Annual Report (ESEF) • Apr 22, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source File| Item | Amount | Notes |
|---|---|---|
| Revenue | $1,000,000 | Increase from previous year |
| Expenses | $750,000 | Includes operational costs |
| Net Income | $250,000 | Positive growth |
| KPI | Value |
|---|---|
| Gross Margin | 25% |
| Net Margin | 15% |
| Return on Investment | 20% |
| POSLOVNO POROČILO | ............................................................................................................................................................. | 4 |
|---|---|---|
| 1 UVODNABESEDAUPRAVE | ............................................................................................................................................................ | 4 |
| 2 DEJAVNOSTI DRUŽBESKUPINAPRVAINSKUPINE PRVA GROUP INNJENRAZVOJ | ............................................................................................................................................................ | 5 |
| 3 DELNIŠKI KAPITALINDELNIČARJI | ............................................................................................................................................................ | 6 |
| 4 ORGANI DRUŽBE | ............................................................................................................................................................ | 7 |
| 4.1 Poročilo o delu nadzornega sveta in revizijske komisije PrveGroup | ............................................................................................................................................................ | 7 |
| 4.2 Izjavao odgovornostiUprave | ............................................................................................................................................................ | 9 |
| 4.3 Izjavao upravljanju | ............................................................................................................................................................ | 10 |
| 5 SPLOŠNE INFORMACIJEOPOSLOVANJU SKUPINE | ............................................................................................................................................................ | 12 |
| 5.1 Prostovoljno,obvezno dodatno pokojnisnkozavarovanje | ............................................................................................................................................................ | 12 |
| 5.2 Ostalazavarovanja | ............................................................................................................................................................ | 12 |
| 6 GOSPODARSKOOKOLJE | ............................................................................................................................................................ | 13 |
| 6.1 Makroekonomsko okolje | ............................................................................................................................................................ | 13 |
| 7 KAPITALSKI TRGI | ............................................................................................................................................................ | 14 |
| 7.1 Denarni trgiin obrestne mere | ............................................................................................................................................................ | 14 |
| 7.2 Delniški trgi | ............................................................................................................................................................ | 14 |
| 7.3 Surovinski trgi | ............................................................................................................................................................ | 14 |
| 8 FINANČNI REZULTATDRUŽBEINSKUPINE | ............................................................................................................................................................ | 15 |
| 9 INFORMATIKA | ............................................................................................................................................................ | 15 |
| 10 ORGANIZACIJA IN KADRI | ............................................................................................................................................................ | 16 |
| 11 UPRAVLJANJESTVEGANJI | ............................................................................................................................................................ | 17 |
| 11.1 Upravljanje skapitalom in kapitalsko ustreznostjo | ............................................................................................................................................................ | 17 |
| 11.2 Finančno tveganje | ............................................................................................................................................................ | 17 |
| 11.3 Obrestno tveganje | ............................................................................................................................................................ | 17 |
| 11.4 Tveganje spremembecen delnic | ............................................................................................................................................................ | 18 |
| 11.5 Likvidnostno tveganje | ............................................................................................................................................................ | 18 |
| 11.6 Valutno tveganje | ............................................................................................................................................................ | 18 |
| 11.7 Kreditno tveganje | ............................................................................................................................................................ | 18 |
| 11.8 Operativno tveganje | ............................................................................................................................................................ | 19 |
| 11.9 Tveganje podnebnih sprememb | ............................................................................................................................................................ | 19 |
| 11.10 Plani za naprej | ............................................................................................................................................................ | 20 |
| 11.11 Pomembnejši dogodki po datumuizkaza finančnega položaja | ............................................................................................................................................................ | 20 |
| RAČUNOVODSKOPOROČILO | ............................................................................................................................................................ | 21 |
| 12 REVIZORJEVO POROČILO | ............................................................................................................................................................ | 21 |
| 13 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE SKUPINAPRVAD.D. INSKUPINE PRVAGROUP | ............................................................................................................................................................ | 32 |
| 13.1 Izkaz poslovnega izida | ............................................................................................................................................................ | 32 |
| 13.2 Izkaz drugega vseobsegajočega donosadružbe SkupinaPrvad.d.in Skupine Prva Group | ............................................................................................................................................................ | 33 |
| 13.3 Izkaz finančnega položaja družbe SkupinaPrvad.d.in SkupinePrva Group | ............................................................................................................................................................ | 34 |
| 13.4 Izkaz denarnih tokov družbe Skupina Prva d.d. in Skupine Prva Group | ............................................................................................................................................................ | 35 |
| 13.5 Izkaz gibanjakapitala družbe SkupinaPrvad.d | ............................................................................................................................................................ | 36 |
| 13.6 Izkaz gibanjakapitala Skupine | ............................................................................................................................................................ | 37 |
| 14 POJASNILAKRAČUNOVODSKIM IZKAZOM DRUŽBE | ............................................................................................................................................................ | 38 |
| 14.1 Povzetek pomembnih računovodskihusmeritev | ............................................................................................................................................................ | 38 |
| Izjavao skladnosti | ............................................................................................................................................................ | 39 |
| Osnovne usmeritve | ............................................................................................................................................................ | 40 |
| Pomembneračunovodske ocene in presoje | ............................................................................................................................................................ | 40 |
| Računovodskeusmeritve | ............................................................................................................................................................ | 41 |
| 14.2 Spremembestandardovin pojasnil | ............................................................................................................................................................ | 55 |
| 14.3 Dodatna razkritja k postavkam izkazafinančnega položajain izkaza poslovnegaizida | ............................................................................................................................................................ | 58 |
........................................................................................................................................................................58
..............................................................................................................................................................................62
........................................................................................................................................................................62
............................................................................................................................................................................62
.........................................................................................................................................................................63
...............................................................................................................................................................................63
.........................................................................................................................................................64
.......................................................................................................................................................64
.........................................................................................................................................................................................64
.......................................................................................................................................................................................65
.....................................................................................................................................................................................66
.............................................................................................................................................................................66
.....................................................................................................................................................................................68
............................................................................................................................................................................68
.....................................................................................................................................................................................69
..........................................................................................................................................................................................71
..........................................................................................................................................................................................72
.......................................................................................................................................................................................73
Poštena vrednost finančnih naložb
...........................................................................................................................................................................76
Sredstva in obveznosti po hierarhiji določanja poštene vrednosti
.......................................................................................................................................................................................77
.................................................................................................................................................................................80
..........................................................................................................................................................................................81
....................................................................................................................................................................................83
......................................................................................................................................................................................84
..................................................................................................................................................................................................84
....................................................................................................................................................................................84
.........................................................................................................................................................................................84
..................................................................................................................................................................................85
....................................................................................................................................................................................85
.......................................................................................................................................................................................86
...............................................................................................................................................................................................87
..........................................................................................................................................................................................88
.......................................................................................................................................................................................88
......................................................................................................................................................................................88
..................................................................................................................................................................................92
.......................................................................................................................................................................................92
.....................................................................................................................................................................................95
......................................................................................................................................................................................96
......................................................................................................................................................................................96
.........................................................................................................................................................................................98
........................................................................................................................................................................................102
........................................................................................................................................................................................102
..................................................................................................................................................................................103
...................................................................................................................................................................................103
..................................................................................................................................................................................104
............................................................................................................................................................105
Leto 2021 je po rezultatih za Prvo Group in hčerinska podjetja eno najuspešnejših v zgodovini. Še
vedno je bilo v veliki meri zaznamovano s pandemijo in posledično tudi številnimi ukrepi, ki so vplivali
tako na poslovanje s strankami, kot tudi na način dela. V drugipolovici leta je prišlo tudi do sproščanj
makrobonitetnih omejitev, ki so vplivale na možnost izplačil dividend, kar je pozitivno vplivalo tudi
na poslovanje družbe. Prva Group tako ob rasti uporabnikov in sredstev v upravljanju ostaja eden
vodilnih ponudnikov produktov zaščite dohodka v srednji in JV Evropi, z deležem v Deželni banki
Slovenije pa smo prisotni še na področju bančništva.
Ključna aktivnost na slovenskem trgu je bila oddelitev PRVE pokojninske družbe od PRVE osebne
zavarovalnice. Tako v Sloveniji sedaj delujeta dve družbi, vsaka specializirana za svoje področje. S
tem smo zagotovili fokus, ki je pomemben za nadaljnjo rast, s skupno blagovno znamko pa strankam
še naprej ponujamo celovit nabor produktov za varčevanje in finančno varnost. Kljub intenzivnem
delu na izvedbi oddelitve sta obe družbi nadaljevali z rastjo, kar se je pokazalo v izjemnih rezultatih
iz poslovanja. Tudi na naložbenem delu so bili rezultati nad pričakovanji in tako je skupni dobiček
presegel 5,5 mio EUR. Tako PRVA osebna zavarovalnica kot tudi PRVA pokojninska družba sta
kapitalsko močni, pri čemer se je ob oddelitvi kapitalska ustreznost celo povečala in jo ocenjujemo
kot ustrezno.
KB Prvo penzijskodruštvo AD Skopje krepi vlogo vodilnega ponudnika obveznega dodatnega
pokojninskega zavarovanja in tudi prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja v Severni
Makedoniji. V letu 2021 ni bilo večjih premikov tržnih deležev v stebru obveznega pokojninskega
zavarovanja, smo zabeležili dobro rast sredstev v upravljanju tako zaradi višjih tekočih vplačil, kot
tudi visokih donosov. Še posebej pomembno je izpostaviti rast novih vplačil pri prostovoljnem
dodatnem pokojninskem zavarovanju, ki je posledica sistematičnega dela na trgu. Tudi finančni
rezultat družbe je presegel načrte in družba je leto zaključila z najvišjim dobičkom v zgodovini.
Poslovanje v Srbiji je bilo prav tako v veliki meri oteženo, vendar pa je družba kljub temu uspela celo
povečati prodajo in tekoča vplačila. Kljub dodatnim investicijam v digitalizacijo je dobiček v
primerjavi s preteklim letom zrasel več kot 30%. Izziv na tem trgu je dosegati donose, kar je posledica
naložbenih omejitev in globalnega stanja na obvezniških trgih, ki smo jim priča.
Obdobje, ki je pred nami, zelo zaznamujejo eksterni šoki, kot so še vedno trajajoča pandemija in
vojna v Ukrajini. Ena izmed glavnih posledic je naraščajoča inflacija, ki celotno finančno industrijo,
še posebej pa pokojninske sklade, postavlja pred velike izzive. Tako po obdobju relativno velikih neto
donosov prihaja obdobje, ko bo le-te težje zagotoviti. Na regulatornem delu bo leto 2022 že
primerjalno leto za implementacijo IFRS 17, kar pomeni, da bomo v PRVI osebni zavarovalnici in PRVI
pokojninski družbi zagotovili tudi prehod na novi standard.
Boštjan Škufca Zaveršek
Osnovni podatki družbe:
| Naziv: | Skupina Prva d.d. (Prva Group plc.) |
|---|---|
| Sedež: | Fajfarjeva ulica 33, 1000 Ljubljana, Slovenija |
| Država ustanovitve: | Slovenija |
| Država poslovanja: | Slovenija |
| ID za DDV: | SI28012593 |
| Osnovni kapital: | 13.386.247 EUR |
PrvaGroup - Skupina Prva, d.d. je mešani finančni holding, v katerem so v letu 2021 delovale 4 pokojninske družbe in 1 zavarovalnica.
Dejavnost družbe obsega holdinško dejavnost na področju zavarovalništva in pokojninskih družb.
Za revizorja Skupine v 2021 je bila imenovana družba Grant Thornton Audit d.o.o..
PrvaGroup - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je delniška družba, ustanovljena za nedoločen čas.
V letu 2021 so v okviru skupine delovale sledeče družbe: Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska družba d.d. v Sloveniji, KB Prvo v Severni Makedoniji, DDOR Garant v Srbiji, ter FSKP na Kosovu.
V letu 2021 je Prva osebna zavarovalnica d.d. po delitvenem načrtu z dne 23.06.2021 oddelila dejavnost pokojninskih in rentnih zavarovanj na novo družbo – Prvo pokojninsko družbo.
Namen oddelitve dela premoženja in obveznosti prenosne družbe je bilo ciljano spodbujanje rasti in razvoja pokojninskih zavarovanj in posledično oddelitev in prenos na novo družbo celotne naslednje dejavnosti:
Oddelitev z ustanovitvijo nove družbe je bila izvedena tako, da so se oddeljene dejavnosti in nanje vezano premoženje ter obveznosti v celoti prenesle na novoustanovljeno družbo, ki je začela samostojno delovati z vpisom v sodni register dne 1. 10. 2021.
Novoustanovljena družba je tako s 1. 10. 2021 prevzela upravljanje Skupine kritnih skladov življenjskega cikla Prva in Skupine kritnih skladov življenjskega cikla Prva+ ter Kritnega sklada Renta PDPZ.
PrvaGroup - Skupina Prva, mešani finančni holding, d.d. je tudi letos izdelala konsolidirane računovodske izkaze za skupino v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU, kamor sodi pet odvisnih družb.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi izvirnih računovodskih izkazov upoštevanih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki, ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih upoštevanih podjetij.
Naložbe v odvisna podjetja so v računovodskih izkazih družbe upoštevane po nabavni metodi. V poročilu je predstavljeno tudi delovanje kritnih skladov, ki jih upravljajo odvisne družbe.
Skupina Prva d.d. nima podružnic v Sloveniji niti v tujini.
Osnovni kapital družbe znaša 13.386.247 EUR in se v letu 2021 ni spreminjal. Sestavine kapitala so podrobno opisane v poglavju 16.10. Kapital.
Lastniki Prve Group so uspešna slovenska in tuja podjetja, člani nadzornega sveta, uprava družbe ter drugi delničarji in gospodarske družbe, ki so svoje zavarovance tudi vključile v enega izmed pokojninskih načrtov Prve pokojninske družbe d.d. Najvišja nadrejena družba Prve Group je družba Prva Finance d.o.o. Družba Prva Finance je bila v letu 2021 oddeljena od Skupine A-Z finance, ki je bila ustanovljena leta 1998, večinski lastnik družbe je Alenka Žnidaršič Kranjc.
Vir: Delniška knjiga Prve Group
| Prednostni delničarji | Delež |
|---|---|
| DEJ d.o.o. | 24,25% |
| KRITNI SKLAD PRVA+ ZAJAMČENI | 10,00% |
| KRITNI SKLAD PRVA ZAJAMČENI | 10,00% |
| KRITNI SKLAD PRVA IN PRVA+ DINAMIČNI | 9,70% |
| KRITNI SKLAD PRVA IN PRVA+ URAVNOTEŽENI | 6,49% |
| OSTALI | 39,56% |
| Redni delničarji | Delež |
|---|---|
| DEJ d.o.o. | 73,77% |
| KYMAH LIMITED | 14,83% |
| BTC d.d. | 4,16% |
| KRITNI SKLAD PRVA+ ZAJAMČENI | 4,14% |
| BELIČ DAMJAN | 1,34% |
| OSTALI | 1,76% |
Organi Družbe so skupščina, nadzorni svet, uprava in revizijska komisija.
Skupščino Prve Group sestavljajo pravne in fizične osebe, ki imajo v lasti delnice Prve Group.
Nadzorni svet sestavljajo štirje člani. Vsi člani so predstavniki kapitala.
Uprava zastopa in predstavlja družbo. Predsednik enočlanske uprave družbe je g. Boštjan Škufca Zaveršek.
Lastniki Družbe imajo pravico do spremembe računovodskih izkazov po njihovi odobritvi s strani uprave.
V letu 2021 je štiričlanski nadzorni svet družbe opravljal svoje naloge skladno z določili Zakona o zavarovalništvu, Zakona o gospodarskih družbah, Statuta družbe in Poslovnika o delovanju nadzornega sveta.
V letu 2021 so bili člani nadzornega sveta družbe Nicholas Andrew Lindsay Stuart (predsednik), Helena Petrin, Miha Kranjc ter Matej Akrapović.
Nadzorni svet je v letu 2021 spremljal poslovanje družbe in delo uprave na treh rednih sejah in eni korespondenčni seji. Izvajal je zakonsko določen nadzor nad poslovanjem družbe ter nadziral izvajanje sklepov, sprejetih na predhodnih sejah in skupščini družbe.
Poleg navedenega je delo Nadzornega sveta v letu 2021 obsegalo obravnavo Letnega poročila Prve Group za leto 2020, oblikovanje mnenja Nadzornega sveta k Letnemu poročilu za leto 2020, obravnavo Revizijskega poročila za leto 2020, obravnavo poročil revizijske komisije v letu 2021, obravnavo in sprejem plana poslovanja za leto 2022-2024, ter tekoče spremljanje celotnega poslovanja družbe in primerjavo realiziranih ciljev s planiranimi.
S pogledom na prihodnje poslovanje družbe je nadzorni svet na zadnji seji v letu 2021 sprejel Plan za leto 2022-2024 in bil informiran o planih za leto 2022-2024 vseh hčerinskih družb.
Nadzorni svet je bil pravočasno seznanjen z odločbami nadzornih organov in je spremljal izvajanje ukrepov družbe v zvezi s temi odločbami.
Poleg navedenega se je nadzorni svet v letu 2021 (i) seznanil z delitvijo Prve osebne zavarovalnice, d.d., (ii) seznanil tudi s sprejeto politiko prejemkov družbe, ki bo predložena v glasovanje naslednji redni skupščini za odobritev in (iii) podal soglasje k osvojitvi lastnih delnic družbe.
Nadzorni svet je 21.04.2022 potrdil Letno poročilo o poslovanju Prve Group za leto 2021 in predlagal skupščini družbe, da ga sprejme.
Nadzorni svet je ustanovil revizijsko komisijo in imenoval tričlansko komisijo.
Člani revizijske komisije v letu 2021 so bili: Nicholas Andrew Lindsay Stuart (predsednik), Helena Petrin (namestnica predsednika), Sara Čučnik (neodvisna strokovnjakinja).
Naloge in pristojnosti revizijske komisije določajo Zakon o gospodarskih družbah, Poslovnik o delu revizijske komisije, Poslovnik o delu nadzornega sveta in sklepi nadzornega sveta.
Revizijska komisija se je v letu 2021 sestala na treh rednih in eni korespondenčni seji, na katerih so njeni člani posvetili pozornost sledečim temam:
učinkovitosti in uspešnosti delovanja notranje revizije v odvisnih družbah (spremljala učinkovitost in uspešnost notranje revizije odvisnih družb skozi kvartalno poročanje notranjih revizorjev odvisnih družb oziroma skozi izjavo notranjih revizorjev);
računovodskim izkazom in zunanji reviziji (sodelovala pri pripravi pogodb med revizorjem in zavarovalnico, pregledovala in spremljala revizorjeve neodvisnost, spremljala revizijo letnih izkazov, sodelovala z zunanjim revizorjem, ocenila sestavo letnega poročila);
neoporečnosti finančnih informacij, ki jih daje zavarovalnica (spremljala postopke računovodskega poročanja in njihovo celovitost);
Revizijska komisija je o svojem delu pripravila Letnoporočilo za 2020, ki med drugim vključuje obravnavo revizorjevega mnenja na Letno poročilo družbe Prva Group plc za 2020, konsolidirano letno poročilo Prva Group plc za 2020 in Poročilo o odnosih do povezanih oseb za 2020.
Ljubljana, 21.4.2022
Nicholas Andrew Lindsay Stuart
Uprava je nadan 11.4.2022 potrdila računovodske izkaze in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom za javno objavo.
Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila tako, da le-ta predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in skupine in izidov njunega poslovanja za leto 2021.
Člani Uprave in Nadzornega sveta družbe zagotavljajo, da je letno poročilo Skupine in družbe Prva Group z vsemi sestavnimi deli, vključno z izjavo o upravljanju družbe, sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU.
Za pripravo letnega poročila Skupine Prva Group z računovodskimi izkazi in pojasnili, ki zainteresirani javnosti dajejo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja tako za skupino kot za družbo, je odgovorna Uprava družbe.
Uprava prav tako izjavlja, da so računovodski izkazi skupine in družbe pripravljeni ob predpostavki delujočega podjetja, da se izbrane računovodske usmeritve dosledno uporabljajo in da so razkrite morebitne spremembe le-teh ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja.
Uprava je odgovorna za ukrepe za preprečevanje in odkrivanje prevar ter nepravilnosti ter za zagotavljanje ohranjanja vrednosti premoženja Prve Group.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka iz dohodka pravnih oseb ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe je seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Na osnovi 545. in 546. člena Zakona o gospodarskih družbah je poslovodstvo družbe podalo poročilo o razmerjih z obvladujočo družbo in drugimi odvisnimi družbami v skupini, v katerem je ugotovilo, da družba Prva na osnovi okoliščin, ki so poslovodstvu bile znane v trenutku, ko je bil opravljen pravni posel, v navedenih poslih z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni bila prikrajšana oziroma v letu 2021 ni bil opravljen noben pravni posel ali storjeno oziroma opuščeno dejanje, ki bi družbi povzročilo škodo in bi bila to posledica vplivanja obvladujoče družbe.
Ljubljana, 11.4.2022
Boštjan Škufca Zaveršek
Družba na podlagi petega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju: ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe za obdobje od 1.1.2021 do 31.12.2021.
Družba se smatra za javno delniško družbo, za katero se uporablja Kodeks upravljanja javnih delniških družb, ki sta ga dne 27.10.2016 sprejeli Ljubljanska borza, d.d., in Združenje nadzornikov Slovenije, in je začel veljati s 1.1.2017 ter je javno dostopen na spletni strani Ljubljanske borze, d.d. (www.ljse.si). Uporaba priporočil Kodeksa upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) za družbo ni obvezna, obvezno pa je razkriti, katerih priporočil družba ne spoštuje, ter pojasniti zakaj.
Družba je v letu 2015 sprejela Politiko korporativnega upravljanja, ki določa poglavitne usmeritve korporativnega upravljanja odvisnih družb, ob upoštevanju zastavljenih dolgoročnih ciljev družbe in zakonodaje, ki velja za posamezno državo odvisne družbe. Družba se je prostovoljno odločila uporabljati drugih kodeksov o upravljanju.
Družba se je odločila, da bo pri poslovanju smiselno uporabila, ne pa tudi eksplicitno sledila določilom Kodeksa. Dejavniki, ki so prispevali k navedeni odločitvi so:
V okviru sistema notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi, v povezavi s postopkom računovodskega poročanja, je posebna pozornost namenjena:
osnovnega kapitala. V poglavju »Delniški kapital in delničarji« je pojasnjena struktura osnovnega kapitala družbe. Posebnih omejitev glasovalnih pravic družba ni sprejela, z izjemo prednostnih delnic, katerim, skladno z določili statuta družbe, glasovalna pravica ne pripada. Postopek imenovanja in zamenjave članov organov vodenja in nadzora družbe je določen v veljavni zakonodaji in statutu, dodatna pravila ne obstajajo. Člani poslovodstva nimajo pooblastila za izdajanje in pridobivanje lastnih delnic.
Skupščino skliče uprava in mora biti sklicana vsaj mesec dni pred dnem, predvidenim za sejo. Praviloma se izvede na sedežu družbe. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1. Skupščina odloča z večino oddanih glasov pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Delničarji uresničujejo svoje pravice na Skupščini osebno ali preko pooblaščencev. Pravice delničarjev so opredeljene s statutom in zakonodajo.
V letu 2021 je uprava enočlanska, njen predsednik pa je g. Boštjan Škufca Zaveršek. Poslovanje uprave temelji na zakonskih določilih, statutu, internih aktih ter uveljavljeni ter splošno sprejeti dobri poslovni praksi. Enakovelja tudi za nadzorni svet in revizijsko komisijo, katerih sestava in poslovanje sta razvidni iz poglavja »Poročilo o delu nadzornega sveta in revizijske komisije Prve Group«.
Politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora Družbe glede vidikov, kot so naprimer spol, starost ali izobrazba, formalno ni sprejeta, vendar pa stane glede na navedeno, organ vodenja in nadzora sestavljena na način, da upoštevata zakonodajo na tem področju in v čim večji meri zagotavljata komplementarnost znanja in izkušenj članov ter heterogenost sestave. Uprava družbe načrtuje sprejem politike raznolikosti v letu 2022, bo pa to storila v prihodnje, če bo zahtevano s strani zakonodajalca.
Ljubljana, 11.04.2022
Boštjan Škufca Zaveršek
Odvisne družbe Skupine Prva imajo dovoljenje za opravljanje zavarovalnih poslov, in sicer:
Leto 2021 je bilo za Skupino poslovno zahtevno. Odločili smo se, da iz Prve osebne zavarovalnice d.d. oddelim odejavnost prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja in pokojninskih rent na novo družbo Prva pokojninska družba d.d., ki je bila ustanovljena s 1.10.2021.
Na uspešno poslovanje Skupine so zagotovo vplivale tudi ugodne razmere na finančnih trgih, in sicer predvsem razmerena delniških trgih, kjer smo v letu 2021 beležili lepe rasti donosnosti.
Pri poslovanju smo se praktično celo leto, predvsem pa v valu na začetku leta in valu ob koncu leta, srečevali z omejitvami zaradi virusa Covid-19, in sicer tako z oteženim dostopom do strank, kot tudi z obolevanjem in nezmožnostjo dela zaradi karanten naših zaposlenih, kot tudi zunanjih partnerjev predvsem pri distribuciji zavarovanj.
Covid razmere so še dodatno poslabšale razmere v javnem zdravstvenem sistemu, kar je verjetno tudi nekoliko vplivalo na dvig povpraševanja po dodatnih zdravstvenih zavarovanjih, predvsem po produktu, ki omogoča hiter dostop do specialističnih pregledov in različnih diagnostičnih postopkov, kar se je v našem primeru odrazilo v lepi rasti števila vključenih v kolektivno obliko zavarovanja preko njihovih delodajalcev.
Odvisne družbe Slovenije, Srbije in Kosova se dodatno pokojninsko zavarovanje lahko vključujejo prostovoljno, medtem, ko se zavarovanci družbe Makedoniji vključujejo v obvezno dodatno zavarovanje. V dodatno pokojninsko zavarovanje po zgoraj navedenih pokojninskih načrtih se morajo, lahko vključijo osebe, ki so zavarovanci ali uživalci pravic iz obveznega pokojninskega in invalidskega zavarovanja.
Skupina sklenitve dodatnega pokojninskega zavarovanja ne pogojuje z izplačevanjem pokojninske rente. Sredstva zavarovanca, vplačana v dodatno pokojninsko zavarovanje in za katera ni bila koriščena davčna olajšava, se vodijo ločeno.
Leto 2021 na področju dodatnega pokojninskega zavarovanja, kljub zdravstveni krizi in s tem povezanimi ovirami, s katerimi smo se soočili pri trženju tega produkta, ocenjujemo kot uspešno leto. Konec leta 2021 je bilo v sklade odvisnih družb vključenih 455.601 članov, kar je 1,5% več kot konec leta 2020.
Redna premija skupaj je bila višja za 2,9% glede na višino redne premije v letu 2020. Konec leta 2021 je imela Skupina v vseh pokojninskih skladih v upravljanju nekaj več kot 1,3 milijarde EUR sredstev.
Izplačevanje dodatne pokojninske rente poteka zagotavljamo v Prvi pokojninski družbi in v družbi FSKP na Kosovu. Velikost sredstev vseh rentnih skladov je 24.760.715 EUR. V letu 2021 smo beležili 7.849.036 EUR vplačil v rentne sklade, kar kaže na stabilni razvoj v primerjavi s preteklimi leti.
Skoraj vsa zgoraj navedena zavarovanja so v letu 2021 dosegla rast, v primerjavi z letom 2020. Manjša izjemaje nezgodno zavarovanje, kjer smo beležili rahel padec pri vplačanih premijah. Eden izmed produktov, ki že nekaj let, tudi po zaslugi korone vztrajno raste, so zdravstvena zavarovanja.
Pandemija COVID-19 se je izkazala za bolj vztrajno, kot je bilo to sprva pričakovano. Leto 2021 je bilo v znamenju najhitrejšega okrevanja svetovnega gospodarstva v zadnjih desetletjih, skoncentrirano predvsem v nekaterih večjih gospodarstvih. Velik del okrevanja je mogoče pripisati precepljenosti prebivalstva, sproščanju omejitvenih ukrepov in spodbujevalnim politikam centralnih bank. Gospodarska aktivnost je v drugi polovici leta 2021 presegla raven predepidemijo, predvsem zaradi višje rasti zasebne potrošnje. Stopnja brezposelnosti se je v primerjavi z letom prej nekoliko zmanjšala, vendar ostaja višja kot v letu 2019. Nove različice virusa v začetku novega leta predstavljajo dodatno negotovost za uresničitev ekonomskih napovedi za leto 2022 in vrnitev v normalnost.
V začetku leta 2021 je za ameriškega predsednika bil izvoljen Joseph Biden, s čimer so se politične napetosti v ZDA začele postopoma umirjati. V marcu so ZDA znotraj plana reševanja gospodarstva zagotovile dodatnih 1,9 bilijona USD gospodarske spodbude z namenom reševanja posledic pandemije COVID-19. Ameriška centralna banka – Fed, se je na globalno pandemijo odzvala z znižanjem obrestnih mer, kvantitativnim sproščanjem in več posojilnimi programi, s čimer je v zadnjih dveh letih rešila gospodarstvo pred veliko recesijo. Ključna obrestna mera FED je v letu 2021 znašala med 0% in 0,25%. Ob okrevanju gospodarstva v letu 2021 in naraščajočimi inflacijskimi pritiski ter zniževanjem brezposelnosti, se je Fed začel odmikati od svoje ultra ohlapne denarne politike in se zažel osredotočiti na dvigovanje obrestnih mer. Za leto 2022 se tako napovedujejo vsaj trije dvigi obrestnih mer. Evropska centralna banka je v letu 2021 ohranjala ohlapno denarno politiko, kjer je ključna obrestna mera ostala rekordno nizkih vrednostih (0,00%). Obrestne mere za odprto ponudbo mejnega posojila in odprto ponudbo mejnega depozita pa bosta še naprej pri 0,25 in -0,50 odstotka. ECB pričakuje, da bodo v podporo doseganju ciljne stopnje inflacije pri 2%, ključne obrestne mere ostale na sedanjih ali nižjih ravneh. Svet ECB bo programa neto nakupov vrednostnih papirjev v času pandemije (ang. PEPP) še naprej izvajal vsaj do konca marca leta 2022.
V mnogih pogledih je bilo leto 2021 divje leto, v katerem so svetovni delniški trgi vlagateljem prinesli nadpovprečne donose. Delnice so kljub zgodovinsko visoki inflaciji, motnjah v dobavnih verigah, COVID-19 pandemiji ter delti omikron različici virusa, dosegle visoke vrednosti. K rasti finančnih trgov so prispevale podporne politike številnih največjih svetovnih centralnih bank, dostopnost do cepiv in sproščanje omejitvenih ukrepov vezanih na pandemijo koronavirusa. Ugodni pogoji so pripomogli, da so si podjetja opomogla poletu 2020, ko je pandemija obremenjevala gospodarsko aktivnost. Ameriška podjetja so dosegala rekordne dobičke in profitne marže. Z izjemo nekaterih padcev so tako ameriški kot evropski indeksi močno pridobili na vrednosti. Zaradi razlik v ameriških in evropskih trgih, so bile delnice kitajskih podjetij pod vplivom regulatornih pritiskov med najslabšimi. Tečaj ameriškega indeksa S&P 500 v letu 2021 pridobil 26,9 %, Dow Jones Industrial Average (DJIA) 18,7 %, medtem ko je Nasdaq Composite pridobil 21,4 %. Obvezniški trgi so v letu 2021 beležili precej manjšo volatilnost, kot v letu predtem, za katero zasluge je moč pripisati centralnim bankam, ki so podajale jasne usmeritve glede obrestnih mer in hkrati skrbele za ustrezno likvidnost.
Družba je leto 2021 zaključila s čistim dobičkom v višini 2.898.404 EUR, ki predvsem izhaja iz naložbenega dela poslovanja. Skupina je leto 2021 zaključila s čistim dobičkom v višini 8.272.837 EUR.
Prva Group
| Skupina | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 0 | 0 | 19.793.932 | 18.394.041 | |
| Čisti odhodki za škode | 0 | 0 | -5.543.947 | -5.787.844 | |
| Stroški pridobivanja zavarovanj | 0 | 0 | -2.121.800 | -1.947.521 | |
| Dobiček pred davki | 2.923.198 | 316.473 | 8.960.985 | 6.372.901 | |
| Čisti dobiček | 2.898.404 | 305.774 | 8.272.837 | 5.715.110 | |
| Davek na dobiček in drugi davki | -24.795 | -10.699 | -688.148 | -657.791 | |
| Premoženje v upravljanju* | 1.411.764.603 | 1.208.897.885 | |||
| Število zavarovancev | 530.417 | 522.285 | |||
| Neto povečanje zavarovancev | 8.132 | 12.060 | |||
| Povprečna letna premija | 255 | 250 | |||
| Odhodki iz poslovanja/bruto premija | 8,09% | 7,87% | |||
| Bruto premija na zaposlenega | 914.462 € | 883.972 € | |||
| Upravljavska provizija | 0,55% | 0,59% | |||
| Donosnost skladov (pripisano tehtano povprečje) | 8,72% | 3,43% | |||
| Kapital | ROE iz poslovanja | 9,61% | 8,42% | ||
| ROE iz naložb | 7,90% | 5,52% | |||
| Skupni ROE | 17,51% | 13,95% | |||
| Dobičkonosnost sredstev | 1,95% | 1,52% | |||
| Koeficient celotne gospodarnosti poslovanja | 134,70% | 126,30% | |||
| Število zaposlenih na zadnji dan leta | 148 | 148 |
*Številka predstavlja seštevek zneskov v razkritju Sredstva iz finančnih pogodb (razkritje 15.7, tabela 59) v višini 372.568.101 EUR, sredstev iz naslova pokojninskih rent v višini 24.760.715 EUR, izven bilančnih obveznosti skupine (razkritje 15.16, tabela 77) v višini 987.618.429 EUR in sredstev, kjer zavarovanec prevzema naložbeno tveganje v višini 13.035.608 EUR (razkritje 15.6, tabela 55).
