AI Terminal
Kompas MTS
Quarterly Report • Oct 1, 2021
1997_rns_2021-10-01_04404884-0a3f-413f-9c30-157433dfb410.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KOMPAS SHOP D.D.
Ljubljana, Šmartinska cesta 52
NEREVIDIRANO POROČILO O POSLOVANJU DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D. IN SKUPINE KOMPAS SHOP ZA OBDOBJE JANUAR - JUNIJ 2021
Ljubljana, september 2021
1. UVODNO POJASNILO
Na podlagi Pravil Ljubljanske borze, d.d., Ljubljana, Zakona o trgu finančnih instrumentov (v nadaljevanju ZTFI-1) in ostale veljavne zakonodaje, družba KOMPAS SHOP d.d., Šmartinska cesta 52, Ljubljana, objavlja nerevidirano poročilo o poslovanju družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP za obdobje januar – junij 2021, s pomembnejšimi pojasnili.
Poročilo o poslovanju za prvo polletje leta 2021 bo od 30.09.2021 dalje dostopno tudi na spletnih straneh družbe KOMPAS SHOP d.d. (www.kompas-shop.si) in v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet.
Direktor:
Primož Kramar
(Simon Por
2. OSEBNA IZKAZNICA DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D. IN SKUPINE KOMPAS SHOP
| FIRMA | KOMPAS SHOP, trgovina, d.d. |
|---|---|
| SKRAJŠANA FIRMA | KOMPAS SHOP d.d. |
| SEDEŽ DRUŽBE | Smartinska cesta 52, Ljubljana, Slovenija |
| MATIČNA ŠTEVILKA | 5004560000 |
| DAVČNA ŠTEVILKA | SI26884836 |
| SIFRA DEJAVNOSTI PO SKD 2008 | 47.190 - Dr. trg. dr. v nespec. prodajalnah |
| ŠT. VPISA V SODNI REGISTER | 10441800 |
| DATUM VPISA V SODNI REGISTER | 17.10.1991 |
| VREDNOST OSNOVNEGA KAPITALA | 3524451,00 EUR |
| ST. DELNIC | 844601 |
| KOTACIJA DELNIC | Borzna kotacija na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev |
| OZNAKA DELNICE | MTSG |
| DIREKTOR | Primož Kramar |
| PREDSEDNICA NADZORNEGA SVETA | Helena Sparovec |
3. IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA
Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze za obračunsko obdobje januar – junij 2021, končano na dan 30. junij 2021, ki so predstavljeni v tem poročilu o poslovanju družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP.
Uprava kot odgovorni organ za pripravo polletnega poročila skladno z določbami 3. tč. 1. odst. 137. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov (ZTFI-a) izjavlja, da je po njenem najboljšem vedenju povzetek računovodskega poročila sestavljen v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, pri čemer torej vmesno poslovno poročilo predstavlja resnično in pošteno stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obračunsko obdobje. V vmesno poslovno poročilo je vključen pošten prikaz informacij iz petega in šestega odstavka 137. člena ZTFI-1. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ter da je polletno računovodsko poročilo skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.
Direktor družbe KOMPAS SHOP d.d. Primož Kramar, sem seznanjen in se strinjam z vsebino sestavnih delov Nerevidiranega poročila o poslovanju družbe KOMPAS SHOP D.D. in skupine KOMPAS SHOP za obdobje januar – junij 2021 in s tem tudi s celotnim polletnim poročilom.
Ljubljana, september 2021
Direktor: Primož Kramar
unds Por
4. VMESNO POSLOVNO POROČILO
4.1. Pomembnejši poslovni dogodki v obračunskem obdobju
Družba HABIT d.o.o. je dne 12.01.2021 prodala svoj poslovni delež v družbi ETOS Solutions d.o.o.
PHANTASOS d.o.o., kot družbenik družbe KARALU d.o.o. je dne 19.01.2021 spremenil firmo družbe v ASTRAREAL d.o.o., prestavil njen sedež v Ljubljano in spremenil poslovni naslov.
V februarju 2021 je bil pripravljen prospekt za uvrstitev novo izdanih delnic z oznako MTSG in ISIN kodo Slog3103706 izdajatelja družbe KOMPAS SHOP d.d., v trgovanje na organiziranem trgu Ljubljanske borze vrednostnih papirjev, d.d., Ljubljana, v segmentu delnic, v podsegmentu standardna kotacija. Dne 19.02.2021 je bilo s strani KDD izdanih in vpisanih 250.000 novih delnic MTSG, ki so se izdale v okviru izvedenega postopka povečanja osnovnega kapitala družbe. Prav tako se je z dnem 19.02.2021 pričelo s trgovanjem novo izdanih delnic na Ljubljanski borzi.
Dne 24.02.2021 je družba KOMPAS SHOP d.d. izdala obvestilo o spremembih deležev, in sicer, da je bila družba KOMPAS SHOP d.d. obveščena o spremembah pomembnih deležev izdajatelja delnic družbe KOMPAS SHOP d.d. z oznako MTSG, ki so posledica izdaje novih delnic v postopku povečanja osnovnega kapitala družbe, in sicer da je družba:
- · STOL d.d., Kamnik, Ljubljanska cesta 45, 1241 Kamnik, dne 19.02.2021 pridobila 9, 21% delež vseh delnic izdajatelja;
- · INDUPLATI, d.d., Zgornje Jarše, Kamniška cesta 24, 1235 Radomlje, dne 19.02.2021 pridobila 9,21% delež vseh delnic izdajatelja;
- · KOMPAS INT d.d., Vojkova cesta 58, 1000 Ljubljana, dne 19,02.2021 pridobila 9,21% delež vseh delnic izdajatelja in
- PROALTIA d.o.o., Ljubljanska cesta 45, 1241 Kamnik, dne 19.02.2021, zaradi povečanja števila izdanih delnic zmanjšala svoj delež na 60,68% vseh delnic izdajatelja.
Dne 25.02.2021 je družba KOMPAS SHOP d.d. izdala obvestilo o spremembih deležev, in sicer, da je bila družba KOMPAS SHOP d.d. obveščena o spremembi pomembnega deleža izdajatelja delnic družbe KOMPAS SHOP d.d. z oznako MTSG, ki je posledica izdaje novih delnic v postopku povečanja osnovnega kapitala družbe. Delničarju KAPITALSKA DRUŽBA, d.d., Dunajska cesta 119, 1000 Ljubljana, se je dne 19.02.2021 kot posledica povečanja skupnega števila delnic izdajatelja, zmanjšal delež imetništva na 9,40% vseh delnic izdajatelja.
Dne 11.03.2021 je bila s kupcem REGAL - Trgovina d.o.o. sklenjena Pogodba o nakupu delnic in poslovnega deleža za 15,98% delež v družbi PANVITA KMETIJSTVO d.o.o. in za 133 delnic v družbi Panvita MIR d.d. Za poslovni delež je bila sklenjena še ločena pogodba v notarskem zapisu. Prodaja je bila realizirana 25.03.2021.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 25.03.2021 sestal na 3. redni sejj, na kateri se je seznanil s poročilom po predhodni stopnji revizije za poslovno leto 2020 in stališčem uprave ter poročilom uprave.
V mesecih marcu in aprilu 2021 so družbe v skupini KOMPAS SHOP v celoti odprodale delnice družbe NLB d.d., skupaj 99480 delnic.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 14.05.2021 sestal na 4. redni seji, na kateri se je seznanil s poročilom revizijske komisije in uprave skladno z 272. členom ZGD-1 ter podal pozitivno stališče k mnenju pooblaščenega revizorja o poslovanju družbe v letu 2020, predlagal skupščini podelitev razrešnice upravi in nadzornemu svetu, se seznanil, preveril in potrdil revidirano letno poročilo za skupino KOMPAS SHOP in družbo KOMPAS SHOP d.d. za leto 2020, predlagal skupščini družbe, da bilančni dobiček družbe ostane nerazporejen in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček in oblikoval poročilo nadzornega sveta skupščini o preveritvi in potrditvi letnega poročila za leto 2020. Potrdil je tudi predlagani dnevni red 39. skupščine družbe KOMPAS SHOP d.d.
4.2. Pomembnejši poslovni dogodki po obračunskem obdobju
Dne 22.07.2021 je bila v obliki notarskega zapisa sklenjena pogodba o nakupu in prenosu poslovnega deleža v družbi REGAL-GEBR.HEINEMANN trgovina in zastopanje d.o.o. Pogodba bo realizirana po pridobitvi odobritve transakcije s strani AVK.
Dne 20.08.2021 je potekala 39. skupščina delničarjev družbe KOMPAS SHOP d.d. Delničarji so se seznanili z Revidiranim letnim poročilom skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP d.d. za leto 2020, s poročilom pooblaščenega revizorja, s pisnim poročilom nadzornega sveta in informacijo o prejemkih članov organov vodenja in nadzora. Na predlog uprave in nadzornega sveta o uporabi bilančnega dobička, in sicer, da se bilančni dobiček družbe, ki na dan 31.12.2020 znaša 21939863,72 EUR ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček, je bil podan nasprotni predlog delničarja VZMD, ki ni bil sprejet. Sprejet je bil predlog vprave in nadzornega sveta, da se bilančni dobiček družbe, ki na dan 31.12.2020 znaša 21939863,72 EUR, ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček. Delničar VZMD je napovedal izpodbijanje sklepa. Skupščina je potrdila in odobrila delo uprave in nadzornega sveta v letu zozo ter upravi in članom nadzornega sveta na podlagi 293. in 294. člena ZGD-1 podelila razrešnico.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 20.09.2021 sestal na 5. redni seji, na kateri se je seznanil s potekom skupščine, sprejetimi skupščinskimi sklepi ter poročilom uprave.
