Annual Report • Apr 22, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
6
Hm
8
Polni naziv družbe: KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Skrajšani naziv družbe: KS NALOŽBE d.d.
Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija;
Matična številka: 2225727000
Davčna številka: SI 74816926
Številka vložka v sodni register: 1/45014/00
Kraj registracije: Ljubljana
Šifra osnovne dejavnosti: 64.200 Dejavnost holdingov
IBAN: SI56 2900 0005 1771 958/ UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.
Osnovni kapital družbe: 9.863.878,00 EUR
Direktor družbe: Tanja Petročnik od 1.10.2012
Število zaposlenih na dan 31.12.2021: 3
Družba je za presojo uspešnosti poslovanja uporabila tradicionalno finančno analizo s finančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki se uporabljajo za primerjavo tveganj in donosov različnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odločitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | -0,139 | -1,827 |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | -0,002 | -0,012 |
| Dobičkonosnost sredstev | -0,017 | -0,017 |
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | 177,671 | 129,521 |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) | 4,387 | 1,172 |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 13,489 | 4,203 |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | 0,015 | 0,006 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
| Mnogokratnik kapitala | 1,009 | 1,011 |
| Finančni vzvod | 0,009 | 0,011 |
| Delež dolgov v financiranju | 0,009 | 0,011 |
| Delež obveznosti v financiranju | 0,009 | 0,011 |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | -1,630 | -1,184 |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0,991 | 0,989 |
| Delež dolgov v virih sredstev | 0,009 | 0,011 |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0,998 | 0,998 |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 1,454 | 1,296 |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | 0,000 | 0,000 |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | 0,868 | 0,354 |
| KAZALNIKI TRŽNE VREDNOSTI | ||
| Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom na delnico (P/E)* | / | / |
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo (P/B) | 0,076 | 0,229 |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | 0,000 | 0,000 |
| Podlaga za izračun | Razlaga kazalnika |
|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | |
| Čista dobičkonosnost prihodkov | Čisti dobiček / celotni prihodki |
| Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. | |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) |
| Kazalnik pove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. | |
| povprečno stanje K | = (K na začetku obdobja + K na koncu obdobja) / 2 |
| Dobičkonosnost sredstev | EBIT / povprečno stanje sredstev (S) |
| Kazalnik kaže razmerje med doseženim rezultatom in vloženimi sredstvi. |
Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni.
EBIT = dobiček pred obrestmi in davki
povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja)/2
Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti
Čim višja je vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe.
Denarna sredstva/kratkoročne obveznosti
Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo.
Denarna sredstva + poslovne terjatve / kratkoročne obveznosti
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjši od 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi ne bo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti.
Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S)
Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredstva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi.
Celotna sredstva / lastniški kapital (K)
Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom. Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom.
Celotni dolg / lastniški kapital (K)
Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov.
Celotni dolg / celotna sredstva (S)
Kazalnik pove, kolišen delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov.
Kazalnik kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolgoročnih dolgov. Po grobem pravilu naj bi bil kazalnik manjši od 0.5.
Denarni tok iz poslovanja /povprečnim stanje dolga (D)
Kazanik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dovolj denarja, da bi plačevalo svoje zapadle dolgove.
povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu)/2
Kapital / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala.
Dolg/viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo dolga v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga.
(Kapital+dolg.dolgovi - skupaj z dolg. rezervacijami)/viri sredstev
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavlja vprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti.
Kapital/dolgoročna sredstva
Poslovni prihodki / poslovni odhodki
Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1.
Prihodki / odhodki
Razmerje med prihodki in odhodki je eden temeljnih kazalnikov. Pove nam koliko prihodkov smo ustvarili z enoto odhodkov. V primeru, da je rezultat večji od 1 pomeni, da smo ustvarili več prihodkov kot odhodkov in obratno. Dobre so vrednosti nad 1.
Tržna cena delnice / dobiček na delnico
Tržna cena delnice / knjigovodska vrednost delnice
Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za delnico, izmerjeno po knjigovodski vrednosti. V primeru, da ima kazalnik vrednost večjo od 1, pomeni, da investitorji plačajo več od knjigovodske vrednosti delnice. Vrednost kazalnika pod 1 pomeni, da je delnica podcenjena na trgu glede na njeno knjigovodsko vrednost.
Dividenda na delnico / dobiček na delnico
KS Naložbe finančne naložbe d. d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju: KS Naložbe d. d.) v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja letno poročilo družbe KS Naložbe d.d. za obdobje 1. januar – 31. december 2021. Računovodski izkazi so izdelani v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in so pripravljeni v EUR. Za prvo polletje 2021 in 2020 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2021 in 2020 revidirani.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Družba KS Naložbe d. d. v obdobju 1. januar – 31. december 2021:
Vse pomembnejše informacije družba sproti objavlja na sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni strani http://www.ks-nalozbe.com.
Na zadnji trgovalni dan v letu 2021, dne 30.12.2021 je borzni tečaj delnice KS Naložbe d. d. znašal 0,20 EUR.
Družba KS Naložbe d. d. je davčni zavezanec po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2021 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 27.01.2021, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020. Na seji dne 30.07.2021 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2021 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Na seji dne 10.02.2022 pa so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2021 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2021.
Družba je nastala z delitvijo prenosne družbe KS2 Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšimi pripojitvami treh družb. Družba je v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravna naslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe. Trenutno je glavna naložba družbe naložba v hčerinsko družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS LTD, ki prav tako posluje kot finančni holding.
Družba je kupila delnice odvisne družbe leta 2006. Odvisna družba je pridobila delnice pridružene družbe CEEREF d.d. leta 2021 po prostovoljni likvidaciji družbe CEEREF S.A. Luxembourg, katere delnice je odvisna družba pridobila leta 2012.
Družba KS Naložbe d.d. je poslovno obdobje zaključila z izgubo v višini 44.548,88 EUR. V tem obdobju družba ni imela poslovnih prihodkov, prejeta subvencija je znašala 4.302,62 EUR. Drugi prihodki so znašali 7.838,45 EUR, finančni prihodki pa 313.109,35 EUR. Poslovni odhodki družbe so znašali 367.196,64 EUR, drugi finančni odhodki 1.602,66 EUR in drugi odhodki 1.000,00 EUR.
V družbi so bili na dan 31.12.2021 trije zaposleni, povprečno število zaposlenih v letu 2021 je bilo 2,9.
Dne 17.12.2020 je družba KALANTIA LIMITED objavila prevzemno ponudbo za odkup vseh izdanih delnic Izdajatelja zmanjšano za delnice, ki jih je družba KALANTIA LIMITED že imela v lasti, torej za 1.025.650 delnic Izdajatelja. Prevzemna ponudba je trajala do 15.1.2021 in je bila uspešna o čemer je ATVP odločila z odločbo z dne 19.1.2021, ki se nahaja na spletni strani družbe tukaj.
V uspešni prevzemni ponudbi je družba KALANTIA LIMITED pridobila 7.692 delnic Izdajatelja in povečala svoje lastništvo na 6.891.920 delnic kar je predstavljalo 87,13 % delež v glasovalnih pravicah Izdajatelja.
Dne 23.1.2021 je uprava družbe sprejela sklep, da se osnovni kapital družbe, ki je znašal 7.909.878 EUR in je bil razdeljen na 7.909.878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, poveča z denarnimi vložkom in sicer iz naslova odobrenega kapitala v skladu s 4. členom Statuta družbe in sicer v znesku 1.954.000,00 EUR na skupaj 9.863.878 EUR z izdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred.
Povečanje osnovnega kapitala v znesku 1.954.000,00 EUR se je izvedlo z izdajo 1.954.000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico. Emisijska vrednost ene nove delnice je bila 1,00 EUR. Skupna emisijska vrednost vseh novih delnic je znašala 1.954.000,00 EUR. Vpisnik novih delnic je bil dolžan ob vpisu novih delnic vplačati celoten emisijski znesek vsake vpisane nove delnice. Vse novo izdane delnice so dale njihovim imetnikom enaka upravičenja in pravice, kot že izdane delnice istega razreda. Nadzorni svet družbe je soglasje k sklepu uprave z dne 23.1.2021 podal dne 25.1.2021.
Sklep Okrožnega sodišča v Ljubljani o vpisu povečanju osnovnega kapitala družbe je bil izdan 23.03.2021.
Dne 30.3.2021 je Agencija za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju ATVP) izdala odločbo, s katero je potrdila prospekt za uvrstitev 1.954.000 navadnih kosovnih delnic na ime oznake KSFR v trgovanje na organiziranem trgu pod pogojem, da se delnice izdajo v nematerializirani obliki. Prospekt za uvrstitev delnic v trgovanje je objavljen na SEOnet in tudi na spletnih straneh družbe tukaj.
Dne 9.4.2021 se je povečalo število delnic z oznako KSFR, ki kotirajo na Ljubljanski borzi in sicer za dodatno število 1.954.000 iz razloga povečanja osnovnega kapitala družbe. V postopku povečanja osnovnega kapitala družbe iz naslova odobrenega kapitala je vse novo izdane delnice vpisal in prevzel dosedanji delničar družbe KALANTIA LIMITED in s tem povečala svoje lastništvo iz 6.891.920 delnic (87,13 %) na 8.845.920 delnic, kar znaša 89,68 % delež glasovalnih pravic izdajatelja. Novo število delnic z oznako KSFR znaša 9.863.878.
Dne 25. 11. 2021 je družba od Okrožnega sodišča v Ljubljani prejela sodbo, opr. št. V Pg 1255/2020 – 14, z dne 28. 10. 2021. Sodišče je v sodbi razsodilo, da se zahtevka Miloša Fortunata na ugotovitev ničnosti in podrejeno izpodbojnost sklepov skupščine družbe z dne 16.07.2020, zavrneta. Sodišče je še razsodilo, da mora Miloš Fortunat družbi povrniti nastale pravdne stroške. Sodba še ni, saj se je tožnik zoper njo pritožil.
