KS Nalozbe

Remuneration Information • Jul 29, 2022

Poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora v družbi KS NALOŽBE d.d. v letu 2021

1. Uvodoma

Z dnem 24.02.2021 je stopil v veljavo Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o gospodarskih družbah (UL RS, št. 18-413/2021 z dne 09.02.2021); v nadaljevanju ZGD-1K. Politika prejemkov in poročilo o prejemkih (294a. in 294b. člen ZGD1) sta z ZGD-1K urejena na novo in kot eno izmed sprememb je uvedba dveh dokumentov, »Politike prejemkov« in »Poročila o prejemkih«. Določbi ZGD-1K sta se pričeli uporabljati z dnem 24.08.2021. Družba KS NALOŽBE D.D. (v nadaljevanju »KS NALOŽBE«), ki mora politiko prejemkov predložiti v glasovanje skupščini za odobritev, bo navedeno zagotovila v okviru prve sklicane skupščine delničarjev po datumu 24.08.2021, ki bo dne 28.07.2022, ker je bila redna letna skupščina v letu 2021 izvedena dne 22. 7. 2021, torej pred pričetkom veljave relevantnih določb ZGD-1K (24.08.2021). KS NALOŽBE bo na isti redni skupščini predložila revidirano Poročilo o prejemkih članov uprave in nadzornega sveta družbe KS NALOŽBE v letu 2021 (v nadaljevanju »Poročilo«) v posvetovalno glasovanje.

To Poročilo v letu 2021 je pripravljeno skladno s Politiko prejemkov (v nadaljevanju: »Politika«) v družbi KS NALOŽBE ter na podlagi določil 294.b ZGD-1K. Družba s to Politiko vzpostavlja sistem prejemkov organov vodenja in nadzora ter način njegovega izvajanja, ki podpira poslovno strategijo družbe, cilje, organizacijsko kulturo in dolgoročne interese ter vzdržnost družbe. Pri določanju Politike prejemkov niso upoštevane plače zaposlenih, temveč je primarno oblikovana na način, da spodbuja k izvrševanju sprejete poslovne strategije, dolgoročnem razvoju in vzdržnost družbe in Skupine KS Naložbe.

S Politiko prejemkov želi družba zagotoviti uravnoteženost med fiksnim in variabilnim delom prejemkov. Fiksni del prejemkov direktorja družbe je določen s Pogodbo o zaposlitvi, v ustreznem sorazmerju s pooblastili direktorja, nalogami, odgovornostmi, izkušnimi pogoji na trgu ter finančnim stanjem družbe. Variabilni del prejemkov direktorja predstavlja nagrada za poslovno uspešnost, ki pa mora biti v skladu s finančnim stanjem in poslovnimi rezultati družbe in Skupine KS Naložbe, in se določi glede na doseženo uspešnost, ki se ugotavlja glede na doseganje oziroma preseganje ciljev iz letnega poslovnega načrta in drugih ciljev, ki jih nadzorni svet določi za poslovno leto, za katerega se odmerja nagrada. Kot osnova za obračun variabilnega dela prejemkov je dobiček družbe.

Prejemki organov vodenja in nadzora v letu 2021 so skladni s Politiko prejemkov in tudi prispevajo k dolgoročni uspešnosti družbe, saj podpirajo poslovno strategijo, cilje, organizacijsko kulturo in dolgoročne interese ter vzdržnost družbe in Skupine KS Naložbe.

Skupino KS Naložbe (v nadaljevanju: »Skupina«) sestavljajo obvladujoča družba KS NALOŽBE in odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS Limited, sedež:

Archiepiskopou Makariou III, 146, ALPHA TOWER, 4th floor, 3021 Limassol, Cyprus, (v nadaljevanju: »G.I. DAKOTA INVESTMENTS«) skupaj s pridruženo družbo CEEREF, nepremičninski in gradbeni projekti, d.d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija (v nadaljevanju: »CEEREF«).

