Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileContent of the document goes here. This includes various sections and information relevant to the title.
Details about section 1.
Details about section 2.
Details about subsection 2.1.
Details about subsection 2.2.
| Item | Value |
|---|---|
| Item 1 | Value 1 |
| Item 2 | Value 2 |
.................................................................................................................................................40
.................................................................................................................................................40
.................................................................................................................................................44
.................................................................................................................................................45
.................................................................................................................................................46
.................................................................................................................................................48
.................................................................................................................................................50
.................................................................................................................................................51
.................................................................................................................................................71
.................................................................................................................................................74
.................................................................................................................................................88
.................................................................................................................................................88
.................................................................................................................................................98
.................................................................................................................................................98
.................................................................................................................................................102
.................................................................................................................................................103
.................................................................................................................................................104
.................................................................................................................................................106
.................................................................................................................................................107
.................................................................................................................................................126
.................................................................................................................................................129
.................................................................................................................................................141
.................................................................................................................................................141
.................................................................................................................................................148
Nagovor predsednikaupravnega odbora
Spoštovani delni čarji, poslovni partnerji in sodelavci Skupine CETIS, poslovno leto 2021, ki smo ga zaradi nadaljevanja pandemije covida-19 načrtovali precej zadržano, zaključujemo zelo uspešno.
Skupina CETIS je v letu 2021 ustvarila 78,3 milijona evrov prihodkov od prodaje in 7,2 milijona evrov čistega dobička. Družba CETIS d.d. pa je leto 2021 sklenila s 30 milijoni evrov prihodkov od prodaje, od tega je 52,5 odstotka ustvarila v tujini, kar je za 11,8 odstotne točke manj kot leta 2020, in s 3,6 milijona evrov čistega dobička.
Dobri poslovni rezultati kljub vsem globalnim ekonomskim pretresom na trgu surovin in znotraj dobavnih verig so posledica dolgoročnih intenzivnih prizadevanj vseh naših zaposlenih. Zavedamo se, da brez predanih zaposlenih tako visokih ciljev ne bi mogli doseči.
Poslovno leto 2021 je bilo tudi prvo celotno poslovno leto družbe CETIS d.d., odkar smo 1. decembra 2020 izvedli izčlenitev dejavnosti rešitev komercialnih tiskovin iz družbe CETIS d.d., ki se je prenesla na družbo AMBA CO. d.o.o., ta pa se je preimenovala v CETIS FLEX d.o.o.
Nadaljevali smo tudi s prevzemi. Družba EGP d.o.o., ki je v 100-odstotni lasti družbe CETIS d.d., je sklenila pogodbo za nakup večinskega deleža v hrvaški družbi NEOGRAF d.o.o., družba CETIS d.d. pa je pridobila 19,31-odstotni delež v družbi ZARJA ELEKTRONIKA proizvodnja, montaža, inženiring in projektiranje sistemov in naprav za tehnično zaščito d.o.o. Zaradi širitev posla smo v Liberiji odprli svoje podjetje CETIS LIBERIA INC. Skupino CETIS tako sestavlja devet podjetij.
Ponosni smo na pridobitev novih globalnih referenc na področjih varnostnih dokumentov in postavitve kompleksnih sistemov rešitev za upravljanje identitete ter izdajo potovalnih in osebnih dokumentov. V letu 2021 smo v primerjavi z letom prej prodali za 13 odstotkov več izdelkov in rešitev ter leto zaključili z 18 odstotkov višjo prodajo od načrtovane.
Odpremili smo potne listine v Kambodžo in podpisali dolgoročno pogodbo za dobavo listin v Liberijo. Začeli smo z izdelavo biometričnih potnih listin za Honduras, v Gvineji Bissao pa nadgradili obstoječi potni list. V letu 2021 smo začeli z dobavo ključnih komponent za mehiške potne liste.
Kot dolgoročni strateški partner pri izdelavi in dobavi dokumentov za potrebe državnih organov Republike Slovenije smo izpolnjevali svoje zaveze in zagotavljali nemoteno izdajo dokumentov za državljane Republike Slovenije in tujce v Sloveniji. Posebej ponosni smo na podpis dveh pogodb za obdobje desetih let: pogodbe za izdajo slovenske biometrične osebne izkaznice, ki tako z ustvarjalnega kot tehničnega vidika predstavlja vrhunec trenutne tehnologije na tem področju, in pogodbe za izdajo dovoljenj za prebivanje, ki prav tako predstavljajo grafično nadgradnjo obstoječe rešitve.
Izdelke nadgrajujemo s celovitimi rešitvami za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. V Ekvatorialni Gvineji, kjer že od leta 2017 izvajamo projekt posodobitve eUprave (eGovernment), smo poleg projektov kriminalnega registra, potnih listov, osebnih izkaznic, vozniških dovoljenj, dovoljenj za prebivanje in funkcionarskih kartic lani začeli izdajati še kartice prebivališča.
V letu 2021 smo razvojne dejavnosti usmerili predvsem v nadgradnjo obstoječih in razvoj novih varnostnih elementov na dokumentih ter nadgradnjo in širitev celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov. Znaložbami v razširitev strojnega parka smo povečali zmogljivosti in storilnost.
V letu 2021 smo sprejeli nov Strateški načrt za obdobje 2021–2025. Zavezali smo se rasti prodaje, predvsem na globalnem trgu. Osredotočeni ostajamo na projekte, ki nam prinašajo dolgoročno stabilnost, in stremimo k poglobljenim strateškim partnerstvom v nabavnih verigah, s sistemskimi integratorji in našimi najpomembnejšimi partnerji – kupci.
V naslednjem petletnem obdobju bomo ostali osredotočeni tudi na pridobivanje novih kupcev ter na razvoj in prodajo kompleksnejših rešitev – urejanje platform centralnih registrov in pripadajočih podregistrov. Najintenzivnejše prodajne dejavnosti usmerjamo na strateške trge, ki ob Sloveniji ostajajo Evropska unija, Afrika in Srednja Amerika.
Še vedno se soočamo z nepredvidljivostjo trga tako na nabavnem kot na prodajnem področju. Glede na napovedi se bo ta trend nadaljeval tudi v tem letu, zato se poskušamo na spremembe kar najbolje pripraviti. Pričakujemo tudi, da se bomo še naprej spopadali z izzivi na področju nabave materialov in surovin za nemoten proizvodni proces.
Razvijali bomo nove tehnologije in zaščitne elemente, širili nabor rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, razvojno se bomo povezovali z drugimi oddelki, podjetji, centri znanja in dobavitelji ter spodbujali inovativnost zaposlenih. V letu 2022 načrtujemo visoko zasedenost vseh proizvodnih zmogljivosti, naložbe v strojni park pa sledijo povečanemu povpraševanju. Načrtujemo tudi pripravljalne dejavnosti za prenovo naše poslovne stavbe, pri čemer se bomo še posebej posvetili funkcionalnosti, energetski učinkovitosti in zmanjševanju obremenitve okolja.
Iskrena hvala vsem sodelavcem in poslovnim partnerjem, ki Skupini CETIS zavzeto pomagate pri uresničevanju naših velikopoteznih načrtov.
Upravni odbor je na 139. seji 20.4. 2022 sprejel Poročilo upravnega odbora družbe CETIS d.d. za leto 2021, katerega vsebina se nanaša na:
Poslovanje družbe CETIS d.d. kot obvladujoče družbe Skupine CETIS je v letu 2021 skladno z zakonskimi predpisi in s Statutom družbe nadziral upravni odbor, ki je bil imenovan na 27. skupščini delničarjev družbe CETIS d.d. 28.8.2017 oziroma na 29. skupščini delničarjev družbe CETIS d.d. 5.7. 2019. Upravni odbor je nadziral tudi delo imenovanih izvršnih direktorjev v delu pristojnosti, ki je bil prenesen nanje. Upravni odbor sicer tudi vodi družbo in sodeluje pri sprejemanju pomembnejših odločitev v njej.
Upravni odbor družbe CETIS d.d. se je v letu 2021 sestal na 30 sejah, in sicer:
Upravni odbor je od 1. 1. 2021 do vključno 31. 12. 2021 deloval v sestavi:
Skladno z zakonom, Statutom družbe in sprejetim poslovnikom je upravni odbor odločal o pomembnejših poslovnih odločitvah družbe, za vodenje rednih poslov pa so bili zadolženi izvršni direktorji, ki so upravni odbor sproti obveščali o vseh poslovnih dogodkih, ki bi lahko ali so vplivali na poslovanje družbe v letu 2021. Svojo upravljavsko in nadzorno funkcijo je upravni odbor izvrševal v glavnem na rednih sejah, na korespondenčnih sejah in tudi zunaj sej s sodelovanjem med posameznimi člani upravnega odbora in izvršnimi direktorji. O vsaki seji upravnega odbora je bil izdelan in s sklepom potrjen zapisnik seje upravnega odbora.
V letu 2021 je v okviru upravnega odbora delovala tričlanska revizijska komisija upravnega odbora. Revizijska komisija podrobneje obravnava teme o računovodenju, reviziji, financah in notranjih ter zunanjih kontrolah. Revizijska komisija o področjih, za katera je bila imenovana, poroča in svetuje upravnemu odboru.
Revizijska komisija je v poslovnem letu 2021 delovala v naslednji sestavi:
Revizijska komisija se je v letu 2021 sestala na treh rednih sejah, in sicer:
Vsebine, ki jim je revizijska komisija v letu 2021 posvetila največ pozornosti, so:
Člani upravnega odbora so imeli za svoje delo na voljo bistvene podatke, poročila in informacije, izvršni direktorji pa so na njihovo pobudo pripravili razširjena ali dodatna poročila.
Delo izvršnih direktorjev je upravni odbor spremljal in vrednotil redno, ko je obravnaval obdobne rezultate poslovanja, primerjal realizirane poslovne rezultate s planiranimi, nadzoroval izvedbo nekaterih poslov rednega in izrednega poslovanja ter spremljal razvoj družbe glede ugotavljanja odstopanj od strateških usmeritev in opozarjal nanje. Izvršni direktorji so v navedenem obdobju skrbno in zavzeto stremeli k doseganju planiranih rezultatov, pridobivanju novih poslov, izpolnjevanju zakonskih in vseh prevzetih obveznosti. Pri tem so redno sodelovali z upravnim odborom.
Za delo organov nadzora in njegovih komisij (upravni odbor, revizijske komisije) je bilo za leto 2021 predvidenih 29.000 evrov, porabljenih pa 27.258 evrov.
Letno poročilo obsega naslednje sestavine: poslovno poročilo in računovodsko poročilo, ki je sestavljeno iz izkaza finančnega položaja, izkaza poslovnega izida, izkaza drugega vseobsegajočega donosa, izkaza gibanja kapitala, izkaza denarnih tokov in razlagalnih računovodskih pojasnil. Upravni odbor je ugotovil, da je bilo Letno poročilo za leto 2021 izdelano v zakonskem roku, prav tako pa tudi, da poročilo vsebuje vse obvezne sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah (Ur. l. RS, št. 42/2006, s spremembami in z dopolnitvami, v nadaljnjem besedilu: ZGD-1).
Revizijska hiša RESNI revizija in svetovanje d.o.o., Parmova ulica 45, 1000 Ljubljana, je kot pooblaščeni revizor, imenovan na 29. seji skupščine delničarjev CETIS d.d., ki je potekala 5.7. 2019, izdelala revizijsko mnenje k Letnemu poročilu (v nadaljnjem besedilu: Poročilo neodvisnega revizorja). Poročilo neodvisnega revizorja je družba CETIS d.d. prejela 20.4.2022. Izvršni direktorji družbe CETIS d.d. so skladno z 285. členom ZGD-1, ob smiselni uporabi določb prvega in drugega odstavka 282. člena ZGD-1 sestavljeno Letno poročilo skupaj s Poročilom neodvisnega revizorja predložili upravnemu odboru 20. 4. 2022.
2. Poročilo neodvisnega revizorja: Upravni odbor se je seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja in ugotovil, da je izdano pritrdilno mnenje. Upravni odbor ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja gospodarske družbe CETIS d.d. na dan 31. 12. 2021 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Neodvisni revizor je potrdil, da je poslovno poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.
Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so skupinski računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja skupine gospodarskih družb CETIS na dan 31. 12. 2021 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto, skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Revizor je potrdil, da je poslovno poročilo Skupine skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.
Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja nima pripomb. Ugotavlja, da ima poročilo vsebine, predpisane v drugem odstavku 57. člena ZGD-1.
Upravni odbor je skladno z določili 546a. člena ZGD-1 preveril tudi Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami in ugotovil, da predstavlja resničen in pošten prikaz poslovanja med obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Upravni odbor na Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.
Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so v Poročilu poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami navedbe v vseh pomembnih pogledih točne, da vrednost izpolnitve družbe CETIS d.d. pri pravnih poslih iz poročila v nobenem primeru ni bila nesorazmerno visoka in da ne obstajajo okoliščine, ki bi kazale drugačno oceno, kot jo je podalo poslovodstvo, in sicer da v letu 2021 ni prišlo do prikrajšanja odvisne družbe CETIS d.d. Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja o izidih revidiranja poročila o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.
Upravni odbor nima nikakršnih pripomb glede Letnega poročila za leto 2021, ki bi lahko zadrževale sprejem odločitve upravnega odbora glede njegove potrditve.
Upravni odbor je na svoji 139. seji, ki je potekala 20.4.2022, preveril Letno poročilo in ugotovil, da:
Upravni odbor je v letu 2021 spremljal in preverjal poslovanje družbe na osnovi ustnih in pisnih informacij izvršnih direktorjev, končno mnenje pa je upravni odbor pridobil na osnovi zgoraj navedenega Letnega poročila, mnenja pooblaščenega revizorja in revizijske komisije. Upravni odbor meni, da predloženo Letno poročilo izkazuje pravilno in resnično finančno stanje družbe, zato je revidirano Letno poročilo na seji 20. 4. 2022 s sklepom soglasno potrdil. S tem sta bili obe letni poročili, revidirano Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2021 in tudi revidirano konsolidirano Letno poročilo Skupine CETIS za leto 2021, skladno z določili tretjega odstavka 285. člena ZGD-1 in s Statutom družbe tudi formalno sprejeti.
Upravni odbor je Letno poročilo za poslovno leto 2021 sprejel v odprtem roku, tj. pred iztekom enega meseca, šteto od dneva predložitve Letnega poročila za leto 2021 upravnemu odboru.
Upravni odbor skupš čini delničarjev predlaga, da:
Celje, 20. aprila 2022
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d.
Sedež: Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija
Matična številka: 5042208000
Davčna številka: 24635812
Identifikacijska številka za DDV: SI24635812
Osnovni kapital: 10.015.022,53 EUR
Telefonska številka: (03) 4278 500
Številka faksa: (03) 4278 817
E-poštni naslov: [email protected]
Spletni naslov: www.cetis.si | www.cetisidentity.com
V letu 2021 je bila sestava organov upravljanja in nadzora v družbi naslednja:
Upravni odbor:
dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora
mag. Radenko Mijatović, član upravnega odbora, izvršni direktor
Davor Vlahek, član upravnega odbora,
Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev
Izvršni direktorji:
mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
Davorin Leskovar, izvršni direktor
Ponudba Skupine CETIS obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega stanja, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
Skupino CETIS sestavlja devet podjetij. Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še dejavnejši nastop na mednarodnih trgih.
| CETIS-ZG | CETIS-GRAF | CETIS | CETIS | CETIS |
|---|---|---|---|---|
| Hrvatska | Slovenija | Empresa Grafica | LIBERIA INC | MADAGASCAR |
| Gvineja Bissau | Liberija | Madagasker |
| x CETIS, Empresa Grafi | ca, S.A.R.L., Avenida Pansau Na Isna, Gvineja Bissau; direktor: mag. Roman Žnidarič. |
|---|---|
| x CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija, | info.flex\@cetis.si, www.cetisflex.com, t: +386 3 4278 500, f: +386 3 4278 817; direktor: mag. Radenko Mijatović. |
| x CETIS-GRAF, podjetje za zaposlovanje invalidov, d.o.o., Celje, Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija; | direktor: mag. Srečko Gorenjak. |
| x CETIS LIBERIA INC, Montserrado, Monrovia, Broad Street, Prall Building, 2nd floor, Liberija; | direktorja: mag. Roman Žnidarič in Mihela Colnarič. |
| x CETIS MADAGASCAR SARL, lot VF 7, Immeuble Malaky, Amparibe, Antananarivo, Madagaskar; | direktorja: Joseph Marie Adrien Rakotorah in mag. Roman Žnidarič. |
| x CETIS-ZG d.o.o., Industrijska ulica 11, 10431 Sveta Nedelja, Hrvaška, | cetis\@cetis.hr, www.cetis.hr, t: +385 1 333 5000, f: +385 1 333 5001; direktorica: Luana Vozila Bajić. |
| x EGP d.o.o., Kidričeva cesta 82, 4220 Škofja Loka, Slovenija, | egp\@egp.si, www.egp.si, t: +386 4 511 1910, f: +386 4 511 1927; direktor: Bojan Kos. |
| x NEOGRAF d.o.o., Žlibina 4, 51262 Kraljevica, Hrvaška, | neograf\@neograf.hr, www.neograf.hr, t: +385 51 250 161, f: +385 51 250 586; direktor: Filip Boras. |
| 2020 | 2021 | |
|---|---|---|
| FINANČNI PODATKI (v tisoč EUR) | ||
| Čisti prihodki od prodaje | 67.750 | 78.330 |
| Čisti poslovni izid iz poslovanja | 7.153 | 10.666 |
| Poslovni izid pred davki | 7.079 | 8.444 |
| Poslovni izid iz obračunskega obdobja | 5.878 | 7.154 |
| Kosmati dobiček | 22.423 | 26.489 |
| Kapital | 45.785 | 53.102 |
| Bilančna vsota | 67.609 | 82.378 |
| NALOŽBENE AKTIVNOSTI | ||
| Število zaposlenih v Skupini | 577 | 626 |
| KAZALNIKI | ||
| Bruto dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč EUR) | 47 | 53 |
| Stopnja čiste dobičkonosnosti prihodkov | 8,68 % | 9,13 % |
| Stopnja čiste dobičkonosnosti kapitala | 12,84 % | 13,47 % |
| DELNICA (CETIS d.d.) | ||
| Tržna cena delnice na dan 31. 12. (v EUR) | 60,00 | 101 |
| Čisti dobiček/čista izguba na delnico (v EUR) | 29,40 | 35,77 |
| Število družb v Skupini na dan 31. 12. | 7 | 9 |
Januar–december 2021
Tudi v letu 2021 smo dejavno spremljali dogajanje glede širitve koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19) in skladno s priporočili strokovnih ustanov nadaljevali z izvajanjem številnih ukrepov za preprečevanje širitve bolezni ter varovanje zdravja naših zaposlenih in poslovnih partnerjev. Nadaljevali smo s številnimi organizacijskimi ukrepi za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, ki smo jih izvajali že v letu 2020, zlasti v proizvodnji ter skupnih in pomožnih prostorih. Prav tako smo nadaljevali z zagotavljanjem ustrezne zaščitne opreme za zaposlene ter skrbeli za razkuževanje prostorov in reden strokovni nadzor nad pravilnostjo izvajanja ukrepov. Zaposlene smo sproti obveščali in opozarjali na izvajanje ukrepov ter posodabljali navodila in priporočila za izvajanje delovnih procesov ter odgovorno ravnanje v podjetju in doma, vselej skladno s priporočili strokovnih ustanov, zlasti medicine dela ter strokovnjakov za varnost in zdravje pri delu.
Tudi v letu 2021 smo vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerili telesno temperaturo in jih opozorili, da si razkužijo roke in nosijo obrazno masko. Zaposlene smo opozarjali, naj ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z različnimi obvestili, opozorili in pozivi smo zaposlene opozarjali na higieno kašlja, umivanje rok in ohranjanje ustrezne medosebne razdalje ter izvajanje ostalih ukrepov, namenjenih preprečevanju širjenja koronavirusa. Zaposlene, ki sodijo v katero od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
Od septembra 2021 do februarja 2022 smo zahtevali izpolnjevanje pogoja PCT za vse zaposlene in obiskovalce. Zaposlene, ki niso izpolnjevali pogoja cepljenosti ali prebolelosti, smo skladno z veljavno zakonodajo redno testirali na delovnem mestu in za ta namen zagotavljali ustrezne hitre antigenske teste za samotestiranje. Veliko pozornosti smo skozi vse leto namenili promociji cepljenja proti covidu-19. Nadaljevali smo tudi z ukrepi za preprečevanje, da bi bilo na isti lokaciji hkrati preveliko število oseb, s čimer se bistveno zmanjšajo možnosti za širjenje morebitnih okužb. Zaposlenim, ki imajo to možnost, smo omogočili delo od doma. Delo v proizvodnih prostorih podjetja je sicer potekalo nemoteno, zaposleni pa so pri delu uporabljali dodatno zaščitno opremo.
Februar 2021
Izvršni direktor in član upravnega odbora družbe CETIS d.d. mag. Radenko Mijatović je družbo 11. februarja 2021 obvestil, da je 10. februarja 2021 pridobil 5.000 delnic družbe CETIS d.d. z oznako CETG, kar predstavlja 2,5 odstotka vseh izdanih delnic in enak delež delnic z glasovalno pravico.
Marec 2021
Družba EGP d.o.o., ki je v 100-odstotni lasti družbe CETIS d.d., je 29. marca 2021 sklenila pogodbo za nakup večinskega, 75,11-odstotnega deleža v hrvaški družbi NEOGRAF d.o.o., Žlibina 4, Kraljevica, Hrvaška.
Junij 2021
Dne 21. junija je bila 32. redna letna skupščina delničarjev, na kateri so se delničarji seznanili z letnim poročilom za leto 2020, izglasovali razrešnico poslovodstvu za leto 2020 in sprejeli sklep, da se del bilančnega dobička v višini 400.000,00 evrov uporabi za izplačilo dividend, preostanek bilančnega dobička v višini 5.326.945,00 evrov pa ostane nerazporejen.
Julij 2021
Družba CETIS d.d. je 14. julija 2021 sklenila pogodbo o odsvojitvi in prevzemu poslovnih deležev, na osnovi katere je pridobila 19,31-odstotni delež v družbi ZARJA ELEKTRONIKA proizvodnja, montaža, inženiring in projektiranje sistemov in naprav za tehnično zaščito d.o.o., matična številka: 5521475000, Kovinarska cesta 4, 1241 Kamnik.
Oktober 2021
Družba CETIS d.d. je za namene izvajanja dejavnosti v Liberiji v tej državi ustanovila odvisno družbo CETIS LIBERIA INC, ki je v 100-odstotni lasti družbe CETIS d.d. Sedež družbe CETIS LIBERIA INC je na naslovu Montserrado, Monrovia, Broad Street, Prall Building, 2nd floor.
Februar 2022
Družba CETIS d.d. skladno z določilom petega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe. Ta izjava se nanaša na obdobje od 1.1. 2021 do 31.12. 2021.
Upravni odbor družbe CETIS d.d. izjavlja, da je Letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za poslovno leto 2021 sestavljeno in objavljeno skladno z določili ZGD-1, Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja oziroma s Slovenskimi računovodskimi standardi in na njihovih podlagi sprejetih podzakonskih aktih. Družba CETIS d.d. pri poslovanju spoštuje Pravila Ljubljanske borze in druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev.
Družba CETIS d.d. pri svojem poslovanju uveljavlja pregleden sistem vodenja in upravljanja, pri čemer upošteva dobre poslovne prakse in visok standard poslovnih načel. Priporočila notranjih kontrol in revizorjev so upoštevana ter omogočajo dobro osnovo za učinkovito in kakovostno odločanje.
Družbo CETIS d.d. je v letu 2021 vodil petčlanski upravni odbor, ki je imenoval izvršne direktorje, od tega mora biti najmanj eden imenovan izmed članov upravnega odbora. V upravnem odboru so štirje predstavniki delničarjev in ena predstavnica delavcev. Upravni odbor nadzira delo izvršnih direktorjev in odloča pri sprejemanju nekaterih pomembnejših odločitev. Upravljanje v odvisnih in pridruženih družbah poteka skladno z določbami njihovih statutov oziroma ustanovitvenih aktov. Sestava upravnega odbora v letu 2021 je podrobneje predstavljena v točki f).
Družba pri svojem poslovanju sledi priporočilom Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki sta ga sporazumno oblikovala Ljubljanska borza, d.d., Ljubljana, in Združenje nadzornikov Slovenije in je bil sprejet 27.10. 2016 (z redakcijskimi popravki v januarju 2018) in v sedanji prenovljeni obliki dne 9.12. 2021 (v nadaljnjem besedilu: Kodeks). Kodeks je javno objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze (www.ljse.si). Predmetna izjava o upravljanju se nanaša na poslovno leto 2021, zato se v nadaljnjem besedilu sklicujemo na določila Kodeksa, ki so veljala v obdobju od 1.1. 2021 do 31.12. 2021.
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in skladnosti s Kodeksom je sestavni del letnega poročila družbe za poslovno leto 2021 in je dostopna na spletnih straneh družbe www.cetis.si najmanj pet let od njene objave.
V Izjavi o spoštovanju Kodeksa v nadaljnjem besedilu navajamo odstopanja pri sledenju priporočilom iz Kodeksa in pojasnjujemo razloge zanje na podlagi poslovanja v letu 2021.
Priporočilo Kodeksa št. 2.2: Družba CETIS d.d. je sprejela in kodificirala politiko upravljanja družbe, ki vključuje poglavitne usmeritve glede upravljanja družbe, vendar dokument ni javno objavljen, ker to ni potrebno za informirano uresničevanje korporacijskih pravic delničarjev in drugih interesov deležnikov. Politika upravljanja družbe namreč izhaja iz poslanstva in vizije ter temelji na vrednotah in strateških usmeritvah, ki so dostopni na spletnih straneh družbe ter sledijo osnovnim ciljem, kot so opredeljeni v Statutu družbe CETIS d.d.
Priporočilo Kodeksa št. 5.4: Družba je sprejela in kodificirala politiko upravljanja, vendar dokument ni javno objavljen, ker to ni potrebno za informirano uresničevanje korporacijskih pravic delničarjev in drugih interesov deležnikov.
Priporočilo Kodeksa št. 5.5 in 5.6: Družba je na svojih spletnih straneh poimensko razkrila sestavo članov upravnega odbora in izvršnih direktorjev, ne razkriva pa podatkov, ki so predvideni s Prilogama C1 in C2 tega Kodeksa oziroma Prilogama C3 in C4 tega Kodeksa, razen prejemkov članov upravnega odbora. Nekateri podatki so razkriti v okviru drugih poročil (npr. poročila o prejemkih).
Priporočilo Kodeksa št. 8.9: Revizijo letnih računovodskih izkazov spremlja revizijska komisija upravnega odbora, ki upravni odbor vedno sproti obvešča o ključnih zadevah v povezavi z revizijo letnih poročil in o drugih zadevah, za katere je pristojna. Prav tako pred obravnavo letnega poročila, katerega del so letni računovodski izkazi, tega obravnava in se do njega tudi opredeli, s svojo opredelitvijo pa seznani tudi upravni odbor. Na skupščini so vedno prisotni tudi člani organov vodenja in nadzora, ki delničarjem podajajo vsa potrebna pojasnila. Če bi organi vodenja in nadzora šteli za potrebno, bi bil na skupščino povabljen tudi pooblaščeni revizor družbe, vendar pa to do zdaj ni bilo potrebno.
Priporočilo Kodeksa št. 10: Družba nima vnaprej opredeljenega postopka izbire kandidatov za člane upravnega odbora, vendar pri presoji ustreznosti kandidata upošteva strokovna znanja, profesionalnost, izkušnje in veščine, ki so potrebni za opravljanje funkcije ter zaželeni za poznavanje dejavnosti, v kateri družba posluje, prav tako pa bo v prihodnje upoštevala Politiko raznolikosti, ki jo je sprejela, in ki prav tako vsebuje usmeritve, vsebovane v priporočilu Kodeksa št. 12. Ocenjuje se, da tak način v celoti zagotavlja izbor ustreznih kandidatov.
Priporočilo Kodeksa št. 11: Vsi člani upravnega odbora in revizijske komisije upravnega odbora podajo ustrezno izjavo o neodvisnosti članov upravnega odbora, vendar izjave niso objavljene, ker to ne bi v ničemer vplivalo na neodvisnost in obvladovanje tveganj v zvezi z nasprotjem interesov.
Priporočilo Kodeksa št. 18.1: Upravni odbor je oblikoval revizijsko komisijo, po njegovi oceni pa imenovanje drugih komisij glede na velikost družbe za njeno učinkovito poslovanje družbe ni potrebno.
Priporočilo Kodeksa št. 27: Družba nima posebej opredeljene strategije komuniciranja, ampak se ta določa glede na zakonodajo in je v okviru pristojnosti poslovodstva družbe, ki v zadostni meri zagotavlja transparentno, enakomerno in pravočasno obveščanje ter obvladovanje tveganj, povezanih z notranjimi informacijami.
Priporočilo Kodeksa št. 27.4: Družba ne objavlja finančnega koledarja na spletnih straneh družbe, ker ocenjuje, da sprotno obveščanje delničarjev prek sistema SEOnet in spletne strani družbe v zadostni meri zagotavlja informiranje delničarjev za potrebe upravljanja njihove naložbe.
Priporočilo Kodeksa št. 28.3: Družba javno objavlja samo v slovenskem jeziku, ker vsi njeni delničarji in drugi pomembni deležniki razumejo slovenski jezik.
Priporočila Kodeksa št. 29: Družba zagotavlja pravočasno objavo vseh podatkov, za katere to določa veljavna zakonodaja. Posebej (razen objavljene vizije, ciljev in strategije) pa javnosti zaradi nezadostne gotovosti in možnosti razkrivanja poslovnih skrivnosti ne obvešča o obetih, načrtih in drugih predvidevanjih.
in resničnost računovodskega poročanja so v družbi zagotovljene vsaj z izvajanjem naslednjih notranjih kontrol:
Upravljanje s tveganji je podrobneje opredeljeno v računovodskem delu poročila.
Pravila o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so opredeljena v Statutu družbe, ki je skladen z ZGD-1 in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES-u ter na vpogled tudi v pravni službi družbe. Spremembe Statuta družbe se sprejemajo na skupščini z večino najmanj treh četrtin pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Preostali podatki o delnicah, njihovi prenosljivosti in družbi so prikazani v podpoglavju Delnice in delničarji.
Družba ne izdajavrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice. Delničarjem družbe niso omejene glasovalne pravice. Člani poslovodstva imajo pooblastila urejena v Statutu družbe in v poslovnikih. Člani poslovodstva nimajo posebnih pooblastil za izdajo ali nakup lastnih delnic.
| Ime in priimek ali firma imetnika | Število vrednostnih papirjev (delnice z oznako CETG) | Delež v odstotku, ki ga predstavljajo te delnice v osnovnem kapitalu družbe |
|---|---|---|
| MSIN d.o.o. | 151.798 | 75,899 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 15.609 | 7,805 |
| SDH, d.d. | 14.948 | 7,474 |
| OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. | 9.385 | 4,693 |
| Radenko Mijatović | 5.000 | 2,500 |
Vsi omenjeni delničarji so neposredni imetniki delnic in vpisani v delniški knjigi družbe.
Sklicevanje skupščine in druge zadeve, pomembne za njeno izvedbo, urejata ZGD-1 in Statut družbe, ki je dostopen na sedežu družbe in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES-u. Skupščino sklicuje upravni odbor družbe najmanj enkrat letno. Udeležijo se je lahko vsi delničarji oziroma njihovi pooblaščenci ali zastopniki, ki svojo udeležbo napovejo po faksu ali pošto najpozneje ob koncu četrtega dne pred zasedanjem skupščine.
Sklic vsakokratne skupščine je objavljen v zakonskem roku (to je vsaj 30 dni pred zasedanjem) na spletni strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve ter na spletni strani družbe. Družba pomembne dogodke objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na svoji spletni strani www.cetis.si, o sklicu skupščine pa obvesti tudi KDD d.d.