Družba je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (Skupina). Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Družba nima podružnic. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov.
Skupino sestavljajo ena obvladujoča družba in ena odvisna družba skupaj s pridruženo družbo.
42, rue dela Vallee, L-2661 Luxembourg (v nadaljevanju CEEREF S.A. – v likvidaciji). Skupina je imela na dan 31.12.2020 26,93 % delež v kapitalu pridružene družbe in 26,93 % glasovalnih pravic.
Postopek prostovoljne likvidacije CEEREF S.A. – v likvidaciji se je zaključil dne 26.04.2021, s tem dnem je bila družba CEEREF S.A. – v likvidaciji izbrisana iz luksemburškega poslovnega registra. V okviru delitve likvidacijske mase so delničarji prejeli sorazmerni del denarni del izkupička ter sorazmerni del v delnicah družbe CEEREF d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija (v nadaljevanju CEEREF). Delnice CEEREF so izdane v nematerializirani obliki v Centralni Klirinško Depotni družbi (v nadaljevanju KDD) pod oznako CEER.
Skupina na dan 31.12.2021 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF v višini 21,65 % osnovnega kapitala in ima 21,65 % glasovalnih pravic.
Računovodski izkazi družbe, odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED in pridružene družbe CEEREF so vodeni v EUR.
Družba je odvisni družbi G.I. DAKOTA INVESTMENTS odobrila kratkoročno posojilo v višini 1.947.750,00 EUR in prejela od odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS delno vračilo kratkoročnega dela nekratkoročnega posojila v višini 430.191,98 EUR. Družba je zabeležila prihodke iz naslova obresti do odvisne družbe v višini 313.011,99 EUR. Na dan 31.12.2021 je znašala nekratkoročna finančna terjatev družbe do odvisne družbe 858.965,67 EUR, kratkoročna finančna terjatev do odvisne družbe 6.628.985,99 EUR in kratkoročna terjatev iz naslova obresti 372.096,59 EUR. Družba je pridruženi družbi plačala najemnino za poslovne prostore v višini 26.897,97 EUR. Drugih poslov v okviru Skupine v letu 2021 ni bilo.
Družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
V prihodnjih mesecih je glavna naloga družbe zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije v sami družbi in povezanih družbah. V okviru danih okoliščin na finančnih trgih bo družba nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo ne strateških naložb.
Na dan 31.12.2021 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 89,68 % delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
Direktorica družbe Tanja Petročnik nima v lasti delnic družbe. France Pevec, predsednik nadzornega sveta, Jure Lah, namestnik predsednika nadzornega sveta in Beno Čož, član nadzornega sveta, nimajo delnic družbe.
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje družbe. Lahko znižajo načrtovani donos naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Družba večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb v delnice in s tem na iztržljivo vrednost naložb družbe.
Okoliščine na finančnih trgih in na splošno v ekonomskem okolju, ki pretežno vplivajo na poslovanje družbe, so vrednotenje oz. gibanja cen na delniških trgih, gibanje referenčnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splošne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na finančnih trgih, konjunkturni cikel, spremembe zakonodaje, vključujoč davčno zakonodajo, kot tudi posledice višje sile v državnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesreče, vojne, višja sila).
Trenutno za družbo ni značilna visoka uporaba finančnega vzvoda (zadolženosti). Zato tveganje spremembe obrestnih mer in s tem povezano tveganje nelikvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika družbe izključuje uporabo večjega finančnega vzvoda, če bo ocenila, da poslovne priložnosti take poteze opravičujejo. V tem primeru se likvidnostno tveganje lahko poveča, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni strani bilance. Družba ne težko usklajevanju sredstev in obveznosti po ročnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja družbe se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj družba opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjšuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in med seboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Glede na naravo dejavnosti družbe, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Družba ne opravlja predvidljivih ponovljivih vsakdanjih dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato njene delnice niso primerna naložba za naložbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju.
Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjšuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnice na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.
Tveganja z delnicami so deloma povezana s poslovanjem družbe, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva na znižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družbe in s tem znižanje tržne cene delnice.
Pandemija corona virusa
njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 0,45 %.
Upravameni, da pandemija COVID-19 ni bistveno vplivala na poslovanjedružbe, njene odvisne družbe in pridružene družbev letu 2021. Glede nadosedanje izkušnje v zvezi s pandemijo COVID-19 upravatudi ne predvidevabistvenega vpliva na poslovanjedružbe v letu 2022, razen v primeru dodatnih zaostrovanj za daljše časovno obdobje.
Uprava ocenjuje, da dolgoročno pandemija COVID-19 ne bo vplivala na družbo z vidika predpostavke delujočega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da pandemija COVID-19 ne bo imeladolgoročnega vpliva namorebitno slabitev sredstev družbe.
Družba ni uveljavljala in tudi ni prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19.
Vzvezi z vplivomizstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) družba ni zaznala večjihvplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom niti jih ne pričakuje v prihodnosti.
Zaposlenimso vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleniso odgovorni za izvajanje svojih zadolžitevv okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornosti |
|---|---|
| Tajništvo | Sprejema dokumentein jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Kontroling | Vsebinskopregleduje dokumente pred odobritvijopodpisnika in pred izvedbo plačila. Predodobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost zdogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter po potrebipreskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se določi njen namestnik. |
| Podpisnik | Odobravaizvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na originalnemdokumentu odobri izvršitev plačila v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. |
| Računovodstvo | Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Finančna operativa | Pripravljene paketeplačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništvain jih pregleduje. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi odobritvepodpisnika in pregledakontrolinga. Skrbi, da seplačila izvajajo v skladu z likvidnostno politikodružbe. Osebe v finančnioperativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
Vdružbi jeizdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranemspremljanju tveganostiposlovnega okolja. Tako sezagotavlja, da so ključnatveganja, ki jimje družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
Vdružbi sepolitika raznolikostiv zvezi z zastopanostjov organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družbaima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Članenadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članovnadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja innadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba.
Družba na področju raziskav in razvoja ne deluje.
Družba svojo dejavnostjodirektno ne vpliva napodnebne spremembe in okolje. Kljub temu družbavzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanjaokolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje družbe.
Družba kot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček / izguba na delnico. Čista izguba na delnicov obdobju 1. januar 2021 – 31. december 2021 znaša 0,005 EUR, v obdobju 1. januar 2020 - 31. december 2020 pa je znašala 0,03 EUR. Zaposleni in uprava družbi ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi ključnih kazalnikov uspešnosti).
Družba je pri razkritju nefinančnih informacij upoštevala priporočila ESMA (Eurpean Securities Market Agency).
Kerdružba ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. končnega uporabnika. Družba ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
Ker sta Rusija in Ukrajina glavni izvoznici energije (surove nafte, zemeljskega plina, premoga in kemikalij), industrijskih kovin (železnih, neželeznih kovin in redkih zemeljskih kovin) ter kmetijskih proizvodov v Evropo in preostali svet, povzroča napad na Ukrajino in posledične sankcije proti Rusiji pomanjkanje ključnih zalog, zvišanje stroškov materiala, bolj nestanovitno povpraševanje ter ozka grla v logistiki in proizvodnih zmogljivostih.
Nedostopnost do teh ključnih surovin povečuje inflacijske pritiske in tudi znatne motnje v poslovanju in potrošnji po vsem svetu, zlasti pav Evropi. Če bi prišlo do zaostritve konflikta, bi se lahko Severnoatlantska pogodbeno organizacija (NATO) znašla v vojni podobnem odnosu z Rusijo. Gospodarske posledice takšnega spora, ki bi lahko trajale dlje od pričakovanega, bi lahko imele uničujoče posledice za začetno okrevanje svetovnega gospodarstva, ki ga je opustošila pandemija. Posledice sankcij ZDA, Združenega kraljestva in EU proti ruskih podjetjem, še dodatno hromijo že tako oslabljeno globalno dobavno verigo.
Verjetna prekinitev trgovskih poti, naraščajoči stroški tovornega prometa, nedostopnost ključnih surovin in obsežne motnje v poslovanju lahko ogrozijo gospodarstva po vsem svetu in povečajo inflacijske pritiske. Poleg tega lahko morebitno zvišanje obrestnih mer še dodatno poveča rast proizvodnih stroškov, kar bo povzročilo višanje cen blaga in storitev za končne uporabnike. Zaradi teh vplivov bi se lahko povečalo število stečajev in zamud pri plačilih v podjetjih po vsem svetu.
Družba deluje kot finančni holding in ima med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0,45 % vseh naložb družbe) in naložbo v odvisno družbo G.I. Dakota Investments (v nadaljevanju: odvisna družba), kar predstavlja 99,55 % vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 100 % vseh naložb v delnicah pridružene družbe CEEREF (v nadaljevanju: pridružena družba), ki pa ima v neposredni lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji. V zvezi z vplivom rusko-ukrajinskega konflikta uprava ocenjuje, da bi takšni ukrepi lahko imeli vpliv na cene najemnin oz. odpovedi najemov predvsem v primeru, če bi prišlo do zaostritve konflikta in bi trajal več kot 12 mesecev. Ker družba ni zadolžena, uprava ocenjuje, da tveganje potencialnega zvišanja obrestnih mer v naslednjih 12 mesecih ne predstavlja večjega tveganja za poslovanje družbe.
njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 0,45 %. Uprava meni, da rusko-ukrajinski konflikt ne bo bistveno vplival na poslovanje družbe, njene odvisne družbe in pridružene družbe v letu 2022.
