Annual Report (ESEF) • May 3, 2021
Preview not available for this file type.
Download Source FileContent of the document goes here. This includes various sections and subsections that provide detailed information.
This section introduces the main topics covered in the document.
In this section, we analyze the data collected over the year.
| Category | Value |
|---|---|
| Category A | 100 |
| Category B | 200 |
| Category C | 300 |
The conclusion summarizes the findings and suggests future directions.
5
Nagovor predsednika upravnega odbora
5
Poročilo upravnega odbora o preveritvi Revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2020
7
Predstavitev Skupine CETIS
11
Osebna izkaznica družbe CETIS d.d.
11
Organi upravljanja in nadzora
11
Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d.
11
Sestava Skupine CETIS
12
Obstoj podružnic družbe
12
Ključni dosežki Skupine CETIS v letu 2020
13
Pregled pomembnih dogodkov v letu 2020
13
Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020
15
1
6
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS
16
Strateške usmeritve
21
Vizija
22
Poslanstvo
22
Vrednote
22
Gospodarske razmere v letu 2020
22
Delničarji in trgovanje z delnico
23
Analiza uspešnosti poslovanja
24
Prodaja Skupine CETIS in družbe CETIS d.d.
24
Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin
25
Prodaja Rešitev komercialnih tiskovin
27
Poslovni izid
28
Odhodki in stroški
29
Sredstva in viri
29
Investicije v osnovna sredstva
29
Razvojne aktivnosti
30
Odgovornost do zaposlenih
30
Odgovornost do naravnega okolja
33
Odgovornost do družbenega okolja
35
Družbe v Skupini
35
CETIS FLEX d.o.o.
35
CETIS-ZG d.o.o.
36
CETIS - GRAF, d.o.o., Celje
36
CETIS MADAGASCAR SARL
36
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.
37
EGP d.o.o.
Poročilo neodvisnega revizorja
41 I zč l e n i t e v s p r e v z e m o m d e l a p r e m o ž e n j a p r e n o s n e d r u ž b e C E T I S d . d . n a p r e v z e m n o d r u ž b o A M B A CO.d.o.o.
46 Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d.
47 Bilanca stanja družbe CETIS d.d.
48 Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d.
50 Izkaz gibanja kapitala družbe CETIS d.d.
52 Izjava o odgovornosti poslovodstva
70 Razkritja postavko izkazu poslovnega izida
73 Razkritja postavk v bilanci stanja
86 Razkritja postavk v izkazu denarnega toka
86 Finančni instrumenti in finančna tveganja
Poročilo neodvisnega revizorja
96 Skupinski izkaz poslovnega izida
100 Skupinska bilanca stanja
101 Skupinski izkaz denarnega toka
102 Skupinski izkaz gibanja kapitala
104 Izjava o odgovornosti poslovodstva
105 Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida
123 Razkritja postavk v skupinski bilanci stanja
126 Razkritja k izkazu denarnega toka
138 Finančni instrumenti in finančna tveganja
ST IK 14 4 E S EF
Nagovor predsednika upravnega odbora
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci Skupine CETIS!
Ko so ob koncu 2019 strokovnjaki previdno spremljali ohlajanje gospodarstva in napovedovali morebitno
novičn o ciklično recesijo, nismo niti slutili, kakšno leto nas čaka. Globalna kriza zaradi izbruha
epidemije covid-19 je v letu 2020 povzročila nepredvidljivost trga, ustavljanje projektov in izgubljanje že
dobljenih projektov in priložnosti.
Leto 2020 pa je zaznamovala tudi večja statusno-organizacijska sprememba v Skupini CETIS. Prvega
decembra 2020 je bila v sodni register vpisana izčlenitev s prevzemom, v okviru katere se je iz družbe
CETIS d.d. izčlenila dejavnost rešitev komercialnih tiskovin, ki se je prenesla na družbo AMBA CO. d.o.o.,
ta pa se je preimenovala v družbo CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., s kratkim imenom
CETIS FLEX d.o.o. S tem korakom je Skupina CETIS uspešno končala pomembno reorganizacijo, ko je
združila dva podobna programa, ki imata veliko sinergij. Zaradi te spremembe pričakujemo, da bo naše
poslovanje še učinkovitejše, da bomo lahko bolje nadzirali stroške, predvsem pa, da se bosta lahko obe
področji (rešitve varnostnih tiskovin, ki ostajajo v okviru CETIS d.d., in rešitve komercialnih tiskovin) lažje
razvijali.
Glede na vse, kar se je dogajalo na trgu, smo v Skupini CETIS s poslovanjem v letu 2020 zadovoljni.
Skupina CETIS je v letu 2020 ustvarila 67,8 milijona evrov prihodkov od prodaje in 5,9 milijona evrov čistega
dobička. Družba CETIS d.d. pa je leto 2020 sklenila z 32 milijoni evrov prihodkov od prodaje, od tega je 56
odstotkov ustvarila v tujini, kar je za 2,8 odstotne točke več kot leta 2019, in s 4,7 milijona evrov čistega
dobička.
V letu 2020 je bilo v Skupini CETIS izvedenih tudi nekaj sprememb pri poslovodenju. V letu 2020 sta bila
do 30. aprila 2020 izvršna direktorja dr. Simon Žnidar in Branko Babič, s 1. majem 2020 pa sta bila namesto
njiju za izvršna direktorja imenovana mag. Radenko Mijatović in Davor Vlahek, ki sta tudi člana upravnega
odbora. S 1. majem 2020 je Tina Bačić prevzela funkcijo namestnice predsednika upravnega odbora.
Upravni odbor je z 31. 12. 2020, in sicer ob koncu dneva, odpoklical izvršnega direktorja Davorja Vlahka, ki
ostaja član upravnega odbora družbe. S 1. 1. 2021 je upravni odbor za izvršnega direktorja družbe za
mandatno obdobje petih let imenoval Davorina Leskovarja.
Celotna industrija potovalnih in osebnih dokumentov se je spoprijemala z zmanjševanjem naročil in
stagnacijo ali celo upadom poslovanja, kar je bilo v glavnem povezano z omejitvami potovanj. Ta trend se
je odražal tudi pri nas.
Prvi kvartal leta 2020 smo začeli odlično – pridobili smo novo referenco za potne listine za afriško območje.
V prvem trimesečju smo sledili načrtovanim ciljem. Epidemija pa je v drugem četrtletju povzročila zamike
pri naročilih, ki so bili posledica omejitev globalne mobilnosti. Zaprle so se meje v Aziji, Afriki in Srednji
Ameriki, ki so naši prednostni trgi. Vsi projekti so se začasno ustavili. Ne samo, da so se meje na globalnem
trgu zaprle, ustavila se je tudi izdaja slovenskih dokumentov. Do konca polletja se je prodaja stabilizirala,
dokončali smo projekte, načrtovane na začetku leta, in uresničili načrte. Leto smo končali s samo 3 odstotki
nižjo prodajo od načrtovane. Večje projekte smo v letu 2020 končali v 16 različnih državah na štirih celinah:
v Evropi, Srednji Ameriki, Afriki in na Bližnjem vzhodu.
Strateške prioritete pri prodaji rešitev varnostnih tiskovin se kljub razmeram na trgu ne spreminjajo, temveč
se le prilagajajo spremembam. Ključna strateška usmeritev ostajajo komercialna strateška partnerstva na
globalnem trgu, geografska širitev in prodaja kompleksnih rešitev kot podpora ali zamenjava tiskarskih
produktov. Letos bomo prednostno tržili rešitve glede urejanja centralnih registrov v posameznih državah,
v povezavi z njimi pa tudi rešitve podregistrov, kot so osebni dokumenti, potne in transportne listine,
prizadevali pa si bomo tudi povečati prodajo polizdelkov. Z vidika geografskih trgov tudi v letu 2021 ostajamo
osredotočeni na trge Evropske unije, Afrike in Srednje Amerike.
Glede razvoja ostajamo osredotočeni na sistemske integracije za državne ustanove in razvijanje upravnih postopkov za izdajo dokumentov. Razvojne aktivnosti bodo usmerjene v implementacijo novih tehnologij, partnerstva z dobavitelji in centre znanja, spodbujanje inovativnosti zaposlenih in povečevanje sodelovanja z drugimi službami pri iskanju novih izzivov.
Trend nepredvidljivosti se nadaljuje tudi v letu 2021. Trend nepredvidljivosti trga se žal nadaljuje tudi v letu 2021. Pred nami je najverjetneje še nekaj negotovih in zahtevnih mesecev. Industrija potovalnih in osebnih dokumentov se še vedno spoprijema z zmanjševanjem naročil in stagnacijo ali celo upadom poslovanja, kar je v glavnem povezano z omejitvami potovanj. Zelo si prizadevamo, da nas kriza ne bi doletela z zamikom, zato s partnerji ohranjamo dobre stike, iščemo nove kupce in nove prodajne poti.
Tako kot lani ostaja posebej izziv nabava naših ključnih materialov, saj se glede na razmere na trgu surovin pričakuje povišanje cen in podaljševanje dobavnih rokov.
Leto 2020 nam jo je pošteno zagodlo. Spoznali smo, kako nepripravljeni smo na šoke in kako negotova je lahko prihodnost. Hkrati pa nas je naučilo, kaj vse lahko dosežemo, če smo se sposobni hitro odzvati na spremembe, poiskati nove poti, priložnosti in sodelovati.
Iskreno se zahvaljujemo vsem sodelavcem in poslovnim partnerjem, ki Skupini CETIS zavzeto pomagate pri uresničevanju ciljev v teh zahtevnih časih.
Upravni odbor je na svoji 10. seji 28. 4. 2021 sprejel Poročilo upravnega odbora družbe CETIS d.d. za leto 2020, katerega vsebina se nanaša na:
Poslovanje družbe CETIS d.d. kot obvladujoče družbe Skupine CETIS je v letu 2020 skladno z zakonskimi predpisi in s Statutom družbe nadziral upravni odbor, ki je bil imenovan na 27. skupščini delničarjev družbe CETIS d.d. 28. 8. 2017 oziroma 29. skupščini delničarjev družbe CETIS d.d. 5. 7. 2019. Upravni odbor je nadziral tudi delo imenovanih izvršnih direktorjev v delu pristojnosti, ki je bil prenesen nanje. Upravni odbor sicer tudi vodi družbo in sodeluje pri sprejemanju pomembnejših odločitev v družbi.
Upravni odbor družbe CETIS d.d. se je v letu 2020 sestal na 34 sejah, in sicer 17. januarja, 28. januarja, 14. februarja, 5. marca, 16. marca, 24. marca, 31. marca, 10. aprila, 17. aprila, 22. aprila, 30. aprila, 12. maja, 19. maja, 28. maja, 12. junija, 23. junija, 3. julija, 10. julija, 22. julija, 31. julija, 6. avgusta, 25. avgusta, 31. avgusta, 17. septembra, 22. septembra, 23. septembra, 29. septembra, 9. oktobra, 21. oktobra, 5. novembra, 13. novembra, 24. novembra, 10. decembra in 18. decembra.
Upravni odbor je od 1. 1. 2020 do vključno 31. 12. 2020 deloval v sestavi:
Skladno z zakonom, s Statutom družbe in sprejetim poslovnikom je upravni odbor odločal o pomembnejših poslovnih odločitvah družbe, za vodenje rednih poslov pa so bili zadolženi izvršni direktorji, ki so upravni odbor sproti obveščali o vseh poslovnih dogodkih, ki bi lahko ali so vplivali na poslovanje družbe v letu 2020. Svojoupravljavsko in nadzorno funkcijo je upravni odbor izvrševal v glavnem na rednih sejah, na korespondenčnih sejah in tudi zunaj sej s sodelovanjem med posameznimi člani upravnega odbora in izvršnimi direktorji. O vsaki seji upravnega odbora je bil izdelan in s sklepom potrjen zapisnik seje upravnega odbora.
V letu 2020 je v okviru upravnega odbora delovala štiričlanska in pozneje tričlanska revizijska komisija upravnega odbora. Revizijska komisija podrobneje obravnava teme o računovodenju, reviziji, financah in notranjih ter zunanjih kontrolah. Revizijska komisija o področjih, za katera je bila imenovana, poroča in svetuje upravnemu odboru.
Revizijska komisija je v poslovnem letu 2020 od vključno 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020 delovala v naslednji sestavi:
• Suzana Ofe ntavšek, članica revizijske komisije;
• Rajko Čvorovič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak.
Od 1. 5. 2020 do vključno 31. 12. 2020 je revizijska komisija delovala v naslednji sestavi:
• Suzana Ofentavšek, predsednica revizijske komisije;
• Anton Černič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak;
• Rajko Čvorovič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak.
Revizijska komisija se je v letu 2020 sestala na petih rednih sejah, in sicer na seji 29. 4. 2020, 26. 5. 2020, 31. 8. 2020, 29. 9. 2019 in 22. 12. 2020.
Vsebine, ki jim je revizijska komisija v letu 2020 posvetila največ pozornosti, so:
Na vseh sejah upravnega odbora so sodelovali tudi izvršni direktorji. Posamezni izvršni direktor je pri vsaki točki podrobno poročal in odgovarjal na vprašanja članov upravnega odbora, po potrebi je strokovno osebje podalo pojasnila o svojem strokovnem področju. Komunikacija med izvršnimi direktorji in predsednikom upravnega odbora je potekala tudi zunaj sej.
Člani upravnega odbora so imeli za svoje delo na voljo bistvene podatke, poročila in informacije, izvršni direktorji pa so na njihovo pobudo pripravili razširjena ali dodatna poročila.
Delo izvršnih direktorjev je upravni odbor spremljal in vrednotil redno, ko je obravnaval obdobne rezultate poslovanja, primerjal realizirane poslovne rezultate s planiranimi, nadzoroval izpeljavo nekaterih poslov rednega in izrednega poslovanja ter spremljal razvoj družbe glede ugotavljanja odstopanj od strateških usmeritev in opozarjal nanje. Izvršni direktorji so v navedenem obdobju skrbno in zavzeto stremeli k doseganju planiranih rezultatov, pridobivanju novih poslov, izpolnjevanju zakonskih in vseh prevzetih obveznosti. Pri tem so redno sodelovali z upravnim odborom.
Za delo organov nadzora in njegovih komisij (upravni odbor, revizijske komisije) je bilo za leto 2020 predvidenih 31.000 evrov, porabljenih pa 30.729 evrov.
Upravni odbor družbe CETIS d.d. je skladno z veljavno zakonodajo preveril formalne vidike revidiranega Letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2020 in revidiranega konsolidiranega Letnega poročila Skupine CETIS za leto 2020 (v nadaljnjem besedilu za obe poročili: Letno poročilo).
Upravni odbor je ugotovil, da je bilo Letno poročilo za leto 2020 izdelano v zakonskem roku, prav tako pa tudi, da poročilo vsebuje vse obvezne sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah (Ur. l. RS, št. 42/2006, s spremembami in z dopolnitvami, v nadaljnjem besedilu: ZGD-1).
Revizijska hiša RESNI revizija in svetovanje d.o.o., Parmova ulica 45, 1000 Ljubljana, je kot pooblaščeni revizor, imenovan na 29. seji skupščine delničarjev CETIS d.d., ki je potekala 5. 7. 2019, izdelala revizijsko mnenje k Letnemu poročilu (v nadaljnjem besedilu: Poročilo neodvisnega revizorja). Poročilo neodvisnega revizorja je družba CETIS d.d. prejela 28. 4. 2021. Izvršni direktorji družbe CETIS d.d. so skladno z 285. členom ZGD-1, ob smiselni uporabi določb prvega in drugega odstavka 282. člena ZGD-1 sestavljeno Letno poročilo skupaj s Poročilom neodvisnega revizorja predložili upravnemu odboru 28. 4. 2021.
Upravni odbor se je seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja in ugotovil, da je izdano pritrdilno mnenje. Upravni odbor ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja gospodarske družbe CETIS d.d. na dan 31. 12. 2020 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Neodvisni revizor je potrdil, da je poslovno poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.
Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so skupinski računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja skupine gospodarskih družb CETIS na dan 31. 12. 2020 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto, skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Revizor je potrdil, da je poslovno poročilo Skupine skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.
Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja nima pripomb. Ugotavlja, da ima poročilo vsebine, predpisane v drugem odstavku 57. člena ZGD-1.
Upravni odbor je skladno z določili 546a. člena ZGD-1 preveril tudi Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami in ugotovil, da predstavlja resničen in pošten prikaz poslovanja med obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Upravni odbor na Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.
Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so v Poročilu poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami navedbe v vseh pomembnih pogledih točne, da vrednost izpolnitve družbe CETIS d.d. pri pravnih poslih iz poročila v nobenem primeru ni bila nesorazmerno visoka in da ne obstajajo okoliščine, ki bi kazale drugačno oceno, kot jo je podalo poslovodstvo, in sicer da v letu 2020 ni prišlo do prikrajšanja odvisne družbe CETIS d.d. Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja o izidih revidiranja poročila o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.
Upravni odbor nima nikakršnih pripomb glede Letnega poročila za leto 2020, ki bi lahko zadrževale sprejem odločitve upravnega odbora glede njegove potrditve.
Upravni odbor je na svoji 109. seji, ki je potekala 28. 4. 2021, preveril Letno poročilo in ugotovil, da:
2021 s sklepom soglasno potrdil. S tem sta bili obe letni poročili, revidirano Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2020 in tudi revidirano konsolidirano Letno poročilo Skupine CETIS za leto 2020 skladno z določili tretjega odstavka 285. člena ZGD-1 in s Statutom družbe tudi formalno sprejeti.
Upravni odbor je Letno poročilo za poslovno leto 2020 sprejel v odprtem roku, tj. pred iztekom enega meseca, šteto od dneva predložitve Letnega poročila za leto 2020 upravnemu odboru.
Upravni odbor ugotavlja, da je čisti dobiček poslovnega leta 2020 znašal 4.710.335 evrov in da so bile skladno s 3. odstavkom 230. člena ZGD-1 oblikovane druge rezerve iz dobička v višini 2.355.168 evrov. Bilančni dobiček poslovnega leta 2020 znaša 5.726.945 evrov.
Upravni odbor skupščini delničarjev predlaga, da:
Celje, 28. aprila 2021
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d.
Sedež: Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija
Matična številka: 5042208000
Davčna številka: 24635812
Identifikacijska številka za DDV: SI24635812
Osnovni kapital: 10.015.022,53 EUR
Telefonska št.: (03)4278 500
Št. faksa: (03) 4278 817
E-naslov: [email protected]
Spletni naslov: www.cetis.si | www.cetisidentity.com
Upravni odbor:
dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora
mag. Radenko Mijatović, član upravnega odbora, izvršni direktor
Davor Vlahek, član upravnega odbora,
Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev
V letu 2020 je s 1. majem 2020 Tina Bačić prevzela funkcijo namestnice predsednika upravnega odbora, mag. Radenko Mijatović in Davor Vlahek pa sta bila imenovana za izvršna direktorja.
Izvršni direktorji (na dan 30. 4. 2021):
mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
Davorin Leskovar, izvršni direktor
V letu 2020 sta bila do 30. aprila 2020 izvršna direktorja dr. Simon Žnidar in Branko Babič. S 1. majem 2020 sta bila namesto njiju za izvršna direktorja imenovana mag. Radenko Mijatović in Davor Vlahek, ki sta tudi člana upravnega odbora.
Upravni odbor je z 31. 12. 2020, in sicer ob koncu dneva, odpoklical izvršnega direktorja Davorja Vlahka, ki ostaja član upravnega odbora družbe.
Upravni odbor je s 1. 1. 2021 imenoval Davorina Leskovarja za izvršnega direktorja družbe za mandatno obdobje petih let.
Ponudba Skupine CETIS, ki jo sestavlja sedem družb, obsega izdelavo potovalnih in osebnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
Smo zanesljiv strateški partner podjetij in vlad na štirih celinah, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
| EGP | CETIS d.d. | CETIS FLEX d.o.o. |
|---|---|---|
| Slovenija | Slovenija | Slovenija |
| Nosilne druzbe | ||
| Proizvodno-storitvena podjetja | Podpora prodajnih funkcij na lokalnih trgih | |
| CETIS-ZG | CETIS-GRAF | CETIS |
| Hrvaska | Slovenija | Empresa Grafica |
| Gvineja Bissau | Madageskar | |
| Fedjeljo zapotlovanje invalido/ |
Skupina CETIS sestavlja sedem podjetij:
| 2019 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| FINANČNI PODATKI (V TISOČ EUR) | Čisti prihodki od prodaje | 66.432 | 67.750 |
| Čisti poslovni izid iz poslovanja | 5.067 | 7.153 | |
| Poslovni izid pred davki | 5.110 | 7.079 | |
| Poslovni izid iz obračunskega obdobja | 4.506 | 5.878 | |
| Kosmati dobiček | 22.279 | 22.423 | |
| Kapital | 39.944 | 45.785 | |
| Bilančna vsota | 64.886 | 67.609 | |
| NALOŽBENE AKTIVNOSTI | Število zaposlenih v Skupini | 561 | 577 |
| KAZALNIKI | Bruto dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč EUR) | 43 | 47 |
| Stopnja čiste dobičkonosnosti prihodkov | 6,78 % | 8,68 % | |
| Stopnja čiste dobičkonosnosti kapitala | 11,28 % | 12,84 % | |
| DELNICA (CETIS D.D.) | Tržna cena delnice na dan 31. 12. (v EUR) | 85,0 | 60,00 |
| Čisti dobiček/čista izguba na delnico (v EUR) | 22,69 | 29,40 | |
| Število družb v Skupini na dan 31. 12. | 7 | 7 |
Januar– december 2020
V družbi CETIS smo vse od razglasitve epidemije aktivno spremljali dogajanje glede širitve koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19) in skladno s priporočili strokovnih ustanov sprejeli številne ukrepe za preprečevanje širitve bolezni, varovanje zdravja naših zaposlenih in poslovnih partnerjev. Zagotovili smo številne organizacijske ukrepe za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji, skupnih in pomožnih prostorih. Priskrbeli smo zadostne količine ustrezne zaščitne opreme za zaposlene, ki jo morajo uporabljati, poskrbeli smo za redno razkuževanje prostorov in reden strokovni nadzor nad pravilnostjo izvajanja ukrepov, ki ga izvaja strokovni delavec za varnost pri delu. Pristojne službe so za zaposlene pripravile več navodil in priporočil za izvajanje delovnih procesov in odgovorno ravnanje v podjetju in doma. Pri pripravi ukrepov smo upoštevali tudi priporočila medicine dela in strokovnjakov za varnost in zdravje pri delu.
Vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih pozovemo, da si razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z raznimi obvestili, opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašlja, higieno umivanja rok in na ohranjanje ustrezne medosebne razdalje.
Ob upoštevanju priporočil Ministrstva za zdravje, ki je zaradi tveganj, povezanih s koronavirusom SARS-CoV-2 (covid-19), sprejelo stališče o izključitvi nekaterih ranljivih skupin iz proizvodnje, in kadar niso zagotovljeni protiepidemski pogoji (predlog Razširjenega strokovnega kolegija za medicino dela, prometa in športa z dne 27. 3. 2020 številka 6-1/2020), smo vse zaposlene pozvali, naj sporočijo, ali spadajo v katero od ranljivih skupin. Zaposlene, ki so spadali v katero od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
dostopatudi do informacijskih sistemov družbe, ki jih potrebujejo pri svojem delu, zato imajo na voljo oddaljendostop in posebno varno povezavo (VPN). Delo v proizvodnih prostorih podjetjaje sicer potekalo nemoteno, zaposleni pa pri delu uporabljajo dodatno zaščitno opremo.
Vse nenujne sestanke, srečanja in obiske v podjetju smo omejili ali odpovedali, odpovedali pa smo tudivse službenepoti, ki niso nujne, zlasti poti v tujino. Namesto osebnih srečanj priporočamo komunikacijo prek telefona ali drugih oblik elektronskega komuniciranja.
Poslovne partnerje smo seznanili s svojimi ukrepi in jih hkrati pozvali, da nas seznanijo z njihovimi.
Upravni odbordružbe je 30. aprila 2020 odpoklical izvršna direktorja Branka Babiča in dr. Simona Žnidarja ter z mesta izvršne direktorice upravnega odbora odpoklical Tino Bačić. Za izvršna direktorja je s 1. majem 2020 imenoval mag. Radenka Mijatovića in Davorja Vlahka. Na mesto namestnice predsednika upravnega odbora je upravni odbor imenoval Tino Bačić.
Od 1. maja 2020 naprej revizijska komisijaupravnega odbora deluje v sestavitreh članov, in sicer je upravni odbor za predsednico revizijske komisije imenoval Suzano Ofentavšek, člana revizijske komisije pa sta Anton Černič in Rajko Čvorovič.
CETIS d.d. kot prenosna družba in AMBA CO. d.o.o. kot prevzemna družba sta skladno s prvim odstavkom 629. člena ZGD-1 v povezavi s 586. členom ZGD-1 objavila, da sta v zvezi z nameravano izčlenitvijo s prevzemom dne 22. septembra 2020 predložila registrskemu sodišču, Okrožnemu sodišču v Celju, Pogodbo o izčlenitvi in prevzemu, sklenjeno 18. septembra 2020 v notarskem zapisu notarja Bojana Podgorška, opr. št. SV 1075/20, med prenosno družbo CETIS d.d. in prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o.
Družba CETIS d.d. kot prenosna družba je svoje delničarje obvestila, da lahko na sedežu družbe pregledajo Pogodbo o izčlenitvi in prevzemu z vsemi prilogami, letna poročila prenosne družbe in prevzemne družbe za zadnja tri poslovna leta, skupno poročilo poslovodstev o izčlenitvi s prevzemom, poročilo neodvisnega revizorja o reviziji izčlenitve s prevzemom ter poročilo upravnega odbora prenosne družbe o pregledu izčlenitve s prevzemom.
Hkrati je delničarje prenosne družbe obvestila tudi o tem, da mora prenosna družba CETIS d.d. vsakemu delničarju na njegovo zahtevo najpozneje naslednji delovni dan brezplačno dati prepis teh listin, poleg tega pa bodo navedene listine predložene tudi na sami skupščini prenosne družbe, na kateri bo njeno poslovodstvo ustno razložilo vsebino pogodbe o izčlenitvi in prevzemu ter delničarje obvestilo o vseh pomembnih spremembah premoženja prenosne družbe v obdobju od sestave pogodbe do zasedanja skupščine.
Vse upnike, sindikat in svet delavcev prenosne družbe CETIS d.d. je družba obvestila, da jim je prenosna družba CETIS d.d. dolžna na njihovo zahtevo najpozneje naslednji delovni dan brezplačno dati prepis pogodbe o izčlenitvi in prevzemu.
15 December 2020
Upravni odbor družbe CETIS d.d. je na svoji 96. seji 10. decembra 2020 sprejel naslednje pomembnejše sklepe:
Tudi v letu 2021 nadalje aktivno spremljamo dogajanje glede širitve koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19) in skladno s priporočili strokovnih ustanov nadaljujemo z izvajanjem številnih ukrepov za preprečevanje širitve bolezni, varovanje zdravja naših zaposlenih in poslovnih partnerjev. Nadaljujemo s številnimi organizacijskimi ukrepi za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji, skupnih in pomožnih prostorih, katere smo izvajali že v letu 2020. Nadaljujemo z zagotavljanjem ustrezne zaščitne opreme za zaposlene, skrbimo za razkuževanje prostorov in reden strokovni nadzor nad pravilnostjo izvajanja ukrepov. Zaposlene sproti obveščamo in opozarjamo na izvajanje ukrepov, posodabljamo navodila in priporočila za izvajanje delovnih procesov in odgovorno ravnanje v podjetju in doma, vselej skladno s priporočili strokovnih ustanov, zlasti medicine dela in strokovnjakov za varnost in zdravje pri delu.
Tudi v letu 2021 vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih pozovemo, da si razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z raznimi obvestili, opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašlja, higieno umivanja rok in na ohranjanje ustrezne medosebne razdalje. Zaposlenim, ki spadajo v katero od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
Nadaljujemo tudi z ukrepi, s katerimi preprečujemo, da bi se hkrati na isti lokaciji nahajalo preveliko število oseb, s čimer se bistveno zmanjšajo možnosti za širjenje morebitnih okužb. Še nadalje so v veljavi sklepi glede spremenjenih urnikov izmen, časa prihajanja na delo in odhode na malico. Nadalje veljajo tudi omejitve glede prehajanja zaposlenih med posameznimi oddelki. Zaposlenim, ki imajo to možnost, še nadalje omogočamo delo od doma. Delo v proizvodnih prostorih podjetja sicer poteka nemoteno, zaposleni pa pri delu uporabljajo dodatno zaščitno opremo.
Kljub epidemiološkim razmeram družba tudi v prvih štirih mesecih leta 2021 posluje nemoteno.
Izvršni direktor in član upravnega odbora družbe CETIS d.d., mag. Radenko Mijatović, je družbo 11. februarja 2021 obvestil, da je 10. februarja 2021 pridobil 5.000 delnic družbe CETIS d.d. z oznako CETG, kar predstavlja 2,5 % vseh izdanih delnic in enak delež delnic z glasovalno pravico.
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS
Družba CETIS d.d. skladno z določilom petega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe. Ta izjava se nanaša na obdobje od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020. Upravni odbor družbe CETIS d.d. izjavlja, da je Letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za poslovno leto 2020 sestavljeno in objavljeno skladno z določili ZGD-1, Mednarodnimi računovodskimi standardi oziroma s Slovenskimi računovodskimi standardi in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktih. Družba CETIS d.d. pri poslovanju spoštuje Pravila ljubljanske borze in druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev.
CETIS d.d. pri svojem poslovanju uveljavlja pregleden sistem vodenja in upravljanja, pri tem upošteva dobre poslovne prakse in visok standard poslovnih načel. Priporočila notranjih kontrol in revizorjev so upoštevana in omogočajo dobro osnovo za učinkovito ter kakovostno odločanje.
Družbo CETIS d.d. je v letu 2020 vodil petčlanski upravni odbor, ki je imenoval izvršne direktorje, od tega mora biti najmanj eden imenovan izmed članov upravnega odbora. V upravnem odboru so štirje predstavniki delničarjev in ena predstavnica delavcev. Upravni odbor nadzira delo izvršnih direktorjev in soodloča pri sprejemanju nekaterih pomembnejših odločitev. Upravljanje v odvisnih in pridruženih družbah poteka skladno z določbami njihovih statutov oziroma ustanovitvenih aktov.
Sestava upravnega odbora v letu 2020 je podrobneje predstavljena v točki f).
Družba pri svojem poslovanju sledi priporočilom Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki so ga sporazumno oblikovali in sprejeli Ljubljanska borza, d. d., Ljubljana, Združenje nadzornikov Slovenije in Združenje Manager 18. 3. 2004 ter spremenili in dopolnili 14. 12. 2005, 5. 2. 2007, 8. 12. 2009 in 27. 10. 2016 (v nadaljnjem besedilu: Kodeks). Najnovejša različica velja od 1. 1. 2017 naprej. Kodeks je javno objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d. (www.ljse.si). Predmetna izjava o upravljanju se nanaša na poslovno leto 2020, zato se v nadaljnjem besedilu sklicujemo na določila Kodeksa, ki so veljala v obdobju od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020.
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in skladnosti s Kodeksom je sestavni del letnega poročila družbe za poslovno leto 2020 in je dostopna na spletnih straneh družbe www.cetis.si najmanj pet let od njene objave.
V izjavi o spoštovanju Kodeksa v nadaljnjem besedilu navajamo odstopanja pri sledenju priporočilom iz Kodeksa in pojasnjujemo razloge zanje na podlagi poslovanja v letu 2020.
