Annual Report (ESEF) • Apr 24, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File| Assets | Liabilities | Equity |
|---|---|---|
| Cash | Accounts Payable | Common Stock |
| $50,000 | $20,000 | $30,000 |
| Accounts Receivable | Long-term Debt | Retained Earnings |
| $30,000 | $10,000 | $50,000 |
| Revenue | Expenses | Net Income |
|---|---|---|
| $100,000 | $70,000 | $30,000 |
| Cash Flows from Operating Activities | Cash Flows from Investing Activities | Cash Flows from Financing Activities |
|---|---|---|
| $20,000 | ($5,000) | $10,000 |
Summary of Significant Accounting Policies
Related Party Transactions
| POSLOVNO POROČILO | 5 |
|---|---|
| 1 UVODNABESEDAUPRAVE | 5 |
| 2 DEJAVNOSTI DRUŽBESKUPINAPRVAIN SKUPINE PRVA GROUP INNJENRAZVOJ | 6 |
| 3 DELNIŠKI KAPITALIN DELNIČARJI | 6 |
| 4 ORGANI DRUŽBE | 7 |
| 4.1 POROČILO ODELU NADZORNEGASVETAIN REVIZIJSKE KOMISIJE PRVE GROUP | 7 |
| 4.2 Izjavao odgovornostiUprave | 10 |
| 4.3 Izjavao upravljanju | 11 |
| 5 SPLOŠNE INFORMACIJEOPOSLOVANJUSKUPINE | 14 |
| 5.1 Prostovoljno, obvezno dodatno pokojnisnkozavarovanje | 14 |
| 5.2 Ostalazavarovanja | 14 |
| 6 GOSPODARSKOOKOLJE | 15 |
| 6.1 Makroekonomsko okolje | 15 |
| 6.2 Denarni trgiin obrestne mere | 15 |
| 6.3 Delniški trgi | 16 |
| 6.4 Surovinskitrgi | 16 |
| 7 FINANČNI REZULTAT DRUŽBEIN SKUPINE | 17 |
| 8 INFORMATIKA | 18 |
| 9 ORGANIZACIJA IN KADRI | 20 |
| 10 UPRAVLJANJE S TVEGANJI | 21 |
| 10.1 Upravljanjeskapitalom in kapitalsko ustreznostjo | 21 |
| 10.2 Finančno tveganje | 22 |
| 10.3 Obrestno tveganje | 22 |
| 10.4 Tveganjespremembe cen delnic | 22 |
| 10.5 Likvidnostno tveganje | 22 |
| 10.6 Valutno tveganje | 22 |
| 10.7 Kreditno tveganje | 23 |
| 10.8 Operativnotveganje | 23 |
| 10.9 Tveganjepodnebnih sprememb | 23 |
| 10.10 Druga tveganja in komentarnainflacijske pritiske vletu 2022 | 24 |
| 10.11 Planiza naprej | 25 |
| 10.12 Pomembnejšidogodki po datumuizkazafinančnegapoložaja | 25 |
| RAČUNOVODSKOPOROČILO | 26 |
| 11 REVIZORJEVOPOROČILO | 26 |
| 12 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBESKUPINAPRVAD.D. INSKUPINE PRVAGROUP | 36 |
| 12.1 Izkaz poslovnega izida | 36 |
| 12.2 Izkaz drugega vseobsegajočega donosadružbe SkupinaPrva d.d in SkupinePrva Group | 37 |
| 12.3 Izkaz finančnega položajadružbe SkupinaPrvad.d in SkupinePrva Group | 38 |
| 12.4 Izkaz denarnih tokov družbe SkupinaPrva d.d in Skupine Prva Group | 39 |
| 12.5 Izkaz gibanjakapitala družbe SkupinaPrva d.d | 40 |
| 12.6 Izkaz gibanjakapitala Skupine | 41 |
| 13 POJASNILAKRAČUNOVODSKIMIZKAZOM DRUŽBE | 42 |
| 13.1 Povzetek pomembnihračunovodskih usmeritev | 42 |
| 13.1.1 Izjava o skladnosti | 43 |
| 13.1.2 Osnovneusmeritve | 44 |
| 13.1.3 Pomembne računovodskeocenein presoje | 44 |
| 13.1.4 Računovodske usmeritve | 45 |
| 13.2 Spremembe standardovin pojasnil | 59 |
| 13.3 Dodatna razkritja k postavkamizkazafinančnega položajain izkaza poslovnega izida | 63 |
63
67
67
67
68
68
68
69
69
70
70
71
72
73
74
74
75
76
78
79
83
84
88
90
90
91
93
93
94
94
94
95
95
96
98
98
98
99
99
101
101
102
105
105
105
108
112
112
113
114
114
V preteklem letu je Skupina Prva nadaljevala svoj trend rasti uporabnikov ter skupnih zbranih sredstev v upravljanju, in to kljub pretresom na finančnih trgih, saj so kot posledica visokega skoka inflacije bistveno narasle obrestne mere. Tako Skupina Prva ostaja eden vodilnih ponudnikov produktov zaščite dohodka v srednji in JV Evropi, z deležem v Deželnibanki Slovenije pristna na področju bančništva.
Konsolidirani čisti dobiček skupine je v preteklem letu presegal planiranega in je znašal 7,8 mio EUR. Obe družbi na slovenskem trgu, Prva pokojninska družba d.d. ter Prva osebna zavarovalnica d.d., sta nadaljevali z rastjo ter poslovali zelo uspešno. Rasti obrestnih mer in posledično padec cen dolžniških vrednostnih papirjev je sicer prinesel slabši finančni rezultat ter slabše rezultate skladov v upravljanju, se je pa na drugi strani izboljšal rezultat izposlovanja. Obe družbi sta ostali kapitalsko močni in še izboljšali svojo kapitalsko ustreznost.
KB Prvo penzijsko društvo AD Skopje nadalje krepi svojo vlogo vodilnega ponudnika dodatnega pokojninskega zavarovanja v Severni Makedoniji. Zaradi vse višjih vplačil v pokojninske sklade smo beležili rast sredstev v upravljanju, kar je prineslo tudi dobre poslovne rezultate. V Severni Makedoniji smo tudi v aktivnih pripravah pri ustanovitvi življenjske zavarovalnice.
Poslovanje v Srbiji je bilo v lanskem letu najbolj oteženo, saj so ravno tam najbolj skokovito narasle obrestne mere, kar je rezultiralo v znatnem padcu sredstev v upravljanju ter nižjem dobičku od planiranega.
Obdobje, ki je pred nami, je posebej zahtevno zaradi razmer visoke inflacije, ki za celotno finančno industrijo, še posebej pa pokojninske sklade, postavlja pred velike izzive predvsem v luči zahtevnosti zagotavljanja realno pozitivnih donosov za naše zavarovance. V letu 2022 so obe družbi na slovenskem trgu tudi izvedle priprave na implementacijo računovodskega standarda IFRS 17.
Janez Kranjc
Osnovni podatki družbe:
Naziv: Skupina Prva d.d. (Prva Group plc.)
Sedež: Fajfarjeva ulica 33, 1000 Ljubljana, Slovenija
Država ustanovitve: Slovenija
Država poslovanja: Slovenija
ID za DDV: SI28012593
Osnovni kapital: 13.386.247 EUR
Prva Group - Skupina Prva, d.d. je mešani finančni holding, v katerem so v letu 2022 delovale 4 pokojninske družbe in 1 zavarovalnica.
Dejavnost družbe obsega holdinško dejavnost na področju zavarovalništva in pokojninskih družb.
Za revizorja Skupine v 2022 je bila imenovana družba Grant Thornton Audit d.o.o..
Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je delniška družba, ustanovljena za nedoločen čas.
V letu 2022 so v okviru skupine delovale sledeče družbe: Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska družba d.d. v Sloveniji, KB Prvo v Severni Makedoniji, DDOR Garant v Srbiji, ter FSKP na Kosovu.
Prva Group - Skupina Prva, mešani finančni holding, d.d. je tudi letos izdelala konsolidirane računovodske izkaze za skupino v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU, kamor so di pet odvisnih družb.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi izvirnih računovodskih izkazov upoštevanih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki, ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih upoštevanih podjetij.
Naložbe v odvisna podjetja so v računovodskih izkazih družbe upoštevane po nabavni metodi. V poročilu je predstavljeno tudi delovanje kritnih skladov, ki jih upravljajo odvisne družbe.
Skupina Prva d.d. nima podružnic v Sloveniji niti v tujini.
Skupina Prva d.d. je v letnem poročilu imenovana kot Skupina Prva, Prva Group ali Družba, medtem ko je Skupina Prva Group imenovana kot Skupina Prva Group ali Skupina.
Osnovni kapital družbe znaša 13.386.247 EUR in se v letu 2022 ni spreminjal. Sestavine kapitala so podrobno opisane v poglavju 16.10. Kapital.
Lastniki Prve Group so uspešna slovenska in tuja podjetja, člani nadzornega sveta, uprava družbe ter drugi delničarji in gospodarske družbe, ki so svoje zavarovance tudi vključile v enega izmed pokojninskih načrtov Prve pokojninske družbe d.d.
Vir: Delniška knjiga Prve Group
19 pravnih oziroma fizičnih oseb jelastnikov rednih delnic razreda A. Največji delež med njimi imajo družba DEJ d.o.o. v višini 77,93%, Kymah Limited v višini 14,83% in Kritni sklad Prva + Zajamčeni v višini 4,14%. Ostali lastniki imajo skupno 3,1% rednih delnic.
Delnice razreda B ima v lasti 60 pravnih oziroma fizičnih oseb. Največji delež imajo DEJ d.o.o. v višini 24,25%, Kritni sklad Prva + Zajamčeni v višini 10%, Kritni sklad Prva Zajamčeni 10%. Ostali lastniki imajo skupno 55,75% prednostnih delnic.
Družba konec leta 2022 nima na razpolago odobrenega kapitala za vplačilo delnic.
Organi Družbe so skupščina, nadzorni svet, uprava in revizijska komisija.
Skupščino Prve Group sestavljajo pravne in fizične osebe, ki imajo v lasti delnice Prve Group.
Nadzorni svet sestavljajo štirje člani. Vsi člani so predstavniki kapitala.
Uprava zastopa in predstavlja družbo. Funkcijo predsednika enočlanske uprave Družbe je do 13.11.2022 opravljal g. Boštjan Škufca Zaveršek. Z dnem 14.11.2022 ga je nasledil Janez Kranjc.
V letu 2022 je štiri članski nadzorni svet družbe opravljal svoje naloge skladno z določili Zakona o zavarovalništvu, Zakona o gospodarskih družbah, Statuta Družbe in Poslovnika o delovanju nadzornega sveta.
| Prednostni delničarji | Delež |
|---|---|
| DEJ d.o.o. | 24,25% |
| KRITNI SKLAD PRVA+ ZAJAMČENI | 10,00% |
| KRITNI SKLAD PRVA ZAJAMČENI | 10,00% |
| KRITNI SKLAD PRVA IN PRVA+ DINAMIČNI | 9,70% |
| KRITNI SKLAD PRVA IN PRVA+ URAVNOTEŽENI | 6,49% |
| OSTALI | 39,56% |
| Redni delničarji | Delež |
|---|---|
| DEJ d.o.o. | 77,93% |
| KYMAH LIMITED | 14,83% |
| KRITNI SKLAD PRVA+ ZAJAMČENI | 4,14% |
| BELIČ DAMJAN | 1,34% |
| KRITNI SKLAD PRVA ZAJAMČENI | 0,59% |
| OSTALI | 1,17% |
V letu 2022 so bili člani nadzornega sveta Družbe: Nicholas Andrew Lindsay Stuart (predsednik), Helena Petrin, Miha Kranjc ter Matej Akrapović.
Nadzorni svet je v letu 2022 spremljal poslovanje družbe in delo uprave na treh rednih sejah in dveh korespondenčnih sejah, na katerih je izvajal zakonsko določena nadzorna poslovanjem Družbe ter nadziral izvajanje sklepov, sprejetih na predhodnih sejah nadzornega sveta in skupščini Družbe.
Poleg navedenega je delo nadzornega sveta v letu 2022 obsegalo obravnavo in potrditev letnega poročila Prve Group za leto 2021, konsolidiranega letnega poročila Skupine za leto 2021 in poročila o odnosih do povezanih družb za leto 2021, z mnenjem zunanjega revizorja ter sprejel letno poročilo nadzornega sveta za leto 2021.
Nadzorni svet je v letu 2022 redno spremljal celovito poslovanje Družbe in Skupine na podlagi letnih poročil in rednih poročil o poslovanju Družbe in družb v Skupini ter primerjal realizirane cilje s planiranimi.
Nadzorni svet je opravljal redni nadzor nad delom revizijske komisije in njenimi ugotovitvami, podanimi v letnem poročilu revizijske komisije za leto 2021 in rednih poročilih o delu revizijske komisije.
Spogledom na prihodnje poslovanje družbe je nadzorni svet na zadnji seji v letu 2022 sprejel finančni in poslovni plan Družbe za obdobje 2023-2025 in se seznanil s finančnimi in poslovnimi plani vseh družb v Skupini za obdobje 2023-2025.
Poleg navedenega je nadzorni svet v letu 2022 potrdil predlog sklica skupščine Družbe, potrdil sklenitev aneksov k pogodbam z zunanjimi revizorji, se seznanil z nakupom prednostnih delnic od delničarjev, ki so na skupščini glasovali proti umiku prednostnih delnic iz organiziranega trga, ter podal soglasje upravi Družbe k ustanovitvi zavarovalnice v Republiki Severni Makedoniji.
Nadzorni svet je seznanil z odstopom predsednika uprave, Boštjana Škufca Zaverška in imenoval novega predsednika uprave, Janeza Kranjca.
Nadzorni svet je 20.04.2023 potrdil Letno poročilo o poslovanju Prve Group za leto 2022.
Nadzorni svet ima oblikovano revizijsko komisijo, ki je v letu 2022 delovala v sestavi: Nicholas Andrew Lindsay Stuart (predsednik), Helena Petrin (namestnica predsednika), Sara Čučnik (neodvisna strokovnjakinja).
Naloge in pristojnosti revizijske komisije določajo Zakon o gospodarskih družbah, Poslovnik o delu revizijske komisije, Poslovnik o delu nadzornega sveta in sklepi nadzornega sveta.
Revizijska komisija se je v letu 2022 sestala na treh rednih in eni korespondenčni seji, na katerih so njeni člani posvetili pozornost sledečim področjem poslovanja:
delovna poročila in letno poročilo revizijske komisije so bila predložena nadzornemu svetu v seznanitev in potrditev. Predsednik revizijske komisije je na sejah nadzornega sveta redno poročal o opravljanem delu in ugotovitvah revizijske komisije.
Nadzorni svet ocenjuje, da je revizijska komisija zagotavljala strokovno podporo nadzornemu svetu pri izvajanju nadzora Družbe s poudarkom na obvladovanju tveganj, spremljanju učinkovitosti in uspešnosti delovanja notranjih kontrol in notranje revizije ter neoporečnosti finančnih informacij.
Ljubljana, 20.4.2023
Nicholas Andrew Lindsay Stuart
7
1
Uprava jena dan 07.4.2023 potrdila računovodske izkaze in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnilak računovodskim izkazom za javno objavo.
Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila tako, da le-ta predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Družbe in Skupine in izidov njunega poslovanja za leto 2022.
Člani Uprave in Nadzornega sveta družbe zagotavljajo, da je letno poročilo Skupine in družbe Prva Group z vsemi sestavnimi deli, vključno z izjavo o upravljanju družbe, sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU.
Za pripravo letnega poročila Skupine Prva Group z računovodskimi izkazi in pojasnili, ki zainteresirani javnosti dajejo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja tako za skupino kot za družbo, je odgovorna Uprava družbe.
Uprava prav tako izjavlja, da so računovodski izkazi skupine in družbe pripravljeni ob predpostavki delujočega podjetja, da se izbrane računovodske usmeritve dosledno uporabljajo in da so razkrite morebitne spremembe le-teh ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja.
Uprava je odgovorna za ukrepe za preprečevanje in odkrivanje prevar ter nepravilnosti ter za zagotavljanje ohranjanja vrednosti premoženja Prve Group.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka iz dohodka pravnih oseb ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Na osnovi 545. in 546. člena Zakona o gospodarskih družbah je poslovodstvo družbe podalo poročilo o razmerjih z obvladujočo družbo in drugimi odvisnimi družbami v skupini, v katerem je ugotovilo, da družba Prva na osnovi okoliščin, ki so poslovodstvu bile znane v trenutku, ko je bil opravljen pravni posel, v navedenih poslih z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni bila prikrajšana oziroma v letu 2022 ni bil opravljen noben pravni posel ali storjeno oziroma opuščeno dejanje, ki bi družbi povzročilo škodo in bi bila to posledica vplivanja obvladujoče družbe.
Ljubljana, 07.4.2023
Janez Kranjc
Družba na podlagi petega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju: ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe za obdobje od 1.1.2022 do 31.12.2022.
Družba se smatra za javno delniško družbo, za katero se uporablja Kodeks upravljanja javnih delniških družb, ki sta ga dne 27.10.2016 sprejeli Ljubljanska borza, d.d., in Združenje nadzornikov Slovenije, in je začel veljati s 1.1.2017 ter je javnodostopen na spletni strani Ljubljanske borze, d.d. (www.ljse.si). Uporaba priporočil Kodeksa upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) za družbo je obvezna, obvezno pa je razkriti, katerih priporočil družba ne spoštuje, ter pojasniti zakaj.
Družba je v letu 2015 sprejela Politiko korporativnega upravljanja, ki določa poglavitne usmeritve korporativnega upravljanja odvisnih družb, ob upoštevanju zastavljenih dolgoročnih ciljev družbe in zakonodaje, ki velja za posamezno državo odvisne družbe. Družba se ni prostovoljno odločila uporabljati drugih kodeksov o upravljanju.
Družba se je odločila, da bo pri poslovanju smiselno uporabila, ne pa tudi eksplicitno sledila določilom Kodeksa. Dejavniki, ki so prispevali k navedeni odločitvi so:
Ob upoštevanju omejenega obsega dejavnosti družbe in kadrovskih kapacitet, ob relativno stabilni lastniški strukturi, je družba, po analiziranju stroškov, ki bi bili povezani z spoštovanjem priporočil kodeksa, ocenila, da spoštovanje priporočil kodeksa ne bi bilo stroškovno učinkovito in posledično ne bi prispevalo k maksimiranju vrednosti družbe. Družba sicer upošteva vse obvezujoče določbe relevantne zakonodaje, ki se neposredno nanašajo na sistem upravljanja javnih delniških družb.
V okviru sistema notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi, v povezavi s postopkom računovodskega poročanja, je posebna pozornost namenjena:
Podatki iz 3., 4., 6., 8. in 9. točke šestega odstavka 70. člena ZGD-1 ter podatki o delovanju skupščine
Vpoglavju "Delniški kapital in delničarji" je pojasnjena struktura osnovnega kapitala družbe. Posebnih omejitev glasovalnih pravic družba ni sprejela, z izjemo prednostnih delnic, katerim, skladno z določili statuta družbe, glasovalna pravica ne pripada. Člani poslovodstva nimajo pooblastila za izdajanje in pridobivanje lastnih delnic.
Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in statutu. Skupščina sklepa o:
Skupščino skliče uprava in mora biti sklicana vsaj 30 dni pred dnem, predvidenim za sejo. Praviloma se izvede na sedežu družbe. Skupščino lahko skliče tudi nadzorni svet, če uprava skupščine ne skliče pravočasno. Skupščina odloča z večino oddanih glasov pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala.
Skupščina veljavno odloča, če so navzoči delničarji z glasovalno pravico, ki predstavlja vsaj 15 % osnovnega kapitala družbe, razen če zakon ali statut ne določata višje večine ali druge zahteve. O spremembah statuta skupščina odloča z večino najmanj 81 % pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Delničarji uresničujejo svoje pravice na skupščini osebno ali prek pooblaščencev. Pravice delničarjev so opredeljene s statutom in zakonodajo.
V letu 2022 je bila s strani uprave sklicana ena skupščina Družbe, ki je potekala dne 17.6.2022. Skupščina Družbe je obravnavala revidirano letno poročilo Družbe za leto 2021, poročilo nadzornega sveta o rezultatu preveritve revidiranega letnega poročila Družbe za leto 2021, se seznanila s prejemki članov organa nadzora in vodenja Družbe, sprejela sklep o uporabi bilančnega dobička, podelila razrešnico upravi in članom nadzornega sveta v letu 2021, odločila o umiku prednostnih delnic z oznako PPDT iz trgovanja na organiziranem trgu, odobrila politiko prejemkov članov uprave in nadzornega sveta Družbe in se seznanila s sporočilom o odsvajanju lastnih delnic.
Dne 17.6.2022 so imetniki prednostnih delnic razreda B na ločenem zasedanju delničarjev podali soglasje k sklepu skupščine o umiku prednostnih delnic z oznako PPDT iz trgovanja na organiziranem trgu.
V letu 2022 je bila uprava enočlanska. Funkcijo predsednika uprave Družbe je do 13.11.2022 opravljal Boštjan Škufca Zaveršek. Z dnem 14.11.2022 ga je nasledil Janez Kranjc. Poslovanje uprave temelji na zakonskih določilih, statutu, internih aktih ter na uveljavljenih in splošno sprejetih dobrih poslovnih praksah. Enako velja tudi za nadzorni svet in revizijsko komisijo, katerih sestava in poslovanja sta razvidni iz poglavja "Poročilo o delu nadzornega sveta in revizijske komisije Prve Group". Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so določena v statutu družbe, dodatna pravila ne obstajajo.
družbene načrtuje sprejema politike raznolikostiv letu 2023, bopa to storila v prihodnje, če bo zahtevanos strani zakonodajalca.
Ljubljana, 07.04.2023
Janez Kranjc
Odvisne družbe Skupine Prva imajo dovoljenje za opravljanje zavarovalnih poslov, in sicer:
Leto 2022 so zaznamovali veliki premiki na finančnih trgih, saj so kot posledica visokega skoka inflacije bistveno narasle obrestne mere, kar je rezultiralo v izrazitih padcih cen dolžniških vrednostnih papirjev ter večine ostalih finančnih naložb. Slednje je rezultiralo v nižjih donosih skladov v upravljanju, ki so pogosto bili negativni, kot tudi slabšemu rezultatu naložbenega dela samih družb v skupini. Po drugi strani so družbe večinoma poslovale bolje v poslovnem delu, kar je rezultiralo v konsolidiranem čistem dobičku v višini 7,8 mio EUR.
Družbe tudi beležijo rast svojih uporabnikov, skupne zbrane premije ter sredstev v upravljanju. Z planiranim vstopom na zavarovalniški trg v Severni Makedoniji pa bomo še dodatno povečali našo prisotnost v regiji.
Družbina Slovenskem trgu sta se tudi aktivno pripravljali na implementacijo računovodskega standarda IFRS 17, ki bo predvsem v primeru Prve osebne zavarovalnice bistveno spremenil način računovodskega poročanja.
Zavarovanci družb v Skupini v Sloveniji, Srbiji in Kosovu se v dodatno pokojninsko zavarovanje lahko vključujejo prostovoljno, medtem ko se zavarovanci družbe v Republiki Severni Makedoniji vključujejo v obvezno dodatno zavarovanje. V dodatno pokojninsko zavarovanje po zgoraj navedenih pokojninskih načrtih se morajo, lahko vključiti osebe, ki so zavarovanciali uživalci pravic iz obveznega pokojninskega in invalidskega zavarovanja.
Skupina sklenitve dodatnega pokojninskega zavarovanja ne pogojuje z izplačevanjem pokojninske rente. Sredstva zavarovanca, vplačana v dodatno pokojninsko zavarovanje in za katera ni bila koriščena davčna olajšava, se vodijo ločeno.
Leto 2022 na področju dodatnega pokojninskega zavarovanja, kljub zdravstveni krizi in s tem povezanimi ovirami, s katerimi smo se soočili pri trženju tega produkta, ocenjujemo kot uspešno leto. Konec leta 2022 je bilo v sklade odvisnih družb vključenih 455.550 članov, kar je skoraj identično stanje kot konec leta 2021. Enako velja tudi za vplačilo premije.
Konec leta 2022 je imela Skupina v vseh pokojninskih skladih v upravljanju nekaj več kot 1,34 milijarde EUR sredstev.
Izplačevanje dodatne pokojninske rente poteka zagotavljamo v Prvi pokojninski družbi in v družbi FSKP na Kosovu. Velikost sredstev vseh rentnih skladov je 20.640.798 EUR. V letu 2022 smo beležili 9.041.402 EUR vplačil v rentne sklade, kar kaže na stabilni razvoj v primerjavi s preteklimi leti. V letu 2022 sklenjene pogodbe za pokojninsko rento Prve pokojninske družbe so bile uvrščene med finančne pogodbe, zato premija pokojninskih rent (8.727.282 EUR) ni uvrščena med čiste prihodke od zavarovalnih premij.
življenjska zavarovanja v zavarovalni vrsti 19 (življenjsko zavarovanje, ki obsega zlasti zavarovanje za primer doživetja, zavarovanje za primer smrti, mešano življenjsko zavarovanje, rentno zavarovanje, življenjsko zavarovanje z vračilom premij)
življenjska zavarovanja v zavarovalni vrsti 21 (življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada – zavarovanje, pri katerem zavarovanec prevzema naložbeno tveganje, povezano s spremembo vrednosti investicijskih kuponov oziroma drugih vrednostnih papirjev investicijskih skladov oziroma povezano s spremembo vrednosti enote premoženja kritnega sklada)
življenjska zavarovanja v zavarovalni vrsti 23 (zavarovanje s kapitalizacijo izplačil – zavarovanje, ki temelji na aktuarskih izračunih in pri katerem prejme zavarovalec, zavarovanec ali drug upravičenec v zameno za enkratno oziroma obročno vplačevanje premij izplačila v določenem obdobju in višini)
zavarovanja v zavarovalni vrsti 1 (nezgodna zavarovanja):
zavarovanja v zavarovalni vrsti 2 (zdravstveno zavarovanje):
Skoraj vsa zgoraj navedena zavarovanja so v letu 2022 dosegla rast, v primerjavi z letom 2021. Manjša izjemaje nezgodno zavarovanje, kjer smo beležili rahel padec pri vplačani premiji. Eden izmed produktov, ki že nekaj let, tudi po zaslugi korone vztrajno raste, so zdravstvena zavarovanja.
Leto 2022 je bilo za svetovno gospodarstvo turbulentno. Vrsta globalnih dogodkov je sprožila in poslabšala že tako nestabilno gospodarsko okolje, ki si je komaj dodobra opomoglo od krize povezane s pandemijo Covid-19. Nestanovitnost svetovne gospodarske rasti v preteklem letu lahko pripišemo številnim negativnim šokom, med katerimi so glavno vlogo igrali makroekonomski in geopolitični dejavniki. Ruska invazija na Ukrajino v začetku leta je povzročila zvišanje cen hrane in energentov, kar je posledično privedlo, da so številne države zabeležile najvišje stopnje inflacije v novejši zgodovini. Visoka inflacija v kombinaciji z zmanjšanjem gospodarske rasti je omejila realni dohodek gospodinjstev ter oklestila zasebno potrošnjo. Na upočasnitev gospodarske rasti niso bili imuni niti največja svetovna gospodarstva. Negativno rast BDP je v prvem polletju leta 2022 zabeležila ZDA, največji upad pa Kitajska, ki je v drugem kvartalu zabeležila visok padec, glede na prvi kvartal. Evropska odvisnost od ruskega plina je bila ena ključnih dejavnikov upočasnitve gospodarstva, EU na kvartalni ravni v letošnjem letu ni zabeležila rasti višje od 1%.
Hkrati je ob koncu leta 2022, na decembrskem zasedanju poleg zvišanja ključnih obrestnih mer, napovedala, da bo od marca 2023 dalje začela z zmernim tempom krčiti svoj obvezniški portfelj v povprečju v višini 15-ih milijard evrov mesečno. S čimer bo ECB še dodatno zaostrila denarno politiko. V praksi to pomeni, da ECB tako ne bo več investirala glavnic obveznic, ki bodo zapadle in, ki so jih odkupili v okviru programa za odkup obveznic (APP-Asset Purchase Programme).
Trgi so bili v letu 2022 v znamenju medvedjega trga. Geopolitične napetosti, vključno z vojno v Ukrajini, energetska kriza, motnje v dobavnih verigah in visoka inflacija, ter z njo povezani dvigi obrestnih mer centralnih bank so močno vplivali na svetovne delnice in obveznice. Teso na kapitalskih trgih beležile največje izgube od globalne finančne krize dalje. Indeks delnic razvitih trgov in trgov v razvoju MSCI All-World je v letu 2022 izgubil petino svoje vrednosti, kar je največji padec od leta 2008, pri čemer so delnice od Wall Streeta do Šanghaja in Frankfurta zabeležile znatne padce.
Negativne donosnosti so zabeležili vsi trije glavni ameriški delniški indeksi, med katerimi se je v letu 2022 najslabše odrezal tehnološki indeks Nasdaq, ki je gledano v dolarjih, izgubil več kot 30%. Večini največjih podjetij v omenjenem tehnološkem indeksu, ki so še posebej dovzetne za naraščajoče obrestne mere, se ni uspelo izogniti padcu tečajev delnic, štirim od osmih najboljših podjetij so tečaji delnic v enem letu padli za 50 % ali več. Indeks 500 največjih ameriških podjetij S&P 500 je po tem, ko je v letu 2021 močno pridobil na vrednosti, v letu 2022 zabeležil 18,3 % padec vrednosti. Znotraj omenjenega indeksa, so se iz vidika donosnosti najboljše odrezala podjetja iz energetskega sektorja, najslabše pa podjetja iz sektorja komunikacijskih storitev, podjetja iz sektorja trajnih potrošnih dobrin in IT sektorja.
V letu 2022, ko so centralne banke z zategovanjem denarnih politik bile bolj protipovišani inflaciji, je tako prišlo do velikih premikov na obvezniških trgih. Skupaj z zviševanjem obrestnih mer so poskočile zahtevane donosnosti obveznic, cene obveznic pa padle (cena obveznic in zahtevana donosnost se gibljeta v obratni smeri) kar je vplivalo na to, da je bilo leto 2022 eno izmed najslabših v zgodovini obvezniškega naložbenega razreda. Tako kot delniški trgi, so tudi obvezniški trgi, kljub temu, da je za njih značilno, da gre za konservativnejši naložbeni razred, v letu 2022 izgubili več kot 10%.
Družba je leto 2022 zaključila s čistim dobičkom v višini 3.106.454 EUR, ki predvsem izhaja iz naložbenega dela poslovanja. Skupina je leto 2022 zaključila s čistim dobičkom v višini 7.787.963 EUR.
V spodnji tabeli so prikazana alternativna merila uspešnosti, ki jih družba in Skupina izračunavata skozi leta za lažje spremljanje uspešnosti poslovanja.
Prva Group
| 2022 | 2021 | Skupina | 2022 | 2021 | |
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 0 | 0 | 13.939.500 | 19.793.932 | |
| Čisti odhodki za škode | 0 | 0 | -6.217.554 | -5.543.947 | |
| Stroški pridobivanja zavarovanj | 0 | 0 | -2.876.729 | -2.121.800 | |
| Dobiček pred davki | 3.106.452 | 2.923.198 | 8.279.574 | 8.960.985 | |
| Čisti dobiček | 3.106.454 | 2.898.404 | 7.787.963 | 8.272.837 | |
| Davek na dobiček in drugi davki | -24.795 | -491.611 | -688.148 | ||
| Premoženje v upravljanju* | 1.441.900.700 | 1.411.764.603 | |||
| Število zavarovancev | 541.092 | 530.417 | |||
| Neto povečanje zavarovancev | 10.675 | 8.132 | |||
| Povprečna letna premija | 259 | 255 | |||
| Odhodki iz poslovanja/bruto premija | 8,95% | 8,09% | |||
| Bruto premija na zaposlenega | 951.317 € | 914.462 € | |||
| Upravljavska provizija | 0,56% | 0,55% | |||
| Donosnost skladov (pripisano tehtano povprečje) | 2,28% | 8,72% | |||
| Kapital | |||||
| ROE iz poslovanja | 18,61% | 9,57% | |||
| ROE iz naložb | -3,44% | 7,91% | |||
| Skupni ROE | 15,17% | 17,47% | |||
| Dobičkonosnost sredstev | 1,73% | 1,95% | |||
| Koeficient celotne gospodarnosti poslovanja | 165,32% | 118,84% | |||
| Število zaposlenih na zadnji dan leta | 147 | 148 |
*Številka predstavlja seštevek zneskov v razkritju Sredstva iz finančnih pogodb (razkritje 15.7, tabela 59) v višini 366.864.179 EUR, sredstev iz naslova pokojninskih rent v višini 20.640.798 EUR, izven bilančnih obveznosti skupine (razkritje 15.16, tabela 88) v višini 1.027.257.954 EUR in sredstev, kjer zavarovanec prevzema naložbeno tveganje v višini 13.983.995 EUR (razkritje 15.6, tabela 64).
ROE iz poslovanja: Razmerje med rezultatom iz poslovanja in povprečnim stanjem kapitala v obdobju.
ROE iz naložb: Razmerje med rezultatom iz naložb in povprečnim stanjem kapitala v obdobju.
Skupni ROE: Razmerje med čistim poslovnim izidom obdobja in povprečnim stanjem kapitala v obdobju.
Dobičkonosnost sredstev: Razmerje med poslovnim izidom pred davki obdobja in povprečnim stanjem sredstev v obdobju.
V letu 2022 so bile v družbah skupine izvedene številne optimizacije poslovnih procesov na nivoju različnih poslovnih oddelkov ter tako podprle številne nove poslovne procese. Družba poudarek posveča avtomatiziranim in digitaliziranim postopkom. Veliko pozornost je oddelek Informatike posvečal tudi poslovni analitiki, in tako omogočal dodano vrednost pri analizi podatkov v okviru rednega poročanja ter projekta MSRP17. Informatika je izvedla tudi nadgradnje in nadaljnje avtomatizacije na področju sistemske informatike in tako še poglobila in izboljšala podporo informacijskim sistemom v družbah.
Informacijska podpora je v tem času zagotavljala nemoteno delovanje obstoječih informacijskih virov ter razvijala temelje za nadaljnjo informacijsko podporo. Tehnična pomoč uporabnikom je bila zagotovljena v skladu s cilji in se tudi na tem področju okrepila. Informatika še naprej posveča pozornost informacijskim sistemom za podporo prodaji in zunanjim poslovnim partnerjem, katere vloga se bo v prihodnje še nadgradila. Informatika deluje na centraliziran način in izkorišča sinergije vseh povezanih družb, ki uporabljajo enake IKT sisteme in s tem znižuje tveganja na področju operativnih tveganj.
V letu 2023 bo informatika nadalje krepila vlogo povezovalnega člena med tehnologijo in poslovnimi procesi ter tako omogočala izvajanje strategije Skupine.
