Annual Report (ESEF) • May 3, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File......................................................................................................................... 1
......................................................................................................................... 2
............................................................................................................................. 2
......................................................................................................................... 2
......................................................................................................................... 3
......................................................................................................................... 5
......................................................................................................................... 7
........................................................................................................................ 9
................................................................................................................................. 9
................................................................................................................................ 9
................................................................................................................................. 9
................................................................................................................................ 9
................................................................................................................................ 10
......................................................................................................................... 11
............................................................................................................................ 11
......................................................................................................................... 12
......................................................................................................................... 12
......................................................................................................................... 13
......................................................................................................................... 13
......................................................................................................................... 13
......................................................................................................................... 14
......................................................................................................................... 14
......................................................................................................................... 14
......................................................................................................................... 14
......................................................................................................................... 15
......................................................................................................................... 16
................................................................................................................................ 16
......................................................................................................................... 16
................................................................................................................................ 18
......................................................................................................................... 18
......................................................................................................................... 18
................................................................................................................................ 19
......................................................................................................................... 21
......................................................................................................................... 22
......................................................................................................................... 23
......................................................................................................................... 23
......................................................................................................................... 23
......................................................................................................................... 28
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!
Družba Terme Čatež d.d. je na vseh lokacijah Term Čatež, takov Čatežu, na Mokricah kot v Žusterni, v letu 2022 uspešno sledila zastavljenim ciljem. Kljub izredno težkim in zaostrenim energetskim razmeram ter perečim problemom s kadri v turističnem sektorju je dosegla načrtovane nočitve in prihodke.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2022 realizirala 32,8 milijona EUR poslovnih prihodkov (kar je za 5,4 milijona EUR več kot v predhodnem letu), 2,3 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,3 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,8 milijona EUR. Družba Terme Čatež d.d. je ustvarila 678.424 prenočitev, izpostaviti velja kar 171,1% rast števila prenočitev tujih prenočitev. Družba ocenjuje, da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
V letu 2022 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prenovo glavnega vhoda na letno Termalno riviero, širitev restavracije v zimski Termalni rivieri, prenovo hotela grad Mokrice, širitev avtokampa in prenovo restavracije v hotelu Toplice ter pričeli z izgradnjo krožne športno – rekreativne poti okoli kompleksa Terme Čatež.
Skupina Terme Čatež je v letu 2022 realizirala 33,1 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,4 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,99 milijona EUR. Skupina ocenjuje, da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
V prvem polletju 2022 smo beležili v vseh naših kapacitetah predvsem bivanje domačih gostov, deloma tudi zaradi koriščenja turističnih bonov. Poletna sezona je zaradi popolne sprostitve ukrepov na evropski/svetovni ravni prinesla dvig povpraševanja in ponoven prihod tujih gostov. Pandemija je vplivala tudi na navade sodobnih turistov, predvsem se je na vseh tržiščih bistveno povečal t.i. 'on-line' delež povpraševanja in rezervacij.
V letu 2023 smo vstopili z optimizmom pričakovanja povečanega zanimanja tujih trgov ter hkrati z dozo previdnosti, saj rusko-ukrajinski vojni še ni videti konca, kar, poleg geopolitične nestabilnosti, predstavlja določeno negotovost, predvsem pri cenah energentov.
V Termah Čatež imamo za leto 2023 ponovno smele cilje: prenovo spletnih strani, izgradnjo in nadgradnjo različnih novih produktov in storitev, optimizacijo in implementacijo trajnostnih rešitev za izbrane procese v podjetju.
Skrb za gosta, atudi za vsakega zaposlenega v podjetju ostaja primarna naloga; ključ uspeha je v povezovanju aktivnosti in združevanju znanja. Na takšen način bomo storili vse za nadaljevanje kontinuirane rasti prihodkov in nočitev ter ohranjanje ugleda blagovne znamke Terme Čatež.
Bojan Petan
Ime podjetja: Terme Čatež d.d.
Dejavnost: 55.100
Matična številka: 5004896000
Davčna številka: SI 55444946
Vložna številka: 10080100
Datum vpisav sodni register: 23.11.1995
Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR
Sedež podjetja: Čatež ob Savi
Naslov registriranega sedeža podjetja: Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice
Država ustanovitve: Slovenija
Pravna oblika podjetja: Delniška družba d.d.
Število izdanih delnic: 497.022
Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice
Kotacija delnic: Ljubljanska borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG
Uprava: Bojan Petan
Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik
Družba Terme Čatež d.d. opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina, šport, rekreacija in druge.
Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964) je ugotovljeno, da termalna voda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakona in na tej podlagi so Terme Čatež d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".
Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu 1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 14-ih slovenskih naravnih zdravilišč, po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.
Delnica družbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 7.6.1993 na borzni trg Ljubljanske borze.
Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež d.d. in hčerinska družba Del Naložbe, d.d., v kateri ima obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic.
Družba, ki je vključena v Skupino Terme Čatež:
| HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE | VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE | DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v %) |
|---|---|---|
| DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | delnice | 95,31 |
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2022 ustvarili 678.424 prenočitev. Število tujih prenočitev se je povečalo za kar 171,1%, število domačih prenočitev pa se je zmanjšalo za 15,5%. Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 840.530 kopalcev, kar je za 36,5% več kot predhodno leto.
PRENOVA GLAVNEGA VHODA NA LETNO TERMALNO RIVIERO: Izvedena je celovita prenova vhoda in garderob na letno Termalno riviero (LTR). S projektom smo osmislili in poudarili vhod in vhodne objekte LTR v Termah Čatež. Na obstoječem platoju pred vhodom v LTR se je vzpostavil vhodni trg, prostor dogajanja, kamor ljudje zahajajo tudi izven delujočih ur zunanjega kopališča, zaradi prijetnega in odprtega ambienta, ki ga prostor sam po sebi ponuja. Ob interventnem vozu na LTR, ki edini ostaja asfalten in ga od ostalega prostora platoja ločita dve črtkani črti, se je vzpostavil vezni člen nove ureditve vhodne ploščadi, ki povezuje nove urbane elemente in oznake prostora, ki ustvarijo duh trga in označujejo prihod na glavno letno riviero v Termah Čatež. Na vhod in povezovalni tepih proti parkirišču opozori veliki reklamni »totem« v obliki vhodnega portala, skozi katerega obiskovalci s parkirišča dostopajo do vhoda k LTR. Betonski monolit z znakom Term Čatež tako od daleč opozarja na vhod. Namen nameravanih posegov je bila celovita zunanja in notranja prenova dotrajanih prostorov v smislu vzdrževanja. Gre za osvežitev zunanjosti objekta in zamenjavo kritine na obeh objektih ter za vzpostavitev primernega vhodnega platoja, ki omogoča mirno in varno zadrževanje na trgu pred vhodnim objektom za nakup vstopnic.
Izvedena je širitev avtokampa na južnem delu kompleksa, kjer se je infrastrukturno, zemeljsko in hortikulturno uredilo 17 novih parcel za namestitev novih mobilnih hišic tujega operaterja. Parcele so oskrbovane s kanalizacijskim iztokom, vodovodnim omrežjem, elektriko, javno razsvetljavo, koaksialno infrastrukturo za zagotavljanje televizijskega signala in z univerzalnim ožičenjem za zagotavljanje brezžične internetne povezave v objektih.
Hotel Toplice je hotel z največjo frekvenco gostov v kompleksu Term Čatež. Restavracija Tropski vrt je bila grajena v sklopu Hotela Toplice. Od gradnje pa do danes je bila deležna raznih manjših investicijsko–vzdrževalnih posegov. V mesecu septembru smo pričeli z izvajanjem prve od dveh faz celovite prenove restavracijskega dela. Prenova zajema menjavo tekstilne talne obloge z vinilno oblogo, prenovo oziroma izvedbo novih keramičnih površin, prenovo stenskih površin s polaganjem okrasne zelene stene, oplesk vseh preostalih površin, nabavo novega drobnega inventarja, izdelavo nove postrežne linije, zamenjavo stropnega sistema, vgradnjo LED ambientalne razsvetljave in osnovno obnovo inštalacij.
V mesecu aprilu so se izvedla temeljita investicijsko – vzdrževalna dela na vseh nastanitvenih enotah v depandansi hotela in v golf suitah na kompleksu Hotel grad Mokrice. Prenova v depandansi je zajemala prenovo vseh 11 namestitvenih enot, in sicer zamenjavo talne obloge, zamenjavo svetil, zamenjavo stenskih oblog, namestitev tapet, oplesk vseh površin, zamenjavo določenih kosov pohištva, ureditev hodnikov in preddverja. Prenova golf suit je zajemala celovito prenovo vseh 8 namestitvenih enot, in sicer zamenjavo vhodnih vrat, zamenjavo talne obloge, zamenjavo svetil, prenovo kopalnic, zamenjavo pohištva, oplesk vseh površin, namestitev tapet. Na objektih se je osvežila fasada, prav tako se je uredila okolica (obnova pešpoti, dovoznih poti, urbana oprema, ipd.).
Investicijsko vzdrževanje je obsegalo načrtovana oziroma redna kakor tudi izredna letnavzdrževalna in sanacijskadela na površinah in objektih v lasti družbe Terme Čatež d.d.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2022 realizirala:
Družba ocenjuje da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energijepredvsem iz naslova višjih cen električne energijev letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
Skupina Terme Čatež je v letu 2022 realizirala:
Skupina ocenjuje dabi, v kolikor nebi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energijepredvsem iz naslova višjih cen električne energijev letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2022 skupaj 363 zaposlenih, in sicer:
Upravljanje družbe Terme Čatež d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.
Skupščinadelničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravicev zvezi z delovanjem družbe.
V letu 2022 je bila skupščina sklicana za dne 17.8.2022. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.
Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2022, 2023 in 2024 je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000 Ljubljana.
Družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern).
Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.
Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež. Drugi pogoj je, da sta obvladujoča in odvisna družba povezani pod enotnim vodstvom obvladujoče družbe. Glede na pravno teorijo enotno vodstvo pomeni, da se v interesu obvladujoče družbe odvisne družbe podrejajo volji in vplivom obvladujoče družbe. Pri tem ne zadostuje samo možnost enotnega vodstva, temveč je treba enotno vodstvo dejansko tudi izvajati in mora zajeti vse koncernske družbe, vključno z obvladujočo. Bistveno za koncern je, da družbe vključene v koncern zasledujejo določene skupne cilje, pri čemer lahko obvladujoča po svoji volji usmerja npr. investicije, finance, proizvodnjo in druga strateška področja vodenja, svoj vpliv pa lahko uporabi za usmerjanje le enega od področij vodenja. Koncern je mogoče primerjati z enotnim organizmom, v katerem so pravno samostojne družbe organi, delovanje katerih usmerja obvladujoča družba. Koncern je okvir ali določena pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.
Glede na vse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež d.d. nima večinskega lastniškega deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi nimata sklenjenih pogodb o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje..., tudi podjetniško načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ne upravlja skupaj.
Na podlagi zgoraj navedenega ugotavljamo, da družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern), zato družba Terme Čatež d.d. ne pripravlja poročila o razmerjih s povezanimi družbami v smislu 545. člena ZGD-1.
31.12.2022 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 561 delničarjev. Družba ima izdanih 497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG. Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2022 nima v zastavi lastnih delnic. Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2022 v lasti 6.840 delnic Term Čatež. Družba Terme Čatež d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o odobrenem kapitalu.
| 31.12.2022 | Število delnic | 497.022 |
|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. | 201,82 € | |
| Čisti poslovni izid na delnico | 1,62 € | |
| Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah) | 490.182 | |
| Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih delnic) | 204,63 € | |
| Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic) | 1,64 € |
Knjigovodskavrednost delnice na dan 31.12.2022 je izračunana izrazmerja med višino kapitala in številom izdanih delnic in znaša 201,82 EUR; knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2022 (brez lastnih delnic) znaša 204,63 EUR.
| gostinstvo | 498 |
|---|---|
| Hoteli, kamp in | 6,19 |
| Vadni programi | 61,57 |
| Zdravstvo | |
| Prodaja blaga proizvodov | |
| Ostalo | 17,0% |
V letu 2022 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 5.868.108 prihodov turistov, kar je za 46,6% več kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 15.585.857 prenočitev, kar je za 38,5% več kot v preteklem letu. Domači turisti so v letu 2022 ustvarili za 11,0% manj prihodov in za 14,7% manj prenočitev, tuji turisti pa so ustvarili za 114,8% več prihodov in za 110,2% več prenočitev kot v letu 2021 (vir: https://www.stat.si/StatWeb/News/Index/10851).
V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2022 realiziranih 2.789.296 prenočitev, od tega 1.655.306 prenočitev domačih gostov in 1.133.990 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2021 so se prenočitve domačih gostov zmanjšale za 7,3%, prenočitve tujih gostov pa so se povečale za 26,7%. (vir: SSNZ).
Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2022 realizirali 4,4% vseh prenočitev v Sloveniji in 22,2% vseh prenočitev v slovenskih naravnih zdraviliščih, kar je največ med vsemi slovenskimi naravnimi zdravilišči.
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2022 realizirala skupno 31,4 milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.
Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2022
Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi, trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.
| 54,69 | 0,09 | 13,3% | DHOTEL TERME | |
|---|---|---|---|---|
| HOTEL TOPLICE | ||||
| HOTELCATEZ | ||||
| DHOTEL MOKRICE | ||||
| 12,1% | HOTEL ZUSTERNA | |||
| KAMF | 8,8% | 0,298 | 10,9% | MAHINA RLSIDLNCL |
| 2,756 | 26,1% |
|---|---|
| 0% | IFTNA TFRMAINA RIVIFRA |
| ZIMSKA TERMALNA RIVIERA | |
| 36,07 | BAZEN TERME |
| ANEN ZUSTERNA | |
| 34,27 | DWZEN HOTELA CATEZ |
Obisk v termalnih bazenih, merjens številom kopalcev, je znašal 840.530 kopalcev, kar je za 36,5% več kot predhodno leto. Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2022 prodanih 162.106 kopaliških vstopnic, kar je za 108,0% več kot predhodno leto.
| DRŽAVA / LETO | Nočitve 2022 | Nočitve 2021 | INDEKS |
|---|---|---|---|
| SLOVENIJA | 353.074 | 417.868 | 84,5% |
| NIZOZEMSKA | 52.203 | 26.877 | 194,2% |
| ITALIJA | 45.508 | 8.283 | 549,4% |
| HRVAŠKA | 38.356 | 9.059 | 423,4% |
| NEMČIJA | 25.572 | 9.542 | 268,0% |
| AVSTRIJA | 25.253 | 8.266 | 305,5% |
| SRBIJA | 21.643 | 5.127 | 422,1% |
| POLJSKA | 20.689 | 11.032 | 187,5% |
| DANSKA | 13.866 | 4.345 | 319,1% |
| OSTALE DRŽAVE | 82.260 | 37.476 | 219,5% |
| SKUPAJ | 678.424 | 537.875 | 126,1% |
Že v prvih dneh leta nam je priznano tuje avtomobilistično združenje ponovno podelilo naziv najboljšega slovenskega kamp (Terme Village - kamp). Nadaljevali smo s pospeševanjem digitalizacije in povezovanjem največjih, predvsem tujih partnerjev, ki so po obdobju pandemije pričeli ponovno z aktivnostmi, vt.i. 'on-line' rezervacijski sistem.
V sodelovanju s Strokovno izobraževalnim centrom Brežice - Višjo strokovno šolo, smo v februarju za informativni dan študijske smeri 'wellness' posneli krajši videoprispevek. Na sejmu Alpe Adria smo se v mesecu marcu z ZPTM-jem predstavljali s prenovljenimi katalogi Term Čatež – 'Family Watereworld' in vstopnicami Termalne revir. Sodelovali smo pri sejemski nagradni igri. Z aktivnostmi, referencami in realizacijo mnogih športnih priprav, smo pomembno sooblikovali prijavo mesta Brežice za kandidaturo Evropskega mesta športa, ki je bila uspešna!
Vključili smo se v delo projektne skupine za vzpostavitev vt.i. Kolektivne blagovne znamke destinacije 'Čatež in Brežice'. Z optimizmom smo spremljali prebujanje aktivnosti na tujih trgih in se med prvimi s STO-jem ponovno udeležili predstavitve, sejmov in delavnic v Italiji. V sodelovanju z ZPTM smo bili 'soudeleženi' v projektu 'Zelena shema' – s ciljem osveščanja gostov smo informacije postavili na najbolj frekventna mesta v Termah Čatež.
Bili smo udeleženec 'okrogle mize' Višje strokovne šole Brežice na temo prispevka wellnessa na 5-zvezdnični turizem ter sodelovali z gradom Mokrice v nagradni igri 'Zgodovinska mesta Slovenije – Uganikje'. V času prvomajskih praznikov smo z ZPTM Brežice pred interaktivno sobo Gradov Posavja v Termah Čatež predstavili lokalno ponudbo.
Prvič po pandemiji smo v maju z 'e-newslettrom' nagovorili naše najbolj zveste individualne goste na vseh trgih. V zadnjih dneh meseca ljubezni pa je destinacija 'Čatež in Brežice' prejela najvišje možno priznanje - 'platinasta destinacija' (op. po kriterijih STO).
V organizaciji krovne turistične organizacije smo se udeležili tudi slovenske turistične borze (SIW). Ponovno smo bili dobitniki priznanj akcije Naj – kopališče – s Termalno riviero in z Aquaparkom Žusterna - ter jo obogatili z nagradno igro na socialnem omrežju. V poletju smo izvedli priprave nogometnih klubov iz različnih držav ter bili aktivno slišni na frekvencah bližnjih zagrebških radijev – s fokusom na promociji Termalne rivere.
Mesto športa smo z ZPTM obeleževali z ogromnim ležalnikom na centralnem trgu Čateža, svojo športno infrastrukturo pa predstavili v brošuri Športnih centrov Slovenije. Zveste goste smo promptno obveščali o poletnih ponudbah in novostih – tudi o novi pekarnici v sklopu Terme Village, ponovni možnosti izposoje električnih koles za goste ter prenovljenih zunanjih tenis igriščih. Kulinarično in zabavno ponudbo na lokaciji Čateža smo za goste strnili v on-line in tiskanem vodiču 'Fun & Food Guide', gostom Terme Village pa ponudili možnost večerje v hotelih.
Na poletni Termalni rivieri smo gostili radijski studio z direktnim javljanjem v program ter izvedli zabavno-poučno snemanje na temo poklica reševalec iz vode. Konec poletja smo sodelovali pri Mednarodnem otroškem pevskem festivalu.
Jeseni smo realizirali različne poslovne dogodke in srečanja, omeniti velja mednarodni dogodek na temo prehrane pod pokroviteljstvom predsednika Republike Slovenije, ki je povezal širše turistično in kulturno lokalno okolje.
Prodajne in promocijske aktivnosti se bodo vsakodnevno izvajale na domačem/slovenskem in na različnih tujih trgih ter se usklajevale tudi s strategijo krovne Slovenske turistične organizacije oz. Skupnostjo slovenskih naravnih zdravilišč za leto 2023.
Rdeča nit ponudbe ostaja termalna voda – unikatna Termalna riviera in z njo glavna ciljna skupina – družine z otroki.
V marketinško – prodajnih aktivnostih se bomo nato ciljno skupino fokusirali tako s ciljem privabljanja enodnevnih obiskovalcev (na slovenskem in bližnjem hrvaškem trgu), kakor tudi s ciljem večdnevnega obiska in bivanja v različnih kapacitetah - hoteli in/ali Terme Village (na slovenskem in vseh ostalih tujih trgih).
Tujina predstavlja ogromen delež kolačanočitev družbe, zato bomo v prvih zimsko – spomladanskih mesecih z različnimi predstavitvami na sejmih, borzah, delavnicah (Italija, Hrvaška, Nizozemska, Srbija, Avstrija) skušali ohranjati in širiti dodatno vedenje o obstoju in storitvah Term Čatež. Vstop Hrvaške in bližnjega glavnega mesta v področje Schengen v 2023 bo zagotovo prineslo lažji in enostavnejši pristop in dostop do hrvaških gostov, zato bomo na tem trgu še posebej ciljno nastavili promocijo in vsebinske aktivnosti (za enoin večdnevne obiskovalce).
Ves čas bomo na vseh tujih ter na domačem trgu prisotni z digitalno promocijo - na različnih svetovnih iskalnikih, socialnih omrežjih. Izjemno pozornost bomo posvetili nadgradnji/prenovi spletnih strani Term Čatež, kjer je že sedaj močno orodje lastni prodajno – rezervacijski kanal za individualne goste in partnerske agencije.
Tudi športniki ostajajo ena izmed ključnih ciljnih skupin, in sicer zaradi dodatnega dviga povpraševanja glede nogometa iz naslova sodelovanja z UEFA-o, kakor tudi zaradi renovacije teniških terenov in novega sodelovanja s Teniško zvezo Slovenije. Konstanta ostaja ponudba igrišča za odbojko, kakor tudi golf igrišče na Mokricah za različne amaterske in profesionalne turnirje.
V sklopu največjega vodnega razkošja v osrednji Evropi – Termalne riviere – si bomo v 2023 prizadevali nadgraditi vsebine; posodobili bomo kulinarično ponudbo, prostorsko presenetili z novimi zgodbami…
Težili bomo k odgovornemu in trajnostnemu razvoju – poslovnega, družbenega in naravnega okolja. Povezovali se bomo tudi z različnimi širšimi lokalnimi ustanovami in združenji (Občina Brežice, Fakulteta za turizem Brežice, Zavod za podjetništvo in turizem Brežice, Regionalna razvojna agencija Posavje, Gradovi Posavja), nadaljevali začrtano delo in snuli nadaljnje skupne aktivnosti.
V Termah Čatež smo spremljali in upoštevali priporočila Nacionalnega Inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter ukrepe in priporočila Svetovne zdravstvene organizacije (WHO). Za varno in brezskrbno bivanje naših gostov smo zato standarde čistosti, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradili. Izpostaviti velja, da so bili s strani države ukrepi povezani z epidemijo COVID-19 v letu 2022 sproščeni.
| POSLOVNI PRIHODKI | AFINANCNI PRIHODKI |
|---|---|
| 99,7% |
| STROSKIRUAGA, MATERIALA IN STORITFY | STROS** | DRUGI POSLOVNI ODHOD | FINANCNI OCHODKI |
|---|---|---|---|
| 12,79 | 1,7% | 15% | 6 |
| 53,67 | 21,5506 |
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2022 realizirala 32,8 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,3 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,3 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,8 milijona EUR.
Družba ocenjuje, da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
Poslovni prihodki so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2022 so predstavljali 99,7% vseh prihodkov družbe, finančni prihodki so predstavljali 0,3% vseh prihodkov. Upoštevajoč 48,0% prenočitev tujih gostov pomeni zajeten delež posrednega izvoza storitev.
| DOLGOROCNA SREDSTVA | 5,296 |
|---|---|
| KRATKOROCNA SREDSTVA | 44,87 |
| DOLGORO NE OBVEZHOSH | 1463 |
|---|---|
| RATKOROCNE OBVEZHOSTI | 65,5* |
Vrednost sredstev družbe na dan 31.12.2022 znaša 153 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z deležem 94,8%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 5,2%.
Slika 6: Struktura sredstev v letu 2022
Slika 7: Struktura virov sredstev v letu 2022
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Narejen je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala;
Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti izločeni. V letu 2021 so bili upoštevani prenosi na ustavljeno poslovanje.
Skupina Terme Čatež je v letu 2022 realizirala 33,1 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,4 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,99 milijona EUR.
| POSOVNI PRIHODKI | FINANCNI PRIODKI |
|---|---|
| 99,743 |
| SRCSKI DLAGA, MAIERIALA IN SIORITEV | STRCSKI DELA | OUpIS VRLDNOSII | DRLG POSLOVNI CDHCDKI | FINANCNI ODHOLKI |
|---|---|---|---|---|
| 12,78 | 19% | 393 | 53,87 | 27,75 |
Bilančni dobiček Skupine Terme Čatež znaša 21,0 milijona EUR in ni odvisen od predlogov oblikovanja višine bilančnih dobičkov posameznih družb v Skupini Terme Čatež, ki pa se oblikujejo po predlogu uprav družb in so predmet skupščinskih razprav, vezanih na sprejem letnega poročila in delitve dobička.
Poslovni prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2022 so predstavljali 99,7% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj predstavljajo 53,8% vseh odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroška dela, saj predstavlja 27,7% vseh odhodkov. Odpisi vrednosti (amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) predstavljajo 12,7% vseh odhodkov. Stroški finančnih in drugih odhodkov predstavljajo 5,8% vseh odhodkov.
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vseh odvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček ali izguba poslovnega leta se razdeli na čisti dobiček oz. izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček ali izgubo manjšinskih lastnikov.
| DOLGOROCNA SREDSTVA | ERATKOROCNA SREDSTVA | 95,2% |
|---|---|---|
| GP | 20,158 | 65.1% | FULGCKOCNE | |
|---|---|---|---|---|
| OBVEZNOSTI | ||||
| OBVEZnost| |
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelanje na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki vali iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.
