izmeri po nabavni vrednosti. Družba je na dan 31.12.2020 tržne vrednostne papirje pomembnih vrednosti vrednotila po tržnem tečaju (zaključnem tečaju Ljubljanske borze na zadnji trgovalni dan v letu 2020, z dne 30.12.2020), netržne vrednostne papirje pa po zadnji znani knjigovodski vrednosti, skladno s priporočili revizijske komisije.
Če obstaja nepristranski dokaz, da je nastala izguba zaradi oslabitve pri finančni naložbi v kapitalski instrument, za katerega ni objavljena cena na delujočem trgu in ki je izkazan po nabavni vrednosti, ker njegove poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se znesek izgube kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih denarnih tokov pripozna kot finančni odhodek. Družba je na dan 31.12.2020 slabila kratkoročne finančne naložbe v višini 3,679.07 EUR.
| v EUR s centi | 31.12.2020 | Povečanje/zmanjšanje | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev | 9,381.17 | -2,942.86 | 12,324.02 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere cene ni mogoče zanesljivo izmeriti | 118,689.07 | -33,364.79 | 152,053.86 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 128,070.24 | -36,307.64 | 164,377.88 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini | 4,646,161.85 | 4,009,989.85 | |
| Druga kratkoročna posojila | 37,000.00 | -123,000.00 | 160,000.00 |
| Skupaj kratkoročna posojila | 4,683,161.85 | 3,886,989.85 | |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 4,811,232.09 | 3,850,682.21 |
Terjatve iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka. Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja so oblikovani v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po kriteriju individualne neizterljivosti terjatve. Skupna vrednost odprtih poslovnih terjatev znaša 116,352.56 EUR. Poslovna nezavarovana kratkoročna terjatev v višini 113,789.34 EUR je do hčerinske družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS iz naslova obresti. Ostale odprte kratkoročne terjatve v višini 2,563.22 EUR so do drugih. Družba ocenjuje, da je iz naslova izterjave odprtih terjatev tveganje zanemarljivo.
| v EUR s centi | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Nezapadle odprte terjatve | 116,352.56 | 204,369.03 |
| Odprte terjatve, zapadle pod 1 letom | ||
| Odprte terjatve, zapadle nad 1 letom | ||
| Skupaj odprte terjatve | 116,352.56 | 204,369.03 |
Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti. Ob začetnem pripoznanju se izkažejo z zneskom, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.
| v EUR s centi | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | 45,003.55 | 43,807.69 |
| Skupaj denarna sredstva | 45,003.55 | 43,807.69 |
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve v višini 429.57 EUR se nanašajo na predplačniško kreditno kartico družbe.
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček oz. izguba iz prejšnjih let, čisti dobiček ali izguba poslovnega leta. Osnovni kapital znaša 7,909,878.00 EUR in je razdeljen na 7,909,878 navadnih imenskih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2020 znaša 2.62 EUR. Delnice kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev. Spremembe lastništva in delničarji se evidentirajo in vodijo v delniški knjigi, ki jo vodi KDD Centralna klirinško depotna družba d.d., Ljubljana.
Delnice KS NALOŽBE d.d., s KDD oznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom:
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička. Tehtano povprečno število delnic v letu 2020 znaša 4,479,722. V letu 2019 je tehtano povprečno število delnic znašalo 3,909,878.
| v EUR s centi | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 3,862,693.38 | 3,862,693.38 |
| splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 326,939.00 | 326,939.00 |
| Zmanjšanje osnovnega kapitala | 12,405,971.00 | |
| Pokrivanje izgube preteklih let | -3,565,720.00 | |
| Skupaj | 13,029,883.38 | 4,189,632.38 |
Poslov z lastnimi delnicami družbe v letu 2020 ni bilo.
| (v EUR s centi) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -220,546.52 | -3,361,881.54 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -3,565,720.02 | -203,838.48 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 3,565,720.02 | 0.00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0.00 | 0.00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0.00 | 0.00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0.00 | 0.00 |
| Skupaj bilančni dobiček | -220,546.52 | -3,565,720.02 |
Osnovna dobičkonosnost delnice (tudi negativna) se izračuna tako, da delim dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljen dobiček na delnico se izračuna s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnosti navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene.
