Melamin

Business and Financial Review • Sep 22, 2021

Nerevidirano poročilo o poslovanju skupine Melamin in družbe Melamin d.d. Kočevje

za obdobje januar-junij 2021

Kočevje, 21.09.2021

Nerevidirano poročilo o poslovanju skupine Melamin in družbe Melamin v prvem polletju 2021

Kazalo

UVOD	3
KLJUČNI POUDARKI O POSLOVANJU ZA PRVO POLLETJE 2021 POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU SKUPINE MELAMIN IN DRUŽBE MELAMIN PREDSTAVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE MELAMIN UPRAVLJANJE DRUŽBE PREDSTAVITEV SKUPINE MELAMIN RAZVOJNA STRATEGIJA SKUPINE IN DRUŽBE MELAMIN	3 4 4 5 7 7
POSLOVNO POROČILO	8
UPRAVLJANJE S TVEGANJI DELNIČARJI IN TRGOVANJE Z DELNICO ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA PRODAJA NABAVA RAZVOJ VLAGANJA IN NALOŽBE ZAPOSLENI	8 12 15 18 19 19 19 19
POVZETEK POLLETNEGA RAČUNOVODSKEGA POROČILA SKUPINE MELAMIN	21
KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE MELAMIN KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA SKUPINE MELAMIN KONSOLIDIRANI IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE MELAMIN KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE MELAMIN KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE MELAMIN POROČANJE PO ODSEKIH SKUPINE MELAMIN POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM SKUPINE MELAMIN	21 22 22 23 24 25 26
POVZETEK POLLETNEGA RAČUNOVODSKEGA POROČILA DRUŽBE MELAMIN	46
BILANCA STANJA IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA DRUŽBE MELAMIN D.D. KOČEVJE IZKAZ DENARNIH TOKOV – RAZLIČICA II IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA DRUŽBE MELAMIN D.D. KOČEVJE POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM DRUŽBE MELAMIN D.D. KOČEVJE	46 47 47 48 49 50
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE – SKUPINA MELAMIN	60
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE – DRUŽBA MELAMIN	60

Uvod

Računovodski izkazi družbe Melamin d.d. Kočevje (v nadaljevanju družba Melamin) so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi, konsolidirani računovodski izkazi skupine Melamin pa v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja kot jih je sprejela EU.

Družba Melamin nima odobrenega kapitala niti pogojnega povečanja osnovnega kapitala.

Pomembnejše spremembe podatkov družba Melamin objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet. Poročila o poslovanju družbe Melamin so na vpogled na Melaminovi spletni strani www.melamin.si. Nerevidirano poročilo o poslovanju skupine Melamin in družbe Melamin v prvem polletju 2021 je nadzorni svet družbe Melamin obravnaval na redni seji 22.7.2021.

Ključni poudarki o poslovanju za prvo polletje 2021

Družba Melamin je 31.3.2021 povečala svoj lastniški delež v družbi smartMELAMINE d.o.o., Tomšičeva 9, 1330 Kočevje (v nadaljevanju smartMELAMINE) iz 1/2 na 2/3. Zaradi spremembe lastniškega deleža je družba Melamin dolžna po 56. členu ZGD-1 pripraviti konsolidirano poročilo v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.

Skupina Melamin je v obdobju od 1.1.2021 do 30.6.2021 poslovala pozitivno. Prilagajala se je razmeram na trgu z izvajanjem vseh potrebnih aktivnosti za doseganje načrtovanih ciljev in obvladovanje celovite kakovosti poslovanja.

Za prvo polletje ugotavljamo, da razmere, povezane s covid-19, niso vplivale na poslovanje družbe.

Vrednost prodaje v višini 32,284 mio EUR je za 43 % višja kot v istem obdobju preteklega leta in 19 % nad načrtom, ki je za to obdobje znašal 27,071 mio EUR. Rast prodaje lahko delno pripišemo višjim prodajnim cenam kot posledici višjih stroškov surovin, delno pa večjim prodanim količinam.

Na trgih zunaj Slovenije je bilo ustvarjenih 87 % vseh prihodkov od prodaje izdelkov in storitev.

Največja prodajna regija je Srednja Evropa z 28,8 % deležem.

Dobiček iz poslovanja je za 84 % večji kot v enakem lanskem obdobju.

Tečaj delnice družbe Melamin na Ljubljanski borzi je 30.6.2021 znašal 59,0 EUR kar je enako kot konec leta 2020.

Za vlaganja in naložbe je skupina Melamin namenila 2,469 mio EUR.

Konec junija 2021 je bilo v družbi Melamin 186 redno zaposlenih, kar je enako kot konec leta 2020, v skupini Melamin pa je bilo konec junija 213 redno zaposlenih.

Po razglasitvi pandemije s covidom-19 je skupina Melamin sprejela vse potrebne ukrepe za zajezitev širitve okužbe, da bi zaščitili zdravje zaposlenih in poslovali neprekinjeno in jih upošteva tudi v letu 2021.

Da bi zmanjšali zdravstveno tveganje, smo upoštevali priporočila pristojnih organov za obvladovanje epidemije. Procese smo prilagodili tako, da je bila zagotovljena socialna distanca, pri delu smo uporabljali zaščitna sredstva. Pristojna služba je za zaposlene pripravila vrsto navodil in priporočil za izvajanje delovnih procesov in odgovorno obnašanje tako v podjetju kot doma.

Da bi tveganje dodatno zmanjšali, smo za določene zaposlene omogočili delo od doma z dostopom do IT-sistemov in storitev. Delo v proizvodnih obratih je potekalo brez zastojev, ravno tako distribucija. Prodajni procesi so se izvajali izključno s komunikacijo na daljavo in z uporabo e-orodij. Večina zaposlenih je bila prisotna na delovnih mestih. Upoštevali so se strogi varnostni ukrepi za preprečevanje okužb in zmanjšanje vpliva novega virusa.

Pri nabavi surovin in repromateriala je prišlo do pomanjkanja določenih surovin in pospešene rasti cen le-teh. Ne glede na otežene dobave je proizvodnja delovala nemoteno. Rast cen surovin se je v pretežni meri upoštevala tudi na prodajni strani.

V logistiki ni bilo nepremostljivih težav, le v določenih primerih so se nekoliko, a v sprejemljivih okvirih, podaljšali dobavni roki pri uporabi kopenskih in pomorskih transportnih poti.

Razvoj dogodkov, povezanih s širitvijo okužb, njenimi posledicami in s tem povezanimi ukrepi, je še vedno nepredvidljiv, zato vodstvo družbe pozorno spremlja dogajanje.

Na podlagi Zakona o interventnih ukrepih za zajezitev epidemije covid-19 in omilitev njenih posledic za državljane in gospodarstvo (ZIUZEOP) je bila skupina Melamin deležna povračila kriznega dodatka za zaposlene, refundacije karantene oziroma izolacije in pa hitrih testov.

Pomembnejši podatki o poslovanju skupine Melamin in družbe Melamin

	Skupina Melamin			Družba Melamin
Postavke v EUR	1-6 2021	1-6 2020	2020	IND 1/2	1-6 2021	1-6 2020	2020	IND 1/2
	1	2	3		1	2	3
Čisti prihodki od prodaje		32.284.730 22.589.986 47.634.932				143 32.317.781 22.589.986 47.634.932		143
Stroški blaga, materiala in storitev		23.615.580 16.285.236 33.974.158				145 23.603.048 16.285.236 33.974.158		145
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo in odpisi (EBITDA)	4.935.788	3.630.519	8.151.045	136	5.203.851	3.630.519	8.151.045	143
EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje	15,29	16,07	17,11	95	16,10	16,07	17,11	100
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)	2.336.482	1.270.293	3.386.699	184	2.760.699	1.270.293	3.386.699	217
Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje	7,24	5,62	7,11	129	8,54	5,62	7,11	152
Čisti poslovni izid (E)	2.149.210	1.145.010	2.592.201	188	2.546.099	1.145.010	2.592.201	222
Celotna gospodarnost = prihodki/odhodki	1,09	1,06	1,07	103	1,09	1,06	1,07	103
Sredstva		64.897.048 50.190.780 51.275.488				129 57.700.763 50.190.780 51.275.488		115
Kapital		33.494.040 29.900.254 30.842.450				112 33.388.548 29.900.254 30.842.450		112
Razmerje med kapitalom in sredstvi (Equity Ratio)	51,61	59,57	60,15	87	57,87	59,57	60,15	97
Knjigovodska vrednost delnice	80,95	72,26	74,54	112	80,69	72,26	74,54	112
Vlaganja v investicije	2.468.561	2.405.297	4.223.009	103	2.466.937	2.405.297	4.223.009	103
Število zaposlenih 30.6./31.12	213	186	186	115	186	186	186	100
Dodana vrednost	8.610.748		6.943.668 14.822.597	124	8.617.151		6.943.668 14.822.597	124
Dodana vrednost na zaposlenega	41.056	38.600	82.120	106	47.235	38.600	82.120	122
Donosnost kapitala (ROE = čisti dobiček/povprečni kapital)	6,9%	3,9%	9,0%	177	8,3%	3,9%	9,0%	213
Donosnost sredstev (ROA = čisti dobiček/povprečna sredstva)	3,7%	2,3%	5,0%	161	4,7%	2,3%	5,0%	204
Število zaposlenih iz delovnih ur 30.6./31.12	209,73	179,89	180,5	117	182,43	179,89	180,5	101

Predstavitev obvladujoče družbe Melamin

• Polni naziv in naslov: Melamin kemična tovarna d.d. Kočevje, Tomšičeva 9, 1330 Kočevje, Slovenija
• Skrajšani naziv: Melamin d.d. Kočevje
• telefon: 01/895 93 00
• faks: 01/895 94 80
• internetni naslov: www.melamin.si
• e-mail: info@melamin.si
• družba Melamin je bila ustanovljena 14. septembra 1954
• delniška družba: registracija 18. junij 1996, okrožno sodišče v Ljubljani, sklep SRG št.96/02488

• matična številka podjetja: 5034043

• šifra dejavnosti: 20.160

• davčna številka: 25398687
• velikost: velika gospodarska družba
• število zaposlenih na dan 30.6.2021: 186.

Dejavnost družbe je:

• proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki
• proizvodnja kritnih barv, lakov in podobnih premazov, tiskarskih barv in kitov
• proizvodnja drugih kemičnih izdelkov
• proizvodnja sredstev za lepljenje
• proizvodnja plošč, folij, cevi in profilov iz plastičnih mas
• trgovina na debelo z izdelki široke porabe
• trgovina na debelo z oblačili in obutvijo
• trgovina na debelo s kemičnimi proizvodi
• trgovina na drobno z obutvijo in usnjenimi izdelki
• trgovina na drobno z barvami, laki in drugimi kemičnimi sredstvi
• oskrba s paro in toplo vodo
• raziskovanje in eksperimentalni razvoj na področju naravoslovja in tehnologije
• tehnično preizkušanje in analiziranje
• proizvodnja električne energije v termoelektrarnah, jedrskih elektrarnah
• druga proizvodnja električne energije
• prenos električne energije
• trgovanje z električno energijo.

Organiziranost družbe

Upravljanje družbe

Družba Melamin deluje na podlagi in v skladu z zakonskimi določili in s statutom družbe, kateri predstavlja temeljni akt organizacije in poslovanja. Vpeljan je tako imenovani dvotirni sistem upravljanja, za katerega je značilno, da družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet.

Organi družbe so: skupščina, nadzorni svet in uprava.

Skupščina

Skupščina delničarjev je organ družbe Melamin, v katerem delničarji uveljavljajo in uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe. Skliče se najmanj enkrat letno, sklic pa je objavljen najmanj 30 dni pred zasedanjem v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze, d.d., SEOnet. Sklic skupščine, dnevni red, predlogi za sprejemanje sklepov z utemeljitvijo ter sklepi skupščine so objavljeni tudi na spletni strani družbe www.melamin.si.

Nadzorni svet

Nadzorni svet družbe je tričlanski, pri čemer dva člana z večino oddanih glasov imenuje skupščina, enega pa svet delavcev. Predstavnika lastnikov in predstavnik zaposlenih so bili imenovani 19.12.2020, za dobo štirih let in so po preteku mandata lahko ponovno izvoljeni. Nadzorni svet sestavljajo:

Samo Vidmar, univ. dipl. prav. predsednik Ksenija Poljanec, doktor kemije namestnica predsednika Tatjana Strnad, dipl. inž. kem. tehnol. članica, predstavnica zaposlenih

Nadzorni svet izvaja svoje naloge v skladu z zakonom, statutom in Poslovnikom o delu nadzornega sveta. Glavna pristojnost in odgovornost je nadzor nad vodenjem poslov. Ustaljena praksa nadzornega sveta je zasedanje na rednih sejah. V obdobju od januarja do junija 2021 so bile izvedene štiri redne seje.

Člani nadzornega sveta so prejeli prejemke na podlagi zakona, statuta, sklepa skupščine in Poslovnika o delu nadzornega sveta.

Revizijska komisija

Nadzorni svet družbe je imenoval revizijsko komisijo nadzornega sveta za kvalitetno izvajanje nadzorne funkcije v okviru družbe. Revizijska komisija se je v prvi polovici leta 2021 sestala enkrat.

Revizijska komisija nadzornega sveta na dan objave poročila deluje v naslednji sestavi:

Ksenija Poljanec, doktor kemije	predsednica
Samo Vidmar, univ. dipl. prav.	član
Jadranka Golob, univ. dipl. ekon.	članica

Uprava družbe

Uprava družbe Melamin je enočlanska.

Za direktorja družbe je imenovan Srečko Štefanič, univ. dipl. kem., zaposlen v družbi od leta 1988. Družbo vodi že od prvega imenovanja 1. julija 1999. Zadnje imenovanje je bilo na seji nadzornega sveta z dne 15.2.2019 z mandatom od 1. julija 2019 za dobo pet let.

Odgovornost in pristojnost uprave sta urejeni z zakonom in statutom družbe, ki ne uvaja nobenih posebnosti glede na zakonsko ureditev.

Področje nagrajevanja je urejeno z individualno pogodbo z direktorjem družbe, kjer sta predpisana tako fiksni kot variabilni del.

Skladno z zakonom in statutom uprava redno, izčrpno in pravočasno seznanja nadzorni svet o vseh bistvenih elementih tekočega poslovanja, zadevah s področja načrtovanja poslovne politike ter o drugih načelnih vprašanjih poslovanja.

Sistem notranjih kontrol in upravljanje tveganj, revizija

Za učinkovito in uspešno poslovno odločanje so nujne kakovostne informacije. Za zagotavljanje računovodskih informacij je odgovorna uprava družbe, glavni namen revizije pa je kar najbolj zmanjšati tveganja, ki se pojavijo pri njihovi pripravi.

V družbi Melamin slednje uresničujemo z uporabo jasnih računovodskih usmeritev, z obsežnimi razkritji in pojasnili, s pravočasno pripravo in vsebinsko zasnovo izkazov, ki so primerni za poslovno poročanje, z rednim nadziranjem procesa računovodstva in drugih poslovnih procesov v postopkih revizije. Posebno pozornost posvečamo prodajnim podatkom, ustvarjeni dodani vrednosti, produktivnosti proizvodnih enot in računovodskim izkazom. Menimo, da je obstoječi sistem notranjih kontrol zadosten in da zagotavlja uspešno in učinkovito doseganje zastavljenih ciljev, zakonito delovanje in pregledno poročanje.

Zunanjo revizijo izvaja pooblaščena revizijska družba, ki poleg redne letne revizije računovodskih izkazov zagotavlja posredovanje strokovnih opozoril in napotkov za obvladovanje vseh vrst tveganj. Za poslovno leto 2021 in tudi pretekla leta 2020 in 2019 (na podlagi sklepa 27. Skupščine) nam je in bo opravljala revizijo revizijska hiša Ernst &Young d.o.o..

Izjava o upravljanju družbe Melamin d.d. Kočevje in izjava o spoštovanju Kodeksa

Uprava in nadzorni svet družbe Melamin d.d. Kočevje izjavljata, da je bilo v obdobju od objave izjave v letnem poročilu 2020 upravljanje družbe skladno z ZGD, ZTFI, Pravili Ljubljanske borze ter drugimi veljavnimi predpisi. Družba je sledila usmeritvam Kodeksa upravljanja javnih delniških družb.

Predstavitev skupine Melamin

Skupino Melamin poleg obvladujoče družbe Melamin d.d. Kočevje od 31.3.2021 dalje sestavlja odvisna družba smartMELAMINE d.o.o., Kočevje. Obvladujoča družba ima 2/3 delež, 1/3 delež pa ima družba Ostthüringische Materialprüfgesellschaft für Textil und Kunststoffe Gmbh (skrajšan naziv OMPG), Rudolstadt, Nemčija. Odvisna družba se ukvarja s proizvodnjo materiala za namene toplotne in zvočne izolacije, protipožarne zaščite, ter filtrnih materialov za zaščitne maske.

Razvojna strategija skupine in družbe Melamin

Družba Melamin je decembra 2020 sprejela strategijo razvoja za leto 2021 in jo predstavila nadzornemu svetu.

Uspešnost uresničevanja strateških ciljev spremljamo z merili uspešnosti, ki so določena na ravni družbe. Uspešnost meril obravnava uprava in kolegij družbe.

Ključne strateške usmeritve

Postavljena vizija se bo dosegla s pospešenim investiranjem v nove tehnologije po najugodnejših možnih cenah. Delež investicij se bo gibal med 6 - 8 % letne realizacije podjetja. Pri tem je potrebno ostati fleksibilen in s potencialnim vključevanjem strateških partnerjev, raziskovalnih skupin in inštitutov omogočiti rast podjetja, nove zaposlitve v regiji ter ohraniti blagovno znamko.

Okrepile se bodo prodajne aktivnosti s tesnimi povezavami z novimi agenti ali ekskluzivnimi zastopniki na trgih EU, deželah bivše SZ, na Bližnjem vzhodu in ZDA. Vzpostavila se bodo lastna predstavništva na oddaljenejših trgih, kjer bi zaradi boljšega servisa in stalne prisotnosti predviden povečan obseg prodaje to opravičil.

Predvsem pri produktih z višjo dodano vrednostjo, ki predstavljajo »core business«, kot so visoko zaetrene smole na bazi HMM, bomo načrtno razvijali lastno blagovno znamko. Z dobavitelji ključnih surovin se bodo sklepale dolgoročne pogodbe. Povečalo se bo vlaganje v razvoj in raziskave na vsaj 3 % od prodaje.

Skupina bo še naprej skupaj s poslovnim partnerjem iz Nemčije podpirala razvoj in optimizacijo proizvodnega programa na bazi melaminskih flisov.

Opredelitev temeljnih ciljev rasti

V naslednjih letih namerava skupina Melamin doseči naslednje cilje:

• širitev proizvodnje

• proizvodnja novih izdelkov

• nastop na novih trgih

• pridobitev novih kupcev
• povečanje tržnega deleža
• dolgoročna stabilna rast
• povečanje števila zaposlenih
• povečanje dodane vrednosti na zaposlenega
• povečanje čistih prihodkov od prodaje
• povečanje čistega poslovnega izida
• povečanje čistega poslovnega izida na zaposlenega

Poslovno poročilo

Upravljanje s tveganji

Finančno upravljanje

Skupina je v prvem polletju 2021 izvajal sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja je bilo ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.

Upravljanje finančnih tveganj

Pri procesu upravljanja finančnih tveganj smo se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih skupine Melamin, zajemajo še denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.

Obrestno tveganje

Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje skupine Melamin. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima skupina Melamin več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri-, ali šestmesečni EURIBOR. Vodstvo ocenjuje, da obrestno tveganje obstaja, vendar je bilo v tem obdobju tveganje majhno.