Družba ves čas skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti za obdobje trajanja moratorija v času epidemije. Družba sprejema ukrepe za optimalno racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja trenutnim razmeram, išče alternativne vire s strani državnih spodbud. Družba je kljub dodatni negotovosti povezani z razmerami na trgu električne energije in surovin, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotavljanje pogojev za nadaljevanje poslovanja.
| NEDOLOCEN CAS | DOLOCLN C4S | INDIVIDUALNE POGODBE |
|---|---|---|
| 5,676 | 18,79 | 75,790 |
| Moski | 71,995 |
|---|---|
| Zenske | 23,15 |
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2022 skupaj 363 zaposlenih, in sicer:
V letu 2022 smo v družbi Terme Čatež d.d. na novo zaposlili 78 oseb, 69 oseb pa je iz družbe odšlo. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur je bilo v letu 2022 320,32.
V letu 2022 smo uspešno izvedli naslednje projekte:
Posebno pozornost posvečamo obvladovanju tveganj kibernetskih napadov na podlagi petstopenjskega pristopa (identifikacija tveganja, ocena škode, obvladanje tveganja, ukrepanje, nadzor). Varnost je omogočena naravni varnostne politike in infrastrukture omrežja in strežnikov Term Čatež. Obvarovanje pred programskimi virusi in drugo zlonamerno programsko opremo omogoča protivirusna programska oprema, nameščena tako na strežniškem segmentu kot lokalno na odjemalcih.
Blagovna znamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost in cena.
Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo. Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le tako vplivamo na zdrav način življenja, ki je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež d.d. usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU.
zveč lastnimi vrtinami pitne vode (vodnjaki), s katero oskrbuje vsenamestitvene obrate in proizvodnjo. Družba razpolaga z veliko zelenih površin, ki jih redno vzdržuje in nenehno povečuje športne površine (nogometna igrišča) za aktivno rekreacijo.
Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva. Na ta način omogočamo lažje preživetje določenim kulturnim in športnim zanesenjakom in dejavnostim, kot so šolstvo, kultura, dejavnosti različnih društev, zdravstvo in humanitarne dejavnosti ter ostale. Prispevki so posebej namenjeni tudi izvajanju določenih kulturnih in športnih dogodkov.
Poslovna dejavnost na lokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem padelovanje zunaj meja, zahteva od poslovodstev prepoznavanje določenih tveganj in ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež d.d. evidentirali tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih računovodskega poročila za družbo Terme Čatež d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.
Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:
Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja ter poslovnih učinkov.
Preučujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.
Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco na posameznih trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje konkurence je zmerno.
Zzavarovalno družbo jesklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno, strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter zavarovanje obratovalnega zastoja.
Temeljni cilj politike zavarovanja je zagotovitev stroškovno učinkovitega zavarovanja pred različnimi vrstami tveganj ob upoštevanju analiz izpostavljenosti tveganjem, preteklih izkušenj ter izvajanja preventivnih ukrepov. Ocenjujemo, da celovito zavarovanje premoženja, premoženjskih interesov in oseb dodatno zmanjšuje finančna in poslovna tveganja ter tveganja delovanja. Tovrstna tveganja so zmerna do visoka.
Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, naložbe v obveznice ter dolgoročno dana posojila po odplačni vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.
Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene študije ali pa sanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje teh naložb ter nadzorovanje investicijskih učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja, ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi cilji našega delovanja.
Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšuje tovrstno tveganje. Posebno pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter komunikacije s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja naše dejavnosti je zmerno.
Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.
Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov, ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.
Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno tveganje zmerno.
Izpostavljenost finančnim tveganjem pomeni možnost sprememb poštene vrednosti tveganju izpostavljenih postavk (oslabitev sredstev ali okrepitev dolgov), ki imajo neposredni vpliv na poslovni izid in denarni tok podjetja. Finančna tveganja obvladujemo s stabilnim poslovanjem, izboljševanjem bonitete in ostalimi dejavnostmi. Izvajamo aktivnosti na poslovnem, finančnem in naložbenem področju. Tveganja, kot so valutno tveganje, obrestno tveganje z izračunom izpostavljenosti glede na zadolženost, kreditno tveganje z izdelano analizo občutljivosti, je posebej podano v računovodskem poročilu.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami in kreditodajalkami. Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, povezane z visokimi cenami električne energije.
Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.
Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji, razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.
Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku.
Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb.
Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjši meri, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko načnejo obrambni nasip ob Savi.
V letu 2023 v družbi Terme Čatež d.d. načrtujemo naslednje investicije:
Posebno pozornost bomo v letu 2023 posvetili naslednjim področjem:
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2022, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2022.
Na poslovanje družbe v letu 2023 bodo imeli še vedno pomemben vpliv visoki stroški električne energije, kjer pa družba koristi razpoložljive državne pomoči za sofinanciranje dela rasti cene električne energije. Rusko-ukrajinska vojna na družbo Terme Čatež d.d. in Skupino Terme Čatež nima izrazitega vpliva, saj predstavljajo gosti iz Rusije in Ukrajine minimalni strukturni delež. Vsekakor pa so posledice omenjenega spora bolj globalne narave in so zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja družbe, predvsem na strani vhodnih elementov (rast cen energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično še višji inflacijski pritisk). Družba posledično še dodatno usmerja pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter sprejema vse potrebne ukrepe za zagotavljanje optimalnega poslovanja.
Obvladujoča družba družbe Terme Čatež d.d. je v marcu 2023 vstopila v postopek novega preventivnega prestrukturiranja ter ima s tem možnost sklenitve novega sporazuma z upniki za obdobje največ pet let. Poslovodstvo ne pričakuje, da bi lahko prišlo v okviru postopka finančnega prestrukturiranja do sporazumov, ki bi povzročili zmanjšanje vrednosti naložb obvladujoče družbe, zato ocenjuje, da naveden dogodek pobilanci stanja ne vpliva na računovodske izkaze leta 2022.
Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih povezanih z okolijskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu do okolja.
Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.
Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah ter upošteva določila Zakona o trgufinančnih instrumentov in nanjihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za družbo v letu 2022 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne 9.12.2021, ki je stopil v veljavo s 1.1.2022. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze, www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.
Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:
Družba v letnem poročilu v izjavi o upravljanju tudi ne razkriva članstva v organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta (točka 5.5). Družba pri presoji ustreznosti Izjave o upravljanju ne uporablja zunanje neodvisne institucije, saj izjavo pripravi in pregleda več služb znotraj družbe, z njo pa se seznani tudi zunanja revizijska hiša. Družba zato meni, da v tem trenutku zunanja presoja ustreznosti izjave o upravljanju ni potrebna (točka 5.6).
Družba ni oblikovala Politike trajnostnega poslovanja, a si prizadeva za doseganje ciljev trajnostnega poslovanja (točka 7).
Družba ne spodbuja vseh večjih delničarjev, predvsem pa institucionalnih vlagateljev in države, da javnost seznanijo s Politiko upravljanja naložbe v družbi, saj meni, da je to v pristojnosti posameznega delničarja (točka 8.2).
Družba v utemeljitvi predlogov za člane nadzornega sveta ne navaja ocene morebitnega nasprotja interesov kandidata skladno s kriteriji, navedenimi v prilogi B Kodeksa (točka 10.10). Skupščina o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora ne odloča z ločenim sklepom za vsak organ (točka 10.12).
Pri presoji ustreznosti kandidata za člana nadzornega sveta družba ne bo zahtevala listine o strokovni usposobljenosti, temveč pri presoji pretehtajo celovito poslovno znanje in ustrezne delovne izkušnje (točka 12.1). Postopek izbire kandidatov za člane nadzornega sveta sledi utečenim notranjim postopkom in praksam (točka 12.3).
Člani nadzornega sveta enkrat letno nepodpisujejo izjave o izpolnjevanju kriterija neodvisnosti in podpisanih izjav se ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 13.1).
Nadzorni svet v Poslovniku o svojem delu ni opredelil natančnejših kriterijev za presojo nasprotja interesov članov nadzornega sveta in postopkov v primeru potencialnih nasprotij interesov (točka 14.2). V Poslovniku tudi ni natančneje opredelil rokov rednega obveščanja strani uprave. Nadzorni svet v Poslovniku o delu nadzornega sveta ne določa rokov, ki jih pri rednem obveščanju upošteva uprava, saj je Poslovnik temeljna podlaga za delo nadzornega sveta, roki pa so operativne narave (točka 14.3). Nadzorni svet se enkrat letno ne opredeli do poročila sveta delavcev (točka 14.4). Poslovnik nadzornega sveta nima določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih na seji. Družba o sklepih, sprejetih na seji redno obvešča javnost (točka 14.9).
Člani nadzornega sveta se udeležujejo izobraževanj in usposabljanja v lastni oziroma zaposlitveni režiji, kar zadostuje za izvajanje njihovih funkcij, zato nadzorni svet ne sprejema letnega načrta usposabljanja članov nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta pa kljub temu lahko podajo predlog za s funkcijo povezano izobraževanje (točka 15.1).
Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet deluje kot celota in se sestaja v celoti ter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posameznih članov nadzornega sveta ni potrebna (točka 16).
Predsednik nadzornega sveta nastopa tudi v vlogi predsednika revizijske komisije, saj je s tem zagotovljena strokovnost, povezovanje, kontinuiteta in lažja koordinacija postopkov (točka 17.3). V skladu s Poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje seje nadzornega sveta (točka 17.6). Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela nadzornega sveta (točka 17.8).
Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovskih komisij in komisij za imenovanja, te naloge bo opravljal sam (točka 18).
Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 20).
Uprava ni sprejela kodeksa ravnanja ali etičnega kodeksa, a z lastnim zgledom promovira etično ravnanje (točka 21.1).
Družba bo imela enočlansko upravo (točka 22).
V Poslovniku nadzornega sveta ni opredeljen postopek za oceno posla s povezanimi osebami, nadzorni svet upošteva postopke določene po Zakonu o gospodarskih družbah (točka 26.1).
Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organov vodenja in nadzora zaenkrat še ni odločila (točka 27).
Za revizorja računovodskih izkazov letnega poročila ni sestavljeno letno poročilo notranje revizije, vendar je o vseh pomembnih informacijah na področju notranje revizije sproti obveščen (točka 29.8).
Družba izrazloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimidelnicami, nebo zagotavljala javnih objavin letnih poročil tudi v jeziku, ki seobičajno uporabljav mednarodnih finančnih krogih (točka 31.3).
Družba ima sprejete poslovnike svojih organov, vendar jih zaradi določenih specifičnih določil o načinu poslovanja in varovanja zaupnih informacij neobjavlja na spletni strani, so padostopni vsem, ki jih za svoje delo potrebujejo (točka 32.7).
Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež d.d. vzpostavila in jih izvaja na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Računovodskokontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov, ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov.
Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so prosto prenosljive.
Imetniki delnic družbe Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2022, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme, so:
Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrolev družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, četi zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške sheme z zaposlenimi. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja. Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.
Upravo družbe Terme Čatež d.d. predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let, računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z določili ZGD-1.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež, d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju izvoli skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika predsednika izvoli nadzorni svet izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev so lahko odpoklicani s tričetrtinsko večino oddanih glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev.
| DELNIČAR | ŠTEVILO DELNIC | ODSTOTEK LASTNIŠTVA |
|---|---|---|
| DZS, d.d. | 227.586 | 45,79 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 118.262 | 23,79 |
| DELO PRODAJA, d.d. | 45.463 | 9,15 |
| TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI | 19.850 | 3,99 |
| ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d. | 8.247 | 1,66 |
| KRITNI SKLAD PRVEGA POKOJNINSKEGA SKLADA | 7.682 | 1,55 |
| DEL NALOŽBE, d.d. | 6.840 | 1,38 |
| TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI A | 5.379 | 1,08 |
| TTEMS JOHANNES | 5.005 | 1,01 |
| OSTALI | 52.708 | 10,60 |
| SKUPAJ | 497.022 | 100,00 |
Odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.
Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.
Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj 30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).
Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci, in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev. Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu skupščine posebej opozorjeni.
Na skupščini družbe, ki je bila dne 17.8.2022, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in konsolidiranim letnim poročilom za leto 2021, mnenjem revizorja k letnima poročiloma in poročilom nadzornega sveta k letnima poročiloma; nadalje, da bilančna izguba za leto 2021 znaša 3.996.745,64 EUR in da kot izkazana bilančna izguba ostane nepokrita. Skupščina je podelila razrešnico upravi in nadzornemu svetu za delo v poslovnem letu 2021. Skupščina je imenovala pooblaščenega revizorja računovodskih izkazov za leta 2022, 2023 in 2024, t.j. družbo Mazars, družba za revizijo, d.o.o. Skupščina je potrdila politiko prejemkov organov vodenja in nadzora ter poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora za leto 2021.
Družba Terme Čatež d.d. ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava.