Uprava ocenjuje, da dolgoročno rusko-ukrajinski konflikt ne bo vplival na družbo z vidika predpostavke delujočega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da rusko-ukrajinski konflikt ne bo imel dolgoročnega vpliva na morebitno slabitev sredstev družbe.
Vsodobni družbi so tako rekoč v vseh področjih delovanja družbe odvisna od informacijsko komunikacijskih sistemov, nadaljnji razvoj pa bo to odvisnost le še povečeval. Medsebojna povezanost sistemov pomeni, da ima ranljivost enega lahko posledice na delovanje ostalih.
Družba je v letu 2021 prešla na računalništvo v oblaku in je za zagotavljanje varnosti in zasebnosti ter kakovosti zagotavljanja storitev sklenila pogodbo s profesionalnim izvajalcem tovrstnih storitev, s katerim je družba sodelovala tudi v preteklosti. Uprava se zaveda, da je zagotavljanje popolne varnosti pred kibernetskimi napadi, zlorabami, goljufijami, napakami človeške in tehnološke narave ter drugimi vplivi nemogoče, zato je za izvajanje tovrstnih storitev tudi najela profesionalnega izvajalca storitev, ki lahko v največji meri družbi svetuje in hkrati zagotavlja visoko kakovost storitev.
Ker je internet izpostavljen tveganjem, ki jih povzročajo človek, naravne in druge nesreče ter tehnične okvare, je družba sprejela interna pravila, ki urejajo področje uporabe interneta, ter sprejemanja in pošiljanja elektronskih sporočil. Na ta način želi družba preprečiti kibernetski kriminal (vdori v zasebnost posameznikov, kraja identitet, pridobivanje informacij o posameznikih in pravnih osebah z namenom izsiljevanja, spletne goljufije in prevare…) in pa tudi pošiljanje neželene e-pošte.
V letu 2021 in prvem četrtletju 2022, kljub povečani stopnji ogroženosti iz naslova kibernetskega kriminala, družba ni zabeležila kibernetskih vdorov v informacijske komunikacijske sisteme.
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju, na katero se nanaša letno poročilo, spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb, sprejetega dne 27.10.2016, s pričetkom uporabe s 1.1.2017 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu: https://ljse.si/UserDocsImages/datoteke/Pravila,%20Navodila,%20Priro%C4%8Dniki/113_Nov%20Kodeks%20CG_priloga.pdf.
Uprava in nadzorni svet izjavljata, da je za družbo v letu 2021 veljal Kodeks razen v naslednjem:
Točka 1. Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Točka 2. Družba nima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večji meri uporabiti priporočilo Kodeksa.
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6 tega določila, saj podatkov ne objavljajo Izjavi o upravljanju in ne poročajo po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih letnega poročila.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani, družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
Uprava družbe spoštuje zasebnost in tajnost poslovne politike delničarjev ter meni, da je naložbena politika poslovna odločitev posameznega delničarja, zato ne spodbuja večjih delničarjev, da javnost seznanijo s tem.
O politiki plačil upravi odloča nadzorni svet družbe, skupščina pa o udeležbi uprave v bilančnem dobičku in načinu izplačila v skladu s statutom družbe.
Pooblaščeni revizor na skupščino ni vabljen. Ob sklicu skupščine se objavi kot del gradiva tudi letno poročilo o poslovanju družbe z mnenjem pooblaščenega revizorja, ki vsebuje vse pomembne in potrebne podatke v skladu z zakonom in računovodskimi standardi ter revizijskega pregleda. Delničarji do sedaj niso izrazili interesa po prisotnosti pooblaščenega revizorja na sami skupščini.
Družba pri sprejetih sklepih skupščine ne bo objavljala identifikacije petih na skupščini prisotnih ali zastopanih največjih delničarjev ter števila njihovih delnic in glasovalnih pravic, saj so te informacije javno dostopne v sodnem registru.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v točki B.3 priloge B Kodeksa.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani družbe. Člane nadzornega sveta je skupščina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.
Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja z javnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Nadzorni svet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje s predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembe za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in ne dela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta.
Nadzorni svet je dne 23.11.2015 imenoval neodvisno revizijsko komisijo, ki jo sestavljajo 3 člani. Nadzorni svet nima oblikovane kadrovske komisije ter komisije za imenovanje. Statut družbe oziroma sklep nadzornega sveta ne določata drugih dodatnih pogojev poleg tistih, ki jih določa zakon o gospodarskih družbah, za imenovanje uprave.
V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana – direktorja družbe.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi bi se le-ti opredelili do izpolnjevanja kriterijev iz Priloge B Kodeksa.
Nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Revizijo računovodskih izkazov družbe za leto 2021 je opravila pooblaščena revizijska družba MAZARS d.o.o., ki je prav tako revidirala računovodske izkaze družbe za leto 2020.
Družba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe. Družba je dne 23.11.2015 imenovala člane revizijske komisije v sestavi: Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2021 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 27.01.2021, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020. Na seji dne 30.07.2021 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2021 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Na seji dne 10.02.2022 pa so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2021 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2021.
Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno.
Družba v letnem poročilu ni razkrila članstva v organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta, saj meni, da gre za osebne funkcije posameznih članov in je zato odločitev o takšnih članstvih v njihovi pristojnosti ter ni povezana s samim poslovanjem družbe.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KS Naložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d..
Družba je bila obveščena, da je na dan 31. decembra 2021 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 8.845.920 delnic, kar znaša 89,68 % delež glasovalnih pravic izdajatelja.
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Od skupno 9.863.878 navadnih kosovnih imenskih delnic družbe imajo vse delnice glasovalno pravico. V skladu s 48.a in 48.b členom ZNVP-1 KAPITALSKA DRUŽBA d.d. glede 17.166 delnic ne sme uresničevati glasovalnih pravic.
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic.
Skupščina z dne 16.07.2020 je podelila pooblastilo upravi družbe, da v roku petih let po vpisu spremembe statuta, sprejete na seji skupščine družbe dne 16.07.2020, v sodni register, s soglasjem nadzornega sveta družbe in brez dodatnega sklepa skupščine družbe, osnovni kapital družbe poveča z izdajo 1.954.000 novih kosovnih delnic istega razreda za vložke, za skupaj največ 1.954.000,00 EUR, kar predstavlja odobreni kapital. Uprava družbe lahko s soglasjem nadzornega sveta družbe prednostno pravico obstoječih delničarjev do novih delnic izključi. Delnice se ob soglasju nadzornega sveta družbe lahko izdajo tudi za stvarne vložke.
iz naslova odobrenega kapitala v skladu s 4. členom Statuta družbe in sicer v znesku 1.954.000,00 EUR na skupaj 9.863.878 EUR zizdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic zglasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred. Povečanje osnovnega kapitala v znesku 1.954.000,00 EUR se je izvedlo zizdajo 1.954.000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic zglasovalno pravico. Povečanje kapitala je podrobno razloženo v poglavju »POMEMBNI DOGODKI KS NALOŽBE V JANUAR– DECEMBER 2021«.
Pomembni dogovori, ki začnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrolev družbi, ki je posledica javne prevzemne ponudbe. Družbi takšni dogovori niso znani.