Likvidnostno tveganje

Temeljna funkcija finančnega upravljanja je gotovo zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja skupine Melamin. Ocenjujemo, da je naše likvidnostno tveganje nizko. Nizko tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je pri poslovanju skupine rezultat učinkovitega upravljanja denarnih sredstev, ustreznih posojilnih linij za kratkoročno uravnavanje denarnih tokov ter dostopa do potrebnih finančnih virov.

Ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja je bil ključni cilj skupine Melamin. Nizko je tudi tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti, kar je rezultat dolgoletnega uspešnega poslovanja, konzervativne politike glede strukture virov sredstev, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov s poslovanjem ter posojilne sposobnosti.

Kreditno tveganje

Skupina Melamin ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da je kreditno tveganje obvladljivo.

Skupina Melamin redno spremlja stanje terjatev do kupcev z namenom, da se izpostavljenost tveganju zaradi nepoplačanih terjatev ne bi dvignila nad sprejemljiv nivo.

Slabša likvidnost naših kupcev je predvsem na območju Balkana in Bližnjega vzhoda, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:

zavarovanje terjatev iz poslovanja pri zavarovalnici,

• dodatno zavarovanje bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi instrumenti (bančnimi garancijami, dokumentarnimi akreditivi) in pravnimi instrumenti (vpis hipotek, pridržki lastninske pravice, izvršnice),
• redno preverjanje bonitet vseh novih in obstoječih partnerjev,
• sistematično opominjanje kupcev in izterjevanje terjatev.

Glede na navedene ukrepe in glede na to, da je imela skupina Melamin ob koncu polletja 2021 večino svojih terjatev do kupcev zavarovanih, vodstvo ocenjuje, da je izpostavljenost kreditnim tveganjem obvladljivo.

Valutno tveganje

Večino prodaje in nabave skupina Melamin opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo. Izpostavljenost skupine Melamin valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.

Poslovna tveganja

Zunanja tveganja

Izpostavljenost zunanjim tveganjem delno zmanjšujejo partnerski odnosi s kupci, kvalitetni izdelki in redne dobave. K zmerni izpostavljenosti tovrstnim tveganjem pripomore tudi razmeroma uravnotežena prodaja po posameznih prodajnih področjih in obdobjih v letu.

Premoženjska tveganja

Skupina Melamin svoja najpomembnejša premoženjska tveganja (požarno, potresno, strojelomno, transportno), tveganje proizvajalčeve odgovornosti, tveganje civilne odgovornosti ter tveganja nezgod zaposlenih na službenih poteh in delovnem mestu sistematično prenaša na zavarovalnice.

Prodajna tveganja

Prodajna tveganja so tveganja strategije trženja, ki jo izvaja podjetje, kot so upravljanje blagovnih znamk, cenovna politika, distribucijska mreža, promocijske aktivnosti in drugo. K temu sodi tudi tveganje večje pogajalske moči velikih industrijskih kupcev. V skupini Melamin prodajna tveganja omejujemo z ustreznimi trženjskimi postopki, razpršenostjo kupcev in trgov, različnostjo izdelkov, razvojem novih in kvalitetnih izdelkov, ki omogočajo vstop na nove trge in panoge, ter s sistematičnim spremljanjem in primerjalnimi analizami relevantnih panog (konkurentov in kupcev) in z upoštevanjem standardov na področju obvladovanja kakovosti, varnosti, okolja in zdravja. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tovrstnim tveganjem zmerna.

Nabavna tveganja

Nabavna tveganja lahko razdelimo na:

• tveganja povišanja cen surovin,
• tveganja zaradi zamud oziroma nedobav,
• tveganja zaradi nekakovosti surovin.

V zadnjih obdobju doživljamo nihanja cen surovin, predvsem zaradi občutnih sprememb cen nafte in zemeljskega plina kot glavne osnove za večino naših surovin. Pri naših izdelkih pogosto uporabljamo surovine, ki jih proizvaja omejeno število proizvajalcev. V ekstremnih primerih je ustrezen dobavitelj lahko le eden ali dva. To zmanjšuje naše nabavne možnosti in povzroča tudi tveganja za zagotovitev nemotene oskrbe s surovinami.

Omenjena tveganja zmanjšujemo s trdnimi pogodbenimi in partnerskimi dogovori z dobavitelji, nakupi v ugodnih časovnih obdobjih, stalnim ocenjevanjem in z izborom dobaviteljev, nenehnim iskanjem novih nabavnih virov, optimizacijami proizvodnih receptur. Z naštetimi ukrepi ter visokimi standardi, ki jih postavljamo za naše dobavitelje in vhodne surovine, vsekakor zmanjšujemo našteta tveganja, ki pa se jim v celoti ni mogoče izogniti. Najpomembnejši trendi, zaradi katerih prihaja do nabavnih tveganj, so izrazito globalni in na njih težko vplivamo. Zato smo prav nabavnim tveganjem dokaj izpostavljeni.

Naložbena tveganja

Naložbena tveganja ocenjujemo kot zmerna ne glede na zaostreno okoljevarstveno zakonodajo na področju Evropske Unije. S stalnim spremljanjem trendov znotraj EU in prilagajanjem novim zahtevam na osnovi lastnih razvojnih rešitev sledimo spremembam na trgu EU kot tudi spremembam na trgih izven Evropske skupnosti.

Poudarek pri razvojnih naložbah je razvoj novih izdelkov z višjo dodano vrednostjo. Pred vsako odločitvijo za izvedbo naložbenega projekta izvedemo temeljite presoje upravičenosti tako s stališča ekonomike naložbe kot drugih strateških oziroma sinergijskih učinkov naložbe.

Produktna tveganja

Osredotočeni smo na obvladovanje tveganj, ki lahko privedejo do reklamacij naših izdelkov na trgu ter v skrajnem primeru do odpovedi oziroma produktne odgovornosti proizvajalca. Produktna tveganja omejujemo z ustreznimi sistemi razvoja in zagotavljanja kakovosti v okviru proizvodnih, prodajnih in poprodajnih postopkov. Tovrstna tveganja dodatno zmanjšujemo z zavarovanjem produktne odgovornosti. Vzpostavljen imamo sistem vodenja, ki vključuje zahteve standardov ISO 9001/2015 in ISO 1400:2015. Omenjeni sistemi omogočajo nadzor postopkov, ciljno vodenje in spremljanje ciljev ter sistematično skrb za nenehne izboljšave, tehnološko opremljenost in posodabljanje opreme. Produktna tveganja obvladujemo tudi z aktivnim spremljanjem zakonodaje in standardov povezanih z našimi produkti. Z namenom zmanjševanja produktnih tveganj zagotavljamo, kjer to kupci želijo, izpolnjevanje posebnih standardov, pri posameznih produktih pa skladnost dokazujemo tudi s posebnimi certifikati.

Pri izdelkih PE Lesna industrija smo tako pridobili FSC certifikat in kupcem lahko dobavljamo melafilme v skladu z vsemi zahtevami FSC Standarda. Pri superplastifikatorjih, namenjenih gradbeni industriji, smo pridobili certifikat po standardu SIST EN 934 – 1. del, 2. del in 6. del.Kupcem s področja avtomobilske industrije zagotavljamo delno implementacijo zahtev standarda IATF 16949: Quality management system for organizations in the automotive industry.

Pri ključnih izdelkih produktna in tudi proizvodna tveganja obvladujemo z zaščito intelektualne lastnine s patenti in na tak način zagotavljamo dolgotrajno možnost proizvodnje teh izdelkov.

Ocenjujemo, da je izpostavljenost produktnim tveganjem zmerna.

Proizvodna tveganja

Stalno odgovorno izvajamo procedure proizvodnih in poslovnih procesov, ki jih periodično tudi čim bolj objektivno preverjamo prek zunanjih presoj v skladu z mednarodnimi ISO standardi (ISO 9001, ISO 14001).

V okviru sistema vodenja družba redno prepoznava in analizira tveganja, ki izvirajo iz posameznih proizvodnih procesov in so bistvena za doseganje ciljev družbe. Pri prepoznavanju in ocenjevanju proizvodnih tveganj je velik poudarek na zagotavljanju kakovosti proizvodnih procesov in izdelkov, na ustreznem ravnanju z okoljem ter možnih izrednih razmerah.

Skupina Melamin vlaga veliko energije in sredstev v preventivne ukrepe za zmanjševanje proizvodnih tveganj in preprečevanje kritičnih situacij. Med te ukrepe sodijo: stalno izobraževanje vseh zaposlenih, organizacijski in tehnični ukrepi za preprečevanje napak in odpravljanje potencialnih nevarnosti, preventivno vzdrževanje in upoštevanje načela stalnega uvajanja novih pozitivnih rešitev za zmanjševanje tveganj.

Z namenom zmanjševanja proizvodnih tveganj in zagotavljanja obratovalne zanesljivosti zagotavljamo preventivno vzdrževanje in odpravljanje napak z lastno službo vzdrževanja, poleg tega pa imamo stalne pogodbe s ključnimi zunanjimi partnerji, ki zagotavljajo kvalitetno odpravo morebitnih napak in preventivno vzdrževanje.

Večina proizvodnih linij omogoča proizvodnjo različnih tipov izdelkov in tako zagotavlja manjše tveganje za naše kupce.

Strateško pa obvladujemo zmerna proizvodna tveganja tudi s pomočjo zagotavljanja varnostnih kapacitet ključnih vhodnih materialov in izdelkov.

Velik poudarek pri obvladovanju proizvodnih tveganj je namenjen tudi energetskim sistemom, ki zagotavljajo ustrezne količine in kvaliteto energije (para, hladilna voda, komprimiran zrak, dušik…).

Proizvodna in energetska tveganja zmanjšujemo tudi s tehničnimi izboljšavami in stalnim investiranjem v procese, aktivnim spremljanjem zakonodaje, standardov in novih tehnoloških praks ter prenosom leteh v prakso.

Z namenom boljšega obvladovanja proizvodnih tveganj strokovni delavci sodelujejo v različnih stanovskih in drugih združenjih (npr. Združenje kemijske industrije, CEFIC, inženirska zbornica ipd.) in v različnih mednarodnih razvojnih projektih.

Ocenjujemo, da je izpostavljenost proizvodnim tveganjem zmerna.

Okoljska tveganja

Za skupino Melamin so okoljska tveganja izredno pomembna že zaradi njene dejavnosti. Poleg tega je družba na področju okoljskih tveganj izpostavljena tako posebnim zakonodajnim zahtevam kot tudi zahtevam zainteresiranih strani.

Tveganja, ki so povezana z ustreznim ravnanjem z okoljem, obvladuje s sprotnim in rednim spremljanjem zakonodajnih zahtev. Aktivno se vključujemo v različne iniciative, da pravočasno prepoznavamo nove zahteve in se jim lahko prilagodimo (npr. skupina za Program odgovornega ravnanja in skupina za REACH v okviru GZS, redno sodelovanje s sekcijo za okolje pri GZS, sodelovanje s proizvajalci smol – CEFIC).

Preko letnega pregledovanja skladnosti delovanja z veljavnimi zakonodajnimi zahtevami ter predvidenimi spremembami družba preventivno skrbi tako za organizacijske kot tudi tehnične ukrepe za zmanjševanje tveganj. O ukrepih redno komunicira z zaposlenimi, jih informira o okoljskih tveganjih in jih usposablja za ustreznejše ukrepanje.

Z namenom zmanjševanja okoljskih tveganj v fazi razvoja novih izdelkov in investicij pregleda tudi okoljske vidike in določi ukrepe za obvladovanje le-teh. Na tak način preventivno zmanjšuje ranljivost zaradi okoljskih tveganj, istočasno pa v tej fazi usmerja razvoj izdelkov in investiranje v iskanje okoljskih priložnosti.

Z namenom zmanjševanja tveganj povezanih s pričakovanji in zahtevami zainteresiranih strani pripravlja letno poročilo o ključnih parametrih – Poročilo o odgovornem ravnanju in ga posreduje ključnim javnostim, na zahtevo pa tudi vsem posameznikom. Na tak način skuša povečati občutek varnosti in informiranost zlasti okoliških prebivalcev.

Poleg tega pripravlja tudi občasne dneve odprtih vrat in odpira vrata zlasti mlajšim generacijam (šole).

Tveganja povezana z naravnimi nesrečami, na katere sicer nima vpliva (npr. potresi, poplave in druge ujme) obvladuje prednostno v fazi projektiranja in investiranja, ko jih sistematsko pregleduje in upošteva možne preventivne ukrepe, v nadaljevanju pa spremlja učinkovitost ukrepov.

Del okoljskih tveganj so tudi tveganja za kemijske nesreče, kar stalno nadzoruje v skladu z veljavno zakonodajo in okoljevarstvenim dovoljenjem. Pred vsakim posegom, ki bi lahko zaradi uporabe nevarnih snovi povzročil kemijsko nesrečo, po postopku določenem v sistemu obvladovanju varnosti pregleda vse možne nevarnosti in posledice ter oceni tveganja za njihov nastanek. Pred samo izvedbo mora določiti ukrepe, s katerimi bo tveganja zmanjšala do te mere, da so le-ta sprejemljiva. V primeru, da to ni možno, se spremembe ne izvede. Na tak način se sistematsko in preventivno zmanjšuje tveganje za večjo kemijsko nesrečo.

Z namenom zmanjšanja tveganja za nesrečo ima zadostno število delavcev – prostovoljnih gasilcev in poskrbi za njihovo redno usposabljanje.

Z namenom zmanjševanja okoljskih tveganj se redno usposablja tudi zunanje izvajalce in na tak način zmanjšuje tveganja, da bi zaradi njihovega nestrokovnega dela prišlo do onesnaženj okolja, nesreč pri delu in kemijskih nesreč.

Čeprav poteka kemijska proizvodnja, ki predstavlja z vidika okolja tveganje, ocenjujemo, da je zaradi vpeljanih in utečenih preventivnih ukrepov izpostavljenost okoljskim tveganjem zmerna.

Regulatorna tveganja

Z namenom zmanjševanja regulatornih tveganj se sistematično spremlja zakonodajne zahteve in zahteve standardov na vseh področjih delovanja. Na ključnih področjih deluje proaktivno; odgovorne osebe sodelujejo v različnih zunanjih strokovnih združenjih in tako že vnaprej pridobivajo informacije o novih regulatornih zahtevah. Prav tako se aktivno vključujemo v javne razprave o spremembah zakonodaje.

S pravočasnim vključevanjem novih regulatornih zahtev zmanjšuje tveganja, da le-ta ne bi povzročila večjih težav pri stabilnem delovanju.

Kadrovska tveganja

Zaradi gospodarske rasti in povečanega zaposlovanja lahko v prihodnosti pride do tveganj pri zaposlovanju določenega strokovnega kadra v našem okolju.

Sodelujemo tudi na kariernih sejmih in dnevih odprtih vrat, kjer promoviramo potrebe po novih kadrih v naši družbi. Prav tako izvajamo lastno štipendijsko politiko v sodelovanju z Javnim skladom RS za štipendiranje in Razvojnim centrom Novo mesto za pridobivanje potrebnih kadrov.

Zaposlenim nudimo primerno plačo in stimulativno nagrajevanje, dinamično in kreativno delo z možnostjo napredovanja in stalnega sodelovanja s fakultetami in inštituti, tako doma kot v tujini. Velik poudarek dajemo tudi stalnemu izobraževanju in usposabljanju vseh zaposlenih ter skrbimo za ustrezno delovno okolje.

Ocenjujemo da je to tveganje relativno nizko.

Tveganje zaradi pandemije Covid-19

Skupina je za obvladovanje posledic pandemije Covid-19 uvedla vrsto ukrepov, kjer je za osnovo vzela tudi navodila NIJZ. Stalno spremlja potek bolezni v državah, kjer se nahajajo njeni dobavitelji in kupci. Z razpršenostjo mreže tako dobaviteljev kot kupcev v veliki meri zmanjšuje tveganje za zmanjšanje prodaje in eventuelne nezmožnosti dobav ključnih surovin. Zagotovljena so potrebna zaščitna sredstva, ki jih delno tudi sama proizvaja za svoje delavce, v primeru razkužil pa tudi za ključne javne ustanove v občini. Večna zaposlenih se je v letošnjem letu tudi cepila. Zaradi lažjega obvladovanja posledic pandemije se stalno spremlja objavljene ustrezne javne razpise za investiranje v nove programe kot tudi za financiranje svoje obstoječe dejavnosti in se nanje tudi redno prijavlja. Odvisna družba uvaja tudi proizvodnjo filtrnega materiala za proizvodnjo zaščitnih mask proti korona virusu v duhu omogočanja samooskrbe Slovenije z ustreznimi certificiranimi materiali za zaščitna sredstva.

Druga tveganja

Skupina spremlja tudi druga tveganja, ki bi lahko povzročila težave pri delovanju. Glede na možnosti in obseg tveganj določa ukrepe in spremlja njihovo učinkovitost.

Z namenom zmanjševanja informacijskih tveganj dolgoročno sodeluje s preverjenimi zunanjimi partnerji. Skrbi za varno računalniško infrastrukturo in ustrezno usposobljenost zaposlenih, ki delajo s pomembnimi informacijami.

Tveganja povezana z lokalnim okoljem (npr. prometna infrastruktura (cesta, železnica, pristanišče), energetska infrastruktura (električna energija), komunalna infrastruktura (voda, odpadna voda, odpadki) obvladuje z dobrim sodelovanjem z lokalno skupnostjo, državo in izvajalci dejavnosti. V fazi prostorskih planiranj in investicij v infrastrukturo skušamo pridobiti čim boljše možnosti za razvoj, prav tako pa tudi informacije o realnih možnostih za nadaljnje delovanje.

Varnostna tveganja obvladujemo z dolgoročnim sodelovanjem z zunanjim izvajalcem službe varovanja. Poleg tega na lokaciji izvajamo tudi tehnično varovanje celotne lokacije. Ker pa se zavedamo, da imajo na tem področju vpliv zaposleni, skrbimo za stabilno kadrovsko strukturo zaposlenih in dvig zavesti in odgovornosti vseh zaposlenih.

Delničarji in trgovanje z delnico

Osnovni podatki o delnici Melamina na 30.6.2021

Osnovni podatki o delnici
Oznaka	MKOG
	Standardna kotacija Ljubljanske
Kotacija	borze
Osnovni kapital (v EUR)	1.875.966,24
Število navadnih imenskih kosovnih delnic	449.872
Število lastnih delnic	36.108
Število delničarjev na 30.6.2021	135

Lastniška struktura in največji delničarji

V delniški knjigi družbe Melamin je bilo 30.6.2021 vpisanih 135 delničarjev, kar je 3 manj kot konec leta 2020.

Prvih deset največjih lastnikov družbe Melamin je imelo na dan 30.6.2021 v lasti 395.762 delnic, kar predstavlja skupaj 87,97 % vseh delnic družbe.

zap.št.	Deset največjih delničarjev	število delnic 30.06.2021	delež v cel.kap.	število delnic 31.12.2020	delež v cel.kap.
1.	DUTB, d.d.; Ljubljana	137.767	30,62	137.767	30,62
2.	Sintegra d.o.o.; Šempeter pri Novi Gorici	77.427	17,21	77.427	17,21
3.	ZENIT-T d.o.o.; Kamnik	38.325	8,52	38.325	8,52
4.	Melamin d.d. Kočevje	36.108	8,03	36.108	8,03
5.	LUGA AUDIT&CONSULT; Lugano	32.241	7,17	32.241	7,17
6.	ENOOP d.o.o.; Vipava	22.634	5,03	22.634	5,03
7.	NLB skladi-Slovenija mešani; Ljubljana	17.039	3,79	17.000	3,78
8.	Kritni sklad prva+zajamčeni; Ljubljana	12.658	2,81	12.658	2,81
9.	Štefanič Srečko; Kočevje	11.563	2,57	11.563	2,57
10.	Ambrož Roman; Ljubljana	10.000	2,22	10.000	2,22
	Skupaj prvih 10	395.762	87,97	395.723	87,96
	Vsi ostali	54.110	12,03	54.149	12,04
	SKUPNO ŠTEVILO DELNIC	449.872	100	449.872	100

Deset največjih delničarjev, število njihovih delnic ter lastniški deleži

Delnice v lasti uprave in nadzornega sveta družbe Melamin

zap.št.	Lastnik delnic	število delnic 30.6.2021	delež v cel.kap.	število delnic 31.12.20	delež v cel.kap.
1.	Uprava: Srečko Štefanič	11.563	2,57	11.563	2,57
2.	Nadzorni svet: Poljanec Ksenija	3.000	0,67	3.000	0,67
	SKUPAJ	14.563	3,24	14.563	3,24

Trgovanje z delnico in pomembnejši finančni podatki o delnici

Tečaj delnice družbe Melamin z oznako MKOG ja na zadnji trgovalni dan v juniju 2021 znašal 59,0 evrov, tržna kapitalizacija družbe pa 26.542.448 EUR. V prvem polletju 2021 tečaj ni zabeležil dviga vrednosti (glede na zadnji trgovalni dan v letu 2020).