Priporočilo Kodeksa št. 2: Družba CETIS d.d. nima posebej sprejetega dokumenta "Politika upravljanja družbe". V praksi politika upravljanja družbe izhaja iz poslanstva in vizije ter temelji na vrednotah ter strateških usmeritvah, ki so dostopni na spletnih straneh družbe ter sledijo osnovnim ciljem, kot so opredeljeni v Statutu družbe CETIS d.d.
Politika raznolikosti:
Priporočilo Kodeksa št. 4: Družba CETIS d.d. nima posebej sprejetega dokumenta "Politika raznolikosti", vendarga namerava pripraviti in sprejeti v letu 2021. Politika raznolikosti družbe se je sicer izoblikovala skozi prakso in se izvaja, kot je podrobneje opisano v točki g).
Izjava o upravljanju in izjava o skladnosti s Kodeksom:
Priporočilo Kodeksa št. 5.5 in 5.6: Družba je na svojih spletnih straneh poimensko razkrila sestavo članov upravnega odbora in izvršnih direktorjev, nerazkriva podatkov, predvidenih s Prilogama C1 in C2 tega Kodeksa oziroma Prilogama C3 in C4 tega Kodeksa, razen prejemkov članov upravnega odbora.
Priporočilo Kodeksa št. 5.7: Družba ne zagotavlja zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju, saj ocenjuje, da je ta skladna z veljavnimi predpisi in vsebuje vse pomembne elemente.
Priporočilo Kodeksa št. 8.9: Revizijo letnih računovodskih izkazov spremlja revizijska komisija upravnega odbora, ki upravni odbor vedno sproti obvešča o ključnih zadevah v povezavi z revizijo letnih poročil in o drugih zadevah, za katere je pristojna. Prav tako pred obravnavo letnega poročila, katerega del so letni računovodski izkazi, tega obravnava in se do njega tudi opredeli, s svojo opredelitvijo pa seznani tudi upravni odbor. Če bi organi vodenja in nadzora šteli za potrebno, bi bil na skupščino povabljen tudi pooblaščeni revizor družbe.
Priporočilo Kodeksa št. 10: Družba nima vnaprej opredeljenega postopka izbire kandidatov za člane upravnega odbora, vendar pri presoji ustreznosti kandidata upošteva strokovna znanja, profesionalnost, izkušnje in veščine, ki so potrebne za opravljanje funkcije ter zaželeni za poznavanje dejavnosti, v kateri družba posluje.
Priporočilo Kodeksa št. 11: Vsi člani upravnega odbora podajo ustrezno izjavo o neodvisnosti članov upravnega odbora, vendar izjave niso objavljene.
Priporočilo Kodeksa št. 18.1: Upravni odbor je oblikoval revizijsko komisijo, po njegovi oceni pa imenovanje drugih komisij za učinkovito poslovanje družbe ni potrebno.
Priporočilo Kodeksa št. 27: Družba nima posebej opredeljene strategije komuniciranja, ampak se ta določa glede na zakonodajo in je v okviru pristojnosti poslovodstva družbe.
Priporočilo Kodeksa št. 27.4: Družba ne objavlja finančnega koledarja na spletnih straneh družbe, ker ocenjuje, da sprotno obveščanje delničarjev prek SEOneta in spletne strani družbe zadostuje interesom delničarjev ter jim podaja zadostno informacijo za upravljanje njihove naložbe.
Priporočilo Kodeksa št. 28.3: Družba javno objavlja samo v slovenskem jeziku.
Priporočila Kodeksa št. 29: Družba zagotavlja pravočasno objavo vseh podatkov, za katere to določa veljavna zakonodaja. Posebej (razen objavljenih vizij, ciljev in strategij) pa javnosti samo zaradi verjetnosti in razkrivanja poslovne skrivnosti ne obvešča o obetih, načrtih in drugih predvidevanjih. Družba objavi prejemke članov upravnega odbora skladno z veljavno zakonodajo.
• kontrola pravilnosti računovodskih podatkov, ki jih zagotavljamo na različne načine, kot na primer z usklajevanjem postavk s poslovnimi partnerji;
• kontrole popolnosti zajemanja podatkov (npr. zaporedje dokumentacije, številčenje dokumentov, ustrezni šifrantidokumentacije in poslovnih dogodkov);
• kontrola razmejitev dolžnosti in odgovornosti (npr. ločeno izvajanje evidentiranja in plačevanja);
• kontrola omejitve dostopa (pravice dostopa do računovodskih evidenc so selektivno dodeljene);
• kontrola nadziranja (primerjava doseženih in načrtovanih rezultatov z učinkovito analizo odstopanj).
Upravljanje s tveganji je podrobneje opredeljeno v računovodskem delu poročila.
Pravilao imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so opredeljena v Statutu družbe, ki je skladen z ZGD-1 in je javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES-u in na vpogled v pravni službi družbe. Spremembe Statuta se sprejemajo na skupščini z večino najmanj treh četrtin pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Preostali predmetni podatki o družbi so prikazani v podpoglavju Delnice in delničarji.
Družba ne izdaja vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice. Delničarjem družbe niso omejene glasovalne pravice. Člani poslovodstva imajo pooblastila urejena v Statutu družbe in v poslovnikih. Člani poslovodstva nimajo posebnih pooblastil za izdajo ali nakup lastnih delnic.
Na dan 28. 2. 2021 so imeli naslednji delničarji družbe pomembne deleže v družbi (v smislu Zakona o prevzemih). Delničarji so vpisani v delniški knjigi družbe.
| Ime in priimek ali firma imetnika | Število vrednostnih papirjev (delnice z oznako CETG) | Delež v odstotku, ki ga predstavljajo te delnice v osnovnem kapitalu družbe |
|---|---|---|
| MSIN d.o.o. | 151.798 | 75,899 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 15.609 | 7,805 |
| SDH, d.d. | 14.948 | 7,474 |
| OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. | 9.385 | 4,693 |
| Radenko Mijatović | 5.000 | 2,500 |
Sklicevanje skupščine in druge zadeve, pomembne za njeno izvedbo, urejata ZGD-1 in Statut družbe, ki je dostopen na sedežu družbe in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES-u. Skupščino sklicuje upravni odbor družbe najmanj enkrat letno. Udeležijo se je lahko vsi delničarji oziroma njihovi pooblaščenci ali zastopniki, ki svojo udeležbo napovejo po faksu ali s pošto najpozneje ob koncu četrtega dne pred zasedanjem skupščine.
Sklic vsakokratne skupščine je objavljen v zakonskem roku (to je vsaj 30 dni pred zasedanjem) na spletni strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve ter na spletni strani družbe. Družba pomembne dogodke objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze, d.d., SEOnet, in na svoji spletni strani www.cetis.si, o sklicu skupščine obvesti tudi KDD d.d.
Družba je v letu 2020 izvedla dve skupščini delničarjev. Udeležba na 30. skupščini 28. 8. 2020 je bila 98,37-odstotna, na skupščini pa so delničarji obravnavali oziroma sprejemali predloge sklepov o zvočnem snemanju skupščine, predstavitvi revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2019 in revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS za poslovno leto 2019, vključno s seznanitvijo s prejemki članov upravnega odbora, poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil za poslovno leto 2019 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami, odločali so o uporabi bilančnega dobička in podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora.
f) Organi vodenja in nadzora družbe
Upravni odbor in izvršni direktorji družbe CETIS d.d.
Družbo CETIS d.d. vodi petčlanski upravni odbor, ki je bil imenovan na 27. skupščini delničarjev 28. 8. 2017 oziroma na 29. skupščini delničarjev 5. 7. 2019. Članom upravnega odbora je mandat začel teči 1. 9. 2017.
Upravni odbor so od 1. 1. 2020 do vključno 31. 12. 2020 sestavljali:
Upravni odbor skladno s Statutom družbe in svojim poslovnikom imenuje izvršne direktorje, ki v delu pristojnosti, ki so prenešene nanje, vodijo družbo. V letu 2020 so bili od 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020 v družbi imenovani štirje izvršni direktorji, ki so družbo zastopali samostojno. Od vključno 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020 so bili izvršni direktorji mag. Roman Žnidarič, Branko Babič, dr. Simon Žnidar in Tina Bačić. Od vključno 1. 5. 2020 do vključno 31. 12. 2020 so bili izvršni direktorji mag. Roman Žnidarič, mag. Radenko Mijatović in Davor Vlahek.
Revizijska komisija
V letu 2020 je revizijska komisija delovala v okviru upravnega odbora (4-članska oziroma 3-članska). V letu 2020 so revizijsko komisijo od 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020 sestavljali: Davor Vlahek (predsednik revizijske komisije), Anton Černič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak), Suzana Ofentavšek (članica revizijske komisije) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak). Od 1. 5. 2020 naprej so revizijsko komisijo sestavljali: Suzana Ofentavšek (predsednica revizijske komisije), Anton Černič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak).
g) Opis politike raznolikosti
Družba CETIS d.d. še ni sprejela posebnega dokumenta glede politike raznolikosti. Kljub temu se Politika raznolikosti v družbi CETIS d.d. izvaja in je razvidna iz sestave njenega organa vodenja in nadzora. V upravnem odboru družbe sta dve predstavnici ženskega in trije predstavniki moškega spola, v starosti od 40 do 57 let. Raznolikost članov upravnega odbora je zagotovljena tudi z različnimi izobrazbami in delovnimi izkušnjami s področja prava, ekonomije, financ in računovodenja.
Družba navedeno sestavo z vidika spola in drugih omenjenih vidikov ocenjuje kot primerno glede na njeno velikost in cilje. Družba s tem sledi cilju uravnotežene zastopanosti glede na spol, starostno sestavo in izobrazbo. Z zagotavljanjem raznolikosti glede vidikov, kot so spol, starost in strokovni profil, ter določeno stopnjo kontinuitete članov organa se omogoča raznolikost mnenj, dobro razumevanje trenutnega dogajanja kot tudi dolgoročnih tveganj in priložnosti, povezanih s poslovanjem družbe. Pri izboru članov upravnega odbora družba zasleduje cilj konstruktivnega sodelovanja pri delu tega organa v povezavi z vsemi zunanjimi deležniki. Pomembno merilo pri izboru članov upravnega odbora so njihove osebnostne lastnosti oziroma karakteristike, ki jim omogočajo transparentno in zakonito delovanje, katerega cilj je pošten in pravilen prikaz poslovanja podjetja. Rezultati politike raznolikosti so vidni v raznolikosti po spolu v upravnem odboru, prisotnosti medgeneracijske raznolikosti ter raznolikosti glede izobrazbe, kar vse prispeva k ustrezni raznolikosti kvalifikacij, znanja in izkušenj ter s tem k širšemu znanju in pogledu na vodenje in nadzor poslovanja družbe.
Izjava o nefinančnem poslovanju je objavljena na spletni strani družbe CETIS d.d.
Celje, 28. aprila 2021
Dr. Peter Groznik,
CETIS, enovodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja potovalne in osebne dokumente (npr. biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner podjetjem in vladam na štirih celinah. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom varnosti in kakovosti. Znanje naših strokovnjakov temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
CETIS d.d. je del Skupine CETIS. Ponudba Skupine CETIS, ki jo sestavlja sedem družb, obsega izdelavo potovalnih in osebnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
CETIS d.d. je tudi del skupine MSIN z več kot 950 zaposlenimi, ki med drugim povezuje podjetja, ki skupaj predstavljajo največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji.
S partnerskim odnosom, ki temelji na zaupanju, fleksibilnosti, zanesljivosti in odzivnosti, poskrbimo za učinkovito izražanje identitete. Naši partnerji cenijo visoko kakovost naših izdelkov in rešitev, strokovnost in ponudbo celovitih rešitev.
Temeljni korporativni dokument družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS je strateški načrt za obdobje 2021–2025, ki ga bomo sprejeli v prvi polovici leta 2021. Odkriva strateške priložnosti, opredeljuje vizijo, poslanstvo in vrednote družbe, postavlja jasne strateške cilje in smernice, kako jih doseči. Rast bomo dosegali predvsem z usmerjenostjo na tuje trge, nadgradnjo izdelkov s storitvami ter z razvojem inovativnih, celovitih in modularnih rešitev, ki prispevajo k višji dodani vrednosti. Ustvarjali bomo nova delovna mesta in povečali dodano vrednost na zaposlenega.
V strateškem obdobju bomo osredotočeni predvsem na:
Ključna strateška usmeritev torej ostajajo komercialna strateška partnerstva na globalnem trgu, geografska širitev in prodaja kompleksnih rešitev kot podpora ali zamenjava tiskarskih produktov. Letos bomo prednostno tržili rešitve glede urejanja centralnih registrov v posameznih državah, v tej povezavi pa tudi rešitve podregistrov, kot so osebni dokumenti, potne in transportne listine, prizadevali pa si bomo tudi povečati prodajo polizdelkov. Ključni strateški trgi ob domačem trgu ostajajo Evropska unija, Afrika in Srednja Amerika.
| Zajem podatkov | Upravljanje podatkov | AFIS | Infrastruktura javnih ključev (PKI) |
|---|---|---|---|
| Personalizacijske rešitve | Izdaja dokumentov | Centralni registri |
Smo globalni strateški partner pri ustvarjanju rešitev za varno upravljanje identitete.
Skupaj ustvarjamo identiteto. CETIS skupaj s svojimi partnerji in ponudniki ustvarja identiteto. S pomočjo družbe CETIS identitete držav in posameznikov dobijo svojo obliko.
Odlikujejo nas: zaupanje, partnerstvo, inovativnost, odgovornost in profesionalnost. Družba CETIS je sprejela Etični kodeks ZLATA PRAVILA RAVNANJA skupine MSIN, kateredel je tudi CETIS. V njem so strnjena želena ravnanja vseh zaposlenih. Z etičnim kodeksom se zavezujemo, da pri svojem delu ravnamo profesionalno in poslovno ter da svoje ravnanje in ravnanje drugih merimo po visokih etičnih standardih.
Leto 2020 je zaznamovala globalna kriza zaradi izbruha epidemije covid-19, ki je po vsem svetu povzročila pretrese na vseh življenjskih področjih. Gospodarska pričakovanja podjetij in potrošnikov v Sloveniji in v EU so se po aprilskem strmoglavljenju na zgodovinsko najnižje vrednosti od maja do septembra izboljševala zaradi postopnega sproščanja omejitvenih ukrepov in okrevanja aktivnosti. Z vnovičnim poslabšanjem epidemioloških razmer doma in v tujini ter uvedbo obsežnih zaščitnih in omejitvenih ukrepov so se oktobra začela ponovno slabšati ter dosegla novo dno novembra, ki je bilo sicer na višji ravni kot spomladi.
Bruto domači proizvod je v letu 2020 upadel za 5,5 odstotka. K padcu BDP so med agregati potrošnje prispevale vse komponente, razen državne potrošnje, ki se je v kriznih razmerah okrepila. Med dejavnostmi so se najbolj skrčile tiste, ki so bile ob strogih zajezitvenih ukrepih zaprte oziroma je bilo njihovo delovanje omejeno. Potrošnja gospodinjstev je pomembno prispevala k upadu BDP v zadnjem lanskem četrtletju in v celem letu; domača potrošnja se je v letu 2020 glede na leto 2019 zmanjšala za 6,5 %, k temu je v glavnem prispevalo zmanjšanje potrošnje gospodinjstev (–9,8 %).
Izvoz in uvoz sta bila lani močno prizadeta predvsem zaradi padca svetovne trgovine, mednarodnih omejitev in omejitvenih ukrepov doma in v državah EU. Padca izvoza in uvoza sta bila izrazita zlasti v drugem četrtletju, kar je tudi ključno vplivalo na zmanjšanje v vsem letu (–8,7 % in –10,2 %). V 2. in 3. četrtletju 2020 so primanjkljaj sektorja država izkazovale vse države članice EU-27. Po globokem padcu aprila se je medletni upad izvoza blaga v drugi polovici leta postopno zmanjševal, v zadnjem lanskem četrtletju je bil izvoz blaga že medletno pozitiven. Skupna zaposlenost se je v letu 2020 glede na leto 2019 zmanjšala za 1 odstotek. Največ oseb je izgubilo delo v drugih raznovrstnih poslovnih dejavnostih, v predelovalnih dejavnostih in v gostinstvu.
Koronska kriza ima na začetku letošnjega leta še vedno močan vpliv, čeprav se bo po napovedih mednarodnih institucij gospodarska aktivnost evrskega območja po globokem upadu v 2020 v 2021 ponovno okrepila. Evropska komisija Sloveniji po napovedanem 6,2-odstotnem padcu BDP-ja za leto 2021 napoveduje 4,7-odstotno rast. Območje evra je lani po sezonsko prilagojenih podatkih in prvi oceni evropskega statističnega urada Eurostat beležilo 6,8-odstotni padec BDP, evropska komisija pa na področju za letos in prihodnje leto napoveduje 3,8-odstotno rast BDP-ja.
Hitrost okrevanja bo odvisna od epidemioloških razmer v Sloveniji in naših pomembnejših trgovinskih partneric, hitrosti cepljenja, sproščanja omejitev in odzivnosti politik z ukrepi za blaženje posledic epidemije za gospodarstvo in dohodke prebivalstva.
Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – standardni kotaciji Ljubljanske borze. Vse delnice so prosto prenosljive. Družba v letu 2020 ni izvajala sprememb v osnovnem kapitalu. Družba objavlja predpisane informacije na portalu Ljubljanske borze SEOnet.
Ob koncu leta 2020 je imela družba 189 delničarjev, torej se je njihovo število v primerjavi s koncem leta 2020 zmanjšalo za 6 delničarjev.
| Delničar | Število delnic | Delež v osnovnem kapitalu v % |
|---|---|---|
| MSIN d.o.o. | 156.798 | 78,40 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 15.609 | 7,80 |
| SDH, d.d. | 14.948 | 7,47 |
| Optimus naložbe d.o.o. | 9.385 | 4,69 |
| A.M. Miklavc d.o.o. | 362 | 0,18 |
| Finžgar Jakob | 208 | 0,10 |
| Stankovski Marko | 183 | 0,09 |
| Osieja Stefan | 100 | 0,05 |
| Jerman Karlo | 96 | 0,05 |
| Sip-intro d.o.o. | 96 | 0,05 |
| Ostale pravne in fizične osebe | 2.215 | 1,12 |
| Skupaj | 200.000 | 100,00 |
Deset največjih delničarjev je imelo na dan 31. 12. 2020 v lasti 98,88 odstotka delnic, ki so izdane v nematerializirani obliki pri Centralno klirinško depotni družbi v Ljubljani.
Dne 31. 12. 2020 družba ni bila imetnica lastnih delnic.
Dne 31. 12. 2020 je imel delničar Optimus naložbe d.o.o. v lasti 9.385 delnic družbe. Direktor in lastnik celotnega poslovnega deleža Optimus naložbe d.o.o. je izvršni direktor družbe.
Nihče izmed imetnikov vrednostnih papirjev nima posebnih kontrolnih pravic. Glasovalne pravice imetnikov vrednostnih papirjev družbe niso omejene.
Ob koncu 2020 je tržna vrednost delnice znašala 60,00 evra, kar je ob upoštevanju celotnega števila izdanih kosovnih delnic predstavljalo 29,39 odstotka knjigovodske vrednosti delnice, ki je ob koncu 2020 znašala 204,15 evra.
Ob koncu 2020 je tržna vrednost delnice padla za 29,41 % glede na začetek istega leta, knjigovodska vrednost delnice pa zrasla za 13,14 % glede na začetek istega leta.
| Leto | Tržna vrednost delnice v EUR (31. 12.) | Knjigovodska vrednost delnice (31. 12.) | Razmerje med obema |
|---|---|---|---|
| 2019 | 85,00 | 180,44 | 47,11 % |
| 2020 | 60,00 | 204,15 | 29,39 % |
| Dec | Jan | Feb | Mar | Apr | May | Jun | Jul | Avg | Sept | Oct | Nov | Dec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 650 | 700 | 750 | 800 | 850 | 900 | 950 | 1000 |
| Leto | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dobiček oziroma izguba na delnico | 23,55 | 18,35 |
Enotni tečaj delnic z oznako CETG je 1. januarja 2020 znašal 85,00 evra, ob polletju 2020 72,50 evra, ob koncu leta 2020 pa 60,00 evra.
Prihodki od prodaje Skupine CETIS so v letu 2020 znašali 67.750.376 evrov in so bili za 2 odstotka višji kot leta 2019. V strukturi so prevladovali prihodki, ustvarjeni v Sloveniji, in sicer 51,2 odstotka v letu 2020 ter 54,5 odstotka v letu 2019.
Družba CETIS je v letu 2020 ustvarila 31.980.202 evrov prihodkov od prodaje, kar je za 13,4 odstotka manj kot leta 2019. 56 odstotkov teh prihodkov je bilo ustvarjenih s prodajo v tujino, ta delež pa je v primerjavi z letom 2019 večji za 2,8 odstotne točke.
| Regija | Delež |
|---|---|
| Slovenija | 44% |
| Afrika | 29% |
| EU | 22% |
| Južna Amerika | 3% |
| Države bivše Jugoslavije | 1% |
| Ostale države | 1% |
Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin
V letu 2019 smo dosegli najvišjo stopnjo prodaje v zadnjih letih (26,1 milijona evrov), leto 2020 pa smo končali s 5-odstotnim padcem (25,3 milijona evrov prodaje). Do načrtovane vrednosti smo zaostali za 3 odstotke, in sicer predvsem na tujih trgih, kjer se je uporaba potnih listov močno zmanjšala.
V lanskem letu nikakor ne moremo mimo globalne krize covid-19, ki je povzročila nepredvidljivost trga, ustavljanje projektov, izgubljanje že dobljenih projektov in priložnosti. Vsa industrija potovalnih in osebnih dokumentov se je spoprijemala z zmanjševanjem naročil in stagnacijo ali celo upadom poslovanja, kar je bilo v glavnem povezano z omejitvami potovanj. Ta trend se je odražal tudi pri nas.
Prvi kvartal leta 2020 smo glede rešitev varnostnih tiskovin začeli odlično; pridobili smo novo referenco za potne listine za afriško območje. V prvem trimesečju smo sledili načrtovanim ciljem.
Epidemija je v drugem četrtletju povzročila zamike pri naročilih zaradi omejitev globalne mobilnosti. Zaprle so se meje v Aziji, Afriki in Srednji Ameriki, ki za nas predstavljajo prednostne trge. Vsi projekti so se začasno ustavili, kar je povzročilo izjemno povečanje zalog materiala in vezave finančnih sredstev. Toda niso se zaprle samo meje na globalnem trgu, ustavila se je tudi izdaja slovenskih dokumentov.
Do konca polletja se je prodaja stabilizirala, dokončali smo projekte, načrtovane v začetku leta. V Honduras smo odpremili potne liste, v Ekvatorialno Gvinejo pa poleg potnih listov še osebne izkaznice. V drugem polletju smo nadaljevali izvajanje naročil iz Nigerije, Liberije, Sudana in Kambodže. Trend vračanja k poslovnim odnosom, ki smo jih bili vajeni pred epidemijo, nam je pričakovano omogočil, da smo se zelo približali izpolnitvi letnih ciljev.
Na domačem trgu se je z odprtjem upravnih enot ponovno vzpostavila prodaja dokumentov in v prvem polletju smo dosegli načrtovane vrednosti. Do konca leta je ta trend nekoliko upadel; izpad smo nadomestili s poosebljanjem bančnih kartic.
Prodaja rešitev varnostnih tiskovin je v prvi polovici leta 2020 zaostala za načrtovanimi vrednostmi za 9 odstotkov, do konca leta pa smo rezultat popravili in leto končali s 3 odstotki nižjo prodajo od načrtovane.
Ker je projektno delo stalnica poslovanja na tem področju in predvsem rezultat aktivnosti v prejšnjem obdobju, je zelo pomembno, da ohranjamo in povečujemo intenzivnost prodajnih aktivnosti na strateških trgih. Čeprav so klasične oblike komunikacije samo še preteklost, smo se v tem letu preusmerili v digitalne oblike in možnosti. Z vidika geografskih trgov tudi v letu 2021 ostajamo osredotočeni na trge Evropske unije, Afrike in Srednje Amerike.
V letu 2020 je prodaja rešitev varnostnih tiskovin predstavljala 25,3 milijona evrov, od tega smo na domačem trgu prodali 10,2 milijona evrov oziroma 40 odstotkov od skupne prodaje, na tujih trgih pa smo samo v Afriki dosegli 9,1 milijona.
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 5.000.000 | 10.000.000 | 15.000.000 | 20.000.000 | 25.000.000 | 30.000.000 |
| Tuji trg | ||||||
| Domači trg |
Večje projekte smo v letu 2020 končali v 16 različnih državah na štirih celinah: v Evropi, Srednji Ameriki, Afriki in na Bližnjem vzhodu.
| Slovenija | 40% |
|---|---|
| Afrika | 36% |
| EU/Balkan | 15% |
| Bližnji vzhod | 4% |
| Latinska Amerika | 4% |
| Potovalni dokumenti | 55% |
|---|---|
| Osebni dokumenti | 15% |
| Promet | 15% |
| Kartice | 10% |
| Volitve in zaščita izdelkov | 5% |
Najpomembnejše strateško poslovno področje, ki predstavlja tudi najvišji delež prodaje (14 milijonov evrov oziroma 55 odstotkov), so potovalni dokumenti. Gre za izdelavo in poosebljanje biometričnih potnih listin, upravljanje podatkov, personalizacijske rešitve, infrastrukturo javnih ključev in izdajanje dokumentov. Sledita strateški poslovni področji osebnih dokumentov in dokumentov v prometu s 15-odstotnim deležem. Zaradi volatilnosti oziroma projektnega pristopa se sestava iz leta v leto spreminja.
V Sloveniji smo nadaljevali izvajanje pogodb, ki smo jih sklenili s posameznimi ministrstvi za potovalne dokumente in promet. Za naslednjih 15 let smo bili izbrani kot koncesionar za izdajo digitalnih tahografov, podpisali smo štiriletno pogodbo za tiskovine javnih listin, zmagali smo na razpisu za izdajo zdravstvenih kartic in migrirali kartice za veliko slovensko banko. Posebej smo ponosni, ker se največji kupci vračajo in postajajo naši strateški poslovni partnerji, kar pomeni stabilno platformo kupcev, s tem pa tudi podjetja.
| CCo | 2,CCO | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 1-6 2020 |
Prodaja Rešitev komercialnihtiskovin
Pandemijakoronavirusa covid-19 močno spreminja naravo oziroma način poslovanja. Utečeni načini prodajeso sespremenili, saj ni poslovnih potovanj, naročila pase zmanjšujejoin prilagajajo gledena trenutnо situacijo povpraševanja na trgu oziroma spremembo obnašanjapotrošnikov. Tudi lani, še posebej zaradi pandemije, smo bili osredotočeni predvsem na naš odnos s kupci in dobavitelji, ki smo ga gradili leta, in ohranjanje njihove zvestobe, ki je posledica naše podporein partnerskega odnosa.
Aktivnosti prodaje v zadnjih letih in ciljna usmerjenost natrge zahodneEvropeprinašajo rezultate in povečanje prodaje nanavedenih trgih skladno s sprejeto strategijo. Še naprej bomo prodajne aktivnosti usmerjalina trge zahodne Evrope in v različne industrije.V celoti smo prenehali izdelovati obrazce in se še bolj posvetili drugim produktnim skupinam in področjem, kamor smo v zadnjih letih tudi usmerili svoje proizvodne investicije.
Podatki za prodajorešitev komercialnih tiskovin so prikazani za polovico leta2020. Od 1. 7. 2020 je ta del prodajez izčlenitvijo zajet v podatkih o prodaji podjetja CETIS FLEX d.o.o.
Močnosmo povečali prodajo na italijanskem trgu in hkratistabilizirali prodajo ter uspešno prestali prvi val pandemije, ki je ta trgv nekem trenutkupopolnoma ohromil. Ciljno smo še vednousmerjeni v krepitev prodajeproduktov, ki se prodajajo vse leto, kot sta kozmetika in prehrana.
| EU | 46,93% |
|---|---|
| Ostale države | 1,16% |
| SLO | 51,91% |
Skupina CETIS je v letu 2020 realizirala 5.877.847 evrov čistega dobička, kar je za 1.371.943 evrov več, kot ga je bilo doseženega v letu prej. Skupina obsega 7 družb doma in v tujini in skoraj vse družbe so v obravnavanem letu poslovale z dobičkom; razen družb CETIS FLEX d.o.o. in CETIS MADAGASCAR SARL, ki je v mirovanju.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 11.638.242 evrov in se je v primerjavi z letom 2019 povečal za 2.369.293 evrov.
Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2020 zvišal za 1.968.949 evrov in je znašal 7.078.590 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 16,96 odstotka.
Družba CETIS je v letu 2020 realizirala 4.710.335 evrov čistega dobička, kar je 1.040.893 evrov več, kot ga je bilo doseženega v letu prej.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 8.011.462 evrov in se je glede na leto 2019 povečal za 1.249.196 evrov.
Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2020 glede na leto 2019 povečal za 1.490.360 evrov in je znašal 5.719.859 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 17,7 odstotka.
| 0,00% | 2,00% | 4,00% | 6,00% | 8,00% | 10,00% | 12,00% | 14,00% | 16,00% | 18,00% | 20,00% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Delež EBIT v prodaji | |||||||||||
| Delež EBITDA v prodaji | |||||||||||
| Delež čistega dobička v prodaji | |||||||||||
| ROE | |||||||||||
| ROA |
| 0,00% | 5,00% | 10,00% | 15,00% | 20,00% | 25,00% | 30,00% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Delež EBIT v prodaji | |||||||
| Delež EBITDA v prodaji | |||||||
| Delež čistega dobička v prodaji | |||||||
| ROE | |||||||
| ROA |
Odhodki in stroški
Medposlovnimi odhodki Skupine CETIS so proizvajalni stroški znašali 43.513.415 evrov, stroški prodajanja 8.773.797 evrov, stroški splošnih dejavnosti pa 7.191.437 evrov. Delež poslovnih odhodkov v prodaji se je v zadnjih petih letih gibal med 90 odstotki v letu 2015 in 92,2 odstotka v letu 2020.
Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški (69,7 odstotka), ki so se glede na leto 2019 znižali za 0,15 odstotka. Njihov delež v prodaji je znašal 64,2 odstotka, medtem ko je v letu 2019 ta delež znašal 65,5 odstotka.
Poslovni odhodki družbe CETIS so znašali 27.253.142 evrov. Največji del poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški v višini 17.307.727 oziroma 63,5 odstotka. Ti stroški so se v primerjavi z letom 2019 znižali za 21 odstotkov, njihov delež v prodaji pa se je znižal za 5,4 odstotne točke.
Sredstva in viri
Kratkoročna sredstva Skupine CETIS so znašala 30.112.546 evrov in so se glede na konec leta 2019 povečala za 3.808.532 evrov.
Terjatve do kupcev so znašale 10.131.790 evrov, zaloge pa 10.229.814 evrov. Skupina CETIS ima konec leta 2020 kratkoročna posojila v višini 3.398.460 evrov; konec leta 2019 pa jih ni imela.
Kratkoročne obveznosti Skupine CETIS so konec leta 2020 znašale 13.835.375 evrov; glede na konec leta 2019 so se zmanjšale za 2.885.322 evrov. Dolgoročne obveznosti so se glede na leto 2019 prav tako zmanjšale za 233.450 evrov; konec leta 2020 je bilo stanje 7.987.822 evrov.
V letu 2020 smo v osnovna sredstva investirali 3.720.220 evrov, kar je 34,9 odstotka manj kot leto prej. Skupina CETIS je neto finančni dolg glede na predhodno leto zmanjšala za 62 odstotkov in je ob zaključku obdobja znašal 1.112.010 evrov.
