Annual Report (ESEF) • Apr 22, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileCurrent Page: 48510000CZ9CNFR9I370-2021-12-31
| Item | Description | Value |
|---|---|---|
| 1 | Revenue | €1,000,000 |
| 2 | Expenses | €800,000 |
| 3 | Net Income | €200,000 |
6
Hm
8
................................................................................................................. 47
........................................................................................................................... 47
........................................................................................................... 47
................................................................................................................................. 47
........................................................................................................................... 48
............................................................................................................ 48
............................................................................................................................ 48
.......................................................................................................... 49
......................................................................................................... 49
............................................................................... 49
............................................................................................................. 54
....................................................................................................................................... 57
...................................................................................................... 57
Polni naziv družbe: KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Skrajšani naziv družbe: KS NALOŽBE d.d.
Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija
Matična številka: 2225727000
Davčna številka: SI 74816926
Številka vložka v sodni register: 1/45014/00
Kraj registracije: Ljubljana, Slovenija
Šifra osnovne dejavnosti: 64.200 - Dejavnost holdingov
IBAN: SI56 2900 0005 1771 958/ UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.
Osnovni kapital družbe: 9.863.878,00 EUR
Direktor družbe: Tanja Petročnik od 1.10.2012
Člani nadzornega sveta (od 15.11.2012):
Število zaposlenih na dan 31.12.2021: 3
Povprečno število zaposlenih v koledarskem obdobju: 2,9
Naziv odvisne družbe: G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED
Sedež družbe: Georgiou Seferi, 14, SANTAMARIA COURT, 4th floor, Flat/Office 42, 3107 Limassol, Cyprus
Kraj registracije: Ciper
Šifra osnovne dejavnosti: nakup in prodaja vrednostnih papirjev
Osnovni kapital družbe: 19.846,26 EUR
Direktorji družbe od 29.06.2018:
Število zaposlenih na dan 31.12.2021: 1
Povprečno število zaposlenih v obdobju: 0,9
Naziv pridružene družbe: CEEREF, nepremičninski in gradbeni projekti, d.d.
Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija.
Kraj registracije: Ljubljana, Slovenija
Šifra osnovne dejavnosti: 68.200 - Oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin
Osnovni kapital družbe: 14.523.299,62 EUR
Direktorji družbe: Matjaž Martinčič
Število zaposlenih na dan 31.12.2021: 8
Družbaje za presojouspešnosti poslovanjauporabila tradicionalno finančno analizo s finančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki seuporabljajo za primerjavo tveganjin donosov različnih podjetij z namenpomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejematipametne odločitveo investiranjuin kreditiranju, podjetju pa pomagajougotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
| Indikator | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | 0,000 | 0,000 |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | -0,252 | 0,198 |
| Dobičkonosnost sredstev | -0,019 | -0,017 |
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | 1,052 | 24,622 |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) | 0,567 | 0,114 |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 0,792 | 0,162 |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | 0,034 | 0,243 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
| Mnogokratnik kapitala | 1,031 | 1,051 |
| Finančni vzvod | 0,031 | 0,051 |
| Delež dolgov v financiranju | 0,030 | 0,048 |
| Delež obveznosti v financiranju | 0,030 | 0,048 |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | -4,002 | -0,315 |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0,970 | 0,952 |
| Delež dolgovv virih sredstev | 0,030 | 0,048 |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0,978 | 0,960 |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 0,993 | 128,645 |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | 0,060 | 0,093 |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | 0,124 | 4,358 |
| KAZALNIK | Podlaga za izračun | Razlaga kazalnika |
|---|---|---|
| DOBIČKONOSNOST | Čista dobičkonosnost prihodkov | Čisti dobiček / celotni prihodki |
| Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. | ||
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) | Kazalnik pove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
| povprečno stanje K= (K na začetku obodbja + K na koncu obdobja)/2 | ||
| Dobičkonosnost sredstev | EBIT / povprečno stanje sredstev (S) |
Kazalnik kaže razmerje med doseženim rezultatom in vloženimi sredstvi. Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni.
EBIT = dobiček pred obrestmi in davki
povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja)/2
Kratkoročni koeficient
Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti
Čim višjaje vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe.
Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient)
Denarna sredstva / kratkoročne obveznosti
Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo.
Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
Denarna sredstva + poslovne terjatve / kratkoročne obveznosti
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjšiod 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi nebo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti.
Obračanje sredstev
Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S)
Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredstva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi.
| Mnogokratnik kapitala | Celotna sredstva / lastniški kapital (K) |
|---|---|
| Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom. Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom. | |
| Finančni vzvod | Celotni dolg / lastniški kapital (K) |
| Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov. | |
| Delež dolgov v financiranju | Celotni dolg / celotna sredstva (S) |
| Kazalnik pove, kolišen delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov. | |
| Delež obveznosti v financiranju | Celotna obveznosti / celotna sredstva |
Kazalnik kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolgoročnih dolgov. Po grobem pravilu naj bi bil kazalnik manjši od 0.5.
Denarni tok iz poslovanja / povprečnim stanje dolga (D)
Kazanik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dovolj denarja, da bi plačevalo svoje zapadle dolgove).
povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu)/2
Kapital / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala.
Dolg / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo dolga v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga.
(Kapital + dolg.dolgovi - skupaj z dolg. rezervacijami) / viri sredstev
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavlja vprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti.
Kapital / dolgoročna sredstva
Poslovni prihodki / poslovni odhodki
Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1.
Prihodki / odhodki
Skupina KS Naložbe finančne naložbe d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d.d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja konsolidirano letno poročilo Skupine KS Naložbe finančne naložbe d.d. za obdobje 1. januar – 31. december 2021. Računovodski izkazi so izdelani po Mednarodnih standardih računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU. Za prvo polletje 2021 in 2020 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2021 in 2020 revidirani.
Skupina KS Naložbe finančne naložbe d.d. v obdobju 1. januar – 31. december 2021:
Vse pomembnejše informacije družba sproti objavlja na sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni strani http://www.ks-nalozbe.com.
Delnice družbe KS Naložbe d.d. kotirajo na Ljubljanski borzi d.d.. Na zadnji trgovalni dan v letu 2021, dne 30.12.2021 je borzni tečaj delnice KS Naložbe d.d. znašal 0,20 EUR.
Družba KS Naložbe d.d. je davčni zavezanec po slovenskem Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb, odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED je davčni zavezanec za plačilo davka od dobička na Cipru in pridružena družba CEEREF d.d. je zavezanec po slovenskem Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.
Najpomembnejša in najobsežnejša dejavnost Skupine KS Naložbe finančne naložbe d.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, deležev in drugih finančnih instrumentov.
Družba KS Naložbe d.d. (v nadaljevanju: družba) je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (v nadaljevanju: Skupina). Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov. Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze. Računovodski izkazi družbe, odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS LIMITED in pridružene družbe CEEREF d.d. so vodeni v EUR.
Skupino sestavljajo ena obvladujoča družba in ena odvisna družba skupaj s pridruženo družbo.
V okviru delitve likvidacijske mase so delničarji prejeli sorazmerni del denarni del izkupička ter sorazmerni del v delnicah družbe CEEREF d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija (v nadaljevanju CEEREF). Delnice CEEREF so izdane v nematerializirani obliki v Centralni Klirinško Depotni družbi (v nadaljevanju KDD) pod oznako CEER.
Skupina na dan 31.12.2021 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF v višini 21,65 % osnovnega kapitala in ima 21,65 % glasovalnih pravic.
Revizijo izkazov:
Izkazi za polletje 2021 in polletje 2020 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2021 in 2020 revidirani.
Izkazi pridružene družbe CEEREF d.d. niso revidirani.
Družba je nastala z delitvijo prenosne družbe KS2 Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšimi pripojitvami treh družb. Družba je v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravna naslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe. Trenutno je glavna naložba družbe naložba v hčerinsko družbo G.I. DAKOTA INVESTMENTS, ki prav tako posluje kot finančni holding. Družba je kupila delnice odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS leta 2006.
Odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS je pridobila delnice pridružene družbe CEEREF d.d. leta 2021 po prostovoljni likvidaciji družbe CEEREF S.A. Luxembourg, katere delnice je odvisna družba pridobila leta 2012.
Družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
Odvisno družbo vodijo direktorji, odvisno družbo zastopajo samostojno in neomejeno, skladno z Aktom o ustanovitvi.
Pridruženo družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
Na dan 31.12.2021 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 89,68 % delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
Skupina nadan 31.12.2021 izkazujenaložbo v pridruženodružbo CEEREFv višini 21,65 % osnovnega kapitala in ima 21,65 % glasovalnih pravic.
Direktorica družbe Tanja Petročnik nima v lasti delnic družbe, odvisnedružbe ali deleža odvisne družbe.
Predsednikin člani NS družbe nimajo v lasti delnic družbe, odvisne družbe, pridružene družbe ali deležev odvisnedružbe. Direktorji odvisne družbein pridružene družbe nimajo v lasti delnic družbe,odvisne družbe, pridružene družbe alideležev odvisne družbe.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja2021 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 27.01.2021, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, daso izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan31.12.2020. Na seji dne 30.07.2021 so ugotovili, daso računovodski izkazi družbe na dan30.06.2021 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Na seji dne 10.02.2022 pa so pregledali finančneizkaze družbeza leto 2021 in ugotovili, daso izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2021.
Poslovni izid pred davki Skupine za obdobje od 1.1.2021 do 31.12.2021 je bil negativen, izguba je znašala 5.521.522 EUR. V tem obdobju skupina ni imela poslovnih prihodkov, drugi prihodki pa so znašali 24.141 EUR. Skupina je imelav tem obdobju 449.085 EUR stroškov izposlovanja in 5.853.541 finančnih odhodkov, od tega znaša slabitev finančnih naložb 5.819.550 EUR.
Skupina ima med sredstvipretežno nelikvidne naložbe. Stanje nafinančnihtrgih se odraža pri vrednotenju naložb, ki jih ima družba neposredno ali posredno v lasti. Ustrezno upravljanje likvidnosti je družbi omogočilo,da ji v tem času ni bilo potrebno na silo prodajati finančnih naložb ali najemati posojil.
Skupina ima med sredstvipredvsem naložbe v delnice, deleže in drugefinančne instrumente na področju nepremičnin.
Družba je odvisnidružbi G.I. DAKOTA INVESTMENTS odobrilakratkoročno posojilo v višini 1.947.750,00 EUR in prejelaod odvisne družbe G.I. DAKOTAINVESTMENTS delno vračilo kratkoročnega dela nekratkoročnega posojila v višini 430.191,98 EUR. Družbaje zabeležila prihodke iznaslova obresti do odvisnedružbe v višini 313.011,99 EUR.
Na dan 31.12.2021 jeznašala nekratkoročna finančnaterjatev družbedo odvisne družbe 858.965,67 EUR, kratkoročna finančna terjatev do odvisne družbe 6.628.985,99 EUR in kratkoročna terjatev iz naslova obresti 372.096,59 EUR. Družbaje pridruženi družbi plačala najemnino za poslovne prostore v višini 26.897,97 EUR.
Drugih poslov v okviru Skupine v letu 2021 ni bilo.
V uspešni prevzemni ponudbi je družba KALANTIA LIMITED pridobila 7.692 delnic Izdajatelja in povečala svoje lastništvo na 6.891.920 delnic, kar je predstavljalo 87,13 % delež v glasovalnih pravicah Izdajatelja.
