Annual Report (ESEF) • May 3, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FilePISMO PREDSEDNIKA UPRAVE ......................................................................................................................... 1
........................................................................................................................................................................ 2
........................................................................................................................................................................ 2
........................................................................................................................................................................ 2
........................................................................................................................................................................ 3
........................................................................................................................................................................ 5
........................................................................................................................................................................ 7
........................................................................................................................................................................ 8
........................................................................................................................................................................ 8
........................................................................................................................................................................ 8
........................................................................................................................................................................ 8
........................................................................................................................................................................ 8
........................................................................................................................................................................ 9
....................................................................................................................................................................... 10
....................................................................................................................................................................... 10
....................................................................................................................................................................... 11
....................................................................................................................................................................... 12
....................................................................................................................................................................... 13
....................................................................................................................................................................... 13
....................................................................................................................................................................... 13
....................................................................................................................................................................... 13
....................................................................................................................................................................... 14
....................................................................................................................................................................... 14
....................................................................................................................................................................... 14
....................................................................................................................................................................... 15
....................................................................................................................................................................... 16
....................................................................................................................................................................... 16
....................................................................................................................................................................... 16
....................................................................................................................................................................... 18
....................................................................................................................................................................... 18
....................................................................................................................................................................... 18
....................................................................................................................................................................... 19
....................................................................................................................................................................... 21
....................................................................................................................................................................... 22
....................................................................................................................................................................... 24
....................................................................................................................................................................... 24
....................................................................................................................................................................... 24
....................................................................................................................................................................... 29
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!
V letu 2021 smo v Termah Čatež uspešno sledili zastavljenim planskim ciljem na vseh lokacijah – Čatež, Mokrice in slovenska obala. V začetku leta smo se zaradi epidemije Covid-19 ponovno soočili z zaprtjem nastanitvenih kapacitet. Spomladi smo pričeli nemoteno obratovati, delovanje vseh kapacitet in aktivnosti - tako zaposlenih, kakor tudi gostov – je bilo mogoče ob nenehnem upoštevanju vseh priporočil in navodil pristojnih institucij glede epidemije.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021 realizirala 27,4 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini 5,5 milijona EUR. Družba Terme Čatež d.d. je ustvarila 537.875 prenočitev, izpostaviti velja kar 28,1% rast števila prenočitev domačih gostov in 21,2% rast tujih prenočitev.
Kljub zaprtju objektov v začetku leta 2021 v skladu z odlokom vlade RS, ki je začel veljati 24.10.2020 zaradi epidemije COVID-19, smo dosegli odlične rezultate.
V letu 2021 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prenovo apartmajev in prenovo restavracije hotela Terme ter pričeli s širitvijo restavracije v zimski Termalni Rivieri.
Skupina Terme Čatež je v letu 2021 realizirala 27,6 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja v višini 0,3 milijona EUR ter tako ustvarila celotni čisti poslovni izid 7,9 milijona EUR.
Vezano na prodajne kanale smo se v letu 2021 usmerili predvsem na lastni digitalni 'on-line sistem' rezervacij, ki je povezan z variabilnimi cenami; le-te se spreminjajo glede na zasedenost izbrane nastanitve in termin. V nastanitvenih kapacitetah Term Čatež so zaradi ukrepov sosednjih držav in epidemiološke situacije v Sloveniji prevladovali domači gosti.
V letu 2022 si bomo prizadevali ponovno obuditi tuje trge in s tem zagotoviti prihode tudi tujih gostov. Zaradi novih geopolitičnih zaostrovanj na vzhodu Evrope, se bomo pri promocijskih in prodajnih aktivnostih za tuje individualne goste osredotočali predvsem na bližnja tuja tržišča. Pri poslovnem in športnem turizmu si bomo prizadevali ohraniti oziroma še okrepiti sodelovanja z obstoječimi in novimi partnerji - s ciljem čim boljše zasedenosti vseh kapacitet Term Čatež.
Poudarek ostaja na čim hitrejšem dosegu realiziranih ciljev iz obdobja pred epidemijo. Zavedamo se, da je to zahtevna naloga, ki bo zahtevala mnoge prilagoditve. Okrevanje turizma bo namreč dolgotrajen proces. Kljub vsemu si bomo hkrati prizadevali tudi za povečevanje vrednosti družbe za delničarje, prednost bomo dali trajnostnim projektom in tistim z visoko dodano vrednostjo.
Ves čas si bomo prizadevali tudi za odgovoren odnos do družbenega, naravnega in poslovnega okolja.
Bojan Petan
predsednik uprave
Ime podjetja: Terme Čatež d.d.
Dejavnost: 55.100
Matična številka: 5004896000
Davčna številka: SI 55444946
Vložna številka: 10080100
Datum vpisav sodni register: 23.11.1995
Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR
Sedež podjetja: Čatež ob Savi
Naslov registriranega sedeža podjetja: Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice
Država ustanovitve: Slovenija
Pravna oblika podjetja: Delniška družba d.d.
Število izdanih delnic: 497.022
Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice
Kotacija delnic: Ljubljanska borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG
Uprava: Bojan Petan
Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik
Družba Terme Čatež d.d. opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina, šport, rekreacija in druge.
Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964) je ugotovljeno, da termalna voda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakona in na tej podlagi so Terme Čatež d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".
Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu 1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 14-ih slovenskih naravnih zdravilišč, po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.
Delnica družbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 7.6.1993 na borzni trg Ljubljanske borze.
Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež d.d. in hčerinska družba Del Naložbe, d.d., v kateri ima obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic. Obvladujoča družba je naložbo v 100% delež hčerinske družbe Marina Portorož, d.d. v letu 2021 prodala.
Družbe, ki so vključene v Skupino Terme Čatež:
| HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE | VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE | DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v %) |
|---|---|---|
| DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | delnice | 95,31 |
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2021 ustvarili 537.875 prenočitev. Število tujih prenočitev se je povečalo za 21,2%, prav tako pa se je povečalo število domačih prenočitev za 28,1%.
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 615.804 kopalcev, kar je za 20,1% več kot predhodno leto.
PRENOVA APARTMAJEV TERME VILLAGE: Družba je predvidela prenovo 63 apartmajev tipa klasik in superior, od tega je bilo 40 prenovljenih apartmajev že predanih v uporabo v mesecu maju 2021 in nato še 10 v mesecu decembru 2021, prenova preostalih 13 apartmajev se je izvedla in v uporabo predala v mesecu marcu leta 2022. Prenova apartmajev je obsegala celovito prenovo strojnih inštalacij, delno prenovo elektro inštalacij, prenovo vseh tlakov, prenovo in menjavo stavbnega pohištva, menjavo keramike in kopalniškega pohištva, izvedbo nove pohištvene opreme v kuhinjskem delu, dnevnem prostoru in spalnih prostorih, rekonfiguracijo spalnih prostorov v mansardi, prenovo ogrevalnega sistema, menjavo razsvetljave, izvedbo slikopleskarskih del, barvanje fasade, ureditev terasne površine, vgradnjo nove terasne ograje in dobavo novega drobnega inventarja. Po prenovi apartmaji dosegajo kategorizacijo štirih zvezdic in so interno preimenovani v tip lux plus.
Temeljita investicijsko-vzdrževalna dela so bila izvedena tudi na 30 enotah apartmajev tipa lux. Izvedena je bila prenova vhodnih podestov, menjava vseh svetil z energetskimi varčnejšimi, oplesk vseh površin, menjava določene kopalniške opreme, izvedba nove keramike v kopalnici in v kuhinjskem nizu, osvežitev pohištvene opreme kuhinjskega niza, obnova notranje pohištvene opreme in dobava novega drobnega inventarja.
V mesecu oktobru 2021 se je pričela izvajati širitev zimske Termalne riviere, kar zajema širitev obstoječega gostinskega obrata Valovi. Kapaciteta restavracije Valovi trenutno ne zadostuje visoki frekvenci gostov in njihovih zahtev glede gostinske ponudbe (pijača, topli napitki, prigrizki, hrana, sladice). Razširitev je predvidena na 170 m2 v obliki zimskega vrta, kjer bo moderno zasnovana restavracija ponujala pester izbor sveže pripravljene hrane. V sklopu zunanje ureditve objekta je predvidena tudi ureditev ob bazenskem območju (zunanja terasa, tlakovana ploščad), ki predvideva povezavo poletne in zimske Termalne riviere.
Investicijsko vzdrževanje je obsegalo načrtovana oziroma redna kakor tudi izredna letna vzdrževalna in sanacijska dela na površinah in objektih v lasti družbe Terme Čatež d.d.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021 realizirala:
Skupina Terme Čatež je v letu 2021 realizirala (pred prenosom na ustavljeno poslovanje):
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2021 skupaj 354 zaposlenih, in sicer:
Upravljanje družbe Terme Čatež d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.
Skupščina delničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi z delovanjem družbe.
V letu 2021 je bila skupščina sklicana za dne 19.8.2021. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
Nadzorni svet šteje 9 članov, od tega je 6 članov predstavnikov kapitala in so izvoljeni na skupščini družbe, tri člane pa imenuje svet delavcev v skladu z Zakonom o sodelovanju delavcev pri upravljanju.
Člani nadzornega sveta Term Čatež, d.d.:
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
Člani nadzornega sveta Marine Portorož, d.d.:
Člani nadzornega sveta Del Naložbe, d.d.:
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež d.d.:
Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2019, 2020 in 2021 je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000 Ljubljana.
V cilju povečevanja poslovne uspešnosti je v okviru obvladujoče družbe v službi kontrolinga organizirana notranja revizija kot pomoč poslovodstvu z namenom povečevanja poslovne uspešnosti, dviga kakovosti storitev, gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja, obvladovanja tveganj ter razvijanja in preverjanja delovanja notranjih kontrol.
Družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern).
Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.
Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež.
pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.
Glede navse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež d.d. nima večinskega lastniškega deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi nimata sklenjene pogodbe o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje.., tudi podjetniško načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ne upravlja skupaj.
Na podlagi zgoraj navedenega ugotavljamo, da družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern), zato družba Terme Čatež d.d. ne pripravlja poročila o razmerjih s povezanimi družbami v smislu 545. člena ZGD-1.
31.12.2021 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 619 delničarjev. Družba ima izdanih 497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG. Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2021 nima v zastavi lastnih delnic. Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2021 v lasti 6.840 delnic Term Čatež. Družba Terme Čatež d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o odobrenem kapitalu.
| 31.12.2021 | Število delnic | 497.022 |
|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. | 201,21 € | |
| Čisti poslovni izid na delnico | 11,05 € | |
| Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah) | 490.182 | |
| Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih delnic) | 204,02 € | |
| Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic) | 11,20 € |
| Hareli, kamp | 5,97 | 10,6% |
|---|---|---|
| Gostirstvo | 5,2 | |
| Vcdni plogrami | 66,07 | |
| Lorjvsto | ||
| Predaja6lJeoIn prolzvcdoy | 12,398 | |
| Oslalo |
V letu 2021 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 4.003.682 prihodov turistov, kar je za 30,6% več kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 11.251.158 prenočitev, kar je za 22,2% več kot v preteklem letu. Domači turisti so v letu 2021 ustvarili za 17,4% več prihodov in za 10,4% več prenočitev, tuji turisti pa so ustvarili za 50,7% več prihodov in za 42,9% več prenočitev kot v letu 2020 (vir: https://pxweb.stat.si/SiStatData/pxweb/sl/Data/-/2164466S.px/).
V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2021 realiziranih 2.202.253 prenočitev, od tega 1.785.629 prenočitev domačih gostov in 416.624 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2020 so se prenočitve domačih gostov povečale za 21,1%, prenočitve tujih gostov pa so se povečale za 7,1%. (vir: SSNZ).
Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2021 realizirali 4,8% vseh prenočitev v Sloveniji in 22,0% vseh prenočitev v slovenskih naravnih zdraviliščih.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021, kljub dejstvu, da je lahko s polnimi kapacitetami pričela obratovati šele konec maja 2021 (celo leto je posloval le segment zdraviliškega in poslovnega turizma) realizirala skupno 25,2 milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.
Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2021
Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi, trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.
| HOTEL TOPLICE | 50,6% |
|---|---|
| HOTEL CATEZ | 6% |
| HOTEL MOKRICE | 14,3% |
| HOIEL ZUSTERNA | 11,6% |
| KAMP | 9,8% |
| MARINA RESIDENCE | 0,456 |
| 13,25 |
| LEINA ILIIMALNA RIVIL RA | 13,45 |
|---|---|
| ZMSkn TERMALNA RIVIERA | 0,6% |
| BAZEN TERME | 16,5% |
| BAZEN ZUSTERNA | 0,9% |
| BAZEN HOTELA CATEZ | 68,6% |
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 615.804 kopalcev, kar je za 20,1% več glede na predhodno leto. Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2021 prodanih 77.929 kopaliških vstopnic. Upad je posledica zaprtja kopališč v skladu z odlokom vlade RS, ki je začel veljati 24.10.2020 zaradi epidemije COVID-19.
| DRŽAVA / LETO | Nočitve 2021 | Nočitve 2020 |
|---|---|---|
| SLOVENIJA | 417.868 | 326.251 |
| NIZOZEMSKA | 26.877 | 17.457 |
| POLJSKA | 11.032 | 2.675 |
| NEMČIJA | 9.542 | 6.608 |
| HRVAŠKA | 9.059 | 14.752 |
| ITALIJA | 8.283 | 15.236 |
| AVSTRIJA | 8.266 | 9.261 |
| BELGIJA | 6.660 | 1.596 |
| SRBIJA | 5.127 | 7.119 |
| OSTALE DRŽAVE | 35.161 | 24.327 |
| SKUPAJ | 537.875 | 425.282 |
Leto 2021 se je zaradi pandemije Covid-19 pričelo s popolnim zaprtjem vseh namestitvenih in gostinskih objektov v Termah Čatež. V prvo polletje smo tako vstopili predvsem z različnimi vsebinskimi pripravami in dogovori za kasnejšo prodajo in trženje.
V januarju smo ponovno prejeli priznanje avtomobilskega združenja ADAC in že dvanajstič zapored postali najboljši slovenski kamp. V februarju smo s Slovensko turistično organizacijo (STO) sodelovali pri ustvarjanju nove podobe slovenskih kampov; predstavili smo 'največji slovenski kamp' – Terme Village in omogočili spletne rezervacije. Spomladi smo pristopili k sodelovanju s STO in Skupnostjo naravnih zdravilišč (SSNZ) z implementacijo novega znaka Green & Safe. S STO in SSNZ smo se spomladi priključili skupni promocijski kampanji na slovenskem digitalnem omrežju, s koncem marca pa s SSNZ sodelovali v oglaševalski kampanji z nagradno igro na slovenskem in avstrijskem trgu. Z uveljavljeno trgovsko verigo smo dogovorili sodelovanje v poletni nagradni igri z glavno nagrado - družinskim vikendom v Termah Čatež.
Z Zavodom za podjetništvo in turizem (ZPTM) smo z gradom Mokrice in predstavitvijo golfa v maju sodelovali v akciji Hidden Gems. Vezano na udeležbo Mokric / Term Čatež v razpisu E-gradovi Posavja smo prvo polletje z RRA Posavje aktivno pripravljali, usklajevali izhodišča ter dopolnjevali vsebine za interaktivno/e–digitalno grajsko sobano in spletno aplikacijo. T.i. 'E-digitalna sobana' se nahaja v samem središču lokacije Terme Čatež/Čatež in nudi tudi vse ostale turistične informacije destinacije Čatež & Brežice oz. Čatež & Posavje. Ob pripravah na poletno turistično sezono smo na lokaciji 'Čatež' pristopili k urejanju zunanjih oglaševalskih površin.
V juniju smo oglaševali na največjem svetovnem iskalniku, kjer smo se fokusirali predvsem na privabljanje domačih gostov. Že tradicionalno smo bili vpeti v humanitarno akcijo ene najbolj znanih slovenskih radijskih postaj; na poti po Sloveniji smo v Termah Čatež gostili glavnega promotorja in njegovo ekipo. Nadaljevali smo s sodelovanjem s Fakulteto za turizem in za študente izvedli predstavitev poslovanja družbe. Občini Brežice smo pomagali pri pripravi vsebin razpisa za Evropsko mesto športa 2022 in gostili delegacijo ACES Europe; kandidatura je bila uspešna. V sklopu razpisa 'Medijska promocija na hrvaškem trgu s SSNZ' (izvajalec RRA) smo bili del projekta - Posavje Polno Priložnosti – 3P 2021. Ponovno smo bili tudi del akcije izbora za Naj kopališče; Termalna riviera v Čatežu in Aquapark v Žusterni sta osvojila 3. mesta v svojih kategorijah.
Poleti 2021 smo na Termalni rivieri postavili unikatno igralo – Jetball. Na bazenih smo s Kinom Bežigrad predvajali najnovejše filme, npr. 'piknik v kinu' ter pripravili nagradno igro. V juliju smo gostili 'mini radijski studio' prepoznavne slovenske postaje. V avgustu smo posneli oddajo komercialne slovenske TV in predstavili ponudbo. Poseben poudarek poletja je bil tudi na Mokricah, kjer smo prenovili teraso klubske hiše z enim najlepših pogledov na zelene mokriške griče. S Fakulteto Brežice smo ob koncu poletja sodelovali pri projektu Geofood, ki ozavešča o uporabi geotermalne energije. Panoji s predstavitvijo uporabe v Termah Čatež 'včeraj in danes' stojijo na lokaciji pri HESS-u.
V septembru smo bili z RRA in SNZ del promocijske akcije z mobilnimi oglaševalskimi površinami v hrvaški Istri. S Fakulteto za turizem Brežice smo kreirali 'okroglo mizo' na temo stanja, izzivov in priložnosti slovenskega turizma v času pandemije. Vsakodnevno smo spremljali priporočila pristojnih institucij glede pandemije in ažurno obveščali goste o potrebnih dokazilih ter napotkih za bivanje v Termah Čatež na lastni spletni strani in socialnih omrežjih. S Knjižnico Brežice smo jeseni dopolnili vsebine zgodovine in razvoja Term Čatež. V času jesenskih šolskih počitnic smo gostom ponudili ogled gledaliških predstav in premiero najnovejše filmske uspešnice. Z Občino Krško smo podpisali pismo o nameri o sodelovanju Term Čatež v projektu 'Grajske zgodbe'. Izvedli smo snemanje na Termalni rivieri, na Mokricah in v Termah Village, z novim materialom in spremenjenimi vsebinami pa pripravili 't.i. 'Waterworld' katalog Term Čatež.
V letu 2022 bodo plani enote Prodaja & Marketing sledili krovno zastavljenim ciljem prihodkov in nočitev družbe TERME ČATEŽ d.d.. Prodajne in promocijske aktivnosti se bodo izvajale na različnih trgih ter usklajevale vzporedno z začrtanimi usmeritvami krovne Slovenske turistične organizacije (STO) za leto 2022. Za vse lokacije družbe – Čatež, Mokrice in slovensko obalo – se bodo tovrstne aktivnosti izvajale centralno s strani Prodaje & Marketinga. Osnovna ciljna publika družbe ostajajo družine z otroki.
Po pandemijskem letu, ki je na začetku 2022 šedel vsakdana, bo tudi fokus družbe v prvih mesecih usmerjen na domači trg zaradi možnosti plačila izbranih storitev nastanitve še vedno tudi s t.i. 'turističnim voucherjem'. Poleg večdnevnih obiskovalcev bomo v spomladansko-poletnem obdobju z razkošjem ponudb poletne Termalne riviera nagovarjali tudi enodnevne slovenske obiskovalce.
Že v prvi polovici leta bomo ponovno skušali čim hitreje pospešiti aktivnosti na tujih tržiščih. Najprej v bližnjih sosednjih državah z uporabo digitalnih promocijskih kanalov, nato tudi z obiskom izbranih delavnic/sejmov/predstavitev v posamezni državi, ko si bomo prizadevali ponovno vzbuditi željo po prihodu v Terme Čatež/Slovenijo.
Na vseh tržiščih je struktura gostov v večini individualna publika; rezervacije se direktno ali s pomočjo partnerskih agencij in tour-operaterjev vršijo vsakodnevno on-line (spletna stran Term Čatež) in off-line (telefon, email,…). Poleg individualnih gostov si bomo v letu 2022 prizadevali privabiti tudi čim več poslovnih gostov - predvsem na lokacijo Čateža in Mokric. Ponudba športne infrastrukture (nogomet, odbojka na mivki, golf) bo predstavljena različnim amaterskim in profesionalnim športnim klubom kot destinacija za priprave, izvedbo tekmovanj ali različnih športnih srečanj.
V nastanitvenem segmentu bomo še vedno ponujali možnost izbire različne vsebine hotelov, kakor tudi ponudbo 'bivanja z/naravi'. Prav pri slednjem, t.i. 'Terme Village' nastanitvah, smo in bomo za 2022 z obstoječimi in novimi partnerji sklepali sodelovanja za prodajo dodatnih namestitvenih kapacitet v obdobju pomlad-poletje.
Spomladi bomo na butični lokaciji Mokric pričeli z izvirno zgodbo trženja – za individualne goste, poslovne goste ter zaključene skupine.
Zavedamo se, da je Termalna riviera glavni razlog prihoda gostov v Terme Čatež, zato bodo v prvih mesecih 2022 končane vse dodatne investicije v zimski Termalni rivieri, prav tako pa bo do začetka glavne poletne sezone prenovljen vhod največjega termalnega kopališča v tem delu Evrope – poletne Termalne riviere.
Ob obnovitvah ponudbe bomo skrbeli za ažuriranje vseh materialov; sledilo bo pospešeno trženje ponudbe enodnevnim obiskovalcem Slovenije, bližnje Hrvaške, hkrati pa tudi na vseh tujih tržiščih. Poudarek bo na povezavi dobrega počutja in bogatih termalnih čateških vrelcev za vsakdanjo razvajanje telesa in duha.
V letu 2022 bomo glede cenovne politike nadaljevali zastavljene smernice – prilagoditev cen glede na frekvenco povpraševanja, hkrati pa skrbno spremljali in vsakodnevno analizirali dogajanja in trende na vseh trgih in na osnovi rezultatov prilagajali prodajne akcije in marketinško strategijo.
Pojavnost Term Čatež bomo pospeševali tudi s pomočjo socialnih omrežij in svetovnih iskalnikov, hkrati pa bomo z uporabo različnih kanalov oglaševanja stalno ali obdobno ustvarjali kreativne tematske kampanje.
Skrbno bomo spremljali in se odzivali na predloge in pripombe gostov, ki so nam v pomoč tudi pri kreiranju ponudbe vsebin ali/in novosti. Z odgovornim odnosom do poslovnega, naravnega, družbenega okolja ter sodelavcev bomo skušali v največji možni meri prispevati k udejanjanju načel trajnostnega razvoja.