2. Prejemki nadzornega sveta in revizijske komisije v družbi

lme in priimek	Plačilo za opravljanje funkcije	Bruto sejnina (v EUR)	Potni stroški	Bruto prejemki skupaj (v EUR)
France Pevec, THUES SEVE predsednik nadzornega sveta	0,00	918,80	0,00	918,80
Jure Lah, namestnik predsednika nadzornega sveta	0,00	918,80	0,00 nation of the production	918,80
Beno Což, član nadzornega sveta	0,00	918,80	0,00	918,80
SKUPAJ	0,00	2.756,40	0,00	2.756,40

Člani nadzornega sveta so v letu 2021 prejeli naslednja izplačila:

Fiksni prejemki (sejnine) so v letu 2021 predstavljali 100 % vseh bruto prejemkov članov nadzornega sveta. Vsi zneski so bili izplačani na transakcijske račune.

Glede na leto 2020 so se prejemki zmanjšali za 42,86 %.

Člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi. Člani NS niso imel prejemkov od odvisne družbe, G.l. Dakota.

Člani revizijske komisije so v letu 2021 prejeli naslednja izplačila:

lme in priimek	Plačilo za opravljanje funkcije	Bruto sejnina (v EUR)	Potni stroški	Bruto prejemki skupaj (v EUR)
Igor Pirc, predsednik revizijske komisije	200,00	0,00	0,00	200,00
Polona Pirc, članica revizijske komisije	200,00	0,00	0,00	200,00
Anja Pirc, članica revizijske komisije	200,00	0,00	0,00	200,00
SKUPAJ	600,00	0,00	0,00	600,00

Fiksni prejemki članov revizijske komisije so v letu 2021 predstavljali 100 % vseh bruto prejemkov članov revizijske komisije.

Glede na leto 2020 so se prejemki članov revizijske komisije ostali nespremenjeni.

3. Prejemki uprave družbe

V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana - direktorja družbe. Direktorica družbe Tanja Petročnik je v letu 2021 prejela naslednje prejemke:

	Bruto prejemki (v EUR)
Fiksni del prejemkov	69.200,00
Variabilni del prejemkov	0,00
Povračila stroškov	2.496,00
Zavarovanje	0,00
Druge bonitete	0,00
SKUPAJ	71.696,00

Fiksni del prejemkov direktorice družbe je predstavljal 96,52 % vseh bruto prejemkov direktorice družbe.

Glede na leto 2020 so se prejemki uprave povečali za 0,5%.

Uprava poleg fiksnega dela prejemkov lahko prejme tudi variabilni del prejemkov (nagrado za poslovno uspešnost). Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poslovnega načrta in drugih ciljev, ki jih nadzorni svet določi za poslovno leto, za katerega se odmerja nagrada.

V letu 2021 variabilni del prejemkov direktorici Tanji Petročnik ni bila izplačan, saj je družba v poslovnem letu 2021 poslovala z izgubo v višini 44.548,88 EUR. Iz istega razloga direktorica Tanja Petročnik v letu 2021 ni bila upravičena do plačila zavarovalnih premij in ni prejela drugih bonitet.

Direktorica družbe nima lastniškega deleža v družbi.

4. Prejemki zaposlenih v družbi

Zaposleni v družbi prejemajo samo fiksne prejemke skladno s pogodbami o zaposlitvi. Zaposleni v obdobju 2017-2021 niso prejeli variabilni del prejemkov.

V poročevalskem obdobju, v poslovnih letih 2017-2021 družba ni realizirala čistega dobička.

• Povprečni mesečni prejemki zaposlenih v družbi, ki niso direktorji, za polni delovni čas v zadnjih petih poslovnih letih so znašali (v EUR bruto):

V EUR:

2021	2020	2019	2018	2017
	2.059,44 1.890,74 1.897,86 1.888,01 2.852,62

5. Drugo

Ker politika prejemkov še ni bila sprejeta v letu 2021, KS NALOŽBE ne more poročati o morebitnih odstopanjih od postopka za izvajanje politike prejemkov je v fazi sprejemanja v letu 2022 skladno z zakonodajo.