Dogovori med družbo in člani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. V primeru odstopa člani uprave niso upravičeni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so člani uprave do odpravnine upravičeni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petročnik, direktorica
TANJA PETROČNIK
Digitalno podpisal
TANJA PETROČNIK
Pojasnila
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| SREDSTVA | 22.858.815,41 | 20.981.202,64 | |
| A. DOLGOROČNA SREDSTVA | 15.577.686,31 | 16.008.184,87 | |
| II. Opredmetena osnovna sredstva | 4 | 164.184,64 | 184.122,20 |
| 2. Zgradbe | 160.596,01 | 183.538,33 | |
| 4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva | 3.588,63 | 583,87 | |
| IV. Dolgoročne finančne naložbe | 5 | 15.413.501,67 | 15.824.062,67 |
| 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 14.554.536,00 | 14.554.536,00 | |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 14.554.536,00 | 14.554.536,00 | |
| 2. Dolgoročna posojila | 5 | 858.965,67 | 1.269.526,67 |
| a) Dolgoročna posojila družbam v skupini | 858.965,67 | 1.269.526,67 | |
| b) Druga dolgoročna posojila | 0,00 | 0,00 | |
| B. KRATKOROČNA SREDSTVA | 7.281.129,10 | 4.972.588,20 | |
| III. Kratkoročne finančne naložbe | 5 | 6.728.348,86 | 4.811.232,09 |
| 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 99.363,22 | 128.070,24 | |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 0,00 | 0,00 | |
| b) Druge delnice in deleži | 99.363,22 | 128.070,24 | |
| c) Druge kratkoročne finančne naložbe | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Kratkoročna posojila | 6.628.985,64 | 4.683.161,85 | |
| a) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 6.628.985,64 | 4.646.161,85 | |
| b) Druga kratkoročna posojila | 0,00 | 37.000,00 | |
| IV. Kratkoročne poslovne terjatve | 6 | 372.984,11 | 116.352,56 |
| 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 372.096,59 | 113.789,34 | |
| 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 887,52 | 2.563,22 | |
| V. Denarna sredstva | 7 | 179.796,13 | 45.003,55 |
| C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0,00 |
| 429,57 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|
| Pojasnila | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 22.858.815,41 | 20.981.202,64 |
| A. KAPITAL | 22.653.346,61 | 20.743.895,49 |
| I. Vpoklicani kapital | 9.863.878,00 | 7.909.878,00 |
| 1. Osnovni kapital | 9.863.878,00 | 7.909.878,00 |
| 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitalske rezerve | 13.029.883,13 | 13.029.883,13 |
| III. Rezerve iz dobička | 24.680,88 | 24.680,88 |
| 1. Zakonske rezerve | 24.680,88 | 24.680,88 |
| VII. Prenesena čista izguba | 220.546,52 | 0,00 |
| VIII. Čisti dobiček poslovnega leta | 0,00 | 0,00 |
| IX. Čista izguba poslovnega leta | 44.548,88 | 220.546,52 |
| C. DOLGOROČNE OBLIGACIJE | 164.487,73 | 198.915,08 |
| I. Dolgoročne finančne obveznosti | 164.487,73 | 198.915,08 |
| 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 |
| 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank | 0,00 | 0,00 |
| 3. Druge dolgoročne finančne obveznosti | 164.487,73 | 198.915,08 |
| Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 40.981,07 | 38.392,07 |
| III. Kratkoročne poslovne obveznosti | 40.981,07 | 38.392,07 |
| 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 29.106,81 | 4.694,26 |
| 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 11.874,26 | 33.697,81 |
| D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0,00 | 0,00 |
| Zunajbilančne obveznosti | 0,00 | 0,00 |
| Pojasnila | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE | 0,00 | 0,00 |
| I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu | 0,00 | 0,00 |
| II. Čisti prihodki od prodaje na trgu EU | 0,00 | 0,00 |
| III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU | 0,00 | 0,00 |
| B. POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE | 0,00 | 0,00 |
| C. ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE | 0,00 | 0,00 |
| Č. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE | 0,00 | 0,00 |
| D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, KI SO POVEZANI S POSLOVNIMI UČINKI | 4.302,62 | 0,00 |
| E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI | 0,00 | 0,00 |
| F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA | 4.302,62 | 0,00 |
| G. POSLOVNI ODHODKI | 367.196,64 | 333.794,55 |
| I. Stroški blaga, materiala in storitev | 169.093,60 | 156.767,15 |
| 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 0,00 | 0,00 |
| 2. Stroški porabljenega materiala | 6.791,40 | 5.095,47 |
| a) stroški materiala | 0,00 | 0,00 |
| b) stroški energije | 0,00 | 0,00 |
| c) drugi stroški materiala | 6.791,40 | 5.095,47 |
| 3. Stroški storitev | 162.302,20 | 151.671,68 |
| a) transportne storitve | 308,10 | 872,25 |
| b) najemnine | 629,12 | 0,00 |
| c) povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom | 0,00 | 0,00 |
| č) drugi stroški storitev | 161.364,98 | 150.799,43 |
| II. Stroški dela | 148.253,71 | 139.755,55 |
| 1. Stroški plač | 112.192,30 | 107.708,51 |
| 2. Stroški pokojninskih zavarovanj | 9.613,81 | 6.063,00 |
| 3. Stroški drugih socialnih zavarovanj | 3.530,72 | 2.580,00 |
| 4. Drugi stroški dela |
| 1. Amortizacija | 23.743,23 | 23.687,97 |
|---|---|---|
| 2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih | 4.316,76 | 13.087,44 |
| 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih | 21.350,92 | 0,00 |
| 1. Rezervacije | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|
| 2. Drugi stroški | 438,42 | 496,44 |
| 0,00 | 0,00 |
|---|---|
| 362.894,02 | 333.794,55 |
|---|---|
| v EUR s centi | Pojasnila | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| J. FINANČNI PRIHODKI | 313.109,35 | 114.233,98 | |
| Finančni prihodki od obresti (upoštevano že v II. in III.) | 313.109,35 | 0,00 | |
| I. Finančni prihodki iz deležev | 12 | 0,00 | 0,00 |
| II. Finančni prihodki iz danih posojil | 313.109,35 | 114.233,10 | |
| 1. Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 313.109,35 | 113.789,34 | |
| 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 0,00 | 443,76 | |
| III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 0,00 | 0,88 | |
| K. FINANČNI ODHODKI | 13 | 1.602,66 | 5.468,41 |
| Finančni odhodki za obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0,00 | 0,00 | |
| I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 0,00 | 0,00 | |
| II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 1.602,66 | 5.468,41 | |
| 1. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Finančni odhodki iz izdanih obveznic | 0,00 | 5.468,41 | |
| 4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 1.602,66 | 0,00 | |
| III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0,00 | 0,00 | |
| L. DRUGI PRIHODKI | 7.838,45 | 6.483,34 | |
| I. Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 7.838,45 | 0,00 | |
| II. Ostali prihodki | 12 | 0,00 | 6.483,34 |
| M. DRUGI ODHODKI | 1.000,00 | 2.000,00 | |
| N. CELOTNI DOBIČEK | 0,00 | 0,00 | |
| O. CELOTNA IZGUBA | 44.548,88 | 220.546,52 | |
| P. DAVEK IZ DOBIČKA | 0,00 | 0,00 | |
| R. ODLOŽENI DAVKI | 0,00 | 0,00 | |
| S. ČISTI DOBIČEK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 0,00 | 0,00 | |
| Š. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 44.548,88 | 220.546,52 | |
| *POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH NA PODLAGI DELOVNIH UR V OBRAČUNSKEM OBDOBJU |
12
| (v EUR) | 01.01.2021-31.12.2021 | 01.01.2020-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 3.513 | 0 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | -343.040 | -338.040 |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | - | - |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 1.676 | 60.004 |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | 430 | -430 |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | - | - |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | - |
| Začetne manj končne zaloge | - | - |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 2.589 | -2.607 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | - | - |
| Končne manj začetne odložene obveznosti za davek | - | - |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | -334.832 | -281.072 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 237 | 13.108 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | ||
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | ||
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | ||
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 324.317 | 325.180 |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | -3.806 | 0 |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | ||
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | ||
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -1.947.750 | -4.041.188 |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | -1.627.001 | -3.702.900 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | 1.954.000 | 4.000.000 |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 150.000 | |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -203 | -489 |
| Izdatki za vračila kapitala | -7.171 |
|---|---|
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -14.343 |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | 2.096.626 |
| 3.985.168 | |
| Končno stanje denarnih sredstev | 179.796 |
| 45.004 | |
| Denarni izid v obdobju | 134.793 |
| 1.196 | |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 45.004 |
| 43.808 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -44.548,88 | -220.546,52 |
| Spremembe re valorizacijskih rezerv iz revaloriziranja opredmetenih osnovnih sredstev | 0,00 | 0,00 |
| Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0,00 | 0,00 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0,00 | 0,00 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | -44.548,88 | -220.546,52 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -44.548,88 | -220.546,52 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -220.546,52 | -3.565.720,02 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0,00 | 3.565.720,02 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0,00 | 0,00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0,00 | 0,00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj bilančni dobiček | -265.095,40 | -220.546,52 |
| Osnovni kapital | Skupaj kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Skupaj rezerve iz dobička | Preneseni čisti dobiček | Prenesena čista izguba | Preneseni čisti poslovni izid | Čisti dobiček leta | Čista izguba |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7.909.878,00 | 7.909.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 20.743.895,49 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7.909.878,00 | 7.909.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 20.743.895,49 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala | 1.954.000,00 | 1.954.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.954.000,00 | 1.954.000,00 |
| 1.954.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.954.000,00 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | -44.548,88 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 220.546,52 | 220.546,52 | 220.546,52 | Prenos poslovnega izida preteklega leta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -220.546,52 | -220.546,52 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 0,00 | 220.546,52 | 220.546,52 | 0,00 | |
| Stanje 31. december 2021 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 |
| 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | 22.653.346,61 |
| Osnovni kapital | Skupaj kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Skupaj rezerve iz dobička | Preneseni čisti dobiček | Prenesena čista izguba | Preneseni čisti poslovni izid | Čisti dobiček |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 16.315.848,77 | 16.315.848,77 | 4.189.632,38 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -203.838,48 | -203.838,48 | 0,00 | -3.361.881,54 | -3.361.881,54 | 16.964.442,01 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2020 | 16.315.848,77 | 16.315.848,77 | 4.189.632,38 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -203.838,48 | -203.838,48 | 0,00 | -3.361.881,54 | -3.361.881,54 | 16.964.442,01 |
| Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala | 4.000.000,00 | 4.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.000.000,00 |
| 4.000.000,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 4.000.000,00 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | -220.546,52 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 |
| -220. | 546,52 |
|---|---|
| -220. | 546,52 |
| -220. | 546,52 |
| Poravnava izgube k | ot odbitne sestavine kapitala |
| 0,00 | 0,00 |
| -3.565. | 720,02 |
| 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 |
| 203. | 838,48 |
| 203. | 838,48 |
| 0,00 | 3.361.881,54 |
| 3.361.881,54 | 0,00 |
| Druge spremembe v kapitalu - konverzija OK v kapitalske rezerve | -12.405.970,77 |
| -12.405.970,77 | 12.405.970,77 |
| 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 |
| -12.405.970,77 | -12.405.970,77 |
| 8.840.250,75 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 |
| 203. | 838,48 |
| 203. | 838,48 |
| 0,00 | 3.361.881,54 |
| 3.361.881,54 | 0,00 |
| Stanje 31. december 2020 | 7.909.878,00 |
| 7.909.878,00 | 13.029.883,13 |
| 24.680,88 | 24.680,88 |
| 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 |
| -220. | 546,52 |
| -220. | 546,52 |
| 20.743.895,49 |
Računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE d.d. so sestavljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in Zakona o gospodarskih družbah. Poslovni dogodki so evidentirani na osnovi verodostojne knjigovodske dokumentacije v skladu s SRS, ZGD in drugo veljavno zakonodajo, ki ureja računovodenje in poslovanje družbe. Računovodski izkazi družbe KS naložbe d.d. so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Poslovodstvo družbe je ocenilo, da ni bistvenih negotovosti, ki bi utegnile povzročiti dvom sposobnosti podjetja za nadaljevanje delovanja.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vrednotenje postavk v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida je v skladu s SRS. Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I. Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II. Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Poslovodstvo družbe pri sestavi računovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabnost, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodskih vrednostih sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo. Popravki računovodskih ocen se priznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vplivajo zgolj na to obdobje. Lahko se priznajo za obdobje po popravku in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče kot na prihodnja leta.
Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah:
Poslovodstvo mora določiti oceno dobe koristnosti. Ocenjena doba koristnosti sredstva, podvrženega amortiziranju, predstavlja ocenjen čas, v katerem se bo to sredstvo uporabljalo. Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina letno preverja dobo koristnosti za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem sprememba stroškov amortizacije.
Finančna naložba v kapital odvisne družbe je merjena po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrané izgube zaradi oslabitve. Na datum priprave računovodskih izkazov poslovodstvo oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, ki bi nakazovali na potrebo po oslabitvi finančne naložbe. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je nastala izguba zaradi oslabitve, poslovodstvo oceni ali knjigovodska vrednost finančnega sredstva presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost je enaka pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje, ali vrednosti pri uporabi. Poslovodstvo ocenjuje, da primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe in s tem njeno nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne družbe.
Popravki vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev družbe v Skupini oblikujejo na podlagi kriterija zapadlosti in zavarovanja terjatev. Tako pridobljena ocena se v nadaljevanju popravi z individualno oceno glede na kreditno sposobnost kupca in zunanje ter notranje znake slabitev.
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljena amortizacijska stopnja je 10 % - 50%. Uporabne neopredmetenih sredstev, ki so opredeljena s končnimi dobavami koristnosti, bo v prihodnosti vplivala na prihodke, prihranke stroškov ali drugačne koristi.
Družba na dan 31.12.2021 ne izkazuje neopredmetena dolgoročna sredstva.
Za začetkom veljavnosti spremenjenega SRS 1 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvršča več med poslovne in finančne, ampak se vsa sredstva, ki so v najemu, pripozna pravico do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznost iznajema, med finančnimi obveznostmi. Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripoznava, kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov način računovodenja je družba uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda.
Družba je najeme pred 1.1.2019 razvrščala med poslovne in finančne. Če je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala znesek neplačane najemnine, ne pa zadolženosti za celotno obdobje najema. Po 1.1.2019 najetih sredstev družba ne razvršča med finančni in poslovni najem, temveč za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe. Ob začetnem pripoznanju pravico do uporabe sredstva izmeri po sedanji vrednosti prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroške amortizacije ter finančne odhodke iz naslova obresti zaradi časovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Družba se je odločila, da bo pravico do uporabe sredstev merila v znesku, ki je enak obveznosti z najema, prilagojenem za znesek vračunanih obresti, ki se nanašajo na najem, pripoznanih v izkazu finančnega položaja neposredno pred datumom začetka uporabe.
Za vse najeme je družba ob prehodu uporabila praktične rešitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov. Za najeme končane pred 31.12.2019 je uporabila možnost, ki sicer velja za kratkoročne najeme - začetne neposredne stroške je izključila iz merjenja sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala prihodnje najemnine na datum začetka uporabe, znaša 2,0 %.
Družba je 1.1.2019 pripoznala 229.422,97 EUR pravice do uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229.422,97 EUR obveznosti iz najema.
Prav tako je v letu 2019 pričel veljati spremenjeni SRS 15 – prihodki, zato je družba uskladila računovodske usmeritve, vezane na pripoznavo prihodkov. Pri tem spremenjeni SRS 15 po oceni družbe nima vpliva na pretekla obdobja, zato računovodski izkazi v tem delu niso bili popravljeni oz. prilagojeni.
Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo dotakrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.
Neodpisana vrednost opredmetenih sredstev znaša 164.184,64 EUR. Vrednost osnovnih sredstev se zmanjšuje z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja. Neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev znaša 3.588,63 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50 %, 1.706,64 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00% - 12,00%, pa znaša 1.881,99 EUR. Pravica do uporabe sredstev se nanaša na najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Neodpisana vrednost zgradb v uporabi znaša 160.596,01 EUR. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanjo vrednost prihodnjih najemnin, znaša 2,0 %. Najemi majhnih vrednosti so v letu 2021 znašali 629,12 EUR. Skupni denarni tok za najeme je znašal 27.168,24 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove.
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | Opredmetena osnovna sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev | Skupaj | Nabavna vrednost NDS + OOS s PUS | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2020 | Povečanje | Zmanjšanje | |||
| 3.120,00 | 241.388,64 | 244.508,64 | 0,00 | 3.805,67 | 0,00 |
| Prevrednotovanje | Stanje 31.12.2021 | ||||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.120,00 | 245.194,31 | 248.314,31 |
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | Opredmetena osnovna sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev | Skupaj | Popravek vrednosti NDS + OOS s PUS | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2020 | Amortizacija | Druge spremembe | |||
| 0,00 | 57.266,44 | 57.266,44 | 0,00 | 23.743,23 | 3.120,00 |
| Zmanjšanja | Prevrednotovanje | Stanje 31.12.2021 | |||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.120,00 | 81.009,67 | 84.129,67 |
sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev
| Skupaj | NDS + OOS s PUS | Stanje 31.12.2021 | 0,00 | 164.184,64 | 164.184,64 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2020 | 0,00 | 184.122,20 | 184.122,20 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 99.363,22 | 128.070,24 |
| Odvisna družba | 14.554.536,00 | 14.554.536,00 |
| Finančne terjatve | 7.487.951,31 | 5.952.688,52 |
| Poslovne terjatve | 372.984,11 | 116.352,56 |
| Druga kratkoročna sredstva | 0,00 | 429,57 |
| Denar in denarni ustrezniki | 179.796,13 | 45.003,55 |
| Skupaj | 22.694.630,77 | 20.797.080,44 |
Med finančnimi sredstvi so kreditnemu tveganju najbolj izpostavljene finančne terjatve. Finančne terjatve v višini 7.487.951,31 EUR so do odvisne družbe in so zavarovane z vrednostnimi papirji. Poslovne terjatve so do odvisne družbe in so prav tako zavarovane z vrednostnimi papirji, družba njihovo zapadlost redno spremlja in izvaja izterjavo. Družba ocenjuje, da je kreditno tveganje pri ostalih kategorijah finančnih sredstev minimalno. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki predstavljajo delnice slovenskih podjetij, niso izpostavljene kreditnemu tveganju.
Nekratkoročne finančne naložbe so sredstva, ki jih ima družba, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, dolgoročno povečala finančne prihodke. Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij in v finančne dolgove drugih, ki jih namerava imeti v posesti v obdobju daljšem od leta dni in ne v posesti za trgovanje. Finančna naložba se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot finančno sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo in če je mogoče njeno nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
V zvezi z ugotavljanjem oslabitve finančnih naložb družba upošteva Slovenske računovodske standarde. Na dan bilance se oceni, ali obstaja kak nepristranski dokaz o morebitni oslabljenosti finančne naložbe. Izguba zaradi oslabitve bi nastala, če bi obstajal objektivni dokaz o oslabitvi zaradi dogodka po začetnem pripoznanju finančne naložbe.
Družba izkazuje med nekratkoročnimi finančnimi naložbami naložbo v odvisno družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS. Po začetnem pripoznanju jo je družba razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih nekratkoročnih finančnih naložb, izmerjenih po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Naložba v družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED predstavlja 100 % delež v kapitalu te družbe. Terjatve iz naslova zmanjšanja kapitala odvisne družbe so izkazane med dolgoročno danimi posojili.
Na dan 31.12.2021 znaša vrednost osnovnega kapitala družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LTD 19.846,26 EUR, kar predstavlja 11.606 navadnih delnic po 1,71 EUR. Vrednost revidiranega celotnega kapitala družbe na dan 31.12.2021 znaša 12.020.065 EUR. Družba je leto 2021 zaključila z izgubo v višini 1.775.738 EUR.
Poslovodstvo ocenjuje, da primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe in s tem njeno nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne družbe. Družba na dan 31.12.2021 ni slabila vrednosti finančne naložbe v odvisno družbo.
| v EUR s centi | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Delež v G.I. Dakota Investments Limited | 14.554.536,00 | 14.554.536,00 |
| Dolgoročno dana posojila | 858.965,67 | 1.269.526,67 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe | 15.413.501,67 | 15.824.062,67 |
| v EUR s centi | 31.12.2021 | Povečanje/zmanjšanje | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Delnice in deleži v skupini | 14.554.536,00 | 0,00 | 14.554.536,00 |
| Druge delnice in deleži | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 14.554.536,00 | 0,00 | 14.554.536,00 |
| Dolgoročna posojila družbam v skupini | 858.965,67 | -410.561,00 | 1.269.526,67 |
| Druga dolgoročna posojila | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj dolgoročna posojila | 858.965,67 | -410.561,00 | 1.269.526,67 |
| Skupaj dolgoročne finančne naložbe | 15.413.501,67 | -410.561,00 | 15.824.062,67 |
Dano posojilo odvisni družbi v višini 1.269.526,67 EUR (terjatve zavračilo kapitala) je izkazano med dolgoročno danimi posojili v višini 858.965,67 EUR in kratkoročno danimi posojili v višini 410.561,00 EUR. Posojilo se anuitetno odplačuje do 31.12.2023. Letno zapade v plačilo 443.032 EUR (glavnic in obresti). Posojilo se obrestuje po nespremenljivi obrestni meri v višini 3 % letno. Posojilo na dan 31.12.2021 ni zapadlo v plačilo.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da dolgoročno posojilo ni izpostavljeno kreditnemu tveganju, ker denarni tokovi odvisne družbe in premoženje v njeni lasti predstavljajo ustrezen vir za poplačilo posojila z natečenimi obrestmi, prav tako je celotno dolgoročno posojilo v višini 858.965,67 EUR tudi zavarovano z delnicami pridružene družbe CEEREF. Ker je posojilo obrestovano po nespremenljivi obrestni meri, ni izpostavljeno obrestnemu tveganju.
| v EUR | Leto | Obresti | Glavnica | Anuiteta |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 32.471 | 410.561 | 443.032 | |
| 2022 | 19.984 | 423.049 | 443.032 | |
| 2023 | 7.116 | 435.917 | 443.033 | |
| Skupaj | 59.571 | 1.269.527 | 1.329.097 |
Družba je izpostavljena tveganju spremembe vrednosti finančnih naložb, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu.