Statistika trgovanja z MKOG na Ljubljanski borzi v obdobju

Vir: Ljubljanska borza, arhiv tečajev

Pomembnejši finančni podatki o delnici

		skupina Melamin	družba Melamin
Opis	30.06.2021	31.12.2020		30.06.2021 31.12.2020
Število izdanih delnic ob koncu obdobja	449.872	449.872	449.872	449.872
Število lastnih delnic ob koncu obdobja	36.108	36.108	36.108	36.108
Število delničarjev ob koncu obdobja	135	136	135	136
Tržni tečaj delnice na zadnji trgovalni dan v obdobju (EUR)	59,0	59,0	59,0	59,0
Najvišji tečaj (EUR)	59,0	59,0	59,0	59,0
Najnižji tečaj (EUR)	59,0	57,0	59,0	57,0
Skupen promet v obdobju na Borzi (v EUR)	1.357	481.197	1.357	481.197
Knjigovodska vrednost delnice* (EUR)	80,09	74,54	80,69	74,54
Čisti dobiček/izguba na delnico** (EUR)	5,19	6,26	6,15	6,26
Dividenda izplačana v letu (EUR)	0	1,2	0	1,2
Razmerje tržna/knjigovodska vrednost	0,74	0,79	0,73	0,79
Kapitalska donosnost delnice v obdobju v %***	0%	7%	0%	7%
Dividendna donosnost****	2%	2%	2%	2%

Vir: Ljubljanska borza, arhiv tečajev

* kapital konec obdobja/število izdanih delnic(brez lastnih delnic)

**čisti dobiček obdobja/število izdanih delnic (brez lastnih delnic)

*** Kapitalska donosnost delnice je izračunana kot (tečaj na zadnji trgovalni dan v obdobju-tečaj na zadnji trgovalni dan v predhodnem obdobju)/tečaj na zadnji trgovalni dan v predhodnem obdobju.

**** Dividendna donosnost je izračunana kot razmerje med zadnjo izplačano dividendo na delnico in zaključnim tečajem delnice na zadnji trgovalni dan.

Obveščanje delničarjev in poročanje

Pomembne informacije o poslovanju družbe in skupine Melamin objavljamo na spletnih straneh Ljubljanske borze v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet (http://seonet.ljse.si) in na spletnih straneh družbe (http://www.melamin.si).

Letna in polletna poročila o poslovanju, kot ena ključnih orodij v odnosu do finančnih in drugih delov javnosti, so prav tako dostopna na spletni strani SEOnet in na spletnih straneh družbe. Vsi poslovni in drugi dogodki se objavljajo skladno z veljavno zakonodajo.

Analiza uspešnosti poslovanja

Načrt za leto 2021

Načrtovana vrednost prodaje je 52,704 mio EUR oziroma 4 % več kot za leto 2020. Predviden je celotni dobiček pred obdavčenjem v višini 2,102 mio EUR. Načrtujemo, da bomo na tujem trgu prodali 88 % vseh naših izdelkov.

Za leto 2020 načrtujemo investicije v višini 7,1 mio EUR. Glavna investicijska vlaganja bodo v proizvodnjo ter v razvoj in raziskave PE Kemična industrija in v preurejanje logistične infrastrukture.

Načrtujemo, da bo v družbi Melamin na koncu poslovnega leta 2021 zaposlenih 190 delavcev.

Kazalniki	Načrt
% čistih prihodkov od prodaje na tujih trgih v prihodkih	88%
% amortizacije v odhodkih	10%
Celotna gospodarnost (prihodki/odhodki)	4%
% donosnost prodaje (čisti dobiček/čisti prihodki *100)	4%
ROE (Return of equity)	7%
Prihodki na zaposlenega v EUR (čisti prih. od prod./povpr. št. zaposlenih.)	288.002
Stroški dela na zaposlenega v EUR (str.dela/povprečno št. zaposlenih)	38.062
Plače na zaposlenega v EUR (plače/povprečno.št.zap.)	28.467
Čisti dobiček na zaposlenega v EUR (čisti dob./povprečno. št. zaposlenih)	10.681
Bruto dodana vrednost na zaposlenega v EUR (bruto dod. vred./povp. št. zap.)	76.952

Analiza uresničevanja letnega načrta za prvo polletje 2021

Čisti prihodki skupine od prodaje so v prvem polletju 2021 znašali 32,285 mio EUR, kar je 43 % več kot v lanskem enakem obdobju in 19 % več kot smo načrtovali. Povečanje je predvsem posledica sorazmernega dviga cen izdelkov zaradi povečanja cen surovin in pa tudi povečanih količin prodaje (21%). Čisti prihodki družbe od prodaje pa so v prvem polletju 2021 znašali 32,318 mio EUR, kar je 43 % več kot v enakem obdobju lani in za 19 % več kot smo načrtovali.

Prihodki na domačem trgu so v primerjavi s prvim polletjem preteklega leta večji za 28 % in za 26 % od načrtovanega.

Prihodki na tujih trgih pa so v primerjavi s prvim polletjem preteklega leta višji za 45 % in 18 % od načrtovanega. Ti prihodki znašajo 87 % doseženega prihodka od poslovanja. V strukturi prihodkov od prodaje predstavlja 24 % delež država Italija, 14% Nemčija in 13 % Slovenija.

Vlaganja v investicije so znašala 2,469 mio EUR, od tega 71 % v opremo in 29 % v nepremičnine.

Poslovni izid pred obrestmi, davki, amortizacijo in odpisi vrednosti (EBITDA) je bil glede na lansko primerljivo obdobje višji za 36 % in 31% od načrtovane, EBITDA marža pa se je znižala z lanskih 16,07 % na 15,29 %.

Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) v prvem polletju 2021 v višini 2,3 mio EUR je za 84 % višji kot v enakem obdobju lani in za 87% od načrtovanega. EBIT marža se je zvišala iz lanskih 5,62% na 7,24 %.

Finančni izid je negativen v višini 36.485 EUR.

Čisti poslovni izid skupine znaša 2,149 mio EUR. Dosežena je profitna marža v višini 6,53 % in je za 29 % višja v primerjavi z enakim obdobjem lani, ter 51 % višja od načrtovane. Čisti poslovni izid družbe Melamin znaša 2,546 mio EUR in je za 122 % višji v primerjavi z enakim obdobjem lani, ter za 118 % večji kot je načrtovan.

Kategorije izida v EUR

	Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/20	Načrt 1-6 2021	IND 21/N
Čisti prihodki od prodaje	32.284.730	22.589.986	143	27.071.036	119
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo in odpisi (EBITDA)	4.935.788	3.630.519	136	3.764.057	131
EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje v %	15,29	16,07	95	13,90	110
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)	2.336.482	1.270.293	184	1.294.103	181
Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje v %	7,24	5,62	129	4,78	151
Finančni izid	-36.485	-39.099	93	-37.537	97
Poslovni izid obračunskega obdobja (EBT)	2.299.997	1.231.194	187	1.256.566	183
Davek	150.787	86.184	175	87.960	171
Čisti poslovni izid ( E)	2.149.210	1.145.010	188	1.168.606	184
Profitna marža = E/čisti prihodki od prodaje v %	6,53	5,07	129	4,32	151

	Družba Melamin
Postavke v EUR	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/20	Načrt 1-6 2021	IND 21/N
Čisti prihodki od prodaje	32.317.781	22.589.986	143	27.071.036	119
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo in odpisi (EBITDA)	5.203.851	3.630.519	143	3.764.057	138
EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje v %	16,10	16,07	100	13,90	116
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)	2.760.699	1.270.293	217	1.294.103	213
Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje v %	8,54	5,62	152	4,78	179
Finančni izid	-22.958	-39.099	59	-37.537	61
Poslovni izid obračunskega obdobja (EBT)	2.737.741	1.231.194	222	1.256.566	218
Davek	191.642	86.184	222	87.960	218
Čisti poslovni izid ( E)	2.546.099	1.145.010	222	1.168.606	218
Profitna marža = E/čisti prihodki od prodaje v %	7,88	5,07	155	4,32	182

Dodana vrednost na zaposlenega v skupini je v prvem polletju 2021 glede na enako obdobje lani višja za 6 % in znaša 41.056 EUR, ter je za 14% višja od načrtovane. Dodana vrednost na zaposlenega v družbi pa je v prvem polletju 2021 glede na enako obdobje lani višja za 22 %, ter za 31% višja od načrtovane.

	Skupina Melamin				Družba Melamin
Postavke v EUR	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/20	Načrt 1-6 2021	IND 21/N	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/2 0	Načrt 1-6 2021	IND 21/N
Poslovni prihodki	32.358.253	23.346.714	139	25.627.650	126	32.352.124	23.346.714	139	25.627.650	126
Stroški blaga, materiala in storitev	-23.615.580	-16.285.236	145	-18.867.708	125	-23.603.048	-16.285.236	145	-18.867.708	125
Drugi poslovni odhodki	-131.925	-117.810	112	-92.000	143	-131.925	-117.810	112	-92.000	143
Dodana vrednost	8.610.748	6.943.668	124	6.667.942	129	8.617.151	6.943.668	124	6.667.942	129
Dodana vrednost na zaposlenega	41.056	38.600	106	36.043	114	47.235	38.600	122	36.043	131

Dodana vrednost v EUR

Skupina Melamin je bila v obravnavanem obdobju likvidna, solventna in je tekoče poravnavala svoje obveznosti. Ima ugodno kapitalsko sestavo.

Sredstva skupine so v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2020 višja za 27 %. Nekratkoročna sredstva so se zvišala za 21 % in znižal se je delež v sestavi sredstev iz 64,8 % na 61,9 %. Kratkoročna sredstva so višja za 37 % in njihov delež se je v strukturi zvišal iz 35,2 % na 38,1 %.

Obseg kapitala skupine je glede na konec leta 2020 višji za 9 % in njegov delež se je znižal iz 60,2 % na 51,6%. Rezervacije in odloženi prihodki so se glede na konec leta 2020 zvišali za 33 %. Nekratkoročne obveznosti so se glede na konec leta 2020 povečale za 155 % in njihov delež v sestavi sredstev se je povečal iz 10,8 % na 21,8 %, kratkoročne obveznosti pa so se zvišale za 11 %, njihov delež v sestavi sredstev pa se je znižal iz 22,3 % na 19,5%.

	skupina Melamin
Postavka	30.06.2021	struk. 2021	30.06.2020	struk. 2020	IND 21/20	31.12.2020	struk. 2020	IND 21/20
Nekratkoročna sredstva	40.193.199	61,9%	33.908.847	67,6%	119	33.204.237	64,8%	121
Kratkoročna sredstva	24.703.849	38,1%	16.281.933	32,4%	152	18.071.251	35,2%	137
Sredstva	64.897.048	100,0%	50.190.780	100,0%	129	51.275.488	100,0%	127
Kapital	33.494.040	51,6%	29.900.254	59,6%	112	30.842.449	60,2%	109
Rezervacije in odloženi prihodki	4.561.258	7,0%	3.372.069	6,7%	135	3.432.554	6,7%	133
Nekratkoročne obveznosti	14.173.286	21,8%	7.015.694	14,0%	202	5.556.912	10,8%	255
Kratkoročne obveznosti	12.668.464	19,5%	9.902.763	19,7%	128	11.443.573	22,3%	111
Obveznost do virov sredstev	64.897.048	100,0%	50.190.780	100,0%	129	51.275.488	100,0%	127

Finančni položaj v EUR

Sredstva družbe so v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2020 višja za 13 %. Dolgoročna sredstva so se zvišala za 5 % in znižal se je delež v sestavi sredstev iz 65,3 % na 60,7 %. Kratkoročna sredstva so višja za 28 % in njihov delež se je v strukturi zvišal iz 34,0 % na 38,8 %.

Obseg kapitala družbe je glede na konec leta 2020 višji za 9 % in njegov delež se je znižal s 60,2 % na 58,2 %. Dolgoročne obveznosti so se glede na konec leta 2020 povečale za 49 % in njihov delež v sestavi sredstev se je povečal iz 10,8 % na 14,3 %, kratkoročne obveznosti pa so se zvišale za 6 %, njihov delež v sestavi sredstev pa se je znižal iz 21,2 % na 19,9 %.

	družba Melamin
Postavka	30.06.2021	struk. 2021	30.06.2020	struk. 2020	IND 21/20	31.12.2020	struk. 2020	IND 21/20
Dolgoročna sredstva	34.999.767	60,7%	34.199.217	68,1%	102	33.461.688	65,3%	105
Kratkoročna sredstva	22.411.348	38,8%	15.748.318	31,4%	142	17.448.929	34,0%	128
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve	289.648	0,5%	243.245	0,5%	119	364.871	0,7%	79
Sredstva	57.700.763 100,0%		50.190.780 100,0%		115	51.275.488 100,0%		113
Kapital	33.580.190	58,2%	29.900.254	59,6%	112	30.842.449	60,2%	109
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve	3.413.682	5,9%	3.372.069	6,7%	101	3.432.554	6,7%	99
Dolgoročne obveznosti	8.273.286	14,3%	7.015.694	14,0%	118	5.556.912	10,8%	149
Kratkoročne obveznosti	11.496.046	19,9%	9.555.407	19,0%	120	10.846.207	21,2%	106
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve	937.559	1,6%	347.356	0,7%	270	597.366	1,2%	157
Obveznost do virov sredstev	57.700.763 100,0%		50.190.780 100,0%		115	51.275.488 100,0%		113

Prodaja

Skupina je v prvem polletju 2021 ustvarila 32,3 mio EUR čistih prihodkov iz prodaje, kar je 43 % več kot v enakem obdobju leta 2020. Od tega predstavlja 13 % prihodkov ustvarjenih v Sloveniji in 87 % na tujih trgih.

Nabava

Oskrba s surovinami in reprodukcijskimi materiali je v prvi polovici leta bilo oteženo, predvsem zaradi pomankanja surovin na svetovnem trgu. Surovine za proizvodnjo zajemajo več kot 65% vseh proizvajalnih stroškov. Rast cen teh surovin se je zvišala v primerjavi z preteklim polletjem.

Cene ostalih reprodukcijskih materialov uspešno obvladujemo. Periodično preverjamo tržne cene in iščemo nove ustrezne dobavitelje.

Skladnost nabavljenih materialov zagotavljamo z doslednim izvajanjem postopkov za ugotavljanje sposobnosti (doseganje predpisanih specifikacij) in zmogljivosti dobaviteljev (glede doseganja količin in dobavnih rokov). Periodično, najmanj enkrat letno, preverjamo sposobnost dobaviteljev glede zagotavljanja zahtevane kakovosti in izpolnjevanja komercialnih kriterijev ter jih uvrščamo na osnovi doseženih rezultatov.

Razvoj

Razvojno delo vsebuje poleg razvoja novih izdelkov in tehnologij tudi področje optimizacije in modifikacije obstoječih izdelkov in procesov. Veliko pozornosti smo usmerili tudi svetovanju kupcem pri prilagajanju njihovih tehnologij okoljskim in varnostnim zahtevam pri uporabi naših izdelkov. Tudi v prvem polletju 2021 se nadaljujejo različni RR projekti, ki so sofinancirani iz javnih sredstev na podlagi javnih razpisov. Trenutno sta to dva projekta.

Vlaganja in naložbe

V prvem polletju 2021 je skupina za naložbe namenila 2,469 mio EUR. Vlagalo se je v razvoj ter povečanje in tehnološko posodobitev proizvodnje.

Največji del naložbe v tem obdobju je investicija v novo reaktorsko linijo v višini 0,5 mio EUR, cisternsko skladišče v višini 0,3 mio EUR ter 0,2 mio EUR v nov dimnik.

Zaposleni

Število zaposlenih v skupini Melamin je na dan 30.6.2021 znašalo 213, kar je za 27 več kot na dan 31.12.2020. Povečanje je posledica vstopa odvisne družbe s 27 zaposlenimi v skupino. V prvem polletju obravnavanega obdobja je odšlo v pokoj oziroma dalo odpoved delovnega razmerja 9 zaposlenih, na novo pa se je zaposlilo 9 delavcev.

V spodnji tabeli je prikazano gibanje števila zaposlenih po strokovni izobrazbi na dan 30.6.2021 v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2020.

	skupina Melamin	družba Melamin
Zaposleni po strokovni izobrazbi:	30.06.2021	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
I - nekvalificirani	3	3	4	75
II- polkvalifikacija	3	3	3	100
III-kvalifikacija intern.	8	8	8	100
IV- kvalifikacija	53	44	44	100
V - srednja izobrazba	77	65	63	103
VI- višja izobrazba	20	19	19	100
VII-visoka in univ.iz.	43	39	40	98
magisterij	3	3	3	100
doktorat	3	2	2	100
SKUPAJ	213	186	186	100

Izobraževanje in usposabljanje zaposlenih

Usposabljanja zaposlenih tečejo v skladu s planom usposabljanja za leto 2021. Izvajajo se vsa usposabljanja z namenom obnove in poglabljanja znanj, vezanih na predpise in standarde na področju varovanja okolja, varstva pri delu, itd.

Zadovoljstvo zaposlenih

Zavedamo se, da je za razvoj družbe pomemben vsak zaposleni. Želimo si, da bi vsak sodeloval pri načrtovanju in uresničevanju svojega osebnega razvoja ter prispeval k uresničevanju pričakovanj družbe. Zato je dvig zadovoljstva zaposlenih ena izmed pomembnejših nalog vodstva.

Skupina v celoti realizira vse obveznosti do delavcev, navedene v podjetniški kolektivni pogodbi.

S postavljanjem in doseganjem višjih standardov urejenosti delovnega okolja, uvajanjem novih, prijaznejših tehnologij ter z izvajanjem Izjave o varnosti z oceno tveganja izboljšujemo tudi delovne pogoje in na ta način vplivamo na zadovoljstvo zaposlenih.

Zdravstvena preventiva je zagotovljena s spremljanjem zdravstvenega stanja zaposlenih, preventivnimi pregledi in omogočanjem letovanja v počitniških kapacitetah. Prav tako je omogočena možnost vadbe v telovadnici, na igriščih, organizirajo se predavanja na temo zdravega življenjskega sloga, vse z namenom prispevati k zdravju in dobremu počutju zaposlenih.

Zaposlenim, ki so pri delodajalcu več kot leto dni, je omogočen pristop k prostovoljnemu dodatnemu pokojninskemu zavarovanju, v okviru katerega skupina prispeva mesečno dogovorjeni delež od bruto plače zaposlenega.