V letu 2021 ni prenehalo opravljanje funkcije nobenemu članu uprave.

Uprava v letu 2021 ni prejela finančnih ugodnosti oziroma dajatev ali storitev, ki bi jih v zvezi z njuno dejavnostjo odobrila ali zagotovila tretja oseba. Prav tako v letu 2021 ni prišlo do izplačil zaradi predčasnega prenehanja opravljanja funkcije članov uprave ali rednega prenehanja opravljanja funkcije. KS NALOŽBE nima zagotovljenih delnic in delniških opcij (ter glavnih pogojev za uveljavljanje

pravic, vključno z izvršilno ceno in datumom ter vsemi spremembami teh pogojev) članom organom vodenja in nadzora ter upravi (skladno s 4. odstavkom 2. točke 294.b člena ZGD-1).

Uprava ni izrabila možnosti povračila variabilnih prejemkov (skladno z 5. odstavkom 2.točke 294.b člena ZGD-1).

V Ljubljani, dne 23.06.2022 France Pevec, predsednik nadzornega sveta 15 V Ljubljani, dne 23.06.2022 Tanja Petročnik, ne godnej stu tal direktorica 19 190 milesnev 1509 1023 ks naložbe d. d. Siniate V Selessi s a for the reversioner on clear in circle 15111 v ešetsb 82 salintzia amm THE THEINSERVED THE

11 11 11 11 10 10 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 ﺍﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺍﻟﻤﺘﻮ	스마트 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 ) 2 (1 )	and and the comments of the many of the many CL-21 23, 2017	2 WANDA A. RE	2012/8/ 1
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	Car Data Carling SRSPt Marcel 1 0,000 1 - 10,000 1 100 4 1000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	respondent for the ser	11 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 FIRBERT 1 8800

AND THEV THE O IL VSIOGR RE VSISISCI STREY kat di oli oli crain in iSCA ithel v call vers and the may and est response and evencul vangle ST. BT Volt 300 Reference 1000 Malling on

mazars

Poročilo neodvisnega revizorja o opravljenih dogovorjenih postopkih preveritve poročila o prejemkih družbe KS NALOŽBE d.d. za leto 2021

Za KS NALOŽBE d.d. Dunajska cesta 9 1000 Ljubljana

Namen poročila o opravljenih dogovorjenih postopkih

Poročilo je namenjeno izključno pomoči družbi KS NALOŽBE d.d. (v nadaljevanju družba) v zvezi z opravljenimi dogovorjenimi postopki preveritve poročila o prejemkih družbe KS NALOŽBE d.d. za leto 2021. Edini namen postopkov je, da bi vam pomagali pri presoji upoštevanja 294.b člena določb Zakona o gospodarskih družbah (Uradni list RS, št. 65/09 s spremembami, v nadaljevanju ZGD-1).

Poročilo je namenjeno družbi KS Naložbe d.d. in ga druge stranke ne smejo uporabljati ali razširjati.

Odgovornosti naročnika posla

Družba KS NALOŽBE d.d. je potrdila, da so dogovorjeni postopki primerni za namen posla.

Družba KS NALOŽBE d.d. je odgovorna za obravnavano zadevo, v zvezi s katero so opravljeni dogovorjeni postopki.

Odgovornosti praktika

Posel opravljanja dogovorjenih postopkov smo izvedli v skladu s prenovljenim Mednarodnim standardom sorodnih storitev (MSS) 4400 – Posli opravljanja dogovorjenih postopkov. Posel opravljanja dogovorjenih postopkov vključuje opravljanje postopkov, ki so bili dogovorjeni z družbo KS NALOŽBE d.d., in poročanje o ugotovitvah, ki so dejanski izidi opravljenih postopkov. Ne dajemo nobenih izjav glede primernosti dogovorjenih postopkov.

