AI Terminal
Kompas MTS
Quarterly Report • Oct 3, 2022
1997_rns_2022-10-03_1a579213-e896-45f3-ade0-30f932048e16.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KOMPAS SHOP D.D.
Ljubljana, Šmartinska cesta 52
NEREVIDIRANO POROČILO O POSLOVANJU DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D. IN SKUPINE KOMPAS SHOP ZA OBDOBJE JANUAR - JUNIJ 2022
Ljubljana, september 2022
1. UVODNO POJASNILO
Na podlagi Pravil Ljubljanske borze, d.d., Ljubljana, Zakona o trgu finančnih instrumentov (v nadaljevanju ZTF-1-3) in ostale veljavne zakonodaje, družba KOMPAS SHOP d.d., Šmartinska cesta 52, Ljubljana, objavlja nerevidirano poročilo o poslovanju družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP za obdobje januar – junij 2022, s pomembnejšimi pojasnili.
Poročilo o poslovanju za prvo polletje leta 2022 bo od 30.09.2022 dalje dostopno tudi na spletnih straneh družbe KOMPAS SHOP d.d. (www.kompas-shop.si) in v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet.
Direktor:
Primož Kramar
2. OSEBNA IZKAZNICA DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D. IN SKUPINE KOMPAS SHOP
| FIRMA | KOMPAS SHOP, trgovina, d.d. |
|---|---|
| SKRAJŠANA FIRMA | KOMPAS SHOP d.d. |
| SEDEŽ DRUŽBE | Smartinska cesta 52, Ljubljana, Slovenija |
| MATIČNA ŠTEVILKA | 5004560000 |
| DAVČNA ŠTEVILKA | SI26884836 |
| ŠIFRA DEJAVNOSTI PO SKD 2008 | 47.190 - Dr. trg. dr. v nespec. prodajalnah |
| ŠT. VPISA V SODNI REGISTER | 10441800 |
| DATUM VPISA V SODNI REGISTER | 17.10.1991 |
| VREDNOŠT OSNOVNEGA KAPITALA | 3524451,00 EUR |
| ŠT. DELNIC | 844601 |
| KOTACIJA DELNIC | Borzna kotacija na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev |
| OZNAKA DELNICE | MISG |
| DIREKTOR | Primož Kramar |
| PREDSEDNICA NADZORNEGA SVETA | Helena Sparovec |
3. IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA
Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze za obračunsko obdobje januar – junij 2022, končano na dan 30. junij 2022, ki so predstavljeni v tem poročilu o poslovanju družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP.
Uprava kot odgovorni organ za pripravo polletnega poročila skladno z določbami 3. tč. 1. odst. 137. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov (ZTFI-a) izjavlja, da je po njenem najboljšem vedenju povzetek računovodskega poročila sestavljen v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, pri čemer torej vmesno poslovno poročilo predstavlja resnično in pošteno stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obračunsko obdobje. V vmesno poslovno poročilo je vključen prikaz informacij iz petega in šestega odstavka 137. člena ZTFI-1. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ter da je polletno računovodsko poročilo skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.
Direktor družbe KOMPAS SHOP d.d. Primož Kramar, sem seznanjen in se strinjam z vsebino sestavnih delov Nerevidiranega poročila o poslovanju družbe KOMPAS SHOP D.D. in skupine KOMPAS SHOP za obdobje januar – junij 2022 in s tem tudi s celotnim polletnim poročilom.
Ljubljana, september 2022
Direktor: Primož Kramar
4. VMESNO POSLOVNO POROČILO
4.1. Pomembnejši poslovni dogodki v obračunskem obdobju
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 21.03.2022 sestal na 7. redni seji, na kateri se je seznanil s poročilom poslovodstvu po predhodni stopnji revizije za poslovno leto 2021 in stališčem uprave ter poročilom uprave.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 21.04.2022 sestal na 8. redni seji, na kateri je preučil in potrdil in potrdil in potrdil in potrdil Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora družbe KOMPAS SHOP d.d. ter se seznanil s poročilom uprave.
V mesecu aprilu 2022 se je družba KOMPAS SHOP d.d. odzvala povabilu Trgovinske zbornice Slovenije in se udeležila sestanka članov pogajalske skupine Slovenije v zvezi z aktivnostmi, povezanimi z iztekom veljavnosti Kolektivne pogodbe dejavnosti trgovine in s predlogom sprememb Kolektivne pogodbe dejavnosti trgovine Slovenije, prejetih s strani Sindikata delavcev trgovine Slovenije.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 30.04.2022 sestal na 9. redni seji, na kateri se je seznanil s poročilom revizijske komisije in uprave skladno z 272. členom ZGD-1 ter podal pozitivno stališče k mnenju pooblaščenega revizorja o poslovanju družbe v letu 2021, predlagal skupščini podelitev razrešnice upravi in nadzornemu svetu, se seznani, preveril in potrdil revidirano letno poročilo za skupino KOMPAS SHOP in družbo KOMPAS SHOP d.d. za leto 2021, predlagal skupščini družbe, da bilančni dobiček družbe ostane nerazporejen in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček in oblikoval poročilo nadzornega sveta skupščini o preveritvi letnega poročila za leto 2021.
4.2.
Družba KOMPAS SHOP d.d. je skupaj z odvisno družbo ASTRA INVEST, d.o.o. podala izjave o vpisu in vplačilu delnic v postopku prisilne poravnave družbe VIPAP VIDEM KRŠKO d.d. za emisijski znesek 3,705,737,34 EUR, s čimer bosta v primeru potrditve prisilne poravnave postala imetnika deleža v družbi.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 26.07.2022 sestal na 10. redni seji, na kateri je potrdil zapisnik predhodne seje, se seznanil s pripravami na skupščino in potrdil dnevni red zasedanja 40. redne skupščine delničarjev družbe ter se seznanil s poročilom uprave.
Dne 30.08.2022 je potekala 40. skupščina delničarjev družbe KOMPAS SHOP d.d. Delničarji so se seznanili z Revidiranim letnim poročilom skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP d.d. za leto zoz1, s poročilom pooblaščenega
revizorja, s pisnim poročilom nadzornega sveta, odločili o podelitvi razrešnice upravi in članom nadzornega sveta, odločili o bilančnem dobičku, imenovali revizorja za poslovna leta 2022, 2024 in odobrili Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora družbe KOMPAS SHOP d.d. ter Poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora družbe KOMPAS SHOP d.d. v poslovnem letu 2021. Na predlog uprave in nadzornega sveta o uporabi bilančnega dobička, in sicer, da se bilančni dobiček družbe, ki na dan 31.12.2021 znaša 24.466.175,37 EUR ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček, je bil podan nasprotni predlog delničarja VZMD, ki ni bil sprejet je bil predlog uprave in nadzornega sveta, da se bilančni dobiček družbe, ki na dan 31.12.2021 znaša 24.466.175,37 EUR, ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček. Skupščina je potrdila in odobrila delo uprave in nadzornega sveta v letu 2021 ter upravi in članom nadzornega sveta na podlagi 293. in 294. člena ZGD-1 podelila razrešnico.
Nadzorni svet družbe KOMPAS SHOP d.d. se je dne 12.09.2022 sestal na 11. redni seji, na kateri je potrdil zapisnik predhodne seje, se seznanil s potekom skupščinski sklepi, se seznanil z realizacijo Pogodbe o nakupu in prenosu poslovnega deleža ter se seznanil s poročilom uprave.
Družba KOMPAS SHOP d.d. je dne 12.09.2022 s strani družbe STOL, d.d. Kamnik, Ljubljanska cesta 45, 1241 Kamnik in družbe INDUPLATI, d.d., Zgornje Jarše, Kamniška cesta 24, 1235 Radomlje, prejela obvestilo o spremembi pomembnih deležev, in sicer da:
- družba STOL, d.d. Kamnik zaradi pridobitve delnic z oznako MTSG presega prag pomembnega deleža v višini 10%; - družba INDUPLATI, d.d. zaradi odsvojitve delnic z oznako MTSG ne dosega več praga pomembnega deleža v višini r96.
Informacije vmesnega poslovnega poročila so med drugih delih zadevnega polletnega polletnega poročila.
Delnica in delničarji 4.3.
LASTNIŠKA STRUKTURA IN DESET NAJVEČJIH DELNIČARJEV
Osnovni kapital družbe je na dan 30.06.2022 razdeljen na 844601 navadnih kosovnih delnic. Na dan 30.06.2022 je bilo v delniški knjigi družbe vpisanih 51 imetnikov delnic družbe KOMPAS SHOP d.d. Lastniška struktura je bila sledeča: pravne osebe 99,60 %, fizične osebe 0,38 %, fiduciarni račun 0,02% vseh delničarji so imetniki naslednjega števila delnic in % lastništva:
| naziv imetnika | št. delnic na dan 30.06.2022 |
delež v OK na dan 30.06.2022 |
|
|---|---|---|---|
| PROALTIA d.o.o., Ljubljanska cesta 45, Kamnik | 512529 | 60,68% | |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d., Dunajska cesta 119, Ljubljana | 79400 | 9,40% | |
| STOL, d.d. Kamnik, Ljubljanska cesta 45, Kamnik | 78109 | 9,24% | |
| KOMPAS INT d.d., Vojkova cesta 58, Ljubljana | 77824 | 9,21% | |
| INDUPLATI, d.d., Kamniška cesta 24, Radomlje | 77824 | 9,21% | |
| INVESTIA d.o.o., Ljubljanska cesta 47, Domžale | 15575 | 1,84% | |
| POGAČAR ANTON | 655 | 0,08% | |
| MARAŽ FANI | 526 | 0,06% | |
| KAD d.d. - 48. b člen ZNVP -1 | 290 | 0,03% | |
| ZAGREBAČKA BANKA d.d. - fiduciami račun | 212 | 0,03% | |
| GRUDEN LEON | 190 | 0,03% | |
| Ostali delničarji | 1467 | 0,19% | |
| Skupaj vseh delnic | 844601 | 100% |
DELNICA MTSG
Delnica z oznako MTSG kotira v standardni borzni kotaciji rednih delnic na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev. Člani uprave in nadzornega sveta družbe po stanju na dan 30.06.2022 nimajo neposredno v lasti delnic izdajatelja KOMPAS SHOP d.d.
