Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source FileCurrent Page: 48510000B47FCSIHR518
| Postavka | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki skupaj | 46.679.623 | 44.032.011 | 50.714.736 | 51.786.198 | 50.779.460 | 49.066.684 | 69.583.753 | 72.500.395 |
| Vsa sredstva | 40.588.289 | 40.735.402 | 45.647.643 | 46.687.700 | 51.426.122 | 51.275.488 | 62.297.225 | 48.767.294 |
| Lastniški kapital | 23.167.822 | 25.958.803 | 26.772.063 | 27.802.477 | 29.227.139 | 30.842.449 | 33.529.115 | 30.324.525 |
| BDV na zaposl. | 68.863 | 70.369 | 65.784 | 65.035 | 77.602 | 82.120 | 87.257 | 76.003 |
| Donosnost kapitala | 14% | 14% | 10% | 6% | 12% | 9% | 11% | -6% |
| % inv. v vseh prih. | 9% | 7% | 13% | 9% | 16% | 9% | 6% | 11% |
Načrt za leto 2023 je bil potrjen s strani nadzornega sveta dne 16.2.2023.
| Postavka | 2022 |
|---|---|
| Prihodki skupaj | 73.076.914 |
| Vsa sredstva | 54.771.732 |
| Lastniški kapital | 29.637.961 |
| Bruto dodana vrednost na zaposlenega | 59.419 |
| Donosnost kapitala (ROE) | 0 |
| % investicij v vseh prihodkih | 11% |
Zaradipovečanja velikosti lastniškegadeleža v smartMELAMINE d.o.o. Kočevjese šeledrugič pripravljajo konsolidirani izkazi.
ČILO 49
4. - RAČUNOVODSKI IZKAZI 49
- POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV 53
- RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 60
- SPLOŠNA IN DRUGA RAZKRITJA 81
- REVIZORJEVO POROČILO 85
Spoštovani delničarji!
Kljub upanju, ki sem ga izrazil v lanskem poročilu, da bi se situacija v Ukrajini umirila in sprte strani dosegle sporazum, se to žal ni zgodilo. Napad agresorske Rusije se je stopnjeval do neslutenih razsežnosti in imel poleg ogromno človeških žrtev, uničenih mest, vasi in osebnega premoženja Ukrajincev, velik vpliv tudi na celotno svetovno ekonomijo. To se je prinašalo v poslovanju, odražalo predvsem v precej višjih stroških energije in oteženi dobavljivosti naših surovin in posledično visoki rasti njihovih cen, ki pa nam jih je v prvih 4 mesecih poslovnega leta še nekako uspevalo vgrajevati v cene končnih izdelkov. Žal pa se nam je usodnega 12. maja potem zgodila še velika industrijska nesreča, kjer je pri pretakanju prišlo do eksplozije zaradi stika dveh nekompatibilnih surovin, kar je povzročilo izgubo 7 življenj in ogromno materialno škodo.
Svojcem umrlih tudi na tem mestu ponovno izrekamo globoko sožalje in obljubljamo, da bomo naredili vse, da se kaj takega več nikoli v prihodnosti podjetja ne bi zgodilo. Predvsem zaradi hitre intervencije gasilcev, civilne zaščite, reševalcev in vojske je požar bil pogašen v zelo kratkem času. Izredni dogodek na srečo tudi ni povzročil onesnaženj vodotokov, zraka in tal, ki bi presegle predpisane vrednosti. Meritve so se intenzivno izvajale iz strani pooblaščenih inštitucij, javnost pa je bila o rezultatih sproti ustrezno obveščena.
Takoj po izvedenih preiskavah in vzetih dokaznih gradivih smo intenzivno pristopili k odstranjevanju vseh nevarnih snovi in poškodovane opreme iz lokacije nesreče, kar so izvajala za to registrirana podjetja. Iz strani uprave podjetja je bila imenovana tudi posebna strokovna komisija, sestavljena iz predstavnikov inštitutov SIQ in IJS, ki je izvedla poglobljeno analizo izrednega dogodka in predlagala izboljšave sistema obvladovanja varnosti. Priporočila smo v veliki večini upoštevali skozi uvedbe ustreznih korektivnih ukrepov.
Aktivno smo sodelovali tudi z občinskimi strukturami in poročali o sanaciji podjetja najprej občinskemu svetu, takoj po ustanovitvi pa mešani občinski komisiji, kjer imamo tudi dva predstavnika. Poročanje poteka redno še danes.
Takoj po nesreči so nas obiskali tudi predstavniki vlade, med drugimi tudi minister za gospodarstvo, ki so obljubili pomoč pri sanaciji podjetja in kasneje tudi pri eventualni preselitvi dela proizvodnje na lokacijo, ki bo usklajena z lokalno skupnostjo.
Takoj po prvi fazi sanacije podjetja, smo začeli z njegovo obnovo. Pri tem smo se odločili, da epiklorhidrina, ki je bil kot nevarna surovina udeležen v nesreči, na obstoječi lokaciji več ne bomo uporabljali. Najprej smo do konca julija vzpostavili v celoti delovanje kotlovnice na biomaso, proizvodnjo PE Obutvena industrija in PE Lesna industrija, kasneje tekom leta pa še proizvodnjo na 5 šaržnih linijah in kontinuirni liniji KR-2 v PE KI. Ob tem smo uvedli še bolj dodelan sistem dobave preostalih SEVESO surovin.
Do konca leta 2022 smo tako uspeli doseči cca. 50% proizvodnih kapacitet. Del proizvodnje smol pa so za nas izvajali tudi naši poslovni partnerji.
Kočevja. Krajevna skupnost Gorenje je nato predlagala še eno dodatno lokacijo, tako smo trenutno še vedno v fazi komuniciranja z lokalnimi skupnostmi in iniciativami glede možne preselitve in najprimernejše lokacije za to.
Ker smo v podjetju imeli izredno situacijo, moja običajna primerjava z rastjo gospodarstva v Sloveniji, Evropi in svetu sedaj ni relevantna. Naš cilj po nesreči je predvsem čimprej doseči 80% nekdanje proizvodnje in potem z uvedbo okolju prijaznih smol nadomestiti tudi preostalih 20% izpada zaradi prenehanja proizvodnje epiklorhidrinskih smol, kar pa bo v celoti možno šele v naslednjih 2 letih.
Kljub zelo težkemu letu 2022 nam je predvsem zaradi rekordnih prvih 5 mesecev in izrednih naporov pri vzpostavitvi vsaj polovice nekdanje proizvodnje ponesreči uspelo doseči čiste prihodke od prodaje v višini 60.047.882 EUR, kar je samo za 11% manj v primerjavi s prejšnjim letom. Ob tem pa smo prvič po desetletjih pozitivnih rezultatov dosegli negativni čisti poslovni izid podjetja in sicer v vrednosti -1.881.252 EUR.
Pritom je treba poudariti, da so velik delež v prihodkih predstavljale tudi izplačane zavarovalnine in sicer v višini 12 mio EUR, izvedene pa so bile tudi obsežne slabitve naložbe v odvisno družbo smartMELAMINE in sicer v višini cca. 3,4 mio EUR, kar pa ni davčno priznan strošek.
Dani bil poslovni izid še slabši, je pomagala tudi odločitev iz preteklosti, ko smo na področju energetike fosilne vire zamenjali z biomaso iz okolijskih virov. Kot dobra se je izkazala tudi odločitev za podpis večletne dolgoročne pogodbe za električno energijo v letu 2021, kar je omogočilo relativno stabilne stroške energije v primerjavi z ostalimi subjekti na evropskem trgu.
Konec leta smo začeli tudi pogajanja o izstopu poslovnega partnerja iz lastništva smartMELAMINE, kar naj bi se zgodilo v prvem polletju 2023. Trenutno proizvodnja na liniji melaminskih filcev zaradi nesreče in posledično nezmožnosti dobave osnovnega melaminskega polimera stoji. O nadaljnji poti se bomo odločili po končanem izstopu nemškega partnerja iz družbe in odvisno od uspešnosti obnove samega Melamina.
Največji delež v celotni prodaji družbe je že tradicionalno imela PE Kemijska industrija, ki je predstavljala 87%. Prodaja je bila v primerjavi s prejšnjim letom nižja za 13%, kar pa je bila predvsem posledica že omenjenega nedelovanja zaradi delovne nesreče. Količinska realizacija pa se je zmanjšala celo za 40% glede na prejšnje leto, kar kaže na to, da so k manjšemu padcu vrednostne realizacije prispevale predvsem višje cene surovin in posledično tudi višje cene končnih izdelkov.
Enota je tako ustvarila prvič po zelo dolgem času negativen poslovni rezultat.
PE Obutvena industrija je z deležem 7% v strukturi prodaje celotne družbe ustvarila 24% višjo realizacijo v primerjavi s preteklim letom in kot edina enota tokrat dosegla pozitiven rezultat iz poslovanja. V nesreči je bila nepoškodovana in je lahko kot prva takoj po vzpostavitvi delovanja kotlovnice zagnala proizvodnjo. Prodaja je rasla skorajda na vseh tržiščih. Tudi v tej enoti je prihajalo do neobičajnih dvigov cen surovin, tako flisov kot smol za impregnacijo in pa tudi prekooceanskih ladijskih prevozov. Več ali manj pa nam je uspelo te učinke kompenzirati z dvigi cen končnih izdelkov. Zmanjšal pa se je vpliv kitajskih proizvajalcev ravno zaradi povišanih prevoznih stroškov do naših trgov in pa verjetno tudi pomanjkanja surovin.
Negativen rezultat enote pod črto pa je bil dosežen zaradi prevrednotenja naložbe v smartMELAMINE.
v Franciji, Grčiji in na Cipru ter osvojitev novih kupcev v Romuniji in Italiji. Delež enote pa je bil v celotni strukturi prodaje samo 5 %.
Tudi na razvojno delo je zelo močno vplivala nesreča in odpravljanje posledic le-te. Takoj po nesreči so se aktivnost razvoja preusmerile predvsem v iskanje možnih začasnih nadomestnih proizvodnih lokacij po Evropi in v procese zaprenos tehnoloških postopkov za proizvodnjo smol, ki so bile potrebne za nemoteno preskrbo ključnih kupcev. Vzporedno je bil vzpostavljen razvoj novih tehnik identifikacije vhodnih surovin za varnejše delo z njimi. Pri ponovnem faznem vzpostavljanju proizvodnje PE-KI brez uporabe epiklorhidrina, pa so bile razvojne aktivnosti usmerjene v optimizacijo proizvodnih procesov v danih omejenih razmerah ter v ponovna atestiranja produktov pri kupcih iz ponovno vzpostavljene proizvodnje na lokacijah podjetja.
V okviru zmožnosti je vzporedno teklo tudi redno razvojno delo na področju razvoja novih izdelkov, kakor tudi na področju modifikacij obstoječih izdelkov, zlasti glede izboljševanja učinkovitosti izdelkov, zmanjševanja okoljskih vplivov ter zmanjševanja vplivov na varnost in zdravje pri uporabi izdelkov.
Predvsem zaradi intenzivne obnove proizvodnih in skladiščnih kapacitet je delež investicij v prihodkih kljub nesreči predstavljal visokih 11 %.
Dolgoročne obveznosti do bank so se v letu 2022 znižale za 22 %. Delež kapitala v obveznostih do virov sredstev pa znaša sedaj 62 %. Uspelo nam je pridobiti tudi nepovratna sredstva in subvencije za razvojno raziskovalne projekte v skupni višini 159.633 EUR.
Povprečna letna vrednost delnice MKOG v letu 2022, upoštevajoč sklenjene posle, je znašala 57,93 EUR, kar je 3 % manj kot je bila povprečna vrednost leto poprej. Tržna vrednost delnice je dosegla najvišjo letno raven pri 75,00 EUR, najnižja pa pri 39,00 EUR. Tekom leta se je število delničarjev zmanjšalo na 123. V letu 2022 niso bile izplačane dividende.
Kot že vrsto let smo tudi v letu 2022 zopet uspešno opravili certifikacijsko presojo po standardih ISO 9001 in 14000. Vsa dana priporočila pa smo upoštevali za nadaljnje izboljšanje sistema vodenja procesov. Uspešno smo opravili tudi presojo delovanja glede FSC standarda.
V letu 2021 smo zaključili spremembo varnostnega poročila, v katerega je družba Melamin vključila tudi manjše spremembe, ki so že bile prijavljene, niso pa še bile celotno vključene v dovoljenje. Varnostna poročila so na Ministrstvu za okolje in prostor pregledali, sledila je javna razgrnitev, na kateri ni bilo nobenih pripomb. V maju 2022 smo tako pridobili novo okoljevarstveno dovoljenje v skladu z Uredbo o preprečevanju večjih nesreč in zmanjševanju njihovih posledic.
V letu 2022 smo nadaljevali z oddajanjem nevarnih odpadkov pooblaščenemu izvajalcu, s katerim smo podpisali pogodbo. Del nevarnih odpadkov pa smo oddali tudi podjetju Kemis, ki je v preteklosti skrbela za naše odpadke. Stalno smo zagotavljali, da se odpadki niso skladiščili na lokaciji družbe dlje kot je dovoljeno. Oba prevzemnika odpadkov sta nam s svojo opremo priskočila na pomoč takoj po nesreči, ko smo morali iz lokacije v čim krajšem času odpeljati kemikalije, ki so se nahajale v poškodovani opremi.
Na skupščini družbe junija 2022 je bila upravi in NS podeljena razrešnica za delo v letu 2021. Dividende zaradi posledic nesreče niso bile izplačane, za revidiranje izkazov družbe pa je bila ponovno izbrana družba Ernst & Young d.o.o., Ljubljana.
Skupina Melaminje v letu 2022 realizirala 73.076.914 EUR vseh prihodkov, v istem obdobju lani pa 72.047.946 EUR. Vseh odhodkov v letu 2022 je v višini 74.236.697 EUR, v istem obdobju lani pa 66.924.090 EUR.
Industrijska nesreča 12.5.2022 v družbi Melamin d.d. je prav tako vplivala na poslovanje družbe smartMELAMINE d.o.o. in posledično na skupino. Osnovno surovino, ki jo družba smartMELAMINE potrebuje za proizvodnjo, družba Melamin, kot edini dobavitelj, ni proizvajala od nesreče dalje.
Vrednost prodaje skupine v višini 60,1 mio EUR je za 10 % nižja kot v istem obdobju preteklega leta. Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu so se v primerjavi z letom prej zmanjšali za 34 %, v tujini pa za 30 %. Poslovni izid pred obdavčitvijo je -1.159.783 EUR, predvsem zaradi vpliva nesreče na matično družbo in posledično tudi nezmožnosti delovanja odvisne družbe po nesreči.
Za podporo, razumevanje in usklajeno timsko delo preteklem letu, ki je bilo za podjetje in zaposlene najtežje v zgodovini njegovega obstoja, se prav posebej zahvaljujem članom nadzornega sveta, svetu delavcev, sindikatu in vsem zaposlenim, za neomajno zaupanje pa tudi vsem delničarjem družbe.
Kočevje, dne 18.4.2023
Direktor družbe:
Srečko Štefanič
Skupino Melamin poleg družbe Melamin d.d. Kočevje sestavlja še družba smartMELAMINE d.o.o., v kateri ima družba Melamin 2/3 lastniški delež.
Glavne dejavnosti družbe Melamin d.d. Kočevje:
Glavna dejavnost obvladovane družbe je proizvodnja netkanih tekstilij in izdelkov, razen oblačil.
V naslednjem letu načrtujemo na nivoju celotne družbe cca. 19 % nižjo vrednost prodaje v primerjavi s preteklim letom. Razlog zato je predvsem v znižanju kapaciteti proizvodnih zmogljivosti PE KI zaradi posledic lanske nesreče. Tekom leta predvidevamo, da bomo usposobili cca. 80% nekdanjih kapacitet. Odločili smo se namreč, da ne bomo več vzpostavili proizvodnje PAE smol, ki uporabljajo epiklorhidrin kot surovino, ampak jih bomo sčasoma nadomestili z drugimi smolami, za katere se ne uporablja nevarnih surovin. Visok nivo naročil še naprej pričakujemo predvsem pri smolah za gumarsko in lakarsko industrijo ter lepil za lesno industrijo.
V letu 2023 sicer zaradi nadaljnje zaostritve vojne v Ukrajini in stopnjevanja sankcij EU, ZDA in drugih zahodnih držav proti agresorju Rusiji pričakujemo še povečana tveganja na naših prodajnih trgih. Posebej se posledice vojne lahko kažejo v oteženem poslovanju predvsem tistih naših kupcev, ki so bili zelo odvisni od ruskega plina in nafte. Upamo, da se bo konflikt tudi s posredovanjem Turčije in Kitajske tekom leta prenesel za pogajalsko mizo in bo orožje utihnilo.
Trend rasti cen surovin bi se sicer zaradi manjšega povpraševanja moral obrniti, kar že opažamo v prvih mesecih leta 2023. V drugi polovici leta tako pričakujem stabiliziranje cen za ključne surovine, ki so konec leta 2022 dosegle najvišje zgodovinske vrednosti. Vedeti pa je potrebno, da so naši kupci zadnje leta izredno dobro informirani o gibanju vseh cen v dobavni verigi, delno pa imamo dogovorjene formule za izračun cen prodajnih izdelkov, tako da se bodo naše dodane vrednosti verjetno zmanjšale v primerjavi s časom, ko so cene rastle.
Tekom leta bomo zaradi izstopa nemškega partnerja postali tudi 100% lastnik v obvladovani družbi smartMELAMINE d.o.o., ki pa jo bomo šele po ponovni vzpostavitvi proizvodnje melaminskega granulata lahko zagnali v prihodnjih letih.
Zaradi velikega obsega sanacije podjetja kljub zmanjšanim proizvodnim kapacitetam načrtujemo investicije v deležu 35% predvidene prodaje. Velik del investicij pa bo predstavljala tudi izgradnja novega vhoda v podjetje in novih protipožarnih sistemov.
Na okoljskem področju se bomo še naprej trudili zmanjševati svoj ogljični odtis s čim večjo izkoriščenostjo kotlovnice na biomaso in čim bolj stabilnim delovanjem parne turbine za proizvodnjo zelene električne energije.
Na razvojnem področju bomo še naprej optimirali paleto smol za lakarsko, gumarsko in lesno industrijo ter razvijali nove tipe biorazgradljivih smol in amino smol iz obnovljivih virov.
Čisti prihodki od prodaje so v letu 2022 znašali 60,0 mio EUR. Od tega smo 89 % prodali na tujem, 11 % pa na domačem trgu. Čisti prihodki od prodaje so bili v letu 2022 nižji v primerjavi s preteklim letom za 11% ter 23% nižji v primerjavi z načrtom. Prisotni smo bili v 50 državah, kar je rezultat zelo močnih aktivnosti na področju prodaje.
| Enote | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | ind. 22/21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lesna industrija | 3.560 | 2.101 | 1.912 | 1.359 | 2.851 | 2.783 | 1.802 | 1.764 | 3.251 | 3.015 | 93 |
| Kemična industrija | 37.868 | 38.738 | 40.974 | 38.382 | 42.948 | 44.974 | 44.729 | 43.662 | 60.814 | 52.627 | 87 |
| Obutvena industrija | 3.818 | 3.548 | 3.231 | 3.674 | 3.402 | 3.045 | 2.840 | 2.141 | 3.175 | 4.032 | 127 |
| Ostalo | 102 | 92 | 86 | 95 | 58 | 81 | 61 | 68 | 29 | 375 | |
| SKUPAJ | 60.048 |
Struktura prodaje je v letu 2022 lerahlo spremenjena v primerjavi spredhodnim letom. V celotni prodaji prevladujedelež PE Kemična industrija skorajda 88%, delež PE Obutvena industrija dosega skorajda 7%, delež PE Lesna industrija 5% in ostala prodaja manj kot 1%.
Leto 2022 je PE Kemična industrija močno zaznamovala industrijska nesreča, ki se je zgodila dne 12.5.2022 v sektorju C na pretakališču ob objektu proizvodnje. Zaradi omenjene nesreče moramo pri ocenjevanju poslovnega leta v Kemična Industrija govoriti o dveh obdobjih in sicer o obdobju pred nesrečo ter obdobju po nesreči.
| ITALIJA | 19% |
|---|---|
| NEMČIJA | 15% |
| POLJSKA | 14% |
| SLOVENIJA | 11% |
| FRANCIJA | 8% |
| TURČIJA | 4% |
| SLOVAŠKA | 4% |
| GRČIJA | 3% |
| NIZOZEMSKA | 3% |
| Mehika | 2% |
| AVSTRIJA | 2% |
| Ostalo | 15% |
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
V obdobju do nesreče smo beležili odličnoposlovanje. Napovedovali so rekordni poslovni rezultati tako v smislu prodajne realizacije, kot tudi v smislu ustvarjene dodane vrednosti. Trgi so bili zelo razgreti in navkljub energetski krizi, so bili količinski odjemi strank rekordni. Na odlično poslovanje sta vplivala dva dejavnika in sicer stroškovna učinkovitost ter logistika. Melamin je bil zaradi svoje učinkovite trajnostno naravnane energetske politike (energija iz lokalne biomase ter kogeneracija zelene elektrike) v takih tržnih okoliščinah stroškovno učinkovit, kar se je zelo odražalo na ustvarjenih dodanih vrednostih na enoto proizvoda. Na drugi strani pa smo zaradi svojih učinkovitih logističnih rešitev pri mnogih strankah uživali v primatu preferenčnega dobavitelja, ki po konkurenčnih cenah lahko učinkovito zagotavlja nemoteno oskrbo. Učinkasta se prepletla in obetalo se je izjemno poslovno leto. Na strani kvalitete izdelkov nismo beležili praktično nobenih reklamacij.
Nesreča dne 12.5.2022 pa je vse procese postavila na glavo oz. v popolno diametralno novo realnost. Kar naenkrat smo bili brez proizvodnje, strankam nismo mogli več dobavljati izdelkov, nesreča in posledice nesreče so na vseh ravneh PE zahtevale ogromno internih aktivnosti. Nabava se je ukvarjala z vračanjem že nabavljenih surovin in materialov, proizvodnja s sanacijo, oddelek razvoja z iskanjem rešitev za nedokončane proizvode ter iskanjem alternativnih rešitev, prodaja s težavami strank, logistični oddelek z opravili povezanimi s sanacijo, itd. Navkljub fokusu aktivnosti znotraj podjetja, smo na prodajni strani skušali izpad lastne proizvodnje nadomestiti z dokupom konkurenčnih izdelkov ter selitvijo lastnih proizvodnih receptur v primerna podjetja širom Evrope. V teh dveh procesih smo največ rešitev našli v Avstriji, Italiji, Sloveniji, Nemčiji in na Norveškem. S pomočjo partnerjev smo uspeli relativno hitro nadomestiti kar ca. 30% dotedanjih realizacij tako, da se poslovanje ni popolnoma ustavilo ter da smo še vedno bili pri strankah, ki jih bomo potrebovali tudi še v prihodnje.
Ob koncu leta 2022, ko so presečni datumi za oddajo poslovnih poročil ugotavljamo, da je učinek izpada proizvodnje zaradi nesreče bil večji od pozitivnih učinkov ustvarjenih v obdobju do nesreče tako, da je PE Kemična Industrija poslovno leto zaključila z negativnim poslovnim rezultatom. V letu 2022 je vrednostna prodaja PE Kemična industrija znašala 53 mio EUR kar je sicer 13 % manj kot leto poprej, vendar pa je potrebno temu dejstvu znova dodati majsko nesrečo. V letu 2022 smo realizirali 40% nižjo količinsko prodajo kot v preteklem letu. V primerjavi z načrtom smo zaostali za vrednostno prodajo 26% in za načrtovanimi količinami za 40 %.
| 0 | 5.000 | 10.000 | 15.000 | 20.000 | 25.000 | 30.000 | 35.000 | 40.000 | 45.000 | 50.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| načrt | 2022 | 2021 | ||||||||
| eksterne smole | ||||||||||
| interne smole |
V PE OI smo v letu 2022 prodali 1.6 mio m2 materialov v vrednosti 4 mio EUR. Količinski obseg prodaje je bil za 13% večji kot v letu 2021. Vrednost prodaje je bila v primerjavi z letom 2022 višja za 28%.
V letu 2022 smo planirali prodati 1,3 mio m2 materialov v vrednosti 3 mio EUR. Količinsko smo prodali 23% več, vrednostno pa 34% več kot smo planirali. V letu 2022 smo se tako uspeli vrniti na rekordne nivoje prodaje pred covid krizo, oziroma smo bili v primerjavi z leti 2018 in 2019 ter 2020 in 2021 s prodajo celo krepko višji, upoštevaje dejstvo, da smo zaradi nesreče stali mesec dni.
Leto 2021 so zaznamovali pogosti dvigi cen surovin. Skozi celo leto smo bili tako primorani izvajati prilagoditev cen našim produktom. V glavnem smo bili pri tem tudi uspešni.
Vrednostna prodaja PE Lesna industrija v višini 3 mio EUR je bila za 7% nižja v primerjavi s preteklim letom ter za 21% nižja v primerjavi z načrtom. Količinska prodaja je zaostala za načrtom 34% in preteklim letom za 34%. Nesreča, ki se je zgodila v družbi, je seveda krepkov vplivala na delo in prodajo tudi v PE LI.
Cene glavnih surovin (impregnacijske smole in dekorativni papirji) so še naprej skozi leto konstantno rasle, šele v Q4 so se stabilizirale in začele celo malo padati. So pa surovine vsaj bile na voljo. Dražilo se je tudi vse ostalo (pomožni material, impregnacijski dodatki,…), vendar pa smo več ali manj vse podražitve uspeli prenesti tudi v naše prodajne cene.
| 2021 | 2022 | načrt |
|---|---|---|
| 1.290 | 1.584 | 1.397 |
| 0 | ||
| 200 | 400 | 600 |
| 800 | 1.000 | 1.200 |
| 1.400 | 1.600 | 1.800 |
Čisti prihodki od prodaje so v letu 2022 znašali 60,1 mio EUR. Čisti prihodki od prodaje so bili v letu 2022 nižji v primerjavi s preteklim letom za 23%.
V letu 2022 smo v Melaminu d.d. Kočevje realizirali 72.500.395 EUR celotnih prihodkov, kar je 4% več kot v letu 2021 (69.583.753 EUR) in 8% manj, kot smo načrtovali (79.089.301 EUR).
Celotni odhodki družbe v višini 74.192.027 EUR so bili za 12% višji kot v letu 2021 (65.993.466 EUR) in za 4% manjši od zastavljenega načrta (76.973.857 EUR).
V letu 2022 smo ustvarili izgubo pred obdavčitvijo v višini 1.691.632 EUR, v letu 2021 dobiček v višini 3.590.285 EUR.
Zmanjšanje prihodkov iz prodaje in povečanje drugih prihodkov je posledica tovarniške nesreče 12.5.2022. Iz tega naslova so se povečali drugi prihodki iz poslovanja v višini 12 mio. EUR, kot prejeta odškodnina od zavarovalnice.
Zaradi nesreče je bilo redno poslovanje močno okrnjeno. Za ohranitev poslovanja je prodaja v dogovorih s kupci potekala kot prodaja nadomestnega blaga kupljenega pri konkurenčnih dobaviteljih. V tem obdobju je bilo iz tega naslova prodano 12 mio. EUR. Proizvodnja je konec leta delala s približno 50% zmogljivostjo.
Odpisi vrednosti so se povečali zaradi odpisa uničene opreme v nesreči v višini 4,7 mio. EUR. Poslovni izid v letu 2022 je nižji zaradi finančnega odhodka iz naslova oslabitvenih naložb v smartMELAMINE d.o.o. v višini 3,4 mio. EUR.
| 8.570 | 5.652 | 8.563 | 0 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 | 2.000 | 3.000 | 4.000 | 5.000 | 6.000 | 7.000 | 8.000 | 9.000 |
PREGLED KOLIČINSKE PRODAJE - PE LESNA INDUSTRIJA
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | index 22/21 | Načrt 2022 | index 22/N22 |
|---|---|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 60.047.882 | 67.268.801 | 89 | 77.974.301 | 77 |
| Sprememba vrednosti zalog proiz. in nedok. proizvodnje | -671.691 | 644.812 | -104 | 0 | 0 |
| Drugi poslovni prihodki | 13.070.413 | 1.622.358 | 806 | 1.110.000 | 1178 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | 52.520.873 | 52.408.297 | 100 | 64.537.438 | 81 |
| Stroški dela | 7.290.443 | 7.263.821 | 100 | 7.498.538 | 97 |
| Odpisi vrednosti | 9.315.921 | 5.160.861 |
| 352.243 | 399.886 | 88 | 183.386 | 192 |
|---|---|---|---|---|
| 2.967.124 | 4.303.106 | 69 | 2.172.517 | 137 |
|---|---|---|---|---|
| 10.766 | 47.781 | 23 | 5.000 | 215 |
|---|---|---|---|---|
| 3.411.330 | 669.380 | 510 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 93.647 | 81.834 | 114 | 62.073 | 151 |
|---|---|---|---|---|
| 38.712 | 9.388 | 412 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| - | 3.532.923 | - | 712.821 | 496 |
|---|---|---|---|---|
| 43.025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 1.168.858 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| - | 1.691.632 | 3.590.285 | - | 47 | 2.115.444 | - | 80 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 136.996 | - | 325.196 | 42 | - | 148.716 | 92 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
3.266.079 - 56
1.966.728 - 93
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 | index 22/21 |
|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 48.767.294 | 62.297.224 | 78 |
| Dolgoročna sredstva | 30.109.631 | 33.851.521 | 89 |
| Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 25.020 | ||
| Opredmetena osnovna sredstva | 29.691.114 | 30.040.971 | 99 |
| Dolgoročne finančne naložbe | 337.886 | 3.749.216 | 9 |
| Dolgoročne poslovne terjatve | 930 | 833 | 112 |
| Odložene terjatve za davek | 54.681 | 60.501 | 90 |
| Kratkoročna sredstva | 18.597.889 |
| 27.868.662 | 67 | Zaloge | 7.119.325 | 7.938.479 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 90 | Kratkoročne finančnenaložbe | 4.008.000 | 8.000 | ||
| 50100 | Kratkoročne poslovne terjatve | 6.430.856 | 14.011.482 | ||
| 46 | Denarnasredstva | 1.039.708 | 5.910.701 | ||
| 18 | Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 59.774 | 577.041 | ||
| 10 | OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 48.767.294 | 62.297.224 | ||
| 78 | Kapital | 30.324.525 | 33.529.116 | ||
| 90 | Vpoklicani kapital | 1.725.396 | 1.875.966 | ||
| 92 | Kapitalske rezerve | 5.630.855 | 5.480.284 | ||
| 103 | Rezerve iz dobička | 17.789.816 | 19.158.091 | ||
| 93 | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | - | 298.155 | - | 317.404 |
| 94 | Preneseni čisti poslovni izid |
Stanjesredstev oziroma njihovih virov na dan 31.12.2022 je 48.767.294 EUR in se je glede nastanje konec leta 2021 znižalo za 13.529.930 EUR oziroma za 22%.
V strukturi sredstev je 62 % dolgoročnih ter 38 % kratkoročnih sredstev. Vrednost dolgoročnih sredstev znaša 30.109.631 EUR. V primerjavi na stanje konec leta 2021 so se zmanjšala za 11%. Opredmetena osnovna sredstva so se v primerjavi na stanje konec leta 2021 zmanjšala za 349.857 EUR. Uničene opreme in zgradb kot posledica delovne nesreče je bilo odpisane v neodpisani sedanji vrednosti v višini 4.043.032 EUR. V višini 3.411.330 EUR pa se je prevrednotila naložba v družbo smartMELAMINE d.o.o.
Kratkoročna sredstva so konec leta 2022 znašala 18.597.889 EUR. Struktura kratkoročnih sredstev se je glede na konec preteklega leta znižala za 33% predvsem na račun poslovnih terjatev in delno zalog. Vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev konec leta 2022 je bila glede na konec leta 2021 za 54 % manjša in je znašala 6.430.856 EUR, kar je za 7.580.626 EUR manj kot konec preteklega leta. Razlog za znižanje terjatev je delovna nesreča in posledični padec redne prodaje iz naše dejavnosti. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve so konec leta 2022 znašale 59.774 EUR in so bile za 517.267 EUR nižje kot konec predhodnega leta.
Kapital družbe se je znižal za 10 % v primerjavi s preteklim letom. Njegov delež v obveznostih do virov sredstev je konec leta znašal 62 % oziroma 30,3 mio. EUR. Znižanje kapitala je posledica izgube. Finančna zadolženost družbe na dan 31.12.2022 je znašala 7.195.684 EUR in se je znižala glede na stanje zadolženosti 31.12.2021 za 2.324.797 EUR oziroma za 24%. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve so se povečale za 16 % in so konec leta 2022 znašale 4.280.344 EUR. Povečanje rezervacij se nanaša predvsem na novo oblikovane rezervacije za odškodnine iz naslova delovne nesreče v višini 1.024.123 EUR.
Stanje kratkoročnih poslovnih obveznosti je bilo konec leta 2022 manjše kot konec leta 2021 in je znašalo 5.948.331 EUR. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve so konec leta 2022 znašale 1.018.410 EUR. Povečanje gre predvsem na račun odloženih prihodkov ter pripoznavanja le teh.
| Postavke v EUR | 2022 | 2021 | IND 1/2 |
|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 60.047.882 | 67.268.801 | 89 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | 53.035.914 | 52.408.297 | 100 |
| Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) | 7.079.424 | 9.463.967 | 75 |
| EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje | 11,8 | 14,1 | 84 |
| Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) | 2.967.124 | 4.303.106 | 69 |
| Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje |
| 2019 | 2020 |
|---|---|
| 1.834.448 | 3.266.079 |
| 0,98 | 1,05 |
|---|---|
| 48.767.294 | 62.297.224 |
|---|---|
| 30.324.525 | 33.529.116 |
|---|---|
| 62,23 | 53,82 |
|---|---|
| 77,69 | 81,03 |
|---|---|
| 8.036.567 | 4.302.254 |
|---|---|
| 184 | 194 |
|---|---|
| 14.369.867 | 16.727.788 |
|---|---|
| 76.003 | 87.257 |
|---|---|
| - | 5,60% | 10,69% |
|---|---|---|
Donosnost sredstev (ROA = čisti dobiček/povprečna sredstva)
3,30%
5,75%
Število zaposlenih izdelovnih ur 31.12
189,07
191,7
| Postavke v EUR | 1-12 2022 | 1-12 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| 1. Poslovni prihodki | 72.446.604 | 69.535.971 | 104 |
| 2. Stroški blaga, materiala in storitev | -52.520.873 | -52.408.297 | 100 |
| 3. Drugi poslovni odhodki | -5.555.864 | -711.813 | 781 |
| 4. Dodana vrednost | 14.369.867 | 16.415.861 | 88 |
| 5. Dodana vrednost na zaposlenega | 76.003 | 87.257 | 87 |
| 6. Število zaposlenih iz delovnih ur | 189 | 188 | 100 |
Skupina Melamin je v letu 2022 realizirala 73.076.914 EUR vseh prihodkov, v istem obdobju lani pa 72.047.946 EUR. Vseh odhodkov v letu 2022 je v višini 74.236.697 EUR, v istem obdobju lani pa 66.924.090 EUR.
Industrijska nesreča 12.5.2022 v družbi Melamin d.d. je prav tako vplivala na poslovanje družbe smartMELAMINE d.o.o., posledično na skupino. Osnovno surovino, ki jo družba smartMELAMINE potrebuje za proizvodnjo, družba Melamin, kot edini dobavitelj, ni proizvajala od nesreče dalje.
Vrednost prodaje v višini 60,1 mio EUR je za 10 % nižja kot v istem obdobju preteklega leta. Na trgih zunaj Slovenije je bilo ustvarjeno 89 % vseh prihodkov od prodaje proizvodov, storitev in blaga. Največja prodajna regija je Srednja Evropa z 34 % deležem.
Izguba iz poslovanja v višini 291.515 EUR je predvsem posledica oslabitve dobrega imena. Obvladovana družba smartMelamine d.o.o. v letu 2022 ni izpolnjevala vseh finančnih zavez v zvezi s kreditom, najetim pri SID Banki. Zato je dolgoročni kredit SID Banke v konsolidiranih izkazih na dan 31.12.2022 prikazan med kratkoročnimi obveznostmi. Družba Melamin je solidarni porok za obveznosti (do višine 50 %) družbe smartMelamine do SID Banke, vendar ocenjujemo, da je vrednost premoženja v odvisni družbi pocenitvi vedno zadostna in ni verjetno, da bi prišlo do odtoka sredstev v matični družbi iz tega naslova.
| Postavke v EUR | 2022 | 2021 | IND 1/2 |
|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 60.082.584 | 67.092.381 | 90 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | 52.773.287 | 51.418.186 |
| EBITDA | 4.464.464 | 8.340.876 |
|---|---|---|
| EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje | 7,4 | 12,43 |
| Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) | -291.515 | 3.043.259 |
| Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje | 0 | 4,54 |
| Čisti poslovni izid (E) | -1.294.331 | 5.011.364 |
| Celotna gospodarnost= prihodki/odhodki | 0,98 | 1,08 |
| Sredstva | 54.771.732 | 70.076.649 |
| Kapital | 29.637.961 | 33.572.482 |
| Razmerje med kapitalom in sredstvi (Equity Ratio) | 54,11 | 47,91 |
| Knjigovodska vrednost delnice | 78,30 | 81,14 |
| Vlaganja v investicije | 8.160.961 | 4.346.316 |
| Število zaposlenih 31.12 | 209 | 221 |
| Število zaposlenih izdelovnih ur 31.12 | 214 | 220 |
| Postavka | 31.12.2022 | struk. | 2022 | 31.12.2021 | struk. | 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dolgoročna sredstva | 34.892.878 | 63,71% | 39.007.674 | 55,66% | 89 | ||
| Kratkoročna sredstva | 19.878.854 | 36,29% | 31.068.975 | 44,34% | 64 | ||
| Sredstva | 54.771.732 | 100,00% | 70.076.649 | 100,00% | 78 | ||
| Kapital | 29.637.961 | 54,11% | 33.572.482 | 47,91% | 88 | ||
| Nekratkoročne obveznosti | 14.386.008 | 26,27% | 16.423.157 | 23,44% | 88 | ||
| Kratkoročne obveznosti | 10.747.763 | 19,62% | 20.081.010 | 28,65% | 54 | ||
| Obveznost do virov sredstev | 54.771.732 | 100,00% | 70.076.649 | 100,00% | 78 |
| Postavke v EUR | 1-12 2022 | 1-12 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| 1. Poslovni prihodki | 72.539.077 | 69.632.165 | 104 |
| 2. Stroški blaga, materiala in storitev | -52.773.287 | -52.418.186 | 101 |
| 3. Drugi poslovni odhodki | -7.050.151 | -848.262 | 831 |
| 4. Dodana vrednost | 12.715.639 | 16.365.717 | 78 |
| 5. Dodana vrednost na zaposlenega | 59.419 | 74.494 | 80 |
| 6. Število zaposlenih izdelovnih ur | 214 | 220 | 97 |
Med družbo Melamin d.d. Kočevje in zavarovalnico še vedno potekajo postopki ugotavljanja dokončne višine odškodnine zaradi nesreče, ki se je zgodila dne 12.5.2022. V zvezi z nesrečo dne 12.5.2022 je iz medijev zaslediti, da naj bi bila kriminalistična preiskava v zvezi s tem zaključena. Uradnih informacij o tem družba še ni prejela.
Obvladovana družba smartMelamin d.o.o. v letu 2022 ni izpolnjevala vseh finančnih zavez v zvezi s kreditom, najetim pri SID Banki. Zato je dolgoročni kredit SID Banke v konsolidiranih izkazih na dan 31.12.2022 prikazan med kratkoročnimi obveznostmi.
| do 25 let | 14 | ali | 7,6 % delavcev |
|---|---|---|---|
| 25 - 35 let | 17 | ali | 9,2 % delavcev |
| 35 - 45 let | 62 | ali | 33,7 % delavcev |
| 45 - 55 let | 51 | ali | 27,7 % delavcev |
| nad 55 let | 40 | ali | 21,8 % delavcev |
Povprečna starost zaposlenih je 44,2 let.
V letu 2022 je bilo 7,5 % ali 14 delavcev odsotnih zaradi bolniške. Bolniška do 30 dni (vključena karantena, izolacija) je bila 5 % in bolniška nad 30 dni 2,5 %. Bolniška se je v letu 2022 v primerjavi z letom 2021 povišala.
| do 25 let | 7% |
|---|---|
| 25 - 35 let | 9% |
| 35 - 45 let | 34% |
| 45 - 55 let | 28% |
| nad 55 let | 22% |
V letu 2022 je bilo 17 poškodb pri delu in 6 okužb Covid-19 na delovnem mestu, ki se štejejo kot poškodbe pri delu.