Kibernetska in informacijska varnost je v času digitalizacije resnično pomemben dejavnik sektorja IT ter družbe kot celote. Danes si ne moremo predstavljati, da je to samo del sektorja IT, ampak nujno posega na vsa področja družbe in mora biti usklajena s strategijo družbe. Danes se še vedno veliko finančnih institucij osredotoča izključno na požarne zidove in imajo to za osrednjo varnostno zaščito. Grožnje lahko ločimo na več področij in raziskave kažejo, da danes večina zlorab oz. groženj prihaja iz notranjega okolja (vključen predvsem človeške napake) v sami družbi oz. so povezane s podjetji, storitvami ali posamezniki, ki imajo višjo stopnjo zaupanja (npr. administrator, power user itd.). Sledijo izvedbe iz zunanjega okolja, ki so vse bolj povezane z notranjo zlorabo informacij.
Za učinkovito izvajanje naslavljamo sledeča pomembna področja:
Varnost danes v nobenem primeru ni 100%, zato je bistvenega pomena aktivno preprečevanje, kontrole ter sistemi za analizo, ki jih mora IT vpeljati in upravljati. Trendi v letu 2023 napovedujejo, da se bo cikel napadalcev skrajšal (čas opazovanja; od analize do same izvedbe), ter da bodo na udaru odločitelji v družbah, ki niso na najvišjih položajih, a imajo dovolj visoka pooblastila. Zaradi same narave finančne institucije je toliko bolj pomembno, da se v strategiji pokrijejo vsi vidiki in aspekti, saj so zlorabe vedno bolj kompleksne.
Človeške napake vključujejo široko področje in obsegajo napačne e-naslove, ukradene naprave, izgubo ali kraj gesel, uporabo nezaščitenih IT sistemov, ribarjenje, socialni inženiring itd. Poseben poudarek je zato potreben na sistemu izobraževanja, preverjanja in prikazu postopkov zaposlenim. Varnost mora biti sestavni del vsakega dana vseh zaposlenih in procesov, ki jih izvajajo.
Za učinkovito izvajanje strategije upravljanja s kibernetsko in informacijsko varnostjo je pomembno:
Družbe skupine imajo vpeljane mehanizme varovanja in preprečevanja kibernetskih nevarnosti, ki jih redno nadgrajujejo, dopolnjujejo in posvečajo vedno več pozornosti.
Osnovno načelo, ki mu družbe sledijo, je izogibanje nepotrebnim izpostavljenostim internega omrežja napram omrežjem (internet, vlan), ki niso nadzorovani s strani IT osebja družbe ali ni potrebe po povezovanju. Tako imamo ločena vlan omrežja za posamezne oddelke, segmente in področja in je tako med njimi možna povezava samo do delov, ki so potrebni oz. dovoljeni.
S strani interneta je dostop do internega omrežja omogočen samo preko minimalno dostopnih točk. Vse točke ščiti protipožarna zaščita v podvojenem načinu, ki se redno posodablja.
Na sistemih, ki omogočajo komunikacijo z drugimi informacijskimi sistemi v družbi, se izvajajo varnostni pregledi (pen test), ki so obvezni pred izpostavljenostjo na PROD okolje.
Med večjimi nevarnostmi za omrežje družbe so uporabniške naprave, zato se v omrežju dovoljuje samo naprave, ki so nameščene s strani IT osebja in so skladne z varnostno politiko družbe. Vse naprave imajo nameščeno programsko opremo za zaščito naprave in omrežja. Programska oprema se redno posodablja. V letu 2022 se je izvajala dodatna konfiguracija dovoljenih akcij in aktivnosti uporabnikov ter posredno izvajala analiza. Vsaka naprava ima nameščeno protivirusno programsko opremo, ki se prav tako redno posodablja.
Skupina kontinuirano izvaja izobraževanja o informacijski in kibernetski varnosti za vse uporabnike. Skupina se zaveda, da je izobraževanje uporabnikov eno najpomembnejših preventivnih ukrepov za zagotavljanje varnosti omrežja družbe. V letu 2023 bo sledilo namensko izobraževanje za socialni inženiring ter izvedeno testiranje odpornosti na ključnih uporabnikih.
Skupina se zaveda pomena aktivne analize omrežja, zato je že v letu 2020 pristopila k projektu vpeljave sistema, katerega namen je aktivno beleženje aktivnosti uporabnikov v omrežju in tako omogoča zaščito v realnem času. Tak sistem beleži vse anomalije uporabnikov (programi, protokoli, poskusi uporabe, šifriranje, kopiranje podatkov, brisanje podatkov in ostale sumljive transakcije) tudi s pomočjo umetne inteligence in se tako lahko prilagaja aktivnosti uporabnikov. Sistem pomembno beleži tudi anomalije v delovanju storitev O365, ki so del sistema v oblaku in so podvržene globalnim tveganjem kibernetske varnosti. Sistem je del globalne organizacije, ki beleži enormno rast poslovanja in novih funkcionalnosti, katere družba tudi uporablja in s tem sledi novim trendom na področju realne zaščite pred kibernetskimi tveganji. Posebnost takega sistema, ki ga družbe uporabljajo, je, da aktivno spremlja tudi vse privilegirane uporabnike (npr. administratorji). V letu 2023 bodo družbe izvajale dodatna izobraževanja na področju uporabe sistema, nadgradnji in prilagajanju uporabe. V 2023 namerava testno izvedbo uporabe dodatnih funkcionalnosti za avtomatizirano preprečevanje oz. testiranje s socialnega varnostnega inženiringa. V primeru uspešnega zaključnega testnega obdobja bo predlagana vključitev v redne postopke. S tem postopkom bi družbe pridobile redne kontrole na najboljperečem delu, kjer interakcija uporabnikov lahko pripelje do kibernetskih tveganj oz. zlorab.
Skupina se zaveda, da lahko velik del nevarnosti izvira iz nekontroliranih in ročnih procesov, ki napadalcem omogočajo izkoriščanje ranljivosti sistemov in predvsem z pridobivanjem informacij strani uporabnikov omrežja, ki so v velikih primerih šibki člen. Zato Skupina pospešeno uvaja avtomatizacijo in digitalizaciji procesov, ki bo zmanjšala človeški faktor.
Skupina se zaveda izzivov kibernetske varnosti, ki se bodo v prihodnjih letih še bolj povečevali, zato bodo družbe v tem letu okrepile vlogo beleženja in izvajanja analize varnosti s sistemom, ki tako beleži aktivnosti in omogoča alarme in analizo dogajanja v omrežju družbe. Prav tako bo pomemben del nadaljnje izobraževanje uporabnikov, ki morajo biti vse skozi aktivno vpeti v varovanje.
Družbe načrtujejo izvedbo zunanjega varnostnega preverjanja celotnega IKT omrežja. Pregled bo vseboval oceno tveganj na celotni IKT infrastrukturi družbe (mrežna postavitev, strežniška postavitev, aplikativna postavitev, integracijske točke, notranje zlorabe, notranje kontrole ter interno IT tveganje). Na podlagi ocene oz. pregleda bo družba ustrezno korigirala notranje procese oz. postavitve IKT omrežja.
stanje IKT družbe. V letu 2023 se projekt nadaljuje, kjer se izvajajo prilagoditve sistema za uporabo v družbah in bo predvidoma zaživel v Q3 leta 2023. Stem sistemom bodo družbe imele stalen, periodičen vpogled v lastne sisteme na nivoju preventive in kurative.
Načrt neprekinjenega poslovanja je izrednega pomena za skupino, saj določa postopke in ukrepe v primeru nenapovedanih izrednih dogodkov. Družbe so konec leta 2022 pričele z rednim pregledom načrta s ponovno evaluacijo vseh dejavnikov načrta, vključno z evaluacijo scenarijev, ki so predvideni za IKT infrastrukturo. V letu 2023 bo tako posodobljen sistem NNP, ki bo odražal realno stanje v Skupini.
Prva Group – Skupina Prva, mešani finančni holding, d.d. je v letu 2022 na podlagi delovnih ur zaposlovala povprečno 0,2 zaposlenih. Število zaposlenih se giblje glede na trenutne potrebe, ki se pojavijo v določenem obdobju, na zadnji dan leta 2022 pa so bile zaposlene 0,2 osebe. Skupina je zaposlovala 147,2 ljudi na 31.12.2022. Zaposleni, ki so zaradi delitve družbe v Sloveniji zaposleni na obeh družbah, so upoštevani v deležu zaposlitve, tako da se ne povečuje skupno število zaposlenih v skupini.
V Družbi se zavedamo pomembnosti raznolikih zaposlenih kot raznolikosti družbe, v kateri poslujemo. Različnosti med posamezniki podjetju prinašajo veliko pozitivnih vidikov, zato se trudimo zaposlovati raznolike sodelavce, ponotranjenih, zunanjih ter organizacijskih dejavnikih. Neprestano stremimo k prijaznemu delovnemu okolju, ki temelji na enakih možnostih, ne glede na raso, barvo, spol, religijo, politično prepričanje, članstvo v sindikatu, nacionalnost, spolno usmerjenost, poreklo, starost ali invalidnost. Vsakršna oblika zlorabe, nadlegovanja in ustrahovanja je prepovedana.
Z znamenom promocije nediskriminacije, vključenosti in raznolikosti na delovnem mestu oz. širšem delovnem okolju smo se tudi mi pridružili lokalnim iniciativam kadrovskega managementa kot na primer družinam prijaznim podjetjem, ki svojim zaposlenim nudijo niz ukrepov za lažje usklajevanje poklicnega in družinskega življenja. Že vrsto let sodelujemo tudi pri raziskovalnem projektu Zlata nit – izboru najboljših zaposlovalcev, s pomočjo katerega vsako leto preverjamo kakovost našega odnosa med družbo in zaposlenimi.
V letu 2022 smo še vedno veliko pozornosti namenili področju zdravja in varnosti pri delu ter uvedli nove pravice zaposlenih. Opredelili smo delovna mesta, kjer se bo delo v bodoče izvajalo tudi doma. V sklopu preventivnih ukrepov smo na delovnih mestih, ki to omogočajo, uvedli tudi začasno preventivno možnost dela izven poslovnih prostorov delodajalca.
| Organizacijska enota | Št. Zaposlenih | Stopnja izobrazbe | Št. Zaposlenih |
|---|---|---|---|
| Uprava | 0,1 | VII. | 0,2 |
| Finance in računovodstvo | 0,1 | ||
| Skupaj | 0,2 | ||
| Skupaj | 0,2 |
| Organizacijska enota | Št. Zaposlenih | Stopnja izobrazbe | Št. Zaposlenih |
|---|---|---|---|
| Uprava | 1 | VIII. | 1 |
| Finance in računovodstvo | 1 | VII. | 1 |
| Skupaj | 2 |
| Organizacijska enota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Poslovodstvo | 8 | 13 |
| Pravno področje | 4,2 | 5 |
| Notranja revizija | 3 | 3 |
| Kadrovsko in splošno podr. | 6 | 5 |
| Upravljanje tveganj | 3 | 4 |
| Skladnost poslovanja | 1 | 1 |
| Obdelava zavarovanj in škod | 13 | 13 |
| Aktuarstvo, razvoj zav. prod. | 8 | 9 |
| Informatika | 10 | 11 |
| Finance in računovodstvo | 16 | 15 |
| Upravljanje premoženja | 7 | 7 |
| Marketing in trženje zavarovanj | 68 | 62 |
| Skupaj | 147,2 | 148 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| VIII. | 3 | 6 |
| VII. | 46,2 | 44 |
| VI. | 64 | 61 |
| V. | 27 | 31 |
| IV. | 7 | 6 |
| II. | 0 | 0 |
| Skupaj | 147,2 | 148 |
Upravljanje tveganji je sestavni del vseh poslovnih procesov Skupine in Družbe. Zasnovano je na jasni in natančno določeni organiziranosti ter premišljeno opredeljenih procesih, pristojnostih in pooblastilih funkcij ter odborov. Omogoča obvladovanje in nadzor negotovosti v poslovnih priložnostih, kar je temeljnega pomena za kakovostnejše poslovne odločitve in posledično boljše poslovne rezultate.
Priupravljanju sredstvi kritnih skladov zavarovalnice, financiranju svojega poslovanja v sklopu upravljanja s kapitalom smo izpostavljeni naslednjim osrednjim finančnim tveganjem: tveganju spremembe cen delnic in tveganju spremembe obrestnih mer, kreditnemu tveganju in likvidnostnemu tveganju, tveganju spremembe poštene vrednosti.
Pri oblikovanju naložbenih politik za posamezne portfelje ter naravo in značilnosti obveznosti zavarovalnice stremimo k optimalni razpršitvi sredstev in doseganju optimalne donosnosti.
Obrestno tveganje je tveganje, da bo sprememba tržnih obrestnih mer vplivala na vrednost obrestno občutljivih sredstev, obveznic in drugih dolžniških vrednostnih papirjev, katerih vrednost se spreminja glede na gibanje obrestnih mer. V primeru dviga obrestnih mer, vrednost dolžniških naložb praviloma pade. Na drugi strani v primeru padca obrestnih mer vrednost dolžniških naložb praviloma zraste.
Obrestna občutljivost dolžniških vrednostnih papirjev se praviloma veča z daljšanjem zapadlosti posamezne naložbe, manjši absolutni ravni obrestnih mer v gospodarstvu ter nižjim kuponom instrumenta.
Obrestno tveganje se obvladuje predvsem prek uravnavanja strukture ročnosti naložb (dolžniški finančni instrumenti), prestrukturiranja naložb iz dolžniških finančnih instrumentov s fiksno obrestno mero v dolžniške finančne instrumente s spremenljivo obrestno mero, prilagajanja ročnosti ter povprečnega modificiranega trajanja dolžniških finančnih instrumentov glede na pričakovane spremembe ravni obrestnih mer in uporabe izvedenih finančnih instrumentov.
Družba in Skupina obvladuje tveganje spremembe cen delnic lastniških vrednostnih papirjev v svojem portfelju prek limitov dovoljene izpostavljenosti in z geografsko ter s sektorsko razpršenostjo naložb. Portfelj je v večini sestavljen iz dolžniških vrednostnih papirjev, posledica te diverzifikacije je še nekoliko nižje tveganje sprememb cen delnic. Dejavniki naših investicijskih odločitev zajemajo tudi likvidnost delnic.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ali Skupina zaradi omejene likvidnosti naložb na trgu vrednostnih papirjev posamezno naložbo ne more trgovati oziroma lahko z njo trgujejo le pod občutno slabšimi pogoji (zlasti cenovnimi), kot so bili tisti, po katerih so bile te naložbe ovrednotene.
Likvidnostno tveganje je tudi tveganje ali nevarnost neusklajene likvidnosti oziroma neusklajenosti med dospelimi sredstvi in obveznostmi do virov sredstev v podjetju, kar lahko povzroči likvidnostne probleme, torej pomanjkanje denarnih sredstev za poravnavanje zapadlih obveznosti.
Likvidnostno tveganje se minimizira preko uravnavanja likvidnostnih naložb (likvidnost se meri z velikostjo izdaje in razmikom med nakupno in prodajno ceno), upoštevanja likvidnosti kapitalskega trga, hkrati pa se spremlja tudi dinamiko prilivov in odlivov sredstev iz portfeljev in uravnava potrebna dodatna likvidna sredstva po principu ALM.
izpostavljenost so najboljpomembne izpostavljenosti protivalutam držav Republike Severne Makedonije in Srbije.
Valutno tveganje se obvladuje predvsem preko uskladitve valutne strukture sredstev z obveznostmi, z izbiro naložb v tujih valutah, katerih tečaji se v primerjavi z domačo valuto povprečju gibljejo v nasprotnih smereh (ustrezna valutna razpršitev) in z uporabo izvedenih finančnih instrumentov.
Kreditno tveganje kot eno izmed najpomembnejših virov finančnih tveganj predstavlja tveganje, da nasprotna stranka ali izdajatelj finančnega instrumenta, ki je v lasti kritnih skladov ali družbe, ne bo poravnal svoje obveznosti v polnem znesku, bodisi ko zapade v plačilo, bodisi kadarkoli potem datumu. To tveganje vključuje tudi tveganje nižanja vrednosti vrednostnega papirja kot posledice večje verjetnosti neplačila zapadle obveznosti, kar se največkrat odraža preko znižanja bonitetne ocene dolžniških instrumentov takega izdajatelja.
Podzvrst kreditnega tveganja je tudi poravnalno tveganje, ki predstavlja tveganje izgube, ki nastane, če se postopek plačil med dvema ali več strankami v poravnalnih sistemih ne odvije po pričakovanjih oziroma dogovoru. Najpogosteje se to zgodi ob izmenjavi sredstev, ko ena izmed strani, vključenih v poravnavo, ne poravna svojih obveznosti do enega ali več upnikov, za tem, ko že izpolnijo svoj del obveznosti.
Kreditno tveganje se meri preko redne dnevne spremljave poslovanja izdajateljev vrednostnih papirjev oziroma nasprotnih strank, v katerih imajo skladi ali družba izpostavljenost v obliki depozitov in terjatev iz naslova izvedenih finančnih instrumentov. Znotraj poslovanja se še posebej pozorno preverjajo bonitetne ocene institucij, smer sprememb bonitetnih ocen, velikost lastniškega kapitala družb, rezultati njihovega poslovanja ipd.
Zraven tega so osnova za ugotavljanje tveganja neizpolnitve nasprotne stranke tudi pogodbeno razmerje med družbo ter nasprotno stranko ali izdajateljem, zakonska določila, pravila delovanja Klirinške depozitne družbe v zvezi s poravnavo poslov in pravila izpolnitve obveznosti na organiziranih trgih, na katerih se trguje s finančnimi instrumenti.
Poravnalno tveganje se obvladuje tako, da se zasleduje visoke standarde kakovosti poslovnih partnerjev, njihovih storitev in njihove plačilne discipline, ki jih spremlja med trajanjem poslovnega razmerja.
Operativno tveganje je tveganje nastanka izgube, vključno s pravnim tveganjem, zaradi naslednjih okoliščin:
Primeri operativnega tveganja so: zunanje kriminalne dejavnosti, strateško tveganje, naravne nesreče, sistem notranjih kontrol, vodenje procesov, teroristični napadi in vojne, infrastruktura informacijske tehnologije, programska oprema, pravno tveganje, tveganje izgube ugleda, človeške napake itd. Operativno tveganje se obvladuje preko procesov in kontrol, ki minimizirajo verjetnost izgub iz naslova operativnega tveganja.
predvsem preko ustrezne strateške razpršitve naložb, tako v geografskem kot tudi panožnem smislu,
ter tudi na ravni izpostavljenosti do posameznih subjektov. Ena izmed poglavitnih aktivnosti je
sprotno spremljanje svetovnih trgov, potencialnih naložb ter tudi vseh obstoječih naložb. Slednje
vključuje tudi redno pripravo posebnih analiz. V dolgoročnem smislu se tveganje podnebnih
sprememb obvladujeta preko zadnjih tehnik ocenjevanja in obvladovanja okoljskih, družbenih in
upravljavskih (ESG) tveganj, kar predstavlja pomemben sestavni del procesov za izpolnjevanje
naložbenih ciljev, saj je zaradi narave dolgoročnih zavarovalnih poslov in odgovornosti do okolja,
katerem in del katerega je Skupina, pomembno, da je to okolje tudi na dolgi rok vzdržno in v
korist vsem deležnikom.
Sprejemanje investicijskih odločitev skladnih s tempom gledom je pomembno pri vsakodnevnih
naložbenih procesih tudi zaradi izbire ESG odgovornh naložb oziroma izključevanja naložb, ki ne
v zadostni meri izpolnjujejo notranjih ESG kriterijev. To pomeni, da je del naložbenih portfeljev
investiran v projekte, ki delujejo družbeno odgovorno, torej s pozitivnim odnosom do ESG faktorjev.
Primarni mehanizem obvladovanja naložbenih ESG tveganj je presoja in upoštevanje dolgoročnih
učinkov naložb na okoljske in socialne dejavnike ter dejavnike upravljanja družb kot en izmed
pomembnih odločilnih dejavnikov ob nakupu oziroma prodaji posameznih naložb. Ti dejavniki
vključujejo predvsem ekonomske (donosnost naložb, usmeritev v prava področja za odgovoren
razvoj itd.), družbene (vzdržna in etična rast lokalnega in svetovnega gospodarstva, zaščita in
razvoj človekovih pravic in kvalitete življenja itd.) in okoljske vidike (vzdržen odnos do okolja,
predvsem kar se tiče aktivnega pristopa proti podnebnim efektom, zniževanje onesnaževanja,
ohranjanje narave ter ravnanje z odpadki). Pri vsaki naložbi se presojajo tudi potencialni negativni
posredni vplivi, kot naprimer večja izpostavljenost podnebnim spremembam. Pomemben faktor
obvladovanja naložbenih ESG tveganj je tudi konstantno sledenje lokalnim in svetovnim standardom
in razvoju ESG faktorjev, kar vključuje tako notranje kot zunanje presoje posameznih učinkov na
trajnostni razvoj.
Skupina je preko rednih procesih strateškega planiranja, priprave poslovnega načrta ter lastne
ocene tveganj (ORA) v letu 2022 v okviru poslovnega načrta za obdobje do leta 2025 že
upoštevala višjo rast inflacije, kar pa ni imelo pomembnejših učinkov na trdnost poslovanja in
projekcijo visoke kapitalske ustreznosti družbe. V okviru lastne ocene tveganj (ORA) procesa so
hčerinske družbe preverile in upoštevale tudi potencialne nevarnosti, ki jih prinaša okolje
visokih obrestnih mer ter vztrajne inflacije, pri čemer ni bilo sprejetih posebnih ukrepov zaradi
tega. Prva Pokojninska družba je kot posledico naraslih tržnih obrestnih mer del naložbenih
portfeljev v 2023 usmerila na metodo knjiženja do dospetja (Metoda odplačne vrednosti po
MSRP 9).
Dne 24. 2. 2022 je Ruska federacija začela vojaško operacijo v Ukrajini. Zaradi nestrinjanja
s temi dogodki so Evropska unija, ZDA in številne druge države ter podjetja sprejele ostre
sankcije proti Rusiji, njenim voditeljem, podjetjem in prebivalstvu. Vojni dogodki v Ukrajini ter
s temi povezane politične in gospodarske posledice imajo pomemben učinek na ekonomijo
celotnega sveta, na finančne trge, na trge surovin in drugo. Srbija kot matična država hčerinske
družbe DDORGarant, se ni uskladila z zunanjopolitiko EU glede uvedbe omejevalnih ukrepov
proti Ruski federaciji. Vendar pa je Srbija podprla resolucijo Generalne skupščine ZN, ki
zahteva konec ruske ofenzive v Ukrajini.
Skupina tekoče spremlja nastale razmere in proučuje vpliv, ki bi jih lahko imel na njeno
poslovanje. Hčerinske družbe in skladi, ki jih upravljajo, preko finančnih naložb imajo
neposredno izpostavljenost do Rusije in Ukrajine, imajo pa posredno izpostavljenost preko
naložb v indeksne sklade, vendar je ta zanemarljiva. Posledično ni bilo potrebe po slabitvah
ali odpisu sredstev oziroma finančnih naložb. Padci svetovnih borznih indeksov so imeli vpliv
na vrednost sredstev družb in skladov, ki jih upravljajo, kar rezultira tudi v slabšem rezultatu
iz investiranja v prvem polletju. Z vidika obveznosti skupine in skladov, ki jih upravlja, nimajo
izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine. Z vidika izvajanja dejavnosti dodatnega pokojninskega
zavarovanja, naložbenega, življenjskega in zdravstvenega zavarovanja, dejavnosti ponujanja in
izplačevanja pokojninskih rent ter upravljanja pokojninskih skladov in kritnih skladov za
izplačevanje pokojninskih rent, ocenjujemo, da ta ne bodo pomembno čutile posledic nastalih
razmer. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer in že predhodno nizke izpostavljenosti tako
posameznih družb v skupini, kot skladov, ne bo potrebno spremeniti naložbenih politik družb ali
skladov. Vseeno je Skupina dodatno pozorna pred sodelovanjem z novimi partnerji in preverja
lastniško strukturo v kolikor je to mogoče. Ocenjujemo, da tudi doseganje zajamčenih
donosnosti ni ogroženo. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer ni ogrožena predpostavka
delujočega podjetja in ne pričakujemo poslabšanja v zagotavljanju ustreznih denarnih tokov.
V naslednjem strateškem obdobju 2023-2025 načrtujemo nadaljevanje rasti sredstev v upravljanju in zavarovalnih premij. Največ pozornosti bomo posvetili nadaljevanju digitalizacije poslovanja za čim boljšo uporabniško izkušnjo naših strank. Pod dolgih pripravah nas čaka tudi implementacija računovodskega standarda MSRP 17 v PRVI osebni zavarovalnici in PRVI pokojninski družbi, ki bo predvsem v primeru Prve prinesla znatne spremembe v računovodskem poročanju.
Gledena gibanja na kapitalskih trgih, napovedi glede dvigov obrestnih mer in izredne inflacijske pritiske, bo veliko fokusa na upravljanje portfeljev. Skupina je na to pripravljena tako z znanjem, kot tudi kapitalsko trdnostjo. Tudi v prihodnje bomo izvajali aktivnosti, povezane z ozaveščanjem o pomenu dolgoročne finančne varnosti in krepili tudi svojo pozicijo kot družbeno odgovornih podjetij na vseh trgih, kjer delujemo. Skupina Prva bo ohranjala visok nivo korporativnega upravljanja, ki temelji na Kodeksu skupine in zagotavlja varno in etično poslovanje celotne skupine.
V letu 2023 je Skupina Prva pričela z ustanavljanjem zavarovalnice v Republiki Severni Makedoniji, v katero bo večinski lastnik vložil vlogo za ustanovitev zavarovalnice ter plačal predujem za osnovni kapital zavarovalnice.
Grant Thornton Audlt d.0.0.
Linharlova 1J2
1000 Ljubljana
Reg 129721/00
O3 kaprat EUR 8.763,00
St #Dis] reg (ev: druio: RD 4-4897
delnicarjem druzbe T +386 43 18 0d
E office@s gt com
W grantthornton s| grani-thorion : lovenia
Revidirali smo locene racunovodske izkaze druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d. (V nadaljevanju "druzbac) in konsolidirane racunovodske izkaze druzbe in njenih odvisnih druzb (v nadaljevanju "skupinac) ki vkljucujejo locen in konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2022. locen in konsolidiran izkaz poslovnega izida, locen in konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa locen in konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala, locen in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju so prilozeni loceni in konsolidirani racunovodski izkazi resnicen in posten prikaz locenega in konsolidiranega financnega polozaja druzbe in skupine na dan 31 decembra 2022 ter njune financne uspesnosti za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija:
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo EU st 537/2014 (Uredba). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu $ Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od revidirane druzbe in skupine, in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu $ temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Grant Thornton Audlt d.0.0.
Linharlova 1J2
1000 Ljubljana
Reg 129721/00
O3 kaprat EUR 8.763,00
St #Dis] reg (ev: druio:
RD 4-4897
delnicarjem druzbe
T +386 43 18 0d
E office@s gt com
W grantthornton s|
grani-thorion : lovenia
Revidirali smo locene racunovodske izkaze druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d. (V nadaljevanju "druzbac) in konsolidirane racunovodske izkaze druzbe in njenih odvisnih druzb (v nadaljevanju "skupinac) ki vkljucujejo locen in konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2022. locen in konsolidiran izkaz poslovnega izida, locen in konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa, locen in konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala, locen in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju so prilozeni loceni in konsolidirani racunovodski izkazi resnicen in posten prikaz locenega in konsolidiranega financnega polozaja druzbe in skupine na dan 31 decembra 2022 ter njune financne uspesnosti za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija:
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo EU st 537/2014 (Uredba). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu $ Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od revidirane druzbe in skupine, in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu $ temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje:
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so bile po naši strokovni presoji najbolj pomembne pri reviziji ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov za tekoče obdobje. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju našega mnenja o teh ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazih, zato o teh zadevah ne podajamo ločenega mnenja. Zaznali smo naslednje ključne revizijske zadeve:
Naložbe odvisne družbe so pomembna postavka v ločenem izkazu finančnega položaja: Na dan 31. decembra 2022 znašajo 15.877.272 EUR in predstavljajo 66,2 % sredstev v ločenem izkazu (31. december 2021: 16.574.273 EUR oziroma 67,4 % sredstev). Slabitve nalozb v odvisne družbe v 2022: 697.000 EUR (v 2021: 0 EUR): V revidiranem letnem poročilu družbe so razkrite pojasnila "9.1.3 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev, 13.1.4.10 Naložbe v odvisne družbe" in "15.3 Naložbe v odvisne družbe."
Družba ima štiri aktivne odvisne družbe v različnih evropskih državah, ki nudijo storitve na področju zavarovalništva in upravljanja nalozbami. Družba naložbe v odvisne družbe meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrané slabitve. Na datum računovodskega poročanja poslovodstvo presoja obstoj indikatorjev, ki bi nakazovali, ali je knjigovodska vrednost nalozb v odvisne družbe višja od njihove nadomestljive vrednosti: Takšni indikatorji so med drugim pomembne izgube negativni kapital ali poslovanje pod načrtovanjem: Za naložbe, ki kažejo znamenja slabitev, poslovodstvo oceni njihovo nadomestljivo vrednost po internem modelu tako, da ugotavlja višjo od postene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, ali vrednost pri uporabi.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so bile po nasi strokovni presoji najbolj pomembne pri reviziji locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov za tekoce obdobje. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja o teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih, zato o teh zadevah ne podajamo locenega mnenja. Zaznali smo naslednje kljucne revizijske zadeve:
Nalozbe odvisne druzbe so pomembna postavka v locenem izkazu financnega polozaja: Na dan 31. decembra 2022 znasajo 15.877.272 EUR in predstavljajo 66,2 % sredstev v locenem izkazu financnega polozaja (31. december 2021: 16.574.273 EUR oziroma 67,4 % sredstev). Slabitve nalozb v odvisne druzbe v 2022: 697.000 EUR (v 2021: 0 EUR):
V revidiranem letnem porocilu druzbe so razkrite pojasnilih "913.1 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeritev, 13.1.4.10 Nalozbe v odvisne druzbe samostojnih izkazih Prve Group in "15.3 Nalozbe v odvisne druzbe.
Druzba ima Stiri aktivne odvisne druzbe v razlicnih evropskih drzavah, ki nudijo storitve podrocja zavarovalnistva in upravljanja nalozbami. Nasi revizijski postopki so med drugim vkljucevali:
Na datum racunovodskega porocanja poslovodstvo presoja obstoj indikatorjev, ki bi nakazovali, ali je knjigovodska vrednost nalozb v odvisne druzbe visja od njihove nadomestljive vrednosti: Taksni indikatorji so med drugim pomembne izgube negativni kapital ali poslovanje pod nacrtovanjem:
Za nalozbe, ki kazejo znamenja slabitev, poslovodstvo oceni njihovo nadomestljivo vrednost po internem modelu tako, da ugotavlja visjo od postene vrednosti, zmanjsane za stroske prodaje, ali vrednost pri uporabi.
V procesu ugotavljanja nadomestljivih vrednosti poslovodstvo uporablja pomembne ocene in presoje, ki so vkljucene v ocene vrednosti nalozb odvisne druzbe predvsem v povezavi s predpostavkami; kot so stopnje rasti, diskontna stopnja in nacrtovani dobicek:
Na podlagi navedenega smo merjenje vodstvo uporabilo pri oceni nado-nalozb v odvisne druzbe opredelili kot mestljivin vred nosti, Med drugim smo kljucno revizijsko zadevo kriticno presodili diskontne stopnje, uporabljene v modelu vrednotenja, in jih primerjali z naso neodvisno oceno uporabo javno dostopnih virov. Nadalje smo krilicno presodili predpostavke poslovodstva, zlasti stopnjo rasti in nacrtovani dobicek. Ovrednotili smo zanesljivost in kakovost racunovodskega nacrtovanja, primerjavo preteklih planov in dejansko dosezenih rezultatov. Preverili smo racunovodske izkaze odvisnih druzb ter poizvedovali pri poslovodstvu druzbe o financnih rezultatih. Preverili smo tocnost in popolnost razkritij druzbe kljucnih predpostavkah in presojah, uporabljenih pri ocenjevanju nadomestljive vrednosti nalozb odvisne druzbe, glede na relevantne standarde racunovodskega porocanja.
Matematicne rezervacije Zivljenjskih zavarovanj (29.640.359 EUR) in zavarovalno-tehnicne rezervacije v korist Zivljenjskih zavarovancev, ki prevzemajo nalozbeno tveganje (12.852.177 EUR) so pomembna postavka konsolidiranem izkazu financnega polozaja skupine: na dan 31. decembra 2022 znasajo skupaj 42.492.536 EUR (31. december 2021 skupaj 46.867.228 EUR) in predstavljajo 9,0 % kapitala in obveznosti skupine (31. december 2021: 9,7 %). Glede na 31. december 2021 so se znizale skupaj za 4.374.693 EUR oziroma za 9,3 %.
Vrevidiranem letnem porocilu skupine so razkrite v pojasnilih "13.1.3.2 Zavarovalno tehnicne rezervacije Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska druzba d.d &," "13.1.4.16 Obveznosti iz zavarovalnih pogodb zavarovalno tehnicne rezervacijec," "14.6 Cisti odhodki za Skode in sprememba zavarovalno tehnicnih rezervacijec" in "15.12 Zavarovalno tehnicne rezervacijec."
Matematicne rezervacije predstavljajo sedanje vrednosti ocenjenih bodocih obveznosti za nadomestila na podlagi pogodb za Zivljenjska zavarovanja, zmanjsane za sedanjo vrednost bodo- cih vplacil tehnicne premije. Racunajo se po aktuarskih nacelih, pri Cemer so potrebne presoje poslovodstva, pa tudi vkljucili vescaka z aktuarskega podrocja in vescaka podrocja informacijskih sistemov.
Nasi postopki so med drugim vključevali:
Na podlagi navedenega smo merjenje vodstvo uporabilo pri oceni nado-nalozb v odvisne druzbe opredelili kot mestljivin vred nosti, Med drugim smo kljucno revizijsko zadevo kriticno presodili diskontne stopnje, uporabljene v modelu vrednotenja, in jih primerjali 2 naso neodvisno oceno uporabo javno dostopnih virov. Nadalje smo krilicno presodili predpostavke poslovodstva, zlasti stopnjo rasti in nacrtovani dobicek. Ovrednotili smo zanesljivost in kakovost racunovodskega nacrtovanja primerjavo preteklih planov in dejansko dosezenih rezul-tov. Preverili smo racunovodske izkaze odvisnih druzb ter poizvedovali pri poslovodstvu druzbe financnih rezultatih. Preverili smo tocnost in popolnost razkritij druzbe kljucnih predpostavkah in presojah, uporablje-nih pri ocenjevanju nadomestljive vrednosti nalozb odvisne druzbe, glede na relevantne standarde racuno vodskega porocanja.