Čista izguba na delnico za poslovno leto 2020 znaša 0.05 EUR, v 2019 pa je znašala 0.86 EUR.
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2020 znaša -0.05 EUR. Celotni vseobsegajoči donos je v letu 2019 znašal -0.91 EUR.
Nekratkoročni dolgovi se izkazujejo kot nekratkoročne poslovne obveznosti in nekratkoročne finančne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od letadni. Med nekratkoročne finančne obveznosti se uvrščajo nekratkoročno dobljena posojila in izdani nekratkoročni vrednostni papirji, med nekratkoročne poslovne obveznosti pa predvsem nekratkoročni blagovni krediti. Tu se izkazujejo tudi odložene obveznosti za davek, ki predstavljajo zneske davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike.
| v EUR s centi | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic | 12,347.35 | 26,689.93 |
| Druge nekratkoročne finančne obveznosti | 186,567.73 | 187,290.73 |
| Skupaj nekratkoročne obveznosti | 198,915.08 | 213,980.66 |
Kratkoročni dolgovi se izkazujejo kot kratkoročne poslovne obveznosti in kratkoročne finančne obveznosti. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do zaposlencev, državnih institucij in druge obveznosti, ki predstavljajo večinoma delne pravice delničarjev iz preteklih let. Med obveznostmi iz poslovanja izkazuje družba tudi obresti prejetih posojil. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kratkoročne finančne obveznosti dokazujejo prejem denarnih sredstev od domačih in tujih pravnih oseb.
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Obveznosti do družb v skupini | 0.00 | 0.00 |
| Obveznosti do dobaviteljev | 4,694.26 | 6,774.07 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 33,697.81 | 34,224.68 |
| - kratkoročne obveznosti do zaposlenih | 9,794.27 | 9,821.02 |
| - obveznosti do države | 1,486.11 | 1,497.30 |
| - obveznosti za obresti prejetih posojil | 0.00 | 0.00 |
| - obveznosti za obresti izdanih obveznic | 22,417.43 | 22,906.36 |
| - druge kratkoročne obveznosti | ||
| Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti | 38,392.07 | 40,998.75 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri družbah v skupini | 0.00 | 0.00 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri drugih družbah | 0.00 | 0.00 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 21,357.00 | |
| Skupaj kratkoročne finančne obveznosti | 0.00 | 21,357.00 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 38,392.07 | 62,355.75 |
Druge kratkoročne poslovne obveznosti v skupnem znesku 33,697.81 EUR predstavljajo na dan 31.12.2020 obveznosti do zaposlenih v znesku 9,794.27 EUR, obveznosti do države v znesku 1,486.11 EUR in pa obveznosti za obresti in glavnico od izdanih obveznic v višini 22,417.43 EUR.
| v EUR s centi | Knjigovodska vrednost | Skupaj | do pol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti iz pravice douporabe sredstev in izdanih obveznic | 198,915.48 | 198,915.48 | 6,448.00 | 7,171.00 | 185,296.00 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 0.00 | 0.00 | ||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 38,392.07 | 38,392.07 | 38,392.07 | |||
| 237,307.55 | 237,307.55 | 44,840.07 | 7,171.00 | 0.00 | 185,296.00 |
V skladu z SRS 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Družba v letu 2020 ni imela poslovnih prihodkov. Finančni prihodki so znašali 120,716.44 EUR in so sestavljeni iz 114,233.10 EUR ustvarjenega prihodka iz naslova obresti (od tega je 113,789.53 EUR ustvarjenega znotraj skupine) in 6,483.34 EUR drugih prihodkov.
Prevrednotovalni poslovni prihodki so dobički od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin, merjenih po nabavni vrednosti, zmanjšanja popravkov vrednosti poslovnih terjatev zaradi odprave njihove oslabitve ter odpisi poslovnih dolgov.