Družbo Terme Čatež d.d. vodi enočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni direktor družbe je Bojan Petan.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje treh let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik – predsednik; Ada De Costa Petan – podpredsednica; Samo Roš – član; Mitja Grum – član; Rok Gorjup – član; Goranka Volf – članica; Tomislav Kolarek – član; Damjan Krulc – član; Benjamin Bukovinski – član. Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik, predsednik, Ada de Costa Petan, namestnica predsednika, Tamara Groznik, članica. Predsednik revizijske komisije je predsednik nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2022 obravnavala revidirano letno poročilo za leto 2021 in podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi neodvisnost revizorja letnega poročila in predlagala nadzornemu svetu imenovanje pooblaščenega revizorja računovodskih izkazov za leta 2022, 2023 in 2024.
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež nimajo sprejete posebne Politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba. Pri zaposlovanju upoštevamo strokovno znanje, delovne izkušnje in kompetence, pri tem pa nediskriminiramo na podlagi spola, starosti, izobrazbe in drugih osebnih lastnosti.
Čatež ob Savi, 28.4.2023
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov
Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji. V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež d.d., v drugem poglavju pa konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijska družba MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.
Terme Čatež d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d., ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme Čatež d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katere so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme Čatež, je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2022, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2022 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež d.d. Poslovno poročilo družbe za leto 2022 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe je seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 28.4.2023
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | ||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | ||
| Neopredmetena sredstva | 13.642 | 25.269 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 118.354.477 | 118.605.692 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | - | - |
| Naložbene nepremičnine | 430.566 | 518.084 |
| Finančne naložbe | 17.603.122 | 21.538.149 |
| Terjatve | 1.736.464 | 1.703.118 |
| Odložene terjatve za davek | 6.981.288 | 6.854.697 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 145.119.558 | 149.245.009 |
| Kratkoročna sredstva | ||
| Sredstva za prodajo | - | - |
| Zaloge | 520.573 | 416.840 |
| Finančne naložbe | 3.735.891 | 1.293.632 |
| Poslovne terjatve | 2.487.800 | 2.566.519 |
| Terjatve za davek od dohodka | 28.691 | - |
| Predujmi in druga sredstva | 85.306 | 62.167 |
| Denar in denarni ustrezniki | 1.121.842 | 1.470.031 |
| SKUPAJ KRATKOROČNA SREDSTVA | 7.980.103 | 5.809.188 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 153.099.661 | 155.054.197 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | ||
| Kapital | ||
| Vpoklicani kapital | 12.444.216 | 12.444.216 |
| Kapitalske rezerve | 57.335.012 | 57.335.012 |
| Zakonske rezerve | 1.689.962 | 1.689.962 |
| Rezerve za lastnedelnice in lastne poslovne deleže | -- | -- |
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) | - | - |
| Statutarne rezerve | - | - |
| Druge rezerve iz dobička | - | - |
| Rezerve za pošteno vrednost | 32.176.791 | 32.535.713 |
| Zadržani poslovni izid | (4.143.284) | (9.487.827) |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 805.378 | 5.491.082 |
| SKUPAJ KAPITAL | 100.308.075 | 100.008.157 |
| Nekratkoročne obveznosti | ||
| Rezervacije | 930.572 | 1.193.011 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 2.604.415 | 2.942.743 |
| Finančne obveznosti | 17.315.551 | 11.563.242 |
| Obveznosti iz najema | - | - |
| Poslovne obveznosti | 758.403 | 884.804 |
| Odložene obveznosti za davek | 8.860.926 | 8.774.906 |
| SKUPAJ NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 30.469.867 | 25.358.705 |
| Kratkoročne obveznosti | ||
| Finančne obveznosti | 17.145.308 | 23.855.807 |
| Obveznosti iz najema | - | 1.344 |
| Poslovne obveznosti | 4.989.312 | 5.661.760 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | 142.647 |
| Druge obveznosti | 187.099 | 25.778 |
| SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 22.321.719 | 29.687.335 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 153.099.661 | 155.054.198 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 31.446.925 | 25.249.245 |
| Sprememba vrednosti zalog proizvodovin nedokončane proizvodnje | - | - |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 1.341.621 | 2.177.322 |
| Usredstveni lastni proizvodi | -- | -- |
| Stroški blaga, materialain storitev | (17.106.760) | (11.684.158) |
| Stroški dela | (8.766.054) | (7.825.746) |
| Amortizacija | (4.000.473) | (4.228.582) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | (63.782) | (971.739) |
| Drugi poslovni odhodki | (532.702) | (526.797) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2.318.776 | 2.189.545 |
| Finančni prihodki | 114.567 | 5.499.311 |
| Finančni odhodki | (1.449.937) | (1.525.402) |
| Neto finančni izid | (1.335.369) | 3.973.909 |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 983.407 | 6.163.454 |
| Obračunan davek | (102.069) | (142.647) |
| Odloženi davek | (75.959) | (529.725) |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 805.378 | 5.491.082 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 805.378 | 5.491.082 |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | (358.922) | (5.382) |
| Aktuarski dobički/izgube | 289.865 | 13.877 |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč | 452.735 | (22.149) |
| Čista sprememba poštenevrednosti naložb v kapitalske instrumente | (1.219.710) | |
| Davek od dobička od drugegavseobsegajočega donosa | 118.188 | 2.890 |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštenevrednosti naložb v dolžniške instrumente | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanjadenarnih tokov pred tveganjem | -- | |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanjadenarnih tokov pred tveganjem, prenesenav poslovni izid | -- | |
| Davek od dobička od drugegavseobsegajočega donosa | - | - |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | (146.539) | (44.993) |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 299.917 | 5.440.707 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 32.728.340 | 27.330.883 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | (26.523.056) | (18.714.677) |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -- | |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 12.729 | (1.594.652) |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | (19.187) | (3.301) |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | (126.591) | 535.252 |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | - |
| Začetne manj končne zaloge | (103.734) | (1.233) |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | (581.436) | 631.422 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | (101.118) | (74.727) |
| Končne manj začetne odložene obveznosti za davek | 86.020 | (4.208) |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | 5.371.967 | 8.104.760 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 7.490 | 1.837 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | -- | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | - | - |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | - | - |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 322.167 | |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | - | - |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | (3.517.995) | (7.082.807) |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | -- | |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | ||
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | (3.510.505) | (6.758.802) |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | -- | |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 1.553.775 | 912.935 |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | (891.403) | (796.114) |
| Izdatki za vračila kapitala | - | - |
| Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti | (2.872.023) | (2.844.875) |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | ||
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | - | - |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | (2.209.651) | (2.728.054) |
| Končno stanje denarnih sredstev | 1.121.842 | 1.470.031 |
| Denarni izid v obdobju | (348.189) | (1.382.097) |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 1.470.031 | 2.852.128 |
| (v EUR) | Vpoklicani kapital | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Zakonske rezerve | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Zadržani dobiček |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapital skupaj | Stanje 31. december 2021 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.535.713 | (9.487.827) | 2.201.538 | (11.689.365) | 5.491.082 | 5.491.082 | 100.008.157 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - - -- - -- - -- - - | ||||||||||||
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - - -- - -- - -- - - | ||||||||||||
| Stanje 1. januar 2022 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.535.713 | (9.487.827) | 2.201.538 | (11.689.365) | 5.491.082 | 5.491.082 | 100.008.157 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 805.378 | 805.378 | 805.378 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | - - - - - - - | ||||||
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa | -373.781 | - | |||||
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | - (987.965) | - - - | |||||
| Aktuarski dobički in izgube | 201.266 | (6.410) | (6.410) | ||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - (86.134) | (86.134) | - - - | ||||
| - (358.922) | (146.539) | (146.539) | -805.378 | 805.378 | 299.917 |
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | -5.491.082 | 5.491.082 | - | (5.491.082) | (5.491.082) | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -5.491.082 | 5.491.082 | - | (5.491.082) | (5.491.082) | - |
| 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.176.791 | (4.143.284) | 7.546.081 | (11.689.365) | 805.378 | 805.378 | 100.308.075 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Vpoklicani kapital | Osnovni kaptial | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Zakonske rezerve | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Zadržani dobiček |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | Čisti dobiček poslovnega leta | Čista izguba poslovnega leta | Kapital skupaj | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.541.095 | (5.413.961) | 2.246.531 | (7.660.492) | (4.028.873) | - | (4.028.873) | 94.567.451 |
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.541.095 | (5.413.961) | 2.246.531 | (7.660.492) | (4.028.873) | - | (4.028.873) | 94.567.451 |
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | 5.491.082 | 5.491.082 | 5.491.082 | |||||||
| Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | (17.941) | 17.941 | 17.941 | - | - | - | |||||||
| Aktuarski dobički in izgube | 12.559 | 12.559 | - | - | - | - | |||||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | (62.934) | (62.934) | - | |||||||
| - | - | - | (5.382) | (44.993) | (44.993) | - | 5.491.082 | 5.491.082 | - | 5.440.707 | |||
| Spremembe v kapitalu | Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | - | - | - | (4.028.873) | (4.028.873) | 4.028.873 | 4.028.873 | |||||
| - | - | - | (4.028.873) | - | (4.028.873) | 4.028.873 | - | - | |||||
| Stanje 31. december 2021 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.535.713 | (9.487.827) | 2.201.538 | (11.689.365) | 5.491.082 | 5.491.082 | - | 100.008.157 |
| 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 32.535.713 | (9.487.827) | 2.183.597 | (11.689.365) | 5.491.082 | 5.491.082 | - | 100.008.157 |
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2022. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS 27 »konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja. Za Skupino Terme Čatež se sestavljajo konsolidirani izkazi, ki so dostopni na sedežu matične družbe.
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Družba Terme Čatež, d.d, upoštevala naslednje tri zahteve:
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Sprememba odpravlja zahtevo iz 22. členu MRS 41, da podjetja izključijo denarne tokove obdavčitve pri merjenju poštene vrednosti biološkega sredstva z uporabo tehnike sedanje vrednosti. Vse spremembe veljajo za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov.
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednje spremembe obstoječih standardov, ki jih je sprejela EU, a še niso stopili v veljavo:
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Družba v letu 2022 ni odkrila napak, ki bi se popravljale s preračunom primerjalnih zneskov iz preteklega in preteklega obdobja, v katerem se je napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi, se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Družba pripozna finančno sredstvo, kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembnesestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve družba meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.
Naložbe družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabranou izgubo zaradi oslabitve.
Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
vseobsegajočegadonosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo naenak način kot pri finančnih sredstvih po odplačnivrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočegadonosa. Po odpravi pripoznanja sekumulativnasprememba poštene vrednosti, ki je pripoznanav drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugegavseobsegajočegadonosa, ki imajo naravokapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se družba odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli neprerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Družba skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, daje oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, daje zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Družba oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Družba oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarjivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, družba pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključujoč stroške, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstvater obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.
za poštenovrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali so razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Čese lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo ter če je nabavna vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj oziroma v obdobju, ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Družba stroškov financiranja pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne usredstvuje.
Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pakot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do 5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine.
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne bo izrabila. Družba upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.
Družba na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestna mera mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.
Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev ter popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanjem mestu in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.
Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celotali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenim obdobjem koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izvede z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2022 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, nakar družba ne more vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo predvsem prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjovrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi odhodki.
potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Družba odloženeterjatve in obveznosti zadavek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznaneodmerjene terjatvein obveznostiza davek in če senanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjeneobveznosti za davek in terjatve za davek zrazliko bodisi hkrati povrniti terjatvein poravnati obveznosti. Odloženaterjatev za davekse pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, dabo na razpolagoprihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek sezmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogočeuveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Delniški kapital družbe je razdeljen na navadnedelnice, zato družba prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, dadelimo dobiček oz.izgubo, ki pripadanavadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnicoje enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Segment jeprepoznavni sestavni delskupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskemokolju (območniodsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnihod tistih v drugih odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodkev celoti v RepublikiSloveniji, zato podrobnejšegaporočila po območnih odsekihne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, kateretveganja in donosi medposameznimi področji poslovanjase bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne poroča. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Term Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti sev začetku izkažejoz zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga. Kasnejese lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstajasporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejoin prikaterih sedejanskaoz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivneobrestne mere, se v bilanci stanjaizkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjenaobrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivneobrestne mere, če razlikani večjaod 1% vrednostikredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se neobrestujejo, sev bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti, pričemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslihdosega družba. Kotdolgove pomembnih vrednostidružba opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Glede naračunovodske usmeritvedružbe in razčlenitve je v številnih primerihpotrebnadoločitev poštene vrednostitako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednostiposameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja jedružba določila zuporabo hierarhije,ki jeopisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Družba na tej ravni uporablja vhodne podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo lastnih podatkov, če ni na voljo informacij, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | - | - | 13.642 | 13.642 |
| Neopredmetena sredstva | - | - | 118.354.477 | 118.354.477 |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | - | 430.566 | 430.566 |
| Naložbene nepremičnine | - | - | 17.603.122 | 17.603.122 |
| Nekratkoročne finančne naložbe | - | - | 1.736.464 | 1.736.464 |
| Nekratkoročne terjatve | - | - | 6.981.288 | 6.981.288 |
| Odložene terjatve za davek | - | - | - | - |
| Sredstva za prodajo | - | - | - | - |
| Zaloge | - | - | 520.573 | 520.573 |
| Kratkoročne finančne naložbe | - | - | 3.735.891 | 3.735.891 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | - | 2.487.800 | 2.487.800 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | 28.691 | 28.691 |
| Predujmi in druga sredstva | - | - | 85.306 | 85.306 |
| Denar in denarni ustrezniki | - | - | 1.121.842 | 1.121.842 |
| Skupaj | - | - | 153.099.660 | 153.099.660 |
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | - | - | 25.269 | 25.269 |
| Neopredmetena sredstva | - | - | 118.605.692 | 118.605.692 |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | - | 518.084 | 518.084 |
| Naložbene nepremičnine | - | - | 21.538.149 | 21.538.149 |
| Nekratkoročne finančne naložbe | - | - | 1.703.118 | 1.703.118 |
| Nekratkoročne terjatve | - | - | 6.854.697 | 6.854.697 |
| Odložene terjatve za davek | - | - | - | - |
| Sredstva za prodajo | - | - | - | - |
| Zaloge | - | - | 416.840 | 416.840 |
| Kratkoročne finančne naložbe | 1.293.632 | - | - | 1.293.632 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | - | 2.566.519 | 2.566.519 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | - | - |
| Predujmi in druga sredstva | - | - | 62.167 | 62.167 |
| Denar in denarni ustrezniki | - | - | 1.470.031 | 1.470.031 |
| Skupaj | - | - | 155.054.197 | 155.054.197 |
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva iz naslova naložbe v odvisno družbo so merjena po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve družben so diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirane po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
| 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | Rezervacije | - | - | 930.572 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | - | - | 2.604.415 | |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 17.315.551 | |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 758.403 | |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 8.860.926 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 17.145.308 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 4.989.312 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | - | |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 187.099 | |
| Skupaj | - | - | 52.791.586 |
| 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | Rezervacije | - | - | 1.193.011 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | - | - | 2.942.743 | |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 11.563.242 | |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 884.804 | |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 8.774.906 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 23.857.150 | |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 5.661.760 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | 142.647 | |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 25.778 | |
| Skupaj | - | - | 55.046.040 |
Med drugimi poslovnimi prihodki družba v letu 2022 izkazuje tudi prejete državne pomoči zaradi dviga cene električne energije v skupni višini 520 tisoč EUR.
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu | 29.690.409 | 23.931.323 |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu | 1.363.176 | 1.039.450 |
| Prihodki od najemnin | 393.339 | 278.472 |
| Skupaj | 31.446.925 | 25.249.245 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Prihodki od odprave in porabe rezervacij | 373.444 | 406.586 |
| Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki | 732.724 | 1.463.524 |
| Izterjane odpisane terjatve | 43.034 | 44.039 |
| Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev | 17.172 | 48.898 |
| Odpis obveznosti | 2.747 | |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 7.247 | 234 |
| Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki | 162.991 | 201.116 |
| Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 5.009 | 10.178 |
| Skupaj | 1.341.621 | 2.177.322 |
| Stroški materiala, storitev in dela | (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blagain materiala | 994.124 | 785.663 | |
| Stroški porabljenega materiala | 8.142.315 | 4.001.626 | |
| Stroški storitev | 7.970.321 | 6.896.869 | |
| Skupaj | 17.106.760 | 11.684.158 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 6.019.597 | 5.521.112 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 982.357 | 887.197 |
| - odtega pokojninskih zavarovanj | - | - |
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 103.200 | 106.380 |
| Drugi stroški dela | 1.660.900 | 1.311.057 |
| Skupaj | 8.766.054 | 7.825.746 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 4.000.473 | 4.228.582 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 8.150 | 480.620 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 55.631 | 491.120 |
| Skupaj | 4.064.254 | 5.200.321 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Drugi stroški | 515.814 | 500.047 |
| Ostali odhodki | 5.637 | 10.992 |
| Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev | 540 | 10.436 |
| Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti | 10.711 | 5.322 |
| Skupaj | 532.702 | 526.797 |
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupiniv letu 2021 v višini 5,404 milijona EUR predstavljajo učinek prodaje naložbe v odvisno družbo.
| Stroški | Proizvajalni stroški | Stroški splošnih dejavnosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stroški blaga, materialain storitev | Nabavna vrednost prodanih blagain materiala | 994.124 | 994.124 | ||
| Stroški porabljenega materiala | 8.071.807 | 16.508 | 54.000 | 8.142.315 | |
| Stroški storitev | 6.905.576 | 467.135 | 597.611 | 7.970.321 | |
| Stroški dela | 6.998.131 | 338.017 | 1.429.906 | 8.766.054 | |
| Odpisi vrednosti | Amortizacija | 3.892.033 | 15.534 | 92.906 | 4.000.473 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami | 8.150 | -8.150 | |||
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 33.536 | -22.095 | 55.631 | ||
| Drugi poslovni odhodki | 385.124 | 1.936 | 145.642 | 532.702 | |
| Skupaj v letu 2022 | 26.294.359 | 1.833.252 | 2.342.159 | 30.469.770 | |
| Skupaj v letu 2021 | 20.574.802 | 1.345.438 | 3.316.783 | 25.237.022 | |
| Odtega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2021 | 785.663 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki iz deležev | 5.404.268 | |
| Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah | 531 | |
| Finančni prihodki iz danih posojil | ||
| Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini | 114.036 | 95.043 |
| Skupaj | 114.567 | 5.499.311 |
Finančni odhodki iz finančnih naložb se v letu 2022 nanašajo na slabitve finančne naložbe v odvisno družbo.
| Finančni odhodki | (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih naložb | |||
| Odhodki iz sredstev, razporejenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 125 | - | |
| Oslabitve finančnih sredstev, merjenih po odplačni vrednosti | |||
| - do organizacij v skupini | 45 | ||
| - do drugih organizacij | |||
| Oslabitve finančnih sredstev, merjenih po nabavni vrednosti | |||
| - do organizacij v skupini | 198.350 | ||
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | |||
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini | 339.622 | 287.915 | |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 717.601 | 1.044.044 | |
| Finančni odhodki iz izdanih obveznic | - | - | |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 194.239 | 193.398 | |
| Finančni odhodki iz obveznosti iz najema | |||
| Skupaj | 1.449.937 | 1.525.402 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 983.407 | 6.163.454 |
| Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb | 102.069 | 142.647 |
| Odloženi davki | (75.959) | (529.725) |
| Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu | 10% | 2% |
| Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek | 3% | -6% |
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | 32.903.113 | 32.925.878 | ||
| Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | (31.919.706) | (26.762.424) | ||
| Računovodski dobiček ali izguba | 983.407 | 6.163.454 | ||
| Zmanjšanje davčne osnove in olajšave | (1.030.045) | (6.286.138) | ||
| Povečanje davčne osnove | 583.846 | 873.458 | ||
| Osnova za davek | 537.207 | 750.775 | ||
| Davek od dohodka pravnih oseb | 19% (2021; 19%) | 102.069 | 142.647 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Davčne olajšave: | ||
| - iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo | 76.784 | 230.408 |
| - olajšava za raziskave in razvoj | -- | |
| - iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb | 211.317 | 217.639 |
| - iz naslova prostovoljnega dod. pokojninskega zavarovanja | 103.680 | 106.770 |
| - drugo | 1.000 | - |
| Skupaj | 392.781 | 554.816 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 983.407 | 6.163.454 |
| Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb | 102.069 | 142.647 |
| Odloženi davki | (75.959) | (529.725) |
| Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu | 10% | 2% |
| Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek | 3% | -6% |
| 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | 32.903.113 | 32.925.878 | |
| Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | (31.919.706) | (26.762.424) | |
| Računovodski dobiček ali izguba | 983.407 | 6.163.454 | |
| Zmanjšanje davčne osnove in olajšave | (1.030.045) | (6.286.138) | |
| Povečanje davčne osnove | 583.846 | 873.458 | |
| Osnova za davek | 537.207 | 750.775 | |
| Davek od dohodka pravnih oseb | 19% (2021; 19%) | 102.069 | 142.647 |
| Davčne olajšave: | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| - iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo | 76.784 | 230.408 |
| - olajšava za raziskave in razvoj | - | - |
| - iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb | 211.317 | 217.639 |
| - iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja | 103.680 | 106.770 |
| - drugo | 1.000 | - |
| Skupaj | 392.781 | 554.816 |
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2022 znašajo 174.722 EUR, na dan 31.12.2021 pa 668.187 EUR.
| Vrsta | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | 72.129.380 | 121.086.689 | 52.096 | 19.620.193 | 32.742 | 1.328.159 | 214.249.258 |
| Pridobitve | - | - | - | - | 3.209.300 | 3.209.300 | - |
| Prenos investicij v teku | 72.583 | 3.155.885 | - | 595.783 | (3.824.252) | - | - |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | (12.129) | - | (489.576) | - | (501.705) | - | - |
| Prenosna kratkoročna sredstva | - | - | - | - | - | - | - |
| Prevrednotenje | 461.459 | - | - | - | - | 461.459 | - |
| Stanje 31. december 2022 | 72.651.294 | 124.242.574 | 52.096 | 19.726.400 | 32.742 | 713.206 | 217.418.312 |
| Vrsta | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | -78.501.710 | 50.743 | 17.077.183 | 13.930 | - | -95.643.566 |
| Amortizacija v letu | - | 3.293.039 | 1.162 | 606.065 | 1.389 | -3.901.655 |
| Odtujitve | - | - | (481.386) | - | (481.386) | - |
| Stanje 31. december 2022 | -81.794.749 | 51.905 | 17.201.862 | 15.319 | - | -99.063.835 |
| Vrsta | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 72.129.380 | 42.584.979 | 1.353 | 2.543.009 | 18.812 | 1.328.159 | 118.605.692 |
| Stanje 1. januar 2022 | 72.129.380 | 42.584.979 | 1.353 | 2.543.009 | 18.812 | 1.328.159 | 118.605.692 |
| Stanje 31. december 2022 | 72.651.294 | 42.447.825 | 191 | 2.524.538 | 17.423 | 713.206 | 118.354.477 |
| Vrsta | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | 68.074.860 | 119.284.319 | 52.096 | 19.478.701 | 549.559 | 974.182 | 208.413.717 |
| Pridobitve | - | - | - | - | 6.973.834 | 6.973.834 | - |
| Prenos investicij v teku | 4.079.220 | 1.802.370 | - | 738.267 | (6.619.857) | - | - |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | (24.700) | - | (596.775) | (516.817) | - | (1.138.292) | - |
| Stanje 31. december 2021 | 72.129.380 | 121.086.689 | 52.096 | 19.620.193 | 32.742 | 1.328.159 | 214.249.258 |
| Vrsta | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | -75.047.725 | 47.651 | 17.022.603 | 33.985 | - | -92.151.963 |
| Amortizacija v letu | - | 3.453.985 | 3.092 | 647.605 | 16.894 | -4.121.577 |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | - | (593.025) | (36.949) | - | (629.973) | - |
| Stanje 31. december 2021 | -78.501.710 | 50.743 | 17.077.183 | 13.930 | - | -95.643.566 |
| Vrsta | Zemljišča | Gradbeni objekti | Večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 68.074.860 | 44.236.594 | 4.445 | 2.456.098 | 515.574 | 974.182 | 116.261.754 |
| Stanje 1. januar 2021 | 68.074.860 | 44.236.594 | 4.445 | 2.456.098 | 515.574 | 974.182 | 116.261.754 |
| Stanje 31. december 2021 | 72.129.380 | 42.584.979 | 1.353 | 2.543.009 | 18.812 | 1.328.159 | 118.605.692 |
Cenitev zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2022. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržnih vrednosti z uporabo metode primerljivih transakcij, ki se uvršča na drugo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti ali z uporabo metode na donosu zasnovanem na načinu diskontiranih denarnih tokov (kjer je bilo to primernejše), ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in nanjih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2022 je poslovodstvo družbe presojalo obstoj indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2022. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti, je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2022 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.
Poslovodstvo družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na pripoznano pošteno vrednost po cenitvi iz leta 2020, vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne cenitve za leto 2021, ki bi jih pripravil veščak poslovodstva, niso bile opravljene.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2022 znaša 107.626.144 EUR, na dan 31.12.2021 pa 103.145.159 EUR.
Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2022 enaka nič, znaša 28.833.947 EUR. Delež odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev v celotnih sredstvih za leto 2022 znaša 45,6% in za leto 2021 44,6%.
| NALOŽBENE NEPREMIČNINE | (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine: | Zemljišča | 253.227 | 253.641 |
| Zgradbe | 177.338 | 264.444 | |
| Skupaj | 430.566 | 518.084 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2021 | 1.712.946 | 1.712.946 |
| Odtujitve | (413) | (413) | |
| Stanje 31. december 2022 | 1.712.533 | 1.712.533 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | 1.194.861 | 1.194.861 |
| Amortizacija v letu | 87.105 | 87.105 | |
| Stanje 31. december 2022 | 1.281.967 | 1.281.967 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2021 | 518.084 | 518.084 |
| Stanje 1. januar 2022 | 518.084 | 518.084 | |
| Stanje 31. december 2022 | 430.566 | 430.566 |
Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2022 znašajo 98.331 EUR, v letu 2021 pa 108.383 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2022 znašajo 92.693 EUR, v letu 2021 pa 95.529 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2022, znaša 430.566 EUR, na 31.12.2021 pa 518.084 EUR.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2022.
Družba na dan 31.12.2022 nima naložbenih nepremičnin, katerih knjigovodska vrednost je enaka nič. Delež odpisanosti naložbenih nepremičnin za leto 2022 znaša 74,9% in za leto 2021 69,8%.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 1.712.946 | 1.712.946 |
| Odtujitve | - | - | - |
| Stanje 31. december 2021 | 1.712.946 | 1.712.946 | 1.712.946 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 1.107.756 | 1.107.756 |
| Amortizacija v letu | 87.105 | 87.105 | 87.105 |
| Stanje 31. december 2021 | 1.194.861 | 1.194.861 | 1.194.861 |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2020 | 605.190 | 605.190 |
| Stanje 1. januar 2021 | 605.190 | 605.190 | 605.190 |
| Stanje 31. december 2021 | 518.084 | 518.084 | 518.084 |
NEOPREDMETENASREDSTVA
| TEKOČE LETO (v EUR) | |||
| Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2021 | 609.992 | -609.992 |
| Prilagoditve | -- | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 609.992 | -609.992 | |
| Pridobitve | - | 85 | 85 |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | -- | |
| Prenos z investicij v teku | 85 | (85) | |
| Stanje 31. december 2022 | 610.078 | -610.078 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | 584.723 | -584.723 |
| Prilagoditve | -- | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 584.723 | -584.723 | |
| Amortizacija v letu | 11.712 | - | 11.712 |
| Stanje 31. december 2022 | 596.435 | -596.435 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2021 | 25.269 | -25.269 |
| Stanje 1. januar 2022 | 25.269 | -25.269 | |
| Stanje 31. december 2022 | 13.642 | -13.642 |
Vsa neopredmetena sredstva imajo določeno dobo koristnosti in nimajo omejene lastninske pravice. Sredstva niso dana kot poroštva za obveznosti in niso bila pridobljena z državno podporo.
Na podlagi presoj najemnih pogodb v letu 2022 noben najem po pogodbi ne izpolnjuje kriterijev za izkazovanje kot pravico do uporabe sredstev. Vsi najemi se izkazujejo neposredno med odhodki najemnin. Družba je v letu 2022 zabeležila 88.155 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
PRETEKLO LETO
| (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 582.061 | -21.120 | 603.180 | |
| Prilagoditve | - | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2021 | 582.061 | -21.120 | 603.180 | ||
| Pridobitve | - | 27.932 | 6.812 | 34.744 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | ||
| Prenos z investicij v teku | 27.932 | (27.932) | (27.932) | (27.932) | |
| Stanje 31. december 2021 | 609.992 | - | 609.992 |
| Stanje | 31. december 2020 | 31. december 2021 |
|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 564.823 | - |
| Prilagoditve | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 564.823 | - |
| Amortizacija v letu | 19.900 | - |
| Stanje 31. december 2021 | 584.723 | - |
Stanje
| 31. december 2020 | 31. december 2021 | ||
| Stanje 31. december 2020 | 17.238 | -21.120 | 38.357 |
| Stanje 1. januar 2021 | 17.238 | -21.120 | 38.357 |
| Stanje 31. december 2021 | 25.269 | - | 25.269 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | ||
| Delnice in deleži v organizacijah v skupini | 669.650 | 868.000 |
| Druge delnice in deleži | 16.933.472 | 18.153.182 |
| Nekratkoročnaposojila | ||
| Nekratkoročnaposojilaorganizacijam v skupini | - | 2.516.967 |
| Skupaj | 17.603.122 | 21.538.149 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | - | 2.516.967 |
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | 669.650 | 868.000 |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 16.933.472 | 18.153.182 |
| Skupaj | 17.603.122 | 21.538.149 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | ||
| Nekratkoročnaposojiladana z odkupom obveznicod organizacij v skupini | 2.516.967 | |
| Skupaj | - | 2.516.967 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | ||
| Naložbe v organizacije v skupini izmerjenepo nabavni vrednosti | 2.565.236 | 2.565.236 |
| Oslabitve | (1.895.586) | (1.697.236) |
| - v delnicein deleže organizacij v skupini | (1.895.586) | (1.697.236) |
| Skupaj | 669.650 | 868.000 |
Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Cenilec je za naložbo v odvisno družbo pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih naložb, kjer je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka in metodo seštevanja (neto sredstev). Na podlagi ocene je bila opravljena slabitev naložb v odvisno družbo v višini 198 tisoč EUR na podlagi metode seštevanja (neto sredstva), saj vrednost po tej metodi presega vrednost po metodi kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (uporabljena diskontna stopnja za pet let 13,4%, dolgoročno 12,4%, upoštevana rast v preostali dobi 2%).
Poslovodstvo družbe vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2022. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa celotnega kapitala (WACC) v višini 10,2% za obdobje pet let, dolgoročno pa je upoštevana 8%. Diskont za pomanjkanje likvidnosti je upoštevan 11,7%, diskont za pomanjkanje obvladovanja pa 4,5%. Vrednotenje temelji na prihodnji oceni poslovanja za pet let, diskontirana z 10,2% stopnjo, v daljši prihodnosti pa je poslovanje normalizirano z uporabo 8% diskontne stopnje in upoštevano 2% rast pri EBITDA marži 5,4%.
Pomembno vrednost skupine predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev družb v skupini DZS. Občutljivost naložbe na EBITDA maržo in WACC z razponom ±0,5% je vrednost naložbe višja največ za 5,9% oziroma nižja največ za 5,1%. Ker je vrednost naložbe soodvisna od vrednosti drugih naložb v skupini ocenjene družbe, je v primeru upoštevanja občutljivostne analize vseh družb v skupini višja in sicer občutljivost naložbe na EBITDA maržo in WACC z razponom ±0,5% je vrednost naložbe višja največ za 17,7% oziroma nižja največ za 14,5%.
Vrednosti finančnih naložb primerljivega leta temeljijo na cenitvenem poročilu na dan 31.12.2020, saj poslovodstvo ni identificiralo indikatorjev slabitev naložb v odvisno družbo in ni zaznalo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti finančne naložbe v obvladujočo družbo.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Družba je prerazvrstila obveznice z zapadlostjo v letu 2023 iz nekratkoročnih finančnih naložb med kratkoročne finančne naložbe.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge nekratkoročne finančne naložbe | ||
| - naložbe v delnice in deleže | 26.770.752 | 26.770.752 |
| Oslabitve | (9.837.280) | (8.617.570) |
| - v delnice in deleže drugih organizacij | (9.837.280) | (8.617.570) |
| Skupaj | 16.933.472 | 18.153.182 |
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2021 | 2.565.235 | 26.770.752 | 2.516.968 | 31.852.954 |
| Prerazvrstitve | - | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2022 | 2.565.235 | 26.770.752 | 2.516.968 | 31.852.954 | |
| Uskladitev s pošteno vrednostjo | - | (1.219.710) | - | (1.219.710) | |
| Pripis obresti | - | -85.663 | 85.663 | ||
| Prenosna kratkoročnenaložbe | - | (2.602.630) | (2.602.630) | ||
| Odtujitve in odprava | - | - | - | ||
| Stanje 31. december 2022 | 2.565.235 | 25.551.042 | -28.116.277 | ||
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | 1.697.235 | 8.617.570 | -10.314.805 | |
| Prerazvrstitve | - | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2022 | 1.697.235 | 8.617.570 | -10.314.805 | ||
| Oblikovanje | 198.350 | 198.350 | |||
| Stanje 31. december 2022 | 1.895.585 | 8.617.570 | -10.513.155 | ||
| Čista vrednost 31.12.2021 | 868.000 | 18.153.182 | 2.516.967 | 21.538.149 | |
| Čista vrednost 1.1.2022 | 868.000 | 18.153.182 | 2.516.967 | 21.538.149 | |
| Čista vrednost 31.12.2022 | 669.650 | 16.933.472 | -17.603.122 |
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2020 | 2.565.235 | 26.770.752 | 4.420.555 | 33.756.541 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 2.565.235 | 26.770.752 | 4.420.555 | 33.756.541 | |
| Pripis obresti | - | -85.663 | 85.663 | - | - |
| Prenos | - | - | - | - | - |
| Odtujitve | - | (1.989.249) | (1.989.249) | - | - |
| Stanje 31. december 2021 | 2.565.235 | 26.770.752 | 2.516.968 | 31.852.954 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 1.697.235 | 8.617.570 | 1.989.250 | 12.304.055 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 1.697.235 | 8.617.570 | 1.989.250 | 12.304.055 | |
| Pripojitev | - | - | - | - | - |
| Oblikovanje | - | - | - | - | - |
| Odtujitve in odprava | - | (1.989.249) | (1.989.249) | - | - |
| Stanje 31. december 2021 | 1.697.235 | 8.617.570 | 0 | 10.314.805 | |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 868.000 | 18.153.182 | 2.431.305 | 21.452.487 | |
| Čista vrednost 1.1.2022 | 868.000 | 18.153.182 | 2.431.305 | 21.452.487 | |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 868.000 | 18.153.182 | 2.516.967 | 21.538.149 |
| DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%) | V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE | ŠTEVILO DELNIC V LASTI TERM ČATEŽ, D.D. | SKUPO ŠTEVILO DELNIC |
|---|---|---|---|
| DELNALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | 95,31 | 53.671 | 56.314 |
| HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE | VIŠINA KAPITALA | POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA | - |
| DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | 339.672 | (41.667) | - |
Med nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve do odvisne družbe in druge nekratkoročne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
Največji delodloženih terjatev za davek družba izkazuje iz naslova prenesenih neizrabljenih davčnih izgub, za katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički z naslova rednega poslovanja in prodaje poslovno nepotrebnega premoženja.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 466.822 | 435.315 |
| Druge nekratkoročne poslovne terjatve | 1.269.642 | 1.267.803 |
| Skupaj | 1.736.464 | 1.703.118 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zapadlo čez: | ||
| - 1 leto | - | - |
| - 2 leti | 472.459 | 439.113 |
| - 3 leta | -- | -- |
| - 4 leta | -- | -- |
| - 5 let | - | - |
| - nad 5 let | 1.264.005 | 1.264.005 |
| Skupaj | 1.736.464 | 1.703.118 |
| VEK | TEKOČE LETO | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | -- | - |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | -- | - |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev | -- | - |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 2.189.707 | 37.687 |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.318.803 | -231.745 |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 333.508 | (3.969) |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 101.003 | (12.169) |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 2.911.675 | (99.165) |
| Skupaj | 6.854.697 | (77.617) |
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno. Vrednost zalog je vgostinski dejavnosti zanemarljiva.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 1.559 EUR viškov in za 265 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni mankov v višini 3.802 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 3.802 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
| VEK | PRETEKLOLETO (v EUR) | 31.12.2020 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 2.583.372 | (393.665) | 2.189.707 |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | - | 1.318.803 | (1.318.803) |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 320.500 | 13.008 | 333.508 |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 118.128 | (15.806) | (1.318)101.003 |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 3.049.145 | (137.471) | 2.911.675 |
| Skupaj | 7.389.948 | (533.933) | (1.318)6.854.697 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Material in surovine | 384.561 | 272.740 |
| Trgovsko blago | 136.013 | 144.100 |
| Skupaj | 520.573 | 416.840 |
Družba med kratkoročnimi finančnimi naložbami izkazuje obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5% letno, z zapadlostjo v letu 2023.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 0 | 15.842 |
| Druge kratkoročne finančne naložbe | 0 | 164.914 |
| Kratkoročna posojila | ||
| Kratkoročna posojila organizacijam v skupini | 3.735.891 | 1.112.876 |
| Kratkoročna posojila drugim | 0 | 0 |
| Skupaj | 3.735.891 | 1.293.632 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 3.735.891 | 1.112.876 |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 180.756 |
| Skupaj | 3.735.891 | 1.293.632 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | |||||
| Kratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od organizacij v skupini | 1.713.250 | - | |||
| Terjatve za obresti posojil | 898.678 | 2.498 | |||
| - danih organizacijam v skupini | 898.678 | 2.498 | |||
| Skupaj | 2.611.928 | 2.498 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Posojila | ||
| Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini | 1.075.810 | 1.075.810 |
| Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem | 342.858 | 342.858 |
| Terjatve za obresti posojil | 48.154 | 34.568 |
| - danih organizacijam v skupini | 48.154 | 34.568 |
| Oslabitev kratkoročno danih posojil | (342.858) | (342.858) |
| - danih drugim | (342.858) | (342.858) |
| Skupaj | 1.123.963 | 1.110.378 |
Posojili v skupni vrednosti 1.075.810 EUR sta dani povezanim strankam in se obrestujeta s fiksno 1,53 % in 5% obrestnomero. Dana posojila organizacijam v skupini so zavarovana z menicami. Na dan 31.12.2022 znaša vrednost nezavarovanih posojil danih drugim 342.858 EUR.