Organizirali in izvedli smo vsa potrebna in planirana naslednja interna izobraževanja:
| I. | II. | III. | IV. | V. | VI. | VII. | VIII. | IX. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1% | 2% | 4% | 22% | 35% | 11% | 22% | 2% | 1% |
Na dan 31.12.2022 je bilo v skupini zaposlenih 209 delavcev. Delovno razmerje je prenehalo 19 delavcem.
| Starost | Št. zaposlenih | Delež (%) |
|---|---|---|
| do 25 let | 14 | 6,7% |
| 25 - 35 let | 31 | 11,0% |
| 35 - 45 let | 71 | 34,0% |
| 45 - 55 let | 61 | 29,2% |
| nad 55 let | 40 | 19,1% |
| Skupaj | 209 | 100,0% |
| Stopnja izobrazbe | Število zaposlenih | Delež % |
|---|---|---|
| I. | 2 | 1% |
| II. | 4 | 2% |
| III. | 7 | 3% |
| IV. | 49 | 23% |
| V. | 75 | 36% |
| VI. | 22 | 11% |
| VII. | 44 | 21% |
| VIII. | 3 | 1% |
| IX. | 3 | 1% |
| Skupaj | 209 | 100% |
Tabela št.6: Struktura in gibanje naložb na dan 31.12. v letih 2016 do 2022 v 000 EUR
| Postavka | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Proizvodne investicije | 1.546 | 3.983 | 2.273 | 6.367 | 3.086 | 3.048 | 4.780 |
| Investicije v inform. tehnologijo in razvoj | 134 | 60 | 98 | 54 | 119 | 154 | 1.540 |
| Investicije - ekologija | 1.309 | 1.247 | 1.985 | . | 715 | 1.041 | 1.419 |
| Ostale investicije | 305 | 1.296 | 110 | 162 | 303 | 59 |
SKUPAJ 3.295
6.586
4.466
8.313
4.223
4.302
8.037
| Vrednost | Lastni viri | Banka | Subvenc. oz. zavar. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Rekonstrukcija tovarne ponesreči (zajema investicije v nov protipožarni sistem, dokončanje obnove cisternskega skladišča in ostale objekte ter opremo) | 15.000 | 5.000 | 2.700 | 7.300 | |
| Gradnja novega dostopa iz Roške ceste, vratarnice in parkirišča - nadaljevanje projekta | 1.500 | 500 | 1.000 | 0 | |
| Rezervoar za 45% formalin (C-16), 200 m3 | 350 | 350 | 0 | 0 | |
| Strežniška soba | 350 | 250 | 0 | 100 | |
| Procesna informatika Honeywell (C300 za R1,R2, KR, CS) | 150 | 105 | 0 | 45 | |
| Prenova omrežij (wifi omrežja, aktivna oprema) | 150 | 75 | 0 | 75 | |
| Prenova procesnega omrežja (aktivna oprema) | 150 | 75 | 0 | 75 | |
| lab NIR spektrometer | 150 | 75 | 0 | 75 | |
| Nadgradnja prečrpavanjaza 53% formalin in redčenje | 100 | 100 | 0 | 0 | |
| Posodobitev linije R4 (vakuum črpalka, inertizacija) | 100 | 100 | 0 | 0 | |
| PDC nadgradnja za presipavanje, odesovanje, montaža 50 L pilotke | 100 | 100 | 0 | 0 | |
| Železnica - (oporni zid, pripravljalna zemeljska dela) | 100 | 100 | 0 | 0 |
| Postavka v 000 EUR | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Proizvodne investicije | 3.086 | 3.092 | 4.904 |
| Investicije v inform. tehnologijo in razvoj | 119 | 154 | 1.540 |
| Investicije | - | - | - |
| Ekologija | 715 | 1.041 | 1.419 |
| Ostale investicije | 303 | 59 | 298 |
| SKUPAJ | 4.223 | 4.346 |
V letu 2022 je na razvojno delo zelo močno vplivala velika nesreča, ki se je zgodila 12.5.2022 ter odpravljanje posledic le-te. Takoj po nesreči so se aktivnosti razvoja preusmerile v iskanje možnih začasnih nadomestnih proizvodnih lokacij po Evropi in v procese za postopen prenos tehnoloških postopkov za proizvodnjo smol (ang. "toll manufacturing"), ki so bile potrebne za nemoteno preskrbo ključnih kupcev.
kakor tudina področju modifikacij obstoječih izdelkov, zlasti glede iz
boljševanja učinkovitosti izdelkov (manjša specifična poraba materialov),
zmanjševanja okoljskih vplivov (biorazgradljivost, obnovljivi surovinski
viri) ter zmanjševanja vplivovna varnost in zdravje pri uporabi izdelkov
(zamenjave nevarnih snovi z manj nevarnimi, zniževanje vsebnosti nevarnih
snovi v izdelkih).
V razvoju PE Kemična industrija se je v letu 2022 aktivno izvajalo delo na
35 razvojnih projektih. Stroški razvoja na nivoju podjetja so v 2022
znašali 1.231.646,36 EUR. Skupni stroški razvoja v 2022 predstavljajo
2,05% odprihodkov od prodaje na nivoju podjetja, ki znašajo 60.081.982
EUR. Iz naslovanih povratnih razvojnih sredstev smo v letu 2022 pridobili
sredstva v višini 159.632,69 EUR.
Na gumarskem področju je bilo težišče razvojnega dela usmerjeno predvsem
v nadaljnjo optimizacijo obstoječih procesov na osnovi HMM ter optimizacijo
reciklaže stranskih proizvodov.
Na področju premazov so aktivnosti potekale v smeri optimizacije obstoječih
in razvoja novih izdelkov, predvsem brezformaldehidnih smol, za etrenih
melaminskih smol ter benzoguanaminskih smol.
Na področju lepil za lesno industrijo se je razvojno delo nanašalo
predvsem na razvoj novih izdelkov na osnovi sečnine za nišne aplikacije
in modifikacije obstoječih proizvodov.
V letu 2022 se je nadaljevalo z delom na tem področju razvoja melaminskih
polimerov in tehnologije za proizvodnjo melaminskih flisov. Aktivnosti na
področju projekta Eureka (smart Melamine EF) potekajo skladno z načrtom.
Na področju razvoja novih izdelkov so potekale aktivnosti na področju
brezformaldehidnih polimerov na osnovi DMDHEU.
Zaradi opustitve rabe epiklorhidrina in posledično proizvodnje PAE smol
je bilo razvojno delo usmerjeno v razvoj postopkov za modifikacijo PAE
smol z namenom doseganja višje učinkovitosti in nižje vsebnosti AOX, DCP
in MCPD ter razvoja membranskih tehnologij za obdelavo teh proizvodov.
Razvoj je potekal tudi na področju membranske obdelave permeatov
nanofiltracije PAE smol z reverzno osmozo ter razvoja tehnologije za
čiščenje stranskih produktov membranskih procesov. Nadaljeval se je tudi
razvoj brezformaldehidnih smol na bazi modificiranih melaminsko-glioksalnih
smol ter na razvoju polimernih AKD klejiv.
V letu 2022 se je uspešno zaključil projekt postavitve novih pilotnih
naprav v okviru projekta Demo Piloti (Pilotno Demonstracijski Center – PDC);
nadaljeval se je razvoj tehnologije za obdelavo retentata iz procesa
reverzne osmoze (nanofiltracija PAE) z uporabo homogene katalize na
pretočnem mikroreaktorju; potekal je projekt uvajanja industrijske Raman
spektroskopije ter NIR spektroskopije za monitoring in identifikacijo
surovin.
V skupini Melamin je na področju raziskav in razvoja v letu 2022 poleg tistega, kar je opisano v točki 2.6.1., potekalo delo takona področju razvoja različnih proizvodov, kakor tudi na področju razvoja tehnologij. Pri razvoju proizvodov je večina aktivnosti potekala na treh področjih:
Na področju razvoja tehnologij pa je glavnina aktivnosti potekala na sledečih treh področjih:
Kljub nesreči smo na področju vodenja kakovosti v letu 2022 dosegli velik del ciljev, ki smo si jih zastavili. Nesreča nam je v trenutku spremenila prioritete dela, a smo kljub temu skušali zahtevam standarda ISO 9001 vključiti vse naloge, ki smo jih izvajali.
V mesecu maju je potekala certifikacijska presoja, ki ni pokazala večjih napak, prejeli pa smo priporočila, ki nam naj bi pomagala pri izboljšanju sistema. Del priporočil smo implementirali, del pa jih bomo upoštevali v naslednjih letih.
Delovanje sistema kakovosti smo preverili tudi z internimi presojami, ki smo jih v nespremenjenem obsegu izvedli konec leta in ki so pokazale, da sistem deluje ustrezno in da skušamo ne glede na težave zadovoljevati pričakovanja kupcev, zaposlenih in drugih zainteresiranih strani.
Velik del postavljenih kazalcev smo uspešno načrtovali, izvedli, analizirali in glede na rezultate analize ustrezno ukrepali. Na področjih, kjer nam ni uspelo v celoti doseči zastavljenih ciljev, iščemo možnosti za napredek s pomočjo analiz vzrokov in z ukrepi izboljšav.
Zaradi izredno močne konkurence na vseh področjih delovanja naše družbe in skupine smo si postavili za bistven cilj – nenehno izboljševanje odnosov z našimi kupci. Strategija »biti boljši od konkurence« zahteva veliko naporov, lahko pa rečemo, da nam kazalniki uspešnosti/učinkovitosti procesov kažejo, da smo na pravi poti.
V skladu z bolj jasno izpostavljenimi zahtevami glede prepoznavanja tveganj smo še posebej pregledali in ocenili tveganja, povezana z deležniki družbe in tveganja, da ne bomo uresničili upravičenih pričakovanj zainteresiranih strani.
VPE Lesna industrija smo imeli certifikacijsko presojo delovanja glede na zahteve FSC standarda, ki ureja področja odgovornega ravnanja z lesom, pri kateri ni bilo ugotovljenih odstopanj.
VPE Kemična industrija sledi pri izdelkih, ki so namenjeni gradbeni industriji, zahtevam standarda EN 934 oziroma Uredbi (EU) št. 305/201. Skladnost standardu potrjujejo s presojami, ki jih izvaja QDB (Qualitätsgemeinschaft Deutsche Bauchemie) iz Frankfurta. Zadnja presoja je potekala na lokaciji družbe v 04.2021 in ni ugotovila odstopanj.
Na področju ravnanja z okoljem se nikakor ne moremo izogniti veliki nesreči, ki se je zgodila 12.5.2022 in v kateri sta življenje izgubila dva naša sodelavca, štirje delavci našega stalnega izvajalca Dama Engineering in voznik tovornega vozila, ki je pripeljal ladijski kontejner. Na osnovi znanih rezultatov monitoringov različnih okoljskih vidikov zaradi nesreče ni prišlo do prekomernega onesnaženja okolja.
Kljub nesreči pa smo skušali izpolniti vse naše dolžnosti in zaveze s področja ravnanja z okoljem. V prvih mesecih leta 2022 smo skupaj z zunanjim svetovalcem pripravili presojo vplivov na okolje za prijavljene spremembe v letu 2020. Same vloge pa v nadaljevanju zaradi nesreče nismo oddali.
V letu 2021 smo zaključili spremembo varnostnega poročila, v katerega je družba Melamin vključila tudi manjše spremembe, ki so že bile prijavljene, niso pa še bile celotno vključene v dovoljenje. Varnostna poročila so na Ministrstvu za okolje in prostor pregledali, sledila je javna razgrnitev, na kateri ni bilo nobenih pripomb. V 05.2022 smo tako pridobili novo okoljevarstveno dovoljenje v skladu z Uredbo o preprečevanju večjih nesreč in zmanjševanju njihovih posledic.
Prav tako smo izvajali tudi trajne meritve emisij prahu in ogljikovega monoksida iz kotla na lesno biomaso. Zaradi hudih poškodb procesnega omrežja nesreči, smo morali podatke o emisijah sam posebej obdelati. Sam način obdelave podatkov smo preverili pri zunanjemu izvajalcu, ki z našim pooblastilom pripravlja letno poročilo za Ministrstvo za okolje in prostor. Izvedena je bila tudi kalibracija merilnikov s strani pooblaščenega izvajalca monitoringa.
V letu 2022 smo v sistemu termične oksidacije odpadnega zraka očistili tehnološke odduhe iz vseh predvidenih virov v družbah Melamin in smartMELAMINE. Kot rezervni sistem čiščenja odpadnega zraka pa smo ohranili obstoječi pralnik, ki je v zaprtem sistemu delovanja obratoval skladno z OVD, dokler nismo vzpostavili termične oksidacije.
V letu 2022 je bil izveden tudi monitoring emisij v zrak na izpust na kotlu na lesno biomaso ob delovanju termične oksidacije. Rezultati vseh parametrov so bili ustrezni, velik del izmerjenih vrednosti emisijskih parametrov je bil pod mejo detekcije.
V začetku leta smo v okviru priprav na izdelavo izhodiščnega poročila izvedli monitoring tal in podzemnih voda na lokaciji družbe. Rezultati so pokazali, da je lokacija kljub dolgoletni industrijski uporabi v manjši meri onesnažena s parametri, ki se nadzirajo, pa še tu gre v večini primerov na značilnosti same lokacije in ne za dejavnost družbe (netipični parametri).
V letu 2022 smo v skladu z zakonodajo nadaljevali z rednimi pregledi rezervoarjev. Zaradi nesreče pa smo morali pred uporabo pregledati vse skladiščne rezervoarje in varnostno opremo, ki smo jo želeli uporabljati.
V letu 2022 smo nadaljevali z oddajanjem nevarnih odpadkov pooblaščenemu izvajalcu, s katerim smo podpisali pogodbo. Del nevarnih odpadkov pa smo oddali podjetju Kemis, ki je v preteklosti skrbel za naše odpadke. Stalno smo zagotavljali, da se odpadki niso skladiščili na lokaciji družbe dlje kot je dovoljeno. Oba prevzemnika odpadkov sta nam s svojo opremo priskočila na pomoč takoj po nesreči, ko smo morali iz lokacije v čim krajšem času odpeljati kemikalije, ki so se nahajale v poškodovani opremi.
V obdobju pred nesrečo je turbina redno delovala in prispevala k zagotavljanju »zelene« elektrike. Po vzpostavitvi stabilnih pogojev smo ponovno začeli s soproizvodnjo elektrike.
Tudi v letu 2022 smo pripravili Poročilo o odgovornem ravnanju za leto 2021 in ga posredovali zainteresirani javnosti. Poleg tega smo poročilo predstavili tudi na Gospodarski zbornici Slovenije in s tem pridobili pravico do uporabe logotipa odgovornega ravnanja v letu 2023.
Ne glede na nesrečo smo skušali ostati odprti do okolja tako preko sodelovanja s šolami kot tudi neposrednega odgovarjanja občanom. Z iskreno komunikacijo ob nesreči smo skušali občanom podati potrebne in iskrene informacije. Prav tako smo odprto komunicirali z inšpekcijskimi službami, drugimi organi na področju ravnanja z okoljem in občino. Zelo hitro so se v lokalnem okolju vzpostavile civilne iniciative, katerim skušamo deloma sami deloma pa s pomočjo službe za stike z javnostmi odgovoriti na postavljena vprašanja. Sodelujemo tudi v občinski komisiji, ki nadzira sanacijo družbe.
Takoj po nesreči so stekli postopki za zmanjšanje tveganja za onesnaženje okolja, ki so potekali na več nivojih:
Odstranitev kemikalij iz poškodovanih skladiščnih rezervoarjev in drugih posod. Vse kemikalije so se varno odstranile in sedeloma prodale, delom avrnile dobaviteljem, del količin pa se je žal moral odstraniti kot nevarni odpadki.
Odstranitev poškodovane opreme.
Vse odpadke – nevarne in nenevarne smo sproti odstranjevali v sodelovanju s pooblaščenimi podjetji in na tak način preprečili, da bi prišlo do nesreče.
Zatesnitev vseh izpustov odpadnih voda iz podjetja. Vse vode (čiščenja, padavinske vode) so se prečrpavale in začasno skladiščile v bazenu na komunalni čistilni napravi.
Izvajanje nadzora nad onesnaženji okolja v okviru katerega smo takoj naročili vzorčevanje zemljena ši širši lokaciji nesreče, ki je pokazalo, da nesreča ni povzročila širšega onesnaženja okolja. Na osnovi teh rezultatov je sledil še monitoring podzemnih voda na lokaciji družbe.
Monitoring onesnaženja okolja je naročila tudi država in sicer se je spremljalo stanje reke Rinže, ki je pokazalo, da je prišlo le do majhnega in kratkotrajnega onesnaženja v toku reke, kjer je izpust meteorne kanalizacije iz družbe in preliva kočevskega jezera. Ne glede na te rezultate pa je NIJZ izdal ukrep o prepovedi rabe pitnevode za vsa vodna zajetja južno od Kočevja. Izvedeno je bilo večkratno vzorčevanje na zajetjih, ki ni pokazalo onesnaženja zaradi same nesreče.
Analiza nesreče in izvedenih ukrepov, ki so jo izvedle zunanje inštitucije skupaj z zaposlenimi v družbi.
Ukrepanje ponesreči je potekalo v sodelovanju z občinskim štabom civilne zaščite in lokalno skupnostjo (PGD Kočevje, Komunala Kočevje, Hydrovod).
Prvi stopnjisanacije, ki je bila prednostno namenjena odstranjevanju tveganj za onesnaženje, je sledila sanacija usmerjena na ponoven zagon proizvodnje, kjer smo sledili zahtevam iz okoljevarstvenih dovoljenj.
Tako v družbi Melamin d.d. Kočevje kot skupini Melamin se zavedamo svoje družbene odgovornosti, zato delujemo skladno z načeli družbeno odgovornega ravnanja. Pomembnost te zaveze je toliko bolj pomembna po nesreči, ki je temeljito zamajala zaupanje lokalne skupnosti v podjetje in moramo to zaupanje na nek način ponovno vzpostaviti. Zavedamo se, da to ne bo lahko.
V družbi se zavedamo odgovornosti naših odločitev na družbo in okolje, zato s preglednim etičnim ravnanjem delujemo v smeri uresničevanja najpomembnejših ciljev družbe, ki so zdravje, varnost in blaginja, spoštovanje človekovih pravic, delovanje skladno z zakonodajo ter strmenje k trajnostnemu razvoju. V letu 2022 smo v skladu s predpisano metodologijo prvič izdelali samooceno FSC osnovnih zahtev, ki obsega področja otroškega dela, prisilnega dela, diskriminacije pri zaposlovanju in poklicu ter svobode združevanja in pravice do kolektivnih pogajanj.
Družbeno odgovorno ravnanje je integrirano v organizacijo in jo izvajamo v svojih odnosih do vseh deležnikov, ki so upravičeni do našega družbeno odgovornega ravnanja, tj. do zaposlenih, do kupcev in dobaviteljev, do naravnega okolja in do širše in lokalne skupnosti.
Svojo družbeno odgovornost periodično preverjamo po kriterijih Ecovadis, ki je globalno gledano najbolj kredibilna organizacija za ocenjevanje družbeno odgovornega ravnanja posameznih organizacij in ki podjetja ocenjuje preko mnogih praks v delovanju na področjih odnosa do okolja, zaposlenih in spoštovanja človekovih pravic, etičnosti delovanja ter zagotavljanja trajnostnih nabavnih verig. Pri zadnji takšni oceni smo si prislužili najvišjo zlato medaljo s skupnim rezultatom, ki nas na globalnem nivoju uvršča med najboljša 2% med vsemi podjetji v branži, v kateri delujemo. Doseganje takšnega nivoja smo si prislužili z izvajanjem vrste družbeno odgovornih aktivnosti iz vseh štirih ocenjevalnih področij. V tem smo uspeli, ker smo v podjetju ponotranjili načela družbeno odgovornega ravnanja.
Tako v družbi Melamin d.d. Kočevje kot skupini Melamin se zavedamo svoje vloge v trajnostno naravnani ekonomiji in jo aktivno sooblikujemo. S področja trajnostnega delovanja izvajamo vrsto aktivnosti, ki prispevajo k vzdržnosti celotnega planeta.
tudi lastno soproizvodnjo elektrike, ki je zaradi našega zelenega vira tudi zelena elektrika, in ki jo v celoti uporabljamo v svojih procesih. Nadalje, aktivno vzpodbujamo, motiviramo in ocenjujemo dobavitelje pri njihovem upoštevanju trajnostnih vidikov pri njihovem delovanju. Vzpodbujamo in pomagamo jim pri vzpostavljanju lastnih procesov, ki upoštevajo trajnostna načela. V pogodbe dobavitelji vključujemo okoljske in trajnostne vidike. Smo tudi zelo aktivni pri zagotavljanju ustreznosti z zakonodajo REACH pri sebi in pri partnerjih ter seveda za svoje procese ne uporabljamo redkih ali konfliktnih materialov.
Družba Melamin d.d. Kočevje podaja v skladu z določbami petega odstavka 70. člena ZGD-1 Izjavo o upravljanju družbe.
Zadružbo je za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2022 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (Kodeks), ki sta ga sporazumno oblikovala in sprejela Ljubljanska borza d.d., Ljubljana in Združenje nadzornikov Slovenije dne 09.12.2021 in je začel veljati 01.01.2022. Skladno s Kodeksom, ga družbe prvič uporabijo pri pripravi izjave o upravljanju družbe za leto 2022. Ta Kodeks je javno objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si). Upravljanje družbe poteka v skladu z določbami ZGD-1 in Kodeksa.
Pri svojem poslovanju družba spoštuje zgoraj navedeni Kodeks, vsa odstopanja pa so navedena in pojasnjena v nadaljevanju.
Osnovni in drugi cilji družbe niso opredeljeni v aktu o ustanovitvi družbe, temveč v srednjeročnem in letnem načrtu. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je dolgoročno in vzdržno maksimiranje vrednosti družbe.
Družba je za leto 2023 prenovila in sprejela Politiko upravljanja družbe Melamin d.d. Kočevje, poleg tega pa v praksi skuša v čim večji meri uporabljati tudi ostala priporočila Kodeksa. Nadzorni svet za posamezno poslovno leto oblikuje načrt lastnih aktivnosti ter opredeli vsebine, ki jih obravnava in sprejema na svojih sejah.
Točka 14.5. Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sejpoleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Točka 14.9. Način komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih na sejah nadzornega sveta, ureja poslovnik o delu nadzornega sveta. O vsaki seji nadzornega sveta ter vsebini obravnave na vsaki seji je javnost obveščena prek spletnih strani družbe Melamin d.d. Kočevje in SEOnet.
Točka 14.11. Upravah lahko poleg fiksne plače prejme tudi variabilni del plače (nagrada) iz naslova uspešnosti poslovanja družbe. S statutom družbe je omogočena udeležba uprave pri bilančnem dobičku in opcijskem nagrajevanju. Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poročila družbe.
Točka 14.12. Nadzorni svet pripravi priporočilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje predpisi opredeljene informacije ter tiste, za katere nadzorni svet oceni, da so pomembne za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Točka 15.1. Nadzorni svet za vsako poslovno leto sprejme načrt lastnih aktivnosti ter načrt usposabljanja članov nadzornega sveta in komisij, pri čemer predvidi tudi okvirne stroške izobraževanj.
Točka 16. Nadzorni svet vrednoti delo celotnega nadzornega sveta in ne dela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta.
Točka 18.1. Nadzorni svet je imenoval revizijsko komisijo. Drugih komisij ni imenoval, ker deluje v minimalni sestavi in ocenjuje, da to ni potrebno.
Točka 22. V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana - direktorja družbe.
Točka 22.2. Nadzorni svet nima oblikovane kadrovske komisije. Akti družbe oziroma sklep nadzornega sveta ne določajo drugih dodatnih pogojev za imenovanje uprave poleg tistih, ki jih določa zakon o gospodarskih družbah za imenovanje uprave.
Razdelite v področij dela in pristojnosti med člani uprave ni potrebna, ker ima družba enočlansko upravo.
Družba je dne 30.03.2023 sprejela Pravilnik družbe Melamin d.d. Kočevje o obvladovanju nasprotja interesov in poslih s povezanimi osebami.
Revizijska komisija in nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upoštevata vse njegove reference, nimata pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Opis glavnih značilnosti sistemov notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi in skupini Melamin v povezavi s postopkom računovodskega poročanja.
Družba Melamin d.d. Kočevje kot tudi obvladovana družba v skupini Melamin upravljata s tveganji in izvajata postopke notranjih kontrol na vseh ravneh. Namen notranjih kontrol je zagotavljanje točnosti, zanesljivosti, transparentnosti in preglednosti vseh procesov ter obvladovanje tveganj, ki so povezana z računovodskim poročanjem. Obenem sistem notranjih kontrol vzpostavlja mehanizme, ki preprečujejo neracionalno rabo premoženja in zagotavljajo stroškovno učinkovitost.
Sistem notranjih kontrol vključuje postopke, ki zagotavljajo, da:
Notranjo kontrolo izvaja sektor za gospodarjenje, ki je odgovoren za vodenje poslovnih knjig ter izdelavo računovodskih izkazov v skladu z veljavnimi računovodskimi, davčnimi in drugimi predpisi. Ustreznost delovanja notranjih kontrol v okviru informacijskega sistema letno preverjajo pooblaščeni zunanji revizorji.
Revizor računovodskih izkazov družbe Melamin d.d. Kočevje in konsolidiranih računovodskih izkazov skupine Melamin izvaja revizijska družba Ernst & Young d.o.o., Ljubljana. Zunanji revizor v okviru revizije računovodskih izkazov o svojih ugotovitvah poroča upravi, nadzornemu svetu in revizijski komisiji nadzornega sveta.
Posli z revizijsko družbo Ernst & Young d.o.o., Ljubljana, so predstavljeni v pojasnilih k računovodskim izkazom z naslovom: Stroški blaga, materiala in storitev.
Točka 30.1.
Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Kontinuirano gradi in vzdržuje odnose z vsemi vrstami medijev in njihovimi novinarji. Pri tem sledi dvosmernosti komuniciranja. Medijem zagotavlja vse želene informacije v najkrajšem možnem času ter jim s tem omogoča, da pridobivajo informacije neposredno in da s točnimi informacijami lahko pravočasno obveščajo zainteresirane javnosti. S stalnim spremljanjem medijskih objav pravočasno zaznava interese javnosti po obveščenosti in temu primerno oblikuje svoje programe komuniciranja.
Pomembne informacije so javno objavljene na spletni strani družbe (www.melamin.si).
Točka 30.3.
Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
Točka 30.4.
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Točka 31.
Družba ne zagotavlja javnih objav sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno. Družba bo priporočila iz Kodeksa spoštovala tudi v prihodnje. Če se bo izkazalo, da kakšnega priporočila iz Kodeksa ne bo mogla spoštovati, bosta uprava in nadzorni svet pripravila utemeljeno pojasnilo.
Melamin d.d. Kočevje je družba, ki je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, zato v skladu z določbo šestega odstavka 70. člena ZGD-1 v nadaljevanju navaja podatke o stanju na zadnji dan poslovnega leta in vsa potrebna pojasnila.
Vse delnice družbe so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividende) in pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Vse delnice so delnice enega razreda in so izdane v nematerializirani obliki.
Podatke o doseganju kvalificiranega deleža, kakršnega določa Zakon o prevzemih, sproti objavljamo v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze in posredujemo Agenciji za trg vrednostnih papirjev.
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice, zato posamični delničarji družbe Melamin d.d. Kočevje nimajo posebnih kontrolnih pravic na podlagi lastništva delnic družbe.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Delničarji družbe Melamin d.d. Kočevje nimajo omejitev za izvajanje glasovalnih pravic.
Družbi niso znani tovrstni dogovori med delničarji.
Statut družbe delno ureja imenovanje ter zamenjave članov vodenja ali nadzora, v preostalem delu pa uporabljamo veljavno zakonodajo. Skupščina družbe s tričetrtinsko večino prisklepanju zastopanega osnovnega kapitala odloča o spremembah statuta.
Skupščina družbe je 27.8.2020 v skladu s prvim odstavkom 247. člena ZGD-1 pooblastila upravo družbe, da lahko v imenu in za račun družbe pridobiva lastne delnice. Na podlagi tega pooblastila se lahko pridobina največ 10% delnic, pri čemer skupni delež delnic, pridobljenih na podlagi tega pooblastila, skupaj z drugimi lastnimi delnicami, ki jih družba že ima, ne sme presega 10% skupnega števila delnic družbe oziroma 10% vrednosti osnovnega kapitala. Pri pridobivanju lastnih delnic nakupna cena ne sme biti nižja od 4,17 EUR za eno delnico in ne sme biti višja od knjigovodske vrednosti delnice, kot izhaja iz zadnjega letnega ali polletnega poročila družbe, objavljenega pred sklenitvijo posla. Pooblastilo upravi družbe za nakup lastnih delnic velja 36 mesecev od sprejema na skupščini družbe.
Družbi takšni dogovori niso znani.
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah je skupščina delničarjev najvišji organ družbe. Na njej se neposredno udejanja volja delničarjev družbe ter sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Melamin d.d. Kočevje ima enovrsto delnic, in sicer navadne imenske kosovne delnice.
Skupščine se lahko udeležijo delničarji, njihovi pooblaščenci in zastopniki. Pravico do udeležbe na skupščini in glasovalno pravico lahko uresničujejo pod pogojem, da so kot imetniki delnic vpisani v centralnem registru materializiranih vrednostnih papirjev in da pisno prijavijo udeležbo pred skupščino tako, da družba njihovo prijavo prejme najpozneje konec četrtega dne pred skupščino. Vsaka delnica daje delničarju en glas. Skupščina odloča o spremembi statuta, uporabi bilančnega dobička, podelitvi razrešnice upravi in nadzornemu svetu, imenovanju in odpoklicu članov nadzornega sveta, imenovanju revizorja, ukrepih za povečanje ali zmanjšanje osnovnega kapitala, statusnih spremembah in prenehanju družbe.
Uprava skliče redno skupščino delničarjev praviloma enkrat letno, in sicer vsaj en mesec pred dnem zasedanja skupščine. Celotno gradivo je od sklica skupščine na vpogled na sedežu družbe in na spletnih straneh družbe Melamin d.d. Kočevje (www.melamin.si). Uprava družbe daje delničarjem na skupščini vse potrebne informacije za presojo dnevnega reda, pri čemer upošteva zakonske in morebitne druge omejitve glede razkrivanja informacij.
Na 30. skupščini delničarjev, ki je bila 29. junija 2022, so se delničarji:
V letu 2023 bo sklic skupščine delničarjev spredlagano vsebino sklepov, krajem zasedanja in pogoje za udeležbo objavljen v sklopu sistema elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletnih straneh družbe Melamin d.d. Kočevje (www.melamin.si).
Nadzorni svet nadzoruje poslovanje in vodenje poslov družbe, in prav tako obravnava tudi rezultate obvladovane družbe, ter izbere in imenuje člane uprave. Sestaja se najmanj štirikrat letno. Sestava nadzornega sveta je določena s statutom. Nadzorni svet sestavljajo trije člani, dva izmed njih izvoli skupščina delničarjev, enega člana, ki je predstavnik delavcev družbe, pa izvoli svet delavcev v družbi. Predsednik nadzornega sveta je vedno izvoljen izmed članov, ki jih izvoli skupščina delničarjev. Člani so izvoljeni za obdobje 4 let in so lahko ponovno izvoljeni.
Delovanje nadzornega sveta poteka v skladu z zakonodajo, priporočili strokovnih združenj, zlasti Združenja nadzornikov Slovenije, ostalimi priporočili dobre prakse, ter s Kodeksom upravljanja javnih delniških družb.
Splošna in druga razkritja. Člani nadzornega sveta poleg sejnin prejemajo fiksno plačilo za opravljanje funkcije, katerega višina je bila določena s sklepi 18. redne skupščine delničarjev in novim sklepom 26. skupščine dne 27. junija 2018, ki se uporablja od 1.7. 2018 dalje.
V računovodskem poročilu v poglavju Kapital, Osnovni kapital je predstavljeno, koliko delnic družbe imajo v lasti člani nadzornega sveta.
Sestava in delovanje nadzornega sveta ter njegove revizijske komisije v poslovnem letu 2022 sta predstavljena v ločenem poročilu nadzornega sveta.
| Predstavniki kapitala: | |
|---|---|
| Predsednik nadzornega sveta | Samo Vidmar, univ. dipl. prav. |
| Namestnica predsednika nadzornega sveta | Ksenija Poljanec, doktor kemije |
| Članica, predstavnica zaposlenih v nadzornem svetu | Tatjana Strnad, dipl. inž. kem. tehnol. |
| Predsednik revizijske komisije nadzornega sveta: | Ksenija Poljanec, doktor kemije |
|---|---|
| Člana revizijske komisije nadzornega sveta: | Samo Vidmar, univ. dipl. prav. |
| Jadranka Golob, gimnazijski maturant |
Družba je dne 12.04.2021 sprejela in 13.04.2021 objavila Politiko zagotavljanja raznolikosti uprave in nadzornega sveta družbe Melamin d.d. Kočevje.
Politika raznolikosti v družbi Melamin d.d. Kočevje se izvaja in je razvidna iz sestave njenega organa nadzora ob tem, da je potrebno posebej podariti, da je uprava družbe enočlanska in zato v tem delu raznolikosti ni moč izvesti na način uravnoteženosti. Neglede na to sta v nadzornem svetu družbe dve predstavnici ženskega in en predstavnik moškega spola v starosti od 50 do 65 let.
Raznolikost članov nadzornega sveta je zagotovljena tudi z različnimi izobrazbami in delovnimi izkušnjami s področja prava, kemijskih znanosti in kemijske tehnologije. Družba navedeno sestavo z vidika spola in drugih omenjenih vidikov ocenjuje kot primerno glede na njeno velikost in cilje.
Družba s tem sledi cilju uravnotežene zastopanosti glede na spol, starostno sestavo in izobrazbo. Z zagotavljanjem raznolikosti glede vidikov, kot so spol, starost in strokovni profil, ter določeno stopnjo kontinuitete članov organa se omogoča raznolikost mnenj, dobro razumevanje trenutnega dogajanja kot tudi dolgoročnih tveganj in priložnosti, povezanih s poslovanjem družbe.
Pri izboru članov nadzornega sveta in uprave družba zasleduje cilj konstruktivnega sodelovanja pri delu organov v povezavi z vsemi zunanjimi deležniki. Pomembno merilo pri izboru članov uprave in nadzornega sveta so njihove osebnostne lastnosti oziroma karakteristike, ki jim omogočajo transparentno in zakonito delovanje, katerega cilj je pošten in pravilen prikaz poslovanja podjetja.
Razmerja glede spolapri enočlanski upravi ni mogoče izkazati, jepa navedeno mogoče izkazati v organu nadzora, in sicer znaša 2:1 v korist ženskega spola.
| Ime in priimek (spol, državljanstvo, letnica rojstva) | Funkcija | Področje dela | Prvo imenovanje na funkcijo | Zaključek funkcije/mandata | Izobrazba | Strokovni profil | Članstvo v organih nadzora z družbo nepovezanih družb |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Srečko Štefanič (moški, slovensko, 1962) | direktor družbe | vodenje družbe | 1. julij 1999 | 1. julij 2024 | univerzitetni diplomiran kemik | kompetence iz vseh segmentov poslovodenja | / |
| Ime in priimek (spol, državljanstvo, letnica rojstva) | Funkcija | Prvo imenovanje na funkcijo | Zaključek funkcije/mandata | Predstavnik kapitala / zaposlenih | Udeležba na sejah NS glede na skupno število sej NS | Izobrazba | Strokovni profil |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samo Vidmar (moški, slovensko, 1971) | predsednik nadzornega sveta | 18.12.2016 | 19.12.2024 | predstavnik kapitala | na vseh 8 sejah | univ. diplomirani pravnik | odvetništvo |
| Ksenija Poljanec (ženski, |
| Ime in priimek (spol, državljanstvo, letnica rojstva) | Neodvisnost po 23.členu Kodeksa (DA/NE) | Obstoj nasprotja interesa v poslovnem letu (DA/NE) | Članstvo v organih nadzora drugih družb | Članstvo v komisijah | Predsednik/član | Udeležba na sejah komisij glede na skupno število sej komisij |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Samo Vidmar (moški, slovensko,1971) | DA | NE | NE | revizijska komisija | član komisije do 19.12.2024 | na vseh 5 sejah |
| Ksenija Poljanec (ženski, slovensko,1962) | DA | NE | NE | revizijska komisija | predsednik komisije do 19.12.2024 | na vseh 5 sejah |
| Tatjana Strnad (ženski, slovensko,1962) | DA | NE | NE | / | / | / |
| Ime in priimek | Spol | Državljanstvo | Letnica rojstva | Udeležba na sejah | Izobrazba | Strokovni profil | Članstvo v organih nadzora z družbo nepovezanih dr |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jadranka Golob | ženski | slovensko | 1959 | na vseh 5 sejah | gimnazijski maturant | ekonomija, računovodstvo | ne |
| Variabilni prejemki-bruto*** v EUR | Fiksni prejemki-bruto** | na podlagi kvantitativnih meril | na podlagi kvalitativnih meril | Skupaj odloženi prejemki | Odpravnine | Bonitete | Vračilo izplačane nagrade- "claw-back" | Skupaj bruto | Skupaj neto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 225.239 | 0 | 3.728 | 3.728 | 2.890 | 5.185 | 237.042 | 108.524 |
** Fiksni prejemki - bruto zajemajo: plačo in regres (regres 1.600 EUR)
*** Variabilni prejemki - bruto zajemajo: letna nagrada, poslovna uspešnost
| Funkcija | Plačilo za opravljanje funkcije | Sejnine | Skupaj bruto znesek | Skupaj neto znesek | Znesek povračil potnih stroškov |
|---|---|---|---|---|---|
| Samo Vidmar predsednik nadzornega sveta; član revizijske komisije | 11.102 | 6.999 | 18.101 | 11.560 | 0 |
| Ksenija Poljanec namestnica predsednika |
| Ime in priimek | Funkcija | Število |
|---|---|---|
| Tatjana Strnad | članica nadzornega sveta | 7.446 |
| 6.279 | ||
| 13.725 | ||
| 8.444 | ||
| 207 | ||
| Jadranka Golob | zunanji član | 0 |
| 2.449 | ||
| 2.449 | ||
| 1.629 | ||
| 0 |
Kočevje, dne 18.4.2023
Direktor družbe
Upravljanje v družbi Melamin d.d. Kočevje deluje po dvotirnem sistemu, po katerem družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet. Temeljina zakonodaji Republike Slovenije, slovenski in mednarodni dobri praksi ter statutu družbe.
Organi družbe so:
Podatki o delovanju skupščine so opisani v točki 2.11.4 poglavja 2.11. Izjava o upravljanju družbe letnega poročila za leto 2022.
Podatki o sestavi in delovanju organa nadzora ter njihove komisije so opisani v točki 2.11.5. poglavja 2.11. Izjava o upravljanju družbe letnega poročila za leto 2022.
Uprava ima naslednje naloge:
Uprava je sestavljena iz enega člana – direktorja družbe, katerega mandat traja 5 let z možnostjo ponovnega imenovanja.
Plačila, povračila in druge ugodnosti člana uprave so določene v pogodbi o zaposlitvi, sklenjeni med nadzornim svetom in članom uprave. Nadzorni svet družbe določi nagrado članu uprave.
Plačila članu uprave so izplačana v denarju in so predstavljena v računovodskem poročilu v pojasnilih z naslovom Splošna in druga razkritja. V računovodskem poročilu v poglavju Kapital, Osnovni kapital je predstavljeno, koliko delnic družbe ima v lasti član uprave.
Direktor družbe in z njim povezane osebe obveščajo pristojne institucije o vsaki pridobitvi ali odsvojitvi delnic družbe ali z njo povezane družbe.
Direktor družbe: Srečko Štefanič, univerzitetni diplomirani kemik
Uprava ima v strokovno pomoč pri odločanju strokovni kolegij, sestavljen iz naslednjih zaposlenih:
Posvetovalni organ direktorja družbe
| PE "KI" | PE "LI" | PE "O1" |
|---|---|---|
| Sektor za gospodarjenje | Splošno kadrovski sektor |
| Polni naslov družbe in pravna oblika | ||
|---|---|---|
| Polni naziv in naslov: | Melamin kemična tovarna d.d., Kočevje, Tomšičeva 9, 1330 Kočevje, Slovenija | |
| telefon: | 01/895 93 00 | |
| faks: | 01/895 94 80 | |
| internetni naslov: | www.melamin.si | |
| e-mail: | melamin\@melamin.si | |
| ustanovljen: | 14. septembra 1954 | |
| pravna oblika: | delniška družba – registracija 18. junija 1996 | |
| matična številka podjetja: | 5034043 | |
| šifra dejavnosti: | 20.160 | |
| davčna številka: | 25398687 | |
| velikost: | velika gospodarska družba | |
| število zaposlenih na dan 31. 12. 2022: | 184 |
Melamin d.d. Kočevje je 2/3 lastnik družbe smartM ELAMINE d.o.o.
Pregled lastništva v delniški knjigi na dan 31. 12. 2022:
| Število delnic: | 413.764 |
|---|---|
| Število delničarjev: | 123 |
Število delničarjev konec leta 2022 je bilo 123, kar pomeni 8 % zmanjšanje v primerjavi s preteklim letom, ko jih je bilo 133.
Tržna cena delnice v letu 2022 se je gibala od 39,00 do 75,00 EUR, povprečna cena pa je znašala 57,93 EUR in je bila za 3 % višja od povprečne letne cene delnice v letu 2021.
Tržna kapitalizacija Knjigovodska vrednost delnice je konec leta 2022 znašala 77,70 EUR in je bila za 4,1 % nižja kot leto prej.
družbe Melamin d.d. Kočevje na dan 31.12.2022 je znašala 16.136.796 EUR.
| Investicijski skladi | Gospodarske družbe | Mali delničarji |
|---|---|---|
| 7,2% | 77,9% | 14,8% |
Promet z delnicami je v letu 2022 znašal 24.261 delnic. V letu 2022 lastnikom naših delnic nismo izplačali dividend. Konec leta 2022 je družba posedovala 23.458 lastnih delnic oziroma 5,67% vseh delnic.
Več podatkov o delnici družbe Melaminje podanih v točki o kapitalu v okviru poglavja o Obveznostih do virov sredstev.
Enak pristop za prepoznavanje in upravljanje tveganj se uporablja v celotni skupini Melamin, v kolikor prihajajo do posebnosti oziroma razlik pri posamezni družbi v skupini, pa so te dodatno pojasnjene.
Upravljanje tveganj je proces, v katerem identificiramo in ocenimo tveganje, ter razvijemo in uvedemo strategije in postopke za obvladovanje tveganj. Zavedamo se, da lahko tveganja, ki jim je družba izpostavljena, močno vplivajo na kvaliteto poslovanja družbe in doseganje ciljev, kot tudi na vrednost družbe.