Kratkoročne finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju enega leta in so namenjena trgovanju. Po začetnem pripoznanju jih razvrstimo v finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posest do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Družba izkazuje kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže drugih družb, ki jih je razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev.
Če je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev, se dokazan dobiček ali izguba pripočne neposredno v kapitalu kot povečanje ali zmanjšanje rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti. Če pa gre za finančno naložbo, katere cena ni objavljena na delujočem trgu in poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se finančna naložba izmeri po nabavni vrednosti. Družba je na dan 31.12.2021 tržne vrednostne papirje pomembnih vrednosti vrednotila po tržnem tečaju (zaključnem tečaju Ljubljanske borze na zadnji trgovalni dan v letu 2021, z dne 30.12.2021), netržne vrednostne papirje pa po zadnji znani knjigovodski vrednosti, skladno s priporočili revizijske komisije.
| V EUR s centi | 31.12.2021 | Povečanje/zmanjšanje | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev | 9.125,03 | -256,14 | 9.381,17 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere cene ni mogoče zanesljivo izmeriti | 90.238,19 | -28.450,88 | 118.689,07 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 99.363,22 | -28.707,02 | 128.070,24 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini | 6.628.985,64 | 1.982.823,79 | 4.646.161,85 |
| Druga kratkoročna posojila | 0,00 | -37.000,00 | 37.000,00 |
| Skupaj kratkoročna posojila | 6.628.985,64 | 1.945.823,79 | 4.683.161,85 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 6.728.348,86 | 1.917.116,77 | 4.811.232,09 |
Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih naložb v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovim poštenim vrednostim.
Družba na dan 31.12.2021 izkazuje 6.628.985,64 EUR danih posojil odvisni družbi, ki se obrestujejo v skladu z nespremenljivo obrestno mero in so v celotnem znesku zavarovana.
Terjatve iz poslovanja se izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka. Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja so oblikovani v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po kriteriju individualne neizterljivosti terjatev. Skupna vrednost odprtih poslovnih terjatev znaša 372.984,11 EUR.
Poslovna zavarovana kratkoročna terjatev v višini 372.096,59 EUR je do hčerinske družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS iz naslova obresti. Ostale odprte kratkoročne terjatve v višini 887,52 EUR so do drugih. Družba ocenjuje, da je iz naslova izterjave odprtih terjatev tveganje zanemarljivo.
| v EUR s centi | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nezapadle odprte terjatve | 372.984,11 | 116.352,56 |
| Odprte terjatve, zapadle pod 1 letom | ||
| Odprte terjatve, zapadle nad 1 letom | ||
| Skupaj odprte terjatve | 372.984,11 | 116.352,56 |
Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denarna sredstva. Ob začetnem pripoznanju se izkažejo z zneskom, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.
| v EUR s centi | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | 179.796,13 | 45.003,55 |
| Depoziti - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | ||
| Skupaj denarna sredstva | 179.796,13 | 45.003,55 |
Celotnikapital sestavljajo poklicni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček oz. izguba iz prejšnjih let, čisti dobiček ali izguba poslovnega leta.
Osnovni kapital znaša 9.863.878,00 EUR in je razdeljen na 9.863.878 navadnih imenskih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2021 znaša 2,30 EUR.
Delnice kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev. Spremembe lastništva in delničarjev se evidentirajo in vodijo v delniški knjigi, ki jo vodi KDD.
Delnice KS NALOŽBE d.d., s KDD oznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom:
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička.
Tehtano povprečno število delnic v letu 2021 znaša 9.382.070. V letu 2020 je tehtano povprečno število delnic znašalo 4.479.772.
V obdobju 1. januar 2021 – 31. december 2021 se kapitalske rezerve niso spremenile. Kapitalske rezerve so na dan 31.12.2021 in 31.12.2020 znašale 13.029.883,13 EUR.
| Kapitalske rezerve po vsebini v EUR s centi | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 3.862.693,13 | 3.862.693,13 |
| splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 326.939,00 | 326.939,00 |
| Zmanjšanje osnovnega kapitala | 12.405.971,00 | 12.405.971,00 |
| Pokrivanje izgube preteklih let | -3.565.720,00 | -3.565.720,00 |
| Skupaj | 13.029.883,13 | 13.029.883,13 |
| (v EUR s centi) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -44.548,88 | -220.546,52 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -220.546,52 | -3.565.720,02 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0,00 | 3.565.720,02 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0,00 | 0,00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0,00 | 0,00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj bilančni dobiček | -265.095,40 | -220.546,52 |
Čisti dobiček / izguba na delnico
Osnovna dobičkonosnost delnice (tudi negativna) se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljen dobiček na delnico se izračuna s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnosti navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene.
Čista izguba na delnico v obdobju 1. januar 2021 – 31. december 2021 znaša 0,005 EUR, v obdobju 1. januar 2020 – 31. december 2020 pa je znašala 0,05 EUR.
Nekratkoročni dolgovi se izkazujejo kot nekratkoročne poslovne obveznosti in nekratkoročne finančne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. Med nekratkoročne finančne obveznosti se uvrščajo nekratkoročno dobljena posojila in izdani nekratkoročni vrednostni papirji, med nekratkoročne poslovne obveznosti pa predvsem nekratkoročni blagovni krediti. Tuse izkazujejo tudi odložene obveznosti za davek, ki predstavljajo zneske davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike.
| Preglednica nekratkoročnih obveznosti | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic | 0,00 | 26.689,93 |
| Druge nekratkoročne finančne obveznosti | 164.487,73 | 172.225,15 |
| Skupaj nekratkoročne obveznosti | 164.487,73 | 198.915,08 |
Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic so dospele v izplačilo dne 1. junija 2021. Družba nima več nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic. Med druge nekratkoročne finančne obveznosti skladno z MSRP 16 pa družba izkazuje finančne obveznosti iz naslova pravice do uporabe sredstev (zgradb), ki jih ima družba v najemu.
Kratkoročni dolgovi se izkazujejo kot kratkoročne poslovne obveznosti in kratkoročne finančne obveznosti. Kratkoročne poslovne obveznosti so obveznosti do družb v skupini, obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do zaposlenih, državnih institucij in druge obveznosti, ki predstavljajo večinoma delne pravice delničarjev iz preteklih let. Med obveznostmi iz poslovanja izkazuje družba tudi obresti prejetih posojil. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kratkoročne finančne obveznosti dokazujejo prejem denarnih sredstev od domačih in tujih pravnih oseb.
| Preglednica kratkoročnih obveznosti | Kratkoročne poslovne obveznosti | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 | |
| Obveznosti do dobaviteljev | 9.929,06 | 4.694,26 | |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 31.052,01 | 33.697,81 | |
| - kratkoročne obveznosti do zaposlenih | 10.312,56 | 9.794,27 | |
| - obveznosti do države | 1.561,70 | 1.486,11 | |
| - obveznosti za obresti prejetih posojil | 0,00 | 0,00 | |
| - obveznosti za obresti izdanih obveznic | 0,00 | 22.417,43 | |
| - druge kratkoročne obveznosti | 19.177,75 | ||
| Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti | 40.981,07 | 38.392,07 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri družbah v skupini | 0,00 | 0,00 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri drugih družbah | 0,00 | 0,00 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 0,00 | |
| Skupaj kratkoročne finančne obveznosti | 0,00 | 0,00 |
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost družbe zagotavlja tako, da skrbno planira denarni tok glede na znane obveznosti in da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v zakonskem roku. Družba ne uporablja finančnih sredstev za obvladovanje likvidnostnega tveganja. Dogovori o financiranju dobavnih verig, ki bi lahko izpostavile družbo likvidnostnemu tveganju, niso.
| v EUR s centi | Knjigovodska vrednost | Skupaj | do pol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti iz pravice do uporabe sredstev | 164.487,73 | 164.487,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 164.487,73 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 40.981,07 | 40.981,07 | 40.981,07 | 205.468,80 | 205.468,80 | 40.981,07 |
| 0,00 | 0,00 | 164.487,73 |
V skladu z SRS 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivih plačil se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Poslovni prihodki družbe so v obdobju 1. januar 2021 – 31. december 2021 znašali 4.302,62 EUR, drugi prihodki so znašali 6.475,97 EUR, finančni prihodki pa 314.471,83 EUR (iz naslova obresti 313.109,35 EUR, od tega je 313.012,02 EUR ustvarjenega znotraj skupine).