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku drugih in kot prevrednotovalni finančni prihodki ob odtujitvi finančnih naložb.
| V EUR s centi | 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Poslovni prihodki | 0.00 | 0.00 |
| - prihodki od storitev | ||
| - prihodki od najemnin | ||
| - drugi poslovni prihodki | 0.00 | 0.00 |
| - prevredn. poslovni prihodki | ||
| Finančni prihodki | 114,233.10 | 84,893.39 |
| - prihodki od obresti danih posojil | 114,233.10 | 84,787.00 |
| - prihodki od dividend, deležev v dob. | 0.00 |
|---|---|
| - prihodki od prodaje finančnih naložb | |
| - drugi prihodki | 0.00 |
| 6,483.34 | 0.00 | |
|---|---|---|
| Drugi finančni prihodki in ostali prihodki | 6,483.34 | 0.00 |
| Skupaj celotni prihodki | 120,716.44 | 84,893.39 |
Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanja sredstev ali povečanja dolgov in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne, finančne in druge odhodke. Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. V poslovnem letu 2020 so bili največji poslovni odhodki družbe stroški storitev v skupni višini 151,671.68 EUR.
| Poslovni odhodki | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Stroški porabljenega materiala | 5,095.47 | 5,872.90 |
| Stroški storitev | 151,671.68 | 114,622.83 |
| Stroški dela | 139,755.55 | 145,206.69 |
| Odpisi vrednosti | 36,775.41 | 23,268.24 |
| Drugi poslovni odhodki | 496.44 | 0.00 |
| Poslovni odhodki skupaj | 333,794.55 | 288,970.66 |
| Finančni odhodki | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 0.00 | 3,137,674.21 |
| Finančni odhodki iz izdanih obveznic | 5,468.41 | 889.51 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0.00 | 0.00 |
| Finančni odhodki skupaj | 5,468.41 | 3,138,563.72 |
| 2,000.00 | 19,240.55 | |
|---|---|---|
| Odhodki skupaj | 341,262.96 | 3,446,774.93 |
Stroški predstavljajo stroške materiala, stroške storitev, amortizacijo, stroške dela ter ostale stroške. Stroški obresti so vključeni med odhodke financiranja.
| Stroški | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Stroški materiala | 5,095.57 | 5,872.90 |
| - odpis drobnega inventarja | 281.08 | 475.54 |
| - stroški pisarniškega mat., strok. lit. idr. | 4,814.49 | 5,397.36 |
| Stroški storitev | 151,671.58 | 114,622.83 |
| - transportne storitve | 872.25 | 1,738.25 |
| - storitve vzdrževanja | 2,492.84 | 2,293.66 |
| Stroški najemnin | 300.98 | 231.53 |
|---|---|---|
| Povračila stroškov zaposlencem | 140.90 | |
| Stroški plačilnega prometa | 1,492.84 | 602.25 |
| Stroški intelektualnih storitev | 56,593.94 | 46,482.01 |
| Stroški reprezentance | 3,670.99 | 2,590.84 |
| Stroški sejnin | 4,823.70 | 2,067.30 |
| Stroški izdaje obveznic | 0.00 | 0.00 |
| Stroški drugih storitev | 81,424.04 | 58,476.09 |
| Amortizacija | 36,775.41 | 23,268.24 |
| Amortizacija neopredm. dolg. sredstev | 0.00 | 0.00 |
| -amortizacija opreme | 23,687.97 | 23,268.24 |
|---|---|---|
| -prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih | 13,087.44 | 0.00 |
| Odpis poslovne terjatve | 0.00 | 0.00 |
| Stroški dela | 139,755.55 | 145,206.69 |
| -plače zaposlenim | 107,708.51 | 111,548.68 |
| -nadomestila plač zaposlencev | 6,063.00 | 8,986.20 |
| -drugi prejemki zaposlencev | 2,580.00 | 2,532.92 |
| -prispevki delodajalcev | 23,404.04 | 22,138.89 |
| Ostali stroški | 496.44 | 0.00 |
| -drugo | 496.44 | 0.00 |
| Skupaj celotni stroški | 333,794.55 | 288,970.66 |
Za povezane osebe se šteje pridružena družba ter družbe, povezane z vodstvom in člani nadzornega sveta vključno z njihovimi ožjimi družinskimi člani. Vse transakcije s povezanim osebami so opravljene na podlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebami.