KNJIGOVODSKA VREDNOST DELNICE
Knjigovodska vrednost delnice je na dan 30.06.2022 znašala 105,85 EUR. Izračunana je iz razmerja med celotnim kapitalom družbe KOMPAS SHOP d.d. (vključno z ustvarjenim izidom v obračunskem obdobju) in skupnim številom delnic.
ČISTI DOBIČEK NA DELNICO
Čisti poslovni izid na delnico je v obdobju 1-6 2022 znašal 2,31 EUR, medtem ko je v obdobju 1-6 2021 znašal -0,78 EUR. izračunan je kot razmerje med čistim poslovnim izidom v obračunskem obdobju in skupnim številom delnic.
LASTNE DELNICE
V prvem polletju 2022 družba ni odkupovala lastnih delnic in ni oblikovala rezerv za lastne delnice. Po stanju na dan 30.06.2022 družba ne razpolaga z lastnimi delnicami.
DIVIDENDE
O predlogu višine dividende odloča skupščina delničarjev. V letu zoza je skupščina izglasovala, da se bilančni dobiček ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček.
ODOBRENI KAPITAL
Družba nima sprejetega sklepa o odobrenem kapitalu.
POGOJNO POVEČANJE OSNOVNEGA KAPITALA
Družba nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala.
4.4. Organi in organizacijska struktura nadrejene družbe
Uprava nadrejene družbe je enočlanska. Predstavlja jo direktor Primož Kramar.
Nadzorni svet na dan 30.06.2022 sestavljata predsednica Helena Šparovec in namestnica predsednice Anja Zabret.
Revizijsko komisijo sestavljajo predsednica revizijske komisije Helena Šparovec, Anja Zabret in Alenka Zaman kot neodvisna strokovna članica revizijske komisije.
Sedež družbe je v Ljubljani. Poslovni naslov je Šmartinska cesta 52, 1000 Ljubljana, v okviru katerega delujejo strokovne službe. Družba ima v ustreznem poslovnem registriranih 28 poslovnih enot.
Strokovne službe so organizirane na področjih:
- · komercialno-marketinško področje,
- pravno-organizacijsko področje,
- · kadrovsko področje,
- · finančno-računovodsko področje,
- · nepremičninsko področje.
Šifra glavne dejavnosti družbe se skladno s Standardno klasifikacijo dejavnosti 2008 glasi »47.190 - Druga trgovina na drobno v nespecializiranih prodajalnah«.
4.5. Skupina KOMPAS SHOP in posli s povezanimi osebami
Skupino KOMPAS SHOP na dan 30.06.2022 sestavljajo naslednje družbe: KOMPAS SHOP d.d., STANINVEST d.o.o., AJDOVŠĆINA d.o.o., AS57, d.o.o., Z12 d.o.o., MORPHEUS, d.o.o., HABIT d.o.o., HABIT d.o.o., ASTRAREAL d.o.o., REGAL SHOP d.o.o. in VEGAN SOLUTIONS d.o.o.
Konsolidirano letno poročilo za skupino KOMPAS SHOP je možno pridobiti na sedežu družbe KOMPAS SHOP d.d., Šmartinska cesta 52, Ljubljana.
Obvladujoča družba družbe KOMPAS SHOP d.d. je PROALTIA d.o.o., ki ima sedež na Ljubljanska cesta 45, 1241 Kamnik.
Skupina KOMPAS SHOP je na dan 30.06.2022 del skupine AKUSTIKA GROUP (končna obvladujoča družba skupine AKUSTIKA GROUP je družba AKUSTIKA GROUP d.o.o., mat. številka: 5580960000). Konsolidirano letno poročilo za skupino AKUSTIKA GROUP je možno pridobiti na sedežu družbe AKUSTIKA GROUP na Vojkova cesta 58, 1000 Ljubljana.
Družba KOMPAS SHOP d.d. nima transakcij s povezanimi družbami, ki bi bile opravljene pod neobičajnimi pogoji v povezavi s 14. točko 3. odstavka 69. člena ZGD-1. Transakcije med povezanimi družbami se izvajajo po tržnih pogojih. Vsebina transakcij družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP s povezanimi osebami je v letu 2021 enaka, kot je bila poročana v letnem poročilu za leto 2021.
4.6. januar – junij 2022
Leto 2022 je bilo za družbo KOMPAS SHOP d.d. in skupino KOMPAS SHOP v primerjavi s predkoronskim obdobjem zelo zahtevno. Nadrejena družba se je zaradi odlokov Vlade RS, vezanih na raznovrstne ukrepe kot posledice zajezitve okužb s koronavirusom COVID-19, še vedno soočala z upadom obiska kupcev v trgovinah glede na obisk trgovin pred okužbami s koronavirusom COVID-19. Tranzit oz. obseg potovanj je bil in je še vedno manjši kot v predkoronskem obdobju, se pa stanje postopoma izboljšuje, predvsem v toplejših mesecih. Zaradi postopne sprostitve ukrepov se izboljšujejo rezultati poslovanja v letu 2022 glede na enako obdobje leta 2021. So se pa napovedi uprave družbe, da prihodnost prinaša spremembo nakupnih navad kupcev, žal izkazale za pravilne. Družba KOMPAS SHOP d.d. tako ugotavlja, da so se nakupovalne navade potrošnikov spremenile, saj se le ti v trgovinah zadržujejo manj časa in poleg tega kupujejo predvsem vnaprej načrtovane izdelke, vse več nakupov se izvedba aktivne prodaje s ponudbo dodatnih artiklov
poteka v omejenem obsegu. Čuti se sicer izboljšanje v primerjavi z zadnjima dvema letoma, vendar pa zaradi spremenjenih nakupovalnih navad kupcev ni realno pričakovati, da se bodo prihodki vrnili na raven pred koronavirusom (COVID-19).
V odvisnih družbah, ki se ukvarjajo z upravniškimi storitvami in tržijo nepremičnine, vpliv epidemije COVID-19 ni bistveno vplival na poslovanje, saj te družbe dosegajo stabilne rezultate in pomembno prispevajo k pozitivnemu rezultatu skupine KOMPAS SHOP.
V nadaljevanju prikazana predstavitev poslovanja vključuje podatke za družbo KOMPAS SHOP d.d. in skupino KOMPAS SHOP, podrobneje se pojasnjuje predvsem poslovanje skupine KOMPAS SHOP.
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU SKUPINE
| SKUPINA KOMPAS SHOP | ||||
|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1-6 2022 | 1-6 2021 | ||
| Prihodki od prodaje | 45619619 | 18206087 | ||
| EBITDA (EBIT + amortizacija) | 3792580 | 1280109 | ||
| Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) | 2797753 | 465061 | ||
| Cisti poslovni izid* | 2834562 | 537797 | ||
| Sredstva | 125990149 | 113426767 | ||
| Kapital | 93881287 | 87777017 | ||
| Donosnost kapitala (ROE) ** | 3.1% | 0.6% | ||
| Stevilo zaposlenih na dan 30.6. | 306 | 261 |
*skupina med letom ne izračunava obveznosti iz naslova DDPO.
**čisti dobiček/povprečno stanje kapitala (brez čistega poslovnega izida obračunskega obdobja)
PODATKI O DELNICI DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| KOMPAS SHOP d.d. | |||
|---|---|---|---|
| PODATKI O DELNICI DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D. | 1-6 2022 | 1-6 2021 | |
| Skupno število izdanih delnic | 844601 | 844601 | |
| Čisti poslovni izid na delnico v EUR | 2.31 | -0,78 | |
| Enotni tečaj delnice konec obdobja v EUR | 40 | 33 | |
| Knjigovodska vrednost delnice v EUR | 105.85 | 100.87 |
SREDSTVA
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 | Indeks 22/21 | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | 84003716 | 82731799 | 102 | 80980813 | 80018874 | 101 |
| Kratkoročna sredstva | 41986433 | 34821377 | 121 | 29044372 | 20830977 | 139 |
| Skupaj sredstva | 125990149 | 47553178 | 107 | 110025185 | 100849851 | 400 |
Vrednost sredstev skupine KOMPAS SHOP na dan 30.06.2022 znaša 126,0 mio EUR in se je glede na 31.12.2021 povečala za 7 %.