Upravni odbor in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. Družbo vodi petčlanski upravni odbor, ki je bil imenovan na 27. skupščini delničarjev 28. 8. 2017 oziroma na 29. skupščini delničarjev 5.7. 2019. Članom upravnega odbora je mandat začel teči 1.9. 2017. Upravni odbor so od 1.1. 2021 do vključno 31.12. 2021 sestavljali:
Upravni odbor skladno s Statutom družbe in svojim poslovnikom imenuje izvršne direktorje, ki v delu pristojnosti, ki so prenesene nanje, vodijo družbo. V letu 2021 so od 1.1. 2021 do vključno 31.12. 2021 v družbi imeli mandat trije izvršni direktorji, ki so družbo zastopali samostojno, in sicer mag. Roman Žnidarič, mag. Radenko Mijatović in Davorin Leskovar.
V letu 2021 je tričlanska revizijska komisija delovala v okviru upravnega odbora. V letu 2021 so revizijsko komisijo sestavljali: Suzana Ofentavšek (predsednica revizijske komisije), Anton Černič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak).
Družba je v avgustu 2021 sprejela Politiko raznolikosti poslovodstva družbe CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. (v nadaljnjem besedilu: politika raznolikosti), ki je povzetek v nadaljevanju. Izvajanje politike spremlja upravni odbor.
Politika raznolikosti določa ciljno raznolikost, ki se zasleduje v zvezi z zastopanostjo v upravnem odboru glede na spol, starost, izobrazbo ter druge osebne lastnosti članov, kot je primerno za družbo CETIS d.d. V Poslovni skupini MSIN se politika raznolikosti v organih vodenja in nadzora izvaja v tem smislu, da se pri sestavi organov vodenja in nadzora v največji možni meri, glede na cilje posamezne družbe in glede na razpoložljivost kandidatov v zahtevani poklicni in izkustveni kvalifikaciji ob upoštevanju njihovih osebnih okoliščin, sledi cilju uravnotežene zastopanosti glede na spol, starostno strukturo in izobrazbo.
Cilj Politike raznolikosti je z uresničevanjem načela enakih možnosti, obravnavanja oziroma preprečevanjem diskriminacije, maksimiziranju potencialov in promoviranje raznolikosti kot prednosti, ki prispevajo tako k individualnemu kot tudi organizacijskemu uspehu, doseči čim večjo učinkovitost poslovodstva.
Navedeno zagotavljajo naslednji vidiki oziroma konkretni cilji:
zaradi sledenja trendom na področju grafične dejavnosti in tiska je za uspešno poslovanje družbe potrebno doseči raznolikost znanj, izobrazb in izkušenj ter njihovo hkratno dopolnjevanje zaradi uspešnega upravljanja in nadziranja delniške družbe skladno s cilji, strategijo, politikami in etičnimi standardi.
v grafični dejavnosti je ženski spol dokaj enakomerno zastopan v razmerju do moškega spola. Upoštevaje navedeno je potrebno vselej težiti k uravnoteženosti spolov v organih vodenja in nadzora kot enemu izmed pomembnih elementov raznolikosti.
k uspešnemu delovanju upravnega odbora odločilno pripomore raznolikost sposobnosti, veščin in lastnosti, ki jih imajo posamezniki in se ne izkazujejo le s pridobljeno izobrazbo in poklicem, temveč tudi skozi sposobnosti vodenja, organiziranja, kritične presoje, komunikacije, sodelovanja, nadziranja itd.
zaradi staranja prebivalstva in podaljševanja delovne dobe prihaja v gospodarskih družbah do več generacijske zastopanosti, čemur se ne more izogniti niti upravni odbor. Starostna raznolikost predstavlja prednost, ki jo velja izkoristiti zaradi prenašanja znanj in izkušenj med generacijami; tako iz starejše na mlajšo kakor tudi obratno.
je pomemben vidik učinkovitosti delovanja upravnega odbora, kjer je potrebno skrbeti, da se v zelo kratkem obdobju ne zamenja celotno ali večina članstva upravnega odbora, kar pomembno vpliva na ne/učinkovitost njegovega dela.
Merljivi cilji politike raznolikosti za upravni odbor v družbi so:
Politika raznolikosti se izvaja z ustreznim postopkom nabora in selekcije kandidatov za člane upravnega odbora in tudi izvršnih direktorjev. Na izbor kandidata za člana upravnega odbora vplivata tako dejavnost družbe kot posebne okoliščine, v katerih je družba, zato mora biti strokovno izhodišče pri selekciji kandidatov tak kompetenčni model, ki tem okoliščinam sledi.
Pri presoji primernosti članov upravnega odbora se poleg zakonskih upoštevajo tudi naslednji pogoji, ki omogočajo vestno, odgovorno in učinkovito upravljanje in nadziranje delniške družbe v skladu z vrednotami in strategijo družbe:
Sestava upravnega odbora mora zagotavljati komplementarnost in raznolikost v:
x poznavanjulokalnegain globalnega gospodarskega trga in trga grafike, pri čemer se upoštevatudi
mednarodne izkušnje posameznih članov,
x ustreznih sposobnostih komunikacije, sodelovanjain kritične presoje v procesu odločanja.
Politika raznolikosti se izvaja z ustreznim postopkom nabora, selekcije in izbora kandidatov začlane
upravnega odbora s strani deležnikov, ki so vključeni v omenjene kadrovske procese.
Pri načinu iskanja kandidatov za izvršne direktorje se glede na vsakokratne okoliščine lahko izbere
kombinacijo:
V postopku iskanja in izbora najustreznejših kandidatov se lahko k sodelovanju povabi zunanjega
svetovalca oziroma kadrovsko agencijo. Sodelovanje lahko poteka zgolj v posamezni fazi postopka ali v
celotnem procesu iskanja in izbora. Strokovnjaki, ki se profesionalno ukvarjajo z iskanjem in selekcijo
kadrov, so vezani k diskretnosti, biti morajo neodvisni in slediti strokovnim merilom ter politiki raznolikosti.
CETIS, eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega stanja, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
CETIS d.d. je del Skupine CETIS. Ponudba Skupine CETIS, ki jo sestavlja devet družb, obsega izdelavo potovalnih in osebnih dokumentov ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo in rešitve komercialnih tiskovin, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
CETIS d.d. je tudi del skupine MSIN z več kot 1.000 zaposlenimi, ta pa med drugim povezuje podjetja, ki sestavljajo največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji.
S partnerskim odnosom, ki temelji na zaupanju, prilagodljivosti, zanesljivosti in odzivnosti, poskrbimo za učinkovito izražanje identitete. Naši partnerji cenijo visoko kakovost naših izdelkov in rešitev, strokovnost in ponudbo celovitih rešitev.
Temeljni korporativni dokument družbe CETIS d.d. je strateški načrt za obdobje 2021–2025. Odkriva strateške priložnosti, opredeljuje vizijo, poslanstvo in vrednote družbe, postavlja jasne strateške cilje in smernice, kako jih doseči. Rast bomo dosegali predvsem z usmerjenostjo na tuje trge, nadgradnjo izdelkov s storitvami ter z razvojem inovativnih, celovitih in modularnih rešitev, ki prispevajo k višji dodani vrednosti. Ustvarjali bomo nova delovna mesta in povečali dodano vrednost na zaposlenega.
Ključni strateški trgi ob domačem trgu ostajajo Afrika, Srednja Amerika in Bližnji vzhod.
Do leta 2025 bo mo prihodke glede na leto 2020 povečali za 30 %. Rast bomo dosegli predvsem s celovitimi rešitvami za potrebe kupcev. Delež realizacije na tujih trgih bo 70-odstoten, pri čemer bo v celotnem strateškem obdobju naraščal delež rešitev.
VAŠ PARTNER ZA VARNO UPRAVLJANJE IDENTITETE. Partnerjem po vsem svetu zagotavljamo sodobne rešitve za varno identifikacijo, potovanja in promet in s tem odgovorno izboljšujemo svet upravljanja identitete. Smo inovativen, prilagodljiv, profesionalen in zanesljiv partner.
Odlikujejo nas: zaupanje, partnerstvo, inovativnost, odgovornost in profesionalnost.
Družba CETIS je sprejela Etični kodeks ZLATA PRAVILA RAVNANJA skupine MSIN, katere del je tudi CETIS. V njem so strnjena želena ravnanja vseh zaposlenih. Z etičnim kodeksom se zavezujemo, da pri svojem delu ravnamo profesionalno in poslovno ter da svoje ravnanje in ravnanje drugih merimo po visokih etičnih standardih.
V Sloveniji večina kazalnikov gospodarske aktivnosti ob koncu lanskega leta kaže na ohranjanje razmeroma ugodnih gibanj izvoznega dela gospodarstva in domače potrošnje, pa tudi ugodnih razmer na trgu dela. Poslabšanje epidemioloških razmer je vplivalo zlasti na kazalnike za upanja v storitvenih dejavnostih. Zaradi nizke osnove v letu 2020 je bila aktivnost v večini gospodarskih dejavnosti na začetku zadnjega četrtletja medletno opazno višja in je presegala vrednosti pred začetkom epidemije. Še vedno pa za temi ravnmi zaostajajo zlasti turistične dejavnosti in gradbeništvo.
Slovenija je v letu 2021 izvozila za 19,8 % več kot v letu 2020, uvozila pa za 30,8 % več kot v letu 2020. Pokritost uvoza z izvozom je bila v 2021 93,9-odstotna, primanjkljaj pri blagovni menjavi s tujino pa je znašal 2,6 milijarde EUR in je bil tako najvišji v zadnjih desetih letih. Cene uvoženih proizvodov so se v letu 2021 zvišale za 25,9 % (leta 2020 so se glede na prejšnje leto znižale za 2,6 %).
Povprečna četrtletna vrednost kazalnikov gospodarske klime in zaupanja je v zadnjem četrtletju leta 2021 ostala visoka, a se je v primerjavi s predhodnim četrtletjem opazno znižala, kar kaže na upočasnitev rasti gospodarske aktivnosti evrskega območja v tem obdobju. Ob poslabšanih epidemioloških razmerah se je upočasnila zlasti rast aktivnosti v storitvenih dejavnostih, vztrajanje motenj v dobavnih verigah pa vse bolj zavira predelovalne dejavnosti.
Razmere na trgu dela ostajajo dobre, zaposlenost pa dosega najvišje ravni od začetka merjenja. Registriranih brezposelnih oseb je bilo na začetku leta 25,9 % manj kot januarja lani oziroma najmanj od novembra 2008.
Inflacija se je decembra še okrepila in dosegla 4,9 % predvsem zaradi višjih cen energentov, deloma pa tudi cen trajnega in poltrajnega neenergetskega industrijskega blaga ter hrane. V letu 2021 so se najizraziteje podražili proizvodi s področja oskrbe z električno energijo, plinom in paro (za 360,3 %) ter proizvodi s področja rude in kamnin (za 242,6 %). Višja rast cen je povezana z visokimi cenami surovin in energentov na svetovnih trgih ter težavami v dobavnih verigah, kar se prek uvoznih cen in cen industrijskih proizvodov slovenskih proizvajalcev vse bolj preliva v domače cene življenjskih potrebščin.
Napovedi gospodarske rasti za evrsko območje ostajajo sorazmerno visoke, spremlja pa jih velika negotovost, povezana z visokimi cenami surovin in energentov, motnjami v dobavnih verigah in ponovno zaostrenimi epidemiološkimi razmerami.
Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – po standardni kotaciji Ljubljanske borze. Vse delnice so prosto prenosljive. Družba v letu 2021 ni izvajala sprememb v osnovnem kapitalu. Družba objavlja predpisane informacije na portalu Ljubljanske borze SEOnet.
Ob koncu leta 2021 je imela družba 175 delničarjev, torej se je njihovo število v primerjavi s koncem leta 2020 zmanjšalo za 14.
| Delničar | Število delnic | Delež v osnovnem kapitalu v % |
|---|---|---|
| MSIN d.o.o. | 151.798 | 75,90 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 15.609 | 7,80 |
| SDH, d.d. | 14.948 | 7,47 |
| Optimus naložbe d.o.o. | 9.385 | 4,69 |
| Mijatović Radenko | 5.000 | 2,50 |
| A.M. Miklavc d.o.o. | 362 | 0,18 |
| Finžgar Jakob | 201 | 0,10 |
| Ili rika Fintrade d.o.o. | 186 | 0,09 |
| Stankovski Marko | 185 | 0,09 |
| Sip-intro d.o.o. | 106 | 0,05 |
| Ostale pravne in fizične osebe | 2.220 | 1,13 |
| Skupaj | 200.000 | 100,00 |
Deset največjih delničarjev je imelo na dan 31. 12. 2021 v lasti 98,87 odstotka delnic, ki so izdane v nematerializirani obliki pri Centralni klirinško depotni družbi v Ljubljani.
Dne 31. 12. 2021 družba ni bila imetnica lastnih delnic. Dne 31. 12. 2021 je imel delničar Optimus naložbe d.o.o. v lasti 9.385 delnic družbe. Direktor in lastnik celotnega poslovnega deleža Optimus naložbe d.o.o. je izvršni direktor družbe Roman Žnidarič, 5.000 delnic družbe pa je imel 31. 12. 2021 v lasti tudi izvršni direktor Radenko Mijatović.
Noben imetnik vrednostnih papirjev nima posebnih kontrolnih pravic. Glasovalne pravice imetnikov vrednostnih papirjev družbe niso omejene.
| Leto | Tržna vrednost delnice v EUR (31. 12.) | Knjigovodska vrednost delnice (31. 12.) | Razmerje med obema |
|---|---|---|---|
| 2020 | 60,00 | 204,15 | 29,39 % |
| 2021 | 101,00 | 220,94 | 45,72 % |
Ob koncu leta 2021 je tržna vrednost delnice znašala 101,00 evro, kar je ob upoštevanju celotnega števila izdanih kosovnih delnic predstavljalo 45,72 odstotka knjigovodske vrednosti delnice, ki je ob koncu leta 2021 znašala 220,94 evra.
| Month | Value |
|---|---|
| Dec 2020 | 1050 |
| Jan 2021 | 950 |
| Feb 2021 | 850 |
| Mar 2021 | 750 |
| Apr 2021 | 650 |
| May 2021 | |
| Jun 2021 | |
| Jul 2021 | |
| Avg | |
| Sept 2021 | |
| Oct 2021 | |
| Nov 2021 | |
| Dec 2021 |
CETG
| Leto | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dobiček oziroma izguba na delnico | 18,13 | 23,55 |
Enotni tečaj delnic z oznako CETG je 1. januarja 2021 znašal 60,00 evrov, ob polletju leta 2021 83,00 evrov, ob koncu leta 2021 pa 101,00 evro.
Prihodki od prodaje Skupine CETIS so v letu 2021 znašali 78.329.720 evrov in so bili za 15,6 odstotka višji kot leta 2020. V strukturi so prevladovali prihodki, ustvarjeni v Sloveniji, in sicer 53,4 odstotka v letu 2021 ter 51,2 odstotka v letu 2020.
Družba CETIS je v letu 2021 ustvarila 30.024.873 evrov prihodkov od prodaje, kar je za 6,1 odstotka manj kot leta 2020. 52,5 odstotka teh prihodkov je bilo ustvarjenih s prodajo v tujino, ta delež pa je v primerjavi z letom 2020 nižji za 3,4 odstotne točke.
| Regija | Delež |
|---|---|
| Afrika | 30% |
| Bližnji vzhod | 1% |
| Države bivše Jugoslavije | 2% |
| EU | 10% |
| Amerika | 8% |
| Ostale države | 2% |
| Slovenija | 47% |
Eiomelnicni potn @
FzookEvno oo
'en
Fa picu Kulico
Raclne kalce
Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin
V letu 2021 smo prejeli nov Strateški načrt za obdobje 2021–2025, s katerim nadaljujemo strateške zaveze iz prejšnjega petletnega obdobja, ki pa smo jih prilagodili glede na gibanje svetovnega trga. Zavezali smo se rasti prodaje, predvsem na globalnem trgu. Osredotočeni ostajamo na projekte, ki nam prinašajo dolgoročno stabilnost. Zaradi projektnega dela, ki je stalnica v naši panogi, je ključnega pomena dolgoročna zavezanost naših najpomembnejših partnerjev.
V naslednjem petletnem obdobju ostajamo osredotočeni tudi na pridobivanje novih kupcev ter na razvoj in prodajo kompleksnejših rešitev. Ponosni smo na pridobitev kar nekaj globalnih referenc s področja postavitve kompleksnih sistemov v zadnjem času, ki podpirajo izdajo potovalnih in osebnih dokumentov.
Najintenzivnejše prodajne dejavnosti usmerjamo na iste strateške trge kot doslej, torej v Evropsko unijo, Afriko in Srednjo Ameriko.
Stremimo k poglobljenim strateškim partnerstvom, kar je še posebej pomembno v času združevanja konkurenčnih podjetij. Partnerstva želimo vzpostaviti v nabavnih verigah, s sistemskimi integratorji, ki predstavljajo dopolnitev dejavnosti, in seveda z našimi najpomembnejšimi partnerji – kupci.
V središču nove strateške usmeritve je tudi urejanje platform centralnih registrov in pripadajočih podregistrov. Prednostne trženjske naloge v naslednjem petletnem obdobju bodo usmerjene na področje registrov osebnih in potovalnih dokumentov ter transportnih listin. Za ta namen smo tudi okrepili projektno ekipo z ustreznimi znanji, ki bo tehnološko podprla prodajo.
Leto 2021 je bilo za nas izjemno uspešno; uspeli smo zadržati obstoječe projekte, hkrati pa smo zaradi ustvarjalnosti prodajnega oddelka uspeli podpisati kar nekaj novih pogodb. V letu 2021 smo v primerjavi z letom prej prodali za 13 % več izdelkov in rešitev ter leto zaključili z za 18 % višjo prodajo od načrtovane.
Z nepredvidljivimi razmerami pa se nismo soočali samo na prodajnem trgu, temveč tudi v nabavnih verigah. Epidemija covida-19 je prizadela oskrbovalne verige po vsem svetu. Cene osnovnih materialov, predvsem
ipov, papirja in plastičnih materialov, so se občutno povišale. Na nabavnem področju smo z našimi strateškimi partnerji in dobavitelji kljub številnim oteževalnim okoliščinam zaradi izredne rasti cen materialov, pomanjkanja nekaterih izdelkov in materialov ter podaljšanih in nezanesljivih dobavnih rokov uspeli zagotoviti nemoteno dobavo materialov in delovanje delovnih procesov. Glede na napovedi se bo ta trend nadaljeval tudi v letu 2022.
Prva polovica leta 2021 je bila izjemna: odpremili smo potne listine v Kambodžo, podpisali dolgoročno pogodbo za dobavo listin v Liberijo in vzdrževalno pogodbo za vzpostavitev sistema v Ekvatorialni Gvineji. Prijavili smo se na razpis za izdelavo biometričnih potnih listin za Honduras, bili uspešno izbrani in podpisali pogodbo. V Gvineji Bissao smo nadgradili obstoječ potni list. V letu 2021 smo začeli z dobavo ključnih komponent za mehiške potne liste. V drugi polovici leta 2021 smo uspešno nadaljevali z izvedbo pridobljenih projektov v Afriki, s poudarkom na Nigeriji.
Kot dolgoročni strateški partner pri izdelavi in dobavi dokumentov za potrebe državnih organov Republike Slovenije smo izpolnjevali svoje zaveze in zagotavljali nemoteno izdajo dokumentov za državljane Republike Slovenije in tujce v Sloveniji. Z odprtjem upravnih enot se je ponovno začela prodaja dokumentov. Posebej ponosni smo na podpis dveh pogodb za obdobje desetih let: pogodbe za izdajo slovenskih biometričnih osebnih izkaznic, ki tako z ustvarjalnega kot tehničnega vidika predstavlja vrhunec trenutne tehnologije na tem področju, in pogodbe za izdajo dovoljenj za prebivanje, ki v evropskem merilu prav tako predstavlja grafično nadgradnjo obstoječe rešitve.
Od leta 2017, predvsem na tujih trgih, povečujemo rast prodaje, in sicer od leta 2017 do 2021 skupaj za 27 odstotkov, na tujih trgih pa za 29. V primerjavi z letom 2020 pa smo prodajo skupaj povečali za 13 %, na tujih trgih pa za 7 %.
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 5.000.000 | 10.000.000 | 15.000.000 | 20.000.000 |
| Tuji trg | Domači trg | +27 % |
Prodaja rešitev varnostnih tiskovin na tujem trgu od leta 2017 do 2021 v evrih
V letu 2021 je prodaja rešitev varnostnih tiskovin predstavljala 28,5 milijona evrov, od tega smo na domačem trgu prodali za 12,3 milijona evrov oziroma 43 % od skupne prodaje, na tujih trgih pa za 16,2 milijona evrov; samo v Afriki 9 milijonov in v Latinski Ameriki 2,4 milijona.
Večje projekte smo v tem letu zaključili v 17 državah na štirih celinah: v Evropi, Srednji Ameriki, Afriki in na Bližnjem vzhodu.
Naše najpomembnejše strateško poslovno področje, ki predstavlja tudi najvišji delež prodaje (16,7 milijona evrov oziroma 59 %), so potovalni dokumenti (TRAVEL). Sem sodijo izdelava in personalizacija biometričnih potnih listin, upravljanje podatkov, personalizacijske rešitve, infrastruktura javnih ključev in izdajanje dokumentov, pa tudi postavitev registrov prebivalstva za posamezno področje izdaje dokumentov.
Sledita mu strateško poslovno področje osebnih dokumentov (IDENTITY) z 10-odstotnim deležem in področje prometnih dokumentov (TRAFFIC) z 12-odstotnim deležem. Lani je bil zaradi zamenjave bančnih kartic visok tudi delež na področju kartic (CARDS).
Zaradi volatilnosti oziroma projektnega pristopa se razmerja med strateškimi področji vsako leto spreminjajo.
| 0 | 2.000.000 | 4.000.000 | 6.000.000 | 8.000.000 | 10.000.000 | 12.000.000 | 14.000.000 | 16.000.000 | 18.000.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| Slovenija | 43% |
|---|---|
| Afrika | 31% |
| EU/Balkan | 16% |
| Bližnji vzhod | 1% |
| Latinska Amerika | 8% |
Spremljanje prodaje po panogah razkriva visoko zastopanje državnih ustanov kot neposrednega naročnika in sistemskih integratorjev na svetovnem trgu. Tudi v prihodnje bomo nadaljevali s strategijo svetovanja in ponudbe celovitih rešitev državam in podjetjem.
Še posebej smo ponosni, ker se največji kupci vračajo in postajajo naši strateški poslovni partnerji, kar pomeni stabilno platformo kupcev, s tem pa tudi podjetja.
Skupina CETIS je v letu 2021 realizirala 7.153.913 evrov čistega dobička, kar je za 1.276.066 evrov več, kot ga je bilo doseženega v letu prej. Skupina obsega 9 družb doma in v tujini in skoraj vse družbe so v obravnavanem letu poslovale z dobičkom; razen družb CETIS-GRAF, d.o.o., Celje in CETIS MADAGASCAR SARL, ki je v mirovanju.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 15.400.419 evrov in se je v primerjavi z letom 2020 povečal za 3.762.177 evrov.
Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2021 zvišal za 1.364.954 evrov in je znašal 8.443.544 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 23,7 odstotka.
Družba CETIS je v letu 2021 realizirala 3.625.725 evrov čistega dobička, kar je 1.084.610 evrov manj, kot ga je bilo doseženega v letu prej.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 8.955.916 evrov in se je glede na leto 2020 povečal za 944.454 evrov.
Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2021 glede na leto 2020 zmanjšal za 1.155.326 evrov in je znašal 4.564.533 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 20,3 odstotka.
| Potovalni dokumenti | 59% |
|---|---|
| Osebni dokumenti | 10% |
| Promet | 12% |
| Kartice | 8% |
| Volitve in zaščita izdelkov | 8% |
Kazalniki uspešnosti Skupine CETIS
Kazalniki uspešnosti družbe CETIS
Med poslovnimi odhodki Skupine CETIS so proizvajalni stroški znašali 49.127.148 evrov, stroški prodaje 8.571.476 evrov, stroški splošnih dejavnosti pa 9.090.018 evrov. Delež poslovnih odhodkov v prodaji se je v zadnjih petih letih gibal med 90 odstotki v letu 2016 in 90,5 odstotka v letu 2021.
Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški (69,3 odstotka), ki so se glede na leto 2020 znižali za 0,40 odstotka. Njihov delež v prodaji je znašal 62,7 odstotka, medtem ko je v letu 2020 ta delež znašal 64,2 odstotka.
| 0,00% | 5,00% | 10,00% | 15,00% | 20,00% | 25,00% |
|---|---|---|---|---|---|
| Delež EBIT v prodaji | Delež EBITDA v prodaji | Delež čistega dobička v prodaji | ROE | ROA | |
| Skupina CETIS 2020 | Skupina CETIS 2021 |
| 0,00% | 5,00% | 10,00% | 15,00% | 20,00% | 25,00% | 30,00% | 35,00% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Delež EBIT v prodaji | Delež EBITDA v prodaji | Delež čistega dobička v prodaji | ROE | ROA | |||
| CETIS 2020 | CETIS 2021 |
Poslovni odhodki družbe CETIS so znašali 23.824.014 evrov. Največji del poslovnih odhodkov predstavljajo proizvodni stroški v višini 14.147.979 evrov, kar pomeni 59,4 odstotka. Ti stroški so se v primerjavi z letom 2020 znižali za 18 odstotkov, njihov delež v prodaji pa se je znižal za 7 odstotnih točk.
Kratkoročna sredstva Skupine CETIS so znašala 42.705.760 evrov in so se glede na konec leta 2020 povečala za 12.593.214 evrov. Terjatve do kupcev so znašale 14.517.432 evrov, zaloge pa 16.615.089 evrov. Skupina CETIS ima konec leta 2021 kratkoročna posojila v višini 205.608 evrov; konec leta 2020 pa jih je imela 3.398.460 evrov.
Kratkoročne obveznosti Skupine CETIS so konec leta 2021 znašale 17.293.994 evrov; glede na konec leta 2020 so se povečale za 3.458.619 evrov. Dolgoročne obveznosti so se glede na leto 2020 prav tako povečale za 3.994.048 evrov; konec leta 2021 je bilo stanje 11.981.870 evrov.
V letu 2021 smo v osnovna sredstva investirali 6.206.806 evrov, kar je 66,8 odstotka več kot leto prej. Skupina CETIS je neto finančni dolg glede na predhodno leto zmanjšala za 80 odstotkov in je ob zaključku obdobja znašal 227.432 evrov.
Kratkoročna sredstva so v družbi CETIS na zadnji dan leta 2021 znašala 20.524.859 evrov; bila so za 71,7 odstotka višja glede na konec leta 2020. Kratkoročni koeficient družbe CETIS znaša 2,1. Kratkoročne obveznosti so se glede na konec leta 2020 povečale za 3.592.402 evrov in so znašale 9.935.496 evrov.
Zadolženost družbe v letu 2021 je višja kot v letu 2020, in sicer znaša 7,4 odstotka. Obveznosti z naslova finančnih dolgov so na zadnji dan leta 2021 znašale 4.599.200 evrov.
V družbi CETIS d.d. smo v obdobju od leta 2011 do leta 2021 investirali 28.132.930 evrov v osnovna sredstva, od tega je bilo okvirno 78 odstotkov namenjenih nakupu nove strojne in programske opreme. V zadnjih letih je družba CETIS ponovno vstopila v intenziven investicijski cikel, ki izhaja iz strateške usmeritve podjetja v nadgradnjo obstoječih in razvoj novih varnostnih elementov na dokumentih, nadgradnjo in širitev celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov, pa tudi povečanih zmogljivosti, dviga storilnosti in povečane avtomatizacije zaradi načrtovanega povečanja prodaje.
Med strateškimi prioritetami, ki vplivajo na pozitiven investicijski cikel, so tudi vzpostavitev vitke proizvodnje, prenova poslovne stavbe, ki omogočila sodobno proizvodno organizacijo in varno ter učinkovito poslovanje, avtomatizacija zaradi varnosti, kakovosti in stroškovne učinkovitosti ter ureditev interne logistike.
| Investicije v EUR | 2011–2021 | Plan 2021–2026 |
|---|---|---|
| CETIS d.d. | 28.132.930 | 35.571.350 |
| Skupina CETIS | 46.240.537 | 55.544.348 |
V letu 2021 smo razvojne dejavnosti usmerili predvsem v nadgradnjo obstoječih in razvoj novih varnostnih elementov na dokumentih ter nadgradnjo in širitev celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov.
V letu 2021 smo oblikovali grafično podobo potnih listov, osebnih izkaznic in drugih varnostnih dokumentov za Slovenijo in države v Afriki, Srednji Ameriki ter Aziji. Naši kupci lahko izbirajo med več kot 80 različnimi varnostnimi elementi, ki omogočajo različne stopnje zaščite ter so skladni z najnovejšimi tehnološkimi in varnostnimi standardi, s čimer zagotavljamo izdelavo varnih in trajnih dokumentov. Za domače in tuje kupce smo razvijali nove in nadgrajevali obstoječe varnostne dokumente, predvsem v smeri biometričnih rešitev.
Med drugim smo usvojili tehnologijo izdelave čip inlaya (nosilca čipa), ki je vgrajen v biometrične potne liste in kartice, za katero smo stroj izdelali kar sami, do zdaj pa smo to rešitev kupovali na trgu. Nabor varnostnih elementov smo razširili tudi s transparentnim oknom, ki ga lahko zdaj poleg papirnatih dokumentov vgradimo tudi v polikarbonatne laminate za kartične proizvode ali podatkovne strani potnega lista.
Z naložbami v razširitev strojnega parka smo povečali zmogljivost in storilnost. Optimizirali smo procese izdelave varnostnih dokumentov ter s tem zagotovili višjo storilnost in kakovost.
Na področju razvoja IT-rešitev skladno s strateškimi smernicami izdelke nadgrajujemo s celovitimi rešitvami za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. Modularna platforma eUprave (eGovernment), na kateri lahko vse vladne službe, kot so policija, mejni nadzor, konzuli, veleposlaništva, uradi za priseljevanje in drugi, izmenjujejo ključne civilne podatke, zagotavlja varno, pregledno, hitro in uporabniku prijazno upravljanje identitete.
V Ekvatorialni Gvineji, kjer že od leta 2017 izvajamo projekt posodobitve eUprave (eGovernment), smo poleg projektov kriminalnega registra, potnih listov, osebnih izkaznic, vozniških dovoljenj, dovoljenj za prebivanje in funkcionarskih kartic lani začeli izdajati še kartice prebivališča.
V družbi CETIS trajnostni razvoj razumemo kot odgovorno upravljanje ekonomskih, družbenih in okoljskih vplivov svojega poslovanja. Načela trajnostnega razvoja poskušamo v največji možni meri vgrajevati v poslovanje, izdelke, storitve in vsebine.
V Skupini CETI S si prizadevamo ustvarjati spodbudno delovno okolje, v katerem zaposleniz veseljem delajo, se polno razvijajo in osebnostno rastejo.
Dne 31. 12. 2021 je bilo v družbi CETIS d.d. 220 zaposlenih; 94,44 odstotka zaposlenih ima sklenjene pogodbe o zaposlitvi na osnovi kolektivne pogodbe oziroma tipske pogodbe o zaposlitvi, kar je ostalo na ravni preteklih let. Preostalih 5,56 odstotka ima pogodbe zunaj sistema kolektivne pogodbe; to so ključni kadri, vodstveni delavci in poslovodstvo. V družbi CETIS d.d. ima 99,54 odstotka zaposlenih sklenjene pogodbe za nedoločen čas.