Poleg že omenjenega sodelovanja s STO se bomo povezovali s Skupnostjo naravnih zdravilišč (SSNZ), z lokalnimi turističnimi ustanovami (ZPTM Brežice, RRA Posavje, združenje 'Gradov Posavja', Fakulteta za turizem Brežice).
V Termah Čatež skrbno spremljamo in upoštevamo priporočila Nacionalnega Inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter ukrepe in priporočila Svetovne zdravstvene organizacije (WHO). Zavarno in brezskrbno bivanje naših gostov smo zato standarde čistosti, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradili. Skladno z Zakonom o dodatnih ukrepih za preprečevanje širjenja, omilitev, obvladovanje, okrevanje in odpravo posledic COVID-19 se je tudi redno in dosledno izvajalo samotestiranje zaposlenih. Za varnost naših zaposlenih pri opravljanju delovnih nalog pa jim nudimo vso ustrezno zaščitno opremo, pripravili smo tudi protokole ravnanja v primeru oz. pri sumu okužbe s koronavirusom. Celoten seznam ukrepov je dostopen na: SEZNAM UKREPOV.
| POSLOVN FRIHODKI | FINANCNI PRIHODKI | 16,77 | 83,396 |
|---|---|---|---|
| STROSKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV | STROSKI DELA | ODPISI VREDNOSTI | DRUGI POSLOVNI ODHODKI | FINANCNI ODHODKI |
|---|---|---|---|---|
| 2,056 | 5,74 | 43,7% | 29,296 |
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021 realizirala 27,4 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini 5,5 milijona EUR. Družba Terme Čatež d.d. je od 15.05.2021 obratovala s polnimi kapacitetami, v obdobju, ko je bilo omogočeno poslovanje, je družba dosegla odlične rezultate.
Poslovni prihodki so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2021 so predstavljali 83,3% vseh prihodkov družbe, finančni prihodki so predstavljali 16,7% vseh prihodkov. 22,3% prenočitev tujih gostov pomeni posredni izvoz storitev.
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj so predstavljali 43,7% vseh odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroškov dela, ki so predstavljali 29,2% vseh odhodkov. Odpisi vrednosti (amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) so predstavljali 19,4% vseh odhodkov, drugi in finančni odhodki pa skupaj 7,7%.
| DOLGOROCNA SREDSTVA | KRATKOROENA SREDSTVA |
|---|---|
| 3,79 | 96,3% |
| KAPTTAL | DOLGOROCNE OBVEZNOSTI | KRATKOROCNE OBVEZNOSTI |
|---|---|---|
| 19,19 | 64,5% | 16,1% |
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Narejeno na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala;
Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti izločeni. Upoštevani so prenosi na ustavljeno poslovanje.
Skupina Terme Čatež je v letu 2021 realizirala 27,6 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja v višini 0,3 milijona EUR ter tako ustvarila celotni čisti poslovni izid 7,9 milijona EUR.
| POSLOVNI PRIHODKI | FINANCNI PRIHODKI |
|---|---|
| 21,65 | 18,% |
| MFOSKI BLAGA,MATERIALA | STORITEV | StroSKI DELA | ODPIS VAEONOSTI | DRIG Posiowni (urouki | FINANCNI OdHOCKI |
|---|---|---|---|---|---|
| 19,3% | 2,1% | 5,75 | 43,67 | 29% |
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vse hodvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček ali izguba poslovnega leta se razdeli na čisti dobiček oz. izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček ali izgubo manjšinskih lastnikov.
Vrednost sredstev Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2021 znaša 153,0 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z deležem 96,7%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 3,3%.
Čisti prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2021 so predstavljali 78,4% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.
| DOLGOROCNA SRFOSIVA | KRATKOROCNA SREDSIVA |
|---|---|
| 96,7% | 6 |
| KAPITAL | 16,696 |
|---|---|
| DCL GOR(X NE | OBVEZNOSTI |
| KRATKOROCNE | OBVIZNOSTI |
| 19,49 | 64,07 |
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelan je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki vali iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.
Družba ves čas skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti za obdobje trajanja moratorija v času epidemije. Sprejema ukrepe za optimalno racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja trenutnim razmeram, išče alternativne vire s strani državnih spodbud. Družba je kljub dodatni negotovosti povezani z epidemijo COVID-19, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotovitev pogojev za nadaljevanje poslovanja. Prav tako družba aktivno izvaja postopke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja, s čimer se bo znižala zadolženost družbe.
| NECOOLOCEN (AS | DOLOCFN (4S | INDIVIDUALNE POGODBE |
|---|---|---|
| 14,926 | ||
| 79,43 |
| Moški | Ženski |
|---|---|
| 72,3% | 21,1% |
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2021 skupaj 354 zaposlenih, in sicer:
V letu 2021 smo v družbi Terme Čatež d.d. na novo zaposlili 78 oseb, 58 oseb pa je iz družbe odšlo. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur je bilo v letu 2021 341,58.
Slika 12: Struktura zaposlenih po delovnem razmerju na 31.12.2021
Slika 13: Struktura zaposlenih po spolu na 31.12.2021
V letu 2021 smo uspešno izvedli naslednje projekte:
Posebno pozornost posvečamo obvladovanju tveganj kibernetskih napadov na podlagi petstopenjskega pristopa (identifikacija tveganja, ocena škode, obvladanje tveganja, ukrepanje, nadzor). Varnost je omogočena naravni varnostne politike in infrastrukture omrežja in strežnikov Term Čatež. Obvarovanje pred programskimi virusi in drugo zlonamerno programsko opremo omogoča protivirusna programska oprema, nameščena tako na strežniškem segmentu kot lokalno na odjemalcih.
Blagovna znamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost in cena.
Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo. Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le tako vplivamo na zdrav način življenja, ki je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež d.d. usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU.
Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva. Na ta način omogočamo lažje preživetje
določenim kulturnim in športnim zanesenjakom in dejavnostim, kot so šolstvo, kultura, dejavnosti različnih
društev, zdravstvo in humanitarne dejavnosti ter ostale. Prispevki so posebej namenjeni tudi izvajanju določenih
kulturnih in športnih dogodkov.
Poslovna dejavnost na lokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem padelovanje zunaj meja, zahteva od
poslovodstev prepoznavanje določenih tveganj in ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru
nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež d.d. evidentirali
tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom
zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje
nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno
opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa
smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih
računovodskega poročila za družbo Terme Čatež d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.
Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:
Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do
sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja
ter poslovnih učinkov.
Preučujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in
storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku
možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna
tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.
Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco na posameznih
trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe
novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje
konkurence je zmerno.
Terme Čatež d.d. imajo enotno politiko zavarovanja premoženja in oseb, znamenom, da bi omejili različna
tveganja, ki bi lahko ogrozila delovanje podjetja, povzročila večjo materialno škodo oz. ogrozila varnost
zaposlenih.
Z zavarovalno družbo je sklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno,
strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže
snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter zavarovanje obratovalnega zastoja.
Temeljni cilj politike zavarovanja je zagotovitev stroškovno učinkovitega zavarovanja pred različnimi vrstami tveganj ob upoštevanju analiz izpostavljenosti tveganjem, preteklih izkušenj ter izvajanja preventivnih ukrepov.
Ocenjujemo, da celovito zavarovanje premoženja, premoženjskih interesov in oseb dodatno zmanjšuje finančna in poslovna tveganja ter tveganja delovanja. Tovrstna tveganja so zmerna do visoka.
Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, naložbe v obveznice ter dolgoročno dana posojila po odplačnivi vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.
Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene študije ali pasanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje teh naložb ter nadzorovanje investicijskih učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja, ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi cilji našega delovanja.
Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšujeta tovrstno tveganje. Posebno pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter komunikacije s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja naše dejavnosti je zmerno.
Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.
Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov, ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.
Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno tveganje zmerno.
Izpostavljenost finančnim tveganjem pomeni možnost sprememb poštene vrednostitveganju izpostavljenih postavk (oslabitev sredstev ali okrepitev dolgov), ki imajo neposredni vpliv na poslovni izid in denarni tok podjetja. Finančna tveganja obvladujemo s stabilnim poslovanjem, izboljševanjem bonitete in ostalimi dejavnostmi. Izvajamo aktivnosti na poslovnem, finančnem in naložbenem področju. Tveganja, kot so valutno tveganje, obrestno tveganje z izračunom izpostavljenosti glede na zadolženost, kreditno tveganje z izdelano analizo občutljivosti, je posebej podano v računovodskem poročilu.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.
Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji, razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.
Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku. Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb. Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjšem merilu, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko načnejo obrambni nasip ob Savi.
PRENOVA SLAVNESA VHODA
[ZGRADNJA LETNETERMALNE RIVIERE]
PROTIPOPLAVNEGA NASIPA
V letu 2022 v družbi Terme Čatež d.d. načrtujemo naslednje investicije:
Predmet projekta je izgradnja krožne športno – rekreativne poti okoli kompleksa Terme Čatež, ki bo omogočala neposreden dostop najavno prometno infrastrukturo občine Brežice in hkrati navezavo na omrežje predvidenih večnamenskih poti ob akumulacijskem bazenu HEMokrice. Pot bo grajena v maksimalni širini 3m, na katero bo umeščena dvosmerna kolesarska steza v širini 2m skupaj z vzporedno sprehajalno potjo. Na pot se bo navezovalo pet tematsko različnih postajališč, ki bodo v naravi predstavljala naprave za izvajanje aktivne vadbe na prostem (fitnes na prostem), atraktivna otroška igrala in urejene prostore za preživljanje prostega časa. Pot bo v dolžino merila cca 4 km in bo v celoti neprekinjeno krožno povezana. Na pot bo mogoče vstopiti z različnih vnaprej določenih lokacij, ki bodo ustrezno opremljene z informativnimi panoji. Poseben poudarek bo na hortikulturni ureditvi trase oziroma na razporeditvi in zasaditvi drevesnih vrst in mikro urbane opreme (klopi, koši za odpadke, ograje, stojala za kolesa, informativne table, ipd.).
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2021, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2021.
Na poslovanje družbe v letu 2022 bo imela na nastanek dogodkov po bilanci stanja še vedno pomemben vpliv epidemija Covid-19, kljub temu, da so omejitveni ukrepi v glavnini že odpravljeni. Hkrati pa je ob prvih optimističnih znakih morebitnega umirjanja epidemije udaril še rusko-ukrajinski spor, ki sicer na samo realizacijo prodaje družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež nima izrazitega vpliva, saj predstavlja delež gostov iz Rusije in Ukrajine minimalni strukturni delež. Vsekakor pa so posledice omenjenega spora bolj globalne narave in bodo zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja družbe, predvsem na strani vhodnih elementov (pričakuje se zlasti dvig cen energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično še višji inflacijski pritisk). Družba bo posledično morala še dodatno usmerjati pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotovitev optimalnega poslovanja.
Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih povezanih z okoljskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu do okolja.
Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.
Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili ZGD-1 ter upošteva določila Zakona o trgu finančnih instrumentov in na njihovih podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za družbo v letu 2021 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne 27.10.2016, ki je stopil v veljavo s 1.1.2017. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze, www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.
Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:
Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež d.d. vzpostavila in jih izvaja na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Računovodskokontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov, ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov.
Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so prosto prenosljive.
Imetniki delnic družbe Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2021, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme, so:
Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrolev družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške sheme za delavce. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja. Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.
Upravo družbe Terme Čatež d.d. predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let, računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z določili ZGD-1.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež, d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju voli skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika izvoli nadzorni svet izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev se lahko odpokličejo s tričetrtinsko večino oddanih glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev. O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.
| DELNIČAR | ŠTEVILO DELNIC | ODSTOTEK LASTNIŠTVA |
|---|---|---|
| DZS, d.d. | 227.586 | 45,79 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 118.262 | 23,79 |
| DELO PRODAJA, d.d. | 45.463 | 9,15 |
| TRIGLAV VZAJEMNISKLADI | 19.850 | 3,99 |
| ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d. | 8.247 | 1,66 |
| KRITNI SKLAD PRVEGA POKOJNINSKEGA SKLADA | 7.682 | 1,55 |
| DEL NALOŽBE, d.d. | 6.840 | 1,38 |
| TRIGLAV VZAJEMNISKLADI A | 5.379 | 1,08 |
| TTEMS JOHANNES | 5.005 | 1,01 |
| OSTALI | 52.708 | 10,60 |
| SKUPAJ | 497.022 | 100,00 |
Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.
Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj 30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).
Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci, in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev. Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu skupščine posebej opozorjeni.
Družba Terme Čatež d.d. ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava.
Družbo Terme Čatež d.d. vodi enočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni direktor družbe je Bojan Petan.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje treh let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta.
Člani nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Terme Čatež d.d. tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
Predsednik revizijske komisije je predsednik nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2021 obravnavala revidirano letno poročilo in podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi neodvisnost revizorja letnega poročila.
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež nimajo sprejete posebne Politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba. Pri zaposlovanju upoštevamo strokovno znanje, delovne izkušnje in kompetence, pri tem pa nediskriminiramo na podlagi spola, starosti, izobrazbe in drugih osebnih lastnosti.
Čatež ob Savi, 29.4.2022
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov
Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji. V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež d.d., v drugem poglavju pa konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijska družba MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.
Terme Čatež d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d., ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme Čatež d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katero so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme Čatež, je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2021, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2021 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež d.d. Poslovno poročilo družbe za leto 2021 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 29.4.2022
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | ||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | ||
| Neopredmetenasredstva | 25.269 | 38.357 |
| Opredmetena osnovnasredstva | 118.605.692 | 116.261.754 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | - | - |
| Naložbene nepremičnine | 518.084 | 605.190 |
| Finančne naložbe | 21.538.149 | 21.452.486 |
| Terjatve | 1.703.118 | 420.890 |
| Odloženeterjatve za davek | 6.854.697 | 7.389.948 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 149.245.009 | 146.168.625 |
| Kratkoročnasredstva | ||
| Sredstva za prodajo | - | - |
| Zaloge | 416.840 | 415.607 |
| Finančne naložbe | 1.293.632 | 11.394.942 |
| Poslovne terjatve | 2.566.519 | 2.178.795 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - |
| Predujmi in drugasredstva | 62.167 | 426.966 |
| Denar in denarni ustrezniki | 1.470.031 | 2.852.128 |
| SKUPAJ KRAJKOROČNASREDSTVA | 5.809.188 | 17.268.438 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 155.054.198 | 163.437.063 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | ||
| Kapital | ||
| Vpoklicani kapital | 12.444.216 | 12.444.216 |
| Kapitalske rezerve | 57.335.012 | 57.335.012 |
| Zakonske rezerve | 1.689.962 | 1.689.962 |
| Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže | - | - |
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) | - | - |
| Statutarne rezerve | - | - |
| Druge rezerve iz dobička | - | - |
| Rezerve za pošteno vrednost | 32.535.713 | 32.541.095 |
| Zadržani poslovni izid | (9.487.827) | (5.413.961) |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 5.491.082 | (4.028.873) |
| SKUPAJ KAPITAL | 100.008.157 | 94.567.451 |
| Nekratkoročne obveznosti | ||
| Rezervacije | 1.193.011 | 1.259.582 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 2.942.743 | 3.281.070 |
| Finančne obveznosti | 11.563.242 | 11.804.242 |
| Obveznosti iz najema | - | 1.121 |
| Poslovne obveznosti | 884.804 | - |
| Odložene obveznosti za davek | 8.774.906 | 8.779.114 |
| SKUPAJ NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 25.358.705 | 25.125.129 |
| Kratkoročne obveznosti | ||
| Finančne obveznosti | 23.855.807 | 40.069.038 |
| Obveznosti iz najema | 1.344 | 4.475 |
| Poslovne obveznosti | 5.661.760 | 3.637.037 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 142.647 | - |
| Druge obveznosti | 25.778 | 33.934 |
| SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 29.687.335 | 43.744.483 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | 155.054.198 | 163.437.063 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 25.249.245 | 18.656.365 |
| Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje | - | - |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 2.177.322 | 4.020.810 |
| Usredstveni lastni proizvodi | -- | |
| Stroški blaga, materiala in storitev | (11.684.158) | (9.326.169) |
| Stroški dela | (7.825.746) | (7.414.375) |
| Amortizacija | (4.228.582) | (4.661.286) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | (971.739) | (284.978) |
| Drugi poslovni odhodki | (526.797) | (597.322) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2.189.545 | 393.045 |
| Finančni prihodki | 5.499.311 | 172.792 |
| Finančni odhodki | (1.525.402) | (5.494.025) |
| Neto finančni izid | 3.973.909 | (5.321.233) |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 6.163.454 | (4.928.187) |
| Obračunan davek | (142.647) | - |
| Odloženi davek | (529.725) | 899.315 |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 5.491.082 | (4.028.873) |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 5.491.082 | (4.028.873) |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | (5.382) | 4.542.027 |
| Aktuarski dobički/izgube | 13.877 | (136.584) |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč | (22.149) | 1.928.818 |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | 3.831.225 | |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | 2.890 | (1.081.433) |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem | -- | |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem, prenesena v poslovni izid | -- | |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | - | - |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | (44.993) | (64.522) |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 5.440.707 | 448.632 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 27.330.883 | 21.612.139 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | (18.714.677) | (17.749.798) |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -- | |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | (1.594.652) | 859.651 |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | (3.301) | 551.779 |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | 535.252 | (42.644) |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | - |
| Začetne manj končne zaloge | (1.233) | 153.151 |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 631.422 | (4.006.104) |
| Končni manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | (74.727) | (333.937) |
| Končni manj začetne odložene obveznosti za davek | (4.208) | 224.762 |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | 8.104.760 | 1.268.998 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 1.837 | 8.862 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | -- | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | - | - |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | - | - |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 322.167 | 117.773 |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | -- | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | (7.082.807) | (3.815.984) |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | - | - |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | (1.000.000) | |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | (6.758.802) | (4.689.349) |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | -- | |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 912.935 | 7.985.402 |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | (796.114) | (289.424) |
| Izdatki za vračila kapitala | - | - |
| Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti | (2.844.875) | (1.662.867) |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | (221.276) | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | - | - |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | (2.728.054) | 5.811.835 |
| Končno stanje denarnih sredstev | 1.470.031 | 2.852.128 |
| Denarni izid v obdobju | (1.382.097) | 2.391.484 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 2.852.128 | 460.644 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Vpoklicani kapital | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Zakonske rezerve | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Zadržani dobiček |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.541.095 | (5.413.961) | 2.246.531 | (7.660.492) | (4.028.873) | - | (4.028.873) | 94.567.451 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2021 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.541.095 | (5.413.961) | 2.246.531 | (7.660.492) | (4.028.873) | - | (4.028.873) | 94.567.451 |
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | - | - | - | - | - | 5.491.082 | 5.491.082 | 5.491.082 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prenos rezerv zapošteno vrednost med prenesene dobičke | - | - | - | (17.941) | 17.941 | - | - | - |
| Aktuarski dobički in izgube | - | - | - | 12.559 | - | - | - | 12.559 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | (62.934) | (62.934) | - | - | (62.934) |
| - | - | - | (5.382) | (44.993) | (62.934) | - | 5.491.082 | 5.491.082 |
| - | - | - | - | - | - | 5.440.707 | - | - |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | - | - | - | - | (4.028.873) | (4.028.873) | 4.028.873 | 4.028.873 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | (4.028.873) | - | (4.028.873) | 4.028.873 | - | - |
| 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.535.713 | (9.487.827) | 2.183.597 | (11.689.365) | 5.491.082 | 5.491.082 | - | 100.008.157 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Vpoklicani kapital | Osnovni kapital | Nevpoklicani kapital | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Zakonske rezerve | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 12.444.216 | 12.444.216 | -57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 27.999.068 | (5.349.439) | 2.311.053 | (7.660.492) | -94.118.819 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | -- | |||||||||||
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | -- | |||||||||||
| Stanje 1. januar 2020 | 12.444.216 | 12.444.216 | -57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 27.999.068 | (5.349.439) | 2.311.053 | (7.660.492) | -- | 94.118.819 | |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | -- | |||||||||||
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | -- | ||||||||||
| (4.028.873) | (4.028.873) | (4.028.873) | ||||||||||
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa | -1.562.342 | -- | ||||||||||
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | -3.103.293 | -- | ||||||||||
| Aktuarski dobički in izgube | (123.608) | (123.608) | ||||||||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | -- | |||||||||||
| -4.542.027 | (64.522) | (64.522) | - | (4.028.873) | (4.028.873) | 448.632 | ||||||
| Spremembe v kapitalu | -- | |||||||||||
| Stanje 31. december 2020 | 12.444.216 | 12.444.216 | -57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.541.095 | (5.413.961) | 2.246.531 | (7.660.492) | (4.028.873) | (4.028.873) | 94.567.451 |
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2021. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS 27 »konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja. Za Skupino Terme Čatež se sestavljajo konsolidirani izkazi, ki so dostopni na sedežu matične družbe.
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Družba Terme Čatež, d.d, upoštevala naslednje tri zahteve:
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda, ki ga je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Družba v letu 2021 ni odkrila napak, ki bi se popravljale s preračunom primerjalnih zneskov iz preteklega in preteklega obdobja, v katerem se je napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi, se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Družba pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve družba meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.
Naložbe družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabranou izgubo zaradi oslabitve.
Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihajado denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnanoglavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
Družba ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se družba odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Družba skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Družba oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarjivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačnivi vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznavajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojilin terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, družba pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovih naknadnih ponovnih izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svojinabavni vrednosti zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.
Za vrednotenje zemljišč družba uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pase mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkažev izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma "drugimi poslovnimi odhodki" (če je izguba).
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali so razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj oziroma v obdobju, ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni lev primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki. Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do 5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine.
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne bo izrabila. Družba upošteva vse pomembne dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.
Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, znajde mo prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanjem mestu in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.
Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.
uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša zapošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izdela z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2021 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar družba ne more vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Poplačilo, ki ga družbaskupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahkofiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne boprišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila sopredvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov vizkazu poslovnega izidater kot razmejitevv izkazu finančnega položaja. Izračunaniso na osnovi preteklih izkušenjin specifičnih pogojevv posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjenerazmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodkiod najemnin iz naložbenih nepremičnin sepripoznajo medprihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančnih prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Državne podpore se vzačetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo zagotovilo,da bo skupina podpore prejela in dabo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za kritjestroškov, se pripoznavajostrogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki najbi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazuposlovnega izidapripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev,spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skoz poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravicado plačila, kar jepri podjetjih, ki kotirajo naborzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezis finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenjapo pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijopo pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativnarazlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Družba odložen terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek, in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Delniški kapital družbe je razdeljen na navadne delnice, zato družba prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodke celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katera tveganja in donosi med posameznimi področji poslovanja se bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne poroča. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Term Čatež.