Prevrednotovalni poslovni prihodki so dobički od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin, merjenih po nabavni vrednosti, zmanjšanja popravkov vrednosti poslovnih terjatev zaradi odprave njihove oslabitve ter odpisi poslovnih dolgov. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku drugih in kot prevrednotovalni finančni prihodki ob odtujitvi finančnih naložb.
| v EUR s centi | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Poslovni prihodki | 4.302,62 | 0,00 |
| - prihodki od storitev | ||
| - prihodki od najemnin | ||
| - drugi poslovni prihodki | 4.302,62 | 0,00 |
| - prevredn. poslovni prihodki |
| v EUR s centi | 01.01.2021-31.12.2021 | 01.01.2020-31.12.2020 |
|---|---|---|
| - prihodki od obresti danih posojil | 313.109,35 | 114.233,10 |
| - prihodki od dividend, deležev v dob. | 0,00 | |
| - prihodki od prodaje finančnih naložb | 0,00 | |
| - drugi prihodki | 0,00 | 0,88 |
| Drugi prihodki | 7.383,45 | 6.483,34 |
| Drugi finančni prihodki in ostali prihodki | 7.383,45 | 6.483,34 |
| Skupaj celotni prihodki | 324.795,42 | 120.717,32 |
Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanja sredstev ali povečanja dolgov in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne, finančne in druge odhodke. Odhodki se priznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. V obdobju 1. januar 2021 – 31. december 2021 so bili največji poslovni odhodki družbe stroški storitev v skupni višini 97.083,77 EUR.
| v EUR s centi | Preglednica odhodkov | 01.01.2021-31.12.2021 | 01.01.2020-31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Poslovni odhodki | Stroški porabljenega materiala | 6.791,40 | 5.095,47 |
| Stroški storitev | 162.302,20 | 151.671,58 | |
| Stroški dela | 148.253,71 | 139.755,55 | |
| Odpisi vrednosti | 49.410,91 | 36.775,41 | |
| Drugi poslovni odhodki | 438,42 | 496,44 | |
| Poslovni odhodki skupaj | 367.196,64 | 333.794,55 |
| Finančni odhodki | Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 1.602,66 | 5.468,41 | |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0,00 | 0,00 | |
| Finančni odhodki skupaj | 1.602,66 | 5.468,41 | |
| Drugi odhodki | 1.000,00 | 2.000,00 | |
| Odhodki skupaj | 369.799,30 | 341.262,96 |
Stroški predstavljajo stroške materiala, stroške storitev, amortizacijo, stroške dela ter ostale stroške. Stroški obresti so vključeni med odhodke financiranja.
| v EUR s centi | Preglednica stroškov po naravnih vrstah | 01.01.2021-31.12.2021 | 01.01.2020-31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Stroški materiala | 6.791,40 | 5.095,47 | |
| - odpis drobnega inventarja | 18,41 | 281,08 | |
| - stroški pisarniškega mat., strok. lit. idr. | 6.772,99 | 4.814,49 | |
| Stroški storitev | 162.302,20 | 151.671,68 |
| Transportne storitve | 308,10 |
|---|---|
| Storitve vzdrževanja | 2.469,25 |
| 2.492,84 | |
| Stroški najemnin | 362,09 |
| 300,98 | |
| Povračila stroškov zaposlencem | |
| Stroški plačilnega prometa | 3.800,22 |
| 1.492,84 |
| - stroški intelektualnih storitev | 54.779,71 | 56.593,94 |
|---|---|---|
| - stroški reprezentance | 21.027,90 | 3.670,99 |
| - stroški sejnin | 2.756,40 | 4.823,70 |
| - stroški izdaje obveznic | 0,00 | 0,00 |
| - stroški drugih storitev | 76.798,53 | 81.424,04 |
| Amortizacija | 49.410,91 | 36.775,41 |
| - amortizacija neopredm. dolg. sredstev | 0,00 | 0,00 |
| - amortizacija opreme | 23.743,23 | 23.687,97 |
| - prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredme | 25.667,68 | 13.087,44 |
| Odpis poslovne terjatve | 0,00 | 0,00 |
| Stroški dela | 148.253,71 | 139.755,55 |
| - plače zaposlenim | 112.192,30 | 107.708,51 |
| - nadomestila plač zaposlencev | 9.613,81 | 6.063,00 |
| - drugi prejemki zaposlencev | 3.530,72 | 2.580,00 |
| - prispevki delodajalcev | 22.916,88 | 23.404,04 |
| Ostali stroški | 438,42 | 496,44 |
| - drugo | 438,42 | 496,44 |
| Skupaj celotni stroški | 367.196,64 | 333.794,55 |
Plače in druge stroške dela družba mesečno obračunava in izplačuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.
Segment je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja z naložbami v posebnem, geografskodefiniranem gospodarskem okolju. Segmenti se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Segmenti družbe so Ciper in Slovenija, kjer se neposredno ali posredno preko pridruženih družb nahajajo finančna sredstva in finančne obveznosti, ki predstavljajo čisto premoženje družbe.
Družba poroča po geografskih določenih segmentih. Prihodki in odhodki segmentov so prikazani glede na geografsko lokacijo finančnih sredstev in obveznosti družbe.
| Slovenija | Ciper | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 4.302,62 | 0,00 | 4.302,62 |
| Drugi prihodki | 7.838,45 | 0,00 | 7.838,45 |
| Poslovni odhodki | -367.196,64 | 0,00 | -367.196,64 |
| Drugi odhodki | -1.000,00 | 0,00 | -1.000,00 |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja | 0,00 | ||
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 0,00 |
| Prihodki od obresti | 0,00 | 97,33 | 313.012,02 | 313.109,35 |
|---|---|---|---|---|
| Finančni odhodki | -1.602,66 | -1.602,66 | ||
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | 0,00 | |||
| Davek | 0,00 | |||
| Čisti poslovni izid | -357.560,90 | 313.012,02 | -44.548,88 | 0,00 |
| 7.445.313,74 | 15.413.501,67 | 22.858.815,41 |
|---|---|---|
| 22.858.815,41 | 0,00 | 22.858.815,41 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 0,00 | 0,00 | |
|---|---|---|---|
| Drugi prihodki | 6.483,34 | 6.483,34 | |
| Poslovni odhodki | -333.794,55 | -333.794,55 | |
| Drugi odhodki | -2.000,00 | -2.000,00 | |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja | 0,00 | ||
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 0,00 | ||
| Prihodki od obresti | 443,76 | 113.789,34 | 114.233,10 |
| Finančni odhodki | -5.468,41 | -5.468,41 | |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | 0,00 | ||
| Davek | 0,00 | ||
| Čisti poslovni izid | -334.335,86 | 113.789,34 | -220.546,52 |
| 5.157.139,97 | 15.824.062,67 | 20.981.202,64 |
|---|---|---|
| 20.981.202,64 | 0,00 | 20.981.202,64 |
|---|---|---|
Za povezane osebe se šteje pridružena družba ter družbe, povezane z vodstvom in člani nadzornega sveta vključno z njihovimi ožjimi družinskimi člani. Vse transakcije spovezanimi osebami so opravljene na podlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebami.
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Posojila | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje | Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Najem poslovnih prostorov | -26.898 | - | - | Da |
|---|---|---|---|---|
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | -4.246 | - | - | Da |
| VRP d.o.o. | 97 | - | - | Da |
| Kalantia limited | -192 | - | - | Da |
| Kalantia limited | - | - | 192 | Da |
| Kalantia limited | - | - | 150.000 | Da |
| Kalantia limited | - | - | Prejeto posojilo / odplačano posojilo | Da |
| G.I. Dakota Ltd. | 26.582 | - | 858.965 | Da |
| Dolgoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 14.554.536 EUR | - | - | Da |
| G.I. Dakota Ltd. | 286.430 | - | -430.192 | Da |
| Kratkoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 14.554.536 EUR | - | - | Da |
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje | Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | - | -25 | 719 | - | - |
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | -3.743 | |||
|---|---|---|---|---|
| VRP d.o.o. | 140 | 37.000 | ||
| Kratkoročno posojilo | G.I. Dakota Ltd. | 80.130 | 1.269.526 | |
| Dolgoročno posojilo | Finančna naložba v kapital | znaša 14.554.536 EUR | ||
| G.I. Dakota Ltd. | 33.660 | -130.000 | / | 3.998.188 |
| Kratkoročno posojilo | Finančna naložba v kapital | znaša 14.554.536 EUR |
Ni lastniških deležev članov uprave in nadzornega sveta v družbi KS Naložbe.
| Skupina | v EUR s centi | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Uprava | 71.696,00 | 71.336,00 | |
| Člani nadzornega sveta | 2.756,40 | 4.823,70 | |
| Člani revizijske komisije | 600,00 | 600,00 | |
| Skupaj | 75.052,40 | 76.759,70 |
| v EUR s centi | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 69.200,00 | 68.900,00 |
| Variabilni del prejemkov | 2.496,00 | 2.436,00 |
| Povračila stroškov | ||
| Zavarovanje | ||
| Druge bonitete | ||
| Skupaj | 71.696,00 | 71.336,00 |
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| France Pevec | 918,80 | 918,80 | |
| Jure Lah | 918,80 | 918,80 | |
| Beno Čož | 918,80 | 918,80 | |
| Igor Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Anja Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Skupaj | 600,00 | 2.756,40 | 3.356,40 |
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| France Pevec | 1.607,90 | 1.607,90 | |
| Jure Lah | 1.607,90 | 1.607,90 | |
| Beno Čož | 1.607,90 | 1.607,90 | |
| Igor Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 |
Anja Pirc
| 200,00 | 200,00 |
|---|---|
| Skupaj | 600,00 |
| 4.823,70 | 0,00 |
| 5.423,70 |
| v EUR s centi | 01.01.2021-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Prihodki po računovodskih predpisih | 325.250,81 | 120.716,44 |
| Odhodki po računovodskih predpisih | 369.799,69 | 328.968,26 |
| Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam | ||
| Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov - zmanjšanje | 367.200,14 | 335.015,61 |
| Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov - povečanje | ||
| Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v višini 5% izvzetih dohodkov | ||
| Davčna osnova / izguba | -41.949,33 | -214.299,17 |
| Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave | ||
| Osnova za davek | ||
| Davek | ||
| Vplačane akontacije | ||
| Preveč vplačane akontacije = terjatev do DURS | ||
| Družba ima na dan 31.12.2021 nepokrito davčno izgubo v višini 3.483.601,23 EUR. |
Obravnava terjatev in obveznosti za odloženi davki je rezultat obračunavanja sedanjih in prihodnjih davčnih posledic. Družba na dan 31.12.2021 ni vračunala terjatev za odložene davke (predvsem iz naslova davčne izgube), ker v prihodnjih obdobjih ni realno pričakovati davčne osnove, ki bi omogočala črpanje vračunanih zneskov.