Razmerje med spoloma je naslednje: 53,66 odstotka je žensk in 46,34 odstotka moških. V družbi prevladujejo zaposlitve za polni delovni čas. Ob koncu leta 2021 je bila povprečna starost zaposlenih v družbi 44,15 leta. Povprečna mesečna stopnja fluktuacije je v letu 2021 znašala 0,53 odstotka. Izobrazbena sestava zaposlenih je bila ob koncu leta 2021 na podobni ravni kot v prejšnjih letih.
| Izobrazba | Št. zaposlenih | % | Št. zaposlenih | % | |
|---|---|---|---|---|---|
| I | Nekvalificirani | 1 | 0,46 | 1 | 0,45 |
| II | OŠ/Priučeni | 19 | 8,80 | 18 | 8,18 |
| III | Nižja poklicna izobrazba | 3 | 1,39 | 2 | 0,91 |
| IV | Srednješolska poklicna izobrazba | 33 | 15,74 | 37 | 16,82 |
| V | Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba | 77 | 36,11 | 79 | 35,91 |
| VI/1 | Višješolska izobrazba | 30 | 13,89 | 34 | 15,45 |
| VI/2 | Visokošolska izobrazba prve stopnje | 25 | 11,57 | 22 | 10,00 |
| VII/1 | Specialistična izobrazba po visokošolski | 4 | 1,85 | 3 | 1,36 |
| VII/2 | Visokošolska univerzitetna izobrazba | 14 | 6,48 | 12 | 5,45 |
| VII/3 | Magistrska druga bolonjska | 5 | 2,31 |
| Magisterij (znanstveni) | 1 | 0,46 | 2,73 |
|---|---|---|---|
| Doktorska in podobna izobrazba | 2 | 0,93 | 5 |
| Skupaj | 214 | 100 | 220 |
| Stopnja | Izobrazba | Št. zaposlenih | % | Št. zaposlenih | % |
|---|---|---|---|---|---|
| I | Nekvalificirani | 8 | 1,38 | 7 | 1,09 |
| II | OŠ/Priučeni | 71 | 12,26 | 42 | 6,52 |
| III | Nižja poklicna izobrazba | 20 | 3,45 | 44 | 6,83 |
| IV | Srednješolska poklicna izobrazba | 130 | 22,63 | 160 | 24,84 |
| V | Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba | 184 | 31,95 | 209 | 32,45 |
| VI/1 | Višješolska izobrazba | 58 | 10,02 | 69 | 10,71 |
| VI/2 | Visokošolska izobrazba prve stopnje | 54 | 9,33 | 60 | 9,32 |
| VII/1 | Specialistična izobrazba po visokošolski | 6 | 1,04 | 16 | 2,48 |
| VII/2 | Visokošolska univerzitetna izobrazba | 24 | 4,15 | 21 | 3,26 |
| VII/3 | Magistrskodruga bolonjska | 5 | 0,86 | 6 | 0,93 |
| VIII/1 | Magisterij (znanstveni) | 15 | 2,59 | 9 | 1,40 |
| VIII/2 | Doktorska in podobna izobrazba | 2 | 0,35 |
| 0,16 | Skupaj | 577 | 100 | 644 | 100 |
|---|---|---|---|---|---|
Povprečno število zaposlenih v družbi CETIS d.d. je bilo v letu 2021 216, v Skupini CETIS pa 626.
Močno poudarjamo stalnopridobivanje znanj. Zaradi epidemije koronavirusa smo tudi v letu 2021 izvedli precej manj izobraževanj kot sicer, vendar bistveno več kot v letu pred tem. Ne glede na to, je bilo tudi v letu 2021 v izobraževanje in usposabljanje v različnih oblikah izobraževanja in izpopolnjevanja vključenih več kot 95 odstotkov zaposlenih. Tudi v letu 2021 smo več pozornosti posvetili internim izobraževanjem, tudi izobraževanjem na daljavo, prilagojenim zahtevam delovnih procesov in varnosti v družbi. Posebno pozornost smo namenili tudi izobraževanjem v odij.
Zavedamo se, da je pomembno tudi spodbujanje mentorstva in prenosa znanj med zaposlenimi, kar velja zlasti za zaključna strokovna znanja, ki podjetju zagotavljajo konkurenčno prednost in jih je težko oziroma nemogoče dobiti na trgu. Načrten razvoj, ohranjanje in nadgradnjo ključnih znanj zagotavljamo z mentorskim sistemom. V tem okviru beležimo strokovna in ključna znanja ter njihove nosilce, ki jih v mentorskem procesu prenašajo na prevzemnike znanj – naslednike, predvsem novozaposlene, sodelavce, ki spreminjajo svoje področje dela, ali sodelavce, ki se po daljši odsotnosti ponovno vračajo na delovno mesto, dijake in študente na strokovni praksi ali na študentskem delu ter štipendiste.
Na strateško pomembnih področjih, zlasti v proizvodnji, si želimo pridobiti nove sodelavce, zato se povezujemo s strokovnimi šolami in dijakom omogočamo opravljanje praktičnega usposabljanja. Dijakom in študentom, ki nameravajo svoje delo nadaljevati v podjetju, zagotavljamo tudi kadrovske štipendije.
Organizacijsko klimo in zadovoljstvo zaposlenih v družbi CETIS merimo že od leta 2002. Z rednim merjenjem spremljamo učinkovitost dejavnosti in zadovoljstvo zaposlenih. Primerjava rezultatov s preteklimi leti je pokazala, da smo v letu 2021 precej dvignili raven organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih ter presegli celo najbolje ocenjena leta v preteklosti. Rekordno visok je predvsem odstotek aktivno zavzetih zaposlenih.
Vključeni so tudi podatki za družbo NEOGRAF d.o.o.
| 2020 | 2021 | Indeks 21/20 | |
|---|---|---|---|
| Organizacijska klima | 3,38 | 3,71 | 1,098 |
| Zadovoljstvo zaposlenih | 3,50 | 3,74 | 1,068 |
| Delež aktivno zavzetih zaposlenih | 39% | 57% | 1,46 |
Zaposlenim zagotavljamo varno delo in varno delovno okolje. Tveganja ocenjujemo periodično in jih z ustreznimi ukrepi ohranjamo na sprejemljivi ravni. Skrbimo za nenehno izboljševanje delovnih razmer. Kot vsako leto so tudi v letu 2021 potekala teoretična in praktična usposabljanja za varno delo ter redni preventivni in občasni zdravniški pregledi za zaposlene. Informacije o zdravstvenih temah in preventivi smo posredovali zaposlenim tudi prek orodij internega komuniciranja.
V letu 2021 smo tako kot v letu pred tem izpeljali veliko dejavnosti in ukrepov glede varnosti in zdravja pri delu, zlasti zaradi preprečevanja širjenja koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19). Od razglasitve epidemije v marcu 2020 smo ves čas spremljali dogajanje glede širitve koronavirusa in skladno s priporočili strokovnih ustanov sprejemali številne ukrepe za preprečevanje širitve bolezni in varovanje zdravja zaposlenih. Zagotovili smo številne organizacijske ukrepe za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji ter skupnih in pomožnih prostorih. Priskrbeli smo za dostne količine ustrezne zaščitne opreme za zaposlene, ki jo morajo uporabljati, pa tudi za redno razkuževanje prostorov in redno strokovno izvajanje nadzora strokovnega delavca za varnost pri delu glede pravilnosti izvajanja ukrepov.
Pristojne službe so za zaposlene pripravile več navodil in priporočil za izvajanje delovnih procesov ter odgovorno obnašanje v podjetju in doma. Pri pripravi ukrepov smo upoštevali tudi priporočila medicine dela ter strokovnjakov za varnost in zdravje pri delu.
Vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih pozovemo, da si razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z raznimi obvestili, opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašljanja in umivanja rok ter na ohranjanje ustrezne medosebne razdalje. Od septembra 2021 do februarja 2022 smo zahtevali izpolnjevanje pogoja PCT za vse zaposlene in obiskovalce. Zaposlene, ki niso izpolnjevali pogoja cepljenosti ali prebolelosti, smo skladno z veljavno zakonodajo redno testirali na delovnem mestu in za ta namen zagotovili ustrezne hitre antigenske teste za samotestiranje. Veliko pozornosti smo namenili tudi promociji cepljenja proti covidu-19.
Ob upoštevanju priporočil Ministrstva za zdravje, ki je zaradi tveganj, povezanih s koronavirusom SARS-CoV-2 (covid-19), sprejelo stališče o izključitvi nekaterih ranljivih skupin iz proizvodnje, kjer niso zagotovljene razmere za preprečevanje epidemije, smo zaposlene, ki so v kateri od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako predlagala, izključili iz delovnega procesa.
Da bi zmanjšali število oseb, ki so hkrati na isti lokaciji, s čimer se bistveno zmanjšajo možnosti širjenja morebitnih okužb, smo začasno sprejeli sklep o prerazporeditvi oziroma neenakomerni razporeditvi delovnega časa, začasno spremenili urnike izmen, čas prihajanja na delo in z njega ter odhode na malico. Omejili smo tudi prehajanje zaposlenih med posameznimi oddelki. Zaposlenim, ki imajo to možnost, smo občasno omogočili delo od doma; gre za delavce, ki večino dela opravijo z uporabo računalnika. Pri delu od doma so imeli delavci možnost dostopa tudi do informacijskih sistemov družbe, ki jih potrebujejo pri svojem delu, zato so imeli na voljo oddaljen dostop in posebno varno povezavo (VPN). Delo v proizvodnih prostorih podjetja je sicer potekalo nemoteno, zaposleni pa so pri delu uporabljali dodatno zaščitno opremo.
Vse nenujne sestanke, srečanja in obiske v podjetju smo omejili ali občasno tudi odpovedali, odpovedali pa smo tudi vse nenujne službene poti, zlasti v tujino. Namesto osebnih srečanj priporočamo komunikacijo prek telefona ali drugih oblik elektronskega komuniciranja.
Vsako leto organiziramo različne dogodke, s katerimi krepimo pripadnost zaposlenih. Skrb za zaposlene med drugim izkazujemo tudi s prostočasnimi dejavnostmi. Kljub epidemiji koronavirusa smo v letu 2021 izvedli nekaj dogodkov za zaposlene, vse načrtovane pa zaradi ukrepov nismo mogli.
V letu 2021 smo izvedli naslednje dogodke za zaposlene:
Najzvestejšim sodelavcem že vrsto let podeljujemo jubilejne nagrade in posebna priznanja za naj sodelavce, ki jih podelimo na koncu vsakega leta.
V družbi CETIS skladno z zakonodajo in prakso držav, v katerih poslujemo, ter ob spoštovanju Smernic OECD, mednarodnih sporazumov, načel, ciljev in standardov na vseh področjih svojega poslovanja upoštevamo potrebo po varstvu okolja, javnega zdravja in varnosti ter svojo dejavnost prilagajamo tako, da pripomoremo k širšim ciljem trajnostnega razvoja. V tem okviru smo v obliki Okoljske politike vzpostavili sistem okoljskega upravljanja, na osnovi katerega:
Čeprav družba CETIS s svojo dejavnostjo nima zelo velikega vpliva na okolje, si kljub temu dejavno prizadevamo pravočasno zaznati in odpraviti ali vsaj zmanjšati vse morebitne negativne vplive na naravno okolje. Zato zaposlene ozaveščamo in izobražujemo o tem področju ob upoštevanju okoljevarstvenih vidikov pri nabavi in uvajanju novih tehnologij ter zaposlenim in javnosti sporočamo ustrezne, merljive, preverljive in pravočasne informacije o mogočih vplivih dejavnosti družbe CETIS na okolje, zdravje in varnost. Če bi bilo to potrebno, bi o zaznanih vplivih obvestili tudi zadevno širšo skupnost ter se z njo posvetovali o njihovem odpravljanju. Če ocenimo, da imajo lahko predvidene dejavnosti pomembne okoljske, zdravstvene ali varnostne učinke, o tem pripravimo ustrezno presojo vplivov na okolje. Poleg vsega navedenega na vseh ravneh poslovanja nenehno stremimo k uvajanju tehnologij in operativnih postopkov, ki so ob ustrezni uporabi varni, energetsko učinkoviti in brez negativnih vplivov na okolje.
Usklajevanje s prostovoljnimi in nujnimi standardi ter zakonskimi predpisi ter uvedbo odgovornosti do naravnega okolja v vsakodnevno poslovno življenje v družbi CETIS že dve desetletji dokazujemo z okoljskim certifikatom ISO 14001. To je sistem za ravnanje z okoljem, ki zajema obvladovanje okoljskih vidikov v proizvodni ali storitveni dejavnosti in obsega izpolnjevanje zakonskih zahtev, učinkovito izkoriščanje virov in preprečevanje onesnaževanja okolja. Zavezani smo nenehnemu zmanjševanju vseh svojih vplivov na okolje, kar vključuje zmanjševanje naših izpustovin, rabe naravnih virov ter učinkovito uporabo energije.
V okviru izvajanja Okoljske politike in doseganja na tej osnovi postavljenih ciljev smo v letu 2021 z namenom zmanjšanja porabe energije oziroma povečanja energetske učinkovitosti:
Naše druge pomembnejše dejavnosti v okviru odgovornega ravnanja do naravnega okolja so:
V družbi CETIS uporabljamo materiale, ki ne onesnažujejo ali ki v najmanjši možni meri onesnažujejo okolje, kar nadzorujemo z rednimi meritvami izpustov. Meritve izvajajo zunanji neodvisni laboratoriji. Kemikalije, ki bi lahko škodljivo vplivale na zdravje ljudi, nadomeščamo z manj škodljivimi. Če to ni mogoče, poskrbimo za ustrezno osebno zaščitno opremo ter ustrezne načine uporabe in odstranjevanja prek zunanjih pooblaščenih izvajalcev. Tudi v letu 2021 smo nadaljevali zamenjavo materialov za takšne, ki so do zaposlenih in okolja prijaznejši, predvsem z nabavo ustreznih materialov, ki ne vsebujejo zdravju škodljivih sestavin, in zamenjavo kemikalij oziroma barv, ki se uporabljajo na osnovi vode, in ne topil. V tej smeri bomo dejavnosti nadaljevali tudi v letu 2022.
Poleg vsega navedenega redno izvajamo merjenja izpustov v ozračje, merjenja odpadnih voda in druge meritve v sodelovanju z usposobljenimi pooblaščenimi zunanjimi izvajalci. Tako nadzorujemo, da ne prekoračimo zakonsko dovoljenih mejnih vrednosti, in zagotavljamo, da izvajamo za okolje sprejemljive procese.
Družba CETIS ustvarja odpadno embalažo, ki ni komunalni odpadek, in zanemarljiv delež odpadne embalaže iz neposrednega uvoza. V letu 2021 smo na slovenskem trgu povzročili približno 14 ton papirnate odpadne embalaže. Na tem področju okolja ne preobremenjujemo, saj skladno z zakonodajo odpadno embalažo oddamo v predelavo.
Družba CETIS zaradi svoje sodobne tehnološke opremljenosti ter prizadevanj za uporabo nenevarnih snovi v proizvodnji v najmanjši možni meri obremenjuje okolje z izpusti snovi v zrak, kar dokazujejo tudi redne kontrole pooblaščenih zunanjih izvajalcev. Za ogrevanje uporabljamo zemeljski plin, ki je prijaznejši do okolja. Ker smo odstranili starejšo energetsko potratno opremo, je poraba energentov v proizvodnji manjša. Prav tako smo uspeli zmanjšati porabo vode.
Skladno s Poslovnikom upravljanja družba vodi posebno evidenco (notranjega in zunanjega) okoljskega komuniciranja. Zaposlene in poslovne partnerje periodično seznanjamo z dejavnostmi na tem področju kot tudi ob izvajanju večjih projektov ali naložbah.
V okviru Okoljske politike nenehno ocenjujemo morebitna okoljska tveganja našega poslovanja ter načrtujemo dejavnosti za zmanjšanje morebitnih negativnih vplivov. Trenutno načrtujemo naslednje:
Odgovornost je ena naših temeljnih vrednot. Spoštujemo sebe, sočloveka in okolje. Zavezani smo odgovornemu ravnanju do kupcev, zaposlenih, dela, lastnikov, dobaviteljev in varnosti ter naravnega in družbenega okolja.
Politiko sponzoriranjain doniranja prilagajamo gospodarskim razmeram in ekonomiki poslovanja, ki je bila zadnja leta usmerjena predvsem v optimizacijo poslovanja, ustvarjanje večje dodane vrednosti in naložbe v proizvodnjo. Podpiramo izbrane projekte in dejavnosti, ki prispevajo k razvoju družbenega okolja.
Poslovno leto 2021 je bilo prvo celotno poslovno leto podjetja CETIS FLEX d.o.o., odkar smo 1. decembra 2020 izvedli izčlenitev dejavnosti rešitev komercialnih tiskovin iz družbe CETIS d.d., ki se je prenesla na družbo AMBA CO. d.o.o., ki je proizvajala fleksibilno embalažo na osnovi solvent tiska, ta pa se je preimenovala v CETIS FLEX d.o.o.
Namen in cilj združitve sta zajemala racionalizacijo poslovanja, odpravljanje podvojenih poslovnih funkcij in izboljšanje rezultatov na področju proizvodnje fleksibilne embalaže zaradi številnih sinergij. Še en pomemben cilj je bil ločiti komercialne tiskovine in embalažo od tiska varnostnih tiskovin. Ob formalnih in dejanskih dejavnostih, ki so bile več kot uspešno opravljene, smo uvajali tudi vse potrebne standarde glede poslovanja in dejavnosti za operativno učinkovitost procesov. Ključno je bilo spremeniti miselnost in kulturo podjetja v smeri pozitivnega razmišljanja in zavedanja, da si lahko uspešen, če delaš prave stvari na pravi način. Seveda ni bilo preprosto spremeniti navad tudi na prodajnem področju, vendar smo se od dosedanje usmerjenosti k obsegu osredotočili na uravnoteženo usmerjenost k obsegu in rezultatu.
CETIS FLEX je že v prvem letu samostojnega delovanja presegel vsa pričakovanja. To je posledica številnih skupnih dejavnosti in zavzetosti zaposlenih, ki so verjeli, da je to prava pot, in sami pri tem vložili veliko energije in truda.
V preteklih letih smo veliko vlagali v posodabljanje tehnologije in opreme, večje naložbe pa načrtujemo tudi v prihodnjem letu na področju fleksibilne embalaže. Za ohranjanje obstoječih kupcev in pridobivanje novih ter rast in dobičkonosnost poslovanja pa sta ključni tudi odlična kakovost in podpora prodaji, ki jo spremljajo ostale podporne službe.
Naš glavni cilj ostaja širitev prodaje na tuje trge, hkrati pa je za nas še vedno zelo pomemben domači trg. Razvoj bo usmerjen predvsem v reciklažne materiale, ki zmanjšujejo obremenitev okolja. Pri tem bomo upoštevali smernice in direktive EU. Vrednote, opredeljene v naši strategiji, bomo povezali tudi s trajnostnimi cilji, spodbujali trajnostne spremembe tako v podjetju kot pri naših kupcih, hkrati pa z spodbujanjem trajnosti soustvarjali novo vrednost izdelkov.
V letu 2021 jebolj kot kadar koli prej postalo očitno, da trg potrebuje tudi vodje, ne samo menedžerje. Vodja bo s svojim znanjem, izkušnjami in navsezadnje karizmo pri ljudeh ustvaril kult voditelja, ki mu bodo zaupali, kar bo glede na veliko fluktuacijo delovne sile v prihodnosti še posebej ključnega pomena.
Leto 2021 so vsekakor zaznamovali epidemija covida-19, pomanjkanje (kakovostne) delovne sile in konec leta tudi začetek inflacije. Prav zaradi večje fluktuacije (nove) delovne sile – da bi učenje poslovnih procesov potekalo čim hitreje – smo začeli s procesom večje avtomatizacije podjetja. Vlagali smo v informacijsko opremo za povečanje informacijske varnosti in v izobraževanje ključnih kadrov.
Zadnje četrtletje leta 2021 je že nakazalo, s kakšnimi težavami se bomo soočili v letu 2022, vendar pričakujemo, da bomo kos izzivom, ki so pred nami, in bomo tudi v letu 2022 poslovali uspešno.
Družba opravlja proizvodne in druge dodelavne storitve v tiskarstvu, pri svojem poslovanju pa glede na status upošteva tudi Zakon o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Ob koncu leta 2021 je družba zaposlovala 28 sodelavcev (šest več kot konec preteklega leta), od tega več kot polovico invalidov.
Prihodke v letu 2021 je družba večinoma ustvarila s prodajo storitev v Skupini. Prihodki so bili nižji od doseženih v letu 2020 za deset odstotnih točk. Družba je kljub temu in ob spremenljivih tržnih razmerah dosegla načrtovane prihodke in rezultat iz poslovanja, kar je bilo doseženo predvsem z nadaljnjo specializacijo, dezinvestiranjem nepotrebne opreme in prilagajanjem organizacijske strukture. Vse to pa je zagotavljalo produktivnejše in učinkovitejše izvajanje naročil.
Družba je skladno z računovodskimi standardi in na osnovi cenitvenega poročila pooblaščenega ocenjevalca zabeležila večji popravek vrednosti dolgoročne finančne naložbe v prednostne delnice z oznako HIT2, kar je vplivalo na njen negativen letni rezultat. Navedeno pa ni vplivalo na tekočo plačilno sposobnost oziroma solventnost družbe.
Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih dovoljenj na Madagaskarju. Ob političnih spremembah, ki so bile vzrok za spremembe tudi pri ključnih odločovalcih v državi, nismo uspeli podaljšati pogodb za izvajanje koncesij za izdajanje prometnih in vozniških dovoljenj.
Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje zaradi koronakrize.
Družba CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., je nosilec izvajanja več različnih projektov v Gvineji Bissao. Podjetje izvaja koncesijo za izdajanje vozniških in prometnih dovoljenj, koncesijo za izdajanje potnih listin ter koncesijo za izdajanje certifikatov in diplom za srednje šole. Zaradi povečanega števila izdanih dokumentov in posledično povečanega obsega dela se je konec leta osmim redno zaposlenim delavcem pridružila še ena zaposlena, tako da je v podjetju zdaj skupaj redno zaposlenih devet ljudi.
Junija 2021 smo začeli izdajati prenovljene in posodobljene potne liste kot odgovor na vse večje zahteve po varnosti na globalnem trgu. V letu 2021 je družba dosegla 2,54 milijona evrov prihodkov od poslovanja, kar je dobrih 50 odstotkov več kot leto prej. V letu 2020 je bil sicer zelo očiten vpliv pandemije novega koronavirusa. Prihodki od prodaje so bili višji za skoraj 15 odstotkov tudi v primerjavi z letom 2019, ki pa je bilo zaradi povečanega povpraševanja po biometričnih potnih listinah zaradi obdobnih zamenjav in večjega obsega potovanj izjemno in do neke mere neprimerljivo z običajnim razvojem in rastjo države, kar tudi veliko pove o uspehu v letu 2021.
CETIS LIBERIA INC
Pred dvema letoma smo za Liberijo začeli tiskati potne liste in s tem pridobili referenco za novo državo. Lani smo projekt uspešno nadgradili s sistemom za upravljanje s podatki, personalizacijo in nadzor kakovosti ter zaradi uspešnega partnerskega sodelovanja pridobili koncesijo za tisk potnih listov za obdobje petih let.
Zaradi širitve posla smo lani oktobra v Liberiji odprli tudi svoje podjetje CETIS LIBERIA INC. Podpisali smo petletno pogodbo za projekt javno-zasebnega partnerstva za izdajo 60.000 kartic dovoljenj za prebivanje za tujce, ki želijo delati v Liberiji. Pogodba vključuje tudi vzpostavitev sistema, s katerim bomo avtomatizirali pridobivanje dovoljenj, ki so ga do zdaj izvajali ročno. S tem bomo pripomogli k večji preglednosti delovanja njihove javne uprave, varnosti upravljanja s podatki in učinkovitejši izmenjavi podatkov med različnimi organi.
Okolje in izzivi, s katerimi smo se srečevali v letu 2021, so bili podobni izzivom v letu 2020. Posledicam koronavirusa so se v letu 2021 pridružili izzivi na področju nabave surovin in energentov. Cene za nekatere ključne surovine so se dvignile za večkratnike povprečnih cen preteklih let. Zaradi dobre nabavne strategije in kakovostnih dobaviteljev smo uspešno kljubovali tudi tem izzivom.
Po drugi strani pa smo v leto 2021 vstopili s pomembnimi izkušnjami glede delovanja podjetja ob okrnjenih virih zaposlenih in omejitvah na trgu. Bolniške odsotnosti so bile v primerjavi s preteklimi leti neprimerljivo višje. Zaradi zavzetosti naših zaposlenih in dodatnih pridobitev na področju delovne sile pa smo uspešno nadomestili vse tovrstne izpade.
Kljub vsem omenjenim izzivom lahko z zadovoljstvom ugotovimo, da smo v družbi EGP tudi v letu 2021 povečali prihodke od prodaje za 13 %, glede na preteklo leto pa smo načrt presegli za 4 %. Razmerje prodaje na domačem in tujem trgu je bilo 44 % ustvarjene realizacije na tujem in 56 % na domačem trgu.
Na prodajnem področju smo v letu 2021 zabeležili uspehe predvsem na področju prodaje v regiji DACH z 12-odstotno rastjo v primerjavi s preteklim letom. Ponosni smo, da smo kljub oteženim tržnim razmeram glede omejenih dobav osnovnih surovin in splošnemu padcu na področju farmacije presegli prodajne načrte in ohranili stabilno poslovanje.
Izdelana je bila jasna strategija do leta 2025, pri kateri še vedno ostajata pomembni prodajna panoga farmacija in nadaljnja rast na tujih trgih. Naš cilj je izboljšati stroškovno učinkovitost podjetja in stabilizirati naš premium program, prek katerega lahko izkazujemo visoko raven tehnologije in znanja ter posledično višjo dodano vrednost.
Odlična kakovost naših izdelkov in kakovostna podpora našim kupcem sta zagotovili za ohranjanje naše rasti poslovanja, z vlaganjem v zaposlene, usposabljanje in izobraževanje pa bomo v prihodnje še uspešnejši.
Na področju naložb smo veliko sredstev namenili posodabljanju proizvodnih linij za zagotavljanje sodobne in učinkovite proizvodnje. Z nakupom novega laserja smo v orodjarni pridobili nove možnosti za večjo prilagodljivost in s tem večjo konkurenčnost naših proizvodov na trgu. Ponudila se nam je priložnost intenzivnejšega trženja izsekovalnih orodij in klišejev na domačem in tujem trgu.
Največja naložba v letu 2021 je bil nakup podjetja Neograf na Hrvaškem s 55 zaposlenimi. Gre za družinsko podjetje, ki s svojim proizvodnim programom odlično dopolnjuje našega in nam na drugi strani omogoča pomembno povečanje zmogljivosti. Podjetje Neograf smo uspešno vključili v skupino MSIN in pripravili pogoje za nadaljnjo rast podjetja.
Cetis, grafitne in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje
Revizirali smo locene racunovodske izkaze Cetis, grafitne in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje; ki vključujejo loteno bilanco stanja na dan 31. decembra 2021 ter loten izkaz poslovnega izida in drugega vsebovanega konosa; lacen ikaz gibanja kapitala in locen ikaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter pomembne bistvene računovodske usmeritve in druge pojasnjevalne informacije:
Po našem mnenju priloženi laceni računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo finančni položaj družbe Cetis, grafitne in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje na dan 31. decembra 2021 ter njeno finančno uspešnost in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela FU.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah obvezne revizije subjektov javnega interesa (Uredba). Naše ocene na podlagi teh pravil so opisane v našem poročilu. Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov našega poročila. V skladu s Kodeksom etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor mednarodnih standardov etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA), ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Sloveniji; potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje;
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji lotenih računovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji lečenih računovodskih izkazov kot celote pri oblikovanju našega mnenja teh locenih računovodskih izkazov in o teh zadevah ne izrezamo locenega mnenja.
dovoljenje za opravljanje storitev revidiranja St; 020-1/12-42 TRR; SI56 6100 0000 7293 486 osnovni kapital: 7.500 EUR
Nalozbe odvisnc druzbc znasajo 23,13 milijorov evrov, kar predstavlja 37 % vseh sredstev druibe na dan 31. decembra 2021. Testi slabitev poslovodstva pomembni z revizijo, saj je postopek kompleksen in od poslovodstva zahteva pomembne presoje in poslovodske ocene. Zaradi vgrajene pomembne stopnje subjektivnosti pri vrednotenju smo to zadevo dolocili za pomembno revizijsko zadevo.
Razkritja predstavljena pojasnilu 1L.
Na dan 31. decembra 2021 znasa vrednost nepremicnin, naprav in opreme 13,6 milijonov evrov, kar predstavlja 22 % vseh sredstev druibe. Druiba tekocem etu pripoznala oslabitev. Peslovodska ocena indikatorjev oslabitve nepremicnin, naprav in opreme je za revizijo pomembna zadeva. Proces kompleksen zahteva pomembno poslovodsko presojo. Zaradi vgrajene pomembne stopnje subjektivnosti vrednotenju Sic zadevo dolocili pomembno revizijsko zadevo.
Druge informacije obsegaja infarmacije lernem paratilu, razen ratunovadskih izkazov in revizorjevega poratila. Za druge informacije je odgovorno poslovodstva. Naše mnenje o računovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila ali sklepa.
Na podlagi opravljenih postopkov in obsežnih drugih informacij, ki opisujejo dejstva, ki so predstavljena tudi v računovodskih izkazih v vseh pomembnih pogledih skladne z računovodskimi izkazi, druge informacije so pripravljene v skladu z veljavno zakonodajo oziroma predpisi:
Poleg tega smo dolžni na podlagi razumevanja in razumevanja družbe, ki smo ju pridobili med revizijo, poročati tudi o tem, ali druge informacije vsebujejo kakršne koli pomembne napačne navedbe dejstev. Na podlagi izvedenih postopkov v povezavi z drugimi informacijami, ki smo jih pridobili, pomembno napačnih navedb dejstev nismo zaznali.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU, in za takšen notranji nadzor, ki je po mnenju poslovodstva potreben za pripravo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake:
Poslovodstvo je pri pripravi ločenih računovodskih izkazov družbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoče podjetje, za razkritje zadev, povezanih z delujočim podjetjem in uporabo predpostavke delujočega podjetja kot podlago za računovodenje, razen če namerava poslovodstvo družbo likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali če ima druge realne možnosti, kot da napravi eno ali drugo.
Upravni odbor je odgovoren za nadzor nad procesom računovodskega poročanja družbe:
Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem, ali so ločeni računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake; in izdati revizorjevo poročilo, ki vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija opravljena v skladu z MSR in Uredbo vedno odkrila pomembno napačno navedbo, če ta obstaja. Napačne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake in se smatrajo za pomembne, če je upravičeno pričakovati, da posamezno ali skupaj vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov:
Med izvajanjem revidiranja v skladu s pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
Res ni
ovrednotimo splosno predstavitev; strukturc vsebino lucenih racunovodskih izkazov vkljucno z razkritji; in ali laceni racunovadski Izkazi predstavljajo zadevne posle dogodke nacin, da je dasezena pcstena predstavitev;
Revizijsko komisijo in upravni odbor med drugim obvescama natrtovanem obsegu intasurevidiranja in pomembnih revizijskih ugotcvitvah; vkljucno pomanjkljIvostmi natranjih kontrol, ki smc jih zaznali med naso revizijc Upravnemu odboru ozirama revizijski komisij prav tako posredujemc izjava 0 skladnosti nezavezujocimi se eticnimi zahtevami glede neoavisnosti in jih obvestimo vseh razmerjih in drugih zadevah; za katere bi Iahko upraviceno pomislili, da lahko ckrnijc naso neodvisnost; in; ce je to primerno_ vseh varovalih; ki so tem povezano.