Dne 23.1.2021 je uprava družbe sprejela sklep, da se osnovni kapital družbe, ki je znašal 7.909.878 EUR in je bil razdeljen na 7.909.878 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, poveča z denarnimi vložkom in sicer iz naslova odobrenega kapitala v skladu s 4. členom Statuta družbe in sicer v znesku 1.954.000,00 EUR na skupaj 9.863.878 EUR z izdajo novih navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico, ki tvorijo z že izdanimi delnicami isti razred.
Povečanje osnovnega kapitala v znesku 1.954.000,00 EUR se je izvedlo z izdajo 1.954.000 novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic z glasovalno pravico. Emisijska vrednost ene nove delnice je bila 1,00 EUR. Skupna emisijska vrednost vseh novih delnic je znašala 1.954.000,00 EUR. Vpisnik novih delnic je bil dolžan ob vpisu novih delnic vplačati celoten emisijski znesek vsake vpisane nove delnice. Vse novo izdane delnice so dale njihovim imetnikom enaka upravičenja in pravice, kot že izdane delnice istega razreda.
Nadzorni svet družbe je soglasje k sklepu uprave z dne 23.1.2021 podal dne 25.1.2021. Sklep Okrožnega sodišča v Ljubljani o vpisu povečanju osnovnega kapitala družbe je bil izdan 23.03.2021.
Dne 30.3.2021 je Agencija za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju ATVP) izdala odločbo, s katero je potrdila prospekt za uvrstitev 1.954.000 navadnih kosovnih delnic na ime oznake KSFR v trgovanje na organiziranem trgu pod pogojem, da se delnice izdajajo v nematerializirani obliki. Prospekt za uvrstitev delnic v trgovanje je objavljen na SEOnet in tudi na spletnih straneh družbe https://www.ks-nalozbe.com.
Dne 9.4.2021 se je povečalo število delnic z oznako KSFR, ki kotirajo na Ljubljanski borzi in sicer za dodatno število 1.954.000 izrazloga povečanja osnovnega kapitala družbe. V postopku povečanja osnovnega kapitala družbe iz naslova odobrenega kapitala je vse novo izdane delnice vpisal in prevzel dosedanji delničar družbe KALANTIA LIMITED in s tem povečala svoje lastništvo iz 6.891.920 delnic (87,13 %) na 8.845.920 delnic, kar znaša 89,68 % delež glasovalnih pravic izdajatelja. Novo število delnic z oznako KSFR znaša 9.863.878.
Dne 25. 11. 2021 je družba od Okrožnega sodišča v Ljubljani prejela sodbo, opr. št. V Pg 1255/2020 – 14, z dne 28. 10. 2021. Sodišče je v sodbi razsodilo, da se zahtevka Miloša Fortunatana ugotovitev ničnosti in podrejeno izpodbojnosti sklepov skupščine družbe z dne 16.07.2020, zavrneta. Sodišče je še razsodilo, da mora Miloš Fortunat družbi povrniti nastale pravdne stroške. Sodba še ni pravnomočna, saj se je tožnik zoper njo pritožil.
Glavna naloga in skrb skupine je zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije. V okviru danih okoliščin na finančnih trgih bo skupina nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo nestrateških naložb.
V Skupini je bilo na dan 31.12.2021 štiri (4) zaposlenih, od tega trije (3) delavci na družbi in en (1) delavec na odvisni družbi. Število zaposlenih na podlagi delovnih ur je 3,8.
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje Skupine. Lahko znižajo načrtovane donose naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Skupina večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb v delnice in s tem na iztržljivo vrednost naložb skupine.
Trenutno za Skupinoni značilnavisoka uporaba finančnega vzvodja (zadolženosti). Zato tveganje spremembe obrestnih mer in s tem povezano tveganje nelikvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika Skupine ne izključuje uporabe večjega finančnega vzvodja, če bo ocenila, da poslovne priložnosti take poteze opravičujejo. V tem primeru se likvidnostno tveganje lahko poveča, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni strani bilance. Skupina ne težik usklajevanju sredstev in obveznosti po ročnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja Skupine se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj Skupina opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjšuje tveganje neizpolnitve strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in medseboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Glede na naravo dejavnosti Skupine, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Skupina ne opravlja predvidljive ponovljive vsakdanje dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato delnice družb v Skupini niso primerna naložba za naložbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju.
Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjšuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnico na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.
Tveganja delnic so deloma povezana s poslovanjem Skupine, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva na znižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družb v Skupini in s tem znižanje tržne cene le teh delnic.
Pandemija corona virusa
Uprava ocenjuje, da dolgoročno pandemija COVID-19 ne bo vplivala na družbo z vidika predpostavke delujočega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da pandemija COVID-19 ne bo imela dolgoročnega vpliva na morebitno slabitev sredstev družbe.
Družba ni uveljavljala in tudi ni prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19.
V zvezi z vplivom izstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) družba ni zaznala večjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnimi dogodki niti jih ne pričakuje v prihodnosti.
V družbi in pridruženi družbi so zaposlenim vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleni so odgovorni za izvajanje svojih zadolžitev v okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornosti |
|---|---|
| Tajništvo | Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Kontroling | Vsebinsko pregleda dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo plačila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se določi njen namestnik. |
| Podpisnik | Odobrava izvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na originalnem dokumentu odobri izvršitev plačila v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. |
| Računovodstvo | Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Finančna operativa | Pripravljene pakete plačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništva in jih pregleda. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga. Skrbi, da se plačila izvajajo v skladu z likvidnostno politiko družbe. Osebe v finančni operativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
V Skupini je izdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju tveganosti poslovnega okolja. Tako se zagotavlja, da so ključna tveganja, ki jim je družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
V odvisni družbi so direktorji odgovorni za organizacijo operativnega poslovanja in sicer tako, da v največji meri zagotavljajo ažuren pretok in kontrolo prejetih dokumentov. Odgovorni so za vsebinski pregled in podpis dokumentov ter za pravočasno izvedbo plačil. Prav tako zagotavljajo dostavo verodostojnih listin v računovodstvo za pravočasno izvedbo vseh knjiženj ter tako zagotavljajo verodostojen in pošten prikaz poslovanja odvisne družbe.
V primeru, da organi vodenja in nadzora družbe, odvisne družbe ali pridružene spremenijo ustanovitvene in interne akte, jim bo uprava družbe predlagala oblikovanje ustrezne politike raznolikosti.
Skupina na področju raziskav in razvoja ne deluje.
Skupina s svojo dejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu Skupina vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje Skupine.
Skupina kot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček/izguba na delnico. Čista izguba na delnico za poslovno leto 2021 znaša 0,56 EUR, v letu 2020 pa je čisti dobiček na delnico znašal 0,50 EUR. Zaposleni in uprava v Skupini ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi KPI).
Skupina je pri pripravi izjave o nefinančnem poslovanju uporabila evropski okvir, ki ga priporoča ESMA (European Securities Market Agency).
Ker Skupina ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobaviteljev preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. končnega uporabnika. Skupina ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
Ker sta Rusija in Ukrajina glavni izvoznici energije (surove nafte, zemeljskega plina, premoga in kemikalij), industrijskih kovin (železnih, neželeznih kovin in redkih zemeljskih kovin) ter kmetijskih proizvodov v Evropo in preostali svet, povzroča napad na Ukrajino in posledične sankcije proti Rusiji pomanjkanje ključnih zalog, zvišanje stroškov materiala, bolj nestanovitno povpraševanje ter ozka grla v logistiki in proizvodnih zmogljivostih. Nedostopnost do teh ključnih surovin povečuje inflacijske pritiske in tudi znatne motnje v poslovanju in potrošnji po vsem svetu, zlasti pa v Evropi. Če bi prišlo do zaostritve konflikta, bi se lahko Severnoatlantska pogodbena organizacija (NATO) znašla v vojni podobnem odnosu z Rusijo. Gospodarske posledice takšnega spora, ki bi lahko trajale dlje od pričakovanega, bi lahko imele uničujoče posledice za začetno okrevanje svetovnega gospodarstva, ki ga je opustošila pandemija. Posledice sankcij ZDA, Združenega kraljestva in EU proti ruskim podjetjem, še dodatno hromijo že tako oslabljeno globalno dobavno verigo.
Verjetna prekinitev trgovskih poti, naraščajoči stroški tovornega prometa, nedostopnost ključnih surovin in obsežne motnje v poslovanju lahko ogrozijo gospodarstva po vsem svetu in povečajo inflacijske pritiske. Poleg tega lahko morebitno zvišanje obrestnih mer še dodatno poveča rast proizvodnih stroškov, kar bo povzročilo višanje cen blaga in storitev za končne uporabnike. Zaradi teh vplivov bi se lahko povečalo število stečajev in zamud pri plačilih v podjetjih po vsem svetu.
taksni ukrepi lahko imeli vpliv na padec najemnin 0z. odpovedi najemov predvsem v primeru, €e bi prislo do zaostritve konflikta in bi le ta trajal vec kot 12 mesecev. Ker druzba ni zadolzena, dolg odvisne druzbe pa se obrestuje fiksno obrestno mero, uprava druzbe ocenjuje, da tveganje potencialnega zvisanja obrestnih mer V naslednjih 12 mesecih ne predstavlja vecje tveganje za poslovanje Skupine:
Uprava druzbe ocenjuje, da tem trenutku mogoce natancno ocenitivpliva rusko-ukrajinskega konflikta na slovenske druzbe, katere delnice ima druzba portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje druzbe zanemarljiv, ker znasa njihov skupni delez v portfelju nalozb druzbe le 0,45 %. Uprava druzbe meni, rusko-ukrajinski konflikt ne bo bistveno vplival na poslovanje Skupine v letu 2022.
Uprava druzbe ocenjuje, da dolgorocno rusko-ukrajinski konflikt ne bo vplival na Skupino vidika predpostavke delujocih podjetij, prav tako uprava druzbe ocenjuje, da rusko-ukrajinski konflikt ne bo imel dolgorocnega vpliva na morebitno slabitev sredstev Skupine:
Kibernetska varnost podrocja delovanja druzb Skupini odvisna od informacijsko komunikacijskih sistemov, nadaljnji razvoj pa bo to odvisnost le Se poveceval. Medsebojna povezanost sistemov pomeni, da ima ranljivost enega lahko posledice na delovanje ostalih:
Skupina ima zagotavljanje varnosti in zasebnosti in kakovosti zagotavljanja storitev racunalnistva sklenjene pogodbe 2 zunanjimi, profesionalnimi izvajalci tovrstnih storitev.
letu 2021 prvem cetrtletju 2022 Skupina; kljub povecani stopnji ogrozenosti naslova kibernetskega kriminala, ni zabelezila kibernetskih vdorov V informacijske komunikacijske sisteme.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petrocnik, direktorica
TANJA Digitalno podpisal TANJA
PETROCNIK PETROCNIK
taksni ukrepi lahko imeli vpliv na padec najemnin 0z. odpovedi najemov predvsem v primeru, €e bi prislo do zaostritve konflikta in bi le ta trajal vec kot 12 mesecev. Ker druzba ni zadolzena, dolg odvisne druzbe pa se obrestuje fiksno obrestno mero, uprava druzbe ocenjuje, da tveganje potencialnega zvisanja obrestnih mer V naslednjih 12 mesecih ne predstavlja vecje tveganje za poslovanje Skupine:
Uprava druzbe ocenjuje, da tem trenutku mogoce natancno ocenitivpliva rusko-ukrajinskega konflikta na slovenske druzbe, katere delnice ima druzba portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje druzbe zanemarljiv, ker znasa njihov skupni delez v portfelju nalozb druzbe le 0,45 %. Uprava druzbe meni, rusko-ukrajinski konflikt ne bo bistveno vplival na poslovanje Skupine v letu 2022.