Vrednost dolgoročnih sredstev skupine na dan 30.06.2022 znaša 84,0 mio EUR, kar predstavlja 67 % vseh sredstev. Delež dolgoročnih sredstev v celotnih sredstvih se je glede na konec lanskega leta zmanjšal za 3 odstotne točke. 79 % dolgoročnih sredstavljajo naložbene nepremičnine, opredmetena osnovna sredstva in sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, 9 % neopredmetena sredstva, 12 % dolgoročnih sredstev predstavljajo finančne naložbe.
Vrednost kratkoročnih sredstev skupine na dan 30.06.2022 znaša 42,0 mio EUR in se je glede na vrednost sredstev na dan 3.12.2021 povečala za 21 %. Kratkoročna sredstva predstavljajo 33 % vseh sredstev. 43 % kratkoročnih sredstev predstavljajo zaloge, 27% kratkoročnih sredstavlja denar in denarni ustrezniki, 20% poslovne terjatve, in 10% ostala kratkoročna sredstva.
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 | Indeks 22/21 | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||
| Kapital | 93881287 | 91045231 | 103 | 89399657 | 87444703 | 102 |
| Nekratkoročne (dolgoročne) obveznosti | 7883457 | 8007460 | ರಿಕ | 6728095 | 6769430 | ਰੇਰੇ |
| Kratkoročne obveznosti | 24225405 | 18500485 | 131 | 13897433 | 6635718 | 209 |
| Skupaj obveznosti do virov sredstev | 125990149 | 117553176 | 107 | 110025185 | 100849851 | 109 |
Kapital skupine KOMPAS SHOP na dan 30.06.2022 znaša 93,9 mio EUR in se je glede na konec lanskega leta povečal za 3 %. Kapital predstavlja 75 % obveznosti do virov sredstavljajo kratkoročne obveznosti in 6 % dolgoročne obveznosti.
PRIHODKI
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1- 6 2022 | 1-6 2021 | Indeks 22/21 | 1-6 2021 Indeks 22/21 | |||
| Poslovni prihodki | 46428176 | 19820109 | 234 | 38010923 | 14952394 | 254 |
| Finančni prihodki | 48713 | 219334 | 22 | 168492 | 147015 | 115 |
| Skupaj prihodki | 46476889 | 20039443 | 232 | 38179415 | 15099409 | 253 |
Celotni prihodki skupine KOMPAS SHOP so v obdobju 1-6 2022 znašali 46,5 mio EUR in so bili glede na primerljivo obdobje minulega leta višji za 132 %, kar je rezultat predvsem vpliva koronavirusa (COVID-19) na poslovanje družbe in skupine KOMPAS SHOP v prvem polletju leta 2021.
ODHODKI
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1- 6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 | 1- 6 2022 | 1-6 2021 Indeks 22/21 | |||||
| Poslovni odhodki | 43630423 | 19355048 | 225 | 36223816 | 15755078 | 230 | |||
| Finančni odhodki | 11904 | 146598 | 00 | 2139 | 633 | 338 | |||
| Skupaj odhodki | 43642327 | 19501646 | 224 | 36225955 | 15755711 | 230 |
Celotni odhodki skupine so v obdobju 1-6 2022 znašali 43,6 mio EUR in so bili glede na primerljivo obdobje minulega leta višji za 124 %. V strukturi odhodkov ima na zvišanje le-teh največji vpliv nabavna vrednost prodanega blaga, zaradi večje prodaje v letu 2022. Poleg nabavne vrednosti prodanega blaga, so višji tudi stroški porabljenenga materiala, stroški storitev ter stroški dela. Del višjih stroškov je posledica povečanega obsega prodaje, del pa posledica inflacije. Glede na trenutna nepredvidljiva gospodarska dogajanja (energetska kriza, postkoronsko obdobje, splošno zviševanje cen, vojna v Ukrajini) in zaostrovanje pogojev, se bo družba primorana odzvati z reorganizacijo in optimizacijo delovnih procesov ter optimiziranjem stroškov.
POSLOVNI IZID
Čisti poslovni izid skupine KOMPAS SHOP je v obdobju 1-6 2022 znašal 2,8 mio EUR, medtem ko je v enakem obdobju leta 2021 znašal 0,5 mio EUR. Pozitivni poslovni izid je rezultat sproščanja ukrepov kot posledice zajezitve okužb s koronavirusom COVID-19, hitre prilagoditve novim gospodarskim pogojem, podaje in uspešne optimizacije stroškov.
PRIČAKOVANJA IN NAČRTI ZA PRIHODNOST
Cilj uprave nadrejene družbe KOMPAS SHOP d.d. je zagotavljanje dolgoročnega povečanja vrednosti naložb za delničarje, zadovoljstva zaposlenih ter lojalnosti kupcev z inovativno in kvalitetno ponudbo blaga in storitev. V okviru temeljne poslovne politike bo skupina krepila aktivnosti za povišanje ekonomije obsega tistih dejavnosti, ki so lahko konkurenčne v okviru sprememb poslovnega okolja ter z diverzifikacijo poslovna tveganja. Pri tem je pomembno dosledno uresničevanje zastavljene vizije, kar bo pri dejavnosti trgovine pripeljalo do še bogatejšega nabra kupcev programa trgovine na debelo kot tudi končnih potrošnikov pri trgovini na drobno, hkrati pa se bo pozitivno spremenilo razmerje realizirane prodaje med tobačnimi in ne tobačnimi izdelki v korist slednjih.
Uprava spremlja finančna in poslovna tveganja, katerim so družbe v skupini izpostavljene ter sproti, s sprejemanjem ustreznih odločitev, zmanjšuje njihov vpliv.
V preteklih dveh letih in v začetku leta 2022 se je nadrejena družba zaradi odlokov Vlade RS, vezanih na raznovrstne ukrepe kot posledice zajezitve okužb s koronavirusom COVID-19, sočala z upadom obiska kupcev v trgovinah glede na obisk
trgovin v predkoronskem obdobju. Tranzit oz. obseg potovanj je bil in je še vedno manjši, se pa stanje postopoma izboljšuje, predvsem v toplejših mesecih. V preostanku leta 2022 se zaradi sprostitve ukrepov sicer pričakuje izboljšanje poslovanja glede na enako obdobje leta 2021, čeprav so napovedi, glede na potencialno ponovno pojavnost povečanja okužb v hladnejših mesecih, negotove. Napovedi uprave družbe, da prihodnost prinaša spremembo poslovalnih navad kupcev (manjši prihodki, selitev prodaje na splet itd.), so se izkazale za pravilne. Tudi v letu 2022 se tako pričakuje manjši obisk trgovin kot v predkoronskem obdobju, saj bo tranzit zaradi še vedno prisotnega koronavirusa COVID-19 ostal manjš.
Voliv vojne v Ukrajini na poslovanje sicer zaznati, vendar direktno ne vpliva na samo poslovanje družbe KOMPAS SHOP d.d. in njenih odvisnih družb. Družba tako na prihodkovni strani neposredno nima deležnikov iz držav, vključenih v konfliktu. Čuti pa se splošno povišanje cen energentov in nabavnih cen blaga. Uprava družbe zato ne more podati kvantitativnega vpliva vojne na poslovni izid leta 2022 ter zato tudi ni sprejela nobenih posebnih ukrepov, vezanih na omenjeni konflikt.
Družbo dodatno pestijo vedno višji stroški dela (kot npr. dvig minimalne plače in posledično regresa) in rekordno visoka inflacija. Ob višjih cenah hrane, energentov in storitev ter plačah, ki temu dvigu povsem ne sledijo, je kupna moč kupcev manjša. Stopnjujejo se tudi težave z dobavo blaga, zaradi pretrganih dobavnih verig, kar ima za posledico okrnjeno ponudbo in s tem manjšo prodajo, povečujejo pa se tudi logistični stroški, kar skupaj vpliva na rezultat. Upad kupne moči in zmanjšanje obiska kupcev bo nadrejena družba KOMPAS SHOP d.d. zaradi specializirane ponudbe luksuznih izdelkov, ki se jim kupci pogosto kot prvim odpovejo, v prihajajočem obdobju vsekakor občutila. Dodaten izziv družbi predstavlja (in bo najbrž tudi v bodoče) uvedba e-vinjet, saj se veliko nakupov e-vinjet opravi prek spleta in kupci v trgovine zaradi nakupa vinjet ne zaidejo. Poleg tega je proces fizičnega nakupa e-vinjet zamuden in mnogo kupcev med čakanjem na nakup e-vinjete obupa in zapusti trgovinska dejavnost se sooča s pomanjkanjem delovne sile in je dodatne prodajalce, ki bi lahko stregli kupce in vršili prodajo, težko zagotoviti.
K dodatnemu padcu prodaje v trgovinski dejavnosti lahko pripomore zvišanje trošarin tobačnih izdelkov v Sloveniji ter vedno manjše razlike med cenami tobačnih izdelkov v Sloveniji in sosednjih državah.
Zaradi zgoraj navedenih neugodnih gospodarskih obetov ter pričakovanja upada obiska v trgovinah se bo družba tudi nadalje primorana prilagajati z reorganizacijo, racionalizacijo in optimizacijo delovnih procesov.
Vse bolj zahtevno in visoko konkurenčno poslovno okolje, predvsem pa iskanje sinergijskih učinkov na področjih delovanja, skupino motivira k iskanju novih poslovnih priložnosti. Trgovina je pomembna dejavnost, ki je bila z naložbo v družbo REGAL SHOP d.o. dodatno okrepljena, a še zdaleč ne več zadostna glede na negotovo poslovno okolje. Z družbo STANINVEST d.o.o. je skupina uspešno zakorakala na področje upravljanja večstanovanjskih stavo, dejavnost upravljanja pa se z družbo HABIT d.o.o. še dodatno razvija in širi.