Glede naračunovodske usmeritvedružbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednostiposameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | - | - | 25.269 | 25.269 |
| Neopredmetena sredstva | - | - | 25.269 | 25.269 |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | - | 118.605.692 | 118.605.692 |
| Naložbene nepremičnine | - | - | 518.084 | 518.084 |
| Nekratkoročne finančne naložbe | - | - | 21.538.149 | 21.538.149 |
| Nekratkoročne terjatve | - | - | 1.703.118 | 1.703.118 |
| Odložene terjatve za davek | - | - | 6.854.697 | 6.854.697 |
| Sredstva za prodajo | - | - | - | - |
| Zaloge | - | - | 416.840 | 416.840 |
| Kratkoročne finančne naložbe | - | - | 1.293.632 | 1.293.632 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | - | 2.566.519 | 2.566.519 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | - | - |
| Predujmi in druga sredstva | - | - | 62.167 | 62.167 |
| Denar in denarni ustrezniki | - | - | 1.470.031 | 1.470.031 |
| Skupaj | - | - | 155.054.197 | 155.054.197 |
1. raven
| 2. raven | 3. raven | Skupaj | ||
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | - | - | 1.193.011 | 1.193.011 |
| Rezervacije | - | - | 1.193.011 | 1.193.011 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | - | - | 2.942.743 | 2.942.743 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 11.563.242 | 11.563.242 |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 884.804 | 884.804 |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 8.774.906 | 8.774.906 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 23.857.150 | 23.857.150 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 5.661.760 | 5.661.760 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | 142.647 | 142.647 |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 25.778 | 25.778 |
| Skupaj | - | - | 55.046.040 | 55.046.040 |
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe v družbe v skupini) so merjena po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestnih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve družben so diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirane po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | Neopredmetena sredstva | - | 25.269 | 25.269 |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | 118.605.692 | 118.605.692 | |
| Naložbene nepremičnine | - | 518.084 | 518.084 | |
| Nekratkoročne finančne naložbe | - | 21.538.149 | 21.538.149 | |
| Nekratkoročne terjatve | - | 1.703.118 | 1.703.118 | |
| Odložene terjatve za davek | - | 6.854.697 | 6.854.697 | |
| Sredstva za prodajo | - | - | - | |
| Zaloge | - | 416.840 | 416.840 | |
| Kratkoročne finančne naložbe | - | 1.293.632 | 1.293.632 | |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | 2.566.519 | 2.566.519 | |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | - | |
| Predujmi in druga sredstva | - | 62.167 | 62.167 | |
| Denar in denarni ustrezniki | - | 1.470.031 | 1.470.031 | |
| Skupaj | - | 155.054.197 | 155.054.197 |
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | Rezervacije | - | 1.193.011 | 1.193.011 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | - | 2.942.743 | 2.942.743 | |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | 11.563.242 | 11.563.242 | |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | 884.804 | 884.804 | |
| Odložene obveznosti za davek | - | 8.774.906 | 8.774.906 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | 23.857.150 | 23.857.150 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | 5.661.760 | 5.661.760 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | 142.647 | 142.647 | |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | 25.778 | 25.778 | |
| Skupaj | - | 55.046.040 | 55.046.040 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu | 23.931.323 | 17.530.532 |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu | 1.039.450 | 921.155 |
| Prihodki od najemnin | 278.472 | 204.678 |
| Skupaj | 25.249.245 | 18.656.365 |
Med drugimi poslovni prihodki družba v letu 2021 izkazuje tudi prejete državne pomoči zaradi epidemije COVID-19 v skupni višini 1,269 milijona EUR in sicer iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov v višini 1,036 milijona EUR ter povračila nadomestil za čakanje delavcev na delo, višjosilo, karantene, hitre teste in krizni dodatek v višini 0,233 milijona EUR.
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prihodki od odprave in porabe rezervacij | 406.586 | 440.119 |
| Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki | 1.463.524 | 2.510.017 |
| Izterjane odpisane terjatve | 44.039 | 45.058 |
| Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev | 48.898 | 80.215 |
| Odpis obveznosti | 2.747 | 1.763 |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 234 | 5.638 |
| Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki | 201.116 | 879.234 |
| Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 10.178 | 58.766 |
| Skupaj | 2.177.322 | 4.020.810 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 785.663 | 687.228 |
| Stroški porabljenega materiala | 4.001.626 | 3.143.848 |
| Stroški storitev | 6.896.869 | 5.495.093 |
| Skupaj | 11.684.158 | 9.326.169 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 5.521.112 | 5.114.916 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 887.197 | 881.871 |
| - odtegapokojninskih zavarovanj | - | - |
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 106.380 | 114.740 |
| Drugi stroški dela | 1.311.057 | 1.302.848 |
| Skupaj | 7.825.746 | 7.414.375 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 4.228.582 | 4.661.286 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 480.620 | 20.618 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 491.120 | 264.359 |
| Skupaj | 5.200.321 | 4.946.264 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Drugi stroški | 500.047 | 554.838 |
| Ostali odhodki | 10.992 | 10.627 |
| Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev | 10.436 | 20.666 |
| Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti | 5.322 | 11.191 |
| Skupaj | 526.797 | 597.322 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 785.663 | 687.228 |
| Stroški porabljenega materiala | 4.001.626 | 3.143.848 |
| Stroški storitev | 6.896.869 | 5.495.093 |
| Skupaj | 11.684.158 | 9.326.169 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 5.521.112 | 5.114.916 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 887.197 | 881.871 |
| -od tega pokojninskih zavarovanj | - | - |
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 106.380 | 114.740 |
| Drugi stroški dela | 1.311.057 | 1.302.848 |
| Skupaj | 7.825.746 | 7.414.375 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 4.228.582 | 4.661.286 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 480.620 | 20.618 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 491.120 | 264.359 |
| Skupaj | 5.200.321 | 4.946.264 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Drugi stroški | 500.047 | 554.838 |
| Ostali odhodki | 10.992 | 10.627 |
| Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev | 10.436 | 20.666 |
| Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti | 5.322 | 11.191 |
| Skupaj | 526.797 | 597.322 |
| Stroški | Proizvajalni stroški | Stroški prodajanja dejavnosti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stroški blaga, materialain storitev | Nabavna vrednost prodanih blagin materiala | 785.663 | 785.663 |
| Stroški porabljenega materiala | 3.958.071 | 5.316 | 4.001.626 |
| Stroški storitev | 5.639.545 | 192.948 | 6.896.869 |
| Stroški dela | 5.983.631 | 341.520 | 7.825.746 |
| Odpisi vrednosti | Amortizacija | 4.125.470 | 4.228.582 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami | 480.620 | - | -480.620 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 163.162 | 8.520 | 491.120 |
| Drugi poslovni odhodki | 224.304 | 2.044 | 526.797 |
| Skupaj v letu 2021 | 20.574.802 | 1.345.438 | 25.237.022 |
| Skupaj v letu 2020 | 18.245.871 | 1.375.448 | 22.284.130 |
Finančni prihodki izdeležev v organizacijah v skupiniv višini 5,404 milijona EUR predstavljajo učinek prodaje naložbe v odvisno družbo.
Družba v letu 2021 finančnih naložb ni slabila. Finančni odhodki iz finančnih naložb se v letu 2020 nanašajo na slabitev finančnih naložb.
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki iz deležev | 5.404.268 | - |
| Finančni prihodki iz danih posojil | ||
| Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini | 95.043 | 164.603 |
| Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | - | 8.189 |
| Skupaj | 5.499.311 | 172.792 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih naložb | 3.504.366 | |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | ||
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini | 287.915 | 295.984 |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 1.044.044 | 1.495.883 |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 193.398 | 193.622 |
| Finančni odhodki iz obveznosti iz najema | - | 4.169 |
| Skupaj | 1.525.402 | 5.494.025 |
| DA | VEK IZ DOBIČKA | (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 6.163.454 | (4.928.187) | ||
| Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb | 142.647 | - | ||
| Odloženi davki | (529.725) | 899.315 | ||
| Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu | 2% | - | ||
| Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek | -6% | -18% |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | 32.925.878 | 22.849.968 |
| Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | (26.762.424) | (27.778.155) |
| Računovodski dobiček ali izguba | 6.163.454 | (4.928.187) |
| Zmanjšanje davčne osnove in olajšave | (6.286.138) | (255.080) |
| Povečanje davčne osnove | 873.458 | 4.059.636 |
| Davčna osnova | 750.775 | (1.123.631) |
| Davek od dohodka pravnih oseb | 19% (2020; 19%) | 142.647 |
| Davčne olajšave: | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| - iz naslov vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo | 230.408 | 466 |
| - olajšava za raziskave in razvoj | - | - |
| - iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb | 217.639 | 200.071 |
| - iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja | 106.770 | 119.344 |
| - drugo | - | - |
| Skupaj | 554.816 | 319.881 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 68.074.860 | 119.284.319 | 52.096 | 19.478.701 | 549.559 | 974.182 | 208.413.717 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | - | 68.074.860 | 119.284.319 | 52.096 | 19.478.701 | 549.559 | 974.182 | 208.413.717 |
| Pridobitve | - | - | - | - | 6.973.834 | 6.973.834 | ||
| Prenos z investicij v teku | - | 4.079.220 | 1.802.370 | - | 738.267 | (6.619.857) | - | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | - | (24.700) | - | (596.775) | (516.817) | - | (1.138.292) | |
| Stanje 31. december 2021 | - | 72.129.380 | 121.086.689 | 52.096 | 19.620.193 | 32.742 | 1.328.159 | 214.249.258 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2020 | Prilagoditve | Stanje 1. januar 2021 | Amortizacija v letu | Povečanja zaradi pripojitve | Odtujitve | Stanje 31. december 2021 | |
| - | - | -75.047.725 | 47.651 | 17.022.603 | 33.985 | - | -92.151.963 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | - | -75.047.725 | 47.651 | 17.022.603 | 33.985 | - | -92.151.963 | |
| Amortizacija v letu | - | 3.453.985 | 3.092 | 647.605 | 16.894 | - | 4.121.577 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | - | - | (593.025) | (36.949) | - | (629.973) | ||
| Stanje 31. december 2021 | - | -78.501.710 | 50.743 | 17.077.183 | 13.930 | - | -95.643.566 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2020 | Stanje 1. januar 2021 | Stanje 31. december 2021 | |||||
| - | - | 68.074.860 | 44.236.594 | 4.445 | 2.456.098 | 515.574 | 974.182 | 116.261.754 |
| Stanje 1. januar 2021 | - | 68.074.860 | 44.236.594 | 4.445 | 2.456.098 | 515.574 | 974.182 | 116.261.754 |
| Stanje 31. december 2021 | - | 72.129.380 | 42.584.979 | 1.353 | 2.543.009 | 18.812 | 1.328.159 | 118.605.692 |
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2021 znašajo 668.187 EUR, na dan 31.12.2020 pa 182.829 EUR.
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo družbe presojalo obstoj indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti, je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve. Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2021 je poslovodstvo družbe ponovno presojalo obstoj indikatorjev slabitve, pri čemer je ocenilo, da poštene vrednosti nepremičnin v denar ustvarjajočih enotah presegajo knjigovodske vrednosti. Na osnovi navedenega kot tudi splošno visoko rastočega trenda rasti na nepremičninskem trgu, poslovodstvo družbe ocenjuje, da ne obstajajo okoliščine, ki bi povzročile pomembno nižje vrednosti.
Poslovodstvo družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na priznano pošteno vrednost, vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne ocene, ki bi jih pripravil veščak poslovodstva, skladno z računovodsko usmeritvijo družbe, niso bile opravljene.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 63.919.025 | 119.437.455 | 52.096 | 20.651.579 | 522.041 | 595.323 | 205.177.519 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2020 | - | 63.919.025 | 119.437.455 | 52.096 | 20.651.579 | 522.041 | 595.323 | 205.177.519 |
| Pridobitve | - | - | - | - | 3.209.093 | - | - | 3.209.093 |
| Prenos z investicij v teku | - | 2.227.018 | 447.280 | - | 126.530 | 29.406 | (2.830.233) | - |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | - | (600.417) | (1.299.408) | (1.888) | - | (1.901.713) | - | - |
| Prevrednotenje | - | 1.928.818 | - | - | - | 1.928.818 | - | - |
| Stanje 31. december 2020 | - | 68.074.860 | 119.284.319 | 52.096 | 19.478.701 | 549.559 | 974.182 | 208.413.717 |
| Stanje 31. december 2019 | -72.023.865 | 44.559 | 17.520.428 | 17.784 | - | 89.606.636 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2020 | -72.023.865 | 44.559 | 17.520.428 | 17.784 | - | 89.606.636 | |
| Amortizacija v letu | - | 3.624.277 | 3.092 | 746.766 | 16.356 | - | 4.390.491 |
| Odtujitve | - | (600.417) | (1.244.591) | (156) | - | (1.845.164) | |
| Stanje 31. december 2020 | -75.047.725 | 47.651 | 17.022.603 | 33.985 | - | 92.151.963 |
| Stanje 31. december 2019 | 63.919.025 | 47.413.590 | 7.537 | 3.131.151 | 504.257 | 595.323 | 115.570.884 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2020 | 63.919.025 | 47.413.590 | 7.537 | 3.131.151 | 504.257 | 595.323 | 115.570.884 |
| Stanje 31. december 2020 | 68.074.860 | 44.236.594 | 4.445 | 2.456.098 | 515.574 | 974.182 | 116.261.754 |
Knjigovodskavrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2021 znaša 103.145.159 EUR, na dan 31.12.2020 pa 112.311.454 EUR.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine: | Zemljišča | 253.641 |
| Zgradbe | 264.444 | |
| Skupaj | 518.084 | 605.190 |
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 1.712.946 | 1.712.946 |
| Prilagoditve | -- | ||
| Stanje 1. januar 2021 | 1.712.946 | 1.712.946 | |
| Stanje 31. december 2021 | 1.712.946 | 1.712.946 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 1.107.756 | 1.107.756 |
|---|---|---|---|
| Prilagoditve | -- | ||
| Stanje 1. januar 2021 | 1.107.756 | 1.107.756 | |
| Amortizacijav letu | 87.105 | 87.105 | |
| Stanje 31. december 2021 | 1.194.861 | 1.194.861 |
| Stanje | 31. december 2020 | 605.190 |
|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2021 | 605.190 | |
| Stanje 31. december 2021 | 518.084 |
Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2021 znašajo 108.383 EUR, v letu 2020 pa 122.396 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2021 znašajo 95.529 EUR, v letu 2020 pa 91.771 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2021, znaša 518.084 EUR, na 31.12.2020 pa 605.190 EUR.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2021.
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
| Naložbene nepremičnine | Skupaj | |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost | (v EUR) | |
| Stanje 31. december 2019 | 1.916.750 | |
| Stanje 1. januar 2020 | 1.916.750 | |
| Odtujitve | (203.804) | |
| Stanje 31. december 2020 | 1.712.946 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | 1.020.651 |
| Prilagoditve | -- | |
| Stanje 1. januar 2020 | 1.020.651 | |
| Amortizacija v letu | 87.105 | |
| Stanje 31. december 2020 | 1.107.756 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2019 | 896.099 |
| Stanje 1. januar 2020 | 896.099 | |
| Stanje 31. december 2020 | 605.190 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 582.061 | -21.120 | 603.180 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2021 | 582.061 | -21.120 | 603.180 | ||
| Pridobitve | - | 27.932 | 6.812 | 34.744 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | |
| Prenos z investicij v teku | 27.932 | (27.932) | (27.932) | (27.932) | |
| Stanje 31. december 2021 | 609.992 | - | 609.992 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2020 | Prilagoditve | Stanje 1. januar 2021 | Amortizacija v letu | Stanje 31. december 2021 | |
| Nabrani popravek vrednosti | 564.823 | - | 564.823 | |||
| Prilagoditve | - | - | - | |||
| Stanje 1. januar 2021 | 564.823 | - | 564.823 | |||
| Amortizacija v letu | 19.900 | - | 19.900 | |||
| Stanje 31. december 2021 | 584.723 | - | 584.723 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2020 | Stanje 1. januar 2021 | Stanje 31. december 2021 | |
| Knjigovodska vrednost | 17.238 | -21.120 | 38.357 | |
| Stanje 1. januar 2021 | 17.238 | -21.120 | 38.357 | |
| Stanje 31. december 2021 | 25.269 | - | 25.269 |
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 575.631 | - | - | 575.631 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2020 | 575.631 | - | - | 575.631 | |
| Pridobitve | - | 6.430 | 21.120 | 27.550 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | |
| Prenos z investicij v teku | 6.430 | (6.430) | - | - | |
| Stanje 31. december 2020 | 582.061 | - | 21.120 | 603.180 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | (v EUR) |
|---|---|---|
| 540.019 | - | 540.019 |
| Prilagoditve | - | - |
| Stanje 1. januar 2020 | 540.019 | - |
| Amortizacija v letu | 24.805 | - |
| Stanje 31. december 2020 | 564.823 | - |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2019 | Stanje 1. januar 2020 | Stanje 31. december 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| 35.612 | - | 35.612 | - | |
| Stanje 31. december 2020 | 17.238 | - | 21.120 | 38.357 |
V letu 2020 je prišlo do spremembe najemne pogodbe, po kateri ni več pogojev za pripoznanje pravice do uporabe sredstva. Na podlagi presoj najemnih pogodb v letu 2021 noben najem po pogodbi ne izpolnjuje kriterijev za izkazovanje kot pravico do uporabe sredstev. Vsi najemi se izkazujejo neposredno med odhodki najemnin.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 539.629 | 539.629 | |
| Prilagoditve | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2020 | 539.629 | 539.629 | ||
| Sprememba pogodbe | (56.966) | (56.966) | (56.966) | |
| Odtujitve iztek pogodbe | (482.663) | (482.663) | (482.663) | |
| Stanje 31. december 2020 | - | - | - |
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 323.777 | 323.777 | 323.777 |
| Prilagoditve | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2020 | 323.777 | 323.777 | 323.777 |
| Amortizacija v letu | 158.886 | 158.886 | 158.886 |
| Odtujitve iztek pogodbe | (482.663) | (482.663) | (482.663) |
| Stanje 31. december 2020 | - | - | - |
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 215.852 | 215.852 | 215.852 |
| Stanje 1. januar 2020 | 215.852 | 215.852 | 215.852 |
| Stanje 31. december 2020 | - | - | - |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | ||
| Delnice in deleži v organizacijah v skupini | 868.000 | 868.000 |
| Druge delnice in deleži | 18.153.182 | 18.153.182 |
| Nekratkoročnaposojila | ||
| Nekratkoročnaposojilaorganizacijam v skupini | 2.516.967 | 2.431.305 |
| Skupaj | 21.538.149 | 21.452.486 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | |||||
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 2.516.967 | 2.431.305 | |||
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | 868.000 | 868.000 | |||
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 18.153.182 | 18.153.182 | |||
| Skupaj | 21.538.149 | 21.452.486 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | ||||||
| Nekratkoročnaposojiladana z odkupom obveznicod organizacij v skupini | 2.516.967 | 4.420.554 | ||||
| Oslabitev naložb po odplačni vrednosti | - | (1.989.249) | ||||
| - danih organizacijam v skupini | - | (1.989.249) | ||||
| Skupaj | 2.516.967 | 2.431.305 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | ||
| Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti | 2.565.236 | 2.565.236 |
| Oslabitve | (1.697.236) | (1.697.236) |
| - v delnicein deleže organizacij v skupini | (1.697.236) | (1.697.236) |
| Skupaj | 868.000 | 868.000 |
Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je zaradi spremenjenih okoliščin poslovanja povezanih s vplivi COVID-19 pripravil oceno nadomestljive vrednosti dolgoročnih finančnih naložb v odvisne družbe v skladu z MRS 36 (Oslabitev sredstev) ter v primeru finančnih naložb v druge družbe pripravil oceno poštene vrednosti skladno z MSRP 9 oz. MSRP 13 in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020.
Cenilec je za naložbe v odvisne in pridružene družbe pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih naložb, kjer je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (vrednotenje temelji na različnih scenarijih poslovanja, ki izhajajo iz preteklega poslovanja).
Poslovodstvo družbe vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevanje zahtevane stopnje donosa celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategij družb na ravni celotne skupine, pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost naložbe.