Matematicne rezervacije Zivljenjskih zavarovanj (29.640.359 EUR) in zavarovalno-tehnicne rezervacije v korist Zivljenjskih zavarovancev, ki prevzemajo nalozbeno tveganje (12.852.177 EUR) so pomembna postavka konsolidiranem izkazu financnega polozaja skupine: na dan 31. decembra 2022 znasajo skupaj 42.492.536 EUR (31. december 2021 skupaj 46.867.228 EUR) in predstavljajo 9,0 % kapitala in obveznosti skupine (31. december 2021: 9,7 %). Glede na 31. december 2021 so se znizale skupaj za 4.374.693 EUR oziroma za 9,3 %.
Vrevidiranem letnem porocilu skupine so razkrite v pojasnilih "13.1.3.2 Zavarovalno tehnicne rezervacije Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska druzba d.d &, "13.1.4.16 Obveznosti iz zavarovalnih pogodb zavarovalno tehnicne rezervacijec, "14.6 Cisti odhodki za Skode in sprememba zavarovalno tehnicnih rezervacijec in >15.12 Zavarovalno tehnicne rezervacijec.
Matematicne rezervacije predstavljajo sedanje vrednosti ocenjenih bodocih obveznosti za nadomestila na podlagi pogodb za Zivljenjska zavarovanja, zmanjsane za sedanjo vrednost bodo- cih vplacil tehnicne premije Racunajo se po aktuarskih nacelih, pri Cemer so potrebne presoje poslovodstva, pa tudi vkljucili vescaka z aktuarskega podrocja in vescaka podrocja informacijskih sistemov.
Nasi postopki So med drugim vklju- cevali: Testirali splosne informacijske kontrole smoinformacijske kontrole, in.
oblikovanje kompleksnih in subjektivnih povezane zbiranjem in varovanjem predpostavk:
Skupina skladu Mednarodnimi standarti racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, izvaja test ustreznosti oblikovanih obveznosti iz zavarovalnih pogodb klasicnih zivljenjskih zavarovanj (v nadaljevanju DLAT teste) na zadnji dan obracunskega obdobja.
2 izvedbo LAT testa skupina ugotovi, ali so njene pripoznane zavarovalne obveznosti zadostne. Ce LAT test pokaze primanjkljaj; ga zavarovalnica pripozna poslovnem izidu; Pri izvedbi LAT testa skupina uporabi trenutne ocene prihodnjih denarnih tokov iz obstojecih zavarovalnih pogodb ter predpostavke 0 smrtnosti, stroskih, stopnjah odkupov in diskontnih stopnjah, iz katerih izhaja pomembna negotovost:
Na podlagi navedenega smo merjenje matematicnih rezervacij opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Da bi se prepricali zadostnosti pripoznanih matematicnih rezervacij oziroma obveznosti zavarovalnih pogodb, smo preverili ustreznost metodologije izvedenega LAT testa, ki ga je pripravila skupina. Preverili smo oceno bodocih denarnih tokov in ustreznost izbire ekonomskih in demografskih predpostavk; uporabljenih pri izvedbi LAT testa, Preverili smo izkustvene analize, ki jih izvaja skupina za namen ovrednotenja v LAT testu uporabljenih predpostavk.
Obveznosti iz financnih pogodb so pomembna postavka v bilanci stanja skupine: na dan 31. decembra 2022 znasajo skupaj 366.864.179 EUR (31. december 2021: 372.568.101 EUR) in predstavljajo 77,5 % kapitala in obveznosti druzbe (1. december 2021: 76,9 %).
oblikovanje kompleksnih in subjektivnih povezane zbiranjem in varovanjem predpostavk:
Skupina skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, izvaja test ustreznosti oblikovanih obveznosti iz zavarovalnih pogodb klasicnih zivljenjskih zavarovanj (v nadaljevanju DLAT teste) na zadnji dan obracunskega obdobja.
2 izvedbo LAT testa skupina ugotovi, ali so njene pripoznane zavarovalne obveznosti zadostne Ce LAT test pokaze primanjkljaj; zavarovalnica pripozna poslovnem izidu; Pri izvedbi LAT testa skupina uporabi trenutne ocene prihodnjih denarnih tokov iz obstojecih rezervacij in izbiri predpostavk ter pravilnost izracuna;
Da bi se prepricali zadostnosti pripoznanih matematicnih rezervacij oziroma obveznosti zavarovalnih pogodb, smo preverili ustreznost metodologije izvedenega LAT testa, ki ga je pripravila skupina. Preverili smo oceno bodocih denarnih tokov in ustreznost izbire ekonomskih in demografskih predpostavk; uporabljenih pri izvedbi LAT testa,
Preverili smo izkustvene analize, ki jih izvaja skupina za namen ovrednotenja v LAT testu uporabljenih predpostavk.
Obveznosti iz financnih pogodb so pomembna postavka v bilanci stanja skupine: na dan 31. decembra 2022 znasajo skupaj 366.864.179 EUR (31. december 2021: 372.568.101 EUR) in predstavljajo 77,5 % kapitala in obveznosti druzbe (1. december 2021: 76,9 %).
Obveznosti i2 financnih pogodb se nanasajo na zahtevano kritje V skupinah kritnih skladov Prva+ in Prva Skupina upravlja Stiri pokojninske sklade: Zajamceni Prvat Zajamceni Prva, Uravnotezeni in Dinamicni;
Obveznosti iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja so sestavljene iz dveh delov, in sicer garantirane obveznosti ter obveznosti nad garantirano pri zajamcenih skladih ter obveznosti, vezane na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada pri Prva in Prvat Dinamicnem in Prva in Prvat Uravnotezenem.
Za garantirane obveznosti in zajamcen donos jamci skupina lastnimi sredstvi, zato tovrstne pogodbe uvrSca med sredstva iz financnih pogodb.
Rezervacije za te pogodbe se dolocijo na podlagi vrednosti premozenja na varcevalnih racunih posameznih zavarovalcev (clanov pokojninskega nacrta):
Visina rezervacije izhaja iz obracuna ciste premije posameznika ki je vplacana bruto premija, zmanjsana za vstopne stroske. Visina rezervacije posameznega zavarovalca predstavlja produkt stevila enot premozenja posameznega sklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu; in vrednostjo enote premozenja na obracunski dan:
V primeru pokojninskih zavarovanj; ki imajo nalozbe v skladu zajamcenim donosom, se izracunavajo tudi dodatne rezervacije za primer nedoseganja zajamcene donosnosti sredstev.
Gre za pomembno racunovodsko postavko v izkazih druzbe, zato smo jo opredelili kot kljucno revizijsko zadevo:
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo "Poslovno porociloc, ki je sestavni del letnega porocila druzbe in skupine, vendar ne vkljucuje locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in naSega revizorjevega porocila0 njih:
Obveznosti i2 financnih pogodb se nanasajo na zahtevano kritje kritnih skladov Prva+ in Prva Skupina, ki upravlja Stiri pokojninske sklade: Zajamceni Prvat, Zajamceni Prva, Uravnotezeni in Dinamicni.
Obveznosti iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja so sestavljene iz dveh delov, in sicer garantirane obveznosti ter obveznosti nad garantirano pri zajamcenih skladih ter obveznosti, vezane na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada pri Prva in Prvat Dinamicnem in Prva in Prvat Uravnotezenem.
Za garantirane obveznosti in zajamcen donos jamci skupina lastnimi sredstvi, zato tovrstne pogodbe uvrsca med sredstva iz financnih pogodb.
Rezervacije za te pogodbe se dolocijo na podlagi vrednosti premozenja na varcevalnih racunih posameznih zavarovalcev (clanov pokojninskega nacrta): Visina rezervacije izhaja iz obracuna ciste premije posameznika, ki je vplacana bruto premija, zmanjsana za vstopne stroske.
Visina rezervacije posameznega zavarovalca predstavlja produkt stevila enot premozenja posameznega sklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu; in vrednostjo enote premozenja na obracunski dan: V primeru pokojninskih zavarovanj, ki imajo nalozbe v skladu zajamcenim donosom, se izracunavajo tudi dodatne rezervacije za primer nedoseganja zajamcene donosnosti sredstev.
Gre za pomembno racunovodsko postavko v izkazih druzbe, zato smo jo opredelili kot kljucno revizijsko zadevo:
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo "Poslovno porocilo, ki je sestavni del letnega porocila druzbe in skupine, vendar ne vkljucuje locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in nasega revizorjevega porocila." Druge informacije smo pridobili pred datumom izdaje revizorjevega porocila.
porocila, razen porocila delu nadzornega sveta, ki bo na voljo po datumu revizorjevega porocila.
Nase mnenje o locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
V povezavi z opravljeno revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi ali so druge informacije pomembno neskladne z locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembno napacna navedba drugih informacij; moramo takih okoliscinah porocati. V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porocamo, da:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe in skupine odgovorno za oceno njune sposobnosti, da nadaljujeta kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad pripravo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila.
porocila, razen porocila delu nadzornega sveta, ki bo na voljo po datumu revizorjevega porocila.
Nase mnenje o locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
V povezavi z opravljeno revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi ali so druge informacije pomembno neskladne z locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembno napacna navedba drugih informacij; moramo takih okoliscinah porocati. V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porocamo, da:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe in skupine odgovorno za oceno njune sposobnosti, da nadaljujeta kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad pripravo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem, ali so loceni in konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje: Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na.
Gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu s pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
Pristojne za upravljanje med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in času revidiranja ter pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo.
Prav tako pristojnim za upravljanje zagotovimo izjavo, da izpolnjujemo ustrezne etične zahteve glede neodvisnosti in z njimi komuniciramo o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere se lahko utemeljeno domneva, da vplivajo na našo neodvisnost, in kadar je to primerno, o zaščitnih ukrepih, ki so s tem povezani:
gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu s pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
Pristojne za upravljanje med drugim obvescamo o nacrtovanem obsegu in casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah, vkljucno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Prav tako pristojnim za upravljanje zagotovimo izjavo, da izpolnjujemo ustrezne eticne zahteve glede neodvisnosti in z njimi komuniciramo o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere se lahko utemeljeno domneva, da vplivajo na naso neodvisnost, in kadar je to primerno, o zascitnih ukrepih, ki so s tem povezani:
Izmed zadev, o katerih se pogovorimo s pristojnimi za upravljanje, dolocimo tiste zadeve, ki so bile pri reviziji locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov sedanjem obdobju najbistvenejse in so kljucne revizijske zadeve. Te zadeve opisemo v revizorjevem porocilu, razen ce zakon ali predpis preprecuje javno razkritje teh zadev ali kadar se v izjemno redkih okoliscinah odlocimo, da zadev ne objavimo v nasem porocilu, ker utemeljeno pricakujemo, da bi bile skodljive posledice takega ravnanja vecje od javne koristi taksnega sporocanja.
Delnicarji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. So nas za revizorja locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe SKUPINA PRVA zavarovalniski holding; d.d. za leto, ki se je koncalo 31. decembra 2020, imenovali na seji skupscine dne 15.junija 2020. Obdobje neprekinjenega izvajanja traja tri leta, in sicer od 31. decembra 2020 do 31. decembra 2022.
Potrjujemo, da je nase revizijsko mnenje skladno z dodatnim porocilom, ki je bilo predlozeno revizijski komisiji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d. dne 17. aprila 2023.
Potrjujemo, da za druzbo in skupino nismo izvajali nedovoljenih nerevizijskih storitev, kot so navedene v 5. clenu Uredbe EU st 537/2014. Tudi med izvedbo revizije druzbe in skupine smo ostali neodvisni.
Za druzbo in skupino v obdobju, na katero se nanasajo loceni in konsolidirani racunovodski izkazi, poleg obvezne revizije in drugih storitev, razkritih v poslovnem porocilu ali locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih druzbe in skupine, nismo opravili nobenih drugih storitev.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani loceni racunovodski izkazi druzbe SKUPINA PRVA zavarovalniski holding; d.d. in konsolidirani racunovodski izkazi Skupine Prva za poslovno leto, ki se je koncalo 31. decembra 2022 (v nadaljevanju nrevidirani racunovodski izkazic), pripravljeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 dne 17. decembra 2018 in spremenjene Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/815 dne 11. novembra 2020 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in sveta. V zvezi z regulativnimi tehnicnimi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2022 (v nadaljevanju Delegirana uredba).
Delnicarji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. So nas za revizorja locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe SKUPINA PRVA zavarovalniski holding; d.d. za leto, ki se je koncalo 31. decembra 2020, imenovali na seji skupscine dne 15.junija 2020. Obdobje neprekinjenega izvajanja traja tri leta, in sicer od 31. decembra 2020 do 31. decembra 2022.
Potrjujemo, da je nase revizijsko mnenje skladno z dodatnim porocilom, ki je bilo predlozeno revizijski komisiji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d. dne 17. aprila 2023.
Potrjujemo, da za druzbo in skupino nismo izvajali nedovoljenih nerevizijskih storitev, kot so navedene v 5. clenu Uredbe EU st 537/2014. Tudi med izvedbo revizije druzbe in skupine smo ostali neodvisni.
Za druzbo in skupino v obdobju, na katero se nanasajo loceni in konsolidirani racunovodski izkazi, poleg obvezne revizije in drugih storitev, razkritih v poslovnem porocilu ali locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih druzbe in skupine, nismo opravili nobenih drugih storitev.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani loceni racunovodski izkazi druzbe SKUPINA PRVA zavarovalniski holding; d.d. in konsolidirani racunovodski izkazi Skupine Prva za poslovno leto, ki se je koncalo 31. decembra 2022 (v nadaljevanju nrevidirani racunovodski izkazic), pripravljeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 dne 17. decembra 2018 in spremenjene Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/815 dne 11. novembra 2020 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in sveta. V zvezi z regulativnimi tehnicnimi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2022 (v nadaljevanju Delegirana uredba).
računovodskih izkazov elektronski obliki, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Revizijska komisija in upravni odbor sta pristojna za nadzor nad pripravo revidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem ali so revidirani računovodski izkazi pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen).
Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in etičnimi zahtevami Kodeksa etike za računovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.
Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi upravljanja kakovosti (MSUK 2) in skladno z njimi vzdržuje celovit sistem upravljanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
računovodskih izkazov elektronski obliki, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Revizijska komisija in upravni odbor sta pristojna za nadzor nad pripravo revidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem ali so revidirani računovodski izkazi pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen).
Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in etičnimi zahtevami Kodeksa etike za računovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.
Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi upravljanja kakovosti (MSUK 2) in skladno z njimi vzdržuje celovit sistem upravljanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo opravili postopke revizijske narave:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po našem mnenju revidirani ločeni računovodski izkazi družbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d., in konsolidirani računovodski izkazi Skupine Prva za poslovno leto, ki
seje koncano 31. decembra 2022, ki so vkljuceni v letno porocilo, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 17. april 2023
Grant Thornton Audit d.o.o.
seje koncano 31. decembra 2022, ki so vkljuceni v letno porocilo, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 17. april 2023
Grant Thornton Audit d.o.o.
Pooblascena revizorka: Katja Pogac
| v EUR | Pojasnilo | Prva Group | Skupina Prva Group | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 14.1. | 0 | 0 | 13.939.500 | 19.793.932 |
| Prihodki od poslovanja | 14.2. | 9.000 | 9.007 | 11.411.785 | 10.548.799 |
| Prihodki od naložb | 3.992.046 | 3.104.758 | 2.240.003 | 4.043.925 | |
| Prihodki od obresti | 14.3. | 40.748 | 18.609 | 1.561.274 | 1.536.699 |
| Prihodki od dividend | 14.4. | 3.949.684 | 3.049.869 | 476.546 | 310.858 |
| Drugi prihodki od naložb | 14.5. | 1.615 | 36.280 | 202.182 | 2.196.369 |
| Drugi prihodki | 14.2. | 650 | 80.630 | 354.992 | 597.434 |
| Čisti odhodki za škode | 14.6. | 0 | 0 | -6.217.554 | -5.543.947 |
| Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij | 14.6. | 0 | 0 | 3.714.929 | -8.908.286 |
| Obratovalni stroški | -192.369 | -217.103 | -12.531.566 | -10.949.809 | |
| Stroški pridobivanja zavarovanj | 14.7. | 0 | 0 | -2.876.729 | -2.121.800 |
| Stroški dela | 14.8. | -32.521 | -85.276 | -5.367.253 | -5.091.283 |
| Ostali stroški | 14.9. | -159.849 | -131.827 | -4.287.584 | -3.736.726 |
| Odhodki od naložb | 14.5. | -702.233 | -46.090 | -4.117.493 | 11.165 |
| Drugi odhodki | 14.5. | -642 | -8.004 | -515.022 | -632.229 |
| Dobiček pred davki | 3.106.452 | 2.923.198 | 8.279.574 | 8.960.985 | |
| Davek od dohodka in odloženi davek | 14.11. | 2 | -24.795 | -491.611 | -688.148 |
| Čisti dobiček | 3.106.454 | 2.898.404 | 7.787.963 | 8.272.837 | |
| - večinskega lastnika | 0 | 0 | 6.548.591 | 6.920.068 | |
| - neobvladujočega deleža | 0 | 0 | 1.239.372 | 1.352.770 |
| 14.12.0 | 0 | 21,09 | 22,37 |
|---|---|---|---|
| EUR | Prva Group | Skupina Prva Group | Pojasnilo | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. | ČISTI DOBIČEK/IZGUBA POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI | 3.106.454 | 2.898.404 | 7.787.963 | 8.272.837 | ||
| II. | DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) | 102.681 | 519.475 | -3.565.293 | -128.083 | ||
| 3. | Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe | 0 | 0 | 18.812 | -13.829 | ||
| 4. | Čisti dobički/izgube iz ponovne izmere finančnega sredstev, vrednoteni po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa | 126.767 | 578.903 | -3.892.214 | -146.192 | ||
| 4.1. | Dobički/izgube pripoznani v presežku iz prevrednotenja | 126.767 | 578.903 | -486.291 | 4.820.638 | ||
| 4.2. | Prenos dobičkov/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid | 0 | 0 | -3.405.923 | -4.966.830 | ||
| 5. | Tečajne razlike | 0 | 0 | -14.568 | 4.318 | ||
| 6. | Davek od postavk, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid | 16.12. | -24.086 | -59.429 | 322.678 | 27.620 | |
| III. | VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I + II) | 3.209.135 | 3.417.879 | 4.222.670 | 8.144.755 | ||
| od tega pripadajoč večinskemu lastniku | - | - | 2.992.791 | 6.786.804 | |||
| od tega pripadajoč neobvladujočemu deležu | - | - | 1.229.879 | 1.357.951 |
Vsi dobički in izgube, razen aktuarskih dobičkov, vključeni v izkaz vseobsegajočega donosa bodo v prihodnosti preneseni iz tega izkaza v izkaz poslovnega izida.
| Pojasnilo | Prva Group | Skupina Prva Group | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | ||||
| Neopredmetena dolgoročna sredstva 15.1. | 0 | 0 | 1.388.794 | 1.372.720 |
| Opredmetena osnovna sredstva 15.2. | 4.499 | 4.538 | 3.907.400 | 3.608.214 |
| Odložene terjatve za davek 14.11. | 22.435 | 22.433 | 361.236 | 77.803 |
| Naložbe v odvisne družbe 15.3. | 15.877.272 | 16.574.273 | 0 | 0 |
| Naložbene nepremičnine 15.4. | 0 | 0 | 3.040.000 | 3.016.062 |
| Finančne naložbe 15.5. | 3.926.770 | 7.221.969 | 71.930.496 | 84.084.292 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti 15.5. | 398.419 | 3.728.810 | 22.019.236 | 27.445.509 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa 15.5. | 3.528.351 | 3.401.584 | 41.572.011 | 31.538.773 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid 15.5. | 0 | 91.575 | 8.339.249 | 25.100.011 |
| Sredstva zavarovancev ki prevzemajo naložbeno tveganje 15.6. | 0 | 0 | 13.983.995 | 13.035.608 |
| Sredstva iz finančnih pogodb 15.7. | 0 | 0 | 366.864.179 | 372.568.101 |
| Terjatve 15.8. | 384 | 6.026 | 2.459.847 | 2.662.310 |
| Druga sredstva 15.8. | 882 | 789 | 459.591 | 424.584 |
| Denar in denarni ustrezniki 15.9. | 4.161.129 | 778.686 | 9.258.420 | 3.333.980 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 23.993.372 | 24.608.712 | 473.653.957 | 484.183.676 |
| KAPITAL in OBVEZNOSTI | ||||
| Kapital 15.10. | 23.879.320 | 23.986.783 | 54.332.171 | 54.843.842 |
| Vpoklicani kapital | 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 |
| Rezerve | 6.281.960 | 6.281.960 |
| 356.036 | 253.355 | -3.764.477 | -208.677 |
|---|---|---|---|
| 4.122.635 | 4.066.331 | 31.857.273 | 28.586.172 |
|---|---|---|---|
| -267.558 | -1.110 | -267.558 | -1.110 |
|---|---|---|---|
| 23.879.320 | 23.986.783 | 47.493.445 | 48.044.592 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 6.838.726 | 6.799.250 |
|---|---|---|---|
| 0 | 34.387.399 | 38.911.331 |
|---|---|---|
| 0 | 12.852.177 | 12.101.163 |
|---|---|---|
| 0 | 466.329 | 141.686 |
|---|---|---|
| 83.515 | 59.429 | 93.493 | 97.701 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 366.864.179 | 372.568.101 |
|---|---|---|---|
| 0 | 658.150 | 258.589 |
|---|---|---|
| 19.523 | 11.779 | 3.853.022 | 5.012.890 |
|---|---|---|---|
| 11.015 | 550.722 | 147.037 | 248.372 |
|---|---|---|---|
| 23.993.372 | 24.608.712 | 473.653.957 | 484.183.676 |
|---|---|---|---|
| v EUR | Skupina Prva | Skupina Prva Group | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | Celotni poslovni izid pred davki | 3.106.452 | 2.923.198 | ||
| 8.279.574 | 8.960.985 | ||||
| Prilagoditve: | -3.292.036 | -2.986.253 | -1.598.001 | 4.010.384 | |
| Dobiček /izguba pri spremembi vrednosti naložb merjene po pošteni vrednosti | 0 | 0 | 278.977 | -312.006 | |
| Neto prihodki od obresti | -40.748 | -18.609 | -1.507.985 | -1.237.437 | |
| Prihodki od dividend | -3.949.684 | -3.049.869 | -476.546 | -241.822 | |
| Odhodki od oslabitve naložb | 696.719 | 78.479 | 704.772 | 200.188 | |
| Izločitev stroškov (amortizacija in ostali stroški) | 1.675 | 3.747 | 1.265.910 | 893.392 | |
| Drugi prihodki in odhodki iz finančnih naložb | 0 | 0 | 2.310.231 | 175.249 | |
| Neto tečajne razlike | 2 | 0 | -466.358 | -494.210 | |
| Sprememba zavarovalno tehničnih rezervacij | 0 | 0 | -3.707.005 | 5.027.030 | |
| Dobiček iz rednega delovanja pred spremembami v obratnem kapitalu | -185.584 | -63.055 | 6.681.572 | 12.971.369 | |
| Povečanje terjatev / obveznosti | -39.595 | 485.672 | -2.006.190 | -1.112.052 | |
| Denarni tok iz poslovanja | -225.179 | 422.618 | 4.675.382 | 11.859.317 | |
| Prejemki od obresti | 40.748 | 18.609 | 1.534.394 | 1.517.577 | |
| Plačane obresti | 0 | 0 | -178 | -55 | |
| Plačan davek | 0 | 0 | -317.456 | -785.634 | |
| Neto denarni tok iz rednega delovanja | -184.431 | 441.227 | 5.892.143 | 12.591.205 | |
| Denarni tokovi pri naložbenju | Prejemki/Izdatki za nakupe opredmetenih osnovnih sredstev | -1.636 | 35.133 | -371.066 | -108.033 |
| Prejemki/izdatki za nakupe neopredmetenih dolgoročnih sredstev | 0 | 0 |
| Prejemki od prodaj finančnih naložb | 11.148.484 | 1.227.875 | 283.436.787 | 355.749.979 |
|---|---|---|---|---|
| Izdatki za nakupe finančnih naložb | -7.726.236 | -4.291.166 | -279.153.765 | -365.975.815 |
| Prejemki/Izdatki za dolgoročne naložbe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Neto prejemki od vračil ter izdatkov za dana posojila in depozite | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prejemki/izdatki za ustanovitev novih družb, dokapitalizacije | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prejete dividende | 3.462.861 | 3.049.869 | 476.546 | 241.822 |
| Neto denarni tokovi pri naložbenju | 6.883.473 | 21.712 | 4.231.020 | -10.866.842 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||||
| Izplačilo prednostnih in navadnih dividend ter vračilo kapitala | -3.050.150 | -1.498.894 | -3.050.150 | -1.498.894 |
| Povečanje kapitala za lastne delnice | -266.448 | 909.328 | -266.448 | 909.328 |
| Dividende izplačane manjšinjskim lastnikom | 0 | 0 | -877.581 | -446.918 |
| Neto denarni tokovi pri financiranju | -3.316.598 | -589.566 | -4.194.179 | -1.036.484 |
| Neto pritoki denarnih sredstev | 3.382.444 | -126.627 | 5.928.983 | 687.880 |
| Neto tečajne razlike | 0 | 0 | -4.631 | -17.665 |
| Denarna sredstva na 1 januar | 778.686 | 905.314 | 3.333.980 | 2.663.765 |
| Končno stanje denarnih sredstev na 31 december | 4.161.129 | 778.686 | 9.258.420 | 3.333.980 |
| v EUR | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Lastne delnice | Rezerve iz dobička - druge rezerve | Presežek iz prevred. | Zadržani poslovni izid | Skupaj kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 01.01.2021 | 13.386.247 | 6.017.834 | -649.698 | 3.386 | -266.120 | 2.666.822 | 21.158.471 |
| Vseobsegajoči donos poslovnega leta | 0 | 0 | 0 | 0 | 519.475 | 2.898.404 | 3.417.879 |
| a.) Čisti poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.898.404 | 2.898.404 |
| b.) Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | 0 | 519.475 | 0 | 519.475 |
| Transakcije z lastniki | 0 | 260.740 | 648.588 | 0 | 0 | -1.498.894 | -589.566 |
| Dividende rednih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.098.170 | -1.098.170 |
| Dividende prednostnih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 |
| Povečanje osnovnega kapitala iz sredstev družbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 260.740 | 648.588 | 0 | 0 | 0 | 909.328 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 13.386.247 | 6.278.574 | -1.110 | 3.386 | 253.355 | 4.066.332 | 23.986.783 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 | 13.386.247 | 6.278.574 | -1.110 | 3.386 | 253.355 | 4.066.332 | 23.986.783 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 102.681 | 3.106.454 | 3.209.135 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.106.454 | 3.106.454 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 102.681 | 0 | 102.681 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -266.448 | 0 | 0 | -3.050.150 | -3.316.598 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.649.426 | -2.649.426 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -266.448 |
|---|---|---|
| -266.448 | Zmanjšanje kapitala | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Končno stanje | 31.12.2022 | 13.386.247 | 6.278.574 | -267.558 | 3.386 | 356.036 | 4.122.635 | 23.879.320 |
| v EUR | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve in rezerve iz dobička | Lastne delnice | Presežek iz prevred. | Čisti posl.izid in preneseni čisti izid | Skupaj kapital večinskega lastnika | Kapital manjšinskih lastnikov | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 01.01.2021 | 13.386.247 | 6.021.220 | -649.698 | -75.414 | 23.164.999 | 41.847.355 | 5.888.217 | 47.735.572 |
| Vseobsegajoči donos poslovnega leta | 0 | 0 | 0 | -133.264 | 6.920.068 | 6.786.804 | 1.357.951 | 8.144.755 |
| a) Čisti poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 6.920.068 | 6.920.068 | 1.352.770 | 8.272.837 | |
| b) Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | -133.264 | 0 | -133.264 | 5.181 | -128.083 |
| Transakcije z lastniki | 0 | 260.740 | 648.588 | 0 | -1.498.894 | -1.498.894 | -446.918 | -1.036.484 |
| Dividende rednih delnic - Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | -1.098.170 | -1.098.170 | 0 | -1.098.170 | |
| Dividende prednostnih delnic - Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 | 0 | -400.724 | |
| Dividende izplačane manjšinjcem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -446.918 | -446.918 | |
| Preračuni za nazaj | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prodaja lastnih delnic | 0 | 260.740 | 648.588 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13.386.247 | 6.281.960 | -1.110 | -208.678 | 28.586.173 | 48.044.592 | 6.799.251 | 54.843.842 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.386.247 | 6.281.960 | -1.110 | -208.678 | 28.586.173 | 48.044.592 | 6.799.251 | 54.843.842 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | -3.555.800 | 6.548.591 | 2.992.791 | 1.229.879 | 4.222.670 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 6.548.591 | 6.548.591 | 1.239.372 | 7.787.963 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | -3.555.800 | 0 | -3.555.800 | -9.493 | -3.565.293 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -266.448 | 0 | -3.277.491 | -3.543.939 | -1.190.403 | -4.734.342 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | -2.649.426 | -2.649.426 | 0 | -2.649.426 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 | 0 | -400.724 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.190.403 | -1.190.403 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | -227.340 | -227.340 | 0 | -227.340 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -266.448 | 0 | 0 | -266.448 | 0 | -266.448 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.386.247 | 6.281.960 | -267.558 | -3.764.477 | 31.857.273 | 47.493.445 | 6.838.726 | 54.332.171 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Za sestavo računovodskih izkazov Družbe in skupine jo odgovorna uprava. Računovodski izkazi Družbe in Skupine Prva Group za leto, ki se je končalo 31. decembra 2022, so pripravljeni pod predpostavko delujočega podjetja in so bili potrjeni s strani Uprave dne 07.04.2023. Prva Group je delniška družba, ustanovljena v Republiki Sloveniji. Prednostne delnice družbe so uvrščene na prostem trgu Ljubljanske borze.
Prva Group je podjetje mešani finančni holding. Družba izvaja holdinške aktivnosti v svojih odvisnih družbah. Družba je imela ob koncu leta 2022 2 zaposlena (2021: 2). Družba je pravna naslednica Prve pokojninske družbe, ki se je preoblikovala že leta 2007.
Ustanovljena je bila bilanova družba, Prva osebna zavarovalnica d.d., na katero se je s 1. septembrom 2007 prenesla vsa dejavnost prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, Prva Group pa je spremenila ime družbe (prejšnji naziv družbe je bil Prva pokojninska družba d.d.) ter dejavnost in sicer je postala holding. V letu 2021 pa je z oddelitvijo od Prve osebne zavarovalnice nastala nova družba Prva pokojninska družba d.d., na katero je bila prenesena dejavnost pokojninskih in rentnih zavarovanj.
Družbe v Skupini so poleg Skupina Prva d.d. še:
Prva pokojninska družba d.d.
Družba je nastala po oddelitvi družbe Prva osebna zavarovalnica, v skladu z delitvenim načrtom z dne 23.06.2021 in je bila v sodni register vpisana 01.10.2021.
Prva pokojninska družba opravlja dejavnost dodatnega pokojninskega zavarovanja, izplačevanja pokojninskih rent ter dodatne družinske in invalidske pokojnine. Družba upravlja štiri kritne sklade pokojninskih zavarovanj in sklad za izplačevanje pokojninskih rent. V družbi je bilo na dan 31.12.2022 19 redno zaposlenih (2021: 20).
KB Prvo penzisko društvo AD Skopje
Poslovanje KB Prvo penzisko društvo AD Skopje je vezano na dodatno pokojninsko zavarovanje iz naslova drugega in tretjega stebra v Severni Makedoniji. Družba je bila ustanovljena v letu 2005. Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je 51% lastnik KB Prvo penzisko društvo AD Skopje. Preostalih 49% je v lasti največje makedonske banke Komercijalna banka a.d. Skopje. V družbi je bilo na 31.12.2022 29 redno zaposlenih (2021: 29).
DDOR-GARANT društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom AD Beograd
Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. na dan 31.12.2022 60% lastnik, je bila ustanovljena maja 2006. V družbi je bilo na 31.12.2022 19 redno zaposlenih (2021: 15).
Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo
Poslovanje Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo je vezano na dodatno pokojninsko zavarovanje iz naslova tretjega stebra na Kosovu. Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. 67,4% lastnik, je bila ustanovljena 4. septembra 2006. Preostalih 32,6% je v lasti Dukagjini Sh.p.k. Z izvajanjem poslov pokojninskega zavarovanja je družba pričela v letu 2007. V družbi je bilo na 31.12.2022 6 redno zaposlenih (2021: 5).
| v EUR | Lastništvo | Prva Group | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 6.865.000 | 6.865.000 | |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 918.272 | |
| Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67% | 321.000 | 394.000 | |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 908.000 | 1.532.000 | |
| Prva pokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 6.865.000 | |
| Skupaj | 15.877.272 | 16.574.272 |
Najvišja nadrejena družba družbi Prva Group je družba Prva Finance d.o.o. s sedežem na Devinska 1 v Ljubljani. Družba Prva Finance je bila ustanovljena v letu 2021 po oddelitvi skupin A-Z finance, ki je nastala leta 1998, večinski lastnik družbe je Alenka Žnidaršič Kranjc. Družba ima v lasti 62,5% družbe DEJ d.o.o., ki ima v lasti 73,77% delež družbe Prve Group. Družba Prva Finance d.o.o. sestavlja konsolidirano letno poročilo, ki ga je moč dobiti na sedežu družbe. Družba DEJ d.o.o. ne sestavlja konsolidiranega letnega poročila in je vključena v konsolidirano letno poročilo družbe Prva Finance d.o.o.
Priloženi posamični in konsolidirani računovodski izkazi Prve Group so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejel Svet za mednarodne računovodske standarde (IASB) ter pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP), in kot jih je sprejela Evropska unija ter Zakonom o gospodarskih družbah.
Na dan bilance stanja, glede na proces potrjevanja standardov v EU, ni razlik v računovodskih usmeritvah družbe Prva Group ter Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejela EU.
Konsolidirani računovodski izkazi in izkazi družbe so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti, razen
zasredstva vrednotenapopošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida in sre
dstva namenjena za prodajo, ki so vrednotenapopošteni vrednosti preko izkaza vseobsegajočega donosa.
Računovodski izkazi so prikazani v evrih. Vse vrednosti so zaokrožene na en euro, razen v primeru, ko je to posebej
navedeno.
Priprava računovodskih izkazov zahteva od poslovodstva določene ocene in predpostavke, ki vplivajo
na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti družbe oziroma skupine ter na kritje potencialnih
obveznosti na dan izkaza finančnega položaja ter zneskov prihodkov in odhodkov družbe oziroma
skupine v obdobju, ki se konča na dan izkaza finančnega položaja.
Bodočih dogodkov in njihovega vpliva ni možno določiti z gotovostjo. Zato je potrebno pri
računovodskih ocenah uporabiti presojo, saj se računovodske ocene spreminjajo glede na nove
dogodke, izkušnje, dodatne informacije ter kot posledica sprememb poslovnega okolja, v katerem
družba deluje. Dejanske posledice se lahko razlikujejo od ocenjenih.
Najpomembnejše presoje se nanašajo na:
Poštena vrednost finančnih sredstev, katerih cene ni mogoče ugotoviti na delujočem kapitalskem trgu,
je ocenjena na osnovi več predpostavk. Potencialne spremembe teh predpostavk se odražajo v višini
in lahko tudi v oslabitvah teh sredstev.