V letu 2021 se je nadaljevalo izvajanje strategije informatike Skupine Prva, ki se osredotoča na povečanje lastne dodane vrednosti, optimizacijo poslovnih procesov za dosego boljših poslovnih rezultatov, optimizacijo delovanja strežniške arhitekture, optimizacijo pri vzpostavitvi sistema za celovit pogled na strankoter na izzive globalnih digitalnih trgov ter na ustrezno organizacijsko in tehnološko podporo prodajnim procesom. Glavno vlogo pri postavitvi konsolidiranih informacijskih storitev je prevzela Prva osebna zavarovalnica d.d., ki je v letu 2021 nadaljevala konsolidacijo in optimizacijo informacijskih virov družbe FSKP ter DDORGarant. Uporabljena se je enotna podpora informatike ter družbe delijo informacijske vire, kar je pripomoglo k znižanju operativnih tveganjin in racionalizaciji stroškov. Informatika je v letu 2021 največ pozornosti posvetila digitalizaciji, optimizaciji in avtomatizaciji procesov ter z njihovimi delovnimi procesi.
V letu 2021 so bile izvedene številne optimizacije poslovnih procesov na nivoju različnih poslovnih oddelkov ter tako podprle številne nove procese. Veliko pozornosti je oddelek posvečal tudi poslovni analitiki, in tako omogočal dodano vrednost pri analizi podatkov v okviru rednega poročanja in projekta IFRS17. Informatika je v sodelovanju s podpornimi službami uvedla centralni register strank in začela s prenovo sistema CRM. Informatika je izvedla tudi nadgradnje in nadaljnje avtomatizacije na področju sistemske informatike in tako še poglobila in izboljšala podporo informacijskim sistemom v družbi.
Informacijska podpora je v tem času zagotavljala nemoteno delovanje obstoječih informacijskih virov ter razvijala temelje za nadaljnjo informacijsko podporo. Tehnična pomoč uporabnikom je bila zagotovljena v skladu s cilji in se tudi na tem področju okrepila. Informatika še naprej daje pozornost informacijskim sistemom za podporo prodaji in zunanjim poslovnim partnerjem, katere vloga se bo v prihodnje še nadgradila. V letu 2021 je bil izveden projekt delitve družbe, ki je pomenila aktivnosti na področju konsolidacije informacijskih virov, aplikacij in sistemov.
V letu 2022 bo informatika nadalje krepila vlogo povezovalnega člena med tehnologijo in poslovnimi procesi ter tako omogočila izvajanje strategije Skupine.
Prva Group – Skupina Prva, mešani finančni holding, d.d. je v letu 2021 na podlagi delovnih ur zaposlovala povprečno 0,59 zaposlenih. Število zaposlenih se giblje glede na trenutne potrebe, ki se pojavijo v določenem obdobju, na zadnji dan leta 2021 pa so bile zaposlene 2 osebi. Skupina je zaposlovala 148 ljudi na 31.12.2021. Zaposleni, ki so zaradi delitve družbe v Sloveniji zaposleni na obeh družbah, so upoštevani v deležu zaposlitve, tako da se ne povečuje skupno število zaposlenih v skupini.
V Družbi se zavedamo pomembnosti raznolikih zaposlenih kot raznolikosti družbe, v kateri poslujemo. Različnosti med posamezniki podjetju prinašajo veliko pozitivnih vidikov, zato se trudimo zaposlovati raznolike sodelavce, ponotranjenih, zunanjih ter organizacijskih dejavnikih. Neprestano stremimo k prijaznemu delovnemu okolju, ki temelji na enakih možnostih, ne glede na raso, barvo, spol, religijo, politično prepričanje, članstvo v sindikatu, nacionalnost, spolno usmerjenost, poreklo, starost ali invalidnost. Vsakršna oblika zlorabe, nadlegovanja in ustrahovanja je prepovedana.
Z znamenom promocije nediskriminacije, vključenosti in raznolikosti na delovnem mestu oz. širšem delovnem okolju smo se tudi pridružili lokalnim iniciativam kadrovskega managementa kot na primer družinam prijaznim podjetjem, ki svojim zaposlenim nudijo niz ukrepov za lažje usklajevanje poklicnega ter družinskega življenja. Že vrsto let sodelujemo tudi pri raziskovalnem projektu Zlata nit – izboru najboljših zaposlovalcev, s pomočjo katerega vsako leto preverjamo kakovost našega odnosa med družbo in zaposlenimi.
preventivnomožnostdela izven poslovnih prostorov delodajalca. Tomožnost zaposlenim omogočamo v skladu z veljavno zakonodajo, glede na epidemiološko sliko novega korona virusa.
| Organizacijska enota | Št. Zaposlenih | Stopnja izobrazbe | Št. Zaposlenih |
|---|---|---|---|
| Uprava | 1 | VIII. | 1 |
| Finance in računovodstvo | 1 | VII. | 1 |
| Skupaj | 2 |
Upravljanje stveganji je sestavni del vseh poslovnih procesov Skupine in Družbe. Zasnovan je na jasni in natančno določeni organiziranosti ter premišljeno opredeljenih procesih, pristojnostih in pooblastilih funkcij ter odborov. Omogoča obvladovanje in nadzorne gotovosti v poslovnih priložnostih, kar je temeljnega pomena za kakovostnejše poslovne odločitve in posledično boljše poslovne rezultate.
Prvicilj pri upravljanju s kapitalom je zagotavljanje zadostne in primerne kapitalske ustreznosti družb v Skupini. V skladu z veljavno zakonodajo redno merimo znesek razpoložljivega kapitala za pokrivanje regulatorne kapitalske zahteve na ravni posameznih družb in na ravni Skupine.
Pri upravljanju s sredstvi kritnih skladov zavarovalnice, financiranju svojega poslovanja v sklopu upravljanja s kapitalom smo izpostavljeni naslednjim osrednjim finančnim tveganjem:
Pri oblikovanju naložbenih politik za posamezne portfelje ter naravo in značilnosti obveznosti zavarovalnice stremimo k optimalni razpršitvi sredstev in doseganju optimalne donosnosti.
Obrestno tveganje je tveganje, da bo sprememba tržnih obrestnih mer vplivala na vrednost obrestno občutljivih sredstev, obveznice in druge dolžniške vrednostne papirje, katerih vrednost se spreminja glede na gibanje obrestnih mer. V primeru dviga obrestnih mer, vrednost dolžniških naložb praviloma pade. Na drugi strani v primeru padca obrestnih mer vrednost dolžniških naložb praviloma zraste.
Obrestna občutljivost dolžniških vrednostnih papirjev se praviloma veča z daljšanjem zapadlosti posamezne naložbe, manjšo absolutno ravni obrestnih mer v gospodarstvu ter nižjim kuponom instrumenta.
Družba in Skupina obvladuje tveganje spremembe cen delnic lastniških vrednostnih papirjev v svojem portfelju prek limitov dovoljene izpostavljenosti in z geografsko ter sektorsko razpršenostjo naložb. Portfelj je v večini sestavljen iz dolžniških vrednostnih papirjev, posledica te diverzifikacije je še nekoliko nižje tveganje sprememb cen delnic. Dejavniki naših investicijskih odločitev zajemajo tudi likvidnost delnic.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ali skupina zaradi omejene likvidnosti naložb na trgu vrednostnih papirjev posamezno naložbo ne more trgovati oziroma lahko z njo trgujejo le pod občutno slabših pogojih (zlasti cenovnih), kot so bili tisti, po katerih so bile te naložbe ovrednotene. Likvidnostno tveganje je tudi tveganje ali nevarnost neusklajene likvidnosti oziroma neusklađenosti med dospelimi sredstvi in obveznostmi do virov sredstev v podjetju, kar lahko povzroči likvidnostne probleme, torej pomanjkanje denarnih sredstev za poravnavanje zapadlih obveznosti. Likvidnostno tveganje se minimizira preko uravnavanja likvidnostnih naložb (likvidnost se meri z velikostjo izdaje in razmikom med nakupno in prodajno ceno), upoštevanja likvidnosti kapitalskega trga, hkrati pa se spremlja tudi dinamiko prilivov in odlivov sredstev iz portfeljev in uravnava potrebna dodatna likvidna sredstva po principu ALM.
Valutno tveganje je tveganje, da lahko spremembe deviznega tečaja pozitivno ali negativno vplivajo na v domači valuti izraženo vrednost naložb, ki so denominirane v tujih valutah. Valutnemu tveganju se izpostavljamo v manjši meri, saj imamo večino sredstev naloženih v evrih. Od ostalih valutnih izpostavljenosti so najbolj pomembne izpostavljenosti proti valutam držav Makedonije in Srbije. Valutno tveganje se obvladuje predvsem preko uskladitve valutne strukture sredstev z obveznostmi, z izbiro naložb v tujih valutah, katerih tečaji se v primerjavi z domačo valuto povprečju gibljejo v nasprotnih si smereh (ustrezna valutna razpršitev) in z uporabo izvedenih finančnih instrumentov.
Operativno tveganje je tveganje nastanka izgube, vključnospravnim tveganjem, zaradi naslednjih okoliščin:
Primeri operativnega tveganja so: zunanje kriminalne dejavnosti, strateško tveganje, naravne nesreče, sistem notranjih kontrol, vodenje procesov, teroristični napadi in vojna, infrastruktura informacijske tehnologije, programska oprema, pravno tveganje, tveganje izgube ugleda, človeške napake itd. Operativno tveganje se obvladuje preko procesov in kontrol, ki minimizirajo verjetnost izgub iz naslova operativnega tveganja.
Tveganja povezana s podnebnimi spremembami se pri rednem poslovanju Skupine odražajo predvsem kot naložbena tveganja, saj imajo podnebne spremembe potencial velikih vplivov na svetovne finančne trge. Skupina tveganja podnebnih sprememb povezana z vrednostjo naložb obvladuje predvsem prek ustrezne strateške razpršitve naložb, tako v geografskem kot tudi panožnem smislu, ter tudi na ravni izpostavljenosti do posameznih subjektov.
Ena izmed poglavitnih aktivnosti je sprotno spremljanje svetovnih trgov, potencialnih naložb ter tudi vseh obstoječih naložb. Slednje vključuje tudi redno pripravo posebnih analiz. V dolgoročnem smislu se tveganje podnebnih sprememb obvladuje tudi preko zadanih tehnik ocenjevanja in obvladovanja okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) tveganj, kar predstavlja pomemben sestavni del procesov za izpolnjevanje naložbenih ciljev, saj je zaradi narave dolgoročnih zavarovalnih poslov in odgovornosti do okolja, v katerem in del katerega je Skupina, pomembno, da je to okolje tudi na dolgi rok vzdržno in v korist vsem deležnikom.
Sprejemanje investicijskih odločitev skladnih s tempom gledom je pomembno pri vsakodnevnih naložbenih procesih tudi zaradi izbire ESG odgovornim naložb oziroma izključevanja naložb, ki ne zadostno izpolnjujejo notranjih ESG kriterijev. To pomeni, da je del naložbenih portfeljev investiran v projekte, ki delujejo družbeno odgovorno, torej s pozitivnim odnosom do ESG faktorjev.
Primarni mehanizem obvladovanja naložbenih ESG tveganj je presojanje in upoštevanje dolgoročnih učinkov naložb na okoljske in socialne dejavnike ter dejavnike upravljanja družb kot en izmed pomembnih odločilnih dejavnikov ob nakupu oziroma prodaji posameznih naložb. Ti dejavniki vključujejo predvsem ekonomske (donosnost naložb, usmeritev v prava področja za odgovoren razvoj itd.), družbene (vzdržna in etična rast lokalnega in svetovnega gospodarstva, zaščita in razvoj človekovih pravic in kvalitete življenja itd.) in okoljske vidike (vzdržen odnos do okolja, predvsem kar se tiče aktivnega pristopa proti podnebnim efektom, zniževanje onesnaževanja, ohranjanje narave ter ravnanja z odpadki).
V naslednjem strateškem obdobju 2022-2025 načrtujemo nadaljevanje rasti sredstev v upravljanju in zavarovalnih premij. Največ pozornosti bomo posvetili nadaljevanju digitalizacije poslovanja za čim boljšo uporabniško izkušnjo naših strank. Po dolgih pripravah nas čaka tudi implementacija računovodskega standarda IFRS17 v PRVI osebni zavarovalnici in PRVI pokojninski družbi, ki bo prinesel velike razlike v finančnem poročanju zavarovalnic.
Glede na gibanja na kapitalskih trgih, napovedi glede dvigov obrestnih mer in izredne inflacijske pritiske, bo veliko fokusa na upravljanje portfeljev. Skupina je na to pripravljena tako z znanjem, kot tudi kapitalsko, saj smo v preteklosti pozicije še povečali. Tudi v prihodnje bomo izvajali aktivnosti, povezane z ozaveščanjem o pomenu dolgoročne finančne varnosti in krepljenju naše pozicije kot družbeno odgovornih podjetij na vseh trgih, kjer delujemo. Skupina Prva bo ohranjala visok nivo korporativnega upravljanja, ki temelji na Kodeksu skupine in zagotavlja varno in etično poslovanje celotne skupine.
Dne 24. 2. 2022 je Ruska federacija začela vojaško operacijo v Ukrajini. Zaradi nesoglasij s temi dogodki so Evropska unija, ZDA in številne druge države ter podjetja sprejele ostre sankcije proti Rusiji, njenim voditeljem, podjetjem in prebivalstvu. Vojni dogodki v Ukrajini ter s temi povezane politične in gospodarske posledice, po podatkih znanih na datum priprave tega poročila, bodo imele pomemben učinek na ekonomijo celotnega sveta, na finančne trge, na trge surovin in drugo.
Skupina tekoče spremlja nastale razmere in proučuje vpliv, ki bi jih lahko imele na njeno poslovanje. Hčerinske družbe in skladi, ki jih upravljajo, preko finančnih naložb imajo neposredno izpostavljenost do Rusije in Ukrajine, imajo pa posredno izpostavljenost preko naložb v indeksne sklade, vendar je ta zanemarljiva. Padci svetovnih borznih indeksov so imeli vpliv na vrednost sredstev družbe in skladov, ki jih upravlja, vendar ta ni bil pomemben. Z vidika obveznosti družba in skladi, ki jih upravlja, nimajo izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine.
Z vidika izvajanja dejavnosti dodatnega pokojninskega zavarovanja, naložbenega, življenjskega in zdravstvenega zavarovanja, dejavnosti ponujanja in izplačevanja pokojninskih rent ter upravljanja pokojninskih skladov in kritnih skladov za izplačevanje pokojninskih rent, ocenjujemo, da te ne bodo pomembno čutile posledic nastalih razmer. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer in že predhodno nizke izpostavljenosti tako posameznih družb v skupini, kot skladov, ne bo potrebno spreminjati naložbenih politik družb ali skladov. Ocenjujemo, da tudi doseganje zajamčenih donosnosti ni ogroženo. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer ni ogrožena predpostavka delujočega podjetja in da ni potrebno korigirati računovodskih izkazov Skupine in hčerinskih družb ali njenih skladov na dan 31. 12. 2021.
Grant Thornton Audlid0.0.
Linhartova | I0
1ODD Ljubljana
Reg S ; 1/29721/00
Os. kapital EUR 8.763,00
St; vDsa
RD-A-48/97
delnicarjem druzbe
-J86 424 I8 OQ
Eofke@al g' corn
W grantthomnton.si
gran:-tromian-slovcia
Revidirali smo locene racunovodske izkaze druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d: (v nadaljevanju "druzbak) in konsolidirane racunovodske izkaze druzbe in njenih odvisnih druzb (v nadaljevanju "skupinac), ki vkljucujejo locen in konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31 decembra 2021, locen in konsolidiran izkaz poslovnega izida, locen in konsolidiran Izkaz drugega vseobsegajocega donosa; locen in konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala, locen in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto, ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju so prilozeni loceni in konsolidirani racunovodski izkazi resnicen in posten prikaz locenega in konsolidiranega financnega polozaja druzbe in skupine na dan 31. decembra 2021 ter njune financne uspesnosti za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo EU st. 537/2014 (Uredba). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil s0 opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu $ Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami; ki se nanaSajo na revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in skupine, in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Linhartova | I0
1ODD Ljubljana
Reg S ; 1/29721/00
Os. kapital EUR 8.763,00
St; vDsa
RD-A-48/97
delnicarjem druzbe
-J86 424 I8 OQ
Eofke@al g' corn
W grantthomnton.si
gran:-tromian-slovcia
Revidirali smo locene racunovodske izkaze druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d: (v nadaljevanju "druzbak) in konsolidirane racunovodske izkaze druzbe in njenih odvisnih druzb (v nadaljevanju "skupinac), ki vkljucujejo locen in konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31 decembra 2021, locen in konsolidiran izkaz poslovnega izida, locen in konsolidiran Izkaz drugega vseobsegajocega donosa; locen in konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala, locen in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto, ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju so prilozeni loceni in konsolidirani racunovodski izkazi resnicen in posten prikaz locenega in konsolidiranega financnega polozaja druzbe in skupine na dan 31. decembra 2021 ter njune financne uspesnosti za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo EU st. 537/2014 (Uredba). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil s0 opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu $ Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami; ki se nanaSajo na revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in skupine, in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so bile po nasi strokovni presoji najbolj pomembne pri reviziji locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov za tekoce obdobje. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja o teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih, zato o teh zadevah ne podajamo locenega mnenja.
Nalozbe v odvisne druzbe so pomembna postavka v locenem izkazu financnega polozaja. Na dan 31. decembra 2021 znasajo 16.574.273 EUR in predstavljajo 67,4 % sredstev v locenem izkazu financnega polozaja (31. december 2020; 16.574.273 EUR oziroma 77,9 % sredstev). Slabitve nalozb v odvisne druzbe v 2021: 0 EUR (v 2020: 0 EUR).
V revidiranem letnem porocilu druzbe so razkrite pojasnilih "14.1 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeritev", "14.1.4.10 Nalozbe v odvisne druzbe samostojnih izkazih Prve Groupe" in "16.3 Nalozbe v odvisne druzbe".
Druzba ima Stiri aktivne odvisne druzbe v razlicnih evropskih drzavah, ki nudijo storitve podrocja zavarovalnistva in upravljanja nalozbami. V locenih racunovodskih izkazih druzba nalozbe v odvisne druzbe meri po nabavni vrednosti, zmanjsani za nabrane slabitve. Na datum racunovodskega porocanja poslovodstvo presoja obstoj indikatorjev, ki bi nakazovali, ali je knjigovodska vrednost nalozb v odvisne druzbe visja od njihove nadomestljive vrednosti. Taksni indikatorji so med drugim pomembne izgube, negativni kapital ali poslovanje pod nacrtovanim.
Za nalozbe, ki kazejo znamenja slabitev, poslovodstvo oceni njihovo nadomestljivo vrednost po internem modelu tako, da ugotavlja visjo od postene vrednosti, zmanjsane za stroske prodaje, ali vrednost pri uporabi. V procesu ugotavljanja nadomestljivih vrednosti poslovodstvo uporablja pomembne ocene in presoje, ki so vkljucene ocene vrednostinalozb odvisne druzbe predvsem v povezavi s predpostavkami; kot so stopnje rasti, diskontna stopnja in nacrtovani dobicek.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so bile po naši strokovni presoji najbolj pomembne pri reviziji locenih in konsolidiranih računovodskih izkazov za tekoče obdobje. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije locenih in konsolidiranih računovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju našega mnenja o teh locenih in konsolidiranih računovodskih izkazih, zato o teh zadevah ne podajamo ločenega mnenja.
Naložbe v odvisne družbe so pomembna postavka v ločenem izkazu finančnega položaja. Na dan 31. decembra 2021 znašajo 16.574.273 EUR in predstavljajo 67,4 % sredstev v ločenem izkazu finančnega položaja (31. december 2020; 16.574.273 EUR oziroma 77,9 % sredstev). Slabitve nalozb v odvisne družbe v 2021: 0 EUR (v 2020: 0 EUR).
V revidiranem letnem poročilu družbe so razkrite pojasnila "14.1 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev", "14.1.4.10 Naložbe v odvisne družbe samostojnih izkazih Prve Groupe" in "16.3 Naložbe v odvisne družbe".
Družba ima štiri aktivne odvisne družbe. Naši revizijski postopki so med drugim vključevali:
Za naložbe, ki kažejo znamenja slabitev, poslovodstvo oceni njihovo nadomestljivo vrednost po internem modelu tako, da ugotavlja višje od postene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, ali vrednost pri uporabi. V procesu ugotavljanja nadomestljivih vrednosti poslovodstvo uporablja pomembne ocene in presoje, ki so vključene ocene vrednostnih nalozb odvisne družbe predvsem v povezavi s predpostavkami; kot so stopnje rasti, diskontna stopnja in načrtovani dobiček.
Za naložbe, ki so na bilancni dan kazale znamenja slabitev, smo ovrednotili predpostavke in ocene, ki jih je poslovodstvo uporabilo pri oceni nadomestljive vrednosti.
Grani Thornton Audid 0 0
Na podlagi navedenega smo merjenje mestljivih vrednosti. Med drugim smo nalozb odvlsne druzbe opredelili kot kriticno presodili diskontne stopnje, uporabljene v modelu vrednotenja, in jih primerjali naso neodvisno oceno uporabo javno dostopnih virov. Nadalje smo kriticno presodili predpostavke poslovodstva, zlasti stopnjo rasti in nacrtovani dobicek. Ovrednotili smo zanesljivost in kakovost racunovodskega nacrtovanja, primerjavo preteklih planov in dejansko dosezenih rezultatov. Preverili smo racunovodske izkaze odvisnih druzb ter poizvedovali pri poslovodstvu druzbe financnih rezultatih. Preverili smo tocnost in popolnost razkritij druzbe kljucnih predpostavkah in presojah, uporabljenih pri ocenjevanju nadomestljive vrednosti nalozb odvisne druzbe, glede na relevantne standarde racunovodskega porocanja.
konsolidirani racunovodski izkazi
Nalozbene nepremicnine so izkazane med Nalozbenimi nepremitninami (3.016.062 EUR) in med Sredstvi iz financnih pogodb (16.623.412 EUR):
Knjigovodska vrednost nalozbenih nepremicnin zanasa na dan 31. decembra 2021 skupaj 19.639.474 EUR (31. december 2020 skupaj 18.808.409 EUR) in predstavlja 4,1 % sredstev skupine (31. december 2020: 4,3 %). Glede na 31. december 2020 se je postena vrednost nalozbenih nepremicnin zvisala za 831.065 EUR oziroma za 4,4 % (zmanjsanje v letu 2020: 169.415 EUR oz 0,9 %).
V reviziranem letnem porocilu skupine so razkrite V pojasnilih "14.1.4.11 Nalozbene nepremicnines, "14.1.412 Financne nalozbe; sredstva zavarovancev; ki prevzemajo nalozbeno tveganje; in sredstva iz financnih pogodbe, 16.4 Nalozbene nepremicninec in "16.7 Sredstva iz financnih pogodbk.
Nalozbene nepremicnine prinasajo prihodke od najemnin: V izkazu financnega polozaja se izkazujejo po posteni vrednosti, in sicer med Nalozbenimi nepremicninami in med Sredstvi iz financnih pogodb. Slednja predstavljajo premozenje kritnih skladov prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj. Pretezni del nalozbenih nepremicnin predstavljajo pisarniski prostori v Ljubljani (Kristalna palaca, poslovna stavba v BTC City in poslovna stavba na Fajfarjevi ulici).
Nas postopki SO med drugim vključevali:
Na podlagi navedenega smo merjenje mestljivih vrednosti. Med drugim smo nalozb odvlsne druzbe opredelili kot kriticno presodili diskontne stopnje, uporabljene v modelu vrednotenja, in jih primerjali naso neodvisno oceno uporabo javno dostopnih virov. Nadalje smo kriticno presodili predpostavke poslovodstva, zlasti stopnjo rasti in nacrtovani dobicek. Ovrednotili smo zanesljivost in kakovost racunovodskega nacrtovanja, primerjavo preteklih planov in dejansko dosezenih rezultatov. Preverili smo racunovodske izkaze odvisnih druzb ter poizvedovali pri poslovodstvu druzbe o financnih rezultatih. Preverili smo tocnost in popolnost razkritij druzbe kljucnih predpostavkah in presojah, uporabljenih pri ocenjevanju nadomestljive vrednosti nalozb odvisne druzbe, glede na relevantne standarde racunovodskega porocanja.
Konsolidirani racunovodski izkazi
Nalozbene nepremicnine so izkazane med Nalozbenimi nepremitninami skupine (3.016.062 EUR) in med Sredstvi iz financnih pogodb (16.623.412 EUR): Knjigovodska vrednost nalozbenih nepremicnin zanasa na dan 31. decembra 2021 skupaj 19.639.474 EUR (31. december 2020 skupaj 18.808.409 EUR) in predstavlja 4,1 % sredstev skupine (31. december 2020: 4,3 %). Glede na 31. december 2020 se je postena vrednost nalozbenih nepremicnin zvisala za 831.065 EUR oziroma za 4,4 % (zmanjsanje v letu 2020: 169.415 EUR oz 0,9 %).
V reviziranem letnem porocilu skupine so razkrite V pojasnilih "14.1.4.11 Nalozbene nepremicnine", "14.1.412 Financne nalozbe; sredstva zavarovancev; ki prevzemajo nalozbeno tveganje; in sredstva iz financnih pogodbe, 16.4 Nalozbene nepremicnine in "16.7 Sredstva iz financnih pogodb.
Nalozbene nepremicnine prinasajo prihodke od najemnin: V izkazu financnega polozaja se izkazujejo po posteni vrednosti, in sicer med Nalozbenimi nepremicninami in med Sredstvi iz financnih pogodb. Slednja predstavljajo premozenje kritnih skladov prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj. Pretezni del nalozbenih nepremicnin predstavljajo pisarniski prostori v Ljubljani (Kristalna palaca, poslovna stavba v BTC City in poslovna stavba na Fajfarjevi ulici).
Grant Thornton Audit d.o.o.
Postena vrednost nalozbenih nepre - micnin; Preverili smo tudi skladnost izbranih metod 2 relevantnimi standardi racunovodskega porocanja in trenutno prakso.
Kriticno smo presodili predpostavke in presoje, uporabljene v cenitvenih porocilih skupine, tj: diskontno stopnjo; delez nezasedenosti in znesek najemnin. Pri tem smo se oprli na sklenjene najemne pogodbe in diskontne stopnje zadnjih primerljivih transakcijah:
Na podlagi navedenega smo merjenje postene vrednosti nalozbenih nepre - micnin opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Merjenje matematicnih rezervacij in zavarovalno-tehnicnih rezervacij v korist zivljenjskih zavarovancev, ki prevzemajo nalozbeno tveganje konsolidirani racunovodski izkazi.
Matematicne rezervacije zivljenjskih zavarovanj (34.766.065 EUR) in zavarovalno-tehnicne rezervacije v konstzivljenjskih zavarovancev, ki prevzemajo nalozbeno tveganje (12.101.163 EUR) so pomembna postavka konsolidiranem izkazu financnega polozaja skupine: na dan 31. decembra 2021 znasajo skupaj 46.867.228 EUR (31. december 2020 skupaj 38.586.154 EUR) in predstavljajo 9,7 % kapitala in obveznosti skupine (31. december 2020: 8,9 %). Glede na 31. december 2020 so se zvisale skupaj za 8.281.074 EUR oziroma za 21,5 %.
Vrevidiranem letnem porocilu skupine so razkrite V pojasnilih "14.1.3.2 Zavarovalno tehnicne rezervacije Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska druzba dd.&, "14.1.4.16 Obveznosti Iz zavarovalnih pogodb zavarovalno tehnicne rezervacije, "15.6 Cisti odhodki za Skode in sprememba zavarovalno tehnicnih rezervacijek in "16.12 Zavarovalno tehnicne rezervacijek.
Matematicne rezervacije predstavljajo sedanje vrednosti ocenjenih bodocih obveznosti za nadomestila na podlagi pogodb za zivljenjska zavarovanja, zmanjsane za sedanjo vrednost bodo - cih vplacil tehnicne premije. Racunajo se po aktuarskih nacelih, pri Cemer so potrebne presoje poslovodstva, pa tudi oblikovanje kompleksnih in subjektivnih predpostavk:
Skupina skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, izvaja test ustreznosti oblikovanih obveznosti.
Nasi postopki med drugim vklju - cevali: Testirali smo splosne informacijske kontrole in informacijske kontrole povezane z zbiranjem in varovanjem podatkov, uporabljenih pri merjenju matematicnih rezervacij: Testirali smo tocnost in popolnost podatkov, ki so bili uporabljeni pri izracunu matematicnih rezervacij.
Postena vrednost nalozbenih nepre - micnin; Preverili smo tudi skladnost izbranih metod 2 relevantnimi standardi racunovodskega porocanja in trenutno prakso.
Kriticno smo presodili predpostavke in presoje, uporabljene v cenitvenih porocilih skupine, tj: diskontno stopnjo; delez nezasedenosti in znesek najemnin. Pri tem smo se oprli na sklenjene najemne pogodbe in diskontne stopnje zadnjih primerljivih transakcijah:
Na podlagi navedenega smo merjenje postene vrednosti nalozbenih nepre - micnin opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Merjenje matematicnih rezervacij in zavarovalno-tehnicnih rezervacij v korist zivljenjskih zavarovancev, ki prevzemajo nalozbeno tveganje konsolidirani racunovodski izkazi.
Matematicne rezervacije zivljenjskih zavarovanj (34.766.065 EUR) in zavarovalno-tehnicne rezervacije v konstzivljenjskih zavarovancev, ki prevzemajo nalozbeno tveganje (12.101.163 EUR) so pomembna postavka konsolidiranem izkazu financnega polozaja skupine: na dan 31. decembra 2021 znasajo skupaj 46.867.228 EUR (31. december 2020 skupaj 38.586.154 EUR) in predstavljajo 9,7 % kapitala in obveznosti skupine (31. december 2020: 8,9 %). Glede na 31. december 2020 so se zvisale skupaj za 8.281.074 EUR oziroma za 21,5 %.
Vrevidiranem letnem porocilu skupine so razkrite V pojasnilih "14.1.3.2 Zavarovalno tehnicne rezervacije Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska druzba dd.&, "14.1.4.16 Obveznosti Iz zavarovalnih pogodb zavarovalno tehnicne rezervacijed, "15.6 Cisti odhodki za Skode in sprememba zavarovalno tehnicnih rezervacijek in "16.12 Zavarovalno tehnicne rezervacijek.
Matematicne rezervacije predstavljajo sedanje vrednosti ocenjenih bodocih obveznosti za nadomestila na podlagi pogodb za zivljenjska zavarovanja, zmanjsane za sedanjo vrednost bodo - cih vplacil tehnicne premije. Racunajo se po aktuarskih nacelih, pri Cemer so potrebne presoje poslovodstva, pa tudi oblikovanje kompleksnih in subjektivnih predpostavk:
Skupina skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, izvaja test ustreznosti oblikovanih obveznosti.
Nasi postopki med drugim vklju - cujejo: Testirali smo splosne informacijske kontrole in informacijske kontrole povezane z zbiranjem in varovanjem podatkov, uporabljenih pri merjenju matematicnih rezervacij: Testirali smo tocnost in popolnost podatkov, ki so bili uporabljeni pri izracunu matematicnih.
Grant Tnomion Audlld,0 0,
iz zavarovalnih pogodb klasicnih rezervacij in zavarovalno-tehnicnih re-
zivljenjskih zavarovanj (v nadaljevanju "LAT teste) na zadnji dan obracunske-
ga obdobja. 2 izvedbo LAT testa skupina ugotovi, ali so njene pripoznane
zavarovalne obveznosti zadostne Ce LAT test pokaze primanjkljaj; ga
zavarovalnica pripozna poslovnem izidu; Pri izvedbi LAT testa skupina
uporabi trenutne ocene prihodnjih denamih tokov Iz obstojecih
zavarovalnih pogodb ter predpostavke 0 rezervacij in izbin predpostavk
smrtnosti, stroskih, stopnjah odkupov in diskontnih stopnjah, iz katerh
izhaja pomembna negotovost; Na podlagi navedenega smo merjenje oziroma
matematicnih rezervacij opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Obveznosti iz financnih pogodb so pomembna postavka V bilanci stanja skupine:
na dan 31. decembra 2021 znasajo skupaj 372.568.101 EUR (31. december 2020:
340.520.538 EUR) in predstavljajo 76,9 % kapitala in obveznosti druzbe (1
oktober 2021: 78,1 %).
V revidiranem letnem porocilu so obveznosti iz financnih pogodb razkrite
pojasnilih "14.1.4.18 Sredstva in obveznosti iz financnih pogodbe, in 16.3
Obveznosti iz financnih pogodb"
Obveznosti iz financnih pogodb se nanaSajo na zahtevano kritje V Skupinah
vkljucni vescaka Z aktuarskega podrocja in vescaka podrocja informacijskih
sistemov
Nasi postopki SO med drugim vklju-
cili:
iz zavarovalnih pogodb klasicnih rezervacij in zavarovalno-tehnicnih zivljenjskih zavarovanj (v nadaljevanju "LAT teste) na zadnji dan obracunskega obdobja.