Kratkoročna sredstva so v družbi CETIS na zadnji dan leta 2020 znašala 11.952.420 evrov; bila so za 21,6 odstotkov nižja glede na konec leta 2019. Kratkoročni koeficient družbe CETIS znaša 1,9.
Kratkoročne obveznosti so se glede na konec leta 2019 zmanjšale za 3.401.586 evrov in so znašale 6.343.094 evrov.
Zadolženost družbe v letu 2020 je nižja kot v letu 2019, in sicer znaša 5,5 odstotka. Obveznosti znašajo finančnih dolgov so na zadnji dan leta 2020 znašale 2.842.300 evrov.
V letu 2020 je družba CETIS investirala 1.499.444 evrov v neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva, kar je za kar 2.167.793 evrov manj kot v letu 2019.
Investicije v osnovna sredstva
V družbi CETIS d.d. smo v obdobju od leta 2011 do leta 2020 investirali 23.276.678 evrov v osnovna sredstva, od tega je bilo okvirno 71 odstotkov namenjenih nakupu nove strojne in programske opreme.
Čeprav v tiskarski panogi ni revolucionarnih razvojnih premikov, je razvoj panoge vseeno zelo intenziven. Med najpomembnejšimi trendi opažamo digitalizacijo, avtomatizacijo, standardizacijo in vse višje zahteve kupcev. Tudi ena naših ključnih strateških usmeritev je nadgradnja klasičnih tiskanih izdelkov z inovativnimi celovitimi rešitvami. Na trende se hitro odzivajo tudi veliki proizvajalci različne tiskarske opreme, ki vsako leto lansirajo bolj produktivno opremo.
| Investicije v EUR | 2011–2020 | Plan 2021–2025 |
|---|---|---|
| CETIS d.d. | 23.276.678 | 27.550.000 |
| Skupina CETIS | 40.033.731 | 43.930.000 |
V letu 2020 smo nadaljevali uspešno zgodbo razvoja iz prejšnjih let. V državah, kjer smo leta 2019 postavili osnovne informacijske platforme, smo nadaljevali vzpostavljanje novih upravnih postopkov in s tem razširjanje e-državnih sistemov.
Naš glavni program ostajajo sistemske integracije za državne ustanove in razvijanje upravnih postopkov za izdajo dokumentov.
Zaznalismo tudi novo prodajno priložnost in dogradili sistem povezovanja trenutnih razdeljenih vladnih informacijskih sistemov; rešitev smo poimenovali goShare (Government Sharing Data). S tem sistemom bomo državnim odločevalcem zagotovili povezavo vseh analitičnih informacijskih sistemov v poročila z agregatnimi stanji v državi.
V letu 2020 smo v Afriki uspešno nadaljevali projekte in dograjevali e-državne platforme z novimi celotnimi funkcionalnostmi ter pripravili pogoje za vključevanje drugih državnih upravnih procesov. Tako smo instalirali nove dokumente, kot so e-dovoljenje za prebivanje, e-delovno dovoljenje, e-osebna izkaznica z digitalnim osebnim potrdilom in različne državne interne biometrične identifikacijske dokumente.
Glede na izdane biometrične dokumente smo razvili tudi mobilne sisteme za preverjanje identitet imetnikov dokumentov, kriminalistične mobilne sisteme za prepoznavanje identitet oseb brez dokumentov, mobilne sisteme za podporo inšpektorjem na terenu z identifikacijo oseb in preverjanjem njihovega statusa v državi in druge.
Glede grafičnega razvoja in tehnologije je bilo leto 2020 v znamenju razvoja novih zaščitnih elementov, integracije nove opreme pri prehodu iz razvojne v produkcijsko fazo, predelave tehnologij zaradi nove opreme in podpore IT-projektom z grafičnimi produkti. Izdelanih je bilo kar nekaj uspešnih novih konceptov za izdelavo zaščitnih elementov; zanje smo naročili tudi posebno produkcijsko opremo, ki bo nameščena v 1. in 2. kvartalu letošnjega leta.
Večina grafičnih aktivnosti je bila povezana z optimizacijo trenutnih procesov, podaljševanjem proizvodnih verig ter ustvarjanjem in izdelavo lastne strojne opreme s ciljem postati konkurenčnejši na tehničnem in komercialnem področju.
V Skupini CETIS si prizadevamo ustvarjati spodbudno delovno okolje, v katerem zaposleni z veseljem delajo, se polno razvijajo in osebnostno rastejo.
Dne 31. 12. 2020 je bilo v družbi CETIS d.d. 214 zaposlenih; 93,46 odstotka zaposlenih ima sklenjene pogodbe o zaposlitvi na osnovi kolektivne pogodbe oziroma tipske pogodbe o zaposlitvi, kar je na ravni preteklih let. Preostalih 6,54 odstotka ima pogodbe zunaj sistema kolektivne pogodbe; to so ključni kadri, vodstveni delavci in poslovodstvo. V družbi CETIS d.d. je 99,53 odstotka delavcev zaposlenih za nedoločen čas.
Razmerje med spoloma je naslednje: 54,67 odstotka je žensk in 45,33 odstotka moških. V družbi prevladujejo zaposlitve za polni delovni čas. Ob koncu leta 2020 je bila povprečna starost zaposlenih v družbi 42,92 leta za ženske in 42,99 leta za moške. Povprečna mesečna stopnja fluktuacije je v letu 2020 znašala 3,11 odstotka, pri tem je tak velik odstotek predvsem zaradi prehoda zaposlenih na družbo CETIS FLEX d.o.o. zaradi izčlenitve in prevzema. Izobrazbena sestava zaposlenih je bila ob koncu 2020 na podobni ravni kot v prejšnjih letih.
| Stopnja | Izobrazba | Št. zaposlenih | % | Št. zaposlenih | % |
|---|---|---|---|---|---|
| I | Nekvalificirani | 5 | 1,63 | 1 | 0,46 |
| II | OŠ/Priučeni | 26 | 8,47 | 19 | 8,80 |
| III | Nižja poklicna izobrazba | 8 | 2,61 | 3 | 1,39 |
| IV | Srednješolska poklicna izobrazba | 61 | 19,87 | 33 | 15,74 |
| V | Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba | 99 | 32,25 | 77 | 36,11 |
| VI/1 | Višješolska izobrazba | 38 | 12,38 | 30 | 13,89 |
| VI/2 | Visokošolska izobrazba prve stopnje | 33 | 10,75 | 25 | 11,57 |
| VII/1 | Specialistična izobrazba po visokošolski | 6 | 1,95 | 4 | 1,85 |
| VII/2 | Visokošolska univerzitetna izobrazba | 19 | 6,19 | 14 | 6,48 |
| VII/3 | Magistrsko druga bolonjska | 5 | 1,63 | 5 | 2,31 |
| VIII/1 | Magisterij (znanstveni) | 5 | 1,95 | 1 | 0,46 |
| VIII/2 | Doktorska in podobna izobrazba | 2 | 0,33 | 2 | 0,93 |
| Skupaj | 307 | 100,00 | 214 | 100 |
| Stopnja | Izobrazba | Št. zaposlenih | % | Št. zaposlenih | % |
|---|---|---|---|---|---|
| I | Nekvalificirani | 10 | 1,78 | 8 | 1,38 |
| II | OŠ/Priučeni | 69 | 12,30 | 71 | 12,26 |
| III | Nižja poklicna izobrazba |
| 2,85 | 20 | 3,45 | |
|---|---|---|---|
| 129 | 22,99 | 130 | 22,63 |
| 172 | 30,66 | 184 | 31,95 |
|---|---|---|---|
| 54 | 9,63 | 58 | 10,02 |
|---|---|---|---|
| 51 | 9,09 | 54 | 9,33 |
|---|---|---|---|
| 19 | 3,39 | 6 | 1,04 |
|---|---|---|---|
| 25 | 4,46 | 24 | 4,15 |
|---|---|---|---|
| 6 | 1,07 | 5 | 0,86 |
|---|---|---|---|
| 8 | 1,60 | 15 | 2,59 |
|---|---|---|---|
| 2 | 0,18 | 2 | 0,35 |
|---|---|---|---|
| 561 | 100,00 | 577 | 100 |
|---|---|---|---|
Močno poudarjam samostojno pridobivanje znanj. Zaradi epidemije koronavirusa smo v letu 2020 izvedli sicer precej manj izobraževanj kot sicer. Ne glede na to je bilo v letu 2020 v izobraževanje in usposabljanje v različnih oblikah izobraževanja in izpopolnjevanja vključenih več kot 95 odstotkov zaposlenih. V letu 2020 smo več pozornosti posvetili internim izobraževanjem, tudi izobraževanjem na daljavo, prilagojenim zahtevam delovnih procesov in varnosti v družbi ter dodatnim izpopolnjevanjem zaradi novega informacijskega sistema.
Organizacijsko klimo in zadovoljstvo zaposlenih v družbi CETIS merimo že od leta 2002. Z rednim merjenjem spremljamo učinkovitost aktivnosti in zadovoljstvo zaposlenih. Primerjava rezultatov s preteklimi leti je pokazala, da smo v letu 2020 ohranili raven organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih na ravni najbolje ocenjenih let v preteklosti.
| 2019 | 2020 | Indeks 20/19 | |
|---|---|---|---|
| Organizacijska klima | 3,37 | 3,38 | 1,003 |
| Zadovoljstvo zaposlenih | 3,48 | 3,50 | 1,006 |
| % aktivno zavzetih zaposlenih | 42 % | 39 % | 0,93 |
Zaposlenim zagotavljamo varno delo in varno delovno okolje. Tveganja ocenjujemo periodično in jih z ustreznimi ukrepi ohranjamo na sprejemljivi ravni. Skrbimo za nenehno izboljševanje delovnih razmer. Kot vsako leto so tudi v letu 2020 potekala teoretična in praktična usposabljanja za varno delo ter redni preventivni in obdobni zdravniški pregledi za zaposlene. Informacije o zdravstvenih temah in preventivi smo posredovali zaposlenim tudi z orodji internega komuniciranja.
V letu 2020 smo izjemno veliko aktivnosti in ukrepov glede varnosti in zdravja pri delu izvajali zlasti za preprečevanje širitve koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19). Odraz glasitve epidemije v marcu 2020 smo ves čas spremljali dogajanje glede širitve koronavirusa in skladno s priporočili strokovnih ustanov sprejeli številne ukrepe za preprečevanje širitve bolezni in varovanje zdravja zaposlenih. Zagotovili smo številne organizacijske ukrepe za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji, skupnih in pomožnih prostorih. Priskrbeli smo zadostne količine ustrezne zaščitne opreme za zaposlene, ki jo morajo uporabljati, poskrbeli smo za redno razkuževanje prostorov in redno strokovno izvajanje nadzora strokovnega delavca za varnost pri delu glede pravilnosti izvajanja ukrepov. Pristojne službe so za zaposlene pripravile več navodil in priporočil za izvajanje delovnih procesov in odgovorno obnašanje v podjetju in doma.
Vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih pozovemo, da si razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z raznimi obvestili, opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašlja, higieno umivanja rok in na ohranjanje ustrezne medosebne razdalje.
Ob upoštevanju priporočil Ministrstva za zdravje, ki je zaradi tveganj, povezanih s koronavirusom SARS-CoV-2 (covid-19), sprejelo stališče o izključitvi nekaterih ranljivih skupin iz proizvodnje, kjer niso zagotovljene protiepidemične razmere, smo vse zaposlene pozvali, naj sporočijo, ali spadajo v katero od ranljivih skupin. Zaposlene, ki so v kateri od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
Oddaljendostop in posebno varno povezavo (VPN). Delo v proizvodnih prostorih podjetja je sicer potekalo nemoteno, zaposleni pa pri delu uporabljajo dodatno zaščitno opremo.
Vse nenujne sestanke, srečanja in obiske v podjetju smo omejili ali odpovedali, odpovedali pa smo tudi vse nenujne službene poti, zlasti poti v tujino. Namesto osebnih srečanj priporočamo komunikacijo prek telefona ali drugih oblik elektronskega komuniciranja.
Med zaposlenimi je približno en odstotek invalidov, ki imajo skladno z zakonodajo, predpisi in omejitvami iz naslova invalidnosti ustrezno delo.
Delež bolniške odsotnosti je v letu 2020 znašal 6,32 odstotka. V letu 2020 smo zaznali štiri lažje nezgode pri delu.
Poklicne bolezni odkrivamo v sodelovanju z zdravniki, s specialisti medicine dela, ocenjujemo tveganja in ugotavljamo obremenitve. Do zdaj ni bilo prepoznanih in potrjenih poklicnih bolezni.
Vsako leto organiziramo različne dogodke, s katerimi krepimo pripadnost zaposlenih. Skrb za zaposlene med drugim izkazujemo tudi s prostočasnimi aktivnostmi. V letu 2020 zaradi epidemije koronavirusa številnih načrtovanih dogodkov za zaposlene nismo mogli izvesti, saj ukrepi tega niso dopuščali.
V letu 2020 smo kljub epidemiji:
Najzvestejšim sodelavcem že vrsto let podeljujemo jubilejne nagrade in posebna priznanja za naj sodelavce, ki jih podelimo konec vsakega leta.
Odgovornost do naravnega okolja v družbi CETIS vključujemo v vsakodnevno poslovno življenje, kar že osemnajsto leto dokazujemo z okoljskim certifikatom ISO 14001. Zavezani smo nenehnemu zmanjševanju vseh svojih vplivov na okolje, kar vključuje zmanjševanje emisij, zmanjševanje rabe naravnih virov in učinkovito uporabo energije.
V 2019 (z veljavnostjo tudi v 2020) smo pridobili srebrno medaljo v okviru sistema EcoVadis, ki ocenjuje družbeno odgovornost podjetij. Ocene EcoVadis upoštevajo več meril v okviru štirih tem: delo in človekove pravice, okolje, etika in trajnostna naročila. Ta merila temeljijo na mednarodnih standardih družbene odgovornosti podjetij, ki vključujejo na primer globalna kompaktna načela ZN in konvencije mednarodnih organizacij dela.
Ob zagotavljanju zdravega delovnega okolja skrbimo tudi za zdrav odnos do naravnega okolja, zato se ravnamo po začrtanih okoljskih smernicah, opredeljenih v naši okoljski politiki. CETIS s svojo dejavnostjo nima izpostavljenega vpliva na okolje, a si kljub temu aktivno prizadevamo zmanjševati vse negativne vplive svoje dejavnosti na naravno okolje. Zaposlene ozaveščamo in izobražujemo o varstvu okolja in upoštevamo okoljske vidike pri nabavi in uvajanju novih tehnologij.
• Uporabljamo učinkovitejšekompresorskepostaje, s čimer smo drastično izboljšali generiranje in uporabo komprimiranega zraka v proizvodnji.
• Zmanjšujemokoličine odpadkov zrednim ločevanjem v proizvodnji in predajo surovin v ponovno uporabo.
V družbi CETIS uporabljamo materiale, ki ne onesnažujejo ali minimalno onesnažujejo okolje, kar nadzorujemo z rednimi meritvami emisij. Kemikalije, ki bi lahko škodljivo vplivale na zdravje ljudi, zamenjujemo z manj škodljivimi kemikalijami. Če to ni mogoče, poskrbimo za ustrezno osebno varovalno opremo, ustrezne načine uporabe in odstranjevanje v sodelovanju z zunanjimi pooblaščenimi izvajalci. Tudi v letu 2020 smo zamenjevali materiale z materiali, ki so do zaposlenih in okolja prijaznejši in ne vsebujejo zdravju škodljivih sestavin. Uporabljamo kemikalije in barvena osnovi vode in ne topil. Tako bomo ravnali tudi v prihodnje.
Redno izvajamo merjenja emisij v ozračje, merjenja odpadnih voda in druge meritve v sodelovanju z usposobljenimi pooblaščenimi zunanjimi izvajalci. Tako nadzorujemo, da ne prekoračujemo zakonsko dovoljenih mejnih vrednosti. S tem zagotavljamo, da izvajamo procese, sprejemljive do okolja.
• Zaradi spremenjenih okoliščin in dobrih izkušenj z zdajšnjo rešitvijo bomo vgradili naprednejšo namensko napravo za nadzor in upravljanje porabe električne energije.
• Še naprej bomo zamenjevali osvetlitev z varčnejšimi rešitvami – z osredotočenjem na skladiščno razsvetljavo.
• Naredili bomo dodatne izboljšave glede komprimiranega zraka.
• Zmanjšali bomo količine komunalnih in nevarnih odpadkov.
• Preusmerili bomo odpadne vode.
• Okoljsko potratne stroje bomo zamenjali s sodobnejšimi.
• Povečali bomo energetsko učinkovitost.
• Izboljšali bomo interni sistem nadzora kemikalij.
Naši dolgoročni cilji so: zmanjševanje količine odpadkov, energetska učinkovitost in izboljšanje ozaveščenosti o varstvu okolja.
CETIS povzroča odpadno embalažo, ki ni komunalni odpadek, in zanemarljiv delež odpadne embalaže iz neposrednega uvoza. V letu 2020 je družba naslovenskem trgu povzročila približno 60 ton papirne odpadne embalaže. Na tem področju okolja ne preobremenjujemo, saj skladno z zakonodajo odpadno embalažo oddamo v predelavo. V primerjavi z letom prej je CETIS proizvedel več druge odpadne embalaže, kar pa je neposredna posledica naročniške proizvodnje in odvisnosti od števila naročil.
CETIS s svojo sodobno tehnološko opremljenostjo in prizadevanji za uporabo nevarnih snovi v proizvodnji minimalno obremenjuje okolje z emisijami snovi v zrak, kar dokazujejo tudi redni monitoringi pooblaščenih zunanjih izvajalcev. Za ogrevanje uporabljamo zemeljski plin, ki je prijaznejši do okolja. Ker smo odstranili starejšo energetsko potratno opremo, je poraba energentov v proizvodnji manjša. Zmanjšati nam je uspelo tudi porabo vode.
Odgovornost do družbenega okolja
Odgovornost je ena naših temeljnih vrednot. Spoštujemo sebe, sočloveka in okolje. Zavezani smo odgovornemu ravnanju do kupcev, zaposlenih, dela, lastnikov, dobaviteljev in varnosti, naravnega in družbenega okolja.
Politiko sponzoriranja in doniranja prilagajamo gospodarskim razmeram in ekonomiki poslovanja, ki je bila zadnja leta usmerjena predvsem v optimizacijo poslovanja, ustvarjanje večje dodane vrednosti in v investicije v proizvodnjo. Podpiramo izbrane projekte in dejavnosti, ki prispevajo k razvoju družbenega okolja.
Leto 2020 je bilo za proizvodnjo in prodajo fleksibilne embalaže v vseh pogledih poslovanja, še posebej pa zaradi epidemije covid-19, kompleksno in težko. Od podjetij je zahtevalo popolno mobilnost in nenehno prilagajanje spreminjajočim se ukrepom, zmedenosti in negotovim razmeram na trgu.
V družbi CETIS d.d. smo sprejeli odločitev, da kljub razmeram izvedemo zapleten proces izčlenitve s prevzemom, v okviru katere se je iz družbe CETIS d.d. izčlenila dejavnost rešitev komercialnih tiskovin, ki se je prenesla na družbo AMBA CO. d.o.o., ta pa se je preimenovala v družbo CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., s kratkim imenom CETIS FLEX d.o.o.
Ker smo odpravili podvajanje vodenja in številna opravila ter poenostavitve na operativni ravni, pričakujemo od novega podjetja številne sinergijske učinke. Ob utrjevanju vloge na domačem trgu smo krepili in razvijali prodajno in podporno mrežo na mednarodnih trgih; predvsem na bližnjih evropskih trgih. Glede fleksibilnih tiskovin je bilo leto 2020 leto stabilizacije proizvodnih in kadrovskih kapacitet po selitvi in leto priprav temeljev za postavitev strategije prodaje oziroma spremembe usmerjenosti iz količinske v kakovostno prodajo za večjo dobičkonosnost.
Ta odločitev zahteva dosleden izbor izdelkov po donosnosti ali višji dodani vrednosti in spremembo osredotočenja trženja na trge regije DACH in druge zahodne trge, ki predstavljajo bistveno večji potencial, so zahtevnejši in donosnejši.
Na navedenih trgih obstaja možnost rasti fleksibilne embalaže, možnost specializacije in konkurenčnega položaja glede na vodilna podjetja na posameznem področju industrije, ki jo pokrivamo. Zato nameravamo koncentrirati znanje o razvoju novih produktov in storitev, ki jih bomo poskušali iz laboratorijskega okolja prenesti v vsakdanjo uporabo; to bo pomembna naloga vodstva v naslednjih letih.
Lotili se bomo tudi opuščanja produktov oziroma opuščanja ali odprodaje programov, ki so svoj vrhunec že dosegli. Naš najpomembnejši cilj v letu 2020 je bil dvig produktivnosti in manjša poraba materialov, ki pa ni bil v celoti dosežen in ostaja prioriteta tudi za naslednje leto. Z zmanjševanjem stroškov proizvodnega procesa bomo lahko konkurenčnejši in prodajno lažje nastopali na trgu.
Pakiranje je rastoča globalna dejavnost, ki bo rastla tudi v prihodnjih letih. V okviru predvidene rasti embalaže do leta 2025 je pričakovana največja rast folij, ovojnin, etiket, fleksibilne in komercialne embalaže, kar družbi CETIS FLEX omogoča možnost uspešnega delovanja ob predvidenih spremembah.
Na slovenskem trgu ohranjamo relativno visok tržni delež; pomembno pa je, da smo prisotni tudi na trgih sosednjih evropskih držav. Evropski trg za tovrstno embalažo vseskozi narašča, proizvajalci nenehno inovirajo proizvode za tovrstne industrijske panoge. Z vidika zahtev po "shortrun" in pritiska glede krajših dobavnih rokov je proizvodnja etiket zelo obetavna za uvedbo digitalne tiskarske tehnike. Največji segment je pakiranje v prehrambni industriji, ki predstavlja več kot polovico vse embalažne industrije. Najhitreje rastoči industriji pa sta kozmetična in farmacevtska z letno stopnjo rasti, višjo od 4 odstotkov.
Usmerili se bomo na naslednja področja: prehrano, pijače, farmacijo, prehranska dopolnila, kozmetiko, osebno nego in druga področja.
polimernih materialov in cene vhodnih surovin naproizvajalce papirja, posledično pa tudi na tiskarnein njihovo cenovnopolitiko. Posledica je združevanje proizvajalcev v manjše število velikih skupin, ki delujejo globalno.
Vletu 2020 je družba CETIS FLEX veliko delala na razvoju fleksibilnih embalažnih rešitev, folije, indikatorjev, pametnihetiket z različnimiefekti in termokrčljivihrokavčkov (sleevov), ki jih bo treba v naslednjih letih bolj uveljaviti na trgu. Veliko priložnost vidimo pri uveljavljanju varnostnih rešitev (tudi zaradi rešitev varnostnih tiskovinv matični družbi Skupine CETIS – družbi CETIS d.d.), napodročju etiketza zaščito blagovne znamke, zaščito proti ponarejanju in varnostno pakiranje za farmacijo.
Kljub zaostrenim tržnim razmeram in težavam, s katerimise je spoprijemalavečina gospodarskih subjektov, je bilo poplačilo terjatev v preteklem letu na relativno visoki ravni; temu bomo veliko pozornosti posvetili tudi v prihodnje.
Osredotočenost na kupce je najpomembnejši dejavnik našega delovanja, kar je zapisano tudi v naših standardih. Kupce redno obiskujemo, skupaj z njimi razvijamo novosti, jim zagotavljamo podporo privseh potrebah za embaliranje in razvijamo ustrezne rešitve v skladu z njihovimi potrebami. V letu 2020 se zaradi koronakrize in omejitev potovanj nismo udeleževali konferenc in sejmov. Pripravili smo nov katalog svojih produktovin storitev in odprli novo spletno stran www.cetisflex.com, nakateri smo predstavili svoj celoten prodajni program. V leto vstopamo optimistično in z visokimi cilji.
Družbi CETIS-ZG d.o.o. jev letu 2020 kljub pandemiji, predvsem zaradi prilagodljivosti zahtevam kupcev, ki so jo prepoznali tudi sami kupci, uspelo doseči načrtovane prihodke. Na trgu je bilo mogoče zaznati upad grafičnihtiskovin in drugih tiskanih materialov, kar jebilo pričakovano, saj je velik del navedene industrije zaradi pandemijeprenehal delovati. Dogajanja v letu 2020 so spremenila način razmišljanja in prodajne pristope, spremenile so setudi poslovne navade naših partnerjev. Pričakujemo, da se bodo nekateri novi načini delovanja in pristopi poslovanja ohranili tudi po pandemiji.
Ocenjujemo, dabo zaradi vsehsprememb v lanskemletu zahtevno tudi letošnje. Hitro se bomo morali prilagajati spremembam na trgu; ne glede na ceno in delovno silo.
Družba opravlja proizvodne indruge dodelavne storitve v tiskarstvu. Pri svojem poslovanju upošteva Zakon o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Ob konculeta 2020 jedružba zaposlovala 22 sodelavcev, od tega več kot polovico invalidov.
Prihodkev letu 2020 je družba večinoma ustvarila s prodajo storitev v Skupini. Prihodki so bilinižji od doseženih v letu 2019 za 12 odstotnih točk. Družba je kljub temu ob spremenljivih tržnih razmerah dosegla načrtovani pozitivni rezultat; dosežen jebil predvsem z nadaljnjo specializacijo, dezinvestiranjem nepotrebne opreme in prilagajanjem organizacijske strukture. Vse to pa je zagotavljalo produktivnejše in stroškovno učinkovitejše izvajanje naročil.
Družba CETIS MADAGASCAR SARLje imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih dovoljenj na Madagaskarju. Ob političnih spremembah, ki so bile vzrok za spremembetudi pri ključnih odločevalcih v državi, nismo uspeli podaljšati pogodb za izvajanje koncesij izdaje prometnih in vozniških dovoljenj.
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. Družba CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. je nosilka izvajanja več različnih projektov v Gvineji Bissao. Z osmimi redno zaposlenimi delavci izvajamo koncesijo izdaje vozniških in prometnih dovoljenj, koncesijo za izdajanje potnih listin ter koncesijo za izdajanje certifikatov in diplom za srednje šole.
V letu 2020 je družba dosegla 1,64 milijona evrov prihodkov iz poslovanja, kar je 28 odstotkov manj kot leto prej, ko je bilo zaradi povečanega povpraševanja po biometričnih potnih listinah zaradi obdobnih zamenjav in večjega obsega potovanj izjemno leto in delno neprimerljivo z običajnim razvojem in rastjo države. Čeprav se je zaradi krize pandemije za dva meseca izdaja potnih listov popolnoma ustavila, je raven prihodkov podjetja presegla raven iz leta 2018, zato so prihodnji obeti upravičeno pozitivni.
Vse lansko leto smo v družbi nadaljevali priprave na nadgradnjo biometričnega potnega lista z dodatnimi zaščitami kot odgovor na vse večje zahteve po varnosti na globalnem trgu, kar je posledično pripeljalo do podaljšane koncesije izdajanja potnih listin za nadaljnjih 10 let.
Leto 2020 je bilo posebno, težko, a uspešno. V letu, ki ga je najbolj zaznamoval novi koronavirus, smo kljub vsem mogočim oteževalnim okoliščinam presegli rezultate predhodnih let in načrte za preteklo leto. Strategija prodaje in njeno uresničevanje daje rezultate. V družbi EGP smo v zadnjem letu zgledno povečali prihodke od prodaje za 5 odstotkov. Uspešenje je bil predvsem dvig prodaje v izvozu (+12 odstotkov), še posebej na francoskem in nemškem trgu ter pri domačih farmacevtih. Povečal se je tudi delež farmacije v strukturi prodaje; z 59 na dobrih 65 odstotkov.
Povečanje in struktura prodaje z delnim čiščenjem nedobičkonosnih izdelkov in dvigom cen, aktivnostmi v proizvodnji za večjo učinkovitost in produktivnost ter številne druge aktivnosti v celotnem podjetju so družbi EGP prinesle tudi lep napredek v rezultatu podjetja; v primerjavi s preteklim letom in planom.
Odlična kakovost in podpora sta zagotovili za ohranjanje kupcev, rast poslovanja z njimi in pridobivanje novih kupcev. Kljub povečanju poslovanja, manjkajočim in novim kadrom in vedno zahtevnejšemu trgu, smo bili pri zagotavljanju kakovosti v okvirih načrtovanega, posebej pa smo bili uspešni pri zmanjšanju zamud.
Resni d.o.o., Parmova ulica 45, 1000 Ljubljana
OL1 754 360, [email protected]
Četis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje
Revidirali smo ločene računovodske izkaze Četis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje, ki vključujejo ločeno bilanco stanja na dan 31. decembra 2020 ter ločen izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega izkaza gibanja kapitala ter izkaz denarnih tokov za tedaj končano leto, ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije:
Po našem mnenju priloženi ločeni računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo finančni položaj družbe Četis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje na dan 31. decembra 2020 ter njeno finančno uspešnost in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah, ki zadevajo zakonodajno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v poglavju Revizorjeve odgovornosti za revizijo računovodskih izkazov našega poročila. V skladu s Kodeksom etike računovodskih strokovnjakov, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike računovodskih strokovnjakov (Kodeks IESBA), ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami Kodeksa IESBA. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Ključne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji ločenih računovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji ocenjenih računovodskih izkazov kot celote pri oblikovanju našega mnenja o teh ločenih računovodskih izkazih in o teh zadevah ne izražamo ločenega mnenja.
dovoljenje za opravljanje storitev revidiranja SL. 020-1/12-42 TRR: SI56 6100 0000 7293 186 osnovni kapital: 7.500 EUR
Nalozbe odvisne druzbe znaajo 25.4 milijonov evrov, kar predstavlja 49 % vseh sredstev druzbe na dan 31. decembra 2020. Testi slabitev poslovodstva so pomembni z vidika revizije, saj je postopek kompleksen in od poslovodstva zahteva pomembne presoje in poslovodske ocene. Zardi vgrajene pomembne stopnje subjektivnosti pri vrednatenju smo to zadevo dolacili za pomembno revizijsko zadevo.
Predstavljena pojasnilu 11.
Na dan 31. decembra 2020 znaša vrednost nepremicnin, naprav in opreme 11 milijonov evrov, kar predstavlja 21 % vseh sredstev druzbe. Druiba v tekočem letu pripoznala oslabitev. Poslovodska ocena indikatorjev oslabitve nepremitnin, naprav in opreme je za revizijo pomembna, saj zahteva kompleksno poslovodsko presojo. Zaradi vgrajene pomembne stopnje subjektivnosti v vrednotenju smo zadevo dolocili kot pomembno revizijsko zadevo.
Druge informacije obsegajo informacije letnem poročilu razen računovadskih izkazov in revizarjevega poročila. Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Naše mnenje o računovodskih izkazih se ne nanaša na druge informacije in ne izražamo nobene oblike zagotovila ali sklepa.
Res ni skladne vidika uradnih zahtev in postopka za pripravo drugih informacij konteks: u pomembnosti, torej ali lahko kakrsnakoli neskladros: temi zahrcvami vpliva na presojc; ki temcljijo na drugih informacijah. Na podlagi opravljenih postopkav in obsegu, katerem to lahko ocenimo, porocamo naslednjem:
druge intormacije, ki opisujejo dejstva ki predstavljana tudi racurovodskih izkazih, vseh pomembnih pogledih skladne ratunovadskimi izkazi.
druge informacije pripravljene skladu veljavno zakanodajo oziroma predpisi.
Poleg tega smo dolžni na podlagi nasega znanja in razumevanja druzbe, ki smo ju pridobilimed revizijo, porocati tudi - em, alidrugeirformacije vsebujejo kakrsne koli pomembno napacnenavedbe dejstev. Na podlagi izvedenih postopkov povezavi drugimi inforinacijami; ki Smo jih pridobili, pomembno napacnih navedb dejstev nismo zacrali.