Če za finančni instrument ni delujočega trga, družba ugotovi pošteno vrednost z uporabo metode
vrednotenja. Metode vrednotenja obsegajo uporabo zadnjega posla med obveščenimi in voljnimi
strankami, če so na voljo, primerjavo s trenutnopošteno vrednostjo drugega instrumenta, ki ima
podobne bistvene značilnosti, proučitev diskontiranih denarnih tokov in model za določanje cen
opcij. Če obstaja metoda vrednotenja, ki jo udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje
cene instrumenta in je dokazala zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih,
uporabi družba oziroma Skupina to metodo.
Pri metodi diskontiranega denarnega toka se uporabi s strani poslovodstva ocenjene bodoče denarne
tokove in diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente.
Oblikovanje dolgoročnih zavarovalno-tehničnih rezervacij je predpisano z MSRP 4. Družbi
oblikujeta ustrezne zavarovalno-tehnične rezervacije namenjene kritju bodočih obveznosti iz
zavarovanj in kritju morebitnih izgub zaradi tveganj, ki izhajajo iz zavarovalnih poslov.
Družbi oblikujeta rezervacije za prenosne premije, škodne rezervacije in matematične rezervacije na
podlagi zakona o zavarovalništvu. Za zavarovanja, pri katerih zavarovalec prevzema naložbeno
tveganje povezano s spremembo vrednosti enot premoženja in investicijskih skladov, zavarovalnica
oblikuje posebne rezervacije, ki imajo status matematičnih rezervacij.
Izkazi Družbe ter Skupine so predstavljeni v evrih (EUR), ki so funkcijska in predstavitvena valuta, ki jo uporablja matična družba in njeni odvisni družbi v Sloveniji. Transakcije, izražene v tuji valuti, so preračunane v funkcijsko valuto po tečaju Evropske centralne banke z dnevnim tečajem menjave na dan transakcije. Za izkaz finančnega položaja je uporabljen enotni tečaj Evropske centralne banke na dan poročanja, medtem ko je za izkaz poslovnega izida uporabljen povprečni tečaj skozi celotno poslovno leto. Tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcijske valute v predstavitveno valuto, se pripoznajo neposredno v izkazu drugega vseobsegajočega donosa do trenutka od prodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni iz računovodskih izkazov skupine in njenih odvisnih družb na dan 31.12.2022 in primerjalni za leto 2021. Za vse odvisne družbe se uporablja metoda popolnega uskupinjevanja od dne, ko skupina obvladuje odvisno družbo. Iz skupine so odvisne družbe izključene v trenutku, ko preneha kontrolni vpliv matične družbe ali družbe v skupini. Računovodski izkazi družb v skupini so pripravljeni za isto poročevalsko obdobje kot računovodski izkazi matične družbe, z uporabo istih računovodskih usmeritev. Ob pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločeni vsi posli, stanja in nerealizirani dobički in izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine, in dividende med povezanimi družbami. Izguba odvisne družbe se pripiše neobvladujočemu deležu tudi, če je posledica tega primanjkljaj. Spremembe v lastniškem deležu odvisne družbe, pri kateri ne pride do izgube vpliva, se obračuna v kapitalu. Ob izgubi vpliva v odvisni družbi mora skupina:
- odpraviti pripoznanje sredstev (vključno z dobrim imenom) in obveznosti odvisne družbe
- odpraviti pripoznanje knjigovodske vrednosti vseh neobvladujočih deležev
- odpraviti celotni znesek tečajnih razlik, ki so bile pripoznane v kapitalu
- pripoznati pošteno vrednost prejetega nadomestila
- pripoznati pošteno vrednost vseh preostalih naložb
- pripoznati vse presežke ali primanjkljaje v izkazu poslovnega izida
- ustrezno prerazvrstiti delež matične družbe v postavkah, ki so bile predhodno pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu, v izkaz poslovnega izida ali zadržani dobiček.
prevzemnodružbosepripozna popoštenivrednosti na datumprevzema.Kasnejšespremembe poštene vrednostipogojneganadomestila,ki sešteje zasredstvo ali obveznost,sepo MSRP9 pripoznajo bodisi v izkazu poslovnega izi da bodisi kotsprememba drugega vseobsegajočega donosa. Če sepogojno nadomestilo pripozna v kapitalu, se ne sme ponovno izmeriti vs e dokler ni poračunano s kapitalom.
Dobroime sepri prvotnemmerjenju pripozna ponabavni vrednosti, ki jepresežek skupnega zneska preneseneganadomestila in pripoznanegazneska neobvladujočega deleža nad zneskomopredeljivih pridobljenihsredstevin prevzetih obveznosti.Če jenadomestilo nižjeod poštene vrednosti čistih sredstev prevzete odvisne družbe, se razlika pripo zna v izkazu poslovnega izida.
Poprvotnem pripoznanju sedobroime izmeri ponabavni vrednostizmanjšani za nabra no izgubo i z oslabitve.Zaradi preizkusadobrega imena zaradi oslabitve, seoddneva prevzemadobro ime, pridobljenopri poslovni združitvi, razporedina vsako denar ustva rjajočo enoto skupine, za katero se pričakuje, da bodo k njej prit ekale koristi od poslovne združitve ne glede na to, ali so druga sredstva in obveznosti p revzete družbe dodeljena tem enotam.
Kadarje dobroime del denarustvarjajoče enote in sedel poslovanjate denarustvarjajoče enote odtuji,se pri dol očanju do bička in izgube obodtujitviposlovanja dobroime,ki je povezanosto odtujenodenar ustvarjajočo enoto,pripozna v knjigovodski vrednosti poslovanja odtujeneenote.
Dobroime, kije odsvojeno v teh okoliščinah semeri na osnovi relativne vred nosti odtujene dejavnosti in dela denar ustvarjajočeenote, ki jo Skupina obdrži.
Prihodki so pripoznani, čeje ver jetno, da bo do družbipritekale gospodarske koristi injih jemogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki družbe izvirajo izstoritev, kijih nudidružba svojim odvisnim družbam in sicer storitve predvsem spodročja naložbenja, notranje revizije ter oddajo v najem strojne in programske op reme. Prihodki se v celoti pripoznajo ob obračun u, v trenutku nastanka.
Kosmateobračunane zavarovalne premije sev računovodskihevidencah pripoznajo na danobračuna in ne na dan plačil a.
Prihodki iz poslovanja
- - Vstopna provizija
- Skupina siza opravljanje svoje dejavnosti skladno s pokojninskim načrtomi n splošnimi pogoji zaračunava vstopnoprovizijo, karpomeni, da se zbrana sredstva, kise pr enašajo v posamezni kritni skladzmanjšajoza vstopnestroške,kritnisklad pa upravlja ssredstviv okviru čiste premije. Prihodkiiz vstopnih provizij se v celoti priznajo ob obračunu.
Upravljav ska provizija
- Skupinaupravlja z dvanajstimi kritnimi skladi, ki sejim zaračunava upravljalsko provizijo, kar pomeni, dase mesečnovrednost sredstevposameznih kr itnih skladov zmanjša za upravljalske stroške.
Izstopna provizija
ev, katere obresti se pripoznajo po pogodbeni obrestni meri.
Dividende se pripoznajo, ko Družba oziroma Skupina pridobi pravico do izplačila.
Prihodki zaradi sprememb poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Dobički od prodaje se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Dobiček predstavlja razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
Čisti odhodki za škode so kosmatizneski škod (odškodnine in cenilni stroški), zmanjšani za pozavarovalni del ter popravljeni za spremembo kosmatih škodnih rezervacij, ki so korigirane za delež pozavarovateljev v teh rezervacijah. Cenilni stroški vsebujejo zunanje in notranje stroške ocenjevanja upravičenosti in zneskov odškodninskih zahtevkov za škodne primere.
Čisti obratovalni stroški obsegajo posredne in neposredne stroške pridobivanja zavarovanj ter druge obratovalne stroške, t.j. amortizacijo sredstev potrebnih za obratovanje, stroške dela, stroške storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti in ostale obratovalne stroške v delu, ki ni bil izkazan v okviru drugih postavk stroškov. Skladno z MSRP, BC 116, razmejevanje stroškov pridobivanja zavarovanj pri zavarovalnih pogodbah ni neprepovedano ne zahtevano. Standard prav tako ne predpisuje, kateri stroški se lahko razmejujejo, obdobje, na katerega se lahko razmejujejo ali metodo amortizacije. Pri večini zavarovanj so direktni in indirektni stroški pridobivanja zavarovanj strošek obdobja. Pri naložbenih zavarovanjih, ki se tržijo preko zunanje mreže pa zavarovalnice direktne stroške pridobivanja zavarovanj razmejina daljše časovno obdobje. Navedeni razmejeni stroški se prikažejo v aktivi bilance stanja, spremembe v stanju razmejitev na začetku in koncu obračunskega obdobja pa se izkažejo kot posebna postavka v izkazu poslovnega izida v okviru stroškov pridobivanja zavarovanj. Stopnjo amortizacije določi aktuar na podlagi dinamike črpanja pripadajočih prihodkov.
Odhodki od finančnih sredstev so odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti, izgube pri prodaji finančnih sredstev, odhodki iz naslova trajnih oslabitev in drugi finančni odhodki. Odhodki zaradi sprememb poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Izgube pri prodaji se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Izguba predstavlja razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
Obveznost oziroma terjatev za tekoče davke se pripozna v skladu z obračunanim davkom od dohodka pravnih oseb v skladu z veljavno davčno stopnjo.
Terjatve za odložene davke se pregledujejo na dan bilance stanja in se oslabijo za tiste del terjatev, za katerega ni več mogoče pričakovati, da bo v prihodnosti obstajal ustrezen obdavčljiv dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube.
Obveznosti ali terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bodo sredstva realizirana ali obveznost plačana. Pri tem se upoštevajo davčne stopnje (in davčni predpisi), veljavne ali blizu sprejetja na dan bilance stanja.
Odloženi davek se priznava neposredno v breme ali dobro izkazav vseobsegajočega donosa, če se davek nanaša na postavke, priznane neposredno v breme ali dobro izkaza vseobsegajočega donosa.
Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če:
Skupina odloženih davkov ne netira.
Neopredmetena sredstva pridobljena posamezno so priznana po nabavni vrednosti, povečani za direktne stroške, medtem ko se neopredmetena sredstva pridobljena na podlagi poslovnih združitev pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema. Po začetnem pripoznanju se uporablja model nabavne vrednosti. Uporabna vrednost posameznega neopredmetenega sredstva je omejena. Ko se obračunava amortizacija neopredmetenega sredstva, se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Neopredmetena sredstva se enakomerno časovno amortizirajo glede na dobo koristnosti po amortizacijski stopnji 20,0% do 33,3% letno.
Neopredmetena sredstva ustvarjena znotraj Skupine se ne usredstvijo. Stroški predstavljajo odhodek obdobja, v katerem nastanejo.
Neopredmetena sredstva so preverjena letno za oslabitev, in to ali posamezno ali kot del denar ustvarjajočih enot. Doba uporabnosti posameznega neopredmetenega sredstva je ocenjena enkrat na leto in se prilagodi, če je to potrebno.
Nadaljnja vlaganja, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povečujejo vrednost neopredmetenih sredstev.
Oprema je vrednotena po nabavni vrednosti, povečani za direktne stroške, zmanjšani za obračunano amortizacijo in morebitno oslabitev vrednosti. Skupina obračunava amortizacijo na podlagi enakomerne časovne razmejitve v skladu z ocenjeno dobo koristnosti. Amortizacijske stopnje se niso spreminjale in so v letu 2022 enake stopnjam leta 2021.
| Sredstvo | amortizacijska stopnja v % |
|---|---|
| Zemljišča in zgradbe | 3% |
| Oprema | 10–33,33% |
Družba preverja vrednost osnovnih sredstev večjih vrednosti (v to kategorijo sodijo predvsem zgradbe) na način, da preveri predpostavke, uporabljene pri cenitvi vrednosti in preverja tržno vrednost, zmanjšano za stroške prodaje teh sredstev. V primeru, ko nastopijo dogodki, ki kažejo na to, da je knjigovodska vrednost sredstva višja od ocenjene nadomestljive vrednosti, je vrednost sredstva oslabljena na nadomestljivo vrednost sredstva. Nadomestljiva vrednost sredstva je čista prodajna vrednost oziroma vrednost v uporabi in sicer večja od njiju. Vrednost v uporabi se določi tako, da se pričakovani bodoči denarni tokovi, diskontirajo na neto sedanjo vrednost z uporabo diskontne stopnje (predpostavki), ki odraža sedanjo tržno oceno časovne vrednosti denarja in morebitno tveganje povezano s posameznim sredstvom. Pri sredstvu, kjer so bodoči denarni tokovi odvisni tudi od ostalih sredstev v posamezni denar ustvarjajoči enoti, se vrednost v uporabi izračuna na podlagi bodočih denarnih tokov te denar ustvarjajoče enote. Izgube, ki nastanejo na podlagi oslabitve, se pripoznajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
Odprava pripoznanja opreme se izvede v primeru, ko se sredstvo proda ali ko Družba nepričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja sredstva se vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se posamezno sredstvo izknjiži.
Preostala vrednost sredstev, ocenjena doba koristnosti sredstva oziroma metoda amortizacije je pregledana oziroma spremenjena, če je potrebno, letno pri pripravi letnih računovodskih izkazov. Nadaljnja vlaganja, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povečujejo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev.
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, če gre za najemno pogodbo in v primeru najemne pogodbe pripozna pravico do uporabe sredstva in pripadajočo obveznost iz najema. Izjema so kratkoročni najemi, pri katerih je obdobje najema krajše od enega leta in najemi manjših vrednosti, pri katerih nova vrednost sredstva ne presega 10.000 EUR.
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe se meri po nabavni vrednosti in zajema znesek začetnega merjenja pripadajoče obveznosti iz najema. Sredstva iz najema se amortizirajo na podlagi enakomerne časovne metode v obdobju trajanja najema. Družba ponovno izmeri obveznosti iz najema in prilagodi pravico do uporabe sredstva, če se spremeni trajanje najema ali višina najemnine in v primeru, če se spremeni najemna pogodba in ta sprememba ni obračunana kot ločen najem. Znesek iz ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, razen v primeru, ko je knjigovodska vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, enaka nič in se obveznost iz najema pri merjenju še zmanjša; takrat se preostali znesek ponovnega merjenja pripozna v poslovnem izidu.
Obveznosti iz najema se meri po sedanji vrednosti najemnin, ki na datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, sprejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če navedene obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se pri izračunu uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje v času sklenitve najema. Ta predstavlja obrestno mero, ki bi jo moral najemnik plačati za podobno trajanje in s podobnim zavarovanjem, da bi zagotovil financiranje, potrebno za pridobitev sredstva s podobno vrednostjo kot vrednost uporabne pravice do sredstva v podobnem gospodarskem okolju.
Naložbene nepremičnine (zemljišča in zgradbe) se vodijo ločeno od ostalih opredmetenih osnovnih sredstev. Merila za uvrstitev nepremičnin v to skupino so naslednja:
Ob pridobitvi se naložbena nepremičnina izmeri po nabavni vrednosti, ki vključuje stroške posla, nato pa se naložbene nepremičnine meri po modelu poštene vrednosti. Poštena vrednost naložbene nepremičnine se izmeri na podlagi tržne vrednosti na dan bilance stanja, ki se ugotavlja s pomočjo uveljavljenih metod ocenjevanja tržnih vrednosti nepremičnin (metoda diskontiranih denarnih tokov, primerljive tržne cene, cene zadnje transakcije). Prevrednotenje naložbenih nepremičnin podjetje opravi vsaj ob zaključku poslovnega leta, če se nova ugotovljena vrednost bistveno razlikuje od knjigovodske. Znesek pomembnosti iz vidika računovodskih izkazov kot celote družba določa v višini 1% neto vrednosti sredstev. V primeru večjih tržnih sprememb pa se prevrednotenje lahko opravi tudi večkrat znotraj poslovnega leta.
Družba in Skupina razporedi lastne naložbe in naložbena sredstva v upravljanju (sredstva pokojninskih skladov, rentnega sklada ter kritnih skladov naložbenih tveganj) v naslednje kategorije:
Del sredstev iz finančnih pogodb je razporejenih tudi na naložbene nepremičnine, ki so pojasnjene v poglavju 14.1.4.11. Razporeditev je odvisna od poslovnega modela.
Finančno sredstvo se meri po odplačni vrednosti, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja:
Naložbe se vrednotijo po metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere z izjemod odkupov terjatev in posojil, kateri se vrednotijo po pogodbeni obrestni meri. Odplačna vrednost je izračunana z razmejitvijo premije ali diskonta ob pridobitvi skozi dobo do zapadlosti naložbe. Vsi dobički in izgube iz naložb, ki so vrednotene po odplačni vrednosti, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida (odtujitev, oslabitev ali učinek amortiziranja diskonta/premije). Finančne naložbe se pripoznajo na dan trgovanja. Slabitve se oblikujejo na podlagi pričakovanih kreditnih izgub, skladno z MSRP 9. Te se pripoznajo v poslovnem izidu.
Finančno sredstvo se meri po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa v primeru, če:
Nabave in prodaje posameznih finančnih naložb so pripoznane na dan trgovanja; to je dan, ko se družba zavezala, da bo posamezno sredstvo nabavila ali prodala.
Slabitve se oblikujejo za dolžniške instrumente na podlagi pričakovanih kreditnih izgub, skladno z MSRP 9. Te se pripoznajo v poslovnem izidu in na presežku iz prevrednotenja.
Finančno sredstvo se meri pošteni vrednosti prek poslovnega izida v primeru, če:
Finančna sredstva razporejena v skupino po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida se merijo po pošteni vrednosti. Dobički in izgube naložb razporejenih v skupino po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, se pripoznajo neposredno v izkazu poslovnega izida.
Poštena vrednost naložb, s katerimi se aktivno trguje na organiziranih trgih, je določena v višini objavljene ponudbene cene borzne kotacije ob zaključku trgovanja na dan bilance stanja. Za naložbe, kjer tržna cena ni objavljena na finančnih trgih, se poštena vrednost določi na podlagi podobnega inštrumenta ali pa je poštena vrednost določena kot neto sedanja vrednost bodočih denarnih tokov, ki jih lahko družba pričakuje iz določene finančne naložbe.
Finančne naložbe, sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in sredstva iz finančnih pogodb.
Naložbe po MSRP 9 so razporejene v kombinaciji poslovnega modela "poslovni model zbiranja pogodbenih denarnih tokov" in "drugi poslovni model". Pogostost nakupov in prodaje instrumenta je visoka, kar je v skladu s ključnim ciljem - višji donosi. Depoziti in podobni instrumenti denarnega trga se vrednotijo po odplačni vrednosti. Izbrana kombinacija modela omogoča tudi obveznice, vrednotene po odplačni vrednosti, česar se družbe tudi poslužujejo.
Naložbe po MSRP 9 so razporejene v kombinaciji poslovnih modelov "poslovni model zbiranja pogodbenih denarnih tokov", "poslovni model zbiranja pogodbenih denarnih tokov in prodaje" in "drugi poslovni modeli". Skupina se je na podlagi analiz odločila pripoznavati dolžniške instrumente (obveznice) pod dvema načinama vrednotenja - po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa in po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Merilo delitve je modificirano trajanje instrumenta na datum nakupa. Obveznice z modificiranim trajanjem nad 2 leti so prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ostale so prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Prav tako bo skladno z zahtevami standarda Skupina prikazuje vse lastniške vrednostne papirje v kategoriji po pošteni vrednosti prek poslovnega izida razen naložb, definiranih kot strateške naložbe. Te naložbe v lastniške papirje bodo prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa, pri čemer efekti prevrednotenja ne bodo prikazani v izkazu poslovnega izida. Pogostost nakupov in prodaje instrumenta je visoka, kar je v skladu s ključnim ciljem - višji donosi. Depoziti in podobni instrumenti denarnega trga se vrednotijo po odplačni vrednosti.
donosa, seučinkiprikažejo kot zmanjšanje poslovnega rezultatav poslovnem izidu, na drugi strani pa kot povečanjepresežka iz prevrednotenja (na aktivi nima vpliva).
Višina slabitev temelji na sledečih vhodnih podatkih:
Bonitetnih ocen s strani bonitetnih hiš in lastnih ocen
Tehtanih povprečnih nakupnih donosih (v nadaljevanju DF)
Nivojev zavarovanosti naložb
Znatno povečanje kreditnega tveganja
Družba in Skupina skladno s smernicami preverja znatno povečanje kreditnega tveganja dolžnikov za vse naložbe, ki imajo rating pod »investment grade« (BBB). V te namene Družba definira določene indikatorje, ki lahko kažejo na pomembno povečanje kreditnega tveganja dolžnika in posledično pomeni prehod iz Nivoja 1 v Nivo 2 oz prehod iz računanja slabitev za eno leto na računanje slabitev za celotno dobo trajanja instrumenta. Tej kazalniki so sledeči:
Zakriterij znatnega povečanja kreditnega tveganja se upošteva tudi neplačilo pogodbenih obveznosti. V kolikor je zamuda do 90 dni, dolžnik še vedno ostaja v Nivo-ju 1. Zamuda nad 90 dni avtomatsko pomeni prehod na Nivo 2 in računanje kreditnih izgub za celotno trajanje instrumenta.
V kolikor obstajajo objektivni dokazi za slabitev, družba skladno z zahtevami standarda, instrument prestavi v Nivo 3, kjer dodatna sprememba glede na Nivo 2 predstavlja evidentiranje obrestnih prihodkov na neto vrednost.
Eden izmed možnih kvalitativnih oziroma kvantitativnih kriterijev, ki si jih Družba postavlja za ugotavljanje in spremljanje sprememb kreditnega tveganja od začetnega priznanja naložbe je sprememba zunanje bonitetne ocene za 3 stopnje, razen če bonitetna ocena spada v »naložbeni razred«.
Slabitve se po standardu izračuna na sledeči način:
% PD X % LGD X Izpostavljenost (1 + DF)
%PD
Za PD lahko Družba uporablja več baz podatkov. V primeru, da je direktni PD posameznega dolžnika dostopen brez bistvenih dodatnih stroškov, družba primarno uporabi ta PD. V primeru nedostopnosti se pa poslužuje tranzicijskih matrik ene izmed velikih bonitetnih hiš, ki temeljijo na ratingih.
Posodabljanje PD-jev bo minimalno enkrat letno oz. v odvisnosti od dostopnosti podatkov in samih sprememb v %.
%LGD
Izpostavljenost predstavljenih vrednostnih naložb, merjenje po odplačni vrednosti. V primeru, da le-ta vrednost ni na razpolago, Družba vzame nabavno vrednost plus natečene obresti kot izpostavljenost za potrebe slabitev. Vrednost se prilagaja glede na poročevalsko obdobje.
Diskontni faktor je izračunan kot tehtano povprečje vseh nakupov in prodaj po posameznih finančnih naložbah. Posodabljanje diskontnih faktorjev je po potrebi (glede na nakupe in prodaje naložb).
Poštena vrednost je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstev ali plačala za prenos obveznosti v redni transakciji med udeleženci na trgu na datum merjenja. Pri merjenju poštene vrednosti sredstev in obveznosti se upoštevajo njihove značilnosti in predpostavlja, da se sredstvo ali obveznost izmenja v rednih transakcijah pod trenutnimi tržnimi pogoji, na glavnem trgu ali na najugodnejšem trgu za ta sredstva ali obveznosti.
Pri merjenju poštene vrednosti nefinančnih sredstev se upošteva sposobnost udeleženca na trgu, da proizvede gospodarske koristi z uporabo sredstva v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo ali s prodajo sredstev drugemu udeležencu na trgu, ki bi to sredstvo uporabil v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo.
Poštena vrednost finančnih instrumentov, s katerimi se trguje na organiziranih finančnih trgih, se določa na podlagi objavljenih cen na datum poročanja. Če cena ni na razpolago, se kot referenčna cena uporabi ponujena cena borznih posrednikov. Če za finančni instrument ni delujočega trga, Družba/Skupina ugotovi pošteno vrednost z uporabo metode vrednotenja. Metode vrednotenja obsegajo uporabo zadnjega posla med obveščenima in voljnima strankama, če so na voljo, primerjavo trenutne poštene vrednosti drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti, proučitev diskontiranih denarnih tokov in modele za določanje cen opcij. Če obstaja metoda vrednotenja, ki jo udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta in je dokazala zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, uporabi Družba/Skupina to metodo.
Delujoč trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Družba presoja aktivnost trga za lastniške instrumente, pri čemer preverja, da tečaj, ko se je z vrednostnim papirjem trgovalo, ne sme biti starejši od enega meseca ter mora znašati promet v mesecu vsaj 10% celotne pozicije oziroma 25.000 Eur (kot kriterij se upošteva manjša vrednost). Za dolžniške instrumente se presoja po kriteriju BVAL "score", opisan v nadaljevanju.
Pri metodi diskontiranega denarnega toka se uporabi s strani poslovodstva ocenjene bodoče denarne tokove in diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente. Če poštene vrednosti ni mogoče izmeriti, se finančni instrumenti vrednotijo po nabavni vrednosti (plačani ali prejeti znesek), povečani za vse stroške, ki so nastali zaradi te transakcije, Družba pa letno za vse takšne naložbe izvede test oslabitve.
Raven 1: vrednotenjena podlagi tržnih cen, pridobljenih na delujočem trgu za identična sredstva (borzne cene).
Raven 2: vrednotenje z uporabo primerljivih tržnih podatkov (razen kotirajočih cen identičnih sredstev), pridobljenih posredno ali neposredno za identično ali podobno.
Raven 3: vrednotenje na podlagi modelov vrednotenja z uporabo pretežno netržnih podatkov ("unobservable market inputs").
V primeru uporabe tečaja družba razvršča posamezno naložbo v ustreznoraven glede na t.i. BVAL "score". Utemeljenost BVAL "score" in s tem razvrstitev cene v hierarhijo poštene vrednosti dodatno preverja in razvršča skladno z upoštevanjem kriterijev v nadaljevanju.
V raven vrednotenja 1 se razvrstijo cene: naložbe z BVAL "score" med 8 in 10, ki so oblikovane izključno na podlagi direktno opazljivih podatkov, ki se nanašajo na vrednostni papir in brez uporabe posredno opazljivih podatkov, pri katerih delež zavezujočih kotacij znaša najmanj 90%.
V raven vrednotenja 2 se razvrstijo cene: naložbe z BVAL "score" med 6 in 10, ki so večinoma oblikovane na direktno opazljivih podatkih oziroma odstotek posredno opazljivih podatkov ne presega 10%, ki so oblikovane z uporabo vhodnih podatkov trga za posredno ali neposredno identično ali podobno sredstvo (npr. podlaga za vrednotenje je krivulja donosnosti za primerljiva finančna sredstva s podobno ročnostjo in kreditnim tveganjem).
V raven vrednotenja 3 se razvrstijo cene, ki ne izpolnjujejo pogojev za razvrščanje v nivo 1 ali 2.
| Vrsta finančnih naložb | Metoda vrednotenja | Pomembnejše predpostavke |
|---|---|---|
| Lastniški vrednostni papirji | metoda primerljivih podjetij | - tržna kazalnika: P/B in P/E primerljivih podjetij in izbranih kategorij ocenjevanega podjetja - diskontiranje denarnih tokov - stopnja rasti denarnega toka v neskončnost - premija za tveganje - premija za nelikvidnost |
| Dolžniški vrednostni papirji podjetij | diskontiranje denarnih tokov | - donosnost državne obveznice primerljive ročnosti - povprečno kreditno tveganje primerljivih podjetniških obveznic - premija za nelikvidnost |
| Naložbene nepremičnine | metoda kapitalizacije donosa (pooblaščeni zunanji cenilci) | - stanovni dobiček - mera kapitalizacije - premija za tveganje - premija za slabšo likvidnost |
Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter depoziti na odpoklic. Vizkazu denarnih tokov Družbakot denar in denarne ustreznike prikazuje sredstva na računih pri banki in prosta denarna sredstva pri upravitelju naložb kritnega sklada. Pri sestavi izkaza denarnih tokov uporablja posredno metodo. Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter depozite z rokom dospelosti do treh mesecev.
Osnovni kapital družbe sestavljajo navadne in prednostne delnice. Direktni dodatni stroški izdaje novih delnic, zmanjšani za davčne učinke, bremenijo kapital. V primeru, da katerakoli družba iz skupine kupi delnice matične družbe, plačilo vključujoč direktne transakcijske stroške, zmanjšane za davčne učinke, bremeni kapital kot postavka lastnih delnic do trenutka, ko te delnice niso ponovno izdane, prodane ali umaknjene. V primeru kasnejše prodaje ali izdaje teh delnic so vsi učinki prodaje ali izdaje vključeni v kapital.
Navadne delnice dajejo imetniku glasovalno pravico in na podlagi sklepov skupščine pravico do dividende.
Prednostne delnice so kumulativne delnice brez glasovalne pravice, ki lastnikom prinašajo fiksno 6% dividendo na leto. O izplačilu dividende sklepa skupščina na svoji seji na predlog uprave. Prednostne delnice se smatrajo kot del kapitala, ker navadni delničarji na skupščini odločajo ali bodo dividende prednostnim delničarjem izplačane.
Kapitalske rezerve in rezerve iz dobička predstavljajo vplačilan nadnominalno vrednost delnic, statutarne in zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice in druge rezerve iz dobička.
Klasifikacija zavarovalnih pogodb odvisnih družb Prve osebne zavarovalnice in Prve pokojninske družbe je narejena na podlagi:
Zavarovalna pogodba je pogodba, po kateri ena stranka (zavarovatelj) prevzame precejšnje zavarovalno tveganje od druge stranke (imetnika police) tako, da se strinja, da bo imetniku police povrnila škodo, ki bi jo imetnik police utrpel v določenem bodočem dogodku (zavarovani dogodek), katerega nastop je negotov.
Po MSRP 4 se šteje, da je dogodek negotov, če ob sklenitvi pogodbe ni jasno:
finančnihtokovmajhendeležpričakovanesedanjevrednosti vsehpreostalihpogodbenih finančnih tokov.
Zavaro vatelj oceni pomembnost zavarovalnega tveganjav vsakem primeruposebej in ne na podlagi sklicevanjana pomembnostračunovodskihizkazov. Tako jelahko zavarovalno tveganjepomembno tudi v prim erih, koobstaja minimalnaver jetnost materialne škode zacelotnos kupinopogodb. Takšno ocenjevanjeposameznih primerov pogodb ol ajša opredelitev pogodb kot zavarovalnih pogodb. Če pa jerelativnohomogenas kupina malih pogodb s estavljena leiz takš nihpogodb, ki prenašajo zavaroval no tveganje, zavarovatelju nitreba preverjati vsake pogodbe v tejhomogeni skupini in tako ugotavljatitistih nekaj neizpeljanihpogodb, ki prenašajonepomembno zavarov alno tveganje.
Skupinarazvrsti zavarovalne pogodbev homogene skupine, zakaterenato oceni pomembnost zavaroval nega tveganja. Pogodbamv posamezni skupiniso skupnipredvsem zavarovalna vrsta, zavaroval ni pogoji, vrstekritja ter način plačevanja premije (enkratna premija oziromaredno plačevanje premije).
Zavaro valne pogodbe, ki prinašajo pomembnozavarovalno tveganje, seknjigovodsko obravnavajov skladu zMSRP4. Če zavarovalne pogodbe ne prinašajo pomembnegazavarovalnega tveganja,kot je opredeljeno v temstandardu oziromav klasifikaciji zavaroval nih pogodb, seračunovodsko obravnavajo kot finančne pogodbe po MRS 39. Družba vodi sredstva iz finančnih pogodb ločeno, kerz donosi, kiizhajajo iz njih,pokriva bodoče obveznost i izfinančnihpogodb in izgubezaradi finančnih tveganj. Družba pripoznavain vrednoti sredstvaiz finančnih pogodbna enaknačin,kotostale finančne naložbe.
Podrobnejšaračunovodska obravnavaposameznih zgorajnavedenihkategorij je opisana v nadaljevan ju.
Zavaro valno-tehnične rezervacije sooblikovane skladno zmetodologijami,opisanimi v naslednjih podpoglavjihin so skladne zzakonskimi in podzakonskimipredpisi ter MSRP4. Delzavarovalno-tehničnih rezervacij, prene sen pozavarovateljem, se izkazuje med sredstvi družb e.
Družbamo ra z vsemizavarovalnimi posli,ki jih opravlja, oblikovati ustrezne zavarovalno-tehnične rezervacije(v nadaljevanju ZTR), namenjene kritju bodočihobveznosti izzavarovanjin morebitnih izgub zaraditveganj, ki izhajajoiz zavarovalnih poslov, ki jihopravlja.
Zavarovalnica mora oblikovati naslednje vrst e ZTR:
Izračuni ZTR se sesta vljajo na stanje na zadnji dan obračunskega obdobja oziroma poslovnega leta. Družba na jmanj enkrat letno preverja ustreznost višine oblikovanih zavaroval no-tehničnih rezervacij st.im. LATtestom. V primeru,da rezervacijeniso zadostne,se izvede oblikovanje dodatnih rezervacij.
Prenosne premi je s e izračunavajo pometodi posamičnega izrač una zavsako zavarovanjeposebej, podlagaza izračunje obračunanapremija. Vizračunu prenosnepremije se upoš teva enakomerna porazdelit ev verjetnostinastankaškodemed trajanjem, premija pa ni zmanjšanaza sorazmernidel stroškovpridobivanja zava rovanj.
Privseh oblikahzavarovanj, ki jih tržizavarovalnica, zavarovancivložijo zahtevekzaizplačilo zavaroval nine neposredno pri zavarovalnici. Tako prijavljeni škodni zahtevki,se rešujejo na običajen način.
glede na to, je že prijavljen ali ne, vključno z vsemi ocenjenimi stroški, ki jih bo zavarovalnica imela v zvezi s temi zavarovalnimi primeri.
Za vse zavarovalne vrste se višina škodnih rezervacij izračunava s pomočjo statističnih metod in aktuarske ocene. Škodne rezervacije se ne diskontirajo.
Višina škodnih rezervacij se določi tako, da se oceni največji možni škodnikolič – ik (ULR - ultimate loss ratio) in z njegovo pomočjo izračuna višina škodnih rezervacij. Evidenca škodnih zahtevkov, ki so že prijavljeni in še nerešeni, omogoča, da se s popisom takšnih zahtevkov in oceno izplačanih škod določi znesek rezervacij za že prijavljene in še nerešene škode (RBNS), rezervacijo za neprijavljene škode (IBNR) pa zavarovalnica izračuna tako, da od celotnih rezervacij odšteje RBNS. Izračunane rezervacije se še preverijo z trikotniško metodo.