Družba prepoznava in analizira tveganja, ki izvirajo iz same organizacije, ter zahteve in pričakovanja zainteresiranih strani. Z upoštevanjem tveganj, povezanih z zagotavljanjem kakovosti in ustreznega ravnanja z okoljem ter možnih izrednih razmer, družba zagotavlja, da lahko doseže predvidene rezultate in s tem želene učinke, oziroma da bo preprečila neželene posledice ali pa jih bo zmanjšala. Z upoštevanjem priložnosti, ki jih lahko prinašajo tveganja, bo družba dosegla izboljšanje delovanja sistema.
V aprilu 2022 smo na novo preverili in ocenili tveganja tako za družbo Melamin kot tudi za hčerinsko družbo smartMELAMINE, a so se v nadaljevanju tveganja spremenila. Industrijska nesreča, ki se je družbi zgodila 12.5.2022, je sama posebej zelo veliko tveganje, ki je prekinilo redno poslovanje in močno vpliva na vsa področja delovanja družbe in tveganj. Posebej pa pri tem izpostavljamo področja, kjer je prišlo zaradi nesreče do velikih sprememb.
Vodstvo družbe redno preverja in potrjuje politiko obvladovanja posameznih vrst tveganj, ki so opisana v nadaljevanju.
Družba je za obvladovanje posledic pandemije Covid-19 uvedla vrsto ukrepov, kjer je za osnovo vzela tudi navodila NIJZ. Družba stalno spremlja potek bolezni v državah, kjer se nahajajo njeni dobavitelji in kupci. Z razpršenostjo mreže tako dobaviteljev kot kupcev družba v veliki meri zmanjšuje tveganje za zmanjšanje prodaje in eventualne nezmožnosti dobav ključnih surovin.
Ustreznimi certificiranimi materiali za zaščitna sredstva. V družbi sicer ocenjujemo, da je tveganje zaradi pandemije Covid-19 zmanjšano na minimum.
Zaradivojaškega konflikta med Rusijo in Ukrajino, ki se je začel v februarju 2022, obstaja povečano tveganje pri poslovanju s tema državama, kot tudi z Belorusijo. Otežena ali ustavljena sta nabava surovin kot prodaja izdelkov na to območje, soočamo pa se tudi z visokimi cenami nekaterih vhodnih surovin. Obstaja velika negotovost glede možnosti poslovnega sodelovanja z navedenimi državami v prihodnje. Glede na minimalen delež prihodkov od prodaje (ca. 2%), ki ga družba Melamin d.d. Kočevje ustvari na teh trgih, sicer ocenjujemo, da neposreden vpliv vojaškega konflikta na prodajo družbe ne bo bistven. Tako na nabavni kot na prodajni strani aktivnosti preusmerjamo na druge trge, kjer ocenjujemo, da je to potrebno. Obvladovana družba v skupini Melamin na teh trgih ni prisotna s prodajo, zato ne pričakujemo neposrednega vpliva trenutne situacije na njeno poslovanje.
Družba Melamin d.d. Kočevje je v letu 2022 izvajala sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja je bil ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.
Pri procesu upravljanja finančnih tveganj smo se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih družbe Melamin d.d. Kočevje, zajemajo še denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.
Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje družbe Melamin d.d. Kočevje. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima družba Melamin d.d. Kočevje več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za Melamin d.d. Kočevje pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri-, ali šestmesečni EURIBOR. Vodstvo družbe Melamin d.d. Kočevje ocenjuje, da obrestno tveganje obstaja zaradi inflacije v Sloveniji in na euro območju.
Tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti družbe Melamin d.d. Kočevje je nizko do srednje. Industrijska nesreča v maju je prekinila redno proizvodnjo, rekonstrukcija poškodovanega dela proizvodnje, ki je v polnem teku, pa bo trajala predvidoma do konca leta 2023. Z zaključkom rekonstrukcije se bodo prihodki vrnili na normalno raven. Pri izvedbi in financiranju rekonstrukcije je bila družbi v pomoč kvalitetno zavarovanje, ki ga je imela in ga ima še vedno sklenjeno z zavarovalnico. Poleg tega družba nadaljuje sodelovanje s praktično vsemi kupci, saj ti izražajo jasen interes za nadaljnje sodelovanje. Vse navedeno je pomembno za obvladovanje dolgoročne plačilne sposobnosti družbe.
Družba Melamin d.d. Kočevje ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da je kreditno tveganje obvladljivo. Družba Melamin d.d. Kočevje redno spremlja stanje terjatev do kupcev z namenom, da se izpostavljenost tveganju zaradi nepoplačanih terjatev ne bi dvignila nad sprejemljiv nivo. S slabo likvidnostjo naših kupcev se srečujemo predvsem na območju Slovenije, Balkana in Bližnjega vzhoda, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:
Glede na navedene ukrepe in glede na to, da je imela družba Melamin d.d. Kočevje v prvem polletju 2022 večino svojih terjatev do kupcev zavarovanih, vodstvo ocenjuje, da je izpostavljenost posojilnim tveganjem obvladljivo.
Večino prodaje in nabave družba Melamin d.d. Kočevje opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo. Izpostavljenost družbe Melamin d.d. Kočevje valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.
Izpostavljenost zunanjim tveganjem delno zmanjšujejo partnerski odnosi s kupci, kvalitetni izdelki in redne dobave. K zmerni izpostavljenosti tovrstnim tveganjem pripomore tudi razmeroma uravnotežena prodaja po posameznih prodajnih področjih in obdobjih v letu. Zaradi nesreče, ki je povzročila začasno nezmožnost proizvodnje in posredno tudi dobav naših izdelkov kupcem, so se zunanja tveganja povečala. Zaradi tega smo pristopili k sanaciji posledic nesreče in rekonstrukciji tovarne, hkrati pa z neposrednimi odnosi skušali pomagati vsakemu našemu kupcu najti neko rešitev, s čimer smo ta tveganja uspešno zmanjševali.
Sistematično prenaša na zavarovalnice. Zaradi nesreče, ki je povzročila velike poškodbe na opremi in posledično nezmožnost proizvodnje, so se premoženjska tveganja povečala, vsaj deloma pa jih zmanjšujemo z zavarovalnicami tako pri odpravljanju posledic nesreče, kot pri ponovni vzpostavitvi delovanja. Premoženjska tveganja zmanjšujemo tudi z novimi varnostnimi in organizacijskimi ukrepi ter uporabo najboljših razpoložljivih tehnologij.
Prodajna tveganja so tveganja strategije trženja, ki jo izvaja podjetje, kot so upravljanje blagovnih znamk, cenovna politika, distribucijska mreža, promocijske aktivnosti in drugo. K temu sodijo tudi tveganje večje pogajalske moči velikih industrijskih kupcev. V družbi Melamin d.d. Kočevje prodajna tveganja omejujemo z ustreznimi trženjskimi postopki, razpršenostjo kupcev in trgov, različnostjo izdelkov, razvojem novih in kvalitetnih izdelkov, ki omogočajo vstop na nove trge in panoge, ter sistematičnim spremljanjem in primerjalnimi analizami relevantnih panog (konkurentov in kupcev) in z upoštevanjem standardov na področju obvladovanja kakovosti, varnosti, okolja in zdravja. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tovrstnim tveganjem zmerna. Zaradi nesreče, ki je povzročila nezmožnost proizvodnje in posredno tudi prodaje, so se prodajna tveganja povečala, smo pa takoj z neposrednimi odnosi skušali pomagati vsakemu našemu kupcu najti optimalno prodajno rešitev. Z namenom zmanjševanja prodajnih tveganj smo se tako povezali tudi s konkurenčnimi podjetji in podjetji, ki so nam pomagala pri proizvodnji manjšega dela naših izdelkov na njihovih lokacijah. Ob upoštevanju sprejetih ukrepov ocenjujemo, da je izpostavljenost tovrstnim tveganjem glede na pretekla leta večja, vendar ni kritična in je obvladljiva.
Nabavna tveganja lahko razdelimo na:
V zadnjih letih doživljamo nihanja cen surovin, predvsem zaradi občutnih sprememb cen nafte in zemeljskega plina kot glavne osnove za večino naših surovin. Pri naših izdelkih pogosto uporabljamo surovine, ki jih proizvaja omejeno število proizvajalcev. V ekstremnih primerih je ustrezen dobavitelj lahko le eden, dva. To zmanjšuje naše nabavne možnosti in povzroča tudi tveganja za zagotovitev nemotene oskrbe s surovinami. Omenjena tveganja zmanjšujemo s trdnimi (pogodbenimi in partnerskimi) dogovori z dobavitelji, nakupi v ugodnih časovnih obdobjih, stalnim ocenjevanjem in izborom dobaviteljev, nenehnim iskanjem novih nabavnih virov, optimizacijo receptur. Z naštetimi ukrepi ter visokimi standardi, ki jih postavljamo za naše dobavitelje in vhodne surovine, vsekakor zmanjšujemo našteta tveganja, ki pa se jim v celoti ni mogoče izogniti. Najpomembnejši trendi, zaradi katerih prihaja do nabavnih tveganj, so izrazito globalni in na njih težko vplivamo. Zato smo prav nabavnim tveganjem dokaj izpostavljeni.
Osredotočeni smo na obvladovanje tveganj, ki lahko privedejo do reklamacij naših izdelkov na trgu ter v skrajnem primeru do odpovedi naročil oziroma produktne odgovornosti proizvajalca. Produktna tveganja omejujemo z ustreznimi sistemi razvoja in zagotavljanja kakovosti v okviru proizvodnih, prodajnih in poprodajnih postopkov. Tovrstna tveganja dodatno zmanjšujemo z zavarovanjem produktne odgovornosti. Vzpostavljen imamo sistem vodenja, ki vključuje zahteve standardov ISO 9001:2015 in ISO 14000:2015. Omenjeni sistemi omogočajo nadzor postopkov, ciljno vodenje in spremljanje doseganja ciljev ter sistematično skrb za nenehne izboljšave, tehnološko opremljenost in posodabljanje opreme. Produktna tveganja obvladujemo tudi z aktivnim spremljanjem zakonodaje in standardov povezanih z našimi produkti. Z namenom zmanjševanja produktnih tveganj zagotavljamo, kar to kupci želijo, izpolnjevanje posebnih standardov, pri posameznih produktih pa skladnost dokazujemo tudi s posebnimi certifikati.
Pri izdelkih PELesna industrija smo tako pridobili FSC certifikat in kupcem lahko dobavljamo melafilme v skladu z vsemi zahtevami FSC Standarda. Pri superplastifikatorjih, namenjenih gradbeni industriji, smo pridobili certifikat po standardu SIST EN. Kupcem s področja avtomobilske industrije zagotavljamo delno implementacijo zahtev standarda IATF 16949: Sistem vodenja kakovosti v avtomobilski industriji.
Priključnih izdelkih produktna in tudi proizvodna tveganja obvladujemo z zaščito intelektualne lastnine s patenti in na tak način zagotavljamo dolgotrajno možnost proizvodnje teh izdelkov. Ocenjujemo, da je izpostavljenost produktnim tveganjem zmerna.
Stalno odgovorno izvajamo procedure proizvodnih in poslovnih procesov, ki jih periodično tudi čim bolj objektivno preverjamo prek zunanjih presoj v skladu z mednarodnimi ISO standardi (ISO 9001, ISO 14001). V okviru sistema vodenja družba redno prepoznava in analizira tveganja, ki izvirajo iz posameznih proizvodnih procesov in so bistvena za doseganje ciljev družbe. Pri prepoznavanju in ocenjevanju proizvodnih tveganj je velik poudarek na zagotavljanju kakovosti proizvodnih procesov in izdelkov, na ustreznem ravnanjuz okoljem ter preprečevanju in obvladovanju možnih izrednih razmer.
Družba Melamin d.d. Kočevje vlagatelj veliko energije in sredstev v preventivne ukrepe za zmanjševanje proizvodnih tveganj in preprečevanje kritičnih situacij. Med te ukrepe sodijo: stalno izobraževanje vseh zaposlenih, organizacijski in tehnični ukrepi za preprečevanje napak in odpravljanje potencialnih nevarnosti, preventivno vzdrževanje in upoštevanje načela stalnega uvajanja novih pozitivnih rešitev za zmanjševanje tveganj.
Strateško pa obvladujemo zmerna proizvodna tveganja tudi s pomočjo zagotavljanja varnostnih zalog ključnih vhodnih materialov in izdelkov.
Velik poudarek pri obvladovanju proizvodnih tveganj je namenjen tudi energetskim sistemom, ki zagotavljajo ustrezne količine in kvaliteto energije (para, hladilna voda, komprimiran zrak, dušik…).
Proizvodna in energetská tveganja zmanjšujemo tudi s tehničnimi izboljšavami in stalnim investiranjem v procese, aktivnim spremljanjem zakonodaje, standardov in novih tehnoloških praks ter prenosom le-teh v prakso.
Ocenjujemo, da je izpostavljenost proizvodnim tveganjem zmerna.
Zaradi velike nesreče, ki je povzročila takojšnjo zaustavitev celotne proizvodnje, so se proizvodna tveganja začasno močno povečala, vendar jih je družba s sprejetimi ukrepi že močno zmanjšala.
Prvi ukrepi, ki jih je družba sprejela po nesreči, so bili usmerjeni v zmanjševanje vplivov na okolje, takoj za njimi pa smo sprejeli ukrepe namenjene zmanjšanju proizvodnih tveganj. Že v mesecu juniju je prišlo do zastoja proizvodnje pare in proizvodnje v PE Obutvena industrija, v juliju pa je sledila proizvodnja PE Lesna industrija in manjši del proizvodnje v PE Kemična industrija. S sprejetimi ukrepi se tveganja postopoma zmanjšujejo.
Pomembno zmanjšanje tveganj je bilo doseženo tudi s tem, ko je družba prenehala z uporabo epiklorhidrina – surovine, ki je bila udeležena v nesreči. Za nadomestitev tega dela proizvodnje se družba ukvarja z raziskavami in razvojem novih proizvodov, ki ne vključujejo rabe nevarnih snovi, s čimer bi se dosegli vrednostni učinki proizvodnje, kakršni so bili pred nesrečo. Ker pa je vzpostavljanje proizvodnje po nesreči postopno in bo trajalo predvidoma ca. 1,5 leta, so tveganja, povezana s količinskim obsegom proizvodnje, še vedno povečana.
V okviru rekonstrukcije tovarne je bilo do konca leta 2022 v podjetju za obratovanje usposobljenih približno 50% proizvodnih zmogljivosti.
Na obstoječi lokaciji so v letu 2023 poleg nadaljnjega vzpostavljanja proizvodnih zmogljivosti predvidene nadgraditve in izboljšave protipožarnih sistemov, ki so sicer že pred izrednim dogodkom dosegali predpisane varnostne standarde. V okviru rekonstrukcije bo družba implementirala najboljšo razpoložljivo tehnologijo. Izboljšave bodo obsegale izgradnjo dodatnega bazena za požarno vodo, dodatnega bazena za gasilno vodo, sprinkler ventilskih postaj ter izboljšave na intervencijskih poteh.
Premik glavnega vhoda za tovorna vozila in izgradnja nove sprejemnice bo prinesel nov način sprejema surovin. Ukrep je postopkovno že v veljavi, saj se je podjetje za premik glavnega vhoda za tovorna vozila v proizvodni del tovarne odločilo že leta 2020. Nova sprejemnica bo pomenila še varnejši način sprejema surovin. Dodatne organizacijske ukrepe za zagotavljanje najvišje varnosti si je podjetje zastavilo samo.
Zadružbo Melamin so okoljska tveganja izredno pomembna že zaradi njene dejavnosti. Poleg tega je družba na področju okoljskih tveganj izpostavljena tako posebnim zakonodajnim zahtevam kot tudi zahtevam zainteresiranih strani.
Tveganja, ki so povezana z ustreznim ravnanjem z okoljem, družba obvladuje s protnim in rednim spremljanjem zakonodajnih zahtev. Aktivno se vključujemo v različne iniciative, da pravočasno prepoznavamo nove zahteve in se jim lahko prilagodimo (npr. skupina za Program odgovornega ravnanja in skupina za REACH v okviru GZS, redno sodelovanje s sekcijo za okolje pri GZS, sodelovanje z evropskimi proizvajalci smol – v okviru evropskega združenja kemijske industrije CEFIC).
Preko letnega pregledovanja skladnosti delovanja z veljavnimi zakonodajnimi zahtevami ter predvidenimi spremembami družba preventivno skrbi tako za organizacijske kot tudi tehnične ukrepe za zmanjševanje tveganj. O ukrepih redno komunicira z zaposlenimi, jih informira o okoljskih tveganjih in jih usposablja za ustreznejše ukrepanje.
Z namenom zmanjševanja okoljskih tveganj družba v fazi razvoja novih izdelkov in investicij pregleda tudi okoljske vidike in določi ukrepe za obvladovanje le-teh. Na tak način preventivno zmanjšuje ranljivost družbe zaradi okoljskih tveganj, istočasno pa v tej fazi usmerja razvoj izdelkov in investiranje v iskanje okoljskih priložnosti.
Z namenom zmanjševanja tveganj povezanih s pričakovanji in zahtevami zainteresiranih strani družba pripravlja letno poročilo o ključnih parametrih – Poročilo o odgovornem ravnanju in ga posreduje ključnim javnostim, na zahtevo pa tudi vsem posameznikom. Na tak način skuša povečati občutek varnosti in informiranost zlasti okoliških prebivalcev.
Poleg tega družba pripravlja tudi občasne dneve odprtih vrat in odpira vrata zlasti mlajšim generacijam (šole).
Družba pregleduje tudi tveganja povezana z naravnimi nesrečami, na katere sicer nima vpliva (npr. potresi, poplave in druge ujme). Ta tveganja obvladuje prednostno v fazi projektiranja in investiranja, ko jih sistematsko pregleduje in upošteva možne preventivne ukrepe, v nadaljevanju pa spremlja učinkovitost ukrepov.
Del okoljskih tveganj so tudi tveganja za kemične nesreče, kar družba stalno nadzoruje v skladu z veljavno zakonodajo in okoljevarstvenim dovoljenjem. Družba pred vsakim posegom, ki bi lahko zaradi uporabe nevarnih snovi povzročil kemično nesrečo, po postopku določenem v sistemu obvladovanja varnosti pregleda vse možne nevarnosti in posledice ter oceni tveganja za njihov nastanek. Pred samo izvedbo mora družba določiti ukrepe, s katerimi bo tveganja zmanjšala do te mere, da so le-ta sprejemljiva. V primeru, da to ni možno, se spremembe ne izvede. Na tak način se sistematsko in preventivno zmanjšuje tveganje za večjo kemično nesrečo.
Z namenom zmanjšanja tveganja za nesrečo družba skrbi za zadostno število delavcev – prostovoljnih gasilcev in njihovo redno usposabljanje.
Z namenom zmanjševanja okoljskih tveganj družba redno usposablja tudi zunanje izvajalce in na tak način zmanjšuje tveganja, da bi zaradi njihovega nestrokovnega dela prišlo do onesnaženj okolja, nesreč pri delu in kemičnih nesreč.
Družba Melamin je le nekaj dni pred nesrečo pridobila na osnovi posodobljenega Varnostnega poročila novo okoljevarstveno dovoljenje kot obrat večjega tveganja za kemijsko nesrečo. Varnostno poročilo vključuje tako tveganja in način obvladovanja le-teh glede na trenutne količine kemikalij in tehnologij, kot nekaterih predvidenih posodobitev v naslednjih letih.
V mesecu maju 2022 je bila uspešno izvedena zunanja presoja po okoljskem standardu ISO 14001:2015, ki ni pokazala odstopanj.
Zaradi velike nesreče, ki se je zgodila 12.5.2022 in je povzročila takojšnjo zaustavitev celotne proizvodnje, pa so se okoljska tveganja močno povečala.
Scenarij nesreče – mešanje dveh nekompatibilnih kemikalij smo v varnostnem poročilu sicer predvideli, a smo ocenili, da je verjetnost zanj majhna in zato v nadaljevanju posledic nesreče nismo modelirali. Razlogi za takšno odločitev so tako tehnični, kot tudi kadrovski. Pri postavitvi rezervoarjev za epiklorhidrin smo upoštevali vse tehnološko-tehnične rešitve, ki so nam jih podali dobavitelji kemikalij, ki najbolje poznajo njene nevarnosti. Vsi zaposleni v PE Kemijska industrija so bili opozorjeni na nekompatibilnost in nevarnost nesreče ob morebitnem mešanju kemikalij.
Žal je prišlo do napake pri pretakanju, ki je povzročila veliko nesrečo. Najhujša posledica so smrtne žrtve tako med našimi delavci kot pri zunanjih izvajalcih.
Nadaljnji potek nesreče je pokazal, da so bili sprejeti ukrepi v sistemu obvladovanja varnosti večinoma ustrezni, saj ni prišlo do prenosa nesreče v proizvodni obrat in v kotlovnico. Naši zaposleni, ki so vključeni v sistem obvladovanja varnosti (varnostni vodje in gasilci) so aktivno sodelovali pri sami nesreči, kot v nadaljevanju pri izvajanju ukrepov za zmanjšanje tveganj za nadaljnjo nesrečo in onesnaženje okolja.
Takoj po nesreči smo začeli z izvajanjem aktivnosti za preprečitev onesnaženja okolja. Odpadne vode, ki so nastale pri gašenju in odstranjevanju kemikalij, smo v celoti zajeli in odpeljali na komunalno čistilno napravo, kjer v posebnem bazenu še čakajo na njihovo reševanje. Takoj smo se povezali s pooblaščenimi izvajalci monitoringa zemlje in voda, ki so spremljali stanje okolja po nesreči. Na osnovi znanih rezultatov monitoringa različnih okoljskih vidikov zaradi nesreče ni prišlo do prekomernega onesnaženja okolja.
Zaradi nesreč so se okoljska tveganja za družbo opazno povečala, končno oceno pa bomo lahko podali šele po zaključeni sanaciji.
Tudi na tem področju moramo tveganja ocenjevati na dveh nivojih. Z namenom zmanjševanja regulatornih tveganj pri rednem delovanju družba sistematsko spremlja zakonodajne zahteve in zahteve standardov na vseh področjih delovanja. Na ključnih področjih družba deluje proaktivno; odgovorne osebe iz družbe sodelujejo v različnih zunanjih strokovnih združenjih in tako že vnaprej pridobivajo informacije o novih regulatornih zahtevah. Prav tako se aktivno vključujemo v javne razprave o spremembah zakonodaje. Družba s pravočasnim vključevanjem novih regulatornih zahtev zmanjšuje tveganja, da ne bi le-te povzročile večje težave pri stabilnem delovanju družbe.
kemikalije, gradbeno področje, energetika, varstvo pridelu…). Pregledni niso pokazali večjih odstopanj, niso pa še v celoti zaključeni. Vsekakor bomo morali sprejeti določene ukrepe, s katerimi bomo še dodatno zmanjšali tako tveganja kot zlasti posledice morebitne nesreče. Dokončne ocene regulatornih tveganj po nesreči še ne moremo podati, vsekakor pa so se opazno povečala.
Zaradi gospodarske rasti in povečanega zaposlovanja lahko v prihodnosti pride do tveganj pri zaposlovanju določenega strokovnega kadra v našem okolju. V izogib temu aktivno sodelujemo z izobraževalnimi ustanovami. Sodelujemo tudi na kariernih sejmih in dnevih odprtih vrat, kjer promoviramo potrebe po novih kadrih v naši družbi. Prav tako izvajamo lastno štipendijsko politiko v sodelovanju z Javnim skladom RS za štipendiranje in Razvojnim centrom Novo mesto za pridobivanje potrebnih kadrov.
Zaposlenim nudimo primerno plačo in stimulativno nagrajevanje, dinamično in kreativno delo z možnostjo napredovanja in stalnega sodelovanja s fakultetami in inštituti, tako doma kot v tujini. Velik poudarek dajemo tudi stalnemu izobraževanju in usposabljanju vseh zaposlenih v družbi ter skrbimo za ustrezno delovno okolje.
Zaradi nesreče, pri kateri sta umrla dva naša sodelavca, ocenjujemo, da so se kadrovska tveganja povečala, saj lahko pričakujemo vsaj v prvi fazi odhod nekaj zaposlenih, kot tudi težave pri iskanju novih zaposlenih.
Družba spremlja tudi druga tveganja, ki bi lahko povzročila težave pri delovanju družbe. Glede na možnosti in obseg tveganj določa ukrepe in spremlja njihovo učinkovitost. Z namenom zmanjševanja informacijskih tveganj družba dolgoročno sodeluje s preverjenimi zunanjimi partnerji. Družba skrbi za varno računalniško infrastrukturo in ustrezno usposobljenost zaposlenih, ki delajo s pomembnimi informacijami.
Tveganja povezana z lokalnim okoljem (npr. prometna infrastruktura (cesta, železnica, pristanišče), energetska infrastruktura (električna energija), komunalna infrastruktura (voda, odpadna voda, odpadki) družba obvladuje z dobrim sodelovanjem z lokalno skupnostjo, državo in izvajalci dejavnosti. V fazi prostorskih planiranj in investicij v infrastrukturo skušamo pridobiti čim boljše možnosti za razvoj družbe, prav tako pa tudi informacije o realnih možnostih za nadaljnje delovanje.
Varnostna tveganja obvladujemo z dolgoročnim sodelovanjem z zunanjimi izvajalci službe varovanja. Poleg tega na lokaciji izvajamo tudi tehnično varovanje celotne lokacije. Ker pa se zavedamo, da imajo na tem področju vpliv zaposleni, skrbimo za stabilno kadrovsko strukturo zaposlenih in dvig zavesti in odgovornosti vseh zaposlenih.
Za leto 2023 načrtujemo investicije v višini 18,8 mio EUR. Glavna investicijska vlaganja bodo v rekonstrukcijo proizvodnje v PE Kemična industrija, poleg tega pa tudi v preurejanje logistične infrastrukture.
| KAZALNIKI | Načrt |
|---|---|
| % čistih prihodkov iz prodaje na tujih trgih v prihodkih | 80 % |
| % amortizacije v odhodkih | 8 % |
| Celotna gospodarnost (prihodki/odhodki) | 4 % |
| % donosnost prodaje (čisti dobiček/čisti prihodki * 100) | 4 % |
| ROE (Return on Equity) | 5 % |
| Prihodki na zaposlenega v EUR (čisti prih. iz prod./povpr. št. zaposlenih) | 287.480 |
| Stroški dela na zaposlenega v EUR (str. dela/povprečno št. zaposlenih) | 44.005 |
| Plače na zaposlenega - v EUR (plače/povprečno. št. zap.) | 33.418 |
| Čisti dobiček na zap. EUR (čisti dob./povprečno. št. zaposlenih) | 10.135 |
| Bruto dodana vrednost na zap. - v EUR (bruto dod. vred./povp. št. zap.) | 77.500 |
Načrtujemo, da bo v Melamin d.d. Kočevje na koncu poslovnega leta 2023 zaposlenih 194 delavcev.
V skupini Melamin obvladovana družba ne predstavlja bistvenega deleža, zato ne izdelujemo podrobnega načrta za skupino.
| Država | Delež |
|---|---|
| ITALIJA | 25% |
| NEMČIJA | 15% |
| SLOVENIJA | 12% |
| POLJSKA | 11% |
| FRANCIJA | 8% |
| TURČIJA | 5% |
| NIZOZEMSKA | 3% |
| GRČIJA | 3% |
| SLOVAŠKA | 1% |
| RUSIJA | 1% |
| MEHIKA | 1% |
| DANSKA | 1% |
| BiH | 1% |
| ŠPANIJA | 1% |
| INDIJA | 1% |
| VELIKA BRITANIJA | 1% |
| Ostali | 8% |
Računovodski izkazi družbe Melamin so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi
| Postavka | Pojasnila | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 3.3.1. | 48.767.294 | 62.297.224 |
| A. Dolgoročna sredstva | 30.109.631 | 33.851.521 | |
| I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 3.3.1.1. | 25.020 | 0 |
| 1. dolgoročne premoženjske pravice | 25.020 | 0 | |
| II. Opredmetena osnovna sredstva | 3.3.1.1. | 29.691.114 | 30.040.971 |
| 1. Zemljišča in zgradbe | 10.868.545 | 13.156.656 | |
| a) zemljišča | 2.275.303 | 2.284.240 | |
| b) zgradbe | 8.593.242 | 10.872.416 | |
| 2. Proizvajalne naprave in stroji | 10.983.648 | 15.408.200 | |
| 3. Druge naprave in oprema | 343.624 | 358.075 | |
| 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo | 7.495.297 | 1.118.040 | |
| a) opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi | 7.034.371 | 1.088.189 | |
| b) predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | 460.926 | 29.851 | |
| III. Dolgoročne finančne naložbe | 3.3.1.2. | 337.886 | 3.749.216 |
| IV. Dolgoročne poslovne terjatve | 3.3.1.2. | 930 | 833 |
| V. Odložene terjatve za davek | 3.3.1.3. | 54.681 | 60.501 |
| B. Kratkoročna sredstva | 18.597.889 | 27.868.662 | |
| I. Zaloge | 3.3.1.4. | 7.119.325 | 7.938.479 |
| 1. Material | 3.789.508 | 4.890.588 | |
| 2. Nedokončana proizvodnja | 1.208.574 | 937.366 | |
| 3. Proizvodi in trgovsko blago | 2.115.406 | 2.099.180 | |
| 4. Predujmi za zaloge | 5.837 | 11.345 | |
| II. Kratkoročne finančne naložbe | 3.3.1.5. | 4.008.000 | 8.000 |
| III. Kratkoročne poslovne terjatve | 3.3.1.6. | 6.430.856 | 14.011.482 |
| 1. kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 9.821 | 84.056 | |
| 2. kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 5.883.496 | 13.493.699 | |
| 3. kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 537.539 | 433.727 | |
| IV. Denarna sredstva | 3.3.1.7. | 1.039.708 | 5.910.701 |
| C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 3.3.1.8. | 59.774 | 577.041 |
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 48.767.294 | 62.297.224 | |
| A. Kapital | 3.3.1.9. | 30.324.525 | 33.529.116 |
| I. Vpoklicani kapital | 1.725.396 | 1.875.966 | |
| 1. Osnovni kapital | 1.725.396 | 1.875.966 | |
| II. Kapitalske rezerve | 5.630.855 | 5.480.284 | |
| III. Rezerve iz dobička | 17.789.816 | 19.158.091 | |
| 1. Zakonske rezerve | 5.345.261 | 5.345.261 | |
| 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 1.368.274 | 2.120.533 | |
| 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži | - | 1.368.274 | |
| - | - | 2.120.533 | |
| 4. Druge rezerve iz dobička | 12.444.555 | 13.812.830 | |
| IV. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | -298.155 | -317.404 | |
| V. Preneseni čisti poslovni izid | 7.311.061 | 5.699.139 | |
| VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta |
| 1. Rezervacije za pokojnine podobne obv. | 985.920 | 970.222 |
|---|---|---|
| 2. Druge rezervacije | 886.985 | 951.524 |
| 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve | 2.407.439 | 1.710.335 |
| I. Dolgoročne finančne obveznosti | 5.742.299 | 7.444.999 |
|---|---|---|
| 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank | 5.510.471 | 7.042.962 |
| 2. Druge dolgoročne finančne obveznosti | 231.828 | 402.037 |
| II. Dolgoročne poslovne obveznosti | 9.200 | 18.400 |
| 1. Dolgoročne poslovne obveznosti | 9.200 | 18.400 |
| I. Kratkoročne finančne obveznosti | 1.444.185 | 2.057.082 |
|---|---|---|
| 1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank | 1.269.629 | 1.872.772 |
| 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti | 174.556 | 184.310 |
| II. Kratkoročne poslovne obveznosti | 5.948.331 | 14.842.676 |
| 1. kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 73.570 | 48.862 |
| 2. kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 5.162.752 | 13.614.740 |
| 3. kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov | 44.082 | 117.126 |
| 4. kratkoročne poslovne obveznosti do drugih | 667.927 | 1.061.948 |
| 1.018.410 | 772.870 |
|---|---|
| Postavka | Pojasnila | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| 1. Čisti prihodki od prodaje | 3.3.2.1. | 60.047.882 | 67.268.801 |
| 2. Sprememba vrednosti zalog proiz. in nedok. proizvodnje | -671.691 | 644.812 | |
| 3. Drugi poslovni prihodki | 3.3.2.2. | 13.070.413 | 1.622.358 |
| 4. Stroški blaga, materiala in storitev | 3.3.2.3. | 52.520.873 | 52.408.297 |
| a. nabavna vrednost prodanega blaga, materiala in stroški porabljenega materiala | 44.265.511 | 45.091.588 | |
| b. stroški storitev | 8.255.362 | 7.316.709 | |
| 5. Stroški dela | 3.3.2.4. | 7.290.443 | 7.263.821 |
| a. stroški plač | 5.505.774 | 5.404.042 | |
| b. stroški socialnih zavarovanj | 1.049.949 | 1.030.747 | |
| od tega stroški pokojninskih zavarovanj | 643.880 | 636.354 | |
| c. drugi stroški dela | 734.720 | 829.032 | |
| 6. Odpisi vrednosti | 3.3.2.5. | 9.315.921 | 5.160.861 |
| amortizacija | 4.112.300 | 4.828.283 | |
| prevrednotovalni poslovni odhodki osnovnih sredstev | 4.669.705 | 311.927 | |
| prevrednotovalni poslovni odhodki obratnih sredstev | 33.916 | 20.651 | |
| 7. Drugi poslovni odhodki | 3.3.2.6 | 352.243 | 399.886 |
| 8. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 3.3.2.7. | 10.766 | 47.781 |
| 9. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 3.3.2.8. | 3.411.330 | 669.380 |
| 10. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 3.3.2.8. | 93.647 | 81.834 |
| finančni odhodki izposojil, prejetih od bank | 87.867 | 73.866 | |
| finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 5.780 | 7.968 | |
| 11. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 3.3.2.8. | 38.712 | 9.388 |
| 13. Drugi prihodki | 3.3.2.8 | 43.025 | 0 |
| 14. Drugi odhodki | 3.3.2.8 | 1.168.858 | 0 |
| 16. Davek od dobička | 3.3.2.9. | -136.996 | -325.196 |
| 17. Odloženi davek | 3.3.2.9. | -5.820 | 990 |
| 18. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 3.3.2.10 | -1.834.448 | 3.266.079 |
| Postavka | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -1.834.448 | 3.266.079 |
| 2. Spremembe rezerv nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 19.250 | -82.895 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (19+21) | -1.815.198 | 3.183.184 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | ||
| a) Postavke izkaza poslovnega izida | 10.555.253 | 9.187.046 |
| Poslovni prihodki in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 72.069.198 | 69.583.751 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije in finančni odhodki iz poslov. obveznosti | -61.371.129 | -60.072.500 |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -142.816 | -324.205 |
| b) Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja | -3.592.716 | 431.117 |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 3.580.626 | - |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | 517.267 | - |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | 5.820 | - |
| Začetne manj končne zaloge | 304.113 | - |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | -8.894.345 | 5.825.572 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | 893.803 | 375.032 |
| c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a + b) | 6.962.537 | 9.618.163 |
| B. DENARNI TOKOVI PRI INVESTIRANJU | ||
| a) Prejemki pri investiranju | -6.271 | 3.393 |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | -6.271 | 3.393 |
| b) Izdatki pri investiranju | -8.036.567 | -6.352.254 |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -26.570 | 0 |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -8.009.997 | -4.302.254 |
| 0 | - | 2.050.000 | |
|---|---|---|---|
| c) | Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a + b) | -8.042.838 | -6.348.861 |
| a) | Prejemki pri financiranju | 0 | 4.250.000 |
|---|---|---|---|
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 0 | 4.250.000 | |
| b) | Izdatki pri financiranju | -3.790.692 | -2.685.712 |
| Izdatki za vračila kapitala (nakup lastnih delnic) | -1.368.274 | 0 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | 0 | -496.517 | |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -87.867 | -73.866 | |
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -2.334.551 | -2.115.329 | |
| c) | Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a + b) | -3.790.692 | 1.564.288 |
| 1.039.708 | 5.910.701 | |
|---|---|---|
| Denarni izid v obdobju (Ac + Bc + Cc) | -4.870.993 | 4.833.590 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 5.910.701 | 1.077.111 |
| Postavke | I Vpoklicani kapital | II Kapitalske rezerve | III Rezerve iz dobička | V Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | VI Preneseni čisti dobiček | VII Čisti poslovni izid poslovnega leta | VIII Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Osnovni kapital | 1.875.966 | 5.480.284 | 5.345.261 | 2.120.533 | -2.120.533 | 13.812.830 | -317.404 |
| 1. Zakonske rezerve | 5.699.139 | 1.633.040 | 33.529.116 | ||||
| B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 752.259 | 0 | 0 |
| a) Nakup lastnih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.368.274 | 0 | 0 |
| c) Umik lastnih delnic | 2.120.533 | 2.120.533 | |||||
| B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.836.317 |
| a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.834.448 |
| b) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.249 | -21.118 |
| B.3 Spremembe v kapitalu | -150.570 | 150.570 | 0 | -752.259 | 0 | -1.368.275 | 0 |
| b) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.633.040 |
| c) Oblikovanje rezervacij za lastne delnice | 0 | 0 | 0 | 1.368.274 | 0 | -1.368.275 | 0 |
| d) Druge spremembe v kapitalu | -150.570 | 150.570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Stanje 31.12.2022 | 1.725.396 | 5.630.854 | 5.345.261 | 1.368.274 | -1.368.274 | 12.444.555 | -298.155 |
| 1. Osnovni kapital | 1. Zakonske rezerve | 2. Rezerve za lastne delnice | 3. Lastne delnice (kot odbitna postavka) | 4. Druge rezerve iz dobička | 1. Preneseni čisti dobiček | 1. Čisti dobiček poslovnega leta | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A.1. Stanje 01.01.2021 | 1.875.966 | 5.480.284 | 5.345.261 | 2.120.533 | -2.120.533 | 12.179.791 | -252.993 | 4.918.039 | 1.296.101 | 30.842.449 |
| B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -496.517 | 0 | -496.517 | |
| c) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -496.517 | 0 | -496.517 | |
| B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -64.411 | -18.484 | 3.266.079 | 3.183.184 |
| a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.266.079 | 3.266.079 | |
| b) spremembe presežka aktuarski izračun rezervacij | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -64.411 | -18.484 | 0 | -82.895 |
| B.3 Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.633.039 | 0 | 1.296.101 | -2.929.140 | 0 |
| a) razporeditev preostalega dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzornega sveta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.633.039 | 0 | 0 | -1.633.039 | 0 |
| b) razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.296.101 | -1.296.101 | 0 | |
| C. Stanje 31.12.2021 | 1.875.966 | 5.480.284 | 5.345.261 | 2.120.533 | -2.120.533 | 13.812.830 | -317.404 | 5.699.139 | 1.633.040 | 33.529.116 |
| Postavka | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| a) Čisti poslovni izid poslovnega leta | -1.834.448 | 3.266.079 |
| b) Preneseni čisti dobiček | 7.311.061 | 5.699.139 |
| e) Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja (drugih rezerv iz dobička) | 0 | 1.633.039 |
| Bilančni dobiček (a+b-c-d-e) | 5.476.613 | 7.332.179 |
Računovodski izkazi družbe Melamin d.d. Kočevje so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS-2016). Pri vseh pomembnih prikazanih zneskih v računovodskih izkazih smo razkrili tudi primerjalne informacije iz preteklega obdobja in jih vključujemo tudi v besedne in opisne informacije.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, brez stotinov. Priprava računovodskih izkazov v skladu s SRS zahteva od poslovodstva določene presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev in obveznosti, prihodkov in odhodkov. Te ocene in z njimi povezane predpostavke temeljijo na preteklih izkušnjah in vrstah drugih, v danih okoliščinah primernih dejavnikov.
Računovodske usmeritve, ki so navedene v nadaljevanju, so bile dosledno uporabljene v vseh obdobjih, ki so prikazana v teh računovodskih izkazih.
Pri sestavi računovodskih izkazov je upoštevano:
Zaradi popolnejšega informiranja in v skladu z ZGD in SRS so k računovodskim izkazom podana pojasnila in dodatne informacije, ki so potrebne za pošteno predstavitev finančnega položaja in izidov poslovanja podjetja.
Računovodske izkaze je uprava družbe potrdila dne 18.04.2023.
Povzetek splošnih in v družbi izbranih računovodskih usmeritev:
Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe pridobljene dolgoročne premoženjske pravice do industrijske lastnine, dolgoročne aktivne časovne razmejitve in druga neopredmetena sredstva (programska računalniška oprema, licence, patenti), ter stroški razvijanja.
Družba beleži prejem in uporabo emisijskih kuponov na naslednji način: pravice za emisije, ki jih država (Ministrstvo za okolje in prostor ter Agencija Republike Slovenije za okolje) podelila od leta 2013 dalje, so prikazane v bilanci stanja v vrednosti 1 evra za en emisijski kupon. Prihodki od prodaje dodeljenih emisijskih pravic so prikazani med drugimi prihodki. Nakupi emisijskih pravic na trgu se evidentirajo kot neopredmetena sredstva, če zajemajo dejanske emisije, do katerih bo prišlo v prihodnjih obdobjih. Pasivne časovne razmejitve se evidentirajo med stroški takrat, ko ocenjena višina dejanskih emisij presega število emisijskih pravic družbe, ki so bile ali dodeljene ali kupljene za kritje dejanskih emisij.
V podjetju nastali stroški razvijanja se pripoznajo kot neopredmeteno sredstvo, če se lahko dokažejo:
Doba uporabnosti se določi na podlagi prihodkov, ko se bo projekt usredstvil.
Neopredmeteno sredstvo se ob začetnem pripoznavanju ovrednoti po nabavni vrednosti, ki jo tvorijo nakupna cena in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njihovi usposobitvi za uporabo. Uporabna vrednost posameznega neopredmetenega sredstva je omejena. Ko se obračunava amortizacija neopredmetenega sredstva, se ta pripozna v izkazu poslovnega izida. Za poznejše merjenje neopredmetenih osnovnih sredstev se uporablja model nabavne vrednosti. Kasnejši stroški v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primeru, ko povečujejo prihodnje gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi drugi stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Knjigovodska vrednost neopredmetenih sredstev se preverja najmanj enkrat na leto.