Povzetek polletnega računovodskega poročila skupine Melamin

	v EUR brez centov
	Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
	SREDSTVA	64.897.048	51.275.488	127
A.	Nekratkoročna sredstva skupaj	40.193.199	33.204.237	121
I.	Neopredmetena sredstva	2.915.616	87	0
1.	premoženjske pravice	2.935	87	3.374
2.	dobro ime	2.912.681	0	0
II.	Opredmetena osnovna sredstva	37.216.239	30.775.245	121
1.	Zemljišča in zgradbe	12.773.284	13.055.888	98
a)	zemljišča	2.080.321	2.080.321	100
b)	zgradbe	10.692.963	10.975.567	97
2.	Proizvajalne naprave in stroji	21.352.393	16.694.219	128
3.	Druge naprave in oprema	174.200	201.140	87
4.	Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo	2.916.362	823.998	354
III.	Finančne naložbe v skupaj obvladovano družbo	0	2.367.596	0
IV.	Druge nekratkoročne finančne naložbe	1.000	1.000	100
V.	Nekratkoročne poslovne terjatve	833	798	104
VI.	Odložene terjatve za davek	59.511	59.511	100
B.	Kratkoročna sredstva skupaj	24.703.849	18.071.251	137
I.	Zaloge	4.985.877	5.036.828	99
1.	Material	3.027.491	2.645.095	114
2.	Nedokončana proizvodnja	571.441	660.668	86
3.	Proizvodi in trgovsko blago	1.386.945	1.731.065	80
II.	Kratkoročne finančne naložbe	8.000	8.000	100
III.	Kratkoročne poslovne terjatve	15.520.508	11.949.312	130
1.	kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	14.185.329	10.503.830	135
2.	sredstva iz pogodb s kupci	8.789	192.594	5
3.	druge kratkoročne terjatve in sredstva	1.326.390	1.252.888	106
IV.	Denarna sredstva	4.189.464	1.077.111	389
	KAPITAL IN OBVEZNOSTI SKUPAJ	64.897.048	51.275.488	127
A.	Kapital	33.494.040	30.842.450	109
A1.	Kapital, pripisan lastnikom obvladujoče družbe	33.137.559	30.842.450	107
I.	Vpoklicani kapital	1.875.966	1.875.966	100
1.	Osnovni kapital	3.383.262	1.875.966	180
II.	Kapitalske rezerve	5.480.284	5.480.284	100
III.	Rezerve iz dobička	17.525.051	17.525.052	100
1.	Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
2.	Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	2.120.533	2.120.533	100
3.	Lastne delnice in lastni poslovni deleži	-2.120.533	-2.120.533	100
4.	Druge rezerve iz dobička	12.179.790	12.179.791	100
IV.	Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-252.993	-252.993	100
V.	Preneseni čisti poslovni izid	6.214.141	4.918.040	126
VI.	Čisti poslovni izid poslovnega leta	2.295.110	1.296.101	177
A2.	Neobvladujoči deleži v okviru kapitala	356.481	0	0
B.	Nekratkoročne obveznosti skupaj	18.734.544	8.989.466	208
1.	Rezervacije za pokojnine podobne obveznosti	839.005	852.766	98
2.	Druge rezervacije	830.616	830.616	100
3.	Odloženi prihodki	2.891.637	1.749.172	165
I.	Nekratkoročne finančne obveznosti do bank	13.563.233	5.016.174	270
II.	Nekratkoročne obveznosti iz najemov	582.453	513.138	114
III.	Druge nekratkoročne poslovne obveznosti	27.600	27.600	100
C.	Kratkoročne obveznosti skupaj	12.668.464	11.443.572	111
I.	Kratkoročne finančne obveznosti do bank	851.967	1.765.094	48
II.	Kratkoročne obveznosti iz najemov	100.092	184.730	54
III.	Kratkoročne poslovne obveznosti	11.716.405	9.493.748	123
1.	kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	9.789.899	7.781.078	126
2.	obveznost za davek iz dobička	150.787	238.991	63
3.	obveznosti iz pogodb s kupci	19.534	383.253	5
4.	druge kratkoročne obveznosti	1.756.185	1.090.426	161

Konsolidirani izkaz finančnega položaja skupine Melamin

	v EUR brez centov
	Postavka	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/20
1.	Čisti prihodki od prodaje	32.284.730	22.589.986	143
	prihodki iz pogodb s kupci	31.981.630	22.436.630	143
	ostali prihodki iz prodaje	303.100	153.356	198
2.	Sprememba vrednosti zalog proiz.in nedok.proizvodnje	-461.753	-89.477	516
4.	Drugi poslovni prihodki	535.276	846.205	63
5.	Stroški blaga,materiala in storitev	23.615.580	16.285.236	145
	nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	197.371	86.218	229
	stroški porabljenega materiala	19.530.277	12.983.158	150
	stroški storitev	3.887.932	3.215.860	121
6.	Stroški dela	3.674.736	3.313.149	111
	stroški plač	2.752.339	2.441.080	113
	stroški socialnih zavarovanj	193.663	174.426	111
	stroški pokojninskih zavarovanj	315.931	284.793	111
	drugi stroški dela	412.803	412.850	100
7.	Amortizacija	2.599.306	2.343.208	111
8.	Drugi poslovni odhodki	132.149	134.828	98
	Poslovni izid iz poslovanja	2.336.482	1.270.293	184
9.	Finančni prihodki iz poslovnih terjatev	12.856	20.115	64
10.	Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb	0	0	0
11.	Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	44.769	42.073	106
	finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	44.769	36.211	124
	fiančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	0	5.862	0
12.	Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	4.572	17.141	27
13.	Finančni izid	-36.485	-39.099	93
16.	Poslovni izid obračunskega obdobja pred obdavčitvijo	2.299.997	1.231.194	187
17.	Davek od dobička	150.787	86.184	0
18.	Odloženi davek	0	0	0
19.	Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	2.149.210	1.145.010	188
	Od tega
	- lastniki kapitala obvladujoče družbe	2.295.110
	- neobvladujoči deleži	-145.900
	Osnovnii dobiček na delnico*(v EUR)	5,19	2,77	188
	Popravljeni dobiček na delnico**(v EUR)	5,19	2,77	188
	* čisti dobiček/povprečno število izdanih delnic v obdobju brez lastnih delnic

**Vse delnice, ki jih je izdala obvladujoča družba, so navadne imenske delnice, zato je popravljen dobiček na delnico enak osnovnemu dobičku na delnico.

Konsolidirani izkaz drugega vseobsegajočega donosa skupine Melamin

		v EUR brez centov
	Postavka	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/20
1.	Čisti dobiček obdobja	2.149.210	1.145.010	188
2.	Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju	0	0
	2.1 Postavke, ki pozneje ne bodo razvrščene v poslovni izid	0	0
	Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe in sprememba odloženih davkov pripoznanih v zadržanem dobičku/izgubi	0	0
3.	Skupaj vseobsegajoči donos obdobja (po davku)	2.149.210	1.145.010	188
	Od tega:
	lastniki kapitala obvladujoče družbe	2.295.110	1.145.010	200
	neobvladujoči deleži	-145.900	0

Konsolidirani izkaz denarnih tokov skupine Melamin

			v EUR brez centov
		1-6 2021	1-6 2020
A.	DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
	Čisti dobiček	2.149.210	1.145.010
	Prilagoditve za	2.781.984	2.461.110
	amortizacijo	2.599.306	2.343.208
	tečajne razlike	-12.174	-4.493
	prihodki od naložbenja	-22	0
	prihodki od obresti in ostali finančni prihodki	-682	0
	odhodki za obresti in ostali finančni odhodki	44.769	36.211
	davek od dobička	150.787	86.184
	Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev	4.931.194	3.606.120
	Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja	-1.379.894	-1.035.486
	Začetne manj končne poslovne terjatve	-3.678.739	1.186.517
	Začetne manj končne zaloge	50.951	48.928
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	2.486.885	-2.270.931
	Plačani davek od dobička	-238.991
	Čisti denarni tok iz poslovanja	3.551.300	2.570.634
B.	DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
	Prejete obresti	682	0
	Prejemki od odtujitve nepremičnin, naprav in opreme	22	0
	Prejemki od odtujitve dolgoročnih premoženjskih pravic	87	0
	Nakup nepremičnin, naprav in opreme	-2.544.263	-2.405.297
	Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb	0	-200.000
c)	Čisti denarni tok iz naložbenja	-2.543.472	-2.605.297
C.	DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
	Prejemki iz naslova dolgoročnih posojil	3.147.059	516.521
	Izdatki za dane obresti	-44.769	-36.211
	Izdatki iz naslova najemov	-25.870	0
	Izdatki iz naslova kratkoročnih posojil	-971.895	-471.895
c)	Čisti denarni tok iz financiranja	2.104.525	8.415
Č.	KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV	4.189.464	175.588
	Denarni izid v obdobju ( Ac + Bc + Cc )	3.112.353	-26.248
	Začetno stanje denarnih sredstev	1.077.111	201.836

Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala skupine Melamin

Leto 2021 na dan 30.6. v EUR brez centov
Postavke	Vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Rezerve iz dobička			Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	Zadržani dobički		Kapital pripisan lastnikom kapitala v obvladujoči družbi, skupaj	Neobvladujoči delež v okviru kapitala	Kapital skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	2. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1. Stanje 01.01.2021	1.875.966	5.480.284		5.345.261 2.120.533		-2.120.533 12.179.791	-252.993	4.918.039	1.296.101	30.842.449	0	30.842.449
A.2.Neobvladujoči delež v okviru kapitala v odvisni družbi 31.03.21	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	502.381	502.381
	A.3. Vnos čistega dobička obdobja								2.295.110	2.295.110	-145.900	2.149.210
B 1. Transakcije z lastniki, evidentirane v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
a) prenos dobička preteklih obdobij v preneseni dobiček	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
b) prenos dobička preteklih obdobij v preneseni dobiček	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
B.2. Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
C. Stanje 30.6.2021	1.875.966	5.480.284		5.345.261 2.120.533		-2.120.533 12.179.791	-252.993	4.918.039	3.591.211	33.137.559	356.481	33.494.040

Leto 2020 na dan 30.6. v EUR brez centov
Postavke	Vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Rezerve iz dobička			Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	Preneseni čisti dobiček	Čisti poslovni izid poslovnega leta	Kapital skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	1. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1. Stanje 01.01.2020	1.875.966	5.480.284	5.345.261	1.648.638		-1.648.638 11.355.586	-250.380	3.839.748	1.580.674	29.227.139
B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki	0	0	0	0	-471.895	0	0	0	0	-471.895
a) Nakup lastnih delnic	0	0	0	0	-471.895	0	0	0	0	-471.895
B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	1.145.010	1.145.010
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	1.145.010	1.145.010
B.3 Spremembe v kapitalu	0	0	0	471.895	0	-471.895	0	1.580.674	-1.580.674	0
b )nerazporejen čisti dobiček preteklega leta	0	0	0	0	0	0	0	1.580.674	-1.580.674	0
c) Oblikovanje rezervacij za lastne delnice	0	0	0	471.895	0	-471.895	0	0	0	0
C. Stanje 30.6.2020	1.875.966	5.480.284	5.345.261	2.120.533		-2.120.533 10.883.691	-250.380	5.420.422	1.145.010	29.900.254

Poročanje po odsekih skupine Melamin

	Proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki		Proizvodnja netkanih tekstilij in Izločitve izdelkov iz njih, razen oblačil		Skupaj
Postavka	1-6 2021	1-6 2020	4-6 2021	4-6 2021	1-6 2021	1-6 2020
Prihodki od prodaje zunaj skupine	32.256.586	22.589.986	28.144	0	32.284.730	22.589.986
prihodki iz pogodb s kupci	31.953.486	22.436.630	28.144	0	31.981.630	22.436.630
ostali prihodki iz prodaje	303.100	153.356	0	0	303.100	153.356
Prodaja znotraj skupine	61.195	0	128.940	-190.135	0	0
Sprememba vrednosti zalog proiz.in nedok.proizvodnje	-489.858	-89.477	28.105		-461.753	-89.477
Drugi poslovni prihodki	508.630	846.205	26.646		535.276	846.205
Drugi prihodki znotraj skupine	15.571	0	0	-15.571	0	0
Stroški blaga, materiala in storitev	-23.474.108	-16.285.236	-141.472		-23.615.580	-16.285.236
Stroški dela	-3.413.076	-3.313.149	-261.660		-3.674.736	-3.313.149
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme	-2.348.529	-2.257.567	-155.906		-2.504.435	-2.257.567
Amortizacija -pravica do uporabe sredstev	-94.623	-85.641	0		-94.623	-85.641
Amortizacija neopredmetenih sredstev	0	0	-248		-248	0
Drugi poslovni odhodki	-132.149	-134.828	0		-132.149	-134.828
Stroški poslovanja znotraj skupine	-128.940	0	-76.766	205.706	0	0
Dobiček iz poslovanja	2.812.873	1.270.293	-476.391	0	2.336.482	1.270.293
Finančni prihodki	12.856	20.115	0		12.856	20.115
Prihodki od obresti znotraj skupine	0	0	0		0	0
Finančni odhodki	-35.814	-59.214	-13.527		-49.341	-59.214
Odhodki za obresti znotraj skupine	0	0	0		0	0
Neto finančni izid	-22.958	-39.099	-13.527		-36.485	-39.099
Davek od dobička	-150.787	-86.184	0		-150.787	-86.184
Čisti dobiček	2.639.128	1.145.010	-489.918		2.149.210	1.145.010
Naložbe	2.466.936	2.405.297	1.624		2.468.560	2.405.297
					0	0
Sredstva skupaj	56.616.939	51.275.488	8.280.109		64.897.048	51.275.488
Dobro ime	2.912.681	0			2.912.681	0
Obveznosti skupaj	24.195.433	20.433.038	7.207.575		31.403.008	20.433.038

Skupina Melamin je nastala 31.3.2021, zato primerljivih podatkov za obdobje preteklega leta ne prikazuje.

Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom skupine Melamin

Podlage za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov

Izjava o skladnosti

Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejela Evropska unija, v skladu s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1).

Prva uporaba MSRP in obrazložitev prehoda na MSRP

Skupina Melamin je nastala 1.4.2021 s tem, ko je obvladujoča družba Melamin prevzela obvladovanje družbe smartMELAMINE in s tem postala zavezana k pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov v skladu z MSRP za poslovno leto, ki se konča 31.12.2021.

Skupina prvič predstavlja svoje računovodske izkaze v skladu z MSRP.

V nadaljevanju opisane računovodske usmeritve bo skupina upoštevala pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto, ki se bo končalo 31.12.2021, v primerjalnih računovodskih izkazih za poslovno leto, ki se je končalo 31.12.2020 in pri pripravi otvoritvenega izkaza finančnega položaja po MSRP na dan 1.1.2020, ki je datum prehoda na izdelavo računovodskih izkazov skupine v skladu z MSRP.

V otvoritvenem izkazu finančnega položaja po MSRP na dan 1.1.2020 so posamezne postavke izkazov, ki jih je skupina v preteklosti pripravljala v skladu s SRS, usklajene z zahtevami MSRP. Ocene, uporabljene za stanje na 1. januar 2020 in 31. december 2020, so skladne z ocenami narejenimi na ta datuma v skladu s SRS.

Skupina ni uporabila izjem, ki jih ob prvi uporabi MSRP v zvezi z uporabo za nazaj dopušča MSRP 1.

Prehod od SRS na MSRP ni imel vpliva na finančni položaj, finančno poslovanje in denarne tokove skupine; vse vrednosti postavk računovodskih izkazov so po MSRP enake kot po SRS, izkazovanje postavk sredstev in obveznosti je le prilagojeno zahtevam MSRP glede razčlenitve postavk v izkazih:

• Sredstva iz pogodb s kupci so bila po SRS izkazana med aktivnimi časovnimi razmejitvami
• Obveznosti iz pogodb s kupci so bile po SRS izkazane med pasivnimi časovnimi razmejitvami in obveznostmi do drugih

Podlage za merjenje

Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen pri izvedenih finančnih instrumentih, finančnih instrumentih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in finančnih instrumentih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, pri katerih je upoštevana poštena vrednost. Metode, uporabljene za merjenje poštene vrednosti, so opisane v pojasnilu 3.

Funkcijska in predstavitvena valuta

Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, ki je funkcijska valuta družbe in skupine Melamin. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na celo enoto.

Uporaba ocen in presoj

Priprava računovodskih izkazov temelji tudi na določenih ocenah in predpostavkah uprave obvladujoče družbe, ki vplivajo tako na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti skupine Melamin kot tudi na izkazane prihodke in odhodke obračunskega obdobja. Ocena med drugim vključuje določitev življenjske dobe in preostale vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ter neopredmetenih dolgoročnih sredstev, popravke vrednosti zalog in terjatev, finančne instrumente, predpostavke, pomembne za aktuarski izračun v zvezi z določenimi zaslužki zaposlenih, predpostavke in ocene za oslabitev dobrega imena.

Ne glede na to, da uprava obvladujoče družbe med pripravo predpostavk skrbno prouči vse dejavnike, ki na to lahko vplivajo, je možno, da se dejanske posledice poslovnih dogodkov razlikujejo od ocenjenih. Zato je treba pri računovodskih ocenah uporabiti presojo ter upoštevati morebitne spremembe poslovnega okolja, nove poslovne dogodke, dodatne informacije in izkušnje.

Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in odločilnih presojah, ki jih je uprava obvladujoče družbe pripravila v procesu izvajanja računovodskih usmeritev in ki najbolj vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v naslednjih pojasnilih:

Preizkus oslabitve nefinančnih sredstev

Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preverja, ali obstajajo indikatorji za oslabitev za posamezne denar ustvarjajoče enote, pri čemer se nadomestljiva vrednost nefinančnih sredstev ugotavlja na osnovi sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov, kar temelji na oceni pričakovanih denarnih tokov iz denar ustvarjajoče enote kot tudi določitvi primerne diskontne stopnje.

Prihodki iz pogodb s kupci

Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega skupina meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila skupina posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonsko predpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora skupina uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo skupina upravičena.

Preizkus oslabitve dobrega imena

Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preverja kriterije oslabitve dobrega imena. Določitev sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov zahteva od uprave obvladujoče družbe oceno pričakovanih denarnih tokov denar ustvarjajočih enot, na katere je bilo alocirano dobro ime, kot tudi določitev primerne diskontne stopnje in drugih pomembnih predpostavk.

Preizkus oslabitev terjatev

Ob izdelavi računovodskih izkazov (polletnih in letnih) posamezne družbe skupine oblikujejo popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje kvantitativna in kvalitativna merila, združena v štiri sklope, ki so: analiza dosedanjega poslovanja s kupcem, analiza računovodskih izkazov kupca, kvalitativne ocene kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in ocena deželnega tveganja kupca.

Pozaposlitveni zaslužki zaposlenih

V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskih izračunov, ki temeljijo na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračunov, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.

Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci

Skupina ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva.

Najemi

Presoja obvladujoče družbe ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno

obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: a) obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in b) obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena. Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da skupina ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi. Skupina ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in ki lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Skupina oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. Ocena obrestne mere za izposojanje temelji na povprečni donosnosti obveznic izdajateljev iz ustrezne regije glede na ročnost pogodbe.

Pomembne računovodske usmeritve

Skupina Melamin je uporabila enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Računovodski izkazi odvisne družbe smartMELAMINE so pripravljeni v skladu z enakimi računovodskimi usmeritvami kot izkazi obvladujoče družbe.

Podlaga za konsolidacijo

Skupino sestavlja obvladujoča družba in odvisna družba, ko jo od datuma prevzema, 31.3.2021 obvladuje obvladujoča družba. Obvladovanje obstaja, ko ima obvladujoča družba možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upoštevata obstoj in učinek morebitnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno mogoče uveljaviti oziroma zamenjati. Računovodski izkazi odvisne družbe so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko preneha.

Posli, izvzeti iz konsolidacije

Iz konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube oziroma prihodki in odhodki, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički, pod pogojem, da ni dokaza o oslabitvi.