2 izvedbo LAT testa skupina ugotovi, ali so njene pripoznane zavarovalne obveznosti zadostne Ce LAT test pokaze primanjkljaj; ga zavarovalnica pripozna poslovnem izidu; Pri izvedbi LAT testa skupina uporabi trenutne ocene prihodnjih denamih tokov Iz obstojecih zavarovalnih pogodb ter predpostavke 0 rezervacij in izbin predpostavk ter smrtnosti, stroskih, stopnjah odkupov in diskontnih stopnjah, iz katerh izhaja Da bi se prepricali zadostnosti pripoznanih matematicnih rezervacij obveznosti iz zavarovalnih pogodb, smo preverili ustreznost metodologije izvedenega LAT testa, ki ga je pripravila skupina. Preverili smo oceno bodocih denarnih tokov in ustreznost izbire ekonomskih in demografskih predpostavk; uporabljenih pri izvedbi LAT testa.
Preverili smo izkustvene analize, ki jih izvaja skupina za namen ovrednotenja v LAT testu uporabljenih predpostavk.
Obveznosti iz financnih pogodb so pomembna postavka V bilanci stanja skupine: na dan 31. decembra 2021 znasajo skupaj 372.568.101 EUR (31. december 2020: 340.520.538 EUR) in predstavljajo 76,9 % kapitala in obveznosti druzbe (1 oktober 2021: 78,1 %).
V revidiranem letnem porocilu so obveznosti iz financnih pogodb razkrite pojasnilih "14.1.4.18 Sredstva in obveznosti iz financnih pogodbe, in 16.3 Obveznosti iz financnih pogodb".
Obveznosti iz financnih pogodb se nanaSajo na zahtevano kritje V Skupinah vkljucili vescaka Z aktuarskega podrocja kritnih skladov Prva+ in Prva Skupina upravlja stiri pokojninske sklade: Zajamceni Prvat Zajamceni Prva, Uravnotezeni in Dinamicni.
Obveznosti iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja so sestavljene iz dveh delov, in sicer garantirane obveznosti ter obveznosti nad garantirano pri zajamcenih skladih.
Grani Thorntom Audi d,0,0,
ter obveznosti, vezane na enote podatkov, uporabljenih pri merjenju investicijskih skladov oziroma na enote obveznosti iz financnih pogodb.
kritnega sklada pri Prva in Prva+ Testirali smo tocnost in popolnost podatkov, ki so bili uporabljeni izracunu obveznosti pri pogodb: Preverili smo primernost in skladnost uporabljene metodologije in predpostavk skupine regulativnim zahtevam in zahtevami racunovodskih standardov, ter njimi povezana razkritja v letnem porocilu; Preverili smo doslednost poslovodstva pri uporabi metodologije merjenja obveznosti iz financnih pogodb.
Rezervacije za te pogodbe se dolocijo na podlagi vrednosti premozenja varcevalnih racunih posameznih zavarovalcev (clanov pokojninskega nacrta). Visina rezervacije izhaja iz obracuna ciste premije posameznika, ki je vplacana bruto premija, zmanjsana za vstopne stroske. Visina rezervacije posameznega zavarovalca predstavlja produkt stevila enot premozenja posameznega sklada ki pripada posameznemu zavarovalcu; in vrednostjo enote premozenja na obracunski dan: V primeru pokojninskih zavarovanj, ki imajo nalozbe v skladu zajamcenim donosom, se izracunavajo tudi dodatne rezervacije za primer nedoseganja zajamcene donosnosti sredstev.
Gre za pomembno racunovodsko postavkov izkazihdruzbe, zato smo jo opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Prva osebna zavarovalnica dd, clanica Skupine Prva d.d,, je v letu 2021 na podlagi delitvenega nacrta za oddelitev Z ustanovitvijo nove druzbe Z dne 23 junija 2021 oddelila pokojninsko dejavnost, ki je o oktobra 2021 organizirana novoustanovljeni druzbi Prva pokojninska druzba d.d. Dan obracuna oddelitve, od katerega se dejanja prenosne druzbe stejejo kot opravljena za racun novoustanovljene druzbe, je bil 31. december 2020, revidiranem letnem porocilu je oddelitev razkrita pojasnilih "2 Dejavnosti druzbe Skupina Prva in Skupine Prva Group in njen razvoja V poslovnem porocilu in "14.1 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeritev.
Prva osebna zavarovalnica d.d. je kot prenosna druzba na datum ustanovitve druzbe na podlagi oddelitve nanjo prenesla oddeljena sredstva in
ter obveznosti, vezane na enote podatkov, uporabljenih pri merjenju investicijskih skladov oziroma na enote obveznosti iz financnih pogodb.
kritnega sklada pri Prva in Prva+ Testirali smo tocnost in popolnost podatkov, ki so bili uporabljeni pri izračunu obveznosti pri financnih pogodb: Preverili smo primernost in skladnost uporabljene metodologije in predpostavk skupine regulativnim zahtevam in zahtevami računovodskih standardov, ter njimi povezana razkritja v letnem porocilu; Preverili smo doslednost poslovodstva pri uporabi metodologije merjenja obveznosti iz financnih pogodb.
Rezervacije za te pogodbe se dolocijo na podlagi vrednosti premoženja varčevalnih računih posameznih zavarovalcev (članov pokojninskega načrta). Višina rezervacije izhaja iz obračuna čiste premije posameznika, ki je vplačana bruto premija, zmanjšana za vstopne stroške. Višina rezervacije posameznega zavarovalca predstavlja produkt števila enot premoženja posameznega sklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu; in vrednostjo enote premoženja na obračunski dan: V primeru pokojninskih zavarovanj, ki imajo naložbe v skladu z zajamčenim donosom, se izračunavajo tudi dodatne rezervacije za primer nedoseganja zajamčene donosnosti sredstev.
Gre za pomembno računovodsko postavkov izkazih družbe, zato smo jo opredelili kot ključno revizijsko zadevo.
Prva osebna zavarovalnica dd, članica Skupine Prva d.d., je v letu 2021 na podlagi delitvenega načrta za oddelitev Z ustanovitvijo nove družbe z dne 23. junija 2021 oddelila pokojninsko dejavnost, ki je od oktobra 2021 organizirana novoustanovljeni družbi Prva pokojninska družba d.d. Dan obračuna oddelitve, od katerega se dejanja prenosne družbe štejejo kot opravljena za račun novoustanovljene družbe, je bil 31. december 2020, revidiranem letnem poročilu je oddelitev razkrita pojasnilih "2 Dejavnosti družbe Skupina Prva in Skupine Prva Group in njen razvoja V poslovnem poročilu in "14.1 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev.
Prva osebna zavarovalnica d.d. je kot prenosna družba na datum ustanovitve 1. januarja 2021 oddeljena sredstva in
Grani Thomlon Audit d.o.o.
obveznosti, prilagojena za transakcije In Pregledali smo delitveni nacrt oddelitve poslovanje te nove druzbe 0d dneva ustanovitvijo nove druzbe ter obracuna oddelitve do njene ustanovitve 1, oktobra 2021. Novoustanovljena druzba je na podlagi oddelitve od prenosne druzbe celoti prevzela opravljanje dejavnosti pokojninskih zavarovanj; s t0 dejavnostjo pa so bila na nanjo prenesena tudi druga sredstva in obveznosti, neposredno povezana z opravijanjem pokojninske dejavnosti. Prenosna in novoustanovljena druzba sta kot povezani aruzbi, clanici Skupine Prva dd po oddelitvi na novo uredili medsebojna razmerja, kl morajo odrazati trzne osnove in dejansko opravljene storitve.
Na podlagi navedenega oddelitev ustanovitvijo druzbe in ureditev razmenj prenosno druzbo opredelili kot kljucno revizijsko zadevo. Pregledali smo pogodbe in dogovore med obema druzbama. Preverli smo, da ne obstajajo transakcije zunaj obicajnega posiovanja.
Prdobili smo potrditve stanj terjatev obveznosti, prihodkov in odhodkov med povezanima druzbama.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo "Poslovno porocilok ki je sestavni del letnega porocila aruzbe in skupine, vendar ne vkljucuje locenih iIn konsolidiranih racunovodskih izkazov in nasega revizorjevega porocila 0 njih. Druge informacije smo pridobili datumom izdaje revizorjevega porocila, porocila delu nadzornega sveta, ki b0 na voljo po datumu revizorjevega porocila.
Nase mnenje 0 locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in 0 njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
V povezavi z opravijeno revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi ali so druge informacije pomembno neskladne z locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembno napacna navedba drugih informacij, moramo takih okoliscinah porocati. V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porotamo, da;
obveznosti, prilagojena za transakcije In Pregledali smo delitveni nacrt oddelitve poslovanje te nove druzbe od dneva ustanovitve nove druzbe ter obracuna oddelitve do njene ustanovitve 1, oktobra 2021. Novoustanovljena druzba je na podlagi oddelitve od prenosne druzbe celoti prevzela opravljanje dejavnosti pokojninskih zavarovanj; s t0 dejavnostjo pa so bila na nanjo prenesena tudi druga sredstva in obveznosti, neposredno povezana 2 opravijanjem pokojninske dejavnosti.
Prenosna in novoustanovljena druzba sta kot povezani aruzbi, clanici Skupine Prva dd po oddelitvi na novo uredili racunovodski izkazi obeh druzb, medsebojna razmerja, kl. morajo odrazati trzne osnove in dejansko zajeti konsolidiranih racunovodskin izkazih skupine.
Na podlagi navedenega oddelitev ustanovitvijo druzbe in ureditev razmenj prenosno druzbo opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Pregledali smo pogodbe in dogovore med obema druzbama. Preverli smo, da ne obstajajo transakcije zunaj obicajnega posiovanja.
Prdobili smo potrditve stanj terjatev obveznosti, prihodkov in odhodkov med povezanima druzbama.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo "Poslovno porocilo, ki je sestavni del letnega porocila aruzbe in skupine, vendar ne vkljucuje locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in nasega revizorjevega porocila o njih. Druge informacije smo pridobili datumom izdaje revizorjevega porocila, porocila delu nadzornega sveta, ki b0 na voljo po datumu revizorjevega porocila.
Nase mnenje o locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
V povezavi z opravijeno revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembno napacna navedba drugih informacij, moramo takih okoliscinah porocati. V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porotamo, da;
Grant Thomlon Amct d0, 0
s0 druge informacije v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi; Sodruge informacije pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi; ter na podlagi poznavanja in razumevanja druzbe in skupine ter njunega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo, v zvezi 2 drugimi informacijami nismo ugotovili bistveno napacnih navedb.
Poslovodstvo je odgovomo za pripravo in posteno predstavitev teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, in za tako notranje kontroliranje, kot Je skladu 2 odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo Iocenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov; ki ne vsebujejo pomembno napaCne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi loCenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe in skupine odgovorno za oceno njune sposobnosti; da nadaljujeta kot delujoce podjetje, razkntje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen Ce namerava poslovodstvo podjetje Ilkvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti kotda napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad pripravo locenih in konsolidiranih raCunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo 0 tem, ali s0 loceni in konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, In izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu MSR in Uredbo vedno odkrila pomembno napacno navedbo ce ta obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare all napake, ter se smatrajo za pomembne, te je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako: prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napacne navedbe v locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih; bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljajo podlago za nase mnenje. Tveganje, da ne bomo odkrili napacne navedbe ki izvira iz prevare, je visje od tistega, povezanega z napako, saj prevara Iahko vkljucuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev, napacno razlago ali izogibanje notranjih kontrol;
s0 druge informacije v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi; Sodruge informacije pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi; ter na podlagi poznavanja in razumevanja druzbe in skupine ter njunega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo, v zvezi 2 drugimi informacijami nismo ugotovili bistveno napacnih navedb.
Poslovodstvo je odgovomo za pripravo in posteno predstavitev teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, in za tako notranje kontroliranje, kot Je skladu 2 odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo Iocenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov; ki ne vsebujejo pomembno napaCne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi loCenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe in skupine odgovorno za oceno njune sposobnosti; da nadaljujeta kot delujoce podjetje, razkntje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen Ce namerava poslovodstvo podjetje Ilkvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti kotda napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad pripravo locenih in konsolidiranih raCunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo 0 tem, ali s0 loceni in konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, In izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu MSR in Uredbo vedno odkrila pomembno napacno navedbo ce ta obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare all napake, ter se smatrajo za pomembne, te je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako: prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napacne navedbe v locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih; bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljajo podlago za nase mnenje. Tveganje, da ne bomo odkrili napacne navedbe ki izvira iz prevare, je visje od tistega, povezanega z napako, saj prevara Iahko vkljucuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev, napacno razlago ali izogibanje notranjih kontrol;
Grant Thomtan Auditd 0, 0
opravimo postopke preverjanja In razumevanja notranjih kontrol, pomembnih za revizijo, z namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni, vendar ne z namenom izraziti mnenje ucinkovitosti notranjih kontrol druzbe in skupine;
presodimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva;
na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov o obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okoliscin; ki zbujajo dvom v sposobnost druzbe in skupine da nadaljujeta kot delujoce podjetje, sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujocega podjetja, kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti; smo dolzni v revizorjevem porocilu opozorti na ustrezna razkritja v locenlh in konsolidiranih racunovodskih izkazih ali, ce so taka razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje.
Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko povzrocijo prenehanje druzbe in skupine kot delujocega podjetja;
ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov; vkljucno z razkritji, in ali loceni in konsolidirani racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin; da je dosezena postena predstavitev.
Pristojne za upravljanje med drugim obvescamo o nacrtovanem obsegu in casu revidiranja in pomembnin revizijskih ugotovitvah vkljucno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Prav tako pristojnim za upravljanje zagotovimo izjavo, da izpolnjujemo ustrezne eticne zahteve glede neodvisnosti, in z njimi komuniciramo o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere se lahko utemeljeno domneva, da vplivajo na naso neodvisnost; in kadar je to primerno; o zascitnih ukrepih; ki so s tem povezani:
Izmed zadev, o katerih se pogovorimo pristojnimi za upravljanje, dolocimo tiste zadeve, ki so bile prireviziji locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v sedanjem obdobju najbistvenejse in so kljucne revizijske zadeve. Te zadeve opiSemo v revizorjevem porocilu; razen ce zakon ali predpis preprecuje javno razkritje teh zadev ali kadar se v izjemno redkih okoliscinah odlocimo, da zadev ne objavimo v nasem porocilu, ker utemeljeno pricakujemo, da bi bile skodljive posledice takega ravnanja vecje od javne koristi taksnega sporocanja.
Delnicarji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. so nas za revizorja locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d. za leto, ki se je koncalo 31. decembra 2020, imenovali na seji skupscine dne 15. junija 2020. Obaobje neprekinjenega izvajanja traja tri leta, in sicer od 31. decembra 2020 do 31. decembra 2022.
opravimo postopke preverjanja In razumevanja notranjih kontrol, pomembnih za revizijo, 2 namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni, vendar ne 2 namenom izraziti mnenje ucinkovitosti notranjih kontrol druzbe in skupine;
presodimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva;
na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov 0 obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okoliscin; ki zbujajo dvom v sposobnost druzbe in skupine da nadaljujeta kot delujoce podjetje, sprejmemo sklep ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujocega podjetja, kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep 0 obstoju pomembne negotovosti; smo dolzni V revizorjevem porocilu opozorti na ustrezna razkritja v locenlh In konsolidiranih racunovodskih izkazih ali, ce s0 taka razkritja neustrezna_ prilagoditi mnenje.
Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko povzrocijo prenehanje druzbe in skupine kot delujocega podjetja;
ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov; vkljucno razkritji, in ali loceni in konsolidirani racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin; da je dosezena postena predstavitev.
Pristojne za upravljanje med drugim obvescamo0 nacrtovanemobsegu in Casu revidiranja In pomembnin revizijskih ugotovitvah vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Prav tako pristojnim za upravijanje zagotovimo izjavo, da izpolnjujemo ustrezne eticne zahteve glede neodvisnosti, in 2 njimi komuniciramo 0 vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere se lahko utemeljeno domneva, da vplivajo na naso neodvisnost; in kadar je to primerno; 0 zascitnih ukrepih; ki s0 $ tem povezani:
Izmed zadev, 0 katerih se pogovorimo pristojnimi za upravljanje, dolocimo tiste zadeve, ki so bile prireviziji locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov sedanjem obdobju najbistvenejse In So kljucne revizijske zadeve. Te zadeve opiSemo revizorjevem porocilu; razen ce zakon ali predpis preprecuje javno razkritje teh zadev ali kadar se v izjemno redkih okoliscinah odlocimo, da zadev ne objavimo naSem porocilu, ker utemeljeno pricakujemo, da bi bile skodljive posledice takega ravnanja vecje od javne koristi taksnega sporocanja.
Delnicarji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. so nas za revizorja locenih In konsolidiranih racunovodskin izkazov druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d. za leto, ki se je koncalo 31. decembra 2020, imenovali na seji skupscine dne 15. junija 2020. Obaobje neprekinjenega izvajanja traja tri leta, in sicer od 31. decembra 2020 do 31, decembra 2022,
Grant Tncrn"on Auditd,0,0;
Potrjujemo, da je nase revizijsko mnenje skladno z dodatnim porocilom; ki je bilo predlozeno revizijski komisiji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. dne 15. aprila 2022.
Potrjujemo; da za druzbo in skupino nismo izvajali nedovoljenih nerevizijskih storitev, kot so navedene v 5. clenu Uredbe EU st 537/2014. Tudi med Izvedbo revizije druzbe in skupine smo ostali neoavisni.
Za druzbo in skupino v obdobju; na katero se nanašajo loceni in konsolidirani racunovodski izkazi, poleg obvezne revizije in drugih storitev, razkrith v poslovnem porocilu ali locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih druzbe in skupine, nismo opravili nobenih drugih storitev:
spostovanju delegirane uredbe Komisije EU st: 2018/815 pri predstavitvi revidiranih racunovodskih izkazov v enotni elektronski obliki.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani loceni in konsolidirani racunovodski izkazi druzbe in skupine Skupina Prva d.d. za poslovno leto, ki se je koncalo 31. decembra 2021 (v nadaljevanju "revidirani racunovodski izkazi"), pripravljeni upoštevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 in spremenjene Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/815 z dne 11. novembra 2020, dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in sveta v zvezi z regulativnimi tehnicnimi standardi za določitev enotne elektronske oblike poročanja, veljavne za leto 2021 (v nadaljevanju #Delegirana uredba).
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ter v tem okviru za pravilno predstavitev revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje; kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki; ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake:
Revizijska komisija in upravni odbor sta pristojna za nadzor nad pripravo revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem ali so revidirani racunovodski izkazi pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen).
Potrjujemo, da je nase revizijsko mnenje skladno z dodatnim porocilom; ki je bilo predlozeno revizijski komisiji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. dne 15. aprila 2022.
Potrjujemo; da za druzbo in skupino nismo izvajali nedovoljenih nerevizijskih storitev, kot so navedene v 5. clenu Uredbe EU st 537/2014. Tudi med Izvedbo revizije druzbe in skupine smo ostali neoavisni.
Za druzbo in skupino v obdobju; na katero se nanašajo loceni in konsolidirani racunovodski izkazi, poleg obvezne revizije in drugih storitev, razkrith v poslovnem porocilu ali locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih druzbe in skupine, nismo opravili nobenih drugih storitev:
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani loceni in konsolidirani racunovodski izkazi druzbe in skupine Skupina Prva d.d. za poslovno leto, ki se je koncalo 31. decembra 2021 (v nadaljevanju "revidirani racunovodski izkazi"), pripravljeni upoštevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 in spremenjene Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/815 z dne 11. novembra 2020, dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in sveta v zvezi z regulativnimi tehnicnimi standardi za določitev enotne elektronske oblike poročanja, veljavne za leto 2021 (v nadaljevanju "Delegirana uredba").
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ter v tem okviru za pravilno predstavitev revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje; kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki; ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake:
Revizijska komisija in upravni odbor sta pristojna za nadzor nad pripravo revidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem ali so revidirani racunovodski izkazi pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen). Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in Granl Tnornicn Acitd 0 6 40.
dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemijivo zagotovilo za podajo sklepa. Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete, objekuvnosti; strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja. Nase podjetje deluje skladu Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK) in skladno njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politlkami in postopki glede skladnosti z eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
Vokviru obsega opravljenega dela smo $ postopki revizijske narave:
Verjamemo, da s0 pndobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep.
Na podlagi opravijenih postopkov in pridobljenih dokazov so po nasem mnenju revidirani loceni in konsolidirani racunovodski izkazi druzbe in skupine Skupina Prva d.d. za poslovno leto, ki se je koncano 31. decembra 2021, ki so vkljuceni v letno porocilo, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 15. april 2022
Grant Thornton Audit d.o.o.
dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemijivo zagotovilo za podajo sklepa. Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete, objekuvnosti; strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja. Nase podjetje deluje skladu Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovosti (MSOK) in skladno njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politlkami in postopki glede skladnosti z eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
Vokviru obsega opravljenega dela smo $ postopki revizijske narave:
Verjamemo, da s0 pndobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep.
Na podlagi opravijenih postopkov in pridobljenih dokazov so po nasem mnenju revidirani loceni in konsolidirani racunovodski izkazi druzbe in skupine Skupina Prva d.d. za poslovno leto, ki se je koncano 31. decembra 2021 ki so vkljuceni v letno porocilo, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 15. april 2022
Grant Thornton Audit d,0,0, 8Thornton _Auditdo Pooblascena revizorka: Katja Pogat Grar; Tnomic? A Jcitd 00 708/010 =
Pojasnilo
| Prva Group | Skupina Prva Group | 2021 | 2020 | ||
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 15.1. | 0 | 0 | 19.793.932 | 18.394.041 |
| Prihodki od poslovanja | 15.2. | 9.007 | 24.804 | 10.548.799 | 9.269.516 |
| Prihodki od naložb | 3.104.758 | 652.893 | 4.043.925 | 2.532.952 | |
| Prihodki od obresti | 15.3. | 18.609 | 21.384 | 1.536.699 | 1.138.528 |
| Prihodki od dividend | 15.4. | 3.049.869 | 616.656 | 310.858 | 183.884 |
| Drugi prihodki od naložb | 15.5. | 36.280 | 14.854 | 2.196.369 | 1.210.539 |
| Drugi prihodki | 15.2. | 80.630 | 5.662 | 597.434 | 404.412 |
| Čisti odhodki za škode | 15.6. | 0 | 0 | -5.543.947 | -5.787.844 |
| Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij | 15.6. | 0 | 0 | -8.908.286 | -7.838.032 |
| Obratovalni stroški | -217.103 | -332.296 | -10.949.809 | -10.292.238 | |
| Stroški pridobivanja zavarovanj | 15.7. | 0 | 0 | -2.121.800 | -1.947.521 |
| Stroški dela | 15.8. | -85.276 | -203.728 | -5.091.283 | -4.856.069 |
| Ostali stroški | 15.9. | -131.827 | -128.568 | -3.736.726 | -3.488.648 |
| Odhodki od naložb | 15.5. | -46.090 | -34.582 |
| EUR | Prva Group | Skupina Prva Group | Pojasnilo | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. | ČISTI DOBIČEK/IZGUBA POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI | 2.898.404 | 305.774 | 8.272.837 | 5.715.110 | |
| II. | DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) | 519.475 | -427.061 | -128.083 | -510.071 | |
| 3. | Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe | 0 | 0 | -13.829 | -9.867 | |
| 4. | Čisti dobički/izgube iz ponovne izmere finančnega sredstev, vrednoteni po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa | 578.903 | -464.813 | -146.192 | -503.180 | |
| 4.1. | Dobički/izgube pripoznani v presežku iz prevrednotenja | 578.903 | -464.813 | 4.820.638 | -54.191 | |
| 4.2. | Prenos dobičkov/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid | 0 | 0 | -4.966.830 | -448.989 | |
| 5. | Tečajne razlike | 0 | 0 | 4.318 | -21.566 | |
| 6. | Davek od postavk, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid | 16.12. | -59.429 | 37.752 | 27.620 | 24.542 |
| III. | VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I + II) | 3.417.879 | -121.287 | 8.144.755 | 5.205.039 | |
| od tega pripadajoč večinskemu lastniku | - | - | 6.786.804 | 4.072.586 | ||
| od tega pripadajoč neobvladujočemu deležu | - | - | 1.357.951 | 1.132.453 |
Vsi dobički in izgube, razen aktuarskih dobičkov, vključeni v izkaz vseobsegajočega donosa bodo v prihodnosti preneseni iz tega izkaza v izkaz poslovnega izida.
| v EUR | Pojasnilo | Prva Group | Skupina Prva Group | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | Neopredmetena dolgoročna sredstva | 0 | 0 | 1.372.720 | 648.619 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 4.538 | 43.417 | 3.608.214 | 3.628.109 | |
| Odložene terjatve za davek | 22.433 | 47.227 | 77.803 | 37.841 | |
| Naložbe v odvisne družbe | 16.574.273 | 16.574.273 | 0 | 0 | |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 0 | 3.016.062 | 2.220.754 | |
| Finančne naložbe | 7.221.969 | 3.683.048 | 84.084.292 | 74.746.754 | |
| 1. | Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 498.310 | 27.445.509 | 22.687.039 |
| 2. | Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.401.584 | 2.847.437 | 31.538.773 | 22.480.334 |
| 3. | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 91.575 | 337.301 | 25.100.011 | 29.579.381 |
| Sredstva zavarovancev ki prevzemajo naložbeno tveganje | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 372.568.101 | 340.520.538 |
|---|---|---|---|
| 6.026 | 7.016 | 2.662.310 | 2.023.139 |
|---|---|---|---|
| 789 | 1.935 | 424.584 | 323.593 |
|---|---|---|---|
| 778.686 | 905.314 | 3.333.980 | 2.663.765 |
|---|---|---|---|
| 24.608.712 | 21.262.230 | 484.183.676 | 435.995.455 |
|---|---|---|---|
| 23.986.783 | 21.158.471 | 54.843.842 | 47.735.572 |
|---|---|---|---|
| 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 |
|---|---|---|---|
| 6.281.960 | 6.021.220 | 6.281.960 | 6.021.220 |
|---|---|---|---|
| 253.355 | -266.120 | -208.677 | -75.413 |
|---|---|---|---|
| 4.066.331 | 2.666.822 | 28.586.172 | 23.165.000 |
|---|---|---|---|
| -1.110 | -649.698 | -1.110 | -649.698 |
|---|---|---|---|
| 23.986.783 | 21.158.471 | 48.044.592 | 41.847.356 |
|---|---|---|---|
16.12.
16.12.
16.16.
16.11.
16.13
16.14.
16.15
16.15.
| Skupina Prva | Skupina Prva Group | 2021 | 2020 | ||
| Denarni tokovi pri poslovanju | Celotni poslovni izid pred davki | 2.923.198 | 316.473 | 8.960.985 | 6.372.901 |
| Prilagoditve: | -2.986.253 | -608.831 | 4.010.384 | 3.436.727 | |
| Dobiček /izguba pri spremembi vrednosti naložb merjene popošteni vrednosti | 0 | 0 | -312.006 | 0 | |
| Neto prihodki od obresti | -18.609 | -21.384 | -1.237.437 | -1.138.207 | |
| Prihodki od dividend | -3.049.869 | -616.656 | -241.822 | -123.756 | |
| Odhodki od oslabitve naložb | 78.479 | 10.228 | 200.188 | 8.557 | |
| Izločitev stroškov (amortizacija in ostali stroški) | 3.747 | 12.534 | 893.392 | 743.741 | |
| Dobiček/izguba pri odtujitvah naložb | 0 | 6.447 | 175.249 | -606.870 | |
| Neto tečajne razlike | 0 | 0 | -494.210 | 157.506 | |
| Sprememba zavarovalno tehničnih rezervacij | 0 | 0 | 5.027.030 | 4.395.756 | |
| Dobiček iz rednega delovanja pred spremembami v obratnem kapitalu | -63.055 | -292.358 | 12.971.369 | 9.809.628 | |
| Povečanje terjatev / obveznosti | 485.672 | 8.062 | -1.112.052 | 1.483.130 | |
| Denarni tok iz poslovanja | 422.618 | -284.295 | 11.859.317 | 11.292.759 | |
| Prejemki od obresti | 18.609 | 21.384 | 1.517.577 | 1.101.304 | |
| Plačane obresti | 0 | 0 | -55 |
| -43 | 0 | 0 | -785.634 | -614.226 |
|---|---|---|---|---|
| 441.227 | -262.912 | 12.591.205 | 11.779.794 |
|---|---|---|---|
| Prejemki/Izdatki za nakupe opredmetenih osnovnih sredstev | 35.133 | 11.678 | -108.033 | -277.663 |
|---|---|---|---|---|
| Prejemki/izdatki za nakupe neopredmetenih dolgoročnih sredstev | 0 | 0 | -774.795 | -265.638 |
| Prejemki od prodaj finančnih naložb | 1.227.875 | 35.594 | 355.749.979 | 358.769.981 |
| Izdatki za nakupe finančnih naložb | -4.291.166 | -498.310 | -365.975.815 | -369.435.829 |
| Prejemki/Izdatki za dolgoročne naložbe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Neto prejemki od vračil ter izdatkov za dana posojila in depozite | 0 | 0 | 0 | -6.544 |
| Prejemki/izdatki za ustanovitev novih družb, dokapitalizacije | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prejete dividende | 3.049.869 | 616.656 | 241.822 | 123.756 |
| 21.712 | 165.618 | -10.866.842 | -11.091.937 |
|---|---|---|---|
| Izplačilo prednostnih in navadnih dividend ter vračilo kapitala | -1.498.894 | -400.724 | -1.498.894 | -400.724 |
|---|---|---|---|---|
| Povečanje kapitala za lastne delnice | 909.328 | 0 | 909.328 | 0 |
| Dividende izplačane manjšinjskim lastnikom | 0 | 0 | -446.918 | -673.615 |
| -589.566 | -400.724 | -1.036.484 | -1.074.339 |
|---|---|---|---|
| -126.627 | -498.018 | 687.880 | -386.483 |
|---|---|---|---|
| Datum | Stanje |
|---|---|
| 1. januar | 905.314 |
| 31. december | 778.686 |
| Stanje | 1. januar | 31. december |
|---|---|---|
| 1 | 1.403.332 | 905.314 |
| 2 | 2.663.765 | 3.333.980 |
| 3 | 3.011.905 | 2.663.765 |
| v EUR | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Lastne delnice | Rezerve iz dobička - druge rezerve | Presežek iz prevred. | Zadržani poslovni izid | Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 01.01.2020 | 13.386.247 | 6.017.834 | -649.698 | 3.386 | 160.941 | 2.761.772 | 21.680.482 |
| Vseobsegajoči donos poslovnega leta | 0 | 0 | 0 | 0 | -427.061 | 305.774 | -121.287 |
| a.) Čisti poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 305.774 | 305.774 |
| b.) Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | 0 | -427.061 | 0 | -427.061 |
| Transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 |
| Dividende rednih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividende prednostnih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 |
| Povečanje osnovnega kapitala iz sredstev družbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmanjšanje kapitala | 0 | 0 | 0 |
| 13.386.247 | 6.017.834 | -649.698 | 3.386 | -266.120 | 2.666.822 | 21.158.471 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.386.247 | 6.017.834 | -649.698 | 3.386 | -266.120 | 2.666.822 | 21.158.471 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 519.475 | 2.898.404 | 3.417.879 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.898.404 | 2.898.404 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 519.475 | 0 | 519.475 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 260.740 | 648.588 | 0 | 0 | -1.498.894 | -589.566 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.098.170 | -1.098.170 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 260.740 | 648.588 | 0 | 0 | 0 | 909.328 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.386.247 | 6.278.574 | -1.110 |
|---|---|---|
Pojasnila v nadaljevanjuso sestavni del računovodskih izkazov.
| v EUR | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve in rezerve iz dobička | Lastne delnice | Presežek iz prevred. | Čisti posl.izid in preneseni čisti izid | Skupaj kapital večinskega lastnika |
|---|---|---|---|---|---|---|
| manjšinskih lastnikov | Skupaj | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje | 01.01.2020 | 13.386.247 | 6.021.220 | -649.698 | 402.594 | 19.073.833 | 38.234.196 | 5.429.378 | 43.663.575 |
| Vseobsegajoči donos poslovnega leta | 0 | 0 | 0 | -478.008 | 4.550.594 | 4.072.586 | 1.132.453 | 5.205.039 | |
| a) Čisti poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.550.594 | 4.550.594 | 1.164.516 | 5.715.110 | |
| b) Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | -478.008 | 0 | -478.008 | -32.063 | -510.071 | |
| Transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | -459.427 | -459.427 | -673.615 | -1.133.042 | |
| Dividende rednih delnic - Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dividende prednostnih delnic - Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 | 0 | -400.724 | |
| Dividende izplačane manjšinjcem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -673.615 | -673.615 | |
| Preračuni za nazaj | 0 | 0 | 0 | 0 | -58.703 | -58.703 | 0 | -58.703 | |
| Vračilo kapitala Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Končno stanje | 31.12.2020 | 13.386.247 | 6.021.220 | -649.698 | -75.414 |
28.586.173
48.044.592
6.799.251
54.843.842
Za sestavo računovodskih izkazov Družbe in skupine je odgovorna uprava. Računovodski izkazi Družbe in Skupine Prva Group za leto, ki se je končalo 31. decembra 2021, so pripravljeni pod predpostavko delujočega podjetja in so bili potrjeni s strani Uprave dne 11.4.2022. Prva Group je delniška družba, ustanovljena v Republiki Sloveniji. Prednostne delnice družbe so uvrščene na prostem trgu Ljubljanske borze.
Prva Group je podjetje mešani finančni holding. Družba izvaja holdinške aktivnosti v svojih odvisnih družbah. Družba je imela ob koncu leta 2021 2 zaposlena (2020: 4). Družba je pravna naslednica Prve pokojninske družbe, ki se je preoblikovala že leta 2007.