Poslovodstvo je odzovorno za pripravo in poSteno predstavitev teh racurovodikih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunorodskega poracanja, kot jih je sprejela EU in za taksen notranjih nadzor, ki je po mnenju poslovodstva potreben za pripravo racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno rapacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi locenih racunovodskih izkazov druibeodeoy ko: delujoce podjetje razkritje zadev, povezanih vorno z oceno njene sposobnosti, da nadaljuje delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujoceg podjetje kot podlago za racunovodenje razen Ce namerava poslovodstvo druzbo likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge realne moinosti, kot da napravi eno ali drugo.
zagotovilo o tem, ali so loceni racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne. Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo in izdati revizorjeva porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena skladu MSR in Uredbo, vedno odkrila pomembno napatno navedbo; €e ta obstaja. Napacne ravedbe Iakko izhajajo iz prevare ali napake ter se smatrajo zJ pomembne, €e je upraviceno pricakovati, da posamit ali skupaj vplivajo na gospodarske odlocitve uparabnikov, sprejete na podlagi teh racunovadskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu pravili revidirarja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo paklicno nezaupljivos. Pravtako:
Res ni obstoju pomemhne neeotovosti, Smo dolini revizorjevem pcrocilu opozoriti na ustrezna razkritja locenih racunjvodskih izkazih ali, €c 50 taka razkritja ncustrezna, prilagoditi mncnje: Revizorjevi sklcpi tcmeljijo na revizijskih dokazih, pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila: Vendar kasnejsidogodki ali okoliscine Iahko povzrocijo prenchanje organizacije kot dclujocega podjetja; ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino latenih racunovodskih izkazov vkljucno razkritji, in ali lozeni racunovodski ikazi predstavljajo zadevne posle dogodke nj nazin, da je dosezena postena predstavitev;
Revizijska kamisijo in upravni adbor med drugirn obvescamo natrtovanemobsegu in €asu revidiranja in pomemhnih revizijskihugotovitvah, vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol; ki smo jih zaznalimed naso revizijo Upravnemu odboru oziromna revizijski komisiji prav tako posredujemo izjavo skladnosti nezaverujocimi se etiznimni zahtevami glede neodvisrasti in jih obvestimo vseh razmerjih in drugih zadevah, 2 katere bi lahko upraviteno pomislili, da lalko okrrijo naso {leodvisnost, in, &e je t0 prinierno vseh varovalih, ki s0 Lem povezano:
Med zadevami; katerih obvescamo upravni odbor oziroma revizijsko komisijo; izberemo tiste, ki 50 vidika revizije racunavodskih izkazov za tekoce obdobje najpomembnejse torei predstavljajo kljucne revizijske radeve. Omenjene zadeveopisem? revizorjevem porozilu rzen Ce zakanska ali regulatorna dolocila prepovedujejo javno razkrivanja Fakinih zadev 0z. ce primeru redkih izrednih okoliscin ugotovimo taksni zadevi nasem porocilu ne bi smeli porocati, ker bi Iahko neugodne posledice upraviceno pretehtale koristitaksnezarazkritja, ki sov javnem interesu:
Druge porotevalske obveznosti skladu z Uredbo EU st. 537/2014 Evropskega pariamenta in Sveta Vskladu clenom 10(2) Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta nasem porocilu neodvisnega revizorja navajamonaslednje informacije, ki 50 zahtevane poleg zahtev mednarodnih standardov revidiranja:
menovanjcevizorj in trahnjcposl Lastniki druzbe s0 nas na skupsciri delnicarjev dne 5.7. 2019 imenovali za zakonitega revizorja druzbe zJ poslovna leta 2019,2020 in 2021 Celotnoneprekinjeno obdobje, katerem smo bili imenovani za zakonitega revizorja druzbe znasa sest let; za zakonicega revizorja smo bili imenovani tudi za leta 2015, 2017 in 2018.
Skladnost dodatimporotilom eviziikikonisii Pulrjujemo, daje naie revizijsko mnenje rJiurovodskih izkazih porocilu skladno porocilom revizijski Eem dpdaznim komisiji druzbe, ki smo ga izdali isti dan kot revizijsko porocilo; skladu clenom 11 Uredbe (EUI %t. 537/2014 Evropskega amentain Sveta parl
@prauljanie nereuiziiskih storer Za revidirano druibo nismo opravili nobenih prepovedanlh nerevizijskih storitev iz Zlena (1} Uredbe (EU) $. 537/2014 Evropskeza parlamentain Sveta Izjavljamo, da smo bili pri reviziji neodvisni.
Poleg obvezne revizije nismo za revidirano druzbo opravljali nobenih drugih storitev, ki ne bi bile razkrite letnem porozilu:
Vid Plohl v Ljubljani, dne 28.4.2021 pooblasten revizor
CETIS d.d. kot prenosna družba in AMBA CO. d.o.o. kot prevzemna družba sta skladno s prvim odstavkom 629. člena ZGD-1 v povezavi s 586. členom ZGD-1 objavila, da sta v zvezi z nameravano izčlenitvijo s prevzemom 22. septembra 2020 predložila registrskemu sodišču, Okrožnemu sodišču v Celju, Pogodbo o izčlenitvi in prevzemu, sklenjeno 18. septembra 2020 v notarskem zapisu notarja Bojana Podgorška, opr. št. SV 1075/20, med prenosno družbo CETIS d.d. in prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o.
Namen izčlenitve s prevzemom je bil prenos dejavnosti komercialnega tiska, ki predstavlja zaokroženo poslovno celoto, na prevzemno družbo. Dejavnost komercialnega tiska obsega tisk različnih vrst etiket, termokrčljivih rokavčkov (sleevov), ovojnih etiket in različnih rešitev za zaščito blagovne znamke za industrijo pijač in prehrambno industrijo ter farmacevtsko in kozmetično industrijo.
Prenosna družba je na osnovi te pogodbe z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register prenesla na prevzemno družbo del svojega premoženja, ki je namenjeno opravljanju dejavnosti komercialnega tiska in je natančno opredeljeno v 10. točki te pogodbe, skupaj z vsemi pravicami in obveznostmi glede tega premoženja, prevzemna družba pa je preneseno premoženje prevzela.
Premoženje in obveznosti so se prenašale po vrednostih, ki so bile izkazane v zaključnem poročilu prenosne družbe. Prevzemna družba je to premoženje in obveznosti izkazala po knjigovodski vrednosti. Na prevzemno družbo se je preneslo tudi tisto premoženje s pravicami in obveznostmi v zvezi z njim, ki ga je prenosna družba pridobila po dnevu obračuna izčlenitve s prevzemom, če se je skladno s to pogodbo preneslo oziroma knjižilo na prevzemni družbi.
Z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register je prešel del premoženja in obveznosti prenosne družbe, določen v 10. točki te pogodbe, na prevzemno družbo, kakor tudi tisto premoženje in obveznosti, ki jih je prenosna družba pridobila po dnevu obračuna izčlenitve s prevzemom in se je skladno s to pogodbo preneslo oziroma knjižilo na prevzemni družbi.
Z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register je prevzemna družba kot univerzalni pravni naslednik vstopila v vsa pravna razmerja glede prenesenega premoženja in obveznosti, katerih subjekt je bila prenosna družba in ki so določene v 10. točki te pogodbe.
Prevzemna družba zaradi izčlenitve s prevzemom ni povečala svojega osnovnega kapitala. Prenosna družba po izčlenitvi s prevzemom obstaja še naprej. Prenosna družba zaradi izčlenitve s prevzemom po tej pogodbi ni zmanjšala svojega osnovnega kapitala.
Organom upravljanja in nadzora prenosne oziroma prevzemne družbe in delitvenim revizorjem zaradi izčlenitve s prevzemom niso bile zagotovljene nobene posebne ugodnosti. Skladno z desetim odstavkom 623. člena ZGD-1 se šteje, da je bila izčlenitev delitev, ki ohranja kapitalska razmerja in v ničemer ne vpliva na kapitalska razmerja delničarjev prenosne družbe, ki ostanejo enaka. Posledično določitev menjalnega razmerja ni bila potrebna. Preneseno premoženje prenosne družbe v celoti zamenja povišanje vrednosti naložbe prenosne družbe v prevzemno družbo. Naložba v prenosno družbo se bo povečala za razliko med prenesenim premoženjem in prenesenimi obveznostmi.
ni bistveno spremenjen, upoštevajoč, da preneseno premoženje bo več v neposredni lasti Prenosne družbe, temveč v neposredni lasti Prevzemne družbe, katere edini družbenik je Prenosna družba.
Pri izčlenitvi s prevzemom je upoštevano vsotno načelo, saj bo skupnavišina osnovnega kapitala Prenosne družbe in Prevzemne družbe po izčlenitvi s prevzemom enaka kot pred izčlenitvijo s prevzemom. Tudi vsota drugih postavk, vezanih sestavin lastnega kapitala, izkazanih v otvoritveni bilanci stanja Prevzemne družbe in Prenosne družbe po izčlenitvi s prevzemom, bo najmanj enaka vsotiteh postavk, izkazanih v zaključnih poročilih Prenosne in Prevzemne družbe.
Delnice Prenosne družbe so navadne, imenske in prosto prenosljive ter delničarjem nezagotavljajo nobenih posebnih pravic. Prenosna družba prav tako ni izdala zamenljivih obveznic, obveznic s pravicodo prednostnega nakupa delnic ali dividendnih obveznic, niti ni posameznim osebam drugače zagotovila posebne pravice do udeležbe pri dobičku. Zato ni potrebno določiti ukrepov Prevzemne družbe za uresničitev pravic imetnikov posebnih pravic skladno z 10. točko drugega odstavka 624. člena v povezavi s prvim odstavkom 638. člena ZGD-1.
Glede na naravo izčlenitve s prevzemom po tej pogodbi ponudba denarne odpravnine oziroma doplačila skladno z 633. členom oziroma osmim ali devetim odstavkom 623. člena ZGD-1 ni potrebna.
VPrenosni družbi se zaradi izčlenitve dela premoženja na osnovi te pogodbe osnovni kapital ni zmanjšal, saj se je izčlenitev izvedla s prenosom dela premoženja in obveznosti prenosne družbe, kot je to določeno v 10. točki te pogodbe.
Prenosna družba je namesto prenesenega premoženja povečala vrednost naložbe v Prevzemno družbo, in sicer za razliko med prenesenim premoženjem in prenesenimi obveznostmi.
Statut Prenosne družbe se zaradi izčlenitve s prevzemom ni spremenil.
Zdnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register se Prenosni družbi v zameno za premoženje, ki je predmet prevzema po tej pogodbi, ni zagotovil nov poslovni delež v Prevzemni družbi, saj je bila Prenosna družba že pred izčlenitvijo s prevzemom družbenica Prevzemne družbe in imetnica vseh poslovnih deležev z glasovalno pravico v Prevzemni družbi, in sicer dveh deležev, ki sta navedena v točki 1.1. te pogodbe, imetnica preostalega deleža pa je Prevzemna družba sama (lastni delež). Posledično se osnovni kapital Prevzemne družbe zaradi izčlenitve s prevzemom ni povečal.
Zaradi izčlenitve s prevzemom so se v Prevzemni družbi povečale druge sestavine kapitala, in sicer kapitalske rezerve v višini 7.747.017,87 EUR.
Kot posledica izčlenitve s prevzemom ter prenosa dela dejavnosti na Prevzemno družbo so bile predvidene naslednje spremembe pri Prevzemni družbi:
Dan, od katerega naprej zagotavljajo delež, kijih bo Prevzemna družba zagotovila, pravico do dela dobička.
Poslovna deleža v Prevzemni družbi, katerih imetnik je Prenosna družba kot edini družbenik Prevzemne družbe, zagotavljata pravico do dobička že pred izvedbo izčlenitve s prevzemom, in sicer od začetka imetništva poslovnih deležev.
Dan obračuna izčlenitve s prevzemom je bil 30. 6. 2020. Od tega dne naprej (od 1. 7. 2020) se šteje, da so dejanja Prenosne družbe glede premoženja, ki se prenaša na Prevzemno družbo, opravljena za račun Prevzemne družbe.
Od dneva obračuna izčlenitve s prevzemom do vpisa le-te v sodni register se v bilancah prenosne družbe poslovni dogodki glede premoženja in obveznosti, ki se po tej pogodbi prenašajo na Prevzemno družbo, prikazujejo za račun Prevzemne družbe. V tem obdobju se šteje, da Prenosna družba vodi poslovne knjige v svojem imenu in za račun Prevzemne družbe; če do vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register ne pride, pa v svojem imenu in za svoj račun. Preneseno premoženje in obveznosti se z vsemi evidentiranimi spremembami na dan vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register prenesejo na Prevzemno družbo.
Prenesena dejavnost: Iz Prenosne družbe se z izčlenitvijo s prevzemom po tej pogodbi prenaša na Prevzemno družbo del njenega premoženja in obveznosti, ki se nanašata na dejavnost komercialnega tiska, in sicer tisk različnih vrst etiket, sleevov, ovojnih etiket in različne rešitve za zaščito blagovne znamke za industrijo pijač, prehrambno industrijo ter farmacevtsko industrijo in industrijo kozmetike. Prenosna družba bo po izvedeni izčlenitvi s prevzemom še naprej opravljala svoje preostale dejavnosti, to so predvsem dejavnost varnostnega tiska, dejavnost upravljanja odvisnih podjetij, dejavnost upravljanja z lastnimi nepremičninami ter druge dejavnosti skladno s statutom Prenosne družbe.
Po stanju na dan obračuna izčlenitve s prevzemom se je na Prevzemno družbo skupaj z dejavnostjo iz prejšnjega odstavka preneslo s to dejavnostjo povezano premoženje, pravice in obveznosti ter pravna razmerja navedena v nadaljevanju.
| Neopredmetena sredstva | 31.313,06 EUR | 827.536,56 EUR |
|---|---|---|
| Opredmetena osnovna sredstva | 2.503.867,23 EUR | 12.171.694,86 EUR |
| Proizvajalne naprave in stroji | 2.193.006,26 EUR | |
| Druga naprave in oprema | 290.852,97 EUR | |
| Predujmi za osnovna sredstva | 20.008,00 EUR | |
| Odložene terjatve za davek | 32.338,02 EUR | 75.471,75 EUR |
| Zaloge | 2.183.548,02 EUR | 6.200.180,19 EUR |
Na prevzemno družbo so se prenesle zaloge materiala v vrednosti 1.348.987,17 EUR, zaloge nedokončane proizvodnje v vrednosti 2.923,05 EUR, zaloge proizvodov v vrednosti 822.168,18 EUR in zaloge trgovskega blaga v vrednosti 9.469,62 EUR.
Na Prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne finančne naložbe v višini 1.000.000,00 EUR, tako da po izčlenitvi s prevzemom ostane pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 0,00 EUR.
Na Prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne terjatve v višini 3.222.691,54 EUR, tako da je po izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 3.447.307,61 EUR.
Na prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini v višini 97.319,36 EUR, kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v višini 2.990.081,68 EUR ter kratkoročne poslovne terjatve do drugih v višini 62.338,18 EUR, predujmi za zaloge v višini 275,20 EUR ter kratkoročne aktivne časovne razmejitve v višini 72.677,12 EUR.
Na Prevzemno družbo so se prenesla denarna sredstva v višini 480.000,00 EUR.
Na Prevzemno družbo so se prenesle rezervacije v višini 182.864,13 EUR, tako da je po izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 2.899.785,71 EUR.
Na Prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne obveznosti v višini 1.523.875,87 EUR, tako da je po izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 5.533.059,28 EUR.
Na prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v skupini v višini 101.113,52 EUR, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v višini 1.096.230,93 EUR ter druge kratkoročne poslovne obveznosti v višini 298.264,07 EUR ter kratkoročne pasivne časovne razmejitve v višini 28.267,35 EUR.
Po stanju na dan obračuna izčlenitve s prevzemom so se pri Prevzemni družbi oblikovale naslednje sestavine kapitala:
| V EUR | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 4.710.335 | 3.669.442 | |
| Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: | |||
| Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev | 24.276 | 70.048 | |
| Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo | |||
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini | 8.239 | 14.454 | |
| Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki | |||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | |||
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju | 32.515 | 84.502 | |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 4.742.850 | 3.753.944 | |
| Lastniki neobvladujočih deležev | 1.024.503 | 810.852 | |
| Lastniki obvladujoče družbe | 3.718.347 | 2.943.092 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| 1. PRIHODKI | 31.980.202 | 36.926.653 |
| 2. Nabavna vrednost prodanih količin | -188.739 | -253.588 |
| 3. Proizvajalni stroški | -17.307.727 | -21.974.352 |
| 4. Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški | -17.496.466 | -22.227.940 |
| A. KOSMATI DOBIČEK | 14.483.736 | 14.698.713 |
| 5. Drugi prihodki (iz poslovanja) | 957.986 | 581.579 |
| 6. Stroški prodajanja | -4.966.337 | -6.609.927 |
| 7. Stroški splošnih služb | -4.094.073 | -3.811.264 |
| 8. Drugi odhodki (iz poslovanja) | -696.267 | -638.333 |
| = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) | -8.798.691 | -10.477.945 |
| B. POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA | 5.685.045 | 4.220.768 |
| 9. Prihodki iz financiranja | 115.175 | 368.209 |
| 10. Stroški financiranja | -80.361 | -359.478 |
| C. ČISTI STROŠKI FINANCIRANJA |
| 5.719.859 | 4.229.499 | |||
|---|---|---|---|---|
| 11. | Odhodki za davke | -1.005.956 | -540.710 | |
| 12. | Odloženi davek | 6 | -3.568 | -19.347 |
| Davki skupaj | -1.009.524 | -560.057 |
| 4.710.335 | 3.669.442 | ||
|---|---|---|---|
| Lastniki neobvladujočih deležev | 1.017.479 | 792.599 | |
| Lastniki obvladujoče družbe | 3.692.855 | 2.876.842 | |
| Čisti in prilagojeni dobiček (izguba) na delnico | 22 | 23,55 | 18,35 |
Bilanca stanja družbe CETIS d.d.
| Pojasnila | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 |
|---|---|---|
| Nepremičnine, naprave in oprema | 11.143.561 | 14.997.864 |
| Pravica do uporaba najetih sredstev | 198.213 | 291.597 |
| Neopredmetena sredstva | 764.584 | 946.339 |
| Naložbene nepremičnine | 1.680.454 | 746.333 |
| Naložbe v podjetja v Skupini | 25.408.106 | 17.661.088 |
| Naložbe v pridružena podjetja | 27.765 | 27.765 |
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 642.276 | 612.306 |
| Dana posojila | 584 | 584 |
| Dolgoročne poslovne terjatve | 0 | 0 |
| Odložene terjatve za davek | 86.325 | 122.231 |
| Skupaj dolgoročna sredstva | 39.951.868 | 35.406.107 |
| Zaloge | 4.433.077 | 6.396.468 |
| Kratkoročna dana posojila | 3.100.000 | 1.000.000 |
| Poslovne in druge terjatve | 2.858.440 | 5.233.064 |
| Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 1.560.903 | 2.534.012 |
| Skupaj kratkoročna sredstva | 11.952.420 | 15.163.544 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 51.904.288 | 50.569.651 |
| Izdani kapital | 10.015.023 |
|---|---|
| Presežek vplačanega kapitala | 16.946.055 |
| Rezerve (zakonske, statutarne in druge rezerve iz dobička) | 8.094.722 |
| Zadržani dobiček | 5.726.944 |
| Lastne delnice | 0 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 47.310 |
| Prejeta posojila | 1.579.800 | 1.387.500 |
|---|---|---|
| Obveznosti iz najemov | 168.376 | 216.386 |
| Rezervacije | 2.971.586 | 3.128.197 |
| Odložene obveznosti za davek | 11.378 | 5.684 |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 4.731.140 | 4.737.767 |
| Prejeta posojila | 1.262.500 | 2.362.500 |
| Poslovne in druge obveznosti | 5.080.594 | 7.382.180 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 6.343.094 | 9.744.680 |
| Skupaj obveznosti | 11.074.234 | 14.482.447 |
| SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 51.904.288 | 50.569.651 |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| A | Denarni tokovi pri poslovanju | |
| a | Čisti poslovni izid | |
| 5.719.859 | 4.229.499 | |
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | ||
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | ||
| -1.009.524 | -560.057 | |
| 4.710.335 | 3.669.442 | |
| b | Prilagoditve za | |
| Amortizacijo (+) | ||
| 2.179.834 | 2.338.015 | |
| Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenjain financiranja (-) | ||
| -35.016 | -147.674 | |
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenjain financiranja (+) | ||
| 26.490 | 85.587 | |
| Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) | ||
| -70.993 | -257.789 | |
| Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) | ||
| 35.091 | 257.412 | |
| 2.135.407 | 2.275.552 | |
| c | Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | |
| -2.191.039 | -1.768.703 | |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | ||
| -792.279 | -58.511 | |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | ||
| -75.795 | 41.285 | |
| Začetne manj končne terjatve za odloženi davek | ||
| 3.568 | 30.094 | |
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | ||
| 0 | 0 | |
| Začetne manj končne zaloge | ||
| -614.390 | -1.392.388 | |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | ||
| -717.164 | -586.656 | |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | ||
| -673 | 191.790 | |
| Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek | ||
| 5.694 | 5.684 | |
| d | Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) | |
| 4.654.703 | 4.176.291 | |
| B | Denarni tokovi pri naložbenju | |
| a | Prejemki pri naložbenju | |
| 5.524.840 | 4.454.156 | |
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje | ||
| 85.175 | 267.876 | |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | ||
| 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | ||
| 39.665 | 238.276 | |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | ||
| 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb | ||
| 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb | ||
| 5.400.000 | 3.948.004 | |
| b | Izdatki pri naložbenju | |
| -10.159.304 | -8.016.795 |
| -67.224 | -213.843 |
|---|---|
| -1.112.080 | -3.272.953 |
|---|---|
| 0 | 0 |
|---|---|
| -480.000 | 0 |
|---|---|
| -8.500.000 | -4.530.000 |
|---|---|
| Prebitek prejemkov prinaložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) | -4.634.464 | -3.562.640 | |
|---|---|---|---|
| Denarni tokovi pri financiranju | |||
| a | Prejemki pri financiranju | ||
| 2.304.800 | 1.500.000 | ||
| Prejemki odvplačanega kapitala | 0 | 0 | |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 1.054.800 | 0 | |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 1.250.000 | 1.500.000 | |
| b | Izdatki pri financiranju | ||
| -3.298.149 | -1.644.556 | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -31.863 | -39.620 | |
| Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev | -53.786 | -42.436 | |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -862.500 | -1.162.500 | |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | -2.350.000 | 0 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | 0 | -400.000 | |
| c | Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) | -993.349 | -144.556 |
| Č | Končno stanjedenarnih sredstev | 1.560.902 | 2.534.012 |
| x | Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) | -973.110 | 469.095 |
| y | Začetno stanje denarnih sredstev | 2.534.012 | 2.064.917 |
V EUR
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže | Druge rezerve iz dobička | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Skupaj kapital | ||
| A1 | Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31.12. 2019 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 4.738.052 | 3.339.676 | 46.897 | 36.087.203 |
| A2 | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01. 2020 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 4.738.052 | 3.339.676 | 46.897 | 36.087.203 |
| B1 | Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| B2 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.742.436 | 414 | 4.742.849 |
| Vnos čistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.710.335 | 0 | 4.710.335 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenj finančnih naložb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.276 | 24.276 | |
| Druge spremembe vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 0 | 32.101 | -23.862 | 8.239 | |
| B3 | Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 2.355.167 | -2.355.167 | 0 | 0 |
| Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora | 0 | 0 | 0 | 2.355.167 | -2.355.167 | 0 | 0 | |
| Druge spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| C. | Končno stanje poročevalskega obdobja |
na 31.12. 2020
| 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 7.093.221 | 5.726.944 | 47.310 | 40.830.054 |
|---|---|---|---|---|---|---|
51
V EUR
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže | Druge rezerve iz dobička | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Skupaj kapital | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31.12. 2018 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 2.903.331 | 1.904.067 | -36.718 | 32.733.259 |
| A2 | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01. 2019 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 2.903.331 | 1.904.067 | -36.718 | 32.733.259 |
| B1 | Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 | |
| B2 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.670.329 | 83.615 | 3.753.944 |
| Vnos čistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.669.442 | 0 | 3.669.442 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70.048 | 70.048 | |
| Druge spremembe vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 877 | 13.567 | 14.454 | ||
| B3 | Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 1.834.721 | -1.834.721 | 0 | 0 |
| Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora | 0 | 0 | 0 | 1.834.721 | -1.834.721 | 0 | 0 | |
| Druge spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 4.738.052 | 3.339.676 | 46.897 | 36.087.203 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2 2 <
J:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.
Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.
Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
Poslovodstvo družbe v smislu 545. člena Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da v poslovnem letu 2020 z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni storila ali na pobudo oziroma v interesu teh družb opustila kakšnega dejanja, ki bi za družbo pomenilo prikrajšanje.
Celje, 28. aprila 2021
Dr. Peter Groznik, upravnega odbora
Roman Žnidarič, izvršni direktor
Radenko Mijatović, izvršni direktor
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., je družba s sedežem na Čopovi 24 v Celju. Kot delniška družba je bila vpisana v register podjetij Okrožnega sodišča Celje 13. 2. 1996 pod št. 95/00923 in 25. 11. 2003 pod št. 1/01476/0. Kapital družbe na dan 31. 12. 2020 znaša 40.830.054 evrov. Osnovni kapital je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic. Z delnicami z oznako CETG se trguje na vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
CETIS, enovodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja potovalne in osebne dokumente (npr. biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja) ter celovite rešitve na ključ za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner podjetjem in vladam na štirih celinah. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom varnosti in kakovosti. Znanje naših strokovnjakov temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
Skupina CETIS je del Skupine MSIN. Družba MSIN d.o.o. je obvladujoča družba v skupini MSIN. Konsolidirani računovodski izkazi in Letno poročilo skupine MSIN sta na voljo na sedežu družbe MSIN d.o.o., Leskoškova 6, Ljubljana.
CETIS d.d. je obvladujoča družba Skupine CETIS, za katero se pripravljajo konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2020, in je hkrati poročajoča družba.
Računovodski izkazi za leto 2020 so pripravljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenji Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (FRIC), kot jih je sprejela Evropska unija.
Upravni odbor družbe je računovodske izkaze za objavo odobril 28. april 2021.
Računovodski izkazi za leto 2020 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer je upoštevana poštena vrednost:
Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.
izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti:
Družba pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.
Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:
Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo dodeljeno dobro ime.
V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost obveznosti iz naslova odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna. Aktuarski izračun temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene prihodnje rasti plač kot pomembni osnov za določitev odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in nekratkoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.
Družba oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Družba na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.
Družba je v letu 2020 in 2019 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP 9 in MSRP 16.
sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Družba je v letu 2019 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 16, ki je stopil v veljavo 1. januarja 2019.
Standard MSRP 16 določa usmeritve za pripoznanje, merjenje, predstavitev in razkrivanje najema obeh pogodbenih strank: to je stranke (najemnika) in najemodajalca. Novi standard od najemnika zahteva, da v svojih računovodskih izkazih pripozna večino najemnih pogodb. Razen nekaterih izjem bodo najemniki lahko uporabili enoten računovodski model za vse najemne pogodbe.
Pri obračunavanju najemov s strani najemodajalca ni bistvenih sprememb. Vplivi novega standarda so pojasnjeni v poglavju Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU.
Pojasnila k bilanci stanja vsebujejo:
V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:
Sredstva in obveznosti (dolgovi) se v bilanci stanja ne preračunavajo skladno z dogodki po datumu bilance stanja, ki na dan bilance stanja ne vplivajo na stanje sredstev in obveznosti do virov, se pa razkrijejo, če so tako pomembni, da bi se sicer zmanjšala zmožnost uporabnikov bilance stanja izdelati ustrezne ocene in sprejeti pravilne odločitve. Za družbo so pomembni tisti dogodki, katerih vpliv presega 3 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja, pri tem je treba zagotoviti informacijo o vrsti dogodka in oceno zneska ali izjavo, da taka ocena ni mogoča.
Obrestne mere in drugi pogoji, pod katerimi so bili pridobljeni finančni viri, se razkrivajo v razponu od najbolj do najmanj ugodnega za družbo, in sicer iz razloga poslovne skrivnosti in preprečitve gospodarske škode za podjetje.
Pojasnila k izkazu poslovnega izida vsebujejo:
• dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaz poslovnega izida, so paza pošteno predstavitev potrebne; pomembni posli in drugi poslovni dogodki, potrebni za pošteno predstavitev, so tisti, katerih vrednosti presegajo 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta.
V povezavi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:
Spodaj opredeljene računovodske politike je družba dosledno uporabljala za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla.
Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evrih.
Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti.
Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.
Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki "l) Finančni prihodki in finančni odhodki".
neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Finančne naložbe v odvisne in pridružene družbe se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Navadne delnice so sestavni del osnovnega kapitala.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala, dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan prehoda na MSRP izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja v povezavi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Delinepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkažev izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma med "drugimi poslovnimi odhodki".
Stroški zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo, ter če je nabavna vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
| Naložbene nepremičnine | 20 | 40 |
|---|---|---|
| Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov | 16 | 40 |
| Oprema grafične dejavnosti | 3 | 20 |
| Laboratorijska oprema | 3 | 10 |
| Vozila | 5 | 8 |
| Telefoni, telegrafska centrala | 3 | 5 |
| Pohištvo | 5 | 6 |
| Računalniška oprema | 2 | 8 |
| Računalniška oprema za protipožarno varnost | 3 | 3 |
| Merilne in kontrolne naprave | 4 | 6 |
Dobe koristnosti se določajo ob aktivaciji osnovnih sredstev in se obdobno preverjajo. V letu 2020 se niso spremenile.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo in preverjajo.
Raziskovanje in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.
Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila družba in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.
Kasnejši izdatki v povezavi z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
| V letih min. | V letih maks. |
|---|---|
| 3 | 10 |
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki je posedovana zato, da bi prinašala prihodke iz najemnin ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:
Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo naprimer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla.
Nabavna vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.
Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.
Naložbene nepremičnine se ne amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb in pridruženih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku se pripozna, ko družba pridobi pravico do izplačila.
Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvodnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških.
Najmanjša dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič. Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov.
Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida.
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstev ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi na sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva nepresežeknjigovodskevrednosti, ki bi bila ugotovljenapo odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost, in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. V letu 2013 je začel veljati prenovljen standard MRS19, ki določa, da se morebitni aktuarski dobički in izgube od odpravnin pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja. Medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad še vedno pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.
Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveznosti potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.
Garancije za izdelke in storitve
Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost.
Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodbo, ki vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Družba CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celo obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000 EUR.
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, družba CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iznajema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, družba CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.
Na datum začetka najema družba CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo družba CETIS plačala na podlagi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo družba CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo družba CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, družba CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin družba CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na podlagi obrestne mere v najemni pogodbi.
Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.
Družba CETIS kot najemodajalec vsem najemom razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na podlagi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, družba CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot prihodke iz najema.
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.
Davek od dohodka pravnih oseb oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Družba pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati priznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na voljo prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvi.
Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende.
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje družbe po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni podlagi.
Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti pa kapital.
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.
Poštena vrednost zalog se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.
Tatočka obravnava izpostavljenost družbe posameznim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo družbi, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank.
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank družbe kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja.
Družba oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji družba ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled družbe zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke.
Družba CETIS ima v letu 2020 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini preko zavarovalnice.
Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega gazneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej; te omejitve se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje družbe s stranko, ki ne izpolnjuje določene kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil oziroma inštrumentov zavarovanja plačil.