Dobički in izgube iz izločitve ali odtujitve neopredmetenega sredstva se ugotovijo kot razlika med prodajno vrednostjo iz odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva ter se pripoznajo kot prihodki ali odhodki v izkazu poslovnega izida, ko se osnovno sredstvo izloči ali odtuji.
Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po nabavnih vrednostih, zmanjšanih za enakomerno časovno obračunano amortizacijo in morebitno oslabitev.
V nabavni vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva so vključeni stroški, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega osnovnega sredstva.
Opredmetena osnovna sredstva so večpredmet knjigovodskega evidentiranja, če so odtujena ali izločena, ker od njih ni več možno pričakovati koristi. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja opredmetenega osnovnega sredstva se evidentirajo med prevrednotovalne poslovne prihodke, sedanja vrednost pa med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Če pozneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegove bodoče koristi v primerjavi s prej ocenjenimi, se poveča njegova nabavna vrednost.
Popravila ali vzdrževanja opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Pripoznajo se kot odhodki, kadar se pojavijo.
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma, ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Družba uporablja enoten pristop pripoznavanja in merjenja vseh najemov, razen za kratkoročne najeme in najeme sredstev z majhno vrednostjo. Družba pripozna obveznosti iz najema za plačane najemnine in pravico do uporabe sredstev, ki predstavlja pravico do uporabe sredstev v najemu.
Družba pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, na dan začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo). Pravica do uporabe sredstev se izmeri po nabavni vrednosti, zmanjšani za popravek vrednosti in izgubo zaradi oslabitve, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost pravice do uporabe sredstev zajema znesek začetnega merjenja obveznosti iz najema, začetne neposredne stroške in plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem. Pravica do uporabe sredstev se amortizira enakomerno v obdobju trajanja najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev in sicer v tistem od obeh obdobij, ki je krajše, kot je opisano v nadaljevanju:
Če se ob zaključku najema lastništvo nad najetim sredstvom prenese na družbo ali če družba izrabi opcijo nakupa, se amortizacija izračuna na podlagi ocenjene dobe koristnosti sredstva. Družba prevrednotuje pravice do uporabe sredstev tudi za morebitno oslabitev.
Na dan začetka najema pripozna družba obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh plačil najemnin v celotnem obdobju trajanja najema, ki na ta dan še niso plačane. Najemnine vključujejo:
V najemnine je vključena tudi izpolnitvena cena možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo družba izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema kaže, da bo družba izrabila možnost odpovedi najema.
Spremenljive najemnine, ki niso odvisne od indeksa ali stopnje, se pripoznajo kot strošek v obdobju, v katerem se zgodi dogodek ali pogoj, ki sproži plačilo (razen če so stroški nastali pri proizvodnji zalog).
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin uporablja družba predpostavljeno obrestno mero za sposojanje na dan začetka najema, saj obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. Po datumu začetka najema se znesek obveznosti iz najema poveča za natečene obresti in zmanjša za vsa izvršena plačila najemnin. Poleg tega se knjigovodska vrednost obveznosti iz najema ponovno oceni v primeru prilagoditve ali spremembe obdobja trajanja najema, spremembe višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembe ocene opcije nakupa najetega sredstva.
Družba je obveznost iz najema pripoznala v postavki druge dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti.
Družba uporablja izjemo odpripoznanja kratkoročnega najema (tj. pri najemih, katerih obdobje najema traja 12 mesecev ali manj in ne vključujejo opcije nakupa). Obenem uporablja družba izjemo odpripoznanja sredstev z majhno vrednostjo, in sicer v povezavi z najemom sredstev, za katere velja, da so majhne vrednosti. Pri kratkoročnih najemih in najemih sredstev z majhno vrednostjo pripozna družba strošek najemnine enakomerno v celotnem obdobju trajanja najema.
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca po tistem, ko je usposobljeno za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno.
Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na voljo za uporabo.
Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva podjetje amortizira posamezno po metodi enakomernega časovnega amortiziranja.
Zemljišča se ne amortizirajo.
Finančne naložbe se pri začetnem pripoznavanju razvrstijo v naslednje kategorije: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Finančne naložbe v posojila in naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo se pri začetnem pripoznavanju ovrednotijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva se ob pripoznanju razvrstijo v naslednje kategorije: 1. v posesti za namene trgovanja; 2. v posesti niso za namene trgovanja.
Finančne naložbe v kapitalske inštrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se pri začetnem pripoznavanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je nastala izguba zaradi oslabitve pri finančni naložbi v kapitalski instrument, za katerega ni objavljena cena na delujočem trgu in kini izkazan po pošteni vrednosti, temveč po nabavni vrednosti, ker njegove poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, diskontiranih po trenutni tržni donosnosti za podobna finančna sredstva, in pripozna kot prevrednotovalni finančni odhodek. Takšnih izgub zaradi oslabitve ni dovoljeno razveljaviti.
Skupaj obvladovane družbe so družbe, katerih gospodarska delovanja so pod skupnim obvladovanjem, ki so nastala na podlagi pogodbenega sporazuma, po katerem so potrebne soglasne finančne in poslovne odločitve. Naložbe v skupaj obvladovane družbe se vrednotijo po nabavni vrednosti. Za namen preverjanja potrebe po slabitvi dolgoročne finančne naložbe se izdela ocena nadomestljive vrednosti. Nadomestljiva vrednost je večja izmed: poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje ali vrednosti pri uporabi.
Računovodski standardi določajo, da v primerih, ko ena izmed opredeljenih vrednosti presega knjigovodsko vrednost sredstva, druge vrednosti ni potrebno ocenjevati, saj sredstvo ni oslabljeno.
Med druge finančne naložbe razvrščamo denarna sredstva in denarne ustreznike, ki niso razpoložljiva za takojšnjo in brezpogojno uporabo. Ta sredstva se vrednotijo po odplačni vrednosti.
Zaloge surovin in materiala, pomožnega materiala, drobnega inventarja, embalaže itd. so vrednotene po nabavni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost je sestavljena iz nakupne cene materiala, uvoznih dajatev, prevoznih stroškov, morebitnih stroškov nakladanja, razkladanja, poštnine. Poraba zalog surovin se vrednoti po metodi tehtane povprečne cene.
Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in gotovih proizvodov so vrednotene po proizvodnih stroških. Ti stroški obsegajo neposredne stroške surovin in embalaže, stroške proizvodnih storitev, stroške dela, amortizacijo in del splošnih proizvodnih stroškov. Pri izkazovanju zalog nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov družba uporablja planske (stalne) cene. Mesečno se ugotavljajo odmiki po skupinah zalog.
Nekurantne zaloge surovin in proizvodov se prevrednotijo na podlagi zapisnikov, glede na individualno presojo. Zaloge se slabijo, če knjigovodska vrednost, vključno s tistimi po zadnjih dejanskih nabavnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost.
Terjatve vseh vrst se na začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve, nominirane v tuji valuti, se konec obdobja preračunajo po tečaju referenčne tečajne liste ECB; razlika predstavlja prevrednotovalne popravke.
Popravek vrednosti terjatev vključuje popravek vrednosti dvomljivih in spornih terjatev dokupcev domain v tujini. Popravek se oblikuje na osnovi verodostojnih dokumentov ali individualne presoje verjetnosti plačila posameznega kupca. Ko je odpis terjatve utemeljen z ustrezno listino ali oceno stroškovne nesmotrnosti nadaljnje izterjave, se pokrije v breme tako vzpostavljenega popravka vrednosti terjatev. Na koncu poslovnega leta se terjatve uskladiijo s potrjenimi odprtimi postavkami s strani kupca.
Denarna sredstva sestavljajo gotovina v blagajni, denar pri bankah ter kratkoročni depoziti. Denarna sredstva, izražena v domači valuti, se izkazujejo po nominalni vrednosti. Tuje valute se preračunajo v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Tečajna razlika sestavlja prevrednotovalne popravke.
Celotni kapital sestavlja poklicani osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let in čisti dobiček poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti. Od prejšnjih lastnikov odkupljene lastniške delnice in lastni poslovni deleži so sestavni del celotnega kapitala in se odštevajo od njega. Neposredni dodatni stroški izdaje novih delnic, zmanjšani za davčne učinke, bremenijo kapital. Ob morebitni poznejši prodaji ali izdaji teh delnic so vsi učinki prodaje ali izdaje vključeni v kapital.
Družba priznava rezervacije, ko so zanje izpolnjeni pogoji v breme ustreznih stroškov oziroma odhodkov. S potrditvijo obstoja rezervacije se določi njen namen, znesek, vrsto stroškov oziroma odhodkov, ki jih oblikovanje rezervacij bremeni in ročnost rezervacije oziroma predvideni rok poravnave obveznosti (razen za rezervacije za jamstva). Družba priznava dolgoročne pasivne časovne razmejitve za dolgoročno odložene prihodke, če bodo v obdobju, daljšem od leta, pokrili predvidene odhodke. S potrditvijo obstoja dolgoročne pasivne časovne razmejitve se določi njen namen, znesek, vrsto stroškov oziroma odhodkov, katerih pokrivanje so namenjeni odloženi prihodki, ter v kolikšni velikosti in v katerih obdobjih. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo.
Oblikovane so tudi rezervacije za odpravnine pri upokojitvi in jubilejne nagrade ter rezervacije za prihodnje stroške zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane s sredstvom, pritekale v družbo. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim in odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja. Izračun je bil narejen za vsakega zaposlenega tako, da se upošteva strošek odpravnine ob upokojitvi in strošek vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projicirane enote pripravil pooblaščeni aktuar. Vrednost dolgoročne rezervacije predstavlja sedanjovrednost izdatkov, potrebnih za poravnavo dolgoročne obveznosti, ugotovljene na dan bilance stanja z upoštevanjem tveganja in negotovosti.
Aktuarske dobičke/izgube iz naslova odpravnin zaposlenih priznamo neposredno v kapitalu, aktuarske dobičke/izgube iz naslova jubilejnih nagrad, stroške službovanja in obresti pa v poslovnem izidu. Družba je oblikovala rezervacije za materialne in nematerialne odškodnine iz naslova tovarniške nesreče. Oblikovale so se na podlagi dobljenih zahtevkov in na osnovi teh so se oblikovale rezervacije za vse potencialne upravičence do odškodnine. Družba je angažirala zunanjega pravnega strokovnjaka pri presoji zadostnosti rezervacij. Družba priznava rezervacije v primeru, ko obstajajo sedanje obveze (pravne ali posredne) zaradi preteklega dogodka, in je verjetno, da bo poravnava obveze privedla do zmanjšanja sredstev ter je mogoče zanesljivo oceniti zneske obveze. Znesek, priznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo obveze na dan poročanja.
V primeru, ko je pomembna tudi časovna vrednost denarja, se vrednost rezervacije izračuna z diskontiranjem denarnih tokov z uporabo diskontne stopnje (pred davkom od dobička), ki odraža časovno vrednost denarja in morebitnega tveganja posamezne obveze. Razlika, ki se pojavi zaradi izračuna neto sedanje vrednosti rezervacije, se priznava med finančnimi odhodki.
nje odšteje, če se zmanjšajo. Učinki sprememb se amortizirajo v dobi koristnosti. Med obveznostmi se ocenjena vrednost razgradnje in ponovne vzpostavitve prvotnega stanja pripozna kot rezervacija. Družba jo ponovno izmeri na dan bilance stanja.
Obveznosti so kratkoročne in dolgoročne, finančne in poslovne. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkaza jejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.
Dolgoročni in kratkoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v domačo valuto na dan nastanka. Tečajna razlika, ki se je pojavila do dneva poravnave takšnih obveznosti oziroma do dneva bilance stanja, sestavlja prevrednotovalne popravke.
Dolgoročni in kratkoročni dolgovi se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Obračunane obresti so finančni ali poslovni odhodki oziroma stroški.
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške (odhodke) in kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški vsebujejo zneske, ki ob svojem nastanku še ne bremenijo dejavnosti, s katero se podjetje ukvarja.
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške (odhodke), ki so pričakovani, pa se še niso pojavili in se nanašajo na obdobje, za katero se ugotavlja poslovni izid.
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.
Prihodki od prodaje so tisti, ki izhajajo iz pogodb skupci o prodaji blaga ali storitev. Prihodki od prodaje odražajo prenose (dobave) pogodbeno dogovorjenega blaga ali storitev kupcem, in sicer v višini pričakovanih nadomestil, do katerih bo organizacija upravičena v zameno za to blago ali storitve. Razčlenjujejo se na prihodke od prodaje lastnih poslovnih učinkov (proizvodov in storitev) ter prihodke od prodaje trgovskega blaga in materiala.
Zneski, zbrani v korist tretjih oseb, kot so obračunani davek na dodano vrednost in druge dajatve, ki se obračunajo ob prodaji, niso sestavina prihodkov od prodaje. Podobno tudi zneski, zbrani v korist zastopanega, niso sestavina prihodkov od prodaje (prihodek od prodaje je samo tisti del nadomestila, ki pripada zastopniku za opravljeno storitev zastopanja).
Blago oziroma storitev je prenesena, ko kupec pridobi (ali pridobiva) v obvladovanje. Kupec pridobi v obvladovanje blago ali storitev, ko pridobi pravico do odločanja o njegovi/njeni uporabi, in pravico do praktično vseh njegovih/njenih preostalih koristi. Takšno obvladovanje vključuje tudi sposobnost preprečevanja drugim, da usmerjajo uporabo blaga ali storitve in pridobijo koristi iz njegovega/njenega naslova.
Koristi iz naslova blaga oziroma storitev so morebitni denarni tokovi (prejemki ali prihranki pri izdatkih), ki se lahko pridobijo neposredno ali posredno na različne načine.
Organizacija prenese obvladovanje blaga ali storitve in s tem izpolni oziroma izpolnjuje izvršitveno obvezo, in sicer v določenem trenutku ali postopoma.
Ob sklenitvi pogodbe s kupcem mora organizacija opredeliti vse v pogodbi vsebovane izvršitvene obveznosti. Kot samostojna (ločena) izvršitvena obveznost se opredeli vsaka obveza za prenos blaga ali storitve kupcu: a) ki jo je po sodilih SRS v kontekstu pogodbe mogoče opredeliti ločeno od drugih pogodbenih obveznosti prenosa blaga ali storitev in b) kupec lahko pogodbeno dogovorjeno blago ali storitev uporablja samostojno ali skupaj z drugimi razpoložljivimi oziroma enostavno dostopnimi viri (sredstvi).
Dejstvo, da organizacija redno prodaja blago ali storitev ločeno, bi na primer kazalo, da lahko kupec uporablja blago ali storitev samostojno ali v povezavi z drugimi enostavno dostopnimi viri.
Prihodki od prodaje se pripoznajo v znesku, ki odraža transakcijsko ceno, ki se razporedi na samostojno izvršitveno obveznost. Transakcijska cena je znesek nadomestila, dokaterega organizacija pričakuje, da bo upravičena v zameno za prenos blaga ali storitev na kupca, razen zneskov, ki se zbirajo v imenu tretjih oseb.
Razčlenjujejo sena finančne prihodke, ki niso odvisni od poslovnega izida drugih (obresti) in finančne prihodke, ki so odvisni od poslovnega izida drugih (dividende).
Državne podpore, subvencije, dotacije, regresi, premije in podobni prihodki. Državne podpore se pripoznajo po pošteni vrednosti, vendar ne, dokler ne obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo družba Melamin d.d. Kočevje izpolnila pogoje v zvezi z njimi in podpore prejela. Državne podpore se pripoznajo kot prihodki v obdobjih, v katerih se vzporejajo z zadevnimi stroški, ki naj bi jih nadomestile. Če se državna podpora nanaša na določeno sredstvo, se pripozna kot razmejeni prihodek, ki se pripozna v izkazu poslovnega izida v obdobju pričakovane dobe uporabe sredstva v enakih letnih obrokih. Državne podpore se prikazujejo med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami.
Družba pripozna prihodke od zavarovalnic šele ko prejme zagotovilo, da bo prejela denarna sredstva. Pogojno sredstvo je možno sredstvo, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katerega obstoj potrdi le pojavitev ali nepojavitev enega ali več negotovih prihodkovnih dogodkov, ki jih podjetje ne obvladuje v celoti. Se ne pripoznavajo v računovodskih izkazih, ker bi to lahko povzročilo pripoznavanje prihodkov, ki ne bodo nikoli realizirani. Če pa postane uresničitev prihodkov gotova, sredstvo ni pogojno in ga ustrezno pripoznamo.
Pogojno sredstvo je možno sredstvo, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katerega obstoj potrdi pojavitev ali nepojavitev enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki jih podjetje ne obvladuje v celoti. Pogojna sredstva se ne pripoznavajo v računovodskih izkazih, ker bi to lahko povzročilo pripoznavanje prihodkov, ki ne bodo nikoli realizirani. Če pa postane uresničitev prihodkov povsem gotova, se zapogojno sredstvo pripoznajo prihodkom med drugimi poslovnimi prihodki. Prejeta sredstva iz naslova akontacij odškodnine pozavarovalnih pogodbah, se pripoznajo v kolikor predstavljajo nesporen del odškodnine. Pogojna obveznost se možna obveznost, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katerega obstoj potrdi le pojavitev ali nepojavitev enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki jih podjetje ne obvladuje v celoti. Pogojna sredstva se ne pripoznajo kot rezervacije ali obveznosti, v kolikor je verjetnost pojava odliva gospodarskih koristi v prihodnosti manj kot 50%.
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se šteje tudi nabavna vrednost prodanega materiala.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljen ustrezen prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid in vključujejo izgubo pri prodaji osnovnih sredstev, odpise terjatev ter tečajne razlike. Prevrednotovanje stroškov amortizacije, materiala in storitev ter stroškov dela povečujejo prevrednotovalne poslovne odhodke. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. Prispevki v pokojninski sklad na ravni države, socialno zavarovanje, zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za brezposelnost pripozna družba Melamin d.d. Kočevje kot tekoče stroške obdobja. Pripozna se tudi morebitne prihodnje stroške na podlagi kolektivne pogodbe v zvezi z zaposlenimi. Omenjeni stroški so preračunani na podlagi aktuarske metode in so pripoznani čez celotno obdobje posameznih zaposlenih, na katere se nanaša kolektivna oz. individualna pogodba.
Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Finančni odhodki za obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečnim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in efektivno obrestno mero. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve ter v zvezi z okrepitvijo dolgoročnih in kratkoročnih dolgov.
zanaslednja leta. Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike. Obveznosti za davek za obravnavano poslovno obdobje se ugotovijo na podlagi zneska, za katerega se pričakuje, da bo plačan davčni upravi v prihodnjih davčnih obdobjih.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Dolgoročne premoženjske pravice | 25.020 | 0 |
| Skupaj | 25.020 | 0 |
| Postavka | Dolgoročne premoženjske pravice | Skupaj | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | 0 | |||||
| Stanje 01.01.2022 | 285.717 | 285.717 | ||||
| pridobitev | 26.570 | 26.570 | ||||
| Stanje 31.12.2022 | 312.287 | 312.287 | ||||
| Popravek vrednosti | ||||||
| Stanje 01.01.2022 | 285.717 | 285.717 | ||||
| amortizacija | 1.550 | 1.550 | ||||
| Stanje 31.12.2022 | 287.267 | 287.267 | ||||
| Neodpisana vrednost | ||||||
| Stanje 01.01.2022 | 0 | 0 | ||||
| Stanje 31.12.2022 | 25.020 | 25.020 | ||||
| Postavka | Dolgoročne premoženjske pravice | Emisijski kuponi | Skupaj | |||
| Nabavna vrednost | Stanje 01.01.2021 | 291.705 | 87 | 291.792 | ||
| Izločitve oz porabe | - | 5.988 | - | 87 | - | 6.075 |
| Stanje 31.12.2021 | 285.717 | 0 | 285.717 | |||
| Popravek vrednosti | Stanje 01.01.2021 | 291.705 | 0 | 291.705 | ||
| Izločitev iz uporabe | - | 5.988 | 0 | - | 5.988 | |
| Stanje 31.12.2021 | 285.717 | 0 | 285.717 | |||
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2021 | 0 | 87 | 87 | ||
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zemljišča | 2.275.303 | 2.284.240 | ||
| Zgradbe, od tega | 8.593.242 | 10.872.416 | ||
| sredstva v najemu | 52.832 | 61.637 | ||
| Oprema, od tega: | 11.327.272 | 15.766.275 | ||
| proizvajalne naprave in stroji | 10.642.975 | 14.908.402 | ||
| druge naprave in oprema | 326.258 | 331.650 | ||
| sredstva v najemu | 358.039 | 526.223 | ||
| Osnovna sredstva v pridobivanju | 7.495.297 | 1.118.040 | ||
| od tega | predudjmi za osnovna sredstva | 460.926 | 29.851 | |
| Skupaj | 29.691.114 | 30.040.971 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 01.01.2022 | 2.284.239 | 19.944.158 | 64.192.685 | 86.421.082 |
| Pridobitve | 0 | 418.970 | 587.848 | 1.006.818 | |
| Povečanje nabavne vrednosti | 0 | 296.957 | 216.060 | 513.017 | |
| Prenos v uporabo oz. uskladitev | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odtujitve, odpisi | -8.936 | -4.058.769 | -12.811.992 | -16.879.697 | |
| Stanje 31.12.2022 | 2.275.303 | 16.601.316 | 52.184.601 | 71.061.220 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 0 | 9.133.379 | 48.952.633 | 58.086.012 |
| Odtujitve, odpisi | 0 | -1.651.905 | -11.091.594 | -12.743.499 |
| Prenos v uporabo oz. uskladitev | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortizacija | 0 | 579.432 | 3.354.329 | 3.933.761 |
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 8.060.906 | 41.215.368 | 49.276.274 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 2.284.239 | 10.810.779 | 15.240.052 | 28.335.070 |
| Stanje 31.12.2022 | 2.275.303 | 8.540.410 | 10.969.233 | 21.784.946 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 2.080.320 | 2.284.239 | |
| 19.492.138 | 19.944.158 | |
| 61.342.848 | 64.192.685 | |
| 82.915.306 | 86.421.082 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 203.919 | 192.665 | |
| 654.523 | 237.267 | |
| 2.749.689 | 429.932 | |
| 3.608.131 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | -395.168 | |
| -137.119 | -532.287 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | |
| 8.587.012 | 9.133.379 | |
| 45.076.067 | 48.952.633 | |
| 53.663.079 | 58.086.012 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | -82.755 | |
| -135.731 | -218.486 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 0 | 629.122 | |
| 4.012.297 | 4.641.419 |
| Stanje | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 2.080.320 | 2.284.239 | |
| 10.905.126 | 10.810.779 | |
| 16.266.781 | 15.240.052 | |
| 29.252.227 | 28.335.070 |
| Postavke | Zgradbe v najemu | Proizvajalna oprema v najemu | Delovna vozila v najemu | Druga oprema v najemu | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje nabavne vrednosti nadan 01.01.2022 | 88.053 | 464.274 | 434.291 | 53.601 | 1.040.219 | |
| Povečanje - novi najemi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmanjšanja - prekinjeni najemi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 88.053 | 464.274 | 434.291 | 53.601 | 1.040.219 | |
| Stanje popravka vrednosti (amortizacija) na dan 01.01.2022 | -26.416 | -143.444 | -255.323 | -27.176 | -452.359 | |
| popravek vrednosti | -8.805 | -75.773 | -83.353 | -9.059 | -176.990 | |
| prekinjeni najemi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | -35.221 | -219.217 | -338.676 | -36.235 | -629.349 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2022 | 61.637 | 320.830 | 178.968 | 26.425 | 587.860 |
| Stanje 31.12.2022 | 52.832 | 245.057 | 95.615 | 17.366 | 410.870 | |
| Postavke | Zgradbe v najemu | Proizvajalna oprema v najemu | Delovna vozila v najemu | Druga oprema v najemu | Skupaj | |
| Stanje nabavne vrednosti nadan 01.01.2021 | 88.053 | 416.142 | 434.291 | 53.601 | 992.087 | |
| Povečanje - novi najemi | 0 | 175.383 | 0 |
| Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stalna sredstva v pridobivanju na dan 1.1. | 1.088.189 | 823.998 |
| nove investicije v opredmetena osnovna sredstva | 8.036.567 | 4.302.254 |
| odpis uničene investicije | – | uničena v nesreči |
| 0 | 543.980 | |
| aktiviranje oziroma prenos v uporabo | – | 1.546.405 |
| – | 4.038.063 | |
| Stanje stalnih sredstev v pridobivanju na dan 31.12.2022 | 7.034.371 | 1.088.189 |
| Stopnja amortizacije | neopred. sredstva | zidane stavbe | program. oprema | strojna oprema | transportna vozila | osebna vozila | druga opred. os. sredstva |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| najnižja % | 10 | 1,8 | 10 | 25 | 10 | 15,5 | 1 |
| najvišja % | 20 | 6 | 33,3 | 33,3 |
7.034.371 EUR na dan 31.12.2022 vsebujejo investicijske projekte:
Sanacija po nesreči – ERP-4 v višini 527.555 EUR
Sanacija po nesreči – hladilni stolp v višini 519.435 EUR
Sanacija po nesreči – AOP oprema in informacijska tehnologija v višini 1.452.601 EUR
Ostalo v višini 125.449 EUR.
V letu 2022 je bila sanirana oprema in zgradb, uničene v nesrečah v višini 6 mio. EUR oziroma 33% od predvidene vrednosti sanacije po nesreči. Skupna predvidena sanacija osnovnih sredstev je ocenjena v višini 18 mio. EUR.
Odprti predujmi v vrednosti 460.926 EUR se predvsem nanašajo na sanacijo opreme in nepremičnin.
V letu 2022 so se aktivirala osnovna sredstva v vrednosti 1.519.835 EUR:
Pridobljena osnovna sredstva v letu 2022 so bila financirana z lastnimi sredstvi, krediti bank in nepovratnimi sredstvi pridobljenimi na razpisu Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za sofinanciranje razvojnega projekta "Pilotno demonstracijski center - PDC" v višini 22.065 EUR.
Za pripoznanje obveznosti iz kratkoročnih najemov in najemov sredstev z nizko vrednostjo uporablja družba izjemo, ki jo omogoča standard.
Osnovna sredstva so obremenjena z zastavno pravico in garancijami pri domačih bankah ter Podjetniškem skladu v skupni višini 8.040.704 EUR. Na dan 31.12.2021 pa so bila osnovna sredstva obremenjena z zastavno pravico pri domačih bankah in dani garanciji Podjetniškemu skladu v višini 10.121.030 EUR.
| nabavna vrednost | popravek vrednosti - amortizacija | neodpisana vrednost | zemljišče - prodaja | |
|---|---|---|---|---|
| nepremičnine - uničene v nesreči | 3.355.901 | - | 1.533.646 | 1.822.255 |
| nepremičnine - neuporabne - rušenje | 702.868 | - | 118.259 | 584.609 |
| uničena v nesreči | 10.400.578 | 8.723.781 | 1.676.797 |
|---|---|---|---|
| neuporabna, uničena | 2.411.414 | 2.367.813 | 43.601 |
| investicija v teku | uničena v nesreči | 543.980 | 543.980 |
| Prenos neodpisane vrednosti na prihodke od prodaje osnovnih sredstev | 10.474 | ||
| skupaj | 17.423.678 | 12.743.499 | 4.669.705 |
V letu 2021 so bila odpisana neuporabna in uničena osnovna sredstva v vrednosti 532.287 EUR. Odpisana osnovna sredstva so imela neodpisano vrednost 313.801 EUR.
V letu 2022 je družba opravila presojo oslabljenosti dolgoročnih sredstev kot denar ustvarjajoče enote Melamin d.d. Kočevje. Ocena je bila izvedena zaradi škode, ki je nastala po nesreči na osnovnih sredstvih.
Cenitev je opravila družba KF Finance, cenitve in finančno svetovanje, Ljubljana, na dan 31.10.2022 in cenitev je pokazala, da ni potrebe po oslabitvi dolgoročnih sredstev družbe.
Na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti temelji na metodi diskontiranega denarnega toka. Upoštevane so bile naslednje predpostavke:
Od 2023 do 2027 družba planira, da se bo rast čistih prihodkov od prodaje ustalila na ravni 2,5%.
Od 2023 do 2027 je planirana EBITDA marža v višini 13,3%, kar je skladno s preteklim poslovanjem družbe - pred nesrečo.
Ciljni nivo obratnega kapitala (brez denarja) znaša 10,8% ČPP, kar je pravtako skladno z realizacijo preteklega leta.
Najvišje investicije so planirane v letu 2023, in sicer kot posledica sanacije škode. Vključena je predpostavka, da bo družba s strani zavarovalnic dobila odškodnino v skupni višini ca. 18,4 mio EUR, s čimer bo delno sofinancirala obnovo, pri tem je upoštevano, da je družba do 30.10.2022 že prejela 5,51 mio EUR odškodnin, do 31.12.2022 še dodatnih 6,49 mio EUR ter da po ocenah poslovodstva na dan priprave cenitve, bo v letu 2023 prejela še okrog 6,4 mio EUR odškodnin.
Planirane investicije v letu 2023 v višini 18,4 mio EUR.
Ocenjeni neto denarni tok je diskontiran z diskontno stopnjo 11,08%. Preostala vrednost je bila na podlagi ocene možnosti rasti v panogi in ob upoštevanju nominalne narave projekcij ocenjena ob upoštevanju, da se normaliziran neto (prosti) denarni tok povečuje z 2,46% stopnjo rasti.
Ocena ima naslednje občutljivosti na spremembe ključnih parametrov (diskontne stopnje, dolgoročne stopnje rasti, CAPEX in NOPLAT) na vrednost kapitala družbe:
Poslovodstvo družbe je ob koncu leta presodilo, da so od datuma testa oslabitve na 30.10.2022 do konca leta 2022 nastopile pomembne spremembe v nekaterih predpostavkah uporabljenih v testu oslabitve osnovnih sredstev in je zato pristopilo k posodobitvi testa oslabitve na dan 31.12.2022 z uporabo nekoliko spremenjenih konservativnejših predpostavk:
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Naložbe vodvisno družbo | 336.886 | 3.748.216 |
| Naložbe vkapitalske deleže po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.000 | 1.000 |
| Skupaj | 337.886 | 3.749.216 |
| Postavke | Delež v % | Kapitalski delež v smartMelamine d.o.o. | Nabavna vrednost | Stanje 01.01.2022 | Povečanjedeleža | Dokapitalizacija | Stanje 31.12.2022 | Popravek vrednosti | Stanje 01.01.2022 | Oslabitev naložbe | Stanje 31.12.2022 | Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 66,67% | 4.862.500 | 0 | 0 | 66,67% | 4.862.500 | 1.114.284 | 3.411.330 | 4.525.614 | 66,67% | 3.748.216 |
66,67%
336.886
| Postavke | Delež v % | Kapitalski delež v smartMelamine d.o.o. | Nabavna vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 50% | 2.812.500 | |
| Povečanje deleža za 16,67% | 16.67% | 1.300.000 | |
| Dokapitalizacija | 750.000 | ||
| Stanje 31.12.2021 | 66,67% | 4.862.500 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 01.01.2021 | 444.904 | |
| Oslabitev naložbe | 669.380 | ||
| Stanje 31.12.2021 | 1.114.284 | ||
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2021 | 50% | 2.367.596 |
| Stanje 31.12.2021 | 66,67% | 3.748.216 |
Družba Melamin d.d. Kočevje jez družbo Ostthüringische Materialprüfgesellschaft für Textillund Kunststoffe Gmbh (skrajšannaziv OMPG), Rudolstadt, Nemčija, 4.6.2015 ustanoviladružbo z omejeno odgovornostjo Melaflis, podjetje zaproizvodnjo melaminskih flisov, d.o.o., s sedežem Tomšičeva 9, 1330 Kočevje. Vsak od družbenikov ima vložek v družbi v višini 1.012.500 EUR. Dne 29.3.2016 se je družba preimenovala v smartMELAMINE, proizvodnja melaminskih flisov d.o.o., Kočevje. V decembru 2018 sta družbenika vložila vsak po 500.000 EUR v kapitalske rezerve družbe smartMELAMINE d.o.o., v letu 2019 vsak še po 750.000 EUR ter v letu 2020 vsak še 550.000 EUR.
Tovarniška nesrečaje močnovplivala tudina poslovanje odvisne družbesmartMELAMINE d.o.o., predvsem zaradi osnovne surovine za njihovodejavnost, ki jo družba Melamin, kotedini dobaviteljne more proizvesti. SmartMELAMINE d.o.o. je moral prekiniti s proizvodnjo.
Odvisnadružba je v letu 2022poslovala negativno in izkazalačisto izgubo v višini 1.353.381 EUR. Proizvodnja odvisnedružbe seje po tovarniški nesreči v Melaminu ustavilozaradipomankanja osnovne surovine,ki ga družba Melamin, kot edini dobavitelj, ni proizvedla, zaradi uničenja opreme. Vrednost kapitala je negativna v višini 288.674 EUR.
Zaraditeh okoliščin jedružba ponovno ocenila naložbo.
Znamenom ocene potrebe poslabitvi naložbe v zagonsko podjetje jedružba Melamin d.d. Kočevje angažirala neodvisnega cenilca vrednosti podjetij, ki je postanju na dan 31.12.2022ocenil vrednost naložbe. Preverjanje vrednosti finančne naložbe v 2/3 delež v družbi smartMELAMINE d.o.o. je opravilo neodvisno podjetje KF Finance d.o.o. Zapreverjanje vrednosti naložbe je podjetje KF Finance d.o.o. uporabilo vnadaljevanju opisane metode.
Nadomestljiva vrednost lastniškega kapitaladružbesmartMELAMINE d.o.o. seje skladno sSRS 17 ocenila na podlagi metodeneto vrednosti sredstev,pod predpostavkonedelujočega podjetja. Pri metodineto vrednosti sredstev vsasredstva in obveznostido tujih virov sredstev (torej brezkapitala) ocenimo ponjihovi tržni vrednosti na datum ocenjevanja.
Predpostavke, ki so bilepri tem upoštevane:
Ker glavnina vrednosti sredstev družbe smartMELAMINE d.o.o. predstavlja proizvodnja linija, se je le-ta ocenjevala z ločenocenitvijo proizvodnje opreme in strojev, ki je temeljila na nabavnovrednostnem načinu ocenjevanja. Družba Melamin d.d. Kočevje je angažirala neodvisnega cenilca vrednosti strojev in opreme iz podjetja KF Finance d.o.o., ki je po stanju na dan 31.12.2022 ocenil vrednost strojev in opreme proizvodnje linijev družbi smartMELAMINE d.o.o. in ugotovil pošteno vrednost proizvodnjelinije družbe smartMELAMINE d.o.o.,ki je bila upoštevanakotvstopni podatek pri oceni oslabljenosti naložbe lastniški kapital družbe smartMELAMINE d.o.o.
Podjetje KF Finance d.o.o. je kot neodvisni ocenjevalecvrednosti ocenilo, da je potreba po slabitvinaložbe v družbo smartMELAMINE d.o.o. v višini 3.411.330 EUR.
Tudi letu 2021 je družba Melamind.d. Kočevje z namenom ocene potrebe po slabitvi naložbe v zagonsko podjetje je angažiralaneodvisnega cenilca vrednosti podjetij, ki je po stanju na dan 31.12.2021 ocenilvrednost naložbe.
Preverjanjevrednosti finančne naložbe v 2/3 delež v družbi smartMELAMINE d.o.o. je opravilo neodvisnopodjetje KF Finance d.o.o. Za preverjanje vrednosti naložbe je podjetje KF Finance d.o.o. uporabilo naslednje metode:
| Postavke | Kapitalski deleži po pošteni vrednost v DVD | Skupaj | Poštena vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 1.000 | 1.000 | |
| Povečanje | 0 | 0 | |
| Prevrednotenje na pošteno vrednost v drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | |
| Zmanjšanje | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 1.000 | 1.000 |
| Kapitalski deleži po pošteni vrednost v DVD | Skupaj | Poštena vrednost |
|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 1.000 | 1.000 |
| Povečanje | 0 | 0 |
| Prevrednotenje na pošteno vrednost v drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 |
| Zmanjšanje | 0 | 0 |
Stanje 31.12.2021 1.000
1.000
Dolgoročna naložba v vrednosti 1.000 EUR (1/22) je ustanovitveni vložek v zavod »Center odličnosti PoliMat«.
Naložba ni prevrednotena na pošteno vrednost zaradi nepomembnosti zneska prevrednotenja.
| Postavka | Odl. davek za začasne razlike | Odl. davek za odpravnine upokojitev | Odl. davek za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 2.325 | 43.987 | 14.189 | 60.501 |
| Odprava terjatve | -455 | -4.434 | -963 | -5.852 |
| Oblikovanje terjatve | 0 | 8 | 24 | 32 |
| Stanje 31.12.2022 | 1.870 | 39.561 | 13.250 | 54.681 |
| Postavka | Odl. davek za začasne razlike | Odl. davek za odpravnine upokojitev | Odl. davek za jubilejne nagrade | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 2.580 | 45.507 | 11.424 | 59.511 |
| Odprava terjatve | -255 | -8.974 | -711 | -9.940 |
| Oblikovanje terjatve | 0 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zaloge surovin in materiala | 3.789.508 | 4.890.588 |
| osnovni material | 3.106.642 | 3.316.484 |
| material na poti | 42.920 | 818.213 |
| pomožni material, materiala za vzdrževanje | 355.593 | 398.138 |
| drobni inventar in embalaža | 284.353 | 357.753 |
| Zaloge nedok. proizvodov, proizvodov in blaga | 3.323.980 | 3.036.546 |
| nedokončana proizvodnja | 1.208.574 | 937.366 |
| gotovi proizvodi | 722.3 | 1.251.673 |
| proizvodi v tujem skladišču | 8.3 | 20 | 429.929 |
|---|---|---|---|
| proizvodi na poti kupcem | 205.547 | 394.987 | proizvodi v dodelavi |
| 220.058 | 22.591 | blago za prodajo | 959.125 |
| 0 | 3. Predujmi za zaloge | 5.837 | 11.345 |
| Skupaj | 7.119.325 | 7.938.479 |
Vrednost zalog v letu 2022 je v primerjavi s preteklim letom manjša za 10%. V strukturi sredstev zaloge predstavljajo 15 %. Zaloge surovin so se zmanjšale za 23 %, povečala pa se je nedokončana proizvodnja in proizvodnja za 9 %. V sestavi zalog imajo 53 % delež zaloge surovin in materiala. Potovarniške nesreči je družba nabavila proizvode, kot blago za prodajo in vrednost tega blaga na dan 31.12.2022 znaša 959.125 EUR.
V tovarniški nesreči so se uničile tudi zaloge surovin in proizvodov v višini 515.041 EUR, od tega surovin v višini 248.185 EUR in proizvodov v višini 266.856 EUR. Na dan 31.12.2022 so se prevrednotile zaloge v višini 18.875 EUR. Odpisov in popravkov vrednosti zalog v letu 2021 ni bilo. Pri popisu zalog na dan 31.12.2022 in 31.12.2021 ni bilo ugotovljenih presežkov oziroma primanjkljajev. Zaloge niso zastavljene.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe po odplačni vrednosti - depozit FURS | 8.000 | 8.000 |
| Kratkoročne finančne naložbe po odplačni vrednosti - depozit NLB | 4.000.000 | 0 |
| Skupaj | 4.008.000 | 8.000 |
Družba ima kratkoročno naložbo v višini 8.000 EUR dano kot garancijo za uvoz. Denarna sredstva na banki NLB v višini 4.000.000 EUR pa se nanašajo na nečrpana dobljena sredstva od zavarovalnice za povračilo škode iz naslova nesreče z dne 12.5.2022, ki se nahajajo na računih tretjih oseb - banke NLB d.d. Sredstva so izkazana na kratkoročnih finančnih naložbah, ker je prosto razpolaganje z njimi omejeno na namensko uporabo.
| Postavke | kratk. finanč. naložbe- depozit 2022 | kratk. finanč. naložbe- depozit 2021 |
|---|---|---|
| Stanje 01.01. | 8.000 | 8.000 |
| Povečanje | 4.000.000 | 0 |
| obresti d epoziti | 0 | 0 |
| vračilo depozitov | 0 | 0 |
| Stanje 31.12. | 4.008.000 | 8.000 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve – kupci | 5.893.317 | 13.577.755 |
| terjatve do družb v skupini | 9.821 | 84.056 |
| kupci v državi | 1.038.250 | 1.786.444 |
| kupci v tujini | 4.845.246 | 11.707.255 |
| Druge kratkoročne terjatve | 537.539 | 433.727 |
| Skupaj | 6.430.856 | 14.011.482 |
Poslovne terjatve so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšale za 46 %. Valutna izpostavljenost je majhna. Delež poslovnih terjatev v USD je 6,0 %, na dan 31.12.2021 pa 1,3 %. Zavarovanih odprtih terjatev do kupcev je 79 %, v letu 2021 pa tudi 79 %. Poslovne terjatve niso dane v zavarovanje.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nezapadle terjatve do kupcev | 4.326.380 | 11.154.011 |
| Zapadle do 30 dni | 1.225.210 | 2.194.056 |
| Zapadle nad 30 dni | 237.003 | 85.235 |
| Zapadle nad 60 dni | 84.449 |
1.854
Zapadlenad 90 dni
17.592
23.325
Zapadlenad 120 dni
76.383
204.225
Popravek vrednosti terjatev
-
73.700
-
84.951
Skupaj 5.893.317
13.577.755
Drugekratkoročne terjatve dodrugih v skupnivišini 537.539 EUR se nanašajo predvsem na terjatve do države iz naslova vračila davka nad dodano vrednost v vrednosti 151.152 EUR, terjatev do nepovratnih sredstev v vrednosti 309.252 EUR.
| Leto | Bruto vrednost | Popravek vrednosti | Čista vrednost | Postavka |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 1.083.954 | - | 35.883 | 1.048.071 |
| 4.883.063 | - | 37.817 | 4.845.246 | |
| Skupaj | 5.967.017 | -73.700 | 5.893.317 | |
| 2021 | 1.917.635 | - | 47.135 | 1.870.500 |
| 11.745.071 | - | 37.816 | 11.707.255 | |
| Skupaj | 13.662.706 | -84.951 |
Starostna struktura popravkov spornih terjatev je večja od enegaleta v višini 16.494 EUR in nad štirileta 57.206 EUR.