Ta posel opravljanja dogovorjenih postopkov ni posel dajanja zagotovila. V skladu s tem ne izražamo mnenja ali sklepa z zagotovilom.

Če bi izvedli dodatne postopke, bi morda opazili druge zadeve, o katerih bi poročali.

Poklicna etika in obvladovanje kakovosti

lzpolnili smo etične zahteve iz Kodeksa etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA). Za ta posel ne obstajajo zahteve po neodvisnosti, ki bi jih morali izpolnjevati.

Naše podjetje uporablja Mednarodni standard obvladovanja kakovosti (MSOK) 1 - Obvladovanje kakovosti v podjetjih, ki opravljajo revizije in preiskave računovodskih izkazov ter druge posle dajanja zagotovil in sorodnih storitev, in v skladu s tem vzdržuje celovit sistem skladnosti z etičnimi zahtevami, strokovnimi standardi in ustreznimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana | T. +386 59 049 500 | info@mazars.si

mazars

Postopki in ugotovitve

Opravili smo spodaj opisane postopke, ki so bili dogovorjeni z družbo KS NALOŽBE d.d. v pogojih posla z dne 2. 6. 6. 2022 v zvezi z opravljenimi postopki preveritve poročila KS NALOŽBE d.d. za leto 2021.

St.	Postopek	Opis dejanskih ugotovitev
1.	Pridobitev politike prejemkov družbe KS NALOZBE d.d., ki je bila potrjena na skupščini revidirane družbe in preveritev usklajenosti s pripravljenim Poročilom o prejemkih za leto 2021.	Družba nam ni predložila politike prejemkov, ki bi bila potrjena s strani skupščine, skladno z določilom 294.a člena ZGD-1. Zato se nismo uspeli prepričati o usklajenosti politike prejemkov revidirane družbe s pripravljenim Poročilom o prejemkih družbe KS NALOŽBE d.d. za leto 2021. Družba KS NALOŻBE d.d. je v poročilu o prejemkih za leto 2021 podala pojasnilo, da bo politika prejemkov revidirane družbe odobrena na prvi možni skupščini po spremembi 294.a ZGD-1 določila, ki je predvidena v letu 2022.
2.	Preveritev obveznih sestavin poročila o prejemkih članov organov vodenja in nadzora ter izvršnih direktorjev skladno z 2. točko 294.b člena ZGD-1, in sicer da poleg osebnih imen posameznih članov, poročilo o prejemkih za leto 2021 vsebuje še naslednje podatke, ki jih bomo potrdili z naslednjimi revizijskimi postopki:	Preverili smo poročilo o prejemkih članov organov vodenja in nadzora ter izvršnih direktorjev skladno z 2. točko 294.b člena ZGD-1, in sicer da poleg osebnih imen posameznih članov, poročilo o prejemkih za leto 2021 vsebuje še naslednje podatke, ki smo jih potrdili z naslednjimi revizijskimi postopki:
	preveritev pravilnosti razkritih celotnih dodeljenih ali plačanih prejemkov, razčlenjenih ' na sestavine, relativni delež fiksnih in variabilnih prejemkov;	- potrjujemo pravilnost razkritih celotnih dodeljenih prejemkov, ki so razčlenjeni na fiksne in variabilne prejemke, dane članom organov vodenja in nadzora družbe KS NALOZBE d.d. V obravnavanem obdobju družba ni izplačala variabilnih prejemkov članom organov vodenja in nadzora;
	obstoj pojasnila, kako so celotni - prejemki skladni s sprejeto politiko prejemkov in tudi kako prispevajo k dolgoročni uspešnosti družbe, ter informacijo o tem, kako so se uporabila merila uspešnost;	v poročilu o prejemkih družbe KS NALOZBE d.d. je podano pojasnilo, da politika prejemkov revidirane družbe še ni bila sprejeta na skupščini. Prav tako niso podana pojasnila, kako politika prejemkov prispeva k dolgoročni uspešnosti družbe ter ne poda informacije o tem, kako so se uporabila merila uspešnosti glede dodeljenih prejemkov;
	preveritev pravilnosti prikaza letne spremembe prejemkov, uspešnost družbe in povprečne prejemke zaposlenih v družbi, ki niso direktorji, za polni delovni čas v tem obdobju, najmanj v zadnjih petih letih, poslovnih predstavljeno ki omogoča skupaj na način, primerjavo;	potrjujemo pravilnost prikaza letne spremembe prejemkov, uspešnost družbe in povprečne prejemke zaposlenih v družbi, ki niso direktorji, za polni delovni čas v tem obdobju, najmanj v zadnjih petih poslovnih letih, predstavljeno skupaj na način, ki omogoča primerjavo;
	pravilnosti preventev vseh prejemkov članov organa vodenja in nadzora ter izvršnih direktorjev od katere koli družbe iz iste skupine;	člani organi vodenja in nadzora niso imeli - prejemkov v drugi družbi v skupini;
	preveritev razkritja obveznega podatka o številu zagotovljenih delnic in delniških opcij ter glavne pogoje za uveljavljanje pravic, vključno z izvršilno ceno in	družba KS NALOŽBE d.d. organom vodenja in nadzora nima zagotovljenih delnic in delniških opcij.