Blago je večinoma prodano na način, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima družba v primeru neplačila blaga terjatev zavarovano s pridržno pravico. V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami družba ne zahteva varščine.
Družba oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgub se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko unovčenja podobnih sredstev.
Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo v skladu s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu družbe.
Tržnotveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.
Družba trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovanja tržnih tveganj. Vsi tiposli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev družbe. Da bi zmanjšala nihanje poslovnega izida, si družba nenehno prizadeva za uporabo ustreznega obravnavanja za varovanje pred tveganji.
Na nabavnem področju družba večino poslov sklepa v funkcijski valuti družbe. Obseg poslov, ki niso v funkcijski valuti družbe, to so USD, GBP in CHF, pa je relativno majhen. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v evrih. Na prodajnem področju je nihanje tečajev varovano s posebnim pribitkom v prodajni ceni za primer slabitev.
Družba je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina dolgoročnih finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Družba doslej ni posebej varovala pred spremembami obrestnih mer. V obdobju nižjih ravni obrestne mere, vezane na EURIBOR, je to za družbo ugodno.
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je družba opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta.
Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi.
Družba CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja. Družba CETIS uporablja enotno računovodsko usmeritev, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela družba CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.
Uporaba računovodskih standardov in pojasnil, ki veljajo v tekočem obdobju. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) ter sprejela EU:
• Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve
UOMRS je objavil dopolnitve MSRP3 pri opredelitvi poslovanja, katerih namen je odpraviti negotovost pridoločanju, ali gre za prevzem poslovanja ali skupine sredstev. Dopolnitve veljajo za poslovne združitve, pri katerih je datum prevzema v obdobju prvega letnega poročanja, ki se je začelo 1. januarja 2020 ali kasneje, in za prevzem sredstev ob začetku tega obdobja ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev izraza »pomembno«
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Dopolnitve pojasnjujejo opredelitev izraza »pomembno« in način njegove uporabe. V skladu z novo opredelitvijo so informacije »pomembne«, če se lahko upravičeno pričakuje, da bo njihova opustitev, napačno navajanje ali prikrivanje vplivalo na splošne odločitve primarnih uporabnikov računovodskih izkazov, ki te odločitve sprejemajo na podlagi računovodskih izkazov, ki zagotavljajo finančne informacije določenega podjetja. Poleg tega je Odbor jasneje razložil tudi pojasnila, ki spremljajo opredelitev. Dopolnitve zagotavljajo usklajenost opredelitve izraza »pomembno« z vsemi MSRP.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
• Dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7 – Reforma referenčne obrestne mere
UOMRS je septembra 2019 v zaključni fazi odziva na učinke reforme medbančnih obrestnih mer (IBOR) na računovodsko poročanje podjetij objavil dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7. Dopolnitve obravnavajo zadeve, ki vplivajo na finančno poročanje v obdobju pred zamenjavo obstoječe referenčne obrestne mere z nadomestno obrestno mero ter posledice tega na posebne zahteve, povezane z računovodskim varovanjem pred tveganjem iz MSRP 9 – Finančni instrumenti in MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznanje in merjenje, pri čemer mora podjetje upoštevati rezultate analize predvidenega poslovanja v prihodnosti. Podjetja lahko za pripoznanje vseh varovanj pred tveganjem, na katera ima reforma referenčne obrestne mere neposreden vpliv, uporabijo začasno olajšavo in v obdobju negotovosti pred zamenjavo obstoječe referenčne obrestne mere z nadomestno, skoraj netvegano obrestno mero nadaljujejo s pripoznanjem računovodskega varovanja pred tveganjem. Dopolnitve se nanašajo tudi na MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, ki zadevajo dodatna razkritja z vidika negotovosti, ki izhajajo iz reforme referenčne obrestne mere. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja uporabiti za nazaj. V drugi fazi projekta (osnutek) se bo Odbor posvetil zadevam, ki bi lahko vplivale na računovodsko poročanje v obdobju, ko podjetje obstoječo referenčno obrestno mero nadomesti z netvegano obrestno mero.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
• Dopolnitve MSRP 16 – Najemi – spremembe najemnin zaradi posledic pandemije covida-19
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. junija 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja uporabiti za nazaj. Namen dopolnitev je najemnikom olajšati uporabo MSRP 16 pri obračunavanju sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije covid-19. Dopolnitve najemniku omogočajo praktično rešitev, tako da mu sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije, ni treba obračunavati tako kot druge spremembe, ki spadajo v okvir MSRP 16, pod pogojem, da so izpolnjeni vsi naslednji pogoji:
- posledica spremembe najemnin je sprememba nadomestila za najem, ki je enako ali manjše od nadomestila, določenega neposredno pred spremembo,
- vsako znižanje najemnin vpliva samo na plačila, ki po prvotni pogodbi zapadejo v plačilo 30. junija 2021 ali prej,
- vsi drugi pogoji najema ostanejo v veliki meri nespremenjeni.
Zgodnja uporaba je dovoljena. Skupina CETIS jih je začela uporabljati 1. junija 2020.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov družbe CETIS še niso začeli veljati. Družba CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Družba CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.
Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve, MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva ter letne izboljšave 2018–2020
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je objavil naslednje omejene dopolnitve MSRP.
Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve so namenjene posodobitvi sklica na temeljni okvir standardov računovodskega poročanja v MSRP 3, ne spreminjajo pa računovodskih zahtev pri obračunavanju poslovnih združitev.
medbančne obrestne mere (IBOR) z alternativno netvegano obrestno mero (RFR) naračunovodsko poročanje. Podjetjem omogočajo praktično rešitev pri obračunu sprememb osnove za določanje pogodbenih denarnih tokov finančnih sredstev in obveznosti, pri čemer mora podjetje efektivno obrestno mero prilagoditi tako, da odraža gibanje tržne obrestne mere. Poleg tega omogočajo določene olajšave od ukinitve varovanja pred tveganjem, vključno z začasno oprostitvijo od zahteve, da mora referenčna obrestna mera, ki je opredeljena kot varovana postavka, izpolnjevati ločeno opredeljive zahteve.
Dopolnitve MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja od podjetja zahtevajo ustrezna razkritja, ki uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo razumevanje učinka reforme referenčne obrestne mere na njegove finančne instrumente in strategijo upravljanja s tveganji. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnitev je dovoljena. Podjetje mora dopolnitve uporabiti za nazaj, vendar mu ni treba preračunati podatkov preteklega obdobja. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
Uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe, razen v primerih, navedenih pod posamezno točko. Obračunavanje varovanj pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Družba spremlja uspešnost poslovanja po področnih odsekih.
Področna razdelitev
| Varnostne tiskovine | Komercialne tiskovine | Ostalo | Nerazporejeno | Skupaj | ||||||
| V EUR | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| Čisti prihodki od prodaje | 25.287.129 | 26.002.576 | 5.825.701 | 10.112.494 | 867.372 | 811.583 | 0 | 0 | 31.980.202 | 36.926.653 |
| Čisti izid iz poslovanja | 6.707.413 | 6.968.414 | -184.592 | -2.763.327 | -837.776 | 15.681 | 0 | 0 | 5.685.045 | 4.220.768 |
| Sredstva po področjih | 24.115.660 | 22.722.447 | 0 | 8.836.840 | 672.303 | 709.205 | 27.116.325 | 18.301.159 | 51.904.288 | 50.569.651 |
| Obveznosti skupaj | 10.773.877 | 10.198.079 | 0 | 3.966.069 | 300.357 | 318.299 | 0 | 0 | 11.074.234 | 14.482.447 |
| Investicije | 772.189 | 2.786.652 | 299.158 | 533.573 | 428.097 | 348.012 | 0 | 0 | 1.499.444 | 3.668.237 |
| Amortizacija | 1.449.048 | 1.269.847 | 600.144 | 973.383 | 130.642 | 94.785 | 0 | 0 | 2.179.834 | 2.338.015 |
| Razčlenitev po vrstah prodaje | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Prodaja proizvodov na domačem trgu | 11.623.860 | 14.846.868 |
| Prodaja storitev na domačem trgu | 816.151 | 909.917 |
| Prodaja proizvodov na tujem trgu | 16.227.805 | 16.261.137 |
| Prodaja storitev na tujem trgu | 1.534.838 | 3.066.511 |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu | 1.375.466 | 1.287.323 |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu | 105.489 | 256.233 |
| Prihodki od najemnin | 296.594 | 298.664 |
| Skupaj | 31.980.202 | 36.926.653 |
Prihodke od prodaje v letu 2020 do podjetij v Skupini razkriva družba posebej v razdelku Druga razkritja.
Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2020 znašali 226.517 evrov (2019 226.235 evrov).
| Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 188.739 | 253.508 |
| Stroški porabljenega materiala in storitev | 17.261.386 | 22.684.642 |
| Stroški dela | 7.349.389 | 8.384.660 |
| Amortizacija | 2.179.834 | 2.338.015 |
| Drugi odhodki (iz poslovanja) | 937.569 | 979.913 |
| Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov | -663.775 | -1.353.274 |
| Skupaj odhodki (iz poslovanja) | 27.253.142 | 33.287.464 |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Stroški bruto plač | 5.362.255 | 6.140.250 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 483.885 | 547.557 |
| Stroški drugih socialnih zavarovanj | 396.170 | 447.041 |
| Drugi stroški dela | 1.047.754 | 1.189.172 |
| Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade | 59.326 | 60.640 |
| Skupaj stroški dela | 7.349.389 | 8.384.660 |
Stroški plač so obračunani skladno z internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se pripoznajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine pri odhodu v pokoj oziroma ob prekinitvi delovnega razmerja ter jubilejne nagrade.
| Razčlenitev drugih prihodkov | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev | 14.701 | 221.074 |
| Prihodki od odprave rezervacij | 217.229 | 167.008 |
| Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog | 281.486 | 147.674 |
| Prejete odškodnine, subvencije in dotacije | 414.925 | 17.387 |
| Drugo | 29.646 | 28.436 |
| Skupaj | 957.986 | 581.579 |
Med prejete odškodnine, subvencije in dotacije so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za zajezitev epidemije covid-19 v višini 399,5 tisoč EUR. Prejete državne podpore niso vezane na izpolnjevanje pogojev, zato so v celoti pripoznane v računovodskih izkazih za leto 2020.
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Prihodki od obresti | 11.408 | 15.104 |
| Pozitivne tečajne razlike | 38.637 | 100.333 |
| Prihodki od dividend in drugih deležev | 65.130 | 252.772 |
| Prihodki od prodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Skupaj prihodki iz financiranja | 115.175 | 368.209 |
| Odhodki za obresti | 31.885 | 43.176 |
| Negativne tečajne razlike | 40.993 | 90.884 |
| Odhodki od prodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Drugi finančni odhodki | 7.484 | 7.626 |
| Finančni odhodki zaradi slabitve in odpisov | 0 | 217.792 |
| Skupaj stroški financiranja | 80.361 | 359.478 |
| Skupaj neto finančni izid | 34.814 | 8.731 |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dejansko obračunan davek | 1.005.956 | 540.710 |
| Terjatve za odložen davek | 3.568 | 19.347 |
| Skupaj | 1.009.524 | 560.057 |
Na dan 31. 12. 2020 imadružba CETIS obveznost iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 600.423 evrov (2019: 300.298 evrov).
| V EUR | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Celotni poslovni izid pred davki | 5.719.859 | 4.229.499 | ||
| Davčni učinki: | ||||
| Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje | 19,0% | 1.086.773 | 19,0 % | 803.605 |
| Davek oddavčno izvzetih prihodkov | -0,2% | -12.969 | -1,8 % | -74.802 |
| Davek oddavčno nepriznanih odhodkov | 0,4% | 20.450 | 1,7 % | 72.601 |
| Davek oddavčnih olajšav | -1,6% | -94.195 | -6,2 % | -264.061 |
| Davek od koriščenja davčne izgube | 0,0% | 0 | 0,0 % | 0 |
| Davek oddrugih sprememb davčne osnove | 0,1% | 5.896 | 0,1 % | 3.367 |
| Skupaj odhodek za davek | 17,6% | 1.005.956 | 12,8 % | 540.710 |
Veljavna stopnja davka od dohodka pravnih oseb za Slovenijo je v letu 2020 19 % (2019: 19 %).
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Naložbe | -11.378 | -5.684 |
| Skupaj | -11.378 | -5.684 |
| V EUR | Porabljenznesek za | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Revidiranje letnega poročila | 14.918 | 14.918 | |
| Posli preiskovanja za potrebe revidiranja letnega poročila | 0 | 0 | |
| Druge storitve dajanja zagotovil | 3.885 | 1.426 | |
| Storitve davčnega svetovanja | 0 | 0 |
| 14.012 | 0 | |
|---|---|---|
| Skupaj | 32.815 | 16.344 |
Razkritja postavk v bilanci stanja
V letu 2020 je družba v opremo in zgradbe investirala v višini 1.431.786 evrov (2019: 3.418.713 evrov).
Konec leta 2020 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala 187.146 evrov (2019: 162.545 evrov).
| V EUR | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Investicije v teku | Dani predujmi | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 01. 01. 2019 | 1.275.429 | 16.823.165 | 32.840.481 | 281.991 | 278.875 | 51.499.941 |
| Prenos med naložbene nepremičnine | 0 | -1.494.523 | 0 | 0 | 0 | -1.494.523 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 0 | 0 | -199.523 | -199.523 | |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 0 | 0 | 3.418.713 | 0 | 3.418.713 | |
| Prenosi iz investicij v teku | 0 | 411.103 | 3.233.323 | -3.648.971 | 0 | -4.545 | |
| Prenos iz opreme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pravica do uporabe sredstva (PUS) | 0 | 0 | 338.551 | 0 | 0 | 338.551 | |
| Odtujitve, Izločitve | 0 | 0 | -4.844.934 | 0 | 0 | -4.844.934 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 1.275.429 | 15.739.745 | 31.567.421 | 51.733 | 79.352 | 48.713.680 | |
| Stanje 01. 01. 2020 | 1.275.429 | 15.739.745 | 31.567.421 | 51.733 | 79.352 | 48.713.680 | |
| Prenos med naložbene nepremičnine | 0 | -4.024.142 | 0 | 0 | 0 | -4.024.142 |
| 0 | 0 | 1.210 | 0 | 55.732 | 56.942 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 1.431.786 | 0 | 1.431.786 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.814 | 1.212.138 | -1.412.952 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -56.326 | 0 | 0 | -56.326 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -651.029 | 0 | 0 | -651.029 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -8.068.132 | 0 | 0 | -8.068.132 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.275.429 | 11.916.417 | 24.005.282 | 70.567 | 135.084 | 37.402.780 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 11.068.714 | 25.842.358 | 0 | 0 | 36.911.072 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 402.127 | 1.568.602 | 0 | 0 | 1.970.729 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 46.954 | 0 | 0 | 46.954 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | -877.705 | 0 | 0 | 0 | -877.705 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| --- | |||||
| # Odtujitve, izločitve |
| -4.626.832 | -4.626.832 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 0 | 10.593.136 | 22.831.082 | 0 | 0 | 33.424.218 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 0 | 10.593.136 | 22.831.082 | 0 | 0 | 33.424.218 |
| Amortizacija | 0 | 365.044 | 1.449.608 | 0 | 0 | 1.814.652 |
| Amortizacija PUS | 0 | 0 | 60.375 | 0 | 0 | 60.375 |
| Prenos med naložbene nepremičnine | 0 | -3.016.683 | 0 | 0 | 0 | -3.016.683 |
| Prenos iz opreme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odtujitve, izločitve | 0 | 0 | -637.284 | 0 | 0 | -637.284 |
| Izčenitev CETIS FLEX | 0 | 0 | -5.584.272 | 0 | 0 | -5.584.272 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 7.941.497 | 18.119.509 | 0 | 0 | 26.061.006 |
| Stanje 01. 01. 2019 | 1.275.429 | 5.754.451 | 6.998.123 | 281.991 | 278.875 | 14.588.869 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 1.275.429 | 5.146.609 | 8.736.339 | 51.733 | 79.352 | 15.289.462 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 1.275.429 | 5.146.609 | 8.736.339 | 51.733 | 79.352 | 15.289.462 |
Odtujitve v letu 2020 v glavnem obsegajo prodajo ekonomsko in tehnično zastarele, a še delujoče strojne opreme, ter rabljenih osebnih vozil.
Družba ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2020 v višini 5.224.800 evrov (2019: 4.750.000 evrov).
Nepremičnina, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2020 niso bili pripisani stroški izposojanja.
Družba CETIS nima nepremičnin, naprav in opreme v finančnem najemu.
Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico.
| V EUR | Pravica do uporabe zemljišč | Pravica do uporabe gradbenih objektov | Pravica do uporabe opreme | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 0 | 244.571 | 244.571 |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 93.980 | 93.980 | |
| Izločitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 0 | 0 | 338.551 | 338.551 | |
| Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 0 | 338.551 | 338.551 | |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| izločitve/prodaja | 0 | 0 | -56.326 | -56.326 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 282.225 | 282.225 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortizacija | 0 | 0 | 46.954 | 46.954 | |
| Izločitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 0 | 0 | 46.954 | 46.954 |
| 0 | 0 | 46.954 | 46.954 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 60.375 | 60.375 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -23.317 | -23.317 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 84.012 | 84.012 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 244.571 | 244.571 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 291.597 | 291.597 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 291.597 | 291.597 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 198.213 | 198.213 |
|---|---|---|---|
V EUR
| Dolgoročno odloženi stroški | Dolgoročne premoženjske pravice | Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi | Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | Skupaj | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 01. 01. 2019 | 371.326 | 6.006.063 | 0 | 0 | 6.377.389 |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 0 | 249.524 | 0 | 249.524 | |
| Prenosi izinvesticij v teku | 0 | 193.773 | -193.914 | 0 | -141 | |
| Odtujitve, Izločitve | 0 | -663.302 | 0 | 0 | -663.302 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 371.326 | 5.536.534 | 55.610 | 0 | 5.963.470 | |
| Stanje 01. 01. 2020 | 371.326 | 5.536.534 | 55.610 | 0 | 5.963.470 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 13.392 | 67.658 | 0 | 81.050 | |
| Prenosi izinvesticij v teku | 0 | 101.397 | -101.397 | 0 | -525.944 | |
| Odtujitve, Izločitve | -365.101 | -160.843 | 0 | 0 | 0 | |
| Izčlenitev CETIS FLEX | -391.568 | 0 | 0 | 0 | -391.568 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 6.225 | 5.098.912 | 21.871 | 0 | 5.127.008 |
| V EUR | Dolgoročno odloženi stroški | Dolgoročne premoženjske pravice | Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi | Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 368.203 | 5.066.446 | 0 | 0 | 5.434.649 |
| Amortizacija | 3.123 | 242.661 | 0 | 0 | 245.784 |
| Odtujitve, Izločitve | 0 | -663.302 | 0 | 0 | -663.302 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 371.326 | 4.645.805 | 0 | 0 | 5.017.131 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 371.326 | 4.645.805 | 0 | 0 | 5.017.131 |
| Amortizacija | 0 | 231.470 | 0 | 0 | 231.470 |
| Odtujitve, Izločitve | -365.101 | -160.821 | 0 | 0 | -525.922 |
| Izčlenitev CETIS FLEX | -360.255 | 0 | 0 | 0 | -360.255 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 6.225 | 4.356.199 | 0 | 0 | 4.362.424 |
| V EUR | Dolgoročno odloženi stroški | Dolgoročne premoženjske pravice | Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi | Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 3.123 | 939.617 | 0 | 0 | 942.740 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 0 | 890.729 | 55.610 | 0 | 946.339 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 0 | 890.729 | 55.610 | 0 | 946.339 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 742.713 | 21.871 | 0 | 764.584 |
Meddolgoročne premoženjske pravice se uvršča predvsem nakup računalniških programov za informacijske sisteme tako družbe kot poslovnih partnerjev. Stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati. Družba skladno s Kodeksom računovodskih načel razvrsti stroške, ki so neposredno povezani s pridobivanjem posla, med dolgoročne aktivne časovne razmejitve in so del neopredmetenih osnovnih sredstev. Dolgoročno odloženi stroški bremenijo poslovne učinke v obdobju, daljšem od leta dni, in se časovno amortizirajo.
V letu 2020 je družba investirala v dolgoročne premoženjske pravice 67.658 evrov (2019: 249.524 evrov). Konec leta 2020 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala 13.826 evrov.
Družba CETIS nima neopredmetenih sredstev v finančnem najemu.
Družba CETIS v letu 2020 ni pridobila nobenega neopredmetenega sredstva z državno podporo (2019: 0 EUR).
Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
Poštena vrednost nepremičnine, ki se daje v najem drugim družbam na lokaciji Čopova 24, Celje na dan 31. 12. 2020, ni bila posebej določena. Od skupne površine pa znaša površina izmere naložbene nepremičnine 8.163 m2 (zajema proizvodne in pisarniške prostore). Prihodki, doseženi iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem za poslovno leto 2020, znašajo 226.517 evrov (2019: 226.235 evrov).
| Zgradba | Skupaj |
|---|---|
| Nabavna vrednost | |
| Stanje 01. 01. 2019 | 1.247.433 |
| Povečanje | 0 |
| Prenos iz OOS | 1.494.523 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 2.741.956 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 2.741.956 |
| Prenos iz OOS | 4.024.142 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 6.766.098 |
| Popravek vrednosti | |
| Stanje 01. 01. 2019 | 1.043.371 |
| Prenos iz OS | 877.705 |
| Amortizacija | 74.547 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 1.995.623 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 1.995.623 |
| Prenos iz OS | 3.016.683 |
| Amortizacija | 73.338 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 5.085.644 |
| Stanje 01. 01. 2019 | 204.062 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 746.333 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 746.333 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.680.454 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| CETIS-ZG d.o.o. | 2.071.119 | 2.071.119 |
| CETIS FLEX d.o.o. | 10.435.018 | 2.688.000 |
| CETIS Empresa Grafica, S.A.R.L. | 1.517 | 1.517 |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje | 4.280.100 | 4.280.100 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 470 | 470 |
| EGP d.o.o. | 8.619.883 | 8.619.883 |
| Skupaj | 25.408.106 | 17.661.088 |
Družba meri naložbe v odvisne družbe po nabavni vrednosti korigirani s slabitvami.
Odvisne družbe mesečno poročajo o svojem poslovanju obvladujoči družbi.
Družba CETIS nima zastavljenih naložb v odvisna podjetja.
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 20.946.230 | 3.067.350 | 17.878.880 |
| Nakup | |||
| Prodaja | |||
| Slabitev | 217.792 | -217.792 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 20.946.230 | 3.285.142 | 17.661.088 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 20.946.230 | 3.285.142 | 17.661.088 |
| Nakup | |||
| Prodaja | |||
| Slabitev | Izčlenitev CETIS FLEX | 7.747.018 | 7.747.018 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 28.693.248 | 3.285.142 | 25.408.106 |
V letu 2020 se je povečala naložba v CETIS FLEX d.o.o. v višini 7.747.018 evrov iz naslova izčlenitve.
| Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2019 | Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2020 | Država sedeža družbe | Kapital na dan 31.12.2020 (v EUR) | Poslovni izid |
|---|---|---|---|---|
| Company | Ownership | Country | Revenue | Profit/Loss |
|---|---|---|---|---|
| CETIS d.d. | 100,00 % | Slovenija | 40.830.054 | 4.710.335 |
| CETIS-ZG d.o.o | 100,00 % | Hrvaška | 2.421.443 | 214.392 |
| CETIS FLEX d.o.o. | 100,00 % | Slovenija | 9.595.841 | -394.232 |
| EGP d.o.o. | 100,00 % | Slovenija | 11.805.912 | 1.391.782 |
| CETIS-GRAF d.o.o. | 100,00 % | Slovenija | 3.968.252 | 109.925 |
| CETIS Empresa Grafica, S.A.R.L. | 100,00 % | Gvineja Bissau | 67.680 | -124.607 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 65,00 % | Madagaskar | -230.834 | -8.278 |
V letu 2019 je bila opravljena cenitev naložbe AMBA CO. d.o.o. Po cenitvi je bila naložba ovrednotena v višini 2.688.000 evra, zato smo slabili naložbo v družbo AMBA CO. d.o.o. za 217.792 evra.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| CETIS SWISSAG | 27.765 | 27.765 |
| Skupaj | 27.765 | 27.765 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 27.765 | 0 | 27.765 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 27.765 | 0 | 27.765 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 27.765 | 0 | 27.765 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 27.765 | 0 | 27.765 |
Družba vrednoti naložbe, razpoložljive za prodajo, po pošteni vrednosti preko kapitala. 0,2 % vrednosti naložb je takšnih, pri katerih s pošteno vrednostjo nerazpolagamo, zato je vrednotena po nabavni vrednosti.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 642.276 | 612.306 |
| Skupaj | 642.276 | 612.306 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 624.641 | 98.815 | 525.826 |
| Prodaja | 0 | 0 | 0 |
| Sprememba poštene vrednosti | 86.480 | 0 | 86.480 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 711.121 | 98.815 | 612.306 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 624.641 | 98.815 | 525.826 |
| Prodaja | 0 | 0 | 0 |
| Izločitev | 0 | -98.147 | 98.147 |
| Sprememba poštene vrednosti | -68.177 | 0 | -68.177 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 642.944 | 668 | 642.276 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Posojilo, dano družbi v Skupini | 0 | 0 |
| Posojilo, dano drugim | 584 | 584 |
| Skupaj | 584 | 584 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 8.180 | 8.180 | |
| Povečanja | |||
| Odplačila | -7.596 | -7.596 | |
| Prenos na kratkoročni del | |||
| Stanje 31. 12. 2019 | 584 | 0 | 584 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 584 | 0 | 584 |
| Povečanja | |||
| Odplačila | |||
| Prenos na kratkoročni del | |||
| Stanje 31. 12. 2020 | 584 | 0 | 584 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini | 0 | 0 |
| Skupaj | 0 | 0 |
Gibanja dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2019 in 2020 ni bilo.
| Razvrstitev po vrstah | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 |
|---|---|---|
| Naložbe | 0 | 0 |
| Terjatve | 18.775 | 26.423 |
| Rezervacije | 67.550 | 95.808 |
| Druge rezervacije | 0 | 0 |
| Skupaj | 86.325 | 122.231 |
Pri obračunavanju odloženega davka je družba za leto 2020 uporabila 19-odstotno davčno stopnjo, prav tako za leto 2019.
| V EUR | 01. 01. 2020 | Izčlenitev CETIS FLEX | Pripoznane v izkazu poslovnega izida | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe | -5.684 | 0 | 0 | -5.694 | -11.378 |
| Terjatve | 26.423 | -7.648 | 0 | 0 | 18.775 |
| Rezervacije za odpravnino, ostale | 95.808 | -24.690 | -3.568 | 0 | 67.550 |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 116.547 | -32.338 | -3.568 | -5.694 | 74.947 |
| V EUR | 01. 01. 2019 | Pripoznane v izkazu poslovnega izida | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe | 10.747 | -16.431 | -5.684 | |
| Terjatve | 48.426 | -22.002 | 0 | 26.423 |
| Rezervacije za odpravnino, ostale | 93.152 | 2.656 | 0 | 95.808 |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 152.325 | -19.346 | -16.431 | 116.547 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Material | 1.026.749 | 2.960.848 |
| Nedokončana proizvodnja | 1.434.851 | 1.707.937 |
| 1.830.358 | 1.611.559 | |
|---|---|---|
| Trgovsko blago | 141.119116.124 | |
| Skupaj | 4.433.077 | 6.396.468 |
V letu 2020 je bilo na popisu zalog evidentiranih 8.208 evrov presežkov (2019: 10.119 evrov) in 16.991 evrov primanjkljaja (2019: 55.058).
Prevrednotenje zalog se vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti (slabitev) je družba v letu 2020 oblikovala popravke v skupnem znesku 630.620 evrov (2019: 508.217 evrov), pri tem je družba upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dano posojilo družbi v Skupini | 0 | 1.000.000 |
| Kratkoročni del dolgoročnih posojil | 0 | 0 |
| Kratkoročni depoziti | 3.100.000 | 0 |
| Skupaj | 3.100.000 | 1.000.000 |
Družba CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 1.706.568 | 4.428.723 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini | 407.872 | 308.808 |
| Druge kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini | 234.937 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR | 470.673 | 452.375 |
| Kratkoročno dani predujmi | 38.389 | 43.158 |
| Skupaj | 2.858.440 | 5.233.064 |
Družba CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih. Razkritja v zvezi zzapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le-teh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina | 1.560.903 | 2.534.012 |
| Depozitipri bankah | 0 | 0 |
| Skupaj | 1.560.903 | 2.534.012 |
Celotnikapital sestavljajo izdani kapital, presežek vplačanega kapitala, zakonske in druge rezerve iz dobička, zadržani dobiček, lastne delnice kot zmanjšanje kapitala in rezerva za pošteno vrednost. Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 |
| Kapitalske rezerve: | ||
| -iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom deležev | 2.215.195 | 2.215.195 |
| -iz splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala | 14.730.859 | 14.730.859 |
| Zakonske rezerve | 1.001.502 | 1.001.502 |
| Druge rezerve iz dobička | 7.093.220 | 4.738.052 |
| Zadržani dobiček | 5.726.944 | 3.339.676 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 47.310 | 46.897 |
Na dan 31. 12. 2020 je družba na predlog poslovodstva družbe in ob potrditvi upravnega odbora prenesla 50 odstotkov čistega dobička poslovnega leta 2020 v višini 2.355.167 evrov med druge rezerve iz dobička. Rezerva za pošteno vrednost se je v letu 2020 povečala za 24.276 evrov (2019: 70.048 evrov). Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb znaša 47.311 evrov (2019: 46.897 evrov). Iz tega naslova je družba oblikovala odložene obveznosti do države v višini 11.378 evrov (2019: 5.684 evrov).
| Postavka | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA | 4.710.335 | 3.669.442 |
| B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA | 0 | |
| C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK | 3.371.777 | 1.504.955 |
| Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA | 0 | 0 |
| D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV | 0 | 0 |
| E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA | 0 | 0 |
| F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA | 2.355.167 | 1.834.721 |
| Povečanje drugih rezerv iz dobička | 2.355.167 | 1.834.721 |
| G. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA | 0 | 0 |
| H. BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F) | 5.726.944 | 3.339.676 |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Čisti dobiček v EUR | 4.710.335 | 3.669.442 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic | 200.000 | 200.000 |
| Čisti dobiček na delnico v EUR | 23,55 | 18,35 |
Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli s številom delnic. Prilagojen dobiček oziroma izguba na delnico je enaka, ker družba nima prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.
Prejeta posojila se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Bančna posojila | 1.579.800 | 1.387.500 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu dni | 862.500 | 862.500 |
| Kratkoročna posojila prejeta od družb v Skupini | 400.000 | 1.500.000 |
| Skupaj | 1.262.500 | 2.362.500 |
Obveznosti iz najemov
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dolgoročne obveznosti iz najemov | 168.376 | 216.386 |
| Kratkoročne obveznosti iz najemov | 30.984 | 64.605 |
| Skupaj obveznosti iz najemov | 199.360 | 280.991 |
Odplačila posojil
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | Skupno odplačilo | Obresti | Glavnica |
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila do enega leta | 0 | 0 | 0 | |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let | 888.049 | 25.549 | 862.500 | |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let | 0 | 0 | 0 | |
| Skupaj | 888.049 | 25.549 | 862.500 |
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | Skupno odplačilo | Obresti | Glavnica |
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila do enega leta | 0 | 0 | 0 | |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let | 1.200.888 | 38.388 | 1.162.500 | |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let | 0 | 0 | 0 | |
| Skupaj | 1.200.888 | 38.388 | 1.162.500 |
Družba ne ločuje obresti za dolgoročna posojila po ročnosti, zato so te obresti vključene v obdobju od 1 do 5 let.