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje | Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | - | 25,719 | - | - | - | - | - | - |
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | 3,743 | - | - | - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stroški upravljanja poslovih prostorov | - | Da | VRP d.o.o. | 140 | -37,000 | - | - | Kratkoročno posojilo | - | Da |
| G.I. Dakota Ltd. | 80,130 | - | 1,269,526 | - | - | Dolgoročno posojilo | ||||
| Finančna naložba v kapital znaša | 14,554,536 EUR | Da | ||||||||
| G.I. Dakota Ltd. | 33,660 | - | -130,000 | 3,998,188 | - | - | Kratkoročno posojilo | |||
| Finančna naložba v kapital znaša | 14,554,536 EUR | Da |
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje | Običajni tržni pogoji? | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | -26,252 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Najem poslovnih prostorov | - | Da | CEEREF Upravljanje d.o.o. | -8,013 | - | - | - | - | |
| Stroški upravljanja poslovih prostorov | - | Da | G.I. Dakota Ltd. | 77,887 | -173,839 | 1,667,968 | - | - | Dolgoročno posojilo |
| Finančna naložba v kapital znaša | 14,554,536 EUR | Da |
Ni lastniških deležev članov uprave in nadzornega sveta v družbi KS Naložbe.
| Skupina | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Uprava | 71,336.00 | 71,850.00 |
| Člani nadzornega sveta | 4,823.70 | 2,067.30 |
| Člani revizijske komisije | 600.00 | 600.00 |
| Skupaj | 76,759.70 | 74,517.30 |
| Vrsta prejemkov | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 68,900.00 | 68,900.00 |
| Variabilni del prejemkov | ||
| Povračila stroškov | 2,436.00 | 2,950.00 |
| Zavarovanje | ||
| Druge bonitete | ||
| Skupaj | 71,336.00 | 71,850.00 |
| Ime | Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| France Pevec | 1,607.90 | 1,607.90 | ||
| Jure Lah | 1,607.90 | 1,607.90 | ||
| Beno Čož | 1,607.90 | 1,607.90 | ||
| Igor Pirc | 200.00 | 200.00 | ||
| Polona Pirc | 200.00 | 200.00 | ||
| Anja Pirc | 200.00 | 200.00 | ||
| Skupaj | 600.00 | 4,823.70 | 0.00 | 5,423.70 |
| Ime | Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| France Pevec | 689.10 | 689.10 | ||
| Jure Lah | 689.10 | 689.10 | ||
| Beno Čož | 689.10 | 689.10 | ||
| Igor Pirc | 200.00 |
| Polona Pirc | 200.00 |
|---|---|
| Anja Pirc | 200.00 |
| Skupaj | 600.00 |
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za obdobje | ||
| 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2019 | |
| Prihodki po računovodskih predpisih | 120,716.44 | 84,893.39 |
| Odhodki po računovodskih predpisih | 328,968.26 | 3,446,774.93 |
| Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam | ||
| Popravek odhodkov na raven davčnopriznanih odhodkov - zmanjšanje | 335,015.61 | -3,037,490.07 |
| Popravek odhodkov na raven davčnopriznanih odhodkov - povečanje | ||
| Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v višini 5% izvzetih dohodkov | ||
| Davčna osnova / izguba | -214,299.17 | -324,391.47 |
| Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave | ||
| Osnova za davek | ||
| Davek | ||
| Vplačane akontacije | ||
| Preveč vplačane akontacije = terjatev do DURS |
Družba ima na dan 31.12.2020 nepokrito davčno izgubo v višini 3,441,651.90 EUR.
Obravnava terjatev in obveznosti za odloženi davek je rezultat obračunavanja sedanjih in prihodnjih davčnih posledic. Družba na dan 31.12.2020 ni vračunala terjatev za odložene davke (predvsem iz naslova davčne izgube), ker v prihodnjih obdobjih ni realno pričakovati davčne osnove, ki bi omogočala črpanje vračunanih zneskov.