Tuje valute

Posli v tuji valuti

Posli (transakcije in stanja), izraženi v tuji valuti, se preračunajo v evre po po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na datum poročanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Nedenarne postavke in obveznosti, katerih izvirna vrednost je izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju, ko je določena poštena vrednost. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, ki se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Nedenarne postavke, merjene po izvirni vrednosti v tuji valuti, se preračunajo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju, ki je veljal na dan transakcije.

Finančni instrumenti

Začetno pripoznanje in merjenje

Ob začetnem pripoznanju skupina razvrsti finančna sredstva kot naknadno izmerjena po odplačni vrednosti, pošteni vrednosti skozi vseobsegajoči donos in po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Razvrstitev finančnih sredstev ob začetnem pripoznanju je odvisna od značilnosti pogodbenega denarnega toka finančnega sredstva in poslovnega modela skupine za upravljanje z njimi. Razen za terjatve iz poslovanja, ki ne vsebujejo pomembne finančne komponente ali za katere je uporabila praktično korist, skupina ob prvotnem pripoznanju finančno sredstvo izmeri po pošteni vrednosti, ki je v primeru finančnega sredstva, ki ni pripoznano po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, povečana za stroške transakcije. Terjatve iz poslovanja, ki ne vsebujejo pomembne finančne komponente ali za katere je skupina uporabila praktično korist, se merijo po transakcijski ceni, ki je določena v skladu z MSRP 15 (gl. računovodske usmeritve v razdelku Prihodki iz pogodb s kupci).

Naknadno merjenje

Po prvotnem merjenju so finančna sredstva razvrščena v štiri kategorije:

finančna sredstva po odplačni vrednosti (dolžniški instrumenti),

finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi izkaz vseobsegajočega donosa z recikliranjem kumulativnih dobičkov in izgub (dolžniški instrumenti),

finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz vseobsegajočega donosa brez recikliranja kumulativnih dobičkov in izgub po odpravi pripoznanja (kapitalski instrumenti),

finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid.

Finančna sredstva po odplačni vrednosti (dolžniški instrumenti)

Dana posojila skupine so na osnovi testa lastnosti instrumenta razvrščena kot finančna sredstva po odplačni vrednosti, saj so denarni tokovi tega instrumenta izključno plačila obresti in glavnice. Finančna sredstva skupine po odplačni vrednosti vključujejo tudi terjatve iz poslovanja. Po začetnem pripoznanju se te naložbe merijo z uporabo metode efektivnih obresti in so predmet oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi teh sredstev.

Finančna sredstva po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (dolžniški instrumenti) Naložbe skupine v dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva po pošteni vrednosti prek izkaza drugega vseobsegajočega donosa. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti. Prihodki iz obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve se pripoznajo v izkazu poslovnega izida in se izračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih, izmerjenih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo prek izkaza drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v izkazu drugega vseobsegajočega donosa, prenese v poslovni izid.

Finančna sredstva po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (kapitalski instrumenti) Naložbe skupine v kapitalske vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, po pošteni vrednosti prek izkaza drugega vseobsegajočega donosa. V to skupino je nepreklicno razvrstila tako naložbe, ki kotirajo na delujočem trgu, kot tiste, ki ne. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti. Spremembe poštene vrednosti so pripoznane neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba ne prenese v poslovni izid.

Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid

Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid vključujejo finančna sredstva, namenjena trgovanju, finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid ali finančna sredstva, ki jih mora podjetje izmeriti po pošteni vrednosti. Finančna sredstva so razvrščena med sredstva, namenjena trgovanju, če so pridobljena z namenom prodaje ali ponovnega nakupa v bližnji prihodnosti. Izvedeni finančni instrumenti, vključno z ločenimi vgrajenimi izvedenimi finančnimi instrumenti, so razvrščeni v skupino finančnih sredstev, ki so namenjena trgovanju, razen če gre za instrumente učinkovitega varovanja pred tveganjem. Finančna sredstva, ki ustvarjajo denarne tokove, ki niso le plačila glavnice in obresti, se razvrstijo in izmerijo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, ne glede na poslovni model. Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid so v izkazu finančnega položaja izkazana po pošteni vrednosti z neto spremembami poštene vrednosti, ki so pripoznane v izkazu poslovnega izida.

Osnovni kapital

Odkup lastnih delnic

Ob odkupu lastnih delnic, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se nanašajo neposredno na odkup, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala.

Dividende

Dividende se v računovodskih izkazih pripoznajo v obdobju, v katerem je bil sprejet sklep skupščine delničarjev o izplačilu dividend.

Opredmetena osnovna sredstva

Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti oziroma po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in izgubo, nabrano zaradi oslabitve (gl. računovodsko usmeritev Oslabitve sredstev). Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Nabavna vrednost v skupini izdelanega sredstva zajema stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitve mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Nabavljeno programsko opremo, ki pomembno prispeva k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del opreme. Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna

sredstva. Dobiček ali izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med drugimi poslovnimi prihodki oziroma med drugimi poslovnimi odhodki. Skupina v nabavno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev všteva tudi stroške izposojanja, če jih je možno neposredno pripisati nakupu, gradnji ali proizvodnji sredstva v pripravi.

Kasnejši stroški

Skupina v knjigovodski vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ob nastanku pripoznava tudi stroške zamenjave posameznega dela tega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane s sredstvom, pritekale v skupino, in če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva oziroma njegovih sestavnih delov. Zemljišča in sredstva v pridobivanju se ne amortizirajo. Uporabljene amortizacijske stopnje so naslednje:

• za zgradbe od 1,8 do 6 %,
• za naprave in opremo od 25 do 33,3 % ,
• za računalniško opremo od 10 do 33,% ,
• za transportna sredstva od 10 do 25 % .
• za druga opredmetena osnovna sredstva od 1 do 33,3 %,

Neopredmetena sredstva

Dobro ime

Dobro ime, nastalo ob prevzemu odvisne družbe, se nanaša na presežek oziroma razliko med stroškom nabave in deležem skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti in pogojnih obveznosti prevzete družbe. Dobro ime se meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno izgubo zaradi oslabitve.

Ostala neopredmetena sredstva

Ostala neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila skupina in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in za izgube, nabrane zaradi oslabitve (gl. računovodsko usmeritev Oslabitve sredstev).

Kasnejši stroški

Kasnejši stroški v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo prihodnje gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev (razen dobrega imena) in se začne, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za programsko opremo, licence in druge pravice so od 2 do 10 let.

Zaloge

V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost se določi po prodajni vrednosti na datum poročanja, zmanjšani za prodajne stroške in morebitne ostale splošne stroške, ki so običajno povezani s prodajo. Zaloge surovin in materiala ter pomožnega in embalažnega materiala so ovrednotene po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala skupina uporablja tehtane povprečne cene. Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po planskih (stalnih) cenah, ki poleg neposrednih stroškov materiala vključujejo tudi proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev, in sicer neposredne stroške dela, neposreden strošek amortizacije, neposredne stroške storitev, energetskih virov, vzdrževanja, kakovosti. Odmiki od stalnih cen se izračunavajo tako, da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških.

Oslabitve sredstev

Finančna sredstva

Skupina pripozna popravek pričakovanih kreditnih izgub za vse dolžniške instrumente, ki niso izkazani po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med

pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi, in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bodo prejela, diskontiranimi na približek prvotne efektivne obrestne mere. Pričakovani denarni tokovi bodo vključevali denarne tokove od prodaje sredstev zavarovanja ali drugih povečanj kreditov, ki so sestavni del pogodbenih pogojev. Popravki pričakovanih kreditnih izgub se priznavajo v dveh fazah. Za kreditne izpostavljenosti, pri katerih po začetnem pripoznanju ni bilo znatnega povečanja kreditnega tveganja, se popravki pričakovanih kreditnih izgub pripoznajo za kreditne izgube, ki so posledica neplačil in so možne v naslednjih 12 mesecih (12-mesečni popravek pričakovanih kreditnih izgub). Za tiste kreditne izpostavljenosti, pri katerih je od začetnega pripoznanja prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, mora skupina pripoznati popravek iz naslova izgube, ki jo pričakuje v preostali življenjski dobi izpostavljenosti, ne glede na obdobje neplačila (vseživljenjska pričakovana izguba). Za terjatve iz poslovanja in sredstva iz pogodb skupina uporablja poenostavljen pristop za izračun pričakovane kreditne izgube. Terjatve iz poslovanja, ki ne vsebujejo pomembne sestavine financiranja oziroma za katere skupina uporablja praktično rešitev (pogodbe, ki trajajo leto ali manj), se merijo po transakcijski ceni, ki je določena v skladu z MSRP 15, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Zato skupina ne spremlja sprememb v kreditnem tveganju, temveč namesto tega priznava popravek za izgube, ki temelji na vseživljenjski pričakovani kreditni izgubi na vsak datum poročanja. Skupina je oblikovala matriko rezervacij, ki temelji na njenih preteklih izkušnjah s kreditno izgubo, prilagojeno za morebitne prihodnje dejavnike, ki so značilni za dolžnike in gospodarsko okolje. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca.

Nefinančna sredstva

Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri knjigovodsko vrednost svojih nefinančnih sredstev, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Oslabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot), in to sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je večja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za potrebe preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše denar ustvarjajoče enote, ki so najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo finančne pritoke, v veliki meri neodvisne od finančnih pritokov iz drugih sredstev ali skupin sredstev. Za potrebe preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, razporedi na denar ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo od združitve imele koristi. Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa skupina zgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum poročanja ovrednoti in tako ugotovi, ali je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena, potem ko se odšteje amortizacijski odpis, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

Kratkoročni zaslužki zaposlenih

Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.

Nekratkoročni zaslužki zaposlenih

Rezervacije za pozaposlitvene in druge dolgoročne zaslužke zaposlenih

Skupina je zavezana k izplačilu jubilejnih nagrad zaposlenim in odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane rezervacije. Rezervacije so oblikovane v vrednosti ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na datum poročanja. V izračunu so upoštevani stroški odpravnin ob upokojitvi in strošek vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Pri izračunu je uporabljena metoda projicirane enote. V izkazu poslovnega izida se pripoznajo stroški dela in stroški obresti, preračun pozaposlitvenih zaslužkov oziroma nerealiziranih aktuarskih dobičkov ali izgub pa v drugem vseobsegajočem donosu.

Rezervacije

Rezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in če je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi.

Najemi

Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: a) obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in b) obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.

Skupina kot najemnik

Skupina kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 10.000 EUR. Skupina na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema. Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, skupina meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, skupina amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše. Obveznosti iz najema na datum začetka najema skupina izmeri in pripozna po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo skupina plačala na podlagi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo skupina izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo skupina izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, skupina po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu. Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin skupina uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na povprečni donosnosti obveznic izdajateljev iz ustrezne regije glede na ročnost, če obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.

Skupina kot najemodajalec

Skupina kot najemodajalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na podlagi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, skupina prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot prihodke iz najema.

Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci

Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne kupoprodajne pogodbe ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, do katerega skupina meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Obvladovanje blaga ali storitev je odvisno od določil kupoprodajne pogodbe, do prenosa pa praviloma pride v trenutku, ko kupec blago prevzame

ali ko je storitev opravljena. Običajni rok plačila je od 30 do 120 dni. Skupina presodi, ali pogodba vsebuje tudi druge obljube, ki predstavljajo ločene izvršitvene obveze, na katere mora razvrstiti del transakcijske cene. Pri ugotavljanju transakcijske cene prodanih izdelkov skupina upošteva učinke variabilnega nadomestila ter obstoj pomembnih sestavin financiranja v pogodbi.

Variabilno nadomestilo

Če je pogodbeno nadomestilo variabilno, skupina oceni znesek nadomestila, do katerega bo upravičena v zameno za prenos blaga oziroma storitve na kupca. Omejeno variabilno nadomestilo, ki ga skupina oceni ob začetku pogodbe, ostane omejeno, dokler ni več zelo verjetno, da ne bo prišlo do pomembnega zmanjšanja zneska pripoznanih skupnih prihodkov, ko bo naknadno odpravljena negotovost, povezana z variabilnim nadomestilom. Po nekaterih pogodbah za prodajo izdelkov imajo kupci pravico do vračila ter bonusov in količinskih popustov. Posledica pravice do vračila, bonusov in količinskih popustov je variabilno nadomestilo.

Bonusi in količinski popusti

Skupina določenim kupcem naknadno odobri bonuse in količinske popuste, ko količina kupljenih izdelkov ali storitev v določenem obdobju presega mejno vrednost, določeno v pogodbi. Variabilno nadomestilo za naknadno odobritev pričakovanih bonusov in količinskih popustov skupina oceni na osnovi pogodbenih določil in kriterijev oziroma elementov, ki so osnova za priznavanje bonusov in količinskih popustov.

Pomembna pravica do financiranja

Skupina v nekaterih primerih od svojih kupcev prejme kratkoročne predujme. Na podlagi praktične rešitve iz 63. člena MSRP 15 ne prilagodi obljubljenega zneska nadomestila zaradi učinkov pomembne sestavine financiranja, ker ob začetku pogodbe pričakuje, da bo obdobje od prenosa obljubljenega blaga ali storitve na kupca do plačila nadomestila za to blago ali storitev krajše od enega leta.

Zneski iz pogodb

Sredstva iz pogodbe

Sredstvo iz pogodbe je pravica do nadomestila v zameno za blago ali storitve, ki so prenesene na kupca. Če skupina blago ali storitve prenese na kupca, preden ta plača nadomestilo ali preden nadomestilo zapade v plačilo, se nadomestilo pripozna kot pogojna obveznost iz pogodbe.

Terjatve iz poslovanja

Terjatev predstavlja pravico skupine do brezpogojnega zneska nadomestila. Nadomestilo torej v določenem roku zapade v plačilo (gl. računovodske usmeritve za pripoznanje finančnih instrumentov).

Obveznosti iz pogodb

Obveznost iz pogodbe je obveznost prenosa blaga ali storitev na kupca v zameno za nadomestilo, ki ga je skupina prejela od kupca (ali ga je kupec dolžan poravnati). Če kupec nadomestilo poravna pred prenosom blaga ali storitev nanj, se obveznost iz pogodbe pripozna na dan poravnave ali na dan zapadlosti v plačilo (kar nastopi prej). Obveznosti iz pogodbe se pripoznajo kot prihodki, ko skupina izpolni svojo izvršitveno obvezo po pogodbi.

Sredstva iz naslova pravice do povračila

Sredstva iz naslova pravice do povračila predstavljajo pravico skupine do prejema blaga, za katerega pričakuje, da ga bo kupec vrnil. Sredstvo se izmeri po prejšnji knjigovodski vrednosti zaloge, zmanjšani za vse pričakovane stroške prejema blaga, vključno z morebitnim zmanjšanjem vrednosti vrnjenega blaga.

Obveznost povračila

Obveznost povračila je obveznost vračila dela nadomestil ali vseh prejetih nadomestil (ali terjatev do kupca). Izmeri se v znesku, za katerega skupina pričakuje, da ga bo morala vrniti kupcu. Skupina ob zaključku vsakega poročevalskega obdobja ponovno preveri svojo oceno obveznosti povračil (in s tem povezano spremembo transakcijske cene). Opisana računovodska usmeritev velja tudi za variabilno nadomestilo.

Državne podpore

Prihodki iz naslova državnih podpor se v začetku pripoznajo, če obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo skupina prihodke prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Prihodki, prejeti za kritje stroškov, se dosledno pripoznavajo kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo stroški, ki naj bi jih ti prihodki

nadomestili. S sredstvi povezani prihodki se v izkazu poslovnega izida dosledno pripoznavajo med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.

Finančni prihodki in finančni odhodki

Finančni prihodki obsegajo obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, pozitivne tečajne razlike. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo efektivne obrestne mere.

Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti,

Davek od dobička

Davek od dobička poslovnega leta vključuje odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s postavkami, izkazanimi neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek se obračuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih stopnjah, ki veljajo na datum poročanja, in od morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Pri izkazovanju odloženega davka se uporablja metoda obveznosti po izkazu finančnega položaja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja ter vrednostmi za potrebe davčnega poročanja. Pri tem so izvzete naslednje začasne razlike: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček, in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti vrednosti, za katero obstaja verjetnost, da v predvidljivi prihodnosti ne bo popravljena. Odloženi davek se prav tako ne izkaže, ko gre za obdavčljive začasne razlike ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Znesek odloženega davka temelji na pričakovanem načinu povračila oziroma poravnave knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti ob uporabi davčnih stopenj, veljavnih na datum poročanja. Odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek se pobotajo, če obstaja zakonska pravica pobotati odmerjene terjatve za davek in odmerjene obveznosti za davek od dohodka in če so odloženi davki vezani na isto obdavčljivo pravno osebo in isti davčni organ. Odložena terjatev za davek se pripozna v vrednosti verjetnega razpoložljivega prihodnjega obdavčljivega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

Dobiček na delnico

Skupina izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice, ki jo izračuna tako, da dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček na delnico je enak osnovnemu dobičku, ker vse delnice skupine pripadajo istemu razredu navadnih imenskih kosovnih delnic.

Poročanje po odsekih

Poslovni odsek je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja z izdelki in storitvami. Odseki se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Poročanje skupine po odsekih temelji na sistemu notranjega poročanja, ki ga uprava obvladujoče družbe uporablja pri odločanju. Odseki skupine so prihodki od prodaje proizvodnje plastičnih mas v primarni obliki in prihodki od prodaje proizvodnje netkanih tekstilij in izdelkov iz njih, razen oblačil.

Določanje poštene vrednosti

Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva

Poštena vrednost sredstev, pridobljenih pri poslovnih združitvah se določi kot sedanja vrednost ocenjenih prihodnjih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.

Naložbe v lastniške vrednostne papirje

Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in po pošteni vrednosti skozi drugi vseobsegajoči donos se za vrednostne papirje določa glede na zaključni tečaj na datum poročanja.

Poslovne in druge terjatve

Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.

Finančne obveznosti

Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti prihodnjih izplačil glavnice in obresti, diskontiranih po tržni obrestni meri na datum poročanja.

Obračun prve konsolidacije

Obvladujoče družba je prevzela obvladovanje družbe smartMELAMINE na dan 31.3.2021 s tem, ko je dokapitalizirala skupaj obvladovano družbo in s tem povečala svoj delež v kapitalu in v glasovalnih pravicah z 1/2 na 2/3. V času priprave polletnega poročila je ocena poštene vrednosti prevzetih sredstev in obveznosti še v teku, po razporeditvi nabavne vrednosti na pošteno vrednost prevzetih sredstev in obveznosti bo izvedena tudi preveritev slabitve dobrega imena. Prvi obračun naložbe in pripadajočega kapitala ter dobrega imena je zato začasen in bo popravljen v letnih konsolidiranih računovodskih izkazih:

Nabavna vrednost naložbe		3.917.595
Prevzeta sredstva in obveznosti:
Nekratkoročna sredstva	-6.499.196
Kratkoročna sredstva	-1.780.104
Nekratkoročne obveznosti	6.574.007
Kratkoročne obveznosti	197.997	-1.507.296
Neobvladujoči delež		502.381
Dobro ime		2.912.680

Sredstva

Neopredmetena in opredmetena dolgoročna sredstva

Tabela št.1: Neopredmetena dolgoročna sredstva		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne premoženjske pravice	0	87	0
Dolgoročna premoženjske pravice	2.935	0	0
Dobro ime	2.912.681	0	0
Skupaj	2.915.616	87	0

Dolgoročne premoženjske pravice se nanašajo na licence in računalniške programe.

Družba Melamin je 31.3.2021 povečala svoj lastniški delež v družbi smartMELAMINE, Tomšičeva 9, 1330 Kočevje, iz 1/2 lastništva v 2/3 lastništvo. Zaradi spremembe lastniškega deleža in večinskega obvladovanja je nastalo dobro ime, ki je izkazano v konsolidiranih izkazih.