Informacije vmesnega poslovnega poročila so med drugim vključene tudi v drugih delih zadevnega polletnega poročila.
4-3. Delnica in delničarji
LASTNIŠKA STRUKTURA IN DESET NAJVEČJIH DELNIČARJEV
Osnovni kapital družbe je na dan 30.06.2021 razdeljen na 844601 navadnih kosovnih delnic. Na dan 30.06.2021 je bilo v delniški knjigi družbe vpisanih 68 imetnikov delnic družbe KOMPAS SHOP d.d. Lastniška struktura je bila sledeča: pravne osebe 99,67 %, fizične osebe 0,29 %, fiduciarni račun 0,04% vseh delničarjev je imelo v lasti 842500 delnic oz. 99,75 % osnovnega kapitala.
| zap. št. | naziv imetnika | št. delnic na dan 30.06.2021 |
delež v OK na dan 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | PROALTIA d.o.o., Ljubljanska cesta 45, Kamnik | 512529 | 60,68% | |
| 2 | KAPITALSKA DRUŽBA, d.d., Dunajska cesta 119, Ljubljana | 79400 | 9,40% | |
| 3 | STOL, d.d. Kamnik, Ljubljanska cesta 45, Kamnik | 77825 | 9,21% | |
| 4 | KOMPAS INT d.d., Vojkova cesta 58, Ljubljana | 77824 | 9,21% | |
| 5 | INDUPLATI, d.d., Kamniška cesta 24, Radomlje | 77824 | 9,21% | |
| 6 | INVESTIA d.o.o., Ljubljanska cesta 47, Domžale | 15540 | 1,84% | |
| 7 | POGACAR ANTON | 630 | 0,08% | |
| 8 | MARAŽFANI | 526 | 0,06% | |
| 9 | ODV. DRUŽBA RONNIE CHRISTOPHER HORVAT - fiduciami račun |
212 | 0,03% | |
| 10 | GRUDEN LEON | 190 | 0,03% | |
| Skupaj 10 največjih delničarjev | 842500 | 99,75% | ||
| Skupaj vseh delnic | 844601 | 100% |
DELNICA MTSG
Delnica z oznako MTSG kotira v standardni borzni kotaciji rednih delnic na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev. Člani uprave in nadzornega sveta družbe po stanju na dan 30.06.2021 nimajo neposredno v lasti delnic izdajatelja KOMPAS SHOP d.d.
KNJIGOVODSKA VREDNOST DELNICE
Knjigovodska vrednost delnice je na dan 30.06.2021 znašala 100,87 EUR. Izračunana je iz razmerja med celotnim kapitalom družbe KOMPAS SHOP d.d. (vključno z ustvarjenim izidom v obračunskem obdobju) in skupnim številom delnic.
ČISTI DOBIČEK NA DELNICO
Čisti poslovni izid na delnico je v obdobju 1-6 2021 znašal -0,78 EUR, medtem ko je v obdobju 1-6 2020 znašal -2,46 EUR. lzračunan je kot razmerje med čistim poslovnim izidom v obračunskem obdobju in skupnim številom delnic.
LASTNE DELNICE
V prvem polletju 2021 družba ni odkupovala lastnih delnic in ni oblikovala rezerv za lastne delnice. Po stanju na dan 30.06.2021 družba ne razpolaga z lastnimi delnicami.
DIVIDENDE
O predlogu višine dividende odloča skupščina delničarjev. V letu 2021 je skupščina izglasovala, da se bilančni dobiček ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček.
ODOBRENI KAPITAL
Družba nima sprejetega sklepa o odobrenem kapitalu.
POGOJNO POVEČANJE OSNOVNEGA KAPITALA
Družba nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala.
4.4. Organi in organizacijska struktura nadrejene družbe
Uprava nadrejene družbe je enočlanska. Predstavlja jo direktor Primož Kramar.
Nadzorni svet na dan 30.06.2021 sestavljata predsednica Helena Šparovec in namestnica predsednice Anja Zabret.
Revizijsko komisijo sestavljajo predsednica revizijske komisije Helena Šparovec, Anja Zabret in Alenka Zaman kot neodvisna strokovna članica revizijske komisije.
Sedež družbe je v Ljubljani. Poslovni naslov je Šmartinska cesta 52, 1000 Ljubljana, v okviru katerega delujejo strokovne službe. Družba ima v ustreznem poslovnem registriranih 29 poslovnih enot.
Strokovne službe so organizirane na področjih:
- · komercialno-marketinško področje,
- · pravno-kadrovsko področje,
- · gospodarsko-finančno področje,
- · nepremičninsko področje,
- · računovodsko področje.
Šifra glavne dejavnosti družbe se skladno s Standardno klasifikacijo dejavnosti 2008 glasi »47.190 - Druga trgovina na drobno v nespecializiranih prodajalnah«.
4.5. Skupina KOMPAS SHOP in posli s povezanimi osebami
Skupino KOMPAS SHOP na dan 30.06.2021 sestavljajo naslednje družbe: KOMPAS SHOP d.d., STANINVEST d.o.o., VILA GASNER d.o., AJDOVŠČINA d.o.o., AS57, d.o.o., Z12 d.o.o., MORPHEUS, d.o.o., PHANTASOS d.o.o., HABT d.o.o. in ASTRA REAL d.o.o.
Konsolidirano letno poročilo za skupino KOMPAS SHOP je možno pridobiti na sedežu družbe KOMPAS SHOP d.d., Šmartinska cesta 52, Ljubljana.
Obvladujoča družbe KOMPAS SHOP d.d. je PROALTIA d.o.o., ki ima sedež na Ljubljanska cesta 45, 1241 Kamnik.
Skupina KOMPAS SHOP je na dan 30.06.2021 del skupine AKUSTIKA GROUP (obvladujoča družba AKUSTIKA GROUP d.o.o., mat. številka: 558096000). V sestavi skupine AKUSTIKA GROUP v letu 2021 ni bilo nobenih sprememb in je sestava na dan 30.06.2021 enaka, kot je bila na dan 31.12.2020. Konsolidirano letno poročilo za skupino AKUSTIKA GROUP je možno pridobiti na sedežu družbe AKUSTIKA GROUP na Vojkova cesta 58, 1000 Ljubljana.
Družba KOMPAS SHOP d.d. nima transakcij s povezanimi družbami, ki bi bile opravljene pod neobičajnimi pogoji v povezavi s 14. točko 3. odstavka 69. člena ZGD-1. Transakcije med povezanimi družbami se izvajajo po tržnih pogojih. Vsebina transakcij družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP s povezanimi osebami je v letu 2021 enaka, kot je bila poročana v letnem poročilu za leto 2020, so se pa transakcije v letu 2021 vrednostno povečale, saj ima družba od druge polovice leta 2020 večje število povezanih oseb.
4.6. Poslovanje skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP D.D. v obdobju januar - junij 2021
Leto 2021 je bilo za družbo KOMPAS SHOP d.d. in skupino KOMPAS SHOP zelo zahtevno.
Družba KOMPAS SHOP je v obdobju z-6 2021 dosegla približno 89% prihodkov od prodaje s prodajo trgovskega blaga, ostali čisti prihodki od prodaje so iz naslova opravljenih storitev in najemnin. Zaradi Odloka Vlade RS kot ukrepa za zajezitev epidemije koronavirusa (COVID-19) je družba KOMPAS SHOP d.d. s 16.03.2020 zaprla trgovine. Te so ostale zaprte več mesecev. Zaradi specifičnosti prodajalnah (vezanost prodaje predvsem na tranzitne kupce) je družba ocenila, da obstaja tveganje (t.j. omejen tranzit zaradi zaprtja mejnih prehodov oz. omejenega prehoda mej ter posledično zaprte trgovine) lahko trajalo dlje časa in s tem povzročilo dolgotrajnejše spremembe v stanju in poslovanju družbe. Ravno tako je družba ocenila, da dodatno tveganje predstavlja tudi dejstvo, da ima družba določen del zalog, ki imajo omejen rok uporabe. Sprejeta je bila odločitev o stalnem spremljanju in analiziranju razmerter pripravi, sprejemu in izvajanju ukrepov za zagotovitev likvidnosti ter nadaljnjega poslovanja in obstoja družbe. Negotove razmere in odvisnost od stanja koronavirusa (COVID-19) v Sloveniji in svetu se nadaljuje tudi v letu 2021. Kot bistven dejavnik tveganja skupina KOMPAS SHOP tudi v letu 2021 izpostavlja vpliv koronavirusa (COVID-19) na poslovanje matične družbe KOMPAS SHOP d.d., ki dosega prihodke pretežno iz trgovinske dejavnosti.
Družba KOMPAS SHOP d.d. ugotavlja, da so se zaradi zgoraj navedenih vplivov bistveno spremenile nakupne navade potrošnikov, ki se v trgovinah zadržujejo manj časa in poleg tega kupujejo predvsem vnaprej načrtovane izdelke. Izvedba aktivne prodaja s ponudbo dodatnih artiklov poteka v zelo omejenem obsegu. Ravno tako je opaziti, da trgovine obiskujejo zgolj posamezni kupci in ne cele družine, kot je bila navada v preteklosti. Prihodki od prodaje so glede na leto 2019, ko še ni bilo koronavirusa (COVID-19), za 73% nižji. Družba sicer pričakuje izboljšanje v letu 2022, vendar pa ocenjuje, da so se navade kupcev trajno spremenile in zato ni realno pričakovati, da se bodo prihodki vrnili na raven pred koronavirusom (COVID-19).