Družba KS NALOŽBE d.d. je za revidiranje posamičnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter letnih poročil za poslovno leto 2020 porabila 11,590.00 EUR (vključno z DDV) in za revidiranje pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov 3,660.00 EUR (vključno z DDV). Potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 31.12.2020, družba nima.
Ljubljana, 20.04.2021
~
8
Uprava družbe v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je letno poročilo družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o trgu finančnih instrumentov ter z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov.
Uprava je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo resničen in pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe, sredstev in obveznosti ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe je sprejela in potrdila računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2020 dne 20.04.2021.
Ljubljana, 20.04.2021
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d.
Revidirali gmo racunavodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2020, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju prilozeni racunovodski izkazi vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2020 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa ("Uredba (EU) št. 537/2014"). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem poročilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, v skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in, da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh racunovodskih izkazih in teh zadevah ne izražamo mnenja.
Izpolnili smo vse svoje obveznosti, ki so opisane v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, vključno tistimi, ki so povezane s temi zadevami. Zato je revizija vključevala izvedbo postopkov, smo jih določili na podlagi naše ocene tveganja pomembno natančne navedbe v racunovodskih izkazih. Rezultati naših revizijskih postopkov, vključno s postopki, smo jih opravili v zvezi zadevo, ki jo navajamo nadaljevanju, služijo kot podlaga za naše revizijsko mnenje priloženih racunovodskih izkazih:
Vrednost dolgorocne financne nalozbe odvisno druzbo na dan 31. 12. 2020 znaša 14.555 tisoč EUR, vrednost danih posojil odvisni druzbi na dan 31. 12. 2020 je 5.916 tisoč EUR. Skupaj vrednost financne nalozbe odvisno druzbo ter njej dana posojila predstavljajo 98 odstotkov vseh sredstev druzbe. Financna nalozba odvisno druzbo je vrednotena po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve. Poslovodstvo druzbe letno preverja obstoj indikatorjev, ki vplivajo na izvedbo preizkusa slabitve financne nalozbe odvisno druzbo ter z njo povezanimi danimi posojili. Zaradi vgrajene stopnje subjektivnosti pri preveritvi obstoja indikatorjev, ki vplivajo na izvedbo preizkusa slabitev financnih nalozb, smo to zadevo določili za kljucno revizijsko zadevo.
Naši revizijski postopki so vključevali preveritev presoje poslovodstva glede obstoja indikatorjev morebitne oslabljenosti financne nalozbe odvisno druzbo in danih posojil ter primernost uporabljenih podlag na katerih temelji presoja poslovodstva. Opravljeni revizijski postopki so vključevali komunikacijo pooblaščenim revizorjem, odgovornim za potrditev racunovodskih izkazov odvisne druzbe; ter seznanitev z opravljenimi izvedenimi revizijskimi postopki v okviru revizije odvisne druzbe. Prav tako smo financno nalozbo ocenili ustreznost razkriti, ki so povezana z odvisno druzbo ter z njo povezanimi danimi posojili pojasnilu k racunovodskim izkazom "Financne nalozbe".
MAZARSᴬʳᵘᶻᵖᵃ ToyZic 0.0.2 inbcmurs
Posovr Ficun SKB: 8156 03t0 30X 0899 306 | Regi Ljubhani, SRG 20115129
Revidirali gmo racunavodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2020, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju prilozeni racunovodski izkazi vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2020 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa ("Uredba (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta"). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem poročilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, v skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji. Potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in, da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji racunovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh racunovodskih izkazih in teh zadevah ne izražamo mnenja.