Na dan 31.12.2021 pa je bila starostna struktura popravkov spornih terjatev do enega leta 16.494 EUR, nad štiri leta 68.457 EUR.
| Postavke | Sporne terjatve kupcev v državi | Sporne terjatve kupcev v tujini | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 47.135 | 37.816 | 84.951 | |
| Povečanje | 0 | 0 | 0 | |
| Zmanjšanje - plačilo | 0 | 0 | 0 | |
| Odpis (lik., steč., pop.,..) | - | 11.251 | - | 11.251 |
| Stanje 31.12.2022 | 35.884 | 37.816 | 73.700 |
| Postavke | Sporne terjatve kupcev v državi | Sporne terjatve kupcev v tujini | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 32.672 | 34.715 | 67.387 |
| Povečanje | 16.494 | 4.157 | 20.651 |
| Zmanjšanje | - | plačilo | - |
| - | 2.031 | 0 | - |
| Odpis(lik.,steč.,pop.,..) | 0 | - | 1.056 |
| - | 1.056 | - | 1.056 |
| Stanje 31.12.2021 | 47.135 | 37.816 | 84.951 |
Na podlagi sklepa o končanju stečajnega postopka za družbo Novoles; Straža, se je v letu 2022 odpisal popravek terjatve v višini 11.251 EUR.
| Postavke | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Gotovina v blagajni | 74 | 180 |
| Denarna sredstva na računih | 1.039.634 | 5.910.521 |
Skupaj 1.039.708
5.910.701
Družba nima odobrenega kredita na osnovi limita na transakcijskem računu.
v EUR brez centov
| Postavke | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odloženi stroški | 46.994 | 69.531 |
| Nezaračunani prihodki | - | - |
| naknadni popusti dobaviteljev | 12.780 | 507.510 |
| Aktivne časovne razmejitve | 59.774 | 577.041 |
Aktivne časovne razmejitve odložene stroške štipendij v višini 34.131 EUR in popusti v višini 12.780 EUR.
| Postavke | trošarina | CURS | rabati dobavit. | ostalo | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 54.522 | 451.243 | 71.276 | - | 577.041 |
| Povečanje | 0 | 12.780 | 764.764 | - | 777.544 |
| Zmanjšanje | - | 54.522 | - | 451.243 | - |
| - | 789.046 | - | 1.294.811 | - | - |
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 12.780 | 46.994 | - | - |
| Postavke | Stanje | Povečanje | Zmanjšanje | Stanje | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 | 31.12.2021 | 01.01.2021 | 31.12.2021 | 01.01.2021 | 31.12.2021 | 01.01.2021 | 31.12.2021 | |
| trošarina | 77.572 | 54.522 | - | - | 190.134 | 451.243 | - | - |
| CURS | 97.165 | 71.276 | - | - | 364.871 | 577.041 | - | - |
| rabati | 54.522 | 451.243 | - | - | 811.861 | - | - | - |
| dobavit. | 1.317.626 | - | - | - | - | - | - | - |
| ostalo | - | - | - | - | - | - | - | - |
Osnovni kapital na dan 31.12.2022 sestavlja 413.764 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR in v skupni vrednosti 1.725.396 EUR, kar v strukturi kapitala predstavlja 5,7 %. Delnice Melamin d.d. Kočevje (pod oznako MKOG) kotirajo na prostem trgu Ljubljanske borze.
| Zap.št. | Deset največjih delničarjev | število delnic | delež v cel. kap. (%) | število delnic | delež v cel. kap. (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Panta Rhei Beratungs; Ravelsbach; Avstrija | 137.767 | 33,30 | 137.767 | 30,62 |
| 2. | Sintegra d.o.o.; Šempeter pri Gorici | 77.427 | 18,71 | 77.427 | 17,21 |
| 3. | ZENIT - T d.o.o.; Kamnik | 38.325 | 9,26 | 38.325 | 8,52 |
| 4. | LUGA AUDIT\&CONSULT; Lugano | 32.241 | 7,79 | 32.241 | 7,17 |
| 5. | Melamin d.d. |
| 6. | ENOOP d.o.o.; Vipava | 22.634 | 5,47 | 22.634 | 5,03 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7. | NLB skladi - Slovenija mešani; Ljubljana | 17.274 | 4,17 | 17.274 | 3,84 |
| 8. | Štefanič Srečko; Kočevje | 11.563 | 2,79 | 11.563 | 2,57 |
| 9. | Ambrož Roman; Ljubljana | 10.000 | 2,42 | 10.000 | 2,22 |
| 10. | Murn Damjan; Kočevje | 7.000 | 1,69 | 7.000 | 1,56 |
Skupaj prvih 10 377.689
91,28
390.339
86,77
Vsi ostali
36.075
8,72
59.533
13,23
| Zap št. | Lastnik delnic | št. delnic 31.12.2022 | delež v cel. kap. v % | št. delnic 31.12.2021 | delež v cel. kap. v % |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Uprava: Srečko Štefanič | 11.563 | 2,57 | 11.563 | 2,57 |
| 2. | Nadzorni svet: Poljanec Ksenija | 3.000 | 0,67 | 3.000 | 0,67 |
| SKUPAJ | 14.563 | 3,24 | 14.563 | 3,24 |
| Postavka | številko delnic | tehtana povprečna cena delnice (v EUR) | Vrednost lastnih delnic v EUR |
|---|---|---|---|
| Stanje 1.1.2022 | 36.108 | 58,73 | 2.120.533 |
| Nakupi v letu 2022 | 23.458 | 58,33 | 1.368.275 |
| Umik lastnih delnic | - | 36.108 | 58,73 |
| Stanje 31.12.2022 | 23.458 | 58,33 |
| Postavka | Število delnic | Tehtana povprečna cena delnice (v EUR) | Vrednost lastnih delnic v EUR |
|---|---|---|---|
| Stanje 1.1.2021 | 36.108 | 58,73 | 2.120.533 |
| Nakupi v letu 2021 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31.12.2021 | 36.108 | 58,73 | 2.120.533 |
Na podlagi sklepa uprave družbe se je opravil umik 36.108 lastnih delnic v bremekapitala v višini 150.570,36 EUR in povečajo kapitalske rezerve v isti višini. 22.2.2022 je bila vpisana sprememba statuta v sodni register o spremembi vrednosti kapitala iz 1.875.966,24 EUR v 1.725.395,88 EUR in številu delnic iz 449.872 v 413.764.
Pri pridobivanju lastnih delnic nakupna cena ne sme biti višja od knjigovodske vrednosti delnic, kot izhaja iz zadnjega letnega ali polletnega poročila družbe, objavljenega pred sklenitvijo posla in ne nižja od 4,17 EUR na delnico.
Pooblastilo za nakup lastnih delnic velja 36 mesecev od sprejema skupščinskega sklepa. Lastne delnice, ki jih družba ne odsvoji, uprava lahko kadarkoli umakne brez nadaljnjega sklepanja o zmanjšanju osnovnega kapitala.
Rezerve družbe Melamin d.d. Kočevje sestavljajo kapitalske rezerve in rezerve iz dobička.
Kapitalske rezerve znašajo 5.630.855 EUR in vsebujejo vplačan presežek kapitala v višini 1.937.679 EUR, vplačila nad knjigovodsko vrednostjo pri odtujitvi lastnih delnic v višini 70.832 EUR, znesek iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic v višini 1.381.760 EUR ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 2.240.584 EUR.
Kapitalske rezerve so se v letu 2022 povečale zaradi umika lastnih delnic v višini 150.570 EUR.
Rezerve iz dobička so sestavljene iz zakonskih rezerv v višini 5.345.261 EUR, ki se v letu 2022 niso spremenile, rezerv za lastne deleže, ki so se oblikovale v letu 2022 v višini 1.368.274 EUR zaradi nakupa lastnih delnic iz drugih rezerv, drugih rezerv v višini 13.812.830 EUR, zmanjšanih za oblikovanje lastnih deležev v višini 1.368.274 EUR.
Na podlagi sklepa uprave se je opravil umik rezerv in lastnih delnic v višini 2.120.533 EUR, oblikovanih v letih 2017, 2019 in 2020.
Presežek iz vrednotenja po pošteni vrednosti, je odbitna postavka v višini 298.155 EUR in se je v primerjavi z letom 2021 zmanjšal za 19.250 EUR kot posledica preračuna po zaposlitvenih zaslužkih.
Na 30. skupščini družbe z dne 29.6.2022 je bil sprejet sklep o razporeditvi bilančnega dobička v vrednosti 7.332.179 EUR za leto 2021. Bilančni dobiček v znesku 7.332.179 EUR se ne razdeli delničarjem in ostane nerazporejen kot preneseni dobiček. Zadržani dobiček se je zmanjšal v letu 2022 iz naslova odprave zaradi preračuna po zaposlitvenih zaslužkih v vrednosti 21.118 EUR.
V letu 2022 je družba ustvarila čisto izgubo v višini 1.834.448 EUR.
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2022 je 77,70 EUR.
| Opis | 31.12.2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Število izdanih delnic ob koncu obdobja | 413.764 | 449.872 |
| Število lastnih delnic ob koncu obdobja | 23.458 | 36.108 |
| Število delničarjev ob koncu obdobja | 123 | 133 |
| Tržni tečaj delnice na zadnji trgovalni dan v obdobju (EUR) | 39 | 60 |
| Najvišji tečaj (EUR) | 75 | 60 |
| Najnižji tečaj |
1.405.457
| 77,69 | 81,03 |
|---|---|
| - | 4,70 | 7,89 |
|---|---|---|
| 0 | 1,2 |
|---|---|
*Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala družbe Melamin d.d. Kočevje na zadnji dan obdobja in številom navadnih delnic v opazovanem obdobju brez lastnih delnic.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Dolgoročne rezervacije za odpravnine upokojitve in jubilejne nagrade | 985.920 | 970.222 |
| Rezervacije za stroške razgradnje OS | 886.985 | 951.524 |
| Rezervacije za odškodnine | 1.024.123 | 0 |
| Drugi dolgoročno odloženi prihodki | 1.383.316 | 1.710.335 |
| Skupaj | 4.280.344 | 3.632.081 |
| Postavka | Rezervacije za jubilejne nagrade | Rezervacije za odpravnine upokojitev | Skupaj rezervacije za odpravnine in jubilejne | Rezervacije za stroške razgradnje OS | Rezervacije za odškodnine | Dolgoročne pasivne razmejitve - prihodki | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 149.361 | 820.861 | 970.222 |
| 951.524 | 1.710.335 | 3.632.081 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oblikovanje - strošek obresti | 5.959 | 32.753 | 38.712 | 0 | 0 | 0 | 38.712 |
| Oblikovanje - strošek rezervacij | 11.448 | 27.012 | 38.460 | 113.795 | 0 | 0 | 152.255 |
| Oblikovanje - aktuarska izguba | 0 | 1.868 | 1.868 | 0 | 0 | 0 | 1.868 |
| Oblikovanje - odloženi prihodki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.065 | 22.065 |
| Odprava - prihodki | -11.896 | -15.747 | -27.643 | 0 | 0 | -349.084 | -376.727 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 1.024.123 | 0 | 1.024.123 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmanjšanje | - | izplačilo, poraba | -10.141 | -25.558 | -35.699 | -178.334 |
| 0 | 0 | -214.033 | Stanje 31.12.2022 | 144.731 | 841.189 | 985.920 |
| 886.985 | 1.024.123 | 1.383.316 | 4.280.344 |
| Rezervacije za jubilejne nagrade | Rezervacije za odpravnine upokojitev | Skupaj rezervacije za odpravnine in jubilejne | Rezervacije za stroške razgradnje OS | Dolgoročne pasivne razmejitve - prihodki | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 120.254 | 732.513 | 852.767 | 830.616 | 1.749.172 | 3.432.555 |
| 1.323 | 8.058 |
|---|---|
| Oblikovanje - strošek rezervacij | 38.400 | 51.917 | 90.317 | 120.908 | 212.136 | 423.361 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oblikovanje - aktuarska izguba | 0 | 82.896 | 82.896 | 0 | 0 | 82.896 |
| Odprava - prihodki | -3.314 | -2.820 | -6.134 | 0 | -250.973 | -257.107 |
| Zmanjšanje - izplačilo | -7.302 | -51.703 | -59.005 | 0 | 0 | -59.005 |
| Stanje 31.12.2021 | 149.361 | 820.861 | 970.222 | 951.524 | 1.710.335 | 3.632.081 |
Odloženiprihodki so oblikovanina podlagi prejetih subvencij za pridobitevosnovnih sredstev. Namenjeni soza pokrivanje stroškovobračunane amortizacije za ta osnovna sredstva. Oblikovane so tudi rezervacije zaodpravnine pri upokojitviin jubilejne nagrade ter rezervacije za prihodnje stroške zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane s sredstvom, pritekale v družbo.
Na podlagi pridobljenih zahtevkov in ocenjenih potencialnih škod, za katere je družba pridobila tudi pravno mnenje, so se oblikovale rezerve za poravnavo materialne in nematerialne škode tretjim osebam v višini 1 mio. EUR.
V letu 2022 so se državne podpore povečale za 22.065 EUR. Oblikovale so se iz naslova dobljenih nepovratnih sredstev pridobljenih na razpisu Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za izvedbo projekta »Pilotno demonstracijski center« v okviru Javnega razpisa »Demo piloti II 2018", ki se je tudi v letu 2022 uspešno zaključil.
Odprava pa se nanaša na odložene prihodke za osnovna sredstva dobljene na javnih razpisih in se knjigovodsko zmanjšuje v obdobju amortizacije osnovnih sredstev oziroma iz drugih vrst stroškov: Ministrstva za infrastrukturo in prostor - kotlovnica na biomaso v vrednosti 146.851 EUR, Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo v vrednosti 123.056 EUR iz naslova Nove proizvodne linije R-10 in R-11 ter Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za projekt Pilotno demonstracijski center v višini 79.177 EUR.
Izračun rezervacij za obveznosti do zaposlenih iz naslova pozaposlitvenih in drugih dolgoročnih zaslužkov temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
Izdelana je tudi analiza občutljivosti za primer spremembe pomembnejših aktuarskih predpostavk.
Obdobje
| Predpostavka | Odmik | Odpravnine | Jubilejne | Skupaj | Stanje obveznosti (DBO) | |
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | Oblikovane rezervacije | 0,00% | 841.188,83 | 144.731,09 | 985.919,92 | |
| Sprememba diskontne obrestne mere | - 0,5% | 889.578,63 | 151.447,98 | 1.041.026,61 | ||
| Sprememba diskontne obrestne mere | + 0,5% | 797.121,07 | 138.488,04 | 935.609,11 | ||
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | Sprememba rasti plač | - 0,5% | 797.527,24 | 138.400,71 | 935.927,95 | |
| Sprememba rasti plač | + 0,5% | 888.694,79 | 151.481,54 | 1.040.176,33 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 5.510.471 | 7.042.962 |
|---|---|
| 231.828 | 402.037 |
|---|---|
| 9.200 | 18.400 |
|---|---|
| 5.751.499 | 7.463.399 |
|---|---|
Družba Melamin d.d. Kočevje je na dan 31.12.2022 imela 6.780.100 EUR obveznosti do bank, od tega jih 1.269.629 EUR zapade v letu 2023 in so izkazane medkratkoročnimi finančnimi obveznostmi, med dolgoročnimi obveznosti pa 5.510.471 EUR.
Višina dolgoročnih obveznosti z dospelostjo daljšo od petih let je 1.272.875 EUR (v letu prej pa 1.874.203 EUR).
Posojila so zavarovana s hipotekami na osnovna sredstva (razkritje pod točko 3.1.1.) ali z garancijo Podjetniškega sklada. Vsi pridobljeni krediti so v EUR in so vezani na obrestno mero EURIBOR in pribitek v višini od 0,00 do 2,02 %.
Dolgoročne obveznosti do bank so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšale za 22 %.
| Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Na dan 1.1. | 586.347 | 697.867 |
| Povečanje | 0 | 175.382 |
| Obresti | 5.751 | 10.378 |
| Prekinjen najem | 0 | - |
| Plačilo najemnin | - | 185.714 |
| - | 204.933 | |
| Na dan 31.12. | 406.384 | 586.347 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 174.556 | 184.310 |
| Druge dolgoročne finančne obveznosti | 231.828 | 402.037 |
V strukturi obveznosti do virov sredstev predstavljajo dolgoročne obveznosti 12%.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne obveznosti do bank | 1.269.629 | 1.872.772 |
| Kratkoročne finančne obveznosti do najemov | 174.556 |
| Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Na dan 1.1. | 1.872.772 | 1.765.094 |
| Prenos iz dolgoročnih obveznosti | 1.254.715 | 2.223.212 |
| Pridobitve | 0 | 2.630.000 |
| Odplačilo glavnice | - | 1.861.011 |
| Obresti | 87.867 | 73.867 |
| Odplačilo obresti | - | 84.714 |
| - | - | 74.072 |
| Stanje 31.12. | 1.269.629 | 1.872.772 |
| Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Na dan 1.1. | 7.042.962 | 5.016.174 |
| Pridobitve | 0 | 4.250.000 |
| Odplačilo glavnice | - | 277.777 |
| 0 | Prenos na kratkoročne obveznosti | - |
| - | 1.254.715 | - |
| - | 2.223.212 | - |
| Na dan 31.12. | - | - |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 5.162.752 | 13.614.740 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v skupini | 73.570 | 48.862 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov | 44.082 | 117.126 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih | 667.927 | 1.061.948 |
| Skupaj | 5.948.331 | 14.842.676 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 1.949.699 | 1.596.869 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 3.286.623 | 11.949.607 |
| Skupaj | 5.236.322 | 13.663.602 |
Obveznosti do dobaviteljev so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšale za 62 %.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nezapadle obveznosti do dobaviteljev | 4.607.202 | 13.546.956 |
| Zapadle do 30 dni | 628.225 | 110.567 |
| Zapadle nad 30 dni | 266 | 0 |
| Zapadle nad 60 dni | 0 | 0 |
| Zapadle nad 90 dni | 581 | 0 |
| Zapadle nad 120 dni | 48 | 6.079 |
| Skupaj | 5.236.322 | 13.663.602 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne obveznosti do zaposlenih | 482.410 | 793.116 |
| Kratkoročne poslovne obvez. do državnih institucij | 81.128 | 150.837 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 104.389 | 117.995 |
Skupaj 667.927
1.061.948
Kratkoročne poslovne obveznosti do zaposlenih so iz naslova plače za mesec december.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 248.691 | 391.014 |
| Obveznosti po pogodbah s kupci | 383.646 | 381.856 |
| Odloženi prihodki | 386.073 | 0 |
| Skupaj | 1.018.410 | 772.870 |
Kratkoročno pasivne časovne razmejitve vsebujejo predvsem obveznosti po pogodbah s kupci iz naslova blaga na poti kupcem v višini 281.168 EUR, ter obračunane stroške za rabate in popuste kupcem v višini 102.478 EUR. Druge kratkoročne obveznosti so odloženi prihodki v višini 291.703 EUR za prvi še nepotrjeni zahtevek iz naslova projekta, dobljenega v letu 2022 na javnem razpisu Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za »Digitalna preobrazba gospodarstva« (JR Digit NOO). Vračunani stroški pa se nanašajo predvsem na neizkoriščen letni dopust zaposlenih v višini 185.259 EUR.
| Postavke | Neizkoriščen dopust | Vkalkulirane nagrade in ostala izpl. | DDV od danih predujmov | Ostalo | Obveznosti iz pogodb s kupci | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 160.315 | 41.608 | 2.801 | 186.290 | 381.856 |
| Postavke | Neizkoriščen dopust | Vkalkulirane nagrade in ostala izpl. | DDV od danih predujmov | Ostalo | Obveznosti iz pogodb s kupci | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 185.259 | 19.953 | 73.881 | 355.671 | 383.646 | 1.018.410 |
| Povečanje | 160.315 | 41.608 | 2.801 | 186.290 | 381.856 | 772.870 |
| Zmanjšanje | -160.315 | -41.608 | 0 | -186.290 | -713.387 | - |
| 1.101.600 |
| 168.956 | 26.087 | 35.683 | 71.093 | 295.547 | 597.366 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 160.315 | 41.608 | 2.801 | 186.290 | 381.856 | 772.870 |
Nadan 31.12.2022 ima družba že podane zahtevke do zavarovalnice v višini ca. 6 mio EUR, za katere družba ocenjuje, da jih bo prejela. Na dan 31.12.2022 ni povsem gotovo, ali bo zavarovalnica zahtevke v celoti priznala in jih izplačala v obliki odškodnin v prihodnjih letih. Zaradi negotovosti, ki obstaja glede dokončnega zneska priznanih zavarovalnin, družba prihodkov iz naslova pogojnih sredstev ni pripoznala.
Družba je porok odvisni družbe smartMelamine d.o.o. v višini 50% finančnih obveznosti do NLB d.d. banke. Na dan 31.12.2022 pogojne obveznosti družbe Melamin d.d. Kočevje iz tega naslova znašajo 2.065.217 EUR.
Izkaz poslovnega izida je pripravljen glede na vrste prihodkov in stroškov. Predstavljamo pa tudi prikaz poslovnega izida na osnovi podatkov iz stroškovnega računovodstva, ki vsebuje stroške po funkcionalnih skupinah. Prihodki iz prodaje so se v primerjavi z letom prej zmanjšali za 11 %.
| Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Vrednost prodanih poslovnih učinkov | - | 59.172.794 |
| Stroški splošnih dejavnosti | - | 3.308.753 |
| Stroški prodajanja | - | 2.466.003 |
Vrednost prodanih poslovnih učinkov se je v primerjavi z letom prej povečala za 1 %, stroški splošnih dejavnosti za 28 %, stroški prodajanja pa zmanjšali za 26 %.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v Sloveniji: | 5.344.927 | 8.173.803 |
| prodaja proizvodov | 5.156.663 | 8.022.311 |
| prodaja storitev | 188.264 | - |
| 40.676.397 | 58.519.772 | |
|---|---|---|
| prodaja proizvodov | 40.665.485 | 58.517.352 |
| prodaja storitev | 10.912 | 2.420 |
| 1.213.153 | 144.913 |
|---|---|
| 12.813.405 | 430.313 |
|---|---|
| 60.047.882 | 67.268.801 |
|---|---|
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki iz prodaje | 60.047.882 | 67.268.801 |
| Proizvajalni stroški prodanih proizvodov | - | 59.172.794 |
| - | 58.353.069 | |
| Kosmati poslovni izid od prodaje | 875.088 | 8.915.732 |
| Stroški uprave | - | 3.308.753 |
| - | 2.579.662 | |
| Stroški prodaje | - | 2.466.003 |
| - | 3.322.743 | |
| Drugi poslovni prihodki | 13.070.413 | 1.622.357 |
| Drugi poslovni odhodki | - | 5.203.621 |
| Dobiček izposlovanja | 2.967.124 |
|---|---|
| Finančni in drugi prihodki | 4.303.106 |
| Finančni in drugi odhodki | 53.791 |
| 47.781 | |
| 4.712.547 | |
| Dobiček ali izguba | -1.691.632 |
| Davek iz dobička (odložen davek) | 3.590.285 |
| -142.816 | |
| -324.206 | |
| ČISTI POSLOVNI IZID | -1.834.448 |
| 3.266.079 |
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu so se v primerjavi z letom prej zmanjšali za 35 %, v tujini pa 30 %.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Slovenija | 6.558.080 | 8.318.716 |
| Srednja Evropa | 20.565.147 | 20.322.384 |
| Južna Evropa | 13.925.700 | 18.435.581 |
| Zahodna Evropa | 8.398.470 | 9.196.671 |
| Bližnji Vzhod | 3.354.580 | 3.776.943 |
| Jugovzhodna Evropa | 2.026.530 | 2.025.018 |
| Amerika | 1.523.151 | 1.093.074 |
| Vzhodna Evropa | 1.445.678 | 1.382.484 |
| Azija | 1.301.905 | 1.452.556 |
| Afrika | 637.380 | 499.526 |
| Severna Evropa | 311.261 | 765.848 |
| Skupaj | 60.047.882 | 67.268.801 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki | 13.056.900 | 1.614.183 |
| Prevrednotovalni poslovni prihodki | 13.513 | 8.175 |
| Skupaj | 13.070.413 | 1.622.358 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki: | 13.056.900 | 1.614.183 |
| Ministrstvo za infrastrukturo in prostor – kotlovnica na biomaso | 146.851 | 146.851 |
| Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport – pro. BamBi | - | 1.188 |
| 476.200 | ||
| Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo – pro. PDC | 151.465 | 291.771 |
| Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) R10,11 | 123.056 | 89.728 |
| Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo – EUREKA | 61.823 | 2.719 |
| ARRS – RPROJ | - | |
| JR 2020/36 – razvojni projekt sodelovanje FKKT Maribor | 3.456 | 1.050 |
| Javni sklad RS za razvoj kadrov in štipendije | 53.080 |
| Vrsta pomoči | Znesek |
|---|---|
| Električno energijo za velike porabnike | 50.453 |
| Obratovalna podpora lastna proizvodnja elektrike OP - OVE | 13.724 |
| JSRIPS ASI - Kohezijski sklad - izobraževanje starejših | 59.417 |
| RS emisijski kuponi | 1.680 |
| Prejete odškodnine in bonusi od zavarovalnic | 53.499 |
| Najemnine | 8.428 |
| Prihodki od porabe rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade | 115.263 |
| ZIUZEOP COVID - 19 refundacija izolacije | 27.643 |
| ZIUZEOP COVID - 19 refundacija bolniške podjetje do 3 dni | 64.224 |
| ZIUZEOP COVID - 19 refundacija varstvo otrok in karantena (ZRSZ) | 117 |
| ZIUZEOP COVID - 19 krizni dodatek vračilo država | 8.783 |
| ZIUZEOP COVID - 19 FURShitri testi | 3.978 |
| ZUOPDCE omilitev dviga elekt. Energije | 7.320 |
ZPIZ2 156 čl. Starejši od 60 let, ZUTD 39.čl.
refundacijabolniške odsotnosti in krvodajalstva
| Prejeta odškodnina | - | Zavarovalnica | - | tovarniška nesreča 12.5.2022 |
|---|---|---|---|---|
| 12.000.000 | 0 | Drugi prihodki | 572 | 46.863 |
| Prevrednotevalni poslovni prihodki: | 13.513 | 8.175 | Prihodki od odpisanih terjatev | 2.617 |
| 2.031 | Ostali prihodki | 10.896 | 6.144 | Skupaj |
| 13.070.413 | 1.622.358 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prod. blaga in materiala | 684.427 | 394.316 |
| Stroški porabljenega materiala | 31.581.084 | 44.697.272 |
| Stroški storitev | 8.255.362 | 7.316.709 |
| Skupaj | 52.520.873 | 52.408.297 |
Stroški blaga, materiala in storitev so se gledena preteklo leto povečali za 1 %. V strukturi vseh prihodkov iz poslovanja znašajo stroški blaga, materiala in storitev 73% in so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšali za 2 odstotne točke.
| Postavka | leto 2021 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Stroški osnovnega in pomožnega materiala | 28.942.460 | 42.326.107 |
| Stroški porabljene energije | 2.236.594 | 2.239.384 |
| Drugi stroški materiala | 402.030 | 131.781 |
| Skupaj | 31.581.084 | 44.697.272 |
Stroški osnovnega in pomožnega materiala so se zmanjšali v primerjavi s preteklim letom za 31 %. Drugi stroški materiala zajemajo strošek surovin, embalaže in pomožnega materiala ter stroške pisarniškega materiala in strokovne literature, odpis drobnega inventarja in preostale stroške materiala.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Stroški storitev pri izdelavi proizvodov | 218.876 | 247.284 |
| Stroški prevoznih storitev | 1.828.225 |
3.154.512
1.972.149
161.500
64.039
941.292
768.255
16.500
18.500
8.255.362
7.316.709
Stroški drugih storitev zajemajo predvsem komunalne stroške in stroške odvoza odpadkov v vrednosti 500.933 EUR (leto prej 508.595 EUR) ter stroške s posredovano delovnosilo v višini 546.137 EUR (leto prej 446.012 EUR).
Stroški storitev so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 13 %.
Revizijo družbi Melamin d.d. Kočevje je opravila revizijska hiša Ernst & Young, revizija, poslovno svetovanje d.o.o., Ljubljana. Strošek revizije, revidiranje letnih računovodskih izkazov, za leto 2022 je v višini 16.500 EUR, za druge posle dajanja zagotovil s strani revizorjev pa je bilo stroškov v letu 2022 v višini 13.772 EUR.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Stroški plač in nadomestil | 5.505.774 | 5.404.042 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 406.069 | 394.393 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 643.880 | 636.354 |
| Drugi stroški dela | 734.720 |
829.032
Skupaj 7.290.443
Stroški dela so se v primerjavi s preteklim letom niso bistveno povečali. V strukturi prihodkov znašajo stroški dela 10,1% (leto prej 10,4%). Na dan 31.12.2022 je bilo zaposlenih 184 delavcev (leto prej 194), povprečje zaposlenih v letu 2022 znaša 188 (leto prej 187), povprečje zaposlenih iz delovnih ur pa je bilo 189,07 (leto prej 191,7). V drugih stroških dela so med drugim stroški: regres, prehrana, prevoz, zavarovanja zaposlenih itd., ter oblikovane tudi rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 38.460 EUR. Družba nima drugih zahtev zaposlenih, katerim bi nasprotovala.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Amortizacija osnovnih sredstev | 4.112.300 | 4.828.283 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki opred. osnov. sred. | 4.669.705 | 311.927 |
| Prevrednotovalni poslovni odh. pri obratnih sredstvih | 533.916 | 20.651 |
| Skupaj | 9.315.921 | 5.160.861 |
Amortizacija osnovnih sredstev se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala za 15 %, predvsem zaradi odpisov dolgoročnih sredstev zaradi nesreče. Prevrednotovalni poslovni odhodki opredmetenih osnovnih sredstev v višini 4.669.705 EUR se nanašajo predvsem na izločitev uničenih in neuporabnih zgradb, ter opreme. Podrobnejša razčlenitev teh odhodkov je obrazložena pri postavki opredmetena osnovna sredstva. Prevrednotovalni poslovni odhodki obratnih sredstev se v višini 514.041 EUR nanašajo na odpis zalog kot posledica nesreče. V strukturi prihodkov znašajo stroški amortizacije 6 %.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Rezervacije | 113.795 | 120.908 |
| Drugi poslovni odhodki | 238.448 | 278.978 |
| Skupaj | 352.243 | 399.886 |
Drugi poslovni odhodki vsebujejo izdatke za: finančne pomoči društvom v vrednosti 16.938 EUR (lani 28.831 EUR), štipendije v vrednosti 76.721 EUR (lani 88.158 EUR), plačilo prispevkov v invalidski sklad zaradi invalidov pod kvoto v višini 46.630 EUR (leto prej 51.622 EUR) in ostalo. Rezervacije v višini 113.795 EUR se nanašajo na ponovno oceno že obstoječih rezervacij za razgradnjo opredmetenih sredstev na podlagi ekoloških predpisov.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 10.766 | 47.781 |
| Skupaj | 10.766 | 47.781 |
Pozitivne in negativne tečajne razlike so pobotane in v višini 10.764 EUR prikazane med finančnimi in poslovnimi prihodki (leto prej pa je bila ta razlika v breme odhodkov v višini 39.681 EUR).
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb | 3.411.330 | 669.380 |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti do bank | 87.867 | 73.866 |
| Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti | 4 | 7.968 |
| Skupaj | 3.543.689 | 751.214 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Drugi prihodki | 43.025 | 0 |
| Skupaj | 43.025 | 0 |
Drugi prihodki pa se nanašajo na donacije podjetij, kot pomoč pri delovni nesreči.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Drugi odhodki | 1.168.858 | 9.388 |
| Skupaj | 1.168.858 | 9.388 |
Drugi odhodki pa se v vrednosti 1.167.873 EUR nanašajo na odškodnino tretjim osebam za materialno in nematerialno škodo povzročeno zaradi nesreče.
Olajšave za izračun davčne osnove III vsebujejo: olajšave v raziskave in razvoj iztekočega leta v višini 1.022.401 EUR, olajšavo iz naslova zaposlovanja invalidov v vrednosti 34.722 EUR, prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, ki ga plačuje družba svojim zaposlenim v okviru pokojninskega načrta v vrednosti 153.644 EUR ter olajšava za donacije v vrednosti 16.938 EUR.
Pri obračunu davka iz dohodka pravnih oseb je bila v Uradnem listu št. 66/19 z dne 5.11.2019 objavljena omejitev zmanjšanja davčne osnove (osnova II) iz naslova davčnih olajšav do največ 63%.
Od osnove v višini 721.033 je obračunan davek od dobička po stopnji 19 % v višini 136.996 EUR.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| prihodki IPI | 72.500.396 | 69.583.752 |
| odhodki IPI | - | 74.192.027 |
| - | 65.993.467 | |
| Davčna osnova I | -1.691.631 | 3.590.285 |
| skupaj povečanje oz. zmanjšanje davčne osnove | 3.640.368 | 1.035.543 |
| Davčna osnova II | 1.948.737 |
skupaj olajšave
-
-
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Poslovni izid obračunskega obdobja | -1.691.632 | 3.590.285 |
| Davek iz dobička | -136.996 | -325.196 |
| Odloženidavek | -5.820 | 990 |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -1.834.448 | 3.266.079 |
Družba je predstavljena v poglavju: 2.12.4 Podatki o družbi in organizacijska struktura.
Melamin d.d. Kočevje v letu 2022 izvajal sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja je bilo ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.
Priporočila za upravljanje finančnih tveganj so se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih družbe Melamin d.d. Kočevje, zajemajo še denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.
Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje družbe Melamin d.d. Kočevje. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima družba Melamin d.d. Kočevje več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za Melamin d.d. Kočevje pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri-, ali šestmesečni EURIBOR. Vodstvo družbe Melamin d.d. Kočevje ocenjuje, da obrestno tveganje obstaja, predvsem zaradi inflacije v Sloveniji in na območju EU ter s tem povezanih dvigov obrestnih mer.
Temeljna funkcija finančnega upravljanja je zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja družbe Melamin d.d. Kočevje. Ocenjujemo, da je naše likvidnostno tveganje srednje. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti pri poslovanju družbe Melamin d.d. Kočevje obstaja zaradi nesreče 12.5.2022, ki je začasno prekinila proizvodnjo, vendar se družba trudi učinkovito upravljati denarna sredstva in po potrebi zagotoviti ustrezne posojilne linije za kratkoročno uravnavanje denarnih tokov ter dostop do potrebnih finančnih virov. Več informacij o tem je podanih v računovodskem delu.
Ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja je ključni cilj družbe Melamin d.d. Kočevje v letu 2022. Tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti družbe Melamin d.d. Kočevje je nizko do srednje. Industrijska nesreča v maju je prekinila redno proizvodnjo, rekonstrukcija poškodovanega dela proizvodnje, ki je v polnem teku, pa bo trajala predvidoma do konca leta 2023. Z zaključkom rekonstrukcije se bodo tudi prihodki vrnili na normalno raven. Pri izvedbi in financiranju rekonstrukcije je bilo družbi v pomoč kvalitetno zavarovanje, ki ga je imela in ga ima še vedno sklenjenega z zavarovalnico. Poleg tega družba nadaljuje sodelovanje s praktično vsemi kupci, saj ti izražajo jasen interes za nadaljnje sodelovanje. Vse navedeno je pomembno za obvladovanje dolgoročne plačilne sposobnosti družbe.
Družba ima na razpolago še neizkoriščen revolving kredit in delno nečrpan bančni kredit, pričakuje pa se tudi del poplačila iz naslova sklenjenega zavarovanja za škodo, nastalo pri nesreči dne 12.5.2022.
Družba Melamin d.d. Kočevje ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da je posojilno tveganje obvladljivo. Družba Melamin d.d. Kočevje redno spremlja stanje terjatev do kupcev z namenom, da se izpostavljenost tveganju zaradi nepoplačanih terjatev ne bi dvignila nad sprejemljiv nivo.
Slabša likvidnost naših kupcev je predvsem na območju Slovenije in Balkana, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:
Večino prodaje in nabave družba Melamin d.d. Kočevje opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo. Izpostavljenost družbe Melamin d.d. Kočevje valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.
ZGD in SRS zahtevajo razkritja podatkov o razmerjih med podjetjem in člani uprave, zaposlenimi po individualni pogodbi ter člani nadzornega sveta.
Delniška družba Melamin ni odobrila dolgoročnih ali kratkoročnih posojil ter predujmov omenjenim skupinam in nima do njih nobenih terjatev.
Delniška družba Melamin nima nobenih dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov do omenjenih skupin.
V prvem letu 2022 je družba Melamin d.d. Kočevje izplačala upravi, nadzornemu svetu in zaposlenim po individualnih pogodbah o zaposlitvi prejemke v skladu s pogodbami.
| Član uprave | 238.535 | 257.849 |
|---|---|---|
| * bruto plača | 227.367 | 220.191 |
| * regres | 1.600 | 1.250 |
| * bonitete | 5.185 | 5.839 |
| * povračila za prehrano | 1.369 | 1.048 |
| * dodatno pokojninsko zavarovanje | 2.890 | 2.819 |
| * dnevnice in potni stroški | 124 | 52 |
| * nagrada posklepu nadzornega sveta | 0 | 26.650 |
| zunanji - predstavniki delničarjev: | 29 | |
|---|---|---|
| Samo Vidmar - sejnine | 4.942 | 3.230 |
| Samo Vidmar - potni stroški | 0 | 0 |
| Samo Vidmar - nagrada za opravljanje funkcije | 11.102 | 9.560 |
| Samo Vidmar - boniteta | 1.420 | 1.420 |
| Ksenija Poljan - sejnine | 3.191 | 2.151 |
| Ksenija Poljan - potni stroški | 0 | 0 |
| Ksenija Poljan - nagrada za opravljanje funkcije | 7.446 | 6.373 |
| Ksenija Poljan - boniteta | 1.420 | 1.420 |
| notranji - predstavnik zaposlenih Strnad Tatjana | 49.718 | 46.430 |
| * bruto plača | 33.327 |
revizijska komisija 7.594
Zaposleni na podlagi pogodb, za katere ne velja tarifni del po pogodbe povprečno število za leto je 12,7 (preteklo leto 11 zaposlenih)
1.066.984
1.000.053
| Transakcije s povezano družbo smartMELAMINE d.o.o. | v EUR brez centov | |
|---|---|---|
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
| Prodaja | 172.900 | 738.190 |
| Nakupi | 607.099 | 591.025 |
| Stanje terjatev na dan 31.12. | 9.821 | 84.056 |
| Stanje obveznosti na dan 31.12. | 73.570 | 48.862 |
Med družbo Melamin d.d. Kočevje in zavarovalnico še vedno potekajo postopki ugotavljanja dokončne višine odškodnine zaradi nesreče, ki se je zgodila dne 12.5.2022. V zvezi z nesrečo dne 12.5.2022 je iz medij zaslediti, da naj bi bila kriminalistična preiskava v zvezi s tem zaključena. Uradnih informacij o tem družba še ni prejela.
Obvladovana družba smartMelamine d.o.o. v letu 2022 ni izpolnjevala vseh finančnih zavez v zvezi s kreditom, najetim pri SID Banki. Zato je dolgoročni kredit SID Banke v konsolidiranih izkazih na dan 31.12.2022 prikazan med kratkoročnimi obveznostmi.
Poslovodstvo družbe Melamin d.d. Kočevje je odgovorno za pripravo letnega poročila ter računovodskih izkazov za leto 2022. Po njegovem najboljšem vedenju je računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja in daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe. V poslovno poročilo je vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Poslovodstvo izjavlja:
Poslovodstvo je odgovorno za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja družbe Melamin ter za preprečevanje in odkrivanje prevar ter drugih nepravilnosti.
Davčne oblasti lahko v petih letih po poteku leta, v katerem je bilo treba odmeriti davek, kadarkoli preverijo poslovanje družbe. To lahko povzroči dodatne obveznosti za plačilo davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) ali drugih davkov in dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Uprava – direktor družbe
Srečko Štefanič, univ. dipl. kem.
Delnicarjem gospodarske druzbe Melamin d.d. Kocevje
Revidirali smo locene racunovodske izkaze druzbe Melamin d.d. Kocevje (druzba), ki vkljucujejo loceno bilanco stanja na dan 31. decembra 2022 ter locen izkaz poslovnega izida, locen izkaz drugega vseobsegajocega donosa, locen izkaz gibanja kapitala in locen izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju so prilozeni loceni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih postena predstavitev locenega financnega polozaja druzbe Melamin d.d. Kocevje na dan 31. decembra 2022 ter njenega locenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta z dne 16. aprila 2014 posebnih zahtevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa "Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta". Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih racunovodskih izkazov. V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji locenih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upostevali pri reviziji locenih racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh locenih racunovodskih izkazih in o teh kljucnih revizijskih zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Za vsako zadevo, ki jo posebej navajamo v nadaljevanju, v tem smislu opisujemo njeno obravnavo v okviru revizije.