Med zadevami, katerih obvescamo upravni odbor oziroma revizijsko komisijo, izberemo tiste ki 5o vidika revizije racunovadskih izkazcv 2 tekace obdobje najpomembnejie, torej predstavljajo kljucne revizijske zadeve: Omenjere zadeveopisemo revizorjevem porocilu; razen Ce zakonska ali regulatorna dolocila prepovedujejo javno razkrivanja taksnih zadev O2. Ce primeru redkih izrednih okoliscin ugotovimo taksni zadevi V nasem porocilu ne bi smeli poracati, ker bi lahko neugodne posledice upraviceno pretehtale koristi taksnega razkritja, ki so javnem interesu;
Druge porocevalske obveznosti - skladu Uredbo EU St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta skladu clenom 10(2} Uredbe (EU} st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta nasem poracilu neodvisnega revizorja navajamo naslednje informacije, ki s0 zahtevane paleg zahtev mednaradnih standardov revidiranja:
Lastniki druzbe $0 nas na skupscini delnicarjev dne 5.7. 2019 imenovali 2a Zakonitega revizorja druzbe za poslovna leta 2019,2020 in 2021. Celotno neprekinjeno obdobje katerem smo bili imenovani za zakonitega revizorja druzbe znasa Sest let, za zakoritega revizorja smo bili imenovani tudi za leta 2016,2017 in 2018.
Potrjujemo; da je nase revizijsko mnenje racunovodskih izkazih vtem porocilu skladno dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe _ ki smo ga izdali isti dan kot revizijsko porocilo, skladu Elercm 11 Uredbe (EU) St; 537/2012 Evrapskega parlamenta in Svera_
Za rcvidirano druzba nismo apravili nchenih prepovedanih ncrevizijskih staritev iz clena 5 (1} Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta. Izjavljamo, da sma bili pri reviziji neodvisni.
Poleg obvezne revizije nismo za revidirano druzbo opravljali nobenih drugih storitev, ki ne bi bile razkrite letnem porocilu:
Vid Plohl
pcoblaszen revizor
Ljubljani dne, 20.4.2022
RU
RESNI d.o.0
Brniciceva ulica 13
Ljubljana Crnuce
| V EUR | |
|---|---|
| * Opomba: | Izka zi za družbo CETIS za leto 2021 niso popolnoma primerljivi z izkazi za leto 2020 zaradi iz členitve - prenosa dejavnosti komercialnega tiska iz družbe CETIS, ki predstavlja zaokroženo poslovno celoto, na prevzemno družbo CETIS FLEX. |
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 3.625.725 | 4.710.335 | |
| Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: | |||
| Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev | 134.825 | 24.276 | |
| Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo | |||
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini | |||
| Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki | -2.704 | 8.239 | |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 132.121 | 32.515 | |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju | 3.757.846 | 4.742.850 | |
| Lastniki neobvladujočih deležev | 905.679 | 1.024.503 | |
| Lastniki obvladujoče družbe | 2.852.167 | 3.718.347 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| 1. PRIHODKI | 30.024.873 | 31.980.202 |
| 2. Nabavna vrednost prodanih količin | -316.106 | -188.739 |
| 3. Proizvajalni stroški | -14.147.979 | -17.307.727 |
| 4. Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški | -14.464.085 | -17.496.466 |
| A. KOSMATI DOBIČEK | 15.560.788 | 14.483.736 |
| 5. Drugi prihodki (iz poslovanja) | 589.187 | 957.986 |
| 6. Stroški prodajanja | -4.536.929 | -4.966.337 |
| 7. Stroški splošnih služb | -4.588.831 | -4.094.073 |
| 8. Drugi odhodki (iz poslovanja) | -234.169 | -696.267 |
| = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) | -8.770.742 | -8.798.691 |
| B. POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA |
| 6.790.046 | 5.685.045 |
|---|---|
| 5 | 105.852 | 115.175 |
|---|---|---|
| 5 | -2.331.365 | -80.361 |
| -2.225.513 | 34.814 |
|---|---|
| 4.564.533 | 5.719.859 |
|---|---|
| 6 | -927.196 | -1.005.956 |
|---|---|---|
| 6 | -11.612 | -3.568 |
|---|---|---|
| -938.808 | -1.009.524 |
|---|---|
| 3.625.725 | 4.710.335 |
|---|---|
| 873.836 | 1.017.479 |
|---|---|
| 2.751.889 | 3.692.855 |
|---|---|
| 22 | 18,13 | 23,55 |
|---|---|---|
| Pojasnila | 31. 12. 2021 | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | ||
| Nepremičnine, naprave in oprema | 13.628.636 | 11.143.561 |
| Pravica do uporaba najetih sredstev | 165.622 | 198.213 |
| Neopredmetena sredstva | 561.442 | 764.584 |
| Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 25.018 | 0 |
| Naložbene nepremičnine | 1.575.080 | 1.680.454 |
| Naložbe v podjetja v Skupini | 23.136.536 | 25.408.106 |
| Naložbe v pridružena podjetja | 27.765 | 27.765 |
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 1.870.671 | 642.276 |
| Dana posojila | 0 | 584 |
| Dolgoročne poslovne terjatve | 353.353 | 0 |
| Odložene terjatve za davek | 74.713 | 86.325 |
| Skupaj dolgoročna sredstva | 41.418.836 | 39.951.868 |
| Zaloge | 9.276.001 | 4.433.077 |
| Kratkoročna dana posojila | 1.500.000 | 3.100.000 |
| Poslovne in druge terjatve | 4.408.610 | 2.858.440 |
| Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 5.340.248 | 1.560.903 |
| Skupaj kratkoročna sredstva | 20.524.859 | 11.952.420 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 61.943.695 | 51.904.288 |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI | ||
| Izdani kapital | 10.015.023 | 10.015.023 |
| Presežek vplačanega kapitala | 16.946.055 | 16.946.055 |
| Rezerve (zakonske, statutarne in druge rezerve iz dobička) | 9.907.584 |
| Zadržani dobiček | 7.139.763 | 5.726.944 |
|---|---|---|
| Lastne delnice | 0 | 0 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 179.475 | 47.310 |
| Skupaj kapital | 44.187.900 | |
| Prejeta posojila | 4.599.200 | 1.579.800 |
| Obveznosti iz najemov | 142.446 | 168.376 |
| Rezervacije | 3.022.562 | 2.971.586 |
| Dolgoročne pasivne časovne razmejitve | 13.087 | 0 |
| Odložene obveznosti za davek | 43.004 | 11.378 |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 7.820.299 | 4.731.140 |
| Prejeta posojila | 0 | 1.262.500 |
| Obveznosti iz najemov | 25.921 | 30.984 |
| Poslovne indruge obveznosti | 9.909.575 | 5.049.610 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 9.935.496 | |
| Skupaj obveznosti | 17.755.795 | |
| SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 61.943.695 |
V EUR
| 2021 | 2020 | ||
| A | Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| a | Čisti poslovni izid | 3.625.725 | 4.710.335 |
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 4.564.533 | 5.719.859 | |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -938.808 | -1.009.524 | |
| b | Prilagoditve za | 4.385.066 | 2.135.407 |
| Amortizacijo (+) | 1.986.323 | 2.179.834 | |
| Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenjain financiranja (-) | - | 9.148 | |
| - | 35.016 | ||
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenjain financiranja (+) | 2.492.292 | 26.490 | |
| Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) | -105.852 | -70.993 | |
| Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) | 21.451 | 35.091 | |
| c | Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | - | 1.805.631 |
| - | 2.191.039 | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | -1.854.588 | -792.279 | |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | 109.526 | -75.795 | |
| Začetne manj končne terjatve za odloženi davek | 11.612 | 3.568 | |
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | 0 | 0 | |
| Začetne manj končne zaloge | -5.027.836 | -614.390 | |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 4.769.792 | -717.164 | |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | 154.239 | -673 | |
| Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek | 31.625 | 5.694 | |
| d | Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) | 6.205.159 | 4.654.703 |
| B | Denarni tokovi pri naložbenju | ||
| a | Prejemki pri naložbenju | 14.359.461 | 5.524.840 |
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje | 84.155 | 85.175 | |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Vrsta | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | 25.306 | 39.665 |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb | 14.250.000 | 5.400.000 |
| Izdatki pri naložbenju | -18.085.271 | -10.159.304 |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -28.544 | -67.224 |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -4.344.781 | -1.112.080 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb | -1.061.946 | -480.000 |
| Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb | -12.650.000 | -8.500.000 |
| Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) | -3.725.810 | -4.634.464 | |
|---|---|---|---|
| Denarni tokovi pri financiranju | |||
| a | Prejemki pri financiranju | ||
| 4.344.400 | 2.304.800 | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | 0 | 0 | |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 3.544.400 | 1.054.800 | |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 800.000 | 1.250.000 | |
| b | Izdatki pri financiranju | -3.044.403 | -3.298.149 |
| Izdatki zadane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -23.733 | -31.863 | |
| Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev | -33.170 | -53.786 | |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -1.387.500 | -862.500 | |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | -1.200.000 | -2.350.000 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | -400.000 | 0 | |
| c | Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) | 1.299.997 | -993.349 |
| Č | Končno stanje denarnih sredstev | 5.340.248 | 1.560.902 |
| x | Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) | 3.779.346 | -973.110 |
| y | Začetno stanje denarnih sredstev | 1.560.902 | 2.534.012 |
V EUR
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže | Druge rezerve iz dobička | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Skupaj kapital | ||
| A1 | Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31. 12. 2020 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 7.093.221 | 5.726.944 | 47.310 | 40.830.054 |
| A2 | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2021 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 7.093.221 | 5.726.944 | 47.310 | 40.830.054 |
| B1 | Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 | |
| B2 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.625.681 | 132.165 | 3.757.846 |
| Vnos čistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.625.725 | 0 | 3.625.725 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 134.825 | 134.825 |
|---|---|---|---|---|
| -44 | - | 2.660 | - | 2.704 |
| 0 | 0 | 0 | 1.812.862 | -1.812.862 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razporeditev delačistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora | 0 | 0 | 0 | 1.812.862 | -1.812.862 | 0 | 0 |
| Druge spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 8.906.083 | 7.139.763 | 179.475 | 44.187.900 |
|---|---|---|---|---|---|---|
V EUR
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže | Druge rezerve iz dobička | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Skupaj kapital | ||
| A1 | Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31. 12. 2019 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 4.738.052 | 3.339.676 | 46.897 | 36.087.203 |
| A2 | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2020 | 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 4.738.052 | 3.339.676 | 46.897 | 36.087.203 |
| B1 | Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| B2 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.742.436 | 414 | 4.742.849 |
| Vnos čistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.710.335 | 0 | 4.710.335 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.276 | 24.276 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 32.101 | - | 23.862 | 8.239 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 2.355.167 | -2.355.167 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 2.355.167 | -2.355.167 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.015.023 | 16.946.055 | 1.001.501 | 7.093.221 | 5.726.944 | 47.310 | 40.830.054 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.
Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
Poslovodstvo družbe v smislu 545. člena Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da v poslovnem letu 2021 z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni storila ali na pobudo oziroma v interesu teh družb opustila kakšnega dejanja, ki bi za družbo pomenilo prikrajšanje.
Celje, 20. aprila 2022
Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
Izjava o nefinančnem poslovanju
V družbi CETIS d.d. upoštevamo veljavne predpise in politike, ki se nanašajo na okoljske, socialne in kadrovske zadeve, spoštovanje človekovih pravic ter boj proti korupciji in podkupovanju.
V družbi CETIS d.d. smo zavezani visokim etičnim standardom, ki so zapisani v Etičnem kodeksu ZLATA PRAVILA RAVNANJA, v katerem so zbrana načela in pravila etičnega ravnanja ter dobrih poslovnih običajev in standardov ravnanja. Med ključnimi vrednotami, ki so zapisane v etičnem kodeksu, so tudi poštenost in preglednost poslovanja ter profesionalnost in strokovnost, med ključnimi zavezami pa zavezanost k etičnemu ravnanju, varstvu zasebnosti in osebnih podatkov, varovanju poslovne skrivnosti, varnosti in zdravju pri delu, varovanju intelektualne lastnine, preprečevanju podkupovanja, preprečevanju nasprotja interesov, družbena odgovornost in varovanje okolja.
V družbi CETIS d.d. dajemo velik poudarek socialnemu področju in skrbimo za zaposlene. Velik poudarek dajemo stalnemu pridobivanju in izmenjavi znanj. Zaposlenim zagotavljamo varno delo in varno delovno okolje. Tveganja periodično ocenjujemo in jih z ustreznimi ukrepi ohranjamo na sprejemljivi ravni. Skrbimo za nenehno izboljševanje delovnih pogojev. Redno izvajamo teoretično in praktično usposabljanje za varno delo ter redne preventivne in obdobne zdravniške preglede zaposlenih. Skrbimo za promocijo zdravja, organiziramo pa tudi različne dogodke, s katerimi krepimo pripadnost zaposlenih.
Skrbimo tudi za naravno in ustrezno delovno okolje. Odgovornost do naravnega okolja v družbi CETIS d.d. vključujemo v vsakodnevno poslovno življenje, kar že vrsto let dokazujemo z okoljskim certifikatom ISO 14001. Zavezani smo k nenehnemu zmanjševanju vseh naših vplivov na okolje, kar vključuje zmanjševanje naših emisij, rabe naravnih virov in učinkovito uporabo energije. Ob zagotavljanju zdravega delovnega okolja skrbimo tudi za zdrav odnos do naravnega okolja, zato se ravnamo po začrtanih okoljevarstvenih smernicah, opredeljenih v naši okoljski politiki. CETIS d.d. s svojo dejavnostjo nima izpostavljenega vpliva na okolje, a si kljub temu aktivno prizadeva zmanjševati vse negativne vplive svoje dejavnosti na naravno okolje. V ta namen zaposlene ozaveščamo in izobražujemo o tem področju ob upoštevanju okoljevarstvenih vidikov pri nabavi in uvajanju novih tehnologij.
V družbi CETIS d.d. uporabljamo materiale, ki ne onesnažujejo ali minimalno onesnažujejo okolje, kar dokazujejo redne meritve emisij. Kemikalije, ki bi lahko škodljivo vplivale na zdravje ljudi, zamenjujemo z manj škodljivimi kemikalijami. Če to ni mogoče, poskrbimo za ustrezno osebno varovalno opremo in varne načine uporabe ter odstranjevanja s pomočjo zunanjih pooblaščenih izvajalcev. Redno izvajamo merjenja emisij v zrak, merjenja odpadnih voda in druge meritve v sodelovanju z usposobljenimi pooblaščenimi zunanjimi izvajalci. Tako nadzorujemo, da ne prekoračujemo zakonsko dovoljenih mejnih vrednosti.
V letu 2019 smo bili prvič nagrajeni s srebrno medaljo v okviru sistema EcoVadis, ki ocenjuje družbeno odgovornost podjetij. Ocene EcoVadis upoštevajo več meril, ki so razdeljena na štiri področja: delo in človekove pravice, okolje, etika in trajnostna naročila. Ta merila temeljijo na mednarodnih standardih družbene odgovornosti podjetij, ki vključujejo na primer globalna kompaktna načela UN in konvencije mednarodnih organizacij dela.
Naši medsebojni odnosi so pošteni in temeljijo na medsebojnem spoštovanju, dostojanstvu in osebni integriteti. Ravno odgovorno, pri delu smo aktivni, odkriti in pošteni, izpolnjujemo obljube in prevzete obveznosti. Zavedamo se, da k dobrim rezultatom pripomore zadovoljstvo zaposlenih, poslovnih partnerjev in vseh drugih deležnikov, zato si prizadevamo za čim večjo solidarnost, medsebojno pomoč in medgeneracijsko izmenjavo izkušenj, za spodbujanje mlajših članov ekipe in spoštovanje starejših ter drugih posameznikov. Zavedamo se, da ohranjanje integritete prinaša dolgoročne odnose in uspeh. Varujemo svojo integriteto in integriteto drugih.
Ne dopuščamo vedenja, ki ustvarja nedelovno, nespodbudno ali žaljivo delovno okolje. Z drugimi ravnamo tako, kot si želimo, da bi oni ravnali z nami. Spodbujamo enakopravnost ne glede na spol, raso, starost, zdravstveno stanje, invalidnost, versko, politično ali drugo prepričanje, članstvo v sindikalni organizaciji, narodnostno ali socialno poreklo, družinski status, premoženjsko stanje, spolno usmerjenost ali druge osebne okoliščine. Odnose s sodelavci in partnerji gradimo na medsebojnem spoštovanju ter sprejemanju njihovih mnenj, potreb, občutkov in prispevkov.
V družbi CETIS d.d. v okviru politike raznolikosti upoštevamo načelo vključevanja in zagotavljanja enakih možnosti, med drugim tudi v sestavi organov vodenja in nadzora. Pri kandidatih za funkcije upoštevamo spol, starost, izobrazbo, poklicne izkušnje in veščine. Upoštevamo tudi strokovno raznolikost in prakso v mednarodnem okolju, saj želimo zagotoviti komplementarnost v najvišjih organih vodenja za kontinuiran proces delovanja Skupine CETIS. Rezultati politike raznolikosti so vidni v raznolikosti po spolu v upravnem odboru, prisotnosti medgeneracijske raznolikosti ter raznolikosti glede izobrazbe, kar vse prispeva k ustrezni raznolikosti kvalifikacij, znanja in izkušenj ter s tem širšemu znanju in pogledu na vodenje in nadzor poslovanja družbe.
Upoštevajoč navedeno je upravni odbor družbe CETIS d.d. sestavljen iz dveh predstavnic ženskega spola in treh predstavnikov moškega spola, v starosti od 40 do 57 let in izobrazbami in delovnimi izkušnjami s področja prava, ekonomije, financ in računovodenja. V letu 2021 je družba CETIS d.d. izvajano politiko raznolikosti tudi kodificirala s sprejemom posebnega dokumenta, v katerem je temeljna načela in pravila, ki jim v tem okviru sledi, še zapisala.
Zavezani smo k preprečevanju nasprotij interesov. Delamo pošteno, nepristransko in v korist podjetja. Poslovne odločitve oblikujemo skladno s cilji podjetja in glede na poslovne načrte ter strategijo. Naši osebni interesi ali povezave ne vplivajo na naše poslovne odločitve; v vsaki situaciji smo pozorni, da ne pride do nasprotja interesov. Naša odločitev ne sme vplivati nedovoljeni interes, naš osebni interes ali interes, ki ni skladen s cilji podjetja. Sami se izločimo iz postopkov, v katerih se odloča o naših pravicah in obveznostih, o pravicah in obveznostih naših bližnjih, sorodnikov, prijateljev ali znancev.
Zavezani smo k preprečevanju podkupovanja. Niti poslovnim partnerjem niti nobeni drugi osebi pri delu ali v povezavi z delom ne obljubljamo, ponujamo, dajemo ali od njih sprejemamo nedovoljenih nagrad, daril ali koristi. Prav tako zavračamo kakršno koli obljubo ali ponudbo nedovoljenih nagrad, daril ali koristi.
Zavedamo se, da je nedovoljena nagrada (darilo ali korist) tista nagrada (darilo ali korist), ki ima nesorazmerno vrednost in lahko na posameznika vpliva tako, da ga vodi v sklenitev posla, ki ga sicer ne bi sklenil.
Celje, 20. april 2022
Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., je družba s sedežem na Čopovi 24 v Celju. Kot delniška družba je bila vpisana v register podjetij Okrožnega sodišča Celje 13.2. 1996 pod št. 95/00923 in 25. 11. 2003 pod št. 1/01476/0. Kapital družbe na dan 31. 12. 2021 znaša 44.187.900 evrov. Osnovni kapital je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic. Z delnicami z oznako CETG se trguje na vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
Skupina CETIS je del skupine MSIN. Družba MSIN d.o.o. je obvladujoča družba v skupini MSIN. Konsolidirani računovodski izkazi in Letno poročilo skupine MSIN sta na voljo na sedežu družbe MSIN d.o.o., Leskoškova 6, Ljubljana. CETIS d.d. je obvladujoča družba Skupine CETIS, za katero se pripravljajo konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2021, in je hkrati poročajoča družba.
Računovodski izkazi družbe za leto 2021 so pripravljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejela Evropska unija, skladno s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP, v nadaljevanju Odbor) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1). Upravni odbor družbe je računovodske izkaze za objavo odobril 20. aprila 2022.
Računovodski izkazi za leto 2021 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer je upoštevana poštena vrednost:
Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.
izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmanjše vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti:
Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega družba CETIS meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila družba CETIS posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonsko predpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora družba CETIS uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti, bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo družba CETIS upravičena. Glede na veliko število pogodb s kupci je družba CETIS določila metodo pričakovane vrednosti kot najustreznejšo za oceno variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s pravico do vračila. Pri ocenjevanju variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s količinskim popustom je družba CETIS kombinacijo metode najverjetnejše vrednosti in metode pričakovane vrednosti določila kot najustreznejšo. Metoda, ki najbolje predvideva znesek variabilnega nadomestila, je izbrana predvsem zaradi številnih količinskih omejitev v pogodbi, zakonskih določil ter poslovne prakse v različnih okoljih. Metoda najverjetnejšega zneska je najprimernejša pri pogodbah z enotnim količinskim pragom, medtem ko je metoda pričakovane vrednosti najprimernejša za pogodbe z več kot enim količinskim pragom. Pred vključitvijo kakršnegakoli zneska variabilnega nadomestila v transakcijsko ceno družba CETIS presodi, ali je znesek variabilnega nadomestila omejen. Na osnovi preteklih izkušenj, poslovnih napovedi in trenutnih gospodarskih razmer je družba CETIS določila, da ocene variabilnega nadomestila niso omejene.
- Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev
Družba pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.
- Preizkus oslabitve sredstev
Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:
- neopredmetena sredstva,
- nepremičnine, naprave in opremo,
- naložbene nepremičnine,
- dobra imena,
- finančne naložbe v pridružene in skupaj obvladujoče družbe,
- za prodajo razpoložljiva finančna sredstva,
- zaloge,
- finančne terjatve,
- terjatve do kupcev.
Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo dodeljeno dobro ime.
je verjetnostni izraz zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preverja, ali obstajajo indikatorji za oslabitveno naložbo v odvisne družbe. Za naložbe, kjer obstaja tveganje oslabitve, se poštena vrednost ugotavlja na osnovi sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov, kar temelji na oceni pričakovanih denarnih tokov iz denar ustvarjajočih enot in določitvi primerne diskontne stopnje. Družba CETIS je ugotovila, da je bilo na dan 31. 12. 2021 potrebno slabiti naložbe v odvisnih družbah CETIS-GRAF, d.o.o., Celje in CETIS MADAGASCAR SARL.
V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.
Družba oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitev finančnih naložb, slabitev terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Družba na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.
Družba CETIS ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva.
Presoja družbe CETIS ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Družba CETIS kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da družba CETIS ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi. Družba CETIS ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Družba CETIS oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti.
Družba uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je družba CETIS imela navedene dogodke za poročano obdobje.
Družba je v letu 2021 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami reforme (dopolnitve) referenčnih obrestnih mer – 2. faza – MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSR 16.
Pojasnila k izkazu finančnega položaja vsebujejo:
V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:
Razkrijejo se vsi popravki bistvenih napak. Sredstva in obveznosti (dolgovi) se v izkazu finančnega položaja nepreračunavajo skladno z dogodki po datumu izkaza finančnega položaja, ki na dan izkaza finančnega položaja ne vplivajo na stanje sredstev in obveznosti do virov, se pa razkrijejo, če so tako pomembni, da bi se sicer zmanjšala zmožnost uporabnikov izkaza finančnega položaja izdelati ustrezne ocene in sprejeti pravilne odločitve. Za družbo so pomembni tisti dogodki, katerih vpliv presega 3 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja, pri tem je treba zagotoviti informacijo o vrsti dogodka in oceno zneska ali izjavo, da taka ocena ni mogoča.
Obrestne mere in drugi pogoji, pod katerimi so bili pridobljeni finančni viri, se razkrivajo v razponu od najbolj do najmanj ugodnega za družbo, in sicer iz razloga poslovne skrivnosti in preprečitve gospodarske škode za podjetje.
Pojasnila k izkazu poslovnega izida vsebujejo:
x dodatne informacij, ki niso predpisane v obrazcu izkaza poslovnega izida, so pa za pošteno predstavitev potrebne; pomembni posli in drugi poslovni dogodki, potrebni za pošteno predstavitev, so tisti, katerih vrednosti presegajo 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta.
V povezavi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:
Spodaj opredeljene računovodske politike je družba dosledno uporabljala za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla. Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evrih. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan izkaza poslovnega položaja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedejavna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki "n) Finančni prihodki in finančni odhodki".
pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposrednov kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tempovezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Finančne naložbe v odvisne in pridružene družbe se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Ostali neizplačani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Navadne delnice so sestavni del osnovnega kapitala.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala, dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan 1. 1. 2005 izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okviru izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja v povezavi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma med "drugimi poslovnimi odhodki".
Stroški zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
| V letih min. | V letih maks | |
|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine | 20 | 40 |
| Gradbeni objekti in deli gradenih objektov | 16 | 40 |
| Oprema grafične dejavnosti | 3 | 20 |
| Laboratorijska oprema | 3 | 10 |
| Vozila | 5 | 8 |
| Telefoni, telegrafska centrala | 3 | 5 |
| Pohištvo | 5 | 6 |
| Računalniška oprema | 2 | 8 |
| Računalniška oprema za protipožarno varnost | 3 | 3 |
| Merilne in kontrolne naprave | 4 | 6 |
Dobe koristnosti se določajo ob aktivaciji osnovnih sredstev in se obdobno preverjajo. V letu 2021 se niso spremenile.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo in preverjajo.
Raziskovanje in razvoj
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in za tečene izgube zaradi oslabitve.
Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila družba in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in za tečene izgube zaradi oslabitve.
Kasnejši izdatki v povezavi z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev, in se začne obračunavati, ko je sredstvo na voljo za uporabo.
| V letih min. | V letih maks | |
|---|---|---|
| Neopredmetena sredstva | 3 | 10 |
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki je posedovana zato, da bi prinašala prihodke iz najemnin ali povečevala vrednost dolgoročnih naložb ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:
Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavna vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.
Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razliko med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.
Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb in pridruženih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku se pripozna, ko družba pridobi pravico do izplačila.
posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Odmik od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvodnih stroških.
Najmanj na datum bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nična.
Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov.
Družba na datumu poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida.
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo.
Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev ("denar ustvarjajoče enote").
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi na sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost, in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. V letu 2013 je začel veljati prenovljen standard MRS 19, ki določa, da se morebitni aktuarski dobički in izgube od odpravnin pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja. Medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad še vedno pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.
Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presojivseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost.
Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Družba CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, družba CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in ocene stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, družba CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.
Na datum začetka najema družba CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo družba CETIS plačala na osnovi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo družba CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo družba CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, družba CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin družba CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na osnovi obrestne mere v najemni pogodbi. Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. spremembi prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.
Družba CETIS kot najemodajalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na osnovi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, družba CETIS prišteje k knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki osnovi kot prihodke iz najema.
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah pride do prenosa ob naložitvi blaga na transportno sredstvo.
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Prihodki iz naslova državnih podpor se začetku pripoznajo, če obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo družba CETIS prihodke prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Prihodki, prejeti za kritje stroškov, se dosledno pripoznavajo kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo stroški, ki naj bi jih ti prihodki nadomestili. S sredstvi povezani prihodki se v izkazu poslovnega izida dosledno pripoznavajo med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.
Davek od dohodka pravnih oseb oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po izkazu finančnega položaja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
p) Čisti dobiček na delnico
Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovnodobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje družbe po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni podlagi.
Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti pa kapital.
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.
Poštena vrednost zalog se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja.
Poštena vrednost se zapotrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
Ta točka obravnava izpostavljenost družbe posameznim tveganjem, njen cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo družbi, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank. To je tveganje, da kupci ob zapadlosti ne bi poravnali svojih obveznosti.
Proces obvladovanja kreditnega tveganja poteka v dveh korakih. Prvi korak je ocenjevanje kreditnega tveganja kupcev, odločitev instrumentov zavarovanja ter dodelitev kreditnega limita. Ocenimo vsakega novega kupca, dvakrat na leto pa obnovimo ocene vseh kupcev.
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank družbe kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja.
Družba oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji družba ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled družbe zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke.
Družba CETIS ima v letu 2021 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini prek zavarovalnice.
Omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej; te omejitve se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje družbe s stranko, ki ne izpolnjuje določene kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačila oziroma instrumentov zavarovanja plačil.
Blago je večinoma prodano na način, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima družba v primeru neplačila blaga terjatev zavarovano s pridržano pravico. Glede poslovnih in drugih terjatev družba ne zahteva varščine.
Družba oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko unovčenja podobnih sredstev.
zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanjem svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu družbe.
Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki družbi pomagajo pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiziranju donosnosti naložb. Družba CETIS je med poslovnimi partnerji znana po vzorni plačilni disciplini, normalni zadolženosti in stabilnih denarnih tokovih. Tudi v letu 2021 smo vse obveznosti poravnavali redno. Likvidnostno tveganje družbe CETIS je bilo majhno.
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.
Družba trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovanja tržnih tveganj. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev družbe. Da bi zmanjšala nihanje poslovnega izida, si družba nenehno prizadeva za uporabo ustreznega obravnavanja za varovanje pred tveganji.
Na nabavnem področju družba večino poslov sklepa v funkcijski valuti družbe. Obseg poslov, ki niso v funkcijski valuti družbe, to so USD, GBP in CHF, pa je relativno majhen. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v evrih. Na prodajnem področju je nihanje tečajev varovano s posebnim pribitkom v prodajni ceni za primer slabitev.
Družba je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina dolgoročnih finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Družba se doslej ni posebej varovala pred spremembami obrestnih mer. V obdobju nižjih ravni obrestne mere, vezane na EURIBOR, je to za družbo ugodno.
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je družba opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta. Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi.
Novi sprejeti standardi in pojasnila za družbo, ki so stopili v veljavo 1. januarja 2021
Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) je 29. marca 2018 objavil prenovo temeljnega okvira standardov pri računovodskem poročanju, ki določa celovit niz konceptov pri finančnem poročanju, določenju standardov, navodil za pripravljavce doslednih računovodskih usmeritev ter za lažje razumevanje in interpretacijo standardov. UOMRS je objavil tudi ločen spremni dokument Spremembe sklicev na temeljni okvir standardov MSRP, v katerem so predstavljene dopolnitve teh standardov, namenjen pa je posodobitvi sklicev na prenovljeni temeljni okvir. S tem želijo podjetjem, ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na osnovi navodil temeljnega okvira, pri prehodu na prenovljeni temeljni okvir ponuditi podporo, kadar določene transakcije ne obravnava noben MSRP. Za pripravljavce, ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na osnovi temeljnega okvira, prenovljeni temeljni okvir velja za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2021 ali kasneje.
Uporabljene računovodske usmeritve so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, razen novih sprejetih standardov in pojasnil v nadaljevanju:
Avgusta 2020 je UOMRS objavil drugi del reforme referenčnih obrestnih mer, in sicer dopolnitve standardov MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16, ter s tem zaključil svoje delo kot odgovor na reformo IBOR. Dopolnila vsebujejo začasno izjemo pri poročanju finančnih učinkov zamenjave medbančne obrestne mere (IBOR) z alternativno, skoraj netvegano obrestno mero (RFR). Dopolnila podjetjem omogočajo uporabo praktične rešitve pri obračunu sprememb osnove za določitev pogodbenih denarnih tokov finančnega sredstva ali obveznosti, pri čemer mora podjetje efektivno obrestno mero prilagoditi tako, da je enakovredna gibanju tržne obrestne mere. Poleg tega dopolnila omogočajo podjetjem uporabo določenih posplošitev glede prenehanja obračunavanja varovanja pred tveganjem, vključno z začasno oprostitvijo od zahteve razločevanja, za razmerja varovanja pred tveganjem, pri katerih je bila alternativna referenčna obrestna mera določena kot nepogodbeno določena sestavina tveganja. Dopolnila standarda MSRP 7 Finančni instrumenti od podjetja zahtevajo razkritja, ki uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo razumevanje učinka reforme referenčne obrestne mere na finančne instrumente podjetja in njegovo strategijo upravljanja tveganj. Podjetje mora dopolnila uporabiti za nazaj, brez preračuna podatkov preteklih obdobij.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo pomembnih sprememb v računovodskih izkazih družbe CETIS.