Matematične rezervacije se oblikujejo v višini sedanje vrednosti ocenjenih bodočih obveznosti zavarovalnice, zmanjšane zasedanjovrednost bodočih premij zavarovancev. Matematične rezervacije se oblikujejo za dolgoročna zavarovanja, pri katerih je premija določena glede na starost ob sklenitvi zavarovanja in se med trajanjem zavarovanja zaradi staranja zavarovanca ne spreminja, medtem ko škodna pogostnost s starostjo narašča. Za izračun matematičnih rezervacij se uporablja prospektivna neto Zillmerjeva metoda z enakimi parametri, kot so bili upoštevani v izračunu premije.
Pri življenjskih in zdravstvenih zavarovanjih podobnih življenjskim, se kot bodoče obveznosti upoštevajo izplačila dogovorjenih zavarovalnih vsot, pri rentnih zavarovanjih pa pričakovane vrednosti bodočih izplačil dogovorjenih rent s pripisanimi presežki, vključno s stroški izplačevanja rent. Negativne matematične rezervacije na dan izračuna se nulificirajo.
Rezervacije za tista življenjska zavarovanja, pri katerih zavarovalec prevzema naložbeno tveganje, so enake vrednosti premoženja na posamezni polici. Izračunajo se kot zmnožek vrednosti enote naložbenega sklada in števila enot naložbenega sklada. Skupna rezervacija je še povečana za premije, ki še niso bile naložene v enote naložbenega sklada. Pri nekaterih starejših zavarovanjih, ki pa jih zavarovalnica ne trži več, je zavarovalnica ločila tudi začetne enote.
Zavarovalnica oblikuje rezervacije za bonuse in popuste v višini pričakovanih bonusov pri tistih policah, kjer je zavarovanec upravičen do bonusov. Rezervacije se oblikujejo na podlagi višine bonusov, kot so opredeljeni v zavarovalnih pogodbah.
Vs kladu z zahtevo MSRP4, da družbi opravičita preizkus ustreznosti rezervacij (v nadaljevanju LAT test), družbi ob vsakem poročanju ocenita, če so njune pripoznane zavarovalne obveznosti ustrezne, pri čemer uporabljata trenutne ocene prihodnjih finančnih tokov iz naslova zavarovalnih pogodb. Če taka ocena pokaže, da knjigovodska vrednost njunih zavarovalnih obveznosti (zmanjšanih za povezane odložene stroške pridobitev in neopredmetena sredstva) ni ustrezna z vidika ocenjenih prihodnjih finančnih tokov, se celoten primanjkljaj pripozna v poslovnem izidu.
Družbi sta opravili LAT test na portfelju na 31.12.2022. Pri izvajanju LAT testa sta družbi kot pripoznane obveznosti upoštevali vse obveznosti, ki izvirajo iz zavarovalnih pogodb. Družbi sta upoštevali sedanjo vrednost najboljše varne ocene vseh bodočih pričakovanih pogodbenih denarnih in povezanih finančnih tokov: bruto premijo, stroške, vključno s pričakovano inflacijo, provizije, povračila provizij, škode, opcije in garancije. Preizkus se opravi ločeno po homogenih skupinah zavarovalnih vrst.
Predpostavke, ki se uporabijo so:
Spozavarovanjem Skupi na del tveganja prenesena pozavarovalnico, kot nadomestilo pa ji plača pozavarov alno premijo.
Pozavarovalna premija se pripozna kot obveznost do pozavarovalnic za pozavarovalne premije.
Pozavarovalne škode se pripoznajo kot terjatve do pozavarovalnic zadeleže v zneskih pozavarovalnih škod iz pozavarovanja. Spremembo prenosne premije za pozavarovalni del ter s spremembo škodne rezervacije za pozavarovalni del Skupina ugotavlja na koncu vsakega tromesečja na dan izračuna prenosne premije oziroma škodne rezervacije.
V bilanci stanja se pozavarovalni del zavarovalno-tehničnih rezervacij izkazuje med sredstvi.
Med druge rezervacije Skupina uvršča rezervacije iz naslova zaslužkov zaposlenih. Zaslužki zaposlencev vključujejo plače in ostale dodatke v skladu s kolektivno pogodbo. Prispevki v pokojninski sklad na ravni države, socialno zavarovanje, zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za brezposelnost pripoznava Družba kot tekoče stroške obdobja. Družba pripoznava tudi morebitne bodoče stroške na podlagi kolektivne pogodbe v zvezi z zaposlenimi v skladu z MRS 19. Omenjeni stroški so preračunani na podlagi aktuarske metode in so pripoznani čez celotno obdobje posameznih zaposlenih, na katere se nanaša kolektivna pogodba.
Stroške odpravnin ob upokojitvi in jubilejne nagrade se ob izplačilu pripozna kot obratovalne stroške (stroške dela) v izkazu poslovnega izida. Na enak način se pripozna tudi spremembe teh rezervacij zaradi izplačil oz. novih oblikovanj. Prevrednotenje rezervacij, ki nastanejo zaradi povečanja ali zmanjšanja sedanje vrednosti obveznosti zaradi spremembe aktuarskih postavkin izkustvenih prilagoditev, pa se pripoznajo kot aktuarski dobički ali izgube v drugem vseobsegajočem donosu, in sicer le za rezervacije za odpravnine ob upokojitvi.
Ta postavka predstavlja premoženje pokojninskih skladov in del pokojninskih rent, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti do zavarovancev. Odvisna družba Prva pokojninska družba upravlja tri pokojninske sklade v skladu z Zakonom o invalidskem in pokojninskem zavarovanju (ZPIZ-2), ter sklad pokojninskih rent.
Med premoženje pod to postavko sodijo naložbe ter denarna sredstva. Naložbena skladi so razdeljene na:
Na skladu pokojninskih rent so naložbe razdeljene tudi na naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa.
Prihodki in odhodki iz naslova naložb se direktno pripoznajo zavarovancem v bilanci stanja med obveznostmi iz finančnih pogodb. Vplačila premij, realizirani in nerealizirani kapitalski dobički in izgube so vključene v to postavko in niso vključene v izkaz poslovnega izida Družbe. Vstopni, izstopni stroški in upravljavska provizija so v izkazu poslovnega izida Skupine pripoznani kot prihodki.
Obveznosti iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja so sestavljene iz dveh delov in sicer garantirane obveznosti ter obveznosti nadgarantirano pri zajamčenih skladih ter obveznosti, vezane na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada pri Prva in Prva+ Dinamičnem in Prva in Prva+ Uravnoteženem. Oba pokojninska načrta družbe vsebujejo tako ene kot druge vrste obveznosti. Garantirani donos na zajamčenih skladih sega od 40% do 60% zajamčenega donosa v skladu z ZPIZ-2. Zagarantirane obveznosti in zajamčen donos jamči Skupina z lastnimi sredstvi, zato Skupina tovrstne pogodbe uvršča med sredstva iz finančnih pogodb.
posameznegazavarovalca predstavljaprodukt števila enot premoženja posameznegasklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu in vrednostmienote premoženja na obračunski dan. Polegtega pa se, v primeru pokojninskihzavarovanj, ki imajonaložbe v skladu z zajamčenim donosom, izračunavajotudi dodatne rezervacije zaprimer nedoseganjazajamčene donosnosti sredstev.
Rezervacije izfinančnihpogodb, ki predstavljajo pokojninskerente, seizračunavajo na enaknačin kot zavarovalno-tehnične rezervacije pokojninskih rent, ki so pripoznanekot zavarovalne pogodbe.
Računovodskeusmeritve, uporabljene pri pripraviračunovodskih izkazov, so enakekot pri pripravi računovodskih izkazov zaposlovno leto, končano 31. decembra 2021.
Naslednjinovistandardiin pojasnila ter spremembe obstoječih standardov, katerihuporaba še ni obveznaza letna obdobja, ki sezačnejo 1.januarja 2022 ali poznejein niso biliuporabljeni pri pripravi teh računovodskih izkazov. Družba nameravata določila privzeti, ko bodoveljavna.
MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva (dopolnila)
- Dopolniladružbi prepovedujejo, da bi odstroškovnabave nepremičnin, strojev in opreme odštela izkupiček od prodaje proizvodov v obdobju priprave sredstva na njegovo predvideno uporabo. Družba pripozna izkupiček od prodaje in s tem povezane stroške v poslovnem izidu. Dopolnitve standarda niso vplivale na izkaze Družbe in Skupine.
MRS 37 Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva (dopolnila)
- Dopolniladoločajostroške, ki jih podjetjeupošteva pri opredelitvistroškov izpolnitve pogodbe pri odločanju, alije pogodba kočljiva. Dopolnitve standarda niso vplivale na izkaze Družbe in Skupine.
Letne izboljšave 2018-2020 (dopolnila)
Standard MSRP 17 določa načela za priznanje, merjenje, predstavitev in razkritje zavarovalnih pogodb in nadomešča standard MSRP 4 Zavarovalne pogodbe.
Junija 2020 je IASB izdal Spremembe MSRP 17, s katerimi je skušal odgovoriti na pomisleke in izzive pri implementaciji, ki so se pojavili po objavi MSRP 17. S spremembami je bil datum začetka uporabe MSRP 17 (ki vključuje spremembe) odložen na letna poročevalna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje. Hkrati je IASB izdal Podaljšanje začasnega izzveta iz uporabe MSRP 9 (Spremembe MSRP 4), s katerim se je v MSRP 4 določen datum izteka začasnega izvzetja iz uporabe MSRP 9 podaljšal do letnih poročilnih obdobij, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje.
V sklopu zahtev standarda mora Družba v izkazu finančnega položaja ločeno prikazati knjigovodsko vrednost portfeljev:
Cilj zahtev po razkritju je, da družbe v pojasnilih razkrijejo informacije, ki skupaj z informacijami iz izkaza finančnega položaja, izkazov finančne uspešnosti in izkaza denarnih tokov zagotavljajo podlago, na podlagi katere lahko uporabniki računovodskih izkazov ocenijo učinke zavarovalnih pogodb na finančni položaj, finančno uspešnost in denarne tokove podjetja. MSRP 17 zahteva, da se zavarovalne pogodbe razdelijo v skupine, in sicer po naslednjih kriterijih: portfelj zavarovalnih pogodb (po tipu tveganja), stopnja dobičkonosnosti in leto začetka pogodbe.
Za ocenjen pričakovanega učinka prehoda je Skupina odpravila skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij in pripoznala skupine zavarovalnih pogodb, merjenih kot vsoto:
Skupina ocenjuje, da bi bil pričakovani učinek na lastniški kapital odvisnih družb ob datumu prehoda, če bi ta bil 31. 12. 2021, pozitiven in znaša 0,03 mio. evrov, višina pogodbene storitvene marže pa 10,48 mio. evrov. Skupina je ocenila, da bi pričakovan učinek na odložene obveznosti za davek znašal 0,85 mio. evrov.
Skupina bo ob uvedbi MSRP 17 ponovno navedla primerjalne podatke ter prikazala dejanski učinek prehoda. Prehod na novi standard še ni popolnoma zaključen, ker Skupina še ureja računovodske procese in notranje kontrole, posodobljene glede na zahteve MSRP 17 in testira delovanje novih IT sistemov ter kontrol.
Predpostavke ter presoje, uporabljene ob priznavanju in merjenju zavarovalnih pogodb, ter računovodske usmeritve se lahko spremenijo, zato je zgoraj navedeni učinek prehoda uvodna ocena na podlagi opravljenih analiz in izračunov.
Portfelj sestavljajo pogodbe, ki so izpostavljene podobnim tveganjem in se upravljajo skupaj. Za pogodbe, ki spadajo v isto družino produktov, bi se pričakovalo, da imajo podobna tveganja in da so v istem portfelju, če se upravljajo skupaj (MSRP 17, 14. člen). Portfelj izdanih zavarovalnih pogodb je razdeljen najmanj na (MSRP 17, 16. člen):
Skupina je portfelj izdanih zavarovalnih pogodb razdelila na skupino pogodb, ki so ob začetnem priznanju kočljive in skupino preostalih pogodb. Skupina pogodb, ki so bile izdane z več kot enoletnim razmikom, ni vključila v to skupino. (MSRP 17, 22. člen)
Denarni tokovi so znotraj pogodbenih meja zavarovalne pogodbe, če izhajajo iz materialnih pravic in obvez, ki obstajajo v poročevalskem obdobju, v katerem lahko podjetje doseže, da bo imetnik police plačal premije, ali v katerem ima podjetje materialno obvezo, da imetniku police zagotovi storitve zavarovalne pogodbe. Materialna obveza za zagotavljanje storitev zavarovalne pogodbe preneha obstajati, ko (MSRP 17, 34. člen):
Skupina pri vseh produktih upošteva za pogodbe no mejo trajanje glavnega kritja na polici. V primeru dodajanja novih kritij ostanejo denarni tokovi znotraj pogodbenih meja in se obravnavajo kot sprememba ocenjenih prihodnjih denarnih tokov.
Skupina uporablja za vrednotenje splošni model (Building Block Approach – BBA) in model Variable Fee Approach (VFA) za zavarovalne pogodbe z neposredno udeležbo.
Skupina pripozna skupino zavarovalnih pogodb, ki jih izda, ob tistem od naslednjih dogodkov, ki nastopi prvi (MSRP 17, 25. člen):
Skupina pripozna skupine zavarovalnih pogodb na datum začetka obdobja.
Za osnovo so bile uporabljene krivulje netveganih donosov, ki jih objavlja EIOPA za namene Člena 77e(1) Direktive 2009/138/EC, brez prilagoditev ali šokov, in sicer za valuto evro. Krivulje netveganih obrestnih mer pred letom 2015 se je ocenilo na podlagi dejanske krivulje, ki jo je EIOPA objavila za datum 31. 12. 2015, za posamezni datum pa se je na prištelo dejanski razpon nemških državnih obveznic od 2015 do datuma, za katerega se ocenjuje krivuljo (od 2008 naprej).
Prilagoditve za likvidnost zajemajo linearni premik krivuljev višini med 35 in 85 bazičnih točk glede na ročnost, kar je v skladu s proporcionalnim pristopom glede na kompleksnost.
Skupina ob začetnem pripoznanju meri skupino zavarovalnih pogodb kot vsoto (MSRP 17, 32. člen):
b)pogodbene storitvene marže.
Poznejše merjenje
Knjigovodska vrednost skupine zavarovalnih pogodb na koncu vsakega poročevalskega obdobja je vsota (MSRP 17, 40. člen):
b) obveznosti za nastale zahteve, ki jo sestavljajo denarni tokovi pri izpolnitvi, povezani s preteklo storitvijo, dodeljeni skupini na ta datum.
Skupina za prilagoditev nefinančnega tveganja (Risk Adjustment) uporablja metodo Var. Uporabljena povprečna stopnja zaupanja zaradi nefinančnega tveganja je prikazana v tabeli spodaj.
| Portfelj | Povprečna stopnja zaupanja |
|---|---|
| Naložbena zavarovanja | 60 % - 70 % |
| Nezgodna zavarovanja | 75 % - 85 % |
| Pozavarovanje | 75 % - 85 % |
| Rentna zavarovanja | 60 % - 70 % |
| Zdravstvena zavarovanja | 60 % - 70 % |
| Življenjska zavarovanja | 75 % - 85 % |
Enote kritja (ang. coverage units)
Znesek pogodbene storitvene marže za skupino zavarovalnih pogodb se v vsakem obdobju pripozna v poslovnem izidu tako, da odraža storitve zavarovalne pogodbe, opravljene v okviru skupine zavarovalnih pogodb v tem obdobju. Znesek se določi z določitvijo enot kritja v skupini. Število enot kritja v skupini je količina storitev zavarovalne pogodbe, zagotovljenega s pogodbami v skupini, ki se določi tako, da se za vsako pogodbo upošteva količina upravičenj, zagotovljenih po pogodbi, in pričakovano obdobje kritja (MSRP 17, B119. člen).
Skupina je uporabila naslednje enote kritja:
Skupina je za prehod uporabila retrospektivni in modificirani retrospektivni pristop. Uvedba standarda bo imela vpliv na računovodske izkaze Prve osebne zavarovalnice in Prve pokojninske družbe, na druge družbe v skupini pa ne bo vpliva.
razgradnjo in razgradnjo sestavnegadela sredstva) obdavčljiviznesek ni enakzneskuodbitnih začasnih razlik.
Skupinapričakuje, da spremembe nadatum prve uporabene bodo imele pomembnegavpliva na njene računovodske izkaze.
Dopolnilastandardaveljajo zaletna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 alikasneje. Zgodnja uporaba dopolnil jedovoljena. Dopolnila obravnavajo spremembe računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ob začetku tega obdobja alikasneje in opredeljujejo računovodske ocenekot denarnezneske v računovodskih izkazih, skaterimi jepovezana negotovost z vidikanjihovega merjenja. Prav tako dopolnila pojasnjujejo, kaj sospremembe računovodskih ocenin kakose te razlikujejo od sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak.
Skupinapričakuje, da spremembe nadatum prve uporabene bodo imele pomembnegavpliva na njene računovodske izkaze.
Dopolnila veljajo za letna obdobja z začetkom 1.januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnil jedovoljena. Dopolnila določajo smernice za presojo pomembnosti pri razkritju računovodskih usmeritev. Dopolnila MRS 1 nadomeščajo zahtevo po razkritju »bistvenih« računovodskih usmeritev z zahtevopo razkritju »pomembnih« informacij o računovodskih usmeritvah. Obenem vsebuje Stališče napotkein nazorne primerekotpomoč pri uporabi koncepta pomembnostipri presoji razkritja računovodskih usmeritev.
Skupinapričakuje, da spremembe nadatum prve uporabene bodo imele pomembnegavpliva na njene računovodske izkaze.
Razkritja, katerih jepodjetjepo Zakonu o gospodarskih družbah in Mednarodnih standardih računovodskega poročanja dolžnovključiti vsvoje letno poročilo, se nahajajo v posameznih poglavjih in pri postavkah, na katera se nanašajo.
Skupina ima razširjeno svojeposlovanje na dveh glavnih geografskih območjih. Glavno območje poslovanja Skupine je Slovenija. Skupina posluje še v državah jugovzhodne Evrope (države izven EU) in sicer v Severni Makedoniji, Srbiji in na Kosovu.
Premoženje
| Življenje | Ostalo | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Tujina | |
| Slovenija | Tujina | Slovenija | Tujina | Slovenija | Tujina | Slovenija | Tujina | |
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 3.346.933 | 10.592.567 | 0 | 0 | 13.939.500 | 10.592.567 | 13.939.500 | |
| Prihodki od poslovanja | 120.204 | 5.039.035 | 6.395.510 | 9.000 | 5.168.239 | 11.434.545 | -151.964 | 11.411.785 |
| Prihodki od naložb | 90.592 | 1.465.421 | 400.215 | 3.992.046 | 5.548.060 | 1.865.637 | -3.708.272 | 2.240.003 |
| Prihodki od obresti | 50.386 | 1.455.020 | 15.121 | 40.748 | 1.546.154 | 1.470.141 | 1.561.274 | |
| Prihodki od dividend | 6.474 | 228.661 | 0 | 3.949.684 | 4.184.819 | 228.661 | -3.708.272 | 476.546 |
| Drugi prihodki od naložb | 33.732 | -218.260 | 385.095 | 1.615 | -182.913 | 166.835 | 202.182 | |
| Drugi prihodki | 4.662 | 288.995 | 60.685 | 650 | 294.308 | 349.680 | 354.992 | |
| Čisti odhodki za škode | -909.461 | -5.308.093 | 0 | 0 | -6.217.554 | -5.308.093 | -6.217.554 | |
| Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij | -520.595 | 4.235.524 | 0 | 0 | 3.714.929 | 4.235.524 | 3.714.929 | |
| Obratovalni stroški | -1.995.604 | -6.928.631 | -3.566.926 |
| v EUR | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 2.977.314 | 16.816.618 | 0 | 0 | 19.793.932 | 16.816.618 | 19.793.932 | |||
| Prihodki od poslovanja | 104.426 | 4.602.661 | 5.900.503 | 9.007 | 4.716.094 | 10.503.163 | -67.798 | 10.548.799 | ||
| Prihodki od naložb | 114.776 | 3.799.865 | -473 | 3.104.758 | 7.019.399 | 3.799.392 | -2.975.001 | 4.043.925 | ||
| Prihodki od obresti | 50.386 | 1.112.447 | 355.257 |
-192.369
-9.116.604
-10.495.556
151.964
-12.531.566
od tega: Stroški pridobivanja zavarovanj
-809.733
-1.692.652
-374.345
0
-2.502.385
-2.066.997
-2.876.729
Odhodki od naložb -288.354
-3.386.030
-437.877
-702.233
-4.376.616
-3.823.907
697.000
-4.117.493
Drugiodhodki-27.589
-385.043
-35.771
-642
-413.275
-420.814
-65.976
-515.022
Dobiček preddavki -179.213
5.613.747
2.815.836
3.106.452
8.540.986
8.429.583
-3.077.248
8.279.574
Davek od dohodka in odloženi davek
0
-204.123
-287.490
2
-204.121
-491.613
0
-491.611
Čisti dobiček -179.213
5.409.624
2.528.346
3.106.454
8.336.865
7.937.970
-3.077.248
| 1.181.442 | 1.467.704 | 1.536.699 |
|---|---|---|
| Prihodki od dividend | 6.474 | 229.516 |
| 0 | 3.049.869 | 3.285.859 |
| 229.516 | -2.975.001 | 310.858 |
| Drugi prihodki od naložb | 57.916 | 2.457.902 |
| -355.729 | 36.280 | 2.552.098 |
| 2.102.173 | 2.196.369 | Drugi prihodki |
| 14.369 | 493.503 | 8.932 |
| 80.630 | 588.502 | 502.435 |
| 597.434 | Čisti odhodki za škode | -686.736 |
| -4.857.211 | 0 | 0 |
| -5.543.947 | -4.857.211 | -5.543.947 |
| Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij | -422.307 | -8.485.978 |
| 0 | 0 | -8.908.286 |
| -8.485.978 | -8.908.286 | Obratovalni stroški |
| -1.497.586 | -6.186.327 | -3.116.590 |
| -217.103 | -7.901.017 | -9.302.918 |
| 67.798 | - | 10.949.809 |
| od tega: Stroški pridobivanja zavarovanj | -353.783 | -1.438.980 |
| -329.037 | 0 | -1.792.763 |
| -1.768.017 | -2.121.800 | Odhodki od naložb |
| -60.902 | -224.562 | 342.719 |
| -46.090 | -331.554 | 118.157 |
| 11.165 | Drugiodhodki | -40.910 |
| -544.207 | -14.305 | -8.004 |
| -593.122 | -558.512 | -24.802 |
| -632.229 | Dobiček preddavki | 502.445 |
| 5.414.360 | 3.120.786 | 2.923.198 |
| 8.840.003 | 8.535.145 | -2.999.803 |
| 8.960.985 | Davek od dohodka in odloženi davek | -87.297 |
| -255.965 | -320.091 | -24.795 |
| -368.057 | -576.056 | 0 |
| -688.148 | Čisti dobiček | 415.148 |
| 5.158.394 | 2.800.695 | 2.898.404 |
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | življenje | |
| SREDSTVA | Neopredmetena dolgoročnasredstva | 286.413 | 895.485 | 206.896 | 0 | 1.181.898 | 1.102.381 | 0 | 1.388.794 | |||||
| Opredmetena osnovna sredstva | 653.718 | 2.344.203 | 904.979 | 4.499 | 3.002.421 | 3.249.182 | 0 | 3.907.400 | ||||||
| Odloženeterjatve za davek | 73.133 | 281.912 | 6.173 | 22.435 | 377.480 | 288.085 | -22.417 | 361.236 | ||||||
| Naložbe v odvisne družbe | 0 | 0 | 0 | 15.877.272 | 15.877.272 | 0 | -15.877.272 | 0 | ||||||
| Naložbene nepremičnine | 0 | 3.040.000 | 0 | 0 | 3.040.000 | 3.040.000 | 0 | 3.040.000 | ||||||
| Finančne naložbe | 3.766.681 | 52.356.260 | 11.880.786 | 3.926.770 | 60.049.710 | 64.237.046 | 0 | 71.930.496 | ||||||
| 1. | Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 11.727.473 | 9.893.345 | 398.419 | 12.125.892 | 21.620.818 | 0 | 22.019.236 | |||||
| 2. | Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa |
| 3.565.459 | 33.933.650 | 544.551 | 3.528.351 | 41.027.460 | 34.478.201 | 0 | 41.572.011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 201.222 | 6.695.136 | 1.442.890 | 0 | 6.896.358 | 8.138.027 | 0 | 8.339.249 |
| Sredstva | zavarovancev ki | prevzemajo | naložbeno tveganje | 0 | 13.983.995 | 0 | 0 |
| 13.983.995 | 13.983.995 | 0 | 13.983.995 | Sredstva iz | finančnih pogodb | 0 | 366.864.179 |
| 0 | 0 | 366.864.179 | 366.864.179 | 0 | 366.864.179 | Terjatve | 1.251.325 |
| 1.057.178 | 183.594 | 384 | 2.308.887 | 1.240.772 | -32.634 | 2.459.847 | Druga sredstva |
| 0 | 97.293 | 361.416 | 882 | 98.175 | 458.708 | 0 | 459.591 |
| Denar in denarni | ustrezniki | 342.310 | 3.293.982 | 1.460.999 | 4.161.129 | 7.797.421 | 4.754.981 |
| 0 | 9.258.420 | SKUPAJ SREDSTVA | 6.373.580 | 444.214.488 | 15.004.841 | 23.993.372 | 474.581.440 |
| 459.219.329 | -15.932.324 | 473.653.957 | KAPITAL in | OBVEZNOSTI | Kapital | 3.042.567 | 28.998.018 |
| 14.311.954 | 23.879.320 | 55.919.905 | 43.309.972 | -15.899.688 | 54.332.171 | V poklicanikapital | 2.700.000 |
| 10.400.000 | 4.063.094 | 13.386.247 | 26.486.247 | 14.463.094 | -17.163.094 | 13.386.247 | Rezerve |
| 300.000 | 7.778.492 | 28.742 | 6.281.960 | 14.360.452 | 7.807.234 |
| -8.107.234 | 6.281.960 |
|---|---|
| Presežek iz prevrednotenja | -298.539 |
| -3.286.393 | 1.500 |
| 356.036 | -3.228.896 |
| -3.284.894 | -537.081 |
| -3.764.477 | Preneseni in čisti poslovni izid |
| 341.106 | 14.105.920 |
| 10.218.619 | 4.122.635 |
| 18.569.660 | 24.324.538 |
| 3.068.994 | 31.857.273 |
| Lastnedelnice | 0 |
| 0 | -267.558 |
| -267.558 | 0 |
| 0 | -267.558 |
| Kapital lastnikov obvladujoče družbe | 3.042.567 |
| 28.998.018 | 14.311.954 |
| 23.879.320 | 55.919.905 |
| 43.309.973 | -22.738.414 |
| 47.493.445 | Kapital neobvladujočega deleža |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 6.838.726 |
| 6.838.726 | Zavarovalno-tehnične rezervacije |
| 3.073.140 | 31.314.259 |
| 0 | 0 |
| 34.387.399 | 31.314.259 |
| 34.387.399 | Kosmate rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje |
| 0 | 12.852.177 |
| 0 | 0 |
| 12.852.177 | 12.852.177 |
| Druge rezervacije | 0 |
| 383.815 | 0 |
| 0 | 383.815 |
| 383.815 | 383.815 |
| Odložene obveznostiza davek | 2.952 |
| 6.388 | 637 |
| 83.515 | 92.855 |
| 7.026 | 93.493 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 |
| 366.864.179 | 0 |
| 0 | 366.864.179 |
| 366.864.179 | Druge finančne |
| 0 | 454.095 | 204.056 | 0 | 454.095 | 658.150 | 658.150 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz poslovanja | 75.724 | 3.341.557 | 352.170 | 19.523 | 3.436.804 | 3.693.727 | -32.634 | 3.935.536 |
| Ostale obveznosti | 179.197 | 0 | 136.024 | 11.015 | 190.211 | 136.024 | 147.037 | |
| SKUPAJ KAPITAL in OBVEZNOSTI | 6.373.580 | 444.214.488 | 15.004.841 | 23.993.372 | 474.581.440 | 459.219.329 | -15.932.323 | 473.653.957 |
Premoženje
| Življenje | Ostalo | Skupaj | |||||||
| Slovenija | Tujina | Skupaj | Kons. | Izločitve | Slovenija | Slovenija | življenje | ||
| SREDSTVA | Neopredmetena dolgoročnasredstva | 295.459 | 910.841 | 166.420 | 0 | 1.206.300 | 1.077.261 | 0 | 1.372.720 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 656.602 | 1.937.428 | 1.009.647 | 4.538 | 2.598.568 | 2.947.074 | 0 | 3.608.214 | |
| Odloženeterjatve za davek | 2.489 | 74.542 | 757 | 22.433 | 99.463 | 75.¸299 | -22.417 | 77.803 | |
| Naložbev odvisne družbe | 0 | 0 | 0 | 16.574.273 | 16.574.273 | 0 | -16.574.273 | 0 | |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 3.016.062 | 0 | 0 | 3.016.062 | 3.016.062 | 0 | 3.016.062 | |
| Finančne naložbe | 4.678.657 | 60.051.672 | 12.131.994 | 7.221.969 | 71.952.298 | 72.183.666 | 0 | 84.084.292 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 297.960 | 13.559.192 | 9.859.547 | 3.728.810 | 17.585.962 | 23.418.739 | 0 | 27.445.509 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.922.214 |
| 25.671.521 | 543.454 | 3.401.584 | 30.995.319 | 26.214.975 | 0 | 31.538.773 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.458.483 | 20.820.960 | 1.728.992 | 91.575 | 23.371.018 | 22.549.952 | 0 | 25.100.011 |
| Sredstva | zavarovancev ki | prevzemajo | naložbeno tveganje | 0 | 13.035.608 | 0 | 0 |
| 13.035.608 | 13.035.608 | 0 | 13.035.608 | Sredstva iz | finančnih pogodb | 0 | 372.568.101 |
| 0 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 | 0 | 372.568.101 | Terjatve | 634.031 |
| 1.867.872 | 1.244.109 | 6.026 | 2.507.929 | 3.111.981 | -1.089.727 | 2.662.310 | |
| Druga sredstva | 0 | 93.115 | 330.680 | 789 | 93.903 | 423.795 | 0 |
| 424.584 | Denar in denarni | ustrezniki | 130.536 | 2.278.639 | 146.120 | 778.686 | |
| 3.187.861 | 2.424.759 | 0 | 3.333.980 | SKUPAJSREDSTVA | 6.397.774 | 455.833.880 | |
| 15.029.726 | 24.608.712 | 486.840.366 | 470.863.606 | -17.686.417 | 484.183.676 | KAPITAL in | OBVEZNOSTI |
| Kapital | 3.516.553 | 29.683.721 | 14.253.474 | 23.986.783 | 57.187.057 | 43.937.195 | -16.596.688 |
| 54.843.842 | Vpoklicanikapital | 2.700.000 | 10.400.000 | 4.060.714 | 13.386.247 | 26.486.247 | 14.460.714 |
| -17.160.714 | 13.386.247 | Rezerve | 300.000 | 7.778.492 | 29.329 | 6.281.960 | 14.360.452 |
| 7.807.821 |
| -8.107.821 | 6.281.960 | Presežek iz prevrednotenja | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.046 | 31.583 | 8.346 | 253.355 | 314.983 | 39.929 | -532.006 | -208.677 | |
| Preneseni in čisti poslovni izid | 486.508 | 11.473.646 | 10.155.086 | 4.066.331 | 16.026.485 | 21.628.731 | 2.404.602 | 28.586.172 |
| Lastnedelnice | 0 | 0 | 0 | -1.110 | -1.110 | 0 | 0 | -1.110 |
| Kapital lastnikov obvladujoče družbe | 3.516.553 | 29.683.721 | 14.253.474 | 23.986.783 | 57.187.057 | 43.937.195 | -23.395.938 | 48.044.592 |
| Kapital neobvladujočega deleža | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.799.250 | 6.799.250 | |
| Zavarovalno-tehnične rezervacije | 2.552.464 | 36.358.867 | 0 | 0 | 38.911.331 | 36.358.867 | 38.911.331 | |
| Kosmate rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 0 | 12.101.163 | 0 | 0 | 12.101.163 | 12.101.163 | 12.101.163 | |
| Druge rezervacije | 0 | 141.686 | 0 | 0 | 141.686 | 141.686 | 141.686 | |
| Odložene obveznostiza davek | 9.143 | 28.493 | 636 | 59.429 | 97.064 | 29.129 | 97.701 | |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 372.568.101 | 0 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 | 372.568.101 |
| 0 | 0 | 7.168 | 0 | 0 | 7.168 | 7.168 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 319.613 | 4.842.049 | 649.838 | 542.537 | 652.337 | 759.638 | -1.089.727 | 5.264.311 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 109.800 | 118.609 | 19.964 | 129.764 | 228.409 | 248.372 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.397.773 | 455.833.881 | 15.029.725 | 24.608.712 | 486.840.366 | 470.863.606 | -17.686.415 | 484.183.676 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obračunane kosmate zavarovalne premije | 0 | 0 | 15.100.612 | 20.878.055 | |
| Pozavarovalni delež v kosmati zavarovalni premiji | 0 | 0 | -1.153.187 | -1.082.955 | |
| Sprememba kosmate prenosne premije | 0 | 0 | -7.924 | -1.167 | |
| Skupaj | 0 | 0 | 13.939.500 | 19.793.932 |
V letu 2022 sklenjene pogodbe Prve pokojninske družbe d.d. za pokojninsko rento so bile uvrščene med finančne pogodbe, zato premija pokojninskih rent (8.727.282 EUR) ni uvrščena med čiste prihodke od zavarovalnih premij.
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Vstopna provizija | 0 | 0 | 2.418.225 | 1.872.431 | |
| Upravljavska provizija | 0 | 0 | 7.949.278 | 7.212.473 | |
| Izstopna provizija | 0 | 0 | 65.016 | 65.769 | |
| Prihodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 496.450 | 349.687 | |
| Drugi prihodki iz poslovanja | 9.000 | 9.007 | 482.816 | 1.048.440 | |
| Skupaj prihodki iz poslovanja | 9.000 | 9.007 | 11.411.785 | 10.548.799 | |
| Drugi prihodki | 650 | 80.630 | 354.992 | 597.434 | |
| Skupaj | 9.650 | 89.637 | 11.766.777 | 11.146.234 |
Pretežni del prihodkov od poslovanja predstavljajo vstopne in upravljavske provizije iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja.
Skupina je upravičena do povračila vstopnih stroškov od vplačane premije, ki je v letu 2022 znašala največ 3% (2021: 3%).
Skupina si za vodenje in upravljanje vseh kritnih skladov zaračunava upravljavsko provizijo v višini 1,0% (2021: 1%) na letni ravni.
Izvajalec pokojninskega načrta/Skupina je ob prenehanju prostovoljnega dodatnega zavarovanja po pokojninskem načrtu upravičen do povračila izstopnih stroškov, ki znašajo 1% (2021: 1%) odkupne vrednosti ob prenehanju zavarovanja.
Na Družbi se prihodki od poslovanja nanašajo izključno na storitve, ki jih družba zaračunava odvisnim družbam za opravljene storitve. Ti prihodki so v konsolidiranih prihodkih izvzeti.