Izpolnili smo vse svoje obveznosti, opisane v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih racunovodskih izkazov, vkljucno tistimi, ki so povezane s temi zadevami. Zato je revizija vkljucevala izvedbo postopkov, ki smo jih dolocili na podlagi nase ocene tveganja pomembno napacne navedbe locenih racunovodskih izkazih. Rezultati nasih revizijskih postopkov, vkljucno s postopki, ki smo jih opravili v zvezi z zadevami, ki jih navajamo v nadaljevanju, sluzijo kot podlaga za nase revizijsko mnenje prilozenih locenih racunovodskih izkazih;
Nasi revizijski postopki so vkljucevali testiranje zasnove, implementacije ucinkovitosti vzpostavljenih notranjih kontrol pri pripoznavanju prihodkov. Druzba ustvarja prihodke v kemicni in obutveni industriji: Glede na naravo poslovanja ter zahteve tako dobaviteljev kot kupcev veljajo razlicni pogoji dobave, ki vplivajo na casovno pripoznavanje prihodkov od prodaje.
denarnimi sredstvi raziskali nepricakovana odstopanja. Pravtako smo ocenili ustreznost razkritij v zvezi s prihodki racunovodskih izkazih: pojasnilo 3.2 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeritev in pojasnilo 3.3.2.
Cisti prihodki od prodaje locenim racunovodskim izkazom skladu Slovenskimi racunovodskimi standardi:
V maju 2022 se je v proizvodnem obratu Kočevju zgodila večja industrijska nesreča, ki je povzročila smrtne žrtve in veliko materialno škodo na opredmetenih osnovnih sredstvih in zalogah družbe. Družba je v letu 2022 zaradi industrijske nesreče odpisala za 515 tisoč EUR zalog in 4.670 tisoč EUR opredmetenih osnovnih sredstev. Opredmetena osnovna sredstva so na dan 31. 12. 2022 znašala 29.691 tisoč EUR (31. 12. 2021: 30.041 tisoč EUR), kar predstavlja 60% bilance vsote (31. 12. 2021: 48%).
Poleg pregleda in ocene poškodovanega premoženja, ki je povzročilo odpis vrednosti, industrijska nesreča predstavlja prisoten indikator oslabitve dolgorocnih sredstev družbe. Poslovodstvo je pristopilo k oceni škode s podrobnimi popisi zalog in opredmetenih osnovnih sredstev uničenih v nesreči za oceno potrebnih oslabitev ter pripravilo test oslabitve za ugotavljanje morebitne dodatne oslabitve nefinančnih sredstev družbe.
Poslovodski testi oslabitve so pomembni za našo revizijo, ker je postopek ocenjevanja zapleten in od poslovodstva zahteva pomembne presoje ter pomembne ocene. Poslovodstvo je uporabilo pomembne vhodne predpostavke modela (kot 50% dobičkov poslovanja ter diskontnih stopnjah) da ugotovili vpliv na rezultate testa oslabitve.
Obstoj; popolnost vrednotenje dolgorocnih Nasi postopki SO med drugim vkljucevali razvoj rezervacij za odskodnine zvezi industrijsko razumevanje procesov podjetja za ugotavljanje nesreco ter povezana pogoja sredstva in obveznosti ocenjevanje vpliva industrijske nesrece, vkljucno ter racunovodska obravnava zavarovalniskih zahtevkov.
Poslovodstvo druzbe je na dan 31. 12. 2022 oblikovalo 1.024 tisoc EUR rezervacij za sedanje obveze ki izhajajo preteklih dogodkov za pokrivanje bodocih odtekanj gospodarskih koristi, za odskodnine zvezi z nesreco v letu 2022.
Poslovodstvo je lotenih racunovodskih izkazih pripoznalo tudi 12.000 tisoc EUR drugih poslovnih prihodkov iz naslova zavarovalnih Skod. Pripoznanje rezervacij iz naslova tveganje sodnih sporov obravnavali kot kljucno revizijsko zadevo, saj je postopek ocenjevanja rezervacij za odskodnine zapleten in od poslovodstva zahteva pomembne presoje ter pomembne ocene.
Druzba izpostavljena vecjih sodnim sporam iz naslova odskodnin za izgubo zivjenj (smrtne zrtve) in lastnine (lastne in okoliske). Poleg tega ima druzba stevilne zavarovalne pogodbe kritje teh tveganj, vendar ne za vsa tveganja in 2 omejenim kriljem:
Obstaja pomembno tveganje pri pripoznavanju zahtevkov do zavarovalnic vidika izpolnjevanja kriterijev za pripoznanje sredsiva oziroma pogojnega sredstva; na kar pomembno vpliva zavarovanje in stanje pravnih postopkov.
Zaradi pomembne stopnje vgrajene subjektivnosti ocene pri pripoznavanju rezervacij: razkrivanju pogojnih sredstev in pogojnih obveznosti kot tudi racunovodske obravnave zavarovalnih zahtevkov (vkljucno pripoznanimi drugimi poslovnimi prihodki iz prejetih lniskih odskodnin) zadevo dolocili zavarova smo za kljucno revizijsko zadevo.
Oslabitev nalozbe v odvisno druzbo smartMelamine d.o.o.
Nasi postopki so vkljucevali presojo ali je oslabitev nalozbe kapital odvisne druzbe skladna z zahtevami Slovenskih racunovodskih standardov; Nasi postopki vkljucevali oceno ustreznost modela.
Na dan 31.12.2022 znasa nalozba odvisno druzbo smartMelamine d.o.o. locenih racunovodskih izkazih 337 tisoc evrov (31.12.2021: 3.748 tisoc evrov), kar predstavlja 0,8% vseh sredstev druzb (31.12.2021: 6%).
Druzba je letu 2022 ugotovila obstoj indikatorjev oslabitve navedene nalozbe zaradi zahtevnih razmer, ki SO nastopile po industrijski nesredi malicni druzbi Melamin d.d. Kocevje, ki je dobavljala kljucne surovine zaproizvodni proces v hcerinski druzbi smartMelamine d.o.o.
Presojali smo obcutljivosti ocene na rezultat testa Test oslabitve, ga izvedlo oslabitve primeru povecanja ali zmanjsanja stopnje pomemben za naso revizijo, ker je postopek ocenjevanja vnovcljivosti zalog terjatev kot rudi visine stroskov kompleksen od poslovodstva zahteva pomembne presoje in pomembne ocene: Kot je razkrito pojasnilu skupino.
koncna acena revizijsko smo vkljucili tudi nadomestljive vrednosti nalozbe odvisno druzbo strokovnjaka podrocja ocenjevanja vrednosti, zapomoc smartMelamine d.o.o. temelji na modelu neto sredstev pri presoji ustreznosti uporabljenega modela ter presoji ob predpostavki redne likvidacije druzbe. Poslovodstvo ocen predpostavk uporabljenih presoji vkljucno v letu 2022 pripoznalo slabitev nalozbe odvisno oceno diskonta za pomanjkanje likvidnosti ter ocenjenimi druzbo smartMelamine d.o.o. V visini 3.411 tisoc EUR: stroski likvidacije.
Zaradi pomembne vgrajene stopnje kompleksnosti Ocenili smo ustreznost usposobljenosti, izkusenosti ter ocene ter vpliva zgoraj navedenih predpostavk, kot je objektivnosti zunanjega strokovnjaka za vrednotenje, ki ga razkrilo v pojasnilu 3.3_2. Dolgorocne financne nalozbe je angaziralo poslovodstvo. smo to zadevo dolocili za kljucno revizijsko zadevo. Ocenili smo ustreznost razkritij povezavi 2 izvedenim testom oslabitve pojasnilih 3.2. Povzetek pomembnih racunovodskin usmeritev, 3.3.1.2 Dolgorocne financne nalozbe ter 3.3.2.8 Financni odhodki locenim racunovodskim Izkazom; skladu Slovenskimi racunovodskimi standardi:
Druge informacije obsegajo informacije v letnem porocilu, razen locenih racunovodskih izkazov in nasega mnenja teh locenih racunovodskih izkazih: Poslovodstvo je odgovorno za te druge informacije: Nase mnenje racunovodskih izkazih ne vkljucuje drugih informacij in zato njih ne izrazamo nikakrsnega zagotovila ali sklepa.
Vzvezi z revizijo racunovodskih izkazov je nasa odgovornost; da te druge informacije preberemo in presodimo, ali so pomembno neskladne z racunovodskimi izkazi ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali kako drugace zgledajo pomembno napacne. Polegtega je nasa odgovornost da ocenimo, ali so bile druge informacije vsehpomembnih pogledih pripravljene skladu z veljavnim zakonom ali predpisi in predvsem, ali so te druge informacije usklajene z zakonom ali predpisi glede formalnih zahtev in postopkov za pripravo drugih informacij z vidika pomembnosti in ali bi neskladnost s temi zahlevami lahko vplivala na presoje zasnovane na teh drugih informacijah.
Na podlagi opravljenih postopkov porodamo kolikor lahko ocenimo da:
Polegtega je naša odgovornost da, na podlagi našega poznavanja in razumevanja družbe, ki smo ga pridobili med revizijo, poročamo o tem; ali druge informacije vsebujejo pomembno napacno navedbo. Na podlagi opravljenih postopkov v zvezi z drugimi informacijami nismo ugotovili nobenih pomembnih napacnih navedb.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje, kot je skladu odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo racunovodskih izkazov; ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake:
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad procesom priprave računovodskih izkazov družbe in za potrditev letnega poročila.
Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem ali so računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo poročilo, ki vključuje naše mnenje: Sprejemljivo zagotovilo nudi visoko stopnjo zagotovila vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja, vedno odkrila pomembno napačno navedbo, če ta obstaja. Napačne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne; če je upravičeno pričakovati, da posamezno ali skupaj vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov:
Med izvajanjem revidiranja v skladu s pravilniki revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
Pristojne za upravljanje med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in času revidiranja ter pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo. Obenem smo pristojnim za upravljanje predložili našo izjavo, da smo izpolnili vse etične zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upravičeno menilo, da vplivajo na našo neodvisnost, in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadev, s katerimi smo seznanili pristojne za upravljanje, smo zadeve, ki so bile najpomembnejše pri reviziji računovodskih izkazov tekočega obdobja, določili kot ključne revizijske zadeve.
V imenu revizijske druzbe Ernst & Young d.0.o. sta za opravljeno revizijo odgovorni pooblasceni revizorki Sanja Kosir Nikasinovic in Polona Repinc Kofol:
Nase mnenje o racunovodskih izkazih temporocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Za revidirano druzbo nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) st 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta, smo pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe.
Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem porocilu in locenih racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storitev.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem ali so revidirani loceni racunovodski izkazi druzbe Melamin d.d. Kocevje za poslovnoleto, ki se je koncalo 31. decembra 2022 (v nadaljnjem besedilu: revidirani loceni racunovodski izkazi pripravljeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 in spremenjene Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/815 z dne 11. novembra 2020 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2022 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih locenih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo revidiranih locenih racunovodskih izkazov v elektronski obliki na nacin, da ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake:
Pristojni za upravljanje so pristojni za nadzor nad pripravo revidiranih locenih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe:
Nasa odgovornost je da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani loceni racunovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen) Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih informacij preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter eticnimi zahtevami Uredbe EU St 537/2014 Mednarodnega kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA): Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Nase podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi upravljanja kakovosti (MSUK) in skladno z njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno z dokumentiranimi politikami in postopki regulativnimi zahtevami glede skladnosti z eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Ocenili smo ali prejeti revidirani loceni racunovodski izkazi izpolnjujejo zahteve Delegirane uredbe, veljavne na dan porocanja;
Pridobili smo sprejemljivo zagotovilo, da so revidirani loceni racunovodski izkazi, ki so vkljuceni v letno porocilo izdajatelja, prikazani v pravilni elektronski obliki XHTML;
Pridobili smo sprejemljivo zagotovilo, da so vrednosti in razkritja revidiranih locenih racunovodskih izkazih v obliki XHTML oznaceni pravilno in v tehnologiji Inline XBRL (iXBRL) ter da njihovo strojno branje zagotavlja popolne in prave informacije, vsebovane v revidiranih locenih racunovodskih izkazih.
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po našem mnenju revidirani loceni racunovodski izkazi druzbe Melamin Kocevje d.d. za poslovno leto, ki se je koncal 31. decembra 2022 in ki so vkljuceni v letno porocilo, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 19. april 2023
Sanja Kosir Nikasinovic
Direktorica; Pooblascena revizorka
Polona Repinc Kofol
Pooblascena revizorka
Ernst & Young d.o.o.
Dunajska cesta 111, Ljubljana
Konsolidirani računovodski izkazi skupine Melamin so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja kot jih je sprejela EU.
| Odvisna družba | Ime družbe | Država | Delež |
|---|---|---|---|
| smartMELAMINE d.o.o. | Slovenija | 66,67% |
V konsolidiranih računovodskih izkazih Skupine Melamin je vključena družba, v kateri ima matična družba Melamin d.d. lastniški delež 50 odstotkov ali več, saj ima v teh družbah obvladujoč vpliv.
Firma: smartMELAMINE, podjetje za proizvodnjo melaminskih flisov d.o.o.
Skrajšana firma: smartMELAMINE d.o.o.
Sedež družbe: Tomšičeva cesta 9
Elektronska pošta: [email protected]
Organizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o.
Lastniki:
Dejavnost: 13.950
Organidružbe: poslovodstvo, skupščina
Matična številka: 686427900
Registracija: 4.6.2015
| Postavka | Pojasnila | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 4.2.1. | 54.771.733 | 70.076.649 |
| A. Nekratkoročna sredstva skupaj | 34.892.878 | 39.007.674 | |
| I. Neopredmetena sredstva in dobro ime | 4.2.1.2. | 27.211 | 2.592.555 |
| II. Sredstva iz pravic do uporabe | 4.2.1.2. | 410.871 | 586.860 |
| III. Opredmetena osnovna sredstva: nepremičnine, naprave in oprema | 4.2.1.2. | 34.389.860 | 35.554.211 |
| IV. Nekratkoročne finančne naložbe v pridruženo podjetje | 4.2.1.3. | 0 | 0 |
| V. Nekratkoročna naložba po pošteni vrednosti skozi drugi vseobsegajoči donos | 4.2.1.3. | 1.000 | 1.000 |
| VI. Nekratkoročne poslovne terjatve | 930 | 833 | |
| VII. Odložene terjatve za davek | 4.2.1.4. | 63.006 | 272.215 |
| B. Kratkoročna sredstva skupaj | 19.878.855 | 31.068.975 | |
| I. Zaloge | 4.2.1.5. | 7.257.508 | 8.111.899 |
| II. Kratkoročne finančne naložbe | 4.008.000 | 0 | |
| III. Kratkoročne poslovne terjatve | 4.2.1.6 | 6.971.824 | 14.572.537 |
| 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 5.932.012 | 13.514.954 | |
| 2. Kratkoročna sredstva iz pogodb | 520.743 | 526.855 | |
| 3. Druge kratkoročne terjatve in sredstva | 519.069 | 530.728 | |
| III. Denarna sredstva | 4.2.1.7. | 1.641.523 | 8.384.539 |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI SKUPAJ | 4.2.1.8. | 54.771.733 | 70.076.649 |
| Kapital skupaj | 29.637.960 | 33.572.482 | |
| A1. Kapital, pripisan lastnikom obvladujoče družbe | 30.005.437 | 33.488.877 | |
| I. Vpoklicani kapital | 1.725.396 | 1.875.966 | |
| II. Kapitalske rezerve | 5.630.854 | 5.480.284 | |
| III. Rezerve iz dobička | 17.789.816 | 19.158.091 | |
| 1. Zakonske rezerve | 5.345.261 | 5.345.261 | |
| 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 1.368.275 | 2.120.533 | |
| 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži | -1.368.275 | -2.120.533 | |
| 4. Druge rezerve iz dobička | 12.444.555 | 13.812.830 | |
| IV. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | -293.394 | -318.526 | |
| V. Preneseni čisti poslovni izid | 5.152.765 | 7.293.062 | |
| A2. Neobvladujoči deleži v okviru kapitala | -367.477 | 83.605 | |
| B. Obveznosti skupaj | 25.133.773 | 36.504.167 | |
| B1. Nekratkoročne obveznosti skupaj | 4.2.1.9. | 14.386.008 | 16.423.157 |
| I. Rezervacije za razgradnjo | 886.985 | 951.524 | |
| II. Rezervacije za zaslužke zaposlencev | 1.083.072 | 1.072.752 | |
| III. Rezervacije za odškodnine | 1.024.123 | 0 |
| 2.379.460 | 2.805.047 |
|---|---|
| 8.771.340 | 11.173.397 |
|---|---|
| 231.828 | 402.037 |
|---|---|
| 9.200 | 18.400 |
|---|---|
| 10.747.765 | 20.081.010 |
|---|---|
| 3.561.827 | 4.154.198 |
|---|---|
| 174.556 | 184.310 |
|---|---|
| 7.011.382 | 15.742.502 |
|---|---|
| 5.178.929 | 13.668.713 |
|---|---|
| 1.498 | 325.196 |
|---|---|
| 839.677 | 664.835 |
|---|---|
| 991.278 | 1.083.758 |
|---|---|
| Postavka | Pojasnila | 1-12 2022 | 1-12 2021 |
|---|---|---|---|
| 1. Čisti prihodki od prodaje | 4.2.2.1 | 60.082.584 | 67.092.381 |
| Prihodki iz pogodb s kupci | 60.082.584 | 67.069.632 | |
| Ostali prihodki | 0 | 22.749 | |
| 2. Sprememba vrednosti zalog proiz. in nedok. proizvodnje | -682.473 | 666.616 | |
| 4. Drugi poslovni prihodki | 4.2.2.2 | 13.138.966 | 1.873.167 |
| 5. Stroški blaga, materiala in storitev | 4.2.2.3 | 52.773.287 | 52.418.186 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 12.951.283 | 394.316 | |
| Stroški porabljenega materiala | 31.945.075 | 44.844.428 | |
| Stroški storitev | 7.876.929 | 7.179.442 | |
| 6. Stroški dela | 4.2.2.4 | 8.251.117 | 8.024.840 |
| Stroški plač | 6.229.634 | 5.966.263 | |
| Stroški socialnih zavarovanj | 460.407 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 730.055 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Drugi stroški dela | 831.021 | ||||
| Amortizacija-odpisi | 4.2.2.5. | 4.755.979 | |||
| Drugi poslovni odhodki | 4.2.2.6. | 5.040.881 | |||
| Oslabitev dobrega imena | 4.2.2.7. | 2.009.328 | |||
| Poslovni izid iz poslovanja | -291.515 | ||||
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 4.2.2.8. | 10.767 | |||
| Prevrednotenje naložbe v pridruženo podjetje na pošteno vrednost | 0 | ||||
| Finančni prihodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 4.2.2.9. | 483.677 | |||
| Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 4.2.2.9. | 0 | |||
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 4.2.2.9. | 195.459 | |||
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 189.679 | ||||
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 5.780 | ||||
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 41.788 | ||||
| Finančni izid | 257.197 | ||||
| Drugi prihodki | 43.393 |
| Postavka | 1-12 2022 | 1-12 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| 1. Čisti dobiček obdobja | -1.294.331 | 5.011.364 | - |
Drugi odhodki: 1.168.858
Poslovni izid obračunskega obdobja pred obdavčitvijo: -1.159.783
Davek od dobička: -136.996
Odloženi davek: 2.448
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja: -1.294.331
Od tega:
Osnovni dobiček na delnico (v EUR): -2,16
Popravljeni dobiček na delnico (v EUR): -2,16
| Čisti dobički/izgube pripoznani v rezervah zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe in sprememba odloženih davkov pripoznanih v zadržanem dobičku/izgubi | 3.957 | -84.017 |
| - | 1.290.374 | 4.927.347 |
|---|---|---|
| Od tega: | lastniki kapitala obvladujoče družbe | -839.292 |
| 5.324.837 | -16 | |
| neobvladujoči deleži | -451.082 | |
| -397.490 | 113 |
| Postavka | 1 - 12 2022 | 1 - 12 2021 |
|---|---|---|
| A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | ||
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | -1.159.783 | 5.123.856 |
| Prilagoditve izida pred obdavčitvijo na neto denarne tokove | 7.054.026 | 790.805 |
| Amortizacija OOS, NS | 4.755.979 | 5.111.126 |
| Oslabitev dobrega imena | 2.009.328 | 115.798 |
| Prevrednotenje osnovnih sredstev | 4.669.705 | -28.863 |
| Prevrednotenje naložbe obstoječega 50% deleža v prevzeti družbi | 0 | -2.368.000 |
| Odhodki odpisi sredstev | 18.875 | |
| Odhodki za odškodnine | 1.167.873 | 0 |
| Zaslužki zaposlencev | -84.281 | 44.172 |
| Prihodki iz državnih pomoči in odškodnin | -5.364.114 | -1.671.403 |
| Prihodki iz naslova razgradnje | 64.539 | - |
| Poslovni odhodki povezani z prevrednotovanjem | 0 | - |
| Prihodki od obresti in ostali finančni prihodki | - | 10.320 |
| Odhodki za obresti in ostali finančni odhodki | 5.780 | 18.876 |
| Plačani davki iz dobička | -135.498 | -297.641 |
| Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja | 249.644 | 4.749.896 |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 7.582.058 | -2.750.018 |
| Začetne manj končne zaloge | 854.391 | -2.945.670 |
| Končne manj začetne odloženi prihodki iz naslova državnih pomoči | -425.587 | 1.671.403 |
| Končne manj začetne rezervacije za razgradnjo | -64.539 | 120.909 |
| Končni manj začetni zaslužki zaposlencev | 10.320 | -95.875 |
| Končne manj začetne rezervacije odškodnine | 1.024.123 | 120.908 |
| 8.731.122 | 8.628.238 | |
|---|---|---|
| Čisti denarni tok iz poslovanja | 6.143.887 | 10.664.557 |
| Prejete obresti | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Prejemki od odtujitve nepremičnin, naprav in opreme | 6.402 | 0 |
| Prejemki od odtujitve dolgoročnih premoženjskih pravic | 0 | 373 |
| Nakup nepremičnin, naprav in opreme | -8.160.961 | -4.082.125 |
| Plačilo za prevzem kontrolnega deleža v pridruženi družbi manj denar prevzete družbe | 0 | 226.014 |
| Izdatki za dodatno vplačilo vložka v odvisno družbo | 0 | -500.000 |
| Čisti denarni tok iz naložbenja | -8.154.559 | -4.355.738 |
| Prejemki iz naslova novih posojil | 0 | 6.409.600 |
|---|---|---|
| Prejemki od vplačanih rezerv v kapital | 0 | 250.000 |
| Pridobitev manjšinjskega deleža | 0 | -83.605 |
| Izdatki za dane obresti | -189.679 | -130.606 |
| Izdatki iz naslova najemov | -179.963 | -204.933 |
| Izdatki za nakup lastnih delnic | -1.368.274 | 0 |
| Izdatki za izplačilo dividend in drugih deležev | 0 | -496.518 |
| Izdatki iz naslova vračila posojil | -2.994.428 | -4.745.329 |
| Čisti denarni tok iz financiranja | -4.732.344 | 998.609 |
| 1.641.523 | 8.384.539 | |
|---|---|---|
| Denarni izid v obdobju ( Ac + Bc + Cc ) | -6.743.016 | 7.307.428 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 8.384.539 | 1.077.111 |
| Postavke | Vpoklicani kapital | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | Zadržani dobički | Kapital pripisan lastnikom kapitala v obvladujoči družbi, skupaj | Neobvladujoči delež v okviru kapitala | Kapital skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Osnovni kapital | 1.875.966 | 5.480.284 | 5.345.261 | 2.120.533 | -2.120.533 | 13.812.830 | -318.526 | 33.488.877 |
| 1. Zakonske rezerve | 83.605 | 33.572.482 | ||||||
| B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | 0 | 0 | 0 | 0 | 752.258 | 0 | 0 | 752.258 |
| a) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Nakup lastnih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.368.275 | 0 | 0 | -1.368.275 |
| c) Umik lastnih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.120.533 | 0 | 0 | 2.120.533 |
| B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.132 | -864.424 |
| a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -843.249 | -843.249 |
| b) spremembe presežka aktuarski izračun rezervacij | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21.175 | 3.957 |
| B 1. Transakcije z lastniki, evidentirane v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) prenos izida preteklih obdobij v preneseni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.2. Spremembe v kapitalu | -150.570 | 150.570 | 0 | -752.258 | 0 | -1.368.275 | 0 | -1.275.873 |
| a) razporeditev preostalega dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzornega sveta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Oblikovanje rezerv za lastne delnice | 0 | 0 | 0 | 1.368.275 | 0 | -1.368.275 | 0 | 0 |
| c) zmanjšanje rezerv za lastne delnice |
| Postavke | Vpoklicani kapital | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | Zadržani dobički | Kapital pripisan lastnikom kapitala v obvladujoči družbi, skupaj | Neobvladujoči delež v okviru kapitala | Kapital skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Osnovni kapital | 1.725.396 | 5.630.854 | 5.345.261 | 1.368.275 | -1.368.275 | 12.444.555 | -293.394 | 30.005.437 |
| 1. Zakonske rezerve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -367.477 |
| 2. Rezerve za lastne delnice | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.637.960 |
| B 1. Spremembe lastniškega kapitala | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -496.517 | -496.517 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| c) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -496.517 | -496.517 |
| B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -65.533 | 5.390.370 | 5.324.837 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.408.854 | 5.408.854 |
| b) spremembe presežka aktuarski izračun rezervacij | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -65.533 | -18.484 | -84.017 |
| B 1. Transakcije z lastniki, evidentirane v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) prenos dobička preteklih obdobij v preneseni dobiček | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Postavke | Vpoklicani kapital | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | Zadržani dobički | Kapital pripisan lastnikom kapitala v obvladujoči družbi, skupaj | Neobvladujoči delež v okviru kapitala | Kapital skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C. Stanje 31.12.2021 | 1.875.966 | 5.480.284 | 5.345.261 | 2.120.533 | -2.120.533 | 13.812.830 | -318.526 | 33.488.877 |
Izjava oskladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejela Evropska unija, v skladu s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1).
Računovodske izkaze je uprava družbe potrdila dne 31.01.2023.
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen pri izvedenih finančnih instrumentih, finančnih instrumentih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in finančnih instrumentih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, pri katerih je upoštevana poštena vrednost. Metode, uporabljene za merjenje poštene vrednosti, so opisane v pojasnilu.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, ki je funkcijska valuta družbe in skupine Melamin. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na celo enoto.
Priprava računovodskih izkazov temelji tudi na določenih ocenah in predpostavkah uprave obvladujoče družbe, ki vplivajo tako na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti skupine Melamin kot tudi na izkazane prihodke in odhodke obračunskega obdobja. Ocena med drugim vključuje določitev življenjske dobe in preostale vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ter neopredmetenih dolgoročnih sredstev, popravke vrednosti zalog in terjatev, finančne instrumente, predpostavke, pomembne za aktuarski izračun v zvezi z določenimi zaslužki zaposlenih, predpostavke in ocene za oslabitev dobrega imena. Neglede na to, da uprava obvladujoče družbe med pripravo predpostavk skrbno prouči vse dejavnike, ki na to lahko vplivajo, je možno, da se dejanske posledice poslovnih dogodkov razlikujejo od ocenjenih. Zato je treba pri računovodskih ocenah uporabiti presojo ter upoštevati morebitne spremembe poslovnega okolja, nove poslovne dogodke, dodatne informacije in izkušnje.
Podatki, ki jih je uprava obvladujoče družbe pripravila v procesu izvajanja računovodskih usmeritev in ki najbolj vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v naslednjih pojasnilih:
Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preverja obstoj indikatorjev oslabitve dobrega imena. Določitev sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov zahteva od uprave obvladujoče družbe oceno pričakovanih denarnih tokov denar ustvarjajočih enot, na katere je bilo alocirano dobro ime, kot tudi določitev primerne diskontne stopnje in drugih pomembnih predpostavk.
Ob izdelavi računovodskih izkazov (polletnih in letnih) posamezne družbe skupine oblikujejo popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje kvantitativna in kvalitativna merila, združena v štiri sklope, ki so: analiza dosedanjega poslovanja skupcem, analiza računovodskih izkazov kupca, kvalitativne ocene kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in ocena deželnega tveganja kupca.
V okviru obveznosti pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskih izračunov, ki temeljijo na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračunov, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.
Skupina ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva.
Presoja obvladujoče družbe ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se pogodba prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: a) obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in b) obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena. Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da skupina ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi. Skupina ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in ki lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Skupina oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. Ocena obrestne mere za izposojanje temelji na povprečni donosnosti obveznic izdajateljev iz ustrezne regije gledena ročnost pogodbe.
Skupina Melaminje uporabila enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Računovodski izkazi odvisne družbe smartMelamine so pripravljeni v skladu z enakimi računovodskimi usmeritvami kot izkazi obvladujoče družbe.
Skupino sestavlja obvladujoča družba in odvisna družba, ko jo od datuma prevzema, 31.3.2021 obvladuje obvladujoča družba. Obvladovanje obstaja, ko ima obvladujoča družba možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upoštevata obstoj in učinek morebitnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno mogoče uveljaviti oziroma zamenjati. Računovodski izkazi odvisne družbe so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko obvladovanje začne, dodatuma, ko preneha.
Iz konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube oziroma prihodki in odhodki, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički, pod pogojem, da ni dokaza o oslabitvi.
Posli v tuji valuti (transakcije in stanja), izraženi v tuji valuti, se preračunajo v evro po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na datum poročanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Nedenarne postavke in obveznosti, katerih izvirna vrednost je izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju, ki je določen poštena vrednost. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, ki se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Nedenarne postavke, merjene po izvirni vrednosti v tuji valuti, se preračunajo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju, ki je veljal na dan transakcije.
Ob začetnem pripoznanju skupina razvrsti finančna sredstva kot naknadno izmerjena po odplačni vrednosti, pošteni vrednosti skozi vseobsegajoči donos in po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Razvrstitev finančnih sredstev ob začetnem pripoznanju je odvisna od značilnosti pogodbenega denarnega toka finančnega sredstva in poslovnega modela skupine za upravljanje z njimi. Razen terjatev iz poslovanja, ki ne vsebujejo pomembne finančne komponente ali za katere je uporabila praktično korist, skupina ob prvotnem pripoznanju finančno sredstvo izmeri po pošteni vrednosti, ki je v primeru finančnega sredstva, ki ni pripoznano po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, povečana za stroške transakcije. Terjatve iz poslovanja, ki ne vsebujejo pomembne finančne komponente ali za katere je skupina uporabila praktično korist, se merijo po transakcijski ceni, ki je določena v skladu z MSRP 15 (gl. računovodske usmeritve v razdelku Prihodki iz pogodb s kupci).
Po prvotnem merjenju so finančna sredstva razvrščena v štiri kategorije:
Dana posojila skupine so na osnovi testa lastnosti instrumenta razvrščena kot finančna sredstva po odplačni vrednosti, saj so denarni tokovi tega instrumenta izključno plačila obresti in glavnice. Finančna sredstva skupine po odplačni vrednosti vključujejo tudi terjatve iz poslovanja. Po začetnem pripoznanju se te naložbe merijo z uporabo metode efektivnih obresti in so predmet oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi teh sredstev.
Naložbe skupine v dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva po pošteni vrednosti prek izkaza drugega vseobsegajočega donosa. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti. Prihodki iz obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve se pripoznajo v izkazu poslovnega izida in se izračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih, izmerjenih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo prek izkaza drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v izkazu drugega vseobsegajočega donosa, prenese v poslovni izid.
Naložbe skupine v kapitalske vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva po pošteni vrednosti prek izkaza drugega vseobsegajočega donosa. V to skupino je nepovratno razvrstila tako naložbe, ki kotirajo na delujočem trgu, kot tiste, ki ne. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti. Spremembe poštene vrednosti so pripoznane neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Ko se pri pripoznanju naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba ne prenese v poslovni izid.
ali ponovnega nakupav bližnji prihodnosti. Izvedeni finančni instrumenti, vključno z ločenimi vgrajenimi izvedenimi finančnimi instrumenti, so razvrščeni v skupino finančnih sredstev, ki so namenjena trgovanju, razen če gre za instrumente učinkovitega varovanja pred tveganjem. Finančna sredstva, ki ustvarjajo denarne tokove, ki niso le plačila glavnice in obresti, se razvrstijo in izmerijo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, ne glede na poslovni model. Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid so v izkazu finančnega položaja izkazana po pošteni vrednosti z neto spremembami poštene vrednosti, ki so pripoznane v izkazu poslovnega izida.
Odkuplastnih delnic. Ob odkupu lastnih delnic, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se nanašajo neposredno na odkup, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupnjene delnice se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala.
Dividende se v računovodskih izkazih pripoznajo v obdobju, v katerem je bil sprejet sklep skupščine delničarjev o izplačilu dividend.
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti oziroma po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in izgubo, nabrano zaradi oslabitve (gl. računovodsko usmeritev Oslabitve sredstev). Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Nabavna vrednost v skupini izdelanega sredstva zajema stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitve mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi stroške izposojanja.
Nabavljeno programsko opremo, ki pomembno prispeva k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstvitikot del opreme. Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna sredstva. Dobiček ali izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med drugimi poslovnimi prihodki oziroma med drugimi poslovnimi odhodki. Skupina v nabavno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev všteva tudi stroške izposojanja, če jih je mogoče neposredno pripisati nakupu, gradnji ali proizvodnji sredstva v pripravi.
Skupina v knjigovodski vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ob nastanku pripoznava tudi stroške zamenjave posameznega dela tega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane s sredstvom, pritekale v skupino, in če je nabavna vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva oziroma njegovih sestavnih delov. Zemljišča in sredstva v pridobivanju se ne amortizirajo. Uporabljene amortizacijske stopnje so naslednje:
Dobro ime, nastalo ob prevzemu odvisne družbe, se nanaša na presežek oziroma razliko med stroškom nabave in deležem skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti in pogojnih obveznosti prevzete družbe. Dobro ime se meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno izgubo zaradi oslabitve.
Ostala neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila skupina in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in za izgube, nabrane zaradi oslabitve (gl. računovodsko usmeritev Oslabitve sredstev).
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev (razen dobrega imena) in se začne, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za programsko opremo, licence in druge pravice so od 2 do 10 let.
V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer pomanjša izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost se določi po prodajni vrednosti na datum poročanja, zmanjšani za prodajne stroške in morebitne ostale splošne stroške, ki so običajno povezani s prodajo. Zaloge surovin in materiala ter pomožnega in embalažnega materiala so ovrednotene po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala skupina uporablja tehtane povprečne cene. Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po planskih (stalnih) cenah, ki poleg neposrednih stroškov materiala vključujejo tudi proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev, in sicer neposredne stroške dela, neposreden strošek amortizacije, neposredne stroške storitev, energetskih virov, vzdrževanja, kakovosti. Odmiki od stalnih cen se izračunavajo tako, da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških.
Skupina pripozna popravek pričakovanih kreditnih izgub za vse dolžniške instrumente, ki niso izkazani po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi, in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bodo prejela, diskontiranimi na približek prvotne efektivne obrestne mere. Pričakovani denarni tokovi bodo vključivali denarne tokove od prodaje sredstev zavarovanja ali drugih povečanj kreditov, ki so sestavni del pogodbenih pogojev. Popravki pričakovanih kreditnih izgub se priznavajo v dveh fazah. Za kreditne izpostavljenosti, pri katerih po začetnem pripoznanju ni bilo znatnega povečanja kreditnega tveganja, se popravki pričakovanih kreditnih izgub pripoznajo za kreditne izgube, ki so posledica neplačil in so možne v naslednjih 12 mesecih (12-mesečni popravek pričakovanih kreditnih izgub). Za tiste kreditne izpostavljenosti, pri katerih je od začetnega pripoznanja prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, mora skupina pripoznati popravek iz naslova izgube, ki jo pričakuje v preostali življenjski dobi izpostavljenosti, ne glede na obdobje neplačila (vseživljenjska pričakovana izguba). Za terjatve iz poslovanja in sredstva iz pogodb skupina uporablja poenostavljen pristop za izračun pričakovanekreditne izgube. Terjatve iz poslovanja, ki ne vsebujejo pomembne sestavine financiranja oziroma za katere skupina uporablja praktično rešitev (pogodbe, ki trajajo leto ali manj), se merijo po transakcijski ceni, ki je določena v skladu z MSRP 15, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Zato skupina ne spremlja sprememb v kreditnem tveganju, temveč namesto tega priznava popravek za izgube, ki temelji na vseživljenjski pričakovani kreditni izgubi na vsak datum poročanja. Skupina je oblikovala matriko rezervacij, ki temelji na njenih preteklih izkušnjah s kreditno izgubo, prilagojeno za morebitne prihodnje dejavnike, ki so značilni za dolžnike in gospodarsko okolje. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca.
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Rezervacije za pozaposlitvene in druge dolgoročne zaslužke zaposlenih. Skupina je izplačilu jubilejnih nagrad zaposlenim in odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane rezervacije. Rezervacije so oblikovane v vrednosti ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na datum poročanja. V izračunu so upoštevani stroški odpravnin ob upokojitvi in strošek vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Pri izračunu je uporabljena metoda projicirane enote. V izkazu poslovnega izida se pripoznajo stroški dela in stroški obresti, preračun pozaposlitvenih zaslužkov oziroma nerealiziranih aktuarskih dobičkov ali izgub pa v drugem vseobsegajočem donosu.
Rezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in če je verjetno, da bo pri poravnavi obveznosti potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi.
Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodbo, ki vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
Skupina kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na podlagi nakomne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 10.000 EUR.
Skupina na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema. Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, skupina meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema, posrednjo vrednost in najemnine, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, skupina amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše. Obveznosti iz najema na datum začetka najema skupina izmeri in pripozna po sedanjivrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo skupina plačala na podlagi jamstev za preostalo vrednost.
Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo skupina izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo skupina izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, skupina po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin skupina uporablja obrestno mero izposojanja, ki temelji na povprečni donosnosti obveznic izdajateljev iz ustrezne regije glede na ročnost, če obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema se ponovno izmeri ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.
Pogojna sredstva je možnosredstvo, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katerega obstoj potrdi pojavitev ali nepojavitev enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki jih skupina ne obvladuje v celoti. Pogojna sredstva se ne pripoznavajo v računovodskih izkazih, ker bi to lahko povzročilo pripoznavanje prihodkov, ki ne bodo nikoli realizirani. Če pa postane uresničitev prihodkov povsem gotova, se zapogojna sredstva pripoznajo prihodkom med drugimi poslovnimi prihodki. Prejeta sredstva iz naslova akontacij odškodnine pozavarovalnih pogodbah, se pripoznajo v kolikor predstavljajo nesporen del odškodnine.
Pogojna obveznost je možna obveznost, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katerega obstoj potrdi le pojavitev ali nepojavitev enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki jih skupina ne obvladuje v celoti. Pogojna sredstva se ne pripoznajo kot rezervacije ali obveznosti, v kolikor je verjetnost pojava odliva gospodarskih koristi v prihodnosti manj kot 50%.
Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne kupoprodajne pogodbe ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, do katerega skupina meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Obvladovanje blaga ali storitev je odvisno od določil kupoprodajne pogodbe, do prenosa pa praviloma pride v trenutku, ko kupec blago prevzame ali ko je storitev opravljena. Običajni rok plačila je od 30 do 120 dni. Skupina presodi, ali pogodba vsebuje tudi druge obljube, ki predstavljajo ločene izvršitvene obveze, na katerih mora razvrstiti del transakcijske cene. Pri ugotavljanju transakcijske cene prodanih izdelkov skupina upošteva učinke variabilnega nadomestila ter obstoj pomembnih sestavin financiranja v pogodbi.
Če je pogodbeno nadomestilo variabilno, skupina oceni znesek nadomestila, do katerega bo upravičena v zameno za prenos blaga oziroma storitve na kupca. Omejeno variabilno nadomestilo, ki ga skupina oceni ob začetku pogodbe, ostane omejeno, dokler ni več zelo verjetno, da ne bo prišlo do pomembnega zmanjšanja zneska pripoznanih skupnih prihodkov, ko bo naknadno odpravljena negotovost, povezana z variabilnim nadomestilom. Po nekaterih pogodbah za prodajo izdelkov imajo kupci pravico do vračila ter bonusov in količinskih popustov. Posledica pravice do vračila, bonusov in količinskih popustov je variabilno nadomestilo.
Skupina določenim kupcem naknadno odobri bonuse in količinske popuste, ko količina kupljenih izdelkov ali storitev v določenem obdobju presega mejno vrednost, določeno v pogodbi. Variabilno nadomestilo za naknadno odobritev pričakovanih bonusov in količinskih popustov skupina oceni na osnovi pogodbenih določil in kriterijev oziroma elementov, ki so osnova za priznavanje bonusov in količinskih popustov.
Skupina v nekaterih primerih od svojih kupcev prejme kratkoročne predujme. Na podlagi praktične rešitve iz 63. člena MSRP 15 ne prilagodi obljubljenega zneska nadomestila zaradi učinkov pomembne sestavine financiranja, ker ob začetku pogodbe pričakuje, da bo obdobje od prenosa obljubljenega blaga ali storitve na kupca do plačila nadomestila za to blago ali storitev krajše od enega leta.
Sredstvo iz pogodbe je pravica do nadomestila v zameno za blago ali storitve, ki so prenesene na kupca. Če skupina blago ali storitve prenese na kupca, preden ta plača nadomestilo ali preden nadomestilo zapade v plačilo, se nadomestilo pripozna kot pogojna obveznost iz pogodbe.
Terjatev predstavlja pravico skupine do brezpogojnega zneska nadomestila. Nadomestilo torej v določenem roku zapade v plačilo (gl. računovodske usmeritve za pripoznanje finančnih instrumentov).
Obveznost iz pogodbe je obveznost prenosa blaga ali storitev na kupca v zameno za nadomestilo, ki ga je skupina prejela od kupca (ali ga je kupec dolžan poravnati). Če kupec nadomestilo poravna pred prenosom blaga ali storitev nanj, se obveznost iz pogodbe pripozna na dan poravnave ali na dan zapadlosti v plačilo (kar nastopi prej). Obveznosti iz pogodbe se pripoznajo kot prihodki, ko skupina izpolni svojo izvršitveno obvezo po pogodbi.