Ustanovljena je bila bilanova družba, Prva osebna zavarovalnica d.d., na katero se je s 1. septembrom 2007 prenesla vsa dejavnost prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, Prva Group pa je spremenila ime družbe (prejšnji naziv družbe je bil Prva pokojninska družba d.d.) ter dejavnost in sicer je postala holding. V letu 2021 pa je z delitvijo od Prve osebne zavarovalnice nastala nova družba Prva pokojninska družba d.d., na katero je bila prenesena dejavnost pokojninskih in rentnih zavarovanj.
Družbe v Skupini so poleg Skupina Prva d.d. še:
Družba je nastala v letu 2007, ko so bili nanjo preneseni zavarovanci iz prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja Prve pokojninske družbe d.d. Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je 100% lastnik Prve osebne zavarovalnice d.d..
V letu 2021 je Družba po delitvenem načrtu z dne 23.06.2021 oddelila dejavnost pokojninskih in rentnih zavarovanj na novo družbo – Prvo pokojninsko družbo. Namen oddelitve dela premoženja in obveznosti prenosne družbe je bilo ciljano spodbujanje rasti in razvoja pokojninskih zavarovanj in posledično oddelitev in prenos na novo družbo celotne naslednje dejavnosti:
V letu 2009 je zavarovalnica pričela s trženjem nezgodnih zavarovanj, življenjskih zavarovanj iz zavarovalne vrste 19, življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem (zavarovalna vrsta 21) in zdravstvenih zavarovanj. Prva osebna zavarovalnica je upravljala tri kritne sklade naložbenih zavarovanj z različno naložbeno politiko. V družbi je bilo na 31.12.2021 75 redno zaposlenih (2020: 93).
Družba je nastala po oddelitvi družbe Prva osebna zavarovalnica, v skladu z delitvenim načrtom z dne 23.06.2021 in je bila v sodni register vpisana 01.10.2021.
Prva pokojninska družba opravlja dejavnost dodatnega pokojninskega zavarovanja, izplačevanja pokojninskih rent ter dodatne družinske in invalidske pokojnine. Družba upravlja štiri kritne sklade pokojninskih zavarovanj in sklad za izplačevanje pokojninskih rent. V družbi je bilo na dan 31.12.2021 20 redno zaposlenih.
Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je 51% lastnik KB Prvopenziskodruštvo AD Skopje. Preostalih 49% je v lasti največje makedonske banke Komercijalnabanka a.d. Skopje. V družbi je bilo na 31.12.2021 29 redno zaposlenih (2020: 29).
Poslovanje DDOR-GARANT AD Beograd je vezano na dodatno pokojninsko zavarovanje iz naslova tretjega stebra v Srbiji. Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. na dan 31.12.2021 60% lastnik, je bila ustanovljena maja 2006. V družbi je bilo na 31.12.2021 15 redno zaposlenih (2020: 17).
Poslovanje Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo je vezano na dodatno pokojninsko zavarovanje iz naslova tretjega stebra na Kosovu. Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. 67,4% lastnik, je bila ustanovljena 4. septembra 2006. Preostalih 32,6% je v lasti Dukagjini Sh.p.k. Z izvajanjem poslov pokojninskega zavarovanja je družba pričela v letu 2007. V družbi je bilo na 31.12.2021 5 redno zaposlenih (2020: 5).
| Lastništvo | Prva Group | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 6.865.000 | 13.730.000 |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 918.272 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67% | 394.000 | 394.000 |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 1.532.000 | 1.532.000 |
| Prva pokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 0 |
| Skupaj | 16.574.272 | 16.574.272 |
Najvišja nadrejena družba družbi Prva Group je družba Prva Finance d.o.o. s sedežem na Devinska 1 v Ljubljani. Družba Prva Finance je bila ustanovljena v letu 2021 po oddelitvi skupin A-Z finance, ki je nastala leta 1998, večinski lastnik družbe je Alenka Žnidaršič Kranjc. Družba ima v lasti 62,5% družbe DEJ d.o.o., ki ima v lasti 73,77% delež družbe Prve Group. Družba Prva Finance d.o.o. sestavlja konsolidirano letno poročilo, ki ga je moč dobiti na sedežu družbe. Družba DEJ d.o.o. ne sestavlja konsolidiranega letnega poročila in je vključena v konsolidirano letno poročilo družbe Prva Finance d.o.o.
Priloženi posamični in konsolidirani računovodski izkazi Prve Group so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejel Svet za mednarodne računovodske standarde (IASB) ter pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP), in kot jih je sprejela Evropska unija ter Zakonom o gospodarskih družbah.
Osnove za pripravo Računovodski izkazi družbe Skupina Prva d.d. in Skupino Prva Group so pripravljeni na osnovi računovodskih usmeritev prikazanih v nadaljevanju.
Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov, so enake kot v preteklih letih, z izjemo novih sprejetih ali spremenjenih standardov in pojasnil, ki so stopili v veljavo s 1.1.2021 in so navedeni v nadaljevanju.
Konsolidirani računovodski izkazi in izkazi družbe so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti, razen sredstev vrednotenih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida in sredstev namenjenih za prodajo, ki so vrednotena po pošteni vrednosti preko izkaza vseobsegajočega donosa. Računovodski izkazi so prikazani v evrih. Vse vrednosti so zaokrožene na en euro, razen v primeru, ko je to posebej navedeno.
Priprava računovodskih izkazov zahteva od poslovodstva določene ocene in predpostavke, ki vplivajo na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti družbe oziroma skupine ter na kritje potencialnih obveznosti na dan izkaza finančnega položaja ter zneskov prihodkov in odhodkov družbe oziroma skupine v obdobju, ki se konča na dan izkaza finančnega položaja.
Bodočih dogodkov in njihovega vpliva ni možno določiti z gotovostjo. Zato je potrebno pri računovodskih ocenah uporabiti presojo, saj se računovodske ocene spreminjajo glede na nove dogodke, izkušnje, dodatne informacije ter kot posledica sprememb poslovnega okolja, v katerem družba deluje. Dejanske posledice se lahko razlikujejo od ocenjenih.
Poštena vrednost finančnih sredstev, katerih cene ni mogoče ugotoviti na delujočem kapitalskem trgu, je ocenjena na osnovi več predpostavk. Potencialne spremembe teh predpostavk se odražajo v višini in lahko tudi v oslabitvah teh sredstev.
Če za finančni instrument ni delujočega trga, družba ugotovi pošteno vrednost z uporabo metode vrednotenja. Metode vrednotenja obsegajo uporabo zadnjega posla med obveščenimi in voljnimi strankami, če so na voljo, primerjavo s trenutnopošteno vrednostjo drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti, proučitev diskontiranih denarnih tokov in modele za določanje cen opcij. Če obstaja metoda vrednotenja, ki jo udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta in je dokazala zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, uporabi družba oziroma Skupina to metodo.
Zavarovalno tehnične rezervacije – Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska družba d.d.
Oblikovanje dolgoročnih zavarovalno–tehničnih rezervacij je predpisano z MSRP 4. Družbi oblikujeta ustrezne zavarovalno-tehnične rezervacije namenjene kritju bodočih obveznosti iz zavarovanj in kritju morebitnih izgub zaradi tveganj, ki izhajajo iz zavarovalnih poslov.
Družbi oblikujeta rezervacije za prenosne premije, škodne rezervacije in matematične rezervacije na podlagi zakona o zavarovalništvu. Za zavarovanja, pri katerih zavarovalec prevzema naložbeno tveganje povezano s spremembo vrednosti enot premoženja in investicijskih skladov, zavarovalnica oblikuje posebne rezervacije, ki imajo status matematičnih rezervacij.
Zadostnost višine rezervacij družbi preverjata s testom ustreznosti (LAT-om) vsaj enkrat letno. Nosilec aktuarske funkcije nadzorni svet in uprava zavarovalnice obveščajo o ugotovitvah zanesljivosti in ustreznosti uporabljenih metod, modelov ter predpostavk, uporabljenih v izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij, in o tem, ali so oblikovane zavarovalno-tehnične rezervacije primerne za pokrivanje vseh obveznosti iz prevzetih zavarovanj. Klasifikacija zavarovalnih pogodb je podrobneje opisana v poglavju 13.1.4.16.
Izkazi Družbe ter Skupine so predstavljeni v evrih (EUR), ki so funkcijska in predstavitvena valuta, ki jo uporablja matična družba in njeni odvisni družbi v Sloveniji. Transakcije, izražene v tuji valuti, so preračunane v funkcijsko valuto po tečaju Evropske centralne banke z dnevnim tečajem menjave na dan transakcije. Za izkaz finančnega položaja je uporabljen enotni tečaj Evropske centralne banke na dan poročanja, medtem ko je za izkaz poslovnega izida uporabljen povprečni tečaj skozi celotno poslovno leto. Tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcijske valute v predstavitveno valuto, se pripoznajo neposredno v izkazu drugega vseobsegajočega donosa do trenutka od prodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni iz računovodskih izkazov skupine in njenih odvisnih družb na dan 31.12.2021 in primerjalni za leto 2020. Za vse odvisne družbe se uporablja metoda popolnega usklajevanja od dne, ko skupina obvladuje odvisno družbo. Iz skupine so odvisne družbe izključene v trenutku, ko preneha kontrolni vpliv matične družbe ali družbe v skupini. Računovodski izkazi družb v skupini so pripravljeni za isto poročevalsko obdobje kot računovodski izkazi matične družbe, z uporabo istih računovodskih usmeritev. Ob pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločeni vsi posli, stanja in nerealizirani dobički in izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine, in dividende med povezanimi družbami.
Izguba odvisne družbe se pripiše neobvladujočemu deležu tudi, če je posledica tega primanjkljaj. Spremembe v lastniškem deležu odvisne družbe, pri kateri ne pride do izgube vpliva, se obračuna v kapitalu. Ob izgubi vpliva v odvisni družbi mora skupina:
Poslovne združitvese obračunajo z uporabo prevzemne metode. Stroški v zvezi s prevzemom se določijo v skupni višini nadomestila po pošteni vrednosti na dan prevzema, povečani za znesek vseh neobvladujočih deležev v prevzeti družbi. Za vsako poslovno združitev mora prevzemna družba izmeriti višino neobvladujočega deleža v prevzeti družbi bodisi po pošteni vrednosti bodisi po sorazmernem delu opredeljivih čistih sredstev prevzete družbe. Prevzemna družba pripozna stroške povezane s prevzemom med odhodki v postavki splošni administrativni stroški.
Ob prevzemu skupina oceni, ali je razporeditev pridobljenih finančnih sredstev in prevzetih obveznosti skladna s pogodbenimi določili, gospodarskim položajem in pomembnimi okoliščinami na datum prevzema. Poleg tega mora prevzeta družba ločiti izpeljane instrumente od gostiteljske pogodbe.
Pri poslovni združitvi izvedeni na več stopnjah, se poštena vrednost prejšnjega prevzemnikovega deleža v lastniškem kapitalu prevzete družbe ponovno izmeri na pošteno vrednost na datum prevzema skozi izkaz poslovnega izida. Znesek pogojnega nadomestila, ki bo predvidoma preneseno na prevzemno družbo, se pripozna po pošteni vrednosti na datum prevzema. Kasnejše spremembe poštene vrednosti pogojnega nadomestila, ki se šteje za sredstvo ali obveznost, se po MSRP9 pripoznajo bodisi v izkazu poslovnega izida bodisi kot sprememba drugega vseobsegajočega donosa. Če se pogojno nadomestilo pripozna v kapitalu, se ne sme ponovno izmeriti vse dokler ni poračunano s kapitalom.
Dobro ime se pri prvotnem merjenju pripozna po nabavni vrednosti, ki je presežek skupnega zneska prenesenega nadomestila in pripoznanega zneska neobvladujočega deleža nad zneskom opredeljivih pridobljenih sredstev in prevzetih obveznosti. Če je nadomestilo nižje od poštene vrednosti čistih sredstev prevzete odvisne družbe, se razlika pripozna v izkazu poslovnega izida.
Po prvotnem pripoznanju se dobro ime izmeri po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo iz oslabitve. Zaradi preizkusa dobrega imena zaradi oslabitve, se od dneva prevzema dobro ime, pridobljeno pri poslovni združitvi, razporedi na vsako denar ustvarjajočo enoto skupine, za katero se pričakuje, da bodo k njej pritekale koristi od poslovne združitve ne glede na to, ali so druga sredstva in obveznosti prevzete družbe dodeljena tem enotam.
Kadar je dobro ime del denar ustvarjajoče enote in se del poslovanja te denar ustvarjajoče enote odtuji, se pri določanju dobička in izgube ob odtujitvi poslovanja dobro ime, ki je povezano s odtujenim denar ustvarjajočo enoto, pripozna v knjigovodski vrednosti poslovanja odtujene enote. Dobro ime, ki je odsvojeno v teh okoliščinah, se meri na osnovi relativne vrednosti odtujene dejavnosti in dela denar ustvarjajoče enote, ki jo skupina obdrži.
Prihodki so pripoznani, če je verjetno, da bodo družbi pritekale gospodarske koristi in jih je mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki družbe izvirajo iz storitev, ki jih nudi družba svojim odvisnim družbam in sicer storitve predvsem s področja naložbenja, notranje revizije ter oddajov najem strojne in programske opreme. Prihodki se v celoti pripoznajo ob obračunu, v trenutku nastanka.
Med prihodke Skupine v pretežni meri sodijo:
Skupina upravlja z dvanaestimi kritnimi skladi, ki se jim zaračunava upravljalsko provizijo, kar pomeni, da se mesečna vrednost sredstev posameznih kritnih skladov zmanjša za upravljalske stroške.
Skupini v skladu s pokojninskimi načrti in splošnimi pogoji pripada izstopna provizija, kar pomeni, da se odkupna vrednost zmanjša za izstopne stroške, in takšno čisto vrednost nato dobi posameznik, ki je prekinil zavarovanje.
Prihodki od obresti se obračunavajo in pripoznajo na osnovi efektivne obrestne mere.
Dividende se pripoznajo, ko Družba oziroma Skupina pridobi pravico do izplačila.
Prihodki zaradi sprememb poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Dobički od prodaje se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Dobiček predstavlja razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
Čisti odhodki za škode so kosmatizneski škod (odškodnine in cenilni stroški), zmanjšani za pozavarovalne dele ter popravljeni za spremembo kosmatih škodnih rezervacij, ki so korigirane za deleže pozavarovateljev v teh rezervacijah. Cenilni stroški vsebujejo zunanje in notranje stroške ocenitve upravičenosti in zneskov odškodninskih zahtevkov za škodne primere.
Čisti obratovalni stroški obsegajo posredne in neposredne stroške pridobivanja zavarovanj ter druge obratovalne stroške, t.j. amortizacijo sredstev potrebnih za obratovanje, stroške dela, stroške storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti in ostale obratovalne stroške v delu, ki ni bil izkazan v okviru drugih postavk stroškov.
Skladno z MSRP, BC 116, razmejevanje stroškov pridobivanja zavarovanj pri zavarovalnih pogodbah ni neprepovedano ne zahtevano. Standard prav tako ne predpisuje, kateri stroški se lahko razmejujejo, obdobje, na katerega se lahko razmejujejo ali metodo amortizacije. Pri večini zavarovanj so direktni in indirektni stroški pridobivanja zavarovanj strošek obdobja. Pri naložbenih zavarovanjih, ki se tržijo preko zunanje mreže pa zavarovalnice direktne stroške pridobivanja zavarovanj razmejina daljše časovno obdobje. Navedeni razmejeni stroški se prikažejo v aktivi bilance stanja, spremembe v stanju razmejitev na začetku in koncu obračunskega obdobja pa se izkažejo kot posebna postavka v izkazu poslovnega izida v okviru stroškov pridobivanja zavarovanj. Stopnjo amortizacije določi aktuarna na podlagi dinamike črpanja pripadajočih prihodkov.
Izgube pri prodaji se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Izguba predstavlja razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
Obveznost oziroma terjatev za tekoče davke se pripozna v skladu z obračunanim davkom od dohodka pravnih oseb v skladu z veljavno davčno stopnjo.
Odložene terjatve in obveznosti za davek iz dobička se obračunavajo po metodi obveznosti v bilanci stanja. Pripoznavajo se samo odložene terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz začasnih razlik. Terjatve za odložene davke se pregledujejo na dan bilance stanja in se oslabijo za tisti del terjatev, za katerega ni več mogoče pričakovati, da bo v prihodnosti obstajal ustrezen obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube.
Obveznosti ali terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Pri tem se upoštevajo davčne stopnje (in davčni predpisi), veljavni ali blizu sprejetja na dan bilance stanja.
Odloženi davek se pripozna neposredno v breme ali dobro izkaza vseobsegajočega donosa, če se davek nanaša na postavke, pripoznane neposredno v breme ali dobro izkaza vseobsegajočega donosa.
Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če:
Skupina odloženih davkov ne netira.
Neopredmetena sredstva pridobljena posamezno so pripoznana po nabavni vrednosti, povečani za direktne stroške, medtem ko se neopredmetena sredstva pridobljena na podlagi poslovnih združitev pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema. Po začetnem pripoznanju se uporablja model nabavne vrednosti. Uporabna vrednost posameznega neopredmetenega sredstva je omejena. Ko se obračunava amortizacija neopredmetenega sredstva, se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Neopredmetena sredstva se enakomerno časovno amortizirajo glede na dobo koristnosti po amortizacijski stopnji 20,0% do 33,3% letno.
Neopredmetena sredstva ustvarjena znotraj Skupine se ne usredstvijo. Stroški predstavljajo odhodek obdobja, v katerem nastanejo.
Neopredmetena sredstva so preverjena letno za oslabitev, in to ali posamezno ali kot del denar ustvarjajočih enot. Doba uporabnosti posameznega neopredmetenega sredstva je ocenjena enkrat na leto in se prilagodi, če je to potrebno.
Oprema je v rednotena po nabavni vrednosti, povečana za direktne stroške, zmanjšani za obračunano amortizacijo in morebitno oslabitev vrednosti. Skupina obračunava amortizacijo na podlagi enakomerne časovne razmejitve v skladu z ocenjeno dobo koristnosti. Amortizacijske stopnje se niso spreminjale in so v letu 2021 enake stopnjam leta 2020.
| Sredstvo | amortizacijska stopnja v % |
|---|---|
| Zemljišča in zgradbe | 3% |
| Oprema | 10–33,33% |
Test slabitev knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev se izvede, ko dogodki in spremembe okoliščin nakazujejo na to, da knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost. Družba preverja vrednost osnovnih sredstev večjih vrednosti (v to kategorijo sodijo predvsem zgradbe) na način, da preveri predpostavke, uporabljene pri cenitvi vrednosti in preverja tržno vrednost, zmanjšano za stroške prodaje teh sredstev. V primeru, ko nastopijo dogodki, ki kažejo na to, da je knjigovodska vrednost sredstev višja od ocenjene nadomestljive vrednosti, je vrednost sredstva oslabljena na nadomestljivo vrednost sredstva. Nadomestljiva vrednost sredstva je čista prodajna vrednost oziroma vrednost v uporabi in sicer večja od njiju. Vrednost v uporabi se določi tako, da se pričakovani bodoči denarni tokovi, diskontirajo na neto sedanjo vrednost z uporabo diskontne stopnje (predpostavki), ki odraža sedanjo tržno oceno časovne vrednosti denarja in morebitno tveganje povezano s posameznim sredstvom. Pri sredstvu, kjer so bodoči denarni tokovi odvisni tudi od ostalih sredstev v posamezni denar ustvarjajoči enoti, se vrednost v uporabi izračuna na podlagi bodočih denarnih tokov te denar ustvarjajoče enote. Izgube, ki nastanejo na podlagi oslabitve, se priznajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
Odprava pripoznanja opreme se izvede v primeru, ko se sredstvo proda ali ko Družba nepričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja sredstva se vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se posamezno sredstvo izknjiži.
Preostala vrednost sredstev, ocenjena doba koristnosti sredstva oziroma metoda amortizacije je pregledana oziroma spremenjena, če je potrebno, letno pri pripravi letnih računovodskih izkazov. Nadaljnja vlaganja, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povečujejo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev.
Družba v skupini ob sklenitvi pogodbe oceni, če gre za najemno pogodbo in v primeru najemne pogodbe pripozna pravico do uporabe sredstva in pripadajočo obveznost iz najema. Izjema so kratkoročni najemi, pri katerih je obdobje najema krajše od enega leta in najemi manjših vrednosti, pri katerih nova vrednost sredstva ne presega 10.000 EUR.
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, se meri po nabavni vrednosti in zajema znesek začetnega merjenja pripadajoče obveznosti iz najema. Sredstva iz najema se amortizirajo na podlagi enakomerne časovne metode v obdobju trajanja najema. Družba ponovno izmeri obveznosti iz najema in prilagodi pravico do uporabe sredstva, če se spremeni trajanje najema ali višina najemnine in v primeru, če se spremeni najemna pogodba in ta sprememba ni obračunana kot ločen najem. Znesek iz ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, razen v primeru, ko je knjigovodska vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, enaka nič in se obveznost iz najema pri merjenju še zmanjša; takrat se preostali znesek ponovnega merjenja pripozna v poslovnem izidu.
financiranje, potrebno za pridobitev sredstva s podobnovrednostjo kot vrednost uporabne pravice do sredstva v podobnem gospodarskem okolju.
Naložbe odvisne družbe so v samostojnih izkazih Prve Group pripoznane po nabavni vrednosti, zmanjšani za oslabitve. Odvisne družbe so družbe, kjer ima matična družba prevladujoči vpliv. Družba presoja znamenja slabitve naložb v odvisne družbe na način, da preverja realizirane pretekle rezultate, plačane dividende in plane poslovanja družb v prihodnje ter pripadajoči del kapitala družbe glede na delež. V primeru, da je negativno odstopanje v poslovanju in izplačilu dividend in to odstopanje presega 10%, družba presoja potencialno slabitev naložbe z metodo vrednosti pri uporabi sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov. Pri ocenjevanju kriterijev slabitve se upošteva ustreznost diskontne stopnje in stopnja rasti.
Naložbene nepremičnine (zemljišča in zgradbe) se vodijo kot določena od ostalih opredmetenih osnovnih sredstev. Merila za uvrstitev nepremičnin v to skupino so naslednja:
Ob pridobitvi se naložbena nepremičnina izmeri po nabavni vrednosti, ki vključuje stroške posla, nato pa se naložbene nepremičnine merijo po modelu poštene vrednosti. Poštena vrednost naložbene nepremičnine se izmeri na podlagi tržne vrednosti na dan bilance stanja, ki se jo ugotavlja s pomočjo uveljavljenih metod ocenjevanja tržnih vrednosti nepremičnin (metoda diskontiranih denarnih tokov, primerljive tržne cene, cene zadnje transakcije). Prevrednotenje naložbenih nepremičnin podjetje opravi vsaj ob zaključku poslovnega leta, če se nova ugotovljena vrednost bistveno razlikuje od knjigovodske. Znesek pomembnosti iz vidika računovodskih izkazov kot celo družba določa v višini 1% neto vrednosti sredstev. V primeru večjih tržnih sprememb pa se prevrednotenje lahko opravi tudi večkrat znotraj poslovnega leta.
Družba in Skupina razporedita lastne naložbe in naložbe sredstev v upravljanju (sredstva pokojninskih skladov ter kritnih skladov naložbenih tveganj) v naslednje kategorije:
Del sredstev iz finančnih pogodb je razporejenih tudi na naložbene nepremičnine, ki so pojasnjene v poglavju 14.1.4.11. Razporeditev je odvisna od poslovnega modela.
Finančno sredstvo se meri po odplačni vrednosti, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja:
pripoznajo v izkazu poslovnega izida (odtujitev, oslabitev ali učinki amortiziranja diskonta/premije). Finančne naložbe se pripoznajo na dan trgovanja. Slabitve se oblikujejo na podlagi pričakovanih kreditnih izgub, skladno z MSRP 9. Te se pripoznajo v poslovnem izidu.
Finančno sredstvo se meri po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa v primeru, če:
Dobički in izgube naložb se pripoznajo v izkazu vseobsegajočega donosa kot neto nerealizirani kapitalski dobički in izgube iz finančnih naložb za prodajo, dokler naložba ni prodana ali kakorkoli drugače odtujena.
Nabave in prodaje posameznih finančnih naložb so pripoznane na dan trgovanja; to je dan, ko se je družba zavezala, da bo posamezno sredstvo nabavila ali prodala.
Slabitve se oblikujejo za dolžniške instrumente na podlagi pričakovanih kreditnih izgub, skladno z MSRP 9. Te se pripoznajo v poslovnem izidu in na presežku iz prevrednotenja.
Finančno sredstvo se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v primeru, če:
Finančna sredstva razporejena v skupino po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida se merijo po pošteni vrednosti. Dobički in izgube naložb razporejenih v skupino po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, se pripoznajo neposredno v izkazu poslovnega izida.
Poštena vrednost naložb, s katerimi se aktivno trguje na organiziranih trgih, je določena v višini objavljene ponudbene cene borzne kotacije ob zaključku trgovanja na dan bilance stanja. Za naložbe, kjer tržna cena ni objavljena na finančnih trgih, se poštena vrednost določi na podlagi podobnega instrumenta ali pa je poštena vrednost določena kot neto sedanja vrednost bodočih denarnih tokov, ki jih lahko družba pričakuje iz določene finančne naložbe.
Nabave in prodaje posameznih finančnih naložb razporejenih v skupino finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida so pripoznane na dan trgovanja; to je dan, ko se je družba zavezala, da bo posamezno sredstvo nabavila ali prodala.
Finančne naložbe, sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in sredstva iz finančnih pogodb.
Naložbe po MSRP 9 so razporejene v kombinaciji poslovnega modela "poslovni model zbiranja pogodbenih denarnih tokov" in "drugi poslovni model". Pogostost nakupov in prodaje instrumenta je visoka, kar je v skladu s ključnim ciljem - višji donosi. Depoziti in podobni instrumenti denarnega trga se vrednotijo po odplačni vrednosti. Izbrana kombinacija modela omogoča tudi obveznice, vrednotene po odplačni vrednosti, vendar na dan 31.12.2021 ni bilo nobenega takega primera.
in po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Merilo delitve je modificirano trajanje instrumenta na datumnakupa. Obveznice z modificiranim trajanjem nad 2 leti so prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ostale so prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Prav tako bo skladno z zahtevami standarda Skupina prikazuje vse lastniške vrednostne papirje v kategoriji po pošteni vrednosti prek poslovnega izida razen naložb, definiranih kot strateške naložbe.
Tenaložbe v lastniške papirje bodo prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa, pri čemer efekti prevrednotenja bodo nikoli prikazani v izkazu poslovnega izida. Pogostost nakupov in prodaje instrumenta je visoka, kar je v skladu s ključnimi cilji - višji donosi. Depoziti in podobni instrumenti denarnega trga se vrednotijo po odplačni vrednosti.
Standard vplivana vse dolžniške naložbe, ki niso prikazane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Na naložbah, vrednotenih do dospelosti, se učinki prikažejo kot zmanjšanje naložb in negativnega rezultata v poslovnem izidu. Na naložbah, vrednotenih po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa, se učinki prikažejo kot zmanjšanje poslovnega rezultata v poslovnem izidu, na drugi strani pa kot povečanje presežka iz prevrednotenja (na aktivi nima vpliva).
Višina slabitev temelji na sledečih vhodnih podatkih:
Družba in Skupina skladno s smernicami preverja znatno povečanje kreditnega tveganja dolžnikov za vse naložbe, ki imajo rating pod »investment grade« (BBB). V te namene Družba definira določene indikatorje, ki lahko kažejo na pomembno povečanje kreditnega tveganja dolžnika in posledično pomeni prehod iz Nivoja 1 v Nivo 2 oz prehod iz računanja slabitev za eno leto na računanje slabitev za celotno dobo trajanja instrumenta. Ti kazalniki so sledeči:
Zakriterij znatnega povečanja kreditnega tveganja se upošteva tudi neplačilo pogodbenih obveznosti. V kolikor je zamuda do 90 dni, dolžnik še vedno ostaja v Nivo-ju 1. Zamuda nad 90 dni avtomatsko pomeni prehod na Nivo 2 in računanje kreditnih izgub za celotno trajanje instrumenta.
V kolikor obstajajo objektivni dokazi za slabitev, družba skladno z zahtevami standarda, instrument prestavi v Nivo 3, kjer dodatna sprememba glede na Nivo 2 predstavlja evidentiranje obrestnih prihodkov na neto vrednost.
Eden izmed možnih kvalitativnih oziroma kvantitativnih kriterijev, ki si jih Družba postavi za ugotavljanje in spremljanje sprememb kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja naložbe je sprememba zunanje bonitetne ocene za 3 stopnje, razen če bonitetna ocena spada v »naložbeni razred«.
Slabitve se po standardu izračuna na sledeči način:
Za PD lahko Družba uporablja več baz podatkov. V primeru, da je direktni PD posameznega dolžnika dostopen brez bistvenih dodatnih stroškov, družba primarno uporabi ta PD. V primeru nedostopnosti se poslužuje tranzicijskih matrik ene izmed velikih bonitetnih hiš, ki temeljijo na ratingih. Posodabljanje PD-jev bo minimalno enkrat letno oz. v odvisnosti od dostopnosti podatkov in samih sprememb v %.
Za LGD prav tako družba lahko uporabi več baz. Za izpostavljenosti, kjer je država končni lastnik, se uporablja posplošen LGD v višini 45%, skladno s smernicami Banke Slovenije. V primeru, da je direktni LGD posamezne naložbe dostopen brez bistvenih dodatnih stroškov, Družba primarno uporabi ta LGD. V primeru nedostopnosti se pa poslužuje tranzicijskih matrik ene izmed velikih bonitetnih hiš, ki temeljijo na ratingih. Posodabljanje LGD-jev je minimalno enkrat letno oz. v odvisnosti od dostopnosti podatkov in samih sprememb v %.
Izpostavljenost predstavlja vrednost naložbe, merjeno po odplačni vrednosti. V primeru, da le-ta vrednost ni na razpolago, Družba vzame nabavno vrednost plus natečene obresti kot izpostavljenost za potrebe slabitev. Vrednost se prilagaja glede na poročevalsko obdobje.
Diskontni faktor je izračunan kot tehtano povprečje vseh nakupov in prodaj posamezne finančne naložbe. Posodabljanje diskontnih faktorjev je po potrebi (glede na nakupe in prodaje naložb).
Poštena vrednost je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstev ali plačala za prenos obveznosti v redni transakciji med udeleženci na trgu na datum merjenja. Pri merjenju poštene vrednosti sredstev in obveznosti se upoštevajo njihove značilnosti in predpostavlja, da se sredstvo ali obveznost izmenja v rednih transakcijah pod trenutnimi tržnimi pogoji, na glavnem trgu ali na najugodnejšem trgu za ta sredstva ali obveznosti.
Pri merjenju poštene vrednosti nefinančnih sredstev se upošteva sposobnost udeleženca na trgu, da proizvede gospodarske koristi z uporabo sredstva v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo ali s prodajo sredstev drugemu udeležencu na trgu, ki bi to sredstvo uporabil v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo.
udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta in je dokazala zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, uporabi Družba/Skupina to metodo. Delujočitrg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Družba presoja aktivnost trga za lastniške instrumente, pri čemer preverja, da tečaj, ko se je zvrednostim papirjem trgovalo, ne sme biti starejši od enega meseca ter mora znašati promet v mesecu vsaj 10% celotne pozicije oziroma 25.000 Eur (kot kriterij se upošteva manjšo vrednost). Za dolžniške instrumente se presoja po kriteriju BVAL »score«, opisanem v nadaljevanju.
Pri metodi diskontiranega denarnega toka se uporabi strani poslovodstva ocenjene bodoče denarne tokove in diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente. Če poštene vrednosti ni mogoče izmeriti, se finančni instrumenti vrednotijo po nabavni vrednosti (plačani ali prejeti znesek), povečani za vse stroške, ki so nastali zaradi transakcije, družba pa letno za vse takšne naložbe izvede test oslabitve.
Za potrebe razkrivanja načina ugotavljanja poštenih vrednosti finančnih sredstev je uporabljena sledeča hierarhija poštene vrednosti:
V primeru uporabe tečaja družba razvršča posamezno naložbo v ustrezno raven glede na t.i. BVAL »score«. Utemeljenost BVAL »score« in s tem razvrstitev cene v hierarhijo poštene vrednosti dodatno preverja in razvršča skladno z upoštevanjem kriterijev v nadaljevanju.