Poslovodstvo družbe je v letu 2021 opravilo analizo okoliščin povezanih s pošteno vrednostjo, ki bi lahko pomembno vplivale na pošteno vrednost finančne naložbe v obvladujočo družbo kot tudi na nadomestljivo vrednost v odvisno družbo, jih primerjalo s predpostavkami iz cenitvenega poročila na dan 31.12.2020 ter ugotovilo, da ne obstajajo indikatorji slabitve naložbe v odvisno družbo in ne obstaja tveganje bistvene spremembe poštene vrednosti finančne naložbe v obvladujočo družbo.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5% letno. Zadnja zapadlost je v letu 2023.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge nekratkoročne finančne naložbe | ||
| - naložbe v delnice in deleže | 26.770.752 | 26.770.752 |
| Oslabitve | (8.617.570) | (8.617.570) |
| - v delnice in deleže drugih organizacij | (8.617.570) | (8.617.570) |
| Skupaj | 18.153.182 | 18.153.182 |
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2020 | 2.565.235 | 26.770.752 | 4.420.555 | 33.756.541 |
| Stanje 1. januar 2021 | 2.565.235 | 26.770.752 | 4.420.555 | 33.756.541 | |
| Pripis obresti | - | -85.663 | 85.663 | ||
| Odtujitve in odprava | - | (1.989.250) | (1.989.250) | ||
| Stanje 31. december 2021 | 2.565.235 | 26.770.752 | 2.516.967 | 31.852.954 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 1.697.235 | 8.617.570 | 1.989.250 | 12.304.055 |
| Stanje 1. januar 2021 | 1.697.235 | 8.617.570 | 1.989.250 | 12.304.055 | |
| Odtujitve in odprava | - | (1.989.250) | (1.989.250) | ||
| Stanje 31. december 2021 | 1.697.235 | 8.617.570 | -10.314.805 | ||
| Čista vrednost | 31.12.2020 | 868.000 | 18.153.182 | 2.431.305 | 21.452.487 |
| Čista vrednost 1.1.2021 | 868.000 | 18.153.182 | 2.431.305 | 21.452.487 | |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 868.000 | 18.153.182 | 2.516.967 | 21.538.149 |
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2019 | 2.565.235 | 22.193.668 | 4.264.493 | 29.023.396 | |
| Stanje 1. januar 2020 | 2.565.235 | 22.193.668 | 4.264.493 | 29.023.396 | ||
| Pripojitev | Uskladitev s pošteno vrednostjo | - 4.577.084 | -4.577.084 | |||
| Pripis obresti | - | -156.062 | 156.062 | |||
| Stanje 31. december 2020 | 2.565.235 | 26.770.752 | 4.420.555 | 33.756.541 | ||
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | 1.165.235 | 8.617.570 | -9.782.805 | ||
| Stanje 1. januar 2020 | 1.165.235 | 8.617.570 | -9.782.805 | |||
| Pripojitev | Oblikovanje | 532.000 | - | 1.989.250 | 2.521.250 | |
| Stanje 31. december 2020 | 1.697.235 | 8.617.570 | 1.989.250 | 12.304.055 | ||
| Čista vrednost | 31.12.2019 | 1.400.000 | 13.576.098 | 4.264.493 | 19.240.591 | |
| Čista vrednost 1.1.2020 | 1.400.000 | 13.576.098 | 4.264.493 | 19.240.591 | ||
| Čista vrednost 31.12.2020 | 868.000 | 18.153.182 | 2.431.305 | 21.452.487 |
| DELNALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | 95,31 | 53.671 | 56.314 |
|---|---|---|---|
| Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | 381.339 | (69.938) |
|---|---|---|
Med nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve do odvisnedružbe in druge nekratkoročne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
Največji delodloženih terjatev za davek družba izkazuje iznaslova prenesenihneizrabljenih davčnih izgub, za katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički z naslova rednega poslovanja in prodaje poslovno nepotrebnegapremoženja.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 435.315 | 412.790 |
| Druge nekratkoročne poslovne terjatve | 1.267.803 | 8.100 |
| Skupaj | 1.703.118 | 420.890 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Zapadlo čez: | ||||
| - 1 leto | - | - | ||
| - 2 leti | 439.113 | 420.890 | ||
| - 3 leta | - | - | ||
| - 4 leta | - | - | ||
| - 5 let | - | - | ||
| - nad 5 let | 1.264.005 | - | ||
| Skupaj | 1.703.118 | 420.890 |
| VEK | TEKOČE LETO | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 2.583.372 | (393.665) |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | - | 1.318.803 |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 2.189.707 | -1.318.803 |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 320.500 | 13.008 |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 118.128 | (15.806) |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 3.049.145 | (137.471) |
| Skupaj | 7.389.948 | (533.933) |
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno. Vrednost zalog je vgostinski dejavnosti zanemarljiva.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 1.213 EUR viškov in za 162 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni mankov v višini 372 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 372 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
| 31.12.2019 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 1.918.093 | 2.583.372 |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 2.188.449 | (869.646) |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 283.212 | 320.500 |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 121.894 | 118.128 |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 2.835.656 | 3.049.145 |
| Skupaj | 7.347.304 | 7.389.948 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Material in surovine | 272.740 | 242.637 |
| Trgovsko blago | 144.100 | 172.970 |
| Skupaj | 416.840 | 415.607 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 10.108.996 | |
| Druge delnice in deleži | 15.842 | 15.842 |
| Druge kratkoročne finančne naložbe | 164.914 | 164.914 |
| Kratkoročna posojila | ||
| Kratkoročna posojila organizacijam v skupini | 1.112.876 | 1.105.190 |
| Kratkoročna posojila drugim | - | - |
| Skupaj | 1.293.632 | 11.394.942 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 1.112.876 | 1.105.190 |
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | -10.108.996 | |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 180.756 | 180.756 |
| Skupaj | 1.293.632 | 11.394.942 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | ||
| Terjatve za obresti posojil | 2.498 | 2.498 |
| - danih organizacijam v skupini | 2.498 | 2.498 |
| Skupaj | 2.498 | 2.498 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Posojila | ||
| Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini | 1.075.810 | 1.137.837 |
| Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem | 342.858 | 342.858 |
| Terjatve za obresti posojil | 34.568 | 47.527 |
| - danih organizacijam v skupini | 34.568 | 47.527 |
| Oslabitev kratkoročno danih posojil | (342.858) | (425.530) |
| - danih organizacijam v skupini | - | (82.672) |
| - danih drugim | (342.858) | (342.858) |
| Skupaj | 1.110.378 | 1.102.692 |
Posojili v skupni vrednosti 1.075.810 EUR sta dani povezanim strankam in se obrestujeta s fiksno 0,56% in 5% obrestnomero. Dana posojila organizacijam v skupini so zavarovana z menicami. Na dan 31.12.2021 znaša vrednost nezavarovanih posojil danih drugim 342.858 EUR.
Družba na dan 31.12.2021 nima zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev. Knjigovodska vrednost zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev je na dan 31.12.2020 znašala 10.108.996 EUR, ki jih je družba v letu 2021 prodala.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti | - 10.108.996 |
| Skupaj | - 10.108.996 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge kratkoročne naložbe | ||
| - naložbe v delnice in deleže | 136.357 | 136.357 |
| - druge finančne naložbe | 3.604.976 | 3.604.976 |
| Oslabitve | (3.560.577) | (3.560.577) |
| - delnic in deležev drugih organizacij | (120.515) | (120.515) |
| - drugih naložb | (3.440.062) | (3.440.062) |
| Skupaj | 180.756 | 180.756 |
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2021 ne izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba izkazuje zahtevke do države iz naslova vračila DDV-ja v višini 826.991 EUR in terjatve do države iz naslova turističnih bonov v višini 574.951 EUR. Družba oblikuje popravke terjatev z individualno presojo izterljivosti posamezne terjatve, pri čemer ni prišlo do prilagoditev metodologije.
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | ||||
| Stanje 31. december 2020 | 10.108.996 | 1.905.991 | 1.530.720 | 13.545.707 |
| Prerazvrstitve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 10.108.996 | 1.905.991 | 1.530.720 | 13.545.707 |
| Pripis obresti | - | -8.494 | 8.494 | |
| Odtujitve | (10.108.996) | (83.480) | (10.192.476) | |
| Stanje 31. december 2021 | -1.905.991 | 1.455.734 | 3.361.725 | |
| Popravek vrednosti | ||||
| Stanje 31. december 2020 | -1.725.235 | 425.530 | 2.150.765 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | -1.725.235 | 425.530 | 2.150.765 | |
| Oblikovanje | - | 808 | 808 | |
| Odtujitve in odprava | - | (83.480) | (83.480) | |
| Stanje 31. december 2021 | -1.725.235 | 342.858 | 2.068.093 | |
| Čista vrednost 31.12.2020 | 10.108.996 | 180.756 | 1.105.190 | 11.394.942 |
| Čista vrednost 1.1.2021 | 10.108.996 | 180.756 | 1.105.190 | 11.394.942 |
| Čista vrednost 31.12.2021 | -180.756 | 1.112.876 | 1.293.632 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev v državi | 1.732.614 | 1.586.453 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini | 622.663 | 564.489 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini | 14.098 | 22.570 |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.738.492 | 1.653.818 |
| Oslabitev terjatev | (1.541.350) | (1.648.535) |
| Skupaj | 2.566.519 | 2.178.795 |
Družbana 31.12.2021 meddanimi kratkoročnimi predujmi izkazujepredujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki šeniso v celoti zaključene in zaračunane. Družbajev letu 2021 na podlagi ocene pričakovanih kreditnih izgub v prihodnje opravila slabitev danih kratkoročnih predujmov.
| (v EUR) | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 1.648.535 | 1.457.593 | |
| Povečanja | Oblikovanje popravkov vrednosti v letu | 184.718 | 256.027 |
| Zmanjšanja | Izterjane odpisane terjatve | (43.904) | (45.058) |
| Dokončen odpis terjatev | (248.000) | (20.027) | |
| Stanje 31. decembra | 1.541.350 | 1.648.535 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nezapadlo | 2.203.596 | 1.844.705 |
| Zapadlo do: | ||
| - 30 dni | 113.954 | 20.598 |
| - 60 dni | 21.216 | 38.659 |
| - 90 dni | 51.710 | 31.119 |
| - 180 dni | 77.893 | 141.279 |
| - 360 dni | 31.878 | 89.511 |
| - nad 360 dni | 66.271 | 12.924 |
| Skupaj | 2.566.519 | 2.178.795 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila | 351.308 | 426.607 |
| Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin | (292.800) | - |
| Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 3.659 | 358 |
| Skupaj | 62.167 | 426.966 |
Vpoklicanikapital družbe znaša 12.444.216 EUR in jerazdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.
Dividendna politika je posledica kapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe se je na seji dne 19.8.2021 seznanila z višino in nepokrivanjem bilančne izgube.
Rezerve na dan 31.12.2021 znašajo 91.560.687 EUR in jih sestavljajo:
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih | 57.690 | 57.590 |
| Denar na poti | 32.188 | 8.220 |
| Denarna sredstva na računih, razen deviznih | 923.244 | 229.496 |
| Devizna sredstva na računih | 42.209 | 42.122 |
| Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih | 414.700 | 2.514.700 |
| Skupaj | 1.470.031 | 2.852.128 |
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2021 znaša 11,10 EUR, v letu 2020 znaša 0,92 EUR. Čisti dobiček na delnico v letu 2021 znaša 11,2 EUR, v letu 2020 pa je čista izguba na delnico znašala 8,2 EUR.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.
Bilančna izguba
Bilančna izguba na dan 31.12.2021 znaša 3.996.745 EUR. Bilančna izguba je na dan 31.12.2020 znašala 9.442.834 EUR.
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 36.736.409 | (3.531.492) | (663.822) | 32.541.095 | |||
| Prilagoditve | - | - | - | - | |||
| Stanje 1. januar 2021 | 36.736.409 | (3.531.492) | (663.822) | 32.541.095 | |||
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | - | 12.559 | 12.559 | |||
| Bruto vrednost | 13.877 | - | - | 13.877 | |||
| Vpliv odloženih davkov | (1.318) | - | - | (1.318) | |||
| Odprava ob odtujitvi sredstev | (17.941) | - | - | (17.941) | |||
| Bruto vrednost | (22.149) | - | - | (22.149) | |||
| Vpliv odloženih davkov | 4.208 | - | - | 4.208 | |||
| Stanje 31. december 2021 | 36.718.468 | (3.531.492) | (651.264) | 32.535.713 |
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 35.174.067 | (6.634.785) | (540.214) | 27.999.068 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2020 | 35.174.067 | (6.634.785) | (540.214) | 27.999.068 | |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | 1.562.342 | 3.707.438 | - | 5.269.780 |
| Bruto vrednost | 1.928.818 | 4.577.084 | - | 6.505.902 | |
| Vpliv odloženih davkov | (366.475) | (869.646) | - | (1.236.121) | |
| Zmanjšanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | - | (604.145) | (604.145) | |
| Bruto vrednost | - | (745.858) | - | (745.858) | |
| Vpliv odloženih davkov | - | 141.713 | - | 141.713 | |
| Odprava dobrih prenesenih dobičkov | (123.608) | - | - | (123.608) | |
| Bruto vrednost | (136.584) | - | - | (136.584) | |
| Vpliv odloženih davkov | 12.975 | - | - | 12.975 | |
| Stanje 31. december 2020 | 36.736.409 | (3.531.492) | (663.822) | 32.541.095 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 11.914.806 | 11.914.806 |
| Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo | 27.492.317 | 27.492.317 |
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic | 3.755.679 | 3.755.679 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.172.211 | 14.172.211 |
| Skupaj | 57.335.012 | 57.335.012 |
Dolgoročno odloženiprihodki iz naslova subvencijter dotacijevropskih strukturnih skladov so se v letu 2021 porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacijeza obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznostido zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, nadan 31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Oblikovanje | - | 68.588 | -68.588 | - |
| Poraba | - | (53.023) | (338.327) | (391.350) |
| Odprava | - | (60.664) | - | (60.664) |
| Aktuarski dobički in izgube | - | (21.472) | - | (21.472) |
| Diskontiranje | - | - | - | - |
| Stanje 31. december 2021 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 11.428 | 1.159.317 | 3.639.547 | 4.810.292 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2020 | 11.428 | 1.159.317 | 3.639.547 | 4.810.292 | |
| Oblikovanje | - | 67.462 | -67.462 | - | |
| Poraba | - | (46.841) | (358.477) | (405.318) | |
| Odprava | - | (81.642) | - | (81.642) | |
| Aktuarski dobički in izgube | - | 149.857 | - | 149.857 | |
| Diskontiranje | - | - | - | - | |
| Stanje 31. december 2020 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Predpostavka | Odmik | Opis | Skupaj | Odpravnine | Jubilejne nagrade | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Centralni scenarij | 0,00% | stanje | 1.181.583,72 | 1.031.795,17 | 149.788,55 | |
| stanje | 1.238.991,42 | 1.083.353,86 | 155.637,56 | |||
| \~0,50% | Diskontna obrestna | (razlika) | (57.407,70) | (51.558,69) | (5.849,01) | |
| stanje | 1.128.731,87 | 984.403,77 | 144.328,10 | |||
| 0,50% | (razlika) | (-52.851,85) | (-47.391,40) | (-5.460,45) | ||
| stanje | 1.129.227,33 | 984.844,80 | 144.382,53 | |||
| -0,50% | (razlika) | (-52.356,39) | (-46.950,37) | (35.406,02) | ||
| Rast | plac | stanje | 1.237.833,20 | 1.082.316,08 | 155.517,12 | |
| 0,50% | (razlika) | (56.249,48) | (50.520,91) | (5.728,57) |
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2020 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2021 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini | 10.348.665 | 10.348.665 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 10.997.501 | 14.750.892 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah | - | 11.193.024 |
| Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida | 15.922 | 15.922 |
| Obveznosti za obresti | 1.339.783 | 3.760.535 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | 1.155.279 | 4.475 |
| Skupaj | 23.857.150 | 40.073.513 |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Nova posojila | Odplačila v letu | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | 14.750.891 | - | (3.753.390) | 10.997.501 |
| Prenos iz dolgoročnega dela | - | 1.153.935 | 1.153.935 | - | |
| Skupaj banke | 14.750.891 | 1.153.935 | (3.753.390) | 12.151.436 | |
| Organizacije v skupini | 10.348.665 | - | - | 10.348.665 | |
| Prenos iz dolgoročnega dela | - | - | - | - | |
| Skupaj organizacije v skupini | 10.348.665 | - | - | 10.348.665 | |
| Obveznosti iz najema | - | - | - | - | |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 4.475 | 1.344 | (4.475) | 1.344 | |
| Skupaj obveznosti iz najema | 4.475 | 1.344 | (4.475) | 1.344 | |
| Drugi posojilodajalci | 11.208.946 | - | (11.193.024) | 15.922 | |
| Prenos iz dolgoročnega dela | - | - | - | - | |
| Skupaj drugi posojilodajalci | 11.208.946 | - | (11.193.024) | 15.922 | |
| Obveznost za obresti 31.12. | 3.760.535 | 1.339.783 | - | - | |
| Kratkoročna posojila skupaj | 40.073.512 | 1.155.279 | (14.950.889) | 23.857.150 |
Obrestnamera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestnomero znaša od 1M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 15.624.963 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 17.267 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.
Družba redno odplačuje vse finančne obveznosti, si vsestransko prizadeva izpolnjevati zastavljene obveznosti skladno s sklenjenimi posojilnimi pogodbami ter v celoti izpolnjuje vse finančne zaveze. Družba prav tako uspešno izvaja postopke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. V letu 2021 je uspešno zaključila prodajo naložbe v odvisno družbo in s kupnino pomembno znižala zadolženost družbe. Kljub maksimalnemu prizadevanju k izvajanju postopkov dezinvestiranja, se družba zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katere družba ni imela vpliva, srečuje s časovnim zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja, vsled česar je družba tudi v letu 2021 ohranila prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti do bank med kratkoročnimi. Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti v največjem deležu predstavljajo finančne obveznosti do organizacij v skupini, kjer si bo družba v delu, ki ne predstavlja podrejenih finančnih obveznosti, prizadevala podaljšati rok zapadlosti. Kljub neugodni razmerju med kratkoročnimi obveznostmi in kratkoročnimi sredstvi, zaradi zgoraj navedenih dejstev, družba ne vidi težav pri zagotavljanju kratkoročne likvidnosti.
Družba na dan 31.12.2021 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 12.717.177 | 11.804.242 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | 1.344 | 5.596 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | (1.155.279) | (4.475) |
| Skupaj | 11.563.242 | 11.805.363 |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Nova posojila | 31.12.2021 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | 11.804.242 | 912.935 | 12.717.177 | (1.153.935) | 11.563.242 |
| Obveznosti iz najema | 1.121 | 223 | 1.344 | (1.344) | 0,00 | |
| Nekratkoročna posojila skupaj | 11.805.363 | 913.157 | 12.718.520 | (1.155.279) | 11.563.242 |
| (v EUR) | 31.12.2019 | Nova posojila | 31.12.2020 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del |
|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | 3.818.840 | 7.985.402 | 11.804.242 | 11.804.242 |
| Obveznosti iz najema | 5.040 | 556 | 5.596 | (4.475) | 1.121 |
| Obveznosti za obresti | -- | - | |||
| Nekratkoročna posojila skupaj | 3.823.880 | 7.985.958 | 11.809.838 | (4.475) | 11.805.363 |
Obrestna meranekratkoročnih posojil znašaza leto 2021 6M EURIBOR +2,3% in 6M EURIBOR + 0,68%, v primeru pozitivnevrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enakapribitku oz. marži.
Obrestnamera nekratkoročnih posojil jeza leto 2020 znašala 6M EURIBOR + 2,3%in 6M EURIBOR +0,68%, v primeru pozitivne vrednostiEURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja paje obrestnamera enaka pribitku oz. marži.
Skupna vrednostnekratkoročnih posojil, za katere je predloženohipotekarnozavarovanje v korist kreditodajalcev znaša 11.563.242 EUR, v letu 2020 pa je znašala 11.804.242 EUR. Vse ostale nekratkoročne finančne obveznosti so zavarovane z menicami. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznostizapade v letu 2035.
| ROČNOST NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI | (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Zapadlost od 1 do 2 let | 2.133.206 | 1.539.701 | |
| Zapadlost od 2 do 3 let | 2.023.541 | 2.103.667 | |
| Zapadlost od 3 do 4 let | 942.216 | 1.547.544 | |
| Zapadlost od 4 do 5 let | 942.216 | 865.864 | |
| Zapadlost nad 5 let | 5.522.062 | 5.748.587 | |
| Skupaj | 11.563.242 | 11.805.363 |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Odloženi davki prek poslovnega izida | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.507.075 | (4.208) | 8.502.867 |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | -272.039 | |
| Skupaj | 8.779.114 | (4.208) | 8.774.906 |
| (v EUR) | 31. 12. 2019 | Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.140.600 | 366.475 | 8.507.075 |
| Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost | 141.713 | (141.713) | - |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | 272.039 | |
| Skupaj | 8.554.352 | 224.762 | 8.779.114 |
Družba na dan 31.12.2021 med nekratkročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema nekratkoročnih obveznosti.
Zaradi uspešnega poslovanja v letu 2021 je družba ponovno presodila kriterije za dodelitev državnih COVID-19 pomoči ter ugotovila, da ne izpolnjuje zahtevanega pogoja upada prihodkov za del že dodeljenih subvencij, zato na dan 31.12.2021 med kratkoročnimi obveznostmi do države izkazuje tudi obveznost do države v višini 862.176 EUR iz tega naslova.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovne obveznosti | 884.804 | - |
| Skupaj | 884.804 | - |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zapadlost od 1 do 2 let | 126.401 | 0 |
| Zapadlost od 2 do 3 let | 126.401 | 0 |
| Zapadlost od 3 do 4 let | 126.401 | 0 |
| Zapadlost od 4 do 5 let | 126.401 | 0 |
| Zapadlost nad 5 let | 379.202 | 0 |
| Skupaj | 884.804 | - |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini | 15.259 | 413.450 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 2.768.460 | 1.479.259 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 123.744 | 71.653 |
| Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin | 826.087 | 913.659 |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun | 56.989 | 293 |
| Kratkoročne obveznosti za plače | 867.896 | 649.734 |
| Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij | 976.043 | 81.665 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 27.283 | 27.323 |
| Skupaj | 5.661.760 | 3.637.037 |
Vnaprej vračunani stroški v letu 2021 v višini 14.162 EUR se nanašajo na vnaprej vračunan strošek koncesije za rabo termalne vode.
Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:
Tatočka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajetav pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti koriščenja turističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganje prav tako nizko. Družba aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank z namenom nadaljevanja trenda uspešnega poslovanja tudi v prihodnje.
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze
| VEK OD DOHODKA | (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Obveznosti za davek od dohodka | 142.647 | - | |
| Skupaj | 142.647 | - |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 14.162 | 19.590 |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 11.616 | 14.344 |
| Skupaj | 25.778 | 33.934 |
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z prodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Na likvidnostni položaj družbe prav tako pozitivno vpliva v letu 2020 dosežen enoletni moratorij finančnih obveznosti (do marca oz. aprila 2021) in pridobitev novih namenskih posojil s triletnim moratorijem pod ugodnimi pogoji. Družba je v letu 2021 uspešno dosegla podaljšanje moratorija finančnih obveznosti do junija 2021. Družba bo poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja družbe.
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški instrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. Družba prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kvalitativnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja, povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja ima družba v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja z drugim, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana s pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so zmerna, družba nudi pretežno storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja tovrstni stroški predstavljajo 15,8%.
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute se je valutno tveganje družbe ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da imamo sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
Pri finančnih tveganjih je družba najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere, ker temelji dolgoročna zadolžitev na variabilni obrestni meri. Vsaka odstotna točka povečanja te obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti na dan 31.12.2021 poviša letni strošek za obresti v znesku 426.298 EUR.
Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.
| Obrestno tveganje | (v EUR) | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|
| Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | ||
| Finančna sredstva | 2.779.498 | |
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 3.600.000 | |
| Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | ||
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 30.464.688 |
| Prilagojeni odhodki | (v EUR) | za obresti | za obresti |
|---|---|---|---|
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | 426.298 | 1.951.655 | |
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | 639.448 | 2.164.804 | |
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | (426.298) | 1.099.058 | |
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | (639.448) | 885.909 |
| Poštena vrednost | (v EUR) | Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja | obveznost za odloženi davek |
|---|---|---|---|---|---|
| Poštena vrednost | 18.153.182 | ||||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 19.968.500 | 1.815.318 | 1.470.408 | 344.910 | |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 21.783.818 | 3.630.636 | 2.940.815 | 689.821 | |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 23.599.136 | 5.445.955 | 4.411.223 | 1.034.731 | |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 16.337.864 | (1.815.318) | (1.470.408) | (344.910) | |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 14.522.545 | (3.630.636) | (2.940.815) | (689.821) | |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 12.707.227 | (5.445.955) | (4.411.223) | (1.034.731) |
| Poštena vrednost | (v EUR) | Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja | obveznost za odloženi davek |
|---|---|---|---|---|---|
| Poštena vrednost | 72.129.380 | ||||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 79.342.318 | 7.212.938 | 5.842.480 | 1.370.458 | |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 86.555.256 | 14.425.876 | 11.684.960 | 2.740.916 | |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 93.768.194 | 21.638.814 | 17.527.439 | 4.111.375 | |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 64.916.442 | (7.212.938) | (5.842.480) | (1.370.458) | |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 57.703.504 | (14.425.876) | (11.684.960) | (2.740.916) | |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 50.490.566 | (21.638.814) | (17.527.439) | (4.111.375) |
V primeru, da se družba Terme Čatež, d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječipovprečni spremenljivi obrestni meri, ki velja v družbi na dan 31.12.2021, povečale letne obresti za 32,0 tisoč EUR.
Družba tudi v letu 2021 ohranja prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti v kratkoročne, kot je že pojasnjeno pri gibanju kratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija leta 2035).
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Terme Čatež d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost družbe je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo in ostalo dejavnost.
| Knjigovodska vrednost | Zapadlost do 1 leta | Zapadlost od 1 do 5 let | Zapadlost nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|
| Prejeta posojila in obresti | 35.419.048 | 23.855.806 | 6.041.179 | 5.522.062 |
| Posojila, dobljena pri organizacijah v skupini | 10.348.665 | 10.348.665 | - | - |
| Posojila, dobljena pri drugih organizacijah | 15.922 | 15.922 | - | - |
| Posojila, dobljena pri bankah | 23.714.678 | 12.151.436 | 6.041.179 | 5.522.062 |
| Obveznosti za obresti posojil | 1.339.783 | 1.339.783 | - | - |
| Obveznosti iz najema | 1.344 | 1.344 | - | 0 |
| Obveznosti do dobaviteljev | 5.661.760 | 5.661.760 | - | - |
| Druge obveznosti | 1.053.228 | 168.424 | 632.005 | 252.802 |
| Skupaj | 42.135.380 | 29.687.335 | 6.673.184 | 5.774.864 |
| (v EUR) | Zdravstvo | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | Prihodki iz poslovanja | 1.714.271 | 25.712.296 | 27.426.567 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.418.285) | (23.818.738) | (25.237.022) | |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 295.986 | 1.893.559 | 2.189.545 | |
| Nerazporejeni stroški | - | - | - | |
| Čisti poslovni izid pred davki | 2.189.545 | |||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | 3.973.909 | |||
| Davki iz dobička | (672.372) | |||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 5.491.082 |
Terme Čatež d.d. imajo na dan 31.12.2021 vse pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznostivodi podjetjevrednost danih garancij podjetjem v Skupini za zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2021 znaša 7.143.379 EUR.
| Zdravstvo | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | 1.421.761 | 21.255.415 | 22.677.176 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.318.210) | (20.965.921) | (22.284.130) |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 103.551 | 289.494 | 393.045 |
| Nerazporejeni stroški | - | ||
| Čisti poslovni izid pred davki | 393.045 | ||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | (5.321.233) | ||
| Davki iz dobička | 899.315 | ||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | (4.028.873) |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Danegarancije in jamstva | 7.143.379 | 7.807.376 |
| Skupaj | 7.143.379 | 7.807.376 |
| Povezane družbe: | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Del Naložbe d.d. | 28.115 | 39.867 |
| Marina Portorož d.d. (za l.2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) | 1.832 | 11.017 |
| Dnevnik d.d. | 23.835 | 25.124 |
| Suprima | 2.738 | 111 |
| DZS d.d. | (15.039) | 7.672 |
| Skupaj | 41.480 | 83.789 |
| Povezane družbe: | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Del Naložbe d.d. | -1.580 | |
| Marina Portorož d.d. (za l.2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) | 4.089 | 124.184 |
| Dnevnik d.d. | 196.989 | 225.129 |
| Suprima | 190.702 | 141.337 |
| DZS d.d. | 5.306.265 | 605.310 |
| Skupaj | 5.698.044 | 1.097.540 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | 28.115 | 39.867 |
| Marina Portorož d.d. (za l. 2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) | 1.832 | 11.017 | |
| Dnevnik d.d. | 23.835 | 25.124 | |
| Suprima | 2.738 | 111 | |
| DZS d.d. | (15.039) | 7.672 | |
| Skupaj | 41.480 | 83.789 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | -1.580 | |
| Marina Portorož d.d. (za l. 2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) | 4.089 | 124.184 | |
| Dnevnik d.d. | 196.989 | 225.129 | |
| Suprima | 190.702 | 141.337 | |
| DZS d.d. | 5.306.265 | 605.310 | |
| Skupaj | 5.698.044 | 1.097.540 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | 435.315 | 412.790 |
| Dnevnik d.d. | 13.598 | 22.470 | |
| Suprima | 16.713 | - | |
| DZS d.d. | 500 | 100 | |
| Skupaj | 466.126 | 435.360 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Marina Portorož d.d. | - | 352.092 |
| Dnevnik d.d. | (8.189) | (7.717) | |
| Suprima | 13.797 | 23.428 | |
| DZS d.d. | 9.651 | 45.788 | |
| Skupaj | 15.259 | 413.591 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | DZS d.d. | 7.913.664 | 7.625.750 |
| Dnevnik d.d. | 3.716.417 | 3.764.498 | |
| Skupaj | 11.630.082 | 11.390.248 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | 1.000.000 | 1.000.000 |
| DZS d.d. | 104.789 | 101.043 | |
| DZS d.d. | 2.516.967 | 2.431.305 | |
| Skupaj | 3.621.756 | 3.532.349 |
Gospod Bojan Petanje v letu 2021 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.131 EUR (neto plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2021 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2021 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta. Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 688,52 | 32.173,68 | 32.862,20 |
| Samo Roš | 459,02 | 18.767,99 | 19.227,01 |
| Ada Petan - de Costa | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Goranka Volf | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Mitja Grum | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Rok Gorjup | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Jernej Suša | 229,51 | 11.373,22 | 11.602,73 |
| Romana Kovačič | 229,51 | 11.373,22 | 11.602,73 |
| Sandi Lupšina | 229,51 | 11.373,22 | 11.602,73 |
| Benjamin Bukovinski | 229,51 | 4.713,63 | 4.943,14 |
| Damjan Krulc | 229,51 | 4.713,63 | 4.943,14 |
| Tomislav Kolarek | 229,51 | 4.713,63 | 4.943,14 |
| SKUPAJ | 4.360,68 | 163.549,58 | 167.910,26 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | DZS d.d. | 7.913.664 | 7.625.750 |
| Dnevnik d.d. | 3.716.417 | 3.764.498 | |
| Skupaj | 11.630.082 | 11.390.248 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | 1.000.000 | 1.000.000 |
| DZS d.d. | 104.789 | 101.043 | |
| DZS d.d. | 2.516.967 | 2.431.305 | |
| Skupaj | 3.621.756 | 3.532.349 |
Drugih ugodnosti in pravic člani uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.
| Krajnik Robert | 831,98 | 32.173,80 | 33.005,78 |
|---|---|---|---|
| Petan-De Costa Ada | 570,94 | 16.086,84 | 16.657,78 |
| Grum Mitja | 570,94 | 16.086,84 | 16.657,78 |
| Roš Samo | 341,43 | 12.065,13 | 12.406,56 |
| Gorjup Rok | 570,94 | 16.086,84 | 16.657,78 |
| Volf Goranka | 547,87 | 16.086,84 | 16.634,71 |
| Kovačič Romana | 464,10 | 16.086,84 | 16.550,94 |
| Suša Jernej | 478,86 | 16.086,84 | 16.565,70 |
| Lupšina Sandi | 472,75 | 16.086,84 | 16.559,59 |
| SKUPAJ | 4.849,81 | 156.846,81 | 161.696,62 |
| Robert Krajnik | 500,76 | 23.400,00 | 23.900,76 |
|---|---|---|---|
| Samo Roš | 333,84 | 13.650,00 | 13.983,84 |
| Ada Petan - de Costa | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Goranka Volf | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Mitja Grum | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Rok Gorjup | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Jernej Suša | 166,92 | 8.271,77 | 8.438,69 |
| Romana Kovačič | 166,92 | 8.271,77 | 8.438,69 |
| Sandi Lupšina | 166,92 | 8.271,77 | 8.438,69 |
| Benjamin Bukovinski | 166,92 | 3.428,23 | 3.595,15 |
| Damjan Krulc | 166,92 | 3.428,23 | 3.595,15 |
| Tomislav Kolarek | 166,92 | 3.428,23 | 3.595,15 |
| SKUPAJ | 3.171,48 | 118.950,00 | 122.121,48 |
| Krajnik Robert | 605,10 | 23.400,00 | 24.005,10 |
|---|---|---|---|
| Petan-De Costa Ada | 415,24 | 11.700,00 | 12.115,24 |
| Grum Mitja | 415,24 | 11.700,00 | 12.115,24 |
| Roš Samo | 248,32 | 8.775,00 | 9.023,32 |
| Gorjup Rok | 268,63 | 11.700,00 | 11.968,63 |
| Volf Goranka | 398,46 | 11.700,00 | 12.098,46 |
| Kovačič Romana | 337,54 | 11.700,00 | 12.037,54 |
| Suša Jernej | 348,27 | 11.700,00 | 12.048,27 |
| Lupšina Sandi | 343,83 | 11.700,00 | 12.043,83 |
| SKUPAJ | 3.380,63 | 114.075,00 | 117.455,63 |
Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2021 zaposlenih 20 delavcev. V letu 2021 so zaposleni po individualnih pogodbah za leto 2021 prejeli skupaj 724.920,70 EUR bruto prejemkov oziroma neto 458.633,37 EUR. Družba je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2021 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2021 v višini 66.432,29 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Predsedniku uprave je lastnik 41 delnic družbe, podpredsednica nadzornega sveta pa ima lasti, skupaj z družbo katere lastnik je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
Delnizarjem druzbe TERME CATEZ d.d.
Revidirali smo racunovorske izkaze gospadarske druzbe TERME CATEZ d.d., ki vkljucujejo izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2021, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz sprememb lasniskega kapitala, izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju prilozeni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe TERME CATEZ d.d. na dan 31. decembra 2021 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.
Revizjo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o obvezni reviziji subjektov javnega interesa. Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu.
Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov: V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter z eticnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in, da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh racunovodskih izkazih in leh zadevah ne izražamo ločenega mnenja.
Družba vrednoti zemljišča in dolgoročne finančne naložbe v druge delnice in deleže. Po poslovodstvu smo pridobili pripravljeno analizo, ki pregleduje poštene vrednosti, dana posojila po odplačni okoliscin, ki bi lahko vplivale na vrednosti iz ceritev, ki so urednosti naložbe. Revizne družbe so bile opravljene v preteklem poslovnem letu ter pri tem nabavni vrednosti ter zgradbe in opremo preverili:
| Nabavni vrednosti | Navedene racunovodske postavke predstavljajo vecino premoženjske aklive družbe in sicer 22,3 mio EUR financnih nalozb ter 118,6 mio EUR osnovnih sredstev, kar predstavlja 91% celotne aklive družbe. |
|---|---|
| Ustreznost | Pripravljene analize; skladnost uporabljenih informacij njihovim virom; obstoj nasprotnih dojav; pridobljenih dokazov; obstoj nekaterih aktualnejših cenitev za druge namene, kot za računovodsko poročanje. |
| Spremembe na trgu | Bi lahko pomembno vplivale na izračun diskontnih stopenj po spremembi poštenih vrednosti ali kadatnih prevrednotovalnih odhodkih zaradi slabitev. |
Druge informacije
Za druge informacije je odgovomopusi Yulsiu. Druge informacije obsegujo informacije letnern Porocilu; razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila. Naše mnenje o računovodskih izkazih se nanaša na druge informacije in njih ne izražamo nobene ahlike zagotovila:
V povezavi z našo revizijo računovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z računovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali našim poznavanjem pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugače kažejo kot pomembno napačne: Na podlagi opravljenega dela zaključimo, da obstaja pomembna napačna navedba drugih informacij. Moramo v takih okoliščinah poročati: V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov poročamo, da so druge informacije v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi računovodskimi izkazi; druge informacije so pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi; ter na podlagi poznavanja in razumevanja družbe in njenega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo. Z drugimi informacijami nismo ugotovili pomembno napačnih navedb;
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo poštene predstavitve (en računovodski izkaz) v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU, in za to, da notranje kontroliranje omogoči pripravo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačnih navedb zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi računovodskih izkazov družbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoče podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujočim podjetjem, in uporabo predpostavke delujočega podjetja kot podlago za računovodenje, razen če namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali če nima druge možnosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo računovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega poročila.
Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo, da so računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačnih navedb zaradi prevare ali napake. Naše revizorjevo poročilo vključuje naše mnenje. Sprejemljiva zagotovila je visoka stopnja zagotovila, vendar ne moremo jamčiti, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembne napačne navedbe; če te obstajajo.
Napačne navedbe lahko izvirajo iz prevare ali napake ter se smatrajo za pomembne, če je upravičeno pričakovati, da posamezne ali skupaj vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo. Prav tako:
Nadzorni svet in revizijska komisija med drugim obveščamo.
WAZARS družba nzi 0 C ?
Pao MEM
mazars
revidiranja in pomembnih revizijskih ugalovitvah vkljucno pomanjkijivostmi notranjih kontrol
Smc jih zaznali med naso revizijo. Med drugim smo nadzornemu svetu in revizijski komisiji predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne zahteve zvezi neodvisnesijo ter quvesili vseh razmerjih i drugih zadevah, kalere bi se Iahko upraviccno menilo da vplivajo na naso neoavismos, injih seznanili tem povezanimi nadzornimi ukrepi;
Od vseh zacev; Katermi smo seznanili nadzorni sve: in revizijsko komisio, smo zadeve bile najpomembnejse pri reviziji ratunovodskih Izkazov tekoCega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve.
Kolikor zakon alli predpisi ne preprecujejo njinavega javnega razknija in razen Izjemno redkin okoliscinah, lahko utemeljena prcakujemo; da bi bile pasledice porocanja coloceni zadevi boj skodljive kot je javnem interesu, te zaceve opisujemo revizorjevem pcrocilu.
V skladu z Uredbo EU st: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta
Revizijska Cruzba MAZARS d.0.o. je bila na skupscini Jna 30.8.2019 imenovana za zakonitega revizorja druzbe in skupine TERME CATEZ dd poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Skupna stevilo Iet neprekinjenega opravijanja revizije za farocnika je pet lel:
Skladnast dooatnitn pOrOclom reviziski KOmisu
Nase mnerje racunovodskih iZkazih procilu je skladno dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki Smo ga izdali na isti dan kol revizijsko porotilo:
Za revidirano druzbo skupino nismo opravili nobenih prepavedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) st: 537/2014 Evropskega parlamenta in Svela, ker pri opravljanju revizije zagotovili naso nodvisosi Qu levidiare Uiuzbe.
Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki 90 razkiite letnern porocilu in racunovedskin izkazih, nismo za druzba in njere odvisne Uruzbe opravili nobenih crugih stortev.
Ljubljana, 29.4.2022
MAZARS; druzba za revizijo d.0.0.
Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2021, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2021 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida Skupine Terme Čatež. Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 29.4.2022
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Skupino sestavlja matično podjetje in od njega odvisno podjetje zaradi deleža v kapitalu, ki znaša več kot 50%.
Med družbe, ki na dan 31.12.2021 sestavljajo Skupino Terme Čatež, spadajo:
Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov so bile s pripadajočim kapitalom izločene dolgoročne finančnenaložbe v odvisno družbo v skupnem znesku 868.000 EUR. Finančna naložba odvisne družbe v delnice obvladujoče družbe nabavni vrednosti 834.877 EUR je v konsolidiranih računovodskih izkazih evidentirana kot odbitna postavka kapitala obvladujočega lastnika.
Pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov na dan 31.12.2021 so bile med družbami v skupini izločene dolgoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v višini 435.315 EUR ter za 1.005.590 EUR kratkoročnih finančnih obveznosti oziroma terjatev iz naslova danega oziroma prejetega kratkoročnega posojila med družbama v skupini.
Vrednost realiziranih prihodkov od prodaje, ki so bili pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni s stroški storitev in stroški porabljenega materiala znaša 24.117 EUR. Znesek izločenih finančnih prihodkov in odhodkov iz posojil med družbami v skupini znaša 5.590 EUR.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | ||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | ||
| Neopredmetena sredstva | 118.769 | 137.358 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 118.670.032 | 116.339.605 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 34.385 | 54.033 |
| Naložbene nepremičnine | 647.262 | 694.851 |
| Finančne naložbe | 20.670.149 | 20.584.487 |
| Terjatve | 1.268.429 | 9.560 |
| Odložene terjatve za davek | 6.634.964 | 7.184.681 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 148.043.990 | 145.004.575 |
| Kratkoročna sredstva | ||
| Sredstva za prodajo | - | 11.938.722 |
| Zaloge | 417.975 | 416.827 |
| Finančne naložbe | 288.472 | 284.726 |
| Poslovne terjatve | 2.580.168 | 2.188.381 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - |
| Predujmi in druga sredstva | 63.001 | 441.193 |
| Denar in denarni ustrezniki | 1.646.162 | 2.984.816 |
| SKUPAJ KRAJKOROČNA SREDSTVA | 4.995.777 | 18.254.665 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 153.039.767 | 163.259.240 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | ||
| Kapital | ||
| Vpoklicani kapital | 12.444.216 | 12.444.216 |
| Kapitalske rezerve | 29.842.696 | 29.842.696 |
| Zakonske rezerve | 1.689.962 | 1.689.962 |
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) | (834.877) | (834.877) |
| Druge rezerve iz dobička | 2.140.385 | 2.140.385 |
| Rezerve za pošteno vrednost | 32.535.712 | 32.747.610 |
| Zadržani poslovni izid | 12.243.873 | 15.383.982 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 7.875.085 | (3.095.116) |
| Kapital neobvladujočih lastnikov | ||
| 97.937.052 | 90.318.858 | |
| Nekratkoročne obveznosti | ||
| Rezervacije | 1.193.011 | 1.259.582 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 2.942.743 | 3.281.070 |
| Finančne obveznosti | 11.563.242 | 11.804.242 |
| Obveznosti iz najema | 8.815 | 21.189 |
| Poslovne obveznosti | 884.804 | - |
| Odložene obveznosti za davek | 8.774.906 | 8.779.114 |
| 25.367.520 | 25.145.197 | |
| Kratkoročne obveznosti | ||
| Obveznosti za odtujitev | - | 4.367.569 |
| Finančne obveznosti | 23.855.807 | 40.069.038 |
| Obveznosti iz najema | 12.596 | 15.179 |
| Poslovne obveznosti | 5.698.368 | 3.309.465 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 142.647 | - |
| Druge obveznosti | 25.778 | 33.934 |
| 29.735.195 | 47.795.185 | |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | 153.039.767 | 163.259.240 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 25.387.763 | 18.671.717 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 2.207.090 | 4.048.116 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | (11.749.172) | (9.302.248) |
| Stroški dela | (7.883.187) | (7.479.557) |
| Amortizacija | (4.227.693) | (4.664.434) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | (971.739) | (284.978) |
| Drugi poslovni odhodki | (560.430) | (632.226) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2.202.632 | 356.390 |
| Finančni prihodki | 7.606.209 | 171.142 |
| Finančni odhodki | (1.526.698) | (5.030.508) |
| Neto finančni izid | 6.079.511 | (4.859.366) |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 8.282.143 | (4.502.976) |
| Obračunan davek | (142.647) | - |
| Odloženi davek | (544.191) | 783.769 |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja | 7.595.305 | (3.719.208) |
| Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja | 7.595.305 | (3.719.208) |
| Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja | - | - |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja * | 279.780 | 624.092 |
| Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika | 279.780 | 624.092 |
| Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika | - | - |
| Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 7.875.085 | (3.095.116) |
| Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika | 7.875.085 | (3.095.116) |
| Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika | - | - |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 7.875.085 | (3.095.116) |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | (211.898) | 4.540.184 |
| Aktuarski dobički/izgube | 13.877 | (138.427) |
| Sprememba poštenevrednosti zemljišč | (22.149) | 1.928.818 |
| Čista sprememba poštenevrednosti naložb v kapitalske instrumente | -3.831.225 | |
| Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa | 2.890 | (1.081.433) |
| Vpliv izločitve rezerv za pošteno vrednost ob prodaji družbe v skupini | (206.516) | |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštenevrednosti naložb v dolžniške instrumente | - | |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem | - | |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem, prenesena v poslovni izid | - | |
| Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa | - | - |
| Prevedbena razlika - tečajne razlike | - | |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | (44.993) | (65.047) |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 7.618.194 | 1.380.021 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 27.502.826 | 21.762.706 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | (18.874.422) | (17.933.872) |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -- | |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | (1.624.346) | (155.052) |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | 10.092 | 538.386 |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | 535.252 | (42.644) |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | -- | |
| Začetne manj končne zaloge | (1.148) | 152.743 |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 696.442 | (3.873.226) |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | (74.727) | (333.937) |
| Končne manj začetne odložene obveznosti za davek | (4.208) | 224.762 |
| Sprememba sredstev in obveznosti prenesenih na sredstva/obveznosti za odtujitev | -- | |
| Denarni tok pri poslovanju iz ustavljenega poslovanja | 552.991 | 1.076.518 |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | 8.718.753 | 1.416.383 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 1.837 | 8.862 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | -- | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | -- | |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | -- | |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 322.167 | 117.773 |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | -- | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | (7.088.775) | (3.833.125) |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | -- | |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -- | |
| Denarni izid pri investiranju iz ustavljenega poslovanja | 283.444 | (456.719) |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | (6.481.326) | (4.163.209) |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | -- | |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 912.935 | 7.985.402 |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | (803.000) | (359.557) |
| Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti | (2.849.580) | (1.669.550) |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | - | (221.276) |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | -- | |
| Denarni izid pri financiranju iz ustavljenega poslovanja | (21.339) | (399.655) |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | (2.760.984) | 5.335.364 |
| Končno stanje denarnih sredstev | 1.646.162 | 2.984.816 |
| Denarni izid v obdobju | (523.558) | 2.588.538 |
| Denarni izid v obdobju brez ustavljenega poslovanja | (1.338.654) | 2.368.394 |
| Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja | 815.096 | 220.144 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 2.984.816 | 616.422 |
| (v EUR) | Osnovni kaptial | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Lastne delnice | Druge rezerve iz dobička | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Čisti poslovni |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapital skupaj | Stanje 31. december 2020 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.747.610 | 15.383.982 | (3.095.116) | 90.318.858 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2021 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.747.610 | 15.383.982 | (3.095.116) | 90.318.858 | |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | -- | |||||||||
| Izplačilo dividend | -- | |||||||||
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | 7.875.085 | |||||||||
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 7.875.085 | |||||||||
| Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | (17.941) | |||||||||
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa | -- | |||||||||
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | -- | |||||||||
| Akutarski dobički in izgube | 12.559 | |||||||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | (206.516) | |||||||||
| (62.934) | ||||||||||
| (269.450) | ||||||||||
| (211.898) | ||||||||||
| (44.993) | ||||||||||
| 7.875.085 | ||||||||||
| 7.618.194 | ||||||||||
| Spremembe v kapitalu | -- | |||||||||
| Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | -- | |||||||||
| (3.095.116) | ||||||||||
| 3.095.116 | ||||||||||
| Stanje 31. december 2021 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.535.712 | 12.243.873 | 7.875.085 | 97.937.052 |
| PRETEKLOLETO | (v EUR) |
|---|---|
| Osnovni kaptial | |
| Kapitalske rezerve | |
| Zakonske rezerve | |
| Lastne delnice | |
| Druge rezerve iz dobička | |
| Rezerve za pošteno vrednost | |
| Zadržani poslovni izid | |
| Čisti poslovni |
| Kapital skupaj | Stanje 31. december 2019 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 28.207.426 | 14.308.470 | 1.140.559 | 88.938.837 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - - - -- - -- - | |||||||||
| Stanje 1. januar 2020 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 28.207.426 | 14.308.470 | 1.140.559 | 88.938.837 | |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | Izplačilo dividend -- - -- - -- - | |||||||||
| -- - -- - -- - | ||||||||||
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja- - -- - -- (3.095.116) (3.095.116) | |||||||||
| Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | - -- - -- - -- - | |||||||||
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč | -- - -- 1.562.342 - -1.562.342 | |||||||||
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb | -- - -- 3.103.293 - -3.103.293 | |||||||||
| Akutarski dobički in izgube | -- - -- (125.451) (525) - (125.976) | |||||||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - -- - -- (64.522) -(64.522) | |||||||||
| -- - -- 4.540.184 (65.047) (3.095.116) 1.380.021 | ||||||||||
| Spremembe v kapitalu | Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | |||||||||
| -- - -- - 1.140.559 (1.140.559) - | ||||||||||
| -- - -- - 1.140.559 (1.140.559) - | ||||||||||
| Stanje 31. december 2020 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.747.610 | 15.383.982 | (3.095.116) | 90.318.858 |
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2021, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju »Skupina«).