V preostalem delu letošnjega leta vodstvo družbe ne pričakuje bistvenih na prihodkovni strani, doseganje dobička skupine KOMPAS SHOP pa bo odvisno tudi od zunanjih dejavnikov (stabilnosti gospodarskega okolja, energetske krize, vojne v Ukrajini, eventuelnih ukrepov vezanih na koronavirus COVID-19).
4.7. Opis bistvenih vrst tveganja in negotovosti v zvezi s preostalimi šestimi meseci tekočega poslovnega leta
Skupina redno spremlja izpostavljenost različnim vrstam tveganja in sprejema ustrezne ukrepe za njihovo obvladovanje. Spremljanje in obvladovanje tveganj skupini zagotavlja čimbolj nemoteno in tekoče poslovanje. Družbe skupine KOMPAS SHOP posvečajo tveganjem še posebno pozornost in upoštevajo načelo likvidnega in solventnega poslovanja.
Finančna tveganja vključujejo kreditna, likvidnostna veganja. Kot najbolj bistven dejavnik tveganja v zadnjih dveh letih je družba izpostavljala vpliv koronavirusa (COVID-19) na poslovanje družbe in skupine. Z namenom učinkovitega obvladovanja tveganj je družba sprejela številne organizacijske ukrepe s poudarkom na zagotavljanju likvidnosti ter nadaljnjem poslovanju in obstoju družbe. V letu 2022 sta družba in skupina priča nepredvidenim gospodarskim dogajanjem in se zato sproti in ter ažurno prilagajata na nenehne spremembe in tveganja.
Skupina je delno izpostavljena poslovnim zaradi strukture kupcev in strukture prodanega blaga. Največji delež prodanega blaga predstavlja prodaja tobačnih izdelkov, tako da je skupina negotovi trošarinski politiki. Drug pomemben dejavnik tveganja pa predstavlja turistična sezona, saj je obseg prodaje odvisen od tranzita turistov. Z nakupom novih naložb se bistveno zmanjšuje poslovno tveganje zaradi zmanjšanja odvisnosti skupine od tobačne politike.
KREDITNO TVEGANJE
Družbe skupine KOMPAS SHOP so izpostavljene kreditnemu tveganju predvsem na področju netrgovinskih dejavnosti, vključno na področju upravljanja.
lzpostavljenost kreditnemu tveganju skupina zmanjšuje s preverjanjem bonitete kupca, z uporabo različnih instrumentov zavarovanja terjatev, s sprotnim spremljanjem plačilne kupcev, z izterjavo spornih terjatev in s kompenzacijami zmanjšuje delež zapadlih terjatev.
LIKVIDNOSTNO TVEGANJE
Družbe skupine KOMPAS SHOP zagotavljajo plačilno sposobnost z načrtovanjem denarnih tokov, z vsakodnevnim pritokom denarnih sredstev iz trgovinske dejavnosti, s plačili, izvršenimi z gotovino, s strani bank redno nakazanimi plačili
v vezi s kreditnimi karticami, z vzdrževanjem primernega obsega finančnih naložb ter s kratkoročnimi kreditnimi linijami. V času epidemije so bile odložene tudi davčne obveznosti (DDV, trošarine, NUSZ, dohodnina). Skupina ima sorazmerno veliko premoženja v obliki nepremičnin, ki pa glede na stanje na trgu ni hitro unovčljivo oziroma ni unovčljivo brez večjh diskontov ali ni primerno za prodajo. Tveganje predstavljajo tudi rezervacije, ki bi v primeru realizacije močno vplivale na likvidnost.
valutno tveganje
Skupina KOMPAS SHOP ima del denarnih sredstev v tuji valuti, zato spremlja gibanje deviznega tečaja.
OBRESTNO TVEGANJE
Obrestnemu tveganju, ki pomeni možnost spremembe obrestnih mer, družbe skupine KOMPAS SHOP glede na višino zadolženosti zaenkrat niso izpostavljene.
TVEGANJE POVEZANO S SPREMENJENIMI GOSPODARSKIMI RAZMERAMI
Kot bistven dejavnik tveganja v letu 2022 skupina KOMPAS SHOP izpostavlja vpliv nepredvidljivih gospodarskih dogajanj (energetska kriza, postkoronsko obdobje, splošno zviševanje cen, vojna v Ukrajini). Skupina se tekoče odziva na spremembe in omenjena tveganja. Z namenom učinkovitega obvladovanja tveganj so bili v družbi in skupini sprejeti številni organizacijski ukrepi s poudarkom na zagotavljanju likvidnosti ter nadaljnjem poslovanju.
5. POVZETEK RAČUNOVODSKEGA POROČILA
5.1. Pomembne računovodske usmeritve in pomembnejša pojasnila k računovodskim izkazom družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP za obdobje januar - junij 2022
Podatki in pojasnila o poslovanju so pripravljeni v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah, Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), ki jih je sprejela unija, ter drugimi veljavnimi predpisi. Polletno poročilo o poslovanju družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP v obdobju januar – junij 2022 ni revidirano.
Družba KOMPAS SHOP d.d., Ljubljana, Šmartinska cesta 52, je obvladujoča družba skupine KOMPAS SHOP. Skupino KOMPAS SHOP na dan 30.06.2022 sestavljajo naslednje družbe: KOMPAS SHOP d.d., STANINVEST d.o.o., AJDOVŠČNA d.o.o., AS57, d.o.o., Z12 d.o.o., MORPHEUS, d.o.o., PHANTASOS d.o.o., HABIT d.o.o. in ASTRA REAL d.o.o., REGAL SHOP d.o.o. in VEGAN SOLUTIONS d.o.o.
V skupinske računovodske izkaze so v skladu z MSRP odvisne družbe vključene po popolni metodi uskupinjevanja. Skupinski računovodski izkazi in računovodski izkazi družbe KOMPAS SHOP d.d. so pripravljeni po nabavnih oziroma odplačnih vrednostih, razen za prodažljiva finančna sredstva, ki so prikazana po pošteni vrednosti. Knjigovodska vrednost sredstev in obveznosti je enaka njihovi pošteni vrednosti. V posamičnih računovodskih izkazih so v skladu z MSRP naložbe v odvisne družbe merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Pri pripravi polletnih računovodskih izkazov za leto 2022 družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode izračunavanja kot v zadnjih letnih računovodskih izkazih.
Računovodski izkazi družbe KOMPAS SHOP d.d., uskupinjeni računovodski izkazi ter medletno računovodsko poročilo so sestavljeni v skladu z MRS 34 – Medletno računovodsko poročanje. Polletne računovodske izkaze in poročilo je potrebno brati skupaj z letnim poročilom izkazi, pripravljenimi za poslovno leto, končano na dan 31. 12. 2021. Bilančna shema izkaza finančnega položaja in Izkaza celotnega vseobsegajočega donosa je v polletnem poročilu prilagojena Mednarodnim računovodskim standardom.
Ob pripravi računovodskih izkazov je poslovodstvo podajalo ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti, prihodkov in odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Pomembne ocene negotovosti in kritične presoje, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje v plivajo na zneske v računovodskih izkazih, so podobne tistim, ki
jih je poslovodstvo uporabilo ob pripravi računovodskih izkazov na dan 31.12.2021.
Računovodski izkazi družbe in skupine KOMPAS SHOP so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju. lzbruh koronavirusa (COVID-19) je predstavljal bistven dogodek v zadnjih dveh letih in je družbe v skupini KOMPAS SHOP izpostavil pomembnim izzivom pri poslovanju in visoki negotovosti. V letu zoza se rezultati poslovanja izboljšujejo glede na enako obdobje leta 2021, je pa družba in skupina priča nepredvidenim gospodarskim dogajanjem (energetska kriza, postkoronsko obdobje, splošno zviševanje cen, vojna v Ukrajini). Poslovodstvo ocenjuje, da je uporaba predpostavke delujočega podjetja pri pripravi individualnih in konsolidiranih računovodskih izkazov za obdobje, končano, 30.6.2022, pri podjetjih v skupini ustrezna. Na dan 30.6.2022 so kratkoročna sredstva bistveno višja od kratkoročnih obveznosti, kapital predstavlja več kot 74 % vseh virov sredstev. Uprava ocenjuje, da lahko nadrejena in odvisne družbe neomejeno nadaljujejo s poslovanjem.
Vpliv vojne v Ukrajini na poslovanje sicer zaznati, vendar direktno ne vpliva na samo poslovanje družbe KOMPAS SHOP d.d. in njenih odvisnih družb. Družba tako na prihodkovni strani neposredno nima deležnikov iz držav vključenih v konfliktu. Prav tako družba KOMPAS SHOP d.d. in skupina KOMPAS SHOP nista zaznali direktnega vpliva na finančni položaj in denarne tokove. Čuti pa se splošno povišanje cen energentov in nabavnih cen blaga. Uprava družbe zato ne more podati kvantitativnega vojne na poslovni izid leta 2022, finančni položaj in denarne tokove ter zato tudi ni sprejela nobenih posebnih na omenjeni konflikt.