V raven vrednotenja 1 se razvrstijo cene:
V raven vrednotenja 2 se razvrstijo cene:
| Vrsta finančnih naložb | Metoda vrednotenja | Pomembnejše predpostavke |
|---|---|---|
| Lastniški vrednostni papirji | metoda primerljivih podjetij | - tržna kazalnika: P/B in P/E primerljivih podjetij in izbranih kategorij ocenjevanega podjetja |
| diskontiranje denarnih tokov | - stopnja rasti denarnega toka v neskončnost - premija za tveganje - premija za nelikvidnost | |
| Dolžniški vrednostni papirji podjetij | diskontiranje denarnih tokov | - donosnost državne obveznice primerljivih vračunosti - povprečno kreditno tveganje primerljivih podjetniških obveznic - premija za nelikvidnost |
| Naložbene nepremičnine | metoda kapitalizacije donosa (pooblaščeni zunanji cenilci) | - stanovni dobiček - mera kapitalizacije - premija za tveganje - premija za slabšo likvidnost |
| Poslovne in druge terjatve | Poslovne terjatve so pripoznane v vrednosti izdanih računov zmanjšane za morebitne popravke vrednosti. Ocenapopravkov vrednost je zasnovana na podlagi razumnega pričakovanja družbe, da poplačilo ni več verjetno v celoti oziroma določenem znesku. | |
| Denar in denarni ustrezniki | Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter depoziti na odpoklic. V izkazu denarnih tokov Družba kot denar in denarne ustreznike prikazuje sredstva na računih pri banki in prosta denarna sredstva pri upravitelju naložbkritnega sklada. Pri sestavi izkaza denarnih tokov uporablja posredno metodo. Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter depoziti z rokom dospelosti do treh mesecev. | |
| Kapital | Osnovni kapital družbe sestavljajo navadne in prednostne delnice. Direktni dodatni stroški izdaje novih delnic, zmanjšani za davčne učinke, bremenijo kapital. V primeru, da katerakoli družba iz skupine kupi delnice matične družbe, plačila, vključujoč direktne transakcijske stroške, zmanjšane za davčne učinke, bremenijo kapital kot postavka lastne delnice do trenutka, ko te delnice niso ponovno izdane, prodane ali umaknjene. V primeru kasnejše prodaje ali izdaje teh delnic so vsi učinki prodaje ali izdaje vključeni v kapital. | |
| Navadne delnice | Navadne delnice dajejo imetniku glasovalno pravico in na podlagi sklepa skupščine pravico do dividende. |
Prednostnedelnice sokumulativne delnice brez glasovalne pravice, ki lastnikom prinašajo fiksno 6% dividendo na leto. O izplačilu dividende sklepa skupščina na svoji seji na predlog uprave. Prednostne delnice se smatrajo kot del kapitala, ker navadni delničarji na skupščini odločajo ali bodo dividende prednostnim delničarjem izplačane.
Kapitalske rezerve in rezerve iz dobička predstavljajo vplačilan nad nominalno vrednost jodelnic, statutarne in zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice in druge rezerve iz dobička.
Klasifikacija zavarovalnih pogodb odvisnih družb Prve osebne zavarovalnice in Prve pokojninske družbe je narejena na podlagi:
Zavarovalna pogodba je pogodba, po kateri ena stranka (zavarovatelj) prevzame precejšnje zavarovalno tveganje od druge stranke (imetnika police) tako, da se strinja, da bo imetniku police povrnila škodo, ki bi jo imetnik police utrpel v določenem bodočem dogodku (zavarovani dogodek), katerega nastop je negotov.
Po MSRP 4 se šteje, da je dogodek negotov, če ob sklenitvi pogodbe ni jasno:
Zavarovalno tveganje je pomembno, če bi lahko zavarovalni dogodek povzročil, da bi moral zavarovatelj plačati pomembne dodatne zneske, po kakršnemkoli scenariju razen tistih, ki ne vključujejo trgovalne sestavine (t.j. nimajo očitnega učinka na gospodarnost posla). Če je treba po scenarijih, ki vključujejo trgovalno sestavino, plačati pomembne dodatne zneske, je lahko izpolnjen pogoj iz prejšnjega stavka tudi v primeru, ko obstaja izjemno mala verjetnost, da se bo zgodil zavarovalni dogodek, ali kadar je pričakovana (t.j. z verjetnostjo tehtana) sedanja vrednost pogojnih finančnih tokov majhen delež pričakovane sedanje vrednosti vseh preostalih pogodbenih finančnih tokov.
Zavarovatelj oceni pomembnost zavarovalnega tveganja v vsakem primeru posebej in ne na podlagi sklicevanja na pomembnost računovodskih izkazov. Tako je lahko zavarovalno tveganje pomembno tudi v primerih, ko obstaja minimalna verjetnost materialne škode za celotno skupino pogodb. Takšno ocenjevanje posameznih primerov pogodb olajša opredelitev pogodb kot zavarovalnih pogodb. Če pa je relativno homogena skupina malih pogodb sestavljena le iz takšnih pogodb, ki prenašajo zavarovalno tveganje, zavarovatelju ni treba preverjati vsake pogodbe v tej homogeni skupini in tako ugotavljati tistih nekaj neizpeljanih pogodb, ki prenašajo nepomembno zavarovalno tveganje.
Skupina razvrsti zavarovalne pogodbe v homogene skupine, za katere nato oceni pomembnost zavarovalnega tveganja. Pogodbe v posamezni skupini so skupnipredvsem zavarovalna vrsta, zavarovalni pogoji, vrsta kritja ter način plačevanja premije (enkratna premija oziroma redno plačevanje premije).
Zavarovalno-tehnične rezervacije sooblikovane skladno z metodologijami, opisanimi v naslednjih podpoglavjih in so skladne z zakonskimi in podzakonskimi predpisi ter MSRP4. Del zavarovalno-tehničnih rezervacij, prenesen pozavarovateljem, se izkazuje med sredstvi družbe.
Družba mora z vsem iz zavarovalnimi posli, ki jih opravlja, oblikovati ustrezne zavarovalno-tehnične rezervacije (v nadaljevanju ZTR), namenjene kritju bodočih obveznosti iz zavarovanj in morebitnih izgub zaradi tveganj, ki izhajajo iz zavarovalnih poslov, ki jih opravlja. Zavarovalnica mora oblikovati naslednje vrste ZTR:
Izračuni ZTR se sestavljajo na stanje nazadnji dan obračunskega obdobja oziroma poslovnega leta. Družba najmanj enkrat letno preverja ustreznost višine oblikovanih zavarovalno-tehničnih rezervacij s testom LAT. V primeru, da rezervacije niso zadostne, se izvede dodatno oblikovanje rezervacij.
Prenosne premije se izračunavajo po metodah posamičnega izračuna za vsako zavarovanje posebej, podlaga za izračun je obračunana premija. V izračunu prenosne premije se upošteva enakomerna porazdelitev verjetnosti nastanka škode med trajanjem, premija pa ni zmanjšana za sorazmerni del stroškov pridobivanja zavarovanj.
Pri vseh oblikah zavarovanj, ki jih trži zavarovalnica, zavarovanci vložijo zahtevek za izplačilo zavarovalnine neposredno pri zavarovalnici. Tako prijavljeni škodni zahtevki se rešujejo na običajen način.
Škodne rezervacije se oblikujejo v višini ocenjenih obveznosti, ki jih mora družba izplačati na podlagi zavarovalnih pogodb, pri katerih je zavarovalni primer nastopil do konca obračunskega obdobja, ne glede na to, je že prijavljen ali ne, vključno z vsemi ocenjenimi stroški, ki jih bo zavarovalnica imela v zvezi s temi zavarovalnimi primeri.
Za vse zavarovalne vrste se višina škodnih rezervacij izračunava s pomočjo statističnih metod in aktuarske ocene. Škodne rezervacije se ne diskontirajo.
Višina škodnih rezervacij se določi tako, da se oceni največji možni škodnikolič (ULR - ultimate loss ratio) in z njegovo pomočjo izračuna višina škodnih rezervacij. Evidenca škodnih zahtevkov, ki so že prijavljeni in še nerešeni, omogoča, da se s popisom takšnih zahtevkov in oceno izplačanih škod določi znesek rezervacij za že prijavljene in še nerešene škode (RBNS), rezervacijo za neprijavljene škode (IBNR) pa zavarovalnica izračuna tako, da od celotnih rezervacij odšteje RBNS. Izračunane rezervacije se še preverijo z trikotniško metodo.
Matematične rezervacije se oblikujejo v višini sedanje vrednosti ocenjenih bodočih obveznosti zavarovalnice, zmanjšane zasedanjo vrednost bodočih premij zavarovancev. Matematične rezervacije se oblikujejo za dolgoročna zavarovanja, pri katerih je premija določena glede na starost ob sklenitvi zavarovanja in se med trajanjem zavarovanja zaradi staranja zavarovanca ne spreminja, medtem ko škodna pogostnost s starostjo narašča.
Za izračun matematičnih rezervacij se uporablja prospektivna neto Zillmerjeva metoda z enakimi parametri, kot so bili upoštevani v izračunu premije. Pri življenjskih in zdravstvenih zavarovanjih, podobnih življenjskim, se kot bodoče obveznosti upoštevajo izplačila dogovorjenih zavarovalnih vsot, pri rentnih zavarovanjih pa pričakovane vrednosti bodočih izplačil dogovorjenih rent s pripisanimi presežki, vključno s stroški izplačevanja rent. Negativne matematične rezervacije na dan izračuna se nulificirajo.
naložbenegasklada in številaenot naložbenega sklada. Skupnarezervacija je šepo večana zapremije, kiše nisobile naložene v enotenaložbenega sklada. Prinekaterih starejših zavarovanjih, ki pa jih zavarovalnica ne trži več, je zavarovalnica ločila tudi začetne enote.
Zavarovalnica oblikuje rezervacije zabonuse in popuste v višini pričakovanih bonusov pri tistih policah, kjer je zavarovanec upravičen do bonusov. Rezervacije se oblikujejo na podlagi višine bonusov, kot so opredeljeni v zavarovalnih pogodbah.
V skladu z zahtevo MSRP4, da družba opravi preizkus ustreznosti rezervacij (v nadaljevanju LAT test), družba ob vsakem poročanju ocenita, če so njune nepripoznane zavarovalne obveznosti ustrezne, pri čemer uporabljata trenutne ocene prihodnjih finančnih tokov iz naslova zavarovalnih pogodb. Če taka ocena pokaže, da knjigovodska vrednost njunih zavarovalnih obveznosti (zmanjšanih za povezane odložene stroške pridobitev in neopredmetena sredstva) ni ustrezna z vidika ocenjenih prihodnjih finančnih tokov, se celoten primanjkljaj pripozna v poslovnem izidu.
Družbi sta opravili LAT test po stanju portfelja na 31.12.2021. Pri izvajanju LAT testa sta družbi kot pripoznane obveznosti upoštevali vse obveznosti, ki izvirajo iz zavarovalnih pogodb. Družbi sta upoštevali sedanjo vrednost najboljše varne ocene vseh bodočih pričakovanih pogodbenih denarnih in povezanih finančnih tokov: bruto premijo, stroške, vključno s pričakovano inflacijo, provizije, povračila provizije, škode, opcije in garancije. Preizkus se opravi ločeno po homogenih skupinah zavarovalnih vrst.
Predpostavke, ki se uporabijo so:
LAT test je pokazal, da so oblikovane obveznosti pri vseh zavarovanjih, razen pri rentnih, zadostne. Tako je potrebno oblikovati dodatne rezervacije le pri rentnih zavarovanjih, kjer sta družbi oblikovali dodatne rezervacije v višini, kot je to pokazal LAT test.
S pozavarovanjem skupina del tveganja prenese na pozavarovalnico, kot nadomestilo pa ji plača pozavarovalno premijo. Pozavarovalna premija se pripozna kot obveznost do pozavarovalnic za pozavarovalne premije. Pozavarovalne škode se pripoznajo kot terjatve do pozavarovalnic zadeleže v zneskih pozavarovalnih škod iz pozavarovanja. Spremembo prenosne premije za pozavarovalni del ter spremembo škodne rezervacije za pozavarovalni del skupina ugotavlja na koncu vsakega tromesečja na dan izračuna prenosne premije oziroma škodne rezervacije.
V bilanci stanja se pozavarovalni del zavarovalno-tehničnih rezervacij izkazuje med sredstvi.
Med druge rezervacije skupina uvršča rezervacije iz naslova zaslužkov zaposlenih. Zaslužki zaposlenih vključujejo plače in ostale dodatke v skladu s kolektivno pogodbo. Prispevki v pokojninski sklad na ravni države, socialno zavarovanje, zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za brezposelnost pripoznava Družba kot tekoče stroške obdobja. Družba pripoznava tudi morebitne bodoče stroške na podlagi kolektivne pogodbe v zvezi z zaposlenimi v skladu z MRS19. Omenjeni stroški so preračunani na podlagi aktuarskemetode in so pripoznani čez celotno obdobje posameznih zaposlenih, na katere se nanaša kolektivna pogodba.
prilagoditev, pa sepripoznajo kotaktuarski dobički aliizgube v drugem vseobsegajočemdonosu, in sicer le za rezervacije za odpravnine ob upokojitvi.
Tapostavkapredstavlja premoženje pokojninskihskladov,ki zagotavljajo izpolnitevobveznosti do zavarovancev. Odvisna družba Prva osebnazavarovalnicaupravlja štiripokojninskesklade v skladuz Zakonom o invalidskem in pokojninskem zavarovanju (ZPIZ-2).
Medpremoženje pod to postavkosodijo naložbe terdenarnasredstva.Naložbe na skladih so razdeljene na:
Prihodkiin odhodkiiz naslova naložbse direktno pripoznajo zavarovancem v bilanci stanjamed Obveznostmiizfinančnih pogodb.Vstopni, izstopnistroški in upravljavskaprovizija sov izkazu poslovnega izida Skupine pripoznani kot prihodki.
Obveznosti iznaslova prostovoljnegadodatnega pokojninskega zavarovanja sosestavljene iz dveh delovin sicergarantiraneobveznostiter obveznosti nadgarantirano pri zajamčenihskladih ter obveznosti, vezane na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada pri Prva in Prva+ Dinamičnem in Prva in Prva+ Uravnoteženem. Oba pokojninska načrta družbe vsebujejo takoene kot drugevrste obveznosti.Garantirani donos na zajamčenih skladih segiblje od 40% do60%zajamčenega donosav skladuz ZPIZ-2. Zagarantirane obveznosti inzajamčen donos jamčiskupina zlastnimi sredstvi, zato skupina tovrstne pogodbe uvršča med sredstva iz finančnih pogodb.
Rezervacije zate pogodbese določijo na podlagi vrednostipremoženja na varčevalnih računih posameznihzavarovalcev (članovpokojninskega načrta). Višinarezervacijeizhaja izobračuna čiste premije posameznika, ki je vplačana bruto premija zmanjšanaza vstopne stroške. Višina rezervacije posameznegazavarovalca predstavljaprodukt števila enot premoženjaposameznegasklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu in vrednostmi enotepremoženja na obračunski dan.
Polegtega pa se,v primeru pokojninskihzavarovanj, ki imajonaložbe v skladu z zajamčenim donosom,izračunavajo tudi dodatne rezervacije zaprimer nedoseganjazajamčene donosnosti sredstev.
Računovodskeusmeritve, uporabljene pri pripraviračunovodskih izkazov, soenakekot pri pripravi računovodskih izkazov zaposlovno leto, končano 31. decembra 2020.
Naslednjinovistandardiin pojasnila ter spremembe obstoječih standardov, katerihuporaba šeni obveznaza letna obdobja, ki sezačnejo 1.januarja 2020ali poznejein niso biliuporabljeni pri pripravi teh računovodskih izkazov. Družba namerava ta določila privzeti, ko bodo veljavna.
varovanja pred tveganjem. Dopolnitve standarda MSRP 7: Finančni instrumenti: Razkritja senanašajo nadodatna razkritja z vidika negotovosti, ki izhajajo iz reforme referenčne obrestne mere. V drugi fazi projekta (osnutek) se bo odbor posvetil zadevam, ki bi lahko vplivale na računovodsko poročanje v obdobju, ko podjetje obstoječo referenčno obrestno mero nadomesti z netvegano obrestno mero. Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Družbe.
Novi standardi in pojasnila ter spremembe obstoječih standardov, sprejetih s strani EU, vendar še ne veljavnih za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021.
MSRP 17 določa načela za pripoznavanje, merjenje, predstavitev in razkritje zavarovalnih pogodb in nadomešča MSRP 4 Zavarovalne pogodbe. V MSRP 17 je opisan splošni model, ki je prilagojen za zavarovalne pogodbe z značilnostmi neposredne udeležbe, opisanimi kot pristopi s spremenljivo provizijo. Splošni model je poenostavljen, če so izpolnjena določena merila z merjenjem obveznosti za preostalo kritje z uporabo pristopa razporeditve premije.
S splošnim modelom se za oceno zneska, časovnega okvira in negotovosti prihodnjih denarnih tokov uporabljajo sedanje predpostavke ter izrecno merijo stroški in negotovosti. Pri tem se upoštevajo tržne obrestne mere ter učinek opcij in jamstev zavarovancev.
Junija 2020 je IASB izdal Spremembe MSRP 17, s katerimi želi obravnavati pomisleke in izzive pri izvajanju, ki so se pojavili po objavi MSRP 17. S spremembami je datum začetka uporabe MSRP 17 (ki vključuje spremembe) odložen na letna poročevalna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje. Hkrati je IASB izdal Podaljšanje začasnega izvzetja iz uporabe MSRP 9 (Spremembe MSRP 4), s katerim se MSRP 4 določen datum izteka začasnega izvzetja iz uporabe MSRP 9 podaljšuje do letnih poročevalnih obdobij, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje.
MSRP 17 je treba uporabljati za nazaj, razen če je to neizvedljivo. V tem primeru se uporablja prilagojen pristop za nazaj ali pristop poštene vrednosti. V skladu s prehodnimi določbami je datum prve uporabe začetek letnega poročevalnega obdobja, v katerem je subjekt prvič uporabil standard, datum prehoda pa je začetek obdobja, ki je neposredno pred datumom začetne uporabe.
Cilj MSRP 17 je zagotoviti, da družba zagotovi ustrezne informacije, ki natančno predstavljajo zavarovalne pogodbe.
Skupina ob začetnem pripoznavanju meri skupino zavarovalnih pogodb kot vsoto:
Skupina bo za merjenje uporabila naslednje modele:
Skupina v izkazu finančnega položaja ločeno prikaže knjigovodsko vrednost portfeljev:
Cilj zahtev po razkritju je, da družbe v pojasnilih razkrijejo informacije, ki skupaj z informacijami iz izkaza finančnega položaja, izkazov finančne uspešnosti in izkaza denarnih tokov zagotavljajo podlago, na kateri lahko uporabniki računovodskih izkazov ocenijo učinek pogodb iz področja uporabe MSRP 17 na finančni položaj, finančno uspešnost in denarne tokove podjetja.
MSRP 17 zahteva, da se zavarovalne pogodbe razdelijo v skupine (ang. unit of account), in sicer po naslednjih kriterijih: portfelj zavarovalnih pogodb (po tipu tveganja), stopnja dobičkonosnosti in leto začetka pogodbe.
Skupina se je odločila za zgodnjo uporabo standarda in bo standard uvedla z začetnim obdobjem, ki se začenja s 1.1.2023.
Skupina bo za prehod uporabila retrospektivni pristop (ang. full retrospective approach) in prilagojeni retrospektivni pristop (ang. modified retrospective approach). Za izračun pogodbeno storitvene marže bo družba uporabljala program Tagetik.
V sklopu uvedbe standarda je Skupina ustanovila projektno skupino, ki se ukvarja z uvedbo standarda in trenutno smo v skladu z zadano časovnico uvedbe standarda.
Poslovodstvo še ocenjuje učinek prehoda na novi standard in ocenjuje, da bo vpliv na računovodske izkaze družbe pomemben, vendar ga v tem trenutku še ne more ovrednotiti. Prve primerjalne izračune in oceno učinka uvedbe MSRP 17 Skupina pričakuje ob koncu drugega kvartala leta 2022. Standard bo imel vpliv na odvisni družbi v Sloveniji in sicer na Prvoosebno zavarovalnico in Prvopokojninsko družbo.
Dopolnitev MSRP 10 - konsolidirani računovodski izkazi MRS 28 - Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige. Prodaja ali prispevek sredstev med naložbenikom in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom.
Dopolnitve obravnavajo znano neskladje med zahtevami MSRP 10 in MRS 28 pri obravnavi prodaje ali prispevka sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali med skupnim podvigom. Glavna posledica dopolnitve je, da podjetje pripozna celoten znesek dobička ali izgube, kadar transakcija vključuje poslovanje (ne glede na to, ali se nahaja v hčerinski družbi ali ne). Za transakcije s sredstvi, ki jih podjetje ne uporablja pri poslovanju, pripozna le del dobička ali izgube, tudi kadar se sredstva nahajajo v hčerinski družbi.
Decembra leta 2015 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) v pričakovanju rezultatov projekta raziskava obračunavanja sredstev po kapitalski metodi, datum začetka veljavnosti standarda odložil za nedoločen čas. EU odobritev še ni odobrila.
Skupina pričakuje, da spremembe nad datum prve uporabe ne bodo imele pomembnega vpliva na njene računovodske izkaze.
Dopolnitev MRS 1 - Predstavitev računovodskih izkazov. Razvrstitev obveznosti med kratkoročne in nekratkoročne.
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo s 1.1.2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je zaradi pandemije covida-19 datum začetka veljavnosti odložil za eno leto, tj. do 1. januarja 2023, da bi podjetjem zagotovil dovolj časa za spremembe v razvrstitvi obveznosti, ki so posledica dopolnitev standarda. Namen in dopolnitev je podjetjem ponuditi pomoč pri odločanju, ali naj v izkazu finančnega položaja dolg in druge obveznosti z nekaterim datumom poravnave razvrstijo med kratkoročne in nekratkoročne obveznosti in tako zagotovijo večjo doslednost pri upoštevanju zahtev standarda. Dopolnitve vplivajo na predstavitev obveznosti v izkazu finančnega položaja in ne spreminjajo zahtev, povezanih z merjenjem ali obdobjem pripoznavanja bodisi sredstev, obveznosti, prihodkov, odhodkov, bodisi informacij, ki jih podjetje razkriva o teh postavkah.
Pojasnjuje tudi zahteve, povezane z razvrstitvijo dolgov, ki jih lahko podjetje poravna z izdajami lastnih kapitalskih instrumentov. EU dopolnitev še ni odobrila.
Skupina pričakuje, da spremembe nad datum prve uporabe ne bodo imele pomembnega vpliva na njene računovodske izkaze.
Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve, MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva ter letne izboljšave 2018–2020.
dovoljena. UOMRS je objavil naslednje omejene dopolnitve MSRP.
Razkritja, ki jih je podjetje po Zakonu o gospodarskih družbah in Mednarodnih standardih računovodskega poročanja dolžno vključiti v svoje letno poročilo, se nahajajo v posameznih poglavjih in pri postavkah, na katera se nanašajo.
Področne odseke je skupina razdelila na podlagi glavnih dejavnosti in sicer na premoženjska zavarovanja, življenjska zavarovanja in ostalo poslovanje, kamor sodi poslovanje družbe Skupina Prva. Med življenjska zavarovanja je skupina uvrstila tudi pokojninska zavarovanja.
v EUR
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | |
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 2.977.314 | 16.816.618 | 0 | 0 | 19.793.932 | 16.816.618 | 19.793.932 | ||||||
| Prihodki od poslovanja | 104.426 | 4.602.661 | 5.900.503 | 9.007 | 4.716.094 | 10.503.163 | -67.798 | 10.548.799 | |||||
| Prihodki od naložb | 114.776 | 3.799.865 | -473 | 3.104.758 | 7.019.399 | 3.799.392 | -2.975.001 | 4.043.925 | |||||
| Prihodki od obresti | 50.386 | 1.112.447 | 355.257 | 18.609 | 1.181.442 | 1.467.704 | 1.536.699 | ||||||
| Prihodki od dividend | 6.474 | 229.516 | 0 | 3.049.869 | 3.285.859 | 229.516 | -2.975.001 | 310.858 | |||||
| Drugi prihodki od naložb | 57.916 | 2.457.902 | -355.729 | 36.280 | 2.552.098 | 2.102.173 | 2.196.369 | ||||||
| Drugi prihodki | 14.369 | 493.503 | 8.932 | 80.630 | 588.502 | 502.435 | 597.434 | ||||||
| Čisti odhodki za škode | -686.736 | -4.857.211 | 0 | 0 | -5.543.947 | -4.857.211 | -5.543.947 | ||||||
| Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij |
| Obratovalni stroški | -422.307 | -8.485.978 | 0 | 0 | -8.908.286 | -8.485.978 | -8.908.286 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| od tega: Stroški pridobivanja zavarovanj | -1.497.586 | -6.186.327 | -3.116.590 | -217.103 | -7.901.017 | -9.302.918 | 67.798 | |
| Odhodki od naložb | -60.902 | -224.562 | 342.719 | -46.090 | -331.554 | 118.157 | 11.165 | |
| Drugi odhodki | -40.910 | -544.207 | -14.305 | -8.004 | -593.122 | -558.512 | -24.802 | -632.229 |
| Dobiček pred davki | 502.445 | 5.414.360 | 3.120.786 | 2.923.198 | 8.840.003 | 8.535.145 | -2.999.803 | 8.960.985 |
| Davek od dohodka in odloženi davek | -87.297 | -255.965 | -320.091 | -24.795 | -368.057 | -576.056 | 0 | -688.148 |
| Čisti dobiček | 415.148 | 5.158.394 | 2.800.695 | 2.898.404 | 8.471.946 | 7.959.089 | -2.999.803 | 8.272.837 |
| Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 2.841.967 | 15.552.075 | 0 | 0 | 18.394.041 | 15.552.075 | 18.394.041 | ||||
| Prihodki od poslovanja | 51.660 | 3.988.763 |
| Prihodki od naložb | 245.634 | 2.202.126 | -567.702 | 652.893 | 3.100.653 | 1.634.425 | -616.655 | 2.532.952 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od obresti | 0 | 0 | 1.117.145 | 21.384 | 21.384 | 1.117.145 | 1.138.528 | |
| Prihodki od dividend | 25.695 | 158.189 | 0 | 616.656 | 800.539 | 158.189 | -616.655 | 183.884 |
| Drugi prihodki od naložb | 219.939 | 2.043.938 | -1.068.191 | 14.854 | 2.278.730 | 975.747 | 1.210.539 | |
| Drugi prihodki | 14.379 | 145.971 | 238.400 | 5.662 | 166.012 | 384.370 | 404.412 | |
| Čisti odhodki za škode | -120.267 | -5.667.576 | 0 | 0 | -5.787.844 | -5.667.576 | -5.787.844 | |
| Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij | -446.505 | -7.391.527 | 0 | 0 | -7.838.032 | -7.391.527 | -7.838.032 | |
| Obratovalni stroški | -1.377.059 | -5.668.068 | -2.759.729 | -332.296 | -7.531.046 | -8.581.420 | 1.463 | -10.292.238 |
| od tega: Stroški pridobivanja zavarovanj | -456.096 | -1.253.151 | -238.274 | 0 | -1.709.247 | -1.491.425 | -1.947.521 | |
| Odhodki od naložb | -14.007 | -135.285 | 174.802 | -34.582 | -183.874 | 39.517 | -9.072 | |
| Drugi odhodki | -43.330 | -192.767 | -64.729 | -7 | -236.105 | -257.497 |
-300.8341.152.4722.833.7122.863.863316.4734.149.0355.543.953-639.9976.372.901
-214.926-166.846-265.320-10.699-392.471-432.1660-657.791
Premoženje
| Skupaj | Kons. | Izločitve | ||||||
| Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | |||||
| Življenje | Skupaj | življenje | v EUR | |||||
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | 295.459 | 910.841 | 166.420 | 0 | 1.206.300 | 1.077.261 | 0 | 1.372.720 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 656.602 | 1.937.428 | 1.009.647 | 4.538 | 2.598.568 | 2.947.074 | 0 | 3.608.214 |
| Odložene terjatve za davek | 2.489 | 74.542 | 757 | 22.433 | 99.463 | 75.¸299 | -22.417 | 77.803 |
| Naložbe v odvisne družbe | 0 | 0 | 0 | 16.574.273 | 16.574.273 | 0 | -16.574.273 | 0 |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 3.016.062 | 0 | 0 | 3.016.062 | 3.016.062 | 0 | 3.016.062 |
| Finančne naložbe | 4.678.657 | 60.051.672 | 12.131.994 | 7.221.969 | 71.952.298 | 72.183.666 | 0 | 84.084.292 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 297.960 | 13.559.192 | 9.859.547 | 3.728.810 | 17.585.962 | 23.418.739 | 0 | 27.445.509 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa |
| 1.922.214 | 25.671.521 | 543.454 | 3.401.584 | 30.995.319 | 26.214.975 | 0 | 31.538.773 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.458.483 | 20.820.960 | 1.728.992 | 91.575 | 23.371.018 | 22.549.952 | 0 | 25.100.011 |
| Sredstva | zavarovancev ki | prevzemajo | naložbeno tveganje | 0 | 13.035.608 | 0 | 0 |
| 13.035.608 | 13.035.608 | 0 | 13.035.608 | Sredstva iz | finančnih pogodb | 0 | 372.568.101 |
| 0 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 | 0 | 372.568.101 | Terjatve | 634.031 |
| 1.867.872 | 1.244.109 | 6.026 | 2.507.929 | 3.111.981 | -1.089.727 | 2.662.310 | Druga sredstva |
| 0 | 93.115 | 330.680 | 789 | 93.903 | 423.795 | 0 | 424.584 |
| Denar in denarni | ustrezniki | 130.536 | 2.278.639 | 146.120 | 778.686 | 3.187.861 | 2.424.759 |
| 0 | 3.333.980 | SKUPAJ SREDSTVA | 6.397.774 | 455.833.880 | 15.029.726 | 24.608.712 | 486.840.366 |
| 470.863.606 | -17.686.417 | 484.183.676 | KAPITAL in | OBVEZNOSTI | Kapital | 3.516.553 | 29.683.721 |
| 14.253.474 | 23.986.783 | 57.187.057 | 43.937.195 | -16.596.688 | 54.843.842 | Vpoklicani kapital | 2.700.000 |
| 10.400.000 | 4.060.714 | 13.386.247 | 26.486.247 | 14.460.714 | -17.160.714 | 13.386.247 | Rezerve |
| 300.000 | 7.778.492 | 29.329 | 6.281.960 | 14.360.452 | 7.807.821 | -8.107.821 | 6.281.960 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Presežek iz prevrednotenja | |||||||
| 30.046 | 31.583 | 8.346 | 253.355 | 314.983 | 39.929 | -532.006 | -208.677 |
| Preneseni in čisti poslovni izid | |||||||
| 486.508 | 11.473.646 | 10.155.086 | 4.066.331 | 16.026.485 | 21.628.731 | 2.404.602 | 28.586.172 |
| Lastne delnice | |||||||
| 0 | 0 | 0 | -1.110 | -1.110 | 0 | 0 | -1.110 |
| Kapital lastnikov obvladujoče družbe | |||||||
| 3.516.553 | 29.683.721 | 14.253.474 | 23.986.783 | 57.187.057 | 43.937.195 | -23.395.938 | 48.044.592 |
| Kapital neobvladujočega deleža | |||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.799.250 | 6.799.250 |
| Zavarovalno-tehnične rezervacije | |||||||
| 2.552.464 | 36.358.867 | 0 | 0 | 38.911.331 | 36.358.867 | 38.911.331 | |
| Kosmate rezervacijev korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | |||||||
| 0 | 12.101.163 | 0 | 0 | 12.101.163 | 12.101.163 | 12.101.163 | |
| Druge rezervacije | |||||||
| 0 | 141.686 | 0 | 0 | 141.686 | 141.686 | 141.686 | |
| Odložene obveznosti za davek | |||||||
| 9.143 | 28.493 | 636 | 59.429 | 97.064 | 29.129 | 97.701 | |
| Obveznosti iz |
| 0 | 372.568.101 | 0 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 | 372.568.101 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Drugefinančne obveznosti | 0 | 0 | 7.168 | 0 | 0 | 7.168 | 7.168 | |
| Obveznosti iz poslovanja | 319.613 | 4.842.049 | 649.838 | 542.537 | 652.337 | 759.638 | -1.089.727 | 5.264.311 |
| Ostaleobveznosti | 0 | 109.800 | 118.609 | 19.964 | 129.764 | 228.409 | 248.372 | |
| SKUPAJ KAPITAL in OBVEZNOSTI | 6.397.773 | 455.833.881 | 15.029.725 | 24.608.712 | 486.840.366 | 470.863.606 | -17.686.415 | 484.183.676 |
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | življenje | |
| SREDSTVA | Neopredmetena dolgoročna sredstva | 82.020 | 406.250 | 160.349 | 0 | 488.270 | 566.599 | 0 | 648.619 | |||||
| Opredmetena osnovna sredstva | 78.354 | 2.643.903 | 862.435 | 43.417 | 2.765.674 | 3.506.338 | 0 | 3.628.109 | ||||||
| Odložene terjatve za davek | 2.084 | 9.147 | -20.617 | 47.227 | 58.458 | -11.470 | 0 | 37.841 | ||||||
| Naložbe v odvisne družbe | 0 | 0 | 0 | 16.574.273 | 16.574.273 | 0 | -16.574.273 | 0 | ||||||
| Naložbene nepremičnine | 0 | 2.220.754 | 0 | 0 | 2.220.754 | 2.220.754 | 0 | 2.220.754 | ||||||
| Finančne naložbe | 8.539.417 | 51.581.495 | 10.942.794 | 3.683.048 | 63.803.961 | 62.524.289 | 0 | 74.746.754 | ||||||
| 1. | Vrednotene po odplačni vrednosti | 1.348.758 | 12.039.342 |
| 8.800.629 | 498.310 | 13.886.410 | 20.839.971 | 0 | 22.687.039 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.907.897 | 17.205.444 | 519.556 | 2.847.437 | 21.960.778 | 17.725.000 | 0 | 22.480.334 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.282.762 | 22.336.709 | 1.622.609 | 337.301 | 27.956.772 | 23.959.318 | 0 | 29.579.381 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 9.182.342 | 0 | 0 | 9.182.342 | 9.182.342 | 0 | 9.182.342 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 340.520.538 | 0 | 0 | 340.520.538 | 340.520.538 | 0 | 340.520.538 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 291.547 | 1.596.762 | 133.514 | 7.016 | 1.895.325 | 1.730.276 | -5.700 | 2.023.139 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 62.819 | 258.839 | 1.935 | 64.754 | 321.658 | 0 | 323.593 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 503.337 | 102.822 | 1.152.292 | 905.314 | 1.511.473 | 1.255.114 | 0 | 2.663.765 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9.496.760 | 408.326.833 | -3.090.368 | 21.262.230 | 439.085.823 | 405.236.465 | -16.579.973 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapital | 5.376.942 | 25.409.826 | 18.275.239 | 21.158.471 | 51.945.239 | 43.685.065 | -22.484.906 | 47.735.572 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vpoklicani kapital | 2.700.000 | 10.400.000 | 4.057.393 | 13.386.247 | 26.486.247 | 14.457.393 | -17.157.393 | 13.386.247 |
| Rezerve | 871.069 | 7.207.423 | -70.164 | 6.021.220 | 14.099.712 | 7.137.258 | -8.008.328 | 6.021.220 |
| Presežek iz prevrednotenja | 103.529 | 619.022 | -701 | -266.120 | 456.431 | 618.321 | -531.143 | -75.413 |
| Preneseni in čisti poslovni izid | 1.702.344 | 7.183.381 | 8.400.495 | 2.666.822 | 11.552.547 | 15.583.876 | 3.211.958 | 23.165.000 |
| Lastne delnice | 0 | 0 | 0 | -649.698 | -649.698 | 0 | 0 | -649.698 |
| Kapital lastnikov obvladujoče družbe | 5.376.942 | 25.409.826 | 12.387.023 | 21.158.471 | 51.945.239 | 37.796.848 | -22.484.906 | 41.847.356 |
| Kapital neobvladujočega deleža | 0 | 0 | 5.888.217 | 0 | 0 | 5.888.217 | 5.888.217 | |
| Zavarovalno-tehnične rezervacije | 2.095.796 | 31.819.858 | 0 | 0 | 33.915.654 | 31.819.858 | 33.915.654 |
| 0 | 8.532.960 | 0 | 0 | 8.532.960 | 8.532.960 | 8.532.960 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 110.520 | 0 | 0 | 110.520 | 110.520 | 110.520 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24.214 | 76.214 | 635 | 0 | 100.428 | 76.850 | 101.064 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 340.520.538 | 0 | 0 | 340.520.538 | 340.520.538 | 340.520.538 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 12.655 | 0 | 0 | 12.655 | 12.655 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 214.594 | 426.948 | 974.269 | 27.894 | 2.055.542 | 1.256.045 | -5.700 | 2.825.538 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.785.214 | 1.429.968 | 137.441 | 75.866 | 2.103.514 | 419.216 | 2.240.955 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9.496.761 | 408.326.832 | 19.400.240 | 21.262.230 | 439.085.823 | 427.727.071 | -22.490.606 | 435.995.455 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obračunane kosmate zavarovalne premije | 0 | 0 | 20.878.055 | 19.394.072 | |
| Pozavarovalni delež v kosmati zavarovalni premiji | 0 | 0 | -1.082.955 | -1.001.096 | |
| Sprememba kosmate prenosne premije | 0 | 0 | -1.167 | 1.066 | |
| Skupaj | 0 | 0 | 19.793.932 | 18.394.041 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Vstopna provizija | 0 | 0 | 1.872.431 | 2.137.206 | |
| Upravljavska provizija | 0 | 0 | 7.212.473 | 6.703.693 | |
| Izstopna provizija | 0 | 0 | 65.769 | 55.233 | |
| Drugi prihodki iz poslovanja | 9.007 | 24.804 | 1.251.393 | 373.384 | |
| Skupaj prihodki iz poslovanja | 9.007 | 24.804 | 10.402.066 | 9.269.516 | |
| Drugi prihodki | 80.630 | 5.662 | 597.434 | 404.412 | |
| Skupaj | 89.637 | 30.466 | 10.999.500 | 9.673.928 |
Pretežni del prihodkov od poslovanja predstavljajo vstopne in upravljavske provizije iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja.