V obdobju 1-6 2021 je družba KOMPAS SHOP d.d.:
- dosegla 18,2 mio EUR čistih prihodkov od prodaje, kar je še za 10,4 mio EUR oz. za 36% manj kot v enakem obdobju leta 2020. Padec prihodkov je družba dosegla v trgovinski dejavnosti;
- zaradi izpada prihodkov v trgovinski dejavnosti realizirala RVC, ki je bil kar za 1,5 mio EUR nižji kot v enakem obdobju leta 2020;
- zaradi racionalizacije in optimizacije delovnih procesov in začasnega zaprtja trgovin sicer dosegla za 8% nižje stroške materiala, storitev in dela, vendar so ti stroški še vedno znašali 3,1 mio EUR, kar občutno presega doseženi RVC v obdobju 1-6 2021;
- realizirala negativni poslovni izid iz poslovanja v višini -o,8 mio EUR in negativni čisti poslovni izid v višini -0,7 mio EUR;
- realizirala negativno EBITDA (EBIT + amortizacija) v višini -0,3 mio EUR.
V odvisnih družbah, ki se ukvarjajo z upravniškimi storitvami in tržijo nepremičnine, vpliv koronavirusa (COVID-19) v letu 2021 ni bistveno vplival na poslovanje.
V nadaljevanju prikazana predstavitev poslovanja v obračunskem obdobju vključuje podatke za skupino KOMPAS SHOP in družbo KOMPAS SHOP d.d., podrobneje se pojasnjuje predvsem poslovanje skupine KOMPAS SHOP.
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU SKUPINE
| SKUPINA KOMPAS SHOP | ||||
|---|---|---|---|---|
| VEUR | 1-6 2021 | 1-6 2020 | ||
| Prihodki od prodaje | 18206087 | 28636437 | ||
| EBITDA (EBIT + amortizacija) | 1280109 | -991282 | ||
| Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) | 465061 | -1726467 | ||
| Cisti poslovni izid* | 537797 | -1318445 | ||
| Sredstva | 113426767 | 95504573 | ||
| Kapital | 87777017 | 74223650 | ||
| Donosnost kapitala (ROE)** | 0.6% | -1.7% | ||
| Stevilo zaposlenih na dan 30.6. | 261 | 221 | ||
*skupina med letom ne izračunava obveznosti iz naslova DDPO.
**čisti dobiček/povprečno stanje kapitala (brez čistega poslovnega izida obračunskega obdobja)
PODATKI O DELNICI DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| PODATKI O DELNICI DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D. | 1-6 2021 | 1-6 2020 |
|---|---|---|
| Skupno število izdanih delnic | 844601 | 594601 |
| Cisti poslovni izid na delnico v EUR | -0.78 | -2.46 |
| Enotni tečaj delnice konec obdobja v EUR | 33 | 40 |
| Knjigovodska vrednost delnice v EUR | 100.87 | 122,88 |
SREDSTVA
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 Indeks 21/20 | 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | 78501200 | 84308321 | ರಿತ | 77755582 | 81251133 | കട |
| Kratkoročna sredstva | 34925567 | 24463670 | 143 | 23662644 | 15480460 | 153 |
| Skupaj sredstva | 113426767 | 108771991 | 104 | 101418226 | 96731593 | 105 |
Vrednost sredstev skupine KOMPAS SHOP na dan 30.06.2021 znaša 113,4 mio EUR in se je glede na 3.12.2020 povečala za 4 %.
Vrednost dolgoročnih sredstev skupine na dan 30.06.2021 znaša 78,5 mio EUR, kar predstavlja 69 % vseh sredstev. Delež dolgoročnih sredstev v celotnih sredstvih se je glede na konec lanskega leta zmanjšal za 9 odstotnih točk. 82 % dolgoročnih sredstev predstavljajo naložbene nepremičnine, opredmetena osnovna sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, 10 % neopredmetena sredstva, 8 % dolgoročnih sredstev predstavljajo finančne naložbe.
Vrednost kratkoročnih sredstev skupine na dan 30.06.2021 znaša 34,9 mio EUR in se je glede na vrednost sredstev na dan 3.12.2020 povečala za 9 %. Kratkoročna sredstva predstavljajo 31 % kratkoročnih sredstev predstavljajo zaloge, 30 % kratkoročnih sredstavlja denarni ustrezniki, 26% poslovne terjatve, in 13% ostala kratkoročna sredstva.
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 Indeks 21/20 | 30.06.2021 | 31.12.2020 Indeks 21/20 | |||
| Kapital | 879/9/9/09/17/ | 86292862 | 102 | 85195478 | 84616022 | 1011 |
| Nekratkoročne (dolgoročne) obveznosti | 10997784 | 10126058 | 109 | 10422637 | 9065751 | 115 |
| Kratkoročne obveznosti | 14651966 | 12353071 | 119 | 5800111 | 3049820 | 190 |
| Skupaj obveznosti do virov sredstev | 113426767 | 108771991 | 104 | 101418226 | 96731593 | 105 |
Kapital skupine KOMPAS SHOP na dan 30.06.2021 znaša 87,8 mio EUR in se je glede na konec lanskega leta povečal za 2 %. Kapital predstavlja 77 % obveznosti do virov sredstavljajo kratkoročne obveznosti in 10% dolgoročne obveznosti.
PRIHODKI
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| V EUR | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | |||
| Poslovni prihodki | 19820109 | 28953149 | e8 | 14952394 | 26597051 | 56 | |
| Finančni prihodki | 219334 | 507137 | 43 | 147015 | 582929 | 25 | |
| Skupaj prihodki | 20039443 | 29460286 | 68 | 15099409 | 27179980 | દેદ |
Celotni prihodki skupine KOMPAS SHOP so v obdobju 1-6 2021 znašali 20,0 mio EUR in so bili glede na primerljivo obdobje minulega leta nižji za 32 %, kar je rezultat predvsem vpliva koronavirusa (COVID-19) na poslovanje družbe in skupine KOMPAS SHOP v prvem polletju leta 2021.
ODHODKI
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| V EUR | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | |||
| Poslovni odhodki | 19355048 | 30679616 | 63 | 15755078 | 28544276 | રક | |
| Finančni odhodki | 146598 | 99115 | 148 | 633 | 100165 | ||
| Skupaj odhodki | 19501646 | 30778731 | 63 | 15755711 | 28644441 | રસ |
Celotni odhodki skupine so v obdobju z-6 2021 znašali 19,5 mio EUR in so bili glede na primerljivo obdobje minulega leta nižji za 37 %. V strukturi odhodkov ima na znižanje le-teh vpliv predvsem nabavna vrednost prodanega blaga. Glede na število okužb s koronavirusom (COVID-19) do dneva objave poročila in napovedano porast okužb ter pričakovanja upada obiska v trgovinah zaradi manjšega obsega potovanj in tranzita ter hkrati vse bolj zahtevnega in visoko konkurenčnega okolja, ki se kaže v pritiskih in zaostrovanju pogojev, se bo družba tudi nadalje primorana prilagajati z reorganizacijo, racionalizacijo in optimizacijo delovnih procesov ter optimiziranjem stroškov.
POSLOVNI IZID
Čisti poslovni izid skupine KOMPAS SHOP je v obdobju 1-6 2021 znašal 0,5 mio EUR, medtem ko je v enakem obdobju leta 2020 znašal - 1,3 mio EUR. Pozitivni poslovni izid je rezultat hitre prilagoditve novim gospodarskim pogojem in uspešne optimizacije stroškov ter na drugi strani državne pomoči v času epidemije.
PRIČAKOVANJA IN NAČRTI ZA PRIHODNOST
Cilj uprave nadrejene družbe KOMPAS SHOP d.d. je zagotavljanje dolgoročnega povečanja vrednosti naložb za delničarje, zadovoljstva zaposlenih ter lojalnosti kupcev z inovativno in kvalitetno ponudbo blaga in storitev. V okviru temeljne poslovne politike bo skupina krepila aktivnosti za povišanje ekonomije obsega tistih dejavnosti, ki so lahko konkurenčne v okviru sprememb poslovnega okolja ter z diverzifikacijo poslovna tveganja. Pri tem je pomembno dosledno uresničevanje zastavljene vizije, kar bo pri dejavnosti trgovine pripeljalo do še bogatejšega nabra kupcev programa trgovine na debelo kot tudi končnih potrošnikov pri trgovini na drobno, hkrati pa se bo pozitivno spremenilo razmerje realizirane prodaje med tobačnimi in ne tobačnimi izdelki v korist slednjih.
Uprava spremlja finančna in poslovna tveganja, katerim so družbe v skupini izpostavljene ter sproti, s sprejemanjem ustreznih odločitev, zmanjšuje njihov vpliv.
Napovedi gospodarskih gibanj kažejo, da se kratkoročno gledano okoliščine v trgovinski dejavnosti ne bodo bistveno spremenile, zaradi specifične prodaje v obmejnih prodajalnah (vezano na tranzitne kupce) pa družba upravičeno pričakuje še dodaten upad prihodkov oziroma ni pričakovati, da bi se pred koncem leta stanje spremenilo oz. izboljšalo. Še posebej, ker napovedi epidemiologov kažejo, da je v hladnejših mesecih pričakovati še večji porast novih okužb s koronavirusom COVID-19, kar vpliva na obisk trgovin, izvedbo dodatnih ukrepov ipd.
Zaradi neugodnih gospodarskih obetov ter pričakovanja upada obiska v trgovinah zaradi manjšega obsega potovanj in tranzita ter hkrati vse bolj zahtevnega in visoko konkurenčnega okolja, ki se kot zgoraj navedeno kaže v pritiskih in zaostrovanju pogojev, se je družba in skupina v zadnjih nekaj letih prilagodila in se tudi nadalje prilagaja z reorganizacijo, racionalizacijo in optimizacijo delovnih procesov. Vse bolj zahtevno in visoko konkurenčno poslovno okolje, predvsem pa iskanje sinergijskih učinkov na področjih delovanja, skupino motivira k iskanju novih poslovnih in naložbenih priložnosti. Trgovina je pomembna dejavnost, a še zdaleč ne več zadostna glede na negotovo poslovno okolje. S STANINVEST d.o.o. je skupina uspešno zakorakala na področje upravljanja večstanovanjskih stavb, dejavnost upravljanja pa z družbo HABTT d.o.o. še dodatno razvija in razširja.