V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov družbe CETIS še niso začeli veljati. Družba CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Družba CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.
Dopolnitve MRS 1– Predstavitev računovodskih izkazov: Razvrstitev obveznosti med kratkoročne ali nekratkoročne (dopolnila)
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je zaradi pandemije covida-19 datum začetka veljavnosti odločil za eno leto, tj. do 1. januarja 2023, da bi podjetjem zagotovil dovolj časa za spremembe v razvrstitvi obveznosti, ki so posledica dopolnitev standarda. Namen dopolnitev je podjetjem ponuditi pomoč pri odločanju, ali naj v izkazu finančnega položaja dolg in druge obveznosti z negotovim datumom poravnave razvrstijo med kratkoročne ali nekratkoročne obveznosti in tako zagotovijo večjo doslednost pri upoštevanju zahtev standarda. Dopolnitve vplivajo na predstavljanje obveznosti v izkazu finančnega položaja in ne spreminjajo zahtev, povezanih z merjenjem ali obdobjem pripoznanja bodisi sredstev, obveznosti, prihodkov ali odhodkov bodisi informacij, ki jih podjetje razkriva o teh postavkah. Pojasnjujejo tudi zahteve, povezane z razvrstitvijo dolgov, ki jih podjetje lahko poravna z izdajo lastnih kapitalskih instrumentov.
Predlog dopolnil velja za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2024 ali kasneje in jih mora podjetje skladno z zahtevami standarda MRS 8 uporabiti za nazaj. Zgodnja uporaba dopolnil je dovoljena. Dopolnila standarda in osnutkov za javno obravnavo EU še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
Dopolnitve MSRP 3– Poslovne združitve, MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37– Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva ter letne izboljšave 2018–2020
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je obja vil naslednje omejene dopolnitve MSRP:
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze družbe CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi.
MSRP 16 Najemi– Prilagoditev najemnin v zvezi s covidom-19 po 30. juniju 2021 (dopolnila)
Dopolnila standarda veljajo za letna obdobja z začetkom 1. aprila 2021 ali kasneje, pri čemer je dovoljena zgodnja uporaba tudi v računovodskih izkazih, ki na dan objave dopolnil standarda niso bili odobreni za objavo. Marca 2021 je Odbor za mednarodne računovodske standarde dopolnil pogoje za uporabo praktične rešitve iz standarda MSRP 16, ki najemniku omogoča, da prilagoditve najemnin, do katerih pride neposredno zaradi pandemije covida-19, ne obravnava po smernicah standarda MSRP 16. Podjetje lahko praktično olajšavo uporabi pri obravnavi prilagoditve najemnin, pri katerih posamezno znižanje najemnine vpliva samo na plačila, ki bi prvotno zapadla 30. junija 2022 ali prej, in pod pogojem, da so izpolnjeni vsi pogoji za uporabo praktične rešitve.
Poslovodstvo družbe ne pričakuje, da bodo navedene dopolnitve vplivale na njene konsolidirane/ločene računovodske izkaze.
MRS 8 Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev računovodskih ocen (dopolnila)
Poslovodstvo družbe pregleduje vpliv dopolnitev standarda in jih bo upoštevalo ob njihoviuveljavitvi.
x MRS 12 Davek iz dobička: Odloženi davek od sredstev in obveznosti ene same transakcije (dopolnila)
Dopolnila veljajo za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnil je dovoljena. Maja 2021 je Odbor za mednarodne računovodske standarde objavil dopolnila računovodskega standarda MRS12, s katerimi je omejil uporabo izjeme pri začetnem pripoznanju po MRS 12 in določil, kako naj podjetje obračuna odloženi davek od določenih transakcij, kot so najemi in obveznosti, povezane z razgradnjo. Skladno z dopolnili izjema ne velja za transakcije, katerih obdavčljivi znesek je ob prvotnem pripoznanju enak znesku odbitnih začasnih razlik. Izjema velja le, če pri pripoznanju sredstva v najemu in z njim povezane obveznosti (ali obveznosti v povezavi z razgradnjo in razgradnjo sestavnega dela sredstva) obdavčljivi znesek ni enak znesku odbitnih začasnih razlik. Dopolnil standarda EU še ni odobrila.
Poslovodstvo pregleduje vpliv dopolnitev standarda in jih bo upoštevalo ob njihoviuveljavitvi.
x Spremembe sklicevanja na konceptualni okvir v MSRP (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje).
Uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe, razen v primerih, navedenih pod posamezno točko.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem glede portfelja finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Družba spremlja uspešnost poslovanja po področnih odsekih.
Področna razdelitev
| Varnostne tiskovine | Komercialne tiskovine | Ostalo | Nerazporejeno | Skupaj | |
| 2021 | 28.136.022 | 0 | 1.888.851 | 0 | 30.024.873 |
| 2020 | 25.287.129 | 5.825.701 | 867.372 | 0 | 31.980.202 |
| Čisti izid iz poslovanja | 7.739.277 | 0 | -184.592 | 0 | 6.790.046 |
| 6.707.413 | -837.776 | 0 | 5.685.045 | ||
| Sredstva popodročjih | 34.586.813 | 0 | 2.321.911 | 25.034.972 | 61.943.695 |
| 24.115.660 | 672.303 | 27.116.325 | 51.904.288 | ||
| Obveznosti skupaj | 16.638.786 | 0 | 1.117.009 | 0 | 17.755.795 |
| 10.773.877 | 300.357 | 11.074.234 | |||
| Investicije | 4.652.540 | 0 | 203.712 | 0 | 4.856.252 |
| 772.189 | 299.158 | 428.097 | 1.499.444 | ||
| Amortizacija | 1.544.826 | 0 | 1.449.048 |
V EUR
| Vrsta prodaje | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prodaja proizvodov na domačem trgu | 10.611.284 | 11.623.860 |
| Prodaja storitev na domačem trgu | 1.619.010 | 816.151 |
| Prodaja proizvodov na tujem trgu | 12.235.274 | 16.227.805 |
| Prodaja storitev na tujem trgu | 3.434.211 | 1.534.838 |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu | 1.662.127 | 1.375.466 |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu | 93.017 | 105.489 |
| Prihodki od najemnin | 369.950 | 296.594 |
| Skupaj | 30.024.873 | 31.980.202 |
Prihodke od prodaje v letu 2021 dopodjetij v Skupini družbarazkriva posebej v razdelku Druga razkritja.
Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2021 znašali 311.208 evrov (2020 226.517 evrov).
V EUR
| Vrsta stroška | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 316.106 | 188.739 |
| Stroški porabljenega materiala in storitev | 15.604.509 | 17.261.386 |
| Stroški dela | 6.569.476 | 7.349.389 |
| Amortizacija | 1.986.323 | 2.179.834 |
| Drugi odhodki (iz poslovanja) | 501.781 | 937.569 |
| Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov | - | 1.154.181 |
| - | - | 663.775 |
| Skupaj odhodki (iz poslovanja) | 23.824.014 | 27.253.142 |
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Stroški bruto plač | 4.864.105 | 5.362.255 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 434.153 | 483.885 |
| Stroški drugih socialnih zavarovanj | 355.376 | 396.170 |
| Drugi stroški dela | 860.726 | 1.047.754 |
| Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade | 55.115 | 59.326 |
| Skupaj stroški dela | 6.569.476 | 7.349.389 |
Stroški plač so obračunani skladno z internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se pripoznajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine pri odhodu v pokoj oziroma ob prekinitvi delovnega razmerja ter jubilejne nagrade.
| Razčlenitev drugih prihodkov | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev | 13.883 | 14.701 |
| Prihodki od odprave rezervacij | 148.786 | 217.229 |
| Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog | 149.069 | 281.486 |
| Prejete odškodnine, subvencije in dotacije | 53.441 | 414.925 |
| Drugo | 224.008 | 29.646 |
| Skupaj | 589.187 | 957.986 |
Med prejetimi odškodninami, subvencijami in dotacijami so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za zajezitev epidemije covida-19 v višini 39.523 tisoč EUR (2020: 399.493 tisoč EUR). Prejete državne podpore niso vezane na izpolnjevanje pogojev, zato so v celoti pripoznane v računovodskih izkazih za leto 2021.
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prihodki od obresti | 9.098 | 11.408 |
| Pozitivne tečajne razlike | 21.016 | 38.637 |
| Prihodki od dividend in drugih deležev | 75.738 | 65.130 |
| Prihodki od prodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Skupaj prihodki iz financiranja | 105.852 | 115.175 |
| Odhodki za obresti | 19.297 | 31.885 |
| Negativne tečajne razlike | 35.478 | 40.993 |
| Odhodki od prodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Drugi finančni odhodki | 5.019 | 7.484 |
| Finančni odhodki zaradi slabitve in odpisov | 2.271.570 | 0 |
| Skupaj stroški financiranja | 2.331.365 | 80.361 |
| Skupaj neto finančni izid | -2.225.513 |
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dejansko obračunan davek | 927.196 | 1.005.956 |
| Terjatve za odložen davek | 11.612 | 3.568 |
| Skupaj | 938.808 | 1.009.524 |
Na dan 31. 12. 2021 ima družba CETIS terjatev iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 78.759 evrov (2020: obveznost v višini 600.423 evrov).
| V EUR | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Celotni poslovni izid pred davki | 4.564.533 | 5.719.859 | ||
| Davčni učinki: | ||||
| Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje | 19,0% | 867.261 | 19,0% | 1.086.773 |
| Davek od davčno izvzetih prihodkov | -0,5% | -22.038 | -0,2% | -12.969 |
| Davek od davčno nepriznanih odhodkov | 9,9% | 450.824 | 0,4% | 20.450 |
| Davek od davčnih olajšav | -7,8% | -356.029 | -1,6% | -94.195 |
| Davek od koriščenja davčne izgube | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 |
| Davek od drugih sprememb davčne osnove | -0,3% | -12.823 | 0,1% | 5.896 |
| Skupaj odhodek za davek | 20,3% | 927.196 | 17,6% | 1.005.956 |
Veljavna stopnja davka od dohodka pravnih oseb za Slovenijo je v letu 2021 19 % (2020: 19 %).
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Odložene obveznosti za davek (naložbe) | -43.004 | -11.378 |
| Skupaj | -43.004 | -11.378 |
| Porabljen znesek za | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Revidiranje letnega poročila | 14.918 | 14.918 |
| Posli preiskovanja za potrebe revidiranja letnega poročila | 0 | 0 |
| Druge storitve dajanja zagotovil | 4.735 | 3.885 |
| Storitve davčnega svetovanja | 0 |
| 0 | 14.012 | Skupaj | 19.653 | 32.815 |
|---|---|---|---|---|
V letu 2021 je družba v opremo in zgradbe investirala v višini 4.827.708 evrov (2020: 1.431.786 evrov).
Konec leta 2021 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala 410.170 evrov (2020: 187.146 evrov).
| Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Investicije v teku | Dani predujmi | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 1. 1. 2020 | 1.275.429 | 15.739.745 | 31.567.421 | 51.733 | 79.352 | 48.713.680 |
| Prenos med naložbene nepremičnine | 0 | -4.024.142 | 0 | 0 | 0 | -4.024.142 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 1.210 | 0 | 55.732 | 56.942 | |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 0 | 0 | 1.431.786 | 0 | 1.431.786 | |
| Prenosi iz investicij v teku | 0 | 200.814 | 1.212.138 | -1.412.952 | 0 | 0 | |
| Prenos iz opreme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pravica do uporabe sredstva (PUS) | 0 | 0 | -56.326 | 0 | 0 | -56.326 | |
| Odtujitve, izločitve | 0 | 0 | -651.029 | 0 | 0 | -651.029 | |
| Izčlenitev CETIS FLEX | 0 | 0 | -8.068.132 | 0 | 0 | -8.068.132 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.275.429 | 11.916.417 | 24.005.282 | 70.567 | 135.084 | 37.402.780 |
| 1.275.429 | 11.916.417 | 24.005.282 | 70.567 | 135.084 | 37.402.780 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prenos med naložbene nepremičnine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 70.392 | 0 | -72.756 | -2.364 |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 0 | 0 | 4.757.316 | 0 | 4.757.316 |
| Prenosi iz investicij v teku | 0 | 40.394 | 4.499.262 | -4.539.656 | 0 | 0 |
| Prenos iz opreme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pravica do uporabe sredstva (PUS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Izločitev PUS | 0 | 0 | -37.653 | 0 | 0 | -37.653 |
| Odtujitve, izločitve | 0 | 0 | -3.962.575 | 0 | 0 | -3.962.575 |
| Prenos med postavkami opreme | 0 | 0 | 573.818 | 0 | 0 | 573.818 |
| Stanje 31.12. 2021 | 1.275.429 | 11.956.811 | 25.148.527 | 288.227 | 62.328 | 38.731.323 |
| Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 10.593.136 | 22.831.082 | 0 | 0 | 33.424.218 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija | 0 | 365.044 | 1.449.608 | 0 | 0 | 1.814.652 | |
| Amortizacija PUS | 0 | 0 | 60.375 | 0 | 0 |
| 0 | - | 3.016.683 | 0 | 0 | 0 | - | 3.016.683 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -637.284 | 0 | 0 | -637.284 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -5.584.272 | 0 | 0 | -5.584.272 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 7.941.497 | 18.119.509 | 0 | 0 | 26.061.006 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 7.941.497 | 18.119.509 | 0 | 0 | 26.061.006 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 232.333 | 1.387.406 | 0 | 0 | 1.619.739 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 32.592 | 0 | 0 | 32.592 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -37.654 | 0 | 0 | -37.654 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -3.312.436 | 0 | 0 | -3.312.436 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 573.818 | 0 | 0 | 573.818 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 8.173.830 |
|---|---|
| Stanje | 1. 1. 2020 | 31. 12. 2020 | 1. 1. 2021 | 31. 12. 2021 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1.275.429 | 1.275.429 | 1.275.429 | 1.275.429 |
| 2 | 5.146.609 | 3.974.921 | 3.974.921 | 3.782.982 |
| 3 | 8.736.339 | 5.885.773 | 5.885.773 | 8.385.292 |
| 4 | 51.733 | 70.567 | 70.567 | 288.227 |
| 5 | 79.352 | 135.084 | 135.084 | 62.328 |
| 6 | 15.289.462 | 11.341.775 | 11.341.775 | 13.794.258 |
Odtujitve v letu 2021 v glavnem obsegajo prodajo ekonomsko in tehnično zastarele, a še delujoče strojne opreme, ter rabljenih osebnih vozil.
Družba ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2021 v višini 4.599.200 evrov (2020: 5.224.800 evrov).
Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2021 niso bili pripisani stroški izposojanja.
Družba CETIS nima nepremičnin, naprav in opreme v finančnem najemu.
Za nepremičnine, naprave in opremo vlasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2021 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico.
| V EUR | Pravica do uporabe zemljišč | Pravica do uporabe gradbenih objektov | Pravica do uporabe opreme | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 0 | 338.551 | 338.551 |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izločitve/prodaja | 0 | 0 | -56.326 | -56.326 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 282.225 | 282.225 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 0 | 0 | 282.225 | 282.225 | |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izločitve/prodaja | 0 | 0 | -37.653 | -37.653 | |
| Stanje 31. 12. 2021 | 0 | 0 | 244.572 | 244.572 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 0 | 46.954 | 46.954 |
| Amortizacija | 0 | 0 | 60.375 | 60.375 | |
| Izločitve/prodaja | 0 | 0 | -23.317 | -23.317 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 84.012 | 84.012 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 0 | 0 | 84.012 |
| 0 | 0 | 32.592 | 32.592 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -37.654 | -37.654 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 78.950 | 78.950 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 291.597 | 291.597 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 198.213 | 198.213 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 198.213 | 198.213 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 165.622 | 165.622 |
|---|---|---|---|
V EUR
| Dolgoročno odloženi stroški | Dolgoročne premoženjske pravice | Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi | Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | Skupaj | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 1. 1. 2020 | 371.326 | 5.536.534 | 55.610 | 0 | 5.963.470 |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 13.392 | 67.658 | 0 | 81.050 | |
| Prenosi iz investicij v teku | 0 | 101.397 | -101.397 | 0 | 0 | |
| Odtujitve, izločitve | -365.101 | -160.843 | 0 | 0 | -525.944 | |
| Drugo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izčlenitev CETIS FLEX | 0 | -391.568 | 0 | 0 | -391.568 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 6.225 | 5.098.912 | 21.871 | 0 | 5.127.008 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 6.225 | 5.098.912 | 21.871 | 0 | 5.127.008 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pridobitve investicij v teku | 0 | 0 | 28.544 | 0 | 28.544 | |
| Prenosi iz investicij v teku | 0 | 47.347 | -50.415 |
| -3.068 | 0 | -973 | 0 | 0 | -973 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Drugo | 0 | 0 | 25.018 | 25.018 | Stanje 31.12. 2021 | |
| 6.225 | 5.145.286 | 0 | 25.018 | 5.176.529 | Popravek vrednosti | |
| Stanje 1. 1. 2020 | 371.326 | 4.645.805 | 0 | 0 | 5.017.131 | |
| Amortizacija | 0 | 231.470 | 0 | 0 | 231.470 | |
| Odtujitve, izločitve | -365.101 | -160.821 | 0 | 0 | -525.922 | |
| Izčlenitev CETIS FLEX | 0 | -360.255 | 0 | 0 | -360.255 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 6.225 | 4.356.199 | 0 | 0 | 4.362.424 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 6.225 | 4.356.199 | 0 | 0 | 4.362.424 | |
| Amortizacija | 0 | 228.618 | 0 | 0 | 228.618 | |
| Odtujitve, izločitve | 0 | -973 | 0 | 0 | -973 | |
| Stanje 31.12. 2021 | 6.225 | 4.583.844 | 0 | 0 | 4.590.069 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 890.729 | 55.610 | 0 | 946.339 |
| Stanje 31.12. 2020 | 0 | 742.713 | 21.871 | 0 | 764.584 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 0 | 742.713 | 21.871 | 0 | 764.584 | |
| Stanje 31.12. 2021 | 0 | 561.442 | 0 | 25.018 | 586.460 |
Med dolgoročne premoženjske pravice se uvršča predvsem nakup računalniških programov za informacijske sisteme tako družbe kot poslovnih partnerjev. Stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati. Družba skladno s Kodeksom računovodskih načel razvrsti stroške, ki so neposredno povezani s pridobivanjem posla, med dolgoročne aktivne časovne razmejitve in so del neopredmetenih osnovnih sredstev. Dolgoročno odloženi stroški bremenijo poslovne učinke v obdobju, daljšem od leta dni, in se časovno amortizirajo.
Za neopredmetena sredstva vlasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2021 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
Družba CETIS nima neopredmetenih sredstev v finančnem najemu.
Družba CETIS v letu 2021 ni pridobila nobenega neopredmetenega sredstva z državno podporo (2020: 0 EUR).
Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
Poštena vrednost nepremičnine, ki se daje v najem drugim družbam na lokaciji Čopova 24, Celje na dan 31. 12. 2021, ni bila posebej določena. Od skupne površine pa znaša površina izmere naložbene nepremičnine 8.163 m2 (zajema proizvodne in pisarniške prostore). Prihodki, doseženi iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem za poslovno leto 2021, znašajo 311.208 evrov (2020: 226.517 evrov).
| EUR | Družba CETIS nima pogodbenih obvez za nakup in vzdrževanje naložbenih nepremičnin. | ||
|---|---|---|---|
| Za naložbene nepremičnine v lasti družbe CETIS na dan 31.12. 2021 obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi ima zastavljene kot poroštvo za poplačilo obveznosti. | |||
| Družba CETIS nima naložbenih nepremičnin v finančnem najemu. |
| Zgradba | Skupaj |
|---|---|
| Nabavna vrednost | |
| Stanje 1. 1. 2020 | 2.741.956 |
| Povečanje | 0 |
| Prenos iz OS | 4.024.142 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 6.766.098 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 6.766.098 |
| Prenos iz OS | 0 |
| Stanje 31.12. 2021 | 6.766.098 |
| Popravek vrednosti | |
| Stanje 1. 1. 2020 | 1.995.623 |
| Prenos iz OS | 3.016.683 |
| Amortizacija | 73.338 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 5.085.644 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 5.085.644 |
| Prenos iz OS | 0 |
| Amortizacija | 105.374 |
| Stanje 31.12. 2021 | 5.191.018 |
| Neodpisana vrednost | |
| Stanje 1. 1. 2020 | 746.333 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.680.454 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 1.680.454 |
| Stanje 31.12. 2021 | 1.575.080 |
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| CETIS-ZG d.o.o. | 2.071.119 | 2.071.119 |
| CETIS FLEX d.o.o. | 10.435.018 | 10.435.018 |
| CETIS Empresa Grafica, S.A.R.L. | 1.517 | 1.517 |
| CETIS-GRAF, d.o.o. | 2.009.000 | 4.280.100 |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 470 |
| EGP d.o.o. | 8.619.883 | 8.619.883 |
| Skupaj | 23.136.536 | 25.408.106 |
Družba meri naložbe v odvisne družbe po nabavni vrednosti, korigirani s slabitvami.
Odvisne družbe mesečno poročajo o svojem poslovanju obvladujoči družbi.
Družba CETIS nima zastavljenih naložb v odvisna podjetja.
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2020 | 20.946.230 | 3.285.142 | 17.661.088 |
| Nakup | |||
| Prodaja | |||
| Slabitev | |||
| Izčlenitev CETIS FLEX | 7.747.018 | 7.747.018 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 28.693.248 | 3.285.142 | 25.408.106 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 28.693.248 | 3.285.142 | 25.408.106 |
| Nakup | |||
| Prodaja | |||
| Slabitev | 2.271.570 | -2.271.570 | |
| Stanje 31. 12. 2021 | 28.693.248 | 5.556.712 | 23.136.536 |
V letu 2021 je bila opravljena cenitev naložbe CETIS-GRAF, d.o.o., Celje. Ocenjena vrednost naložbe je bila 2.009.000 evrov. Naložba v družbo CETIS-GRAF, d.o.o., Celje je bila slabljena za 2.271.100 evrov. Prav tako je bila slabljena naložba v družbo CETIS MADAGASCAR SARL v višini 470 evrov.
| Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2020 | Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2021 | Država sedeža družbe | Kapital na dan 31. 12. 2021 (v EUR) | Poslovni izid leta 2021 (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| CETIS d.d. |
| matična družba | Slovenija | 44.187.900 | 3.625.725 |
|---|---|---|---|
| CETIS-ZG d.o.o | 100,00 % | 100,00 % | Hrvaška |
| 2.687.714 | 275.356 | CETIS FLEX d.o.o. | 100,00 % |
| 100,00 % | Slovenija | 10.445.766 | 826.693 |
| EGP d.o.o. | 100,00 % | 100,00 % | Slovenija |
| 12.861.746 | 1.060.781 | CETIS-GRAF, d.o.o. | 100,00 % |
| 100,00 % | Slovenija | 1.856.104 | -2.080.849 |
| CETIS Empresa Grafica, S.A.R.L. | 100,00 % | 100,00 % | Gvineja Bissau |
| 193.555 | 125.875 | CETIS MADAGASCAR SARL | 66,00 % |
| 66,00 % | Madagaskar | - | 232.934 |
| - | 688 |
V letu 2020 se je povečala naložba v CETIS FLEX d.o.o. v višini 7.747.018 evrov iz naslova izčlenitve.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| CETIS SWISS AG | 27.765 | 27.765 | |
| Skupaj | 27.765 | 27.765 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2020 | 27.765 | 0 | 27.765 |
| Nakup | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 27.765 | 0 | 27.765 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 27.765 | 0 | 27.765 |
| Nakup | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31. 12. 2021 | 27.765 | 0 | 27.765 |
Družba vrednoti naložbe v delnice družb, ki kotirajo na borzi (808.394 evrov) po pošteni vrednosti preko kapitala. Druge naložbe, kjer poštena vrednost ni znana (1.602.277 evrov) pa vrednoti po nabavni vrednosti.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 1.870.671 | 642.276 | |
| Skupaj | 1.870.671 | 642.276 |
V letu 2021 je družba CETIS pridobila 19,31% delež v podjetju ZARJAELEKTRONIKA d.o.o.
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2020 | 711.121 | 98.815 | 612.306 |
| Prodaja | 0 | 0 | 0 |
| Izločitev | 0 | -98.147 | 98.147 |
| Sprememba poštene vrednosti | - | 68.177 | 0 |
| - | 68.177 | ||
| Stanje 31. 12. 2020 | 642.944 | 668 | 642.276 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 642.944 | 668 | 642.276 |
| Prodaja |
| 0 | 0 | 0 | Nakup | 1.061.946 | 0 | 1.061.946 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Izločitev | 0 | 0 | 0 | |||
| Sprememba poštene vrednosti | 166.450 | 0 | 166.450 | |||
| Stanje 31. 12. 2021 | 1.871.340 | 668 | 1.870.671 |
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Posojilo, dano družbi v Skupini | 0 | 0 |
| Posojilo, dano drugim | 0 | 584 |
| Dana dolgoročna posojila | 0 | 584 |
| Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1.2020 | 584 | 0 | 584 |
| Povečanja | |||
| Odplačila | |||
| Odpis | |||
| Prenos na kratkoročni del | |||
| Stanje 31.12. 2020 | 584 | 0 | 584 |
| Stanje 1. 1.2021 | 584 | 0 | 584 |
| Povečanja | |||
| Odplačila | -584 | 0 | -584 |
| Prenos na kratkoročni del | |||
| Stanje 31.12. 2021 | 0 | 0 | 0 |
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Druge dolgoročne poslovne terjatve | 353.353 | 0 |
| Skupaj | 353.353 | 0 |
| Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1.2020 | 0 | 0 | 0 |
| Povečanje | 0 | 0 | 0 |
| Odplačilo | 0 | 0 | 0 |
| Prenos na kratkoročni del | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31.12. 2020 | 0 | 0 | 0 |
| Povečanje | 451.088 | 0 | 451.088 |
| Odplačilo | -7.518 |
| -7.518 | |
|---|---|
| -90.218 | |
| 0 | |
| -90.218 | |
| Stanje 31.12. 2021 | 353.353 |
| 0 | 353.353 |
| Razvrstitev po vrstah | 31. 12. 2021 | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|
| Naložbe | 0 | 0 |
| Terjatve | 2.320 | 18.775 |
| Rezervacije | 72.393 | 67.550 |
| Druge rezervacije | 0 | 0 |
| Skupaj | 74.713 | 86.325 |
Pri obračunavanju odloženega davka je družba za leto 2021 uporabila 19-odstotno davčno stopnjo, prav tako za leto 2020.
Osnova za terjatev za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri terjatvah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih.
| V EUR | 1. 1. 2021 | Pripoznane vizkazu poslovnega izida | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe | -11.378 | -31.626 | -43.004 | |
| Terjatve | 18.775 | -16.455 | 0 | 2.320 |
| Rezervacije za odpravnino, ostale | 67.550 | 4.843 | 0 | 72.393 |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 74.947 | -11.612 | -31.626 | 31.709 |
| V EUR | 1. 1. 2020 | Izčlenitev CETIS FLEX | Pripoznane v izkazu poslovnega izida | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe | -5.684 | 0 | 0 | -5.694 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Material | 4.734.393 | 1.026.749 |
| Nedokončana proizvodnja | 2.629.817 | 1.434.851 |
| Proizvodi | 1.805.639 | 1.830.358 |
| Trgovsko blago | 106.152 | 141.119 |
| Skupaj | 9.276.001 | 4.433.077 |
Prevrednotenje zalog se vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, insicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti (slabitev) je družba v letu 2021 oblikovala popravke v skupnem znesku 1.505 evrov (2020: 630.620 evrov), pri tem je družba upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.
Družba CETIS svojih zalognima zastavljenih.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dano posojilo družbi v Skupini | 1.500.000 | 0 |
| Kratkoročni del dolgoročnih posojil | 0 | 0 |
| Kratkoročni depoziti | 0 | 3.100.000 |
| Skupaj | 1.500.000 | 3.100.000 |
Družba CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 2.952.037 | 1.706.568 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini | 737.937 | 407.872 |
| Druge kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini | 366 | 234.937 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR | 474.917 | 470.673 |
| Kratkoročno dani predujmi in varščine | 243.353 | 38.389 |
| Skupaj | 4.408.610 | 2.858.440 |
Družba CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih.
Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le-teh so predstavljene v tem poročilu v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj.
Družba CETIS ne izkazuje predujmov do članov poslovodstva, drugih delavcev družbe in zaposlenih na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina | 5.340.248 | 1.560.903 |
| Depoziti pri bankah | 0 | 0 |
| Skupaj | 5.340.248 | 1.560.903 |
Celotni kapital sestavljajo izdani kapital, presežek vplačanega kapitala, zakonske in druge rezerve iz dobička, zadržani dobiček, lastne delnice kot zmanjšanje kapitala in rezerva za pošteno vrednost. Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 |
| Kapitalske rezerve: | ||
| - iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom deležev | 2.215.195 | 2.215.195 |
| - iz splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala | 14.730.859 | 14.730.859 |
| Zakonske rezerve | 1.001.502 | 1.001.502 |
| Druge rezerve iz dobička | 8.906.082 | 7.093.220 |
| Zadržani dobiček | 7.139.763 | 5.726.944 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 179.475 | 47.310 |
V letu 2021 je družba po sklepu skupščine namenila 400.000 evrov bilančnega dobička za izplačila lastnikom, kar je znašalo 2,00 evra na delnico.
Na dan 31.12. 2021 je družba na predlog poslovodstva družbe in ob potrditvi upravnega odbora prenesla 50 odstotkov čistega dobička poslovnega leta 2021 v višini 1.812.862 evrov med druge rezerve iz dobička. Rezerva za pošteno vrednost (brez vpliva aktuarskega dobička oziroma izgube) se je v letu 2021 povečala za 134.825 evrov (2020: 24.276 evrov). Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb znaša 179.475 evrov (2020: 47.310 evrov). Iz tega naslova je družba oblikovala odložene obveznosti do države v višini 43.004 evrov (2020: 11.378 evrov).
| Postavka | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA | 3.625.725 | 4.710.335 |
| B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA | ||
| C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK | 5.326.901 | 3.371.777 |
| Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA | 0 | 0 |
| D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV | 0 | 0 |
| E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA | 0 | 0 |
| F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA | 1.812.862 | 2.355.167 |
| Povečanje drugih rezerv iz dobička | 1.812.862 | 2.355.167 |
| G. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA | 0 | 0 |
| H. BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F) | 7.139.763 |
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Čisti dobiček v EUR | 3.625.725 | 4.710.335 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic | 200.000 | 200.000 |
| Čisti dobiček na delnico v EUR | 18,13 | 23,55 |
Prejeta posojila se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Bančna posojila | 4.599.200 | 1.579.800 |
Družba CETIS razpolaga z dolgoročnimi posojili z rokom dospelosti daljših od 5 let v višini 4.599.200 evrov.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu dni | 0 | 862.500 | |
| Kratkoročna posojila prejeta od družb v Skupini | 0 | 400.000 | |
| Skupaj | 0 | 1.262.500 |
Družba CETIS ne izkazuje posojil do članov poslovodstva, drugih delavcev družbe in zaposlenih na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dolgoročne obveznosti iz najemov | 142.446 | 168.376 |
| Kratkoročne obveznosti iz najemov | 25.921 | 30.984 |
| Skupaj obveznosti iz najemov | 168.367 | 199.360 |
Družba CETIS izkazuje najeme z rokom dospelosti več kot 5 let v znesku 168.367 evrov.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | Skupno odplačilo 2021 | Obresti 2021 | Glavnica 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila do enega leta | 0 | 0 | 0 | |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let | 1.405.877 | 18.377 | 1.387.500 | |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let | 0 | 0 | 0 | |
| Skupaj | 1.405.877 | 18.377 | 1.387.500 |
| Razčlenitev po vrstah | Skupno odplačilo 2020 | Obresti 2020 | Glavnica 2020 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila do enega leta | 0 |
| 888.049 | 25.549 | 862.500 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|
| 888.049 | 25.549 | 862.500 |
|---|---|---|
| --- | ||
| NO_CONTENT_HERE | ||
| --- | ||
| # III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d. |
Družba ne ločuje obresti za dolgoročna posojila po ročnosti, zato so te obresti vključene v obdobju od 1 do 5 let.