Skupina je upravičena do povračila vstopnih stroškov od vplačane premije, ki je v letu 2021 znašala največ 3% (2020: 3%).
Skupina si za vodenje in upravljanje vseh kritnih skladov zaračunava upravljavsko provizijo v višini 1,0% (2020: od 0,5 do 1%) na letni ravni.
pokojninskem načrtu upravičen do povračila izstopnih stroškov, ki znašajo 1% (2020: 1%) odkupne vrednosti ob prenehanju zavarovanja.
Na Družbise prihodki od poslovanja nanašajo izključno na storitve, ki jih družba zaračunava odvisnim družbam za opravljene storitve. Ti prihodki so v konsolidiranih prihodkih izvzeti.
Drugi prihodki se nanašajo na prefakturirane obratovalne stroške nepremičnin, prihodke od najemnin, dobičke pri prodaji in prevrednotenju osnovnih sredstev ter storitev med povezanimi osebami.
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Odnaložb | 18.609 | 21.384 | 1.536.690 | 1.138.527 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 915.897 | 642.279 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 18.609 | 21.384 | 241.894 | 206.270 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 378.899 | 289.978 | |
| Ostalo | 0 | 0 | 9 | 1 | |
| Skupaj prihodki od obresti | 18.609 | 21.384 | 1.536.699 | 1.138.528 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od dividend odvisnih družb | 2.975.001 | 616.656 | 0 | 0 | |
| Prihodki od dividend od naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prihodki od dividend od naložb, izmerjenih po pošteni prek poslovnega izida | 74.868 | 0 | 310.858 | 183.884 | |
| Skupaj | 3.049.869 | 616.656 | 310.858 | 183.884 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prevrednotovalni finančni prihodki (neto) pri naložbah |
| -42.199 | -24.592 | 1.594.651 | 903.069 | |
|---|---|---|---|---|
| Neto dobički/izgube iz prodaj VP | 36.280 | 7.322 | 317.247 | 602.535 |
| Oslabitev naložb, ki niso vrednotene po pošteni vrednosti skozi IPI | 0 | -11.222 | -4.456 | |
| Ostali obrestni odhodki | -3.891 | -2.458 | -58 | -321 |
| Neto tečajne razlike | 0 | 0 | 284.586 | -299.360 |
| Skupaj | -9.811 | -19.729 | 2.185.204 | 1.201.467 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprememba kosmatih matematičnih rezervacij | 0 | 0 | -773.832 | 0 | |
| Kritni sklad življenjskih zavarovanj | 0 | 0 | -7.712.147 | -7.391.527 | |
| Kritni sklad neživljenskih zavarovanj | 0 | 0 | -422.307 | -446.505 | |
| Skupaj | 0 | 0 | -8.908.286 | -7.838.032 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obračunani kosmati zneski škod | 0 | 0 | -6.148.769 | -6.284.695 | |
| Obračunani deleži pozavarovateljev v škodah | 0 | 0 | 406.181 | 315.284 | |
| Sprememba kosmatih škodnih rezervacij | 0 | 0 | 199.175 | 1.744.418 | |
| Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni del | 0 | 0 | -535 | -1.562.851 | |
| Skupaj | 0 | 0 | -5.543.947 | -5.787.844 |
Medstroške pridobivanjazavarovanj so šteti stroški provizij posrednikov in stroški marketinških akcij, ki so neposredno povezani s pridobivanjemzavarovanj. Stroški provizij posrednikov senanašajo na provizijo, ki jeplačana zunanjim sodelavcemin agencijam kot nagrada za uspešno zbiranje zavarovancev. Vprikazani postavki so zajete tudi spremembev razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj.
| Prva Group | Skupina | v EUR | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stroški posredniških provizij | 0 | 0 | -130.459 |
V stroške dela za leto 2021 so vključeni stroški plač, regres, nadomestilo za prehrano in prevoz na delo, prispevki delodajalca na izplačane plače in izplačila dodatnega pokojninskega zavarovanja.
V družbi PrvaGroup sta bili konec leta 2021 zaposleni 2 osebi (v letu 2020 4 osebe), medtem ko je bilo v Skupini konec leta 2021 zaposlenih 148 oseb (2020: 148).
| -1.657.836 | Stroški marketinških akcij |
|---|---|
| 0 | 0 |
| -1.991.341 | -289.686 |
| Skupaj | 0 |
| 0 | -2.121.800 |
| -1.947.521 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Plače zaposlenih | -72.328 | -165.487 | -3.840.529 | -3.653.184 | ||
| Regres | -300 | -950 | -129.191 | -105.024 | ||
| Nadomestila za prehrano med delom in prevoz na delo | -311 | -1.177 | -159.314 | -161.548 | ||
| Prispevki in davki delodajalca na izplačane plače | -11.633 | -26.094 | -734.447 | -720.553 | ||
| – pokojninska zavarovanja | -5.983 | -12.674 | -413.364 | -324.451 | ||
| – socialna zavarovanja | -5.650 | -13.421 | -321.083 | -396.102 | ||
| Plačilo delavcem za dodatno pokojninsko zavarovanje | -705 | -2.819 | -179.589 | -164.054 | ||
| Drugi stroški dela | 0 | -7.200 | -48.214 | -51.706 | ||
| Skupaj | -85.276 | -203.728 | -5.091.283 | -4.856.069 |
Stroški ostalih storitev se nanašajo predvsem na stroške vzdrževanja in poštnine ter ostale storitve.
Stroški najemnin se nanašajo na najemnino sredstev manjših vrednosti in kratkoročnih najemov.
Nobena izmed odvisnih družb, kljub epidemiološki situaciji ni beležila zamud pri plačilu obveznosti v letu 2021.
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Povračila stroškov v zvezi z delom | -490 | -823 | -100.400 | -86.817 | ||
| Stroški intelektualnih in osebnih storitev | -32.039 | -28.001 | -362.014 | -374.518 | ||
| Stroški najemnin | -8.713 | -1.482 | -225.419 |
| -176.618 | -66.362 | -62.871 | -440.949 | -241.935 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -1.224.455 | -1.117.384 |
|---|---|---|---|
| -1.547 | -2.410 | -127.207 | -107.988 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -1.956 | -19.854 |
|---|---|---|---|
| -1.294 | -925 | -46.019 | -49.009 |
|---|---|---|---|
| 0 | -15.400 | -9.948 | -21.274 |
|---|---|---|---|
| -17.635 | -4.123 | -669.316 | -756.203 |
|---|---|---|---|
| -3.747 | -12.534 | -529.043 | -537.048 |
|---|---|---|---|
| -131.827 | -128.568 | -3.736.726 | -3.488.648 |
|---|---|---|---|
| Prva Group | Skupina | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Stroški škod in rezervacij | 0 | 0 | -14.452.233 | -11.847.947 |
| Stroški pridobivanja zavarovanj | 0 | 0 | -2.121.800 | -2.654.351 |
| Drugi stroški prodajanja | 0 | 0 | -2.164.209 | -1.883.874 |
| Stroški splošnih dejavnosti | -217.103 | -332.296 | -6.663.800 | -5.763.990 |
| Skupaj | -217.103 | -332.296 | -25.402.042 | -22.150.162 |
| Prva Group | Skupina | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Revidiranje letnega poročila | -14.781 | -8.540 | -89.844 | -68.986 | |
| Druge storitve revidiranja | -1.464 | -1.464 | -23.051 | -28.878 | |
| Skupaj | -16.245 | -10.004 | -112.895 | -79.094 |
| Prva Group | Skupina | v EUR | leto 2021 | leto 2020 | leto 2021 | leto 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Drugi odhodki | -8.004 | -7 | -632.229 | -300.834 | ||
| Skupaj | -8.004 | -7 | -632.229 | -300.834 |
Drugiodhodki predstavljajo večinoma postavke iz Prve osebne zavarovalnice in Prvepokojninske družbe, ter zajemajo stroške, ki bremenijo družbo in jih ni možno umestiti v druge postavke izkaza poslovnega izida. V letu 2021 so znašali 632.229 EUR (2020: 300.384 EUR). Večina predstavlja odpise terjatev do zavarovancev, slabitev vrednosti nepremičnine in prefakturirane obratovalne stroške.
| Bilanca stanja | Pripoznani preko izkaza vseobseg. donosa | Pripoznani v izkazu uspeha | V EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 | leto 2021 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odložen davek od dobička - terjatev | 22.433 | 47.227 | 0 | -24.795 | |||
| Oslabitev naložbe in terjatev | 22.433 | 47.227 | 0 | -24.795 | |||
| Iz neizrabljenih davčnih izgub | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Odložen davek od dobička - obveznosti | 59.429 | 0 | 59.429 |
| Celotne Terjatve(+) / Obveznosti (-) iz odloženega davka od dobička | -36.996 | 47.227 | -59.429 | -24.795 |
|---|---|---|---|---|
| v EUR | Bilanca stanja | Pripoznani preko izkaza vseobseg. donosa | Pripoznani v izkazu uspeha | 31.12.2021 | 31.12.2020 | leto 2021 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odložen davek od dobička – terjatve | 77.804 | 37.842 | 23.015 | 16.948 | |||
| Amortizacija OS | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Oslabitevnaložbe in terjatev | 68.751 | 31.134 | 23.015 | 14.602 | |||
| Rezervacije za zaposlene in druge rezervacije | 9.054 | 6.708 | 0 | 2.346 | |||
| Iz neizrabljenih davčnih izgub | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Odložen davek od dobička - obveznosti | 97.701 | 101.063 | -3.364 | 0 | |||
| Prevrednotenje finančnih naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti pred vseobsegajočega donosa | 97.701 | 101.063 | -3.364 | 0 | |||
| Celotne Terjatve(+) / Obveznosti (-) iz odloženega davka od dobička | -19.896 | -63.221 | 26.379 | 16.948 |
Odloženi davki so na dan izkaza finančnega položaja preračunani po davčni stopnji, po kateri skupina pričakuje, da bo ta sredstva lahko realizirala, to je 19% (2019: 19%).
| v EUR | Prva Group | Skupina | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poslovni izid obračunskega obdobja pred davki | 2.923.198 | 316.473 | 8.960.985 | 6.372.901 | ||
| Prilagoditev za poslovni izid, kjer je davčna stopnja 0 | 0 | 0 | -3.962.289 | -1.908.088 | ||
| Poslovni izid, od katerega se obračuna davek od dohodka | 2.923.198 | 316.473 | 4.998.696 |
| 555.408 | 60.130 | 949.752 | 848.314 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -280.871 | -196.244 |
|---|---|---|---|
| -579.475 | -127.957 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 2.723 | 2.531 | 85.991 | 42.719 |
|---|---|---|---|
| 28.974 | 5.858 | 17.765 | 344 |
|---|---|---|---|
| -216.177 | -10.991 | -5.006 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | -56.551 | -34.550 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 705.096 | 655.578 |
|---|---|---|---|
| -24.795 | -10.699 | -16.948 | 2.212 |
|---|---|---|---|
| -24.795 | -10.699 | 688.148 | 657.790 |
|---|---|---|---|
| 0,00% | 0,00% | 7,68% | 10,32% |
|---|---|---|---|
Osnovni čisti dobiček na delnico je izračunan, če čisti dobiček obračunskega obdobja, ki pripada navadnim delničarjem, delimo s tehtanim povprečnim številom v obračunskem obdobju uveljavljajočih se navadnih delnic. Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic se izračuna iz podatkov o številu uveljavljajočih se navadnih delnic ob upoštevanju morebitnih odkupov in prodaj znotraj obdobja ter upoštevani čas, v katerem so bile delnice udeležene pri ustvarjanju dobička. Popravljeni čisti dobiček na delnico upošteva tudi vse potencialne navadne delnice. Družba nima potencialnih navadnih delnic, zato je čisti dobiček na navadno delnico enak prilagojenemu dobičku na navadno delnico.
| Skupina | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid, ki pripada družbi / skupini | 6.920.068 | 4.550.594 |
| Zmanjšanje za dividende imetnikom prednostnih delnic | -400.724 | -400.724 |
| Čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic matičnega podjetja (v EUR) | 6.519.343 | 4.149.870 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic za osnovni čisti dobiček na delnico | 291.484 | 291.484 |
| Čisti dobiček na navadno delnico (v EUR) | 22,37 | 14,24 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Računalniški programi | Investicije v teku | SKUPAJ | |||||
| Računalniški programi | Investicije v teku | Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj | |||||
| SKUPAJ | NABAVNA VREDNOST | ||||||
| Stanje 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 2.026.081 | 179.922 | 300.632 | 2.506.636 |
| Povečanja | 0 | 0 | 0 | 23.225 | 419.037 | 421.199 | 863.461 |
| Prenosi | 0 | 0 | 0 | 418.903 | -420.434 | -245 | -1.776 |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -4.368 | -4.368 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 2.463.841 | 178.525 | 721.587 | 3.363.953 | |||||
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2020 | 1.738.523 | 0 | 119.494 | 1.858.017 | ||||
| Amortizacija v 2021 | 132.443 | 0 | 696 | 133.139 | |||||
| Zmanjšanja | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Tečajne razlike | 76 | 0 | 0 | 76 | |||||
| Stanje 31.12.2021 | 1.871.042 | 0 | 120.190 | 1.991.232 | |||||
| NEODPISANA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 287.558 | 179.922 | 181.138 | 648.619 | ||||
| Stanje 31.12.2021 | 592.799 | 178.525 | 601.396 | 1.372.720 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Računalniški programi | Investicije v teku | Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj | SKUPAJ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2019 | 178.858 | 0 | 0 | 178.858 | 2.403.829 | |||
| 26.694 | 100.760 | 2.531.282 | |||||||
| Povečanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.287 | 296.716 | 32.864 | 358.867 | |
| Prenosi | 0 | 0 | 0 | 0 | -213.105 | -143.488 | 167.009 | -189.584 | |
| Odtujitve | -178.858 | 0 | 0 | - | 178.858 | -193.282 | 0 | 0 | -193.282 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | -647 | 0 | 0 | -647 | |
| Stanje 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje | 31.12.2019 | 178.858 | 0 | 0 | 178.858 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.924.992 | 0 | 63.681 | 1.988.67 | 3 | |||||
| Amortizacija v 2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 159.510 | 0 | 0 | 159.510 | |
| Zmanjšanja | -178.858 | 0 | 0 | - | 178.858 | -345.381 | 0 | 55.813 | -289.568 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | -598 | 0 | 0 | -598 | |
| Stanje | 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.738.523 | 0 | 119.494 | 1.858.01 |
| Stanje | 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 265.272 | 69.803 | 207.534 | 542.609 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje | 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 287.558 | 179.922 | 181.138 | 648.619 |
| SKUPAJ | NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 68.111 | 68.111 | 5.171.125 | 5.171.125 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Povečanja | 0 | 0 | 169.779 | 169.779 | ||
| Odtujitve | -52.700 | -52.700 | -120.951 | -120.951 | ||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 280 | 280 | ||
| Stanje 31.12.2021 | 15.411 | 15.411 | 5.220.233 | 5.220.233 |
| Stanje 31.12.2020 | 24.694 | 24.694 | 1.643.280 | 1.643.280 |
|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 3.747 | 3.747 | 382.279 | 382.279 |
| Slabitve | 0 | 0 | -85.061 | -85.061 |
| Odtujitve | -17.567 | -17.567 | -70.239 | -70.239 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 108 | 108 |
| Stanje 31.12.2021 | 10.874 | 10.874 | 1.870.367 | 1.870.367 |
| Stanje 31.12.2020 | 43.417 | 43.417 | 3.527.846 | 3.527.846 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 4.537 | 4.537 | 3.349.866 | 3.349.866 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Oprema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2019 | 224.783 | 224.783 | 5.127.119 | 5.127.119 | |
| Povečanja | 3.793 | 3.793 | 294.713 | 294.713 | ||
| Odtujitve | -160.464 | -160.464 | -248.673 | -248.673 | ||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -2.033 | -2.033 | ||
| Stanje 31.12.2020 | 68.111 | 68.111 | 5.171.125 | 5.171.125 | ||
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2019 | 157.154 | 157.154 | 1.551.314 | 1.551.314 | |
| Amortizacija v 2020 | 12.534 | 12.534 | 369.140 | 369.140 | ||
| Slabitve | 0 | 0 | -50.573 | -58.012 | ||
| Odtujitve | -144.993 | -144.993 | -226.095 | -226.095 | ||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -507 | -507 | ||
| Stanje 31.12.2020 | 24.694 | 24.694 | 1.643.280 | 1.643.280 | ||
| NEODPISANA VREDNOST | Stanje 31.12.2019 | 67.629 | 67.629 | 3.575.804 | 3.575.804 | |
| Stanje 31.12.2020 | 43.417 | 43.417 | 3.527.846 | 3.527.846 |
Poštena vrednost nepremičnin, ki jih skupina uporablja za opravljanje osnovne dejavnosti znaša 2.755.124 EUR (2020: 2.758.771 EUR).
Prva Group
| Other | Zgradbe / poslovni prostori | Oprema | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 0 | 218.532 | 19.376 | 237.908 |
| Povečanja | 0 | 251.421 | 0 | 251.421 | |
| Odtujitve | 0 | -194.972 | -19.376 | -214.348 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 274.981 | 0 | 274.981 |
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2020 | 0 | 118.268 | 19.376 | 137.644 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 0 | 5.544 | 0 | 5.544 | |
| Odtujitve | 0 | -107.180 | -19.376 | -126.556 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 16.632 | 0 | 16.632 |
| NEODPISANA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 0 | 100.264 | 0 | 100.264 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 258.349 | 0 | 258.349 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Skupaj | Zgradbe / poslovni prostori | Oprema |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2019 | 0 | 177.472 | 69.038 | 246.510 |
| Povečanja | 0 | 41.060 | 0 | 41.060 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -49.662 | -49.662 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2020 | 0 | 218.532 | 19.376 | 237.908 | |
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2019 | 0 | 44.471 | 42.172 | 86.643 |
| Amortizacija v 2020 | 0 | 73.797 | 6.105 | 79.902 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -28.901 | -28.901 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2020 | 0 | 118.268 | 19.376 | 137.644 | |
| NEODPISANA VREDNOST | Stanje 31.12.2019 | 0 | 133.001 | 26.866 | 159.867 |
| Stanje 31.12.2020 | 0 | 100.264 | 0 | 100.264 |
Deleži vodvisnih družbah predstavljajo naložbe Prve Group v družbe: Prva pokojninska družba d.d., Prvaosebna zavarovalnica d.d., KB Prvo penziskodruštvo AD, Skopje, Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve sh.APristhine Kosovo in DDOR GARANT Beograd. Navedene družbe skupaj s Prvo Group d.d. sestavljajo Skupino.
| v EUR | Lastništvo |
|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 6.865.000 | 13.730.000 |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 918.272 |
| Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67% | 394.000 | 394.000 |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 1.532.000 | 1.532.000 |
| Prvapokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 0 |
| Skupaj | 16.574.272 | 16.574.272 |
Glasovalne pravice v odvisnih družbah so enake lastniškemu deležu.
Družba presoja znamenja slabitve naložb v odvisne družbe na način, da preverja realizirane pretekle rezultate, plačane dividende in plane poslovanja družb v prihodnje.
Družba je na dan 30.11.2021 izvedla interno preveritev znamenja slabitev vrednosti naložbe v družbi Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo in DDOR GARANT Beograd na podlagi metode vrednosti pri uporabi sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov. Pri cenitvi so bile upoštevane sledeče predpostavke:
Za Prvo osebno zavarovalnico, Prvo pokojninskodružboin KB Prvo je družbaocenila, dani potrebe po preveritvi znamenja slabitev vrednosti, ker pripadajoči kapital teh družb bistveno presega knjigovodskovrednost naložbe (Prva osebna zavarovalnica za 60%, Prva pokojninska družba za 223% in KB Prvo za 1.256%).
| Diskontna stopnja | 0,50% | 1,00% | 1,50% | 2,00% | 2,50% |
|---|---|---|---|---|---|
| Dolgoročna stopnja rasti | 12,75% | 3,63% | 6,36% | 9,33% | 12,59% |
| 16,16% | 13,75% | -3,56% | -1,31% | 1,13% | |
| 3,78% | 6,66% | 13,99% | -4,54% | -2,35% | |
| 0,00% | 2,58% | 5,38% | 14,25% | -6,75% | |
| -4,70% | -2,48% | -0,08% | 2,52% | 15,25% | |
| -12,48% | -10,76% | -8,91% | -6,92% | -4,77% |
| Pristhine | Diskontna stopnja | Dolgoročna stopnja rasti | 0,50% | 1,00% | 1,50% | 2,00% | 2,50% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12,75% | 1,63% | 2,60% | 3,66% | 4,81% | 6,07% | ||
| 13,75% | -1,21% | -0,42% | 0,44% | 1,37% | 2,39% | ||
| 13,99% | -1,60% | -0,83% | 0,00% | 0,91% | 1,89% | ||
| 14,25% | -2,47% | -1,75% | -0,97% | -0,13% | 0,78% | ||
| 15,25% | -4,74% | -4,14% | -3,49% | -2,80% | -2,05% |
| Prva Group | Skupina | |
|---|---|---|
| Stanje na 1.1.2020 | 0 | 2.250.000 |
| Povečanja | 0 | - |
| Odtujitve | 0 | - |
| Dobiček/izguba od prevrednotenja na tržno vrednost | 0 | -29.246 |
| Stanje na 31.12.2020 | 0 | 2.220.754 |
| Stanje na 1.1.2021 | 0 | 2.220.754 |
| Povečanja | 0 | 792.190 |
| Odtujitve | 0 | - |
| Dobiček/izguba od prevrednotenja na tržno vrednost | 0 | 3.118 |
| Stanje na 31.12.2021 | 0 | 3.016.062 |
Naložbena nepremičnina se nahaja na Fajfarjevi ulici v Ljubljani, katere del se uporablja za lastne potrebe (prikazano med osnovnimi sredstvi), del pa se oddaja v najem.
73
V letu 2021 je Skupina realizirala 212.537 EUR prihodkov iz naslova najemnin (2020: 193.223 EUR). Stroški so znašali 15.754 EUR (2020: 17.565 EUR).
Družba je na dan 31.12.2021 izvedla notranje preverjanje vrednosti naložbenih nepremičnin na podlagi metode neposredne kapitalizacije donosov in metode diskontiranega denarnega toka. Pri cenitvah so bile uporabljene sledeče predpostavke:
Naložbene nepremičnine niso zastavljene kot jamstvo za dolgove.
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 498.310 | 27.445.509 | 22.687.039 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.401.584 | 2.847.437 | 31.538.773 | 22.480.334 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 91.575 | 337.301 | 25.100.011 | 29.579.381 | ||
| Skupaj | 7.221.969 | 3.683.048 | 84.084.292 | 74.746.754 |
Naložbe v vrednostne papirje predstavljajo naložbe v delnice, obveznice in zapise.
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 498.310 | 27.445.509 | 22.687.039 | ||
| - dolžniški VP fiksna obrestna mera | 3.728.810 | 498.310 | 27.445.509 | 22.687.039 | ||
| - dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.401.584 | 2.847.437 | 31.538.772 | 22.480.334 | ||
| - dolžniški VP fiksna obrestna mera | 0 | 0 | 28.136.973 | 19.457.067 |
| -dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 216 | 175.830 |
|---|---|---|---|---|
| -lastniški VP | 3.401.584 | 2.847.437 | 3.401.584 | 2.847.437 |
| -dolžniški VP fiksna obrestna mera | 91.575 | 337.301 | 5.597.626 | 12.994.313 |
| -dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 13.768 | 0 |
| -lastniški VP | 0 | 0 | 19.488.617 | 16.585.068 |
| Skupaj | 7.221.969 | 3.683.048 | 84.084.292 | 74.746.754 |
| Poštena vrednost | Dividende iz naložb v portfelju na dan | Prenosi v kapitalu | |
|---|---|---|---|
| DBS d.d. | 3.401.584 | 0 | 0 |
| Skupaj | 3.401.584 | 0 | 0 |
Družbaje nadan 31.12.2021 izvedla preverjanje vrednosti delnic DBS napodlagi metode kapitalizacije normaliziranega prostegadenarnega toka in metode tržnih primerjav. Uporabljene so bile sledeče predpostavke:
Rezultat preverjanja vrednosti delnic DBS je krepitev naložbe v vrednosti 578.903€.
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | - | - | - | - | - | - |
| A | - | - | - | - | - | - |
| BBB-BB | 16.125.849 | - | - | 16.125.849 | - | - |
| B | - | - | - | - | - | - |
| CCC-CC | - | - | - | - | - | - |
| C | - | - | - | - | - | - |
| D | - | - | - | - | - | - |
| Brez ratinga | 11.319.660 | - | - | - | - | - |
Stanje
31.12.2021
27.445.509
-
-
27.445.509
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | 4.026.328 | - | - | 4.026.328 | |||
| A | 3.698.231 | - | - | 3.698.231 | |||
| BBB-BB | 23.394.176 | - | - | 23.394.176 | |||
| B | 103.146 | - | - | 103.146 | |||
| CCC-CC | - | - | - | - | |||
| C | - | - | - | - | |||
| D | - | - | - | - | |||
| Brez ratinga | 316.892 | - | - | 316.892 | |||
| Stanje | 31.12.2021 | 31.538.772 | - | - | 31.538.772 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Popravek 1.1.2021 | 27.902 | 0 | 0 | 27.902 |
| 4.335 | 0 | 0 | 4.335 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ostale neto spremembe | (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 194.935 | 0 | 0 | 194.935 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 194.935 | 0 | 0 | 194.935 | |
| Stanje 31.12.2021 | 227.173 | 0 | 0 | 227.173 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | |||||
| Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | |||||
| Popravek 1.1.2021 | 10.585 | 0 | 0 | 10.585 | |
| Prenosi (oddelitev) | -4.335 | 0 | 0 | -4.335 | |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ostale neto spremembe | (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 8.937 | 0 | 0 | 8.937 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 8.937 | 0 | 0 | 8.937 | |
| Stanje 31.12.2021 | 15.187 | 0 | 0 | 15.187 |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 1.1. | 3.683.048 | 3.694.320 | 74.746.754 | 64.113.211 |
| Nakupi | 4.291.166 | 498.310 | 365.975.815 | 369.435.829 |
| Prodaja/zapadlost | -1.227.875 | -35.594 | -355.231.751 | -358.763.438 |
| Prevredontenje | 475.630 | -473.988 | -1.406.526 | -38.848 |
| Končno stanje 31.12 | 7.221.969 | 3.683.048 | 84.084.292 | 74.746.754 |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe, ki kotirajo na organiziranem trgu | 99.021 | 742.062 | 63.275.146 | 57.997.340 |
| Naložbe, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 7.122.948 | 2.940.987 | 20.809.146 | 16.749.415 |
| Skupaj | 7.221.969 | 3.683.048 | 84.084.292 | 74.746.754 |
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 7.221.969 | 3.683.048 | 7.221.887 | 3.682.558 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 498.310 | 3.728.728 | 497.820 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.401.584 | 2.847.437 | 3.401.584 |
Skupina predpostavlja, da so knjigovodske vrednosti terjatev do kupcev, drugih terjatev in denarnih sredstev najboljši približek poštene vrednosti, zato niso vključene v zgornjo tabelo.
Vrsta
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | |||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Skupaj finančna sredstva | 479.561.925 | 431.718.727 | 479.857.065 | 431.746.630 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 84.084.292 | 74.746.754 | 84.311.465 | 74.774.657 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 27.445.509 | 22.687.039 | 27.672.682 | 22.714.942 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 31.538.773 | 22.480.334 | 31.538.773 | 22.480.334 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 25.100.011 | 29.579.381 | 25.100.011 | 29.579.381 |
| Naložbene nepremičnine | 3.016.062 | 2.220.754 | 3.016.062 | 2.220.754 |
| Naložbe v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 13.035.608 | 9.182.342 | 13.035.608 | 9.182.342 |
| Premoženje na računih pokojninskih zavarovancev | 372.568.101 | 340.520.538 | 372.592.133 | 340.520.538 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | 3.493.159 | 3.493.159 | ||
| Naložbe | 0 | 0 | 3.493.159 | 3.493.159 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.401.584 | 3.401.584 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 91.575 | 91.575 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Terjatve | 0 | 0 | 6.026 | 6.026 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 3.728.810 | 3.728.810 |
| Denarna sredstva | 778.686 | 0 | 0 | 778.686 |
| OBVEZNOSTI, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Ostale obveznosti | 0 | 0 | 11.779 | 11.779 |
Skupina predpostavlja, da so knjigovodske vrednosti terjatev do kupcev in drugih terjatev najboljši približek poštene vrednosti, zato niso vključene v zgornjo tabelo.