Družba CETIS ne beleži informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti, kakor tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 | |
| Za tožbe | 0 | 0 | |
| Za jubilejne nagrade | 90.767 | 128.038 | |
| Za odpravnine | 480.818 | 600.159 | |
| Za dana jamstva | 2.400.000 | 2.400.000 |
| 0 | 0 | Skupaj | 2.971.586 | 3.128.197 |
|---|---|---|---|---|
| V EUR | 31. 12. 2019 | Izčenitev CETIS FLEX | Oblikovanje | Koriščenje | Odprava | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Za tožbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Za jubilejne nagrade | 128.038 | -32.488 | 13.181 | -9.878 | -8.086 | 90.767 |
| Za odpravnine | 600.159 | -150.377 | 94.847 | -5.352 | -58.459 | 480.818 |
| Za dana jamstva | 2.400.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.400.000 |
| Za ostale | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 3.128.197 | -182.864 | 108.028 | -15.230 | -66.545 | 2.971.586 |
Osnova zaoblikovanje rezervacij sopogodbe, pravne podlage inmnenja strokovnjakov. Družba je preverila že oblikovanerezervacije ter upoštevala spremembe in v skupnem zmanjšala rezervacije za namen dolgoročno odloženih odhodkov in rezervacije iz naslova dolgoročno vračunanih stroškov.
Stanje rezervacij za dana jamstva v višini 2,4 milijona evrov predstavlja v preteklosti oblikovano rezervacijo za jamstvo družbi v Skupini za primer zasega zastavljenih delnic.
Izračunrezervacij zaobveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagradtemelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
| Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 600.159 | 128.038 | 728.197 |
| Aktuarske izgube | Stanje 31. 12. 2019 | Izčlenitev CETIS FLEX (stanje 30. 6. 2020) | Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2020 | Aktuarski dobički/izgube za leto 2020 | Stanje 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| -22.666 | -74.047 | 30.685 | 44.558 | 1.196 |
| Stroški obresti (IPI) | 3.434 | 710 | 4.144 |
|---|---|---|---|
| Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI) | -5.661 | -2.843 | -8.504 |
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 46.855 | 11.404 | 58.259 |
| Izplačila zaslužkov (-) | -5.352 | -9.878 | -15.230 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -4.176 | -4.176 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | -8.239 | 0 | -8.239 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 480.818 | 90.767 | 571.586 |
| V EUR | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2018 | 561.433 | 124.357 | 685.790 |
| Stroški obresti (IPI) | 5.895 | 1.231 | 7.126 |
| Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI) | 0 | 0 | 0 |
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 47.285 | 13.355 | 60.640 |
| Izplačila zaslužkov (-) | 0 | -7.125 | -7.125 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -3.780 | -3.780 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | -14.454 | 0 | -14.454 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 600.159 | 128.038 | 728.197 |
| V EUR | Aktuarske izgube |
|---|---|
| Stanje 31. 12. 2018 | -9.099 |
| Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2019 | 887 |
| Aktuarski dobički/izgube za leto 2019 | -14.454 |
| Stanje 31. 12. 2019 | -22.666 |
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 1.476.165 | 2.536.285 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v Skupini | 113.074 | 153.894 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov | 1.915.945 | 3.130.155 | |
| Kratkoročne obveznosti do zaposlencev | 509.979 | 720.232 | |
| Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij | 758.463 | 449.206 | |
| Kratkoročne obveznosti iz najemov | 30.984 | 64.605 | |
| Druge kratkoročne obveznosti | 275.984 | 327.803 | |
| Skupaj | 5.080.594 | 7.382.180 |
Osnova poslovnih in drugih obveznostih so izvirne listine, ki časovno in vsebinsko opredeljujejo dogodek.
v prihodnosti.
Med drugimi kratkoročnim obveznostim družba izkazuje kratkoročne pasivne časovne razmejitve.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Hipoteke | 5.224.800 | 4.750.000 | |
| Ostale bančne garancije in dana jamstva | 6.669.029 | 4.888.185 | |
| Investicijske olajšave | 90.090 | 259.866 | |
| Skupaj | 11.983.919 | 9.898.051 |
Pri investicijskih olajšavah smo upoštevali možne obveznosti v prihodnosti iz naslova prodaje osnovnih sredstev, za katere smo uveljavljali olajšavo za investiranje pri izračunu DDPO za obračunsko leto in sicer, če jih prodamo prej kot v 3 letih.
RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA
Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2020 in 31. 12. 2019 iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2020 ter dodatnih podatkov, ki so pomembni za prilagoditev pritokov in odtokov zaradi ustreznejše razčlenitve pomembnejših postavk.
Družba ugotavlja, da so valutna tveganja glede evra skoraj popolnoma izključena. Poslovanje z državami izven EMU območja je prav tako potekalo večinoma v valuti EUR.
Družba se zaveda, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2020 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Družba ocenjuje, da bodo ta tveganja tako pri matični kot odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.
Družba ima vse dolgove na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družba tveganj sprememb obrestne mere doslej ni posebej varovala, saj je ocenila, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil.
Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer nekoliko spremenila. Družba ocenjuje, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila – ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti – sprejemljiva. Družba ocenjuje, da je izpostavljenost družbe do obrestnih tveganj zmerna. Družba je pri vseh obstoječih projektih v letu 2020 znižala višino obrestnih marž.
Premoženjska in z njimi povezana tveganja je družba v letu 2020 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice.
Tveganja plačilne sposobnosti so v družbi CETIS zaradi strukturnih prilagajanj obvladovana, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Družba pri tem upošteva razmere na trgu oziroma v okolju, kjer posluje.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo | 642.276 | 612.306 |
| Dana posojila | 3.100.584 | 1.000.584 |
| Dolgoročne in kratkoročne terjatve | 2.858.440 | 5.233.064 |
| Denarna sredstva | 1.560.903 | 2.534.012 |
| Skupaj | 8.162.203 | 9.379.966 |
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za depozite oziroma dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah je bila:
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Domači trg | 3.100.000 | 1.000.000 | |
| Tuji trg | 0 | 0 | |
| Skupaj | 3.100.000 | 1.000.000 |
Družba CETIS ima v letu 2020 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini.
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po geografskih regijah je bila:
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Domači trg | 1.867.627 | 3.136.949 | |
| Države evro območja | 153.097 | 1.131.120 | |
| Druge evropske države | 0 | 42.020 | |
| Ostalo | 379.001 | 754.073 | |
| Skupaj | 2.399.725 | 5.064.162 |
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po vrstah kupcev je bila:
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Kupci na debelo | 479.944 | 1.012.832 | |
| Kupci, končni uporabniki | 1.919.781 | 4.051.330 | |
| Skupaj | 2.399.725 | 5.064.162 |
Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci se izvajajo na osnovi določil posameznih pogodb ob dobavi blaga in storitev.
Pogodbe imajo značaj dolgoročnih obveznosti, kar pomeni, da so sklenjene za daljše časovno obdobje, nekatere izmed njih je mogoče tudi podaljšati, in kratkoročnih pogodb za samo enkratno dobavo.
V pogodbah so opredeljene vse podrobnosti sodelovanja, ki pa v nekaterih primerih spremlja še dodatna pogodba, ki opredeljuje le področje kakovosti.
Na področju rešitev varnostnih tiskovin so pogodbe praviloma vezane na posamezne projekte, kjer so plačilni pogoji na tujih trgih pogojeni z avansnimi plačili in ostalimi instrumenti zavarovanja plačil. Na domačem trgu gre praviloma za dolgoročne pogodbe z izvajanjem dnevnih dobav in pogodbeno dogovorjenimi cenami.
Na področju komercialnih tiskovin so ceniki sestavni del pogodb, prav tako dogovorjeni cassa sconti in letni rabati. Rabati so po navadi dogovorjeni na določene dosege prodaje.
Stanje terjatev do kupcev na dan poročanja je bilo:
| V EUR | Bruto 2020 | Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2020 | Bruto 2019 | Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Še niso zapadle | 1.695.924 | 0 | 3.914.355 | 0 |
| Zapadle od 0-30 dni | 289.228 | 0 | 822.839 | 0 |
| Zapadle od 31-120 dni | 194.335 | 17.039 | 107.040 | 6.400 |
| Zapadle od 121-999 dni | 220.239 | 94.772 | 219.928 | 198.289 |
| Skupaj | 2.399.725 | 111.811 | 5.064.162 | 204.689 |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 204.689 | 323.824 |
| Novo oblikovani popravki | 28.283 | 25.331 |
| Odpisani oblikovani popravki | 0 | -2.616 |
| Plačani oblikovani popravki | -33.795 | -141.850 |
| Izčlenitev CETIS FLEX | -87.366 | |
| Stanje 31. decembra | 111.811 | 204.689 |
| EUR | USD | GBP | CHF | |
|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 2.287.914 | 0 | 0 | 0 |
| Obveznosti do dobaviteljev in avansi | -3.387.555 | -1.000 | -1.500 | -120.607 |
| Bruto izpostavljenost bilance stanja | -1.099.641 | -1.000 | -1.500 | -120.607 |
| EUR | USD | GBP | CHF | |
|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 4.601.507 | 285.577 | 0 | 0 |
| Obveznosti do dobaviteljev in avansi | -5.605.879 | -135.840 | -30.322 | -55.342 |
| Bruto izpostavljenost bilance stanja | -1.004.373 | 149.737 | -30.322 | -55.342 |
| Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 leti | Od 2 do 5 let | Nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovanadolg. bančna in ostala posojila | 2.442.300 | -2.474.498 | -447.759 | -431.250 | -307.630 | -853.547 | -434.312 |
| Obveznosti do dob., druge obveznosti | 5.049.610 | -5.049.610 | -3.303.514 | -187.894 | -290.393 | -742.241 | -525.568 |
| Skupaj | 7.491.910 | -7.524.108 | -3.751.273 | -619.144 | -598.023 | -1.595.788 | -959.880 |
| V EUR | 31. 12. 2019 | Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 leti | Od 2 do 5 let | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovanadolg. bančna posojila | 3.250.000 | -3.300.504 | -1.449.651 | -443.313 | -876.529 | -531.010 | 0 | |
| Obveznosti do dob., druge obveznosti | 7.382.180 | -7.382.180 | -7.382.180 | 0 | ||||
| Skupaj | 10.632.180 | -10.682.684 | -8.831.831 | -443.313 | -876.529 | -531.010 | 0 |
3-mesečni Euribor 31. 12. 2019 = -0,383 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2019 = -0,324 %
Na dan poročanja je imela družba CETIS sklenjene depozitne in posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Finančna sredstva | 0 | 1.000.000 |
| Finančne obveznosti | -962.500 | -2.625.000 |
| Razlika | -962.500 | -1.625.000 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Finančna sredstva | 3.100.000 | 0 |
| Finančne obveznosti | -1.879.800 | 1.125.000 |
| Razlika | -1.220.200 | -1.125.000 |
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2020 za enoodstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 1.703 evrov (2019: 3 evrov).
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2020 za eno odstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 579 evrov (2019: 969 evrov).
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Denarna sredstva, posojila in depozite | 0,000 %-1,59 % | 0,001 %-3,5 % |
| Najemi po MSRP 16 (vozila) | 2,4 % | 2,4 % |
| Najemi po MSRP 16 (oprema) | 1,18 % | 1,18 % |
| V EUR | Knjižna vrednost 31. 12. 2020 | Poštena vrednost 31. 12. 2020 | Knjižna vrednost 31. 12. 2019 | Poštena vrednost 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 642.276 | 642.276 | 612.306 | 612.306 |
| Dolgoročno dana posojila | 584 | 584 | 584 | 584 |
| Poslovne in druge terjatve | 2.858.440 | 2.858.440 | 5.233.064 | 5.233.064 |
| Kratkoročno dana posojila | 3.100.000 | 3.100.000 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 1.560.903 | 1.560.903 | 2.534.012 | 2.534.012 |
| Prejeta posojila - dolgoročna | -1.579.800 | -1.579.800 | -1.387.500 | -1.387.500 |
| Prejeta posojila - kratkoročna | -1.262.500 | -1.262.500 | -2.362.500 | -2.362.500 |
| Poslovne in druge obveznosti | -5.248.970 | -5.248.970 | -7.598.566 | -7.598.566 |
| Skupaj | -70.933 | -70.933 | -1.968.600 | -1.968.600 |
Družba ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.
Pri glavnini dolgoročnih finančnih naložb, razvrščenih med finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, družba ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen, temeljenega na poštene vrednosti, ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.
Poštena vrednost kot podlaga za vrednotenje v računovodskih izkazih
| Poštena vrednost za namen razkritja v računovodskih izkazih | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 | ||
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti prve ravni | 642.276 | 612.306 | 642.276 | 612.306 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti druge ravni |
| SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA | 642.276 | 612.306 | 642.276 | 612.306 |
|---|---|---|---|---|
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti druge ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti tretje ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
Deldolgoročnih finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, pa senanaša na naložbe v lastniške deleže družb, katerih vrednostni papirji kotirajo na borzi, pošteno vrednost pa je zanje zaradi tega možno opredeliti in znaša nadan 31. 12. 2020 642.276 evrov (31. 12. 2019: 612.306 evrov).
Čepoštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker jerazpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomembenin je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva navoljo za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.
Terjatve in posojila so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo nadelujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila interjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oziroma dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačnivi vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je prišlo do izgube. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitve pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.
| V EUR | Promet s povezanimi osebami | v letu 2020 | Prodaja | Nakupi | Naložbe | Dana posojila | Prejeta posojila | Stanje posojila na dan 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI | 1.888.872 | 1.025.693 | 0 | 4.150.000 | 3.050.000 | 400.000 | ||
| CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška | 66.428 | 3.520 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| CETIS FLEX d.o.o., Ljubljana, Slovenija | 626.214 | 5.593 | 0 | 3.300.000 | 2.300.000 | 0 | ||
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija | 394.580 | 979.446 | 0 | 850.000 | 750.000 | 400.000 | ||
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 695.711 | 36.459 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| EGP d.o.o. | 105.939 | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO | 0 | 406.458 | 0 | 1.500.000 | 500.000 | 0 | ||
| MSIN d.o.o. | 0 | 406.458 | 0 | 1.500.000 | 500.000 | 0 |
V nadaljevanju razkrivamotransakcije, kijih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu 2020:
a. PRODAJA:
b. NAKUPA:
| Promet s povezanimi osebami | v letu 2019 | Prodaja | Nakupi | Naložbe | Dana posojila | Prejeta posojila | Stanje posojila na dan 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI | 2.346.304 | 1.254.531 | 0 | 4.530.000 | 4.448.004 | 1.500.000 | |
| CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška | 463.483 | 15.170 | 0 | 0 | 0 | ||
| AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija | 358.051 | 130 | 0 | 4.400.000 | 3.590.000 | 1.000.000 | |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija | 483.831 | 1.198.830 | 0 | 130.000 | 820.000 | 500.000 | |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 920.310 | 39.669 | 0 | 0 | 38.004 | 0 | |
| EGP d.o.o. | 120.629 | 785 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO | 1.356 | 253.162 | 0 | 0 | 1.000.000 | 1.000.000 | |
| MSIN d.o.o. | 1.356 | 253.162 | 0 | 0 | 1.000.000 | 1.000.000 |
Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi.
| Terjatve in obveznosti | Stanje terjatev na dan 31. 12. 2020 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2020 |
|---|---|---|
| DO ODVISNIH DRUŽB | 600.848 | 29.400 |
| CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška | 1.950 | 0 |
| CETIS FLEX d.o.o., Ljubljana, Slovenija | 417.814 | 5.646 |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija | 25.363 | 23.754 |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 146.630 | 0 |
| EGP d.o.o. | 9.090 | 0 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 | 61.744 |
| MSIN d.o.o. | 0 | 61.744 |
V EUR
V EUR
VEUR
Družbaje s povezanimi osebami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, kjer so bile v medsebojnih poslih povezanih oseb uporablene tržne cene izdelkov in storitev.
Vsi pravni posli med družbo in znjo povezanimi družbami so bili opravljeni na način, da je družba v okoliščinah, ki so bile družbi znane v času, ko je bil pravni posel opravljen, dobila ustrezno vračilo in da zanjo ni prišlo do prikrajšanja.
Obvladujoča družba, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo za najožji krog družb skupini MSIN, je družba MSIN d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družbe.
| Stanje terjatev na dan 31. 12. 2019 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2019 |
|---|---|
| DO ODVISNIH DRUŽB | |
| CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška | 42.175 |
| AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija | 44.520 |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija | 42.104 |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 159.418 |
| EGP d.o.o. | 20.022 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 |
| MSIN d.o.o. | 56.108 |
| Stanje terjatev na dan 31. 12. 2020 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2020 |
|---|---|
| DO ODVISNIH DRUŽB | |
| CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška | 0 |
| CETIS FLEX d.o.o., Ljubljana, Slovenija | 0 |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija | 0 |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 5.395 |
| EGP d.o.o. | 0 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 |
| MSIN d.o.o. | 2.483 |
| Stanje terjatev na dan 31. 12. 2019 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2019 |
|---|---|
| DO ODVISNIH DRUŽB | |
| CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška | 0 |
| AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija | 569 |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija | 0 |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 0 |
| EGP d.o.o. | 0 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 |
| MSIN d.o.o. | 1.122 |
Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2020 prejele skupine oseb, so:
| Ime in priimek člana upravnega odbora | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 20.396 | 7 | 20.403 |
| Davor Vlahek | 3.885 | 0 | 3.885 |
| Peter Groznik | 4.856 | 0 | 4.856 |
| Radenko Mijatović | 3.885 | 0 | 3.885 |
| Tina Bačić | 3.885 | 0 | 3.885 |
| Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev | 3.885 | 7 | 3.892 |
| Ime in priimek izvršnih direktorjev | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) | Prejemki iz odvisnih družb | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 228.910 | 1.112 | 25.631 | 0 | 255.653 |
| Roman Žnidarič | 115.588 | 1.047 | 13.591 | 0 | 130.226 |
| Simon Žnidar | 34.003 | 29 | 3.991 | 0 | 38.023 |
| Branko Babič | 31.320 | 0 | 3.676 | 0 | 34.996 |
| Radenko Mijatović | 39.999 |
| Bruto prejemki revizijske komisije | V EUR | ||
|---|---|---|---|
| Ime inpriimek člana revizijske komisije | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
| Davor Vlahek | 8.000 | 0 | 8.153 |
| SKUPAJ | 10.326 | 0 | 10.326 |
| Davor Vlahek | 1.103 | 0 | 1.103 |
| Anton Černič | 2.968 | 0 | 2.968 |
| Suzana Ofentavšek | 3.231 | 0 | 3.231 |
| Rajko Čvorovič | 3.024 | 0 | 3.024 |
Bruto prejemki oseb v 2019
Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2019 prejele skupine oseb, so:
| Ime in priimek člana upravnega odbora | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 22.050 | 0 | 22.050 |
| Marko Mohar | 3.133 | 0 | 3.133 |
| Davor Vlahek | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Peter Groznik | 2.117 | 0 | 2.117 |
| Radenko Mijatović | 1.694 | 0 | 1.694 |
| Anton Černič | 2.506 | 0 | 2.506 |
| Tina Bačić | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Ime in priimek izvršnih direktorjev | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) | Prejemki iz odvisnih družb | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 312.870 | 9.585 | 21.108 | 0 | 343.239 |
| Roman Žnidarič | 111.166 | 7.655 | 10.322 | 0 | 129.468 |
| Simon Žnidar | 86.175 | 898 | 1.870 | 0 | 88.943 |
| Branko Babič | 80.153 | 93 |
0
86.709
Radenko Mijatović
16.234
0
1.907
0
18.141
Urban Golob
19.143
613
546
0
20.302
| Ime in priimek člana revizijske komisije | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 8.624 | 355 | 8.978 |
| Davor Vlahek | 2.240 | 162 | 2.403 |
| Anton Černič | 2.464 | 177 | 2.640 |
| Suzana Ofentavšek | 2.240 | 0 | 2.240 |
| Rajko Čvorovič | 1.680 | 15 | 1.695 |
Dogodki, ki so se zgodili po datumu bilance stanja, so predstavljeni že v točki Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020.
Resni d.o.o, Parmova ulica 45, 1000 Ljubljana
OL1 754 360, [email protected]
Cetis, grafične in dokumentacijske storitve; d.d, Copova Ulica 24, Celje
Revidirali smo konsolidirane računovodske izkaze družbe Cetis grafične in dokumentacijske storitve, d.d, Copova ulica 24, Celje in njenih odvisnih družb, ki vključujejo konsolidirano bilanco stanja na dan 31. decembra 2020 ter konsolidiran izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa, konsolidiran izkaz gibanja kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj končano leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po našem mnenju priloženi konsolidirani računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pravilno predstavljajo finančni položaj družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve; d.d; Copova ulica 24, Celje in njenih odvisnih družb na dan 31. decembra 2020 ter njeno finančno uspešnost in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem poročilu. Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov našega poročila je v skladu s Kodeksom etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Sloveniji. Potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Ključne revizijske zadeve so tiste, po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh konsolidiranih računovodskih izkazih in o teh zadevah ne izražamo nikakršnega mnenja.
dovoljenje za opravljanje storitev revidiranja SL. 020-1/12-42
TRR: SI56 6100 0000 7293 186
osnovni kapital: 7.500 EUR
Matična št.: 6098681000
Na dan 31. decembra 2020 znasa vrednost nepremicnin; naprav in opreme 26 milijonov evtov kar preds.avlja 38% vseh sredstev druibe. Skupina tekocem letu ocena poslovodske presoje indikatorjev pripoznala oslabitev. Poslovodska ocena indikatorjev oslabitve nepremicnin, naprav in opreme; oslabitve iz naslovanepremicrin, naprav in opreme je za revizijo pomembna proces konpleksen zahteva pomembno poslovodsko presojo. Zaradi vgrajere pomerbne stopne subjektivnosti vrednotenju smo t0 zadevo dolocili za pomembno.
Druge informacije obsegajo informacije letnem porocilu, razen racunovadskih izkazov in revizorjevega parocila. Za drupe informacije jc odgovorno poslovodstvo. Nale mnenje konsolidiranih racunavodskih izkazih se ne nanala na druge informacije in njih ne irraiamo nobene oblike zagotovila ali sklepa.
Naja odgovomost povezavi opravljeno revizijo konsolidiranih raiunovodskih izkazov je druge informacije prebrati in pri tem presoditi, ali so pamembnn neskladne racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali naiim paznavanjem; pridobljenih pri revidiranju, Oziroma alise kako drugace kazejo kotpomembno napatne. Prav tako ocenimo; ali so drugi informacije vseh pomembnih pozledih pripravljene skladu veljavno zakonodajo in predpisi, predvsem; ali s0 njimi skladne vidika uradnih zahtev in postopka za pripravo drugih irformacij kontekstu pomembnosti, torej ali lahko Kakrsnakoli neskladrost Femizahtevami vpliva na presoje, ki temeljijo na drugih informacijah.
Na podlagi opravljenih postopkav in obsegu katerem t0 lahko ocenimo, poracamo naslednjem:
| druga informacije; ki opisujejo dejstva ki s0 predstavljana:udi konsolidiranih ratunovodskih izkazih; | so vseh pomembnih pogledih skladne konsolidiranimi racunovodskimi izkazi |
|---|---|
| drugeinformacij | pripravljene skladu veljavna zakanodajo ozirama predpisi. |
Polee [ega SITIQ delzni na podlaginasega znanja in razumevanja skupine, ki smo ju pridobili med revizijo, porocati tudi tem, ali drugc irformacije vsebujejo kakrsne koli pomembno napacre navedbe dejstev. Na podlagi izvedenih postopkov povezavi drugimi informacijami, ki smo jih pridobili, pamembno napacnih navedb dejstev nismo zazrali.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in postero predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov skladu Mcdnaradnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprcjela EU in za takien notranjih nadzor, ki je po mnenju poslovodstva Fotreben za pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napatne navedbe zaradi prevare ali napake:
Res ni delujocega podjetja kot podlago za računovodjenje, razen če namerava poslovodstvo skupino likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali če nima druge realne možnosti, kot da napravi en? ali drugo.
je odgovoren za nadzor nad procesom računovodskega poročanja skupini:
za revizijo računovodskih izkazov. Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo, tem, ali so konsolidirani računovodski izkazi kot celota brez pomembno napakšne navedbe zaradi prevare ali napake in izdati revizorjevo poročilo, ki vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo, vedno odkrila pomembno napakšno navedbo; te lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne. Te je upravičeno pričakovati, da posamezno ali skupaj vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov:
v skladu s pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napakšne navedbe v konsolidiranih računovodskih izkazih, bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljajo podlago za naše mnenje. Tveganje, da ne bomo odkrili pomembno napakšne navedbe, ki izvira iz prevar, je višje od tistega, povezanega z napako. Prevara lahko vključuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev, napačno razlago ali izogibanje notranjim kontrolam;
opravimo postopke preverjanja razumevanja notranjih kontrol; pomembnih za revizijo z namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni; vendar z namenom izraziti mnenje o učinkovitosti notranjih kontrol družbe;
presojamo ustreznost uporabljenih računovodskih usmeritev in sprejemljivost računovodskih ocen ter njimi povezanih razkritij poslovodstva;
na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov obstoju pomembne negotovosti glede dopustkov in okoliščin; ki zbujajo dvom o sposobnosti organizacije, da nadaljuje kot delujoče podjetje; sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe postavke delujočega podjetja kot podlage računovodenja. Če sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolžni v revizorjevem poročilu opozoriti na ustrezna razkritja konsolidiranih računovodskih izkazih ali, če so razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje. Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih, pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega poročila. Vendar kasnejši dogodki ali okoliščine lahko povzročijo prenehanje organizacije kot delujočega podjetja;
ovrednotimo splošno predstavitev, strukturo in vsebino konsolidiranih računovodskih izkazov, vključno z razkritji; in ali ti računovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na način, da je dosežena poštena predstavitev;
pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze glede informacij podjetij oziroma dejavnosti znotraj skupine, da bi lahko izrazili mnenje o konsolidiranih računovodskih izkazih: Smo odgovorni za usmerjanje, nadzor in izvedbo skupinske revizije ter za izdano revizorjevo mnenje.
Revizijska komisija in upravni odbor med drugim obveščata o načrtovanem obsegu in zasnovi revidiranja ter pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo:
Res ni
Med,adevami, katerih obvescamo upravni odhor oziroma revizijsko komisijo; izheremo tiste, ki 50 vidika revizije konsolidiranih racunovodskih izkazov za tekoce obdobje najpomembnejse, torej preds-avljajo kljucne revizijske zadeve. Onienjene zadeve opisemo revizorjevem porocilu, razen €e zakonska ali regulatorna dolocila prepovedujejo javno razkrivanja takinih zadev O2, ce primeru redkih izrednih okoliscin ugotavimo, da o taksni zadeve nasem porozilu ne bi smeliporotati; ker bi Ihkoneugodne posledice upraviceno pretehtale koristi taksnega razkritja, ki 50 javnem interesu:
V skladu z Uredbo EU $t 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta. V skladu clenom 10(2) Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta nasemporocilu neodvisnega revizorja navajamo naslednje informacije, ki s0 zahtevane poleg zahtev mednarodnih standardov revidiranja:
Lastniki druzbe 50 nas na skupsciri delnltarjev dne 5.7 . 2019 imenovali za zakonitega revizorja druzbe za poslovna leta 2019,2020 in 2021. Celotro neprekinjeno obdobje, katerem smo bili imenovani za zakonitega revizorja druzbe znasa sest let, za zakonitega revizorja smp bili imenovani tudi za leta 2016, 2017 in 2018.
Potrjujemo. daje nase revizijsko mnenje ratunovodskih izkazih tem porocilu skladno dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali isti dan kot revizijsko porocilo, skladu clerom 11 Uredhe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Za revidirano druibo ali njene cdvisne druzbe nismo opravili robenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz clena 5 (1I Jredbe (EU) st: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta: Izjavljamo, da smo bili pri reviziji neodvisni. Poleg obvezne revizije nismo za revidirano druzho ali njene odvisne druzbe opravljali nobenih drugih storitev, ki ne bi bile razkrite letnem porocilu.