Družba CETIS ne beleži informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti, kakor tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 | |
| Za tožbe | 0 | 0 | |
| Za jubilejne nagrade | 91.454 | 90.767 | |
| Za odpravnine | 531.108 | 480.818 | |
| Za dana jamstva | 2.400.000 | 2.400.000 | |
| Za ostale | 0 | 0 | |
| Skupaj | 3.022.562 | 2.971.586 |
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 31. 12. 2020 | Oblikovanje | Koriščenje | Odprava | 31. 12. 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Za tožbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Za jubilejne nagrade | 90.767 | 9.788 | -6.899 | -2.202 | 91.454 | |
| Za odpravnine | 480.818 | 50.290 | 0 | 0 | 531.108 | |
| Za dana jamstva | 2.400.000 | 0 | 0 | 0 | 2.400.000 | |
| Za ostale | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skupaj | 2.971.586 | 60.077 | -6.899 |
-2.202
3.022.562
Osnova za oblikovanje rezervacij so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Družba je preverila že oblikovane rezervacije ter upoštevala spremembe in v skupnem zmanjšala rezervacije za namen dolgoročno odloženih odhodkov in rezervacije iz naslova dolgoročno vračunanih stroškov.
Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
| V EUR | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2020 | 480.818 | 90.767 | 571.586 |
| Stroški obresti (IPI) | 1.923 | 335 | 2.259 |
| Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI) | 0 | 0 | 0 |
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 45.663 | 9.452 | 55.115 |
| Izplačila zaslužkov (-) | 0 | -6.899 | -6.899 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -2.202 | -2.202 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | 2.704 | 0 | 2.704 |
| Stanje 31. 12. 2021 | 531.108 | 91.454 | 622.562 |
| V EUR | Aktuarske izgube |
|---|---|
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.196 |
| Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodovin upokojitev delavcev v 2021 | -44 |
| Aktuarski dobički/izgube za leto 2021 | 2.704 |
| Stanje 31. 12. 2021 | 3.856 |
| V EUR | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 600.159 | 128.038 | 728.197 |
| Izčlenitev CETIS FLEX | -150.377 | -32.488 | -182.864 |
| Stroški obresti (IPI) | 3.434 | 710 |
| 5.661 | - | 2.843 | - | 8.504 |
|---|---|---|---|---|
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 46.855 | 11.404 | 58.259 | |
| Izplačila zaslužkov (-) | -5.352 | -9.878 | -15.230 | |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -4.176 | -4.176 | |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | -8.239 | 0 | -8.239 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 480.818 | 90.767 | 571.586 |
Aktuarske izgube
| Stanje 31. 12. 2019 | -22.666 |
|---|---|
| Izčlenitev CETIS FLEX (stanje 30. 6. 2020) | -74.047 |
| Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodovin upokojitev delavcev v 2020 | 30.685 |
| Aktuarski dobički/izgube za leto 2020 | 44.558 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.196 |
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Drugi dolgoročno odloženi prihodki | 13.087 | 0 |
Med druge dolgoročne odložene prihodke uvrščamo dolgoročno razmejene prihodke od obresti.
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 3.728.148 | 1.476.165 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v Skupini | 99.241 | 113.074 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov | 4.845.255 | 1.915.945 |
| Kratkoročne obveznosti do zaposlencev | 596.931 | 509.979 |
| Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij | 275.925 | 758.463 |
| Kratkoročne obveznosti iz najemov | 25.921 | 30.984 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 364.075 | 275.984 |
| Skupaj | 9.935.496 | 5.080.594 |
Osnova poslovnih in drugih obveznostih so izvirne listine, ki časovno in vsebinsko opredeljujejo dogodek.
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti.
Med drugimi kratkoročnimi obveznostmi družba izkazuje kratkoročne pasivne časovne razmejitve.
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Hipoteke | 4.599.200 | 5.224.800 |
| Ostale bančne garancije in dana jamstva | 10.334.453 | 6.669.029 |
| Investicijske olajšave | 352.339 | 90.090 |
| Skupaj | 15.285.991 | 11.983.919 |
S hipotekami na nepremičninah ima družba zavarovana svoja dolgoročno prejeta posojila.
RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA
Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza poslovnega položaja na dan 31. 12. 2021 in 31. 12. 2020 iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2021 ter dodatnih podatkov, ki so pomembni za prilagoditev pritokov in odtokov zaradi ustreznejše razčlenitve pomembnejših postavk.
Družba ugotavlja, da so valutna tveganja glede evra skoraj popolnoma izključena. Poslovanje z državami izven EMU območja je prav tako potekalo večinoma v valuti EUR.
Družba se zaveda, da je rednonadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2021 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Družba ocenjuje, da bodo ta tveganja tako pri matični kot odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.
Družba ima vse dolgove na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družba tveganj sprememb obrestne mere doslej ni posebej varovala, saj je ocenila, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil.
Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer nekoliko spremenila. Družba ocenjuje, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila – ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti – sprejemljiva. Družba ocenjuje, da je izpostavljenost družbe do obrestnih tveganj zmerna. Družba je pri vseh obstoječih projektih v letu 2021 znižala višino obrestnih marž.
Premoženjska in z njimi povezana tveganja je družba v letu 2021 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice.
Tveganja plačilne sposobnosti so v družbi CETIS zaradi strukturnih prilagajanj obvladovana, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Družba pri tem upošteva razmere na trgih oziroma v okolju, kjer posluje.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo | 1.870.671 | 642.276 | |
| Dana posojila | 1.500.000 | 3.100.584 | |
| Dolgoročne in kratkoročne terjatve | 4.761.963 | 2.858.440 | |
| Denarna sredstva | 5.340.248 | 1.560.903 | |
| Skupaj | 13.472.882 | 8.162.203 |
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za depozite oziroma danaposojila na dan poročanja po geografskih regijah je bila:
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Domači trg | 1.500.000 | 3.100.000 | |
| Tuji trg | 0 | 0 | |
| Skupaj | 1.500.000 | 3.100.000 |
Družba CETIS ima v letu 2021 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini.
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po geografskih regijah je bila:
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Domači trg | 1.895.688 | 1.867.627 | |
| Države evro območja | 509.252 | 153.097 | |
| Druge evropske države | 0 | 0 | |
| Ostalo | 1.956.280 | 379.001 | |
| Skupaj | 4.361.220 | 2.399.725 |
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po vrstah kupcev je bila:
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Kupci na debelo | 872.244 | 479.944 | |
| Kupci, končni uporabniki | 3.488.976 | 1.919.781 | |
| Skupaj | 4.361.220 | 2.399.725 |
Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci se izvajajo na osnovi določil posameznih pogodb ob dobavi blagin in storitev.
Pogodbe imajo značaj dolgoročnih obveznosti, kar pomeni, da so sklenjene za daljše časovno obdobje, nekatere izmed njih je mogoče tudi podaljšati, in kratkoročnih pogodb za samo enkratno dobavo.
V pogodbah so opredeljene vse podrobnosti sodelovanja, ki pa v nekaterih primerih spremlja še dodatna pogodba, ki opredeljuje le področje kakovosti.
Na področju rešitev varnostnih tiskovin so pogodbe praviloma vezane na posamezne projekte, kjer so plačilni pogoji na tujih trgih pogojeni z avansnim plačilom in ostalimi instrumenti zavarovanja plačil. Na domačem trgu gre praviloma za dolgoročne pogodbe z izvajanjem dnevnih dobav in pogodbeno dogovorjenimi cenami.
Na področju komercialnih tiskovin so ceniki sestavni del pogodb, prav tako dogovorjeni cassa sconti in letni rabati. Rabati so po navadi dogovorjeni na določene dosege prodaje.
Stanje terjatev do kupcev in predujmov na dan poročanja je bilo:
| V EUR | Bruto 2021 | Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2021 | Bruto 2020 | Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Še niso zapadle | 3.270.868 | 0 | 1.695.924 | 0 |
| Zapadle od 0-30 dni | 837.179 | 0 | 289.228 | 0 |
| Zapadle od 31-120 dni | 126.156 | 0 | 194.335 | 17.039 |
| Zapadle od 121-999 dni | 127.017 | 12.212 | 220.239 | 94.772 |
| Skupaj | 4.361.220 | 12.212 | 2.399.725 | 111.811 |
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 111.811 | 204.689 |
| Novo oblikovani popravki | 138 | 28.283 |
| Odpisani oblikovani popravki | -99.737 | 0 |
| Plačani oblikovani popravki | 0 | -33.795 |
| Izčlenitev CETIS FLEX | 0 | -87.366 |
| Stanje 31. decembra | 12.212 | 111.811 |
| 31. 12. 20 | 21 | EUR | USD | GBP | CHF | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 3.532.330 | 922.811 | 0 | 0 | ||
| Obveznosti do dobaviteljev in avansi | -8.165.977 | -197.800 | -94.889 | -229.033 | ||
| Bruto izpostavljenost bilance stanja | -4.633.647 | 725.011 | -94.889 | -229.033 |
| EUR | USD | GBP | CHF | |
|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 2.287.914 |
| -3.387.555 | -1.000 | -1.500 | -120.607 |
|---|---|---|---|
| -1.099.641 | -1.000 | -1.500 | -120.607 |
|---|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 leti | Od 2 do 5 let | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovana dolg. bančna in ostala posojila | 4.599.200 | - | 4.644.908 | - | 5.878 | - |
| - | 5.868 | - | 478.933 | - | 2.943.691 | - |
| 1.210.538 | Obveznosti do dob., druge obveznosti | 9.935.496 | 9.935.496 | 9.935.496 | 0 | 0 |
| 0 | Skupaj | 14.534.696 | 5. | 290.588 | 9.929.618 | - |
| 5.868 | - | 478.933 | - | 2.943.691 | - | 1.210.538 |
| V EUR | 31. 12. 2020 | Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 leti | Od 2 do 5 let | Nad 5 let | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovana dolg. bančna in ostala posojila | 2.442.300 | - | 2.474.498 | - | 447.759 | - | 431.250 | - | 307.630 | - | 853.547 | - | 434.312 |
| Obveznosti do dob., druge obveznosti | 5.049.610 | - | 5.049.610 | - | 3.303.514 | - | 187.894 | - | 290.393 | - | 742.241 | - | 525.568 |
| Skupaj | 7.491.910 | - | 7.524.108 | - | 3.751.273 | - | 619.144 | - | 598.023 | - | 1.595.788 | - | 959.880 |
3-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,545 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,526 %
Na dan poročanja je imela družba CETIS sklenjene depozitne in posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Finančna sredstva | 1.500.000 | 0 |
| Finančne obveznosti | 0 | -962.500 |
| Razlika | 1.500.000 | -962.500 |
| 2021 | 2020 |
|---|---|
| 0 | 3.100.000 |
|---|---|
| -4.599.200 | -1.879.800 |
|---|---|
| -4.599.200 | 1.220.200 |
|---|---|
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2021 za eno odstotno točko (dvig ali padec) bi nadan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 740 evrov (2020: 1.703 evrov).
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2021 za eno odstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 1.485 evrov (2020: 579 evrov).
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Denarna sredstva, posojila in depozite | 0,000 %-1,59 % | 0,000 %-1,59 % |
| Najemi po MSRP 16 (vozila) | 2,4 % | 2,4 % |
| Najemi po MSRP 16 (oprema) | 1,18 % | 1,18 % |
Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti
| V EUR | Knjižna vrednost 31. 12. 2021 | Poštena vrednost 31. 12. 2021 | Knjižna vrednost 31. 12. 2020 | Poštena vrednost 31. 12. 2020 | |
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 1.870.671 | 1.870.671 | 642.276 | 642.276 | |
| Dolgoročno dana posojila | 0 | 0 | 584 | 584 | |
| Poslovne in druge kratkoročneterjatve | 4.408.610 | 4.408.610 | 2.858.440 | 2.858.440 | |
| Poslovne in druge dolgoročneterjatve | 378.371 | 378.371 | |||
| Kratkoročno dana posojila | 1.500.000 | 1.500.000 | 3.100.000 | 3.100.000 | |
| Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 5.340.248 | 5.340.248 | 1.560.903 | 1.560.903 | |
| Prejeta posojila - dolgoročna | -4.599.200 | -4.599.200 | -1.579.800 | -1.579.800 | |
| Prejeta posojila - kratkoročna | -0 | -0 | -1.262.500 | -1.262.500 | |
| Poslovne in druge obveznosti | -10.077.942 | -10.077.942 | -5.248.970 | -5.248.970 | |
| Skupaj | -1.179.242 | -1.179.242 | 70.933 | 70.933 |
Družba ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.
Pri glavnini dolgoročnih finančnih naložb, razvrščenih med finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, družba ocenjuje, da njihove poštene vrednosti, zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.
| 31. 12. 2020 | 31. 12. 2021 | |
|---|---|---|
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti prve ravni | 808.394 | 642.276 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti druge ravni | 0 | 0 |
| Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretje ravni | 0 | 0 |
| SKUPAJ FINANČNASREDSTVA | 808.394 | 642.276 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti prve ravni | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti druge ravni | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti po pošteni vrednosti tretje ravni | 0 | 0 |
| SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI | 0 | 0 |
Deldolgoročnih finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, pa se nanaša na naložbe v lastniške deleže družb, katerih vrednostni papirji kotirajo na borzi, pošteno vrednost pa je zanje zaradi tega možno opredeliti in znaša nadan 31. 12. 2021 808.394 evrov (31. 12. 2020: 642.276 evrov).
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid.
Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na voljo za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.
Terjatve in posojila so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanim osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oziroma dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je prišlo do izgube. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.
V EUR
| Promet s povezanimi osebami v letu 2021 | Prodaja | Nakupi | Naložbe | Dana posojila | Prejeta posojila | Stanje posojila na dan 31. 12. 2021 | |
| PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI | 3.597.182 | 845.275 | 0 | 7.700.000 | 5.800.000 | 1.500.000 | |
| CETIS - ZG d.o.o. | 7.554 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| CETIS FLEX d.o.o. | 2.068.732 | 62 | 1.421 | 0 | 1.800.000 | 1.800.000 | 0 |
| CETIS - GRAF, d.o.o. | 234.616 | 209.506 | 0 | 400.000 | 0 | 0 | |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 754.156 | 13.960 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| EGP d.o.o. | 101.443 | 388 |
| 430. | 681 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 396.770 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 396.770 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu 2021:
| V EUR | Promet s povezanimi osebami | v letu 2020 | Prodaja | Nakupi | Naložbe | Dana posojila | Prejeta posojila | Stanje posojila na dan 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI | 1.888.872 | 1.025.693 | 0 | 4.150.000 | 3.050.000 | 400.000 | ||
| CETIS - ZG d.o.o. | 66.428 | 3.520 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| CETIS FLEX d.o.o. | 626.214 | 5.593 | 0 | 3.300.000 | 2.300.000 | 0 | ||
| CETIS - GRAF, d.o.o. | 394.580 | 979.446 | 0 | 850.000 | 750.000 | 400.000 | ||
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 695.711 | 36.459 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| EGP d.o.o. | 105.939 | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO | 0 | 406.458 | 0 | 1.500.000 | 500.000 | 0 | ||
| MSIN d.o.o. |
| 1. | Prihodki iz naslova prodaje proizvodov (dokončanih in nedokončanih) | 723.779 evrov |
|---|---|---|
| 2. | Prihodki iz naslova opravljanja storitev | 925.055 evrov |
| 3. | Prihodki iz naslova najemov | 240.039 evrov |
| 4. | Prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme | 0 evrov |
| 1. | Stroški iz naslova nakupa blaga | 32.091 evrov |
|---|---|---|
| 2. | Stroški iz naslova nakupa materiala | 11.950 evrov |
| 3. | Stroški iz naslova uporabljanja storitev | 1.388.109 evrov |
So osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi.
| 1. | Prihodki iz naslova DELEŽEV (udeležbe v dobičku) | 50.000 evrov |
|---|---|---|
| 2. | Prihodki iz naslova danih posojil | 11.247 evrov |
| 3. | Odhodki iz naslova prejetih posojil | 6.315 evrov |
| V EUR | V EUR | V EUR | V EUR |
|---|---|---|---|
| Terjatve in obveznosti | Stanje terjatev na dan 31. 12. 2021 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2021 | |
| DO ODVISNIH DRUŽB | 1.082.758 | 25.967 | |
| CETIS-ZG d.o.o. | 0 | 0 | |
| CETIS FLEX d.o.o. | 154.428 | 4.914 | |
| CETIS-GRAF, d.o.o. | 20.718 | 21.053 | |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 452.506 | 0 | |
| EGP d.o.o. | 11.536 | 0 | |
| NEOGRAF d.o.o. | 443.570 | ||
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 | |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 | 63.538 | |
| MSIN d.o.o. | 0 | 63.538 | |
| Terjatve in obveznosti | Stanje terjatev na dan 31. 12. 2020 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2020 | |
| DO ODVISNIH DRUŽB | 600.848 | 29.400 | |
| CETIS-ZG d.o.o. | 1.950 | 0 | |
| CETIS FLEX d.o.o. | 417.814 | 5.646 | |
| CETIS-GRAF, d.o.o. | 25.363 | 23.754 | |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 146.630 | 0 | |
| EGP d.o.o. | 9.090 | 0 | |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 | |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 | 61.744 | |
| MSIN d.o.o. | 0 | 61.744 | |
| Terjatve in obveznosti za obresti | Stanje terjatev na dan 31. 12. 2021 | Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2021 | |
| DO ODVISNIH DRUŽB | 1.615 | 0 | |
| CETIS-ZG d.o.o. |
| Stanje terjatev na dan | 31. 12. 2020 | Stanje obveznosti | na dan 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|
| DO ODVISNIH DRUŽB | 5.395 | 189 | |
| CETIS-ZG d.o.o. | 0 | 0 | |
| CETIS FLEX d.o.o. | 0 | 0 | |
| CETIS-GRAF, d.o.o. | 0 | 189 | |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. | 5.395 | 0 | |
| EGP d.o.o. | 0 | 0 | |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 0 | 0 | |
| DO OBVLADUJOČIH DRUŽB | 0 | 2.483 | |
| MSIN d.o.o. | 0 | 2.483 |
Družba je s povezanimi osebami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, kjer so bile v medsebojnih poslih povezanih oseb uporablene tržne cene izdelkov in storitev.
Vsi pravni posli med družbo in z njo povezanimi družbami so bili opravljeni na način, da je družba v okoliščinah, ki so bile družbi znane v času, ko je bil pravni posel opravljen, dobila ustrezno vračilo in da zanjo ni prišlo do prikrajšanja.
Obvladujoča družba, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo za najožji krog družb v skupini MSIN, je družba MSIN d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družbe.
Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2021 prejele skupine oseb, so:
| Ime in priimek člana upravnega odbora | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 22.050 | 0 | 22.050 |
| Radenko Mijatović | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Davor Vlahek | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Peter Groznik | 5.250 | 0 | 5.250 |
| Tina Bačić | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev | 4.200 | 0 | 4.200 |
| Ime in priimek izvršnih direktorjev | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) | Prejemki iz odvisnih družb | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 289.279 | 7.263 | 23.114 | 54.367 | 374.023 |
| Roman Žnidarič | 115.277 | 5.061 | 12.195 | 0 | 132.533 |
| Radenko Mijatović |
| Ime in priimek člana revizijske komisije | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Davorin Leskovar | 47.998 | 1.069 | 1.218 |
| 54.367 | 104.652 | 126.004 | |
| 1.133 | 9.702 | 0 | |
| 136.838 | |||
| SKUPAJ | 5.208 | 0 | 5.208 |
| Suzana Ofentavšek | 1.848 | 0 | 1.848 |
| Anton Černič | 1.680 | 0 | 1.680 |
| Rajko Čvorović | 1.680 | 0 | 1.680 |
Bruto prejemki oseb v 2020
Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2021 prejele skupine oseb, so:
| Ime in priimek člana upravnega odbora | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 20.396 | 7 | 20.403 |
| Davor Vlahek | 3.885 | 0 | 3.885 |
| Peter Groznik | 4.856 | 0 | 4.856 |
| Radenko Mijatović | 3.885 | 0 | 3.885 |
| Tina Bačić | 3.885 | 0 | 3.885 |
| Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev | 3.885 | 7 | 3.892 |
| Ime in priimek izvršnih direktorjev | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) | Prejemki iz odvisnih družb | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 228.910 | 1.112 | 25.631 | 0 | 255.653 |
| Roman Žnidarič | 115.588 | 1.047 | 13.591 | 0 | 130.226 |
| Simon Žnidar | 34.003 | 29 | 3.991 | 0 | 38.023 |
| Branko Babič | 31.320 |
| Ime in priimek člana revizijske komisije | Fiksni del prejemkov | Povračila stroškov | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Davor Vlahek | 10.326 | 0 | 10.326 |
| Anton Černič | 1.103 | 0 | 1.103 |
| Suzana Ofentavšek | 2.968 | 0 | 2.968 |
| Rajko Čvorovič | 3.231 | 0 | 3.231 |
| 3.024 | 0 | 3.024 |
Dogodki, ki so se zgodili po datumu bilance stanja, so predstavljeni že v točki Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2021.
Cetis, graficne in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje
Revidirali smo konsolidirane računovodske izkaze družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje in njenih odvisnih družb, ki vključujejo konsolidirano bilanco stanja na dan 31. decembra 2021 ter konsolidiran izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa, konsolidiran izkaz gibanja kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za leto, ki se je končalo 31. decembra 2021 ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije:
Po našem mnenju priloženi konsolidirani računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo finančni položaj družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje in njenih odvisnih družb na dan 31. decembra 2021 ter njeno finančno uspešnost in denarne tokove za leto, ki se je končalo 31. decembra 2021 v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSR), kot jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah, ki zadevajo obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v poročilu odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov. Naše poročilo je bilo pripravljeno v skladu z Kodeksom etike za računovodske strokovnjake; ki ga je sprejel Odbor za mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Ključne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji pomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov tega obsega; Te zadeve smo upoštevali pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh konsolidiranih računovodskih izkazih in o teh zadevah ne izražamo ločenega mnenja:
dovoljenje za opravljanje storitev revidiranja št. 020-1/12-42
TRR: 5156 6100 0000 7793486
osnovni kapital: 7.500 EUR
matična št. 6098681000
Na dan 31. decembra 2021 znaša vrednost nepremičnin; naprav in opreme 29 milijonov evrov, kar predstavlja 36% vseh sredstev družbe. Skupina tekočem letu pripoznala oslabitev.
Poslovodska ocena indikatorjev oslabitve nepremičnin, naprav in opreme, oslabitve je za revizijo pomembna, saj je proces kompleksen in zahteva pomembno poslovodsko presojo; zaradi vgrajene pomembne stopnje subjektivnosti pri vrednotenju smo to zadevo določili za pomembno.
Druge informacije obsegajo informacije letnem poročilu; razen računovodskih izkazov in revizorjevega poročila. Za njih druge informacije je odgovorna poslovodstva.
Naše mnenje o konsolidiranih računovodskih izkazih se ne nanaša na druge informacije in zanje ne izražamo nobene oblike zagotovila ali sklepa:
Naša odgovornost v povezavi s opravljenimi revizijo konsolidiranih računovodskih izkazov in drugimi informacijami je prebrati in pri tem presoditi; ali so pomembno neskladne z računovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali z našim poznavanjem; pridobljenih pri revidiranju; oziroma ali se kako drugače kažejo kot pomembno napačne: Prav tako ocenimo, ali so druge informacije v vseh pomembnih pogledih pripravljene skladno z veljavno zakonodajo in predpisi, predvsem, ali so skladne z vidika uradnih zahtev in postopka za pripravo drugih informacij v kontekstu pomembnosti; torej ali lahko kakršnakoli neskladnost s temi zahtevami vpliva na presoje, ki temeljijo na drugih informacijah.
Na podlagi opravljenih postopkov in obsega; v katerem to lahko ocenimo, poročamo naslednjem:
Druga informacija, ki opisujejo dejstva, ki so predstavljena tudi v konsolidiranih računovodskih izkazih; so v vseh pomembnih pogledih skladne s konsolidiranimi računovodskimi izkazi.
Druga informacije so pripravljene v skladu z veljavno zakonodajo in predpisi:
Poleg tega smo dolžni na podlagi našega znanja in razumevanja skupine; ki smo ju pridobili med revizijo, poročati tudi o tem, ali druge informacije vsebujejo kakršne koli pomembno napačne navedbe dejstev. Na podlagi izvedenih postopkov v povezavi z drugimi informacijami, ki smo jih pridobili, pomembno napačnih navedb dejstev nismo zaznali.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh konsolidiranih računovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU in za takšen notranji nadzor, ki je po mnenju poslovodstva potreben za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačnih navedb zaradi prevare ali napake:
Res ni delujocega padjetje kor padlago za racunovodenje, razen €e namerava poslovodstva skupina likvidirati ali zaustaviti poslovanje; ali te nima druge realne moznosti; kat da rapravi eno ali drugo; Upravni odbor je odgovoren za nadzor nad procesom racunovodskega porocanja skupini.
Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo tem; ali so kansalidirani racunovodski izkazi kor celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake in izdati revizorjevo porocilo, ki vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena skladu MSR in Uredbo; vedno odkrila pomembno napacno navedbo, te t cbstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembre; te je upraviceno pricakovati, da posamit ali skupaj vplivajo gospodarske cdlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazav.
Med izvajanjem revidiranja skladu pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ahranjamo poklicra nezaupljivost: Prav tako:
Med zadevami, katerih obvestama upravni odbar oziroma revizijsko komisijo izberemo tiste; ki so vicika revizije konsolidiranih racuncvocskih izkazov za tekoce obdabje raipomembrejse, torej predsravljajo kljutne revizijske zadeve. Omenjene zadeve opisemo revizcrievem porocilu, razen €e zakonska ali regulatorna dolocila prepovedujejo javro razkrivanja taksnih zadev oz. ce primeru redkih izrednih okoliscin ugotovimo, da zaksni zadeve v rasem porocilu ne bi smeli porocati, ker bi lahkoneugodne posledice upraviceno pretehtale koristi taksnega razkritja, ki so javnem interesu.
V skladu z Uredbo EU St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, v skladu z clenom 10(21 Uredbe (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, nasem porocilu neodvisnega revizorja navajamo naslednje informacije, ki so zahtevane poleg zahtev mednarodnih standardav revidiranja:
Lastniki druzbe so nas na skupszini delnicarjev dne 5.7, 2019 imenovali za zakanitega revizorja druzhe za poslavna leta 2019, 2020 in 2021. Celotro neprekinjeno bdobje, katerem smo bili imenovani za zakonitega revizorja druzbe znasa sest let, za zakanitega revizorja smo bili imenovani tudi za leta 2016, 2017 in 2018.
Patrujemo, da je nafe revizijsko mnenje rcunovodskih izkazih temparacilu sklacno z dodatnim poracilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali isti dan kat revizijsko porocilo, v skladu z clenom 11 Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta;
Za revidirano druzbo ali njene ocvisne druzbe nismo apravili nabenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz clena 5 (1) Urecbe (EU) %t. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta. Izjavljamo, ca smo bili pri reviziji neodvisni. Poleg obvezne revizije nismo za revidirano druzbo ali njene odvisne druzbe opravljali robenih drugih storitev, ki ne bi bile razkrite letnem porozilu:
Vid Plohl
pcoblascen revizor
VLjubljani dnc, 20.4.2022
RESNI d.o.o.