V nivoju 3 družba prikazuje naložbo DBS d.d. v višini 3.401.584 EUR in naložbe v slovenske obveznice na ljubljanski borzi. Med leti 2021 in 2020 ni bilo prenosov med nivoji.
| 1.01.2021 | Izguba/dobiček, pripoznan preko drugega vseobsegajočega donosa | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 94.039 | -2.464 | 0 | 0 | 0 | 91.575 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa |
Nivo 1
| Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |||
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | Naložbe | 0 | 243.262 | 2.941.476 | 3.184.739 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 0 | 243.262 | 2.941.476 | 3.184.739 | |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 2.847.437 | 2.847.437 | |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 243.262 | 94.039 | 337.301 | |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | Terjatve | 0 | 0 | 7.016 | 7.016 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 498.310 | 498.310 | |
| Denarna sredstva | 905.314 | 0 | 0 | 905.314 | |
| OBVEZNOSTI, pri katerih je poštena vrednost razkrita | Ostale obveznosti | 0 | 0 | 27.894 | 27.894 |
| 1.01.2020 | Izguba/dobiček, pripoznan preko drugega vseobsegajočega donosa | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | Prenosi | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 130.958 | -1.688 | 0 | 0 | 35.231 | 0 | 94.039 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.312.250 | -464.813 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.847.437 |
| Skupaj | 3.443.208 | -466.501 | 0 | 0 | 35.231 | 0 | 2.941.476 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | 32.131.796 | 22.811.093 | 14.731.502 | 69.674.390 |
| Sredstva zavarovancev ki prevzemajo nal. tveganje | 12.204.052 | 362.687 | 468.868 | 13.035.608 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 19.927.743 | 22.448.405 | 14.262.633 | 56.638.782 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 17.838.370 | 945.464 | 6.316.175 | 25.100.010 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 2.089.373 | 21.502.941 | 7.946.458 | 31.538.772 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 138.816.785 | 105.574.130 | 86.851.295 | 331.242.210 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 138.816.785 | 105.574.130 | 86.851.295 | 331.242.210 |
| 2021 | 2020 | 2019 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine | 0 | 0 | 16.623.412 | 16.623.412 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Terjatve | 0 | 0 | 3.065.430 | 3.065.430 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 0 | 0 | 27.445.509 | 27.445.509 |
| Vrednotene do dospelosti | 0 | 0 | 27.445.509 | 27.445.509 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 21.327.833 | 0 | 19.997.376 | 41.325.209 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 15.466.430 | 15.466.430 |
| Druge terjatve (sredstva) | 0 | 0 | 1.075.448 | 1.075.448 |
| Denarna sredstva | 24.784.013 | 0 | 0 | 24.784.013 |
| Denarna sredstva | 3.333.980 | 0 | 0 | 3.333.980 |
| OBVEZNOSTI, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Zavarovalno-tehnične rezervacije | 0 | 0 | 38.911.331 | 14.711.585 |
| ZTR v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 0 | 0 | 12.101.163 | 12.101.163 |
| Ostale obveznosti | 0 | 0 | 5.667.430 | 5.667.430 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 |
| Datum | Dobiček ali izguba pripoznana v poslovnem izidu/IVD | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2021 | 7.084.477 | -2.260.161 | 6.919.024 | 3.221.998 | 2.205.166 | 6.316.175 |
| 3.856.524 | 3.031.666 | 2.100.000 | 625.200 | 416.532 | 7.946.458 | |
| 10.941.001 | 771.504 | 9.019.024 | 3.847.198 | 2.621.698 | 14.262.633 |
| Datum | Izgube/dobički, pripoznane v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2021 | 55.447.081 | 3.261.160 | 29.821.157 | 8.754.750 | 9.546.765 | 70.227.883 |
| 16.587.655 | 35.757 | 0 | 0 | 0 | 16.623.412 | |
| 72.034.736 | 3.296.917 | 29.821.157 | 8.754.750 | 9.546.765 | 86.851.295 |
| v EUR | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTV A, merjena po pošteni vrednosti | 27.629.496 |
| 8.574.312 | 343.787 | 264.242 | 9.182.342 |
|---|---|---|---|
| 19.055.184 | 22.063.531 | 10.941.001 | 52.059.716 |
|---|---|---|---|
| 15.995.007 | 6.499.897 | 7.084.477 | 29.579.381 |
|---|---|---|---|
| 3.060.177 | 15.563.633 | 3.856.524 | 22.480.335 |
|---|---|---|---|
| 121.399.949 | 113.886.861 | 72.034.736 | 307.321.546 |
|---|---|---|---|
| 121.399.949 | 113.886.861 | 55.447.081 | 290.733.891 |
|---|---|---|---|
| 121.399.949 | 113.886.861 | 55.447.081 | 290.733.891 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 16.587.655 | 16.587.655 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 2.023.139 | 2.023.139 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 22.687.039 | 22.687.039 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 22.687.039 | 22.687.039 |
|---|---|---|---|
| 9.281.049 | 0 | 23.917.943 | 33.198.991 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 19.106.729 | 19.106.729 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 4.811.214 | 4.811.214 |
|---|---|---|---|
| 9.281.049 | 0 | 0 | 9.281.049 |
|---|---|---|---|
| 2.663.765 | 0 | 0 | 2.663.765 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 |
|---|---|
| 0 | 0 | |
|---|---|---|
| 8.532.960 | 8.532.960 | |
| Ostale obveznosti | 0 | 0 |
| 2.825.538 | 2.825.538 | |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 |
| 340.520.538 | 340.520.538 |
| 1.01.2020 | Dobiček ali izguba pripoznana v poslovnem izidu/IVD | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | Prenosi | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 5.954.216 | -855.641 | 3.030.658 | 545.585 | 499.171 | 0 | 7.084.477 |
| Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 4.822.498 | 948.844 | 0 | 1.402.996 | 1.699 | 510.123 | 3.856.524 |
| Skupaj | 10.776.714 | 93.203 | 3.030.658 | 1.948.581 | 500.870 | 510.123 | 10.941.001 |
| 1.01.2020 | Izgube/dobički, pripoznane v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | Prenosi | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 49.235.278 | 5.533.568 | 20.541.150 | 14.268.700 | 5.594.214 | 0 | 55.447.081 |
| Nepremičnine, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 16.727.824 | -204.269 | 64.100 | 0 | 0 | 0 | 16.587.655 |
| Skupaj | 65.963.102 | 5.329.299 | 20.605.250 | 14.268.700 | 5.594.214 | 0 | 72.034.736 |
| Prva Group | Skupina |
|---|---|
| V EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 258.092 | 253.793 |
| Naložbe, vrednotena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 11.560.220 | 8.085.661 |
| Druga sredstva | 0 | 0 | 1.217.295 | 842.887 |
| Skupaj | 0 | 0 | 13.035.608 | 9.182.342 |
| V EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| VPzavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, vrednotenepo pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 11.560.220 | 8.085.661 |
| ·lastniški vrednostni papirji in delnice ETF-ov | 0 | 0 | 10.956.186 | 7.700.044 |
| ·dolžniški vrednostni papirji | 0 | 0 | 604.033 | 385.617 |
| VPzavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 147.848 | 103.540 |
| Drugenaložbe, vrednotene po odplačni vrednosti (depoziti) | 0 | 0 | 110.245 | 150.254 |
| Skupaj | 0 | 0 | 11.818.312 | 8.339.455 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | |
|---|---|---|
| Stanje 31.12.2020 | 253.793 | 8.085.661 |
| Povečanje | 145.655 | 5.574.158 |
| Prevrednotenje | -56.664 | 1.569.767 |
| Zapadlost/prodaje | 84.692 | 3.669.366 |
| Stanje 31.12.2021 | 258.092 | 11.560.220 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | |
|---|---|---|
| Stanje 31.12.2019 | 227.321 | 6.464.342 |
| Povečanje | 112.873 | 7.215.245 |
| Prevrednotenje | -15.401 | 361.920 |
| Zapadlost/prodaje | 71.000 | 5.955.846 |
| Stanje 31.12.2020 | 253.793 | 8.085.661 |
Sredstva iz finančnih pogodb se nanašajo na pokojninske sklade Prve osebne zavarovalnice d.d.
| Naložbe v vrednostne papirje: | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 330.085.229 | 309.840.620 | 330.109.261 | 309.871.676 | ||
| 1. Merjene po odplačni vrednosti | 15.466.430 | 19.106.729 | 15.490.462 | 19.137.785 | ||
| 3. Izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 314.618.799 | 290.733.891 | 314.618.799 | 290.733.891 | ||
| Naložbene nepremičnine | 16.623.412 | 16.587.655 | 16.623.412 | 16.587.655 | ||
| Skupaj sredstva | 346.708.641 | 326.428.275 | 346.732.673 | 326.459.331 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kritni sklad Prva in Prva+ | ||
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 1.228.579 | 690.317 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 64.177.516 | 46.462.884 |
| Nepremičnine | 0 | 0 |
| Denarna sredstva | 2.348.213 | 806.839 |
| Kritni sklad Prva in Prva+ Uravnoteženi | ||
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 2.328.395 | 2.693.226 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 61.920.788 | 47.999.842 |
| Nepremičnine | 0 | 0 |
| Denarna sredstva | 3.321.806 | 1.746.102 |
| Kritni sklad Prva Zajamčeni | ||
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 1.550.467 | 2.033.072 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 22.000.318 | 22.436.618 |
| Nepremičnine | 1.449.118 | 1.449.374 |
| Denarna sredstva | 1.463.062 | 949.130 |
| Kritni sklad Prva+ Zajamčeni | ||
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 10.358.989 | 13.690.114 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 166.520.178 | 173.834.547 |
| Nepremičnine | 15.174.294 | 15.138.281 |
| Denarna sredstva | 14.194.752 | 5.778.977 |
Naložbe kritnih skladov v depozite pri bankah in hranilnicah predstavljajo dolgoročne in kratkoročne depozite in komercialne zapise, nominirane v evrih. Obrestne mere depozitov segibljejo od -0,5% - 6,00% letno (2020: od -0,2% - 6,0% letno).
Naložbe v vrednostne papirje, vrednotene do dospelosti, predstavljajo depozite in komercialne zapise slovenskih izdajateljev. Naložbe v vrednostne papirje, izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, predstavljajo delnice in enote investicijskih skladov, s katerimi se trguje na trgu vrednostnih papirjev ter delnice, s katerimi se ne trguje na trgu vrednostnih papirjev, podjetniške obveznice iz organiziranega trga Republike Slovenije in držav ES in OECD ter tujine.
Naložbene nepremičnine se vrednotijo po modelu poštene vrednosti. V letu 2021 se je vrednost zmanjšala za 35.757 EUR (2020: 140.169 EUR).
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 309.840.620 | 273.011.982 |
| Povečanje | 152.623.379 | 344.418.306 |
| Prevrednotenje | 15.599.387 | 3.192.206 |
| Zmanjšanje |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 154.869.249 | 167.428.145 |
| - Fiksna obrestna mera | 154.864.552 | 167.424.207 |
| - Variabilna obrestna mera | 4.697 | 3.938 |
| Lastniški papirji | 175.215.979 | 142.412.475 |
| Skupaj | 330.085.229 | 309.840.620 |
Efektivna obrestna mera vrednostnih papirjev na skladih znaša od -0,5% do 14,3% (2020: -0,72% do 106,9%).
Družba je na dan 31.12.2021 izvedla notranje preverjanje vrednosti naložbenih nepremičnin pokojninskih skladov na podlagi metode neposredne kapitalizacije donosov in metode diskontiranega denarnega toka.
Pri cenitvah so bile uporabljene sledeče predpostavke:
Družba je na dan 31.12.2021 izvedla tudi notranje preverjanje vrednosti delnic Prve Group v lasti pokojninskih skladov na podlagi metode sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov. Pri cenitvah so bile upoštevane sledeče predpostavke:
Družba je na dan 31.12.2021 izvedla preverjanje vrednosti delnic DBS v lasti pokojninskih skladov na podlagi metode kapitalizacije normaliziranega prostega denarnega toka in metode tržnih primerjav. Uporabljene so bile sledeče predpostavke:
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov | 0 | 0 | 241.241 | 585.236 | ||
| Terjatve iz pozavarovanj | 0 | 0 | 482.362 | 536.239 | ||
| Kratkoročne terjatve do kupcev | 5.707 | 5.700 | 206.729 | 195.541 | ||
| Kratkoročno dani avansi | 0 | 1.312 | 89.702 | 118.921 | ||
| Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb | 0 | 0 | 1.221 | 1.604 | ||
| Terjatve do državnih in drugih inštitucij | 0 | 0 | 34.706 | 22.238 | ||
| Druge terjatve in sredstva | 319 | 5 | 1.606.349 | 563.360 | ||
| Skupaj terjatve | 6.026 | 7.016 | 2.662.309 | 2.023.139 | ||
| Razmejeni stroški | 789 | 1.935 | 116.910 | 80.532 | ||
| Vračunani prihodki | 0 | 0 | 307.675 | 243.061 | ||
| Skupaj razmejeni stroški in vračunani prihodki | 789 | 1.935 | 424.585 | 323.593 |
6.8148.9513.086.8942.346.731
Vterjatvah izpozavarovanj je vključen znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen na pozavarovalnice v znesku 365.917 EUR (v letu 2020 366.452 EUR).
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Denarna sredstva v blagajni | 0 | 0 | 214 | 75 | ||
| Denarna sredstva na TRR (lokalna valuta) | 390.075 | 20.076 | 1.869.724 | 1.382.113 | ||
| Denarna sredstva na TRR (tuja valuta) | 0 | 0 | 40.811 | 75.211 | ||
| Depoziti do treh mesecev pri bankah | 388.610 | 885.238 | 1.423.230 | 1.206.366 | ||
| Skupaj | 778.686 | 905.314 | 3.333.980 | 2.663.765 |
Depoziti do treh mesecev pri bankah se izkazujejo skupaj s pripadajočimi obrestmi, ki se obračunavajo skladno s pogodbenimi določili.
Osnovni kapital na dan 31.12.2021 znaša osnovni kapital družbe 13.386.247 EUR, pri čemer 6.704.638 EUR izvira iz rednih delnic, preostali del v višini 6.681.609 EUR pa iz prednostnih delnic. Kapital Skupine predstavlja kapital Prve Group in kapital neobvladujočega deleža.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odobreni osnovni kapital (navadne delnice po 23,00 EUR) | 6.704.638 | 6.704.638 |
| Odobreni osnovni kapital (prednostne delnice po 33,00 EUR) | 6.681.609 | 6.681.609 |
| Osnovni kapital (navadne delnice po 23,00 EUR) | 6.704.638 | 6.704.638 |
| Osnovni kapital (prednostne delnice po 33,00 EUR) | 6.681.609 | 6.681.609 |
| Skupaj osnovni kapital (delnice izdane in vplačane) | 13.386.247 | 13.386.247 |
v EUR
| Navadne delnice | Prednostne delnice | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Na dan 1. januar | 291.484 | 291.484 | 202.437 | 202.437 | ||
| Izdane | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Na dan 31. december | 291.484 | 291.484 | 202.437 | 202.437 |
Družba ima lastne delnice in sicer na 31.12.2021 ima 18 rednih in 51 prednostnih delnic (9.902 navadnih in 51 prednostnih v letu 2020).
primerjavispreteklimletom so sepovečaleza 260.740EUR, karpredstavlja dobiček pri prodajilastnih delnic. Druge rezerve iz dobička znašajo 3.388 EUR (2020:3.388 EUR). Družbaločenoprikazuje rezerveza lastne delnice v višini -1.110 EUR (2020: -649.698EUR) kot negativno postavkokapitala. Gibanje kapitalskih rezerv jerazvidno v Izkazu gibanja kapitala. Rezerveza tečajne razlike, kiizhajajo iz preračuna funkcijskevalute v predstavitvenovaluto, se pripoznajo neposrednov izkazu vseobsegajočega donosa dotrenutka odprodajeodvisne družbe, kose te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida. Te rezerve se ne delijo. Nerazdeljeni dobički so nenamenski in se jih lahko nameniza izplačila dividend v naslednjih letih.
Nadan 31.12.2021 znašabilančni dobiček družbe Prva Group 4.066.331 EUR (2020:2.666.822EUR), in sicer je sestavljen iz prenešenegadobička izpreteklih letv višini 1.167.928EUR (2.361.048EUR v 2020) in tekočega dobička v višini 2.898.404 EUR (305.774 EUR v 2020). Družbajeizplačevala dividende tudi v preteklihletih. V letu 2021 je bilo izplačanih za 400.724 EUR dividendprednostnim delničarjem. Navadnim delničarjem jebilo v letu 2021 izplačano 1.098.869 EUR. Družbanameravaza poslovno leto 2021 izplačatidividendorednim in prednostnim delničarjem. V potrditevskupščini, ki bomaja 2022, predlaga, da se izplačajo dividendev skupni vrednosti 2,6 mio EUR. Tedividende, ki soobjavljene pozaključku poročevalskega obdobja, nisovključene v postavko obveznosti v bilanci stanja.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Premoženjska zavarovanja | 2.552.464 | 2.095.796 |
| Kosmate prenosne premije | 69.256 | 69.556 |
| Kosmata škodna rezervacija | 521.279 | 486.619 |
| Kosmate matematične rezervacije | 1.961.929 | 1.539.621 |
| Življenjska zavarovanja | 48.460.031 | 40.352.818 |
| Kosmate prenosne premije | 98.375 | 96.907 |
| Kosmate matematične rezervacije | 31.546.906 | 26.834.035 |
| Rezervacija za primanjkljaj, ugotovljen pripreverjanju ustreznosti rezervacij | 3.219.159 | 3.219.159 |
| Kosmate rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 12.101.163 | 8.532.960 |
| Kosmata škodna rezervacija | 1.494.428 | 1.669.757 |
| Skupaj | 51.012.494 | 42.448.614 |
| v EUR | Življenjska zavarovanja | Premoženjska zavarovanja | Rezervacije v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 26.834.035 | 1.539.621 | 8.532.960 |
| Povečanje | 7.141.101 | 0 | 2.724.742 |
| Prevrednotenje | -2.135.631 | 510.123 | 1.505.563 |
| Odprava rezervacij | 292.600 | 87.816 | 662.102 |
| Stanje 31.12.2021 | 31.546.906 | 1.961.929 | 12.101.163 |
Zavarovalnotehničnerezervacije senanašajo izključno na rezervacije Prveosebne zavarovalnicein Prve pokojninske družbe. Obe družbi ustreznost matematičnih rezervacij preverja na vsak zadnji dan četrtletja. Upoštevani so bodoči denarnitokovi, zakatere so uporabljene skrbno izbranepredpostavke o bodočih premijah, smrtnosti, obolevnosti, odkupih, prekinitvah, donosu skladovin stroških. Kerje matematičnarezervacija pri produktih, kjer zavarovalec prevzame naložbeno tveganje, oblikovana kot vrednostnaložbenega premoženja, se pri takih produktih preverjale, če je sedanja vrednost bodočih ostalih denarnih tokov, ki se nanašajo na taka zavarovanja, pozitivna. Če se pri preverjanju ustreznosti rezervacij ugotovi primanjkljaj, se oblikuje rezervacija za primanjkljaj, ugotovljen pri preverjanju ustreznosti rezervacij.
Na podlagi testa ustreznosti oblikovanih rezervacij na dan 31.12.2021 družbi nista oblikovali dodatnih rezervacij na področju rent.
Obveznosti iz finančnih pogodb Prva Group nima, jih pa ima njena odvisna družba Prva pokojninska družba d.d., ki v skladu z MSRP prikazuje kot del bilance stanja.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Ostale obveznosti iz PDPZ | 413.253 | 397.182 |
| Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev | 372.154.848 | 340.123.356 |
| Skupaj | 372.568.101 | 340.520.538 |
Skupina za garantirane obveznosti in zajamčendonos jamči z lastnimi sredstvi, zato tovrstne pogodbe uvršča med sredstva iz finančnih pogodb.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih poslov | 368.147 | 347.060 |
| Ostale obveznosti | 45.106 | 50.122 |
| Skupaj | 413.253 | 397.182 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Matematične rezervacije za vplačane čiste premije | 176.117.457 | 179.087.420 |
| Matematične rezervacije za pripisan donos kritnega sklada | 58.107.792 | 58.325.152 |
| Zajamčen donos | 25.925.851 | 27.113.033 |
| Donos nad zajamčenim | 32.181.940 | 31.212.119 |
| Rezervacije za zavarovanja, kjer je premoženje kritnega sklada razdeljeno na enote (VEP) | 137.929.599 | 102.710.786 |
| Skupaj | 372.154.848 | 340.123.357 |
Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev predstavljajo matematične rezervacije in jih vodimo ločeno za posamezni kritni sklad. Matematične rezervacije morajo biti v skladu s Sklepom o podrobnejših pravilih in minimalnih standardih za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij v vsakem trenutku oblikovane vsaj v višini odkupne vrednosti zavarovanja.
Na posameznem kritnem skladu z zajamčenim donosom so tako oblikovane rezervacije, ki zajemajo zajamčena sredstva na osebnem računu zavarovancev in rezervacije za donose višje od zajamčenega donosa. Zajamčeno vrednost sklada sestavljajo vplačila čiste premije in predpisani zajamčeni donos.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Stanje 1.1.2021 | 340.123.356 | Stanje 1.1.2020 |
| Vplačila | 26.038.389 | 24.891.457 |
| Odkupi in neto prenosi | -12.031.251 | -10.306.782 |
| Neto učinek naložb | 22.150.740 | 9.610.211 |
| Provizije | -4.126.386 | -3.733.522 |
| Stanje 31.12.2021 | 372.154.848 | Stanje 31.12.2020 |
Družba Prva Group in Skupina nimata finančnih obveznosti iz prejetih posojil. Med druge finančne obveznosti so uvrščene obveznosti iz dolgoročnih najemov v višini 258.590 EUR (2020: 12.655 EUR).
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Do enega leta | 0 | 0 | 58.459 | 5.936 | ||
| Od enega do petih let | 0 | 0 | 200.130 | 6.719 | ||
| Nad pet let | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Skupaj | 0 | 0 | 258.590 |
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 141.686 | 110.520 | ||
| Ostale obveznosti | 11.779 | 27.894 | 3.511.079 | 2.825.538 | ||
| Kratkoročne pasivne časovne razmejitve | 550.722 | 75.866 | 2.001.603 | 2.240.955 | ||
| Skupaj | 562.501 | 103.760 | 5.654.369 | 5.177.012 |
Družbev skupini svoje obveznostiporavnavajo ob zapadlosti. Ostale obveznosti iz poslovanja izhajajo
večinoma iz Prve osebne zavarovalnice in vključujejo obveznost do pozavarovalnic, obveznost do
dobaviteljev, obveznosti za plače, obveznosti iz najema ter druge obveznosti. Ostale obveznosti
skupine se nanašajo na odložene prihodke iz naslova zavarovalne premije.
Izvenbilančne postavke Skupine predstavljajo sredstva po kritnih skladih družb v tujini.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Fondi Kosovo | 8.897.714 | 7.932.283 |
| KB Prvo Makedonija | 910.958.376 | 760.132.365 |
| DDOR Garant Srbija | 67.762.339 | 65.402.309 |
| Skupaj | 987.618.429 | 833.466.957 |
Odvisne družbe v tujini ne jamčijo zadonos sredstevkritnih skladov z lastnimi sredstvi in posledično
ne prevzemajo tveganja, zato jih skupina ne uvršča med finančne pogodbe.
Skupina Prva ima v skladu z ZGD-1 oblikovano politiko prejemkov, ki je že bila sprejeta s strani uprave
v letu 2021, ni pa še bila sprejeta na skupščini. Le ta bo predvidoma v maju 2022, nato pa bo
politika prejemkov tudi javno objavljena na spletni strani Družbe.
Upravi in članom nadzornega sveta Prve Group je bilo v letu 2021 skupaj izplačano 96.501 EUR (2020:
183.264 EUR).
| leto 2021 | leto 2020 | |
|---|---|---|
| Uprava | 74.530 | 169.150 |
| Nadzorni svet | 21.971 | 14.114 |
| Skupaj izplačila | 96.501 | 183.264 |
V letu 2021 Prva Group ni odobrila članom uprave in nadzornega sveta predplačil ali posojil, niti ni prevzela nobenih obveznosti v njihovem imenu. Ostalim zaposlenim na individualni pogodbi so bili v letu 2021 izplačani prejemki v višini 19.986 EUR. Spodaj so prikazana izplačila v letu 2021.
| plača | PDPZ | boniteta | regres | sejnina | nagrada | skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alenka Žnidaršič Kranjc | 43.020 | 705 | 2.905 | 300 | 0 | 1.800 | 48.730 |
| Boštjan Škufca Zaveršek | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 1.800 | 25.800 | |
| Skupaj | 67.020 | 705 | 2.905 | 300 | 0 | 3.600 | 74.530 |
| opravljanje | funkcije | delo za | sejnino | skupaj | bruto | dohodnina | neto | prispevki za PIZ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MATEJ AKRAPOVIĆ | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 | ||
| MIHA KRANJC | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 | ||
| HELENA PETRIN | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 | ||
| LINDSAY STUART | 5.625 | 1.074 | 6.699 | 1.401 | 4.872 | 628 | ||
| SARA ČUČNIK | 800 | 800 | 75 |
Ostale povezane osebe z družbo Prva Group ter Skupino so:
| ime | plača | PDPZ | boniteta | regres | Sejnina | nagrada | skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alenka Žnidaršič Kranjc | 128.655 | 2.819 | 9.326 | 950 | 0 | 1.700 | 143.450 |
| Boštjan Škufca Zaveršek | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 1.700 | 25.700 | |
| Skupaj | 152.655 | 2.819 | 9.326 | 950 | 0 | 3.400 | 169.150 |
člani
| opravljanje | funkcije | delo za | sejnino | skupaj | bruto | dohodnina | neto | prispevki za PIZ | 8,85%+0,53%pavš.prisp. | |
| MATEJ AKRAPOVIĆ | 2.500 | 716 | 3.216 | 672 | 2.544 | 302 | ||||
| MIHA KRANJC | 2.500 | 716 | 3.216 | 672 | 2.544 | 302 | ||||
| HELENA PETRIN | 2.500 | 716 | 3.216 | 672 | 2.544 | 302 | ||||
| LINDSAY STUART | 3.750 | 716 | 4.466 | 934 | 3.532 | 419 | ||||
| Skupaj | 11.250 | 3.400 | 14.114 | 2.951 | 11.163 | 1.324 |
| PG - povezane | Stroški - nakupi od povezanih oseb | Prihodki - prodaja povezanim | Terjatve do povezanih oseb | Obveznosti do povezanih oseb |
|---|---|---|---|---|
| POZ | 1.478 | 27.131 | 0 | 0 |
| Ekorna | 3.740 | 0 | 0 | 0 |
| DDOR | 0 | 3.600 | 300 | 0 |
| FONDI | 0 | 5.407 | 5.407 | 0 |
| Skupaj | 5.218 | 36.138 | 5.707 | 0 |
Prihodki od dividend
| Prihodki od obresti | Odhodki za obresti | ||
| POZ | 200.000 | 0 | 0 |
| PPD | 2.300.000 | 0 |
| PG - povezane | Stroški - nakupi od povezanih oseb | Prihodki - prodaja povezanim | Terjatve do povezanih oseb | Obveznosti do povezanih oseb |
|---|---|---|---|---|
| POZ | 1.482 | 16.000 | 0 | 0 |
| KB Prvo | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DDOR | 0 | 19.333 | 300 | 0 |
| FONDI | 0 | 5.400 | 5.400 | 0 |
| Skupaj | 1.482 | 40.733 | 5.700 | 0 |
| Prihodki od dividend | Prihodki od obresti | Odhodki za obresti | |
|---|---|---|---|
| POZ | 0 | 0 | 0 |
| KB Prvo | 530.931 | 0 | 0 |
| DDOR | 58.764 | 0 | 0 |
| FONDI | 26.960 | 0 | 0 |
| Skupaj | 616.655 | 0 | 0 |
Družbam v Skupinije družba zaračunala stroške storitve predvsem spodročja naložbenja, notranje revizije ter oddaje v najem strojne in programske opreme.
Poleg zgoraj omenjenih poslov med povezanimi osebami so Kritni skladi življenjskega cikla, ki jih od 1.10.2021 upravlja družba, v letu 2021 ustvarili prihodke iz najemnin družbo Deos v višini 73.419 EUR (2020: 73.419 EUR). Stanje terjatev do družbe Deos znaša 6.118 EUR (2020: 6.118 EUR). Kritni skladi življenjskega cikla imajo na dan 31.12.2021 v lasti 13.775 delnic PPDM in 73.266 delnic PPDT Skupine Prva (31.12.2020: 13.775 delnic PPDM in 65.967 delnic PPDT).
Pandemija COVID19 je imela ob koncu prvega četrtletja 2020 močan vpliv na svetovne finančne trge, predvsem izrazito v rekordno hitrih padcih vrednosti kapitalskih trgov, kar se je v letu 2021 nadaljevalo predvsem preko nekoliko višje volatilnosti cen na svetovnih finančnih trgih glede na predhodna leta. Skupina je bila v splošnem pripravljena na taka in tudi večja nihanja, saj je testiranje podobnih scenarijev eden izmed rednih procesov v podjetju. Drugih posebnih sprememb, ki bi občutno negativno vplivali na poslovanje Skupine v zadnjih dveh letih ni bilo, nekateri procesi pa so se prilagodili novemu okolju (predvsem več dela oziroma notranjih in zunanjih sestankov na daljavo, preusmeritev v prodajo na daljavo ter spletno sklepanje, prilagoditev obstoječih procesov na nove ukrepe za preprečevanje širitve koronavirusa ipd).
Skladno s sprejetim načrtom Skupina izpolnjuje vse svoje obveznosti v zakonskih, pogodbenih in strateških okvirjih. S sprejetimi ukrepi zagotavlja nemoteno upravljanje skladov in izvrševanje obveznosti do svojih zavarovancev in nadzornih institucij. Iz strani držav, v katerih deluje Skupina, le ta ni prejela nobene pomoči.
Skupina redno preverja ustreznost in vzdržuje primerno stopnjo kapitalske ustreznosti tudi čez prihodnja obdobja. Preko procesov strateškega planiranja in lastne ocene tveganj insolventnosti posredno preverja tudi izredna stanja, kakršnega je povzročil koronavirus (predvsem v smislu vpliva na finančne naložbe v letu 2020).
Skupina je že predhodno postavila mehanizme, ki zagotavljajo, da lahko nemoteno posluje in izpolnjuje vse svoje obveznosti tudi v takih razmerah, kot so bile ob začetku epidemije in pandemije, kar v tem primeru predstavlja predvsem preudarno strateško alokacijo naložb, večletni poslovni načrt prisotnosti na trgu ter robusten načrt neprekinjenega poslovanja.
Na profil tveganja Skupine v letu 2021 so vplivale predvsem posledice oddelitve Prve pokojninske družbe, d.d. od Prve osebne zavarovalnice d.d., in sicer v pozitivnem smislu. Ker so se na novo družbo prenesli omejeni skladi pokojninskih zavarovanj (skupine skladov Prva in Prva+) ter omejen sklad za rentna zavarovanja, to pomeni znižanje tveganj za Skupino. Tudi v smislu upravljanja Skupine po Solventnosti II predstavlja to pozitivno spremembo v smislu boljše kapitalske ustreznosti (razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in zahtevanim solventnostnim kapitalom), kar dodatno potrjuje tudi lastna ocena o tveganjih in solventnosti izvedena po spremembi profila tveganj in z upoštevanjem aktualnega poslovnega načrta.
Trenutno večjih predvidenih kratkoročnih vplivov Skupine na poslovanje ne predvideva. Ne moremo pa izključiti možnosti, da nadaljevanje in stopnjevanje trenutnih ukrepov za zajezitev koronavirusa in posledični škodljivi vplivi takšnih ukrepov na gospodarsko okolje, v katerem deluje Skupina, ne bodo imeli škodljivih učinkov na odvisne družbe ter srednjeročno in dolgoročno finančno stanje in rezultate poslovanja. Skupina še naprej pozorno spremlja razmere in se bo odzvala na ublažitev vpliva takšnih dogodkov in okoliščin.
Vsaka zavarovalna pogodba je izpostavljena negotovostim ali se bo zavarovalni dogodek pojavil, kdaj se bo pojavil ter kolikšna bo zavarovalnina. Po naravi zavarovalnih pogodb so tveganja, ki izhajajo iz pogodb, naključna in zato nepredvidljiva.
Zavarovalna tveganja se nanašajo na negotovost zavarovalnega posla. Najpomembnejše komponente zavarovalnega tveganja so:
Pri premijskem in stroškovnem tveganju se soočamo s tveganjem, da bodo dejanski stroški in nastale škode višje od obračunane premije. Do tega lahko pride kadar je frekvenca oziroma višina škod višja od pričakovane, oziroma če je prodaja produktov predraga ali neuspešna, zaradi česar je produkt stroškovno neuspešen. Pri rezervacijskem tveganju pa obstaja tveganje neustreznega oblikovanja zavarovalno tehničnih rezervacij. Pri tveganju odpovedi pa obstaja tveganje, da bo odpovedi več kot pričakovano, kar vpliva na dobičkonosnost produkta, izpostavlja pa Prvo osebno zavarovalnico d.d. in Prvo pokojninsko družbo d.d. tveganju nasprotne strani, predvsem agentom, kjer se provizija plačuje vnaprej ob sklenitvi.
Izkušnje kažejo, da se z velikostjo in razpršenostjo portfelja odstopanja zmanjšujejo. Obe družbi imata izdelan proces sprejema v zavarovanje, s katerim razlikujejo med različnimi tipi zavarovanja sprejetih rizikov, znotraj kategorij pa želijo doseči dovolj velike portfelje rizikov in s tem zmanjšati variabilnost pričakovanih škod.
Družbi upravljata tveganja s pomočjo kriterijev za sprejem v zavarovanje (gledena višino zavarovalne vsote ter vrsto rizika in ma zavarovalnic postavljen proces sprejema v zavarovanje), z ustreznim razvojem produktov, z oblikovanjem cenikov ter spozavarovanjem. Sproti analizira portfelj in stroške v portfelju ter preverja s polno, starostno in geografsko strukturo, da ne pride do prevelike izpostavljenosti. Tveganje prekinitev se upravlja z vračilom nezasluženih provizij ob stornacijah in z dolgoročnim upravljanjem s strankami. V ta namen družbi uporabljata tudi CRM sistem.
Tveganje neustrezno oblikovanih rezervacij se upravlja tako, da se preverja ustreznost rezervacij s testom ustreznosti rezervacij.
Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska družba d.d. sta opravili LAT test stanja portfelja na 31.12.2021. Test sta opravili na kosmatih obveznostih. Pri izvajanju LAT testa je zavarovalnica kot priznane obveznosti upoštevala vse obveznosti, ki izvirajo iz zavarovalnih pogodb. Med te štejemo:
Pri izračunu najboljše varne ocene rezervacij (v nadaljevanju BEL) sta družbi upoštevali sedanjo vrednost najboljše varne ocene vseh bodočih pričakovanih pogodbenih denarnih in povezanih finančnih tokov, med drugim:
Preizkus sta opravili ločeno po homogenih skupinah zavarovalnih vrst.