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana | T: +386 59 049 500 | info@mazars.si

Poslovni račun pri SKB: SJ56 0310 3100 0699 386 | Registracija: Okrožno sodišče v Ljubljani, SRG 2011/15129 Osnovni kapital: 15.957,45 EUR | Matična številka: 3959023000 | Davčna številka: SI 88105571

mazars

datumom ter vsemi spremembami teh pogojev;

• preveritev razkritja, ali in kako je bila izrabljena možnost povračila variabilnih prejemkov;
• preveritev pojasnila o morebitnih odstopanjih od postopka za izvajanje politike prejemkov iz 294.a člena ZGD-1 in še posebej o odstopanjih zaradi izjemnih okoliščin, vključno z obrazložitvijo teh odstopanj ter opredelitvijo konkretnih elementov politike prejemkov, od katerih je bilo odstopljeno.
• 1. 7GD-1
• 1. pripravljeno poročilo skladno z določili 294.a in 294 b ZGD-1.

člani organov vodenja in nadzora družbe KS NALOŽBE d.d. niso izrabili možnosti povračila variabilnih prejemkov.

• Družba KS NALOŽBE d.d. je v poročilu o prejemkih za leto 2021 podala pojasnilo, da bo politika prejemkov revidirane družbe odobrena na prvi možni skupščini po spremembi 294.a ZGD-1 določila, zato zaenkrat še ni možno podati pojasnil o morebitnih odstopanjih od sprejete politike prejemkov revidirane družbe.

| Preveritev poročila o prejemkih vsakega | Uprava družbe KS NALOŽBE d.d. v letu 2021 ni prejela posameznega člana uprave podrobnosti o | finančnih ugodnosti oziroma dajatev ali storitev, ki bi jih v finančnih ugodnostih oziroma dajatvah ali zvezi z njuno dejavnostjo odobrila ali zagotovila tretja storitvah skladno s 3. točko 294.b člena oseba. Prav tako v letu 2021 ni prišlo do izplačil zaradi predčasnega prenehanja opravljanja funkcije članov uprave ali rednega prenehanja opravljanja funkcije.

Pridobitev poslovodske predstavitve, v kateri | Pridobili smo podpisano poslovodsko predstavitev s organ vodenja in nadzora izjavlja, da je strani uprave in predsednika nadzornega sveta, da je pripravljeno poročilo skladno z določili 294.a in 294.b ZGD-1.

Ljubljana, 23. junij 2022

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.

mag. Teja Burja pooblaščena revizorka