V postavki prihodki od obresti so vključene večinoma obresti oddanih depozitov in obresti naložb v letu 2022.
v EUR
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 | |
| Od naložb | 40.748 | 18.609 | 1.559.876 | 1.536.690 | ||
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 1.140.980 | 915.897 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 40.748 | 18.609 | 197.393 | 241.894 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 221.504 | 378.899 | ||
| Ostalo | 0 | 0 | 1.398 | 9 | ||
| Skupaj prihodki od obresti | 40.748 | 18.609 | 1.561.274 | 1.536.699 |
| v EUR | Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od dividend odvisnih družb | 3.708.272 | 2.975.001 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Prihodki od dividend od naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa | 241.412 | 74.868 | 241.412 | 74.868 |
| Prihodki od dividend od naložb, izmerjenih po pošteni prek poslovnega izida | 0 | 0 | 235.134 | 235.990 |
| Skupaj | 3.949.684 | 3.049.869 | 476.546 | 310.858 |
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prevrednotovalni finančni prihodki (neto) pri naložbah vrednotenih po pošteni vrednosti skozi IPI | -698.334 | -42.199 | -3.753.104 | 1.594.651 | |
| Neto dobički/izgube iz prodaj VP | 1.615 | 36.280 | -304.000 | 317.247 | |
| Oslabitev naložb, ki niso vrednotene po pošteni vrednosti skozi IPI | -53.352 | -11.222 | |||
| Ostali obrestni odhodki | -3.899 | -3.891 | -7.037 | -58 | |
| Neto tečajne razlike | 0 | 0 | 202.182 | 284.586 | |
| Skupaj | -700.618 |
-9.811
-3.915.311
| Prva Group | leto 2022 | leto 2021 | Prva Group | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovanje pokojninskih rent | 0 | 0 | 4.142.158 | -773.832 | |
| Življenjska in naložbena zavarovanja | 0 | 0 | 93.366 | -7.712.147 | |
| Premoženjska zavarovanja | 0 | 0 | -520.595 | -422.307 | |
| Skupaj | 0 | 0 | 3.714.929 | -8.908.286 |
V letu 2022 je Prva pokojninska družba sklenjene pogodbe za pokojninsko rento uvrstila med finančne pogodbe, zato sprememba zavarovalno tehničnih rezervacij teh pogodb (7.859.672 EUR) ni uvrščena med spremembo zavarovalno tehničnih rezervacij zavarovalnice.
| Prva Group | leto 2022 | leto 2021 | Prva Group | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obračunani kosmati zneski škod | 0 | 0 | -6.365.675 | -6.148.769 | |
| Obračunani deleži pozavarovateljev v škodah | 0 | 0 | 261.091 | 406.181 | |
| Sprememba kosmatih škodnih rezervacij | 0 | 0 | -27.987 | 199.175 | |
| Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni del | 0 | 0 | -84.984 | -535 | |
| Skupaj | 0 | 0 | -6.217.554 | -5.543.947 |
V letu 2022 sklenjene pogodbe za pokojninsko rento Prve pokojninske družbe, so bile uvrščene med finančne pogodbe, zato čisti odhodki za škode teh pogodb (622.388 EUR) niso uvrščeni med čiste odhodke za škode.
Med stroške pridobivanja zavarovanj so šteti stroški provizij posrednikov in stroški marketinških akcij, ki so neposredno povezani s pridobivanjem zavarovanj. Stroški provizij posrednikov se nanašajo na provizijo, ki je plačana zunanjim sodelavcem in agencijam kot nagrada za uspešno zbiranje zavarovancev. V prikazanih postavki so zajete tudi spremembe v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj.
| Prva Group | v EUR | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stroški marketinških akcij | 0 | 0 | -134.400 | -130.459 | |
| Stroški posredniških provizij | 0 | 0 | -2.742.329 | -1.991.341 | |
| Skupaj | 0 | 0 | -2.876.729 | -2.121.800 |
V stroške dela za leto 2022 so vključeni stroški plač, regres, nadomestilo za prehrano in prevoz na delo, prispevki delodajalca na izplačane plače in izplačila dodatnega pokojninskega zavarovanja.
V družbi Prva Group stabili konec leta 2022 zaposleni 2 osebi (v letu 2021 2 osebi), medtem ko je bilo v Skupini konec leta 2022 zaposlenih 151 oseb (2021: 148).
v EUR
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 | |
| Plače zaposlenih | -27.069 | -72.328 | -3.939.402 | -3.840.529 | ||
| Regres | 0 | -300 | -176.720 | -129.191 | ||
| Nadomestila za prehrano med delom in prevoz na delo | 0 | -311 | -189.952 | -159.314 | ||
| Prispevki in davki delodajalca na izplačane plače | -4.502 | -11.633 | -801.610 | -734.447 | ||
| – pokojninska zavarovanja | -2.544 | -5.983 | -457.308 | -413.364 | ||
| – socialna zavarovanja | -1.958 | -5.650 | -344.302 | -321.083 | ||
| Plačilo delavcem za dodatno pokojninsko zavarovanje | 0 | -705 | -189.994 | -179.589 | ||
| Drugi stroški dela | -950 | 0 | -69.574 | -48.214 | ||
| Skupaj | -32.521 | -85.276 | -5.367.252 | -5.091.283 |
Število zaposlenih se giblje glede na potrebe, ki se pojavijo v določenem obdobju. Na zadnji dan leta 2022 je bilo v Skupini zaposlenih 147,2 oseb; nekateri so bili zaposleni za polni, nekateri pa za skrajšani delovni čas.
| Stopnja izobrazbe | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| VIII. | 0 | 2 |
| VII. | 0,1 | 2 |
| Skupaj | 0,1 | 4 |
| Stopnja izobrazbe | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| VIII. | 3 | 6 |
| VII. | 46,2 | 44 |
| VI. | 64 | 61 |
| V. | 27 | 31 |
| IV. | 7 | 6 |
| II. | 0 | 0 |
| Skupaj | 147,2 | 148 |
Stroški ostalih storitev se nanašajo predvsem na stroške vzdrževanja in poštnine ter ostale storitve.
Stroški najemnin se nanašajo na najemnino sredstev manjših vrednosti in kratkoročnih najemov.
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Povračila stroškov v zvezi z delom | -969 | -490 | -101.094 | -100.400 | |
| Stroški intelektualnih in osebnih storitev | -68.594 | -32.039 | -474.303 | -362.014 | |
| Stroški najemnin | -9.655 | -8.713 | -182.405 | -225.419 | |
| Stroški ostalih storitev | -63.429 | -66.362 | -474.930 | -440.949 | |
| Strošek nadzornih organov | 0 | 0 | -1.305.493 | -1.224.455 | |
| Obratovalni materialni stroški | -2.504 | -1.547 | -148.555 | -127.207 | |
| Dolgoročne rezervacije do zaposlenih | 0 | 0 | 0 | -1.956 | |
| Bančne provizije | -8.925 | -1.294 | -59.839 | -46.019 | |
| Stroški sponzorstva in donacij | 0 | 0 | -72.112 | -9.948 | |
| Drugi stroški | -4.098 | -17.635 | -798.518 | -669.316 | |
| Amortizacija | -1.675 | -3.747 | -670.334 | -529.043 | |
| Skupaj | -159.849 | -131.827 | -4.287.584 | -3.736.726 |
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stroški škod in rezervacij | 0 | 0 | -2.502.625 | -14.452.233 | |
| Stroški pridobivanja zavarovanj | 0 | 0 | -2.876.729 | -2.121.800 | |
| Drugi stroški prodajanja | 0 | 0 | -2.380.727 | -2.164.209 | |
| Stroški splošnih dejavnosti | -192.369 | -217.103 | -7.274.110 | -6.663.800 | |
| Skupaj | -192.369 | -217.103 | -15.034.191 | -25.402.042 |
| Prva Group | Skupina | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|
| leto 2022 | leto 2021 | |
|---|---|---|
| Revidiranje | -7.808 | -14.781 |
| Druge storitve revidiranja | -7.239 | -1.464 |
| Skupaj | -15.047 | -16.245 |
| -99.247 | -79.094 |
| Prva Group | Skupina | v EUR | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Drugi odhodki | -642 | -8.004 | ||
| Skupaj | -642 | -8.004 | ||
| -515.022 | -632.229 |
Bilanca stanja
| Pripoznani preko izkaza vseobseg. donosa | Pripoznani v izkazu uspeha | V EUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | leto 2022 | leto 2022 | |
| Odložen davek od dobička - terjatev | 22.435 | 22.433 | 0 | 2 | |||
| Oslabitev naložbe in terjatev | 22.435 | 22.433 | 0 | 2 | |||
| Iz neizrabljenih davčnih izgub | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Odložen davek od dobička - obveznosti | 83.515 | 59.429 | 24.086 | 0 | |||
| Prevrednotenje finančnih naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti pred vseobsegajočega donosa | 83.515 | 59.429 | 24.086 | 0 | |||
| Celotne Terjatve (+) / Obveznosti (-) iz odloženega davka od dobička | -61.080 | -36.996 | -24.086 | 2 |
v EUR
| Bilanca stanja | Pripoznani preko izkaza vseobseg. donosa | Pripoznani v izkazu uspeha | 31.12.2022 | 31.12.2021 | leto 2022 | leto 2022 | |
| Odložen davek od dobička – terjatve | 361.236 | 77.804 | 318.469 | -39.327 | |||
| Amortizacija OS | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Oslabitev naložbe in terjatev | 353.249 | 68.751 | 318.469 | -38.261 | |||
| Rezervacije za zaposlene in druge rezervacije | 7.987 | 9.054 | 0 | -1.066 | |||
| Iz neizrabljenih davčnih izgub | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Odložen davek od dobička - obveznosti | 93.493 | 97.701 | -4.209 | 0 | |||
| Prevrednotenje finančnih naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti pred vseobsegajočega donosa | 93.493 | 97.701 | -4.209 | 0 | |||
| Celotne Terjatve (+) / Obveznosti (-) iz odloženega |
267.744-19.896322.678-39.327
Odloženi davki so na dan izkaza finančnega položaja preračunani po davčni stopnji, pokateri Skupina pričakuje, da bo ta sredstva lahko realizirala, to je 19% (2021: 19%).
| v EUR | Prva Group | Skupina | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poslovni izid obračunskega obdobja pred davki | 3.106.452 | 2.923.198 | 8.279.574 | 8.960.985 | ||
| Prilagoditev za poslovni izid, kjer je davčna stopnja | 0 | 0 | -4.553.994 | -3.962.289 | ||
| Poslovni izid, od katerega se obračuna davek od dohodka | 3.106.452 | 2.923.198 | 3.725.580 | 4.998.696 | ||
| Davek od dobička z uporabo zakonske stopnje | 590.226 | 555.408 | 707.860 | 949.752 | ||
| Prilagoditev na dejansko zakonsko stopnjo | 0 | 0 | -254.947 | -280.871 | ||
| Davčni učinek prihodkov, ki se pri obračunu davka odštejejo | -579.475 | -579.475 | 0 | 0 | ||
| Davčni učinek odhodkov, ki se pri obračunu davka ne odštejejo | 2.723 | 2.723 | 8.110 | 85.991 | ||
| Davčni učinek prihodkov, ki se pri obračunu davka prištejejo | 28.974 | 28.974 | 28.970 | 17.765 | ||
| Davčni učinek odhodkov, ki se pri obračunu davka prištejejo | -216.177 | -216.177 | -9.385 | -10.991 | ||
| Davčni učinek za olajšave | 0 | 0 | -28.325 | -56.551 | ||
| Davčni učinek za koriščenje davčnih izgub | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Davek od dobička | 0 | 0 | 452.284 | 705.096 | ||
| Odloženi davek | 2 | -24.795 | 39.327 | -16.948 | ||
| Skupaj davek | 2 | -24.795 | 491.611 | 688.148 | ||
| Efektivna davčna stopnja | 0,00% | 0,00% | 5,94% | 7,68% |
Skupina je v letošnjem obračunala tekoči davek na osnovi veljavne davčne stopnje v Sloveniji, to je 19% (2021: 19%).
Osnovni čisti dobiček na delnico je izračunan, če čisti dobiček obračunskega obdobja, ki pripada navadnim delničarjem, delimo s tehtanim povprečnim številom v obračunskem obdobju uveljavljajočih se navadnih delnic. Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic se izračuna iz podatkov o številu uveljavljajočih se navadnih delnic ob upoštevanju morebitnih odkupov in prodaj znotraj obdobja ter upoštevani čas, v katerem so bile delnice udeležene pri ustvarjanju dobička. Popravljeni čisti dobiček na delnico upošteva tudi vse potencialne navadne delnice. Družba nima potencialnih navadnih delnic, zato je čisti dobiček na navadno delnico enak prilagojenem dobičku na navadno delnico.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid, ki pripada družbi / skupini | 6.548.591 | 6.920.068 |
| Zmanjšanje za dividende imetnikom prednostnih delnic | -400.724 | -400.724 |
| Čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic matičnega podjetja (v EUR) | 6.147.867 | 6.519.343 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic za osnovni čisti dobiček na delnico | 291.484 | 291.484 |
| Čisti dobiček na navadno delnico (v EUR) | 21,09 | 22,37 |
Prva Group
| Skupina | V EUR | Računalniški programi | Investicije v teku | SKUPAJ | Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj | SKUPAJ | |
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2021 | 0 | 0 | 2.463.841 | 178.525 | 721.587 | 3.363.953 |
| Povečanja | 0 | 0 | 0 | 10.848 | 128.328 | 159.479 | 298.656 |
| Prenosi | 0 | 0 | 0 | 54.816 | -54.816 | -75.334 | -75.334 |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.178 | -4.341 | -5.519 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | -312 | 0 | -138 | -450 |
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 0 | 2.529.194 | 250.859 | 801.253 | 3.581.306 |
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2021 | 0 | 0 | 1.871.042 | 0 | 120.190 | 1.991.232 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2022 | 0 | 0 | 0 | 1.178.051 | 0 | 9.472 | 1.187.523 |
| Zmanjšanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | -263 | 0 |
| NEODPISANA VREDNOST | 0 | 0 | 466.344 | 250.859 | 671.591 | 1.388.794 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prva Group Skupina | V EUR | Računalniški programi | Investicije v teku | SKUPAJ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 0 | 0 | 2.026.081 | 179.922 | 300.632 | 2.506.636 |
| Povečanja | 0 | 0 | 0 | 23.225 | 419.037 | 421.199 | 863.461 |
| Prenosi | 0 | 0 | 0 | 418.903 | -420.434 | -245 | -1.776 |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | -4.368 | 0 | 0 | -4.368 |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 0 | 2.463.841 | 178.525 | 721.587 | 3.363.953 |
| Stanje 31.12.2020 | 0 | 0 | 1.738.523 | 0 | 119.494 | 1.858.017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 0 | 0 | 132.443 | 0 |
| Zmanjšanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 76 | 0 | 0 | 76 | |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 0 | 1.871.042 | 0 | 120.190 | 1.991.232 | |
| NEODPISANA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 0 | 0 | 287.558 | 179.922 | 181.138 | 648.619 |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 0 | 592.799 | 178.525 | 601.396 | 1.372.720 |
| Prva Group | Skupina | V EURO prema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | |||||
| Stanje 31.12.2021 | 15.411 | 15.411 | 5.220.233 | 5.220.233 | |
| Povečanja | 1.636 | 1.636 | 241.027 | 241.027 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -210.286 | -210.286 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -1.142 | -1.142 | |
| Stanje 31.12.2022 | 17.048 | 17.048 | 5.249.833 | 5.249.833 | |
| POPRAVEK VREDNOSTI | |||||
| Stanje 31.12.2021 | 10.874 | 10.874 | 1.870.367 | 1.870.367 | |
| Amortizacija v 2022 | 1.675 | 1.675 | 371.663 | 371.663 | |
| Slabitve | 0 | 0 | -50.786 | -50.786 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | -197.302 | -197.302 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -360 | -360 | |
| Stanje 31.12.2022 | 12.548 | 12.548 | 1.993.582 | 1.993.582 | |
| NEODPISANA VREDNOST | |||||
| Stanje 31.12.2021 | 4.537 | 4.537 | 3.349.866 | 3.349.866 | |
| Stanje 31.12.2022 | 4.499 | 4.499 | 3.256.251 | 3.256.251 |
| Prva Group | Skupina | V EURO prema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | |||||
| Stanje 31.12.2020 | 68.111 | 68.111 | 5.171.125 | 5.171.125 | |
| Povečanja | 0 | 0 | 169.779 | 169.779 | |
| Odtujitve | -52.700 | -52.700 | -120.951 | -120.951 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 280 | 280 | |
| Stanje 31.12.2021 | 15.411 | 15.411 |
| Stanje 31.12.2020 | 24.694 | 24.694 |
|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 3.747 | 3.747 |
| Slabitve | 0 | 0 |
| Odtujitve | -17.567 | -17.567 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 |
| Stanje 31.12.2021 | 10.874 | 10.874 |
| Stanje 31.12.2020 | 43.417 | 43.417 |
|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 4.537 | 4.537 |
| Prva Group | Skupina | V EUROther | Zgradbe / poslovni prostori | Oprema | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2021 | 274.981 | 0 | 274.981 | |
| Povečanja | 0 | 482.245 | 0 | 482.245 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tečajne razlike | 0 | -255 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 756.970 | 0 | 756.970 | ||
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2021 | 16.632 | 0 | 16.632 | |
| Amortizacija v 2021 | 0 | 89.190 | 0 | 89.190 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 105.822 | 0 | 105.822 | ||
| NEODPISANA VREDNOST | Stanje 31.12.2021 | 258.349 | 0 | 258.349 | |
| Stanje 31.12.2022 | 651.149 | 0 | 651.149 |
Skupina nima zastavljenih opredmetenih osnovnih sredstevkot jamstvo za dolgove.
| Prva Group | Skupina | V EUROther | Zgradbe / poslovni prostori | Oprema | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2020 | 218.532 | 19.376 | 237.908 | |
| Povečanja | 0 | 251.421 | 0 | 251.421 | |
| Odtujitve | 0 | -194.972 | -19.376 | -214.348 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2021 | 274.981 | 0 |
| Stanje 31.12.2020 | 118.268 | 19.376 | 137.644 |
|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 5.544 | 0 | 5.544 |
| Odtujitve | -107.180 | -19.376 | -126.556 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31.12.2021 | 16.632 | 0 | 16.632 |
| Stanje 31.12.2020 | 100.264 | 0 | 100.264 |
|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 258.349 | 0 | 258.349 |
Pensioneve sh.A Pristhine Kosovo in DDORGARANT Beograd. Navedenedružbe skupaj s Prvo Group d.d. sestavljajo Skupino.
v EUR
| Lastništvo | Prva Group | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 6.865.000 | 6.865.000 | |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 918.272 | |
| Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67% | 321.000 | 394.000 | |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 908.000 | 1.532.000 | |
| Prva pokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 6.865.000 | |
| Skupaj | 15.877.272 | 16.574.272 |
Glasovalne pravice v odvisnih družbah so enake lastniškemu deležu.
Družba presoja znamenja slabitve naložb v odvisne družbe na način, da preverja realizirane pretekle rezultate, plačane dividende in plane poslovanja družb v prihodnje.
Družba je na dan 31.12.2022 izvedla interno preveritev znamenja slabitev vrednosti naložbe v družbi Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo in DDORGARANT Beograd na podlagi metode sedanje vrednosti diskontiranih prostih denarnih tokov. Pricenitvi so bile upoštevane sledeče predpostavke:
Gledena ocenjene vrednosti naložb je družba ocenila, da je potrebna slabitev za omenjeni družbi. Vrednost naložbe v družbo DDORGARANT Beograd se slabiza 624.000€, vrednost naložbe v družbo Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo pa se slabita za 73.000€. Za Prvo osebno zavarovalnico, Prvo pokojninsko družbo in KB Prvo družba ocenila, da ni potrebe po preveritvi znamenja slabitev vrednosti, ker pripadajoči kapital teh družb bistveno presega knjigovodsko vrednost naložbe (Prva osebna zavarovalnica za 68%, Prva pokojninska družba za 199% in KB Prvo za 1.272%).
| Dolgoročna stopnja rasti | 2,00% | 2,50% | 3,00% |
|---|---|---|---|
| Optimistični | 7,42% | 9,69% | 12,16% |
| Pestimistični | -12,32% | -10,67% | -8,88% |
| Dolgoročna stopnja rasti | 2,00% | 2,50% | 3,00% |
|---|---|---|---|
| Optimistični | 6,54% | 7,48% | 8,41% |
| Pestimistični | -9,03% | -8,41% | -8,10% |
| v EUR | Prva Group | Skupina |
|---|---|---|
| Stanje na 1.1.2021 | 0 | 3.012.944 |
| Povečanja | 0 | - |
| Odtujitve | 0 | - |
| Dobiček/izguba od prevrednotenja na tržno vrednost | 0 | 3.118 |
| Stanje na 31.12.2021 | 0 | 3.016.062 |
| Stanje na 1.1.2022 | 0 | 3.016.062 |
| Povečanja | 0 | - |
| Odtujitve | 0 | - |
| Dobiček/izguba od prevrednotenja na tržno vrednost | 0 | 23.938 |
| Stanje na 31.12.2022 | 0 | 3.040.000 |
Naložbena nepremičnina se nahaja na Fajfarjevi ulici v Ljubljani, katere del se uporablja za lastne potrebe (prikazano med osnovnimi sredstvi), del pa se oddaja v najem.
Družba je v letu 2022 preverila oceno vrednosti naložbenih nepremičnin strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin.
Za segment poslovnih nepremičnin velja, da je njihova tržna vrednost v veliki meri odvisna od cene najema, ki jo je oz. jo bo v prihodnosti možno doseči na trgu. Na oceno vrednosti poslovne nepremičnine tako vpliva njena prihodnja donosnost, ki jo bo kupec na trgu lahko dosegal z nakupno ceno. Poslovne nepremičnine se prednostno ocenjujejo s pomočjo bodočih donosov. Pri oceni vrednosti poslovnih nepremičnin je cenilec poleg makroekonomskih gibanj preveril veljavnost predpostavk neobazovanih podatkov, kot so npr.:
Predpostavke iz cenitve naložbene nepremičnine na Fajfarjevi:
V letu 2022 je Skupina realizirala 240.612 EUR prihodkov iz naslova najemnin (2021: 212.537 EUR). Stroškov v letu 2022 ni bilo (2021: 15.754 EUR). Pričakovane najemnine v prihodnjih letih so enake najemnini iz leta 2022, saj družba ne pričakuje sprememb pri najemnih pogodbah.
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Vrednotene poodplačni vrednosti | 398.419 | 3.728.810 | 22.019.236 | 27.445.509 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.528.351 | 3.401.584 | 41.572.011 | 31.538.773 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 91.575 | 8.339.249 | 25.100.011 | ||
| Skupaj | 3.926.770 | 7.221.969 | 71.930.496 | 84.084.292 |
Naložbe v vrednostne papirje predstavljajo naložbe v delnice, obveznice in zapise.
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Vrednotene poodplačni vrednosti | 398.419 | 3.728.810 | 22.019.237 | 27.445.509 | ||
| - dolžniški VP fiksna obrestna mera | 398.419 | 3.728.810 | 22.019.237 | 27.445.509 | ||
| - dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.528.351 | 3.401.584 | 41.572.011 | 31.538.772 | ||
| - dolžniški VP fiksna obrestna mera | 0 | 0 | 38.043.445 | 28.136.973 | ||
| - dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 216 | 216 | ||
| - lastniški VP | 3.528.351 | 3.401.584 | 3.528.350 | 3.401.584 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 91.575 | 8.339.248 | 25.100.011 | ||
| - dolžniški VP fiksna obrestna mera | 0 | 91.575 | 4.641.997 | 5.597.626 | ||
| - dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 0 | 13.768 | ||
| - lastniški VP | 0 | 0 | 3.697.252 | 19.488.617 | ||
| Skupaj | 3.926.770 | 7.221.969 | 71.930.496 |
84.084.292
Efektivna obrestna mera pri dolžniških vrednostnih papirjih znaša od -0,3% do 36,1% (2021: -1,03% do 33,0%).
| Poštena vrednost 31.12. | Dividende iz naložb v portfelju na dan 31.12. | Prenosi v kapitalu | |
|---|---|---|---|
| 2022 DBS d.d. | 3.528.351 | 0 | 0 |
| 2021 DBS d.d. | 3.401.584 | 0 | 0 |
Družba je na dan 31.12.2022 izvedla preverjanje vrednosti delnic DBS na podlagi metod kapitalizacije normaliziranega prostega denarnega toka in metode tržnih primerjav.
Uporabljene so bile sledeče predpostavke:
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | - | - | - | - | - | - |
| A | - | - | - | - | - | - |
| BBB-BB | 15.693.087 | - | - | 15.693.087 | - | - |
| B | - | - | - | - | - | - |
| CCC-CC | - | - | - | - | - | - |
| C | - | - | - | - | - | - |
| D | - | - | - | - | - | - |
| Brez ratinga | 6.326.150 | - | - | 6.326.150 | - | - |
| Stanje 31.12.2022 | 22.019.237 | - | - | 22.019.237 | - | - |
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | - | - | - | - | - | - |
| A | - | - | - | - | - | - |
| BBB-BB | 16.125.849 | |||
|---|---|---|---|---|
| CCC-CC | C | |||
| D | Brez ratinga | |||
| 11.319.660 | 11.319.660 | Stanje | ||
| 31.12.2021 | 27.445.509 | 27.445.509 |
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | 8.795.477 | - | - | 8.795.477 | - | - | - |
| A | 5.913.742 | - | - | 5.913.742 | - | - | - |
| BBB-BB | 26.033.396 | - | - | 26.033.396 | - | - | - |
| B | 503.763 | - | - | 503.763 | - | - | - |
| CCC-CC | - | - | - | - | - | - | - |
| C | - | - | - | - | - | - | - |
| D | - | - | - | - | - | - | - |
| Brez ratinga | 325.633 | - | - | 325.633 | - | - | - |
| Stanje 31.12.2022 | 41.572.011 | - | - | 41.572.011 | - | - | - |
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | 4.026.328 | - | - | 4.026.328 | - | - | - |
| A | 3.698.231 |
| BBB-BB | 23.394.176 | |
|---|---|---|
| 23.394.176 | B | 103.146 |
| 103.146 | CCC-CC | |
| C | ||
| D | ||
| Brez ratinga | 316.892 | |
| Stanje | 31.12.2021 | 31.538.772 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2022 | 27.902 | 0 | 0 | 27.902 |
| Prenosi | 3.238 | 0 | 0 | 3.238 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 131.501 | 0 | 0 | 131.501 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 131.501 | 0 | 0 | 131.501 |
| Stanje 31.12.2022 | 162.641 | 0 | 0 | 162.641 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2021 | 27.902 | 0 | 0 | 27.902 |
| Prenosi | 4.335 | 0 | 0 | 4.335 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 194.935 | 0 | 0 | 194.935 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 194.935 | 0 | 0 | 194.935 |
| Stanje 31.12.2021 | 227.173 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | v EUR | |
| Popravek 1.1.2022 | 28.111 | 0 | 0 | 28.111 |
| Prenosi | 0 | 1 | 2 | 3 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 10.962 | 0 | 0 | 10.962 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 10.962 | 0 | 0 | 10.962 |
| Stanje 31.12.2022 | 39.073 | 0 | 0 | 39.073 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2021 | 10.585 | 0 | 0 | 10.585 |
| Prenosi (oddelitev) | -4.335 | 0 | 0 | -4.335 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 8.937 | 0 | 0 | 8.937 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 8.937 | 0 | 0 | 8.937 |
| Stanje 31.12.2021 | 15.187 | 0 | 0 | 15.187 |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 1.1. | 7.221.969 | 3.683.048 | 84.084.292 | 74.746.754 |
| Nakupi | 7.726.236 | 4.291.166 | 279.153.765 | 365.975.815 |
| Prodaja/zapadlost | -11.148.484 | -1.227.875 | -283.436.787 | -355.231.751 |
| Prevrednotenje | 127.048 | 475.630 | -7.870.774 | -1.406.526 |
| Končno stanje 31.12. | 926.770 | 7.221.969 | 71.930.496 | 84.084.292 |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe, ki kotirajo na organiziranem trgu | 398.419 | 99.021 | 57.351.435 | 63.275.146 |
| Naložbe, ki ne kotirajo na organiziranem trgu | 3.528.351 |
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost |
|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 3.926.770 | 3.926.678 |
| 31.12.2022 | 7.221.969 | 7.221.887 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 398.419 | 398.327 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.528.351 | 3.528.351 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 |
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Skupaj finančna sredstva | 455.818.670 | 472.704.063 | 456.109.647 | 472.955.268 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 71.930.496 | 84.084.292 | 72.093.138 | 84.311.465 |
| 1. Vrednotene poodplačni vrednosti | 22.019.236 | 27.445.509 | 22.181.878 | 27.672.682 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 41.572.011 | 31.538.773 | 41.572.011 | 31.538.773 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 8.339.249 | 25.100.011 | 8.339.249 | 25.100.011 |
| Naložbene nepremičnine | 3.040.000 | 3.016.062 | 3.040.000 | 3.016.062 |
| Naložbe v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 13.983.995 | 13.035.608 | 13.983.995 | 13.035.608 |
| Premoženje na računih pokojninskih in rentnih zavarovancev | 366.864.179 | 372.568.101 | 366.992.515 | 372.592.133 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | 0 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 |
| Naložbe | 0 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | 0 | 0 | 384 | 384 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 398.419 | 398.419 |
4.161.129004.161.129
| Ostale obveznosti | 0 | 0 | 19.523 | 19.523 |
|---|---|---|---|---|
| v EUR | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | 0 | 0 | 3.493.159 | 3.493.159 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 0 | 0 | 3.493.159 | 3.493.159 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.401.584 | 3.401.584 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 91.575 | 91.575 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | 0 | 0 | 6.026 | 6.026 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 3.728.810 | 3.728.810 |
| Denarna sredstva | 778.686 | 0 | 0 | 778.686 |
| OBVEZNOSTI, pri katerih je poštena vrednost razkrita | 0 | 0 | 11.779 | 11.779 |
Skupina predpostavlja, da so knjigovodske vrednosti terjatev dokupcev in drugih terjatev najboljši približek poštene vrednosti, zato niso vključene v zgornjo tabelo.
V nivoju 3 družba prikazuje naložbo v DBS d.d. v višini 3.528.351 EUR in naložbe v slovenske obveznice na ljubljanski borzi v višini 398.419 EUR. Med leti 2022 in 2021 ni bilo prenosov med nivoji.
| 1.01.2022 | Izguba/dobiček, pripoznan preko drugega vseobsegajočega donosa | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 91.575 | 855 | 0 | 0 | 92.430 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.401.584 | 126.767 | 0 | 0 | 3.528.351 |
| Skupaj | 3.493.159 | 127.622 | 0 | 0 | 3.528.351 |
| Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 94.039 | -2.464 | 0 | 0 | 0 | 91.575 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 2.847.437 | 579.347 | 0 | 25.200 | 0 | 3.401.584 | |
| Skupaj | 2.941.476 | 576.883 | 0 | 25.200 | 0 | 3.493.159 |
| v EUR | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | 23.348.414 | 27.054.310 | 13.492.531 | 63.895.255 |
| Sredstva zavarovancev ki prevzemajo nal.tveganje | 13.071.313 | 379.549 | 533.133 | 13.983.995 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 10.277.101 | 26.674.761 | 12.959.398 | 49.911.260 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 1.921.424 | 1.847.444 | 4.570.380 | 8.339.249 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 8.355.677 | 24.827.317 | 8.389.017 | 41.572.011 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 95.736.551 | 77.906.944 | 90.841.445 | 264.484.940 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 95.736.551 | 77.906.944 | 74.725.445 | 248.368.940 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 94.017.128 | 74.095.655 | 74.277.046 | 242.389.829 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.719.422 | 3.811.289 | 448.399 | 5.979.111 |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 0 | 16.116.000 | 16.116.000 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Terjatve | 0 | 0 | 2.459.847 | 2.459.847 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 228.736 | 657.440 | 21.133.061 | 22.019.236 |
| Vrednotene do dospelosti | 228.736 | 657.440 | 21.133.061 | 22.019.236 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 17.474.186 | 0 | 84.905.053 | 102.379.239 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 83.809.956 | 83.809.956 |
| Druge terjatve (sredstva) | 0 | 0 | 1.095.097 | 1.095.097 |
| Denarna sredstva | 17.474.186 | 0 | 0 | 17.474.186 |
| Denarna sredstva | 9.258.420 | 0 | 0 | 9.258.420 |
| OBVEZNOSTI, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Zavarovalno-tehnične rezervacije | 0 |
ZTR v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje
Ostale obveznosti
Obveznosti iz finančnih pogodb
| v EUR | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | 32.131.796 | 22.811.093 | 14.731.502 | 69.674.390 |
| Sredstva zavarovancev ki prevzemajo nal.tveganje | 12.204.052 | 362.687 | 468.868 | 13.035.608 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 19.927.743 | 22.448.405 | 14.262.633 | 56.638.782 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 17.838.370 | 945.464 | 6.316.175 | 25.100.010 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 2.089.373 | 21.502.941 | 7.946.458 | 31.538.772 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 138.816.785 | 105.574.130 | 86.851.295 | 331.242.210 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 138.816.785 | 105.574.130 | 86.851.295 | 331.242.210 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 138.816.785 | 105.574.130 | 70.227.883 | 314.618.798 |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 0 | 16.623.412 | 16.623.412 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | Terjatve | 0 | 0 | 3.065.430 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 0 | 0 | 27.445.509 | 27.445.509 |
| Vrednotene do dospelosti | 0 | 0 | 27.445.509 | 27.445.509 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 21.327.833 | 0 | 19.997.376 | 41.325.209 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 15.466.430 | 15.466.430 |
| Druge terjatve (sredstva) | 0 | 0 | 1.075.448 | 1.075.448 |
| Denarna sredstva | 24.784.013 | 0 | 0 | 24.784.013 |
| Denarna sredstva | 3.333.980 | 0 | 0 | 3.333.980 |
| OBVEZNOSTI, pri katerih je poštena vrednost razkrita | Zavarovalno-tehnične rezervacije | 0 | 0 | 38.911.331 |
| ZTR v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 14.711.585 |
5.667.430
372.568.101
| Datum | Dobiček ali izguba pripoznana v poslovnem izidu/IVD | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2022 | Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 6.316.175 | -2.789.047 | 1.229.090 | 0 | |
| Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 7.946.458 | 253.054 | 600.000 | 410.494 | ||
| 0 | 8.389.017 | |||||
| Skupaj | 14.262.633 | -2.535.993 | 1.829.090 | 410.494 | 185.839 | 12.959.397 |
| 1.01.2021 | Izgube/dobički pripoznana v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 7.084.477 | -2.260.161 | 6.919.024 | 3.221.998 | 2.205.166 | 6.316.175 |
| Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.856.524 | 3.031.666 | 2.100.000 | 625.200 | 416.532 | 7.946.458 |
| Skupaj | 10.941.001 | 771.504 | 9.019.024 | 3.847.198 | 2.621.698 | 14.262.633 |
| 1.01.2022 | Izgube/dobički, pripoznane v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 70.227.883 | -1.884.033 | 11.267.212 | 5.631.105 | 0 | 73.979.957 |
| Nepremičnine, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 16.623.412 | -507.412 | 0 | 0 | 0 | 16.116.000 |
| Skupaj | 86.851.295 | -2.391.445 | 11.267.212 | 5.631.105 | 0 | 90.095.957 |
| 1.01.2021 | Izgube/dobički, pripoznane v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 55.447.081 | 3.261.160 | 29.821.157 | 8.754.750 | 9.546.765 | 70.227.883 |
| 16.587.655 | 35.757 | 0 | 0 | 0 | 16.623.412 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj | 72.034.736 | 3.296.917 | 29.821.157 | 8.754.750 | 9.546.765 | 86.851.295 |
| PrvaGroup Skupina | V EUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 324.767 | 258.092 |
| Naložbe, vrednotena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 12.072.618 | 11.560.220 |
| Druga sredstva | 0 | 0 | 1.586.610 | 1.217.295 |
| Skupaj | 0 | 0 | 13.983.995 | 13.035.608 |
| Prva Group Skupina | V EUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| VP zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 12.072.618 | 11.560.220 | |
| · lastniški vrednostni papirji in delnice ETF-ov | 0 | 0 | 11.362.727 | 10.956.186 | |
| · dolžniški vrednostni papirji | 0 | 0 | 709.891 | 604.033 | |
| VP zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 324.767 | 147.848 | |
| Druga naložbe, vrednotene po odplačni vrednosti (depoziti) | 0 | 0 | 0 | 110.245 | |
| Skupaj | 0 | 0 | 12.397.385 | 11.818.312 |
| v EUR | Vrednotene po odplačni vrednosti | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid |
|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 258.092 | 11.560.220 |
| Povečanje | 319.776 | 3.294.277 |
| Prevrednotenje | 7.510 | -1.683.432 |
| Zapadlost/prodaje | 260.612 | 1.098.445 |
| Stanje 31.12.2022 | 324.767 | 12.072.618 |
| v EUR | Vrednotene po odplačni vrednosti | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid |
|---|---|---|
| Stanje 31.12.2020 | 253.793 | 8.085.661 |
| Povečanje | 145.655 | 5.574.158 |
| Prevrednotenje | -56.664 | 1.569.767 |
| Zapadlost/prodaje | 84.692 | 3.669.366 |
| Stanje 31.12.2021 | 258.092 | 11.560.220 |
Sredstva iz finančnih pogodb se nanašajo na pokojninske in rentni sklad Prve pokojninske družbe d.d.