V preostalem delu letošnjega leta vodstvo družbe ne pričakuje bistvenih sprememb pri prodaji in doseženem poslovnem izidu skupine KOMPAS SHOP.
4.7. Opis bistvenih vrst tveganja in negotovosti v zvezi s preostalimi šestimi meseci tekočega poslovnega leta
Skupina redno spremlja izpostavljenost različnim vrstam tveganja in sprejema ustrezne ukrepe za njihovo obvladovanje. Spremljanje in obvladovanje tveganj skupini zagotavlja čimbolj nemoteno in tekoče poslovanje. Družbe skupine KOMPAS SHOP posvečajo tveganjem še posebno pozornost in upoštevajo načelo likvidnega in solventnega poslovanja.
Finančna tveganja vključujejo kreditna, likvidnostna, valutna in obrestna tveganja. Kot najbolj bistven dejavnik tveganja v letu 2021 družba izpostavlja vpliv koronavirusa (COVID-19) na poslovanje družbe in skupine. Z namenom učinkovitega obvladovanja tveganj je družba sprejela številne organizacijske ukrepe s poudarkom na zagotavljanju likvidnosti ter nadaljnjem poslovanju in obstoju družbe.
Skupina je delno izpostavljena poslovnim tveganjem zaradi strukture prodanega blaga. Največji delež prodanega blaga predstavlja prodaja tobačnih izdelkov, tako da je skupina neposredno izpostavljena negotovi trošarinski politiki. Drug pomemben dejavnik tveganja pa predstavlja turistična sezona, saj je obseg prodaje odvisen od tranzita turistov. Z nakupom novih naložb se bistveno zmanjšuje poslovno tveganje zaradi zmanjšanja odvisnosti skupine od tobačne politike. Na ta način se dosegajo cilji, zastavljeni v Programu poslovnega prestrukturiranja (november 2014).
KREDITNO TVEGANJE
Družbe skupine KOMPAS SHOP so izpostavljene kreditnemu tveganju predvsem na področju netrgovinskih dejavnosti, vključno na področju upravljanja.
lzpostavljenost kreditnemu tveganju skupina zmanjšuje s preverjanjem bonitete kupca, z uporabo različnih instrumentov zavarovanja terjatev, s sprotnim spremljanjem plačilne kupcev, z izterjavo spornih terjatev in s kompenzacijami zmanjšuje delež zapadlih terjatev. Netrgovinske dejavnosti družb v skupini KOMPAS SHOP so bile v letu 2020 zaradi epidemije COVID-19 tudi delno prizadete. S strani najemnikov so bile podane odpovedi najemnih pogodb oz. prošnje za znižanje najemnin in družbe v skupini so zaznale slabšo kreditno sposobnost kupcev. V letu 2021 se na tem področju stanje izboljšuje.
LIKVIDNOSTNO TVEGANJE
Družbe skupine KOMPAS SHOP zagotavljajo plačilno sposobnost z načrtovanjem denarnih tokov, z vsakodnevnim pritokom denarnih sredstev iz trgovinske dejavnosti, s plačili, izvršenimi z gotovino, s strani bank redno nakazanimi plačili v vezi s kreditnimi karticami ter z vzdrževanjem primernega obsega finančnih naložb. V času epidemije je bilo z večjimi dobavitelji dogovorjeno vračilo blaga, doseženi so bile tudi davčne so bile tudi davčne obveznosti (DDV, trošarine, NUSZ, dohodnina). Skupina ima sorazmerno veliko premoženja v obliki nepremičnin, ki pa glede na stanje na trgu ni hitro unovčljivo oziroma ni unovčljivo brez večjih diskontov ali ni primerno za prodajo. V prvem polletju leta 2021 je za zagotavljanje likvidnosti, skupim odtujila del finančnih naložb. Tveganje predstavljajo tudi rezervacije, ki bi v primeru realizacije močno vplivale na likvidnost.
VALUTNO TVEGANJE
Skupina KOMPAS SHOP ima del denarnih sredstev v tuji valuti, zato spremlja gibanje deviznega tečaja.
OBRESTNO TVEGANJE
Obrestnemu tveganju, ki pomeni možnost spremembe obrestnih mer, družbe skupine KOMPAS SHOP glede na višino zadolženosti zaenkrat niso izpostavljene.
TVEGANJE POVEZANO S SPREMENIMI GOSPODARSKIMI RAZMERAMI (VPLIV KORONAVIRUSA COVID-19)
Kot bistven dejavnik tveganja v letu 2021 skupina KOMPAS SHOP izpostavlja vpliv koronavirusa (COVID-19) na poslovanje matične družbe KOMPAS SHOP d.d., ki dosega prihodke pretežno iz trgovinske dejavnosti. Obseg tranzita in potovanj je bil tudi v letu 2021 manjši kot v preteklosti. Posledično so tudi prihodki od prodaje trgovskega blaga v letu 2021 pomembno manjši v primerjavi s preteklimi leti. V odvisnih družbah, ki se ukvarjajo z upravniškimi storitvami in tržijo nepremičnine, vpliv koronavirusa (COVID-19) v prvem polletju leta 2021 ni bistveno vplival na poslovanje.
Z namenom učinkovitega obvladovanja tveganj je družba sprejela številne organizacijske ukrepe s poudarkom na zagotavljanju likvidnosti ter nadaljnjem poslovanju in obstoju družbe.
Poleg sprotnega obveščanja zaposlenih so bili ukrepi za ublažitev škode sprejeti tudi na naslednjih področjih:
- prekinitev ali omejitev izvajanja poslovne dejavnosti (zapiranje trgovin skladno z odloki Vlade RS oz. zaradi zaprtih oz. omejeno prehodnih meja ter zmanjšanja obsega kupcev);
- ukrepi v zvezi z zaposlenimi (napotitev zaposlenih na čakanje, zmanjševanje št. zaposlenih);
- razdalja, odpoved službenih potovanj, sestanki potekajo prek elektronskih konferenc itd.);
- stroškovna racionalizacija, omejitev naložb v dolgoročna sredstva na zgolj najnujnejša;
- posodobitev informacijskega sistema oz. računalniške infrastrukture za učinkovitejše delo na daljavo;
- dogovori z bankami glede obnove kratkoročnih kreditov;
- -
Glede na poslovanje v prvi polovici 2021 ter predvidevanja do konca leta, smo pripravili scenarij vplivov korona virusne bolezni (COVID-19) na poslovanje skupine. Pričakujemo padec prodaje v letu 2021 glede na leto 2020 ter poslovni izid na nivoju leta 2020. Izboljšanje poslovanja se pričakuje v letu 2022 s pozitivnim poslovnim izidom.
5. POVZETEK RACUNOVODSKEGA POROČILA
5.1. Pomembne računovodske usmeritve in pomembnejša pojasnila k računovodskim izkazom skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP d.d. za obdobje januar - junij 2021
Podatki in pojasnila o poslovanju so pripravljeni v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah, Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), ki jih je sprejela unija, ter drugimi veljavnimi predpisi. Polletno poročilo o poslovanju skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP d.d. v obdobju januar – junj 2021 ni revidirano.
Družba KOMPAS SHOP d.d., Ljubljana, Šmartinska cesta 52, je obvladujoča družba skupine KOMPAS SHOP. Skupino KOMPAS SHOP na dan 30.06.2021 sestavljajo naslednje družbe: KOMPAS SHOP d.d., STANINVEST d.o.o., VILA GASNER d.o.o., AJDOVŠČINA d.o.o., AS57, d.o.o., MORPHEUS, d.o.o., PHANTASOS d.o.o., HABIT d.o.o. in ASTRA REAL d.o.o., medtem ko so jo na dan 30.06.2020 sestavljale naslednje družbe: KOMPAS SHOP d.d., STANINVEST d.o.o., AJDOVŠČINA d.o.o., AS57, d.o.o., VILA GASNER d.o.o. ter Z12 d.o.o.
V skupinske računovodske izkaze so v skladu z MSRP odvisne družbe vključene po popolni metodi uskupinjevanja. Skupinski računovodski izkazi in računovodski izkazi družbe KOMPAS SHOP d.d. so pripravljeni po nabavnih oziroma odplačnih vrednostih, razen za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki so prikazana po pošteni vrednosti. Knjigovodska vrednost sredstev in obveznosti je enaka njihovi pošteni vrednosti. V posamičnih računovodskih izkazih so v skladu z MSRP naložbe v odvisne družbe merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Pri pripravi polletnih računovodskih izkazov za leto 2021 skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP d.d. so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode izračunavanja kot v zadnjih letnih računovodskih izkazih.
Računovodski izkazi družbe KOMPAS SHOP d.d., uskupinjeni računovodski izkazi ter medletno računovodsko poročlo so sestavljeni v skladu z MRS 34 - Medletno računovodsko poročanje. Polletne računovodske izkaze in poročilo je potrebno brati skupaj z letnim poročilom in računovodskimi izkazi, pripravljenimi za poslovno leto, končano na dan 31. 12. 2020. Bilančna shema izkaza finančnega položaja in Izkaza celotnega vseobsegajočega donosa je v polletnem poročilu prilagojena Mednarodnim računovodskim standardom.
Ob pripravi računovodskih izkazov je poslovodstvo podajalo ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti, prihodkov in odhodkov. Dejanski rezultati lahko
od teh ocen odstopajo. Pomembne ocene negotovosti in kritične presoje, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so podobne tistim, ki jih je poslovodstvo uporabilo ob pripravi računovodskih izkazov na dan 31.12.2020.