Uprava druzbe ocenjuje, da dolgorocno rusko-ukrajinski konflikt ne bo vplival na Skupino vidika predpostavke delujocih podjetij, prav tako uprava druzbe ocenjuje, da rusko-ukrajinski konflikt ne bo imel dolgorocnega vpliva na morebitno slabitev sredstev Skupine:
Kibernetska varnost podrocja delovanja druzb Skupini odvisna od informacijsko komunikacijskih sistemov, nadaljnji razvoj pa bo to odvisnost le Se poveceval. Medsebojna povezanost sistemov pomeni, da ima ranljivost enega lahko posledice na delovanje ostalih:
Skupina ima zagotavljanje varnosti in zasebnosti in kakovosti zagotavljanja storitev racunalnistva sklenjene pogodbe 2 zunanjimi, profesionalnimi izvajalci tovrstnih storitev.
letu 2021 prvem cetrtletju 2022 Skupina; kljub povecani stopnji ogrozenosti naslova kibernetskega kriminala, ni zabelezila kibernetskih vdorov V informacijske komunikacijske sisteme.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petrocnik, direktorica
TANJA
PETROCNIK
Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju, na katero se nanaša letno poročilo, spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb sprejet dne 27.10.2016, s pričetkom uporabe 1.1.2017 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu: https://ljse.si/UserDocsImages/datoteke/Pravila,%20Navodila,%20Priro%C4%8Dniki/113_Nov%20Kodeks%20CG_priloga.pdf
Uprava in nadzorni svet izjavljata, da je za družbo v letu 2021 veljal Kodeks razen v naslednjem:
Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Družba nima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večji meri uporabiti priporočilo Kodeksa.
Politika raznolikosti, v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba, se v družbi posebej ne izvaja. Kljub temu sta v družbi v obeh organih prisotna oba spola.
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6. tega določila, saj podatkov ne objavlja v Izjavi o upravljanju in ne poroča po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih letnega poročila.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani, družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
Uprava družbe spoštuje zasebnost in tajnost poslovne politike delničarjev ter meni, da je naložbena politika poslovna odločitev posameznega delničarja, zato ne spodbuja večjih delničarjev, da javnost seznanijo s tem.
O politiki plačil upravi odloča nadzorni svet družbe, skupščina pa o udeležbi uprave v bilančnem dobičku in načinu izplačila v skladu s statutom družbe.
potrebne podatke v skladu z zakonom in računovodskimi standardi ter revizijskega pregleda. Delničarji do sedaj niso izrazili interesa po prisotnosti pooblaščenega revizorja na sami skupščini.
Družba pri sprejetih sklepih skupščine ne bo objavljala identifikacije petih na skupščini prisotnih ali zastopanih največjih delničarjev ter števila njihovih delnic in glasovalnih pravic, saj so te informacije javno dostopne v sodnem registru.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v točki B.3 priloge B Kodeksa.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani družbe. Člane nadzornega sveta je skupščina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.
Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja z javnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Uprava poleg fiksne plače lahko prejme tudi variabilni del plače (nagrada) iz naslova uspešnosti poslovanja družbe. S statutom te družbe je omogočena udeležba upravi pri bilančnem dobičku in opcijskem nagrajevanju. Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poročila družbe.
Nadzorni svet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje s predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembne za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in nedela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta.
Nadzorni svet je dne 23.11.2015 imenoval neodvisno revizijsko komisijo, ki jo sestavljajo 3 člani. Nadzorni svet nima oblikovane kadrovske komisije ter komisije za imenovanje. Statut družbe oziroma sklep nadzornega sveta ne določata drugih dodatnih pogojev poleg tistih, ki jih določa zakon o gospodarskih družbah, za imenovanje uprave.
Točka 31.1. in 23.2.
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi bi se le-ti opredelili do izpolnjevanja kriterijev iz Priloge B Kodeksa.
Točka 25.1.
Nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Točka 25.3.
Revizijo računovodskih izkazov družbe za leto 2021 opravlja pooblaščena revizijska družba MAZARS d.o.o., ki je prav tako revidirala računovodske izkaze družbe za leto 2020.
Točka 26.2.
Družba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe. Družba je dne 23.11.2015 imenovala člane revizijske komisije v sestavi: Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc.
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2021 do izdelave tega poročila sestala na seji dne 27.01.2021, ko so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2020 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2020. Na seji dne 30.07.2021 so ugotovili, da so računovodski izkazi družbe na dan 30.06.2021 primerni za izdelavo polletnega računovodskega poročila. Na seji dne 10.02.2022 pa so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2021 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2021.
Točka 27.2.
Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Točka 27.3.
Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
Točka 27.4.
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Točka 28.3.
Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno.
Točka 29.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KS Naložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, ter v skladu z določilom šestega odstavka 70. člena ZGD-1 navaja podatke po stanju nazadnji dan poslovnega leta in vsa potrebna pojasnila:
Družba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d..
Družba je bila obveščena, da je na dan 31. december 2021 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 8.845.920 delnic, kar znaša 89.68 % delež glasovalnih pravic izdajatelja.
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Od skupno 9.863.878 navadnih kosovnih imenskih delnic družbe imajo vse delnice glasovalno pravico. V skladu z 48. a in 48. b členom ZNVP-1 KAPITALSKA DRUŽBA d.d. glede 17.166 delnic ne sme uresničevati glasovalnih pravic.
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Pomembni dogovori, ki zacnejo ucinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole vdruzbi, ki je posledica javne prevzemne ponudbe.
Druzbi taksni dogovori niso znani.
Dogovori med druzbo in clani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, €e ti zaradi ponudbe, kot jo doloca zakon, ki urejaprevzeme, odstopijo, soodpusceni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha.
V primeru odstopa clani uprave niso upraviceni do odpravnine; primeru odpoklica in odpovedi pogodbe zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so clani uprave do odpravnine upraviceni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami 0 zaposlitvi.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petrocnik; direltori
TANJA
Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK
Datum: 2022.04.19 15.43.18 +02'00'
Pomembni dogovori, ki zacnejo ucinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole vdruzbi, ki je posledica javne prevzemne ponudbe.
Druzbi taksni dogovori niso znani.
Dogovori med druzbo in clani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, €e ti zaradi ponudbe, kot jo doloca zakon, ki urejaprevzeme, odstopijo, soodpusceni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha.
V primeru odstopa clani uprave niso upraviceni do odpravnine; v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so clani uprave do odpravnine upraviceni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petrocnik; direltori
TANJA
Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK
Uprava druzbe skladu 60.a clenom Zakona gospodarskih druzbah zagotavlja, da je letno porocilo Skupine za obdobje od 1. januar 31. december 2021, vkljucno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno skladu z zakonom o gospodarskih druzbah, zakonom o trgu financnih instrumentov ter mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava je odgovorna za pripravo racunovodskih izkazov Skupine za obdobje od 1. januar 31. december 2021, pripadajocimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljsem mnenju vkljucujejo posten prikaz razvoja in izidov poslovanja druzbe ter njenega financnega polozaja, vkljucno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki so jim druzba in druge druzbe, vkljucene v konsolidirane racunovodske izkaze, kot celota izpostavljene:
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi racunovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne racunovodske usmeritve, da so bile racunovodske ocene izdelane po nacelu postene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da racunovodski izkazi predstavljajo resnicno in posteno sliko premozenjskega stanja Skupine in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januar 31. december 2021.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje racunovodstva, sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premozenja in drugih sredstev ter preprecevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so racunovodski izkazi skupaj pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju Skupine ter skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija:
Uprava druzbe sprejema in potrjuje racunovodske izkaze s pripadajocimi usmeritvami in pojasnili Skupine za obdobje od 1. januar- 31. december 2021.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petroznik, direktorica
TANJA
PETROCNIK
Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK
Uprava druzbe skladu 60.a clenom Zakona gospodarskih druzbah zagotavlja, da je letno porocilo Skupine za obdobje od 1. januar 31. december 2021, vkljucno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno skladu z zakonom o gospodarskih druzbah, zakonom o trgu financnih instrumentov ter mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.
Uprava je odgovorna za pripravo racunovodskih izkazov Skupine za obdobje od 1. januar do 31. december 2021, pripadajocimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljsem mnenju vkljucujejo posten prikaz razvoja in izidov poslovanja druzbe ter njenega financnega polozaja, vkljucno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki so jim druzba in druge druzbe, vkljucene v konsolidirane racunovodske izkaze, kot celota izpostavljene:
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi racunovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne racunovodske usmeritve, da so bile racunovodske ocene izdelane po nacelu postene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da racunovodski izkazi predstavljajo resnicno in posteno sliko premozenjskega stanja Skupine in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januar do 31. december 2021.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje racunovodstva, sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premozenja in drugih sredstev ter preprecevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so racunovodski izkazi skupaj pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju Skupine ter skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija:
Uprava druzbe sprejema in potrjuje racunovodske izkaze s pripadajocimi usmeritvami in pojasnili Skupine za obdobje od 1. januar do 31. december 2021.
Ljubljana, 19.04.2022
Tanja Petroznik, direktorica
TANJA
PETROCNIK
Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK
| Pojasnila | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nepremičnine, naprave in oprema | 164.185 | 184.122 |
| Naložba v pridruženo podjetje | 20.095.464 | 0 |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | 20.259.649 | 184.122 |
| Naložba v pridruženo podjetje | 0 | 21.036.284 |
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 99.363 | 3.449.697 |
| Kratkoročne finančne terjate | 18.971 | 55.912 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 102.931 | 48.248 |
| Druga kratkoročna sredstva | 430 | |
| Denar in denarni ustrezniki | 258.221 | 113.965 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | 479.486 | 24.704.536 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 20.739.135 | 24.888.658 |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI | ||
| Osnovni kapital | 9.863.878 | 7.909.878 |
| Kapitalske rezerve | 14.288.270 | 14.288.270 |
| Kapitalske rezerve | 0 | 0 |
| Rezerve iz dobička | 24.680 | 24.680 |
| Zakonske rezerve | 24.680 | 24.680 |
| Lastne delnice | ||
| Rezerve za lastne delnice | ||
| Druge rezerve | ||
| Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0 | 0 |
| Preneseni čisti poslovni izid | 1.463.568 | -2.528.062 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | -5.521.522 | 3.991.630 |
| Kapital neobvladujočih lastnikov | 0 | 0 |
| KAPITAL | 20.118.875 | 23.686.396 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 164.488 | 198.915 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 164.488 | 198.915 |
| Kratkoročne finančne obveznosti |
| 11 | 40.982 | 210.301 | |
|---|---|---|---|
| Drugekratkoročne obveznosti | 9.942 | Obveznosti za davek od dobička | 1.540 |
| Pojasnila | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | - | - |
| Drugi poslovni prihodki | 24.141 | 37.859 |
| Kosmati donos iz poslovanja | 24.141 | 37.859 |
| Stroškiblaga, materiala in storitev | -236.195 | -215.734 |
| Stroški dela | -162.042 | -153.492 |
| Amortizacija | -23.743 | -23.688 |
| Drugi poslovni odhodki | -27.105 | -15.583 |
| Poslovni izid iz poslovanja | -424.944 | -370.638 |
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 758.409 | 5.141.659 |
| Finančni prihodki od obresti | 850 | - |
| Drugi finančni prihodki | 0 | - |
| Finančni odhodki za obresti | -33.991 | -34.338 |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve finančnih naložb | -5.819.550 | -744.363 |
| Neto finančni izid | -5.095.073 | 4.363.808 |
| Poslovni izid pred davki | -5.520.017 | 3.993.170 |
| Davek od dobička | -1.505 | -1.540 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | -5.521.522 | 3.991.630 |
| Čisti poslovni izid, ki pripada obvladujočemu lastniku | -5.521.522 | 3.991.630 |
| Čisti poslovni izid, ki pripada neobvladujočim lastnikom | 0 | 0 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | (5.521.522) | 3.991.630 |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | - | - |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | - | - |
| (880.024) | Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | (5.521.522) |
|---|---|---|
| 3.111.606 | Celotni vseobsegajoči donos, ki pripada obvladujočemu lastniku | (5.521.522) |
| 3.111.606 | Celotni vseobsegajoči donos, ki pripada neobvladujočim lastnikom | - |
Pojasnila k računovodskimizkazom so sestavni del teh računovodskih izkazo v in jih je treba brati v povezavi z njimi.
| Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Preneseni čisti poslovni izid | Čisti poslovni izid leta | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. decembra 2020 | 7.909.878 | 14.288.270 | 24.680 | (2.528.062) | 3.991.630 | 23.686.396 |
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - | - | - | - | - | - |
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na dan 1. januarja 2021 | 7.909.878 | 14.288.270 | 24.680 | (2.528.062) | 3.991.630 | 23.686.396 |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | Vnos dodatnih vplačil kapitala | 1.954.000 | - | - | - | 1.954.000 |
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | - | (5.521.522) | (5.521.522) |
| Spremembe v kapitalu | Prenos poslovnega izida preteklega leta | - | - | 3.991.630 | (3.991.630) | - |
| Stanje na dan 31. december 2021 | 9.863.878 | 14.288.270 | 24.680 | 1.463.568 | (5.521.522) | 20.118.875 |
| (v EUR) | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | Preneseni čisti poslovni izid | Čisti poslovni izid leta | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. decembra 2019 |
| Vnos dodatnih vplačilkapitala | 4.000.000 | - | - | - | - | 4.000.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | - | - | 3.991.630 |
| Druge sestavine vseobsegajo | očega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | (880.024) | - |
| - | - | - | - | (880.024) | 3.991.630 | 3.111.606 |
| Spremembe v kapitalu | Prenos poslovnega izida preteklega leta | - | - | - | (3.994.678) | 3.994.678 |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | - | (3.565.720) | - | 3.565.720 | - | - |
| Konverzija osnovnega kapitala v kapitalske rezerve | (12.405.971) | 12.405.971 | - | - | - | - |
| - | (12.405.971) | 8.840.251 | - | (428.958) | 3.994.678 | - |
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | ||
| Čisti poslovni izid | -5.521.522 | 3.991.630 |
| Prilagoditve za: | ||
| Amortizacija nepremičnin naprav in opreme ter neopredmetenih sredstev | 23.743 | 36.775 |
| Izredni odhodki | 0 | 2.496 |
| Netofinančni (prihodki)/odhodki | -722.973 | -5.108.171 |
| Slabitev naložb | 5.075.186 | 744.363 |
| Denarni tok iz poslovanja pred spremembami obratnega kapitala | -1.145.566 | -332.907 |
| Sprememba stanja poslovnih terjatev | -58.847 | 42.744 |
| Sprememba stanja odloženih stroškov in drugih sredstev | 430 | -430 |
| Sprememba stanja poslovnih dolgov | -164.279 | -3.222 |
| Spremembe čistih obratnih sredstev | -222.696 | 39.092 |
| Denarni tokovi pri poslovanju | -1.368.262 | -293.815 |
| Izdatki za obresti | 0 | -489 |
| Izdatki za davek od dohodka | -1.395 | -4.046 |
| Čisti denarni tok iz poslovanja | -1.369.657 | -298.350 |
| DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU | ||
| Prejemki od dobljenih obresti | 237 | 13.108 |
| Prejete dividende | 14.045 | 173.483 |
| Prejemki od prodaje finančnih naložb | 1.288.317 | 204.549 |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -3.806 | |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -3.260.126 | -4.035.188 |
| Skupaj denarni tokovi pri naložbenju | -1.961.333 | -3.644.048 |
| DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | 1.954.000 | 4.000.000 |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 1.593.914 | 0 |
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -72.668 | -14.832 |
| Čisti denarni tok iz financiranja | 3.475.246 |
| 144.256 | 42.770 |
|---|---|
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 113.965 |
| Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | 258.221 |
| 113.965 |
Poročajoča družba KS Naložbe, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (Skupina). KS Naložbe, d.d. je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Glavna dejavnost obvladujoče in odvisne družbe je dejavnost holdingov. Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Računovodski izkazi Skupine KS Naložbe so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine tako vključujejo delež skupine v dobičku pridružene družbe na dan 31.12.2021.
Skupino sestavljajo ena obvladujoča družba in ena odvisna družba skupaj s pridruženo družbo.
Postopek prostovoljnega likvidacije CEEREF S.A. – v likvidaciji se je zaključil dne 26.04.2021, s tem dnem je bila družba CEEREF S.A. – v likvidaciji izbrisana iz luksemburškega poslovnega registra. V okviru delitve likvidacijske mase so sodelničarji prejeli sorazmerni del denarni delizkupčka ter sorazmerni del v delnicah družbe CEEREF d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija (v nadaljevanju CEEREF). Delnice CEEREF so izdane v nematerializirani obliki v Centralni Klirinško Depotni družbi (v nadaljevanju KDD) pod oznako CEER.
Skupina na dan 31.12.2021 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF v višini 21,65 % osnovnega kapitala in ima 21,65 % glasovalnih pravic.
Računovodski izkazi družbe, odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS in pridružene družbe CEEREF so vodeni v EUR.
Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov je bila s pripadajočim kapitalom izločena dolgoročna finančna naložba v odvisno družbo v skupnem znesku 14.554.536 EUR. Vrednost izločenega dolgoročnega posojila med družbama v skupini na dan 31.12.2021 znaša 858.966 EUR, vrednost kratkoročnih izločenih posojil 6.628.986 EUR in vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev 372.097 EUR. S pripadajočimi odhodki so bili izločeni finančni prihodki v višini 313.109 EUR. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine vključujejo izgubo oblik likvidacije družbe CEEREF S.A. in konverzijo delnic v CEEREF d.d. v višini 3.701.237 EUR ter dobro ime v vrednosti finančnih naložb v CEEREF d.d. v višini 8.743.712 EUR.
Celotni vseobsegajoči donos na dan 31.12.2021 pripada obvladujočemu lastniku.
a. Izjava o skladnosti
Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1).
Nadani zkaz finančnega položaja glede na proces potrjevanja standardov v Evropski uniji v računovodskih usmeritvah Skupine ni razlik med uporabljenimi MSRP in MSRP, ki jih je sprejela Evropska unija.
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnilom ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov skupine.
Na datum obritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda, ki ga je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:
Skupina predvideva, da uvedbe teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze skupine.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Pri postopkih priprave konsolidiranih računovodskih izkazov na dan 31.12.2021 so bile opravljene naslednje izločitve in konsolidacijske prilagoditve:
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, ki je funkcijska valuta Skupine. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na cele evre. Zaradi zaokroževanja lahko v računovodskih izkazih in pojasnilih k njim prihaja do zaokroževalnih razlik.
Posli v tujivaluti se preračunajo v evre po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tujivaluti ob koncu poslovnega leta, se preračunajo v evre po takrat veljavnem referenčnem tečaju ECB. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcionalno valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida kot finančni prihodek ali odhodek.
Poslovodstvo Skupine v skladu z MSRP pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodskih vrednostih sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vplivajo zgolj na to obdobje. Lahko se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče, kot na prihodnja leta.
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
- Nekratkoročne finančne naložbe v kapital drugih družb so merjene po pošteni vrednosti, kar vključuje vse obsežne donose. Njihova poštena vrednost temelji na najboljši razpoložljivi oceni poštene vrednosti ob sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov, ki jo pripravijo poslovodstvo skupine. Poštena vrednost je določena glede na tržni tečaj na dan 31.12.2021, objavljenem na organiziranem trgu. Delnice, ki kotirajo na organiziranem trgu, so vrednotene po tržnem tečaju na zadnji trgovalni dan v poročevalskem obdobju. Delnice, ki ne kotirajo na organiziranem trgu, so vrednotene po 100 % znani knjigovodski vrednosti na zadnji dan v poslovnem letu, kar pomeni, da so v tem poročilu uporabljene knjigovodske vrednosti na dan 31.12.2020, ki po oceni poslovodstva predstavljajo primerno pošteno vrednost. V okviru poglavja Tveganja spremembe poštene vrednosti je navedena tudi knjigovodska vrednost finančnih naložb skupaj z izračunom tveganj glede možnosti znižanja knjigovodske oz. tržne vrednosti pod trenutni referenčno vrednostjo.
Skupina v letu 2021 ni spreminjala računovodskih usmeritev, ni spreminjala računovodskih ocenin ni popravljala napak preteklih let v skladu z MRS 8.
Konsolidirani računovodski izkazi obsegajo:
V obdobju od 1. januar - 31. december 2021 se je zaključil postopek prostovoljne likvidacije CEEREF S.A. – v likvidaciji in sicer dne 26.04.2021. S tem dnem je bila družba CEEREF S.A. – v likvidaciji izbrisana iz luksemburškega poslovnega registra. V okviru delitve likvidacijske mase so delničarji prejeli sorazmerni del denarnega izkupička ter sorazmerni del v delnicah družbe CEEREF d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija (v nadaljevanju delnice CEEREF). Delnice CEEREF so izdane v nematerializirani obliki v Centralni Klirinško Depotni družbi (v nadaljevanju KDD) pod oznako CEER. Skupina na dan 31.12.2021 izkazuje naložbo v pridruženo družbo CEEREF v višini 21,65% osnovnega kapitala in ima 21,65 % glasovalnih pravic.
Za začetkom veljavnosti spremenjenega MSRP 16 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvršča več med poslovne in finančne, ampak se vsa sredstva, ki so v najemu, pripoznajo kot pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznostmi iz najema, med finančnimi obveznostmi. Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripozna, kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov način računovodenja je skupina uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda.
Skupina je najeme pred 1.1.2019 razvrščala med poslovne in finančne. Če je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala le znesek neplačane najemnine, ne pa zadolženosti za celotno obdobje najema. Po 1.1.2019 najetih sredstev skupina ne razvršča med finančni in poslovni najem, temveč za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe. Ob začetnem pripoznanju pravice do uporabe sredstva izmeri posedano vrednost prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroške amortizacije ter finančne odhodke iz naslova obresti zaradi časovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, skateroje skupina preračunala prihodnje najemnine na datum začetka uporabe znaša 2,0 %.