Družba KSNALOŽBE d.d. je z revidiranjem posamičnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter letnih poročil za poslovno leto 2020 porabila 11.590,00 EUR (vključno z DDV) in za revidiranje pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov 3.660,00 EUR (vključno z DDV). Potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 31.12.2021, družba nima.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petročnik, direktorica
TANJA PETROČNIK
Digitalno podpisal
~
8
Uprava družbe v skladu s 60. členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je letno poročilo družbe za obdobje od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o trgu finančnih instrumentov ter z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov.
Uprava je odgovorna za pripravo računovodskih izkazov družbe za obdobje od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo resničen in pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe, sredstev in obveznosti ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe je sprejela in potrdila računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili za obdobje od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021 dne 19.04.2022.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petročnik, direktorica
TANJA PETROČNIK
Digitalno podpisal TANJA PETROČNIK
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d.
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2021, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede moznega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje pridrzkom, pO nasem mnenju prilozeni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2021 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Druzba izkazuje dolgorocno financno nalozbo v 100 % delez odvisne druzbe G.I. Dakota Investments Ltd. visini 14.555 tisoc EUR. Visina kapitala odvisne druzbe na dan 31. 12. 2021 znasa 12.020 tisoc EUR. Odvisna druzba je leto zakljudila z izgubo v visini 1.776 tisoc EUR. Ker poslovodstvo ni presojalo glede obstoja morebitnih indikatorjev oslabljenosti te financne nalozbe v povezavi s preveritvijo potrebe po oslabitvi druzbe ter ni izvedlo preizkusa slabitve financne nalozbe odvisno druzbo v skladu s Slovenskim racunovodskim standardom Financne nalozbe, se nismo mogli prepricati, ali bi bili v racunovodskih izkazih na dan 31. 12. 2021 potrebni kakrsnikoli popravki vezani na vrednotenje prej omenjene financne nalozbe.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16.aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) St: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porodilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov: v skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake; ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upostevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Poleg zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom, smo dolocili, da ni drugih kljucnih revizijskih zadev, ki jih je potrebno sporociti tem porocilu.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v letnem porocilu; razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila o njih: Nase mnenje o racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
Vpovezavi z naso revizijo racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij, moramo takih okoliscinah porocati. Kot je opisano v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom, nismo mogli pridobiti zadostnih ustreznih revizijskih dokazov glede obstoja morebitnih indikatorjev oslabljenosti financne nalozbe v delez odvisne druzbe G.I. Dakota Investments Ltd. V skladu s tem ne moremo sklepati, ali so druge informacije pomembno napacno navedene glede na to zadevo ali ne.
MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o. Vercvskova ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 | [email protected] WW Mazars.
Poslovni racun pri SKB: 5156 0310 3100 0699 386 Registracija: Okrozno sodisce Ljubljani, SRG 2011/15129
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d.
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2021, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede moznega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje pridrzkom, pO nasem mnenju prilozeni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2021 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Druzba izkazuje dolgorocno financno nalozbo v 100 % delez odvisne druzbe G.I. Dakota Investments Ltd. visini 14.555 tisoc EUR. Visina kapitala odvisne druzbe na dan 31. 12. 2021 znasa 12.020 tisoc EUR. Odvisna druzba je leto zakljudila z izgubo v visini 1.776 tisoc EUR. Ker poslovodstvo ni presojalo glede obstoja morebitnih indikatorjev oslabljenosti te financne nalozbe v povezavi s preveritvijo potrebe po oslabitvi druzbe ter ni izvedlo preizkusa slabitve financne nalozbe odvisno druzbo v skladu s Slovenskim racunovodskim standardom Financne nalozbe, se nismo mogli prepricati, ali bi bili v racunovodskih izkazih na dan 31. 12. 2021 potrebni kakrsnikoli popravki vezani na vrednotenje prej omenjene financne nalozbe.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16.aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) St: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porodilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov: v skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake; ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upostevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Poleg zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom, smo dolocili, da ni drugih kljucnih revizijskih zadev, ki jih je potrebno sporociti tem porocilu.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v letnem porocilu; razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila o njih: Nase mnenje o racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
Vpovezavi z naso revizijo racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij, moramo takih okoliscinah porocati. Kot je opisano v odstavku Podlaga za mnenje $ pridrzkom, nismo mogli pridobiti zadostnih ustreznih revizijskih dokazov glede obstoja morebitnih indikatorjev oslabljenosti financne nalozbe v delez odvisne druzbe G.I. Dakota Investments Ltd. V skladu s tem ne moremo sklepati, ali so druge informacije pomembno napacno navedene glede na to zadevo ali ne.
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.0 Vercvskova ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 | [email protected] WW Mazars.
Poslovni racun pri SKB: 5156 0310 3100 0699 386 Registracija: Okrozno sodisce Ljubljani, SRG 2011/15129
V zvezi 2 drugimi informacijami;, na podlagi opisanih postopkov porocamo, da s0 druge inforacije, razen tistem delu, ki je opisan v prejsnjem odstavku:
zvezi z drugimi informacijami brez pomembnih napacnih navedb;
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh racunovodskih izkazov v skladu Slovenskimi racunovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo racunovodskih izkazov ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi racunovodskih izkazov druzbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlage za racunovodenje, razen &e namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti posiovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila:
Nasi cilji so pridobiti sprejemijivo zagotovilo 0 tem ali so racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja.
Napacne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov:
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost: Pravtako:
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne.
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.0. Verovskcva uica 554, 10CO Ljubljana T:-386 59 049 5C0 | infc @mazars si WWw.mazais,5i
Poslovni racun pri SKB: SI58 0310 3100 0659 386 | Registracije: Okrozrj sodiste Ljubljani SRG 2011/15129
V zvezi 2 drugimi informacijami;, na podlagi opisanih postopkov porocamo, da s0 druge inforacije, razen tistem delu, ki je opisan v prejsnjem odstavku:
zvezi z drugimi informacijami brez pomembnih napacnih navedb;
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh racunovodskih izkazov v skladu Slovenskimi racunovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo racunovodskih izkazov ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi racunovodskih izkazov druzbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlage za racunovodenje, razen &e namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti posiovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila:
Nasi cilji so pridobiti sprejemijivo zagotovilo 0 tem ali so racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja.
Napacne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov:
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost: Pravtako:
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne.
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.0. Verovskcva uica 554, 10CO Ljubljana T:-386 59 049 5C0 | infc @mazars si WWw.mazais,5i
Poslovni racun pri SKB: SI58 0310 3100 0659 386 | Registracije: Okrozrj sodiste Ljubljani SRG 2011/15129
mazars
zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter Jih obvestili vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili $ tem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadev, katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzori svet;, smo zadeve, ki sobile najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkrtja in razen V izjemno redkih okoliscinah, ko lahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja 0 doloceni zadevi bolj Skodljive kot je v javnem interesu; te zadeve opisujemo V revizorjevem porocilu:
Za zakonitega revizorja druzbe so nas na skupscini delnicarjev dne 28 8. 2019 imenovali lastniki druzbe. Revizijska druzba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja druzbe in Skupine KS NALOZBE za poslavna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo druzbe neprekinjeno opravljamo 5 let:
Nase mnenje 0 racunovodskih izkazih V tem porocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Za revidirano druzbo in skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe.
Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki s0 razkrite v letnem porocilu in racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storitev.
Ljubljana, 19. april 2022
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.o.
mag: Teja Burja
pooblascena Irevizorka
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.8:, Veravskova ullca 554, 1000 jubljana -388 59 049 500 info @mazars Mazars st
Poslovri racun Eri SKB: 5IS6 0310 3100 0899 386 Registracija: Okroznc scaisce Ljubijeni, SRC 2014/15129
mazars
zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter Jih obvestili vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili $ tem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadev, katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzori svet;, smo zadeve, ki sobile najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkrtja in razen V izjemno redkih okoliscinah, ko lahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja 0 doloceni zadevi bolj Skodljive kot je v javnem interesu; te zadeve opisujemo V revizorjevem porocilu:
Za zakonitega revizorja druzbe so nas na skupscini delnicarjev dne 28 8. 2019 imenovali lastniki druzbe. Revizijska druzba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja druzbe in Skupine KS NALOZBE za poslavna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo druzbe neprekinjeno opravljamo 5 let:
Nase mnenje 0 racunovodskih izkazih V tem porocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Za revidirano druzbo in skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe.
Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki s0 razkrite v letnem porocilu in racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storitev.
Ljubljana, 19. april 2022
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.o.
mag: Teja Burja
pooblascena Irevizorka
MAZARS, druzba za revizijo, d.0.8:, Veravskova ullca 554, 1000 jubljana -388 59 049 500 info @mazars Mazars st
Poslovri racun Eri SKB: 5IS6 0310 3100 0899 386 Registracija: Okroznc scaisce Ljubijeni, SRC 2014/15129
Osnovni kepilal: 15,957,45 EUR Mallca stevilka; 3959023CD0 Davcra Stevilka: 5I 88105574
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.