5.2. Računovodski izkazi skupine KOMPAS SHOP in družbe KOMPAS SHOP D.D.
IZKAZ CELOTNEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE KOMPAS SHOP IN DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1- 6 2022 | 1- 6 2021 | 1-6 2022 | 1-6 2021 |
| Cisti prihodki od prodaje | 45619619 | 18206087 | 37490646 | 13491819 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevred.poslov.prihodki) | 808557 | 1614022 | 520277 | 1460575 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 31637386 | 10576425 | 29860457 | 10567945 |
| Stroški porabljenega materiala | 644205 | 322419 | 325105 | 164056 |
| Stroški storitev | 5197407 | 2600572 | 3292916 | 1551791 |
| Stroški dela | 4456537 | 3079716 | 1826567 | 1343622 |
| Amortizacija | 994827 | 815048 | 544523 | 524196 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 265339 | 1471940 | 142392 | 1392111 |
| Drugi odhodki | 434722 | 488928 | 231856 | 211357 |
| Stroški iz poslovanja | 11993037 | 8778623 | 6363359 | 5187133 |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2797753 | 465061 | 1787107 | -802684 |
| Prihodki iz financiranja | 48713 | 219334 | 168492 | 147015 |
| Odhodki iz financiranja | 11904 | 146598 | 2139 | 633 |
| Izid iz financiranja | 36809 | 72736 | 166353 | 146382 |
| Poslovni izid pred davki | 2834562 | 537797 | 1953460 | -656302 |
| Davek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odloženi davki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cisti poslovni izid obračunskega obdobja | 2834562 | 537797 | 1953460 | -656302 |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | 1494 | 103901 | 1494 | 370253 |
| Aktuarski dobički/izgube | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč in nepremičnin | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | 1845 | 128049 | 1845 | 456878 |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | -351 | -24148 | -351 | -86625 |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | 0 | 865505 | 0 | 865505 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 2836056 | 1507203 | 1954954 | 579456 |
| Cisti poslovni izid na delnico - osnovni in prilagojeni* | 3,36 | 0,64 | 2,31 | -0,78 |
*vse delnice, ki jih je družba izdala, so navadne imenske delnice, zato je prilagojeni dobiček na delnico enak osnovnemu dobičku na delnico.
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE KOMPAS SHOP IN DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
| SREDSTVA | 125990149 | 117553176 | 110025 85 | 100849851 | |
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | 84003716 | 827897799 | 80980813 | 80018874 | |
| Neopredmetena sredstva | 7501233 | 7510147 | 447408 | 446680 | |
| Opredmetena osnovna sredstva | 23991069 | 24315444 | 8364704 | 8519653 | |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 727892 | 922065 | 0 | 0 | |
| Naložbene nepremičnine | 41526159 | 40450342 | 14975309 | 14865644 | |
| Finančne naložbe | 9991555 | 9266277 | 56933922 | 55927077 | |
| Terjatve | 34945 | 36310 | 0 | 0 | |
| Odložene terjatve za davek | 230863 | 231214 | 259470 | 259820 | |
| Kratkoročna sredstva | 41986433 | 34821377 | 29044372 | 20830977 | |
| Sredstva za prodajo | 1016016 | 443159 | 413705 | 32705 | |
| Zaloge | 17970532 | 15719723 | 14410400 | 11691087 | |
| Finančne naložbe | 2332636 | 2985938 | 6032628 | 6315203 | |
| Poslovne terjatve | 8216417 | 8891884 | 1609269 | 1440825 | |
| Terjatve za davek od dohodka | 536111 | 4 | 371371 | 0 | |
| Predujmi in druga sredstva | 604908 | 587683 | 311666 | 502707 | |
| Denar in denami ustrezniki | 11309813 | 6192986 | 5895333 | 848450 | |
| OBVEZNOŠTI DO VIROV SREDSTEV | 125990149 | 117553176 | 110025185 | 100849851 | |
| Kapital | 93881 287 | 91045231 | 89399657 | 87444703 | |
| Vpoklicani kapital | 3524451 | 3524451 | 3524451 | 3524451 | |
| Kapitalske rezerve | 48835110 | 48835110 | 48835110 | 48835110 | |
| Zakonske rezerve | 6549146 | 6549146 | 6549146 | 6549146 | |
| Druge rezerve iz dobička | 40000000 | 4000000 | 40000000 | 40000000 | |
| Rezene za pošteno vrednost | 149716 | 148222 | 71315 | 69821 | |
| Zadržani poslovni izid | 27988302 | 24788122 | 24466175 | 22805369 | |
| Cisti poslovni izid poslovnega leta | 2834562 | 3200180 | 1953460 | 1660806 | |
| Nekratkoročne obveznosti | 7883457 | 8007460 | 6728095 | 6769430 | |
| Rezervacije | 4219165 | 4264781 | 3749134 | 3790469 | |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 38419 | 38419 | 0 | 0 | |
| Finančne obveznosti | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Obveznosti iz najema | 646912 | 691954 | 0 | 0 | |
| Poslovne obveznosti | 2978961 | 3012306 | 2978961 | 2978961 | |
| Odložene obveznosti za davek | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kratkoročne obveznosti | 24225405 | 18500485 | 13897433 | 6635718 | |
| Finančne obveznosti | 5002382 | 1063 | 5001319 | 0 | |
| Obveznosti iz najema | 112147 | 262983 | 0 | 0 | |
| Poslovne obveznosti | 18197145 | 17473344 | 8295212 | 6239428 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | 272690 | 606192 | 262144 | 262144 | |
| Druge obveznosti | 641041 | 156903 | 338758 | 134146 |
IZKAZ GIBANJA KAPITALA SKUPINE KOMPAS SHOP
| v Eur | I. VPOKLIČANI KAPITAL |
11- KAPITALSKE II. REZERVE IZ DOBICKA REZERVE |
V. Rezerve ZA POŠTENO VREDNOST |
VI. ZADRZANI POSLOVNI IZD |
VII. ČIŠTI POSLIZID POSL.LETA |
SKUPAJ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Osnovni kapital |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Preneseni čisti dobiček |
Cisti poslovni izid post.leta |
||||
| A.1. STANJE 31.12.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 40000000 | 148222 | 24788122 | 3200180 | 91045231 |
| a) Preračuni za nazaj | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| A.2. STANJE 01.01.2022 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 148222 | 24788122 | 3200180 | 91045231 |
| B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Izplačilo dividend | 0 | 0 | O | 0 | 0 | 0 | O | 0 |
| B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. | 0 | O | 0 | 0 | 1494 | 0 | 2834562 | 2836056 |
| a) Vnos čistega posljizida poroč.obdobja | O | O | O | 0 | O | O | 2834562 | 2834562 |
| b) Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | O | 0 | 0 |
| c) Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti |
0 | 0 | 0 | 0 | 1494 | 0 | 0 | 1494 |
| č) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | O | 0 | 0 | 0 | O | O | 0 | 0 |
| B.3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3200180 | -3200180 | 0 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | O | 0 | 0 | 0 | 3200180 | -3200180 | O |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
O | 0 | 0 | 0 | 0 | O | 0 | 0 |
| C. STANJE 30.06.2022 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 149716 | 27988302 | 2834562 | 93881287 |
| A.1. STANJE 31.12.2020 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 102490 | 22982957 | 298708 | 86292862 |
| a) Preračuni za nazaj | O | 0 | 0 | O | O | 0 | 0 | 0 |
| A.2. STANJE 01.01.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 102490 | 22982957 | 298708 | 86292862 |
| B.1. Spremembe lastniškoga kapitala - trans.z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Izplačilo dividend | 0 | 0 | O | 0 | 0 | O | O | O |
| B.2. Celotní vseobsegajoči donos poroč.obd, | 0 | 0 | O | O | 103901 | 865505 | 537797 | 1507203 |
| a) Vnos čistega posl.izida poroč.obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 537797 | 537797 |
| b) Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | O | O | 0 |
| c) Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti |
0 | 0 | 0 | O | 103901 | O | 0 | 103901 |
| č) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | 0 | O | 0 | 0 | O | 865505 | O | 865505 |
| B.3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 275660 | -298708 | -23048 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | O | O | 0 | 0 | 298708 | -298708 | 0 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
O | O | 0 | 0 | O | -23048 | O | -23048 |
| C. STANJE 30.06.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 206391 | 24124122 | 537 97 | 8777770977 |
IZKAZ GIBANJA KAPITALA DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| V EUR | I. VPOKLICANI KAPITAL |
KAPITALSKE REZERVE |
III. REZERVE IZ DOBIČKA | V. REZERVE ZA POŠTENO VREDNOST |
VI. ZADRŽANI POSLOVNI 74 D |
VII. CISTI POSLIZD POSL.LETA |
SKUPAJ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Osnovni ka pital |
Zakonske rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Preneseni čisti dobiček |
Cisti poslovni izid posl.leta |
||||
| A.1. STANJE 31.12.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 40000000 | 69821 | 22805369 | 1660806 | 87444703 |
| a) Preračuni za nazaj | 0 | 0 | 0 | 0 | O | 0 | O | 0 |
| A.2. STANJE 01.01.2022 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 69821 | 22805369 | 1660806 | 87444703 |
| B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Izplačilo dividend | O | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. | 0 | 0 | 0 | 0 | 1494 | 0 | 1953460 | 1954954 |
| a) Vnos čistega posl.izida poroč.obdobja | 0 | 0 | 0 | O | 0 | 0 | 1953460 | 1953460 |
| b) Prenos rezervza pošteno vrednost med prenesene dobičke | 0 | O | 0 | 0 | 0 | 0 | O | 0 |
| c) Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti |
0 | O | O | 0 | 1494 | 0 | O | 1494 |
| č) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1660806 | -1660806 | 0 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega porocevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
O | O | O | 0 | O | 1660806 | -1660806 | O |
| C. STANJE 30.06.2022 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 71315 | 24466175 | 1953460 | 89399657 |
| A.1. STANJE 31.12.2020 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | -232549 | 22034602 | -94738 | 84616022 |
| a) Preračuni za nazaj | O | 0 | 0 | O | O | O | O | O |
| A.2. STANJE 01.01.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | -232549 | 22034602 | -94738 | 84616022 |
| B.1. Spremembe lastniškega kapitala - trans.z lastniki | 0 | 0 | O | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | O | O | 0 | O | 0 |
| B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obd. | 0 | 0 | 0 | 0 | 370253 | 865505 | -656302 | 579456 |
| a) Vnos čistega poslizida poroč.obdobja | 0 | 0 | O | 0 | 0 | 0 | -656302 | -656302 |
| b) Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | 0 | 0 | O | O | 0 | O | O | 0 |
| c) Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti |
0 | 0 | 0 | O | 370253 | 0 | O | 370253 |
| č) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | 0 | O | O | O | 0 | 865505 | O | 865505 |
| B.3. Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -947 38 | 94738 | 0 |
| a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | O | 0 | 0 | O | -94738 | 94738 | 0 |
| C. STANJE 30.06.2021 | 3524451 | 48835110 | 6549146 | 4000000 | 137704 | 22805369 | -656302 | 85195478 |
IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE KOMPAS SHOP IN DRUŽBE KOMPAS SHOP D.D.