Skupina je 1.1.2019 pripoznala 229,422.97 EUR pravice od uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229,422.97 EUR obveznosti iz najema. Na dan 31.12.2021 znaša pravica od uporabe sredstev 160.596 EUR in obveznosti iz najema 164.488 EUR.
Konsolidirani računovodski izkazi Skupine vključujejo računovodske izkaze obvladujoče družbe in odvisne družbe skupaj s pridruženo družbo.
Odvisne družbe so družbe, ki jih obvladuje Skupina. Obvladovanje obstaja, ko je naložbenik izpostavljen ali upravičen do spremenljivih donosov podjetja, v katero naložbi, imamo možnost vplivati na zadevni donos na podlagi svojega obvladovanja podjetja, v katero naložbi, oziroma prejemnika finančne naložbe in obstaja povezava med vplivom in donosom.
Računovodski izkazi odvisne družbe so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze Skupine od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko preneha. Računovodske usmeritve odvisne družbe so usklajene z usmeritvami Skupine.
Pridružene družbe so družbe, v katerih ima Skupina pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če je Skupina lastnica 20 do 50 odstotkov glasovalnih pravic v drugi družbi. Naložbe v pridružena podjetja se ob prvem pripoznanju izkažejo po nabavni vrednosti in to pa se obračunavajo po kapitalski metodi. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine vključujejo delež Skupine v dobičkih in izgubah pridruženih družb od datuma, ko pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča.
Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženim podjetjem (obračunanim po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički, pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
Finančna sredstva Skupina pripozna finančno sredstvo, kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
MSRP 9 ukinja naslednje kategorije finančnih sredstev, ki jih je opredeljeval MRS 39: finančna sredstva v posesti do zapadlosti, posojila in terjatve ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
Razenterjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti diti transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v pridruženo družbo in naložbe v finančne instrumente.
Naložba v pridruženo družbo je v konsolidiranih računovodskih izkazih obračunana z uporabo kapitalske metode.
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njihovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni instrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihajajo do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi instrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni instrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če družba poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihajajo do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrumenti se merijo po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se merijo po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so na začetku pripoznane na datum trgovanja oz. ko Skupina postane pogodbena stranka v zvezi z instrumentom. Skupina odpravi pripoznanje finančne obveznosti, če so obveze, določene v pogodbi, izpolnjene, razveljavljene ali zastarele. Neizpeljane finančne obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti, povečani z stroški, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti.
Neizpeljane finančne obveznosti so lahko kratkoročne in dolgoročne, finančne in poslovne. Nekratkoročne obveznosti so obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, katerih rok zapadlosti je več kot leto dni od nastanka oziroma datuma bilance stanja.
Kratkoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba poravnati najkasneje v letu dni.
Skupina ločeno izkazuje kratkoročne obveznosti, pridobljene pri bankah ter drugih pravnih in fizičnih osebah doma in v tujini.
Neizpeljane finančne obveznosti se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Če se pomembni zneski obveznosti ne obrestujejo, se izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba v skupini. Če se dejanska oziroma dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci izkazujejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Druge obveznosti zajemajo vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten.
Dividende se v računovodskih izkazih Skupine pripoznajo v obdobju, v katerem je bil sprejet sklep skupščine delničarjev o izplačilu dividend.
Oslabitve finančnih sredstev v skladu z MSRP 9 je Skupina prešla z modela nastalih izgub na model pričakovanih izgub, v skladu s katerim Skupina pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je uporabno vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in terjatve), se izračunajo kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še naprej pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je odpripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovanih kreditnih izgub.
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri knjigovodsko vrednost svojih nefinančnih sredstev, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če taki znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Nadomestljiva vrednost sredstva je vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Finančni prihodki predstavljajo obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, ki so na razpolago za prodajo, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode veljavne obrestne mere.
Finančni odhodki predstavljajo stroške izposojanja, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi veljavne obrestne mere.
Davek iz dobička poslovnega leta vključuje odmerjeni davek, v primeru začasnih razlik med davčno in knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti pa tudi odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v poslovnem izidu, razen v delu, v katerem se nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davki se izkažejo z uporabo metode obveznosti po bilanci stanja za vse začasne razlike, ki se pojavijo med knjigovodskimi in davčnimi vrednostmi sredstev in obveznosti. Znesek odloženega davka se ugotovi na osnovi pričakovanega načina plačila oziroma poravnave knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti z uporabo davčnih stopenj, veljavnih na dan izkaza finančnega položaja.
Odložene terjatve za davek za davčno priznane začasne razlike, neuveljavljenedavčne izgube in davčne dobropise se pripoznajo, če je verjetno, da se bo pojavil zadosten obdavčljivi dobiček v breme, katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Odloženi davek se pripozna neposredno v kapitalu, če se davek nanaša na postavke, pripoznane neposredno v kapitalu.
Skupina izkazuje osnovno izgubo na delnico. Osnovni dobiček/izgubo na delnico se izračuna tako, da se dobiček oziroma izguba, ki pripada navadnim delničarjem, deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljen dobiček/izguba na delnico je enako osnovnemu dobičku/izgubi, ker vse delnice Skupine pripadajo istemu razredu navadnih imenskih delnic.
Glede na računovodske usmeritve Skupine in zahtevana razkritja je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštena vrednost je znesek, s katerim je mogoče prodati sredstvo ali zamenjati obveznost med dobro obveščenima in voljnima strankama v premišljenem poslu. Skupina pri določanju poštene vrednosti finančnih instrumentov upošteva naslednjo hierarhijo ravni določanja poštene vrednosti:
Pri tem pa morajo neopazovani podatki izražati predpostavke, ki bi jih udeleženci na trgu uporabili pri določanju cene sredstva ali obveznosti, vključno s predpostavkami o tveganjih.
Poštena vrednost za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa skladno s predhodno določeno hierarhijo ravni določanja poštene vrednosti finančnih instrumentov.
Poštena vrednost terjatev in danih posojil se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razbremenjenih po tržnih obrestnih merah ob koncu poročevalskega obdobja. Ocenjuje se kreditno tveganje teh finančnih sredstev.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti prihodnjih izplačil glavnice in obresti, diskontiranih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja.
Izkaz denarnih tokov je zadel, ki se nanaša na poslovanje, sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja v obdobju od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021 in na dan 31.12.2020 ter podatkov izkaza poslovnega izida za obdobje 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021. Plačane in prejete obresti od posojil ter plačane in prejete dividende se razvrstijo med denarne tokove iz financiranja.
Segment je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja z naložbami v posebnem, geografsko definiranem gospodarskem okolju. Segmenti se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Segmenti Skupine so Ciper in Slovenija, kjer se neposredno ali posredno prek naložbene družbe v Luxemburgu nahajajo finančna sredstva in finančne obveznosti, ki predstavljajo čisto premoženje Skupine. Skupina poroča po geografskih določenih segmentih. Prihodki segmentov so prikazani glede na geografsko lokacijo finančnih sredstev in obveznosti Skupine.
| 01.01.-31.12.2021 | Slovenija | Ciper | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 0 | ||
| Drugi poslovni prihodki | 12.140 | 12.000 | 24.140 |
| Poslovni odhodki | -368.195 | -80.889 | -449.084 |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja | 0 | ||
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 758.409 | 758.409 | |
| Prihodki od obresti | 59 | 59 | |
| Finančni odhodki | -1.603 | -32.388 | -33.991 |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin. naložb | -5.819.550 | -5.819.550 | |
| Davek | -1.505 | -1.505 | |
| Čisti poslovni izid | -357.658 | -5.163.864 | -5.521.522 |
| Sredstva | 439.755 | 20.299.380 | 20.739.135 |
| Obveznosti | 205.470 | 414.791 | 620.261 |
| 31.12.2020 | Slovenija | Ciper | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 0 | 0 | ||
| Drugi poslovni prihodki | 0 | 37,859 | ||
| Poslovni odhodki | -329,311 | -79,186 | -408,497 | |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja | -28,870 | -28,870 | ||
| Finančni prihodki od dividendin deležev v dobičku | 5,141,659 | 5,141,659 | ||
| Prihodki od obresti | 444 | 406 | 850 | |
| Finančni odhodki | -5,468 | -5,468 | ||
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | -744,363 | -744,363 | ||
| Davek | -1,540 | -1,540 | ||
| Čisti poslovni izid | -334,335 | 4,325,965 | 3,991,630 |
| v EUR | Obveznosti | |||
|---|---|---|---|---|
| 394,042 | 237,307 | |||
| 24,494,617 | 964,954 | |||
| 24,888,659 | 1,202,261 |
| v EUR | Oprema | Pravica do uporabe sredstev | |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Nabavna vrednost | ||
| Stanje 1.1.2021 | 21.682 | 229.423 | |
| Stanje 1.1.2020 | 21.682 | 229.423 | |
| Nove pridobitve | 3.806 | 0 | |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2021 | 25.488 | 229.423 | |
| Stanje 31.12.2020 | 21.682 | 229.423 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Nabrani popravek vrednosti | ||
| Stanje 1.1.2021 | 21.098 | 45.885 | |
| Stanje 1.1.2020 | 20.353 | 22.942 | |
| Amortizacija | 801 | 22.942 |
| Stanje 31.12.2021 | 22.942 |
|---|---|
| Stanje 31.12.2020 | 21.899 |
| Neodpisana vrednost | 3.589 |
| Neodpisana vrednost | 160.596 |
| Stanje 1.1.2021 | 584 |
| Stanje 1.1.2020 | 183.539 |
| Stanje 31.12.2021 | 3.589 |
| Stanje 31.12.2020 | 584 |
Neodpisana vrednost opredmetenih sredstev znaša 164.185 EUR. Vrednost osnovnih sredstev se zmanjšuje z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja. Neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev znaša 3.589 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50% 1.707 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00 % - 12,00 %, pa znaša 1.882 EUR. Pravica do uporabe sredstev se nanaša na najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Neodpisana vrednost zgradb v uporabi znaša 160.596 EUR. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanje vrednosti prihodnjih najemnin, znaša 2,0 %. Najemi majhnih vrednosti so v letu 2021 znašali 629 EUR. Skupni denarni tok za najeme je znašal 27.168 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove.