Ţabela št. 2: Opredmetena osnovna sredstva	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Zemljišča	2.080.321	2.080.321	100
Zgradbe	10.626.923	10.905.124	97
Oprema, od tega:	20.912.533	16.268.781	129
§ proizvajalne naprave in stroji	20.769.287	16.103.124	129
§ druge naprave in oprema	143.246	165.657	86
Osnovna sredstva v pridobivanju	2.916.362	823.998	354
Pravica do uporabe - najemi	680.100	697.021
Skupaj	37.216.239	30.775.245	121

Povečanje opredmetenih sredstev je predvsem zaradi večinskega deleža v družbi smartMELAMINE – konsolidacije in to v višini 6.341.731 EUR.

Uporabljene amortizacijske stopnje neopredmetenih in opredmetenih sredstev v prvem polletju 2021 so ostale enake glede na leto 2020 in se gibljejo od 1,0% do 33,3%.

Stopnja amortizacije	neopred. sredstva	zidane stavbe	program. oprema	strojna oprema	transportna vozila	osebna vozila	druga opred. os. sredstva
najnižja %	10	1,8	10	25	10	15,5	1
najvišja %	20	6	33,3	33,3	25	15,5	33,3

Osnovna sredstva v pridobivanju v vrednosti 2.916.362 EUR na dan 30.6.2021 vsebujejo razvojni investicijski projekt, delno sofinanciran od Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo, »Pilotni demonstracijski center DEMO PILOTI« v višini 1.140.654 EUR, investicijo v novo reaktorsko linijo v višini 545.532 EUR, cisternsko skladišče v višini 298.000 EUR, dimnik v višini 249.933 EUR, itd.

V prvem polletju 2021 so se aktivirala osnovna sredstva v vrednosti 376.197 EUR.

Osnovna sredstva so obremenjena z zastavno pravico v višini 19,5 mio EUR.

Dolgoročne finančne naložbe in druge poslovne terjatve

Tabela št. 3: Dolgoročne finančne naložbe in druge poslovne terjatve		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne finančne naložbe	1.000	2.368.596	0
Druge dolgoročne poslovne terjatve	833	798	104
Skupaj	1.833	2.369.394	0

Dolgoročna naložba v vrednosti 1.000 EUR (1/22) je ustanovitveni vložek v zavod »Center odličnosti PoliMat«.

Družba Melamin je 31.3.2021 povečala svoj lastniški delež v družbi smartMELAMINE d.o.o., Tomšičeva 9, 1330 Kočevje iz 1/2 lastništva v 2/3 lastništvo. Finančna naložba v višini 2.367.596 na dan 31.12.2020 in dodatna vložena sredstva v višini 1.550.000 EUR so v konsolidiranih izkazih izločena in kot razlika prikazana v dobrem imenu.

Zaloge

Tabela št. 4: Zaloge	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
1. Zaloge surovin in materiala	3.017.186	2.641.223	114
osnovni material	2.343.123	2.099.930	112
pomožni material, material za vzdrževanje	369.555	304.362	121
drobni inventar in embalaža	304.508	236.931	129
2. Zaloge nedok. proizv., proizvodov in blaga	1.958.386	2.391.733	82
nedokončana proizvodnja	571.441	660.668	86
gotovi proizvodi	722.372	845.046	85
proizvodi v tujem skladišču	647.557	432.069	150
proizvodi na poti kupcem	0	420.309	0
proizvodi v dodelavi	17.016	33.641	51
3. Predujmi za zaloge	10.305	3.872	266
Skupaj	4.985.877	5.036.828	99

Vrednost zalog v prvem polletju 2021 se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala za 1 %, v strukturi sredstev pa predstavlja 8 %. V sestavi zalog imajo 60 % delež zaloge surovin in materiala. Za najpomembnejše surovine in proizvode ima družba določene varnostne zaloge.

Zaloge niso zastavljene.

Kratkoročne finančne naložbe

31.12.2020	IND 21/20
8.000	100
	30.06.2021 8.000

Ročnost depozita je nad tri mesece.

Kratkoročne poslovne terjatve

Tabela št. 6: Poslovne terjatve		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne poslovne terjatve - kupci	14.185.329	10.503.830	135
§ terjatev do kupcev v državi	2.469.175	1.624.956	152
§ terjatev do kupcev v tujini	11.716.154	8.878.874	132
Sredstva iz pogodb s kupci	8.789	192.594	5
Druge kratkoročne terjatve	1.326.390	1.252.888	106
§ terjatev do danih predujmov	510.247	587.208	87
§ druge kratkoročne terjatve	816.143	665.680	123
Skupaj	15.520.508	11.949.312	130

Poslovne terjatve so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 30 %. Valutna izpostavljenost je majhna. Delež poslovnih terjatev v USD je 0,9 %. Zavarovanih odprtih terjatev do kupcev je 83 %. Poslovne terjatve niso dane v zavarovanje.

Tabela št. 7: Starostna analiza terjatev do kupcev	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Nezapadle terjatve do kupcev	11.751.734	8.790.490	134
Zapadle do 30 dni	2.146.835	1.546.176	139
Zapadle nad 30 dni	228.619	130.688	175
Zapadle nad 60 dni	35.050	13.663	257
Zapadle nad 90 dni	-9.515	180	-5286
Zapadle nad 120 dni	32.606	22.633	144
Skupaj	14.185.329	10.503.830	135

Analiza v tabeli št. 7 ne vsebuje spornih terjatev do kupcev, ki znašajo 65.356 EUR. Druge kratkoročne terjatve do drugih v skupni višini 1.335.179 EUR se nanašajo predvsem na terjatve do danih predujmov v višini 510.248 EUR, do države iz naslova vračila davka na dodano vrednost v vrednosti 286.494 EUR, davka na dodano vrednost priznanega v naslednjem mesecu v višini 124.674 EUR, ter odloženih stroškov za drugo polovico leta 2021 v višini 295.030 EUR.

Tabela št. 8: Pregled popravkov vrednosti terjatev do kupcev			v EUR brez centov
Postavka	Bruto vrednost	Popravek vrednosti	Čista vrednost 30.6.2021
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi	2.499.816	-30.641	2.469.175
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini	11.750.869	-34.715	11.716.154
Skupaj	14.250.685	-65.356	14.185.329

Popravek vrednosti se je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2020 zmanjšal za 2.031 EUR zaradi priliva iz stečajne mase Novoles d.d., Straža - v stečaju.

Denarna sredstva

Tabela št. 9: Denarna sredstva	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Gotovina v blagajni in prejeti čeki	101	78	129
Denarna sredstva na računih	4.189.363	1.077.033	389
Skupaj	4.189.464	1.077.111	389

Družba nima odobrenega kredita na osnovi limita na transakcijskem računu.

Obveznosti do virov sredstev

Kapital

Osnovni kapital

Osnovni kapital na dan 30.6.2021 sestavlja 449.872 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR in v vrednosti 1.875.966 EUR predstavlja v strukturi kapitala 6 %. Delnice MELAMIN d.d. Kočevje (pod oznako MKOG) kotirajo v standardni kotaciji Ljubljanske borze.

Tabela št. 10: Kapital			v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Vpoklicani kapital	1.875.966	1.875.966	100
Osnovni kapital	1.875.966	1.875.966	100
Kapitalske rezerve	5.480.284	5.480.284	100
Rezerve iz dobička	17.525.051	17.525.052	100
Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	2.120.533	2.120.533	100
Lastne delnice in lastni poslovni deleži	-2.120.533	-2.120.533	100
Druge rezerve iz dobička	12.179.790	12.179.791	100
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-252.993	-252.993	100
Preneseni čisti poslovni izid	6.214.141	4.918.040	126
Čisti poslovni izid poslovnega leta	2.295.110	1.296.101	177
Kapital, pripisan lastnikom kapitala v obvladujoči družbi - skupaj	33.137.559	30.842.450	107
Neobvladujoči deleži v okviru kapitala	356.481
Kapital skupaj	33.494.040	30.842.450	109

Vrednost kapitala znaša 33.494.040 EUR. V virih financiranja predstavlja kapital 52 % in je v primerjavi s preteklim letom večji za 9 %.

Knjigovodska vrednost delnice znaša 80,09 EUR in je izračunana kot razmerje med celotnim kapitalom in celotnim številom delnic, zmanjšanim za število lastnih delnic.

Dobiček na delnico znaša 5,19 EUR in je izračunan kot razmerje med celotnim čistim dobičkom poslovnega obdobja in celotnim številom delnic, zmanjšanim za število lastnih delnic.

Rezerve sestavljajo kapitalske rezerve in rezerve iz dobička. Kapitalske rezerve znašajo 5.480.284 EUR in vsebujejo vplačan presežek kapitala v višini 1.937.679 EUR, vplačila nad knjigovodsko vrednostjo pri odtujitvi lastnih delnic v višini 70.832 EUR, znesek iz poenostavljenega zmanjšanja

osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic v višini 1.231.189 ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 2.240.584 EUR. Kapitalske rezerve se v polletju 2021 niso spremenile.

Rezerve iz dobička so sestavljene iz zakonskih rezerv v višini 5.345.261 EUR.

Neobvladujoči delež v okviru kapitala v višini 356.481 EUR pripada družbi OMPG kot 1/3 lastnici odvisne družbe.

Zadržani dobički

Zadržani dobički v višini 6.214.141 EUR so še nerazporejeni. Skupščina bo sklicana v drugi polovici leta 2021.

Rezervacije in odloženi prihodki

Tabela št. 11: Rezervacije in odloženi prihodki v EUR brez centov

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne rezervacije za pokojnine in jubilejne nag.	839.005	852.766	98
Druge rezervacije - razgradnje	830.616	830.616	100
Odloženi prihodki :	2.891.637	1.749.172	165
* emisijski kuponi	0	87	0
* ministrstvo za infrastrukturo in prostor -kotlovnica	403.841	477.267	85
* MGRT za R10 in R11	1.034.090	1.063.919	97
* MGRT za Pilotno demonstracijski center	306.130	207.899	147
* MGRT - Pokolpje za industrijsko linijo za melaminske flise	1.147.576	0	0
Skupaj	4.561.258	3.432.554	133

V prvem polletju vrednost rezervacij za razgradnjo in ponovno vzpostavitev prvotnega stanja družba ni prilagajala.

Nekratkoročne državne podpore so se zmanjšale za 104.590 EUR. Nanašajo se na odložene prihodke za osnovna sredstva dobljena na javnih razpisih in se knjigovodsko zmanjšujejo v obdobju amortizacije osnovnih sredstev oziroma iz drugih vrst stroškov. Pridobljena so bila nepovratna sredstva za investicijo v razvojni projekt »Pilotni demostracijski center» v višini 99.479 EUR.

V prvem polletju 2021 so bile črpane rezervacije za upokojitev v višini 51.752 EUR in jubilejne nagrade v višini 4.009 EUR.

Odloženi prihodki v višini 1.147.576 EUR, ki se nanašajo na nepovratna sredstva MGRT za postavitev industrijske linije za melaminske flise, so posledica konsolidacije.

Nekratkoročne obveznosti

Tabela št. 12:Nekratkoročne obveznosti		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Nekratkoročne finančne obveznosti do bank	13.563.233	5.016.174	270
Nekratkoročne obveznosti iz najemov	582.453	513.138	114
Nekratkoročne poslovne obveznosti	27.600	27.600	100
Skupaj	14.173.286	5.556.912	255

Višina obveznosti z dospelostjo daljšo od petih let je 2.868.805 EUR. Posojila so zavarovana s hipotekami na osnovna sredstva in garancijo Podjetniškega sklada. Vsi pridobljeni krediti so v EUR in so vezani na obrestno mero EURIBOR in pribitek v višini od 0,00 do 3,65 %.

Nekratkoročne obveznosti do bank so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 170 %. Povečanje dolgoročnih obveznosti do bank je predvsem posledica konsolidacije (5.900.000 EUR). V strukturi obveznosti do virov sredstev predstavljajo dolgoročne obveznosti 22 %. Druge dolgoročne finančne obveznosti so iz naslova najemov.

Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti

Tabela št. 13: Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti v EUR brez centov

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne finančne obveznosti do bank	851.967	1.765.094	48
Kratkoročne obveznosti iz najemov	100.092	184.730	0
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	9.789.899	7.781.078	126
Obveznost za davek od dobička	150.787	238.991	63
Obveznosti iz pogodb s kupci	19.534	383.253	5
Kratkoročne obveznosti do drugih:
prejeti predujmi	22.029	19.391	114
obveznosti do zaposlenih	560.737	707.083	79
ostale kratkoročne obveznosti	1.173.419	363.952	322
Skupaj	12.668.464	11.443.572	111

V kratkoročnih finančnih obveznostih do bank je del dolgoročnih kreditov v znesku 838.981 EUR z ročnostjo 2021 in obveznosti za obresti iz naslova teh kreditov v višini 12.986 EUR.

Tabela št. 14: Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev			v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi	1.580.907	1.639.375	96
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini	8.208.992	6.141.703	134
Skupaj	9.789.899	7.781.078	126

Obveznosti do dobaviteljev so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 26 %. Vse obveznosti so izkazane v EUR.

Tabela št. 15: Starostna analiza obveznosti do dobaviteljev		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Nezapadle obveznosti do dobaviteljev	9.746.714	7.168.835	136
Zapadle do 30 dni	3.766	572.629	0
Zapadle nad 30 dni	0	2.007	0
Zapadle nad 60 dni	0	41	0
Zapadle nad 90 dni	0	6.885	0
Zapadle nad 120 dni	39.419	30.681	128
Skupaj	9.789.899	7.781.078	126

Tabela št. 16: Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti do drugih	v EUR brez centov

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne poslovne obveznosti do zaposlenih	560.737	707.083	79
Prejeti predujmi	22.029	19.391	114
Kratkoročne poslovne obvez. do državnih institucij	68.888	26.229	263
Druge kratkoročne obveznosti	1.104.531	337.723	0
Skupaj	1.756.185	1.090.426	161

Druge kratkoročne obveznosti vsebujejo predvsem predvidene stroške za drugo polovico leta 2021 v višini 940.541 EUR.

Izkaz poslovnega izida

Členitev postavk v poslovnem izidu je skladna s MSRP. V izkazu poslovnega izida in izkazu drugega vseobsegajočega donosa so resnično in pošteno prikazane sestavine izkazov za obdobje, za katero se sestavljata.

Čisti prihodki od prodaje

		Tabela št. 17: Čisti prihodki od prodaje		v EUR brez centov
--	--	------------------------------------------	--	-------------------

Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci v Sloveniji:	4.018.900	3.139.392	128
prodaja proizvodov	3.989.847	2.943.510	136
prodaja storitev	29.053	195.882	15
Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci v tujini :	27.962.730	19.297.238	145
prodaja proizvodov	27.961.120	19.267.848	145
prodaja storitev	1.610	29.390	5
Drugi prihodki od prodaje v Sloveniji	63.217	57.783	109
Drugi prihodki od prodaje v tujini	239.883	95.573	251
Skupaj	32.284.730	22.589.986	143

Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu so se v primerjavi s preteklim obdobjem povečali za 28%, v tujini pa za 45%. Delež prihodkov od prodaje na tujem trgu predstavlja v prihodkih od poslovanja 87 %.

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

Tabela št. 18: Sprememba vrednosti zalog		v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Sprememba vrednosti zalog proizv. in nedok. proizvodnje	-461.753	-89.477	516

Drugi poslovni prihodki

Tabela št. 19: Drugi poslovni prihodki v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki:	533.006	818.420	65
Ministrstvo za infrastrukturo in prostor – kotlovnica na biomaso	73.426	73.426	100
Podjetniški sklad – tehnološka linija melaminskih pen		16.000	0
Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – pro. NMP TRL 3-6		12.150	0
Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – pro. BamBi	96.659	55.501	174
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo – pro.PDC	74.066	100.668	0
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo(Pokolpje) - R10 in R11	29.830	76.910	0
Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – Všečkam in Grem		868	0
Javni sklad RS za razvoj kadrov in štipendije	23.522	10.952	215
Državna pomoč - trošarina za električno energijo za velike porabnike	6.935	7.087	98
Agencija za energijo-obratovalna podpora elektriki (OP-OVE)	148.436	0
JSRIPS ASI Kohezijski sklad-javno izobraževanje starejših	1.680	2.500	0
RS emisijski kuponi	3.480	179.928	0
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo(Pokolpje) -nova linija	26.432	0	0

Prejete odškodnine, bonusi od zavarovalnic	6.701	0	0
Najemnine	16.172	27.738	58
ZPIZ2 156 čl. Delavci star. Od 60 let op.pl. PIZ 2,66%	4.911	2.510	0
ZUTD 39.čl.zap. Za nedol. čas -2 leti op.prispevek za zaposlovanje	109	116	0
ZIUZEOP oprostitev prispevka ZPIZ 24,35%	0	239.527	0
ZIUZEOP refundacija izolacije, karantena	9.349	1.748	0
ZIUZEOP refundacija bolniške v breme podjetja	0	10.791	0
ZIUZEOP hitri testi	7.320	0	0
ZIUZEOP krizni dodatek	3.978	0	0
Drugi poslovni prihodki:	2.270	27.785	0
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev	246	0	0
Prihodki od odpisanih terjatev	2.031	27.568	7
Ostali prihodki	-7	217	-3

Stroški po funkcionalnih skupinah

Tabela št. 20: Stroški po funkcionalnih skupinah	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Vrednost prodanih poslovnih učinkov	27.072.024	19.720.218	137
Stroški splošnih dejavnosti	1.752.110	1.220.768	144
Stroški prodajanja	1.659.166	1.207.894	137

Stroški po naravnih vrstah

Tabela št. 21: Stroški	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	197.371	86.218	229
Stroški materiala	19.530.277	12.983.158	150
Stroški storitev	3.887.932	3.215.860	121
Stroški dela	3.674.736	3.313.149	111
Amortizacija	2.599.306	2.343.208	111
Drugi poslovni odhodki	224	17.018	1
Drugi stroški	131.925	117.810	112
Skupaj	30.021.771	22.076.421	136

V sestavi stroškov predstavlja najvišji delež strošek materiala, ki znaša 65% (isto obdobje lani 59 %) vseh stroškov. Ti stroški so v primerjavi s preteklim obdobjem večji za 50%.

Stroški storitev v strukturi stroškov znašajo 13 % in so v primerjavi s preteklim obdobjem višji za 21 %. Strošek se je povečal predvsem zaradi rušitvenih del starih objektov.

Delež stroškov dela v sestavi vseh stroškov predstavlja 12 % in je v primerjavi s preteklim obdobjem višji za 11 %.

Strošek amortizacije znaša v strukturi stroškov 9 % in je v primerjavi s preteklim letom višji za 11 %.

Povišanje stroškov dela in amortizacije v primerjavi s preteklim obdobjem je predvsem posledica konsolidacije za polletje 2021.

Tabela št. 22: Stroški storitev	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Stroški storitev pri izdelavi proizvodov	83.539	101.212	83
Stroški prevoznih storitev	1.216.242	945.361	129
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem	1.439.442	1.082.780	133
Stroški najemnin	26.976	38.109	71
Stroški intelektualnih in osebnih storitev	377.838	257.282	147
Stroški revizije	14.926	6.125	244
Povračila stroškov zaposlencev v zvezi z delom	4.820	16.563	29
Stroški sejmov, reklame in reprezentance	7.975	16.673	48
Stroški bančnih storitev ter zavarovalnih premij	189.135	138.531	137
Stroški drugih storitev	527.039	613.224	86
Skupaj	3.887.932	3.215.860	121

Stroški drugih storitev zajemajo predvsem komunalne stroške in stroške odvoza odpadkov v višini 221.113 EUR (v istem obdobju lani 218.673 EUR).