Leto 2021 je eno najzahtevnejših let v zgodovini družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP. Računovodski izkazi družbe in skupine KOMPAS SHOP so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju. Izbruh koronavirusa (COVID-19) predstavlja bistven dogodek leta 2021 in je družbe v skupini izpostavil pomembnim izzivom pri poslovanju in visoki negotovosti. Negativni učinki trenutne situacije so vse dele poslovanja skupine, kar je pojasnjeno tako v vmesnem poslovnem poročilu kot tudi v posameznih pojasnilih v povzetku računovodskega poročila.
5.2. Računovodski izkazi skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP D.D.
IZKAZ CELOTNEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE KOMPAS SHOP IN DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1-6 2021 | 1- 6 2020 | 1-6 2021 | 1-6 2020 |
| Cisti prihodki od prodaje | 18206087 | 28636437 | 13491819 | 26197028 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevred.poslov.prihodki) | 1614022 | 316712 | 1460575 | 400023 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 10576425 | 21836474 | 10567945 | 21835972 |
| Stroški porabljenega materiala | 322419 | 321394 | 164056 | 230450 |
| Stroški storitev | 2600572 | 2158605 | 1551791 | 1499564 |
| Stroški dela | 3079716 | 2511890 | 1343622 | 1604121 |
| Amortizacija | 815048 | 735185 | 524196 | 560074 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 1471940 | 465296 | 1392111 | 347086 |
| Drugi odhodki | 488928 | 2650772 | 211357 | 2467009 |
| Stroški iz poslovanja | 878693 | 8843142 | 5187433 | 6708304 |
| Poslovni izid iz poslovanja | 465061 | -1726467 | -802684 | -1947225 |
| Prihodki iz financiranja | 219334 | 507137 | 147015 | 582929 |
| Odhodki iz financiranja | 148598 | 99115 | 633 | 100165 |
| Izid iz financiranja | 727 36 | 408022 | 146382 | 482764 |
| Poslovni izid pred davki | 537797 | -1318445 | -656302 | -1464461 |
| Davek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odloženi davki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cisti poslovni izid obračunskega obdobja | 587 137 | -13 8445 | -656302 | -1464461 |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | 103901 | -1743705 | 3707253 | -1550387 |
| Aktuarski dobički/izgube | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč in nepremičnin | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | 128049 | -2152497 | 456878 | -1913833 |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | -24148 | 408792 | -86625 | 363446 |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | 865505 | -513535 | 865505 | -254680 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 1507 203 | -3575685 | 579456 | 3269528 |
| Cisti poslovni izid na delnico - osnovni in prilagojeni* | 0,64 | -2,22 | -0.78 | -2,46 |
*vse delnice, ki jih je družba izdala, so navadne imenske delnice, zato je prilagojeni dobiček na delnico enak osnovnemu dobičku na delnico.
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE KOMPAS SHOP IN DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| Skupina KOMPAS SHOP | ||||
|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
| SREDSTIVA | 113426767 | 10877991 | 101418226 | acres 1393 |
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | 7850 200 | 84308321 | 7775582 | 81251133 |
| Neopredmetena sredstva | 7472754 | 8322783 | 436144 | 1273401 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 25484011 | 25732199 | 8731633 | 8925768 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 57367 | 64690 | O | 0 |
| Naložbene nepremičnine | 38441786 | 38785873 | 14973589 | 15182937 |
| Finančne naložbe | 6775703 | 11030843 | 53231834 | 55406020 |
| Terjatve | 9016 | 62969 | 0 | 0 |
| Odložene terjatve za davek | 260563 | 309164 | 376382 | 463007 |
| Kratkoročna sredstva | 34925567 | 24463670 | 23662644 | 15480460 |
| Sredstva za prodajo | 244415 | 244415 | 244415 | 244415 |
| Zaloge | 10788442 | 9929124 | 10747853 | 9879789 |
| Finančne naložbe | 3285315 | 616255 | 9846204 | 3019829 |
| Poslovne terjatve | 9112787 | 8474120 | 967849 | 1766894 |
| Terjatve za davek od dohodka | 176444 | 90951 | 120272 | 68233 |
| Predujmi in druga sredstva | 891542 | 134357 | 587889 | 121735 |
| Denar in denami ustrezniki | 10426622 | 4974448 | 1148162 | 379565 |
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 113426767 | 108771991 | 101418226 | 96781 593 |
| Kapital | 87777017 | 86292862 | 85195478 | 84616022 |
| Vpoklicani kapital | 3524451 | 3524451 | 3524451 | 3524451 |
| Kapitalske rezerve | 48835110 | 48835110 | 48835110 | 48835110 |
| Zakonske rezene | 6549146 | 6549146 | 6549146 | 6549146 |
| Druge rezerve iz dobička | 4000000 | 4000000 | 4000000 | 4000000 |
| Rezene za pošteno vrednost | 206391 | 102490 | 137704 | -232549 |
| Zadržani poslovni izid | 24124122 | 22982957 | 22805889 | 22034602 |
| Cisti poslovni izid poslovnega leta | 537797 | 298708 | -656302 | -94738 |
| Nekratkoročne obveznosti | 10997784 | 10128058 | 10422637 | 9065751 |
| Rezervacije | 4187087 | 4235937 | 3743533 | 3712206 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 39528 | 38419 | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti | 0 | 405750 | 0 | 0 |
| Obveznosti iz najema | 53650 | 53850 | 0 | 0 |
| Poslovne obveznosti | 6717519 | 5392302 | 6679104 | 5353545 |
| Odložene obveznosti za davek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročne obveznosti | 14651966 | 1235307 | 5800111 | 3049820 |
| Finančne obveznosti | 1053 | 57642 | 0 | 0 |
| Obveznosti iz najema | 622222 | 12445 | 0 | 0 |
| Poslovne obveznosti | 13946349 | 11883290 | 2560507 | 2763695 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 182197 | 257172 | 145769 | 218654 |
| Druge obveznosti | 516135 | 142522 | 93841 | 67471 |
IZKAZ GIBANJA KAPITALA SKUPINE KOMPAS SHOP
| V EUR | I. VPOKLICANI KAPITAL |
KAPITALSKE REZERVE = |
III. REZERVE IZ DOBIČKA | ZA POŠTENO V. REZERVE VREDNOST |
VI. ZADRŽANI POSLOVNI ZID |
POSL LETA POSL.IZID VII. CISTI |
SKUPAJ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Osnovni ka pital |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
čisti dobiček Preneseni |
Cisti poslovni izid posl.leta |
||||
| A.1. STANJE 31.12.2020 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 40000000 | 102490 | 22982957 | 298708 | 86292862 |
| Preračuni za nazal a) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A.2. STANJE 01.01.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 102490 | 22982957 | 298708 | 86292862 |
| B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. | 0 | 0 | 0 | 0 | 103901 | 865505 | 537797 | 1507203 |
| Vnos čistega posl.izida poroč.obdobja 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 537797 | 537797 |
| ke Prenos rezervza pošteno vrednost med prenesene dobič 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| naložb po pošteni Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih vrednosti 6 |
0 | 0 | 0 | 0 | 103907 | 0 | 0 | 10390 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 865505 | 0 | 865505 |
| B.3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 275660 | -298708 | -23048 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 298708 | -298708 | 0 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | -23048 | 0 | -23048 | |
| STANJE 30.06.2021 C. |
3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 206391 | 24124122 | 537797 | 87777017 |
| A.1. STANJE 31.12.2019 | 2481226 | 39878335 | 6549146 | 40000000 | 1423491 | 16657829 | 6809309 | 7799336 |
| a) Preračuni za nazaj | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A.2. STANJE 01,01.2020 | 2481226 | 39878335 | 6549146 | 4000000 | 1423491 | 16657829 | 609309 | 9 7779933 |
| B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Izplacilo dividend a) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Druge spremembe lastniškega kapitala (vpliv pripojitve) | 0 | 0 | 0 | 0 | O | 0 | 0 | |
| B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. | 0 | 0 | 0 | 0 | -1743705 | -513535 | -1318445 | -3575685 |
| a) Vnos čistega posl.izida poroč.obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1318445 | -1318445 |
| naložb po pošteni Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih vednosti 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | -1743705 | 0 | 0 | -1743705 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja 6 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -513535 | 0 | -513535 |
| B.3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6809809 | -6809309 | |
| ega Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjaln poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala a) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6809309 | -6809308 | |
| STANJE 30.06.2020 3 |
2481226 | 39878335 | 6549146 | 4000000 | -320214 | 22953603 | -1318445 | 74223651 |
് വിട്ടുണ്ട്.