| ZA OBDOBJE OD 1. JANUARJA DO 30. JUNIJA 2022; PO RAZLIČICI II (POSREDNA METODA) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| V EUR Skupina KOMPAS SHOP |
KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.-30.6.2022 1.1.-30.6.2021 1.1.-30.6.2022 1.1.-30.6.2021 | ||||||
| A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | ||||||
| a) Postavke izkaza poslovnega izida | 3672062 | 2081068 | 2135987 | 522471 | ||
| Poslovni prihodki (razen prevred.) in finančni prihodki iz poslov.terjatev | 46105001 | 19792081 | 37735570 | 14924366 | ||
| Poslov. odh. brez amortizacije (razen prevred.) in fin. odh. iz poslov.obveznosti |
-42432939 | -17711013 | -35599583 | -14401895 | ||
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razm., rezervacij ter odloženih terj. in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja |
-1962721 | 1313941 | -1247402 | 3520713 | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 553395 | -596865 | -114818 | 825198 | ||
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | -488276 | -917652 | -253001 | -630225 | ||
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | 351 | 48601 | 351 | 86625 | ||
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | -572857 | 0 | -381000 | 0 | ||
| Začetne manj končne zaloge | -2250810 | -859318 | -2719313 | -868063 | ||
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 356955 | 3313301 | 2057104 | 4049480 | ||
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezenacije | 438521 | 325874 | 163275 | 57698 | ||
| Končne manj začetne odložene obveznosti z davek | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) |
1709341 | 3395009 | 888585 | 4043184 | ||
| B. DENARNI TOKOVI PRI NALOZBENJU | ||||||
| a) Prejemki pri naložbenju | 5199347 | 8216340 | 6647906 | 9705938 | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje |
48713 | 27059 | 167730 | 147015 | ||
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | 6277 | 0 | 0 | 0 | ||
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 119009 | 35000 | 119009 | 35000 | ||
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 5025347 | 8154281 | 6361167 | 9523923 | ||
| b) Izdatki pri naložbenju | -6670781 | -5656074 | -7487469 | -12979892 | ||
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -3584 | -10000 | -3584 | 0 | ||
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -156047 | -125661 | -71839 | -57616 | ||
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | -1337780 | -67300 | -326046 | -67300 | ||
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -5173370 | -5453113 | -7086000 | -12854976 | ||
| c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) |
-1471434 | 2560266 | -839563 | -327 3954 | ||
| C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU | ||||||
| a) Prejemki pri financiranju | 8500000 | 850000 | 8500000 | 350000 | ||
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 8500000 | 8500000 | 8500000 | 3500000 | ||
| b) Izdatki pri financiranju | -3621080 | -13-3101 | -3502139 | -350633 | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -11904 | -6606 | -2139 | -633 | ||
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -3500000 | -1310750 | -3500000 | -350000 | ||
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | -109176 | -35745 | 0 | 0 | ||
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | O | 0 | O | 0 | ||
| c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri fin. | 4878920 | -503101 | 4997861 | -633 | ||
| (a + b) | ||||||
| KONCNO STANJE DENARNIH SREDSTEV | 11309813 | 10426622 | 5895333 | 1148162 | ||
| Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) | 5116827 | 5452174 | 5046883 | 768597 | ||
| Začetno stanje denarnih sredstev * | 6192986 | 4974448 | 848450 | 379565 |
22
(OMP SHO
*Na začetno stanje denarnih sredstev družbe oz. skupine lahko vplivajo spremembe deviznih tečajev.
5.3.
1. POSLOVNI PRIHODKI
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1-6 2022 | 1-6 2021 | indeks 22/21 | 1-6 2022 | 1-6 2021 | Indeks 22/21 | |
| Čisti prihodki od prodaje | 45619619 | 18206087 | 251 | 37490646 | 13491819 | 278 | |
| 1.) na domačem trgu od družb v skupini | 134,827 | 141531 | 95 | 1495403 | 113711 | 1.315 | |
| 2.) na domačem trgu od drugih | 4542935 | 18041103 | 252 | 35939802 | 13359736 | 269 | |
| 3.) na tujem trgu od drugih | 55441 | 23453 | 236 | 55441 | 18372 | 302 | |
| Drugi poslovni prihodki (s prevred. posl. prih.) | 808557 | 1614022 | 50 | 520277 | 1460575 | રૂક | |
| 1.) Drugi poslovni prihodki povezani s poslovnimi učinki in prevrednotovalni p | 592856 | 1482216 | 40 | 497029 | 1405146 | 35 | |
| 2.) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3.) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 108309 | 0 | 1225 | 2365 | 52 | ||
| 4.) Drugi prihodki | 107392 | 131806 | 81 | 22023 | 53064 | 42 | |
| Skupaj | 46428176 | 19820109 | 234 | 38010923 | 14952394 | 254 |
2. POSLOVNI ODHODKI
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1-6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 | 1- 6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 31637386 | 10576425 | 299 | 29860457 | 10567945 | 283 |
| Stroški porabljenega materiala v skupini | 71494 | 61655 | 116 | 59742 | 21563 | 277 |
| Stroški porabljenega materiala od drugih | 572711 | 260764 | 220 | 265363 | 142493 | 186 |
| Stroški storitev v skupini | 1121550 | 678673 | 165 | 457379 | 409300 | 112 |
| Stroški storitev od drugih | 4075857 | 1921899 | 212 | 2835537 | 1142491 | 248 |
| Stroški dela | 4456537 | 3079716 | 145 | 1826567 | 1343622 | 136 |
| Amortizacija | 994827 | 815048 | 122 | 544523 | 524196 | 104 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 2653339 | 1471940 | 18 | 142392 | 1392111 | 10 |
| Drugi poslovni odhodki | 430824 | 460085 | 04 | 231267 | 211206 | 109 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 1504 | 0 | 477 | 115 | 415 | |
| Drugi odhodki | 2394 | 28843 | 8 | 112 | 36 | 311 |
| Skupaj | 43630423 | 19355048 | 225 | 36223816 | 157 55078 | 230 |
Med stroške storitev so vključeni tudi stroški za najete delavce preko agencije za posredovanje delovne sile.
Stroški dela:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1- 6 2022 | 1-6 2021 Indeks 22/21 | 1-6-2022 | 1-6 2021 | Indeks 22/21 | ||
| Stroški plač | 2900482 | 2152053 | 135 | 1216040 | 971725 | 125 |
| Stroški pokojninskega zavarovanja | 266568 | 196175 | 136 | 113197 | 87739 | 129 |
| Stroški socialnega zavarovanja | 215808 | 152801 | 141 | 89498 | 70420 | 127 |
| Ostali stroški dela | 1073679 | 578687 | 186 | 407832 | 213738 | 191 |
| Skupaj | 4456537 | 3079716 | 145 | 1826567 | 1343622 | 136 |
3. POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v Eur | 1- 6 2022 1- 6 2021 Indeks 22/21 1- 6 2022 - 6 2021 Indeks 22/21 | |||||
| Poslovni izid iz poslovanja | 2797753 | 465061 | 602 1787107 802684 |
4. FINANČNI PRIHODKI
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1- 6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 | 1- 6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 | |
| Finančni prihodki iz deležev | 1568 | 192274 | 1568 | C | ||
| 1.) Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah | 1568 | 0 | 1568 | 0 | ||
| 2.) Finančni prihodki iz drugih naložb | 0 | 192274 | 0 | 0 | 0 | |
| Finančni prihodki iz danih posojil | 47145 | 27060 | 174 | 166924 | 147015 | 114 |
| 1.) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 26146 | 15730 | 166 | 146412 | 137 58 | 107 |
| 2.) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 209999 | 11330 | 185 | 20512 | 9857 | 208 |
| Skupaj | 48713 | 219334 | 22 | 168492 | 147015 | 115 |
5. FINANČNI ODHODKI
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1- 6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 | 1-6 2022 | 1- 6 2021 | Indeks 22/21 | |
| Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb | C | 139992 | ||||
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 11904 | 6606 | 180 | 2139 | 633 | 338 |
| 1.) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini | 276 | O | ||||
| 2.) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 1319 | 4881 | 27 | 1319 | O | |
| 3.) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 10585 | 1449 | 731 | 820 | 633 | 130 |
| Skupaj | 11904 | 146598 | 8 | 2139 | 633 | 338 |
6. IZID IZ FINANCIRANJA
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| V EUR | 1-6 2022 | ||||||
| lzid iz financiranja | 36809 | 72736 | 51 | 166353 | 146382 | 114 |
7. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 1- 6 2022 | |||||
| Cisti poslovni izid obračunskega obdobja | 2834562 | 537797 | 527 | 1953460 | -656302 |
Skupina KOMPAS SHOP in družba KOMPAS SHOP d.d. v obdobju 1-6 2022 nista izračunali obveznosti iz naslova DDPO in odloženih davkov, kar pomeni, da je čisti poslovni izid medletnega obdobja (januar – junij) enak poslovnemu izidu pred davki.