Revizijo skupine Melamin bo na podlagi pogodbe opravila revizijska hiša Ernst & Young, revizija, poslovno svetovanje d.o.o., Ljubljana. Predviden strošek revizije družbe in skupine Melamin za prvo polovico leta je v višini 10.500 EUR. Predviden strošek neodvisnega revizorja za preiskavo izkazov odvisne družbe smartMELAMINE je v višini 826.EUR. Ostali stroški v višini 3.600 EUR pa se nanašajo na druge storitve revizijske družbe E&Y.

Tabela št. 23: Stroški dela	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Stroški plač in nadomestil	2.752.339	2.441.080	113
Stroški socialnih zavarovanj	193.663	173.950	111
Stroški pokojninskih zavarovanj	315.931	285.569	111
Drugi stroški dela	408.825	340.460	120
ZIUZEOP Krizni dodatek zaposlenim	3.978	72.390	0
Skupaj	3.674.736	3.313.449	111

Tabela št. 24: Drugi poslovni odhodki v EUR brez centov

Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Dotacije in pomoči za humanitarne in druge namene	18.025	8.587	210
Izdatki za varstvo okolja	18.865	25.036	75
Druge dajatve	40.993	30.167	136
Štipendije in nagrade dijakom in študentom	46.263	44.313	104
Ostali poslovni odhodki	7.779	9.707	80
Drugi poslovni odhodki	131.925	117.810	112

Finančni prihodki in odhodki

Tabela št. 25: Finančni prihodki in odhodki v EUR brez centov

Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Neto tečajne razlike	12.174	4.493	271
Prihodki od obresti	0	867
Prihodki od obresti danih posojil	682	230
Drugi finančni prihodki	0	789	0
Finančni prihodki skupaj	12.856	6.379	202
Odhodki za obresti prejetih posojil	-44.769	-36.211	124
Odhodki za obresti od najema	-4.572	-4.370	105
Drugi finančni odhodki	0	-4.897	0
Finančni odhodki skupaj	-49.341	-45.478	108
Neto finančni izid	-36.485	-39.099	93

Čisti izid obračunskega obdobja

Tabela št. 26: Čisti poslovni izid	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Dobiček/izguba iz poslovanja	2.336.482	1.270.293	184
Dobiček/izguba iz financiranja	-36.485	-34.202	107
Dobiček/izguba iz drugega poslovanja	0	-4.897	0
Davek iz dobička	-150.787	-86.184
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	2.149.210	1.145.010	188

Poslovni izid je v primerjavi s preteklim obdobjem večji za 88 %.

Poštena vrednost

Postavka	30.06.2021		31.12.2020
	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost
Nekratkoročne finančne naložbe v skupaj obvladovano družbo	0	0	2.367.596	2.367.596
Druge nekratkoročne finančne naložbe	1.000	1.000	1.000	1.000
Kratkoročne finančne naložbe	8.000	8.000	8.000	8.000
Terjatve do kupcev	14.185.329	14.185.329	10.503.830	10.503.830
Denar in denarni ustrezniki	4.189.464	4.189.464	1.077.111	1.077.111
Nekratkoročne poslovne obveznosti	13.563.233	13.563.233	5.016.174	5.016.174
Obveznosti iz najemov	682.545	682.545	697.868	697.868
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev brez predujmov	9.789.899	9.789.899	7.781.078	7.781.078
Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci brez predujmov	19.534	19.534	383.253	383.253
Ostale kratkoročne obveznosti brez obveznosti do države in zaposlenih ter predujmov	1.104.531	1.104.531	337.723	337.723
Skupaj	43.543.535	43.543.535	28.173.633	28.173.633

Sredstva in obveznosti glede na izračun njihove poštene vrednosti uvrščamo v tri ravni:

• 1. raven sredstva po tržni ceni
• 1. raven sredstva, ki se ne uvrščajo v 1. raven, njihova vrednost pa je določena neposredno ali posredno na podlagi primerljivih tržnih podatkov
• 1. raven sredstva, katerih vrednosti ni mogoče pridobiti iz tržnih podatkov.

Poštena vrednost sredstev
---------------------------	--

Postavka	30.06.2021			31.12.2020
	1. raven	2. raven	3. raven	1. raven	2. raven	3. raven
Sredstva, za katera je poštena vrednost razkrita
Nekratkoročne finančne naložbe v skupaj obvladovano družbo	0	0	0	0	0	2.367.596
Druge nekratkoročne finančne naložbe	0	0	1.000	0	0	1.000
Kratkoročne finančne naložbe	0	0	8.000	0	0	8.000
Terjatve do kupcev	0	0	14.185.329	0	0	10.503.830
Denar in denarni ustrezniki	0	0	4.189.464	0	0	1.077.111
Skupaj vrednost sredstev	0	0	18.383.793	0	0	13.957.537

Poštena vrednost obveznosti

Postavka	30.06.2021			31.12.2020
	1. raven	2. raven	3. raven	1. raven	2. raven	3. raven
Sredstva, za katera je poštena vrednost razkrita
Nekratkoročne poslovne obveznosti	0	0	13.563.233	0	0	5.016.174
Obveznosti iz najemov	0	0	682.545	0	0	697.868
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev brez predujmov	0	0	9.789.899	0	0	7.781.078
Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci brez predujmov	0	0	19.534	0	0	383.253
Ostale kratkoročne obveznosti brez obveznosti do države in zaposlenih ter predujmov	0	0	1.104.531	0	0	337.723
Skupaj	0	0	25.159.742	0	0	14.216.096

Povzetek polletnega računovodskega poročila družbe Melamin

Bilanca stanja družbe Melamin d.d. Kočevje

v EUR brez centov

	Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
	SREDSTVA	57.700.763	51.275.488	113
A.	Dolgoročna sredstva	34.999.767	33.461.688	105
I.	Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve	0	87	0
1.	dolgoročne premoženjske pravice	0	87	0
II.	Opredmetena osnovna sredstva	31.020.827	31.032.696	100
1.	Zemljišča in zgradbe	12.773.284	13.055.888	98
a)	zemljišča	2.080.321	2.080.321	100
b)	zgradbe	10.692.963	10.975.567	97
2.	Proizvajalne naprave in stroji	15.010.662	16.694.219	90
3.	Druge naprave in oprema	174.200	201.140	87
4.	Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo	3.062.681	1.081.449	283
a)	predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	146.319	257.451	57
b)	opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi	2.916.362	823.998	354
	III. Dolgoročne finančne naložbe	3.918.596	2.368.596	165
IV.	Dolgoročne poslovne terjatve	833	798	104
V.	Odložene terjatve za davek	59.511	59.511	100
B.	Kratkoročna sredstva	22.411.348	17.448.929	128
I.	Zaloge	4.852.017	5.036.828	96
1.	Material	2.939.836	2.641.223	111
2.	Nedokončana proizvodnja	514.931	660.668	78
3.	Proizvodi in trgovsko blago	1.386.945	1.731.065	80
4.	Predujmi za zaloge	10.305	3.872	266
II.	Kratkoročne finančne naložbe	8.000	8.000	100
	III. Kratkoročne poslovne terjatve	15.063.169	11.326.990	133
1.	kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	14.546.008	10.833.586	134
2.	kratkoročne poslovne terjatve do drugih	517.161	493.404	105
IV.	Denarna sredstva	2.488.162	1.077.111	231
C.	Kratkoročne aktivne časovne razmejitve OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV	289.648 57.700.763	364.871 51.275.488	79 113
A.	Kapital	33.388.548	30.842.450	108
I.	Vpoklicani kapital	1.875.966	1.875.966	100
1.	Osnovni kapital	1.875.966	1.875.966	100
II.	Kapitalske rezerve	5.480.284	5.480.284	100
	III. Rezerve iz dobička	17.525.051	17.525.052	100
1.	Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
2.	Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	2.120.533	2.120.533	100
3.	Lastne delnice in lastni poslovni deleži	-2.120.533	-2.120.533	100
4.	Druge rezerve iz dobička	12.179.790	12.179.791	100
IV.	Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-252.993	-252.993	100
V.	Preneseni čisti poslovni izid	6.214.141	4.918.040	126
VI.	Čisti poslovni izid poslovnega leta	2.546.099	1.296.101	196
B.	Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve	3.413.682	3.432.554	99
1.	Rezervacije za pokojnine podobne obv.	839.005	852.766	98
2.	Druge rezervacije	830.616	830.616	100
3.	Dolgoročne pasivne časovne razmejitve	1.744.061	1.749.172	100
C.	Dolgoročne obveznosti	8.273.286	5.556.912	149
I.	Dolgoročne finančne obveznosti do bank	7.663.233	5.016.174	153
II.	Druge dolgoročne finančne obveznosti	582.453	513.138	114
	III. Dolgoročne poslovne obveznosti	27.600	27.600	100
Č.	Kratkoročne obveznosti	11.687.688	10.846.206	108
I.	Kratkoročne finančne obveznosti do bank	841.604	1.765.094	48
	Ia. Druge kratkoročne finančne obveznosti	100.092	184.730	54
II.	Kratkoročne poslovne obveznosti	10.745.992	8.896.382	121
1.	kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	9.822.206	7.800.469	126
2.	kratkoročne poslovne obveznosti do drugih	923.786	1.095.913	84
D.	Kratkoročne pasivne časovne razmejitve	937.559	597.366	157

Izkaz poslovnega izida družbe Melamin d.d. Kočevje

IND Postavka 1-6 2021 1-6 2020 21/20 1. Čisti prihodki od prodaje 32.317.781 22.589.986 143 na domačem trgu 4.076.491 3.139.392 130 na tujem trgu 27.934.586 19.297.238 145 blago in material na domačem trgu 66.821 57.783 116 blago in material na tujem trgu 239.883 95.573 251 2. Sprememba vrednosti zalog proiz.in nedok.proizvodnje -489.858 -89.477 547 3. Usredstveni lastni proizvodi in storitve 0 0 4. Drugi poslovni prihodki 524.201 846.205 62 prevrednotovalni poslovni prihodki 2.270 27.785 8 prihodki od porabe rezervacij 0 0 0 drugi prihodki 521.931 818.420 64 5. Stroški blaga,materiala in storitev 23.603.048 16.285.236 145 nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 197.371 86.218 229 stroški porabljenega materiala 19.456.767 12.983.158 150 stroški storitev 3.948.910 3.215.860 123 6. Stroški dela 3.413.076 3.313.149 103 stroški plač 2.573.403 2.441.080 105 stroški socialnih zavarovanj 180.507 174.426 103 stroški pokojninskih zavarovanj 294.250 284.793 103 drugi stroški dela 364.916 412.850 88 7. Odpisi vrednosti 2.443.376 2.360.226 104 amortizacija 2.443.152 2.343.208 104 prevrednotovalni poslovni odhodki osnovnih sredstev 224 17.018 1 8. Drugi poslovni odhodki 131.925 117.810 112 Poslovni izid iz poslovanja 2.760.699 1.270.293 217 9. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 12.856 20.115 64 10. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 0 0 0 11. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 31.742 42.073 75 finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 31.742 36.211 88 finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 0 5.862 0 12. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 4.072 17.141 24 13. Finančni izid -22.958 -39.099 59 16. Poslovni izid obračunskega obdobja 2.737.741 1.231.194 222 17. Davek od dobička 191.642 86.184 0 18. Odloženi davek 0 0 0 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 2.546.099 1.145.010 222 Čisti dobiček na delnico*(v EUR) 6,15 2,77 222	v EUR brez centov

* čisti dobiček/povprečno število izdanih delnic v obdobju brez lastnih delnic

Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe Melamin d.d. Kočevje

			v EUR brez centov
	Postavka	1-6 2021	1-6 2020	IND 21/20
1.	Čisti dobiček/izguba poslovnega leta po obdavčitvi	2.149.210	1.145.010	188
2.	Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju	0	0
2.1	Postavke, ki pozneje ne bodo razvrščene v poslovni izid	0	0
	Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe in sprememba odloženih davkov pripoznanih v zadržanem dobičku/izgubi	0	0
	Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	2.149.210	1.145.010	188

Izkaz denarnih tokov (različica II) družbe Melamin d.d. Kočevje

	v EUR brez centov
		1-6 2021	1-6 2020
A.	DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)	Postavke izkaza poslovnega izida	4.989.475	3.588.742
	Poslovni prihodki in finančni prihodki iz poslovnih terjatev	32.387.514	23.365.864
	Poslovni odhodki brez amortizacije in finančni odhodki iz poslov.obveznosti	-27.206.397	-19.690.938
	Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	-191.642	-86.184
b)	Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja	-1.286.378	-1.018.108
	Začetne manj končne poslovne terjatve	-3.736.214	1.186.517
	Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	75.223	171.425
	Začetne manj končne odložene terjatve za davek	0	0
	Začetne manj končne zaloge	184.811	48.928
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	1.849.609	-2.143.536
	Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	340.193	-281.442
c)	Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju( a + b )	3.703.097	2.570.634
B.	DENARNI TOKOVI PRI INVESTIRANJU
a)	Prejemki pri investiranju	0	0
	Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev	0	0
	Prejemki od dobljenih dividend	0	0
	Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	0	0
b)	Izdatki pri investiranju	-3.981.420	-2.605.297
	Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev	87	0
	Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	-2.431.507	-2.405.297
	Izdatki za pridobitev finančnih naložb	-1.550.000	-200.000
c)	Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju( a + b )	-3.981.420	-2.605.297
C.	DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)	Prejemki pri financiranju	2.697.502	516.521
	Prejemki od vplačanega kapitala	0	0
	Prejemki od povečanja finančnih obveznosti	2.697.502	516.521
b)	Izdatki pri financiranju	-1.008.128	-508.106
	Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	-31.742	-36.211
	Izdatki za odplačila finančnih obveznosti	0	0
	Izdatki za vračila kapitala	-976.386	-471.895
	Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku	0	0
c)	Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju ( a + b )	1.689.374	8.415
Č.	KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV	2.488.162	175.588
	Denarni izid v obdobju ( Ac + Bc + Cc )	1.411.051	-26.248
	Začetno stanje denarnih sredstev	1.077.111	201.836

Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe Melamin d.d. Kočevje

Leto 2021 (30.6.2021)									v EUR brez centov
Postavke	Vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Rezerve iz dobička			Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	Preneseni čisti dobiček	Čisti poslovni izid poslovnega leta	Kapital Skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	1. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1. Stanje 01.01.2021	1.875.966	5.480.284	5.345.261	2.120.533	-2.120.533	12.179.791	-252.993	4.918.039	1.296.101	30.842.449
B 1. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	2.546.099	2.546.099
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	2.546.099	2.546.099
b) spremembe presežka aktuarski izračun rezervacij	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
B.2 Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
C. Stanje 30.6.2021	1.875.966	5.480.284	5.345.261	2.120.533	-2.120.533	12.179.791	-252.993	4.918.039	3.842.200	33.388.548

Leto 2020 (30.6.2020) v EUR brez centov

Postavke	Vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Rezerve iz dobička			Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	Preneseni čisti dobiček	Čisti poslovni izid poslovnega leta	Kapital Skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	1. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1. Stanje 01.01.2020	1.875.966	5.480.284		5.345.261 1.648.638		-1.648.638 11.355.586	-250.380	3.839.748		1.580.674 29.227.139
B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki	0	0	0	0	-471.895	0	0	0	0	-471.895
a) Nakup lastnih delnic	0	0	0	0	-471.895	0	0	0	0	-471.895
B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	1.145.010	1.145.010
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	1.145.010	1.145.010
B.3 Spremembe v kapitalu	0	0	0	471.895	0	-471.895	0	1.580.674	-1.580.674	0
b )nerazporejen čisti dobiček preteklega leta	0	0	0	0	0	0	0	1.580.674	-1.580.674	0
c) Oblikovanje rezervacij za lastne delnice	0	0	0	471.895	0	-471.895	0	0	0	0
C. Stanje 30.6.2020	1.875.966	5.480.284		5.345.261 2.120.533		-2.120.533 10.883.691	-250.380	5.420.422		1.145.010 29.900.254

Pojasnila k računovodskim izkazom družbe Melamin d.d. Kočevje

Sredstva

Neopredmetena in opredmetena dolgoročna sredstva

Tabela št.1: Neopredmetena dolgoročna sredstva		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne premoženjske pravice	0	87	0

Družba Melamin je prodala neporabljene emisijske kupone.

Tabela št. 2: Opredmetena osnovna sredstva v EUR brez centov

	Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Zemljišča		2.080.321	2.080.321	100
Zgradbe		10.692.963	10.975.567	97
Oprema, od tega:		15.184.862	16.895.359	90
§ proizvajalne naprave in stroji		15.010.662	16.694.219	90
§ druge naprave in oprema		174.200	201.140	87
Osnovna sredstva v pridobivanju		3.062.681	1.081.449	283
§	od tega predujmi za osnovna sredstva	146.319	257.451	57
Skupaj		31.020.827	31.032.696	100

Uporabljene amortizacijske stopnje neopredmetenih in opredmetenih sredstev v prvem polletju 2021 so ostale enake glede na leto 2020 in se gibljejo od 1,0 % do 33,3 %.

Stopnja amortizacije	neopred. sredstva	zidane stavbe	program. oprema	strojna oprema	transportna vozila	osebna vozila	druga opred. os. sredstva
najnižja %	10	1,8	10	25	10	15,5	1
najvišja %	20	6	33,3	33,3	25	15,5	33,3

Osnovna sredstva v pridobivanju v vrednosti 2.916.362 EUR na dan 30.6.2021 vsebujejo razvojni investicijski projekt delno sofinanciran od RS MGRT »Pilotni center - DEMO piloti« v višini 1.140.654 EUR, investicijo v novo reaktorsko linijo v višini 545.532 EUR, cisternsko skladišče v višini 298.000 EUR, dimnik v višini 249.933 EUR, itd.

V prvem polletju 2021 so se aktivirala osnovna sredstva v vrednosti 374.573 EUR. Osnovna sredstva so obremenjena z zastavno pravico v višini 11.088.696 EUR.

Dolgoročne finančne naložbe in druge poslovne terjatve

Tabela št. 3: Dolgoročne finančne naložbe in druge poslovne terjatve v EUR brez centov

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne finančne naložbe	3.918.596	2.368.596	165
Druge dolgoročne poslovne terjatve	833	798	104
Skupaj	3.919.429	2.369.394	165

Dolgoročna naložba v vrednosti 1.000 EUR (1/22) je ustanovitveni vložek v zavod »Center odličnosti PoliMat«.

Družba Melamin je 31.3.2021 povečala svoj lastniški delež v družbi smartMELAMINE d.o.o., Tomšičeva 9, 1330 Kočevje v višini 1.550.000 EUR in s tem pridobila 2/3 lastništvo.

Zaloge

Tabela št. 4: Zaloge	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
1. Zaloge surovin in materiala	2.939.836	2.641.223	111
osnovni material	2.299.198	2.099.930	109
pomožni material, material za vzdrževanje	346.169	304.362	114
drobni inventar in embalaža	294.469	236.931	124
2. Zaloge nedok. proizv., proizvodov in blaga	1.901.876	2.391.733	80
nedokončana proizvodnja	514.931	660.668	78
gotovi proizvodi	722.372	845.046
proizvodi v tujem skladišču	647.557	432.069
proizvodi na poti kupcem	0	420.309	0
proizvodi v dodelavi	17.016	33.641	51
3. Predujmi za zaloge	10.305	3.872	266
Skupaj	4.852.017	5.036.828	96

Vrednost zalog v prvem polletju 2021 se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala za 4 %, v strukturi sredstev pa predstavlja 8 % delež. V sestavi zalog imajo 61 % delež zaloge surovin in materiala. Za najpomembnejše surovine in proizvode ima družba določene varnostne zaloge.

Zaloge niso zastavljene.

Kratkoročne finančne naložbe

Tabela št. 5: Kratkoročna finančna sredstva	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne finančne naložbe - depozit	8.000	8.000	100

Ročnost depozita je nad tri mesece.