അത്തിന്റെ അത്തിന്റെ അത്തിന്റെ അത്തിന്റെ അവലംബം
അത്തിന്റെ അവലംബം
അത്തിന്റെ അവലംബം
അവലംബം
അത്തിന്റെ അവലംബം
അവലംബം
അവലംബം
അത്തിന്റെ അവലംബം
അത്തിന്റെ അവലം
| ZKAZ GIBANJA KAPITALA DRUZBE KOMPAS SHOP D.D. |
|---|
| 48.835.110 0 0 0 48.835.110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.524.451 3.524.451 Osnovni kapital naložb po pošteni č) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja ega Prenos rezervza pošteno vrednost med prenesene dobičke Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjal B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. a) Vnos čistega posl.izida poroč.obdobja B.3. Spremembe v kapitalu A.1. STANJE 31.12.2020 A.2. STANJE 01.01.2021 a) Preračuni za nazaj a) Izplačilo dividend vednosti D) C |
6.549.146 0 6.549.146 0 0 Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
čisti dobiček Preneseni |
Čisti poslovni | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| izid posl.leta | |||||||
| 4.000.000 | -232.549 | 22.034.602 | -94.738 | 84.616.022 | |||
| 0 | 0 | 0 | |||||
| 4.000.000 | -232.549 | 22.034.602 | -94.738 | 84.616.022 | |||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 0 | 0 | 370.253 | 865.505 | -656.302 | 579.456 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | -656.302 | -656.302 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 0 | 0 | 370.253 | 0 | 0 | 370.253 | ||
| 0 | 0 | 0 | 865,505 | 0 | 865.505 | ||
| 0 | 0 | 0 | -94.738 | 94.738 | |||
| 0 | 0 | -94.738 | 94.738 | ||||
| 48.835.110 3.524.451 STANJE 30.06.2021 C. |
6.549.146 | 4.000.000 | 137.704 | 22.805.369 | -656.302 | 85.195.478 | |
| 39.878.335 2.481.226 A.1. STANJE 31.12.2019 |
6.549.146 | 4.000.000 | 1.163.539 | 15.499.211 | 6.765.517 | 76.336.974 | |
| 0 0 a) Preračuni za naza |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 39.878.335 2.481.226 A.2. STANJE 01.01.2020 |
6.549.146 | 4.000.000 | 1.183.539 | 15.499.211 | 6.765.517 | 76.336.974 | |
| 0 0 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 0 a) Izplačilo dividend |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 0 B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. |
0 | 0 | -1.550.387 | -254.680 | -1.464.461 | -3.269.528 | |
| 0 0 a) Vnos čistega posl.izida poroč.obdobja |
0 | 0 | 0 | 0 | -1.464.461 | -1.464.461 | |
| 0 0 naložb po pošteni Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih vrednosti b |
0 | 0 | -1.550.387 | 0 | O | -1.550.387 | |
| 0 0 ga obdobja Druge sestavine vseobsegajocega donosa porocevalske |
0 | 0 | 0 | -254.680 | 0 | -254.680 | |
| 0 0 B.3. Spremembe v kapitalu |
0 | 0 | 0 | 6.765.517 | -6.765.517 | ||
| J 0 ega a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjaln poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | 0 | 0 | 6.765.517 | -6.765.517 | ||
| 39.878 335 2.481.226 STANJE 30.06.2020 C. |
6.549.146 | 4.000.000 | -386.848 | 22.010.048 | -1.464.461 | 73.067.446 |
് വീട്ടില്ലൂട്ടു.
പ്രത്തിന്റെ പ്രത്യേത്രം
പ്രത്തിന്റെ അത്തിന്റെ അവലംബം
പുറത്തിന്റെ അവലംബം
പുറത്തിന്റെ അവലംബം
പുറത്തിന്റെ അവലംബം
പുറത്തിന്റെ അവലംബം
പുറത്തിന്റെ അവലംബം
പുറത്തി
IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE KOMPAS SHOP IN DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
ZA OBDOBJE OD 1. JANUARJA DO 30. JUNIJA 2021; PO RAZLIČICI II (POSREDNA METODA)
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.-30.6.2021 1.1.-30.6.2020 1.1.-30.6.2021 1.1.-30.6.2020 | |||||
| A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | |||||
| a) Postavke izkaza poslovnega izida | 2081068 | -107:372 | 522471 | -1475240 | |
| Poslovni prihodki (razen prevred.) in finančni prihodki iz poslov.terjatev | 19782081 | 28953148 | 14924366 | 26597050 | |
| Poslov. odh. brez amortizacije (razen prevred.) in fin. odh. iz poslov.obveznosti |
-17711013 | -30032520 | -14401895 | -2807 2290 | |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razm., rezervacij ter odloženih terj. in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja |
1313941 | 5900036 | 3520713 | 5678449 | |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | -596865 | -997854 | 825198 | -1175158 | |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | -917652 | -160899 | -6307225 | -177635 | |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | 48601 | -408793 | 86825 | -363446 | |
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | O | 0 | 0 | 0 | |
| Začetne manj končne zaloge | -859318 | 361460 | -868083 | 361461 | |
| Končni manj zacetni poslovni dolgovi | 3313301 | 3794826 | 4049480 | 3807638 | |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezenacije | 325874 | 3310796 | 57698 | 3275289 | |
| Končne manj začetne odložene obveznosti z davek | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) |
3355009 | 4820664 | 4043184 | 4203209 | |
| B. DENARNI TOKOVI PRI NALOZBENJU | |||||
| a) Prejemki pri naložbenju | 8216340 | 7158329 | 9705938 | 6710821 | |
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje |
27059 | 33388 | 147015 | 87915 | |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | O | 0 | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | O | 0 | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 35000 | 0 | 35000 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 8154281 | 7124943 | 9523923 | 6622906 | |
| b) Izdatki pri naložbenju | -5656074 | -6882025 | -12879882 | -6936742 | |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -10000 | -163 | 0 | -163 | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -125661 | -143307 | -57616 | -99193 | |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | -67300 | -67993 | -67300 | 0 | |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -5453113 | -6620562 | -12854976 | -6837356 | |
| c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) |
2560266 | 326304 | 377 8 354 | -225891 | |
| C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU | |||||
| a) Prejemki pri financiranju | 850000 | 12360000 | 350000 | 14060000 | |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 850000 | 12360000 | 3500000 | 14060000 | |
| b) Izdatki pri financiranju | -1353101 | -15870729 | -350633 | -15870729 | |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -8806 | -107229 | -633 | -10729 | |
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -1310750 | -15860000 | -350000 | -15860000 | |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | -35745 | 0 | O | 0 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | O | 0 | 0 | 0 | |
| c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri fin. (a + b) |
-503401 | -3510729 | -633 | -1810723 | |
| KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV | 10426622 | 3942091 | 1148162 | 3258862 | |
| Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) | 5452174 | 1636239 | 76857 | 2166589 | |
| Začetno stanje denarnih sredstev * | 4974448 | 2305852 | 379565 | 1092273 |
*Na začetno stanje denarnih sredstev družbe oz. skupine lahko vplivajo spremembe deviznih tečajev.
5.3. Dodatna razkritja k računovodskim izkazom
1. POSLOVNI PRIHODKI
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VEUR | 1-6 2021 | 1-6 2020 | Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 | Indeks 21/20 |
| Cisti prihodki od prodaje | 18206087 | 28636437 | 64 | 13491819 | 26 197028 | 52 |
| 1.) na domačem trgu od družb v skupini | 141531 | O | 113711 | 8478 | 1.341 | |
| 2.) na domačem trgu od drugih | 18041103 | 28613140 | 63 | 13359736 | 26165758 | 51 |
| 3.) na tujem trgu od drugih | 23453 | 23297 | 101 | 18372 | 23297 | 79 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevred. posl. prih.) | 1614022 | 316712 | 510 | 1460575 | 400023 | 365 |
| 1.) Drugi poslovni prihodki povezani s poslovnimi učinki in prevrednotovalni pi | 14872 6 | 21 1566 | 701 | 1405146 | 15820 | 8.882 |
| 2.) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini | 0 | 0 | 316313 | O | ||
| 3.) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | O | 38340 | 0 | 2365 | 3800 | 62 |
| 4.) Drugi prihodki | 131806 | 66806 | 197 | 53064 | 64090 | 83 |
| Skupaj | 19820109 | 28953149 | 68 | 14959894 | 26597051 | 56 |
2. POSLOVNI ODHODKI
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VEUR | 1-6 2021 | 1-6 2020 | Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 | Indeks 21/20 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga v skupini | 1783 35 | 1783135 | ||||
| Nabavna vrednost prodanega blaga od drugih | 8793290 | 21836474 | 40 | 8784810 | 21835972 | 40 |
| Stroški porabljenega materiala v skupini | 61855 | 2 1568 | ||||
| Stroški porabljenega materiala od drugih | 260764 | 321394 | 81 | 142493 | 230450 | 62 |
| Stroški storitev v skupini | 678673 | 17360 | 409300 | 16270 | 2.516 | |
| Stroški storitev od drugih | 1921899 | 2146245 | 90 | 1142491 | 1483294 | 77 |
| Stroški dela | 3079716 | 2511890 | 123 | 1343622 | 1604121 | 84 |
| Amortizacija | 81 5048 | 765 85 | 111 | 524196 | 560074 | 04 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 1471940 | 465296 | 316 | 13921911 | 347086 | 401 |
| Drugi poslovni odhodki | 460085 | 2648767 | 17 | 211 206 | 2466386 | 9 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0 | 907 | C | 115 | 607 | 19 |
| Drugi odhodki | 28843 | 1098 | 2.627 | 36 | 16 | 225 |
| Skupaj | 19355048 | 30679616 | 63 | 15755078 | 28544276 | રક |
Med stroške storitev so vključeni tudi stroški za najete delavce preko agencije za posredovanje delovne sile.
Stroški dela:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| V EUR | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/2 | ||
| Stroški plač | 2152053 | 1773670 | 121 | 971725 | 1138804 | 85 |
| Stroški pokojninskega zavarovanja | 196175 | 158462 | 124 | 87739 | 102271 | 86 |
| Stroški socialnega zavarovanja | 152801 | 129602 | 118 | 70420 | 83003 | 85 |
| Ostali stroški dela | 578687 | 450156 | 129 | 213738 | 280043 | 76 |
| Skupaj | 3079716 | 2511890 | 123 | 1343622 | 1604121 | 84 |
3. POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1-6 2021 1-6 2020 Indeks 21/20 1-6 2021 1-6 2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Poslovni izid iz poslovanja | 465061 | -1726467 | -802684 | -1947-225 |
4. FINANČNI PRIHODKI
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | |||
| Finančni prihodki iz deležev | 192274 | 472601 | 41 | O | 472601 | 0 |
| 1.) Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah | 0 | |||||
| 2.) Finančni prihodki iz drugih naložb | 192274 | 472601 | 41 | O | 472601 | 0 |
| Finančni prihodki iz danih posojil | 27060 | 34536 | 78 | 1470-15 | 110828 | 133 |
| 1.) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 15730 | 137158 | 76056 | 180 | ||
| 2.) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 11830 | 34536 | 33 | 9857 | 34272 | 29 |
| Skupaj | 219334 | 507137 | 43 | 147015 | 582929 | 25 |
5. FINANČNI ODHODKI
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-6 2021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | |||
| Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb | 139992 | 88089 | 159 | 88089 | ||
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 6606 | 11026 | 60 | 633 | 12076 | 5 |
| 1.) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini | 276 | O | 1050 | O | ||
| 2.) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 4881 | 10979 | 44 | O | 10979 | O |
| 3.) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 1449 | 47 | 3.083 | 633 | 47 | 1.347 |
| Skupaj | 146598 | 99115 | 148 | 633 | 100165 |
6.