8. NEKRATKOROČNA (DOLGOROČNA) SREDSTVA
Neopredmetena sredstva, dolgoročne aktivne časovne razmejitve, opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | |
| Neopredm. sredstva in dolgoročne aktivne čas. razmejitve | 7501233 | 7510147 | 100 | 447408 | 446680 | 100 |
| 1.) Dolgoročne premoženjske pravice | 290795 | 304937 | ે છેરે | 162808 | 176300 | 92 |
| 2.) Dobro ime | 7074780 | 7074781 | 100 | 233878 | 233878 | 100 |
| 3 ) Druge aktivne časovne razmejitve | 135658 | 130429 | 104 | 50722 | 36502 | 139 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 23991069 | 24315444 | ਰੇਰੇ | 8364704 | 8519653 | 98 |
| 1.) Zemljišča | 1051967 | 1039948 | 101 | 223746 | 223746 | 100 |
| 2.) Zgradbe | 9948924 | 10544261 | 04 | 7423600 | 7533162 | ರಿರಿ |
| 3.) Proizvajalne naprave in stroji | 4860 | 5297 | 92 | 4860 | 5297 | 92 |
| 4.) Druge naprave in oprema | 1123116 | 1189586 | 04 | 710485 | 757448 | 94 |
| 5.) Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo | 11862202 | 11536352 | 103 | 2013 | 0 | |
| Naložbene nepremičnine | 41526159 | 40450342 | 103 | 14975309 | 14865644 | 101 |
| Skupaj | 73018461 | 72275933 | 101 | 23787421 | 23831977 | 100 |
Družba in skupina KOMPAS SHOP na dan 30.06.2022 nista oslabili opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin.
Opredmetena osnovna sredstva družbe KOMPAS SHOP d.d., pridobljena v skupini, so v obdobju 1-6 2022 znašala 25956 EUR, skupine KOMPAS SHOP pa 151296 EUR.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 727892 | 922065 | 79 |
Finančne naložbe :
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 2221 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | |
| Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil | 797796 | 482518 | 165 | 18845231 | 18843386 | 100 |
| 1.) Delnice in deleži v družbah v skupini | 261042 | 261041 | 100 | 18623784 | 18623784 | 100 |
| 2.) Druge delnice in deleži | 536754 | 221477 | 242 | 221447 | 219602 | 101 |
| Dolgoročna posojila | 9193759 | 8783759 | 105 | 38088691 | 37083691 | 103 |
| 1.) Dolgoročna posojila družbam v skupini | 7868700 | 7428700 | 106 | 36805000 | 35770000 | 103 |
| 2.) Dolgoročna posojila drugim | 1325059 | 1355059 | છેક | 1283691 | 1313691 | 98 |
| Skupaj | 9991555 | 9266277 | 108 | 56933922 | 55927077 | 102 |
Skupina na dan 30.06.2022 nima v plačilo zapadlih in neudenarjenih naložb za katere ne bi bil oblikovan popravek vrednosti.
Skupina ne evidentira pomembnega kopičenja kreditnega tveganja.
Posojila so zavarovana delno s hipotekami, zemljiškim dolgom, poroštvom ter bianco menicami oz. v primerih danih finančnih najemov lastninska pravica preide s plačilom celotne kupnine.
Dolgoročne poslovne terjatve:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | ||||||
| Dolgoročne poslovne terjatve | 34945 | 36310 | 96 | |||
| 1.) Dolgoročne poslovne terjatve do drugih | 34945 | 36310 | 96 |
Odložene terjatve za davke:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||
| Odložene terjatve za davke | 230863 | 231 214 | 100 259470 | 259820 | 100 |
g. KRATKOROČNA SREDSTVA
Sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | ||||||
| Sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | 1016016 | 443159 | 229 413705 | 32705 | 1265 |
Sredstva niso zastavljena kot jamstvo za obveznosti.
Zaloge:
| v Eur | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||||
| Nedokončana proizvodnja | 463705 | 460705 | 101 | 463705 | 460705 | 101 | |
| Trgovsko blago | 17506827 | 15259018 | 115 13946695 | 11230382 | 124 | ||
| Skupaj | 17970532 | 15719723 | 114 14410400 | 11691087 | 123 |
Med nedokončano proizvodnjo so evidentirani stroški nakupa zemljišča ter drugi povezani stroški v vezi s predvideno gradnjo nepremičnin za prodajo.
Ocenjena iztržljiva vrednost zalog na dan 30.06.2022 je večja ali najmanj enaka knjigovodski vrednosti izkazanih zalog.
Odpisi zalog so v obdobju 1-6 2022 znašali 26705 EUR (od tega je bilo popisnega primankljaja za 11965 EUR, odpisov zalog za 14740 EUR), popravek vrednosti nekurantnih zalog za trgovsko blago je znašal 62682 EUR.
Kratkoročne finančne naložbe:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||
| Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 413044 | 270976 | 152 | 270976 | 270976 | 100 |
| 1.) Druge kratkoročne finančne naložbe | 413044 | 270976 | 152 | 270976 | 270976 | 100 |
| Kratkoročna posojila | 1919592 | 2714962 | 71 | 5761652 | 6044227 | 95 |
| 1.) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 1705128 | 2104477 | 81 | 5555176 | 5467688 | 102 |
| 2.) Kratkoročna posojila drugim | 214464 | 610485 | 35 | 206476 | 576539 | 36 |
| Skupaj | 2332636 | 2985938 | 78 | 603 2628 | 6315203 | રેન્દ |
Poslovne terjatve:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 | 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||
| Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 9214 | 56905 | 16 | 432197 | 648302 | 67 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 2524050 | 2352213 | 107 | 575557 | 357198 | 161 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 5683153 | 6482766 | 88 | 601515 | 435325 | 138 |
| Skupai | 8216417 | 8891884 | 92 | 1609269 | 1440825 | 112 |
Terjatve za davek od dohodka:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||
| Terjatve za davek od dohodka | 536111 | 13402775 | 371371 |
Predujmi in druga sredstva:
| V EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | 30.06.2022 31.12.2021 | Indeks 22/21 | ||||
| Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | O | 45915 | ||||
| Predujmi za pridobitev neopredmetenih sredstev | 0 | 7234 | 7234 | |||
| Predujmi ostali | 86573 | 499245 | 17 | 53919 | 476508 | 11 |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 518335 | 35289 | 1469 | 257747 | 18965 | 1359 |
| Skupaj | 604908 | 587683 | 103 | 311666 | 502707 | 62 |
Denarna sredstva:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||
| Denar in denarni ustrezniki | 11309813 6192986 | 183 5895333 | 848450 | દક્ષ્ઠ |
Denarna sredstva vključujejo denarna sredstva v banki, gotovino v blagajni, denarna sredstva na poti, druga denarna sredstva (nočni depozit in depozit na odpoklic).