Vid Plohl
VIjuhljani, dne 28.4.2021
pooblascen revizor
Res ni
RESNId.o.0.
| V EUR | Pojasnilo | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| 1. PRIHODKI | 1 | 67.750.376 | 66.431.775 | |
| 2. Nabavna vrednost prodanih količin | 2 | -1.813.566 | -664.819 | |
| 3. Proizvajalni stroški | 2 | -43.513.415 | -43.487.576 | |
| 4. Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški | 2 | -45.326.980 | -44.152.395 | |
| A. KOSMATI DOBIČEK | 22.423.396 | 22.279.380 | ||
| 5. Drugi prihodki (iz poslovanja) | 4 | 1.842.777 | 903.619 | |
| 6. Stroški prodajanja | 2 | -8.773.797 | -9.838.621 | |
| 7. Stroški splošnih služb | 2 | -7.191.437 | -7.361.334 | |
| 8. Drugi odhodki (iz poslovanja) | 3 | -1.147.591 | -916.335 | |
| = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) | -15.270.048 | -17.212.672 | ||
| B. POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA | 7.153.348 | 5.066.708 | ||
| 9. Prihodki iz financiranja | 5 | 108.570 | 296.668 | |
| 10. Stroški financiranja | 5 | -183.328 | -253.735 | |
| C. ČISTI STROŠKI/PRIHODKI FINANCIRANJA | -74.758 | 42.933 | ||
| D. POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO | 7.078.590 | 5.109.641 | ||
| a) Odhodki za davke | 6 | 1.213.137 | 583.749 | |
| b) Odloženi davek | 6 | -12.394 | 19.988 | |
| 11. Davki |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 5.877.847 | 4.505.904 |
| Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: | 0 | 0 |
| Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev | 0 | 0 |
| Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo | 9.028 | 108.343 |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini | -6.761 | -11.409 |
| Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki | -39.076 | -2.055 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0 | 0 |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju | -36.809 | 94.879 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 5.841.038 | 4.600.783 |
| Od tega: | ||
| -za večinske lastnike | 5.834.386 | 4.633.690 |
| -za manjšinske lastnike | 6.652 | -32.907 |
| Pojasnilo | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Nepremičnine, naprave in oprema | 26.091.661 | 25.992.448 |
| 2. Pravica do uporabe najetih sredstev | 2.104.592 | 2.819.350 |
| 3. Neopredmetena sredstva | 3.572.054 | 3.785.132 |
| 4. Naložbene nepremičnine | 0 | 0 |
| 5. Naložbe v pridružena podjetja | 2.065.807 | 2.065.807 |
| 6. Naložbe razpoložljive za prodajo | 3.483.366 | 3.469.537 |
| 7. Dana posojila | 9.284 | 293.148 |
| 8. Odložene terjatve za davek | 169.279 | 156.885 |
| SA. Skupaj dolgoročnasredstva | 37.496.042 | 38.582.308 |
| 1. Zaloge | 10.229.814 | 9.761.815 |
| 2. Kratkoročna dana posojila | 3.398.460 | 0 |
| 3. Terjatve iz davka od dobička | 0 | 0 |
| 4. Poslovne in druge terjatve | 11.201.446 | 12.329.018 |
| 5. Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 5.282.826 | 4.213.181 |
| SB. Skupaj kratkoročna sredstva | 30.112.546 | 26.304.014 |
| S. | SKUPAJ SREDSTVA |
|---|---|
| 67.608.589 | |
| 64.886.322 |
| 1. | Izdani kapital | 20 | 10.015.023 | 10.015.023 |
|---|---|---|---|---|
| 2. | Kapitalske rezerve | 20 | 16.946.055 | 16.946.055 |
| 3. | Rezerve (zakonske, statutarne, za LD) | 20 | 8.981.574 | 5.895.746 |
| 4. | Zadržani dobiček | 20 | 10.014.345 | 7.190.040 |
| 5. | Rezerva za pošteno vrednost | 20 | -61.135 | -1.699 |
| 6. | Prevedbeni (uskupinj.) popravek kapitala | 20 | -29.286 | -12.975 |
| 7. | Kapital manjšinskih lastnikov | 20 | -81.185 | -87.837 |
| KO.A | Skupaj kapital | 45.785.392 | 39.944.353 |
| 1. | Prejeta posojila | 222.916.598 | 2.785.602 | |
|---|---|---|---|---|
| 2. | Dolgoročne obveznosti iz najemov | 22 | 1.200.581 | 1.663.934 |
| 3. | Rezervacije | 23 | 3.859.265 | 3.766.052 |
| 4. | Odložene obveznosti za davek | 15 | 11.378 | 5.684 |
| KO.B.a) | Skupaj dolgoročne obveznosti | 7.987.822 | 8.221.272 |
| 1. | Prejeta posojila | 22 | 3.478.238 | 4.358.828 |
|---|---|---|---|---|
| 2. | Kratkoročne obveznosti iz najemov | 22 | 416.270 | 497.168 |
| 3. | Poslovne in druge obveznosti | 24 | 9.940.867 | 11.864.701 |
| KO.B.b) | Skupaj kratkoročne obveznosti | 13.835.375 | 16.720.697 |
21.823.19724.941.969
V EUR
| 2020 | 2019 | |||
| A | Denarni tokovi pri poslovanju | |||
| a | Čisti poslovni izid | 5.877.847 | 4.505.904 | |
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 7.078.590 | 5.109.641 | ||
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -1.200.743 | 603.737 | ||
| b | Prilagoditve za | 4.375.863 | 4.035.595 | |
| Amortizacijo (+) | 4.216.822 | 3.998.760 | ||
| Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) | -51.462 | -264.828 | ||
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) | 72.158 | 334.133 | ||
| Prerednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+) | 149.716 | |||
| Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) | -168.296 | -183.017 | ||
| Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) | 156.925 | 150.547 | ||
| c | Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | -1.646.375 |
751.213
-781.998
-531
-11.250
0
0
-866.885
-1.724.152
199.535
229.150
5.694
0
8.607.335
5.740.309
5.408.756
3.112.829
11.000
163.569
0
0
289.945
445.891
0
0
0
5.107.811
1.801.321
-10.713.245
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -126.309 | -371.724 |
|---|---|---|
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -3.372.341 | -5.345.392 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb | -14.595 | 0 |
| Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb | -7.200.000 | 0 |
| Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) | -5.304.489 | -2.604.287 |
| a | Prejemki pri financiranju | 3.554.800 | 2.951.440 |
|---|---|---|---|
| Prejemki od vplačanega kapitala | 0 | 0 | |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 2.054.800 | 471.440 | |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 1.500.000 | 2.480.000 | |
| b | Izdatki pri financiranju | -5.788.001 | -4.807.940 |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -108.836 | -70.736 | |
| Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev | -53.786 | -255.833 | |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -2.125.379 | -529.980 | |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | -3.500.000 | -3.551.391 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | 0 |
| Obdobje 1 | Obdobje 2 | |
|---|---|---|
| Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) | -400.000 | -2.233.201 |
| Končno stanje denarnih sredstev | 5.282.826 | 4.213.181 |
| Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) | 1.069.645 | 1.279.522 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 4.213.181 | 2.933.659 |
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske in druge rezerve | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala | Kapital večinskih lastnikov | Kapital manjšinskih lastnikov | Skupaj kapital | |
| A2. Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01.2020 | 10.015.023 | 16.946.056 | 5.895.746 | 7.190.040 | -1.699 | -12.975 | 40.032.190 | -87.837 | 39.944.353 |
| B1. Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 0 | 5.910.133 | -59.436 | -16.311 | 5.834.386 | 6.652 | 5.841.038 |
| Vnos čistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 5.880.745 | 0 | 5.880.745 | -2.897 | 5.877.847 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.028 | 0 | 9.028 | 9.028 | |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.311 | -16.311 | 9.549 | -6.761 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 29.388 | -68.464 | -39.076 | -39.076 | ||
| B3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 3.085.828 | -3.085.828 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora | 0 | 3.085.828 | -3.085.828 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31.12.2020 | 10.015.023 | 16.946.056 | 8.981.574 | 10.014.345 | -61.135 | -29.286 | 45.866.577 | -81.185 | 45.785.392 |
| V EUR | Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske in druge rezerve | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala | Kapital večinskih lastnikov | Kapital manjšinskih lastnikov | Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A2. Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01.2019 | 10.015.023 | 16.946.056 | 4.061.025 | 4.887.315 | -107.850 | -3.068 | 35.798.501 | -54.930 | 35.743.571 |
| B1. Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 | 0 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 |
| B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2019 | 0 | 0 | 0 | 4.537.446 | 106.151 | -9.907 | 4.633.690 | -32.907 | 4.600.783 |
| Vnos čistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 4.537.175 | 0 | 4.537.175 | -31.271 | 4.505.904 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.343 | 0 | 108.343 | 0 | 108.343 |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.773 | -9.773 | -1.636 | -11.409 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 271 | -2.192 | -134 | -2.055 | -2.055 | |
| B3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 1.834.721 | -1.834.721 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora | 0 | 0 | 1.834.721 | -1.834.721 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31.12.2019 | 10.015.023 | 16.946.056 | 5.895.746 | 7.190.040 | -1.699 | -12.975 | 40.032.190 | -87.837 | 39.944.353 |
22 6. <
J_
Izjava o odgovornosti poslovodstva
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo skupinskih računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.
Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.
Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
Celje, 28. aprila 2021
Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič,
izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović,
izvršni direktor
Davorin Leskovar,
izvršni direktor
Ponudba Skupine CETIS (v nadaljevanju »Skupine«), ki jo sestavlja sedem družb, obsega izdelavo potovalnih in osebnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. Smo zanesljiv strateški partner podjetij in vlad na štirih celinah, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
Konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2020, vključujejo matično (poročajočo) družbo in njene odvisne družbe ter delež Skupine v pridruženih družbah. V Skupino so vključene družbe, v katerih ima matična družba neposredno ali posredno obvladujoč položaj. Vse družbe so konsolidirane po metodi popolne konsolidacije.
Družbe v Skupini so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile v medsebojnem prometu povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.
| Družba | Lastniški delež v % | Lastni kapital družbe (v EUR) | Poslovni izid družbe (v EUR) |
|---|---|---|---|
| KIG d.d. Ig | 23,41 % | 10.401.263 | 483.769 |
| CETIS SWISS AG | 20 % | - | - |
Družba KIG d.d. Ig je konsolidirana v Skupino KIG.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenj Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (IFRIC), kot jih je sprejela Evropska unija.
Upravni odbor je konsolidirane računovodske izkaze za objavo odobril 28.4. 2021.
| Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2019 | Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2020 | Država sedeža družbe | Kapital na dan 31. 12. 2020 (v EUR) | Poslovni izid leta 2020 (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| CETIS d.d. matična družba | 100,00 % | Slovenija | 40.830.054 | 4.710.335 |
| CETIS-ZG d.o.o | 100,00 % | Hrvaška | 2.421.443 |
| 214.392 | CETIS FLEX d.o.o. | 100,00 % | 100,00 % | Slovenija | 9.595.841 | -394.232 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EGP d.o.o. | 100,00 % | 100,00 % | Slovenija | 11.805.912 | 1.391.782 | |
| CETIS-GRAF, d.o.o., | Celje | 100,00 % | 100,00 % | Slovenija | 3.968.253 | 109.925 |
| CETIS Empresa Grafica, S.A.R.L. | 100,00 % | 100,00 % | Gvineja Bissau | 67.680 | -124.607 | |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 65,00 % | 65,00 % | Madagaskar | -230.834 | -8.278 |
b) Osnova za merjenje
Konsolidiraniračunovodski izkazi so pripravljeni obupoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjem primeru, kjer je upoštevana poštena vrednost:
Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.
c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Konsolidiraniračunovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.
d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko odstopajo od teh ocen.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti:
Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.
Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:
Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo dodeljeno dobro ime.
V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost obveznosti iz naslova odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna.
• Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke
Skupina oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Skupina na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.
Skupina je v letu 2020 in 2019 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP 9 in MSRP 16. Skupina je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 9, ki je stopil v veljavo 1. januarja 2020. Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto. Skupina je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 16, ki je stopil v veljavo 1. januarja 2019.
Standard MSRP 16 določa usmeritve za pripoznanje, merjenje, predstavitev in razkrivanje najema obeh pogodbenih strank: to je stranke (najemnika) in najemodajalca. Novi standard od najemnika zahteva, da v svojih računovodskih izkazih pripozna večino najemnih pogodb. Razen nekaterih izjem bodo najemniki lahko uporabili enoten računovodski model za vse najemne pogodbe. Pri obračunavanju najemov s strani najemodajalca ni bistvenih sprememb. Vplivi novega standarda so pojasnjeni v poglavju Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU.
Spodaj opredeljene računovodske politike so družbe v Skupini dosledno uporabile za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih posredno ali neposredno obvladuje matična družba. Obvladovanje obstaja, ko ima matična družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno možno uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha, in sicer po metodi popolnega usklajevanja. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oziroma prilagojene usmeritvam Skupine.
Pridružena podjetja in skupni podvigi (po kapitalski metodi obračunana skupaj obvladovana podjetja)
Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima matična družba neposredno ali posredno pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če ima matična družba posredno ali neposredno v drugi družbi med 20 in 50 odstotkov glasov.
podjetij, izračunanih po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev, od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če jedelež Skupine vizgubah skupaj obvladovanega podjetjavečji kot njen delež, seknjigovodskavrednost deleža Skupine (vključnovse dolgoročne naložbe) zmanjša nanič, delež v nadaljnjih izgubahpa sepreneha pripoznavati, toda lev obsegu, za katerega ima Skupina obvezo ali je opravila plačila v imenu skupaj obvladovanega podjetja.
Stanja, prihodki, odhodki, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni. Nerealizirani dobički iz poslov s skupaj obvladovanimi podjetji se izločijole do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
Posli v tuji valuti
Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo vustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju nadan posla. Sredstvain obveznosti, izražene v tuji valuti, seob nastanku dogodkain konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evre. Denarna sredstva in obveznosti, izraženev tuji valuti na dan bilancestanja,se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlikeso razlikemed odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetkuobdobja,popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnemtečaju na koncuobdobja.
Nedenarnasredstvain obveznosti,izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju nadan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlikese pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Sredstvain obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evrepo menjalnem tečaju, ki velja nadan bilance stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini se preračunajo v evre po povprečnih tečajih, ki so veljavni na dan preračuna.
Neizpeljani finančni inštrumenti
Neizpeljanifinančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihoveustreznike,prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki seneposredno nanašajo na posel. Po začetnempripoznanju seneizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vlogena vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavinedenarnih sredstev in njihovih ustreznikov.
Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki l) Finančni prihodki in finančni odhodki.
neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Navadne delnice ali deleži so sestavni del osnovnega kapitala.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupjene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazani po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bili na dan prehoda na MSRP izkazani na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja glede nabave ali izgradnje zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Delinepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna sredstva. Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkažev izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki".
Stroški zamenjave posameznega dela sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
| Naložbene nepremičnine | 20 | 40 |
|---|---|---|
| Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov | 16 | 40 |
| Oprema grafične dejavnosti | 3 | 20 |
| Laboratorijska oprema | 3 | 10 |
| Vozila | 5 | 8 |
| Telefoni, telegrafska centrala | 3 | 5 |
| Pohištvo | 5 | 6 |
| Računalniška oprema | 2 | 8 |
| Računalniška oprema za protipožarno varnost | 3 | 3 |
| Merilne in kontrolne naprave | 4 | 6 |
Amortizacijske stopnje se v letu 2020 glede na preteklo leto niso spremenile.
Doba koristnosti se določa ob aktivaciji osnovnega sredstva in se obdobno preverja.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo.
Dobro ime
Dobro ime nastane ob prevzemu odvisnih družb, pridruženih podjetij ter skupnih podvigov.
Prevzemi od vključno dneva prehoda na MSRP
Pri prevzemih, izvedenih 1. januarja 2006 ali kasneje, se dobro ime nanaša na presežek oziroma na razliko med stroškom nabave in deležem Skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti ter pogojnih obveznosti prevzete družbe. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna v izkazu poslovnega izida.
Kasnejše merjenje
Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Pri prejemniku naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe.
Raziskovanje in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja in če ima namen sredstvo uporabiti ali prodati. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila Skupina in kjer so dobe koristnosti omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšane za amortizacijski popravek vrednosti in natečene izgube zaradi oslabitev.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni lev primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
| V letih min. | V letih maks. |
|---|---|
| 3 | 10 |
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost dolgoročnih naložb ali pa oboje. Z naložbenim premoženjem se povzročajo denarni tokovi, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:
Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavna vrednost lastnemokviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.
Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.
g) Zaloge
Družba vrednoti zaloge materiala, trgovskega blaga in rezervnih delov po metodi drsečih nabavnih cen, po istimetodi sevrednoti tudi porabazalog. Razlikomed dejanskimi nabavnimi stroški in predvidenoceno iz nabavnih nalogov družbaevidentira med stroški kot odmik v ceni.
Zaloge nedokončanih in dokončanih proizvodov so vrednotenepo proizvajalnih stroških, ki vključujejo neposredne stroške materiala, storitev, amortizacije, neposredne stroškedela ter splošne proizvajalne stroške. Morebitne razlike med planiranimi proizvajalnimi stroški in dejansko nastalimi povečujejo ali znižujejo višino gotovih izdelkov in nedokončane proizvodnje ob koncu obračunskega obdobja.
Najmanjna dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznihzalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič.
Za zaloge surovin in materiala seoblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnihsredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitičnikonti odmikov v breme poslovnih odhodkov.
h) Oslabitev sredstev
Finančna sredstva
Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, izkaterih jerazvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlodo zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnihtokov iz naslova tega sredstva.
Izgubazaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačnivrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirniveljavni obrestni meri. Izgubazaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve izkaže Skupina v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida.
Nefinančna sredstva
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveripreostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Četakšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobregaimena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki šeniso navoljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.
Za potrebe preizkusa oslabitve dobrega imena, pridobljenega v poslovni združitvi, razporedi na denar ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve. Oslabitev sredstev ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi, tako da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Čista obveznost Skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost. Aktuarski dobički in izgube od odpravnin se pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja, medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveznosti potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.
Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost.
Skupina CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Skupina CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemovin najemov, prikaterih jesredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000 EUR.
Skupina CETIS na datum začetka najema (tj. nadan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema.
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, Skupina CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iznajema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, Skupina CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.
Na datum začetka najema Skupina CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo Skupina CETIS plačala na podlagi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo Skupina CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo Skupina CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, Skupina CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin Skupina CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na podlagi obrestne mere v najemni pogodbi.
Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. spremembi prihodnjih zneskov najemnin kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.
Skupina CETIS kot najemojemalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na podlagi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, Skupina CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodke v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot prihodke iz najema.
Prenostveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede po tem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob nalaganju blaga na transportno sredstvo.
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere.
Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Skupina pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati priznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
o) Čisti dobiček na delnico
Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Pri izračunu je upoštevan samo osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker Skupina nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.
p) Poročanje po odsekih
Odsek je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje Skupine po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni osnovi.
Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti je kapital.
Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
a) Nepremičnine, naprave in oprema
Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.
b) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.
c) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja.
e) Poslovne in druge terjatve
f) Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
Ob uporabi finančnih inštrumentov je Skupina izpostavljena naslednjim tveganjem:
Tatočka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo Skupini, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev.
Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine.
Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnic.
Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja.
Skupina oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled stranke zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej in se preverjajo vsake tri mesece.
Poslovanje Skupine s stranko, ki ne izpolnjuje normne kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil.
Družbe Skupine CETIS imajo v letu 2020 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini.
Popravkiterjatev do kupcev sev oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Skupina svojo izpostavljenost kreditnemu tveganju zmanjšuje z naložbami v likvidne vrednostnice pogodbenih strank, katerih kreditna sposobnost je ustrezna.
Skupina na dan 31. december 2020 beleži odprte garancije v zabilančni evidenci.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da Skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjomožno likvidnost Skupina zagotavlja, tako da ima vedno dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu Skupine.
Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki Skupini pomaga pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiranju donosnosti naložb.
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.
Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovati tržna tveganja. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev Skupine. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje poslovnega izida, si Skupina nenehno prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje pred tveganjem.
Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju na nabavnem in prodajnem področju, in sicer pri poslih v valutah, ki niso funkcijske valute družb v Skupini. Valute, v katerih Skupina največ posluje, so EUR, HRK, USD, GBP, CHF, XOF in MGA. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v EUR. Skupina se doslej pred valutnimi tveganji ni posebej varovala.
Skupina je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Skupina se doslej pred spremembami obrestnih mer ni posebej varovala.
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj Skupine. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta.
Področni odseki
| V EUR | Področna razdelitev | Varnostne tiskovine | Komercialne tiskovine | Ostalo | Nerazporejeno | Skupaj | ||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||
| Čisti prihodki od prodaje | 27.250.274 | 28.886.742 | 39.632.730 | 36.733.450 | 867.372 | 811.583 | 0 | 67.750.376 | 66.431.775 | |
| Čisti izid iz poslovanja | 6.607.189 | 6.994.317 | 1.383.935 | -1.943.290 | -837.776 | 15.681 | 0 | 7.153.348 | 5.066.708 | |
| Sredstva po področjih | 26.068.969 | 25.136.789 | 35.308.860 | 33.211.835 | 672.303 | 709.205 | 5.558.457 | 5.828.492 | 67.608.589 | 64.886.321 |
| Obveznosti skupaj | 11.699.864 | 11.507.300 | 9.822.976 | 13.116.370 | 300.357 | 318.299 | 0 | 0 | 21.823.197 | 24.941.969 |
| Amortizacija | 1.593.194 | 1.420.724 | 2.195.532 | 2.483.252 | 428.097 | 94.785 | 0 | 0 | 4.216.822 | 3.998.760 |
Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih sredstev.
Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU. Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Družbe v Skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so nanovo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela Skupina CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.
Uporaba računovodskih standardov in pojasnil, ki veljajo v tekočem obdobju. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) ter sprejela EU:
Temeljni okvir standardov MSRP. Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) je 29. marca 2018 objavil prenovo temeljnega okvira standardov pri računovodskem poročanju, ki določa celovit niz konceptov pri finančnem poročanju, določanju standardov, navodil za pripravljavce doslednih računovodskih usmeritev ter za lažje razumevanje in interpretacijo standardov. UOMRS je objavil tudi ločen spremni dokument Spremembe sklicevna temeljni okvir standardov MSRP, v katerem so predstavljene dopolnitve teh standardov, namenjen pa je posodobitvi sklicevna prenovljeni temeljni okvir. S tem želijo podjetjem, ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na podlagi navodil temeljnega okvira, pri prehodu na prenovljeni temeljni okvir ponuditi podporo, kadar določene transakcije ne obravnava noben MSRP. Za pripravljavce, ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na podlagi temeljnega okvira, prenovljeni temeljni okvir velja za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje.
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev izraza »pomembno«
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Dopolnitve pojasnjujejo opredelitev izraza »pomembno« in način njegove uporabe. V skladu z novo opredelitvijo so informacije »pomembne«, če se lahko upravičeno pričakuje, da bo njihova opustitev, napačno navajanje ali prikrivanje vplivalo na splošne odločitve primarnih uporabnikov računovodskih izkazov, ki te odločitve sprejemajo na podlagi računovodskih izkazov, ki zagotavljajo finančne informacije določenega podjetja. Poleg tega je Odbor jasneje razložil tudi pojasnila, ki spremljajo opredelitev. Dopolnitve zagotavljajo usklajenost opredelitve izraza »pomembno« z vsemi MSRP. Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
• Dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7 – Reforma referenčne obrestne mere
U O MRS je septembra 2019 v zaključni fazi odziva na učinke reforme medbančnih obrestnih mer (IBOR) na računovodsko poročanje podjetij objavil dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7. Dopolnitve obravnavajo zadeve, ki vplivajo na finančno poročanje v obdobju pred zamenjavo obstoječe referenčne obrestne mere z nadomestno obrestno mero ter posledice tega na posebne zahteve, povezane z računovodskim varovanjem pred tveganjem iz MSRP 9 – Finančni instrumenti in MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznanje in merjenje, pri čemer mora podjetje upoštevati rezultate analize predvidenega poslovanja v prihodnosti. Podjetja lahko za pripoznanje vseh varovanj pred tveganjem, na katera ima reforma referenčne obrestne mere neposreden vpliv, uporabijo začasno olajšavo in v obdobju negotovosti pred zamenjavo obstoječe referenčne obrestne mere nadomestno, skoraj netvegano obrestno mero nadaljujejo s pripoznanjem računovodskega varovanja pred tveganjem. Dopolnitve se nanašajo tudi na MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, ki zadevajo dodatna razkritja z vidika negotovosti, ki izhajajo iz reforme referenčne obrestne mere. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja uporabiti za nazaj. V drugi fazi projekta (osnutek) se bo Odbor posvetil zadevam, ki bi lahko vplivale na računovodsko poročanje v obdobju, ko podjetje obstoječo referenčno obrestno mero nadomesti z netvegano obrestno mero. Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
• Dopolnitve MSRP 16 – Najemi – spremembe najemnin zaradi posledic pandemije covid-19
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. junija 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja uporabiti za nazaj. Namen dopolnitev je najemnikom olajšati uporabo MSRP 16 pri obračunavanju sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije covid-19. Dopolnitve najemniku omogočajo praktično rešitev, tako da mu sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije, ni treba obračunavati tako kot druge spremembe, ki spadajo v okvir MSRP 16, pod pogojem, da so izpolnjeni vsi naslednji pogoji:
- posledica spremembe najemnin je sprememba nadomestila za najem, ki je enako ali manjše od nadomestila, določenega neposredno pred spremembo,
- vsako znižanje najemnin vpliva samo na plačila, ki po prvotni pogodbi zapadejo v plačilo 30. junija 2021 ali prej,
- vsi drugi pogoji najema ostanejo v veliki meri nespremenjeni.
Zgodnja uporaba je dovoljena. Skupina CETIS jih je začela uporabljati 1. junija 2020. Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine CETIS.
• Dopolnitve MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige: Prodaja ali prispevek sredstev med naložbenikom in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom. Dopolnitve obravnavajo znano neskladje med zahtevami MSRP 10 in zahtevami MRS 28 pri obravnavi prodaje ali prispevka sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom. Glavna posledica dopolnitev je, da podjetje pripozna celoten znesek dobička ali izgube, kadar transakcija vključuje poslovanje (ne glede na to, ali se nahaja v hčerinski družbi ali ne). Za transakcije s sredstvi, ki ne predstavljajo poslovanja, se pripozna le del dobička ali izgube, tudi kadar se sredstva nahajajo v hčerinski družbi. Decembra 2015 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) v pričakovanju rezultatov projekta raziskave obračunavanja sredstev po kapitalski metodi datum začetka veljavnosti standarda odložil za nedoločen čas. EU dopolnitev še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi.
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov: Razvrstitev obveznosti med kratkoročne ali nekratkoročne. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je zaradi pandemije covid-19 datum začetka veljavnosti odložil za eno leto, tj. do 1. januarja 2023, da bi podjetjem zagotovil dovolj časa za spremembe v razvrstitvi obveznosti, ki so posledica dopolnitev standarda. Namen dopolnitev je podjetjem ponuditi pomoč pri odločanju, ali naj v izkazu finančnega položaja dolg in druge obveznosti z negotovim datumom poravnave razvrstijo med kratkoročne ali nekratkoročne obveznosti in tako zagotovijo večjo doslednost pri upoštevanju zahtev standarda. Dopolnitve vplivajo na predstavitev obveznosti v izkazu finančnega položaja in ne spreminjajo zahtev, povezanih z merjenjem ali obdobjem pripoznanja bodisi sredstev, obveznosti, prihodkov ali odhodkov bodisi informacij, ki jih podjetje razkriva o teh postavkah. Pojasnjujejo tudi zahteve, povezane z razvrstitvijo dolgov, ki jih lahko podjetje poravna z izdajo lastnih kapitalskih instrumentov. EU dopolnitev še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
• Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve, MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva ter letne izboljšave 2018–2020. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je objavil naslednje omejene dopolnitve MSRP.
uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo razumevanje učinka reforme referenčne obrestne mere na njegove finančne instrumente in strategijo upravljanja s tveganji. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnitev je dovoljena. Podjetje mora dopolnitve uporabiti za nazaj, vendar mu ni treba preračunati podatkov preteklega obdobja. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da danes ne bodo bistveno vplivale.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah prodaje | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Prodaja proizvodov na domačem trgu | 32.541.910 | 33.889.982 | |
| Prodaja storitev na domačem trgu | 397.111 | 743.479 | |
| Prihodki od najemnin na domačem trgu | 80.635 | 72.340 | |
| Prodaja proizvodov na tujem trgu | 31.463.931 | 26.985.580 | |
| Prodaja storitev na tujem trgu | 1.549.576 | 3.076.844 | |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu | 1.649.684 | 1.480.898 | |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu | 67.531 | 182.651 | |
| Skupaj | 67.750.376 | 66.431.775 |
Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2020 znašali 0 evrov (2019: 0 evrov).
| V EUR | Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 1.813.566 | 664.819 | |
| Stroški porabljenega materiala in storitev | 39.464.488 | 41.839.997 | |
| Stroški dela | 16.506.247 | 15.924.967 | |
| Amortizacija | 4.216.822 | 3.998.760 | |
| Rezervacije | 268.071 | 203.481 | |
| Drugi stroški | 196.566 | 366.824 | |
| Drugi odhodki (iz poslovanja) | 1.147.591 | 972.006 | |
| Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov | -1.173.547 | -1.702.169 | |
| Skupaj odhodki (iz poslovanja) | 62.439.804 | 62.268.686 |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Stroški bruto plač | 12.157.627 | 11.756.614 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 775.706 | 1.012.194 |
| Stroški drugih socialnih zavarovanj | 1.061.273 | 834.798 |
| Drugi stroški dela |
| 2.511.641 | ||
|---|---|---|
| 2.321.361 | ||
| Skupaj stroški dela | 16.506.247 | 15.924.967 |
Stroški plač so obračunaniskladno s kolektivnimi pogodbami, internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki sepriznavajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so vsi ostali stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine.
| Razčlenitev drugih odhodkov | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev | 27.905 | 105.763 |
| Oslabitevopredmetenih sredstev | 0 | 10.578 |
| Oslabitevdobrega imena | 0 | 217.792 |
| Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog | 980.582 | 538.383 |
| Drugo | 139.104 | 43.819 |
| Skupaj | 1.147.591 | 916.335 |
| Razčlenitev drugih prihodkov | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev | 245.772 | 264.828 |
| Odprava oslabitev opredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Prihodkiod odprave rezervacij | 217.706 | 175.068 |
| Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog | 341.761 | 166.315 |
| Prejete odškodnine, subvencije in dotacije | 684.441 | 254.927 |
| Drugo | 353.097 | 42.481 |
| Skupaj | 1.842.777 | 903.619 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Prihodkiod obresti | 60.530 | 27.509 |
| Prihodkiod dividend in drugih deležev | -46.641 | 136.060 |
| Pozitivne tečajne razlike | 217.706 | 113.651 |
| Prihodkiod prodaje finančnih naložb | 8.623 | 18.500 |
| Drugi finančni prihodki | 204.429 | 948 |
| Skupaj prihodki iz financiranja | 108.570 | 296.668 |
| Odhodki za obresti | 83.089 | 137.232 |
| Negativnetečajne razlike | 52.125 | 103.188 |
| Odhodki izprodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Drugi finančni odhodki | 48.114 | 13.315 |
| Skupaj stroški iz financiranja |
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Odmerjeni davek | 1.213.137 | 583.749 |
| Odloženi davek (izIPI) | -12.394 | 19.988 |
| Skupaj | 1.200.743 | 603.737 |
Skupaj neto finančni izid
-74.758
183.328
253.735
| Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodkov pravnih oseb | 2020 (v %) | 2020 (v EUR) | 2019 (v %) | 2019 (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Celotni poslovni izid pred davki | 7.232.935 | 5.443.805 | ||
| Davčni učinki | ||||
| Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje | 19,0 % | 1.449.351 | 19,0 % | 1.034.323 |
| Prilagoditev za davčno stopnjo iz drugih davčnih območij | 0,0 % | 0 | 0,0 % | -2.222 |
| Davčno izvzeti prihodki | -0,2 % | -16.173 | -1,8 % | -97.951 |
| Davčno povečani prihodki | 0,0 % | 0 | 0,0 % | 0 |
| Davčno nepriznani odhodki | 0,7 % | 53.061 | 1,5 % | 84.355 |
| Davčne olajšave | -3,6 % | -260.307 | -8,2 % | -444.067 |
| Davčna izguba | 0,0 % | 0 | 0,0 % | 0 |
| Druge spremembe davčne osnove | -0,2 % | -12.796 | 0,2 % | 9.312 |
| Skupaj odhodek za davek | 16,8 % | 1.213.137 | 10,7 % | 583.749 |
Na dan 31. 12. 2020 ima Skupina CETIS obveznost iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 781.859 evrov (2019: 323.918 evrov) in terjatev za davek od dohodka pravnih oseb v višini 0 evrov (2019: 0 evrov).
Skupina CETIS terjatev in obveznosti za odmerjeni davek ne pobota, ker predstavljajo terjatve in obveznosti do različnih davčnih uprav.
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Naložbe | -11.378 | -5.684 |
| Skupaj | -11.378 | -5.684 |
| Znesek, porabljen za revizorja, ki je revidiral letno poročilo | V EUR | |
|---|---|---|
| Porabljen znesek za 2020 | 2019 | |
| Revidiranje letnega poročila | 27.917 | 21.054 |
| Konsolidacija | 4.304 | 4.304 |
| Druge storitve dajanja zagotovil | 4.937 | 2.478 |
| Storitve davčnega svetovanja | 0 | 0 |
| Druge nerevizijske storitve |
| Skupaj | 51.170 | 27.836 |
|---|---|---|
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Zgradbe | 0 | 0 |
| Skupaj | 0 | 0 |
Gibanje naložbenih nepremičnin
Skupina neizkazuje naložbenih nepremičnin, ker družba CETIS daje v najem nepremičnine družbam v Skupini, zato se v konsolidaciji te vrednosti izločijo – izničijo.
V letu 2020 so vsi najemi sklenjeni z družbami v Skupini.
Gibanje nepremičnin, naprav in opreme
Skupina ima finančne obveznosti zavarovane s hipotekami na nepremičninah in zastavo na nepremičninah, kar izkazuje na dan 31. 12. 2020 v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga v višini 9.641.125 evrov.
Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2020 niso bili pripisani stroški izposojanja.
Skupina CETIS nima pogodbenih obvez za nakup nepremičnin, naprav in opreme. Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2020 znašajo 216.645 evrov (31. 12. 2019: 169.525 evrov).