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Skupina Terme Čatež upoštevala naslednje tri zahteve:
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež.
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:
• Spremembe MRS 12– Davek iz dobička– Odloženi davek, povezans sredstvi in obveznostmi, izhajajoč iz posamezne transakcije (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje)– čakanje na potrditev s strani EU, datum še ni objavljen.
Skupina Terme Čatež predvideva, da uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze Skupine Terme Čatež, razen v primerih, navedenih pod posamezno točko.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Skupina je v letu 2021 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRPjev, ki so stopili v veljavo v letu 2021.
Ker je bila finančna naložba v odvisno družbo Marina Portorož d.d. prodana, se čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja, ki znaša 279.780 eur, nanaša na obdobje poslovanja odvisne družbe od 1.1. do 30.4.2021. Na 31.12.2021 Skupina ne izkazuje več ustavljenega poslovanja.
| 2021 | 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pojasnilo ustavljenega poslovanja (izkaz poslovnega izida) s prenosom | Ustavljeno poslovanje | Ustavljeno poslovanje | (v EUR) | Ustavljeno poslovanje | Ustavljeno poslovanje | (v EUR) |
| Čisti prihodki od prodaje | 25.387.763 | 844.972 | 26.232.735 | 18.671.717 | 4.228.289 | 22.900.006 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 2.207.090 | 223.325 | 2.430.415 | 4.048.116 | 279.951 | 4.328.067 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | (11.749.172) | (247.862) | (11.997.034) | (9.302.248) | (1.580.987) | (10.883.235) |
| Stroški dela | (7.883.187) | (298.477) | (8.181.664) | (7.479.557) | (1.121.884) | (8.601.441) |
| Amortizacija | (4.227.693) | (106.825) | (4.334.518) | (4.664.434) | (314.683) | (4.979.117) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | (971.739) | - | (971.739) | (284.978) | (119.703) | (404.681) |
| Drugi poslovni odhodki | (560.430) | (66.823) | (627.253) | (632.226) | (553.824) | (1.186.050) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2.202.632 | 348.310 | 2.550.942 | 356.390 | 817.159 | 1.173.548 |
| 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Finančni prihodki | 7.606.209 | 1.136 | 7.607.345 | 171.142 |
| Finančni odhodki | (1.526.698) | (4.039) | (1.530.737) | (5.030.508) |
| Neto finančni izid | 6.079.511 | (2.903) | 6.076.608 | (4.859.366) |
| 8.282.143 | 345.407 | 8.627.550 | (4.502.975) | 778.268 | (3.724.708) |
|---|---|---|---|---|---|
| (142.647) | (65.627) | (208.274) | - | (154.685) | (154.685) |
|---|---|---|---|---|---|
| (544.191) | - | (544.191) | 783.769 | 509 | 784.278 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7.595.305 | - | - | (3.719.207) | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| 7.595.305 | - | - | (3.719.207) | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| -279.780 | - | - | 624.092 | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| -279.780 | - | - | 624.092 | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 7.875.085 | - | - | (3.095.116) | - |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 7.875.085 | - | - | (3.095.116) | - |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| --- | |||||
| # TERME CATEZ | |||||
| --- | |||||
| # Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021 |
Odvisnedružbe so podjetja, ki jih obvladuje družba Terme Čatež d.d. Obvladovanje obstaja, ko ima matično podjetje možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oz. prilagojene usmeritvam skupine.
Stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine Terme Čatež, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločena.
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine Terme Čatež po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi, se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Skupina pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.
Naložbe v družbe v skupini so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihajajo do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga skupina poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
Skupina ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ki vključuje naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi nekratkoročnimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice skupine do plačila.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Skupina skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, pri čemer pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bo prejela.
Izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
usmeritve skupina enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema skupine (razen zemljišč) so izkazane po svoj nabavni vrednosti zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.
Za vrednotenje zemljišč skupina uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pase mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkažev izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma "drugimi poslovnimi odhodki" (če je izguba).
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo skupina do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Skupina stroškov financiranja pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne usredstvuje.
Neopredmetena sredstva skupina vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj skupine ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjovrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo skupina to možnost izrabila, in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.
Skupina na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.
Po datumu začetka najema skupina meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev ter popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru se sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontirajo z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, ter spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripoznajo najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodki na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
nanjihovo sedanjemesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.
Skupina za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celotali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Skupina izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovsko vrednost nefinančnih sredstev skupine razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenim dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade. Čista obveznost skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti skupine. Izračun se izdela z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2021 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
potrjenz nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljiviprihodnosti, nakar paskupina ne more vplivati. Poslovodstvo družb v skupini redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti nadan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole nakupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čisti prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole nakupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih skupina pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančni prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi odhodki.
Delniški kapitalskupine je razdeljen na navadne delnice, zato skupina prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker skupina nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih odsekih ne vodi. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Terme Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti se na začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga. Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1% vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega skupina. Kot dolgove pomembnih vrednosti skupina opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Glede na računovodske usmeritve skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe v družbe v skupini) so merjene po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve skupine niso diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | Neopredmetena sredstva | - | - | 118.769 | - | - | 137.358 | |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | - | 118.670.032 | 118.670.032 | - | - | 116.339.605 | 116.339.605 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 34.385 | 34.385 | 54.033 | 54.033 | ||||
| Naložbene nepremičnine | - | - | 647.262 | 647.262 | - | - | 694.851 | 694.851 |
| Nekratkoročne finančne naložbe | - | - | 20.670.149 | 20.670.149 | - | 20.584.487 | ||
| Nekratkoročne terjatve | - | - | 1.268.429 | 1.268.429 | - | - | 9.560 | 9.560 |
| Odložene terjatve za davek | - | - | 6.634.964 | 6.634.964 | - | - | 7.184.681 | 7.184.681 |
| Sredstva za prodajo | - | - | - | - | 11.938.722 | 11.938.722 | ||
| Zaloge | - | 417.975 | 417.975 | - | - | 416.827 | 416.827 | |
| Kratkoročne finančne naložbe | - | - | 288.472 | 288.472 | - | - | 284.726 | 284.726 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | - | 2.580.168 | 2.580.168 | - | - | 2.188.381 | 2.188.381 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Predujmi in druga sredstva | - | 63.001 | 63.001 | - | - | 441.193 | 441.193 | |
| Denar in denarni ustrezniki | - | 1.646.162 | 1.646.162 | - | - | 2.984.816 | 2.984.816 | |
| Skupaj | - | 153.039.767 | 153.039.767 | - | - | 163.259.240 | 163.259.240 |
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | Rezervacije | - | - | 1.193.011 | - | - | 1.259.582 | 1.259.582 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | - | - | 2.942.743 | 2.942.743 | - | - | 3.281.070 | 3.281.070 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 11.563.242 | 11.563.242 | - | - | 11.804.242 | 11.804.242 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | 8.815 | 8.815 | 21.189 | 21.189 | ||||
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 884.804 | 884.804 | - | - | - | - |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 8.774.906 | 8.774.906 | - | - | 8.779.114 | 8.779.114 |
| Obveznosti za odtujitev | - | - | 4.367.569 | 4.367.569 | ||||
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 23.855.807 | 23.855.807 | - | - | 40.069.038 | 40.069.038 |
| Kratkoročne obveznosti iz najema | 12.596 | 12.596 | 15.179 | 15.179 | ||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 5.698.368 | 5.698.368 | - | - | 3.309.465 | 3.309.465 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 25.778 | 25.778 | - | - | 33.934 | 33.934 |
| Skupaj | - | 55.102.715 | 55.102.715 | - | - | 72.940.382 | 72.940.382 |
31.12.2021
Med drugimi poslovnimi prihodki skupina v letu 2021 izkazuje prejete državne pomoči zaradi epidemije COVID-19 iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov, povračila nadomestil za čakanje delavcev na delo, povračila za višjo silo, karantene, hitrih testov in kriznega dodatka za leto 2021 v matični družbi v skupni višini 1,269 milijona EUR ter v odvisni družbi 20.337 EUR iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov in v višini 9.387 EUR kot povračilo nadomestil plač delavcem na začasnem čakanju na delo.
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu | 24.043.299 | 17.519.778 |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu | 1.039.450 | 921.155 |
| Prihodki od najemnin | 305.014 | 230.784 |
| Skupaj | 25.387.763 | 18.671.717 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Prihodki od odprave in porabe rezervacij | 406.586 | 440.119 |
| Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki | 1.493.248 | 2.537.062 |
| Izterjane odpisane terjatve | 44.039 | 45.058 |
| Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev | 48.898 | 80.465 |
| Odpis obveznosti | 2.747 | 1.763 |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 234 | 5.649 |
| Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki | 201.116 | 879.234 |
| Pozitivne evrske izravnave | 44 | - |
| Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 10.178 | 58.766 |
| Skupaj | 2.207.090 | 4.048.116 |
| Stroški blaga, materialain storitev (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 785.663 | 678.174 |
| Stroški porabljenega materiala | 4.001.316 | 3.151.213 |
| Stroški storitev | 6.962.193 | 5.472.861 |
| Skupaj | 11.749.172 | 9.302.248 |
| Stroški dela (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 5.565.474 | 5.164.676 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 894.723 | 890.345 |
| - odtega pokojninskih zavarovanj | ||
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 106.380 | 114.740 |
| Drugi stroški dela | 1.316.610 | 1.309.796 |
| Skupaj | 7.883.187 | 7.479.557 |
| Odpisi vrednosti (v EUR) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 4.227.693 | 4.664.434 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 480.620 | 20.618 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 491.120 | 264.359 |
| Skupaj | 5.199.432 | 4.949.412 |
Finančni prihodki izdeležev v organizacijah v skupini v višini 7,517 milijona EUR predstavljajo v konsolidiranih računovodskih izkazih učinek prodaje naložbe v odvisno družbo.
Skupina v letu 2021 finančnih naložb ni slabila. Finančni odhodki izfinančnih naložb se v letu 2020 nanašajo na slabitev finančnih naložb.
| (v EUR) | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Finančni prihodki iz deležev | Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini | 7.516.756 | - |
| Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah | -- | -- | |
| Finančni prihodki iz danih posojil | Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini | 89.453 | 162.953 |
| Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | - | 8.189 | |
| Skupaj | 7.606.209 | 171.142 |
| (v EUR) | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih naložb | 45 | 2.972.366 | |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini | 287.915 | 295.984 |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 1.044.044 | 1.495.883 | |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 193.398 | 260.289 | |
| Finančni odhodki iz obveznosti iz najema | 1.296 | 5.985 | |
| Skupaj | 1.526.698 | 5.030.508 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Oprema | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 68.090.155 | 119.333.607 | 20.567.443 | 974.182 | 208.965.387 |
| Pridobitve | - | - | 6.979.802 | 6.979.802 | ||
| Prenos z investicij v teku | 4.079.220 | 1.802.370 | 744.235 | (6.625.825) | ||
| Odtujitve | (24.700) | - | (1.113.592) | (1.138.292) | ||
| Stanje 31. december 2021 | 72.144.675 | 121.135.978 | 20.198.086 | 1.328.159 | 214.806.897 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2020 | Amortizacija v letu | Odtujitve | Stanje 31. december 2021 | |
| - | -75.081.914 | 17.543.868 | - | 92.625.782 | |
| Amortizacija v letu | - | 3.458.101 | 682.955 | - | 4.141.057 |
| Odtujitve | - | (629.973) | - | (629.973) | |
| Stanje 31. december 2021 | -78.540.015 | 17.596.850 | - | 96.136.865 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2020 | Stanje 31. december 2021 | |||
| - | 68.090.155 | 44.251.694 | 3.023.575 | 974.182 | 116.339.605 |
| - | 72.144.675 | 42.595.963 | 2.601.236 | 1.328.159 | 118.670.032 |
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2021 znašajo 672.836 EUR, na dan 31.12.2020 pa 192.129 EUR.
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo obvladujoče družbe presojalo obstoj indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti, je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.
Poslovodstvo obvladujoče družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na pripoznano pošteno vrednost, vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne ocene, ki bi jih pripravil veščak poslovodstva, skladno z računovodsko usmeritvijo družbe niso bile opravljene.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine na dan 31.12.2021 znaša 103.145.159 EUR. Na 31.12.2020 je znašala knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine 112.311.454 EUR.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Oprema | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 63.934.319 | 119.486.744 | 21.760.748 | 595.323 | 205.777.134 |
| Pridobitve | - | - | 3.226.234 | - | 3.226.234 | |
| Prenos z investicij v teku | 2.227.018 | 447.280 | 173.077 | - | (2.847.374) | |
| Odtujitve | - | (600.417) | (1.366.381) | - | (1.966.798) | |
| Prevrednotenje | 1.928.818 | - | - | - | 1.928.818 | |
| Nabranipopravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | -72.053.940 | 18.070.585 | - | 90.124.525 | |
| Amortizacija v letu | - | 3.628.391 | 783.115 | - | (4.411.506) | |
| Odtujitve | - | (600.417) | (1.309.832) | - | (1.910.249) | |
| Stanje 31. december 2020 | - | -75.081.914 | 17.543.868 | - | 92.625.782 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2019 | 63.934.319 | 47.432.804 | 3.690.163 | 595.323 | 115.652.609 |
| Stanje 31. december 2020 | 68.090.155 | 44.251.694 | 3.023.575 | 974.182 | 116.339.605 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine: | Zemljišča | 506.762 |
| Zgradbe | 140.500 | |
| Skupaj | 647.262 | 694.851 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 1.707.532 | 1.707.532 |
| Stanje 31. december 2021 | 1.707.532 | 1.707.532 | |
| Nabranipopravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 1.012.682 | 1.012.682 |
| Amortizacijavletu | 47.588 | 47.588 | |
| Stanje 31. december 2021 | 1.060.270 | 1.060.270 | |
| Knjigovodskavrednost | Stanje 31. december 2020 | 694.850 | 694.850 |
| Stanje 1. januar 2021 | 694.850 | 694.850 | |
| Stanje 31. december 2021 | 647.262 | 647.262 |
Prihodkinaložbenih nepremičnin v letu 2021 znašajo 134.925 EUR, v letu 2020 so znašali 148.502 EUR.
Neposredniodhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2021 znašajo 117.859 EUR, v letu 2020 pa so znašali 114.970 EUR.
Knjigovodskavrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2021 znaša 542.804 EUR, na dan 31.12.2020 pa je znašala 574.655 EUR.
Poslovodstvo ocenjuje, daknjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v znesku 647.262 EUR v lasti družb v skupini, v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2021.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 1.911.336 | 1.911.336 |
| Stanje 1. januar 2020 | 1.911.336 | 1.911.336 | |
| Odtujitve | (203.804) | (203.804) | |
| Stanje 31. december 2020 | 1.707.532 | 1.707.532 | |
| Nabranipopravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | 965.093 | 965.093 |
| Stanje 1. januar 2020 | 965.093 | 965.093 | |
| Amortizacijavletu | 47.589 | 47.589 | |
| Stanje 31. december 2020 | 1.012.682 | 1.012.682 | |
| Knjigovodskavrednost | Stanje 31. december 2019 | 946.243 | 946.243 |
| Stanje 1. januar 2020 | 946.243 | 946.243 | |
| Stanje 31. december 2020 | 694.851 | 694.851 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 697.643 | -21.120 | 718.763 | |
| Pridobitve | - | 27.932 | 6.812 | 34.744 | |
| Pridobitve - lastna izdelava | - | - | - | - | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | |
| Prenos z investicij v teku | 27.932 | (27.932) | (27.932) | (27.932) | |
| Stanje 31. december 2021 | 725.575 | - | - | 725.575 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | Amortizacija v letu | Stanje 31. december 2021 |
|---|---|---|---|
| 581.406 | - | 25.400 | 606.806 |
Knjigovodska vrednost
| Stanje 31. december 2020 | Stanje 1. januar 2021 | Stanje 31. december 2021 | ||
| 116.238 | - | 21.120 | 137.357 | |
| Stanje 31. december 2021 | 118.769 | - | - | 118.769 |
| Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmeten asredstvav pridobivanju | Drugi nekratkoroč no odloženi stroški | Investicije v teku | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 647.265 | -7.482 | - | 654.747 |
| Stanje 1. januar 2020 | 647.265 | -7.482 | - | 654.747 | |
| Pridobitve | - | 6.430 | -21.120 | 27.550 | |
| Povečanjazaradi pripojitve | - | - | - | - | |
| Prenosz investicij v teku | 6.430 | (6.430) | - | - | |
| Stanje 31. december 2020 | 697.643 | - | 21.120 | 718.763 | |
| Nabranipopravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | 551.101 | - | - | 551.101 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2020 | 551.101 | - | - | 551.101 | |
| Amortizacijav letu | 30.305 | - | - | -30.305 | |
| Stanje 31. december 2020 | 581.406 | - | - | 581.406 | |
| Knjigovodskavrednost | Stanje 31. december 2019 | 140.112 | - | - | -140.112 |
| Stanje 1. januar 2020 | 140.112 | - | - | -140.112 | |
| Stanje 31. december 2020 | 116.238 | - | 21.120 | 137.358 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 93.331 | 93.331 |
| Prilagoditve | - | ||
| Stanje 1. januar 2021 | 93.331 | 93.331 | |
| Stanje 31. december 2021 | 93.331 | 93.331 | |
| Nabranipopravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 39.298 | 39.298 |
| Stanje 1. januar 2021 | 39.298 | 39.298 | |
| Amortizacijav letu | 19.648 | 19.648 | |
| Stanje 31. december 2021 | 58.946 | 58.946 | |
| Knjigovodskavrednost | Stanje 31. december 2020 | 54.033 | 54.033 |
| Stanje 1. januar 2021 | 54.033 | 54.033 | |
| Stanje 31. december 2021 | 34.385 | 34.385 |
Skupina med sredstvi izkazuje pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem najemu od katerega obračunava amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2021 nastali finančni odhodki v višini 1.296 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema 15.179 EUR.
Skupina je v letu 2021 zaradi izjemnih razmer epidemije Covid-19 pridobila oprostitev plačila najemnin v skupni višini 6.000 EUR. Ker do drugih sprememb najemne pogodbeni prišlo, je skupina skladno z dovoljeno poenostavitvijo po MSRP 16 uporabila izjemo pri računovodski obravnavi sprememb najemnin kot posledico epidemije Covid-19 in to obračunala kot negativno variabilno najemnino preko izkaza poslovnega izida leta 2021.
Skupina je v letu 2021 zabeležila 59.087 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
PRETEKLO LETO
| (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2019 | 632.960 | 632.960 |
| Prilagoditve | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2020 | 632.960 | 632.960 | |
| Pridobitve | (56.966) | (56.966) | (56.966) |
| Odtujitve | (482.663) | (482.663) | (482.663) |
| Stanje 31. december 2020 | 93.331 | 93.331 | 93.331 |
| Nabranipopravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | 343.426 | 343.426 |
| Prilagoditve | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2020 | 343.426 | 343.426 | |
| Amortizacija v letu | 178.535 | 178.535 | 178.535 |
| Odtujitve | (482.663) | (482.663) | (482.663) |
| Stanje 31. december 2020 | 39.298 | 39.298 | 39.298 |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2019 | 289.534 | 289.534 |
| Stanje 1. januar 2020 | 289.534 | 289.534 | |
| Stanje 31. december 2020 | 54.033 | 54.033 |
Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšane za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njenemorebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je zaradi spremenjenih okoliščin poslovanja povezanih s vplivi COVID-19 za finančne naložbe v druge družbe pripravil oceno poštene vrednosti skladno MSRP 9 oz. MSRP 13 in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. Cenilec je za naložbe v odvisne družbe pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih naložb, kjer je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (vrednotenje temelji na različnih scenarijih poslovanja, ki izhajajo iz preteklega poslovanja.