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-62021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-62021 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | ||||
| lzid iz financirania | 408022 | 146382 | 482764 | 30 |
7. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6 2020 | 1-6 2020 Indeks 21/20 | 1-6 2021 1-6 2020 Indeks 21/20 | ||||
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 587787 | -1318445 | -656302 | -1464461 | 45 |
Skupina KOMPAS SHOP in družba KOMPAS SHOP d.d. v obdobju 1-6 2021 nista izračunali obveznosti iz naslova DDPO in odloženih davkov, kar pomeni, da je čisti poslovni izid medletnega obdobja (januar – junij) enak poslovnemu izidu pred davki.
8. NEKRATKOROČNA (DOLGOROČNA) SREDSTVA
Neopredmetena sredstva, dolgoročne aktivne časovne razmejitve, opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31 2 2020 | Indeks 21/20 | 30.06.2021 | 31.1742020 | Indeks 21/20 | |
| Neopredm. sredstva in dolgoročne aktivne čas. razmejitve | 7472754 | 8322783 | 90 | 436144 | 127/3401 | 34 |
| 1.) Dolgoročne premoženjske pravice | 316985 | 349868 | 91 | 164146 | 179852 | 91 |
| 2.) Dobro ime | 707 3967 | 7899596 | 80 | 233878 | 1055377 | 22 |
| 3.) Druge aktivne časovne razmejitve | 81802 | 73319 | 112 | 38120 | 37 622 | 101 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 25484011 | 25782199 | ਰੇਰੇ | 8787633 | 8925768 | 88 |
| 1.) Zemljišča | 1037464 | 1055162 | વેક | 223746 | 278746 | 100 |
| 2.) Zgradbe | 11524498 | 11675885 | ਰੇਡ | 7553213 | 7663504 | ag |
| 3.) Proizvajalne naprave in stroji | 102405 | 47858 | 216 | 5733 | 6181 | વેરે |
| 4.) Druge naprave in oprema | 1189576 | 1327 826 | 90 | 863763 | 941158 | 92 |
| 5.) Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo | 11630068 | 11625973 | 100 | 91178 | 91179 | 100 |
| Naložbene nepremičnine | 38441786 | 38785676 | පිරි | 14973589 | 15182237 | ag |
| Skupaj | 71398551 | 72840655 | ਰੇ 8 | 24147366 | 25382106 | ે છેરે |
Družba KOMPAS SHOP d.d. je v letu 2021 slabila dobro ime zaradi slabšega pričakovanega poslovanja in denarnih tokov v prihodnem obdobju.
Družba in skupina KOMPAS SHOP na dan 30.06.2021 nista oslabili opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin.
Opredmetena osnovna sredstva družbe KOMPAS SHOP d.d., pridobljena v skupini, so v obdobju 1-6 2021 znašala 13677 EUR, skupine KOMPAS SHOP pa 16922 EUR.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 57367 | 64690 | 89 |
Finančne naložbe :
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 | 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||
| Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 302666 | 5317051 | 6 | 16924575 | 1977 3760 | 86 |
| 1.) Delnice in deleži v družbah v skupini | 16623784 | 16628784 | 100 | |||
| 2.) Druge delnice in deleži | 302666 | 5317051 | 6 | 300791 | 3149976 | 10 |
| Dolgoročna posojila | 6473037 | 57 3792 | 113 | 36307259 | 35632260 | 102 |
| 1.) Dolgoročna posojila družbam v skupini | 5750000 | 5000000 | 115 | 35630000 | 34965000 | 102 |
| 2.) Dolgoročna posojila drugim | 723037 | 713792 | 101 | 677259 | 667/230 | 101 |
| Skupal | 6775703 | 11030843 | 611 | 58231834 | 55406020 | 96 |
Zaradi spremenjenih poslovnih in gospodarskih razmer ter zagotovitve likvidnostnih sredstev je skupina v letu 2021 odtujila večji del naložb v druge delnice in deleže.
Skupina na dan 30.06.2021 nima v plačilo zapadlih in neudenarjenih naložb za katere ne bi bil oblikovan popravek vrednosti.
Skupina ne evidentira pomembnega kopičenja kreditnega tveganja.
Posojila so zavarovana delno s hipotekami, zemljiškim dolgom, poroštvom ter bianco menicami oz. v primerih danih finančnih najemov lastninska pravica preide s plačilom celotne kupnine.
Dolgoročne poslovne terjatve:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Dolgoročne poslovne terjatve | 9016 | 62969 | ||||
| 1.) Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev | 27196 | |||||
| 2.) Dolgoročne poslovne terjatve do drugih | 9016 | 35773 | 25 |
Odložene terjatve za davke:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP KOMPAS SHOP d.d. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Odložene teriatve za davke | 260563 | 309164 | 84 | 376382 | 463007 | 81 |
9. KRATKOROČNA SREDSTVA
Sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo:
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | 244415 | 244415 | 100 244415 | 244415 | 100 |
Sredstva niso zastavljena kot jamstvo za obveznosti.
Zaloge:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | |||||||
| Nedokončana proizvodnja | 450205 | 450205 | 100 | 450205 | 450205 | 100 | |
| Trgovsko blago | 10338237 | 9478919 | 1091 | 10297648 | 9429584 | 109 | |
| Skupaj | 10788442 | 9929124 | 109 | 10747853 | 9879789 | 109 |
Med nedokončano proizvodnjo so evidentirani stroški nakupa zemljišča ter drugi povezani stroški v vezi s predvideno gradnjo nepremičnin za prodajo.
Ocenjena iztržljiva vrednost zalog na dan 30.06.2021 je večja ali najmanj enaka knjigovodski vrednosti izkazanih zalog.
Odpisi zalog so v obdobju 1-6 2021 znašali 42552 EUR (od tega je bilo popisnega primankljaja za 13799 EUR, odpisov zalog za 28753 EUR), popravek vrednosti nekurantnih zalog za trgovsko blago je znašal 563124 EUR.
Stanje nabavljenih zalog od skupine je na dan 30.06.2021 v družbi in skupini KOMPAS SHOP znašalo 515058 EUR.
Kratkoročne finančne naložbe:
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 281376 | 270976 | ||||
| 1.) Druge kratkoročne finančne naložbe | 281376 | 270976 | ||||
| Kratkoročna posojila | 3003939 | 616255 | 487 | 9575228 | 3019829 | 317 |
| 1.) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 2624369 | 364291 | 720 | 9317546 | 2854343 | 326 |
| 2.) Kratkoročna posojila drugim | 379570 | 251964 | 151 | 257682 | 165486 | 156 |
| Skupai | 3285315 | 616255 | 533 | 9846204 | 3019829 | 326 |
Poslovne terjatve:
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 74247 | 5199 | 1.428 | 57993 | 33500 | 173 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 2179413 | 2278493 | 96 | 351584 | 444148 | 79 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 6859127 | 6190428 | 1111 | 558272 | 1289246 | 43 |
| Skupaj | 9112787 | 8474120 | 108 | 967849 | 1766894 | 55 |
Terjatve za davek od dohodka:
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Terjatve za davek od dohodka | 7 84444 | 90 at 1 | 1941 | 1209792 | 682333 | 176 |
Predujmi in druga sredstva:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | ||||||
| Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | ||||||
| Predujmi za pridobitev neopredmetenih sredstev | 23608 | 17706 | 133 | 23608 | 17706 | 133 |
| Predujmi za zaloge | ||||||
| Predujmi ostali | 28828 | 102171 | 28 | 18734 | 95680 | 20 |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 839106 | 14480 | 5.795 | 545547 | 8349 | 6.534 |
| Skupaj | 891542 | 134357 | 664 | 587889 | 124785 | 483 |
Stanje kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev v skupini na dan 30.06.2021 v družbi in skupini KOMPAS SHOP je znašalo 19338 EUR.
Denarna sredstva:
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | |||||||
| Denar in denarni ustrezniki | 10426622 | 4974448 | 210 - | 1148162 | 379565 | 302 |
Denarna sredstva vključujejo denarna sredstva v banki, gotovino v blagajni, denarna sredstva na poti, druga denarna sredstva (nočni depozit in depozit na odpoklic).