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 332.178.896 | 330.085.229 | 332.307.232 | 330.109.261 | ||
| 1. Merjene po odplačni vrednosti | 83.809.956 | 15.466.430 | 83.933.772 | 15.490.462 | ||
| 2. Izmerjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 5.979.111 | 0 | 5.983.631 | 314.618.799 | ||
| 3. Izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 242.389.829 | 314.618.799 | 242.389.829 | 0 | ||
| Naložbene nepremičnine | 16.116.000 | 16.623.412 | 16.116.000 | 16.623.412 | ||
| Terjatve do kupcev (zavarovancev) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Druge terjatve (sredstva) | 1.095.097 | 1.075.448 | 1.095.097 | 1.075.448 | ||
| Denarna sredstva | 17.474.186 | 24.784.013 | 17.474.186 | 24.784.013 | ||
| Skupaj sredstva | 366.864.179 | 372.568.101 | 366.992.515 | 372.592.133 |
| v EUR | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 7.455.048 | 0 | 7.460.264 | 0 | ||
| 1. Merjene po odplačni vrednosti | 628.871 | 0 | 629.568 | 0 | ||
| 2. Izmerjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 5.979.111 | 0 | 5.983.631 | 0 | ||
| 3. Izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 847.066 | 0 | 847.066 | 0 | ||
| Skupaj | 8.302.114 | 0 | 8.307.330 | 0 |
Tabela 72: Finančne naložbe na računih rentnih zavarovancev – gibanje v EUR
| Vrednotene po | |||
| odplačni vrednosti | pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | pošteni vrednosti skozi poslovni izid | |
| Stanje 1.01.20220 | 0 | 0 | 0 |
| Povečanje | 400.935 | 40.350.717 | 1.237.834 |
| Prevrednotenje | -546.716 | -2.246.171 | -3.134.401 |
| Zapadlost/prodaje | 318.780 | 36.617.777 | 3.525.170 |
| Stanje 31.12.2022 | 628.871 | 5.979.111 | 847.066 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 7.007.593 | 0 |
| fiksna obrestna mera | 7.007.593 | 0 |
| variabilna obrestna mera | 0 | 0 |
| Lastniški papirji in ETF-i | 447.455 | 0 |
| Skupaj | 7.455.048 | 0 |
| Skupaj | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 324.723.849 | 330.085.229 | 324.846.967 | 330.109.261 | ||
| 1. Merjene po odplačni vrednosti | 83.181.085 | 15.466.430 | 83.304.204 | 15.490.462 | ||
| 3. Izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 241.542.764 | 314.618.799 | 241.542.764 | 314.618.799 | ||
| Naložbene nepremičnine | 16.116.000 | 16.623.412 | 16.116.000 | 16.623.412 | ||
| Skupaj | 340.839.849 | 346.708.641 | 340.962.967 | 346.732.673 |
Skupina predpostavlja, da so knjigovodske vrednosti terjatev dokupcev, drugih terjatev in denarnih sredstev najboljši približek poštene vrednosti, zato niso vključene v zgornjo tabelo.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Kritni sklad Prva in Prva+ | |||
| Dinamični | Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 1.653.999 | 1.228.579 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 70.498.887 | 64.177.516 | |
| Nepremičnine | 0 | 0 | |
| Denarna sredstva | 2.406.609 | 2.348.213 | |
| Kritni sklad Prva in Prva+ | |||
| Uravnoteženi | Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 4.066.128 | 2.328.395 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 64.307.211 | 61.920.788 | |
| Nepremičnine | 0 | 0 | |
| Denarna sredstva | 2.265.648 | 3.321.806 | |
| Kritni sklad Prva | |||
| Zajamčeni | Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 8.530.773 | 1.550.467 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 13.308.254 | 22.000.318 | |
| Nepremičnine | 1.361.982 | 1.449.118 | |
| Denarna sredstva | 683.070 | 1.463.062 |
| Zajamčeni | Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 68.930.185 |
|---|---|---|
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 93.428.411 | |
| Nepremičnine | 14.754.018 | |
| Denarna sredstva | 7.599.998 |
| 10.358.989 | ||
|---|---|---|
| 166.520.178 | ||
| 15.174.294 | ||
| 14.194.752 |
Naložbe kritnih skladov v depozite pri bankah in hranilnicah predstavljajo dolgoročne in kratkoročne depozite in komercialne zapise, nominirane v evrih. Obrestne mere depozitov segajo od 0,5% - 6,00% letno (2021: od -0,5% do 6,0%).
Naložbe v vrednostne papirje vrednotene do dospelosti, predstavljajo depozite in komercialne zapise slovenskih izdajateljev.
Naložbe v vrednostne papirje, izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, predstavljajo delnice in enote investicijskih skladov, s katerimi se trguje na trgu vrednostnih papirjev ter delnice, s katerimi se ne trguje na trgu vrednostnih papirjev, podjetniške obveznice iz organiziranega trga Republike Slovenije in držav ES in OECD ter tujine.
Naložbene nepremičnine se vrednotijo po modelu poštene vrednosti. V letu 2022 se je vrednost zmanjšala za 507.412 EUR. Prihodki skladov od najemnin so znašali 1.177.734 EUR, stroški vzdrževanja nepremičnin pa 65.314 EUR.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 330.085.229 | 154.869.249 |
| Povečanje | 152.623.379 | 154.864.552 |
| Prevrednotenje | -30.620.803 | 4.697 |
| Zmanjšanje | -127.363.956 | 175.215.979 |
| Stanje 31.12. | 324.723.849 | 330.085.229 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 179.895.286 | 154.869.249 |
| - Fiksna obrestna mera | 179.892.488 | 154.864.552 |
| - Variabilna obrestna mera | 2.798 | 4.697 |
| Lastniški papirji | 144.828.563 | 175.215.979 |
| Skupaj | 324.723.849 | 330.085.229 |
Efektivna obrestna mera vrednostnih papirjev na skladih znaša od 1,3 do 36,2% (2021: od -0,5% do 14,3%).
Družba na pokojninskih kritnih skladih v portfelju finančnih naložb vrednotenih po nabavni vrednosti.
Družba je na dan 31.12.2022 izvedla notranje preverjanje vrednosti naložbenih nepremičnin pokojninskih skladov na podlagi metode neposredne kapitalizacije donosov in metode diskontiranega denarnega toka.
Pri cenitvah so bile uporabljene sledeče predpostavke:
Družba je na dan 31.12.2021 izvedla tudi notranje preverjanje vrednosti delnic Prve Group v lasti pokojninskih skladov na podlagi metode seštevanja, kjer je bila ocenjena vsaka finančna naložba ločeno. Znotraj vrednotenja teh finančnih naložb, je bilo uporabljenih več različnih metod. Pri cenitvi so bile upoštevane sledeče predpostavke:
Diskont za pomanjkanje tržnosti: 15%
Premija za kontrolo: 0%
Pravtako jedružba na dan 31.12.2022 izvedla preverjanje vrednosti delnic DBS na podlagi metode kapitalizacije normaliziranega prostega denarnega toka in metode tržnih primerjav.
Uporabljene sobile sledeče predpostavke:
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov | 0 | 0 | 290.967 | 241.241 | ||
| Terjatve iz pozavarovanj | 0 | 0 | 567.086 | 482.362 | ||
| Kratkoročne terjatve dokupcev | 300 | 5.707 | 189.241 | 206.729 | ||
| Kratkoročno dani avansi | 0 | 0 | 77.842 | 89.702 | ||
| Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb | 0 | 0 | 3.674 | 1.221 | ||
| Terjatve do državnih in drugih inštitucij | 8 | 0 | 219.897 | 34.706 | ||
| Druge terjatve in sredstva | 959 | 319 | 1.112.020 | 1.606.349 | ||
| Skupaj terjatve | 1.266 | 6.026 | 2.460.728 | 2.662.309 | ||
| Razmejeni stroški | 0 | 789 | 132.127 | 116.910 | ||
| Vračunani prihodki | 0 | 0 | 326.583 | 307.675 | ||
| Skupaj razmejeni stroški in vračunani prihodki | 0 | 789 | 458.710 | 424.585 | ||
| Skupaj | 1.266 | 6.814 | 2.919.438 | 3.086.894 |
V terjatvah iz pozavarovanj je vključen znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen na pozavarovalnice v znesku 280.933 EUR (v letu 2021 365.917 EUR).
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Denarna sredstva v blagajni | 0 | 0 | 137 | 214 | ||
| Denarna sredstva na TRR (lokalna valuta) | 4.161.129 | 390.075 | 6.484.086 | 1.869.724 | ||
| Denarna sredstva na TRR (tuja valuta) | 0 |
| 0 | 18.947 | 40.811 |
|---|---|---|
| Depoziti do treh mesecev pri bankah | 388.610 | 2.755.250 |
| 1.423.230 | Skupaj | 4.161.129 |
| 778.686 | 9.258.420 | 3.333.980 |
Nadan 31.12.2022 znaša osnovni kapital družbe 13.386.247 EUR, pri čemer 6.704.638 EUR izvira iz rednih delnic, preostalidel v višini 6.681.609 EUR pa iz prednostnih delnic.
Najvišjanadrejena družba družbi Prva Group je družba Prva Finance d.o.o. s sedežem na Devinska 1 v Ljubljani. Družba Prva Finance je bila ustanovljena v letu 2021 po oddelitvi skupin A-Z finance, ki je nastala leta 1998, večinski lastnik družbe je Alenka Žnidaršič Kranjc. Družba ima v lasti 62,5% družbe DEJ d.o.o., ki ima v lasti 73,77% delež družbe Prve Group. Družba Prva Finance d.o.o. sestavlja konsolidirano letno poročilo, ki ga je moč dobiti na sedežu družbe. Družba DEJ d.o.o. ne sestavlja konsolidiranega letnega poročila in je vključena v konsolidirano letno poročilo družbe Prva Finance d.o.o.
Kapital Skupine predstavlja kapital Prve Group in kapitalne obvladujočega deleža.
| v EUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odobreni osnovni kapital (navadne delnice po 23,00 EUR) | 6.704.638 | 6.704.638 |
| Odobreni osnovni kapital (prednostne delnice po 33,00 EUR) | 6.681.609 | 6.681.609 |
| Osnovni kapital (navadne delnice po 23,00 EUR) | 6.704.638 | 6.704.638 |
| Osnovni kapital (prednostne delnice po 33,00 EUR) | 6.681.609 | 6.681.609 |
| Skupaj osnovni kapital (delnice izdane in vplačane) | 13.386.247 | 13.386.247 |
| v EUR | Navadne delnice | Prednostne delnice | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 1. januar | 291.484 | 291.484 | 202.437 | 202.437 | ||
| Izdane | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Na dan 31. december | 291.484 | 291.484 | 202.437 | 202.437 |
Družba ima lastne delnice in sicer na 31.12.2022 ima 18 rednih in 10.299 prednostnih delnic (18 navadnih in 51 prednostnih v letu 2021).
Kapitalske rezerve vključujejo vplačan presežek kapitala (vplačila nad najmanjšimi emisijskimi zneski delnic oziroma deležev) v višini 6.278.574 EUR (2021: 6.278.574 EUR) in se ne morejo deliti. Druge rezerve iz dobička znašajo 3.388 EUR (2021: 3.388 EUR).
Družba ločeno prikazuje rezerve za lastne delnice v višini -267.558 EUR (2021: -1.110 EUR) kot negativno postavko kapitala. V primerjavi s preteklim letom so se povečale za 266.448 EUR, kar predstavlja nakup lastnih delnic. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno v Izkazu gibanja kapitala.
Rezerve za tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcijske valute v predstavitveno valuto, se pripoznajo neposredno v izkazu vseobsegajočega donosa do trenutka od prodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida. Te rezerve se ne delijo.
Nadan 31.12.2022 znašabilančni dobiček družbe Prva Group 4.122.635 EUR (2021: 4.066.331 EUR), in sicer jesestavljen iz prenešenega dobička izpreteklih let v višini 1.016.181 EUR (1.167.928 EUR v 2021) in tekočega dobička v višini 3.106.454 EUR (2.989.404 EUR v 2021).
Družba je izplačevala dividende tudi v preteklih letih. V letu 2022 je bilo izplačanih za 400.724 EUR dividend prednostnim delničarjem. Navadnim delničarjem je bilo v letu 2022 izplačano 2.649.426 EUR.
Družba namerava za poslovno leto 2022 izplačati dividendo rednim in prednostnim delničarjem. V potrditev skupščini, ki bo maja 2023, predlaga, da se izplačajo dividende v skupni vrednosti 3 mio EUR. Te dividende, ki so objavljene po zaključku poročevalskega obdobja, niso vključene v postavko obveznosti v bilanci stanja.
| v EUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Premoženjska zavarovanja | 3.073.140 | 2.552.464 |
| Kosmate prenosne premije | 69.718 | 69.256 |
| Kosmata škodna rezervacija | 520.899 | 521.279 |
| Kosmate matematične rezervacije | 2.482.524 | 1.961.929 |
| Življenjska zavarovanja | 44.166.435 | 48.460.031 |
| Kosmate prenosne premije | 105.837 | 98.375 |
| Kosmate matematične rezervacije | 29.551.146 | 31.546.906 |
| Rezervacija za primanjkljaj, ugotovljen pri preverjanju ustreznosti rezervacij | 89.212 | 3.219.159 |
| Kosmate rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 12.852.177 | 12.101.163 |
| Kosmata škodna rezervacija | 1.568.063 | 1.494.428 |
| Skupaj | 47.239.575 | 51.012.494 |
| v EUR | Življenjska zavarovanja | Premoženjska zavarovanja | Rezervacije v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 31.546.906 | 1.961.929 | 12.101.163 |
| Povečanje | 17 | 0 | 3.454.583 |
| Prevrednotenje | -1.679.475 | 520.595 | -1.709.691 |
| Odprava rezervacij | -316.301 | 0 | -993.880 |
| Stanje 31.12.2022 | 29.551.147 | 2.482.524 | 12.852.176 |
| Življenjska zavarovanja | Premoženjska zavarovanja | Rezervacije v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 26.834.035 | 1.539.621 | 8.532.960 |
| Povečanje | 7.141.101 | 0 | 2.724.742 |
| Prevrednotenje | -2.135.631 | 510.123 | 1.505.563 |
| Odprava rezervacij | 292.600 | 87.816 | 662.102 |
| Stanje 31.12.2021 | 31.546.906 | 1.961.929 | 12.101.163 |
Zavarovalno tehnične rezervacije se nanašajo izključno na rezervacije Prve osebne zavarovalnice in Prve pokojninske družbe. Obe družbi ustreznost matematičnih rezervacij preverja na vsak zadnji dan četrtletja. Upoštevani so bodoči denarni tokovi, za katere so uporabljene skrbno izbrane predpostavke o bodočih premijah, smrtnosti, obolevnosti, odkupih, prekinitvah, donosu skladovin in stroških. Ker je matematična rezervacija pri produktih, kjer zavarovalec prevzame naložbeno tveganje, oblikovana kot vrednost naložbenega premoženja, se pri takih produktih preverja, če je sedanja vrednost bodočih ostalih denarnih tokov, ki se nanašajo na taka zavarovanja, pozitivna. Če se pri preverjanju ustreznosti rezervacij ugotovi primanjkljaj, se oblikuje rezervacija za primanjkljaj, ugotovljen pri preverjanju ustreznosti rezervacij.
Na podlagi testa ustreznosti oblikovanih rezervacij na dan 31.12.2022 družbi nista oblikovali dodatnih rezervacij na področju rent.
Obveznosti iz finančnih pogodb Prva Group nima, jih pa ima njena odvisna družba Prva pokojninska družba d.d., ki v skladu z MSRP prikazuje kot del bilance stanja.
| Pojasnilo | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ostale obveznosti iz PDPZ 15.6.16 | 415.302 | 413.253 |
| Ostale obveznosti iz rentnih zavarovanj | 489.740 | 0 |
| Čiste obveznosti do rentnih zavarovancev 15.6.16 | 7.859.672 | 0 |
| Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev 15.6.16 | 358.099.465 | 372.154.848 |
| Skupaj | 366.864.179 | 372.568.101 |
Skupina za garantirane obveznosti in zajamčen donos jamči z lastnimi sredstvi, zato tovrstne pogodbe uvršča med sredstva iz finančnih pogodb.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih poslov | 357.411 | 368.147 |
| Ostale obveznosti | 57.891 | 45.106 |
| Skupaj | 415.302 | 413.253 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih poslov | 488.380 | 368.147 |
| Ostale obveznosti | 1.359 | 45.106 |
| Skupaj | 489.740 | 413.253 |
Obveznosti iz zavarovalnih poslov predstavljajo obveznosti iz naslova provizij in obveznosti do zavarovancev Prve pokojninske družbe d.d..
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Matematične rezervacije za vplačane čiste premije | 171.590.345 | 176.117.457 |
| Matematične rezervacije za pripisan donos kritnega sklada | 38.559.391 | 58.107.792 |
| Zajamčen donos | 24.511.706 | 25.925.851 |
| Donos nad zajamčenim | 14.047.684 | 32.181.940 |
| Rezervacije za zavarovanja, kjer je premoženje kritnega sklada razdeljeno na enote (VEP) | 147.949.730 | 137.929.599 |
| Skupaj | 358.099.465 | 372.154.848 |
Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev predstavljajo matematične rezervacije in jih vodimo ločeno za posamezni kritni sklad.
Matematične rezervacije morajo biti v skladu s Sklepom o podrobnejših pravilih in minimalnih standardih za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij v vsakem trenutku oblikovane vsaj v višini odkupne vrednosti zavarovanja.
Na posameznem kritnem skladu z zajamčenim donosom so tako oblikovane rezervacije, ki zajemajo zajamčena sredstva na osebnem računu zavarovancev in rezervacije za donose višje od zajamčenega donosa. Zajamčeno vrednost sklada sestavljajo vplačila čiste premije in predpisani zajamčeni donos.
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1.1.2022 | 372.154.848 | Stanje 1.1.2021 | 340.123.356 | |
| Vplačila | 27.308.164 | Vplačila | 26.038.389 | |
| Odkupi in neto prenosi | -13.794.581 | Odkupi in neto prenosi | -12.031.251 | |
| Neto učinek naložb | -23.432.119 | Neto učinek naložb | 22.150.740 | |
| Provizije | -4.136.848 | Provizije | -4.126.386 | |
| Stanje 31.12.2022 | 358.099.465 | Stanje 31.12.2021 | 372.154.848 |
Družba Prva Group in Skupina nimata finančnih obveznosti iz prejetih posojil. Med druge finančne obveznosti so uvrščene obveznosti iz dolgoročnih najemov v višini 658.150 EUR (2021: 258.590 EUR).
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Do enega leta | 0 | 0 | 80.217 | 58.459 | |
| Od enega do petih let | 0 | 0 | 273.888 | 200.130 | |
| Nad pet let | 0 | 0 | 304.045 | 0 | |
| Skupaj | 0 | 0 | 658.150 | 258.590 |
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 466.329 | 141.686 | ||
| Ostale obveznosti | 19.523 | 11.779 | 3.409.946 | 3.511.079 | ||
| Kratkoročne pasivne časovne razmejitve | 11.015 | 550.722 | 590.114 | 2.001.603 | ||
| Skupaj | 30.538 | 562.501 | 4.466.389 | 5.654.369 |
Družba v skupini svoje obveznosti poravnavajo ob zapadlosti. Ostale obveznosti iz poslovanja izhajajo večinoma iz Prve osebne zavarovalnice in vključujejo obveznosti do pozavarovalnic, obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za plače, obveznosti iz najema ter druge obveznosti. Ostale obveznosti skupine se nanašajo na odložene prihodke iz naslova zavarovalne premije.
Izvenbilančne postavke Skupine predstavljajo sredstva pokritnih skladih družb v tujini.
| v EUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Fondi Kosovo | 8.058.525 | 8.897.714 |
| KB Prvo Makedonija | 956.968.687 | 910.958.376 |
| DDOR Garant Srbija | 62.230.742 | 67.762.339 |
| Skupaj | 1.027.257.954 | 987.618.429 |
Skupina Prva ima v skladu z ZGD-1 oblikovano politiko prejemkov, ki je bila sprejeta s strani uprave v letu 2021, ter potrjena s strani skupščini dne 27.6.2022. Iste ga dne je bila na spletni strani Prve Group objavljena politika prejemkov, skupaj s sporočilom o prejemkih in poročilom revizorja o pregledu Poročila o prejemkih za poslovno leto 2021.
Upravi in članom nadzornega sveta Prve Group je bilo v letu 2022 skupaj izplačano 46.935 EUR (2021: 96.501 EUR).
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Uprava | 24.964 | 74.530 | ||
| Nadzorni svet | 21.971 | 21.971 | ||
| Skupaj izplačila | 46.935 | 96.501 |
V letu 2022 Prva Group ni odobrila članom uprave in nadzornega sveta predplačil ali posojil, niti ni prevzela nobenih obveznosti v njihovem imenu. Ostalim zaposlenim na individualni pogodbi so bili v letu 2022 izplačani prejemki v višini 7.543 EUR. Spodaj so prikazana izplačila v letu 2022.
| ime | plača | PDPZ | boniteta | regres | sejnina | nagrada | skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Janez Kranjc | - | zaposlen od 14.11.2022 | 295 | 0 | 0 | 0 | 0 | 295 |
| Boštjan Škufca Zaveršek | - | zaposlen do 13.11.2022 | 22.818 | 0 | 0 | 0 | 1.850 | 24.668 |
| Skupaj | 23.114 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.850 | 24.964 |
člani opravljanje funkcije delo za sejnino skupaj bruto dohodi nina neto prispevki za PIZ 8,85% + 0,53% pavš. prisp.
| MATEJ AKRAPOVIĆ | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MIHA KRANJC | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5.625 | 1.074 | 6.699 | 1.401 | 4.872 | 628 |
|---|---|---|---|---|---|
| 800 | 800 | 167 | 581 | 75 |
|---|---|---|---|---|
| 16.875 | 5.096 | 21.971 | 4.594 | 15.980 | 2.060 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ime in priimek | plača | PDPZ | boniteta | regres | sejnina | nagrada | skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alenka Žnidaršič Kranjc | 43.020 | 705 | 2.905 | 300 | 0 | 1.800 | 48.730 |
| Boštjan Škufca Zaveršek | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 1.800 | 25.800 | |
| Skupaj | 67.020 | 705 | 2.905 | 300 | 0 | 3.600 | 74.530 |
| Ime in priimek | skupaj | bruto | dohodnina | neto | prispevki za PIZ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MATEJ AKRAPOVIĆ | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| MIHA KRANJC | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| HELENA PETRIN | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| LINDSAY STUART | 5.625 | 1.074 | 6.699 | 1.401 | 4.872 | 628 |
| SARA ČUČNIK | 800 | 800 | 75 | |||
| Skupaj | 16.875 | 5.096 | 21.971 | 4.427 | 15.399 | 2.060 |
| PG - povezane | Stroški - nakupi od |
|---|---|
| Terjatve do povezanih oseb | Obveznosti do povezanih oseb | |||
|---|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 1.551 | 0 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 3.600 | 300 | 0 | |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 5.400 | 0 | 0 |
| Skupaj | 1.551 | 9.000 | 300 | 0 |
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| Prva pokojninska družba d.d. | 2.500.004 | 0 | 0 |
| KB Prvo | 1.110.419 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 97.849 | 0 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 3.708.272 | 0 | 0 |
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 1.478 | 27.131 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Ekorna d.o.o. | 3.740 | 0 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 0 | 3.600 | 300 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 5.407 | 5.407 | 0 |
| Skupaj | 5.218 | 36.138 | 5.707 | 0 |
| PG - povezane | Prihodki od dividend | Prihodki od obresti | Odhodki za obresti |
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 200.000 | 0 | 0 |
| Prva pokojninska družba d.d. | 2.300.000 | 0 | 0 |
| KB Prvo | 386.185 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 66.574 | 0 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 22.242 | 0 | 0 |
| Skupaj | 2.975.001 | 0 | 0 |
Družba Skupina Prva ter posamezne odvisne družbe v letu 2022 niso imele drugih pomembnih transakcij s povezanimi osebami.
Družbam v Skupini je družba zaračunala stroške storitve predvsem s področja naložbenja, notranje revizije ter oddaje v najem strojne in programske opreme.
Poleg zgoraj omenjenih poslov med povezanimi osebami so Kritni skladi življenjskega cikla v letu 2022 ustvarili prihodke iz najemnin z družbo Deos v višini 73.419 EUR (2021: 73.419 EUR). Stanje terjatev do družbe Deos znaša 6.118 EUR (2021: 6.118 EUR). Kritni skladi življenjskega cikla imajo na dan 31.12.2022 v lasti 13.775 delnic PPDM in 73.266 delnic PPDT Skupine Prva (31.12.2021: 13.775 delnic PPDM in 73.266 delnic PPDT).
Vsi posli s povezanimi osebami so narejeni pod tržnimi pogoji in družba/Skupina ni bila prikrajšana.
Še trajajoče posledice pandemije COVID-19, vojne v Ukrajini in močni rasti obrestnih mer na večini svetovnih trgov je imelo močan vpliv na svetovne finančne trge v letu 2022, predvsem izrazito v volatilnosti svetovnih finančnih trgov. Na profil tveganja Skupine v letu 2022 so vplivale predvsem posledice volatilnosti svetovnih finančnih trgov zaradi rasti obrestnih mer in posledičnih negativnih donosov, ki pa niso dosegli kritičnih ravni in niso pomembno vplivali na poslovanje nobene od družb.
Skupina je pripravljena na taka in tudi večja nihanja. Drugih posebnih sprememb, ki bi občutno negativno vplivale na poslovanje Skupine v zadnjih dveh letih ni bilo.
Skupina je preko rednih procesov strateškega planiranja, priprave poslovnega načrta ter lastne ocene tveganj (ORA) v letu 2022 v okviru poslovnega načrta za obdobje do leta 2025 že upoštevala višjo rast inflacije, kar pa ni imelo pomembnejših učinkov na trdnost poslovanja in projekcijo visoke kapitalske ustreznosti družbe.
V okviru lastne ocene tveganj (ORA) procesa so hčerinske družbe preverile in upoštevale tudi potencialne nevarnosti, ki jih prinaša okolje visokih obrestnih mer ter vztrajne inflacije, pri čemer ni bilo sprejetih posebnih ukrepov zaradi tega. Prva Pokojninska družba je kot posledico naraščajočih tržnih obrestnih mer del naložbenih portfeljev v 2023 usmerila na metodo knjiženja do dospetja (AC po MSRP 9).
Dne 24. 2. 2022 je Ruska federacija začela vojaško operacijo v Ukrajini. Zaradi nestrinjanja s temi dogodki so Evropska unija, ZDA in številne druge države ter podjetja sprejele ostre sankcije proti Rusiji, njenim voditeljem, podjetjem in prebivalstvu. Vojni dogodki v Ukrajini ter s temi povezane politične in gospodarske posledice imajo pomemben učinek na ekonomijo celotnega sveta, na finančne trge, na trge surovin in drugo.
Srbija kot matična država hčerinske družbe DDOR Garant, se ni uskladila z zunanjopolitiko EU glede uvedbe omejevalnih ukrepov proti Ruski federaciji. Vendar pa je Srbija podprla resolucijo Generalne skupščine ZN, ki zahteva konec ruske ofenzive v Ukrajini.
skladov, ki jih upravljajo, kar rezultira tudi v slabšem rezultatu iz investiranja v prvem polletju. Z vidika obveznosti skupine in skladov, ki jih upravlja, nimajo izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine. Z vidika izvajanja dejavnosti dodatnega pokojninskega zavarovanja, naložbenega, življenjskega in zdravstvenega zavarovanja, dejavnosti ponujanja in izplačevanja pokojninskih rent ter upravljanja pokojninskih skladov in kritnih skladov za izplačevanje pokojninskih rent, ocenjujemo, da ta ne bodo pomembno čutile posledic nastalih razmer. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer in že predhodno nizko izpostavljenost tako posameznih družb v skupini, kot skladov, ne bo potrebno spremeniti naložbenih politik družb ali skladov. Vseeno je Skupina dodatno pozorna pred sodelovanjem z novimi partnerji in preverjala lastniško strukturo v kolikor je to mogoče. Ocenjujemo, da tudi doseganje zajamčenih donosnosti ni ogroženo. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer ni ogrožena predpostavka delujočega podjetja in ne pričakujemo poslabšanja v zagotavljanju ustreznih denarnih tokov.
Skladno sprejetim načrtom Skupina izpolnjuje vse svoje obveznosti v zakonskih, pogodbenih in strateških okvirjih. S sprejetimi ukrepi zagotavlja nemoteno upravljanje skladov in izvrševanje obveznosti do svojih strank in nadzornih institucij. Iz strani držav, v katerih deluje Skupina, leta ni prejela nobene pomoči.
Skupina redno preverja ustreznost in vzdržuje primerno stopnjo kapitalske ustreznosti tudi čez prihodnja obdobja. Skupina je postavila mehanizme, ki ji zagotavljajo, da lahko nemoteno posluje in izpolnjuje vse svoje obveznosti tudi v kriznih razmerah.
Vsaka zavarovalna pogodba je izpostavljena negotovostim ali se bo zavarovalni dogodek pojavil, kdaj se bo pojavil ter kolikšna bo zavarovalnina. Po naravi zavarovalnih pogodb so tveganja, ki izhajajo iz pogodb, naključna in zato nepredvidljiva.
Zavarovalna tveganja se nanašajo na negotovost zavarovalnega posla. Najpomembnejše komponente zavarovalnega tveganja so:
Pri premijskem in stroškovnem tveganju se soočamo s tveganjem, da bodo dejanski stroški in nastale škode višje od obračunane premije. Do tega lahko pride kadar je frekvenca oziroma višina škod višja od pričakovane, oziroma če je prodaja produktov predraga ali neuspešna, zaradi česar je produkt stroškovno neuspešen. Pri rezervacijskem tveganju pa obstaja tveganje neustreznega oblikovanja zavarovalno tehničnih rezervacij. Pri tveganju odpovedi pa obstaja tveganje, da bo odpovedi več kot pričakovano, kar vpliva na dobičkonosnost produkta, izpostavlja pa Prvo osebno zavarovalnico d.d. in Prvo pokojninsko družbo d.d. tveganju nasprotne strani, predvsem agentom, kjer se provizija plačuje vnaprej ob sklenitvi.
Izkušnje kažejo, da se z velikostjo in razpršenostjo portfelja odstopanja zmanjšujejo. Obe družbi imata izdelan proces sprejema v zavarovanje, s katerim razlikujeta med različnimi tipi zavarovanja sprejetih rizikov, znotraj kategorij pa želita doseči dovolj velike portfelje rizikov in s tem zmanjšati variabilnost pričakovanih škod.
Družbi upravljata tveganja s pomočjo kriterijev za sprejem v zavarovanje (gledena višino zavarovalne vsote ter vrsto rizika ima zavarovalnica postavljen proces sprejema v zavarovanje), z ustreznim razvojem produktov, z oblikovanjem cenikov ter spozavarovanjem. Sproti analizira portfelj in stroške v portfelju ter preverja spolno, starostno in geografsko strukturo, da ne pride do prevelike izpostavljenosti. Tveganje prekinitve se upravlja z vračilom nezasluženih provizij ob stornacijah in z dolgoročnim upravljanjem s strankami. V ta namen družbi uporabljata tudi CRM sistem.
Tveganje neustrezno oblikovanih rezervacij se upravlja tako, da se preverja ustreznost rezervacij s testom ustreznosti rezervacij.
trgih tudi posredenvpliv na zavarovalno-tehnične rezervacije,in sicerpreko izračuna testa ustreznostizavarovalnotehničnih rezervacij (LAT), s aj jeDružba napodlagi tega testa sproščala rezervacije,ki jih jev prejšnjih letih nizkihtržnihobrestnih mer oblikovalaza kritjerentnih zavarovanj.
Prvaosebna zavarovalnicad.d. in Prva pokojninskadružba d.d.sta opraviliLAT test postanju portfeljana 31.12.2022.Test sta opravilina kosmatih obveznostih. PriizvajanjuLAT testa je zavaroval nica kotpripoznane obveznostiupoštevalavse obveznosti, ki izvirajo izzavarovalnih pogodb. Med te šte jemo:
Priizračunu najbol jše varne ocen e rezervacij(vnadaljevanju BEL)sta družbi upoštevalisedanjo vrednostnajboljše varneocene vsehbodočih pričakovanih pogodbenih denarnih in povezanih finančnih tokov, med drugim:
Preizkus sta oprav ili ločeno po homogenih skupinah zavarovalnih vrst.