Kratkoročne poslovne terjatve

Tabela št. 6: Poslovne terjatve	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020
Kratkoročne poslovne terjatve - kupci	14.546.008	10.833.586	134
§ kupci v državi	2.497.775	1.624.956	154
§ kupci v tujini	12.048.233	9.208.630	131
Druge kratkoročne terjatve	517.161	493.404	105
Skupaj	15.063.169	11.326.990	133

Poslovne terjatve so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 33 %. Valutna izpostavljenost je majhna. Delež poslovnih terjatev v USD je 0,9 %. Zavarovanih odprtih terjatev do kupcev je 83 %. Poslovne terjatve niso dane v zavarovanje.

Tabela št. 7: Starostna analiza terjatev do kupcev v EUR brez centov

Postavka	30.06.2021		IND 21/20
Nezapadle terjatve do kupcev	12.119.924	9.119.840	133
Zapadle do 30 dni	2.147.466	1.546.582	139
Zapadle nad 30 dni	220.477	130.688	169
Zapadle nad 60 dni	35.050	13.663	257
Zapadle nad 90 dni	-9.515	180	-5286
Zapadle nad 120 dni	32.606	22.633	144
Skupaj	14.546.008	10.833.586	134

Analiza v tabeli št. 7 ne vsebuje spornih terjatev do kupcev, ki znašajo 65.356 EUR. Druge kratkoročne terjatve do drugih v skupni višini 517.161 EUR se nanašajo predvsem na terjatve do države iz naslova vračila davka na dodano vrednost v vrednosti 279.903 EUR, davka na dodano vrednost priznanega v naslednjem mesecu v višini 118.663 EUR.

Tabela št. 8: Pregled popravkov vrednosti terjatev do kupcev		v EUR brez centov
Postavka	Bruto vrednost	Popravek vrednosti	Čista vrednost 30.6.2021
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi	2.528.416	-30.641	2.497.775
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini	12.082.948	-34.715	12.048.233
Skupaj	14.611.364	-65.356	14.546.008

Popravek vrednosti se je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2020 zmanjšal za 2.031 EUR zaradi priliva iz stečajne mase Novoles d.d., Straža - v stečaju.

Denarna sredstva

Tabela št. 9: Denarna sredstva	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Gotovina v blagajni in prejeti čeki	101	78	129
Denarna sredstva na računih	2.488.061	1.077.033	231
Skupaj	2.488.162	1.077.111	231

Družba nima odobrenega kredita na osnovi limita na transakcijskem računu.

Aktivne časovne razmejitve

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Aktivne časovne razmejitve	289.648	364.871	79

Obveznosti do virov sredstev

Kapital

Osnovni kapital

Osnovni kapital na dan 30.6.2021 sestavlja 449.872 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR in v vrednosti 1.875.966 EUR predstavlja v strukturi kapitala 6 %. Delnice Melamin d.d. Kočevje (pod oznako MKOG) kotirajo v standardni kotaciji Ljubljanske borze.

Tabela št. 10: Kapital	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Vpoklicani kapital	1.875.966	1.875.966	100
Osnovni kapital	1.875.966	1.875.966	100
Kapitalske rezerve	5.480.284	5.480.284	100
Rezerve iz dobička	17.525.051	17.525.052	100
Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	2.120.533	2.120.533	100
Lastne delnice in lastni poslovni deleži	-2.120.533	-2.120.533	100
Druge rezerve iz dobička	12.179.790	12.179.791	100
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-252.993	-252.993	100
Preneseni čisti poslovni izid	6.214.141	4.918.040	126
Čisti poslovni izid poslovnega leta	2.546.099	1.296.101	196
Kapital skupaj	33.388.548	30.842.450	108

Vrednost kapitala znaša 33.388.548 EUR. V virih financiranja predstavlja kapital 58 % in je v primerjavi s preteklim letom večji za 8 %.

Knjigovodska vrednost delnice znaša 80,69 EUR in je izračunana kot razmerje med celotnim kapitalom in celotnim številom delnic, zmanjšanim za število lastnih delnic.

Dobiček na delnico znaša 6,15 EUR in je izračunan kot razmerje med celotnim čistim dobičkom poslovnega obdobja in celotnim številom delnic, zmanjšanim za število lastnih delnic.

Rezerve sestavljajo kapitalske rezerve in rezerve iz dobička. Kapitalske rezerve znašajo 5.480.284 EUR in vsebujejo vplačan presežek kapitala v višini 1.937.679 EUR, vplačila nad knjigovodsko vrednostjo pri odtujitvi lastnih delnic v višini 70.832 EUR, znesek iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic v višini 1.231.189 ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 2.240.584 EUR. Kapitalske rezerve se v polletju 2021 niso spremenile.

Rezerve iz dobička so sestavljene iz zakonskih rezerv v višini 5.345.261 EUR.

Zadržani dobički

Zadržani dobički v višini 6.214.141 EUR so še nerazporejeni. Skupščina bo sklicana v drugi polovici leta 2021.

Tabela št. 11: Rezervacije in dolgoročne PČR v EUR brez centov

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne rezervacije za pokojnine in jubilejne nag.	839.005	852.766	98
Druge rezervacije - razgradnje	830.616	830.616	100
Državne podpore skupaj	1.744.061	1.749.172	100
* emisijski kuponi	0	87	0
* ministrstvo za infrastrukturo in prostor -kotlovnica	403.841	477.267	85
* MGRT za R10 in R11	1.034.090	1.063.919	97
* MGRT za Pilotno demonstracijski center	306.130	207.899	147
Skupaj	3.413.682	3.432.554	99

V prvem polletju vrednost rezervacij za razgradnjo in ponovno vzpostavitev prvotnega stanja družba ni prilagajala.

Dolgoročne državne podpore so se zmanjšale za 104.590 EUR. Nanašajo se na odložene prihodke za osnovna sredstva dobljena na javnih razpisih in se knjigovodsko zmanjšujejo v obdobju amortizacije osnovnih sredstev oziroma iz drugih vrst stroškov. Pridobljena so bila nepovratna sredstva za investicijo v razvojni projekt »Pilotni demonstracijski center« v višini 99.479 EUR.

V prvem polletju 2021 so bile črpane rezervacije za upokojitev v višini 51.752 EUR in jubilejne nagrade v višini 4.009 EUR.

Dolgoročne obveznosti

Tabela št. 12: Dolgoročne obveznosti		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Dolgoročne finančne obveznosti do bank	7.663.233	5.016.174	153
Druge dolgoročne finančne obveznosti - najemi	582.453	513.138	114
Druge dolgoročne poslovne obveznosti	27.600	27.600	100
Skupaj	8.273.286	5.556.912	149

Višina obveznosti z dospelostjo daljšo od petih let je 1.585.470 EUR. Posojila so zavarovana s hipotekami na osnovna sredstva in garancijo Podjetniškega sklada. Vsi pridobljeni krediti so v EUR in so vezani na obrestno mero EURIBOR in pribitek v višini od 0,00 do 3,65 %. Dolgoročne obveznosti do bank so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 53 %. V strukturi obveznosti do virov sredstev predstavljajo dolgoročne obveznosti 14 %. Druge dolgoročne finančne obveznosti so iz naslova najemov.

Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti

Tabela št. 13: Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti			v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne finančne obveznosti do bank	841.604	1.765.094	48
Druge kratkoročne finančne obveznosti	100.092	184.730	0
Kratkoročne poslovne obvez. na podlagi predujmov	22.029	19.391	114
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	9.800.177	7.781.078	126
Kratkoročne poslovne obvez. do drugih	923.786	1.095.913	84
Skupaj	11.687.688	10.846.206	108

V kratkoročnih finančnih obveznostih do bank je del dolgoročnih kreditov v znesku 838.981 EUR z ročnostjo 2021 in obveznosti za obresti iz naslova teh kreditov v višini 2.623 EUR.

Tabela št. 14: Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi	1.600.639	1.639.375	98
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini	8.199.538	6.141.703	134
Skupaj	9.800.177	7.781.078	126

Obveznosti do dobaviteljev so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 26 %. Vse obveznosti so izkazane v EUR.

Tabela št. 15: Starostna analiza obveznosti do dobaviteljev	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Nezapadle obveznosti do dobaviteljev	9.763.763	7.168.835	136
Zapadle do 30 dni	-3.005	572.629	-1
Zapadle nad 30 dni	0	2.007	0
Zapadle nad 60 dni	0	41	0
Zapadle nad 90 dni	0	6.885	0
Zapadle nad 120 dni	39.419	30.681	0
Skupaj	9.800.177	7.781.078	126

Tabela št. 16: Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti do drugih			v EUR brez centov
Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Kratkoročne poslovne obveznosti do zaposlenih	489.516	707.083	69
Kratkoročne poslovne obvez. do državnih institucij	258.304	265.220	97
Druge kratkoročne obveznosti	175.966	123.611	0
Skupaj	923.786	1.095.914	84

Pasivne časovne razmejitve

Tabela št. 17

Postavka	30.06.2021	31.12.2020	IND 21/20
Vračunani stroški	937.559	301.819	311
Odloženi prihodki	0	295.547	0
Skupaj pasivne časovne razmejitve	937.559	597.366	157

Izkaz poslovnega izida

Členitev postavk v poslovnem izidu je skladna s MSRP in drugimi davčnimi predpisi. V izkazu poslovnega izida in izkazu drugega vseobsegajočega donosa so resnično in pošteno prikazane sestavine izkazov za obdobje, za katero se sestavljata.

Prihodki in odhodki v tuji valuti so v izkazu poslovnega izida in izkazu drugega vseobsegajočega donosa preračunani v domačo valuto po tečaju ECB objavljenem na straneh Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka.

Družba nima področnih in območnih odsekov.

Čisti prihodki od prodaje

		Tabela št. 18: Čisti prihodki od prodaje		v EUR brez centov
--	--	------------------------------------------	--	-------------------

Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v Sloveniji:	4.076.491	3.139.392	130
prodaja proizvodov	4.023.266	2.943.510	137
prodaja storitev	53.225	195.882	27
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v tujini :	27.934.586	19.297.238	145
prodaja proizvodov	27.932.976	19.267.848	145
prodaja storitev	1.610	29.390	5
Prihodki od prodaje blaga in materiala v Sloveniji	66.821	57.783	116
Prihodki od prodaje blaga in materiala v tujini	239.883	95.573	251
Skupaj	32.317.781	22.589.986	143

Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu so se v primerjavi s preteklim obdobjem povečali za 30 %, v tujini pa za 45 %. Delež prihodkov od prodaje na tujem trgu predstavlja v prihodkih od poslovanja 87 %.

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

Tabela št. 19: Sprememba vrednosti zalog		v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Sprememba vrednosti zalog proizv. in nedok. proizvodnje	-489.858	-89.477	547

Drugi poslovni prihodki

Tabela št. 20: Drugi poslovni prihodki v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki:	521.931	818.420	64
Ministrstvo za infrastrukturo in prostor – kotlovnica na biomaso	73.426	73.426	100
Podjetniški sklad – tehnološka linija melaminskih pen	0	16.000	0
Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – pro. NMP TRL 3-6	0	12.150	0
Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – pro. BamBi	96.659	55.501	174
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo – pro.PDC	74.066	100.668	0
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) - R10 in R11	29.830	76.910	0
Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – Všečkam in Grem	0	868	0
Javni sklad RS za razvoj kadrov in štipendije	23.522	10.952	215
Državna pomoč - trošarina za električno energijo za velike porabnike	6.935	7.087	98
Agencija za energijo-obratovalna podpora elektriki (OP-OVE)	148.436	0	0
JSRIPS ASI Kohezijski sklad-javno izobraževanje starejših	1.680	2.500	67
RS emisijski kuponi	3.480	179.928	2
Prejete odškodnine, bonusi od zavarovalnic	6.701	0	0
Najemnine	31.743	27.738	114
ZPIZ2 156 čl. Delavci star. Od 60 let op.pl. PIZ 2,66%	4.911	2.510	196
ZUTD 39.čl.zap. Za nedol. čas -2 leti op.prispevek za zaposlovanje	109	116	94
ZIUZEOP oprostitev prispevka ZPIZ 24,35%	0	239.527	0
ZIUZEOP refundacija izolacije, karantena	9.135	1.748	523

ZIUZEOP refundacija bolniške v breme podjetja	0	10.791	0
ZIUZEOP hitri testi	7.320	0	0
ZIUZEOP krizni dodatek	3.978	0	0
Prevrednotovalni poslovni prihodki:	2.270	27.785	8
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev	246	0	0
Prihodki od odpisanih terjatev	2.031	27.568	7
Ostali prihodki	-7	217	-3

Stroški po funkcionalnih skupinah

	Tabela št. 21: Stroški po funkcionalnih skupinah		v EUR brez centov
--	--------------------------------------------------	--	-------------------

Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Vrednost prodanih poslovnih učinkov	26.763.295	19.720.218	136
Stroški splošnih dejavnosti	1.711.780	1.220.768	140
Stroški prodajanja	1.605.984	1.207.894	133

Stroški po naravnih vrstah

Tabela št. 22: Stroški		v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	197.371	86.218	229
Stroški materiala	19.456.767	12.983.158	150
Stroški storitev	3.948.910	3.215.860	123
Stroški dela	3.413.376	3.313.149	103
Amortizacija	2.443.152	2.343.208	104
Prevrednotovalni poslovni odhodki	224	17.018	1
Drugi stroški	131.925	117.810	112
Skupaj	29.591.725	22.076.421	134

V sestavi stroškov predstavlja najvišji delež strošek materiala, ki znaša 66% (v istem obdobju lani 59 %) vseh stroškov. Ti stroški so v primerjavi s preteklim obdobjem večji za 50%.

Stroški storitev v strukturi stroškov znašajo 13 % in so v primerjavi s preteklim obdobjem višji za 23 %. Strošek se je povečal predvsem zaradi rušitvenih del starih objektov.

Delež stroškov dela v sestavi vseh stroškov predstavlja 12 % in je v primerjavi s preteklim obdobjem višji za 3 %. Na povišanje je vplivalo povišanje plač v začetku leta.

Strošek amortizacije znaša v strukturi stroškov 8 % in je v primerjavi s preteklim letom višji za 4 %.

Tabela št. 23: Stroški storitev		v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Stroški storitev pri izdelavi proizvodov	83.139	101.212	82
Stroški prevoznih storitev	1.210.410	945.361	128
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem	1.441.025	1.082.780	133
Stroški najemnin	25.782	38.109	68
Stroški intelektualnih in osebnih storitev	361.122	257.282	140
Stroški revizije	14.100	6.125	230

Povračila stroškov zaposlencev v zvezi z delom	3.993	16.563	24
Stroški sejmov, reklame in reprezentance	7.837	16.673	47
Stroški bančnih storitev ter zavarovalnih premij	179.710	138.531	130
Stroški drugih storitev	621.792	613.224	101
Skupaj	3.948.910	3.215.860	123

Stroški drugih storitev zajemajo predvsem komunalne stroške in stroške odvoza odpadkov v višini 221.113 EUR (v istem obdobju lani 218.673 EUR).

Revizijo družbe Melamin bo na podlagi pogodbe opravila revizijska hiša Ernst & Young, revizija, poslovno svetovanje d.o.o., Ljubljana. Predviden strošek revizije za prvo polletje je v višini 10.500 EUR. Ostalo pa so drugi stroški revizijske hiše E&Y.

Tabela št. 24: Stroški dela	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Stroški plač in nadomestil	2.573.403	2.441.080	105
Stroški socialnih zavarovanj	180.507	173.950	104
Stroški pokojninskih zavarovanj	294.250	285.569	103
Drugi stroški dela	360.938	340.460	106
ZIUZEOP Krizni dodatek zaposlenim	3.978	72.390	0
Skupaj	3.413.076	3.313.449	103

Tabela št. 25: Drugi poslovni odhodki v EUR brez centov

Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Dotacije in pomoči za humanitarne in druge namene	18.025	8.587	210
Izdatki za varstvo okolja	18.865	25.036	75
Druge dajatve	40.993	30.167	136
Štipendije in nagrade dijakom in študentom	46.263	44.313	104
Ostali poslovni odhodki	7.779	9.707	80
Drugi poslovni odhodki	131.925	117.810	112

Finančni prihodki in odhodki

Tabela št. 26: Finančni prihodki in odhodki	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Neto tečajne razlike	12.174	4.493	271
Prihodki od obresti	0	867	0
Prihodki od obresti danih posojil	682	230	297
Drugi finančni prihodki	0	1.753	0
Finančni prihodki skupaj	12.856	7.343	175
Odhodki za obresti prejetih posojil	-31.742	-36.211	88
Drugi odhodki	-4.072	-10.231	40
Finančni odhodki skupaj	-35.814	-46.442	77
Neto finančni izid	-22.958	-39.099	59

Čisti izid obračunskega obdobja

Tabela št. 27: Čisti poslovni izid	v EUR brez centov
Postavka	1 - 6 2021	1 - 6 2020	IND 21/20
Dobiček/izguba iz poslovanja	2.760.699	1.270.293	217
Dobiček/izguba iz financiranja	-22.958	-39.099	59
Davek iz dobička	-191.642	-86.184	222
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	2.546.099	1.145.010	222

Poslovni izid je v primerjavi s preteklim obdobjem večji za 122 %.

Transakcije družbe Melamin s povezano družbo smartMELAMINE do 31.3.2021 in odvisno družbo smartMELAMINE od 1.4.2021 dalje:

Postavka	Odvisna družba 4 - 6 2021	Povezana družba 1 - 3 2021	Skupaj 1 - 6 2021	Povezana družba 1 - 6 2020	IND 21/20
Prodaja	182.846	176.919	359.765	316.808	114
Nakupi	157.306	138.765	296.071	232.031	128
Stanje terjatev na dan 30.6			28.600	130.212	22
Stanje obveznosti na dan 30.6			50.308	42.636	118

Izjava o odgovornosti uprave – skupina Melamin

Direktor družbe Melamin d.d. Kočevje izjavlja, da so nerevidirani zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi skupine Melamin za obdobje, ki se je končalo 30.6.2021, pripravljeni tako, da dajejo resničen in pošten prikaz premoženjskega stanja in poslovnih izidov skupine Melamin. Zgoščeni izkazi za obdobje, ki se je končalo 30.6.2021, so pripravljeni v skladu z MRS 34 – Medletno računovodsko poročanje.

Skupina prvič predstavlja svoje računovodske izkaze v skladu z MSRP. V otvoritvenem izkazu finančnega položaja po MSRP na dan 1.1.2020 so posamezne postavke izkazov, ki jih je v preteklosti pripravljala v skladu s SRS, usklajene z zahtevami MSRP.

Direktor družbe Melamin d.d. Kočevje je odgovoren za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja skupine Melamin, ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.

Direktor družbe Melamin d.d. Kočevje izjavlja, da so družbe v skupini poslovale na osnovi sklenjenih pogodb, pri čemer so bile uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.

Kočevje, 21.09.2021 Uprava – direktor družbe Srečko Štefanič, univ. dipl. kem.

Izjava o odgovornosti uprave – družba Melamin

Direktor družbe (enočlanska uprava) v skladu s 60. a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je poročilo družbe Melamin d.d. Kočevje za obdobje januar-junij 2021 pripravljeno v skladu z veljavnim ZGD in Slovenskimi računovodskimi standardi, ki jih objavi Slovenski inštitut za revizijo in da podatki predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženja družbe.

Direktor družbe potrjuje, da je v polletno poslovno poročilo družbe Melamin d.d. Kočevje vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega poslovanja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba kot celota izpostavljena.

Direktor družbe po svojem najboljšem vedenju potrjuje, da je povzetek računovodskega poročila za obdobje januar-junij 2021 sestavljen v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega poslovanja in poslovnega izida družbe. Pri pripravi povzetka polletnih izkazov so bile uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri pripravi revidiranih letnih računovodskih izkazov družbe Melamin d.d. Kočevje za leto 2020.

Kočevje, 21.09.2021 Uprava – direktor družbe

Srečko Štefanič, univ. dipl. kem.