10. KAPITAL
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06 2021 | 31 12 2020 Indeks 21/20 30.06.2021 | 31.12.2020 | Indeks 21/20 | |||
| Vpoklicani kapital | 3524451 | 3524451 | 100 | 3524451 | 3524451 | 100 |
| Kapitalske rezerve | 48835110 | 48835 10 | 100 | 48835110 | 4883 - 10 | 100 |
| Rezerve iz dobička | 10549146 | 10549146 | 100 | 10549146 | 10549146 | 100 |
| 1.) Zakonske rezerve | 6549146 | 6549146 | 100 | 6549146 | 6549146 | 100 |
| 2.) Druge rezerve iz dobička | 4000000 | 4000000 | 100 | 4000000 | 4000000 | 100 |
| Rezerve za pošteno vrednost | 206391 | 102490 | 201 | 137704 | -232549 | -59 |
| Zadržani poslovni izid | 24124122 | 22982957 | 105 | 22805369 | 22034602 | 103 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 537797 | 298708 | 180 | -656302 | -94738 | 693 |
| Skupaj | 8788077 | 86232862 | 102 | 85195478 | 84616022 | 101 |
- NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Rezervacije in dolgoročno odloženi prihodki:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VEUR | 30.06.2021 | 3 2 2 2 2020 | Indeks 21/20 30.06.2021 | 31.12.2020 | Indeks 21/20 | |
| Rezervacije | 4187087 | 4975587 | ਰੇਰੇ | 3743533 | 37 2206 | 101 |
| 1.) Rezervacije za kočljive pogodbe | 162195 | 162195 | 100 | |||
| 2.) Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | 418168 | 420467 | ರಿತಿ | 155418 | 156338 | ਰੇਰੇ |
| 3.) Dr.rezervacije iz naslova dolgoročnih vnaprej vračunanih stroškov | 3606724 | 3653275 | ਰੇਰੇ | 3588115 | 3555868 | 101 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 39528 | 38419 | 103 | |||
| 1.) Prejete državne podpore | 1109 | 0 | 0 | O | ||
| 2.) Prejete donacije | 33654 | 33654 | 100 | C | C | |
| 3.) Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve | 4765 | 4765 | 100 | 0 | O | |
| Skupaj | 4226615 | 4274356 | ਰੇਰੇ | 3743533 | 374 2206 | 101 |
Finančne obveznosti (nekratkoročne):
| VEUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/2 | ||||||
| Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini | ||||||
| Dolgoročne finančne obveznosti do bank | 398750 | |||||
| Dolgoročne obveznosti iz najema | 53650 | 53650 | 100 | |||
| Druge dolgoročne finančne obveznosti | 7000 | |||||
| Skupaj | 53650 | 459400 | 12 |
Poslovne obveznosti (nekratkoročne):
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/2 | ||||||
| Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | ||||||
| Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 408 | 408 | 100 | 408 | 408 | 100 |
| Druge dolgoročne poslovne obveznosti | 6717111 | 5391894 | 125 | 6678696 | 5353137 | 125 |
| Skupai | 6717519 | 5392302 | 125 | 6679104 | 5353545 | 125 |
12. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Finančne obveznosti (kratkoročne):
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/2 | |||||||
| Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini | |||||||
| Kratkoročne finančne obveznosti do bank | 55579 | ||||||
| Kratkoročne obveznosti iz najema | 6222 | 12445 | 50 | ||||
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 1063 | 2063 | 52 | ||||
| Skupaj | 7285 | 70087 | 10 |
Poslovne obveznosti (kratkoročne):
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 20/19 | |||||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 433504 | 289731 | 150 | 241886 | 151200 | 160 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 2845711 | 1107540 | 257 | 247 641 | 732029 | 338 | |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 10667134 | 10486019 | 102 | 2846974 | 1880466 | 151 | |
| Skupai | 13946349 | 11883290 | 117 | 5560501 | 2763695 | 201 |
Obveznosti za davek od dohodka:
| vebr | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/201 | |||||||
| Obveznosti za davek od dohodka | 1874 ST | 2578 742 | 145769 | 218654 |
Druge obveznosti:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 30.06.2021 31.12.2020 Indeks 21/20 | |||||||
| Vnaprej vračunani stroški | 89325 | 133527 | 67 | 85801 | 67471 | 127 | |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 424610 | 8995 | 4.721 | 5840 | |||
| Druge pasivne časovne razmejitve | 2200 | 2200 | |||||
| Skupaj | 516135 | 142522 | 362 | 93841 | 67471 | 139 |
13. ZUNAJBILANČNA EVIDENCA
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | Indeks 21/20 | 30.06.2021 | 31 2.2020 | Indeks 21/20 | |
| Blago prevzeto na konsignacijo | 1876153 | 4599984 | 41 | 1876 153 | 4599984 | 41 |
| Dane garancije od bank | 538107 | 533107 | 100 | 460330 | 460830 | 100 |
| Prejete garancije od bank | 604170 | 46205 | 1.308 | 604170 | 487205 | 1.308 |
| Dane izvršnice | 1600000 | O | 1600000 | 0 | ||
| Prejete izvršnice | 13317 | 18:317 | 100 | 13317 | 18317 | 100 |
| Vložene tožbe zoper družbo/skupino | 37475 | 37475 | 100 | 37475 | 37475 | 100 |
| Terjatve za zamudne obresti/stroške postopka in dr. | 1925 | 4142 | 46 | 1975 | 4142 | 46 |
| Zemljiški dolg, poroštvene izjave in hipoteke v korist družbelskupine | 3800000 | 38000000 | 100 | 40256616 | 40256615 | 100 |
| Rezervni sklad | 27558340 | 30087213 | વેટ્ટ | 12262 | 6198 | 198 |
| Dane hipoteke | 550000 | 550000 | 100 | 3000000 | 3000000 | 100 |
| Skupaj | 36576487 | 39676443 | 92 | 47859248 | 48424266 | ਰੇਰੇ |
Pri zunajbilančnih sredstvih in obveznostih v skupini ni bilo sprememb glede na stanje 31.12.2020.
Pogojne obveznosti družbe in skupine, ki na dan 30.06.2021 niso izkazane med izvenbilančno evidenco, so znašale 424234 EUR, kolikor so tudi znašale na dan 31.12.2020.
14. FINANČNE IN POSLOVNE OBVEZNOSTI DO POSAMEZNIH INTERESNIH SKUPIN
Družba KOMPAS SHOP d.d. in odvisne družbe na dan 30.06.2021 ne izkazujejo finančnih in poslovnih obveznosti do uprave, članov nadzornega sveta ali zaposlenih, razen obveznosti za prejemke iz delovnega razmerja za mesec junij 2021.
15. PRODAJA PO PODROČNIH ODSEKIH
V letu 2021 predstavlja opravljanje trgovinske dejavnosti večino vseh doseženih čistih prihodkov od prodaje skupine KOMPAS SHOP, zato skupina ne poroča po področnih odsekih in ne razkriva sredstev, obveznosti do njihovih virov in poslovnega izida po področnih odsekih. Ostali čisti prihodki od prodaje so iz naslova opravljenih storitev, trženja nepremičnin ter opravljanjem upravniških storitev.
16. SEZONSKA NARAVA MEDLETNEGA DELOVANJA
Za skupino KOMPAS SHOP in družbo KOMPAS SHOP d.d. je bila v preteklosti značilna sezonska komponenta poslovanja, in sicer tako pri fizičnem obsegu prometa kot pri rezultatih poslovanja. Najuspešnejši del leta so predstavljali poletni meseci od junija do septembra. Tudi v letu 2021 so poletni meseci uspešnejši kot preostali deli leta, predvsem zaradi sproščanja ukrepov povezanih s koronavirusom (COVID-19).
17. DIVIDENDE
Družba v prvem polletju 2021 ni izplačevala dividend. Skupščina je na seji, ki je potekala dne 20.08.2021, sprejela sklep, da se bilančni dobiček leta 2020 ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček.
18. TRANSFERJI MED RAVNMI HIERARHIJE POŠTENE VREDNOSTI, KI SE UPORABLJA PRI MERJENJU POŠTENE VREDNOSTI FINANČNIH INSTRUMENTOV
Družba in skupina razdeljujeta merjenje poštene vrednosti finančnih sredstev v izkazu finančnega položaja po naslednjih nivojih:
- Raven 1: poštene vrednosti izhajajo iz tržnih cen (brez njihovih prilagoditev) na aktivnih trgih vrednostnih papirjev;
- Raven 2: poštene vrednosti so neposredno ali posredno izpeljane iz drugih virov na trgu, ki jih je mogoče spremljati, razen tržnih cen na aktivnih trgih vrednostnih papirjev, in
- Raven 3: poštene vrednosti izhajajo iz tehnik vrednotenja, ki temeljijo na virih, ki jih na trgih ni mogoče spremljati.
Glede na zadnje poročevalsko obdobje, v obdobju 1.1. - 30.6.2021 ni bilo transferjev posameznih postavk med Ravnmi hierarhije poštene vrednosti.
19. DOGODKI PO DATUMU IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA
Pomembnejši poslovni dogodki po obračunskem obdobju so navedeni v vmesnem poslovnem poročilu. V obdobju po koncu obračunskega obdobja (30.06.2021) ter do objave polletnega poročila za obdobje z-6 2021 ni bilo pomembnih poslovnih dogodkov, ki bi lahko imeli vpliv na računovodske izkaze družbe in skupine KOMPAS SHOP na dan 30.06.2021.
20. POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI
Družba KOMPAS SHOP d.d. nima transakcij s povezanimi družbami, ki bi bile opravljene pod neobičajnimi pogoji v povezavi s 14. točko tretjega odstavka 69. člena ZGD-1. Transakcije med povezanimi družbami se izvajajo po tržnih pogojih. Družbe v skupini KOMPAS SHOP pri ugotavljanju prihodkov za obresti na dana in prejeta
posojila s povezanimi družbami, upoštevajo obresti v višinizadnje objavljene obrestne mere v času odobritve. V sebina transakcij družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP s povezanimi osebami je v letu 2021 enaka, kot je bila poročana v letnem poročilu za leto 2020, so se pa transakcije v letu 2021 vrednostno povečale, saj ima družba od druge polovice leta 2020 večje število povezanih oseb. Drugih sprememb, v zvezi s transakcijami med povezanimi strankami glede na zadnje poročevalsko obdobje, ki bi vplivale na spremembo finančnega položaja ali dosežke družbe, ni bilo.