Družbana dan 31.12.2022 nima zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev, prav tako jih ni imela na dan 31.12.2021.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge kratkoročne naložbe | ||
| - naložbe v delnice in deleže | 120.515 | 136.357 |
| - druge finančne naložbe | (0) | 3.604.976 |
| Oslabitve | (120.515) | (3.560.577) |
| - delnic in deležev drugih organizacij | (120.515) | (120.515) |
| - drugih naložb | 0 | (3.440.062) |
| Skupaj | (0) | 180.756 |
| (v EUR) | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2021 | 1.905.991 | 1.455.734 | 3.361.725 |
| Prerazvrstitve | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 1.905.991 | 1.455.734 | 3.361.725 | |
| Pripis obresti | - | 28.373 | 28.373 | |
| Prenos | - | 2.602.730 | 2.602.730 | |
| Odtujitve | (1.905.991) | (8.088) | (1.914.079) | |
| Stanje 31. december 2022 | -4.078.749 | 4.078.749 |
| (v EUR) | Stanje 31. december 2021 | 1.725.235 | 342.858 | 2.068.093 |
|---|---|---|---|---|
| Prilagoditve | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 1.725.235 | 342.858 | 2.068.093 | |
| Prenos | - | - | ||
| Oblikovanje | - | - | ||
| Odtujitve in odprava | (1.725.235) | (1.725.235) | ||
| Stanje 31. december 2022 | (0) | 342.858 | 342.858 |
| 31.12.2021 | 180.756 | 1.112.876 | 1.293.632 |
|---|---|---|---|
| 1.1.2022 | 180.756 | 1.112.876 | 1.293.632 |
| 31.12.2022 | 0 | 3.735.891 | 3.735.891 |
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2022 ne izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba izkazuje predvsem terjatve iz naslova prodaje kratkoročne finančne naložbe, terjatve do države iz naslova pomoči zaradi dviga cen energentov, zahtevke do države iz naslova vračila DDV-ja in terjatve iz naslova prometa s plačilnimi karticami. Družba oblikuje popravke terjatev z individualno presojo izterljivosti posamezne terjatve, pri čemer ni prišlo do prilagoditev metodologije.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev v državi | 2.233.694 | 1.732.614 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini | 495.316 | 622.663 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini | 39.058 | 14.098 |
| Kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun | - | - |
| Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki | - | - |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.230.194 | 1.738.492 |
| Oslabitve terjatev | (1.510.462) | (1.541.350) |
| Skupaj | 2.487.800 | 2.566.519 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 1.541.349 | 1.648.535 | |
| Povečanja | Oblikovanje popravkov vrednosti v letu | 30.405 | 184.718 |
| Zmanjšanja | Izterjane odpisane terjatve | (43.034) | (43.904) |
| Dokončen odpis terjatev | (18.259) | (248.000) | |
| Stanje 31. decembra | 1.510.462 | 1.541.349 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nezapadlo | 2.128.867 | 2.203.596 |
| Zapadlo do: | - | - |
| - 30 dni | 116.225 | 113.954 |
| - 60 dni | 18.319 | 21.216 |
| - 90 dni | 31.189 | 51.710 |
| - 180 dni | 77.122 | 77.893 |
| - 360 dni | 50.737 | 31.878 |
| - nad 360 dni | 65.341 | 66.271 |
| Skupaj | 2.487.800 | 2.566.519 |
Družbana 31.12.2022 meddanimi kratkoročnimi predujmi izkazujepredujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane.
Vpoklicanikapital družbe znaša 12.444.216 EUR in jerazdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.
Dividendna politika je posledica kapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe se je na seji dne 17.8.2022 seznanila z višino in nepokrivanjem bilančne izgube.
Rezerve na dan 31.12.2022 znašajo 91.201.765 EUR in jih sestavljajo:
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila | 355.260 | 351.308 |
| Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin | (292.800) | (292.800) |
| Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 22.846 | 3.659 |
| Skupaj | 85.306 | 62.167 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih | 70.740 | 57.690 |
| Denar na poti | 139.376 | 32.188 |
| Denarna sredstva na računih, razen deviznih | 447.026 | 923.244 |
| Devizna sredstva na računih | 42.209 | |
| Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih | 464.700 | 414.700 |
| Skupaj | 1.121.842 | 1.470.031 |
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2022 znaša 0,61 EUR, v letu 2021 znaša 11,10 EUR. Čisti dobiček na delnico v letu 2022 znaša 1,64 EUR, v letu 2021 pa je čisti dobiček na delnico znašal 11,2 EUR. Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.
Bilančna izguba na dan 31.12.2022 znaša 3.337.906 EUR. Bilančna izguba je na dan 31.12.2021 znašala 3.996.745 EUR.
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 36.718.468 | (3.531.492) | (651.264) | 32.535.713 | ||
| Prilagoditve | - | - | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2022 | 36.718.468 | (3.531.492) | (651.264) | 32.535.713 | ||
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | 373.781 | (987.965) | 201.266 | (412.917) | |
| Bruto vrednost | 461.459 | (1.219.710) | 222.394 | (535.857) | ||
| Vpliv odloženih davkov | (87.677) | 231.745 | (21.127) | 122.940 | ||
| Odprava ob odtujitvi sredstev | (7.066) | - | - | (7.066) | ||
| Bruto vrednost | (8.723) | - | - | (8.723) | ||
| Vpliv odloženih davkov | 1.657 | - | - | 1.657 | ||
| Odprava breme prenesenih dobičkov | 61.061 | - | - | 61.061 | ||
| Bruto vrednost | 67.471 | - | - | 67.471 | ||
| Vpliv odloženih davkov | (6.410) | - | - | (6.410) | ||
| Stanje 31. december 2022 | 37.085.184 | (4.519.457) | (388.936) | 32.176.791 |
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 36.736.409 | (3.531.492) | (663.822) | 32.541.095 |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 36.736.409 | (3.531.492) | (663.822) | 32.541.095 |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | - | 12.559 | 12.559 |
| Bruto vrednost | 13.877 | - | - | 13.877 |
| Vpliv odloženih davkov | (1.318) | - | - | (1.318) |
| Odprava ob odtujitvi sredstev | (17.941) | - | - | (17.941) |
| Bruto vrednost | (22.149) | - | - | (22.149) |
| Vpliv odloženih davkov | 4.208 | - | - | 4.208 |
| Stanje 31. december 2021 | 36.718.468 | (3.531.492) | (651.264) | 32.535.713 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 11.914.806 | 11.914.806 |
| Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo | 27.492.317 | 27.492.317 |
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic | 3.755.679 | 3.755.679 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.172.211 | 14.172.211 |
| Skupaj | 57.335.012 | 57.335.012 |
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2022 porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlenih so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, danega 31.12.2022, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Oblikovanje | - | 68.588 | -68.588 | |
| Poraba | - | (53.023) | (338.327) | (391.350) |
| Odprava | - | (60.664) | - | (60.664) |
| Aktuarski dobički in izgube | - | (21.472) | - | (21.472) |
| Diskontiranje | - | - | - | - |
| Stanje 31. december 2021 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2022 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
| Oblikovanje | - | 69.069 | -69.069 | |
| Poraba | - | (92.981) | (338.327) | (431.308) |
| Odprava | - | (35.117) | - | (35.117) |
| Aktuarski dobički in izgube | - | (203.410) | - | (203.410) |
| Diskontiranje | - | - | - | - |
| Stanje 31. december 2022 | 11.428 | 919.144 | 2.604.415 | 3.534.987 |
| Predpostavka | Odmik | Opis | Skupaj | Odpravnine | Jubilejne nagrade |
|---|---|---|---|---|---|
| Centralni scenarij | 00% | stanje | 919.144,31 | 758.070,31 | 161.074,00 |
| stanje | 952.990,27 | 786.957,35 | 166.032,92 | ||
| 5096 | |||||
| Diskontna obrestna mera | (razliikal) | (33.645,96) | (28.687,04) | (4.958,92) | |
| stanje | 887.561,47 | 731.165,19 | 156.396,28 | ||
| 0.509 | |||||
| (razlikal) | (-31.582,84) | (-26.905,21) | (-4.677,72) | ||
| stanje | 886.826,01 | 730.537,03 | 156.288,98 | ||
| \~0,509 | |||||
| (razilka) | (-32.318,30) | (-27.533,28) | (-4.785,02) | ||
| Rast plac | stanje | 953.487,65 | 787.384,34 | 166.102,81 | |
| 0.506 | |||||
| (raziika) | (34.343,34) | (29.314,53) | (5.028,81) | ||
| Trajanje (DBO) | 6,2 |
so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, nadan 31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen nadan 31.12.2022 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini | 10.348.664 | 10.348.665 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 2.850.843 | 10.997.501 |
| Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida | 15.922 | 15.922 |
| Obveznosti za obresti | 1.699.842 | 1.339.783 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | 2.230.037 | 1.155.279 |
| Skupaj | 17.145.308 | 23.857.150 |
Obrestnamera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestnomero znaša od 1M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1 % do 5 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 8.574.616 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 15.922 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.
Družba v letu 2022, z izjemo ene izmed finančnih zavez, za katero je v letu 2022 prejela spregled kršitve (do odstopanja je prišlo zaradi izredno visokih stroškov električne energije kot tudi rasti na strani stroškov ostalega materiala) izpolnjuje finančne zaveze, prav tako ima družba z bankami reguliran zamik časovnice pri prodaji poslovno nepotrebnega premoženja (družba se zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katere družba nima vpliva, srečuje s časovnim zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja), zato je prerazvrstila del kratkoročnih finančnih obveznosti do bank na nekratkoročne finančne obveznosti.
Družba na dan 31.12.2022 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
(v EUR)
| 31.12.2021 | Nova posojila | Prerazvrstitve | Odplačila v letu | 31.12.2022 | ||
| Posojilodajalec | Banke | 12.151.436 | - | (6.428.571) | (2.872.023) | 2.850.842 |
| Prenos iz dolgoročnega dela | - | 2.230.037 | - | 2.230.037 | ||
| Skupaj banke | 12.151.436 | 2.230.037 | (6.428.571) | (2.872.023) | 5.080.879 | |
| Organizacije v skupini | 10.348.665 | - | - | 10.348.665 | ||
| Skupaj organizacije v skupini | 10.348.665 | - | - | 10.348.665 | ||
| Obveznosti iz najema | - | - | - | - | ||
| Prenos iz dolgoročnega dela | 1.344 | (1.344) | - | |||
| Skupaj obveznosti iz najema | 1.344 | - | - | (1.344) | - | |
| Drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 | ||
| Skupaj drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 | ||
| Obveznost za obresti 31.12. | 1.339.783 | 1.699.842 | ||||
| Kratkoročna posojila skupaj | 23.857.150 | 2.230.037 | (6.428.571) | (2.873.367) | 17.145.308 |
Obrestnamera nekratkoročnih posojil znašaza leto 2022 6M EURIBOR +0,68% do +2,3% in 3M EURIBOR +4,75%, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku oz. marži.