Izpolnili smo vse svoje obveznosti, ki so opisane v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, vključno tistimi, ki so povezane s temi zadevami. Zato je revizija vključevala izvedbo postopkov, smo jih določili na podlagi naše ocene tveganja pomembno natančne navedbe v racunovodskih izkazih. Rezultati naših revizijskih postopkov, vključno s postopki, smo jih opravili v zvezi z zadevo, ki jo navajamo nadaljevanju, služijo kot podlaga za naše revizijsko mnenje priloženih racunovodskih izkazih:
Vrednost dolgorocne financne nalozbe odvisno druzbo na dan 31. 12. 2020 znaša 14.555 tisoč EUR, vrednost danih posojil odvisni druzbi na dan 31. 12. 2020 je 5.916 tisoč EUR. Skupaj vrednost financne nalozbe odvisno druzbo ter njej dana posojila predstavljajo 98 odstotkov vseh sredstev druzbe. Financna nalozba odvisno druzbo je vrednotena po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve. Poslovodstvo druzbe letno preverja obstoj indikatorjev, ki vplivajo na izvedbo preizkusa slabitve financne nalozbe odvisno druzbo ter z njo povezanimi danimi posojili. Zaradi vgrajene stopnje subjektivnosti pri preveritvi obstoja indikatorjev, vplivajo na izvedbo preizkusa slabitev financnih nalozb, smo to zadevo določili za ključno revizijsko zadevo.
Naši revizijski postopki so vključevali preveritev presoje poslovodstva glede obstoja indikatorjev morebitne oslabljenosti financne nalozbe odvisno druzbo in danih posojil ter primernost uporabljenih podlag, na katerih temelji presoja poslovodstva. Opravljeni revizijski postopki so vključevali komunikacijo pooblaščenim revizorjem, odgovornim za potrditev racunovodskih izkazov odvisne družbe, ter seznanitev z opravljenimi izvedenimi revizijskimi postopki v okviru revizije odvisne družbe. Prav tako smo financno nalozbo ocenili ustreznost razkriti, ki so povezana z odvisno družbo ter z njo povezanimi danimi posojili pojasnilu k racunovodskim izkazom "Financne nalozbe".
MAZARS
Poslovna enota: SKB: 8156 03t0 30X 0899 306 | Regi Ljubljana, SRG 20115129
Osnovna kapital: 15.957,45 EUR
Za druge infomacije odgovorno poslovodstvo - Druge informacije obsegajo informacije letnem porocilu; razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila njih:
Nase mnenje racunovodskih izkazih se ne nanasa nadruge informacije in njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila. Naso revizijo racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge infomacije in pri tem presoditi; ali so druge infomacije pomembno neskladne racunovodskimi izkazl, zakonskimi zahtevemi ali nasim poznavanjem pridobijenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembnonapacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij moramo takih okoliscinah porocati. V zvezi tem napodlagi opisanih postopkov porocamo, da:
Poslovodstvo odgovorno pripravo posteno predstavitev teh racunovodskih izkazov skladu Slovenskimi racunovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je skladu z odlocitvllo poslovodstva potrebno, omogoci pripravo racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi racunovodskih izkazov druzbe odgovomo za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje razkritje zadev, povezanih delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje razen Ce namerava poslovadstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila:
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo tem ali so racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje: Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena skladu - MSR in Uredbo (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo Ce ta obstaja.
Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake ter se smatrajo za pomembne ce je upraviceno prizakovali, da posamic ali skupaj: vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu MSR in Uredbo (EU) st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do daluma izdeje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko.
MAZARS; druzba 3 "BVIZIO 4,0-0 Livdana
Osnovni %arita 95/.45 EuR Nal tna $8yia Reglsbecija Okmzno sodi8c3 v Ljubijani SRG 2011/15172
Za druge infomacije odgovorno poslovodstvo - Druge informacije obsegajo informacije letnem porocilu; razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila njih:
Nase mnenje racunovodskih izkazih se ne nanasa nadruge informacije in njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila. Naso revizijo racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge infomacije in pri tem presoditi; ali so druge infomacije pomembno neskladne racunovodskimi izkazl, zakonskimi zahtevemi ali nasim poznavanjem pridobijenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembnonapacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij moramo takih okoliscinah porocati. V zvezi tem napodlagi opisanih postopkov porocamo, da:
Poslovodstvo odgovorno pripravo posteno predstavitev teh racunovodskih izkazov skladu Slovenskimi racunovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je skladu z odlocitvllo poslovodstva potrebno, omogoci pripravo racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi racunovodskih izkazov druzbe odgovomo za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje razkritje zadev, povezanih delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje razen Ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali če nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila:
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo tem ali so racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje: Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena skladu - MSR in Uredbo (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo. Ce ta obstaja, napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno prizakovali, da posamic ali skupaj: vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu MSR in Uredbo (EU) st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
MAZARS; druzba 3 "BVIZIO 4,0-0 Livdana
mazars
povzrocijo prenehanje organizacije kot delujocega podjetja; ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo vsebino racunovodskih izkazov vkljucno razkritji, in ali racunovodski izkazi pradstavljajo zadevne posle dogodke na nacin, da dosezena postena predstavitev;
poslovodstvo, revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obvescamo naCrtovanem obsegu casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol; ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo 5oizpolnili vse etitne zahteve zvezi neodvisnostjo ter jih obvestili vseh razmerjih in drugih zadevah, katere bi se Iahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili tem povezanimi nadzomimi Ukrepi.