Skupina vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategiji družb naravni celotne skupine, pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost naložbe.
Skupina je v letu 2021 opravila analizo okoliščin povezanih s pošteno vrednostjo, ki bi lahko pomembno vplivale na pošteno vrednost finančne naložbe v obvladujočo družbo, jih primerjalo s predpostavkami iz cenitvenega poročila na dan 31.12.2020 ter ugotovilo, da ne obstaja tveganje bistvenih sprememb poštene vrednosti finančne naložbe v obvladujočo družbo.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5% letno. Zadnja zapadlost je v letu 2023.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 18.153.182 | 18.153.182 |
| Nekratkoročnaposojila | ||
| Nekratkoročnaposojila organizacijam v skupini | 2.516.967 | 2.431.305 |
| Skupaj | 20.670.149 | 20.584.487 |
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | |||
| Stanje 31. december 2020 | 26.770.753 | 4.420.555 | 31.191.307 |
| Stanje 1. januar 2021 | 26.770.753 | 4.420.555 | 31.191.307 |
| Spremembe stanjaterjatev za obresti | - | 85.663 | 85.663 |
| Odtujitve | - | (1.989.249) | (1.989.249) |
| Stanje 31. december 2021 | 26.770.753 | 2.516.968 | 29.287.720 |
| Popravek vrednosti | |||
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 8.617.571 | 1.989.250 | 10.606.821 |
| Stanje 1. januar 2021 | 8.617.571 | 1.989.250 | 10.606.821 |
| Odtujitve in odprava | - | (1.989.249) | (1.989.249) |
| Stanje 31. december 2021 | 8.617.571 | -8.617.571 |
| Čista vrednost | |||
|---|---|---|---|
| Čista vrednost 31.12.2020 | 18.153.182 | 2.431.305 | 20.584.487 |
| Čista vrednost 1.1.2021 | 18.153.182 | 2.431.305 | 20.584.487 |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 18.153.182 | 2.516.968 | 20.670.149 |
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2019 | 22.193.669 | 4.264.493 | 26.458.162 |
| Stanje 1. januar 2020 | 22.193.669 | 4.264.493 | 26.458.162 | |
| Uskladitev s pošteno vrednostjo | 4.577.084 | - | 4.577.084 | |
| Sprememba računovodske usmeritve | -156.062 | 156.062 | ||
| Stanje 31. december 2020 | 26.770.753 | 4.420.555 | 31.191.307 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2019 | 8.617.571 | -8.617.571 | |
| Prilagoditve | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2020 | 8.617.571 | -8.617.571 | ||
| Prenos | - | - | ||
| Oblikovanje | 1.989.250 | 1.989.250 | ||
| Stanje 31. december 2020 | 8.617.571 | 1.989.250 | 10.606.821 | |
| Čista vrednost | 31.12.2019 | 13.576.098 | 4.264.493 | 17.840.591 |
| Čista vrednost 1.1.2020 | 13.576.098 | 4.264.493 | 17.840.591 | |
| Čista vrednost 31.12.2020 | 18.153.182 | 2.431.305 | 20.584.487 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovneterjatve | 1.267.803 | 8.100 |
| Nekratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 626 | 1.460 |
| Skupaj | 1.268.429 | 9.560 |
Meddrugimi nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
Terjatve za odloženidavek v skupinskih računovodskih izkazih na dan 31.12.2021 znašajo 6.634.964 EUR. Obračunaneso iz naslovarezervacij za odpravnine, jubilejne nagrade zaposlencev, neizrabljenih davčnih izgub, popravkavrednosti terjatev, slabitve finančnih naložb ter zaradi pri uskupinjevanju zmanjšanega dobička pri prodaji nepremičnin.
| Zapadlo čez: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - 1 leto | 626 | 834 |
| - 2 leti | 3.798 | 8.726 |
| - 3 leta | -- | -- |
| - 4 leta | -- | -- |
| - 5 let | - | - |
| - nad 5 let | 1.264.005 | - |
| Skupaj | 1.268.429 | 9.560 |
| TEKOČE LETO (v EUR) | 31.12.2020 | Odloženi davki prek poslovnega izida | Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev | 2.559 | -- | 2.559 | |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 2.312.751 | (393.665) | - | 1.919.086 |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.318.801 | -- | 1.318.801 | |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 320.501 | 13.008 | - | (333.509) |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 117.923 | (15.806) | (1.318) | 100.799 |
| Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave | 4.583 | - | - | 4.583 |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 3.044.768 | (137.471) | - | 2.907.297 |
| Konsolidacijske prilagoditve | 62.795 | (14.466) | 48.329 | |
| Skupaj | 7.184.681 | (548.399) | (1.318) | 6.634.964 |
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu je matična družba ugotovila za 1.213 EUR viškov in za 162 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni manko v višini 372 EUR. Matična družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega je potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 372 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
Družba Del Naložbe d.d. pri letnem popisu zalog materiala izkazuje 194 EUR viškov in 346 EUR primanjkljajev. Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
| PRETEKLOLETO | 31.12.2019 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 2.559 | -- | 2.559 | |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 1.748.552 | 564.199 | -2.312.751 | |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 2.188.447 | -(869.646) | 1.318.801 | |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 283.213 | 37.288 | -320.501 | |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 121.689 | (16.742) | 12.975 | 117.923 |
| Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave | 4.583 | - | -4.583 | |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 2.831.278 | 213.490 | - | 3.044.768 |
| Konsolidacijske prilagoditve | 77.261 | (14.466) | 62.795 | |
| Skupaj | 7.257.582 | 783.769 | (856.670) | 7.184.681 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Material in surovine | 273.875 | 243.857 |
| Trgovsko blago | 144.100 | 172.970 |
| Skupaj | 417.975 | 416.827 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Druge delnice in deleži | 16.272 | 16.272 |
| Druge kratkoročne finančne naložbe | 164.914 | 164.914 |
| Kratkoročna posojila | ||
| Kratkoročna posojila organizacijam v skupini | 107.286 | 103.541 |
| Kratkoročna posojila drugim | - | - |
| Skupaj | 288.472 | 284.727 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 107.286 | 103.540 |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 181.186 | 181.186 |
| Skupaj | 288.472 | 284.726 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti: | ||
| Terjatve za obresti posojil | 2.498 | 2.498 |
| - danih organizacijam v skupini | 2.498 | 2.498 |
| Skupaj | 2.498 | 2.498 |
Med drugimi delnicami in deleži so izkazane naložbe v vrednostne papirje, ki so merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Stanje kratkoročnih finančnih naložb po odplačni vrednosti se nanaša na terjatve za obresti v znesku 31.476 EUR in dana posojila organizaciji v skupini v višini 75.810 EUR, ki se obrestujeta s 5 % obrestno mero. Posojila niso zavarovana.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Posojila: | ||
| Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini | 75.810 | 137.837 |
| Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem | 342.858 | 342.858 |
| Terjatve za obresti posojil | 28.978 | 45.878 |
| - danih organizacijam v skupini | 28.978 | 45.878 |
| Oslabitev kratkoročno danih posojil | (342.858) | (425.530) |
| - danih organizacijam v skupini | - | (82.672) |
| - danih drugim | (342.858) | (342.858) |
| Skupaj | 104.788 | 101.042 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala | 3.755.084 | 3.755.084 |
| - naložbe v delnice in deleže | 150.108 | 150.108 |
| - druge finančne naložbe | 3.604.976 | 3.604.976 |
| Oslabitve | (3.573.898) | (3.573.898) |
| - delnic in deležev drugih organizacij | (133.836) | (133.836) |
| - drugih naložb | (3.440.062) | (3.440.062) |
| Skupaj | 181.186 | 181.186 |
Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo v največji meri terjatve do kupcev nadan 31.12.2021 v znesku 2.400.020 EUR in druge terjatve v višini 1.741.520 EUR, ki se v glavnini nanašajo na terjatve do države iz naslova DDV in nadan 31.12.2021 znašajo 826.991 EUR, brez upoštevanja popravka vrednosti terjatev. Terjatve so nezavarovane.
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | |||
| Stanje 31. december 2020 | 1.919.741 | 529.071 | 2.448.812 |
| Stanje 1. januar 2021 | 1.919.741 | 529.071 | 2.448.812 |
| Pridobitve | - | - | |
| Spremembe stanjaterjatev za obresti | - | 4.553 | 4.553 |
| Odtujitve | - | (83.480) | (83.480) |
| Stanje 31. december 2021 | 1.919.741 | 450.144 | 2.369.885 |
| Popravek vrednosti | |||
| Stanje 31. december 2020 | 1.738.555 | 425.530 | 2.164.085 |
| Prilagoditve | - | - | |
| Stanje 1. januar 2021 | 1.738.555 | 425.530 | 2.164.085 |
| Oblikovanje | - | 808 | 808 |
| Odtujitve in odprava | - | (83.480) | (83.480) |
| Stanje 31. december 2021 | 1.738.555 | 342.858 | 2.081.413 |
| Čista vrednost 31.12.2020 | 181.186 | 103.541 | 284.726 |
| Čista vrednost 1.1.2021 | 181.186 | 103.541 | 284.726 |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 181.186 | 107.286 | 288.472 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev v državi | 1.763.259 | 1.615.537 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini | 622.663 | 564.489 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini | 14.098 | 22.570 |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.741.520 | 1.654.344 |
| Oslabitveterjatev | (1.561.374) | (1.668.559) |
| Skupaj | 2.580.168 | 2.188.381 |
Skupina na 31.12.2021 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane, prav tako gre na strani prihodkov za vkalkulirane prihodke, katerih dokončna realizacija se pričakuje v letu 2022. Skupina je v letu 2021 na podlagi ocene pričakovanih kreditnih izgub v prihodnje opravila slabitev danih kratkoročnih predujmov.
| (v EUR) | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 1.668.559 | 1.477.617 | |
| Povečanja | Oblikovanje popravkov vrednosti v letu | 184.718 | 256.027 |
| Zmanjšanja | Dokončen odpis terjatev | (248.000) | (20.027) |
| Izterjane odpisane terjatve | (43.904) | (45.058) | |
| Stanje 31. decembra | 1.561.374 | 1.668.559 | |
| KST PV 31.12.2019 | 1.561.374 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nezapadlo | 2.209.826 | 1.846.685 |
| Zapadlo do: | ||
| - 30 dni | 114.121 | 20.763 |
| - 60 dni | 21.381 | 38.835 |
| - 90 dni | 51.875 | 31.284 |
| - 180 dni | 78.391 | 141.774 |
| - 360 dni | 33.019 | 90.679 |
| - nad 360 dni | 71.554 | 18.361 |
| Skupaj | 2.580.168 | 2.188.381 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila | 351.308 | 426.607 |
| Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin | (292.800) | - |
| Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 4.493 | 1.192 |
| Kratkoročno nezaračunani prihodki | - | 13.393 |
| Skupaj | 63.001 | 441.193 |
Vpoklicanikapital družbe Terme Čatež d.d. znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda.
Rezerve na dan 31.12.2021 znašajo 66.208.755 EUR in jih sestavljajo:
Predstavljajorezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.934.174 EUR. Rezerve zaradi vrednotenjapo pošteni vrednosti zmanjšuje aktuarski primanjkljaj ki se nanaša naodpravnine ob upokojitvi vznesku 660.455 EUR in učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednosti prek drugegavseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša na te učinke v znesku 3.738.007 EUR.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih | 123.396 | 118.103 |
| Denar na poti | 39.706 | 8.220 |
| Denarna sredstva na računih, razen deviznih | 1.025.664 | 301.489 |
| Devizna sredstva na računih | 42.696 | 42.304 |
| Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih | 414.700 | 2.514.700 |
| Skupaj | 1.646.162 | 2.984.816 |
Bilančni dobiček skupine nadan 31.12.2021 znaša 20.118.958 EUR in vključuje prenesene dobičke prejšnjih let ter čisti poslovni izid poslovnega leta. V letu 2021 je bil ustvarjen čisti poslovni izid v višini 7.875.085 EUR.
Čisti dobiček na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2021 znaša 16,07 EUR, medtem ko znaša za leto 2020 -6,31 EUR. Celotni vseobsegajoči donos nadelnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2021 znaša 15,54 EUR, za leto 2020 znaša 2,82 EUR.
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 36.952.115 | (3.531.491) | (673.014) | 32.747.610 |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 36.952.115 | (3.531.491) | (673.014) | 32.747.610 |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | - | (12.559) | 12.559 |
| Bruto vrednost | - | - | 13.877 | 13.877 |
| Vpliv odloženih davkov | - | (1.318) | (1.318) | |
| Odprava ob odtujitvi sredstev | (17.941) | - | - | (17.941) |
| Bruto vrednost | (22.149) | - | - | (22.149) |
| Vpliv odloženih davkov | 4.208 | - | - | (4.208) |
| Zmanjšanje | - | Odprava ob odtujitvi sredstev | (206.516) | (206.516) |
| Bruto vrednost | (206.516) | - | - | (206.516) |
| Vpliv odloženih davkov | - | - | - | - |
| Stanje 31. december 2021 | 36.934.174 | (3.738.007) | (660.455) | 32.535.712 |
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 35.389.773 | (6.634.784) | (547.563) | 28.207.426 | |
| Sprememba računovodske usmeritve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2020 | 35.389.773 | (6.634.784) | (547.563) | 28.207.426 | |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | 1.562.342 | 3.707.438 | - | 5.269.780 |
| Bruto vrednost | 1.928.818 | 4.577.084 | - | 6.505.902 | |
| Vpliv odloženih davkov | (366.475) | (869.646) | - | (1.236.121) | |
| Zmanjšanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | - | (604.145) | - | (604.145) |
| Bruto vrednost | - | (745.858) | - | (745.858) | |
| Vpliv odloženih davkov | - | 141.713 | - | 141.713 | |
| Stanje 31. december 2020 | 36.952.115 | (3.531.491) | (673.014) | 32.747.610 |
Čisti dobiček poslovnega leta 7.875.085
-3.095.116
Tehtano povprečno število navadnih delnic 490.182
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 11.914.806 | 11.914.806 |
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic | 3.791.437 | 3.791.437 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.136.453 | 14.136.453 |
| Skupaj | 29.842.696 | 29.842.696 |
| Del | Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | (69.938) |
|---|---|---|
| (v EUR) | Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Spremembe v letu: | Oblikovanje | -68.588 | -68.588 | |
| Poraba | (53.023) | (338.327) | (391.350) | |
| Odprava | (60.664) | (60.664) | ||
| Aktuarski dobički in izgube | - | (21.472) | (21.472) | |
| Stanje 31. december 2021 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
| (v EUR) | Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2019 | 11.428 | 1.159.317 | 3.639.546 | 4.810.291 |
| Spremembe v letu: | Oblikovanje | -67.462 | -67.462 | |
| Poraba | (46.841) | (358.476) | (405.317) | |
| Odprava | (81.642) | (81.642) | ||
| Aktuarski dobički in izgube | - | 149.857 | 149.857 | |
| Stanje 31. december 2020 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| TERME | CATEZ | Predpostavka | Odmik | Opis | Skupaj | Odpravnine | Jubilejne nagrade |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Centralni scenarij | 0,00% | stanje | 1.181.583,72 | 1.031.795,17 | 149.788,55 | ||
| stanje | 1.238.991,42 | 1.083.353,86 | 155.637,56 | ||||
| \~0,5096 | Diskontna obrestna | (razlika) | (57.407,70) | (51.558,69) | (5.849,01) | ||
| stanje | 1.128.731,87 | 984.403,77 | 144.328,10 | ||||
| 0,5096 | (razlika) | (-52.851,85) | (-47.391,40) | (-5.460,45) | |||
| stanje | 1.129.227,33 | 984.844,80 | 144.382,53 | ||||
| -0,5090 | (razlika) | (-52.356,39) | (-46.950,37) | (-5.406,02) | |||
| Rast plac | stanje | 1.237.833,20 | 1.082.316,08 | 155.517,12 | |||
| 0,5090 | (razlika) | (56.249,48) | (50.520,91) | (5.728,57) | |||
| Trajanje (DBO) | 9.7 | 7.6 |
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2021 porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2020 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna na dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2021 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
To pojasnilo podaja informacije o obsegu in pogojih, ki veljajo za dobljenaposojila. Več informacij o izpostavljenosti Skupine obrestnemu in tečajnemu tveganju je podanih v točki »Finančni instrumenti«.
Obrestna meranekratkoročnih posojil znašaza leto 2021 6M EURIBOR +2,3% in 6M EURIBOR + 0,68%, v primeru pozitivnevrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enakapribitku oz. marži.
Obrestnamera nekratkoročnih posojil jeza leto 2020 znašala 6M EURIBOR + 2,3%in 6M EURIBOR +0,68%, v primeru pozitivne vrednostiEURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja paje obrestnamera enaka pribitku oz. marži.
Skupna vrednostnekratkoročnih posojil, za katere je predloženohipotekarnozavarovanjev korist kreditodajalcev znaša 11.563.242 EUR, v letu 2020 pa je znašala 11.804.242 EUR. Zadnji obroknekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nekratkoročnaposojila, dobljena pri bankah | 12.717.177 | 11.804.242 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | 21.411 | 36.368 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | (1.166.531) | (15.179) |
| Skupaj | 11.572.057 | 11.825.431 |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Nova posojila | Odplačila v letu | 31.12.2021 | Del kizapade prihodnje leto | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | 11.804.242 | 912.935 | -12.717.177 | (1.153.935) | 11.563.242 |
| Organizacijev skupini | - | - | - | - | - | - |
| Obveznosti iz najema | 21.189 | 222 | - | 21.411 | (12.596) | 8.815 |
| Nekratkoročna posojilaskupaj | 11.825.431 | 913.156 | - | 12.738.587 | (1.166.531) | 11.572.057 |
| Posojilodajalec | Banke | 3.818.840 | 7.985.402 | - | 11.804.242 | - | 11.804.242 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Organizacijev skupini | - | - | - | - | - | - | - |
| Obveznosti iz najema | 35.812 | 556 | - | 36.368 | (15.179) | 21.189 | |
| Nekratkoročna posojilaskupaj | 3.854.652 | 7.985.958 | - | 11.840.610 | (15.179) | 11.825.431 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zapadlost od 1 do 2 let | 2.142.021 | 1.550.954 |
| Zapadlost od 2 do 3 let | 2.023.541 | 2.112.482 |
| Zapadlost od 3 do 4 let | 942.216 | 1.547.544 |
| Zapadlost od 4 do 5 let | 942.216 | 865.864 |
| Zapadlost nad 5 let | 5.522.062 | 5.748.587 |
| Skupaj | 11.572.057 | 11.825.431 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini | 10.348.665 | 10.348.665 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 10.997.501 | 14.750.892 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah | - | 11.193.024 |
| Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida | 15.922 | 15.922 |
| Obveznosti za obresti do organizacij v skupini | 1.281.417 | 1.041.584 |
| Obveznosti za obresti do bank | 58.366 | 596.007 |
| Obveznosti za obresti do drugih organizacij | - | 2.122.944 |
| Obveznosti za obresti iz drugih finančnih obveznosti | - | - |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | 1.166.531 | 15.179 |
| Skupaj | 23.868.403 | 40.084.217 |
Skupna vrednost vseh finančnih obveznosti, za katereje predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev, znaša 35.403.127 EUR. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 107.221.979 EUR. Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 23.839.884 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 28.518 EUR.
Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1 M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojil z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25 %.
Skupina med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje kratkoročni del obveznosti iz naslova najema sredstev v dolgoročnem najemu. Skupina redno odplačuje vse finančne obveznosti, si vsestransko prizadeva izpolnjevati zastavljene obveznosti skladno s sklenjenimi posojilnimi pogodbami ter v celoti izpolnjuje vse finančne zaveze. Skupina prav tako uspešno izvaja postopke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. V letu 2021 je uspešno zaključila prodajo naložbe vodvisno družbo in s kupnino pomembno znižala zadolženost družbe. Kljub maksimalnemu prizadevanju k izvajanju postopkov dezinvestiranja, se skupina zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katere skupina ni imela vpliva, srečuje s časovnim zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja, vsled česar je skupina tudi v letu 2021 ohranila prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti do bank med kratkoročnimi. Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti v največjem deležu predstavljajo finančne obveznosti do organizacij v skupini, kjer si bo.
| 31.12.2020 | Nova posojila | Spremembe pogodb v letu | Odplačila v letu | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | - | - | - | - |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 14.750.877 | 1.153.935 | - | (3.753.376) | 12.151.436 |
| Skupaj banke | 14.750.877 | 1.153.935 | - | (3.753.376) | 12.151.436 |
| Organizacije v skupini | 6.615.000 | - | - | - | 6.615.000 |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 3.733.665 | - | - | - | 3.733.665 |
| Skupaj organizacije v skupini | 10.348.665 | - | - | -10.348.665 | - |
| Obveznosti iz najema | - | - | - | - | - |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 15.179 | 12.596 | - | (15.179) | 12.596 |
| Skupaj obveznosti iz najema | 15.179 | 12.596 | - | (15.179) | 12.596 |
| Drugi posojilodajalci | 11.193.039 | - | - | (11.177.117) | 15.922 |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 15.921 | - | - | (15.921) | - |
| Skupaj drugi posojilodajalci | 11.208.960 | - | - | (11.193.038) | 15.922 |
| Obveznost za obresti 31.12. | 3.760.536 | 1.339.783 | |||
| Kratkoročna posojila skupaj | 40.084.217 | 1.166.531 | - | (14.961.593) | 23.868.402 |
družbav delu, ki ne predstavlja podrejenih finančnih obveznosti, prizadevala podaljšati rok zapadlosti. Kljub neugodnemu razmerju med kratkoročnimi obveznostmi in kratkoročnimi sredstvi, zaradi zgoraj navedenih dejstev, skupina ne vidi težav pri zagotavljanju kratkoročne likvidnosti.
Skupina na dan 31.12.2021 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
Skupina na dan 31.12.2021 med nekratkročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema nekratkoročnih poslovnih obveznosti.