Obveznost povračila je obveznost vračila dela nadomestil ali vseh prejetih nadomestil (ali terjatev do kupca). Izmeri se v znesku, za katerega skupina pričakuje, da ga bo morala vrniti kupcu. Skupina ob zaključku vsakega poročevalskega obdobja ponovno preveri svojo oceno obveznosti povračil (in s tem povezano spremembo transakcijske cene). Opisana računovodska usmeritev velja tudi za variabilno nadomestilo.
Prihodki iz naslova državnih podpor se v začetku pripoznajo, če obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo skupina prihodke prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Prihodki, prejeti za kritje stroškov, se dosledno pripoznavajo kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo stroški, ki naj bi jih ti prihodki nadomestili. S sredstvi povezani prihodki se izkazujejo v poslovnem izidu dosledno pripoznavajo med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki obsegajo obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, pozitivne tečajne razlike. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo efektivne obrestne mere.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.
Davek od dobička poslovnega leta vključuje odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s postavkami, izkazanimi neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek se obračuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih stopnjah, ki veljajo na datum poročanja, in od morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Pri izkazovanju odloženega davka se uporablja metoda obveznosti po izkazu finančnega položaja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja ter vrednostmi za potrebe davčnega poročanja.
Pri tem so izvzete naslednje začasne razlike: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček, in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti vrednosti, za katero obstaja verjetnost, da v predvidljivi prihodnosti ne bo popravljena. Odloženi davek se prav tako ne izkaže, ko gre za obdavčljive začasne razlike ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Znesek odloženega davka temelji na pričakovanem načinu povračila oziroma poravnave knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti ob uporabi davčnih stopenj, veljavnih na datum poročanja.
Odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek se pobotajo, če obstaja zakonska pravica pobotati odmerjene terjatve za davek in odmerjene obveznosti za davek od dohodka in če so odloženi davki vezani na isto obdavčljivo pravno osebo in isti davčni organ. Odložena terjatev za davek se pripozna v vrednosti verjetnega razpoložljivega prihodnjega obdavčljivega dobička, v breme katerega bo prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Skupina izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice, ki jo izračuna tako, da dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček na delnico je enak osnovnemu dobičku, ker v vseh delnicah skupine pripadajo istemu razredu navadnih in imenskih kosovnih delnic.
Poslovni odsek je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja z izdelki in storitvami. Odseki se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Poročanje skupine po odsekih temelji na sistemu notranjega poročanja, ki ga uprava obvladujoče družbe uporablja pri odločanju. Odseki skupine so prihodki od prodaje proizvodnje plastičnih mas v primarni obliki in prihodki od prodaje proizvodnje netkanih tekstilij in izdelkov iz njih, razen oblačil.
Poštena vrednost sredstev, pridobljenih pri poslovnih združitvah, se določi kot nadomestljiva vrednost po metodi nabavne vrednostne, ki se je dodatno preverjala z dohodkovno metodo. Podrobnosti razkritja poslovne združitve so predstavljene v poglavju 4.2.1.3., ki vključuje več podrobnosti glede uporabljenih predpostavk poštene vrednosti sredstev, pridobljenih pri poslovni združitvi na dan 31.3.2021.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti prihodnjih izplačil glavnice in obresti, diskontiranih po tržni obrestni meri na datum poročanja.
Sprejete računovodske usmeritve so skladne z lanskoletnimi usmeritvami, z izjemo naslednjih sprememb MSRP, ki jih je skupina/družba sprejela na dan 1. januarja 2022:
Spremembe veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2022 ali pozneje, pri čemer je dovoljena uporaba pred tem datumom. Upravni odbor UOMRS je izdal spremembe ozkega področja uporabe standardov MSRP na naslednji način:
Spremembe niso imele vpliva na računovodske izkaze skupine.
Standard velja za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali pozneje z dovoljeno uporabo pred tem datumom, če družba uporablja tudi MSRP 9 Finančni instrumenti na datum, ko prvič uporablja MSRP 17 oziroma prej. To je celoviti novi računovodski standard, ki zajema pripoznavanje, merjenje, predstavljanje in razkrivanje zavarovalnih pogodb. MSRP 17 se uporablja za vse vrste izdanih zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb ter za naložbene pogodbe z možnostjo diskrecijske udeležbe.
Napotki za uporabo MSRP v praksi št. 2: Razkrivanje računovodskih usmeritev (spremembe)
Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje, pri čemer je dovoljena uporaba pred tem datumom. Spremembe zagotavljajo smernice za uporabo presojanja bistvenosti za razkritja računovodskih usmeritev. Predvsem spremembe MRS 1 nadomeščajo zahtevo po razkritju »pomembnih« računovodskih usmeritev z zahtevami po razkritju »bistvenih« računovodskih usmeritev. V napotkih za uporabo so dodani tudi napotki in ponazoritveni primeri za pomoč pri uporabi koncepta bistvenosti pri presojanju razkrivanja računovodskih usmeritev. Poslovodstvo skupine je ocenilo, da sprememba ne bo imela vpliva na računovodske izkaze.
Opredelitev računovodskih ocen (spremembe)
Spremembe začnejo veljati za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje, pri čemer je dovoljena uporaba pred tem datumom, in se uporabljajo za spremembe računovodskih usmeritev in spremembe računovodskih ocen, ki se pojavijo na začetku tega obdobja ali po njem. Spremembe uvajajo novo opredelitev računovodskih ocen, opredeljenih kot denarni zneski v računovodskih izkazih, za katere je značilna negotovost pri merjenju, če ne izhajajo iz popravka napake iz prejšnjega obdobja. Spremembe pojasnjujejo tudi, kakšne so spremembe računovodskih ocen in kako se te razlikujejo od sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak. Poslovodstvo skupine je ocenilo, da sprememba ne bo imela vpliva na računovodske izkaze.
Odloženi davek v zvezi s sredstvi in obveznostmi, ki izhajajo iz ene transakcije (spremembe)
Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje, pri čemer je dovoljena uporaba pred tem datumom. Spremembe omejujejo področje uporabe in dodatno pojasnjujejo področje izjem pri začetnem pripoznanju skladno z MRS 12 ter določajo, kako bi morala podjetja obračunati odloženi davek, povezan s sredstvi in obveznostmi, ki izhajajo iz ene same transakcije, kot so najemi in obveznosti iz razgradnje. Spremembe pojasnjujejo, da je pri plačilih, s katerimi družba poravna obveznost in so ta odbitna postavka za davčne namene, ob upoštevanju veljavne davčne zakonodaje potrebna presoja, ali se takšni odbitki za davčne namene pripišejo obveznostim ali povezanim sestavinam sredstev. V skladu s spremembami se izjema začetnega pripoznanja ne uporablja za transakcije, ki ob začetnem pripoznanju povzročajo enake obdavčljive in odbitne začasne razlike. Uporablja se samo, če pripoznanje najetega sredstva in obveznosti iz najema (ali elementa obveznosti iz razgradnje in sredstva iz razgradnje) povzroči obdavčljive in odbitne začasne razlike, ki niso enake. Poslovodstvo skupine je ocenilo, da sprememba ne bo imela vpliva na računovodske izkaze.
Razvrstitev obveznosti kot kratkoročne ali nekratkoročne (spremembe)
Spremembe veljajo za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje, pri čemer je dovoljena uporaba pred tem datumom, in jih je treba skladno z MRS 8 uvesti za nazaj. Cilj sprememb je pojasniti načela iz MRS 1 za razvrstitev obveznosti kot kratkoročne ali nekratkoročne. Spremembe pojasnjujejo pomen pravice do odložitve poravnave obveznosti, zahteve, da ta pravica obstaja ob koncu obdobja poročanja, da namen upravljanja ne vpliva na razvrstitev obveznosti kot kratkoročne ali nekratkoročne, in da možnosti nasprotne stranke, ki bi lahko privedle do poravnave s prenosom lastnih kapitalskih instrumentov družbe, ne vplivajo na razvrstitev obveznosti kot kratkoročne ali nekratkoročne. Spremembe tudi določajo, da bodo na razvrstitev obveznosti vplivale samo zaveze, ki jih mora družba izpolniti na datum poročanja ali pred njim. Dodatna razkritja se zahtevajo tudi za nekratkoročne obveznosti iz naslova posojil, za katere veljajo zaveze, ki jih je treba izpolniti v 12 mesecih po obdobju poročanja. Evropska unija teh sprememb še ni potrdila. Poslovodstvo skupine je ocenilo, da spremembe ne bodo imele vpliva na računovodske izkaze.
Obveznost iz najema pri prodaji in povratnem najemu (spremembe)
Spremembe veljajo za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje, pri čemer je dovoljena uporaba pred tem datumom. Namen sprememb je izboljšati zahteve, ki jih prodajalec – najemnik uporablja pri merjenju obveznosti iz najema pri poslih prodaje in povratnega najema iz MSRP 16, hkrati pa se ne spreminja obračunavanje najemov, ki niso povezani s prodajo in povratnim najemom. Prodajalec – najemnik predvsem določi plačila najemnin ali popravljena plačila najemnin, tako da prodajalec – najemnik ne bi pripoznal nobenega zneska dobička ali izgube, ki se nanaša na pravico do uporabe, ki jo ohrani. Z uporabo teh zahtev se prodajalcu – najemniku v poslovnem izidu ne prepreči pripoznanja dobička ali izgube v zvezi z delno ali popolno prekinitvijo najema. Prodajalec – najemnik skladno z MRS 8 uporablja spremembo za nazaj za posle prodaje in povratnega najema, sklenjene na datum začetne uporabe, pri čemer je to začetek letnega obdobja poročanja, v katerem je družba prvič uporabila MSRP 16. Evropska unija teh sprememb še ni potrdila. Poslovodstvo skupine je ocenilo, da sprememba ne bo imela vpliva na računovodske izkaze.
Spremembe naslavljajo priznano neskladje med zahtevami MSRP 10 in tistimi iz MRS 28 pri obravnavanju prodaje ali razdelitve sredstev med lastnikom in pridruženo družbo ali skupnim podvigom. Glavna posledica sprememb je, da se celotni dobiček ali izguba pripozna, če transakcija vključuje obrat (ne glede na to, ali je del odvisnega podjetja ali ne). Delni dobiček ali izguba se pripozna, če transakcija vključuje sredstva, ki ne predstavljajo obrata, tudi če so ta sredstva deponirana v odvisnem podjetju. Upravni odbor UOMRS je decembra 2015 odložil datum začetka veljavnosti te spremembe za nedoločen čas do zaključka svojega raziskovalnega projekta o kapitalski metodi. Evropska unija teh sprememb še ni potrdila. Poslovodstvo skupine je ocenilo, da sprememba ne bo imela vpliva na računovodske izkaze.
| Postavka | 1-12 2022 | 1-12 2021 | IND 22/21 | 1-12 2022 | 1-12 2021 | IND 22/21 | 1-12 2022 | 1-12 2021 | IND 22/21 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 53.125.971 | 60.655.759 | 88 | 3.931.726 | 3.179.257 | 124 | 3.024.887 | 3.257.365 | 93 | 60.082.584 |
| Sprememba vrednosti zalog proiz. in nedok. proizvodnje | -836.543 | 750.639 | -111 | 85.069 | -78.051 | -109 | 69.001 | -5.972 | -1.155 | -682.473 |
| Drugi poslovni prihodki | 12.891.907 | 1.830.154 | 704 | 115.520 | 9.909 | 1.166 | 131.539 | 33.104 | 397 | 13.138.966 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | -46.649.584 | -47.147.053 | 99 | -3.297.773 | -2.403.481 | 137 | -2.825.930 | -2.867.652 | 99 | -52.773.287 |
| Stroški dela | -7.137.207 | -7.074.169 | 101 | -609.203 | -524.017 | 116 | -504.707 | -426.654 | 118 | -8.251.117 |
| Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme | -4.583.907 | -5.131.264 | 89 | -69.488 | -72.362 | 96 | -102.584 | -93.991 | 109 | -4.755.979 |
| Drugi poslovni odhodki in osl. Dob. Ime | -7.000.321 | -804.635 | 870 | -16.348 | -21.326 | 77 | -33.540 | -22.301 | 150 | -7.050.209 |
| Dobiček iz poslovanja | -189.684 | 3.079.431 | -6139 | 503 | 89.929 | 155 | -241.334 | -126.101 | 191 | -291.515 |
| Finančni in drugi prihodki | 532.155 | 2.411.613 | 22 | 2.152 | 2.006 | 107 | 3.530 | 2.163 | 163 | 537.837 |
| Finančni in drugi odhodki | -972.666 | -242.445 | 401 | -234.997 | -51.128 | 460 | -198.442 | -41.612 | 477 | -1.406.105 |
| Neto finančni izid | -440.511 | 2.169.168 | -20 | -232.845 | -49.122 | 474 | -194.912 | -39.449 | 494 | -868.268 |
| Davek od dobička | -134.548 | -112.492 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -134.548 |
| Čisti dobiček/izguba | -764.743 | 5.136.107 | -15 | -93.342 | 40.807 | -229 | -436.246 | -165.550 | 264 | -1.294.331 |
| Od tega | - lastniki kapitala obvladujoče družbe | -843.249 | 5.408.893 | - neobvladujoči deleži | -451.082 | -397.529 | skupaj | 46.671.598 | ||
| 58.919.976 | 79 | 1.601.383 | 1.876.344 | 85 | 849.229 | 895.790 | 95 | 49.122.210 | ||
| 61.692.110 | 80 | Nekratkoročna sredstva | 34.497.426 | 38.530.055 | 90 | 290.527 | 350.334 | 83 | 104.925 | |
| 127.285 | 82 | 34.892.878 | 39.007.674 | 89 | Zaloge | 6.154.593 | 7.047.412 | 87 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Dolgoročne premoženjske pravice | 27.211 | 2.687 |
| Dobro ime | 0 | 2.589.868 |
| Skupaj | 27.211 | 2.592.555 |
| Postavka | Dolgoročne premoženjske pravice | Dobro ime | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 01.01.2022 | 290.677 | 2.589.868 | 2.880.545 |
| Pridobitev | 26.569 | 0 | 26.569 | |
| Izločitve oz porabe | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 317.246 | 2.589.868 | 2.880.545 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 01.01.2022 | 287.990 | 0 | 287.990 |
| Amortizacija | 2.045 | 0 | 2.045 | |
| Oslabitev | 0 | 2.589.868 | 2.589.868 | |
| Stanje 30.06.2022 | 290.035 | 2.589.868 | 2.879.903 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2022 | 2.687 | 2.589.868 | 2.592.555 |
| Stanje 30.06.2022 | 27.211 | 0 | 27.211 |
| Dobro ime | Skupaj | Nabavna vrednost | ||
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 291.705 | 87 | 0 | 291.792 |
| dobro ime | 2.589.868 | 2.589.868 | ||
| Povečanje iz prevzema družbe | 4.960 | 4.960 | ||
| Izločitve oz porabe | -5.988 | -87 | 0 | -6.075 |
| Stanje 31.12.2021 | 290.677 | 0 | 2.589.868 | 2.880.545 |
| Stanje 01.01.2021 | 291.705 | 0 | 0 | 291.705 |
|---|---|---|---|---|
| Amortizacija | 372 | 372 | ||
| Povečanje iz prevzema družbe | 1.901 | 1.901 | ||
| Izločitev | -5.988 | 0 | 0 | -5.988 |
| Stanje 31.12.2021 | 287.990 | 0 | 0 | 287.990 |
| Stanje 01.01.2021 | 0 | 87 | 0 | 87 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 2.687 | 0 |
Dolgoročne premoženjske pravice se nanašajo na licence in računalniške programe.
Test oslabitve dobrega imena in osnovnih sredstev denar ustvarjajoče enote smartMelamine nadomešča vrednost dolgoročnih sredstev denar ustvarjajoče enote smartMELAMINE.
Obvladujoča družba ter v ta namen angažirala neodvisnega cenilca vrednosti, ki je po stanju na dan 31.12.2022 ocenil dolgoročnih sredstev denar ustvarjajoče enote.
Pri metodineto preverjanje vrednosti je opravilo neodvisno podjetje KF Finance d.o.o. na podlagi metode netovrednosti sredstev, stroški likvidnosti v višini 5%.
Predpostavke, ki so bile pri tem upoštevane: smartMELAMINE v višini 221.000 EUR, ocenjevanja.
Obvladujoča družba je angažirala neodvisnega cenilca vrednosti strojev in opreme iz podjetja KF Finance d.o.o., ki je na dan 31.12.2022 ocenil vrednost strojev in opreme proizvodnje linije denar ustvarjajoče enote smartMELAMINE in ugotovil nadomestljivo vrednost proizvodne linije, ki je bila upoštevana kot vstopni podatek v oceno nadomestljive vrednosti dolgoročnih sredstev denar ustvarjajoče enote smartMELAMINE.
Podjetje KF Finance d.o.o. je kot neodvisni ocenjevalec vrednosti ocenilo, da je potreba po slabitvi dobrega imena v višini 2.589.868 EUR.
V letu 2022 je obvladujoča družba opravila presojo oslabljenosti dolgoročnih sredstev tudi z denar ustvarjajočo enoto Melamin. Ocena je bila izvedena zaradi škode, ki je nastala ponesreči na osnovnih sredstvih. Cenitev je opravila družba KF Finance, cenitve in finančno svetovanje, Ljubljana, na dan 31.10.2022 in cenitev je pokazala, da ni potrebe po oslabitvi dolgoročnih sredstev denar ustvarjajoče enote Melamin.
Na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti temelji na metodi diskontiranega denarnega toka. Upoštevane so bile naslednje predpostavke:
Ocena ima naslednje občutljivosti na spremembe ključnih parametrov (diskontne stopnje, dolgoročne stopnje rasti, CAPEX in NOPLAT) na vrednost kapitala denar ustvarjajoče enote:
Poslovodstvo skupine je ob koncu leta presodilo, da so od datuma cenitve na 30.10.2022 do konca leta 2022 nastopile pomembne spremembe v nekaterih predpostavkah uporabljenih v testu oslabitve osnovnih sredstev denar ustvarjajoče enote Melamin iz oktobra 2022 in je zato pristopilo k posodobitvi testa oslabitve na dan 31.12.2022 z uporabo nekoliko spremenjenih konservativnejših predpostavk:
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nepremičnine v najemu | 52.832 | 61.637 |
| Proizvajalnenapravein stroji v najemu | 340.673 | 499.798 |
| Druge naprave in oprema v najemu | 17.366 | 25.425 |
| Skupaj | 410.871 | 586.860 |
| Postavke | Zgradbe v najemu | Proizvajalna oprema v najemu | Delovna vozila v najemu | Druga oprema v najemu | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje nabavne vrednosti nadan 01.01.2022 | 88.053 | 464.274 | 434.291 | 53.601 | 1.040.219 | |
| Povečanje - novi najemi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmanjšanja - prekinjeni najemi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 88.053 | 464.274 | 434.291 | 53.601 | 1.040.219 | |
| Stanje popravka vrednosti (amortizacija) na dan 01.01.2022 | -26.416 | -143.444 | -255.323 | -27.176 | -452.359 | |
| popravek vrednosti | -8.805 | -75.773 | -83.352 | -9.059 | -176.989 | |
| prekinjeni najemi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | -35.221 | -219.217 | -338.675 | -36.235 | -629.348 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2022 | 61.637 | 320.830 | 178.968 | 26.425 | 587.860 |
| Stanje 31.12.2022 | 52.832 | 245.057 | 95.616 | 17.366 | 410.871 |
| Stanje nabavne vrednosti nadan 01.01.2021 | 88.053 | 416.142 | 434.291 | 53.601 | 992.087 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Povečanje - novi najemi | 0 | 175.383 | 0 | 0 | 175.383 | |
| Zmanjšanja - prekinjeni najemi | 0 | -127.251 | 0 | 0 | -127.251 | |
| Stanje 31.12.2021 | 88.053 | 464.274 | 434.291 | 53.601 | 1.040.219 | |
| Stanje popravka vrednosti (amortizacija) na dan 01.01.2021 | -17.611 | -92.858 | -164.479 | -18.118 | -293.066 | |
| popravek vrednosti | -8.805 | -78.157 | -90.844 | -10.058 | -187.864 | |
| prekinjeni najemi | 0 | 27.571 | 0 | 0 | 27.571 | |
| Stanje 31.12.2021 | -26.416 | -143.444 | -255.323 | -28.176 | -453.359 | |
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2021 | 70.442 | 323.284 | 269.812 | 35.483 | 699.021 |
| Stanje 31.12.2021 | 61.637 | 320.830 | 178.968 | 25.425 | 586.860 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zemljišča | 2.275.303 | 2.284.240 |
| Zgradbe | 8.540.410 | 10.810.779 |
| Oprema, od tega: | 16.539.776 | 21.341.152 |
| proizvajalne naprave in stroji | 16.177.728 | 21.008.502 |
| druge naprave in oprema | 362.048 | 332.650 |
| Osnovna sredstva v pridobivanju | 7.034.371 | 1.118.040 |
| Skupaj | 34.389.860 | 35.554.211 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 01.01.2022 | 2.284.239 | 19.944.158 | 72.534.814 | 94.763.211 | |||
| Pridobitve | 0 | 418.970 | 712.242 | 1.131.212 | ||||
| Povečanje nab.vrednosti | 0 | 296.957 | 216.060 | 513.017 | ||||
| Odtujitve, odpisi | - | 8.936 | - | 4.058.769 | - | 12.824.183 | - | 16.891.888 |
| Stanje 31.12.2022 | 2.275.303 | 16.601.316 | 60.638.933 | 79.515.552 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Popravek vrednosti | Stanje 01.01.2022 | 0 | 9.133.379 | 51.193.662 | 60.327.041 | ||
| Odtujitve, odpisi | 0 | - | 1.651.905 | - | 11.092.017 | - | 12.743.922 |
| Amortizacija | 0 | 579.432 | 3.997.512 | 4.576.944 | |||
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 8.060.906 | 44.099.157 | 52.160.063 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva | |
|---|---|---|---|---|---|
| Neodpisana vrednost | Stanje 01.01.2022 | 2.284.239 | 10.810.779 | 21.341.152 | 34.436.170 |
| Stanje 31.12.2022 | 2.275.303 | 8.540.410 | 16.539.776 | 27.355.489 |
| Postavka | Zemljišča | Zgradbe | Oprema | Skupaj Sredstva | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 01.01.2021 | 2.080.320 | 19.492.138 | 61.342.848 | 82.915.306 |
| povečanja iz prevzema družbe | 0 | 0 |
| 203.919 | 654.523 | 2.749.689 | 3.608.131 |
|---|---|---|---|
| 0 | 192.665 | 281.329 | 473.994 |
|---|---|---|---|
| 0 | - | 395.168 | - | 137.119 | - | 532.287 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.284.239 | 19.944.158 | 72.534.814 | 94.763.211 |
|---|---|---|---|
| 0 | 8.587.012 | 45.076.067 | 53.663.079 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 1.771.695 | 1.771.695 |
|---|---|---|---|
| 0 | - | 82.755 | - | 135.731 | - | 218.486 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 629.122 | 4.481.631 | 5.110.753 |
|---|---|---|---|
| 0 | 9.133.379 | 51.193.662 | 60.327.041 |
|---|---|---|---|
| 2.080.320 | 10.905.126 | 16.266.781 | 29.252.227 |
|---|---|---|---|
| 2.284.239 | 10.810.779 | 21.341.152 | 34.436.170 |
|---|---|---|---|
| Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stalna sredstva v pridobivanju na dan 1.1. | 1.088.189 | 823.998 |
| nove investicije v opredmetena osnovna sredstva | 8.160.961 | 4.302.254 |
| odpis uničene investicije | - | 543.980 |
| aktiviranje oziroma prenos v uporabo | - | 1.670.799 |
| - | 4.038.063 | |
| Stanje stalnih sredstev v pridobivanju na dan 31.12.2022 | 7.034.371 | 1.088.189 |
Osnovna sredstva v pridobivanju v vrednosti 7.034.371 EUR na dan 31.12.2022 vsebujejo investicijske projekte:
| Požarni sistem | 227.706 EUR |
|---|---|
| Absorbcijski hladilni agregat | 202.218 EUR |
| ERP-4 | 527.555 EUR |
| Hladilni stolpi | 519.435 EUR |
| AOP oprema in informacijska tehnologija | 1.452.601 EUR |
| Ostalo | 125.449 EUR |
Odprti predujmi v vrednosti 460.926 EUR se predvsem nanašajo na sanacijo opreme in nepremičnin.
V letu 2022 so se aktivirala osnovna sredstva v vrednosti 1.644.229 EUR:
Pridobljena osnovna sredstva v letu 2022 so bila financirana z lastnimi sredstvi, krediti bank in nepovratnimi sredstvi pridobljenimi na razpisu Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za sofinanciranje razvojnega projekta »Pilotnodemonstracijski center - PDC« v višini 22.065 EUR.
Osnovna sredstva so obremenjena z zastavnopravicami in garancijami pri domačih bankah ter Podjetniškem skladu v skupni višini 12.171.139 EUR. Na dan 31.12.2021 pa so bila osnovna sredstva obremenjena z zastavnopravico pri domačih bankah in dani garanciji Podjetniškemu skladu v višini 10.121.030 EUR.
| nabavna vrednost | popravek vrednosti- amortizacija | neodpisana vrednost | prih. prodaja |
|---|---|---|---|
| zemljišče - prodaja | 8.937 | 8.937 | 3.471 |
| nepremičnine - uničene v nesreči | 3.355.901 | - | 1.533.646 |
| nepremičnine - neuporabne - rušenje | 702.868 | - | 118.259 |
| oprema - uničena v nesreči | 10.400.578 | - | 8.723.781 |
| oprema - neuporabna, uničena | 2. | 423.605 | - |
| skupaj | 16.870.761 | - | 12.743.499 |
V letu 2021 so bila odpisana neuporabna in uničena osnovna sredstva v vrednosti 532.287 EUR. Odpisana osnovna sredstva so imela neodpisano vrednost 313.801 EUR.
Za priznanje obveznosti iz kratkoročnih najemov in najemov sredstev z nizko vrednostjo uporablja družba izjemo, ki jo omogoča standard.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Naložbe v kapitalske deleže po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.000 | 1.000 |
| Skupaj | 1.000 |
| Postavke | Naložba v drugo podjetje | Skupaj | Poštena vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 1.000 | 1.000 | |
| Prevrednotenje na pošteno vrednost | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 1.000 | 1.000 |
| Postavke | Naložba v drugo podjetje | Skupaj | Poštena vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 1.000 | 1.000 | |
| Prevrednotenje na pošteno vrednost | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2022 | 1.000 | 1.000 |
Naložbav vrednosti 1.000 EUR(1/22) je ustanovitveni vložek v zavod »Center odličnosti PoliMat«. Zaradi nepomembnosti zneska prevrednotenja, se prevrednotenje ni evidentiralo.
Postavka
| Odl. davek za začasne razlike | Odl. davek za odpravnine upokojitev | Odl. davek za jubilejne nagrade | Skupaj | |||||
| Stanje 01.01.2022 | 204.406 | 51.829 | 15.980 | 272.215 | ||||
| Odprava terjatve | - | 204.349 | - | 4.440 | - | 963 | - | 209.752 |
| Oblikovanje terjatve | 0 | 208 | 335 | 543 | ||||
| Stanje 31.12.2022 | 57 | 47.597 | 15.352 | 63.006 |
Postavka
| Odl. davek za začasne razlike | Odl. davek za odpravnine upokojitev | Odl. davek za jubilejne nagrade | Skupaj | |||||
| Stanje 01.01.2021 | 2.580 | 45.507 | 11.424 | 59.511 | ||||
| Povečanje iz prevzema družbe | 202.081 | 7.842 | 1.791 | 211.714 | ||||
| Odprava terjatve | - | 255 | - | 8.974 | - | 711 | - | 9.940 |
| Oblikovanje terjatve | 0 | 7.454 | 3.476 | 10.930 | ||||
| Stanje 31.12.2021 | 204.406 | 51.829 | 15.980 | 272.215 |
Skupina je odpravila odložene terjatve za davek v višini 204.349 EUR za začasne razlike. Na dan 31.12.2022.
| Zaloge za davek | v višini | 1.539.684 EUR. |
|---|---|---|
| in skupina za | 8.103.601 EUR | začasnih razlik iz naslova davčnih izgub, za kateren niso oblikovane odložene terjatve |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Zalogesurovin in materiala | 3.894.101 | 5.025.144 |
| osnovni material | 3.163.596 | 3.429.694 |
| material na poti | 42.920 | 818.213 |
| pomožnimaterial, materiala za vzdrževanje | 383.805 | 398.138 |
| drobni inventar in embalaža | 297.943 | 367.754 |
| predujmiza zaloge | 5.837 | 11.345 |
| 2. Zalogenedok.proizv., proizvodov in blaga | 3.363.407 | 3.086.755 |
| nedokončanaproizvodnja | 1.248.001 | 975.712 |
| gotovi proizvodi | 722.357 | 1.263.536 |
| proizvodi v tujem skladišču | 8.319 | 429.929 |
| proizvodi na poti kupcem | 205.547 | 394.987 |
| proizvodi v dodelavi | 220.058 | 22.591 |
| blago za prodajo | 959.125 | 0 |
| Skupaj | 7.257.508 | 8.111.899 |
Vrednost zalog v letu 2022 je v primerjavi s preteklim letom manjša za 9 %. V strukturi sredstev zaloge predstavljajo 13 %. Zaloge surovin so se zmanjšale za 23 %, povečala pa se je nedokončana proizvodnja in proizvodi za 9 %. V sestavih zalog imajo 54 % delež zaloge surovin in materiala. Potovarniškinesrečije skupina nabavila proizvode, kot blago za prodajo in vrednost tega blaga na dan 31.12.2022 znaša 959.125 EUR.
Vtovarniški nesreči so se uničile tudi zaloge surovin in proizvodov v višini 515.041 EUR, od tega surovin v višini 248.185 EUR in proizvodov v višini 266.856 EUR. Na dan 31.12.2022 so se prevrednotile zaloge v višini 18.875 EUR. Odpisov in popravkov vrednosti zalog v letu 2021 ni bilo. Pri popisu zalog na dan 31.12.2022 in 31.12.2021 ni bilo ugotovljenih presežkov oziroma primanjkljajev.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročna finančna sredstva | - | - |
| FURS | - | - |
| depozit | 8000 | 0 |
| Denarna sredstva od zavarovalnice na banki | 4.000.000 | 0 |
| Skupaj | 4.008.000 | 0 |
Skupina ima kratkoročno naložbo v višini 8.000 EUR dano kot garancijo za uvoz. Denarje na računu FURS-a. Denarna sredstva na banki NLB v višini 4.000.000 EUR pa se nanašajo na nečrpani del dobljenih sredstev od zavarovalnice za povračilo škode iz naslova nesreče z dne 12.5.2022, ki se nahajajo na računih tretjih oseb - banke NLB d.d. Sredstva so izkazana na kratkoročnih finančnih naložbah ker je prosto razpolaganje z njimi omejeno na namensko uporabo.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve - kupci | 5.932.012 | 13.514.954 |
| kupci v državi | 1.038.251 | 1.786.444 |
| kupci v tujini | 4.893.761 | 11.728.510 |
| Kratkoročna sredstva iz pogodb | 520.743 | 526.855 |
| odloženi odhodki na podlagi pogodb | 47.039 | 73.867 |
| dani avnsi za opredmetena osnovna sredstva | 460.924 | 0 |
| prihodki iz naslova pogodb | 12.780 | 452.988 |
| Druge kratkoročne terjatve in sredstva | 519.069 | 530.728 |
| terjatve za DDV | 151.152 | 268.181 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Gotovina v blagajni | 75 | 180 |
| Denarna sredstva na računih | 1.641.448 | 8.384.359 |
| Skupaj | 1.641.523 | 8.384.539 |
Poslovne terjatve niso dane v zavarovanje in so v celoti poplačljive.
Osnovnikapital matičnedružbe na dan 31.12.2022 sestavlja 413.764 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR in v skupni vrednosti 1.725.396 EUR.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Osnovni kapital | 1.725.396 | 1.875.966 |
| Kapitalske rezerve | 5.630.854 | 5.480.284 |
| Zakonske rezerve | 5.345.261 | 5.345.261 |
| Rezerve za lastne delnice | 1.368.275 | 2.120.533 |
| Lastne delnice | - | 1.368.275 |
| - | 2.120.533 | - |
| Druge rezerve iz dobička | 12.444.555 | 13.812.830 |
| Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | - | 293.394 |
| - | 318.526 | - |
| Preneseni čisti poslovni izid | 5.152.765 | 7.293.062 |
| Kapital, pripisan lastnikom obvladujoče družbe | 30.005.437 | 33.488.877 |
| Neobvladujoči deleži v okviru kapitala | -367.477 | 83.605 |
| Kapital skupaj | 29.637.960 | 33.572.482 |
| Postavka | število delnic | tehtana povprečna cena delnice (v EUR) | Vrednost lastnih delnic v EUR |
|---|---|---|---|
| Stanje 1.1.2022 | 36.108 | 58,73 | 2.120.533 |
| Nakupi v letu 2022 | 23.458 | 58,33 | 1.368.275 |
| Umik lastnih delnic | - | 36.108 | 58,73 |
| - | 2.120.533 | - | |
| Stanje 31.12.2022 |
| Postavka | Število delnic | Tehtana povprečna cena delnice (v EUR) | Vrednost lastnih delnic v EUR |
|---|---|---|---|
| Stanje 1.1.2021 | 36.108 | 58,73 | 2.120.533 |
| Nakupi v letu 2021 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31.12.2021 | 36.108 | 58,73 | 2.120.533 |
Rezerve matične družbe sestavljajo kapitalske rezerve in rezerve iz dobička.
Kapitalske rezerve znašajo 5.630.855 EUR in vsebujejo vplačan presežek kapitala v višini 1.937.679 EUR, vplačila nad knjigo vodsko vrednostjo pri odtujitvi lastnih delnic v višini 70.832 EUR, znesek iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic v višini 1.381.760 EUR ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 2.240.584 EUR.
Kapitalske rezerve se v letu 2022 in tudi v letu 2021 niso spremenile in ostajajo v vrednosti 5.345.261 EUR.
Na 30. skupščinidružbe Melamind.d. Kočevje z dne 29.6.2022 je bil sprejet sklep o razporeditvi bilančnega dobička v vrednosti 7.332.179 EUR za leto 2021. Bilančnidobiček se ne razdeli delničarjem in ostane nerazporejen kot preneseni dobiček. Zadržani dobiček se je zmanjšal v letu 2022 iz naslova odprave zaradi preračuna pozaposlitvenih zaslužkov v vrednosti 21.175 EUR.
V letu 2022 je skupina ustvarila čisto izgubo v višini 1.294.331 EUR. Čista izguba matične in odvisne družbe je 843.249 EUR. Neobvladujoči delež odvisne družbe ima izgubo v višini 451.081 EUR.
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Rezervacije za pokojnine in jubilejne nag. | 1.083.072 | 1.072.752 |
| Druge rezervacije | - | razgradnje |
| 886.985 | 951.524 | |
| Rezervacije odškodnine | 1.024.123 | 0 |
| Drugi odloženi prihodki | 2.379.460 | 2.805.047 |
| Skupaj | 5.373.640 | 4.829.323 |
| Postavka | Rezervacije za jubilejne nagrade | Rezervacije za odpravnine upokojitev | Rezervacije za stroške razgradnje | Rezervacije za odškodnine | Državne pomoči | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 168.212 | 904.540 | 951.524 | 2.805.047 | 4.829.323 | |
| Oblikovanje - strošek obresti | 6.524 | 35.264 | 0 | 0 | 41.788 | |
| Oblikovanje - strošek rezervacij | 14.032 | 32.018 | 113.795 | 0 | 159.845 | |
| Oblikovanje - aktuarska izguba | 0 | -3.959 | 0 | 0 | -3.959 | |
| Oblikovanje - odloženi prihodki | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.065 |
| -18.321 | -19.539 | 0 | -447.652 | -485.512 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 1.024.123 | 0 | 1.024.123 |
|---|---|---|---|---|---|
| -10.141 | -25.558 | -178.334 | 0 | -214.033 |
|---|---|---|---|---|
| 160.306 | 922.766 | 886.985 | 1.024.123 | 2.379.460 | 5.373.640 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezervacije za jubilejne nagrade | Rezervacije za odpravnine upokojitev | Rezervacije za stroške razgradnje | Državne pomoči | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2021 | 120.254 | 732.513 | 830.616 | 1.749.172 | 3.432.555 |
| Povečanje iz naslova prevzema | 16.579 | 76.152 | 0 | 1.174.007 | 1.266.738 |
| Oblikovanje - strošek obresti | 1.505 | 8.896 | 0 | 0 | 10.401 |
| Oblikovanje - strošek rezervacij | 41.978 | 57.483 | 120.908 | 212.136 | 432.505 |
| Oblikovanje - aktuarska izguba | 0 | 84.019 | 0 | 0 | 84.019 |
| Odprava - prihodki | -3.761 | -2.820 | 0 | -330.268 | -336.849 |
| Zmanjšanje - izplačilo | -8.343 | -51.703 | 0 | 0 | -60.046 |
| 168.212 | 904.540 | 951.524 | 2.805.047 |
|---|---|---|---|
4.829.323
Odloženi prihodki so oblikovani na podlagi prejetih subvencij za pridobitev osnovnih sredstev. Namenjeni so za pokrivanje stroškov obračunane amortizacije za ta osnovna sredstva. Oblikovane so tudi rezervacije za odpravnine pri upokojitvi in jubilejne nagrade ter rezervacije za prihodnje stroške zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane s sredstvom, pritekale v družbo. V letu 2022 so se zaradi tovarniške nesreče oblikovale rezerve za poravnavo nematerialne in materialne škode tretjim osebam v višini 1 mio. EUR.
Vzpostavitev prvotnega stanja, in sicer za posamezne sklopezamenjav osnovnih sredstev. Ugotovila je, da je vrednost rezervacij prenizka, tudi glede na inflacijo v letu 2022 v višini 10,3 %, ter na podlagi ponudb povečala rezervacije za 113.795 EUR.
V letu 2022 so se državne podpore povečale za 22.065 EUR. Oblikovala so se iz naslova dobljenih nepovratnih sredstev pridobljenih na razpisu Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za izvedbo projekta "Pilotno demonstracijski center" v okviru Javnega razpisa "Demo piloti II 2018", ki se je tudi v letu 2022 uspešno zaključil.
Odprava pa se nanaša na odložene prihodke za osnovna sredstva dobljene na javnih razpisih in se knjigovodsko zmanjšuje v obdobju amortizacije osnovnih sredstev oziroma iz drugih vrst stroškov: Ministrstva za infrastrukturo in prostor - kotlovnica na biomaso v vrednosti 146.851 EUR, Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo v vrednosti 123.056 EUR iz naslova Nove proizvodne linije R-10 in R-11, Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za projekt Pilotno demonstracijski center v višini 79.177 EUR ter Ministrstva za gospodarski razvoj za postavitev industrijske linije za melaminske flise v višini 98.568 EUR.
Izračun rezervacij za obveznosti do zaposlenih iz naslova pozaposlitvenih in drugih dolgoročnih zaslužkov temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
Izdelana je tudi analiza občutljivosti za primer spremembe pomembnejših aktuarskih predpostavk.
| Postavka | Obdobje | Predpostavka | Odmik | Odpravnine | Jubilejne | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje | 01.01.2022 - Oblikovane | 0,00% | 922.766,32 | 160.306,04 | 1.083.072,36 | |
| obveznosti | 31.12.2022 | rezervacije (DBO) | ||||
| Stanje | 01.01.2022 - Sprememba | -0,50% | 978.744,97 | 167.796,86 | 1.146.541,83 | |
| obveznosti | 31.12.2022 | diskontne (DBO) | ||||
| Stanje | 01.01.2022 - Sprememba | 0,50% | 871.850,29 | 153.344,98 | 1.025.195,27 | |
| obveznosti | 31.12.2022 | diskontne (DBO) | ||||
| Stanje | 01.01.2022 - Sprememba rasti | -0,50% | 872.239,84 | 153.242,34 | 1.025.482,18 | |
| obveznosti | 31.12.2022 | plač (DBO) | ||||
| Stanje | 01.01.2022 - Sprememba rasti | -0,50% | 977.814,50 | 167.840,60 | 1.145.655,10 | |
| obveznosti | 31.12.2022 | plač (DBO) |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti do bank | 8.771.340 | 11.173.397 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najemov | 231.828 | 402.037 |
| Druge nekratkoročne poslovne obveznosti | 9.200 | 18.400 |
| Skupaj | 9.012.368 | 11.593.834 |
869.565 EUR zapadev letu 2023 in soizkazane med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi, ter dolgoročni kredit v višini 1.400.000 EUR prenesen med kratkoročne finančne obveznosti zaradi neizpolnjevanja finančne zaveze. Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi ima odvisno podjetje obveznosti v višini 3.260.870 EUR.
Družba v skupini smartMelamined d.o.o. v letu 2022 ni izpolnjevala vseh finančnih zavez v zvezi s kreditom, najetim pri SID Banki, zato je na dan 31.12.2022 prikazan med kratkoročnimi obveznostmi. Posojila so zavarovana s hipotekami na osnovna sredstva ali z garancijo Podjetniškega sklada. Vsi pridobljeni krediti so v EUR in so vezani na obrestno mero EURIBOR in pribitek v višini od 0,00 do 2,02 %.