Skupina na dan 31.12.2021 izkazuje naložbo v pridruženo družbo višini 21,65% osnovnega kapitala in ima 21,65 % glasovalnih pravic. Na dan izdelave konsolidiranega poročila Skupine je bilo izdelano računovodsko poročilo pridružene družbe na dan 31.12.2020. Kapital pridružene družbe (upoštevan pri obračunu finančne naložbe v pridruženo družbo po kapitalski metodi) na dan 31.12.2020 znaša 52.651.913 EUR. Od 01.01.2020 do 31.12.2020 je pridružena družba poslovala z dobičkom, čist poslovni izid je bil 653.243 EUR. Na dan 31.12.2021 znaša vrednost naložbe v pridruženo družbo 20.095.464 EUR.
| CEEREF d.d. 31.12.2020 | v EUR |
|---|---|
| Delež skupine | 21,65% |
| Kapital | 52.651.913 |
| Sredstva | 67.891.770 |
| Obveznosti | 15.239.857 |
| Prihodki | 4.850.406 |
| Čisti poslovni izid | 653.243 |
Letno poročilo pridružene družbe na dan 31.12.2020 je objavljeno na AJPES.
| Nerevidiran kapital CEEREF 31.12.2020 | 52.651.913 |
|---|---|
| Delež skupine | 21,56% |
| Pripadajoči kapital | 11.351.752 |
| Dobro ime 31.12.2020 | 8.743.712 |
| Vrednost finančne naložbe v pridruženo družbo na dan 31.12.2020 | 20.095.464 |
| Za prodajo razpoložljiva sredstva | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Delnice Elektro distribucijskih podjetij | 0 | 3.321.627 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki kotirajo na organiziranem trgu | 9.125 | 9.381 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 90.238 | 118.689 |
| Stanje 31.12. | 99.363 | 3.449.697 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 3.449.697 | 5.477.328 |
| Nove pridobitve | ||
| Odtujitev | -3.348.941 | -1.283.268 |
| Oslabitev | -1.392 | -744.363 |
| Stanje 31.12. | 99.363 | 3.449.697 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila | 18.971 | 55.912 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 55.912 | 237.506 |
| Nova posojila | 0 | 37.059 |
| Vračilo posojil | -36.941 | -218.653 |
| Stanje 31.12. | 18.971 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Druga kratkoročne terjatve | 102.931 | 48.248 |
| Popravek vrednosti terjatev | 102.931 | 48.248 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Denar v bankah | 258.221 | 113.965 |
Osnovni kapital družbe znaša 9.863.878 EUR in je razdeljen na 9.863.878 navadnih imenskih delnic.
Knjigovodska vrednost delnice (izračunana iz konsolidiranega kapitala Skupine) na dan 31.12.2021 znaša 2,04 EUR (31.12.2020: 2,99 EUR).
Delnice družbe kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, Ljubljanski borzi d.d., evidentirajo in vodijo se v delniški knjigi pri KDD.
Delnice KS Naložbe d.d., z oznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom:
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička. V letu 2021 in letu 2020 ni bilo izplačanih dividend.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 5.121.080 | 5.121.080 |
| splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 326.939 | 326.939 |
| Zmanjšanje osnovnega kapitala | 12.405.971 | 12.405.971 |
| Pokrivanje izgube preteklih let | -3.565.720 | -3.565.720 |
| Skupaj | 14.288.270 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti | ||
| Izdane obveznice | 0 | 12.347 |
| Obveznost iz najema - obresti | 164.488 | 186.568 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic so dospele v izplačilo dne 1. junija 2021. | Družba nima več nekratkoročnih finančnih obveznosti na podlagi izdanih obveznic. | |
| Med druge nekratkoročne finančne obveznosti skladno z MSRP 16 pa družba izkazuje finančne obveznosti iz naslova pravice do uporabe sredstev (zgradb), ki jih ima družba v najemu. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanje vrednosti. |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne obveznosti | 0 | |
| Kratkoročna posojila od drugih | 404.849 | 791.506 |
| 404.849 | 791.506 |
Kratkoročne obveznosti iz naslova prejetih posojil pripadajo odseku Ciper. Prejeta posojila se obrestujejo po fiksni obrestni meri in niso zavarovana.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Obveznosti do dobaviteljev | 17.234 | 4.694 |
| Obveznosti do zaposlenih | 10.313 | 9.794 |
| Obveznosti do države | 1.562 | 1.487 |
| Obveznosti za obresti prejetih posojil | 0 | |
| Druge kratk. posl. obveznosti | 11.874 | 195.865 |
| 40.982 | 211.841 |
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Stroški materiala | 6.791 | 6.618 | |
| Stroški storitev | transportne storitve | 308 | 872 |
| storitve vzdrževanja | 2.709 | 4.776 | |
| stroški najemnin | 6.500 | 6.439 | |
| povračila stroškov zaposlencev | 0 | 0 | |
| stroški intelektualnih storitev | 106.015 | 100.655 | |
| stroški sejnin nadzornega sveta in revizijske komisije | 2.756 | 4.824 | |
| stroški drugih storitev | 111.115 | 91.551 | |
| Skupaj stroški blaga, materiala in storitev | 236.195 | 215.734 |
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Brutoplače in nadomestila | 124.192 | 119.709 |
| Stroški pokojninskih in drugih zavarovanj | 14.933 | 10.379 |
| Drugi stroški dela | 22.917 | 23.404 |
| Skupaj | 162.042 | 153.492 |
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Drugi poslovni odhodki | 27.105 | 15.583 |
| Prevrednotovalni odhodki pri osnovnih sredstvih | 27.105 | 15.583 |
Drugi poslovni odhodki pripadajo odseku Slovenija.
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 758.409 | 5.141.659 |
| Finančni prihodki od obresti | 59 | 850 |
| Drugi finančni prihodki | 0 | |
| Skupaj | 758.468 | 5.142.509 |
Finančni prihodki se nanašajo na prejete dividende in deležev dobičku in prihodke od obresti iz naslova danih posojil. Finančni prihodki pripadajo odseku Ciper. Finančni prihodki za leto 2020 se v večjimeri nanašajo na pripis dobička pridružene družbe za leto 2020.
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz naslova izdanih obveznic | 0 | 489 |
| Skupaj | 0 | 489 |
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 33.991 | 33.849 |
| Skupaj | 33.991 | 33.849 |
Finančni odhodki se nanašajo na plačane prejetih posojil. Finančni odhodki v višini 1.603 EUR pripadajo odseku Slovenija in finančni odhodki v višini 32.388 EUR pripadajo odseku Ciper.
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve finančnih naložb | 5.819.550 | 744.363 |
744.363
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Obračunani davek | 1.505 | 1.540 |
| Odloženi davek | 0 | 0 |
| Skupaj | 1.505 | 1.540 |
| 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Poslovni izid pred davkom | -5.520.017 | 3.993.170 |
| Izračunan davek po veljavni davčni stopnji | -1.505 | -1.540 |
| Davek od dobička | -1.505 | -1.540 |
| Efektivna davčna stopnja | 0,03% | -0,04% |
Nadan 31.12.2021 Skupina nima obveznosti za odmerjeni davek od dobička. Ni nepripoznanih terjatev za odloženi davek iz naslova davčnih izgub.
| v EUR | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid | -5.521.522 | 3.991.630 |
| Število izdanih delnic | 9.863.878 | 7.909.878 |
| Število lastnih delnic na začetku leta | 0 | 0 |
| Število lastnih delnic na koncu leta | 0 | 0 |
| Tehtano povprečno število izdanih navadnih delnic | 9.538.211 | 4.479.772 |
| Popravljeno povprečno število navadnih delnic | 9.538.211 | 4.479.772 |
| Osnovni in popravljeni dobiček/-izguba na delnico | -0,58 | 0,89 |
Osnovni dobiček/izguba na delnico je izračunan tako, da se čisti dobiček/izguba lastnikov deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se izključijo navadne delnice, ki jih ima družba v lasti. Skupina in družba nimata potencialnih popravljalnih navadnih delnic, zato sta osnovni in popravljeni dobiček/izguba na delnico enaka. Celotni vseobsegajoči donos na delnico za v poročevalskem obdobju znaša -0,58 EUR/delnico, v preteklem obdobju pa je znašal 0,89 EUR/delnico.
| Datum | 31.12.2021 | 2021 +/− KSFR | 31.12.2020 | 2020 +/− KSFR |
|---|---|---|---|---|
| januar | 7.909.878 | 3.909.878 | ||
| februar | 7.909.878 | 3.909.878 | ||
| marec | 9.863.878 | 1.954.000 |
Družbe Skupiniv poročevalskem obdobju niso pridobivale lastnedelnice. V marcu 2021 je družba izdala novih 1.954.000 delnic, ki jih je vpisal in vplačal večinski delničar družbe, družba Kalanita Limited.
Skupina najema poslovne prostore, v katerih opravlja dejavnost. V konsolidiranih računovodskih izkazih je pravica do uprabe sredstev in z njo povezane finančne obveznosti pripoznana skladno z MSRP 16.
Poroštev ali zavez za nakup sredstev ni.
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Skupina obvladuje kreditno tveganje z analizo bonitete strank, vključenih v pogodbo o finančnem instrumentu, ali pa z analizo finančnega položaja izdajatelja finančnega inštrumenta.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 99.363 | 3.449.697 |
| Pridružene družbe | 20.095.464 | 21.036.284 |
| Finančne terjatve | 18.971 | 55.912 |
| Poslovne terjatve | 102.931 | 48.248 |
| Druga kratkoročna sredstva | 430 | |
| Denar in denarni ustrezniki | 258.221 | 113.965 |
| Skupaj | 20.574.950 | 24.704.536 |
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Slovenija | 37.000 | |
| Ciper | 18.971 | 18.912 |
| Skupaj | 18.971 | 55.912 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | v EUR | |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | 18.971 | 55.912 | |
| Popravek vrednosti | 18.971 | 0 | |
| Nezapadlo | 55.912 | ||
| Že zapadlo do 30 dni | |||
| Že zapadlo od 31 do 60 dni | |||
| Že zapadlo od 61 do 90 dni | |||
| Že zapadlo nad 91 dni |
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da skrbno planira denarni tok glede na znane obveznosti in da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v zakonskem roku.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | v EUR | |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | 102.931 | 48.248 | |
| Popravek vrednosti | |||
| Nezapadlo | 102.931 | ||
| Že zapadlo do 30 dni | |||
| Že zapadlo od 31 do 60 dni | |||
| Že zapadlo od 61 do 90 dni | |||
| Že zapadlo nad 91 dni |
| Knjigovodska vrednost | Skupaj | dopol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31.12.2021 | 164.488 | 164.488 | 164.488 | ||
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 404.849 | 404.849 | 404.849 | ||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 0 | 0 | 0 | ||
| 569.337 | 569.337 | 0 | 404.849 | 0 | |
| 164.488 |
| Knjigovodska vrednost | Skupaj | do pol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31.12.2020 | 198.915 | 198.915 | 6.448 | 7.171 | 185.296 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 791.506 | 791.506 | 791.506 | ||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 211.841 |
| 211.841 | 211.841 |
|---|---|
| 1.202.262 | 1.202.262 |
| 218.289 | 798.677 |
| 0 | 185.296 |
Vse naložbe, terjatve in obveznosti Skupine so v evrih zato Skupina ni izpostavljena tečajnemu tveganju.
Skupina je izpostavljena tržnemu tveganju na podlagi sprememb vrednosti naložb. Finančna sredstva po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se pretežno nanašajo na netržne vrednostne papirje, s katerimi je trgovanje zelo omejeno.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Delnice elektro distribucijskih podjetij, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 0 | 3.321.627 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki kotirajo na organiziranem trgu | 9.125 | 9.381 |
| Delnice slovenskih podjetij, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 90.238 | 118.689 |
| Stanje 31.12. | 99.363 | 3.449.697 |
Delnice, ki kotirajo na organiziranem trgu, so vrednotene po tržnem tečaju nazadnji trgovalni dan v poročevalskem obdobju. Delnice, ki ne kotirajo na organiziranem trgu, so vrednotene po 100 % knjigovodske vrednosti na dan 31.12.2020, ki po oceni poslovodstva predstavljajo primerno pošteno vrednost.