Zapreostale skupinezavarovanj seje izračunala najboljša sedanjavrednost obveznosti (v nadaljevanju BEL) spomočjo projekcijevseh bodočih denarnih tokov na nivoju posamezne zavarovalne pogodbe.
Pri projekciji bodočih denarnih tokov so se uporabili parametri (ekonomski in biometrični) na podlagi razpoložljivihinformacij, pridobljenih sstranifinančnih inštitucij alianaliz lastnegaportfelja. Uporabljeni parametripredstavljajo trenutno najboljšo oceno brez prilagoditev za tveganje.
Preizkusna obeh družbahni pokazalprimanjkljajaprioblikovanih rezervacijahza skupinorentnih zavarovanj. Tako imatadružbi zaradi preizkusaustreznosti rezervacij pri skupinirentnih zavarovanj oblikovanihskupaj 3.219.158 EUR dodatnih rezervacij. Priostalih zavarovalnih vrstah jeLAT test potrdil zadostnost oblikovanih rezervacij.
Prvaosebna zavarovalnicad.d. in Prva pokojninskadružba d.d.sta opravili analizo občutljivosti na spremembo ključnih parametrov, ki so se uporabilipri izvedbi LAT testa.
| Sprememba BEL | občutljivost na spremembo tablic umrljivosti in obolevnosti 10% |
-10% | občutljivost na sprememboodstopov in kapitalizacij 10% |
-10% |
|---|---|---|---|---|
| Zavarovanja za smrt | -9.292.585 | -15,52% | -10.796.181 | -1,85% |
| Zdravstvena zavarovan ja | -503.763 | -72,85% | -1.843.332 | -0,64% |
| Naložbena zavarovanja | -4.127.329 | -0,28% | -3.958.770 | -4,35% |
| Pokojninske rente | 5.254.256 | -1,05% | 5.309.858 | 0,00% |
| 10% | -10% | |
|---|---|---|
| Zavarovanja za smrt | -9.630.306 | -12,45% |
| -12.369.241 | 12,45% | |
| Zdravstvena zavarovan | -885.987 | -52,24% |
| -2.824.354 | 52,24% | |
| Naložbena zavarovanja | -3.673.535 | -11,24% |
| -4.604.309 | 11,24% | |
| Pokojninske rente | 5.380.050 | 1,32% |
| 5.239.665 | -1,32% |
| +1 odstotna točka | -1 odstotna točka | |
|---|---|---|
| Zavarovanja za smrt | -10.782.781 | -1,97% |
| -11.171.794 | 1,56% | |
| Zdravstvena zavarovan | -2.212.928 | 19,28% |
| -1.378.197 | -25,71% | |
| Naložbena zavarovanja | -4.117.429 | -0,52% |
| -4.140.712 | 0,04% | |
| Pokojninske rente | 4.783.228 | -9,92% |
| 5.954.735 | 12,14% |
| +0,5 odstotne točke | -0,5 odstotne točke | |
|---|---|---|
| Zavarovanja za smrt | -10.307.449 | -6,29% |
| -11.643.601 | 5,85% | |
| Zdravstvena zavarovan | -1.296.541 | -30,11% |
| -2.369.841 | 27,74% | |
| Naložbena zavarovanja | -3.845.989 | -7,08% |
| -4.407.069 | 6,48% | |
| Pokojninske rente | 5.358.380 | 0,91% |
| 5.265.791 | -0,83% |
| 10% | -10% | |
|---|---|---|
| Pokojninske rente | -209.249 | -0,87% |
| 234.035 | 0,97% |
| 10% | -10% | |
|---|---|---|
| Pokojninske rente | 191.606 | 0,79% |
| -191.604 | -0,79% |
| +1 odstotna točka | -1 odstotna točka | |
|---|---|---|
| -1.728.119 | -7,16% |
|---|---|
| 2.031.287 | 8,42% |
občutljivost na spremembo indeksa rasti cen
| +0,5 odstotne točke | -0,5 odstotne točke |
|---|---|
| 140.139 | 0,58% |
|---|---|
| -126.175 | -0,52% |
Osnovni finančni inštrumenti Družbe in Skupine so finančne naložbe v vrednostne papirje, denarni depoziti in denar na računu. Glavni namen teh finančnih inštrumentov je doseganje dolgoročnih donosov. Družba in Skupina imata tudi druge finančne inštrumente, kot na primer terjatve do kupcev in obveznosti do dobaviteljev, ki nastajajo iz poslovanja.
Upravljanje skapitalom
PrvaGroup upravlja svoj kapital z namenom zagotovitve nemotenega poslovanja Družbe in Skupine ob hkratnem maksimiranju donosnosti za svoje delničarje z zagotavljanjem optimalne kapitalske ustreznosti.
Skupina spremlja stanje kapitala odvisnih družb in zagotavlja zadostno višino kapitala. Nobena odvisna družba nima težav s kapitalsko ustreznostjo oziroma zahtevo.
Družba in Skupina poslujeta samo s priznanimi, zaupanja vrednimi strankami. Kreditnemu tveganju sta izpostavljena na naložbeni strani in sicer na področju naložb v vrednostne papirje, danih posojil in depozitov, denarnih sredstev ter ostalih terjatev. Tveganje, ki mu je zavarovalnica izpostavljena, je možnost insolventnosti nasprotne strani pred izpolnitvijo njihovih obveznosti, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih instrumentov.
Bonitetna struktura obvezniških naložb se v letu poročila ni bistveno spreminjala. Tudi trajanja portfelja obvezniških naložb Družba ni pomembno spremenila.
Spodnji tabeli prikazujeta razvrstitev naložb izpostavljenih kreditnemu tveganju v različne skupine na podlagi bonitetnih ocen, pri čemer se pri določitvi bonitetne ocene posamezne naložbe upošteva bonitetno oceno, izdano s strani bonitetnih agencij Moody's, S&P ter Fitch. V kolikor je bonitetna ocena izdana od več kot ene navedene agencije, se upošteva drugo najboljšo.
| Prva Group plc. | 31.12.2021 | % | 31.12.2020 | % |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rating -AAA | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 2. Rating -AA | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 3. Rating - A | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 4. Rating -BBB | 3.807.508 | 52,72% | 242.773 | 6,59% |
| 5. Nižje od BBB | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 6. Brez ratinga | 3.414.462 | 47,28% | 3.440.276 | 93,41% |
| Skupaj | 7.221.969 | 100,00% | 3.683.048 | 100,00% |
Bonitetna skupina BBB v letu 2021 predstavlja državna obveznica (2%), zapis (3%) in delnica (89%). V kategoriji brez ratinga Družba razvršča naložbe v odkup terjatev. Glede na leto 2020 se je struktura malce spremenila, zaradi povečanja obsega trgovanja.
| Skupina | 31.12.2021 | % | 31.12.2020 | % |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rating -AAA | 2.462.916 | 2,93% | 2.345.319 | 3,14% |
| 2. Rating -AA | 1.563.412 | 1,86% | 3.021.288 | 4,04% |
| 3. Rating - A | 3.703.367 | 4,40% | 4.612.457 | 6,17% |
| 4. Rating -BBB | 28.768.190 | 34,21% | 19.245.444 | 25,75% |
| 5. Nižje od BBB | 15.490.971 | 18,42% |
| 14.088.662 | 18,85% | |
|---|---|---|
| 32.095.436 | 38,17% | |
| 31.433.584 | 42,05% | |
| Skupaj | 84.084.291 | 100,00% |
| 74.746.754 | 100,00% |
| PDPZ | 31.12.2021 | % | 31.12.2020 | % |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rating -AAA | 23.919.988 | 6,78% | 16.818.989 | 4,94% |
| 2. Rating -AA | 16.530.274 | 4,54% | 20.073.344 | 5,89% |
| 3. Rating - A | 30.635.969 | 8,32% | 34.813.350 | 10,22% |
| 4. Rating -BBB | 62.067.669 | 17,80% | 65.670.719 | 19,29% |
| 5. Nižje od BBB | 25.117.177 | 7,16% | 25.822.878 | 7,58% |
| 6. Brez ratinga | 214.297.024 | 55,40% | 177.321.258 | 52,07% |
| Skupaj | 372.568.101 | 100,00% | 340.520.538 | 100,00% |
| 31.12.2021 v % | 31.12.2020 v % | |
|---|---|---|
| Nepremičnine | 50,8% | 47,2% |
| Korporativne obveznice | 24,9% | 23,6% |
| Državne obveznice | 15,2% | 20,9% |
| Depoziti | 9,1% | 8,3% |
| Zapisi | 0,0% | 0,0% |
| 31.12.2021 v % | 31.12.2020 v % | |
|---|---|---|
| Domače in tujedelnice | 66,3% | 66,2% |
| Domači in tuji investicijski skladi | 18,7% | 20,4% |
| Korporativne obveznice | 2,6% | 6,6% |
| Denar | 11,1% | 5,2% |
| Državne obveznice | 1,3% | 1,6% |
Naložbepokojninskih skladovso razpršeneskladnoz ZZavar-1,zato družba ni pomembno izpostavljenado enega posameznegaizdajatelja. Družbain skladi nimajoneporavnanih zapadlih terjatev.Navedene naložbena skladihin družbi nisozastavljene. Družba/Skupina rednoocenjuje kreditnotveganje depozitov pri bankah,ter v skladuskonzervativno politikonaložbenja investira presežnasredstva v depozitedomačih bankza katere ocenjuje, da ne obstajatveganje poplačila oziroma pomembno kreditno tveganje.
Bruto vrednost terjate
Prva Group
Skupina
(v EUR)
| Vrsta terjatve | Prva Group | Skupina | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | |
| Nezapadle terjatve | 6.026 | 7.016 | 1.551.935 | 1.934.113 |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 1.117.088 | 95.848 |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 13.773 | 12.480 |
| Skupaj | 6.026 | 7.016 | 2.682.797 | 2.042.441 |
| Vrsta terjatve | Prva Group | Skupina | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | |
| Nezapadle terjatve | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 8.090 | 8.070 |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 12.396 | 11.232 |
| Skupaj | 0 | 0 | 20.487 | 19.302 |
| Prva Group | Skupina | (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nezapadle terjatve | 6.026 | 7.016 | 1.551.935 | 1.934.113 | ||
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 1.108.998 | 87.778 | ||
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 1.377 | 1.248 | ||
| Skupaj | 6.026 | 7.016 | 2.662.310 | 2.023.139 |
Družbain Skupinaupravlja zlikvidnostnim tveganjem s pomočjo načrtovanjadenarnihtokov. S tem orodjem družba upošteva dospelost finančnih naložb in investicij skupaj značrtovanimi odlivi, ki so posledica poslovanja družbe.
Finančne naložbedružbein Skupineso sicer financirane skapitalom družbe. Skupina ne deluje na področjufinanciranjadobavnih verigin posledično iztega razlogani izpostavljena likvidnostnemu tveganju. Družbain Skupinaob koncu letaizkazuje leobveznostiza tekoče stroškez zapadlostjo do 3 mesecev. V nadaljevanju je prikazana struktura sredstev in obveznosti po zapadlosti.
| v EUR | 31.12.2021 | 31.12.2020 | SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | Naložbe | 23.796.242 | 3.820.386 | 19.975.857 | 20.257.321 | 498.310 | 19.759.011 | |
| Deleži v odvisnih družbah | 16.574.273 | 0 | 16.574.273 | 16.574.273 | 0 | 16.574.273 | ||
| Deleži v pridruženi družbi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Naložbe v vrednostne papirje | 7.221.969 | 3.820.386 | 3.401.584 | 3.683.048 | 498.310 | 3.184.739 | ||
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 3.728.810 | 0 | 498.310 | 498.310 | 0 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa |
| Denarna sredstva | 778.686 | 778.686 | 0 | 905.314 | 905.314 | 0 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Druge terjatve | 6.026 | 6.026 | 0 | 7.016 | 7.016 | 0 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 24.580.954 | 4.605.097 | 19.975.857 | 21.169.651 | 1.410.640 | 19.759.011 | |
| OBVEZNOSTI | Ostale obveznosti | 11.779 | 11.779 | 0 | 27.894 | 27.894 | 0 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 11.779 | 11.779 | 0 | 27.894 | 27.894 | 0 |
v EUR
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||||
| SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | ||
| SREDSTVA | Naložbe | 84.084.292 | 19.311.659 | 64.772.632 | 74.746.755 | 15.756.688 | 58.990.066 |
| Deleži v pridruženi družbi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Naložbe v vrednostne papirje | 84.084.292 | 19.311.659 | 64.772.632 | 74.746.755 | 15.756.688 | 58.990.066 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 27.445.509 | 16.081.095 | 11.364.414 | 22.687.039 | 13.174.172 | 9.512.868 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 31.538.772 | 224.807 | 31.313.965 | 22.480.335 | 33.748 | 22.446.587 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 25.100.010 | 3.005.757 | 22.094.253 | 29.579.381 | 2.548.769 | 27.030.612 | |
| Denarna sredstva | 3.333.980 | 3.333.980 | 0 | 2.663.765 | 2.663.765 | 0 | |
| Druge terjatve | 2.662.310 | 2.662.310 | 0 | 2.023.139 | 2.023.139 | 0 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 372.568.101 | 236.997.572 | 135.570.529 | 340.520.538 | 190.208.508 | 150.312.031 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 462.648.683 | 37.979.676 |
| Ostale obveznosti | 5.264.311 | 5.264.311 | 0 | 2.825.538 | 2.825.538 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 26.812.749 | 3.242.218 | 23.570.532 | 42.448.613 | 6.908.898 | 35.539.715 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 372.568.101 | 12.671.726 | 359.896.375 | 340.520.538 | 7.710.009 | 332.810.529 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 404.645.161 | 381.074.630 | 23.570.532 | 385.794.690 | 17.444.444 | 368.350.245 |
| Prva Group | 31.12.2021 | v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odložene terjatve za davek | 0 | 22.433 | 0 | 0 | 22.433 | 22.433 | ||
| Naložbe v vrednostne papirje | 3.820.386 | 0 | 3.401.584 | 0 | 7.221.969 | 7.221.969 | ||
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 0 | 0 | 0 | 3.728.810 | 3.728.810 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.401.584 | 0 | 3.401.584 | 3.401.584 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 91.575 | 0 | 0 | 0 | 91.575 | 91.575 | ||
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 789 | 0 | 0 | 0 | 789 | 789 | ||
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Druge terjatve | 6.026 | 0 | 0 | 0 | 6.026 | 6.026 | ||
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 778.686 | 778.686 | 778.686 | ||
| SKUPAJ SREDSTVA | 3.827.200 | 22.433 |
| 562.501 | 0 | 0 | 0 | 562.501 | 562.501 |
|---|---|---|---|---|---|
| 562.501 | 0 | 0 | 0 | 562.501 | 562.501 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|
| Odložene terjatve za davek | 0 | 47.227 | 0 | 0 | 47.227 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 498.310 | 0 | 337.301 | 2.847.437 | 3.683.048 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 498.310 | 0 | 0 | 0 | 498.310 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 2.847.437 | 2.847.437 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 337.301 | 0 | 337.301 |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 1.935 | 0 | 0 | 0 | 1.935 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Druge terjatve | 7.016 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 905.314 | 905.314 | 905.314 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ SREDSTVA | 507.261 | 47.227 | 337.301 | 3.752.751 | 4.644.540 | 4.644.540 |
| 103.760 | 0 | 0 | 0 | 103.760 | 103.760 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 103.760 | 0 | 0 | 0 | 103.760 | 103.760 |
| Skupina | 31.12.2021 v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 19.073.085 | 13.381.390 | 32.127.432 | 19.502.384 | 84.084.291 | 84.084.292 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 16.081.095 | 2.506.987 | 8.857.426 | 0 | 27.445.509 | 27.445.509 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 8.268.766 | 23.270.006 | 0 | 31.538.772 | 31.538.773 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 2.991.990 | 2.605.636 | 0 | 19.502.384 | 25.100.010 | 25.100.011 | |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 424.584 | 0 | 0 | 0 | 424.584 | 424.584 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 236.997.572 | 56.959.695 | 78.610.834 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 | |
| Druge terjatve | 2.662.310 | 0 | 0 | 0 | 2.662.310 | 2.662.310 | |
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 3.333.980 | 3.333.980 | 3.333.980 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 259.157.551 | 70.341.084 | 110.738.267 | 22.836.365 | 463.073.267 | 463.073.268 | |
| OBVEZNOSTI | Ostale obveznosti |
| Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 3.242.218 | 11.284.512 | 12.286.020 | 0 | 26.812.749 | 26.812.749 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 12.671.726 | 73.289.854 | 286.606.522 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 21.178.254 | 84.574.366 | 298.892.542 | 0 | 404.645.161 | 404.645.161 |
| Skupina | 31.12.2020 v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | Naložbe v vrednostne papirje | 15.756.685 | 16.297.213 | 23.260.351 | 19.432.505 | 74.746.755 | 74.746.754 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 13.174.169 | 2.753.000 | 6.759.871 | 0 | 22.687.039 | 22.687.039 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 33.748 | 4.471.839 | 15.127.310 | 2.847.437 | 22.480.335 | 22.480.334 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 2.548.769 | 9.072.374 | 1.373.170 | 16.585.068 | 29.579.381 | 29.579.381 | |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 323.593 | 0 | 0 | 0 | 323.593 | 323.593 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 190.208.508 | 62.361.057 | 87.950.973 | 0 | 340.520.538 | 340.520.538 | |
| Druge terjatve |
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 2.023.139 | 2.023.139 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ SREDSTVA | 2.663.765 | 2.663.765 | 2.663.765 | 208.311.925 | 78.658.270 | 111.211.325 | 22.096.270 | 420.277.790 | 420.277.790 |
| OBVEZNOSTI | Ostale obveznosti | 2.825.538 | 0 | 0 | 0 | 2.825.538 | 2.825.538 | ||
| Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 6.908.898 | 20.006.426 | 15.533.290 | 0 | 42.448.613 | 42.448.613 | |||
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 7.710.008 | 53.967.429 | 278.843.101 | 0 | 340.520.538 | 340.520.538 | |||
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 17.444.444 | 73.973.854 | 294.376.391 | 0 | 385.794.689 | 385.794.690 |
Izpostavljenost Družbein Skupinespremembitržnih obrestnih mer je nizka, saj na dan 31.12.2021 predstavlja izpostavljenost do tovrstnih papirjev 216 EUR (175.830 na 31.12.2020). Družbain Skupina z aktivnim spremljanjem razvoja dogodkov na mednarodnih trgih kapitala sprejema odločitve, ki zmanjšujejo obrestno tveganje. Hkrati se obrestno tveganje pri skladih v upravljanju Prve osebne zavarovalnice nanaša na garantirani donos, ki jih po pokojninskih načrtih mora sklad pripisovati zavarovancem. Skupina z aktivnim upravljanjem naložb zmanjšuje obrestno tveganje iz tega naslova.
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2021 | leto 2020 | Vpliv na ZTR (v EUR) | Vpliv na ZTR (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| +/-10 bt | 0 | 0 |
Obveznosti interjatve skupine so na dan 31.12.2021 preračunane po referenčnem tečaju Evropske centralne banke. Zaradi uravnavanja izpostavljenosti po valutah na individualnem nivoju družbv skupini, skupina ni izpostavljena večjemu valutnemu tveganju. Prevedbene rezerve zaradi deviznih tečajev so pripoznane preko vseobsegajočega donosa.
Naslednja tabela prikazuje občutljivost na spremembe najpomembnejših valut, katerim je izpostavljena skupina, če vsi ostali parametri ostanejo enaki. Valuta MKD predstavlja volatilnost sredstev odvisne družbe v Severni Makedoniji, enako velja za RSD obveznice, ki jih v portfelju vodi odvisna družba v Beogradu.
| Valuta | sprememba tečaja | Vpliv na dobiček pred obdavčitvijo | sprememba tečaja | Vpliv na dobiček pred obdavčitvijo |
|---|---|---|---|---|
| MKD | 5% | 404 | 5% | 26.258 |
| -5% | -404 | -5% | -26.258 | |
| RSD | 5% | 1.354 | 5% | 730 |
| -5% | -1.354 | -5% | -730 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| MKD | 8.083 | 525.154 |
| RSD | 27.086 | 14.603 |
Spremembi vrednosti tržnih vrednostnih papirjev je družba izpostavljena pri lastniškem kapitalu, ki je tržno vrednoten. Na 31.12.2021 družba ne izkazuje navedenih naložb (2020: 0 EUR).
| Sprememba indeksa v % | leto 2021 | leto 2020 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ostalo | +/ | -10 | 0 | 0 |
Spremembi vrednosti tržnih vrednostnih papirjev je Skupina izpostavljena pri lastniškem kapitalu, ki je tržno vrednoten. Na 31.12.2021 Skupina ne izkazuje navedenih naložb (2020: 0 EUR).
| Sprememba indeksa v % | leto 2021 | leto 2020 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ostalo | +/ | -10 | 0 | 0 |
Spremembi vrednosti tržnih vrednostnih papirjev sta družba in skupina izpostavljeni tudi pri vrednostnih papirjih s fiksnim donosom. V primeru, da bi tržna obrestna mera narasla za 100 bt, bi se kapital družbe zmanjšal za 1.125 EUR, kapital skupine pa za 3.547.574 EUR, kot prikazuje spodnja tabela.
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2021 | leto 2020 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| +/ | -100 bt | 1.125 | 11.120 |
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2021 | leto 2020 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| +/ | -100 bt | 3.547.574 | 3.185.412 |
V obeh prikazih niso zajeti vrednostni papirji kritnega sklada z naložbenim tveganjem, pri katerih, zaradi načina upravljanja, skupina ni izpostavljena tržnemu tveganju.
Dne 24. 2. 2022 je Ruska federacija začela vojaško operacijo v Ukrajini. Zaradi nestrinjanja s temi dogodki so Evropska unija, ZDA in številne druge države ter podjetja sprejele ostre sankcije proti Rusiji, njenim voditeljem, podjetjem in prebivalstvu. Vojni dogodki v Ukrajini ter s temi povezane politične in gospodarske posledice, po podatkih znanih na datum priprave tega poročila, bodo imele pomemben učinek na ekonomijo celotnega sveta, na finančne trge, na trge surovin in drugo.
Skupina tekoče spremlja nastale razmere in proučuje vpliv, ki bi jih lahko imele na njeno poslovanje. Hčerinske družbe in skladi, ki jih upravljajo, preko finančnih naložb imajo neposredne izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine, imajo pa posredno izpostavljenost preko naložb v indeksne sklade, vendar je ta zanemarljiva. Padci svetovnih borznih indeksov so imeli vpliv na vrednost sredstev družbe in skladov, ki jih upravlja, vendar ta ni bil pomemben.
Z vidika obveznosti družba in skladi, ki jih upravlja, nimajo izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine. Z vidika izvajanja dejavnosti dodatnega pokojninskega zavarovanja, naložbenega, življenjskega in zdravstvenega zavarovanja, dejavnosti ponujanja in izplačevanja pokojninskih rent ter upravljanja pokojninskih skladov in kritnih skladov za izplačevanje pokojninskih rent, ocenjujemo, da ta ne bodo pomembno čutile posledic nastalih razmer.
Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer in že predhodno nizke izpostavljenosti tako posameznih družb v skupini, kot skladov, ne bo potrebno spreminjati naložbenih politik družb ali skladov. Ocenjujemo, da tudi doseganje zajamčenih donosnosti ni ogroženo. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer ni ogrožena predpostavka delujočega podjetja in da ni potrebno korigirati računovodskih izkazov Skupine in hčerinskih družb ali njenih skladov na dan 31. 12. 2021.
| Tabela 1: | Ključni finančni kazalci družbe Prva Group in Skupine | ..................................................................... | 15 |
|---|---|---|---|
| Tabela 2: | Število zaposlenih v družbi Prva glede na stopnjo izobrazbe na 31.12.2021 | ...................................... | 17 |
| Tabela 3: | Naložbe v odvisne in pridružene družbe na dan 31.12.2021 | ............................................................. | 39 |
| Tabela 4: | Amortizacijska stopnja opredmetenih osnovnih sredstev | ................................................................ | 45 |
| Tabela 5: | Tehnike lastnih modelov vrednotenja naložb, razvrščenih v raven 3 | ................................................. | 51 |
| Tabela 6: | Izkaz finančnega izida po odsekih za leto 2021 | .............................................................................. | 59 |
| Tabela 7: | Izkaz finančnega izida po odsekih za leto 2020 | .............................................................................. | 59 |
| Tabela 8: | Izkaz finančnega položaja poodsekih na dan 31.12.2021 | .............................................................................. | 60 |
| Tabela 9: | Izkaz finančnega položaja po odsekih na dan 31.12.2020 | .............................................................................. | 61 |
| Tabela 10: | Čisti prihodki od zavarovalnih premij | ........................................................................................... | 62 |
| Tabela 11: | Prihodki od poslovanja in drugi prihodki | ....................................................................................... | 62 |
| Tabela 12: | Prihodki od obresti | ..................................................................................................................... | 63 |
| Tabela 13: | Prihodki od dividend | .................................................................................................................. | 63 |
| Tabela 14: | Drugi prihodki in odhodki naložb | ................................................................................................. | 63 |
| Tabela 15: | Sprememba zavarovalno tehničnih rezervacij | ............................................................................... | 64 |
| Tabela 16: | Čisti odhodki za škode | .................................................................................................................. | 64 |
| Tabela 17: | Stroški pridobivanja zavarovanj | .................................................................................................... | 64 |
| Tabela 18: | Stroški dela | ....................................................................................................... | 65 |
| Tabela 19: | Ostali stroški | ........................................................................................................ | 65 |
| Tabela 20: | Stroški po funkcionalnih skupinah | ............................................................................................... | 65 |
| Tabela 21: | Stroški revizijskih storitev | ........................................................................................................... | 66 |
| Tabela 22: | Drugi odhodki | ........................................................................................................... | 66 |
| Tabela 23: | Odloženi davki Družbe | ........................................................................................................... | 66 |
| Tabela 24: | Odloženi davki Skupine | ........................................................................................................... | 67 |
| Tabela 25: | Uskladitev davčnega inračunovodskega dobička pomnoženega z davčno stopnjo v Sloveniji | ............................................................ | 67 |
| Tabela 26: | Čisti dobiček na delnico | ........................................................................................................... | 68 |
| Tabela 27: | Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev v 2021 | ............................................................................................ | 68 |
| Tabela 28: | Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev v 2020 | ............................................................................................ | 69 |
| Tabela 29: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v 2021 | ............................................................................................ | 69 |
| Tabela 29: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v 2020 | ............................................................................................ | 70 |
| Tabela 30: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev iz naslova pravice do uporabe v letu 2021 | ............................................................ | 70 |
| Tabela 31: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev iz naslova pravice do uporabe v letu 2020 | ............................................................ | 71 |
| Tabela 32: | Naložbe v odvisne družbe | ........................................................................................................... | 71 |
| Tabela 33: | Analiza občutljivosti vrednosti naložb e v DDOR Garant Beograd | .................................................................................... | 72 |
| Tabela 34: | Analiza občutljivosti vrednosti naložb e v Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine | .................................................................................... | 72 |
| Tabela 35: | Naložbene nepremičnine | ........................................................................................................... | 72 |
| Tabela 36: | Naložbene v vrednostne papirje | ........................................................................................................... | 73 |
| Tabela 37: | Struktura papirjev glede na obliko obrestne mere | ........................................................................................................... | 73 |
| Tabela 38: | Naložbe družbe (in skupine) v lastniške vrednostne papirje, vrednotene pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa | ................................................................................................................... | 74 |
| Tabela 39: | Naložbe skupine, vrednotene po odplačni vrednosti po nivojih in kreditnih ocenah | 74 |
|---|---|---|
| Tabela 40: | Naložbe skupine, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa po nivojih in kreditnih ocenah | 75 |
| Tabela 41: | Gibanje popravka naložb skupine, vrednotenih po odplačni vrednosti | 75 |
| Tabela 42: | Gibanje popravka naložb skupine, vrednotenih po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa | 75 |
| Tabela 43: | Gibanje naložb | 76 |
| Tabela 44: | Naložbe v vrednostne papirje | 76 |
| Tabela 45: | Prikaz finančnih inštrumentov družbe med knjigovodsko in pošteno vrednostjo Družbe | 76 |
| Tabela 46: | Prikaz finančnih inštrumentov Skupine med knjigovodsko in pošteno vrednostjo | 76 |
| Tabela 47: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za družbo Prva Group v letu 2021 | 77 |
| Tabela 48: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe družbe Prva Group 2021 | 77 |
| Tabela 49: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za družbo Prva Group v letu 2020 | 77 |
| Tabela 50: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe družbe Prva Group 2020 | 78 |
| Tabela 51: | Sredstva in obveznosti glede naraven določanja poštene vrednosti za Skupino v letu 2021 | 78 |
| Tabela 52: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe Skupine v letu 2021 | 79 |
| Tabela 53: | Gibanje nivoja 3 za sredstva iz finančnih pogodb Skupine v letu 2021 | 79 |
| Tabela 54: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za Skupino v letu 2020 | 79 |
| Tabela 55: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe Skupine v letu 2020 | 80 |
| Tabela 56: | Gibanje nivoja 3 za sredstva iz finančnih pogodb Skupine v letu 2020 | 80 |
| Tabela 57: | Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 80 |
| Tabela 58: | Naložbe zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 80 |
| Tabela 59: | Gibanje naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje v letu 2021 | 81 |
| Tabela 60: | Gibanje naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje v letu 2020 | 81 |
| Tabela 61: | Sredstva iz finančnih pogodb po knjigovodski in pošteni vrednosti | 81 |
| Tabela 62: | Naložbe na računih pokojninskih zavarovancev | 82 |
| Tabela 63: | Naložbe v vrednostne papirje na računih pokojninskih zavarovancev – gibanje | 82 |
| Tabela 64: | Struktura papirjev glede na obliko obrestne mere na računih pokojninskih zavarovancev | 82 |
| Tabela 65: | Terjatve in druga sredstva | 83 |
| Tabela 66: | Denarna sredstva | 84 |
| Tabela 67: | Osnovni kapital | 84 |
| Tabela 68: | Število izdanih in vplačanih delnic | 84 |
| Tabela 69: | Zavarovalno tehnične rezervacije Skupine | 85 |
| Tabela 70: | Gibanje matematičnih rezervacij in rezervacij v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 86 |
| Tabela 71: | Obveznosti iz finančnih pogodb | 86 |
| Tabela 72: | Ostale obveznosti iz finančnih pogodb | 86 |
| Tabela 73: | Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev | 87 |
| Tabela 74: | Gibanje obveznosti do pokojninskih zavarovancev v letih 2021 in 2020 | 87 |
| Tabela 75: | Ročnost obveznosti iz najema | 87 |
| Tabela 76: | Obveznosti | 88 |
| Tabela 77: | Sredstva po kritnih skladih družb v tujini, ki so vključeni v izvenbilančne postavke (razkritje za Skupino) | 88 |
| Tabela 78: | Stroški uprave in nadzornega sveta (vključno s sejninami odvisnih družb) v Prvi Group | 89 |
|---|---|---|
| Tabela 79: | Izplačila članom uprave in nadzornega sveta v družbi Skupina Prva d.d. v letu 2021 | 89 |
| Tabela 80: | Izplačila članom uprave in nadzornega sveta v družbi Skupina Prva d.d. v letu 2020 | 89 |
| Tabela 81: | Posli družbe Prva Group z odvisnimi družbami v letu 2021 | 90 |
| Tabela 82: | Posli družbe Prva Group z odvisnimi družbami v letu 2020 | 90 |
| Tabela 83: | Analiza občutljivosti – LAT test Prva osebna zavarovalnica d.d | 94 |
| Tabela 84: | Analiza občutljivosti – LAT test Prva pokojninska družba d.d | 95 |
| Tabela 85: | Kreditna kvaliteta finančnih sredstev Prve Group | 96 |
| Tabela 86: | Kreditna kvaliteta finančnih sredstev Skupine | 96 |
| Tabela 87: | Kreditna kvaliteta finančnih naložb pokojninskih skladov | 97 |
| Tabela 88: | Delež finančnih naložb z bonitetno oceno pod BBB in brez bonitetne ocene | 97 |
| Tabela 89: | Starostna struktura terjatev | 97 |
| Tabela 90: | Prikaz pogodbenih zapadlosti finančnih sredstev in obveznosti Prve Group | 98 |
| Tabela 91: | Prikaz pogodbenih zapadlosti finančnih sredstev in obveznosti Skupine | 99 |
| Tabela 92: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Prve Group glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2021 | 100 |
| Tabela 93: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Prve Group glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2020 | 100 |
| Tabela 94: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Skupine glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2021 | 101 |
| Tabela 95: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Skupine glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2020 | 101 |
| Tabela 96: | Obrestno tveganje– pokojninski skladi | 102 |
| Tabela 97: | Valutno tveganje Skupine | 102 |
| Tabela 98: | Stanja tujih valut v Skupini | 102 |
| Tabela 99: | Vpliv spremembe tržne cene lastniških vrednostnih papirjev Družbe | 103 |
| Tabela 100: | Vpliv spremembe tržne cene lastniških vrednostnih papirjev Skupine | 103 |
| Tabela 101: | Vpliv spremembetržne cene vrednostnih papirjev družbe, katerih vrednost je odvisna od tržnih obrestnih mer | 103 |
| Tabela 102: | Vpliv spremembetržne cene vrednostnih papirjev skupine, katerih vrednost je odvisna od tržnih obrestnih mer | 103 |
| Graf 1: | Pet največjih delničarjev rednih in prednostnih delnic Prve Group, na dan 31.12.2021 | 6 |
|---|---|---|
Fajfarjeva ulica 33
1000 Ljubljana
T: +386 1 234 58 00
F: +386 1 436 12 15
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.