Zaskupino nezgodnihzavarovanjse jeizvedel poenostavljen preizkus, pri katerem s e jeustreznost škodnihrezervacijocenilo spomočjo kombiniranegaučinka spremembele-teh znotrajkoledarskega letain iz plačil izzavarovanjav koledarskemletu zaškode, nastalepred začetkomleta. Ustreznost rezervacijza prenosne premije s e jeocenilo spomočjo kombiniranega (š kodnega in stroškovnega) količnika.
Zapreostale skupinezavarovanj seje izračunala najboljša sedanjavrednost obveznosti (v nadaljevan ju BEL) spomočjoprojekcijevseh bodočih denarnihtokov na nivoju posamezne zavaroval ne pogodbe.
Pri projekciji bodočihdenarnih tokov so se uporabili parametri (ekonomski in biometrični)na podlagi razpoložljivihinformacij,pridobljenih sstranifinančnih inštitucij alianaliz lastnega portfelja. Uporabljeni para metri predstavljajo trenutno najboljšo oceno brez prilagoditev za tveganje.
Krivulja obrestnih mer: U porablja sedecemberska krivulja netvegane obrestne mere za leto 2022 (br ez prilag oditve volatilnosti) na podlagipodatkov o krivuljahnetveganihobrestnih mer v letu 2022, ki jih je mesečno predpis ala in objavila EIOPA.
se je upoštevala še 2% rast premije. Stroške pri nezgodnih zavarovanjih se do datno razdeli po produktih in kritjih.
Umrljivost in obolevnost: Kotosnova zadoločitev pričakovanih stopenjumrljivostiin obolevnostiseuporabljajo tablice, kiso standardne ali pa uporabljene pri določitvicen zavarovanj. Tabliceso utežene glede na opaženškodni rezultatzavarovanj po posameznih zavarovalnih kritjih. V primeru nezadostnega števila zavarovanj ali škod pri posameznem kritju se smisleno uporabijo podatki podobnih kritij.
Storno, odkupi in kapitalizacije: Pričakovane stopnje prekinitev zavarovanj sodobljene na podlagi analize portfeljav preteklih nekaj letih. Prirentah odkupi niso predvideni, saj serent pravilo ma ne da odkupiti.
Preizkus ni pokazal primanjkljaja pri oblikovanih rezervacijah za skupino rentnih zavarovanj, pri čemer je imela Zavarovalnica že zaradi preteklih primanjkljajev na koncu leta 2022 oblikovanih za 89.212,46 evrov do datnih LAT rezervacij. Zavarovalnica je v letu 2022 iz naslova rentnih zavarovanj sprostila za 1.409.567,54 evra LAT rezervacij. Priostalih zavarovalnih vrstah je LAT test potrdil zadostnost oblikovanih rezervacij.
Preizkus ustreznosti obveznosti ni pokazal primanjkljaja pri že oblikovanih matematičnih rezervacijah, upoštevaje dejstvo, da družba iz naslova testa ustreznosti obveznosti ni imela več oblikovanih dodatnih rezervacij. Presežek znaša 4.539.711 evrov.
Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska družba d.d. sta opravili analizo občutljivosti na spremembo ključnih parametrov, ki so se uporabili pri izvedbi LAT testa.
| občutljivost na spremembo tablic umrljivosti in obolevnosti | izhodišče | 10% odklon | -10% odklon |
|---|---|---|---|
| Zavarovanja za smrt | -10.568.773 | -9.132.973 | -13,59% |
| -12.016.443 | 13,70% | ||
| Zdravstvena zavarovanja | -75.140 | -29.012 | -61,39% |
| -119.074 | 58,47% | ||
| Naložbena zavarovanja | -3.009.008 | -2.999.898 | -0,30% |
| -3.018.161 | 0,30% | ||
| Pokojninske rente | 3.447.580 | 3.425.455 | -0,64% |
| 3.472.174 | 0,71% |
izhodišče
| 10% odklon | -10% odklon | ||
| Zavarovanja za smrt | -10.568.773 | -10.311.825 | -2,43% |
| -10.836.279 | 2,53% | ||
| Zdravstvena zavarovanja | -75.140 | -66.384 | -11,65% |
| -84.206 | 12,07% | ||
| Naložbena zavarovanja | -3.009.008 | -2.818.172 | -6,34% |
| -3.217.874 | 6,94% |
izhodišče
| 10% odklon | -10% odklon | ||
| Zavarovanja za smrt | -10.568.773 | -9.585.185 | -9,31% |
| -12.369.241 | 17,04% | ||
| Zdravstvena zavarovanja | -75.140 | 120.240 | -260,02% |
| -270.520 | 260,02% | ||
| Naložbena zavarovanja | -3.009.008 | -2.537.174 | -15,68% |
| Izhodišče | +1 odstotna točka | Odklon | -1 odstotna točka | Odklon | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 3.447.580 | 3.480.842 | 0,97% | 3.414.263 | -0,97% |
| Zavarovanja za smrt | -10.568.773 | -10.242.389 | -3,09% | -11.552.360 | 9,31% |
| Zdravstvena zavarovanja | -75.140 | -155.130 | 106,45% | 23.621 | -131,44% |
| Naložbena zavarovanja | -3.009.008 | -3.014.082 | 0,17% | -2.991.139 | -0,59% |
| Pokojninske rente | 3.447.580 | 3.149.496 | -8,65% | 3.806.656 | 10,42% |
| +0,5 odstotne točke | odklon | -0,5 odstotne točke | odklon | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovanja za smrt | -10.568.773 | -10.142.263 | -4,04% | -10.967.599 | 3,77% |
| Zdravstvena zavarovanja | -75.140 | 26.931 | -135,84% | -168.976 | 124,88% |
| Naložbena zavarovanja | -3.009.008 | -2.778.015 | -7,68% | -3.222.484 | 7,09% |
| Pokojninske rente | 3.447.580 | 3.465.585 | 0,52% | 3.431.022 | -0,48% |
| 10% | -10% | |||
|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | -159.840 | -0,68% | 148.166 | 0,63% |
| 10% | -10% | |||
|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 114.886 | 0,49% | -114.885 | -0,49% |
| +1 odstotna točka | -1 odstotna točka | |||
|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | -1.185.868 | -5,06% | 1.588.462 | 6,78% |
| +0,5 odstotne točke | -0,5 odstotne točke | |||
|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 67.135 | 0,29% | -61.161 | -0,26% |
Osnovni finančni inštrumenti Družbe in Skupine so finančne naložbe v vrednostne papirje, denarni depoziti in denar na računu. Glavni namen teh finančnih inštrumentov je doseganje dolgoročnih donosov. Družba in Skupina ima tudi druge finančne inštrumente, kot na primer terjatve do kupcev in obveznosti do dobaviteljev, ki nastajajo iz poslovanja.
Politike upravljanja s tveganji so povzete v nadaljevanju.
Prva Group upravlja svoj kapital z namenom zagotovitve nemotenega poslovanja Družbe in Skupine ob hkratnem maksimiranju donosnosti za svoje delničarje z zagotavljanjem optimalne kapitalske ustreznosti.
Skupina spremlja stanje kapitala odvisnih družb in zagotavlja zadostno višino kapitala. Nobena odvisna družba nima težav s kapitalsko ustreznostjo oziroma zahtevo.
Bonitetna struktura obvezniških naložb se v letu poročila ni bistveno spreminjala. Tudi trajanja portfelja obvezniških naložb Družba ni pomembno spremenila.
Spodnje tabele prikazujeta razvrstitev naložb izpostavljenih kreditnemu tveganju v različne skupine na podlagi bonitetnih ocen, pri čemer se pri določitvi bonitetne ocene posamezne naložbe upošteva bonitetno oceno, izdano s strani bonitetnih agencij Moody's, S&P ter Fitch. V kolikor je bonitetna ocena izdana od več kot ene navedene agencije, se upošteva drugo najboljšo.
| Prva Group plc. | 31.12.2022 | 31.12.2022 v % | 31.12.2021 | % |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rating - AAA | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 2. Rating - AA | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 3. Rating - A | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 4. Rating - BBB | 3.926.770 | 100,00% | 3.807.508 | 52,72% |
| 5. Nižje od BBB | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 6. Brez ratinga | 0 | 0,00% | 3.414.462 | 47,28% |
| Skupaj | 3.926.770 | 100,00% | 7.221.969 | 100,00% |
Bonitetna skupina BBB v letu 2022 predstavljata zapis (10%) in delnica (89%). Glede na leto 2021 se je struktura spremenila, saj konec leta v portfelju ni bilo odkupov terjatev, ki nimajo določene bonitetne ocene.
| Skupina | 31.12.2022 | 31.12.2022 v % | 31.12.2021 | % |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rating - AAA | 3.308.858 | 4,60% | 2.462.916 | 2,93% |
| 2. Rating - AA | 6.293.073 | 8,75% | 1.563.412 | 1,86% |
| 3. Rating - A | 5.713.290 | 7,94% | 3.703.367 | 4,40% |
| 4. Rating - BBB | 27.756.392 | 38,59% | 28.768.190 | 34,21% |
| 5. Nižje od BBB | 16.391.919 | 22,79% | 15.490.971 | 18,42% |
| 6. Brez ratinga | 12.466.964 | 17,33% | 32.095.436 | 38,17% |
| Skupaj | 71.930.497 | 100,00% | 84.084.291 | 100,00% |
Naložbe so visokorazpršene, zato Družba in Skupina nista pomembno izpostavljena do enega posameznega izdajatelja. Naložbe niso zastavljene. V bonitetni skupini, nižje od BBB, Skupina razvršča državne obveznice (79%), podjetniške obveznice (13%) in naložbe v depozite pri bankah (8%). V kategoriji brez ratinga, Skupina v letu 2022 razvršča depozite in odkupe terjatev (46%), obveznice (22%), deleže v investicijskih skladih (29%) in zapise (3%). Glede na leto 2021 se je struktura spremenila predvsem zaradi povečanja kategorije depozitov, saj je bilo na 31.12.2022 v portfeljih družb precej več odkupov terjatev.
| PDPZ in renta | 31.12.2022 | % | 31.12.2021 | % |
|---|---|---|---|---|
| Rating | Value 1 | Percentage 1 | Value 2 | Percentage 2 |
|---|---|---|---|---|
| AAA | 8.388.294 | 2,29% | 23.919.988 | 6,78% |
| AA | 4.955.421 | 1,35% | 16.530.274 | 4,54% |
| A | 46.747.819 | 12,74% | 30.635.969 | 8,32% |
| BBB | 60.731.684 | 16,55% | 62.067.669 | 17,80% |
| Nižje od BBB | 23.424.081 | 6,38% | 25.117.177 | 7,16% |
| Brez ratinga | 222.616.880 | 60,68% | 214.297.024 | 55,40% |
| Skupaj | 366.864.179 | 100,00% | 372.568.101 | 100,00% |
| Finančne naložbe - bonitetna ocena pod BBB | 31.12.2022 v % | 31.12.2021 v % |
|---|---|---|
| Depoziti | 20,8% | 18,4% |
| Državne obveznice | 37,3% | 31,0% |
| Korporativne obveznice | 41,9% | 50,6% |
| 31.12.2022 v % | 31.12.2021 v % | ||
|---|---|---|---|
| Domači in tuji investicijski skladi | 54,4% | 17,2% | |
| Domače in tuje delnice | 20,8% | 61,1% | |
| Nepremičnine | 8,3% | 7,8% | |
| Korporativne obveznice | 6,2% | 2,4% | |
| Državne obveznice | 3,7% | 1,2% | |
| Denar | 6,6% | 10,2% |
Naložbepokojninskih skladov so razpršeneskladnoz ZZavar-1, zato družbani pomembno izpostavljenado enega posameznegaizdajatelja. Družbain skladi nimajoneporavnanih zapadlih terjatev. Navedene naložbe na skladih in družbi nisozastavljene. Družba/Skupina rednoocenjuje kreditnotveganje depozitov pri bankah, ter v skladu skonzervativnopolitikonaložbenja investira presežnasredstva v depozite domačih bankza katere ocenjuje, da ne obstajatveganje poplačila oziroma pomembno kreditno tveganje.
| Bruto vrednost terjatev | Prva Group | Skupina | (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nezapadle terjatve | 384 | 6.026 | 2.381.425 | 1.551.935 | |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 85.613 | 1.117.088 | |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 10.212 | 13.773 | |
| Skupaj | 384 | 6.026 | 2.477.250 | 2.682.797 |
| Prva Group | Skupina | (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Nezapadle terjatve | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 8.212 | 8.090 |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 9.191 | 12.396 |
| Skupaj | 0 | 0 | 17.403 | 20.487 |
| Prva Group | Skupina | (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Nezapadle terjatve | 384 | 6.026 | 2.381.425 | 1.551.935 |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 77.401 | 1.108.998 |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 |
| 1.021 | 1.377 |
|---|---|
| Skupaj | 384 |
| 6.026 | 2.459.847 |
| 2.662.310 |
Družba in Skupina upravlja z likvidnostnim tveganjem s pomočjo načrtovanja denarnih tokov. S tem orodjem družba upošteva dospelost finančnih naložb in investicij skupaj z načrtovanimi odlivi, ki so posledica poslovanja družbe.
Finančne naložbe družbe in Skupine so sicer financirane s kapitalom družbe. Skupina ne deluje na področju financiranja dobavnih verig in posledično iz tega razloga ni izpostavljena likvidnostnemu tveganju. Družba in Skupina ob koncu leta izkazujeta le obveznosti za tekoče stroške z zapadlostjo do 3 mesecev. V nadaljevanju je prikazana struktura sredstev in obveznosti po zapadlosti.
SKUPAJ
| Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | |||
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
| SREDSTVA | Naložbe | 19.804.042 | 398.419 | 19.405.623 | 23.796.242 | 3.820.386 | 19.975.857 |
| Deleži v odvisnih družbah | 15.877.272 | 0 | 15.877.272 | 16.574.273 | 0 | 16.574.273 | |
| Deleži v pridruženi družbi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Naložbe v vrednostne papirje | 3.926.770 | 398.419 | 3.528.351 | 7.221.969 | 3.820.386 | 3.401.584 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 398.419 | 398.419 | 0 | 3.728.810 | 3.728.810 | 0 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.528.351 | 0 | 3.528.351 | 3.401.584 | 0 | 3.401.584 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 91.575 | 91.575 | 0 | |
| Denarna sredstva | 4.161.129 | 4.161.129 | 0 | 778.686 | 778.686 | 0 | |
| Druge terjatve | 384 | 384 | 0 | 6.026 | 6.026 | 0 |
23.965.5564.559.93219.405.62324.580.9544.605.09719.975.857
| Ostale obveznosti | 19.523 |
|---|---|
| 19.523 | |
| 0 | |
| 11.779 | |
| 11.779 | |
| 0 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | ||
| SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | ||
| SREDSTVA | Naložbe | 71.930.496 | 13.368.842 | 58.561.654 |
| 84.084.292 | 19.311.659 | 64.772.632 | ||
| Deleži v pridruženi družbi | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | ||
| Naložbe v vrednostne papirje | 71.930.496 | 13.368.842 | 58.561.654 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 22.019.236 | 9.617.419 | 12.401.817 | |
| 27.445.509 | 16.081.095 | 11.364.414 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 41.572.011 | 305.453 | 41.266.559 | |
| 31.538.772 | 224.807 | 31.313.965 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 8.339.248 | 3.445.970 | 4.893.278 | |
| 25.100.010 | 3.005.757 | 22.094.253 | ||
| Denarna sredstva | 9.258.420 | 9.258.420 | 0 | |
| 3.333.980 | 3.333.980 | 0 | ||
| Druge terjatve | 2.459.847 | 2.459.847 | 0 | |
| 2.662.310 | 2.662.310 | 0 | ||
| Sredstva iz finančnih pogodb | 366.864.179 | 12.420.408 | 354.443.771 | |
| 372.568.101 | 236.997.572 | 135.570.529 | ||
| SKUPAJ SREDSTVA | 450.512.942 |
| Ostale obveznosti | 3.935.536 | 3.935.536 | 0 | 5.264.311 | 5.264.311 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 34.387.399 | 4.891.372 | 29.496.027 | 26.812.749 | 3.242.218 | 23.570.532 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 366.864.179 | 12.420.408 | 354.443.771 | 372.568.101 | 12.671.726 | 359.896.375 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 405.187.114 | 21.247.316 | 383.939.798 | 404.645.161 | 21.178.255 | 383.466.907 |
| Prva Group | 31.12.2022 | v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odložene terjatve za davek | 0 | 22.435 | 0 | 0 | 22.435 | 22.435 | ||
| Naložbe v vrednostne papirje | 398.419 | 0 | 3.528.351 | 0 | 3.926.770 | 3.926.770 | ||
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 398.419 | 0 | 0 | 0 | 398.419 | 398.419 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.528.351 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 882 | 0 | 0 | 0 | 882 | 882 | ||
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Druge terjatve | 384 | 0 | 0 | 0 | 384 | 384 | ||
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 4.161.129 | 4.161.129 | 4.161.129 | ||
| SKUPAJ SREDSTVA | 399.685 | 22.435 | 3.528.351 | 4.161.129 | 8.111.600 |
Ostale obveznosti in pasivne časovne razmejitve
| 30.538 | 0 | 0 | 0 | 30.538 | 30.538 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 30.538 | 0 | 0 | 0 | 30.538 | 30.538 |
| Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|
| Odložene terjatve za davek | 0 | 22.433 | 0 | 0 | 22.433 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 3.820.386 | 0 | 3.401.584 | 0 | 7.221.969 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 3.728.810 | 0 | 0 | 0 | 3.728.810 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.401.584 | 0 | 3.401.584 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 91.575 | 0 | 0 | 0 | 91.575 |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 789 | 0 | 0 | 0 | 789 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Druge terjatve | 6.026 | 0 | 0 | 0 | 6.026 |
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 778.686 | 778.686 |
| 778.686 | |
|---|---|
| SKUPAJ SREDSTVA | 3.827.200 |
| 22.433 | |
| 3.401.584 | |
| 778.686 | |
| 8.029.902 | |
| 8.029.902 |
| Ostale obveznosti in pasivne časovne razmejitve | 562.501 |
|---|---|
| 0 | 0 |
| 0 | 562.501 |
| 562.501 | SKUPAJ OBVEZNOSTI |
| 562.501 | 0 |
| 0 | 0 |
| 562.501 | 562.501 |
| Skupina | 31.12.2022 v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | Naložbe v vrednostne papirje | 13.368.839 | 23.765.822 | 31.098.583 | 3.697.252 | 71.930.496 | 71.930.496 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 9.617.416 | 3.460.218 | 8.941.602 | 0 | 22.019.236 | 22.019.236 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 305.453 | 19.109.577 | 22.156.981 | 0 | 41.572.011 | 41.572.011 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 3.445.970 | 1.196.026 | 0 | 3.697.252 | 8.339.248 | 8.339.249 | |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 459.591 | 0 | 0 | 0 | 459.591 | 459.591 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 202.339.870 | 82.190.934 | 82.381.765 | 0 | 366.912.569 | 366.864.179 | |
| Druge terjatve | 2.459.847 | 0 | 0 | 0 | 2.459.847 | 2.459.847 | |
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 9.258.420 | 9.258.420 | 9.258.420 | |
| SKUPAJ SREDSTVA |
| Vrsta obveznosti | Zneski | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Ostale obveznosti | 3.935.536 | 0 | 0 | 0 | 3.935.536 |
| Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 4.891.372 | 13.089.976 | 16.406.051 | 0 | 34.387.399 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 12.420.408 | 65.433.987 | 289.009.784 | 0 | 366.864.179 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 21.247.316 | 78.523.963 | 305.415.835 | 0 | 405.187.114 |
| Skupina | 31.12.2021 v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 259.157.551 | 70.341.084 | |||||
| Naložbe v vrednostne papirje | 19.073.085 | 13.381.390 | 32.127.432 | 19.502.384 | 84.084.291 | 84.084.292 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 16.081.095 | 2.506.987 | 8.857.426 | 0 | 27.445.509 | 27.445.509 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 8.268.766 | 23.270.006 | 0 | 31.538.772 | 31.538.773 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 2.991.990 | 2.605.636 | 0 | 19.502.384 | 25.100.010 | 25.100.011 | |
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 424.584 | 0 | 0 | 0 | 424.584 | 424.584 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 236.997.572 | 56.959.695 | 78.610.834 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 | |
| Druge terjatve | 2.662.310 | 0 | 0 | 0 | 2.662.310 | 2.662.310 | |
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 3.333.980 | 3.333.980 | 3.333.980 |
| Ostale obveznosti | 5.264.311 | 0 | 0 | 0 | 5.264.311 | 5.264.311 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih pogodb | 3.242.218 | 11.284.512 | 12.286.020 | 0 | 26.812.749 | 26.812.749 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 12.671.726 | 73.289.854 | 286.606.522 | 0 | 372.568.101 | 372.568.101 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 21.178.254 | 84.574.366 | 298.892.542 | 0 | 404.645.161 | 404.645.161 |
Izpostavljenost Družbein Skupinespremembitržnih obrestnih mer je nizka, saj nadan 31.12.2022 predstavlja izpostavljenost do tovrstnih papirjev 364 EUR (216 na 31.12.2021). Družbain Skupinaz aktivnim spremljanjem razvojadogodkov na mednarodnih trgih kapitalasprejema odločitve, kizmanjšujejo obrestno tveganje. Hkrati seobrestnotveganje pri skladih v upravljanju Prvepokojninske družbenanašana garantirani donos, ki jih popokojninskihnačrtih morasklad pripisovatizavarovancem. Skupina z aktivnim upravljanjem naložbzmanjšuje obrestno tveganje iz tega naslova.
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Vpliv na ZTR | Vpliv na ZTR | (v EUR) |
| +/-10 bt | 0 | 0 |
Skupina ni izpostavljena večjemu valutnemu tveganju. Prevedbene rezerve zaradi deviznih tečajev so pripoznane preko vseobsegajočega donosa.
Naslednja tabela prikazuje občutljivost na spremembe najpomembnejših valut, katerim je izpostavljena Skupina, če vsi ostali parametri ostanejo enaki.
Valuta MKD predstavlja volatilnost sredstev odvisne družbe v Severni Makedoniji, enako velja za RSD obveznice, ki jih v portfelju vodi odvisna družba v Beogradu.
| Valuta | Sprememba tečaja | Vpliv na dobiček pred obdavčitvijo | Sprememba tečaja | Vpliv na dobiček pred obdavčitvijo |
|---|---|---|---|---|
| MKD | 5% | 101.235 | -5% | -101.235 |
| 5% | 404 | -5% | -404 | |
| RSD | 5% | 4.300 | -5% | -4.300 |
| 5% | 1.354 | -5% | -1.354 |
| Valuta | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| MKD | 1.415.616 | 8.083 |
| RSD | 5.154 | 27.086 |
Spremembe vrednosti tržnih vrednostnih papirjev je družba izpostavljena pri lastniškem kapitalu, ki je tržno vrednoten. Na 31.12.2022 družba ne izkazuje navedenih naložb (2021: 0 EUR).
| Sprememba indeksa v % | leto 2022 | leto 2021 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ostalo | +/-10 | 0 | 0 |
Spremembe vrednosti tržnih vrednostnih papirjev je Skupina izpostavljena pri lastniškem kapitalu, ki je tržno vrednoten. Na 31.12.2022 Skupina ne izkazuje navedenih naložb (2021: 0 EUR).
| Sprememba indeksa v % | leto 2022 | leto 2021 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ostalo | +/-10 | 0 | 0 |
| Sprememba tržne obrestne mere | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|
| +/-100 bt | 1.116 | 1.125 |
| Sprememba tržne obrestne mere | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|
| +/-100 bt | 1.807.853 | 3.547.574 |
V obeh prikazih niso zajeti vrednostni papirji kritnega sklada z naložbenim tveganjem, pri katerih, zaradi načina upravljanja, Skupina ni izpostavljena tržnemu tveganju.
Prva Group ni izdala listin o pravicah do udeležbe, zamenljivih obveznicah in podobnih vrednotnicah ali izdanih pravicah.
V letu 2023 je Skupina Prva pričela z ustanavljanjem zavarovalnice v Republiki Severni Makedoniji, v katero bo večinski lastnik vložil vlogo za ustanovitev zavarovalnice ter plačal predjem za osnovni kapital zavarovalnice.
| Tabela 1: | Alternativna merila u spešnosti družbe Prva Group in Skupine | 17 |
|---|---|---|
| Tabela 2: | Število zaposlenih v družbi Prva glede na stopnjo iz obrazbe na 31.12.2022 | 20 |
| Tabela 3: | Število zaposlenih v družbi Prva glede na stopnjo iz obrazbe na 31.12.2021 | 21 |
| Tabela 4: | Število zaposlenih v Skupini Prva glede na stopnjo izobrazbe | 21 |
| Tabela 5: | Naložbe v odvisne in pridružene družbe na dan 31.12.2022 | 43 |
| Tabela 6: | Amortizacijska stopnja opredmetenih osnovnih sredstev | 48 |
| Tabela 7: | Tehnike lastnih modelov vrednotenja naložb, razvrščenih v raven 3 | 54 |
| Tabela 8: | Izkaz finančnega izida po odsekih za leto 2022 | 64 |
| Tabela 9: | Izkaz finančnega izida po odsekih za leto 2021 | 64 |
| Tabela 10: | Izkaz finančnega položaja po odsekih na dan 31.12.2022 | 65 |
| Tabela 11: | Izkaz finančnega položaja po odsekih na dan 31.12.2021 | 66 |
| Tabela 12: | Čisti prihodki od zavarovalnih premij | 67 |
| Tabela 13: | Prihodki od poslovanja in drugi prihodki | 67 |
| Tabela 14: | Prihodki od obresti | 68 |
| Tabela 15: | Prihodki od dividend | 68 |
| Tabela 16: | Drugi prihodki in odhodki naložb | 68 |
| Tabela 17: | Sprememba zavarovalno tehničnih rezervacij | 69 |
| Tabela 18: | Čisti odhodki za škode | 69 |
| Tabela 19: | Stroški pridobivanja zavarovanj | 69 |
| Tabela 20: | Stroški dela | 70 |
| Tabela 21: | Število zaposlenih Družbe glede na stopnjo izobrazbe | 70 |
| Tabela 22: | Število zaposlenih Skupine glede na stopnjo izobrazbe | 70 |
| Tabela 23: | Ostali stroški | 71 |
| Tabela 24: | Stroški po funkcionalnih skupinah | 71 |
| Tabela 25: | Stroški revizijskih storitev | 71 |
| Tabela 26: | Drugi odhodki | 71 |
| Tabela 27: | Odloženi davki Družbe | 72 |
| Tabela 28: | Odloženi davki Skupine | 72 |
| Tabela 29: | Uskladitev davčnega in računovodskega dobička pomnoženega z davčno stopnjo v Sloveniji | 73 |
| Tabela 30: | Čisti dobiček na delnico | 73 |
| Tabela 31: | Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev v 2022 | 74 |
| Tabela 32: | Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev v 2021 | 74 |
| Tabela 33: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v 2022 | 75 |
| Tabela 34: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v 2021 | 75 |
| Tabela 35: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev iz naslova pravice do uporabe v letu 2022 | 76 |
| Tabela 36: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev iz naslova pravice do uporabe v letu 2021 | 76 |
| Tabela 37: | Naložbe v odvisne družbe | 77 |
| Tabela 38: | Analiza občutljivosti vrednosti naložb DDOR Garant Beograd | 77 |
| Tabela 39: | Analiza občutljivosti vrednosti naložb Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine | 77 |
| Tabela 40: | Naložbene nepremičnine | 78 |
| Tabela 41: | Naložbene v vrednostne papirje | 79 |
|---|---|---|
| Tabela 42: | Struktura papirjev gledena obliko obrestne mere | 79 |
| Tabela 43: | Naložbe družbe (in skupine) v lastniške vrednostne papirje, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa | 79 |
| Tabela 44: | Naložbe skupine, vrednotene po odplačni vrednosti po nivojih in kreditnih ocenah 2022 | 80 |
| Tabela 45: | Naložbe skupine, vrednotene po odplačni vrednosti po nivojih in kreditnih ocenah 2021 | 80 |
| Tabela 46: | Naložbe skupine, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa po nivojih in kreditnih ocenah 2022 | 81 |
| Tabela 47: | Naložbe skupine, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa po nivojih in kreditnih ocenah 2021 | 81 |
| Tabela 48: | Gibanje popravka naložb skupine, vrednotenih po odplačni vrednosti 2022 | 82 |
| Tabela 49: | Gibanje popravka naložb skupine, vrednotenih po odplačni vrednosti 2021 | 82 |
| Tabela 50: | Gibanje popravka naložb skupine, vrednotenih po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 2022 | 82 |
| Tabela 51: | Gibanje popravka naložb skupine, vrednotenih po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 2021 | 83 |
| Tabela 52: | Gibanje naložb | 83 |
| Tabela 53: | Naložbe v vrednostne papirje | 83 |
| Tabela 54: | Prikaz finančnih inštrumentov družbe med knjigovodsko in pošteno vrednostjo Družbe | 83 |
| Tabela 55: | Prikaz finančnih inštrumentov Skupine med knjigovodsko in pošteno vrednostjo | 84 |
| Tabela 56: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za družbo Prva Group v letu 2022 | 84 |
| Tabela 57: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za družbo Prva Group v letu 2021 | 85 |
| Tabela 58: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe družbe Prva Group 2022 | 85 |
| Tabela 59: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe družbe Prva Group 2021 | 85 |
| Tabela 60: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za Skupino v letu 2022 | 86 |
| Tabela 61: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za Skupino v letu 2021 | 87 |
| Tabela 62: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe Skupine v letu 2022 | 87 |
| Tabela 63: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe Skupine v letu 2021 | 88 |
| Tabela 64: | Gibanje nivoja 3 za sredstva iz finančnih pogodb Skupine v letu 2022 | 88 |
| Tabela 65: | Gibanje nivoja 3 za sredstva iz finančnih pogodb Skupine v letu 2021 | 88 |
| Tabela 66: | Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 88 |
| Tabela 67: | Naložbe zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | 89 |
| Tabela 68: | Gibanje naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje v letu 2022 | 89 |
| Tabela 69: | Gibanje naložb zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje v letu 2021 | 89 |
| Tabela 70: | Sredstva iz finančnih pogodb po knjigovodski in pošteni vrednosti za pokojninske in rentne zavarovance | 90 |
| Tabela 71: | Finančne naložbe rentnih zavarovanj | 90 |
| Tabela 72: | Finančne naložbe na računih rentnih zavarovancev – gibanje | 90 |
| Tabela 73: | Struktura papirjev gledena obliko obrestne mere - rentna zavarovanja | 91 |
| Tabela 74: | Finančne naložbe pokojninskih zavarovanj | 91 |
| Tabela 75: | Finančne naložbe na računih pokojninskih zavarovancev po skladih | 91 |
| Tabela 76: | Naložbe v vrednostne papirje na računih pokojninskih zavarovancev – gibanje | 92 |
| Tabela 77: | Struktura papirjev gledena obliko obrestne mere na računih pokojninskih zavarovancev | 92 |
| Tabela 78: | Terjatve in druga sredstva | 93 |
|---|---|---|
| Tabela 79: | Denarna sredstva | 93 |
| Tabela 80: | Osnovni kapital ..... | 94 |
| Tabela 81: | Število izdanih in vplačanih delnic | 94 |
| Tabela 82: | Zavarovalno tehnične rezervacije Skupine | 95 |
| Tabela 83: | Gibanje matematičnih rezervacij in rezervacij v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 2022 | 95 |
| Tabela 84: | Gibanje matematičnih rezervacij in rezervacij v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 2021 | 96 |
| Tabela 85: | Obveznosti iz finančnih pogodb | 96 |
| Tabela 86: | Ostale obveznosti iz PDPZ | 96 |
| Tabela 87: | Ostale obveznosti iz rente ........ | 97 |
| Tabela 88: | Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev | 97 |
| Tabela 89: | Gibanje obveznosti do pokojninskih zavarovancev v letih 2022 in 2021 | 97 |
| Tabela 90: | Ročnost obveznosti iz najema | 98 |
| Tabela 91: | Obveznosti | 98 |
| Tabela 92: | Sredstva po kritnih skladih družb v tujini, ki so vključeni v izvenbilančne postavke (razkritje za Skupino) | 98 |
| Tabela 93: | Stroški uprave in nadzornega sveta (vključno s sejninami odvisnih družb) v Prvi Group | 99 |
| Tabela 94: | Izplačila članom uprave in nadzornega sveta v družbi Skupina Prva d.d. v letu 2022 | 99 |
| Tabela 95: | Izplačila članom uprave in nadzornega sveta v družbi Skupina Prva d.d. v letu 2021 | 100 |
| Tabela 96: | Posli družbe Prva Group z odvisnimi družbami v letu 2022 | 100 |
| Tabela 97: | Posli družbe Prva Group z odvisnimi družbami v letu 2021 | 100 |
| Tabela 98: | Analiza občutljivosti – LAT test Prva osebna zavarovalnica d.d. | 104 |
| Tabela 99: | Analiza občutljivosti – LAT test Prva pokojninska družba d.d. | 105 |
| Tabela 100: | Kreditna kvaliteta finančnih sredstev Prve Group .......... | 106 |
| Tabela 101: | Kreditna kvaliteta finančnih sredstev Skupine | 106 |
| Tabela 102: | Kreditna kvaliteta finančnih naložb pokojninskih in rentnega sklada | 106 |
| Tabela 103: | Delež finančnih naložb PDPZ z bonitetno oceno pod BBB in brez bonitetne ocene | 107 |
| Tabela 104: | Starostna struktura terjatev | 107 |
| Tabela 105: | Prikaz pogodbenih zapadlosti finančnih sredstev in obveznosti Prve Group | 108 |
| Tabela 106: | Prikaz pogodbenih zapadlosti finančnih sredstev in obveznosti Skupine | 109 |
| Tabela 107: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Prve Group glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2022 | 110 |
| Tabela 108: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Prve Group glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2021 | 110 |
| Tabela 109: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Skupine glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2022 | 111 |
| Tabela 110: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Skupine glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2021 | 112 |
| Tabela 111: | Obrestno tveganje – pokojninski skladi | 112 |
| Tabela 112: | Valutno tveganje Skupine | 113 |
| Tabela 113: | Stanja tujih valut v Skupini | 113 |
| Tabela 114: | Vpliv spremembe tržne cene lastniških vrednostnih papirjev Družbe | 113 |
| Tabela 115: | Vpliv spremembe tržne cene lastniških vrednostnih papirjev Skupine | ........................... | ................................ 113 |
|---|---|---|---|
| Tabla 116: | Vpliv spremembe tržne cene vrednostnih papirjev družbe, katerih vrednost je odvisna od tržnih obrestnih mer | .......................... | ............................................................... 114 |
| Tabla 117: | Vpliv spremembe tržne cene vrednostnih papirjev skupine, katerih vrednost je odvisna od tržnih obrestnih mer | .......................... | ............................................................... 114 |
Fajfarjeva ulic a 33
1000 Ljubljana
T: +386 1 234 58 00
F: +386 1 436 1215
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.