Obveznosti iz najema so v višini 231.828 EUR.
| Postavke | 1-12 2022 | 1-12 2021 |
|---|---|---|
| Na dan 1.1. | 586.347 | 697.867 |
| Povečanje | 0 | 175.382 |
| Obresti | 5.751 | 10.378 |
| Prekinjen najem | 0 | - |
| Plačilo najemnin | - | 185.714 |
| - | 204.933 | - |
| Na dan 31.12 | 406.384 | 586.347 |
Druge kratkoročne finančne obveznosti: 174.556 EUR
Druge dolgoročne finančne obveznosti: 231.828 EUR
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne obveznosti do bank | 3.561.827 | 4.154.198 |
| Kratkoročne finančne obveznosti do najemov | 174.556 | 184.310 |
| Skupaj kratkoročne finančne obveznosti | 3.736.383 | 4.338.508 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 5.178.929 | 13.668.713 |
| - obveznosti do dobaviteljev v državi | 1.890.861 | 1.585.672 |
| - obveznosti do dobaviteljev v tujini | 3.288.068 | 12.083.041 |
| Kratkoročne obveznosti do države - davek iz dobička | 1.498 | 325.196 |
| Kratkoročne obveznosti iz pogodb | 839.677 | 664.835 |
| - odloženi prihodki | 667.242 | 381.856 |
| - vračunani stroški, odhodki | 128.353 | 165.853 |
| - prejeti predujmi | 44.082 | 117.126 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 991.278 | 1.083.758 |
| - obveznosti do zaposlenih | 544.620 | 897.329 |
| - obveznosti do državnih in drugih institucij | 92.393 | 46.942 |
| - druge ostale obveznosti | 354.265 | 139.487 |
| Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti | 7.011.382 | 15.742.502 |
| Skupaj | 10.747.765 | 20.081.010 |
| Kratkoročni krediti | Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Na dan 1.1. | 4.154.198 | 1.765.094 | |
| Prenos iz inna dolgoročnih obveznosti | 2.124.280 | 4.492.777 | |
| Pridobitve | 0 | 2.630.000 | |
| Odplačilo glavnice | -2.730.577 | -4.745.329 | |
| Obresti | 189.679 | 146.421 | |
| Odplačilo obresti | -175.753 | -134.765 | |
| Stanje 31.12. | 3.561.827 | 4.154.198 |
| Dolgoročni krediti | Postavke | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Na dan 1.1. | 11.173.397 | 5.016.174 | |
| Pridobitve | 0 | 5.250.000 | |
| Odplačilo glavnice | -277.777 | 0 | |
| Prenos nakratkoročne obveznosti | -2.124.280 | -4.492.777 | |
| Na dan 31.12. | 8.771.340 | 11.173.397 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nezapadle obveznosti do dobaviteljev | 4.549.809 | 13.552.067 |
| 628.225 | 110.567 |
|---|---|
| 266 | 0 |
|---|---|
| 0 | 0 |
|---|---|
| 581 | 0 |
|---|---|
| 48 | 6.079 |
|---|---|
| 5.178.929 | 13.668.713 |
|---|---|
Zapadlenad 120 dni v višini 31.316 EUR se nanašajo na prejete rabate in popuste dobaviteljev.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v Sloveniji: | 5.239.974 | 7.912.831 |
| prodaja proizvodov | 5.110.483 | 7.784.088 |
| prodaja storitev | 129.491 | 128.743 |
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v tujini: | 40.821.654 | 58.604.324 |
| prodaja proizvodov | 40.810.742 | 58.601.904 |
| prodaja storitev | 10.912 | 2.420 |
| Prihodki od prodaje blaga in materiala v Sloveniji | 1.207.552 | 144.913 |
| Prihodki od prodaje blaga in materiala v tujini | 12.813.405 | 430.313 |
| Skupaj | 60.082.585 | 67.092.381 |
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu so se v primerjavi z letom prej zmanjšali za 34 %, v tujini pa 30 %.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Slovenija | 6.447.526 | 8.057.745 |
| Srednja Evropa | 20.709.263 | 20.385.174 |
| Južna Evropa | 13.926.322 | 18.436.341 |
| Zahodna Evropa | 8.398.470 | 9.217.243 |
| Bližnji Vzhod | 3.355.099 | 3.776.943 |
| Jugovzhodna Evropa | 2.026.530 | 2.025.018 |
| Amerika | 1.523.151 | 1.093.074 |
| Vzhodna Evropa | 1.445.678 | 1.382.484 |
| Azija | 1.301.905 | 1.452.985 |
| Afrika | 637.380 | 499.526 |
| Severna Evropa | 311.261 | 765.848 |
| Skupaj | 60.082.585 | 67.092.381 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki | 53.125.972 | 60.655.759 |
| Impregnacija tekstilnih materialov | 3.931.726 | 3.179.258 |
| Impregnacija dekorativnih papirjev | 3.024.887 | 3.257.365 |
| Skupaj | 60.082.585 | 67.092.382 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki | 13.125.322 | 1.864.587 | 704 |
| Ostali poslovni prihodki | 13.644 | 8.580 | 159 |
| Skupaj | 13.138.966 | 1.873.167 | 701 |
| leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 | |
|---|---|---|---|
| Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki: | 13.125.322 | 1.864.587 | 704 |
| Ministrstvo zainfrastrukturo in prostor – kotlovnica na biomaso | 146.851 | 146.851 | 100 |
| Ministrstvo zaizobraževanje, znanost in šport – pro. BamBi | -1.188 | 476.200 | 0 |
| Ministrstvo zagospodarski razvoj in tehnologijo – pro.PDC | 151.465 | 291.771 | 52 |
| Ministrstvo zagospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) R10,11 | 123.056 | 89.728 | 137 |
| Ministrstvo zagospodarski razvoj in tehnologijo - EUREKA | 61.823 | 2.719 | 2274 |
| ARRS-RPROJ-JR-2020/36 - razvojni projekt sodelovanje FKKT Maribor | 3.456 | 1.050 | 329 |
| Ministrstvo zagospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) tehnološka linija | 98.568 | 79.295 | 124 |
| Ministrstvo zagospodarski razvoj in tehnologijo - smart Covid-19 | 0 | 200.000 | 0 |
| Javni sklad RS za razvoj kadrov in štipendije | 53.080 | 50.453 | 105 |
| Državna pomoč - električno energijo za velike porabnike | 0 | 13.724 | 0 |
| Obratovalna podpora lastna proizvodnja elektrike OP-OVE | 59.417 | 264.459 | 22 |
| JSRIPS ASI - Kohezijski sklad - izobraževanje starejših | 0 | 1.680 | 0 |
| RS emisijski kuponi | 0 | 3.480 | 0 |
| Prejete odškodnine in bonusi od zavarovalnic | 53.499 | 8.428 | 635 |
| Najemnine | 52.978 | 16.171 | 328 |
| Prihodki od porabe rezervacij za jubilejne in odpravnine | 37.860 | 6.581 | 575 |
| ZIUZEOP COVID-19 refundacija izolacije | 70.641 | 29.673 | 238 |
| ZIUZEOP COVID-19 refundacija varstvo otrok in karantena (ZRSZ) | 11.870 | 13.151 | 90 |
| ZIUZEOP COVID-19 krizni dodatek vračilo država | 0 | 3.978 | 0 |
| ZIUZEOP COVID-19 FURShitri testi | 3.608 |
ZDUOP - COVID 19 - do3 dni bolniške 0
117
0
ZUOPDCE omilitev dviga elekt. Energije 44.484
0
0
ZPIZ2 156 člen starejši od 60 let, ZUTD 39.čl. 16.649
0
0
ZZZS refundacija bolniške in krvodajalstva 136.557
110.639
123
Zavarovalnica-tovarniška nesreča 12.5.2022 12.000.000
0
0
Drugi prihodki 648
47.119
1
Prevrednotovalni poslovni prihodki: 13.644
8.580
159
Prihodki od odpisanih terjatev 2.617
2.031
129
Ostali prihodki 11.027
6.549
168
Skupaj 13.138.966
1.873.167
701
Za prihodke iz naslova subvencij so izpolnjeni vsi pogoji. Prejeta odškodnina od zavarovalnice v višini 12 mio. EUR
je prejeta za škodo zaradi nesreče 12.5.2022, na podlagi podanih zahtevkov in potrditve zavarovalnice, da izplačilo predstavlja nesporno ugotovljen del škode.
v EUR brez centov
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 12.951.283 | 394.316 |
| Stroški porabljenega materiala | 31.945.075 | 44.844.428 |
| Stroški storitev | 7.876.929 | 7.179.442 |
| Skupaj | 52.773.287 | 52.418.186 |
v EUR brez centov
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Stroški osnovnega in pomožnega materiala | 29.231.538 | 42.351.746 |
| Stroški porabljene energije | 2.302.898 | 2.353.825 |
| Drugi stroški materiala | 410.639 | 138.857 |
| Skupaj | 31.945.075 | 44.844.428 |
Stroški osnovnega in pomožnega materiala so se zmanjšali v primerjavi s preteklim letom za 31 %. Drugi stroški materiala zajemajo stroške odpis materiala zaradi nesreče v višini 248.185 EUR, stroške pisarniškega materiala in strokovne literature, odpis drobnega inventarja in preostale stroške materiala.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Stroški storitev pri izdelavi proizvodov | 221.595 | 250.270 |
| Stroški prevoznih storitev | 1.843.867 | 2.462.585 |
| Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem | 3.123.854 | 1.990.191 |
| Stroški najemnin | 168.214 | 72.636 |
| Stroški intelektualnih in osebnih storitev | 959.325 | 872.294 |
| Stroški revizije | 20.500 | 18.500 |
| Povračila stroškov zaposlenih v zvezi z delom | 62.010 | 41.155 |
| Stroški sejmov, reklame in reprezentance | 59.629 | 37.605 |
| Stroški bančnih storitev ter zavarovalnih premij | 385.264 | 390.452 |
| Stroški drugih storitev | 1.032.671 | 1.043.754 |
| Skupaj | 7.876.929 | 7.179.442 |
Stroški drugih storitev zajemajo predvsem komunalne stroške in stroške odvoza odpadkov. Stroški storitev so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 10 %.
Revizijo matični družbi opravlja revizijska hiša Ernst & Young, revizija, poslovno svetovanje d.o.o., Ljubljana. Vrednost 20.500 EUR se nanaša v celoti zgolj na revidiranje letnih računovodskih izkazov. Med stroški drugih storitev so tudi druge storitve revizije v odvisnih družbah od dneva konsolidacije, ki ga prav tako opravlja revizijska hiša Ernst & Young v višini 13.772 EUR.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| Stroški plač in nadomestil | 6.229.634 | 5.966.263 | 104 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 460.407 | 463.489 | 99 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 730.055 | 676.704 | 108 |
| Drugi stroški dela | 831.021 | 918.384 | 90 |
| Skupaj | 8.251.117 | 8.024.840 | 103 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 |
|---|---|---|
| Amortizacija neopredmetenih in osnovnih sredstev | 4.755.979 | 5.297.616 |
| Skupaj | 4.755.979 | 5.297.616 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| O slabitev oz. odpis dobrega imena | 2.009.328 | 115.798 | 0 |
| Skupaj | 2.009.328 | 115.798 | 1735 |
| Tabela št. | 98 | ||
|---|---|---|---|
| Drugi poslovni odhodki | v EUR brez centov | ||
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
| Rezervacije za razgradnjo | 113.795 | 120.908 | 94 |
| Odhodki - osnovna sredstva izločitve | 4.669.705 | 311.927 | 1497 |
| Odhodki - popravek zalog | 18.875 | 20.651 | 91 |
| Drugi poslovni odhodki | 238.506 | 278.978 | 85 |
| Skupaj | 5.040.881 | 732.464 | 688 |
Drugi poslovni odhodki vsebujejo izdatke za: finančne pomoči društvom v vrednosti 16.938 EUR (lani 28.831 EUR), štipendije v vrednost 76.721 EUR (lani 88.158 EUR), plačilo prispevkov v invalidski sklad zaradi invalidov pod kvoto v višini 46.630 EUR (letos prej 51.622 EUR) in ostalo. Rezervacije v višini 113.795 EUR pa se nanašajo na ponovno oceno že obstoječih rezervacij za razgradnjo opredmetenih sredstev na podlagi ekoloških predpisov. Odhodki v višini 4.669.705 EUR se nanašajo predvsem na izločitev uničenih osnovnih sredstev in investicije v teku v nesreči v maju 2022.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| Oslabitev oz. odpis dobrega imena | 2.009.328 | 115.798 | 0 |
| Skupaj | 2.009.328 | 115.798 |
Tabela št. 99: Finančni prihodki
| v EUR brez centov | Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 | |
| finančni prihodki iz naslova finančnih naložb | 483.677 | 0 | 0 | ||
| finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 8.101 | 0 | |||
| Tečajne razlike - pobotane | 10.764 | 39.681 | 27 | ||
| Skupaj | 494.444 | 47.782 |
Pozitivne in negativne tečajne razlike so pobotane in v višini 10.764 EUR prikazane med finančnimi in poslovnimi prihodki (leto prej pa je bila ta razlika v breme odhodkov v višini 39.681 EUR).
Tabela št. 100: Finančni odhodki
| v EUR brez centov | Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 | |
| Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb | 0 | 185.703 | 0 | ||
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti do bank | 189.679 | 130.606 | 145 | ||
| Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti | 5.780 | 7.968 | 73 | ||
| Drugi finančni odhodki in ostali odhodki | 41.788 | 10.908 | 383 | ||
| Skupaj | 237.247 |
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| Drugi prihodki | 43.393 | 0 | 0 |
| Skupaj | 43.393 | 0 | 0 |
Prihodki se nanašajo predvsem na donacije podjetij za nesrečo z dne 12.5.2022.
| Postavka | leto 2022 | leto 2021 | IND 22/21 |
|---|---|---|---|
| Drugi odhodki | 1.168.858 | 0 | 0 |
| Skupaj | 1.168.858 | 0 | 0 |
| Postavka | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | -1.159.783 | 5.123.856 |
| Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb | -136.996 | -325.196 |
| Odloženi davki | 2.448 | 212.704 |
| Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu | 0,00% | 6,30% |
| Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek | 0,00% | 2,20% |
Olajšave za izračun davčne osnove III vsebujejo: olajšave v raziskave in razvoj iz tekočega leta v višini 945.047 EUR, olajšavo iz naslova zaposlovanja invalidov v vrednosti 34.722 EUR, prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, ki ga plačuje družba svojim zaposlenim v okviru pokojninskega načrta v vrednosti 153.644 EUR ter olajšave za donacije v vrednosti 16.938 EUR.
Olajšave za izračun davčne osnove III vsebujejo: olajšave v raziskave in razvoj iz tekočega leta v višini 1.534.040 EUR, splošno olajšavo za investicije v višini 440.435 EUR, olajšavo iz naslova zaposlovanja invalidov v vrednosti 32.075 EUR, prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, ki ga plačuje družba svojim zaposlenim v okviru pokojninskega načrta v vrednosti 174.820 EUR ter olajšavo za donacije v vrednosti 28.831 EUR.
Pri obračunu davka iz dohodka pravnih oseb je bila v Uradnem listu št. 66/19 z dne 5.11.2019 objavljena omejitev zmanjšanja davčne osnove (osnova II) iz naslova davčnih olajšav do največ 63%. Stopnja davka je 19%.
| Postavka | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Poslovni izid pred davkom | -1.159.783 | 5.123.856 |
| Davčna stopnja - % | 19 | 19 |
| Davek od dohodka pravnih oseb ob uporabi zakonske stopnje | 0 | 973.533 |
| Odhodki, ki niso davčno priznani | -3.913.900 | -214.361 |
| Prihodki, ki niso obdavčeni | 27.643 | 1.165 |
| Prihodki, ki povečujejo davčno osnovo | ||
| Davčne olajšave | -1.856.776 | -513.494 |
| Sprememba začasnih razlik | -203.952 | -212.704 |
| Učinek konsolidacije in konsolidacijskih knjižb | 0 | 78.352 |
| Učinek različnih davčnih stopenj | 0 | 0 |
| Skupaj davek v izkazu poslovnega izida | -134.548 | 112.492 |
Skupina Melaminjev v letu 2022 izvajala sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja v letu 2022 je bil ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.
Pri procesu upravljanja finančnih tveganj smo se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih, zajemajo denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | Finančne terjatve | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | ||
| Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | Finančne terjatve | 0 | 0 |
| Finančne obveznosti | 12.333.167 | 15.327.595 | |
| 12.333.167 | 15.327.595 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zvišanje osnovne obrestne mere +100 bt | - | 123.332 |
| Znižanje osnovne obrestne mere -100 bt | 123.332 | 153.276 |
Temeljna funkcija finančnega upravljanja je zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja skupine Melamin. Ocenjujemo, da je likvidnostno tveganje skupine srednje. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti pri poslovanju skupine obstaja zaradi nesreče 12.5.2022, ki je začasno prekinila proizvodnjo, vendar se skupina trudi učinkovito upravljati denarna sredstva in po potrebi zagotoviti ustrezne posojilne linije za kratkoročno uravnavanje denarnih tokov ter dostop do potrebnih finančnih virov.
Ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja je ključni cilj skupine Melamin v letu 2022. Tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti skupine Melamin d.d. Kočevje je nizko do srednje. Industrijska nesreča v maju je prekinila redno proizvodnjo, rekonstrukcija poškodovanega dela proizvodnje, ki je v polnem teku, pa bo trajala predvidoma do konca leta 2023. Z zaključkom rekonstrukcije se bodo tudi prihodki vrnili na normalno raven. Pri izvedbi in financiranju rekonstrukcije je bila skupini v pomoč kvalitetno zavarovanje, ki ga je imela in ga ima še vedno sklenjenega z zavarovalnico. Poleg tega družba nadaljuje sodelovanje s praktično vsemi kupci, saj ti izražajo jasen interes za nadaljnje sodelovanje. Vse navedeno je pomembno za obvladovanje dolgoročne plačilne sposobnosti skupine.
| knjigovodska vrednost na odpoklic | do 3 mesecev | 3 do 12 mesecev | 1 do 5 let | več kot 5 let | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Dolg. posojila po odplačni vrednosti | 8.771.340 | 8.757.482 | 953.380 | 9.710.862 | |
| Kr. posojila po odplačni vrednosti | 3.561.827 | 641.219 | 3.319.432 | 0 | 3.960.651 |
| 231.828 | 217.710 | 20.951 | 238.661 |
|---|---|---|---|
| 174.556 | 58.863 | 119.463 | 178.326 |
|---|---|---|---|
| 9.200 | 10.560 | 10.560 |
|---|---|---|
| 7.011.382 | 7.040.613 | 10.560 | 7.051.173 |
|---|---|---|---|
| 19.760.133 | 0 | 7.740.695 | 3.449.455 | 8.985.752 | 974.331 | 21.150.233 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| do 3 mesecev | 3 do 12 mesecev | 1 do 5 let | več kot 5 let | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
Kr. posojila po odplačni vrednosti 4.154.198
Dolg. obveznosti iz naslova najema
Kr. obveznosti iz naslova najema 184.310
Druge dolg. obveznosti 18.400
Kr. poslovne obveznosti 15.742.502
Skupina imavelikoštevilo kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da jeposojilno tveganje obvladljivo.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Terjatve do kupcev | 5.932.011 | 13.514.954 |
| Naložba v kapital po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.000 | 1.000 |
| Dani depoziti po odplačni vrednosti | 4.008.000 | 8.000 |
| Denarna sredstva | 1.641.523 | 8.384.539 |
| Skupaj | 11.582.534 | 21.908.493 |
| Bruto vrednost | Individualni popravek za povečano kreditno tveganje | Neto vrednost | ECL popravek skupaj | popravek | Povečano kreditno tveganje | Neto vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nezapadlo | 4.331.106 | 0 | 4.331.106 | 0 | 0 | ne |
| Zapadlo do: | do 30 dni | 1.227.815 | 1.227.815 | 0 | 0 | ne |
| nad 30 dni | 237.003 | 0 | 237.003 | 0 | 0 | ne |
| nad 60 dni | 84.449 | 0 | 84.449 | 0 | 0 | ne |
| nad 90 dni | 17.592 | 0 | 17.592 | 0 | 0 | da |
| nad 120 dni | 107.746 | 73.700 | 34.046 | 0 | 73.700 | da |
| SKUPAJ | 6.005.711 | 73.700 | 5.932.011 |
| Bruto vrednost | Individualni popravek za povečano kreditno tveganje | Neto vrednost | ECL popravek | skupaj popravek | Povečano kreditno tveganje | Neto vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nezapadlo | 11.084.259 | 0 | 11.084.259 | 0 | 0 | ne |
| Zapadlo do: | 0 | do 30 dni | 2.194.056 | 2.194.056 | 2.194.056 | |
| nad 30 dni | 85.235 | 0 | 85.235 | 0 | 0 | ne |
| nad 60 dni | 8.805 | 0 | 8.805 | 0 | 0 | ne |
| nad 90 dni | 23.325 | 0 | 23.325 | 0 | 0 | da |
| nad 120 dni | 204.225 | 84.951 | 119.274 | 0 | 84.951 | da |
| SKUPAJ | 13.599.905 | 84.951 | 13.514.954 | 0 | 84.951 | 13.514.954 |
| Postavka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nezapadle terjatve do kupcev | 4.331.106 | 11.084.259 |
| Zapadle do 30 dni | 1.227.815 | 2.194.056 |
| Zapadle nad 30 dni | 237.003 | 85.235 |
| Zapadle nad 60 dni | 84.449 | 8.805 |
| Zapadle nad 90 dni | 17.592 | 23.325 |
| Zapadle nad 120 dni | 107.746 | 204.225 |
| Skupaj | 6.005.711 | 13.599.905 |
| Postavka | Bruto vrednost | Individualna obravnava kupcev | Čista vrednost | |
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi | 1.083.954 | -35.883 | 1.048.071 | |
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini | 4.887.789 | - | 37.817 | 4.849.972 |
| Skupaj 31.12.2022 | 5.971.743 | -73.700 | 5.898.043 | |
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi | 1.833.579 | - | 47.135 | 1.786.444 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini | 11.766.326 | - | 37.816 | 11.728.510 |
| Skupaj 31.12.2021 | 13.599.905 | -84.951 | 13.514.954 |
Starostna struktura popravkov spornih terjatev je večja od enega leta 16.494 EUR in nad štirileta 57.206 EUR. Na dan 31.12.2021 pa je bila starostna struktura popravkov spornih terjatev do enega leta 16.494 EUR, nad štirileta 68.457 EUR.
| Postavke | Sporne terjatve kupcev v državi | Sporne terjatve kupcev v tujini | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2022 | 47.135 | 37.816 | 84.951 | |
| Povečanje | 0 | 0 | 0 | |
| Zmanjšanje | - | - | - | |
| plačilo | 0 | 0 | 0 | |
| Odpis (lik., steč., pop.,..) | - | 11.251 | - | 11.251 |
| Stanje 31.12.2022 | 35.884 | 37.816 | 73.700 | |
| Postavke | Sporne terjatve kupcev v državi | Sporne terjatve kupcev v tujini | Skupaj | |
| Stanje 01.01.2021 | 32.672 | 34.715 | 67.387 | |
| Povečanje | 16.494 | - | - |
Napodlagisklepa o končanjustečajnega postopkaza družbo Novo les; Straža, se je v letu 2022 odpisal popravek terjatve v višini 11.251 EUR.
Skupina redno spremlja stanjeterjatev dokupcev z namenom, da se izpostavljenost tveganju zaradi nepoplačanih terjatev ne bi dvignila nad sprejemljiv nivo.
Slabšalikvidnosti naših kupcev je predvsem na območju Slovenije in Balkana, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:
Večino prodaje in nabave skupina opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo. Izpostavljenost skupine valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.
| Skupaj | |||
|---|---|---|---|
| EUR | USD | HRK | Stanje na dan 31.12.2022 |
| Nekratkoročne poslovne terjatve | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 5.932.012 | 5.547.410 | 410.217 |
| Denar in denarni ustrezniki | 5.641.523 | 5.445.511 | 209.066 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 8.771.340 | 8.771.340 | 0 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 3.561.827 | 3.561.827 | 0 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 7.011.382 |
| Stanje na dan 31.12.2021 | 30.918.084 | 30.337.470 | 619.283 |
|---|---|---|---|
| Nekratkoročne poslovne terjatve | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 14.572.537 | 14.394.588 | 201.545 |
| Denar in denarni ustrezniki | 8.384.539 | 7.931.726 | 512.847 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 11.173.397 | 11.173.397 | 0 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 4.154.198 | 4.154.198 | 0 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 15.742.502 | 15.571.921 | 193.200 |
| 54.027.173 | 53.225.830 | 847.558 | 0 |
|---|---|---|---|
| vrednost | vrednost |
|---|---|
| 1. raven | |
| 2. raven | |
| 3. raven |
| Druge delnice in deleži po pošteni vrednosti drugega vseobsegajočega donosa | 1.000 |
|---|---|
| Dolgoročna posojila družbam v skupini | 1.000 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini | 1.000 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev | 1.000 |
| Druge delnice in deleži po pošteni vrednosti drugega vseobsegajočega donosa | 1.000 |
|---|---|
| Dolgoročna posojila družbam v skupini | 1.000 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini | 1.000 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev | 13.514.954 |
| Dani depoziti po odplačni vrednosti | 8.384.539 |
| Denarna sredstva | 8.384.539 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 11.173.397 |
|---|---|
| Dolgoročne finančne obveznosti | 4.154.198 |
| Skupaj | 15.327.595 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Prejeta posojila in druge finančne obveznosti | 12.333.167 | 15.327.595 |
| Manj kratkoročne finančne naložbe in denarna sredstva s kratkoročnimi depoziti | 0 | 0 |
| Neto finančne obveznosti | 12.333.167 | 15.327.595 |
| Kapital | 29.637.960 | 33.572.482 |
| Kapital in neto dolg | 41.971.127 | 48.900.077 |
| Kazalnik finančnega vzvoda | 29,38% | 31,34% |
Med skupino Melamin d.d. Kočevje in zavarovalnico še vedno potekajo postopki ugotavljanja dokončne višine odškodnine zaradi nesreče, ki se je zgodila dne 12.5.2022.
V zvezi z nesrečo dne 12.5.2022 je iz medij zaslediti, da naj bi bila kriminalistična preiskava v zvezi s tem zaključena. Uradnih informacij o tem skupina še ni prejela.
Obvladovana družba smartMelamine d.o.o. v letu 2022 ni izpolnjevala vseh finančnih zavez v zvezi s kreditom, najetim pri SID Banki. Zato je dolgoročni kredit SID Banke v konsolidiranih izkazih na dan 31.12.2022 prikazan med kratkoročnimi obveznostmi.
Pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina kot celota izpostavljena.
Uprava družbe sprejema in potrjuje skupinske računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili skupine Melamin za leto 2022.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov skupine Melamin dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja skupine Melamin in izidov njenega poslovanja za leto 2022.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno računovodenje, za sprejem ustreznih sklepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Potrjuje še, da so skupinski računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju skupine Melamin ter skladno z veljavno zakonodajo in mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Davčne oblasti lahko v petih letih po poteku leta, v katerem je bilo treba odmeriti davek, kadarkoli preverijo poslovanje družbe. To lahko povzroči dodatne obveznosti za plačilo davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) ali drugih davkov in dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Uprava – direktor družbe
Srečko Štefanič, univ. dipl. kem.
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze druzbe Melamin d.d. Kocevje (ndruzbak) in njenih odvisnih druzb (skupaj "skupinac), ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polzaja na dan 31. decembra 2022 ter konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa, konsolidiran izkaz gibanja kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetok bistvenih racunovodekih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju so prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih postena predstavitev financnega polozaja skupine Melamin na dan 31. decembra 2022 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili skladu z mednarodnimi standardi revidiranja, Uredbo (EU) sL. 537/2014 Evropskega parlamenta in sveta ter dne 16. aprila 2014 o posebnih zahtevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa. Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov.
V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA), ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od skupine in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upostevali pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh konsolidiranih racunovodskih izkazih in o teh kljucnih revizijskih zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Za vsako zadevo, ki jo posebej navajamo v nadaljevanju, v tem smislu opisujemo njeno obravnavo v okviru revizije.
Izpolnili smo vse svoje obveznosti, ki so opisane v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov, vkljucno tistimi, ki so povezane s temi zadevami. Zato je revizija vkljucevala izvedbo postopkov, ki smo jih dolocili na podlagi nase ocene tveganja pomembno napacne navedbe v konsolidiranih racunovodskih izkazih. Rezultati nasih revizijskih postopkov, vkljucno s postopki, ki smo jih opravili v zvezi z zadevami, ki jih navajamo v nadaljevanju, sluzijo kot podlaga za nase revizijsko mnenje o prilozenih konsolidiranih racunovodskih izkazih.
Skupina ustvarja prihodke iz naslova prodaje lesni, kemicni in obutveni industriji. Glede na naravo poslovanja ter zahteve zasnove implementacije ucinkovitosti tako dobaviteljev kot kupcev veljajo razlicni pogoji dobave, ki vplivajo na casovno pripoznavanje prihodkov od prodaje. Glede na pomembnost prihodkov v konsolidiranih racunovodskih izkazih je potrebna presoja pri casovnem pripoznavanju prihodkov zaradi specificnih dobavnih pogojev.
ki dolocajo trenutek prehoda tveganj in koristi povezanih pravilnost casovnega razmejevanja prihodkov glede proizvodi na kupca smo zakljucili; da je pripoznavanje prihodkov kljucna revizijska zadeva.
Pregledali smo vzorec izdanih dobropisov pred in po dalumu konsolidiranega izkaza financnega polozaja, da ocenili pravilnost casovnega razmejevanja popustov rabatov glede na dolocila pogodb sklenjenih posameznimi kupci. Izvedli smo analiticno primerjavo gibanja prihodkov stroski materiala proizvajalnimi stroski prodanih proizvodov. Dodatno smo opravili korelacijsko analizo med prihodki, terjatvami denarnimi sredstvi raziskali nepricakovana odstopanja.
Prav tako smo ocenili ustreznost razkritij zvezi prihodki konsolidiranih racunovodskih izkazih: pojasnilo 4.2 Pojasnila konsolidiranim racunovodskim izkazom skupine Melamin 4.2.2.1 Cisti prihodki od prodaje k konsolidiranim racunovodskim izkazom, skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.
V maju 2022 se je v proizvodnem obratu v Kocevju zgodila vecja industrijska nesreca, ki je povzrocila smrtne zrtve in veliko materialno skodo na opredmetenih osnovnih sredstvih in zalogah skupine ter okoliskih stanovanjskih objektih, saj se proizvodni obrat nahaja se blizini mestnega sredisca in stanovanjskega naselja.
Skupina je v letu 2022 zaradi industrijske nesrece odpisala za 515 tisoc EUR zalog in 4.670 tisoc EUR opredmetenih osnovnih sredstev:
| Opredmetena Osnovna sredstva | Na dan 31. 12 2022 | 31. 12.2021 |
|---|---|---|
| Skupaj | 34.390 tisoc EUR | 35.553 tisoc EUR |
kar predstavlja 63 % bilancne vsote (31. 12.2021: 51 %). Poleg pregleda in poskodovanega premozenja, ki je povzrocilo ocene odpise vrednosti; industrijska nesreca predstavljala indikator oslabitve dolgorocnih sredstev skupine zato je poslovodstvo pristopilo k oceni Skode podrobnimi popisi zalog in opredmetenih osnovnih sredstev unicenih nesreci za oceno potrebnih oslabilev ter pripravilo test oslabitve za ugotavljanje morebitne dodatne oslabitve nefinancnih sredstev skupine.
Poslovodski testi oslabitve so pomembni za naso revizijo, ker je postopek ocenjevanja zapleten in od poslovodstva zahteva pomembne presoje. Poslovodstvo je uporabilo predposlavke zvezi prihodnjimi trznimi gospodarskimi pogoji, kot so prodaja, stroSki iz poslovanja vlaganja osnovna sredstva, EBITDA ter diskontne stopnje in pricakovani dodatni prilivi naslova zavarovalniskih odskodnin.
Poslovodstvo skupine je na dan 31. 12.2022 oblikovalo 1.024 tisoc EUR rezervacij za sedanje obveze, izhajajo iz preteklih dogodkov pokrivanje bodocih odtekanj gospodarskih koristi, za odskodnine V zvezi nesreco v letu 2022.
Poslovodstvo konsolidiranih racunovodskih izkazih pripoznalo tudi 12.000 tisoc EUR drugih poslovnih prihodkov iz naslova zavarovalnih Skod.
Pripoznanje rezervacij iz naslova tveganja sodnih sporov in sanacije kot posledice industrijske nesrece smo obravnavali kot kljucno revizijsko zadevo, saj je postopek ocenjevanja rezervacij za odSkodnine zapleten in od poslovodstva zahteva pomembne presoje ter pomembne ocene. Skupina izpostavljena vecjih sodnim sporom iz naslova odskodnin za izgubo zivljenj (smrtne Zrtve) in lastnine (lastne in okoliske).
Poleg tega ima skupina Stevilne zavarovalne pogodbe za kritje teh tveganj, vendar ne za vsa tveganja in z omejenim kritjem: Obstaja pomembno tveganje pri pripoznavanju zahtevkov do zavarovalnic 2 vidika izpolnjevanja kriterijev za pripoznanje sredstev oziroma pogojnih sredstev; na kar pomembno vpliva zavarovanje in stanje pravnih poslopkov.
Zaradi pomembne stopnje vgrajene subjektivnosti ocene pri pripoznavanju rezervacij za odskodnine, razkrivanju pogojnih sredstev pogojnih obveznosti kot tudi racunovodske obravnave zavarovalnih zahtevkov (vkljucno pripoznanimi drugimi poslovnimi prihodki prejetih zavarovalniskih odskodnin) smo to zadevo dolocili kljucno revizijsko zadevo.
Ce je poslovodstvo ugotovilo, da ne more zanesljivo oceniti moznega financnega vpliva pravnega ali regulativnega ukrepa, smo ocenili ustreznost njihovega sklepa.
Ocenili smo tudi ustreznost razkritij zvezi dolgorocnimi rezervacijami za odskodnine, pogojnimi sredstvi pogojnimi obveznostmi kot tudi zavarovalniskimi zahtevki konsolidiranih racunovodskih izkazih: pojasnilo 4.2 Pojasnila konsolidiranim racunovodskim izkazom skupine Melamin 4.1.1.10. Rezervacije drzavne pomoci, 4.2.1.13 Pogojna sredstva obveznosti in 4.2.2.9. Drugi odhodki skladu Mednarodnimi slandardi racunovodskega kotjih je sprejela EU.
Na dan 31. 12. 2021 je v konsolidiranih racunovodskih izkazih dobro ime znasalo 2.589 tisod EUR, ki je nastalo v letu 2021, ko je skupina pridobila kontrolo nad odvisno druzbo smartMelamine d.o.o.
kljucne surovine z3 proizvodni proces hcerinski druzbi oslabitve temelji na modelu neto sredstev; pod smartMelamine d.o.o. Zaradi zacasne zaustavitve dobave predpostavko redne likvidacije druzbe kljucnih surovin, potrebnih proizvodnem procesu so bili poslovanje letu 2022 ter obeti za prihodnost mocno okrnjeni. Nasi procesi so vkljucevali testiranje tocnosli vhodnih podatkov, vnesenih izracun neto vrednosti sredstev na dan 31 12. 2022 med drugim vrednosti cistega obralnega kapitala ter poStene vrednosti proizvodne opreme, ocenjene $ strani zunanjega cenilca, ki ga je angaziralo poslovodstvo.
Poslovodski testi oslabitve So pomembni za naso revizijo, ker je postopek ocenjevanja zapleten in od poslovodstva zahteva pomembne presoje ter pomembne ocene. Kot je razkrito pojasnilu 4.2.1.2. Neopredmetena sredstva in Opredmetena osnovna sredstva, koncna ocena nadomestljive vrednosti dobrega imena in dolgorocnih nefinancnih sredstev smartMelamine d.o.o. temelji na modelu neto sredstev ob predpostavki redne likvidacije druzbe.
Zaradi pomembne stopnje vgrajene subjektivnosti ocene pri vrednotenju ter vpliva zgornjih predpostavk kot je razkrito pojasnilo 4.2.1.2. Neopredmetena sredstva in Opredmelena osnovna sredstva smo to zadevo dolocili za kljucno revizijsko zadevo.
Ocenili smo ustreznost usposobljenosti, izkusenosti ter objektivnost zunanjega strokovnjaka za vrednotenje, ki ga je angaziralo poslovodstvo. Ocenili smo ustreznost razkritij povezavi 2 izvedenim lestom oslabitve pojasnilih 4.2 Pojasnila konsolidiranim racunovodskim izkazom skupine Melamin 421.2 Neopredmetena sredstva Opredmetena osnovna sredstva konsolidiranim racunovodskim izkazom skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kotjih je sprejela EU;
Druge informacije obsegajo informacije letnem porocilu; razen konsolidiranih racunovodskih izkazov in naSega mnenja 0 teh konsolidiranih racunovodskih izkazih Poslovodstvo je odgovorno za te druge informacije: Nase mnenje 0 konsolidiranih racunovodskih izkazih ne vkljucuje drugih informacij in zato njih ne izrazamo nikakrsnega zagotovila ali sklepa.
V zvezi 2 revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost; da te druge informacije preberemo in presodimo all SO pomembno neskladne konsolidiranimi racunovodskimi izkazi ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali kako drugace zgledajo pomembno napacne. Polegtega je nasa odgovornost da ocenimo ali so bile druge informacije vseh pomembnih pogledih pripravljene v skladu z veljavnim zakonom ali predpisi in predvsem, ali so te druge informacije usklajene z zakonom ali predpisi glede formalnih zahtev in postopkov za pripravo drugih informacij z vidika pomembnosti in, ali bi neskladnost $ temi zahtevami Iahko vplivala na presoje, zasnovane na teh drugih informacijah.
Na podlagi opravljenih postopkov porocamo, kolikor Iahko ocenimo, da:
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu racunovodskega porocanja kot jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje, kot z Mednarodnimi standardi.
Je v skladu 2 odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov skupine odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce skupina, razkritje zadev, povezanih 2 delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen Ce namerava poslovodstvo druzbo likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad procesom priprave konsolidiranih racunovodskih izkazov skupine ter za potrditev letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem ali so konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje.
Sprejemljivo zagotovilo nudi visoko stopnjo zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena skladu 2 mednarodnimi standardi revidiranj, vedno odkrila pomembno napacno navedbo; €e la obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovali, da posamicno ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu s pravili revidiranja uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost: Pravtako; prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napacne navedbe v konsolidiranih racunovodskih izkazih bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, zagotavljajo podlago za nase mnenje.
Tveganje, da ne bomo odkrili napacne navedbe, ki izvira iz prevare, je visje od tistega, povezanega 2 napako, saj prevara lahko vkljucuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev, napacno razlago ali izogibanje notranjim kontrolam.
Pridobimo razumevanje notranjih kontrol, pomembnimi za revizijo z namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni, vendar ne z namenom izraziti mnenje o ucinkovitosti notranjih kontrol skupine.
Presodimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva.
Na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov o obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov in okoliscin, ki zbujajo dvom v sposobnost skupine, da nadaljuje kot delujoca skupina, sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujocega podjetja, kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolzni v revizorjevem porocilu opozoriti na ustrezna razkritja konsolidiranih racunovodskih izkazih ali, €e so taka razkrilja neustrezna, prilagoditi mnenje.
Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko povzrocijo prenehanje skupine kot delujoce skupine.
Ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino konsolidiranih racunovodskih izkazov vkljucno 2 razkritji, ali konsolidirani racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin, da je dosezena poslena predstavitev.
Pri reviziji skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze v zvezi s financnimi informacijami podjetij ali poslovnih dejavnosti skupini, da izrazimo mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih.
Odgovorni smo za ustrezno usmerjanje, nadzor in izvedbo revizije skupine. Obenem smo izkljucno mi sami odgovorni za nase revizijsko mnenje.
Obenem smo pristojnim za upravljanje predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne zahteve zvezi neodvisnostjo ter jih obvestili 0 vseh razmerjih in drugih zadevah; za katere bi se lahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi:
Od vseh zadev, katerimi smo seznanili pristojne za upravljanje, smo zadeve, ki so bile najpomembnejse pri tekocega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Za zakonitega revizorja revidirane skupine smo bili imenovani na skupscini druzbe dne 29. junija 2022; predsednik nadzorega sveta pa je pogodbo revidiranju podpisal dne 28. oktobra 2022. Pogodba je bila sklenjena za obdobje treh let: Celotno neprekinjeno obdobje nasega sodelovanja z druzbo, vkljucno s predhodnimi podaljsanji (podaljsanje prvotnega obdobja, katerega smo bili imenovani za revizorja druzbe) ponovnimi imenovanji za zakonitega revizorja druzbe, znasa sest let:
V imenu revizijske druzbe Ernst & Young d.o.o. sta za opravljeno revizijo odgovorni pooblasceni revizorki Sanja Kosir Nikasinovic in Polona Repinc Kofol:
Nase mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih v temporocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem ali so revidirani konsolidirani racunovodski izkazi skupine Melamin za poslovno leto, ki se je koncalo 31. decembra 2022 (v nadaljnjem besedilu: revidirani konsolidirani racunovodski izkazi pripravljeni upoštevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 in spremenjene Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/815 z dne 11. novembra 2020 o regulativnimi tehničnimi standardi za dopolnitev Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z določitvijo enotne elektronske oblike poročanja, veljavne za leto 2022 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe pa tudi za tako notranje kontroliranje kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki na način, da ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake. Pristojni za upravljanje so pristojni za nadzor nad pripravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani konsolidirani racunovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen). Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter etičnimi zahtevami Uredbe EU st. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake (vključno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA). Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi upravljanja kakovosti (MSUK 1) in skladno z njimi vzdržuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov SO po nasem mnenju revidirani konsolidirani racunovodski izkazi skupine Melamin za poslovno leto, ki se je koncalo 31. decembra 2022 in ki so vkljuceni letno porocilo, vseh pomembnih pogledih pripravljenl v skladu z zahtevami Delegirane uredbe
Ljubljana, 19. april 2023
Sanja Kosir Nikasinovic
Direktorica, Pooblascena revizorka
Polorila Replnc Kofol
Pooblascena revizorka
Ernst & Young d.o.o.
Dunajska cesta 111, Ljubljana
ERNST & YOUNG
137
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.