10. KAPITAL
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | ||
| Vpoklicani kapital | 3524451 | 3524451 | 100 | 3524451 | 3524451 | 100 | |
| Kapitalske rezerve | 48835110 | 48835110 | 100 | 48835110 | 48835110 | 100 | |
| Rezerve iz dobička | 10549146 | 10549146 | 100 | 10549146 | 10549146 | 100 | |
| 1.) Zakonske rezerve | 6549146 | 6549146 | 100 | 6549146 | 6549146 | 100 | |
| 2.) Druge rezerve iz dobička | 4000000 | 40000000 | 100 | 4000000 | 4000000 | 100 | |
| Rezerve za pošteno vrednost | 149716 | 148222 | 101 | 71315 | 69821 | 102 | |
| Zadržani poslovni izid | 27988302 | 24788122 | 113 | 24466175 | 22805369 | 107 | |
| Cisti poslovni izid poslovnega leta | 2834562 | 3200180 | 89 | 1953460 | 1660806 | 118 | |
| Skupaj | 93881287 | 91045231 | 103 | 89399657 | 87444703 | 102 |
11. NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Rezervacije in dolgoročno odloženi prihodki:
| Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 |
| Rezervacije | 4219165 | 4264781 | 99 | 3749134 | 3790469 | පිරි |
| 1.) Rezervacije za kočljive pogodbe | 161996 | 161996 | 100 | D | 0 | |
| 2.) Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | 463308 | 467903 | ਰੇਰੇ | 163882 | 166639 | ക്ക |
| 3.) Dr.rezervacije iz naslova dolgoročnih vnaprej vračunanih stroškov | 3593861 | 3634882 | 99 | 3585252 | 3623830 | පිරි |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 38419 | 38419 | 100 | 0 | 0 | |
| 1.) Prejete državne podpore | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2.) Prejete donacije | 33654 | 33654 | 100 | 0 | 0 | |
| 3.) Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve | 4765 | 4765 | 100 | |||
| Skupaj | 4257584 | 4303200 | 99 | 3749134 | 3790469 | ਰੇਰੇ |
Finančne obveznosti (nekratkoročne):
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | ||||||
| Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0 | |||||
| Dolgoročne finančne obveznosti do bank | C | |||||
| Dolgoročne obveznosti iz najema | 646912 | 691954 | ਰੇਤੇ | |||
| Druge dolgoročne finančne obveznosti | ||||||
| Skupaj | 646912 | 691954 | 93 | 0 |
Poslovne obveznosti (nekratkoročne):
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | ||||||
| Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 0 | 0 | ||||
| Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 408 | 408 | 100 | 408 | 408 | 100 |
| Druge dolgoročne poslovne obveznosti | 2978553 | 3011898 | 99 | 2978553 | 2978553 | 100 |
| Skupaj | 2978961 | 3012306 | 99 | 2978961 | 2978961 | 100 |
12. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Finančne obveznosti (kratkoročne):
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | ||||||
| Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0 | œ | ||||
| Kratkoročne finančne obveznosti do bank | 5000000 | 5000000 | 0 | |||
| Kratkoročne obveznosti iz najema | 112147 | 262983 | 43 | 0 | ||
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 2382 | 1063 | 224 | 1319 | O | |
| Skupaj | 5114529 | 264046 | 1.937 | 5001319 | O |
Družba KOMPAS SHOP d.d. je v prvem polletju leta 2022 sklenila Pogodbo o okvirnem kreditu s fiksno obrestno mero,
zato so kratkoročne finančne obveznosti na dan 30.6.2022 višje glede na stanje 31.12.2021.
Poslovne obveznosti (kratkoročne):
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 725382 | 724552 | 100 | 252505 | 190517 | 133 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 4966335 | 2202702 | 225 | 4159317 | 1390841 | 299 | |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 12505428 | 14546090 | 86 | 3883390 | 4658070 | 83 | |
| Skupaj | 18197145 | 17473344 | 104 | 8295212 | 6239428 | 133 |
Obveznosti za davek od dohodka:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||||
| Obveznosti za davek od dohodka | 272690 - - | 606192 | 45 1 262144 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
262144 | 100 |
Druge obveznosti:
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 30.06.2022 31.12.2021 Indeks 22/21 | |||||||
| Vnaprej vračunani stroški | 326544 | 152957 | 213 | 121444 | 133846 | 91 | |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 102336 | 3646 | 2 807 | 5153 | 0 | ||
| Druge pasivne časovne razmejitve | 212161 | 300 | 70.720 | 212161 | 300 | 70.720 | |
| Skupaj | 641041 | 156903 | 409 | 338758 | 134146 | 253 |
13. ZUNAJBILANČNA EVIDENCA
| v EUR | Skupina KOMPAS SHOP | KOMPAS SHOP d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Indeks 22/21 | |
| Blago prevzeto na konsignacijo | 531676 | 3067635 | 17 | 483702 | 3013164 | 16 |
| Dane garancije od bank | 694004 | 691571 | 100 | 460330 | 460330 | 100 |
| Prejete garancije od bank | 593209 | 593209 | 100 | 593209 | 593209 | 100 |
| Dane izvršnice | 3220568 | 3220568 | 100 | 32000000 | 3200000 | 100 |
| Prejete izvršnice | 74858 | 74858 | 100 | 74858 | 74858 | 100 |
| Vložene tožbe zoper družbo/skupino | 56980 | 56980 | 100 | 56980 | 56980 | 100 |
| Terjatve za zamudne obresti/stroške postopka in dr. | 921 | 1054 | 87 | 921 | 1054 | 87 |
| Zemljiški dolg, poroštvene izjave in hipoteke v korist družbe/skupine | 3800000 | 3800000 | 100 | 40636615 | 40636615 | 100 |
| Rezervni sklad | 37499668 | 39524281 | 05 | 6738 | 16305 | 41 |
| Dane hipoteke | 4675231 | 4675230 | 100 | 7675231 | 7675231 | 100 |
| Skupaj | 51147115 | 55705386 | 92 | 53188584 | 55727746 | વેરૂ |
Pri zunajbilančnih sredstvih in obveznostih v družbi in skupini se je blago prevzeto na konsignacijo znižalo glede na stanje na dan 31.12.2021.
Pogojne obveznosti družbe in skupine, ki na dan 30.06.2022 niso izkazane med izvenbilančno evidenco, so znašale 424234 EUR, kolikor so tudi znašale na dan 31.12.2021.
14. FINANČNE IN POSLOVNE OBVEZNOSTI DO POSAMEZNIH INTERESNIH SKUPIN
Družba KOMPAS SHOP d.d. in odvisne družbe na dan 30.06.2022 ne izkazujejo finančnih in poslovnih obveznosti do uprave, članov nadzornega sveta ali zaposlenih, razen obveznosti za prejemke iz delovnega razmerja za mesec junij 2022.
15. PRODAJA PO PODROČNIH ODSEKIH
V letu 2022 predstavlja opravljanje trgovinske dejavnosti še večino vseh doseženih čistih prihodkov od prodaje skupine KOMPAS SHOP, zato skupina ne poroča po področnih odsekih in ne razkriva sredstev, obveznosti do njihovih virov in poslovnega izida po področnih odsekih. Ostali čisti prihodki od prodaje so iz naslova opravljenih storitev, trženja nepremičnin ter opravljanjem upravniških storitev.
16. SEZONSKA NARAVA MEDLETNEGA DELOVANJA
Za skupino KOMPAS SHOP in družbo KOMPAS SHOP d.d. je bila v preteklosti značilna sezonska komponenta poslovanja, in sicer tako pri fizičnem obsegu prometa kot pri rezultatih poslovanja. Najuspešnejši del leta so predstavljali poletni meseci od junija do septembra. Tudi v letu 2022 so poletni meseci uspešnejši kot preostali deli leta.
17. DIVIDENDE
Družba v prvem polletju 2022 ni izplačevala dividend. Skupščina je na seji, ki je potekala dne 30.08.2022, sprejela sklep, da se bilančni dobiček leta 2021 ne razdeli delničarjem in se v celoti izkaže kot preneseni dobiček.
18. TRANSFERJI MED RAVNMI HIERARHIJE POŠTENE VREDNOSTI, KI SE UPORABLJA PRI MERJENJU POŠTENE VREDNOSTI FINANČNIH INSTRUMENTOV
Družba in skupina razdeljujeta merjenje poštene vrednosti finančnih sredstev v izkazu finančnega položaja po naslednjih nivojih:
- Raven 1: poštene vrednosti izhajajo iz tržnih cen (brez njihovih prilagoditev) na aktivnih trgih vrednostnih papirjev;
- Raven 2: poštene vrednosti so neposredno ali posredno izpeljane iz drugih virov na trgu, ki jih je mogoče spremljati, razen tržnih cen na aktivnih trgih vrednostnih papirjev, in
- Raven 3: poštene vrednosti izhajajo iz tehnik vrednotenja, ki temeljijo na virih, ki jih na trgih ni mogoče spremljati.
Glede na zadnje poročevalsko obdobje, v obdobju 1.1. – 30.6.2022 ni bilo transferjev posameznih postavk med Ravnmi hierarhije poštene vrednosti.
19. DOGODKI PO DATUMU IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA
Pomembnejši poslovni dogodki po obračunskem obdobju so navedeni v vmesnem poslovnem poročilu. V obdobju po koncu obračunskega obdobja (30.06.2022) ter do objave polletnega poročila za obdobje 1-6 2022 ni bilo pomembnih poslovnih dogodkov, ki bi lahko imeli vpliv na računovodske izkaze družbe in skupine KOMPAS SHOP na dan 30.06.2022.
20. POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI
Družba KOMPAS SHOP d.d. nima transakcij s povezanimi družbami, ki bi bile opravljene pod neobičajnimi pogoji v povezavi s 14. točko tretjega odstavka 69. člena ZGD-1. Transakcije med povezanimi družbami se izvajajo po tržnih pogojih. Družbe v skupini KOMPAS SHOP pri ugotavljanju prihodkov za obresti na dana in prejeta posojila s povezanimi družbami, upoštevajo obresti v višini zadnje objavljene obrestne mere v času odobritve. Vsebina transakcij družbe KOMPAS SHOP d.d. in skupine KOMPAS SHOP s povezanimi osebami je v letu 2022 enaka, kot je bila poročana v letnem poročilu za leto 2021, so se pa transakcije v letu 2022 vrednostno povečale, saj ima družba večje število povezanih oseb. Drugih sprememb, v zvezi s transakcijami med povezanimi strankami glede na zadnje poročevalsko obdobje, ki bi vplivale na spremembo finančnega položaja ali dosežke družbe in skupine, ni bilo.