Sprememba poštene vrednosti delnic slovenskih delnic, ki ne kotirajo na organiziranem trgu, ima vpliv na poslovni izid pred davki. V spodnji tabeli je predstavljen vpliv znižanja poštene vrednosti delnic, kar bi se odrazilo v predstavljenem % znižanja od trenutne referenčne vrednosti, po kateri so vrednotene delnice in posledično na vpliv na poslovni izid pred davki:
| Vpliv na poslovni izid pred davki | Vpliv na poslovni izid pred davki | |
|---|---|---|
| Znižanje knjigovodske vrednosti pod trenutno referenčno vrednostjo | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| -10% | -9.024 | -344.032 |
| -20% | -18.048 | -688.063 |
| -30% | -27.071 | -1.032.095 |
| -40% | -36.095 | -1.376.126 |
| -50% | -45.119 | -1.720.158 |
| -60% | -54.143 | -2.064.189 |
| -70% | -63.167 | -2.408.221 |
| -80% | -72.191 | -2.752.253 |
| -90% | -81.214 | -3.096.284 |
| -100% | -90.238 | -3.440.316 |
| Znižanje tržne vrednosti pod trenutno referenčno vrednostjo | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| -10% | -913 | -938 |
| -20% | -1.825 | -1.876 |
| -30% | -2.738 | -2.814 |
| -40% | -3.650 | -3.752 |
| -50% | -4.563 | -4.691 |
| -60% | -5.475 | -5.629 |
| -70% | -6.388 | -6.567 |
| -80% | -7.300 | -7.505 |
| -90% | -8.213 | -8.443 |
| -100% | -9.125 | -9.381 |
Skupina ni izpostavljena obrestnemu tveganju zaradi dajanja ali najemanja posojil z variabilno obrestno mero, ker ni dajala in najemala takšnih posojil. Skupina je odobravala in najemala posojila po fiksni obrestni meri. Obrestna mera za izračun finančnih obveznosti iz naslova najema (pravic do uporabe osnovnih sredstev) je tudi fiksna.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Finančni instrumenti po fiksni obrestni meri | ||
| Finančne terjatve | 18.971 | 55.912 |
| Finančne obveznosti | 569.337 | 978.074 |
| 588.307 | 1.033.986 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Finančni instrumenti po variabilni obrestni meri | ||
| Finančne terjatve | 0 | |
| Finančne obveznosti | 0 | 12.347 |
| 0 | 12.347 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zvišanje osnovne obrestne mere +100 bt | 0,00 | -35,85 |
| Znižanje osnovne obrestne mere -100 bt | 0,00 | 35,85 |
| Zvišanje osnovne obrestne mere +200 bt | 0,00 | -71,69 |
| Znižanje osnovne obrestne mere -200 bt | 0,00 | 71,69 |
Glavnicilj upravljanjas kapitalom jezagotoviti kapitalsko ustreznost, finančno stabilnost, dolgoročno plačilno sposobnost in čim višjo vrednost za delničarje in lastnike.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 164.488 | 198.915 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 404.849 | 791.506 | |
| Skupaj finančne obveznosti | 569.337 | 990.421 | |
| Skupaj kapital | 20.118.875 | 23.686.396 | |
| Dolg/kapital | 0,03 | 0,04 | |
| Denar in denarni ustrezniki | 258.221 | 113.965 | |
| Neto finančne obveznosti | 311.116 | 876.456 | |
| Neto dolg/ kapital | 0,02 | 0,04 |
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 1. raven | 2. raven | 3. raven | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva | Kratkoročna za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 99.363 | 99.363 | 9.125 | 90.238 | ||
| Pridružena družba | 20.095.464 | 20.095.464 | 20.095.464 | ||||
| Kratkoročne finančne terjate | 18.971 | 18.971 | 18.971 | ||||
| Kratkoročne poslovne terjatve | 102.931 | 102.931 |
| Denar in denarni ustrezniki | 258.221 | 258.221 | 258.221 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj sredstva | 20.574.950 | 20.574.950 | 9.125 | 20.565.825 | 0 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 164.488 | 164.488 | 164.488 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne obveznosti | 404.849 | 404.849 | 404.849 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 40.982 | 40.982 | 40.982 |
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 1. raven | 2. raven | 3. raven | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva | Kratkoročna za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 3.449.697 | 3.449.697 | 9.381 | 3.440.316 |
| Pridružena družba | 21.036.284 | 21.036.284 | 21.036.284 | ||
| Kratkoročne finančne terjate | 55.912 | 55.912 | 55.912 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 48.248 | 48.248 | 48.248 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Druga kratkoročna sredstva | 430 | 430 | 430 | ||
| Denar in denarni ustrezniki | 113.965 | 113.965 | 113.965 | ||
| Skupaj sredstva | 24.704.536 | 24.704.536 | 9.381 | 24.695.155 | 0 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 198.915 | 198.915 | 198.915 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne obveznosti | 791.506 | 791.506 | 791.506 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 210.301 | 210.301 | 210.301 |
| Skupaj obveznosti | 1.200.722 | 1.200.722 | 1.200.722 |
Za povezane osebe se šteje pridružena družba ter družbe, povezane z vodstvom in člani nadzornega sveta, vključno z njihovimi ožjimi družinskimi člani.
Vse transakcije s povezanimi osebami Skupine so opravljene na podlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebami.
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Posojila | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Običajni |
| CEEREF d.d. | -26.898 | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Najem poslovnih prostorov | - | Da | CEEREF Upravljanje d.o.o. | -4.246 |
| - | - | - | Stroški upravljanja poslovih prostorov | - |
| VRP d.o.o. | 97 | - | - | - |
| Prihodki obresti | - | Da | Kalantia limited | -192 |
| - | - | Odhodki obresti | - | Da |
| Kalantia limited | - | - | 192 | -192 |
| Plačilo obresti | - | Da | Kalantia limited | - |
| - | - | 150.000 | -150.000 | - |
| Prejeto posojilo / odplačano posojilo | - | Da | G.I. Dakota Ltd. | 26.582 |
| - | - | 858.965 | - | - |
| Dolgoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša | 14.554.536 EUR | Da | G.I. Dakota Ltd. |
| 286.430 | - | -430.192 | / | 6.628.986 |
| Kratkoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša | 14.554.536 EUR | Da |
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Krediti | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje | Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. |
| Da | CEEREF Upravljanje d.o.o. | -25.719 | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Da | VRP d.o.o. | 3.743 | - | - |
| Da | G.I. Dakota Ltd. | 140 | 37.000 | - |
| Da | G.I. Dakota Ltd. | 80.130 | 1.269.526 | - |
| Dolgoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 14.554.536 EUR | Da | G.I. Dakota Ltd. | 33.660 |
| -130.000 | 3.998.188 | - | - | - |
| Da | G.I. Dakota Ltd. | Finančna naložba v kapital znaša 14.554.536 EUR | Kratkoročno posojilo | - |
| Bruto prejemki skupin oseb | v EUR s centi | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Uprava | 85.484,00 | 85.072,00 | |
| Člani nadzornega sveta | 2.756,40 | 4.823,70 | |
| Člani revizijske komisije | 600,00 | 600,00 | |
| Skupaj | 88.840,40 | 90.495,70 |
Plače in druge stroške dela družba mesečno obračunava in izplačuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci v družbi so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.
Bruto prejemki zaposlenih v družbi in odvisni družbi G.I. DAKOTA INVESTMENTS na podlagi pogodb, za katere ne velja kolektivna pogodba, so v poročevalskem obdobju znašali 162.042 EUR (leto 2020: 153.492 EUR).
Zaposlenim in članom nadzornega sveta niso bila odobrena nikakršna posojila ali predujmi.
Člani uprave in nadzornega sveta drugih prejemkov iz 5. ga odstavka 294. člena ZGD-1 za opravljanje nalog v družbi za leto 2021 niso prejeli.
| v EUR s centi | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 82.988,00 | 82.636,00 |
| Variabilni del prejemkov | 0,00 | 0,00 |
| Povračila stroškov | 2.496,00 | 2.436,00 |
| Zavarovanje | 0,00 | 0,00 |
| Druge bonitete | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj | 85.484,00 | 85.072,00 |
Prejemki uprave družbe in odvisne družbe G.I. DAKOTA INVESTMENTS so v poročevalskem obdobju znašali 85.484 EUR (leto 2020: 85.072 EUR).
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| France Pevec | 918,80 | 918,80 | |
| Jure Lah | 918,80 | 918,80 | |
| Beno Čož | 918,80 | 918,80 | |
| Igor Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Anja Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Skupaj | 600,00 | 2.756,40 | 0,00 |
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| France Pevec | 1.607,90 | 1.607,90 | |
| Jure Lah | 1.607,90 | 1.607,90 | |
| Beno Čož | 1.607,90 | 1.607,90 | |
| Igor Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Anja Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Skupaj | 600,00 | 4.823,70 | 5.423,70 |
Na dan 31.12.2021 Skupina nima terjatev ali obveznosti do članov nadzornega sveta, nima terjatev ali obveznosti do uprave, razen obveznosti za plačo iz meseca decembra 2021, ki je bila izplačana v januarju 2022.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Število na koncu obdobja | Povprečno število | Število na koncu obdobja | Povprečno število | |
| Magistri znanosti | 3 | 2,89 | 3 | 3,00 |
| Visokostrokovna izobrazba | 1 | 0,94 | 1 |
| 4 | 3,83 | 4 | 4,00 |
|---|---|---|---|
Vpliv rusko-ukrajinskega konflikta naposlovanje Skupine je podrobo opisano v poglavju »POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA«. Uprava družbe ocenjuje, da dolgoročno rusko-ukrajinski konflikt ne bo vplival na Skupino z vidika predpostavke delujočih podjetij, prav tako uprava družbe ocenjuje, da rusko-ukrajinski konflikt ne bo imel dolgoročnega vpliva na morebitno slabitev sredstev Skupine.
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d,
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d. in njene odvisne druzbe (v nadaljevanju skupina KSNALOZBE) ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2021, konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa; konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede moznega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje s pridrzkom, po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj skupine KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2021 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Financna nalozba v pridruzeno druzbo CEEREF d.d. je v konsolidiranih racunovodskih izkazih obracunana z uporabo kapitalske metode v skladu z Mednarodnim racunovodskim standardom 28 (Financne nalozbe pridruzena podjetja). Vrednost financne nalozbe v pridruzeno druzbo na dan 31. 12. 2021 znasa 20.095 tisoc EUR in predstavlja 97 % sredstev skupine KS NALOZBE. Nalozba v pridruzeno druzbo Ceeref d.d. je bila pridobljena v letu 2021 z zamenjavo delezev Ceeref S.a. likvidaciji enaki vrednosti; Na dan 31. 12. 2021 nismo pridobili zadostnih in ustreznih revizijskih dokazov glede vrednosti nalozbe v pridruzeno druzbo CEEREF d.d., zato se nismo mogli prepricati, ali bi bili v racunovodskih izkazih na dan 31. 12. 2021 potrebni kakrsni koli iz tega izhajajoci dodatni popravki te nalozbe in s tem povezani financni odhodki iz naslova oslabitve financne nalozbe v delez pridruzene druzbe. Zaradi nezadostnosti revizijskih dokazov o vrednosti te nalozbe, se prav tako nismo mogli prepricati o tem, ali je bila pridobitev deleza pridruzene druzbe CEEREF d.d. opravijena pod obicajnimi trznimi pogoji v okviru opravljenega posla s povezanimi osebami in povezavi ter ustreznost razkritij posla v tocki 28.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov: V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake; ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) in eticnimi zahtevami; ki se nanasajo na revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoStevali pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Poleg zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje s pridrzkom, smo dolocili, da ni drugih kljucnih revizijskih zadev; ki jih je potrebno sporociti v tem porocilu.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v konsolidiranem letnem porocilu; razen konsolidiranih racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila o njih. Nase mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
V povezavi z naso revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne s konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba.