Za nepremičnine, naprave in opremo lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico.
| Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Investicije v teku | Dani predujmi | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | |||||||
| Stanje 01. 01. 2019 | 2.786.789 | 22.049.981 | 50.938.149 | 822.354 | 278.875 | 76.876.148 | |
| Tečajne razlike | -1.069 | -4.552 | -4.171 | 0 | 0 | -9.792 | |
| Prenos iz/na NN0 | 1.247.433 | 0 | 0 | 0 | 1.247.433 | ||
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 137.910 | 1.266.041 | 3.797 | 1.012.019 | 2.419.767 | |
| Sprememba investicij v teku | 0 | 411.103 | 3.281.185 | -766.663 | 0 | 2.925.625 | |
| Odtujitve | 0 | -9.279 | -5.848.308 | 0 | -931.542 | -6.789.129 | |
| Prevrednotenje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 2.785.720 | 23.832.596 | 49.632.896 | 59.488 | 359.352 | 76.670.052 | |
| Stanje 01. 01. 2020 | 2.785.720 | 23.832.596 | 49.632.896 | 59.488 | 359.352 | 76.670.052 | |
| Tečajne razlike | -4.370 | -23.716 | -12.971 | 0 | 0 | -41.057 | |
| Prenos iz/na NN0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Prenos iz/na PUS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Pridobitve v poslovnem letu | 139.660 | 238.541 | 1.769.925 | 0 | 55.732 | 2.203.858 | |
| Sprememba investicij v teku | 0 | 200.814 | 1.270.125 | 39.435 | 0 | 1.510.374 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -1.498.426 | 0 | -280.000 | -1.778.426 | |
| Drugo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pravica do uporabe sredstva (PUS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 2.921.010 | 24.248.235 | 51.161.549 | 98.923 | 135.084 | 78.564.801 |
| Popravek vrednosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 13.406.445 | 38.455.129 | 0 | 0 | 51.861.574 |
| Tečajne razlike | 0 | -2.425 | -3.259 | 0 | 0 | -5.684 |
| Prenos iz/na NN0 | 1.043.372 | 0 | 0 | 0 | 1.043.372 | |
| Amortizacija | 0 | 658.942 | 2.690.161 | 0 | 0 | 3.349.103 |
| Odtujitve | 0 | -1.237 | -5.569.524 | 0 | 0 | -5.570.761 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 0 | 15.105.097 | 35.572.507 | 0 | 0 | 50.677.604 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 0 | 15.105.097 | 35.572.507 | 0 | 0 | 50.677.604 |
| Tečajne razlike | 0 | -10.478 | -10.655 | 0 | 0 | -21.133 |
| Prenos iz/na NN0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prenos iz/na PUS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 620.184 | 2.845.291 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 3.465.475 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 0 |
| 0 | 0 | -1.648.806 | 0 | 0 | -1.648.806 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.714.803 | 36.758.337 | 0 | 0 | 52.473.140 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.786.789 | 8.643.536 | 12.483.020 | 822.354 | 278.875 | 25.014.574 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.785.720 | 8.727.499 | 14.060.389 | 59.488 | 359.352 | 25.992.448 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.785.720 | 8.727.499 | 14.060.389 | 59.488 | 359.352 | 25.992.448 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.921.010 | 8.533.432 | 14.403.212 | 98.923 | 135.084 | 26.091.661 |
|---|---|---|---|---|---|
V EUR
| Zemljišče | Gradbeni objekti | Oprema | Skupaj | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 104.765 | 1.623.169 | 1.727.934 |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 1.676.962 | 1.676.962 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 104.765 | 3.300.131 | 3.404.896 | ||
| Stanje 01. 01. 2020 | 0 | 104.765 | 3.300.131 | 3.404.896 | |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izločitve | -104.765 | -290.857 | -395.622 | ||
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 3.009.274 | 3.009.274 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 0 | 276.500 | 276.500 |
| Amortizacija | 0 | 10.476 | 298.570 | 309.046 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 0 | 10.476 | 575.070 | 585.546 | |
| Stanje 01. 01. 2020 | 0 | 10.476 | 575.070 | 585.546 | |
| Amortizacija | 0 | 6.984 | 395.597 | 402.581 | |
| Izločitve | -17.460 | -65.985 | -83.445 | ||
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 904.682 | 904.682 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 104.765 | 1.346.669 | 1.451.434 |
| Stanje 31. 12. 2019 |
| 0 | 94.289 | 2.725.061 | 2.819.350 |
|---|---|---|---|
| 0 | 94.289 | 2.725.061 | 2.819.350 |
|---|---|---|---|
Gibanje neopredmetenih sredstev
V EUR
| Dobro ime | Dolgoročno odloženi stroški | Dolgoročne premoženjske pravice | Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi | Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | Skupaj | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 01. 01. 2019 | 2.463.052 | 371.327 | 7.076.249 | 0 | 1.285 | 9.911.913 |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 109.138 | 249.524 | 13.062 | 371.724 | |
| Prenos iz investicij v teku | 0 | 0 | 193.773 | -193.914 | 0 | -141 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -666.186 | 0 | 0 | -666.186 | |
| Stanje 31. 12. 2019 | 2.463.052 | 371.327 | 6.712.974 | 55.610 | 14.347 | 9.617.310 | |
| Stanje 01. 01. 2020 | 2.463.052 | 371.327 | 6.712.974 | 55.610 | 14.347 | 9.617.310 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 75.227 | 75.334 | 0 | 150.561 | |
| Prenos iz investicij v teku | 0 | 0 | 101.397 | -101.397 | 0 | 0 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -162.394 | 0 | -14.347 | -176.741 | |
| Drugo | 0 | -365.101 | -1.785 | 0 | 0 | -366.886 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 2.463.052 | 6.226 | 6.725.419 | 29.547 | 0 | 9.224.244 |
Popravek vrednosti
| Stanje 01. 01. 2019 | 0 | 369.538 | 5.583.706 | 0 | 0 | 5.953.244 | |
| Amortizacija | 0 | 3.123 | 317.680 | 0 | 6.524 | 327.327 | |
| Slabitev | 217.792 | 0 | 0 | 0 | 0 | 217.792 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | -666.186 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| -666.186 |
| 217.792 | 372.661 | 5.235.200 | 0 | 6.524 | 5.832.177 |
|---|---|---|---|---|---|
| 217.792 | 372.661 | 5.235.200 | 0 | 6.524 | 5.832.177 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 348.984 | 0 | 0 | 348.984 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 5.026 | 0 | 0 | 5.026 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | -366.435 | -161.038 | 0 | -6.524 | -533.997 |
|---|---|---|---|---|---|
| 217.792 | 6.226 | 5.428.172 | 0 | 0 | 5.652.190 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.463.052 | 1.789 | 1.492.543 | 0 | 1.285 | 3.958.669 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.245.260 | -1.334 | 1.477.774 | 55.610 | 7.823 | 3.785.133 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.245.260 | -1.334 | 1.477.774 | 55.610 | 7.823 | 3.785.133 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.245.260 | 0 | 1.297.247 | 29.547 | 0 | 3.572.054 |
|---|---|---|---|---|---|
predstavlja razliko med nabavno vrednostjo naložb v družbe v Skupini in vrednostjo njihovega kapitala ob pridobitvi.
Znotraj Skupine CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti.
Za neopredmetena sredstva v lasti Skupine CETIS nadan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Swiss Ag | 27.765 | 27.765 |
| KIG d.d. | 2.038.042 | 2.038.042 |
| Skupaj | 2.065.807 | 2.065.807 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Čista vrednost |
|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 3.483.366 | 3.469.537 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01. 01. 2019 | 4.316.592 | -489.568 | 3.827.024 |
| Prodaja | -481.500 | 0 | -481.500 |
| Tečajne razlike | -224 | 202 | -21 |
| Sprememba poštene vrednosti | 86.480 | 37.555 | 124.035 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 3.921.348 | -451.811 | 3.469.537 |
| Stanje 01. 01. 2020 | 3.921.348 | -451.811 | 3.469.537 |
| Prodaja | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike | -888 | 178 | -710 |
| Sprememba poštene vrednosti | -68.177 | 82.716 | 14.539 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 3.852.283 | -368.917 | 3.483.366 |
Skupina CETIS nima zastavljenih naložb, razpoložljivih za prodajo.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Dolgoročno dana posojila | 9.284 | 293.148 |
Dana posojila na dan 31. 12. 2020 sestavljajo posojila, dana drugim družbam.
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| Stanje | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|
| 01. 01. 2019 | 0 | 685.277 |
| Povečanja | 0 | 13.898 |
| Odplačila | 0 | -406.027 |
| 31. 12. 2019 | 0 | 293.148 |
| 01. 01. 2020 | 0 | 293.148 |
| Povečanja | 0 | 14.595 |
| Prenos na kratkoročna posojila | 0 | -298.459 |
| 31. 12. 2020 | 0 | 9.284 |
Skupina CETIS nima zastavljenih dolgoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini | 0 | 0 |
| Skupaj | 0 | 0 |
Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2020 in 2019 ni bilo.
Odložene terjatve in obveznosti
| V EUR | Terjatve | Obveznosti | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe | 0 | 0 | 11.378 | 5.684 | ||
| Terjatve | 55.436 | 46.189 | 0 | 0 | ||
| Rezervacije za odpravnino | 113.843 | 110.696 | 0 | 0 | ||
| Skupaj | 169.279 | 156.885 | 11.378 | 5.684 |
Pri obračunu odloženega davka je Skupina uporabila 19-odstotno davčno stopnjo. Osnova za terjatve za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri naložbah, terjatvah, zalogah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih.
| V EUR | 01. 01. 2020 | Pripoznane v prihodkih/odhodkih | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe | -5.684 | 0 | -5.694 | -11.378 |
| Terjatve | 46.190 | -1 | 9.247 | 55.436 |
| Rezervacije za odpravnino | 110.695 | 1.145 | 2.003 | 113.843 |
| Skupaj | 151.201 | 1.144 | 5.556 | 157.901 |
| V EUR | 01. 01. 2019 | Pripoznane v prihodkih/odhodkih | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe | 10.747 | 0 |
| -16.431 | -5.684 | Terjatve | 69.541 | -23.351 | 0 | 46.190 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107.332 | 3.363 | 0 | 110.695 | Skupaj | 187.620 | -19.988 |
| -16.431 | 151.201 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Material | 3.796.707 | 4.673.431 |
| Nedokončana proizvodnja | 1.951.874 | 2.136.061 |
| Proizvodi | 3.840.807 | 2.421.458 |
| Trgovsko blago | 640.426 | 530.865 |
| Skupaj | 10.229.814 | 9.761.815 |
Prevrednotenje zalog se v Skupini CETIS vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti gledena vrsto zaloge. Glede napretekla obdobja in na že oblikovane popravkevrednosti (slabitev) so družbev Skupini CETIS v letu 2020 oblikovala popravke v skupnem znesku 913.233 evrov, pri tem je Skupina upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.
Skupina CETIS svojih zalog nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti.
V letu 2020 je bilo na popisu zalog evidentiranih 28.376 evrov presežkov in 96.831 evrov primanjkljaja.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kratkoročno dana posojila | 298.460 | 0 |
| Kratkoročni depoziti | 3.100.000 | 0 |
| Skupaj | 3.398.460 | 0 |
Skupina CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 10.131.790 | 11.600.599 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR | 836.516 | 680.297 |
| Kratkoročno dani predujmi | 233.140 | 48.121 |
| Skupaj | 11.201.446 | 12.329.017 |
Skupina CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti.
Razkritja v zvezi zzapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le-teh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina | 5.282.826 | 4.213.181 |
| Depozitipri bankah | 0 | 0 |
| Skupaj | 5.282.826 | 4.213.181 |
Celotnikapital Skupine sestavljajo izdani kapital v višini 10.015.023 evrov, kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov, zakonske in druge rezerve v višini 8.891.574 evrov, zadržani dobiček v višini 10.014.345 evrov, prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala v višini -29.286 evrov ter rezerva za pošteno vrednost, ki je negativna, in sicer v višini 61.135 evrov.
Skupina (matična družba) ima izdanih 200.000 kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD.
Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
| V EUR | Osnovni kapital | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 | ||
| Skupaj | 10.015.023 | 10.015.023 |
Kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov predstavljajo poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev v višini 2.215.195 evrov ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 14.730.860 evrov. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno iz izkaza gibanja kapitala.
| V EUR | Kapitalske rezerve | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev | 2.215.195 | 2.215.195 | |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.730.860 | 14.730.860 | |
| Skupaj | 16.946.055 | 16.946.055 |
| V EUR | Zakonske in druge rezerve | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 1.012.161 | 1.012.161 | |
| Druge rezerve iz dobička | 7.969.413 | 4.883.585 | |
| Skupaj | 8.981.574 | 5.895.746 |
Prevedbeni popravek kapitala se nanaša na valutne razlike pri vključevanju računovodskih izkazov odvisnih podjetij v tujini v konsolidirane računovodske izkaze.
| Postavka | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA | 5.880.745 | 4.537.175 |
| B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA | 0 | 0 |
| C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK | 7.219.427 | 4.487.589 |
| Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA | 0 | 0 |
| D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV | 0 | 0 |
| E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA | 0 | 0 |
| F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA | 3.085.827 | 1.834.721 |
| 1. Povečanje zakonskih rezerv | 730.660 | 0 |
| 2. Povečanje drugih rezerv iz dobička | 2.355.167 | 1.834.721 |
| 3. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0 | 0 |
| G. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA NA BILANČNI PRESEČNI DAN | 0 | 0 |
| H. BILANČNI DOBIČEK | 10.014.345 | 7.190.043 |
Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli z imenovalcem, ki ga predstavlja tehtano povprečno število delnic. Pri izračunu je bil upoštevan osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom, v višini 5.880.745 evrov (2019: 4.537.175 evrov). Prilagojeni dobiček na delnico je enak, ker Skupina nima niti prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Čisti dobiček večinskih lastnikov v EUR | 5.880.745 | 4.537.175 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic | 200.000 | 200.000 |
| Čisti in prilagojeni dobiček na delnico v EUR | 29,40 | 22,69 |
Delijo se na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Posojila od bank in drugih | 2.916.598 | 2.785.602 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu | 1.898.238 | 1.778.744 |
| Kratkoročna posojila bank | 0 | 0 |
| Kratkoročna posojila od drugih | 1.580.000 | 2.580.084 |
| Skupaj | 3.478.238 |
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Dolgoročne obveznosti | 1.200.581 | 1.663.934 |
| Kratkoročne obveznosti | 416.270 | 497.168 |
| Skupaj | 1.616.851 | 2.161.102 |
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | Skupno odplačilo 2020 | Obresti 2020 | Glavnica 2020 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila do enega leta | 320.936 | 936 | 320.000 |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let | 2.359.579 | 116.459 | 2.243.115 |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let | 26.062 | 2.252 | 23.810 |
| Skupaj | 2.706.577 | 119.647 | 2.586.925 |
Družbev Skupini ne beležijo informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti kot tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 |
| Za tožbe | 0 | 0 |
| Za ostale | 2.592.494 | 2.607.556 |
| Za jubilejne nagrade | 215.368 | 217.396 |
| Za odpravnine | 1.051.403 | 941.100 |
| Skupaj | 3.859.265 | 3.766.052 |
Stanje rezervacij za dana jamstva v višini 2,4 milijona evrov predstavlja v preteklosti oblikovano rezervacijo za jamstvo za primer zasega zastavljenih delnic.
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 31. 12. 2019 | Oblikovanje | Koriščenje | Odprava | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Za tožbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Za ostale | 2.607.556 | 158.084 | -173.146 | 0 |
| 217.396 | 31.174 | -24.636 | -8.566 | 215.368 |
|---|---|---|---|---|
| 941.100 | 202.559 | -33.798 | -58.458 | 1.051.403 |
|---|---|---|---|---|
| 3.766.052 | 391.817 | -231.580 | -67.024 | 3.859.265 |
|---|---|---|---|---|
Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
| V EUR | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 941.100 | 217.396 | 1.158.496 |
| Stroški obresti (IPI) | 5.124 | 1.267 | 6.391 |
| Stroški preteklega službovanja (IPI) | -5.661 | -2.843 | -8.504 |
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 103.912 | 25.096 | 129.008 |
| Izplačila zaslužkov (-) | -33.798 | -24.635 | -58.433 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -913 | -913 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | 40.726 | 0 | 40.726 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.051.403 | 215.368 | 1.266.771 |
| V EUR | Aktuarske izgube |
|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 804 |
| Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2020 | 29.495 |
| Aktuarski dobički/izgube za leto 2020 | 40.726 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 71.025 |
| V EUR | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2018 | 876.390 | 205.472 | 1.081.862 |
| Stroški obresti (IPI) | 9.184 | 2.056 | 11.240 |
| Stroški preteklega službovanja (IPI) | -3.207 |
| -3.207 | 77.365 | 23.181 | 100.546 |
|---|---|---|---|
| Izplačila zaslužkov (-) | -20.747 | -15.987 | -36.734 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | 2.674 | 2.674 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | 2.115 | 0 | 2.115 |
| Stanje 31. 12. 2019 | 941.100 | 217.396 | 1.158.496 |
Gibanje aktuarskih izgub v letu 2019
| Aktuarske izgube | Stanje 31. 12. 2018 | Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2019 | Aktuarski dobički/izgube za leto 2019 | Stanje 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|
| -1.584 | 273 | 2.115 | 804 |
| VEUR | Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 5.047.284 | 6.348.682 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov | 1.923.470 | 3.135.414 | |
| Kratkoročne obveznosti do zaposlencev | 1.127.540 | 1.283.759 | |
| Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij | 1.315.194 | 531.874 | |
| Druge kratkoročne obveznosti in PČR | 527.379 | 564.972 | |
| Skupaj | 9.940.867 | 11.864.701 |
Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2020 znašajo 216.645 evrov (31. 12. 2019: 169.525 evrov).
Kratkoročne poslovne obveznosti na osnovi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Hipoteke in zastava opreme | 9.641.125 | 10.470.197 | |
| Ostale bančne garancije, dana jamstva in delnice | 9.069.029 | 7.288.185 | |
| Davčna izguba | 0 | 0 | |
| Investicijske olajšave | 90.090 | 259.866 | |
| Drugo | 0 | 0 | |
| Skupaj | 18.800.244 | 18.018.248 |
Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2020 in bilance stanja na dan 31. 12. 2019 ter iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2020 in iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.
Skupina ugotavlja, da valutna tveganja v Skupini glede evra obstajajo, zlasti ko gre za nadaljnjo prodajo s strani odvisnih družb v lokalni valuti in kjer ni možno dodatno varovanje oziroma ščitenje pred spremembo deviznih tečajev. Poslovanje z državami izven EMU območja pa poteka večinoma v evrih.
Družbe se zavedajo, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki so jim izpostavljene na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2020 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Ocenjujemo, da bodo ta tveganja tako pri matični kot pri odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.
Družbe imajo večino dolgov na dolgi rok nominiranih v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družbe tveganj sprememb obrestne mere do zdaj niso posebej varovale, saj so ocenile, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil.
Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer povečala. Družbe ocenjujejo, da je raven obrestne mere za vsaj najet dolgoročnaposojila ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti sprejemljiva in da je izpostavljenost Skupine do obrestnih tveganj zmerna.
Premoženjska in z njimi povezana tveganja je Skupina v letu 2020 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice.
Tveganja plačilne sposobnosti na kratek rok so v Skupini nizka, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dobrega dostopa do potrebnih finančnih virov. Skupina pri tem upošteva razmere v finančnem okolju in na finančnih trgih.
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo | 5.549.173 | 5.535.344 | |
| Dana posojila | 3.407.744 | 293.148 | |
| Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve | 11.201.446 | 12.329.018 | |
| Denarna sredstva in ustrezniki | 5.282.826 | 4.213.181 | |
| Skupaj | 25.441.189 | 22.370.690 |
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah.
| VEUR | Knjigovodska vrednost | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Domače | 3.407.744 | 293.148 | |
| Druge evropske države | 0 | 0 | |
| Druge regije -izven EU | 0 | 0 | |
| Skupaj | 3.407.744 | 293.148 |
Izpostavljenost kreditnemu tveganju
Izgube zaradi oslabitve.
Stanje terjatev do kupcev na dan poročanja je bilo:
| V EUR | Bruto 2020 | Popravek 2020 | Bruto 2019 | Popravek 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Še niso zapadle | 8.674.268 | 0 | 9.967.262 | 0 |
| Zapadle 0 do 30 dni | 1.083.176 | 0 | 1.335.101 | 0 |
| Zapadle 31 do 120 dni | 301.073 | 75.494 | 269.115 | 27.753 |
| Zapadle več kot 121 dni | 719.902 | 571.136 | 620.231 | 563.357 |
| Skupaj | 10.778.419 | 646.630 | 12.191.709 | 591.110 |
Gibanje v popravkih vrednosti zaradi oslabitve glede terjatev do kupcev v letu je bilo:
| V EUR | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Stanje 01. 01. | 591.110 | 790.957 |
| Novo oblikovani popravki vrednosti | 95.200 | 25.462 |
| Odpisani oblikovani popravki | -1.771 | -76.356 |
| Plačani odpisani popravki | -37.909 | -148.953 |
| Stanje 31. 12. | 646.630 | 591.110 |
Valutno tveganje
Izpostavljenost valutnim tveganjem je temeljila na nominalnih zneskih:
| 31. 12. 2020 | EUR | HRK | USD | GBP | CHF | XOF | MGA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 9.217.080 | 5.835.120 | 0 | 13.020 | 20.000.000 | 443.054.323 | |
| Obveznosti do dobaviteljev | -4.190.815 | -1.745.071 | -1.000 | -1.500 | -120.607 | -45.508.928 | -1.919.544.669 |
| Bruto izpostavljenost bilance stanja | 5.026.265 | 4.090.041 | -1.000 | -1.500 | -107.587 | -25.508.928 | -1.476.490.346 |
| EUR | HRK | USD | GBP | CHF | XOF | MGA | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 10.357.623 | 7.645.135 | 308.692 | 0 | 0 | 65.669.745 | 1.476.847.742 |
| Obveznosti do dobaviteljev | -8.357.277 | -3.219.079 | -135.840 | -30.322 | -55.342 | -250.811.781 | -2.957.426.882 |
| bilance stanja | 2.000.346 | 4.426.056 | 172.852 | -30.322 | -55.342 | -185.142.036 | -1.480.579.140 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
10-odstotna okrepitev evra naproti valutam HRK, USD, GBP, CHF, XOF in MGA na dan 31. decembra 2020 bi kapital in poslovni izid zmanjšala za 6.851 evrov. Ta analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke, zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene.
Na dan poročanja je imela Skupina sklenjene posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero:
| Knjigovodska vrednost | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|
| Instrumenti s stalno obrestno mero | Finančna sredstva | 307.744 | 293.148 |
| Finančne obveznosti | -2.542.500 | -5.081.580 | |
| Razlika | -2.234.756 | -4.788.432 | |
| Instrumenti s spremenljivo obrestno mero | Finančna sredstva | 3.100.000 | 0 |
| Finančne obveznosti | -5.469.187 | -4.223.952 | |
| Razlika | -2.369.187 | -4.223.952 |
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2020 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 4.235 evrov.
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2020 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 1.503 evrov.
Prikaz obveznosti iz naslova posojil, vključno z ocenjenimi plačili obresti glede na pogodbene zapadlosti:
| Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 let | Od 2 do 5 let | Nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti do dobav. in druge | 9.940.867 | -9.940.867 | -8.192.302 | -188.441 | -292.315 | -742.241 | -525.568 |
| Zavarovana in druga posojila | 4.814.837 | -4.849.903 | -979.349 | -938.261 | -983.122 | -1.300.569 | -648.602 |
| Skupaj | 14.755.704 | -14.790.770 | -9.171.651 | -1.126.702 | -1.275.437 | -2.042.810 | -1.174.170 |
3-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,545 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,526 %
| Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 let | Od 2 do 5 let | Nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti do dobav. in druge | 11.864.701 | -11.864.701 | -11.864.701 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zavarovana in druga posojila | 4.564.346 | -4.658.931 | -962.446 | -952.928 | -1.783.505 | -960.052 | 0 |
| Skupaj | 16.429.047 | -16.523.632 | -12.827.147 | -952.928 | -1.783.505 | -960.052 | 0 |
Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti
| V EUR | Knjižna vrednost 31. 12. 2020 | Poštena vrednost 31. 12. 2020 | Knjižna vrednost 31. 12. 2019 | Poštena vrednost 31. 12. 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe razpoložljive za prodajo | 3.483.366 | 3.483.366 | 3.469.537 | 3.469.537 |
| Dolgoročno dana posojila | 9.284 | 9.284 | 293.148 | 293.148 |
| Dolgoročne poslovne terjatve | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne in druge terjatve | 11.201.446 | 11.201.446 | 12.329.018 | 12.329.018 |
| Kratkoročne finančne naložbe po pošteni vrednosti skozi IPI | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročno dana posojila | 3.398.460 | 3.398.460 | 0 | 0 |
| Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 5.282.826 | 5.282.826 | 4.213.181 | 4.213.181 |
| Finančne obveznosti - dolgoročne | -4.117.179 | -4.117.179 | -4.449.536 | -4.449.536 |
| Finančne obveznosti - kratkoročne | -3.894.508 | -3.894.508 | -4.855.996 | -4.855.996 |
| Poslovne in druge obveznosti | -9.940.867 | -9.940.867 | -11.864.701 | -11.864.701 |
| SKUPAJ | 5.422.828 | 5.422.828 | -865.350 | -865.350 |
Skupina ocenjuje, daje, razenpri dolgoročnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.
Pri dolgoročnih finančnih naložbah, razvrščenih med finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, Skupina ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.
V EUR
Finančna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti
| 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti prve ravni | 3.483.366 | 3.469.537 | 3.483.366 | 3.469.537 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti druge ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretje ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA | 3.483.366 | 3.469.537 | 3.483.366 | 3.469.537 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti prve ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti druge ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti tretje ravni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančna sredstva na razpolago za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabranidobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid.
Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na razpolago za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.
Terjatve in posojila - so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oz. dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšana za znesek izgub zaradi oslabitve.
Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je do izgube prišlo. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitve pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.
Odnosi med povezanimi podjetji. Družbe Skupine so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so v medsebojnih prometih povezanih oseb uporabljale tržne cene izdelkov in storitev.
Vrednost poslov, ustvarjenih med vsemi družbami v Skupini, v letu 2020 znaša 3.024.596 evrov (2019: 3.614.051 evrov).
Člani poslovodstva in upravnega odbora obvladujoče družbe CETIS d.d. v letu 2020 niso prejeli nagrad, predujmov in posojil od družb, vključenih v konsolidacijo.
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja so opisani v poslovnem delu letnega poročila v točki Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020.
2 2. €
2. Je~
143
Predsedniku uprnega odbora in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. smo seznanjeniz vsebino sestavnih delov letnega poročila družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2020 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe CETIS in Skupine CETIS za leto 2020. Z njim se strinjamo in to potrjujemo s svojim podpisom.
Celje, 28. aprila 2021
Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič,
izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović,
izvršni direktor
Davorin Leskovar,
144
Resnid.0.0-, Parmova ulica 45, Jo30 Ljubljana
041 754 360, [email protected]
Poslovodstvo druzbe Cetis, graficne in dokumentacijske storitve; d.d,, ulica 24,Celje
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotcvila tem, ali 50 kansclidirani racunovodski izkazi elektronski obliki (ESFF dokumenti) vsebovani ektronski datcteki predstavijajo revidirane kansolidirane raiunovodske izkaze druzbe Ceris, grafizne In dokumenacijske storitve; d.d Copova Ulica 24,Celje za poslovno leto, kise je koncalo 31. 12. 2020, pripravljeni upoStevajoc zahteve Uredbe ESEF.
Poslovudstvo jeujgevOrroza pripravo in vsebino ESEF dokurentov [er eIi okviruzapravilno predstavilev reviciranih racunovodskih izkazov elektronskioLliki skladu zahievami Uredbe ESEF, pa tudi z Iako notranje kontroliranije; ko skladu odlocitvijo paslovcdstva potrebna omogozi pripravc ESEF dokumentov, ki ne vsebujejo pomembno najacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Pristojni za upravljanje s0 pristojni z3 nadzor nad pripravo ESEF dokumentov.
Naia odgovornos: opravirno posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep tem ali 50 ESEF dokumenti; vsenovani lektronski datoreki pripravljeni skladno zahtevami Uredbe ESEF. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smIO opravili skladu Mednarodnim siardardomn dajanja zagotovil JCOO Posli dojonjo zagotil razen revizij ali preiskov rocunovodskih informocij preteklosti (MSZ 30001, ki g3 je izdal Odbor Mednaradne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva da posel nacrtujemo in izvajama tako, da pridabimo sprejemljivo zagotavila za podajo sklepa:
Izvajanje revizijskih postopkov smo pravili namenom preverjanja upostevanja Delegirane Uredbe EK 3t. 2018/815, ki doloca pravila predstav janja revidiranih konsolidiranih racunovadskih izkazov elektronski obliki:
Delavali smo skladu z zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kedeksa etike za racunovadske strakovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants) ki ga je izda Cdbor z2 Mednarodne standarde erike za raiunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Bcard for Acccunrants). Kodeks je zasnovan temeljnih nacelih integritete abjektivnosti, strckovne usposabljenosti in dclzne skrbnosti, zaupnastiter strakavnega vedenja.
NaSe podjetjedeluje skladu Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK 1) in skladno njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucro dokumentiranimi politikami in postapki glede skladnosti eticnimi zahtevami, poki cnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
Vakviru absega opravljenega dela smo Fostopki revizijske narave:
dovoljenje za cpravljanje storitev revidiranja St ; 020-1/12-42 TRR: 5l56 6100 oooo 7293 L86 osnovni kapital: 7.500 EUR
prepoznali in ocerili tveganje pomembno napacne navedbe ESEF dokumentih Fer njihove pomembne neskladnosti zahtevami Uredbe ESET; pridobili zranje notranjem kontroliranju, ki je pomembno z posel dajanja sprejemljivega zagotovila, da bi oblikovali postopke; ki s0 ustrezni dunih okoliscinah vendar pa ne z izraiunje mnenja ucinkovitosti.
ocerili smo, ali prejeti ESEF dokumenti izpolrjujejo pogoje iz 1, 2. in 3. tocke Priloge Uredhe ESEF; pridobili sma sprejemljivo zagotovilo so revidirani racunovodski izkazi izdajatelja pravilno prikazani elektronski XHTML obliki; pridobili smo sprejemljivo ragotovilo, da so vrednosti Tarkritja elektronski razlitici revidiranih konsalidiranih racunovodskih izkazov obliki XHTML oznacena pravilno ter obsegu kot je predvideno za revidirano poslovno lelo ter Inline XBR tehnologiji (iXBRL), ter da strojno branje ESEF dokumentov zagotavlja popolne in prave informacii vsebovane revidiranih racunovodskih izkazih.
Narava in obseg nasih postopkov sta bila dolocena glede na ocena tveganja in nalo strokovno presojo, da bi pridobili sprejemljiva zagatovilo.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov pocrjujcmo da so ESEF dokumenti, navedeni prvzm adstavku; vseh pomembnih pogledih pravilen odraz revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov druibe Cetis_ graficne in dokumentacijske storitve d.d2 Copova ulica 24, Celje z3 poslovno leto kontano 31_ 12 2020, pripravljeni skladu zahtevani Uredbe ESEF in obsegu, kot je primerno za revidirano poslovno leto, ter da 50 informacije pravilno popolno zajere obliki XHTML.
Nas sklep ne predstavlja mnenja resnicnosti in postenosti ratunovodskih izkazov, predstavljenih elektronski obliki: Prav tako ne dajemo nikakrsnega zagotovila drugih informacijah; ki so objavljere skupaj ESEF dokumerti.
Konsolidirani racunovodski izkazi, ki s bili podlaga za pripravo njihovega prikaza elektronski obliki skladu Delegirano Uredbo 2018/815, s0 bili revidirani skladu pravili revidiranja, niin jerevizor izdal svoje porocilo dne 28 2021 ter izrazil mnenje brez pridrzka.
Vid Plahl
V Ljubljani, dnc 28.4.2021 pooblascen revizor
Res ni
RESNId.o.o.
146
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.