Skupina je na dan 31.12.2020 izkazovala sredstva za odtujitev in obveznosti za odtujitev, ker pa je naložbo v letu 2021 odtujila, sredstev in obveznosti za odtujitev na 31.12.2021 več ne izkazuje.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovne obveznosti | 884.804 | - |
| Skupaj | 884.804 | - |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Odloženi davki prek poslovnega izida | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.507.075 | (4.208) | 8.502.867 |
| Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost | - | - | - |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | - | 272.039 |
| Skupaj | 8.779.114 | (4.208) | 8.774.906 |
| (v EUR) | 31.12.2019 | Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.140.600 | 366.475 | 8.507.075 |
| Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost | 141.713 | (141.713) | - |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | - | 272.039 |
| Skupaj | 8.554.352 | 224.762 | 8.779.114 |
Skupina na 31.12.2021 med kratkoročnimi obveznostmi do države izkazuje tudi obveznost do države za vračilo prejetih subvencij COVID-19 v višini 862.176 EUR.
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev in obveznosti je enaka pošteni vrednosti.
Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k konsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je v celoti odgovorna za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z.
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini | 15.259 | 61.359 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 2.776.703 | 1.491.798 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 123.744 | 71.653 |
| Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin | 833.271 | 921.594 |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun | 56.989 | 293 |
| Kratkoročne obveznosti za plače | 874.204 | 651.664 |
| Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij | 989.461 | 83.053 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 28.738 | 28.050 |
| Skupaj | 5.698.368 | 3.309.465 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 14.162 | 19.590 |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 11.616 | 14.344 |
| Skupaj | 25.778 | 33.934 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Danegarancije in jamstva | 7.143.379 | 7.807.376 |
| Skupaj | 7.143.379 | 7.807.376 |
Namenom opredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev skupine do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti koriščenja turističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganje prav tako nizko. Skupina aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank.
Izpostavljenost skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Blago je prodano tako, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima Skupina v primeru neplačila blaga zavarovano terjatev. V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami skupina ne zahteva varščine. Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev. Terjatve zajemajo znesek neplačanih računov do kupcev doma in v tujini.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da sta zaradi ustrezne kapitalske sestave skupine, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Skupina izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Skupina bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Skupina koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19. V skupini smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Na likvidnostni položaj skupine prav tako pozitivno vpliva v letu 2020 dosežen enoletni moratorij finančnih obveznosti (do marca oz. aprila 2021) in pridobitev novih namenskih posojil s triletnim moratorijem pod ugodnimi pogoji. Skupina je v letu 2021 uspešno dosegla podaljšanje moratorija finančnih obveznosti do junija 2021. Skupina bo poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja skupine s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja skupine.
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute družb v Skupini se je valutno tveganje Skupine ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da tuji gosti plačujejo večinoma v evrih.
Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi spremenljive obrestne mere (EURIBOR).
Knjigovodska vrednost kapitala Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2021 znaša 97.937.052 EUR. Nadzorni svet spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čiste prihodke iz poslovanja, deljene s celotnim delničarskim kapitalom, brez manjšinskih deležev.
Pri finančnih tveganjih je Skupina najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere. Ker temelji dolgoročna zadolžitev na variabilni obrestni meri - medbančni referenčni obrestni meri EURIBOR, je tudi najbolj občutljiva na njeno spremembo. Vsaka odstotna točka povečanja povprečne obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti na dan 31.12.2021 poviša letni strošek za obresti v znesku 426.352 EUR.
| Knjigovodska vrednost (v EUR) | Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | Finančna sredstva | 1.779.498 |
|---|---|---|---|
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 3.600.000 | ||
| Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 30.500.676 |
| Prilagojeni odhodki (v EUR) | za obresti | Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | 426.352 | 1.951.708 |
|---|---|---|---|---|
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | 639.527 | 2.164.884 | ||
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | (426.352) | 1.099.005 | ||
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | (639.527) | 885.829 |
Ker poteka večinski plačilni promet v domači valuti, Skupina na spremembe valutnega tečaja ni pomembno občutljiva.
Če bi se Skupina Terme Čatež dodatno zadolžila za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni obrestni meri, ki velja v Skupini na dan 31.12.2021, povečale letne obresti za 32,0 tisoč evrov.
Obvladujoča družba tudi v letu 2021 ohranja prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti v kratkoročne, kot je že pojasnjeno pri gibanju kratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija leta 2035).
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi.
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na Poštena vrednost | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za odloženi davek | ||
|---|---|---|---|---|
| (v EUR) | 31.12.2021 | |||
| Poštena vrednost | 18.153.182 | |||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 19.968.500 | 1.815.318 | 1.470.408 | 344.910 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 21.783.818 | 3.630.636 | 2.940.815 | 689.821 |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 23.599.136 | 5.445.955 | 4.411.223 | 1.034.731 |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 16.337.864 | (1.815.318) | (1.470.408) | (344.910) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 14.522.545 | (3.630.636) | (2.940.815) | (689.821) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 12.707.227 | (5.445.955) | (4.411.223) | (1.034.731) |
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na Poštena vrednost | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za odloženi davek | ||
|---|---|---|---|---|
| (v EUR) | 31.12.2021 | |||
| Poštena vrednost | 72.144.675 | |||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 79.359.142 | 7.214.467 | 5.843.719 | 1.370.749 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 86.573.609 | 14.428.935 | 11.687.437 | 2.741.498 |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 93.788.077 | 21.643.402 | 17.531.156 | 4.112.246 |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 64.930.207 | (7.214.467) | (5.843.719) | (1.370.749) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 57.715.740 | (14.428.935) | (11.687.437) | (2.741.498) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 50.501.272 | (21.643.402) | (17.531.156) | (4.112.246) |
| Knjigovodska vrednost | Zapadlost do 1 leta | Zapadlost od 1 do 5 let | Zapadlost nad 5 let | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (v EUR) | 35.419.048 | 23.855.806 | 5.814.655 | 5.748.587 | ||
| Posojila, dobljena pri družbah v skupini | 11.630.082 | 11.630.082 | - | - | ||
| Posojila, dobljena pri organizacijah | 15.922 | 15.922 | - | - | ||
| Posojila, dobljena pri bankah | 23.773.044 | 12.209.802 | 5.814.655 | 5.748.587 | ||
| Obveznosti iz najema | 21.411 | 12.596 | 8.815 | - | ||
| Obveznosti do dobaviteljev | 5.698.368 | 5.698.368 | - | - | ||
| Druge obveznosti | 1.053.228 | 168.424 | 632.004 | 252.800 | ||
| Skupaj | 42.192.055 | 29.735.195 | 6.455.474 | 6.001.387 |
Glavna dejavnost skupine je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo, marino in ostalo dejavnost.
Skupina Terme Čatež ima na dan 31.12.2021 vse znane pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
Dane hipoteke v zavarovanje prejetih posojil. Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi Skupina vrednost danih garancij podjetjem za zavarovanje kreditov. Vse ostale nekratkoročne obveznosti so zavarovane z menicami.
| Področni odseki | Zdravstvo | Marina* | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | Prihodki iz poslovanja | 1.714.271 | 1.068.297 | 25.904.699 | 28.687.267 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.418.285) | (719.987) | (23.998.054) | (26.136.325) | |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 295.986 | 348.310 | 1.906.646 | 2.550.942 | |
| Čisti poslovni izid pred davki | 2.550.942 | ||||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | 6.076.608 | ||||
| Davki iz dobička | (752.465) | ||||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 7.875.085 |
| Področni odseki | Zdravstvo | Marina | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | Prihodki iz poslovanja | 1.421.761 | 4.508.240 | 21.439.010 | 27.369.010 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.318.210) | (3.691.081) | (21.186.171) | (26.195.461) | |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 103.551 | 817.159 | 252.839 | 1.173.548 | |
| Čisti poslovni izid pred davki | 1.173.548 | ||||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | (4.898.257) | ||||
| Davki iz dobička | 629.592 | ||||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | (3.095.116) |
Družbe Skupine Terme Čatež so s povezanimi družbami poslovale na osnovi sklenjenih pogodb. Vse pogodbe med povezanimi družbami so sklenjene v skladu z normalnimi tržnimi pogoji.
Skupina je imela do uprav na dan 31.12.2021 še odprte dolgove za opravljeno delo v decembru 2021 v višini 14.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
| Odprte terjatve na dan 31.12.2021 | Stanje danih posojil na dan 31.12.2021 | Odprte obveznosti na dan 31.12.2021 | Prihodki iz poslovanja | Prihodki od obresti | Stroški materiala | Ostali stroški storitev | Odhodki za obresti | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Marina Portorož, d.d., Portorož* | 0 | 0 | 0 | 1.502 | 0 | 1.010 | 2.647 | 0 |
| Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | 435.315 | 1.005.590 | 0 | 18.958 | 5.590 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 435.315 | 1.005.590 | 0 | 20.460 | 5.590 | 1.010 | 2.647 | 0 |
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 381.339 (69.938)
| Družba | Bruto plača fiksni del | Bruto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 144.000 | 0 | 0 | 0 | 144.000 |
| Marina Portorož d.d. | 41.613 | 0 | 0 | 0 | 41.613 |
| Del naložbe d.d. | 19.000 | 0 | 0 | 0 | 19.000 |
| SKUPAJ | 204.613 | 0 | 0 | 0 | 204.613 |
| Družba | Bruto plača fiksni del | Bruto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 144.000 | 0 | 0 | 0 | 144.000 |
| Marina Portorož d.d. | 120.000 | 0 | 0 | 0 | 120.000 |
| Del naložbe d.d. | 12.000 | 0 | 0 | 132 | 12.132 |
| SKUPAJ | 276.000 | 0 | 0 | 132 | 276.132 |
| Družba | Neto plača fiksni del | Neto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 101.131 | 0 | 0 | 0 | 101.131 |
| Marina Portorož d.d. | 29.225 | 0 | 0 | 0 | 29.225 |
| Del naložbe d.d. | 13.819 | 0 | 0 | 0 | 13.819 |
| SKUPAJ | 144.174 | 0 | 0 | 0 | 144.174 |
Podatki za družbo Marina Portorož glede prejemkov v letu 2021 se nanašajo na obdobje do prodaje naložbe.
Poimenski seznam predstavnikov uprav in nadzornih svetov družb v Skupini Terme Čatež so razvidni iz točke 1.4 (Korporacijsko upravljanje) letnega poročila družbe Terme Čatež d.d.
| Družba | Neto plača fiksni del | Neto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 101.131 | 0 | 0 | 0 | 101.131 |
| Marina Portorožd.d. | 84.276 | 0 | 0 | 0 | 84.276 |
| Del naložbe d.d. | 8.728 | 0 | 0 | 95 | 8.823 |
| SKUPAJ | 194.135 | 0 | 0 | 95 | 194.230 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 4.361 | 0 | 163.550 | 167.910 |
| Marina Portorožd.d. | 8.000 | 0 | 0 | 8.000 |
| Del naložbe d.d. | 2.915 | 0 | 0 | 2.915 |
| SKUPAJ | 15.276 | 0 | 163.550 | 178.825 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 4.850 | 0 | 156.847 | 161.697 |
| Marina Portorožd.d. | 18.200 | 0 | 0 | 18.200 |
| Del naložbe d.d. | 2.915 | 0 | 0 | 2.915 |
| SKUPAJ | 25.965 | 0 | 156.847 | 182.812 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 3.171 | 0 | 118.950 | 122.121 |
| Marina Portorožd.d. | 5.818 | 0 | 0 | 5.818 |
| Del naložbe d.d. | 2.120 | 0 | 0 | 2.120 |
| SKUPAJ | 11.110 | 0 | 118.950 | 130.060 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 3.381 | 114.075 | 117.456 |
| Marina Portorožd.d. | 13.563 | 0 | 0 | 13.563 |
|---|---|---|---|---|
| Delnaložbe d.d. | 2.120 | 0 | 0 | 2.120 |
| SKUPAJ | 19.064 | 0 | 114.075 | 133.139 |
Skupina je imela delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2021 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2021 v višini 66.432 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Podatki za družbo Marina Portorož glede prejemkov v letu 2021 se nanašajo na obdobje do prodaje naložbe.
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
Stroški revidiranja računovodskih izkazov za leto 2021 družbe Terme Čatež, Skupine Terme Čatež in odvisne družbe v skupini so znašali 46.800 EUR, od tega stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov za leto 2021 predstavljajo 4.000 EUR. Druge dovoljene nerevizijske storitve so v letu 2021 znašale 1.500 EUR.
| Družba | Bruto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 695.502 | 29.419 | 724.921 |
| Marina Portorož d.d. | 52.524 | 84 | 52.608 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 748.026 | 29.503 | 777.529 |
| Družba | Bruto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 663.750 | 21.275 | 685.025 |
| Marina Portorož d.d. | 225.220 | 9.795 | 235.015 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 888.970 | 31.070 | 920.040 |
| Družba | Neto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 431.312 | 27.321 | 458.633 |
| Marina Portorož d.d. | 34.013 | 0 | 34.013 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 465.326 | 27.321 | 492.647 |
| Družba | Neto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 411.356 | 21.275 | 432.631 |
| Marina Portorož d.d. | 172.870 | 9.794 | 182.664 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 584.226 | 31.069 | 615.295 |
Delnizarjem druzbe TERME CATEZ d.d.
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe TERME CATEZ d.d. in njenih odvisnih druzb (v nacaljevanju SKUPINA TERME CATEZ), ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2021, konsolidiran izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega izkaza, konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzelek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj SKUPINE TERME CATEZ na dan 31. decembra 2021 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa. Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov, skladno s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter z veljavnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo racunovodskih izkazov. V Sloveniji potrjujemo svojo neodvisnost od skupine in da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadoslni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so liste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh konsolidiranih racunovodskih izkazih in teh zadevah ne izražamo mnenja.
Skupina vrednoti zemljišča, dolgoročne finančne naložbe, druge delnice in deleže po poslovodstvu. Pridobili smo pripravljen analizo pregleda poštene vrednosti danih posojil po odplačni okolici, ki bi lahko vplivale na vrednosti iz ceritev, ki so v rečnosu, ter zgradbe in opremo po nabavni vrednosti. Preteklem poslovnem letu ter pri tem vrednotenju smo navedene računovodske postavke preverili:
| Predstavljajo | Vrednost |
|---|---|
| Finančne naložbe | 21,0 mio EUR |
| Osnovna sredstva | 118 mio EUR |
| Skupaj | 91% celotne aktive skupine |
Obstoj nasprotnih dejstev, pridobljenih v času revizije, če obstajajo okoliščine, ki bi lahko vplivale na vrednosti in bi povzročile potrebo po novih cenitvah premoženja. Spremembe na trgu, ki bi lahko pomembno vplivale na izračun diskontnih stopenj, dodatnih prevrednotovalnih odhodkih zaradi oslabitev.
Za druge infarmacije je odgovornop3siavcdstvo Druge informacije obsegajc inlormacije letnem porocilu skupine, razen konsolidiranih racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila rjihh. Nase mnenjc konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in njih ne izrazamo nobene oblike zagolovila.
V povezavi naso revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge infommacije in pri tem presoditi ali so druge informacije pamembno neskladne konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zanievami all nasim poznavanjem; pridobljenim pri revidiranju; all se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij, moramo takih ckoliscinan porocali. Vzvezi tem na podlagi opisanih postopkov porocamo;
Peslavadstvo je odgovorno za pripravo Faslenopredstavitev (eh konsolidiranih racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja kot jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje kot je skladu odlocitvijo Foslovodstva potrebno; omogoz pnprava konsclidiranin racunavodskih izkazcv ki ne vsebujejo pomembno napacne navedhe zaradi prevare ali napake:
Pos cvodstvo pri pripravi konsolicirarih racunovodskin izkazov skupine odgovomo oceno njene sposobnosli, da nataljuje kol delujoze poujelje, razkrilje zadev, povezanih delujocirn podjeljem in uporabo predposlavke delujoega podjelja kol podlago za radunovodenja; razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustavili poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni sve: je odgovoren za nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega konsolidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo lern ali so konsalidirani racunovadski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdali revizorjevo porosilc, kivkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagolovilo je visoka stapnja zagatila vendar ni jamsivo da 6o revizija opravljena sklaqu MSR in Uredbo (EU) 537/2014 Evropskega parlarnenta in Svela vedno odkrila pomembnc napacno navedbo, Ce ta Obslaja.
Napacne navedbe, lahka izhajajo I2 prevare ali napake, ter se Smatrajo za pamembne ce je upraviceno pncakovati, da posamic ali skupaj: vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejele na padlagi leh konsolidiranih racunovadskih izkazov.
MSR m Uieubu (EU) 3l 587/2014 Evivpskeya pallamenla ir Svela uporabljamo strokovno presojo ahranjama poklieno nezaupljiivost. Paav Iako:
Na padlagi pridobljenih revizijskih dokazov okoliscin ki zbujajo dvom sposobnosi skufine da naduljuje kol delujoce podjelje, sprejmemo sklep ustreznosti poslovodske porabe predpostavke delujozega podjetja, kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemc sklep obstoju pomembne negotovosti, smo dolzni revizorjevem porocilu opozoriti na uslrezna razkrija konsolidiranih racunovodskih izkazih ali; ce s0 taka razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje.
mazars podjetja
Ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino konsalidiranih racunovocskin izkazav vkljucno razkritji ali konsolidirani ratunnvodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dcgodke na nacin; da je dosezena postena predstavitev;
Pri reviziji skupire pridobimo zadoslne in ustrezne reviziske dokaze zvezi Tnancnimi intormacijami podjetij ali poslcvnih ejavnosli skupini, da izrazimo mnenje konsolidiranih izkazih. Odgovorni smo za usirezno Usmerjanje nadzor in izvedbo revizije skupine; Obenem smo izkljucno mi sami odgovorni za nase revizijskc mnenje; nacrtovanem obsegu in Casu revidiranja.
Nadzorni svet in revizijsko komnisijo med drugim obvescamo pornembnih revizijskin ugolovitvah vkljucno pomanikliivostmi notranjih konlrol, ki smo zaznali med naso revizijo.
Med drugim smo nadzoremu svetu in revizijski komisiji predlozil naso izjava da sino izpolnili %se elicne zahleve Zvezi neodvisnostjo ter jih cbvestili vseh razmerjih in Crugih zadevah za kalere Li se Iahko upraviceno menilo da vplivajo na naso neodvisnost, In Jih seznanili lem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Oc vseh zadev; katenmi Smo seznanili nadzornisvet revizijsko kamisijo, smo zadeve bile najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov lekccega cbdctja; dolacili kot Kljuine revizijske zadeve kolikor zakan ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkntja in razen izjenino redkih ckoliscinah ko lahko utemeljena pricakujema da bi bile posledice parocanja doloceni zadevi bolj Skodljve kot je javnem interesu_ zadeve opisujemc revizorjevem porocilu.
Druge porocevalske obveznosti skladu Uredho EU st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Irnenovanje in potroltev revizorja
Revizijska druzba MAZARS d.0.o.je bila naskupscini dne 30.8.2019 imenovana za zakcnitega revizcrja druzbe skupine TERME CATEZ dd paslovna Iela 2019 2020 in 2021. Skupro Stevila Iel neprekinjenega opravljanja revizije za narocnika je pel lel.
Skladnost z dodatnim porocilom reviziiski komiSwi
Nase mnenje racunovodskih izkazin tem porocilu je skladno dodalnim porocilom revizijski komisiji skupine ki smo ga izdali na Isti Gan kot revizijsko porocilo.
Opravljanje nereviziskih storitev
Za revidirano skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev i2 prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) sL 537/2014 Evropskega parlamenta in Svela ter pri opravljariju revizije zagolovili naso neodvisnost od revidirane skupine.
Paleg storilev obvezre revizije in tislih ki so razkrile letriemri poracilu in racurovodskihizkazih, nisma za druzbo in njene odvisne dnzbe opravil noberih drugih storilev.
Ljubljana, 2022
MAZARS druzba za revizijo do.o
Dejan Simenc; pooblasceni revizor
Revizorjevo parocilo sprejemljivem zagatovilu skladnosti racunovodskih izkazov elektronski obliki zahtevami delegirane uredbe komisije EU ST, 2019/815 enotni elektronski obliki porocanja (ESEF)
Poslovodstvu druzbe TERME CATEZ d.d, Opravili smo pose dajana sprejemijivega zagoovila tem, ali 50 revidirani konsolidirani racunovodski izkazi Skupine TERME CATEZ za poslovno leto, se je koncalo 31. 12. 2021 natlaljnjer besedilu: revidirani konsolidirani raclnovodski Izkazi) pripravijeni upostevajoc zahleve Delegirane Uredbe Komisje (EU) 2019/815 dne decemora 2018 dopolnilvi Direktive 2004/1UJES Evropskege parlamenta Sveta zvezi regulativnimi tehnicnim standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja veljavne za leto 2021 nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo praviln? prerlstavitev revidiranih korsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki skladu zahievami Delegirane uredbe pa tudi za tako notranje kontroliranje kotje skladu odlocitvijo poslovodstva polrebno, omicgoci priprava revidiranih konsalidiranih racunovodskih izkazov cloktronski Obliki na nacin; da ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake;
Nadzorni svet je pristojen za nadzor nad pripravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazav elektronski obliki skladu zahtevami Delegirare uredbe.
Nasa odgovornost je, da opravimo pose dajarija sprejemljivega zagolovila ter izrazimo sklep (em; ali 50 revidirani kansolidirani racunovcdski zkazipripravleni skladno zahtevami Delegirane uredbe Nas posc dajanja sprejemljivega zagolovila smo opravili skladu Nednarodnim slandardom Cajanja zagolovil 3000 Posli dajanja zagotovil raze TOviz] alpreisk lv racunovouskih informac] preteklasti (M5Z 3000).kiga izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel naErujemo in izvajamo Iako da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za padajo sklepa.
Delovali smo skladu zahtevami glede neodvisnosti ter elicnimi zahtevami Uredbe EU st_ 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za racunovodske strokovnjake; ki ga je izdal Odbor za Mednarodne slandarde etike racunovcdske strokovnjake Kodeks 2aSnovanma temeljnin nacelih integntete objektivnosli; strokovne usposobljenosti in dolzne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja Nase podjetje deluje skladu Mednarodnimi standardi obvladovanja kakevosti (MSOK skladno vzurzuje celavit sistem obvladovanja kakovosli, vkljucrio dokurentirarimipoltikami in poslopki skladnosti eticnimi zahtevami; poklicnimi standarde ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami: glece.
v okviruobsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da:0 pridabljeri dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep:
404
Peelcrn rayn SkG
mazars
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov po našem mnenju revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine TERME CATEZ za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2021, vseh pomembnih pogledih pripravljeni skladu zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana; 29. 4. 2022
MAZARS družba z revizijo, d. o. o.
Dejan Simenc; pooblaščeni revizor
UD U
Poba!acun Snj Sisu 0210
Ljubljana 5E6 2011 15128
~plw; 15 45745 EUR
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.