vseh zadev, katermi smo seznanili revizijsko komisijo nadzomi svet; smo zadeve s0bile najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekccega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve.
kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen izjemno radkih okoliscinah; ko Iahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja doloceni zadevi bolj skodljive kot je javnem interesu, te zadeve opisujemo revizorjovem porocilu:
skladu Uredbo EU st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta
Za zakonitega revizorja druzbe S0 nas skupscini delnicarjev dne 28.8.2019 imenovali Iastniki druzbe_ Revizijska druzba MAZARS d.9.0. je imenovana za zakonitega revizorja druzbe in Skuplne KS NALOZBE za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo druzbe neprekinjeno opravljamo leta,
Nase mnenje racunovadskih izkazih tem porocilu je skladno dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Za revidlrano druzbo skupino nismo opravill nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe:
Pdlegstoritev obvezne revizije in tistih, ki 80 razkrite letnem porocilu in racunovodsklh izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravll nobenih drugih stortev.
Ljubljana, 20. april 2021
MAZARS, druzba za revizijo, 4.0,0_
mag: Teja Burja
pooblascena revizorka
MAZARS druzba verotskova Utca 554 IC13 Ljubjann
Poridini Tacun RegisirazIia: Okrozr: iodiste Ljub:aini SRG 201416128
mazars povzrocijo prenehanje organizacije kot delujocega podjetja; ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo vsebino racunovodskih izkazov vkljucno razkritji, in ali racunovodski izkazi pradstavljajo zadevne posle dogodke na nacin, da dosezena postena predstavitev;
poslovodstvo, revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obvescamo naCrtovanem obsegu casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol; ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo 5oizpolnili vse etitne zahteve zvezi neodvisnostjo ter jih obvestili vseh razmerjih in drugih zadevah, katere bi se Iahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili tem povezanimi nadzomimi Ukrepi.
vseh zadev, katermi smo seznanili revizijsko komisijo nadzomi svet; smo zadeve s0bile najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekccega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve.
kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen izjemno radkih okoliscinah; ko Iahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja doloceni zadevi bolj skodljive kot je javnem interesu, te zadeve opisujemo revizorjovem porocilu:
v skladu Uredbo EU st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta Imenovanje in potrditev revizorja
Za zakonitega revizorja druzbe S0 nas skupscini delnicarjev dne 28.8.2019 imenovali Iastniki druzbe_ Revizijska druzba MAZARS d.9.0. je imenovana za zakonitega revizorja druzbe in Skuplne KS NALOZBE za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo druzbe neprekinjeno opravljamo leta,
Nase mnenje racunovadskih izkazih tem porocilu je skladno dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe_ ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo_
Za revidlrano druzbo skupino nismo opravill nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe:
Pdlegstoritev obvezne revizije in tistih, ki 80 razkrite letnem porocilu in racunovodsklh izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravll nobenih drugih stortev
Ljubljana, 20. april 2021 MAZARS, druzba za revizijo, 4.0,0_
mag: Teja Burja pooblascena revizorka
MAZARS druzba verotskova Utca 554 IC13 Ljubjann
Poridini Tacun RegisirazIia: Okrozr: iodiste Ljub:aini SRG 201416128
Orroxji kapita 25A5EUR Kacna sc ika; 4459023000 48105571
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.