Brnciceva ulica 13
| Pojasnilo | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 1. PRIHODKI | 78.329.720 | 67.750.376 |
| 2. Nabavna vrednost prodanih količin | -2.713.372 | -1.813.566 |
| 3. Proizvajalni stroški | -49.127.148 | -43.513.415 |
| 4. Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški | -51.840.520 | -45.326.980 |
| A. KOSMATI DOBIČEK | 26.489.200 | 22.423.396 |
| 5. Drugi prihodki (iz poslovanja) | 3.237.107 | 1.842.777 |
| 6. Stroški prodajanja | -8.571.476 | -8.773.797 |
| 7. Stroški splošnih služb | -9.090.018 | -7.191.437 |
| 8. Drugi odhodki (iz poslovanja) | -1.398.911 | -1.147.591 |
| = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) | -15.823.298 | -15.270.048 |
| B. POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA | 10.665.902 | 7.153.348 |
| 9. Prihodki iz financiranja | 67.907 | 108.570 |
| 10. Stroški financiranja | -2.290.264 | -183.328 |
| C. ČISTI STROŠKI/PRIHODKI FINANCIRANJA | -2.222.357 | -74.758 |
| D. POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO | 8.443.545 | 7.078.590 |
| a) Odhodki za davke | 1.249.591 | 1.213.137 |
| b) Odloženi davek | 40.041 | -12.394 |
| 11. Davki | 1.289.632 | 1.200.743 |
| Dobiček manjšinskih lastnikov | 74.914 | -2.897 |
|---|---|---|
| Dobiček večinskega lastnika | 7.078.999 | 5.880.745 |
| 21 | 35,77 | 29,40 |
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 7.153.913 | 5.877.847 |
| Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: | 0 | 0 |
| Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev | 0 | 0 |
| Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo | 133.860 | 9.028 |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini | 30.432 | - |
| Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki | 6.877 | -39.076 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | -2.597 | 0 |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju | 168.572 | -36.809 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 7.322.484 | 5.841.038 |
| Od tega: | ||
| - za večinske lastnike | 7.248.056 | 5.834.386 |
| - za manjšinske lastnike | 74.428 | 6.652 |
| Pojasnilo | 31. 12. 2021 | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|
| 1. Nepremičnine, naprave in oprema | 29.315.931 | 26.091.661 |
| 2. Pravica do uporabe najetih sredstev | 1.777.894 | 2.104.592 |
| 3. Neopredmetena sredstva | 3.707.242 | 3.572.054 |
| 4. Dolgoročne aktivnečasovne razmejitve | 28.018 | 0 |
| 5. Naložbene nepremičnine | 0 | 0 |
| 6. Naložbe v pridružena podjetja | 2.065.807 | 2.065.807 |
| 7. Naložbe razpoložljive za prodajo | 2.648.447 | 3.483.366 |
| 8. Dana posojila | 0 | 9.284 |
| 9. Odloženeterjatve za davek | 129.238 | 169.279 |
| SA. Skupaj dolgoročna sredstva | 39.672.577 | 37.496.042 |
| 1. Zaloge | 16.615.089 | 10.229.814 |
| 2. Kratkoročna dana posojila | 205.608 | 3.398.460 |
| 3. Poslovne in druge terjatve | 16.080.167 | 11.201.446 |
| 4. Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 9.804.896 | 5.282.826 |
| SB. Skupaj kratkoročna sredstva | 42.705.760 | 30.112.546 |
| S. SKUPAJ SREDSTVA | 82.378.337 | 67.608.589 |
| 1. Izdani kapital | 10.015.023 | 10.015.023 |
| 20 | 16.946.055 | 16.946.055 |
|---|---|---|
| 20 | 10.882.376 | 8.981.574 |
|---|---|---|
| 20 | 14.783.845 | 10.014.345 |
|---|---|---|
| 20 | 85.702 | -61.135 |
|---|---|---|
| 20 | 1.402 | -29.286 |
|---|---|---|
| 20 | 388.070 | -81.185 |
|---|---|---|
| 53.102.473 | 45.785.392 |
|---|---|
| 22 | 8.966.115 | 2.916.598 |
|---|---|---|
| 22 | 830.939 | 1.200.581 |
|---|---|---|
| 23 | 2.141.812 | 3.859.265 |
|---|---|---|
| 15 | 43.004 | 11.378 |
|---|---|---|
| 11.981.870 | 7.987.822 |
|---|---|
| 22 | 1.066.213 | 3.478.238 |
|---|---|---|
| 22 | 386.008 | 416.270 |
|---|---|---|
| 24 | 15.841.773 | 9.940.867 |
|---|---|---|
| 17.293.994 | 13.835.375 |
|---|---|
| 29.275.864 | 21.823.197 |
|---|---|
| 82.378.337 | 67.608.589 |
|---|---|
V EUR
| 2021 | 2020 | ||
| A | Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| a | Čisti poslovni izid | 7.153.913 | 5.877.847 |
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 8.443.545 | 7.078.590 | |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | - | 1.289.632 | |
| b | Prilagoditve za | 8.030.030 | 4.375.863 |
| Amortizacijo (+) | 4.434.592 | 4.216.822 | |
| Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) | - | 53.928 | |
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) | 3.309.847 | 72.158 | |
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+) | 278.878 | 149.716 | |
| Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) | - | 137.002 | |
| Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) | 197.643 | 156.925 | |
| c | Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | -4.211.254 | - |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | -3.341.442 | 751.213 | |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | 21.340 | -531 | |
| Začetne manj končne terjatve za odloženi davek | 40.041 | -11.250 | |
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | 0 | 0 | |
| Začetne manj končne zaloge | -6.013.889 | -866.885 | |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 6.415.650 | -1.724.152 | |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | -1.364.580 | 199.535 | |
| Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek | 31.626 | 5.694 | |
| d | Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) | 689 | 8.607.335 |
| Prejemki pri naložbenju | 12.298.013 | 5.408.756 |
|---|---|---|
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje | 11.000 | |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | 81.838 | 289.945 |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb | 8.700 | 0 |
| Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb | 12.105.502 | 5.107.811 |
| Izdatki pri naložbenju | -17.857.383 | -10.713.245 |
|---|---|---|
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -68.463 | -126.309 |
|---|---|---|
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -5.178.084 | -3.372.341 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb | -3.706.336 | -14.595 |
| Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb | -8.904.500 | -7.200.000 |
| Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) | -5.559.370 | 5.304.489 |
| a | Prejemki pri financiranju | 9.125.791 | 3.554.800 |
|---|---|---|---|
| Prejemki od vplačanega kapitala | 0 | 0 | |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 7.525.791 | 2.054.800 | |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 1.600.000 | 1.500.000 | |
| b | Izdatki pri financiranju | -10.017.040 | -5.788.001 |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -185.805 | -108.836 | |
| Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev | -47.402 | -53.786 | |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -3.614.776 | -2.125.379 | |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | -5.675.308 | -3.500.000 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | -493.749 | 0 | |
| c | Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) | -891.249 | 2.233.201 |
| Končno stanje denarnih sredstev | 9.804.896 | 5.282.826 | |
|---|---|---|---|
| x | Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) | 4.522.070 | 1.069.645 |
| y | Začetno stanje denarnih sredstev | 5.282.826 | 4.213.181 |
| V EUR | Izdani kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske in druge rezerve | Zadržani dobiček | Rezerva za pošteno vrednost | Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala | Kapital večinskih lastnikov | Kapital manjšinskih lastnikov | Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A2. Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2021 | 10.015.023 | 16.946.056 | 8.981.574 | 10.014.345 | - | 61.135 | - | 29.286 | 45.866.577 |
| B1. Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | 0 | - | 400.000 | 0 |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | 0 | -400.000 | 0 | -400.000 |
| B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2021 | 0 | 0 | 0 | 7.070.301 | 146.837 | 30.918 | 7.248.056 | 74.428 | 7.322.484 |
| Vnosčistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 7.078.998 | 0 | 0 | 7.078.998 | 74.914 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 133.860 | 0 | 133.860 | 0 | 133.860 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.918 | 30.918 | - | 486 | 30.432 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | -8.698 | 12.978 | 0 | 4.280 | 0 | 4.280 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 1.900.801 | -1.900.801 | 0 | -230 | -230 | 394.827 | 394.597 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 1.900.801 | - | 1.900.801 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 230 | -230 | 394.827 | 394.597 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.015.023 | 16.946.056 | 10.882.375 | 14.783.845 | 85.702 | 1.402 | 52.714.403 | 388.070 | 53.102.473 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A2. Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2020 | 10.015.023 | 16.946.056 | 5.895.746 | 7.190.040 | -1.699 | - | 12.975 | 40.032.190 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B1. Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 0 | 5.910.133 | -59.436 | -16.311 | 5.834.386 | 6.652 | 5.841.038 |
| Vnosčistega poslovnega izida | 0 | 0 | 0 | 5.880.745 | 0 | 0 | 5.880.745 | -2.897 | 5.877.847 |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.028 | 0 | 9.028 | 9.028 | |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.311 |
| 0 | 0 | 3.085.828 | - | 3.085.828 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razporeditev delačistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora | 0 | 0 | 3.085.828 | - | 3.085.828 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10.015.023 | 16.946.056 | 8.981.574 | 10.014.345 | -61.135 | - | 29.286 | 45.866.577 | -81.185 | 45.785.392 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo skupinskih računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.
Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.
Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
Celje, 20. aprila 2022
Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
Ponudba Skupine CETIS (v nadaljevanju »Skupine«), ki jo sestavlja devet družb, obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še dejavnejši nastop na mednarodnih trgih.
Konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2021, vključujejo matično (poročajočo) družbo in njene odvisne družbe ter delež Skupine v pridruženih družbah. V Skupino so vključene družbe, v katerih ima matična družba neposredno ali posredno obvladujoč položaj.
Skupino sestavljajo vse družbe, ki so konsolidirane po metodi popolne konsolidacije.
Družbe v Skupini so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pričemer so bile v medsebojnem prometu povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.
| Družba | Lastniški delež v % | Lastni kapital družbe (v EUR) | Poslovni izid družbe (v EUR) |
|---|---|---|---|
| KIG d.d. Ig | 23,41 % | 10.985.141 | 580.566 |
| CETIS SWISS AG | 20,00 % | 270.780 | 123.406 |
Družba KIG d.d. Ig je konsolidirana v Skupino KIG.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenj Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (IFRIC), kot jih je sprejela Evropska unija.
Upravni odbor je konsolidirane računovodske izkaze za objavo odobril 20. 4. 2022.
| Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2020 | Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2021 | Država sedeža družbe | Kapital na dan 31. 12. 2021 (v EUR) | Poslovni izid leta 2021 (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| CETIS d.d. matična družba | 100,00 % | Slovenija | 44.187.900 | 3.625.725 |
| CETIS-ZG d.o.o | 100,00 % | Hrvaška | 2.687.714 | 275.356 |
| CETIS FLEX d.o.o. | 100,00 % | Slovenija | 10.445.766 | 826.693 |
| EGP d.o.o. | 100,00 % | Slovenija | 12.861.746 | 1.060.781 |
| CETIS-GRAF, d.o.o., Celje | 100,00 % | Slovenija | 1.856.104 |
| Gvineja | 100,00 % | 100,00 % | 193.555 | 125.875 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CETIS MADAGASCAR SARL | 66,00 % | 66,00 % | Madagaskar | 232.934 | - | 688 |
b) Osnova za merjenje
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjem primeru, kjer je upoštevana poštena vrednost:
Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.
c) Funkcijska in predstavitvena metoda
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.
d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko odstopajo od teh ocen.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti:
Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega Skupina meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila Skupina posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonskopredpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora Skupina uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti, bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo Skupina upravičena. Glede na veliko število pogodb s kupci je Skupina določila metodo pričakovane vrednosti kot najustreznejšo za oceno variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s pravico do vračila. Pri ocenjevanju variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s količinskim popustom je Skupina kombinacijo metode najverjetnejše vrednosti in metode pričakovane vrednosti določila kot najustreznejšo. Metodo, ki najbolje predvideva znesek variabilnega nadomestila, je izbrala predvsem zaradi številnih količinskih omejitev v pogodbi, zakonskih določil ter poslovne prakse v različnih okoljih. Metoda najverjetnejšega zneska je najprimernejša pri pogodbah z enotnim količinskim pragom, medtem ko je metoda pričakovane vrednosti najprimernejša za pogodbe z več kot enim količinskim pragom. Pred vključitvijo kakršnegakoli zneska variabilnega nadomestila v transakcijsko ceno Skupina presodi, ali je znesek variabilnega nadomestila omejen. Na osnovi preteklih izkušenj, poslovnih napovedi in trenutnih gospodarskih razmer je Skupina določila, da ocene variabilnega nadomestila niso omejene.
Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno naletni ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.
Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:
Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo dodeljeno dobro ime.
Ob izdelavi računovodskih izkazov prav tako Skupina oblikuje popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za Skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje tako kvalitativna merila: analiza dosedanjega poslovanja s kupcem, analiza računovodskih izkazov kupca, kvalitativne ocene kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in ocena državnega tveganja kupca, kot kvantitativna merila, s katerimi se oblikujejo popravki terjatev do kupcev skladno s standardom MRSP9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.
Skupina oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Skupina na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.
Skupina ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva.
Presoja Skupine ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Skupina ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe.
Skupina oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti.
Skupina je v letu 2021 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP.
Skupina uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je Skupina imela navedene dogodke za poročno obdobje.
Skupina je v letu 2021 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami reforme (dopolnitve) referenčnih obrestnih mer – 2. faza – MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16.
Spodaj opredeljene računovodske politike so družbe v Skupini dosledno uporabile za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
Odvisne družbe so podjetja, ki jih posredno ali neposredno obvladuje matična družba. Obvladovanje obstaja, ko ima matična družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vplivase upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno možno uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha, in sicer po metodi popolnega usklajevanja. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oziroma prilagojene usmeritvam Skupine.
Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima matična družba posredno ali neposredno pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če ima matična družba posredno ali neposredno v drugi družbi med 20 in 50 odstotkov glasov.
Pridružena podjetja se obračunavajo po kapitalski metodi in se pri začetnem pripoznanju merijo po izvirni vrednosti. Naložba Skupine zajema ob nakupu ugotovljeno dobro ime ter čisto vrednost nabranih izgub zaradi oslabitve. Konsolidirani računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v dobičkih in izgubah skupaj pridruženih podjetij, izračenih po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev, od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če je delež Skupine v izgubah skupaj obvladovanega podjetja večji kot njen delež, se knjigovodska vrednost deleža Skupine (vključno vse dolgoročne naložbe) zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati, toda lev obsegu, za katerega ima Skupina obveznosti ali je opravila plačila v imenu skupaj obvladovanega podjetja.
Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
Posli v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla.
Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evre.
Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačano vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na dan bilance stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini se preračunajo v evre po povprečnih tečajih, ki so veljavni na dan preračuna.
Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti.
Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.
Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki l) Finančni prihodki in finančni odhodki.
Naložbe Skupine v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Navadne delnice ali deleži
Navadne delnice ali deleži so sestavni del osnovnega kapitala.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazani po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bili na dan prehoda na MSRP izkazani na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1.1. 2005.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okviru izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalske programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja glede nabave ali izgradnje zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna sredstva.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki".
Stroški zamenjave posameznega dela sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavna vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
| Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: | |||
|---|---|---|---|
| V letih min. | V letih maks | ||
| Naložbene nepremičnine | 20 | 40 | |
| Gradbeni objekti in deli gradenih objektov | 16 | 40 | |
| Oprema grafične dejavnosti | 3 | 20 | |
| Laboratorijska oprema | 3 | 10 | |
| Vozila | 5 | 8 | |
| Telefoni, telegrafska centrala | 3 | 5 | |
| Pohištvo | 5 | 6 | |
| Računalniška oprema | 2 | 8 | |
| Računalniška oprema za protipožarno varnost | 3 | 3 | |
| Merilne in kontrolne naprave | 4 | 6 |
Amortizacijske stopnje se v letu 2021 glede na preteklo leto niso spremenile.
Doba koristnosti se določa ob aktivaciji osnovnega sredstva in se obdobno preverja.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo.
Dobro ime
Dobro ime nastane ob prevzemu odvisnih družb, pridruženih podjetij ter skupnih podvigov.
Prevzemi od vključujoč dneva prehoda na MSRP
Pri prevzemih, izvedenih 1. januarja 2006 ali kasneje, se dobro ime nanaša na presežek oziroma na razliko med stroškom nabave in deležem Skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti ter pogojnih obveznosti prevzete družbe. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna v izkazu poslovnega izida.
Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Pri prejemniku naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključuje v knjigovodsko vrednost naložbe.
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja in če ima namen sredstvo uporabiti ali prodati. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Ostala neopredmetena sredstva
Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila Skupina in kjer so dobe koristnosti omejene, so izkaza na po nabavni vrednosti, zmanjšane za amortizacijski popravek vrednosti in natečene izgube zaradi oslabitev.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko donjih pride.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
| V letih min. | V letih maks. | Neopredmetena sredstva |
|---|---|---|
| 3 | 10 |
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:
Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost vlastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.
Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovo vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.
V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed obeh.
Zaloge materiala in trgovskega blaga so izkazane po izvirnih vrednostih, to je po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala in trgovskega blaga Skupina uporablja tehtano drsečo povprečno ceno.
Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvodnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvodnih stroških.
Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nična.
Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov.
Finančna sredstva
Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve izkaže Skupina v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida.
Nefinančna sredstva
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.
denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev ("denar ustvarjajoče enote").
Za potrebe preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, razporedi na denar ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve.
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi, tako da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere poveča knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Čista obveznost Skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost.
Aktuarski dobički in izgube od odpravnin se pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja, medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.
Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presojivih možnih izidih glede na njihovo verjetnost.
Skupina CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktičnorešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000 EUR.
Skupina CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema.
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, Skupina CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in ocene stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, Skupina CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.
Na datum začetka najema Skupina CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo Skupina CETIS plačala na osnovi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo Skupina CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo Skupina CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, Skupina CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin Skupina CETIS uporablja obrestno mero izposojanja, ki temelji na osnovi obrestne mere v najemni pogodbi. Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnine. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.
Skupina CETIS kot najemojemalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v kazalu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na osnovi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, Skupina CETIS prišteje k knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodke v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot prihodke iz najema.
proizvodov, ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede po tem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob nalaganju blaga na transportno sredstvo.
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere.
Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.
Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Skupina pobotа odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev.
Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
o) Čisti dobiček na delnico Skupinapri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Pri izračunu je upoštevan samo osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker Skupina nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.
p) Poročanje po odsekih Odsek je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje Skupine po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni osnovi. Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti je kapital.
Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter pri merjenju pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja.
Poštena vrednost se zapotrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
Ob uporabi finančnih inštrumentov je Skupina izpostavljena naslednjim tveganjem:
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo Skupini, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev.
Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnic.
Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja.
Skupina oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled stranke zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej in se preverjajo vsake tri mesece.
Poslovanje Skupine s stranko, ki ne izpolnjuje normne kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil. Družbe v Skupini CETIS imajo v letu 2021 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini.
Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Skupina svojo izpostavljenost kreditnemu tveganju zmanjšuje z naložbenjem v likvidne vrednostnice pogodbenih strank, katerih kreditna sposobnost je ustrezna.
Skupina na dan 31. december 2021 beleži odprte garancije v zabilančni evidenci.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da Skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost Skupina zagotavlja, tako da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu Skupine.
Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki Skupini pomagajo pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiziranju donosnosti naložb.
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.
Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovati tržna tveganja. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev Skupine. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje poslovnega izida, si Skupina nenehno prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje pred tveganjem.
Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju na nabavnem in prodajnem področju, in sicer pri poslih v valutah, ki niso funkcijske valute družbe. Valute, v katerih Skupina največ posluje, so EUR, HRK, USD, GBP, CHF, XOF in MGA. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v EUR. Skupina se doslej pred valutnimi tveganji ni posebej varovala.
Skupina je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Skupina se doslej pred spremembami obrestnih mer ni posebej varovala.
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj Skupine. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta.
Področna razdelitev
| Varnostne tiskovine | Komercialne tiskovine | Ostalo | Nerazporejeno | Skupaj | |||||||
| V EUR | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Čisti prihodki od prodaje | 30.667.741 | 27.250.274 | 45.773.127 | 39.632.730 | 1.888.851 | 867.372 | 0 | 0 | 78.329.720 | 67.750.376 | |
| Čisti izid iz poslovanja | 7.624.986 | 6.607.189 | 4.750.233 | 1.383.935 | -1.709.317 | -837.776 | 0 | 0 | 10.665.902 | 7.153.348 | |
| Sredstva popodročjih | 36.521.352 | 26.068.969 | 40.719.256 | 35.308.860 | 423.475 | 672.303 | 4.714.254 | 5.558.457 | 82.378.337 | 67.608.589 | |
| Obveznosti skupaj | 15.491.136 | 11.699.864 | 12.667.719 | 9.822.976 | 1.117.009 | 300.357 | 0 | 0 | 29.275.864 | 21.823.197 | |
| Amortizacija | 1. | 801.720 | 1.593.194 | 2.429.159 | 2.195.532 | 203.712 | 428.097 | 0 | 0 | 4.434.592 | 4.216.822 |
Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih sredstev.
Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU
Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Družbe v Skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela Skupina CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) ter sprejela EU:
Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) je 29. marca 2018 objavil prenovo temeljnega okvira standardov pri računovodskem poročanju, ki določa celovit niz konceptov pri finančnem poročanju, določanju standardov, navodil za pripravljavce doslednih računovodskih usmeritev ter za lažje razumevanje in interpretacijo standardov. UOMRS je objavil tudi ločen spremni dokument Spremembe sklicev na temeljni okvir standardov MSRP, v katerem so predstavljene dopolnitve teh standardov, namenjen pa je posodobitvi sklicev na prenovljeni temeljni okvir. S tem želijo podjetjem, ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na osnovi navodil temeljnega okvira, pri prehodu na prenovljeni temeljni okvir ponuditi podporo, kadar določene transakcije ne obravnava noben MSRP. Za pripravljavce, ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na osnovi temeljnega okvira, prenovljeni temeljni okvir velja za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2021 ali kasneje.
Uporabljene računovodske usmeritve so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, razen novih sprejetih standardov in pojasnil v nadaljevanju:
Omogočajo podjetjem uporabo določenih posplošitev glede prenehanja obračunavanja varovanja pred tveganjem, vključno z začasno oprostitvijo od zahteve razločevanja, za razmerja varovanja pred tveganjem, pri katerih je bila alternativna referenčna obrestna mera določena kot nepogodbeno določena sestavina tveganja. Dopolnila standarda MSRP 7 Finančni instrumenti od podjetja zahtevajo razkritja, ki uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo razumevanje učinka reforme referenčne obrestne mere na finančne instrumente podjetja in njegovo strategijo upravljanja tveganj. Podjetje mora dopolnila uporabiti za nazaj, brez preračuna podatkov preteklih obdobij. Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine CETIS.
V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov Skupine CETIS še niso začeli veljati. Skupina CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Skupina CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.
Dopolnitve obravnavajo znano neskladje med zahtevami MSRP 10 in zahtevami MRS 28 pri obravnavi prodaje ali prispevka sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom. Glavna posledica dopolnitev je, da podjetje pripozna celoten znesek dobička ali izgube, kadar transakcija vključuje poslovanje (ne glede na to, ali se nahaja v hčerinski družbi ali ne). Za transakcije s sredstvi, ki ne predstavljajo poslovanja, se pripoznale del dobička ali izgube, tudi kadar se sredstva nahajajo v hčerinski družbi. Decembra 2015 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) v pričakovanju rezultatov projekta raziskave obračunavanja sredstev po kapitalski metodi datum začetka veljavnosti standarda odločil za nedoločen čas. EU dopolnitev še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi.
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je zaradi pandemije covida-19 datum začetka veljavnosti odložil za eno leto, tj. do 1. januarja 2023, da bi podjetjem zagotovil dovolj časa za spremembe v razvrstitvi obveznosti, ki so posledica dopolnitev standarda. Namen dopolnitev je podjetjem ponuditi pomoč pri odločanju, ali naj v izkazu finančnega položaja dolg in druge obveznosti z negotovim datumom poravnave razvrstijo med kratkoročne ali nekratkoročne obveznosti in tako zagotovijo večjo doslednost pri upoštevanju zahtev standarda. Dopolnitve vplivajo na predstavljanje obveznosti v izkazu finančnega položaja in ne spreminjajo zahtev, povezanih z merjenjem ali obdobjem pripoznanja bodisi sredstev, obveznosti, prihodkov ali odhodkov bodisi informacij, ki jih podjetje razkriva o teh postavkah. Pojasnjujejo tudi zahteve, povezane z razvrstitvijo dolgov, ki jih lahko podjetje poravna z izdajo lastnih kapitalskih instrumentov. EU dopolnitev še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da ne bodo bistveno vplivale.
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. UOMRS je objavil naslednje omejene dopolnitve MSRP.
o Dopolnitve MRS 37– Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva določajo stroške, ki jih podjetje upošteva pri opredelitvi stroškov izpolnitve pogodbe, ko se odloča, ali je pogodba kočljiva.
o Letne izboljšave 2018–2020 prinašajo nekatere manjše dopolnitve MSRP1 – Prva uporaba mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 9– Finančni instrumenti, MRS 41 – Kmetijstvo ter ilustrativne primere k MSRP 16 Najemi. EU dopolnitev še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi.
x MSRP 16 Najemi– Prilagoditev najemnin v zvezi s covidom-19 po 30. juniju 2021 (dopolnila)
Dopolnila standarda veljajo za letna obdobja z začetkom 1. aprila 2021 ali kasneje, pri čemer je dovoljena zgodnja uporaba tudi v računovodskih izkazih, ki na dan objave dopolnil standarda niso bili odobreni za objavo. Marca 2021 je Odbor za mednarodne računovodske standarde dopolnil pogoje za uporabo praktične rešitve iz standarda MSRP16, ki najemniku omogoča, da prilagoditve najemnin, do katerih pride neposredno zaradi pandemije covida-19, ne obravnava po smernicah standarda MSRP 16. Podjetje lahko praktično olajšavo uporabi pri obravnavi prilagoditvenih najemnin, pri katerih posamezno znižanje najemnine vpliva samo na plačila, ki bi prvotno zapadla 30. junija 2022 ali prej, in pod pogojem, da so izpolnjeni vsi pogoji za uporabo praktične rešitve.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
x MRS 8 Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev računovodskih ocen (dopolnila)
Dopolnila standarda veljajo za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja poraba dopolnil je dovoljena. Dopolnila obravnavajo spremembe računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ob začetku tega obdobja ali kasneje in opredeljujejo računovodske ocene kot denarne zneske v računovodskih izkazih, s katerimi je povezana negotovost z vidika njihovega merjenja. Prav tako dopolnila pojasnjujejo, kaj so spremembe računovodskih ocen in kako se te razlikujejo od sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak. Dopolnila standarda EU še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
x MRS 12 Davek iz dobička: Odloženi davek od sredstev in obveznosti ene same transakcije (dopolnila)
Dopolnila veljajo za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnil je dovoljena. Maja 2021 je Odbor za mednarodne računovodske standarde objavil dopolnila računovodskega standarda MRS12, s katerimi je omejil uporabo izjeme pri začetnem pripoznanju po MRS 12 in določil, kako naj podjetje obračuna odloženi davek od določenih transakcij, kot so najemi in obveznosti, povezane z razgradnjo. Skladno z dopolnili izjema ne velja za transakcije, katerih obdavčljivi znesek je ob prvotnem pripoznanju enak znesku odbitnih začasnih razlik. Izjema velja le, če pri pripoznanju sredstva v najemu in z njim povezane obveznosti (ali obveznosti v povezavi z razgradnjo in razgradnjo sestavnega dela sredstva) obdavčljivi znesek ni enak znesku odbitnih začasnih razlik. Dopolnila standarda EU še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah prodaje | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Prodaja proizvodov na domačem trgu | 38.677.774 | 32.541.910 | |
| Prodaja storitev na domačem trgu | 639.996 | 397.111 | |
| Prihodki od najemnin na domačem trgu | 81.118 | 80.635 | |
| Prodaja proizvodov na tujem trgu | 32.249.301 | 31.463.931 | |
| Prodaja storitev na tujem trgu | 3.980.901 | 1.549.576 | |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu | 2.460.519 | 1.649.684 | |
| Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu | 240.111 | 67.531 | |
| Skupaj | 78.329.720 | 67.750.376 |
Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2021 znašali 0 evrov (2020: 0 evrov).
| V EUR | Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 2.713.372 | 1.813.566 | |
| Stroški porabljenega materiala in storitev | 44.235.676 | 39.464.488 | |
| Stroški dela | 18.483.578 | 16.506.247 | |
| Amortizacija | 4.434.592 | 4.216.822 | |
| Rezervacije | 299.926 | 268.071 | |
| Drugi stroški | 422.636 | 196.566 | |
| Drugi odhodki (iz poslovanja) | 1.398.911 | 1.147.591 | |
| Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov | - | 1.087.766 | |
| - | - | 1.173.547 | |
| Skupaj odhodki (iz poslovanja) | 70.900.925 | 62.439.804 |
| V EUR | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Stroški bruto plač | 13.471.595 | 12.157.627 | |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 943.594 | 775.706 | |
| Stroški drugih socialnih zavarovanj | 1.199.445 | 1.061.273 | |
| Drugi stroški dela | 2.868.944 | 2.511.641 | |
| Skupaj stroški dela | 18.483.578 | 16.506.247 |
127
| Razčlenitev drugih odhodkov | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev | 220.138 | 27.905 |
| Oslabitev opredmetenih sredstev | 26.451 | 0 |
| Oslabitev dobregaimena | 1.022.934 | 0 |
| Prevrednotenje terjatevdo kupcev in zalog | 65.702 | 980.582 |
| Drugo | 63.686 | 139.104 |
| Skupaj | 1.398.911 | 1.147.591 |
| Razčlenitev drugih prihodkov | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev | 72.276 | 245.772 |
| Odprava oslabitev opredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Prihodki od odprave rezervacij | 2.143.276 | 217.706 |
| Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog | 248.702 | 341.761 |
| Prejete odškodnine, subvencije in dotacije | 431.720 | 684.441 |
| Drugo | 341.133 | 353.097 |
| Skupaj | 3.237.107 | 1.842.777 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Prihodki od obresti | 7.012 | 6.236 |
| Prihodki od dividend in drugih deležev | 13.212 | 15.130 |
| Pozitivne tečajne razlike | 44.171 | 52.232 |
| Prihodki od prodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Drugi finančni prihodki | 3.512 | 34.972 |
| Skupaj prihodki iz financiranja | 67.907 | 108.570 |
| Odhodki za obresti | 73.938 | 83.089 |
| Negativne tečajne razlike | 73.349 | 52.125 |
| Odhodki izprodaje finančnih naložb | 0 | 0 |
| Drugi finančni odhodki | 80.341 | 48.114 |
| Finančni odhodki zaradi slabitve | 2.062.635 | 0 |
| Skupaj stroški iz financiranja | 2.290.264 | 183.328 |
| Skupaj neto finančni izid | -2.222.357 |
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Odmerjeni davek | 1.249.591 | 1.213.137 |
| Odloženi davek (iz IPI) | 40.041 | -12.394 |
| Skupaj | 1.289.632 | 1.200.743 |
| 2021 (v %) | 2021 (v EUR) | 2020 (v %) | 2020 (v EUR) | |
|---|---|---|---|---|
| Celotni poslovni izid pred davki | 5.299.260 | 7.232.935 | ||
| Davčni učinki | ||||
| Davek, obračunan z uporabo splošne davčne stopnje | 19,0% | 1.000.152 | 19,0 % | 1.449.351 |
| Prilagoditev za davčno stopnjo iz drugih davčnih območij | 0,0% | 0 | 0,0 % | 0 |
| Davčno izvzetiprihodki | -0,9% | -46.904 | -0,2 % | -16.173 |
| Davčno povečani prihodki | 0,0% | 0 | 0,0 % | 0 |
| Davčno nepriznani odhodki | 16,1% | 855.569 | 0,7 % | 53.061 |
| Davčne olajšave | -10,6% | -562.567 | -3,6 % | -260.307 |
| Davčna izguba | 0,0% | 0 | 0,0 % | 0 |
| Druge spremembe davčne osnove | 0,1% | 3.339 | -0,2 % | -12.796 |
| Skupaj odhodek za davek | 23,7% | 1.249.591 | 16,8 % | 1.213.137 |
Na dan 31.12. 2021 ima Skupina CETIS obveznosti z naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 181.854 evrov (2020: 781.859 evrov) in terjatev za davek od dohodka pravnih oseb v višini 89.173 evrov (2020: 0 evrov).
Skupina CETIS terjatev in obveznosti za odmerjeni davek ne pobota, ker predstavljajo terjatve in obveznosti do različnih davčnih uprav.
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Odložene obveznosti za davek (naložbe) | -43.004 | -11.378 |
| Skupaj | -43.004 | -11.378 |
| Znesek, porabljen za revizorja, ki je revidiral letnoporočilo | V EUR |
|---|---|
| Porabljen znesek za | |
| Revidiranje letnega poročila | 27.803 |
| Konsolidacija | 4.304 |
| Druge storitve dajanja zagotovil | 5.231 |
| Storitve davčnega svetovanja |
| 1.578 | 14.012 | |
|---|---|---|
| Skupaj | 38.916 | 51.170 |
Razkritja postavk v skupinskem izkazu finančnega položaja
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Zgradbe | 0 | 0 |
| Skupaj | 0 | 0 |
Gibanje naložbenih nepremičnin
Skupina neizkazuje naložbenih nepremičnin, ker družba CETIS daje v najem nepremičnine družbam v Skupini, zato se v konsolidaciji te vrednosti izločijo – izničijo.
V letu 2021 so vsi najemi sklenjeni z družbami v Skupini.
V EUR
Skupina ima finančne obveznosti zavarovane s hipotekami na nepremičninah in zastavo napremičninah, kar izkazuje na dan 31. 12. 2021 v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga v višini 10.400.485 evrov.
Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2021 niso bili pripisani stroški izposojanja.
Skupina CETIS nima pogodbenih obvez za nakup nepremičnin, naprav in opreme. Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2021 znašajo 485.430 evrov (31. 12. 2020: 216.645 evrov).