MAZARS, druzba za revizijo d.o.o., Verovskova ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 into@mazars WWW mazars si
Poslovni racun pi SKB: SI56 0310 31D0 0699 386 Registracija: Okrozno sodisce Ljubljani; SRG 2011/15129
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d,
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d. in njene odvisne druzbe (v nadaljevanju skupina KSNALOZBE) ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2021, konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa; konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede moznega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje s pridrzkom, po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj skupine KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2021 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Financna nalozba v pridruzeno druzbo CEEREF d.d. je v konsolidiranih racunovodskih izkazih obracunana z uporabo kapitalske metode v skladu z Mednarodnim racunovodskim standardom 28 (Financne nalozbe pridruzena podjetja). Vrednost financne nalozbe v pridruzeno druzbo na dan 31. 12. 2021 znasa 20.095 tisoc EUR in predstavlja 97 % sredstev skupine KS NALOZBE. Nalozba v pridruzeno druzbo Ceeref d.d. je bila pridobljena v letu 2021 z zamenjavo delezev Ceeref S.a. likvidaciji enaki vrednosti; Na dan 31. 12. 2021 nismo pridobili zadostnih in ustreznih revizijskih dokazov glede vrednosti nalozbe v pridruzeno druzbo CEEREF d.d., zato se nismo mogli prepricati, ali bi bili v racunovodskih izkazih na dan 31. 12. 2021 potrebni kakrsni koli iz tega izhajajoci dodatni popravki te nalozbe in s tem povezani financni odhodki iz naslova oslabitve financne nalozbe v delez pridruzene druzbe. Zaradi nezadostnosti revizijskih dokazov o vrednosti te nalozbe, se prav tako nismo mogli prepricati o tem, ali je bila pridobitev deleza pridruzene druzbe CEEREF d.d. opraviena pod obicajnimi trznimi pogoji v okviru opravljenega posla s povezanimi osebami in povezavi ter ustreznost razkritij posla v tocki 28.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa. Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov: V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake; ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) in eticnimi zahtevami; ki se nanasajo na revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Poleg zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje s pridrzkom, smo dolocili, da ni drugih kljucnih revizijskih zadev; ki jih je potrebno sporociti v tem porocilu.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v konsolidiranem letnem porocilu; razen konsolidiranih racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila o njih. Naše mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
V povezavi z naso revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne s konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba.
MAZARS, druzba za revizijo d.o.o., Verovskova ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 into@mazars WWW mazars si
Poslovni racun pi SKB: SI56 0310 31D0 0699 386 Registracija: Okrožno sodišče Ljubljani; SRG 2011/15129
mazars
drugih informacij; moramo takih okoliscinah porocati. Kot je opisano odstavku "Podlaga za mnenje pridrzkomg, nismo mogli pridobiti zadostnih revizijskih dokazov glede zadostne oslabljenosti financne nalozbe delez pridruzene druzbe CEEREF d.d. V skladu s tem ne moremo sklepati, ali so druge informacije pomembno napacno navedene glede na to zadevo ali ne.
V zvezi z drugimi informacijami, na podlagi opisanih postopkov porocamo, da 80 druge informacije, razen tistem delu; ki je opisan v prejsnjem odstavku:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja; kot jih je sprejela EU, in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu 2 odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov; vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje, razkritje zadev; povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen Ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren 23 nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodekih izkazov zapotrditev konsolidiranega revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo 0 tem ali so konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje.
Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila; vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena V skladu Z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obslaja. Napacne navedbe; lahko izhajajo iz prevare ali napake ter se smatrati za pomembne, te je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
MAZARS, druzba za revizijo, d.0,0-, Verjvskova ulica S64 1030 Ljubljana T:-396 59C4C 500 | inf@mazars
Pcslovni acun Cri SKB: S156 03- 3100 0399 306 Registrazija Oxro2n1j sndisce Ljubljan . SRG 2311/15129
mazars
drugih informacij; moramo takih okoliscinah porocati. Kot je opisano odstavku "Podlaga za mnenje pridrzkomg, nismo mogli pridobiti zadostnih revizijskih dokazov glede zadostne oslabljenosti financne nalozbe delez pridruzene druzbe CEEREF d.d. V skladu s tem ne moremo sklepati, ali so druge informacije pomembno napacno navedene glede na to zadevo ali ne.
V zvezi z drugimi informacijami, na podlagi opisanih postopkov porocamo, da 80 druge informacije, razen tistem delu; ki je opisan v prejsnjem odstavku:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja; kot jih je sprejela EU, in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu 2 odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov; vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje, razkritje zadev; povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren 23 nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodekih izkazov zapotrditev konsolidiranega revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo 0 tem ali so konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje.
Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila; vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstoji. Napacne navedbe; lahko izhajajo iz prevare ali napake ter se smatrati za pomembne, te je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o., Verjvskova ulica S64 1030 Ljubljana T: -396 59C4C 500 | inf@mazars
Pcslovni acun Cri SKB: S156 03-3100 0399 306 Registrazija Oxro2n1j sndisce Ljubljan . SRG 2311/15129
ovrednotimo splošno predstavitev, strukturo, vsebino konsolidiranih računovodskih izkazov vključno z razkritji, in ali konsolidirani računovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na način, da je dosežena poštena predstavitev; pri reviziji Skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze v zvezi s financnimi informacijami družb ali poslovnih dejavnosti Skupini, da izrazimo mnenje o konsolidiranih računovodskih izkazih. Odgovorni smo za ustrezno usmerjanje, nadzor in izvedbo revizije Skupine. Obenem smo izključno mi sami odgovorni za naše revizijsko mnenje;
revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in času revidiranja ter pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo. Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predložili našo izjavo, da smo izpolnili vse etične zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upravičeno menilo, da vplivajo na našo neodvisnost; in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadev, katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzorni svet, smo zadeve, ki so bile najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov tekočega obdobja, določili kot ključne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprečujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemno redkih okoliščinah, ko lahko utemeljeno pričakujemo, da bi bile posledice poročanja o določeni zadevi bolj škodljive kot je v javnem interesu; te zadeve opisujemo v revizorjevem poročilu.
Za zakonitega revizorja družbe so nas na skupščini delničarjev dne 28. 8. 2019 imenovali lastniki družbe. Revizijska družba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja družbe in Skupine KS NALOZBE za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo Skupine neprekinjeno opravljamo pet let;
Naše mnenje o računovodskih izkazih v tem poročilu je skladno z dodatnim poročilom revizijski komisiji družbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko poročilo.
Za revidirano družbo in Skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega člena Uredbe (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili našo neodvisnost od revidirane družbe. Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem poročilu in računovodskih izkazih, nismo za družbo in njene odvisne družbe opravili nobenih drugih storitev.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem; ali so revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2021 (v nadaljnjem besedilu: revidirani konsolidirani računovodski izkazi) pripravljeni upoštevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 dne 17. decembra 2018, dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev enotne elektronske oblike poročanja, veljavne za leto 2021 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki na način, da ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake. Nadzorni svet je pristojen za nadzor nad pripravo revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
MAZARS, družba za revizijo, d.o.o. Verovakva Ulica 554, I03c Ljubljana 386 59 549 5C0 [email protected] WA"" mazars.si
Poslovni račun pri SKB SI53 3310 31C0 0689 386 Registracija Okožna 52C, Šče Ljubljana; SKG2J11/*5479
ovrednotimo splošno predstavitev, strukturo, vsebino konsolidiranih računovodskih izkazov vključno z razkritji, in ali konsolidirani računovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na način, da je dosežena poštena predstavitev; pri reviziji Skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze v zvezi s financnimi informacijami družb ali poslovnih dejavnosti Skupini, da izrazimo mnenje o konsolidiranih računovodskih izkazih. Odgovorni smo za ustrezno usmerjanje, nadzor in izvedbo revizije Skupine. Obenem smo izključno mi sami odgovorni za naše revizijsko mnenje;
revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in času revidiranja ter pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo. Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predložili našo izjavo, da smo izpolnili vse etične zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upravičeno menilo, da vplivajo na našo neodvisnost; in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadev, katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzorni svet, smo zadeve, ki so bile najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov tekočega obdobja, določili kot ključne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprečujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemno redkih okoliščinah, ko lahko utemeljeno pričakujemo, da bi bile posledice poročanja o določeni zadevi bolj škodljive kot je v javnem interesu; te zadeve opisujemo v revizorjevem poročilu.
Za zakonitega revizorja družbe so nas na skupščini delničarjev dne 28. 8. 2019 imenovali lastniki družbe. Revizijska družba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja družbe in Skupine KS NALOZBE za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Revizijo Skupine neprekinjeno opravljamo pet let;
Naše mnenje o računovodskih izkazih v tem poročilu je skladno z dodatnim poročilom revizijski komisiji družbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko poročilo.
Za revidirano družbo in Skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega člena Uredbe (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili našo neodvisnost od revidirane družbe. Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem poročilu in računovodskih izkazih, nismo za družbo in njene odvisne družbe opravili nobenih drugih storitev.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem; ali so revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2021 (v nadaljnjem besedilu: revidirani konsolidirani računovodski izkazi) pripravljeni upoštevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 dne 17. decembra 2018, dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev enotne elektronske oblike poročanja, veljavne za leto 2021 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki na način, da ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake. Nadzorni svet je pristojen za nadzor nad pripravo revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani konsolidirani računovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter etičnimi zahtevami Uredbe EU st. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake: Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK 1) in skladno z njimi vzdržuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po našem mnenju revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine KS NALOŽBE za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2021, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 19. april 2022
MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.
mag. Teja Burja, pooblaščena revizorka
MAZARS, družba za revizijo, d.o.o. Verovškova ulica 534 TCOC Ljubljana: +386 59 049 500 | [email protected]
Poslovni račun: SI58 031C 3100 C699 396 Registracija Okrožno sodišče Ljubljana 53G 2011/*5129
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani konsolidirani računovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter etičnimi zahtevami Uredbe EU st. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake: Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK 1) in skladno z njimi vzdržuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami; poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po našem mnenju revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine KS NALOŽBE za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2021, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 19. april 2022
MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.
mag. Teja Burja, pooblaščena revizorka
MAZARS, družba za revizijo, d.o.o. Verovškova ulica 534 TCOC Ljubljana: +386 59 049 500 | [email protected]
Poslovni račun: SI58 031C 3100 C699 396 Registracija Okrožno sodišče Ljubljana 53G 2011/*5129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR Matična številka: 3955073700 Davčna številka: SI53 05571
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.