Za nepremičnine, naprave in opremo lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2021 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico.
| Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Investicije v teku | Dani predujmi | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 1.1. 2020 | 2.785.720 | 23.832.596 | 49.632.896 | 59.488 | 359.352 | 76.670.052 |
| Tečajne razlike | -4.370 | -23.716 | -12.971 | 0 | 0 | -41.057 | |
| Prenos iz/na NN | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 139.660 | 238.541 | 1.769.925 | 0 | 55.732 | 2.203.858 | |
| Sprememba investicij v teku | 0 | 200.814 | 1.270.125 | 39.435 | 0 | 1.510.374 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -1.498.426 | 0 | -280.000 | -1.778.426 | |
| Prevrednotenje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 2.921.010 | 24.248.235 | 51.161.549 | 98.923 | 135.084 | 78.564.801 | |
| Stanje 1.1. 2021 | 2.921.010 | 24.248.235 | 51.161.549 | 98.923 | 135.084 | 78.564.801 | |
| Pridobitev naložba NEOGRAF | 357.176 | 1.195.400 | 2.887.529 | 0 | 0 |
| 1.397 | 7.264 | 21 | 0 | 0 | 8.682 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 38.886 | 703.314 | 499.585 | -72.756 | 1.169.029 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 40.394 | 4.631.494 | 189.304 | 0 | 4.861.192 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -4.722.750 | 0 | 0 | -4.722.750 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 573.818 | 0 | 0 | 573.818 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 64.050 | 64.050 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.279.583 | 25.530.179 | 55.234.975 | 787.812 | 126.378 | 84.958.927 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.105.097 | 35.572.507 | 0 | 0 | 50.677.604 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | -10.478 | -10.655 | 0 | 0 | -21.133 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 620.184 | 2.845.291 | 0 | 0 | 3.465.475 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -1.648.806 | 0 | 0 | -1.648.806 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.714.803 | 36.758.337 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.714.803 | 36.758.337 | 0 | 0 | 52.473.140 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PridobitevnaložbaNEOGRAF | 0 | 433.013 | 2.344.423 | 0 | 0 | 2.777.436 |
| Tečajne razlike | 0 | 3.023 | 1.443 | 0 | 0 | 4.466 |
| Prenos iz/na NN | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortizacija | 0 | 566.164 | 3.248.720 | 0 | 0 | 3.814.884 |
| Odtujitve | 0 | 0 | -4.000.748 | 0 | 0 | -4.000.748 |
| Prenos med postavkami opreme | 0 | 0 | 573.818 | 0 | 573.818 | |
| Stanje 31. 12. 2021 | 0 | 16.717.003 | 38.925.993 | 0 | 0 | 55.642.996 |
| 2.785.720 | 8.727.499 | 14.060.389 | 59.488 | 359.352 | 25.992.448 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.921.010 | 8.533.432 | 14.403.212 | 98.923 | 135.084 | 26.091.661 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.921.010 | 8.533.432 | 14.403.212 | 98.923 | 135.084 | 26.091.661 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.279.583 | 8.813.176 | 16.308.982 | 787.812 | 126.378 | 29.315.931 |
|---|---|---|---|---|---|
V EUR
| Zemljišče | Gradbeni objekti | Oprema | Skupaj | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 104.765 | 3.300.131 | 3.404.896 |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Izločitve | 0 | -104.765 | -290.857 | -395.622 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 3.009.274 | 3.009.274 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 0 | 0 | 3.009.274 | 3.009.274 | |
| Nove pridobitve | 0 | 0 | 126.102 | 126.102 | |
| Izločitve | 0 | 0 | -221.755 | -221.755 | |
| Stanje 31. 12. 2021 | 0 | 0 | 2.913.621 | 2.913.621 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 1. 1. 2020 | 0 | 10.476 | 575.070 | 585.546 |
| Amortizacija | 0 | 6.984 | 395.597 | 402.581 | |
| Izločitve | 0 | -17.460 | -65.985 | -83.445 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 0 | 0 | 904.682 | 904.682 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 0 | 0 | 904.682 | 904.682 | |
| Amortizacija | 0 | 0 | 344.704 | 344.704 | |
| Izločitve | 0 | 0 | -113.658 | -113.658 | |
| Stanje 31. 12. 2021 | 0 | 0 | 1.135.728 | 1.135.728 |
| Stanje | 1. 1. 2020 | 31. 12. 2020 | 1. 1. 2021 | 31. 12. 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 94.289 | 0 | 0 | 0 | |
| 2.725.061 | 2.819.350 | 2.104.592 | 2.104.592 | ||
| 0 | 0 | 2.104.592 | 1.777.894 |
V EUR
| Dobro ime | Dolgoročno odloženi stroški | Dolgoročne premoženjske pravice | Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi | Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | Skupaj | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 1. 1. 2020 | 2.463.052 | 371.327 | 6.712.974 | 55.610 | 14.347 | 9.617.310 |
| Pridobitve v poslovnem letu | 0 | 0 | 75.227 | 75.334 | 0 | 150.561 | |
| Prenos iz investicij v teku | 0 | 0 | 101.397 | -101.397 | 0 | 0 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -162.394 | 0 | -14.347 | -176.740 | |
| Drugo | 0 | -365.101 | -1.785 | 0 | 0 | -366.886 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 2.463.052 | 6.226 | 6.725.419 | 29.547 | 0 | 9.224.244 | |
| Stanje 1. 1. 2021 | 2.463.052 | 6.226 | 6.725.419 | 29.547 | 0 | 9.224.244 | |
| Pridobitve v poslovnem letu | 1.461.042 | 0 | 142.427 | 31.425 | 0 | 1.634.894 | |
| Prenos iz investicij v teku | 0 | 0 | 57.904 | -60.972 | 0 | -3.068 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -106.256 | 0 | 0 |
| Slabitev | -106.256 | Drugo | -1.022.934 | 0 | 0 | 0 | 28.018 | -994.916 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Popravek vrednosti | 2.863.181 | 6.226 | 6.819.494 | 0 | 28.018 | 9.716.920 | ||
| Stanje 1. 1. 2020 | 217.792 | 372.661 | 5.235.200 | 0 | 6.524 | 5.832.177 | ||
| Amortizacija | 0 | 0 | 348.984 | 0 | 0 | 348.984 | ||
| Slabitev | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 5.026 | 0 | 0 | 5.026 | ||
| Odtujitve | 0 | -366.435 | -161.038 | 0 | -6.524 | -533.997 | ||
| Stanje 31. 12. 2020 | 217.792 | 6.226 | 5.428.172 | 0 | 0 | 5.652.190 | ||
| Stanje 1. 1. 2021 | 217.792 | 6.226 | 5.428.172 | 0 | 0 | 5.652.190 | ||
| Amortizacija | 0 | 0 | 359.686 | 0 | 0 | 359.686 | ||
| Slabitev | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 76.040 | 0 | 0 | 76.040 | ||
| Odtujitve | 0 | 0 | -106.256 | 0 | 0 | -106.256 | ||
| Stanje 31. 12. 2021 | 217.792 | 6.226 | 5.757.642 |
| Stanje | 1. 1. 2020 | 31. 12. 2020 | 1. 1. 2021 | 31. 12. 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Vrednost | 2.245.260 | 2.245.260 | 2.245.260 | 2.645.389 |
| Neopredmetena sredstva | -1.334 | 0 | 0 | 0 |
| Druga sredstva | 1.477.774 | 1.297.247 | 1.297.247 | 1.061.852 |
| Omejitve | 55.610 | 29.547 | 29.547 | 0 |
| Druga sredstva | 7.823 | 0 | 0 | 28.018 |
| Skupaj | 3.785.133 | 3.572.055 | 3.572.055 | 3.735.260 |
Dobro ime predstavlja razliko med nabavno vrednostjo naložb v družbe v Skupini in vrednostjo njihovega kapitala ob pridobitvi.
Znotraj Skupine CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobokoristnosti.
Za neopredmetena sredstva v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2021 ne obstaja omejitev nalastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Swiss Ag | 27.765 | 27.765 |
| KIG d.d. | 2.038.042 | 2.038.042 |
| Skupaj | 2.065.807 | 2.065.807 |
Kerdružba CETIS kot naložbenik nima neposredno pomembnega vpliva na pridružene družbe (v upravnem odboru ali odločevalnem organudružbe in pri oblikovanju politike; bistvenih transakcij med naložbeniki in družbo, ki imanaložbo termedsebojnega izmenjavanja vodilnega osebja in bistvenih strokovnih informacij), njihovih podatkovne vključuje v konsolidirane izkaze.
| V EUR | Nabavna vrednost | Čista vrednost |
|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2020 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| Nakup | 0 | 0 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| Nakup | 0 | 0 |
| Stanje 31. 12. 2021 | 2.065.807 | 2.065.807 |
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 2.648.447 | 3.483.366 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2020 | 3.921.348 | -451.811 | 3.469.537 |
| Prodaja | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike | -888 | 178 | -710 |
| Sprememba poštene vrednosti | -68.177 | 82.716 | 14.539 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 3.852.283 | -368.917 | 3.483.366 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 3.852.283 | -368.917 | 3.483.366 |
| Prodaja | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike | 152 | 0 | 152 |
| Nakup | 1.061.946 | 0 | 1.061.946 |
| Sprememba poštene vrednosti | 165.618 | 0 | 165.618 |
| Slabitev | -2.062.635 | -2.062.635 | |
| Stanje 31. 12. 2021 | 5.079.999 | -2.431.552 | 2.648.447 |
Skupina CETIS nima zastavljenih naložb, razpoložljivih za prodajo.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Dolgoročno dana posojila | 0 | 9.284 |
| V EUR | Nabavna vrednost | Popravek vrednosti (oslabitve) | Čista vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2020 | 293.148 | 0 | 293.148 |
| Povečanja | 14.595 | 0 | 14.595 |
| Odplačila | 0 | 0 | 0 |
| Prenos nakratkoročna posojila | -298.459 | 0 | -298.459 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 9.284 | 0 | 9.284 |
| Stanje 1. 1. 2021 | 9.284 | 0 | 9.284 |
| Povečanja | 0 | 0 | 0 |
| Odplačila | -9.284 | 0 | -9.284 |
| Prenos na kratkoročna posojila | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31. 12. 2021 | 0 | 0 | 0 |
Skupina CETIS nima zastavljenih dolgoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
Razčlenitev po vrstah
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini | 0 | 0 |
| Skupaj | 0 | 0 |
Gibanja dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2021 in 2020 ni bilo.
| V EUR | Terjatve | Obveznosti | ||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2021 | 31. 12. 2020 | 31. 12. 2021 | 31. 12. 2020 | |
| Naložbe | 0 | 0 | 43.004 | 11.378 |
| Terjatve | 17.009 | 55.436 | 0 | 0 |
| Rezervacije za odpravnino | 112.229 | 113.843 | 0 | 0 |
| Skupaj | 129.238 | 169.279 | 43.004 | 11.378 |
| V EUR | 1. 1. 2021 | Pripoznane v prihodkih/odhodkih | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe | -11.378 | 0 | -31.626 | -43.004 |
| Terjatve | 55.436 | -38.427 | 0 | 17.009 |
| Rezervacije za odpravnino | 113.843 | -1.614 | 0 | 112.229 |
| Skupaj | 157.901 | -40.041 | -31.626 | 86.234 |
| V EUR | 1. 1. 2020 | Pripoznane v prihodkih/odhodkih | Pripoznane v kapitalu | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe | -5.684 | 0 | -5.694 | -11.378 |
| Terjatve | 46.190 | -1 | 9.247 | 55.436 |
| Rezervacije za odpravnino | 110.695 | 1.145 | 2.003 | 113.843 |
| Skupaj | 151.201 | 1.144 | 5.556 | 157.901 |
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Material | 9.160.786 | 3.796.707 |
| Nedokončana proizvodnja | 3.189.085 | 1.951.874 |
| Proizvodi | 3.748.199 | 3.840.807 |
| Trgovsko blago | 517.019 | 640.426 |
| Skupaj | 16.615.089 | 10.229.814 |
Prevrednotenje zalog se v Skupini CETIS vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti (slabitev) so družbe v Skupini CETIS v letu 2021 oblikovala popravke v skupnem znesku 60.321 evrov, pri tem je Skupina upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.
Skupina CETIS svojih zalog nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti.
V letu 2021 je bilo na popisu zalog evidentiranih 42.277 evrov presežkov in 92.219 evrov primanjkljaja.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročno dana posojila |
| 205.608 | 298.460 | |
|---|---|---|
| 0 | 3.100.000 | |
| Skupaj | 205.608 | 3.398.460 |
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 14.517.432 | 10.131.790 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR | 1.210.901 | 836.516 |
| Kratkoročno dani predujmi in varščine | 351.834 | 233.140 |
| Skupaj | 16.080.167 | 11.201.446 |
Skupina CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti. Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le-teh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina | 9.804.896 | 5.282.826 |
| Depoziti pri bankah | 0 | 0 |
| Skupaj | 9.804.896 | 5.282.826 |
Celotni kapital Skupine sestavljajo izdani kapital v višini 10.015.023 evrov, kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov, zakonske in druge rezerve v višini 10.882.376 evrov, zadržani dobiček v višini 14.783.845 evrov, prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala v višini 1.402 evrov ter rezerva za pošteno vrednost, ki je pozitivna, in sicer v višini 85.702 evrov. Skupina (matična družba) ima izdanih 200.000 kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD. Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
| Osnovni kapital | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 |
| Skupaj | 10.015.023 | 10.015.023 |
Kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov predstavljajo poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev v višini 2.215.195 evrov ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 14.730.860 evrov. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno iz izkaza gibanja kapitala.
| Kapitalske rezerve | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev | 2.215.195 | 2.215.195 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.730.860 | 14.730.860 |
| Skupaj | 16.946.055 | 16.946.055 |
V EUR
| Zakonske in druge rezerve | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 1.012.161 | 1.012.161 |
| Druge rezerve iz dobička | 9.870.215 | 7.969.413 |
| Skupaj | 10.882.376 | 8.981.574 |
Prevedbenipopravek kapitala se nanaša na valutne razlike pri vključevanju računovodskih izkazov odvisnih podjetij v tujini v konsolidirane računovodske izkaze.
Kapitalmanjšinskih lastnikov v višini 388.070 evrov vključuje deleže manjšinskih lastnikov v odvisni družbi CETIS MADAGASCAR SARL v višini -79.191 evrov in v odvisni družbi NEOGRAF v višini 467.260 evrov.
V EUR
| Postavka | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA | 7.078.998 | 5.880.745 |
| B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA | 0 | |
| C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK | 9.517.710 | 7.219.427 |
| Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA | 0 | 0 |
| D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV | 0 | 0 |
| E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA | 0 | 0 |
| F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA | 1.812.863 | 3.085.827 |
| 1. Povečanje zakonskih rezerv | 730.660 | |
| 2. Povečanje drugih rezerv iz dobička | 1.812.863 | 2.355.167 |
| 3. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 0 | 0 |
| G. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA NA BILANČNI PRESEČNI DAN | 0 | 0 |
| H. BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F) | 14.783.845 | 10.014.345 |
Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli z imenovalcem, ki ga predstavlja tehtano poprečno število delnic. Pri izračunu je bil upoštevan osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom, v višini 7.078.998 evrov (2020: 5.880.745 evrov). Prilagojeni dobiček na delnico je enak, ker Skupina nima niti prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.
V EUR
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Čisti dobiček večinskih lastnikov | 7.078.998 | 5.880.745 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic | 200.000 | 200.000 |
| Čisti in prilagojeni dobiček večinskih lastnikov na delnico | 35,39 | 29,40 |
Delijo se na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Posojila od bank in drugih |
8.966.115
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu | 574.151 | 1.898.238 |
| Kratkoročna posojila bank | 0 | 0 |
| Kratkoročna posojila od drugih | 492.062 | 1.580.000 |
| Skupaj | 1.066.213 | 3.478.238 |
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Dolgoročne obveznosti | 830.939 | 1.200.581 |
| Kratkoročne obveznosti | 386.008 | 416.270 |
| Skupaj | 1.216.947 | 1.616.851 |
| Razčlenitev po vrstah | Skupno odplačilo 2021 | Obresti 2021 | Glavnica 2021 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila do enega leta | 3.894.930 | 9.644 | 3.885.286 |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let | 3.299.414 | 81.328 | 3.218.086 |
| Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let | 152.357 | 9.500 | 142.857 |
| Skupaj | 7.346.701 | 100.472 | 7.246.229 |
Družbe v Skupini ne beležijo informacij omorebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti kot tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.
| Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 |
| Za tožbe | 0 | 0 |
| Za ostale | 825.409 | 2.592.494 |
| Za jubilejne nagrade | 212.912 | 215.368 |
| Za odpravnine | 1.103.491 | 1.051.403 |
| Skupaj | 2.141.812 | 3.859.265 |
V EUR
| Razčlenitev po vrstah | 31. 12. 2020 | Oblikovanje | Koriščenje | Odprava | 31. 12. 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Za prodajne garancije | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Za tožbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Za ostale | 2.592.494 | 234.749 | -180.834 | -1.821.000 | 825.409 |
| Za jubilejne nagrade | 215.368 | 24.931 | -12.350 | -15.037 | 212.912 |
| Za odpravnine | 1.051.403 | 122.735 | -15.805 | -54.842 | 1.103.491 |
| Skupaj | 3.859.265 | 382.415 | -208.989 | -1.890.879 | 2.141.812 |
Skupina je preverila že oblikovane rezervacije inupoštevala njihove spremembe. Osnova za njihovo oblikovanje sopogodbe, pravnepodlage in mnenja strokovnjakov.
Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iznaslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
V EUR
| Rezervacije | za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.051.403 | 215.368 | 1.266.771 |
| Stroški obresti (IPI) | 4.123 | 821 | 4.944 |
| Stroški preteklega službovanja (IPI) | -31.615 | -31.615 | |
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 97.070 | 22.688 | 119.758 |
| Izplačila zaslužkov (-) | -15.805 | -12.350 | -28.155 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -13.616 | -13.616 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | -1.685 | 0 |
| Stanje 31. 12. 2021 | 1.103.491 | 212.912 | 1.316.403 |
|---|---|---|---|
| Aktuarske izgube | Stanje 31. 12. 2020 | 71.025 | Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid |
| zaradi odhodovin upokojitev delavcev v 2021 | - | 6.346 | Aktuarski dobički/izgube za leto 2021 |
| -1.685 | Stanje 31. 12. 2021 | 62.994 |
| V EUR | Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi | Rezervacije za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2019 | 941.100 | 217.396 | 1.158.496 |
| Stroški obresti (IPI) | 5.124 | 1.267 | 6.391 |
| Stroški preteklega službovanja (IPI) | -5.661 | -2.843 | -8.504 |
| Stroški tekočega službovanja (IPI) | 103.912 | 25.096 | 129.008 |
| Izplačila zaslužkov (-) | -33.798 | -24.635 | -58.433 |
| Aktuarski dobički/izgube (IPI) | 0 | -913 | -913 |
| Aktuarski dobički/izgube preko IFP | 40.726 | 0 | 40.726 |
| Stanje 31. 12. 2020 | 1.051.403 | 215.368 | 1.266.771 |
| Aktuarske izgube | Stanje 31. 12. 2019 | 804 |
|---|---|---|
| Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodovin upokojitev delavcev v 2020 | 29.495 | |
| Aktuarski dobički/izgube za leto 2020 | 40.726 | |
| Stanje 31. 12. 2020 | 71.025 |
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 7.715.373 | 5.047.284 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov | 4.851.879 | 1.923.470 | |
| Kratkoročne obveznosti do zaposlencev | 1.289.323 | 1.127.540 | |
| Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij | 1.103.968 | 1.315.194 | |
| Druge kratkoročne obveznosti in PČR | 881.230 | 527.379 | |
| Skupaj | 15.841.773 | 9.940.867 |
Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2021 znašajo 485.430 evrov (31. 12. 20: 216.645 evrov).
Kratkoročne poslovne obveznosti na osnovi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti.
| V EUR | Razčlenitev po vrstah | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Hipoteke in zastava opreme | 10.400.485 | 9.641.125 | |
| Ostale bančne garancije, dana jamstva in delnice | 10.334.453 | 9.069.029 | |
| Davčna izguba |
| Drugo | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Skupaj | 21.087.277 | 18.800.244 |
Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2021 in bilance stanja na dan 31. 12. 2020 ter iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2021 in dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.
Skupina ugotavlja, da valutna tveganja v Skupini glede evra obstajajo, zlasti ko gre za nadaljnjo prodajo s strani odvisnih družb v lokalni valuti in kjer ni možno dodatno varovanje oziroma ščitenje pred spremembo deviznih tečajev. Poslovanje z državami izven EMU območja pa poteka večinoma v evrih.
Družbe se zavedajo, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki so jim izpostavljene na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2021 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Ocenjujemo, da bodo ta tveganja tako pri matični kot pri odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.
Družbe imajo večino dolgov na dolgi rok nominiranih v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družbe tveganj sprememb obrestne mere do zdaj niso posebej varovale, saj so ocenile, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil.
Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer povečala. Družbe ocenjujejo, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti sprejemljiva in da je izpostavljenost Skupine do obrestnih tveganj zmerna.
Premoženjska in z njimi povezana tveganja je Skupina v letu 2021 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice.
Tveganja plačilne sposobnosti na kratek rok so v Skupini nizka, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dobrega dostopa do potrebnih finančnih virov. Skupina pri tem upošteva razmere v finančnem okolju in na finančnih trgih.
| V EUR | Knjigovodska vrednost | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo | 4.714.254 | 5.549.173 | |
| Dana posojila | 205.608 | 3.407.744 | |
| Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve | 16.080.167 | 11.201.446 | |
| Denarna sredstva in ustrezniki | 9.804.896 | 5.282.826 | |
| Skupaj | 30.804.925 | 25.441.189 |
| VEUR | Knjigovodska vrednost | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Domače | 205.608 | 3.407.744 | |
| Druge evropske države | 0 | 0 | |
| Druge regije - izven EU | 0 | 0 | |
| Skupaj | 205.608 | 3.407.744 |
| V EUR | Bruto 2021 | Popravek 2021 | Bruto 2020 | Popravek 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Še niso zapadle | 12.455.871 | 0 | 8.674.268 | 0 |
| Zapadle 0 do 30 dni | 1.761.418 | 0 | 1.083.176 | 0 |
| Zapadle 31 do 120 dni | 158.435 | 8.469 | 301.073 | 75.494 |
| Zapadle več kot 121 dni | 630.225 | 480.048 | 719.902 | 571.136 |
| Skupaj | 15.005.949 | 488.517 | 10.778.419 | 646.630 |
| V EUR | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Stanje 1. 1. | 646.630 | 591.110 |
| Novo oblikovani popravki vrednosti | 138 | 95.200 |
| Odpisani oblikovani popravki | -145.970 | -1.771 |
| Plačani odpisani popravki | -12.282 | -37.909 |
| Stanje 31. 12. | 488.517 | 646.630 |
| 31. 12. 2021 | EUR | HRK | USD | GBP | CHF | XOF | MGA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 13.511.233 | 7.380.626 | 924.616 | 0 | 0 | 20.000.000 | 443.054.323 |
| Obveznosti do dobaviteljev | -11.535.152 |
| EUR | HRK | USD | GBP | CHF | XOF | MGA |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -3.364.760 | -197.800 | 94.889 | -229.033 | -45.508.928 | ||
| -1.919.544.669 | Bruto izpostavljenost bilance stanja | 1.976.081 | 4.015.866 | 726.816 | 94.889 | |
| -229.033 | -25.508.928 | -1.476.490.346 | 31. 12. 2020 | |||
| Terjatve do kupcev | 9.217.080 | 5.835.112 | 0 | 0 | 13.020 | 20.000.000 |
| Obveznosti do dobaviteljev | -4.190.815 | -1.745.071 | 1.000 | 1.500 | ||
| -120.607 | -45.508.928 | -1.919.544.669 | Bruto izpostavljenost bilance stanja | 5.026.265 | 4.090.041 | |
| 1.000 | 1.500 | -107.587 | -25.508.928 | |||
| -1.476.490.346 |
10-odstotna okrepitev evra naproti valutam HRK, USD, GBP, CHF, XOF in MGA nadan 31. decembra 2021 bi kapital in poslovni izid zmanjšala za 43.209 evrov. Ta analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke, zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene.
Na dan poročanja je imela Skupina sklenjene posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero:
| V EUR | Knjigovodska vrednost 2021 | Knjigovodska vrednost 2020 | |
|---|---|---|---|
| Instrumenti s stalno obrestno mero | Finančna sredstva | 205.608 | 307.744 |
| Finančne obveznosti | -480.000 | -2.542.500 | |
| Razlika | -274.392 | -2.234.756 | |
| Instrumenti s spremenljivo obrestno mero | Finančna sredstva | 0 | 3.100.000 |
| Finančne obveznosti | -9.552.328 | -5.469.187 | |
| Razlika | -9.552.328 | -2.369.187 |
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2021 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 507 evrov.
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2021 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 9.280 evrov.
Prikaz obveznosti iz naslova posojil, vključno z ocenjenimi plačili obresti glede na pogodbene zapadlosti:
| 31. 12. 2021 | Knjigovodska vrednost | Pogodbeni denarni tok | Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 let | Od 2 do 5 let | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti do dobav. in druge | 15.841.773 | -15.841.773 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zavarovana in druga posojila | 10.032.328 | -10.078.036 | -552.984 | -552.974 | -1.029.950 | -5.045.318 | -2.896.810 |
| Skupaj | 25.874.101 | -25.919.809 | -16.394.757 | -552.974 | -1.029.950 | -5.045.318 | -2.896.810 |
3-mesečni Euribor 31. 12. 2021 = -0,572 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2021 = -0,546 %
Knjigovodska vrednost
| Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 let | Od 2 do 5 let | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|
| 9.940.867 | -9.940.867 | -8.192.302 | -188.441 | -292.315 |
| -742.241 | -525.568 |
| Do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Od 1 do 2 let | Od 2 do 5 let | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|
| 4.814.837 | -4.849.903 | -979.349 | -938.261 | -983.122 |
| -1.300.569 | -648.602 |
| 14.755.704 | -14.790.770 | -9.171.651 | -1.126.702 | -1.275.437 |
|---|---|---|---|---|
| -2.042.810 | -1.174.170 |
Pregled poštene inknjigovodske vrednostisredstev in obveznosti
| V EUR | Knjižna vrednost 31. 12. 2021 | Poštena vrednost 31. 12. 2021 | Knjižna vrednost 31. 12. 2020 | Poštena vrednost 31. 12. 2020 | |
| Naložbe razpoložljive za prodajo | 2.648.447 | 2.648.447 | 3.483.366 | 3.483.366 | |
| Dolgoročno dana posojila | 0 | 0 | 9.284 | 9.284 | |
| Dolgoročne poslovne terjatve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kratkoročne poslovne in druge terjatve | 16.080.167 | 16.080.167 | 11.201.446 | 11.201.446 | |
| Kratkoročne finančne naložbe po pošteni vrednosti skozi IPI | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kratkoročno dana posojila | 205.608 | 205.608 | 3.398.460 | 3.398.460 | |
| Denarna sredstva in drugi ustrezniki | 9.804.896 | 9.804.896 | 5.282.826 | 5.282.826 | |
| Finančne obveznosti- dolgoročne | -9.797.054 | -9.797.054 | -4.117.179 | -4.117.179 | |
| Finančne obveznosti- kratkoročne | -1.452.221 | -1.452.221 | -3.894.508 | -3.894.508 | |
| Poslovne indruge obveznosti | -15.841.773 | -15.841.773 | -9.940.867 | -9.940.867 | |
| SKUPAJ | 1.648.070 | 1.648.070 | 5.422.828 | 5.422.828 |
Skupina ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.
Pri dolgoročnih finančnih naložbah, razvrščenih med finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, Skupina ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.
| Finančna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti | Poštena vrednost kot podlaga za vrednotenje v računovodskih izkazih | Poštena vrednost za namene razkritja v računovodskih izkazih | 31. 12. 2021 | 31. 12. 2020 |
|---|---|---|---|---|
| 839.286 | 3.483.366 | 83 | 9.286 | 3.483.366 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 839.286 | 3.483.366 | 83 | 9.286 | 3.483.366 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| --- | |||
| NO_CONTENT_HERE | |||
| --- | |||
| # Računovodsko poročilo Skupine CETIS |
Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev
Finančna sredstva na razpolago za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu in izkažejo v rezervah pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid.
Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljen poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na razpolago za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.
Terjatve in posojila - so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki nekotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavajo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iznajema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oz. dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšana za znesek izgub zaradi oslabitve.
Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je do izgube prišlo. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.
Odnosi med povezanimi podjetji
Družbe Skupine so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so v medsebojnih prometih povezanih oseb uporabljale tržne cene izdelkov in storitev. Vrednost poslov, ustvarjenih med vsemi družbami v Skupini, v letu 2021 znaša 4.056.666 evrov (2020: 3.024.596 evrov).
Člani poslovodstva in upravnega odbora obvladujoče družbe CETIS d.d. v letu 2021 niso prejeli nagrad, predujmov in posojil od družb, vključenih v konsolidacijo.
Pomembnejši dogodki po datumu izkaza finančnega položaja so opisani v poslovnem delu letnega poročila v točki Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2022. Po datumu izkaza finančnega položaja se niso dogodili pomembni dogodki, ki bi zahtevali prilagoditve računovodskih izkazov za poslovno leto 2022 ali dodatna razkritja k računovodskim izkazom za poslovno leto 2022.
Rusko-ukrajinska kriza zaenkrat nima neposrednih učinkov na poslovanje družbe, ker družba na teh trgih ne posluje. Posredni učinki pa se v prihodnje lahko pojavijo predvsem zaradi dodatnih dvigov cen energentov, osnovnih surovin in motenj v dobavnih verigah.
PODPIS LETNEGAPOROČILA ZA LETO 2021 IN NJEGOVIH SESTAVNIH DELOV
Predsednik upravnega odbora in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. smo seznanjeni z vsebino sestavnih delov letnega poročila družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2021 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe CETIS in Skupine CETIS za leto 2021. Z njim se strinjamo in to potrjujemo s svojim podpisom.
Celje, 20. aprila 2022
Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič,
izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović,
izvršni direktor
Davorin Leskovar,
148
Poslovodstva drutbe Cetis, graficne in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagatovila tem; ali 50 konsolicirani racunovodski izkaz elektranski cbliki (ESEF dokumenti), vsebovani elektronskl datoteki, ki predstavljajo revidirane konsoliclirane racuncvodske Izkaze druzbe Cetis, graficne in dokumentacijske storitve; d.d., Copova ulica 24, Celje za poslovno leto; ki se je koncalo 31. 12. 2021, pripravljeni upostevajoc zahteve Uredbe ESEF.
Poslovodstva je adgovorro za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ter v tem okviru za pravilno predsravitev revidiranih ratunovodskih izkazov ektronski obliki skladu zahtevami Uredbe ESEF, pa tudi za tako notranje kontroliranje kcl skladu odllocitvijo poslavcdstva potrebno da omogaci pripravo ESEF dckumentov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Pristojni za upravljanje so pristojni z3 nadzar nad priprava ESEF dokurentov:
Nasa odgovarnost je da cpravimo posel dajanja sprejemljivega zagatovila ter izrazimo sklep tem ali so ESEF dokumenti, vsebovani elekzranski datoteki pripravljeni skladno zahtevami Uredbe ESEF. Na} posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili sklacu Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000. Posli dajonja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih iformacij iz prereklosti (MSZ 3000), ki ga je izdlal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja In dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel naCitujemo in Izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Izvajanje revlzijskih postopkov SmO opravili namenom preverjanja upGStevanja Delegirane Uredbe E< St: 2018/815, ki dolcca pravila precstavljanja revidiranlh konsolidiranih racunovodskih Izkazov elektronski obllki.
Delovali smo skladu zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Prafessional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Bcarc for Acccuntants). Koceks je zasnovan temeljnih nacelih integritete, objektivnosti, strokavne usposobljenosti in dolzne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.
NaSe pocjetje deluje skadu Mednarodnimi standardi obvladovanja kakovcosti (MSOK 1) in skladno njimi vzarzuje celovit sistem obvladovanja kakovoszi, vkljucno dokumentiranimi palitikami in postopki glede skladnosti eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevarni:
149
V okviru obsega opravljenega dela smo postopki revizijske narave:
Narava in obseg naših postopkov sta bila določena glede na oceno tveganja in našo strokovno presojo, da bi pridobili sprejemljivo zagotovilo.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov potrjujemo, da so ESEF dokumenti, navedeni v prejšnjem odstavku, v vseh pomembnih pogledih pravilen odraz revidiranih konsolidiranih računovodskih izkazov družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. Copova Ulica 24, Celje za poslovno leto, končano 31. 12. 2021, pripravljeni v skladu z zahtevami Uredbe ESEF in v obsegu, kot je primerno za revidirano poslovno leto, ter da so informacije pravilno in popolno zajete v obliki XHTML.
Naš sklep ne predstavlja mnenja o resničnosti in poštenosti računovodskih izkazov, predstavljenih v elektronski obliki. Prav tako ne dajemo nikakršnega zagotovila o drugih informacijah, ki so objavljene skupaj z ESEF dokumenti.
Konsolidirani računovodski izkazi, ki so bili podlaga za pripravo njihovega prikaza v elektronski obliki, so v skladu z Delegirano Uredbo 2018/815 bili revidirani v skladu s pravili revidiranja. O njih je revizor izdal svoje poročilo dne 20. 4. 2022 ter izrazil mnenje brez pridržka.
Vid Plahl
pooblaščen revizor
V Ljubljani dne, 20.4.2022
RESNI d.o.o.
Brnčičeva ulica 13
150
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.