Obrestnamera nekratkoročnih posojil jeza leto 2021 znašala 6M EURIBOR + 2,3%in 6M EURIBOR +0,68%, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativnevrednosti EURIBOR-ja paje obrestnamera enaka pribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev znaša 17.315.551 EUR, v letu 2021 paje znašala 11.563.242 EUR. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nekratkoročnaposojila, dobljena pri bankah | 19.545.587 | 12.717.177 |
| Nekratkoročneobveznosti iz najema | 1.344 | |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | (2.230.037) | (1.155.279) |
| Skupaj | 17.315.551 | 11.563.242 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | Nova posojila | Prerazvrstitve | 31.12.2022 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del | Posojilodajalec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banke | 11.563.242 | 1.553.775 | 6.428.571 | 19.545.587 | (2.230.037) | 17.315.551 | |
| Nekratkoročnaposojilaskupaj | 11.563.242 | 1.553.775 | 6.428.571 | 19.545.587 | (2.230.037) | 17.315.551 |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Nova posojila | 31.12.2021 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del | Posojilodajalec |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banke | 11.804.242 | 912.935 | 12.717.177 | (1.153.935) | 11.563.242 | |
| Obveznosti iz najema | 1.121 | 223 | 1.344 | (1.344) | ||
| Nekratkoročnaposojilaskupaj | 11.805.363 | 913.157 | 12.718.520 | (1.155.279) | 11.563.242 |
Družbana dan 31.12.2022 med nekratkoročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema nekratkoročnih obveznosti.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zapadlost od 1 do 2 let | 4.988.865 | 2.133.206 |
| Zapadlost od 2 do 3 let | 3.928.840 | 2.023.541 |
| Zapadlost od 3 do 4 let | 1.785.983 | 942.216 |
| Zapadlost od 4 do 5 let | 1.071.697 | 942.216 |
| Zapadlost nad 5 let | 5.540.165 | 5.522.062 |
| Skupaj | 17.315.551 | 11.563.242 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | Odloženi davki prek poslovnega izida | Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.502.867 | (1.657) | 87.677 | 8.588.887 |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | -272.039 | ||
| Skupaj | 8.774.906 | (1.657) | 87.677 | 8.860.926 |
| (v EUR) | 31.12.2020 | Odloženi davki prek poslovnega izida | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.507.075 | (4.208) | 8.502.867 |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | -272.039 | |
| Skupaj | 8.779.114 | (4.208) | 8.774.906 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovne obveznosti | 758.403 | 884.804 |
| Skupaj | 758.403 | 884.804 |
| Zapadlost | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| od 1 do 2 let | 126.401 | 126.401 |
| od 2 do 3 let | 126.401 | 126.401 |
| od 3 do 4 let | 126.401 | 126.401 |
| od 4 do 5 let | 126.401 | 126.401 |
| nad 5 let | 252.799 | 379.202 |
| Skupaj | 758.403 | 884.806 |
| Obveznosti | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini | 20.627 | 15.259 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 2.501.124 | 2.768.460 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 98.582 | 123.744 |
| Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin | 1.142.341 | 826.087 |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun | 66.515 | 56.989 |
| Kratkoročne obveznosti za plače | 887.038 | 867.896 |
| Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij | 245.698 | 976.043 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 27.388 | 27.283 |
| Skupaj | 4.989.312 | 5.661.760 |
| Obveznosti za davek od dohodka | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Obveznosti za davek od dohodka | -142.647 | |
| Skupaj | -142.647 |
Vnaprejvračunani stroški v letu 2022 v višini 8.414 EUR se nanašajo navnaprej vračunan strošek koncesije za rabo termalne vode. Kratkoročno odloženi prihodkise nanašajo na prodajo kratkoročne finančne naložbe.
Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:
Tatočka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajetav pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti koriščenja turističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganje prav tako nizko. Družba aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank z namenom nadaljevanja trenda uspešnega poslovanja tudi v prihodnje.
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank družbe, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja v Sloveniji ne obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Družba oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavne elemente tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 8.414 | 14.162 |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 178.685 | 11.616 |
| Skupaj | 187.099 | 25.778 |
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi s prodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba bo poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude predvsem z naslova sofinanciranja visokih stroškov električne energije ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja družbe.
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški instrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. Družba prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kvalitativnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja, povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja ima družba v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja z drugim, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana s pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so se v letu 2022 povišala predvsem iz naslova dviga cene električne energije. Družba nudi pretežno storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja tovrstni stroški v letu 2022 predstavljajo 25,9%, medtem ko so v letu 2021 predstavljali 15,8%.
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute se je valutno tveganje družbe ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da imamo sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
Obrestno tveganje ima v družbi najpomembnejši vpliv na poslovanje. Dolgoročni in kratkoročni krediti pri bankah so najeti na osnovi variabilne in fiksne obrestne mere. Tovrstno tveganje je zmerno.
Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.
V primeru, da se družba Terme Čatež, d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječipovprečni spremenljivi obrestni meri, ki velja v družbi na dan 31.12.2022, povečale letne obresti za 44 tisoč EUR.
| (v EUR) | Knjigovodska vrednost | Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | Finančna sredstva | 2.789.060 |
|---|---|---|---|---|
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 3.600.000 | |||
| Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | Finančna sredstva | - | ||
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 29.145.095 |
| Prilagojeni odhodki | (v EUR) | za obresti | za obresti |
|---|---|---|---|
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | 242.019 | 1.493.480 | |
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | 363.028 | 1.614.490 | |
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | (242.019) | 1.009.443 | |
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | (363.028) | 888.434 |
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na Poštena vrednost | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za | (v EUR) | 31.12.2022 | na vrednost FN po pošteni vrednosti | odloženi davek |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poštena vrednost | 16.933.472 | Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 18.626.819 | 1.693.347 | 1.371.611 | 321.736 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 20.320.166 | 3.386.694 | 2.743.222 | 643.472 | ||
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 22.013.514 | 5.080.042 | 4.114.834 | 965.208 | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 15.240.125 | (1.693.347) | (1.371.611) | (321.736) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 13.546.778 | (3.386.694) | (2.743.222) | (643.472) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 11.853.430 | (5.080.042) | (4.114.834) | (965.208) |
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na Poštena vrednost | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za | (v EUR) | 31.12.2022 | na vrednost zemljišč po pošteni vrednosti | odloženi davek |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poštena vrednost | 72.651.294 | Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 79.916.423 | 7.265.129 | 5.884.755 | 1.380.375 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 87.181.552 | 14.530.259 | 11.769.510 | 2.760.749 | ||
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 94.446.682 | 21.795.388 | 17.654.264 | 4.141.124 | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 65.386.164 | (7.265.129) | (5.884.755) | (1.380.375) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 58.121.035 | (14.530.259) | (11.769.510) | (2.760.749) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 50.855.906 | (21.795.388) | (17.654.264) | (4.141.124) |
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Terme Čatež d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost družbe je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo in ostalo dejavnost.
| Knjigovodska vrednost | Zapadlost do 1 leta | Zapadlost od 1 do 5 let | Zapadlost nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|
| Prejeta posojila in obresti | 34.460.858 | 17.145.308 | 11.775.386 | 5.540.165 |
| Posojila, dobljena pri organizacijah v skupini | 10.348.665 | 10.348.665 | - | - |
| Posojila, dobljena pri drugih organizacijah | 15.922 | 15.922 | - | - |
| Posojila, dobljena pri bankah | 22.396.430 | 5.080.879 | 11.775.386 | 5.540.165 |
| Obveznosti za obresti posojil | 1.699.842 | 1.699.842 | - | - |
| Obveznosti do dobaviteljev | 4.989.312 | 4.989.312 | - | - |
| Druge obveznosti | 945.502 | 187.099 | 632.005 | 126.401 |
| Skupaj | 40.395.673 | 22.321.719 | 12.407.391 | 5.666.566 |
| (v EUR) | Zdravstvo | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | Prihodki iz poslovanja | 2.027.181 | 30.761.365 | 32.788.546 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.540.221) | (28.929.548) | (30.469.770) | |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 486.960 | 1.831.816 | 2.318.776 | |
| Nerazporejeni stroški | - | - | - | |
| Čisti poslovni izid pred davki | 2.318.776 | |||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | (1.335.369) | |||
| Davki iz dobička | (178.029) | |||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 805.378 |
Terme Čatež d.d. imajo na dan 31.12.2022 vse pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznostivodi podjetjevrednost danih garancij podjetjem v Skupiniza zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2022 znaša 7.092.831 EUR.
| 2021 | (v EUR) | Zdravstvo | Ostalo | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | 1.714.271 | 25.712.296 | 27.426.567 | |
| Odhodki iz poslovanja | (1.418.285) | (23.818.738) | (25.237.022) | |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 295.986 | 1.893.559 | 2.189.545 | |
| Nerazporejeni stroški | - | |||
| Čisti poslovni izid pred davki | 2.189.545 | |||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | 3.973.909 | |||
| Davki iz dobička | (672.372) | |||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 5.491.082 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Danegarancije in jamstva | 7.092.831 | 7.143.379 |
| Skupaj | 7.092.831 | 7.143.379 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Povezane družbe: | ||
| Del Naložbe d.d. | 31.507 | 28.115 |
| Marina Portorož d.d. (zal 2021 do prodaje naložbe januar - april 2021) | 1.832 | |
| Dnevnik d.d. | 28.934 | 23.835 |
| Suprima | 1.430 | 2.738 |
| DZS d.d. | 4.691 | (15.039) |
| Skupaj | 66.562 | 41.480 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Povezane družbe: | Marina Portorož d.d. ( zal 2021 do prodaje naložbe januar - april 2021) | 4.089 |
| Dnevnik d.d. | 199.107 | 196.989 |
| Suprima | 294.651 | 190.702 |
| DZS d.d. | 397.945 | 5.306.265 |
| Skupaj | 891.704 | 5.698.044 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | 466.822 | 435.315 |
| Marina Portorož d.d. | - | - | |
| Dnevnik d.d. | 38.808 | 13.598 | |
| Suprima | 238 | 16.713 | |
| DZS d.d. | 250 | 500 | |
| Skupaj | 506.118 | 466.126 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | - | - |
| Marina Portorož d.d. | - | - | |
| Dnevnik d.d. | (8.275) | (8.189) | |
| Suprima | 18.646 | 13.797 | |
| DZS d.d. | 10.256 | 9.651 | |
| Skupaj | 20.627 | 15.259 |
Gospod Bojan Petanje v letu 2022 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.131 EUR (neto plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2022 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2022 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta. Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.463,16 | 32.173,68 | 33.636,84 |
| Samo Roš | 1.024,29 | 16.086,84 | 17.111,13 |
| Ada Petan - de Costa | 1.024,29 | 16.086,84 | 17.111,13 |
| Mitja Grum | 1.024,29 | 16.086,84 | 17.111,13 |
| Goranka Volf | 955,58 | 16.086,84 | 17.042,42 |
| Rok Gorjup | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Benjamin Bukovinski | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Damjan Krulc | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Tomislav Kolarek | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| SKUPAJ | 8.245,73 | 160.868,40 | 169.114,13 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | DZS d.d. | 8.253.286 | 7.913.664 |
| Dnevnik d.d. | 3.716.644 | 3.716.417 | |
| Skupaj | 11.969.930 | 11.630.082 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Povezane družbe: | Del Naložbe d.d. | 1.000.000 | 1.000.000 |
| DZS d.d. | 108.679 | 104.789 | |
| DZS d.d. | 2.611.928 | 2.516.967 | |
| Skupaj | 3.720.607 | 3.621.756 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 688,52 | 32.173,68 | 32.862,20 |
| Samo Roš | 459,02 | 18.767,99 | 19.227,01 |
| Ada Petan - de Costa | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Goranka Volf | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Mitja Grum | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Rok Gorjup | 459,02 | 16.086,84 | 16.545,86 |
| Jernej Suša | 229,51 | 11.373,22 | 11.602,73 |
| Romana Kovačič | 229,51 | 11.373,22 | 11.602,73 |
| Sandi Lupšina | 229,51 | 11.373,22 | 11.602,73 |
| Benjamin Bukovinski | 229,51 | 4.713,63 | 4.943,14 |
| Damjan Krulc | 229,51 | 4.713,63 | 4.943,14 |
| Tomislav Kolarek | 229,51 | 4.713,63 | 4.943,14 |
| SKUPAJ | 4.360,68 | 163.549,58 | 167.910,26 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.064,16 | 23.400,00 | 24.464,16 |
| Samo Roš | 744,96 | 11.700,00 | 12.444,96 |
| Ada Petan - de Costa | 744,96 | 11.700,00 | 12.444,96 |
| Mitja Grum | 744,96 | 11.700,00 | 12.444,96 |
| Goranka Volf | 694,62 | 11.700,00 | 12.394,62 |
| Rok Gorjup | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Benjamin Bukovinski | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Damjan Krulc | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Tomislav Kolarek | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| SKUPAJ | 5.996,70 | 117.000,00 | 122.996,70 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 500,76 | 23.400,00 | 23.900,76 |
| Samo Roš | 333,84 | 13.650,00 | 13.983,84 |
| Ada Petan - de Costa | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Goranka Volf | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Mitja Grum | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Rok Gorjup | 333,84 | 11.700,00 | 12.033,84 |
| Jernej Suša | 166,92 | 8.271,77 | 8.438,69 |
| Romana Kovačič | 166,92 | 8.271,77 | 8.438,69 |
| Sandi Lupšina | 166,92 | 8.271,77 | 8.438,69 |
| Benjamin Bukovinski | 166,92 | 3.428,23 | 3.595,15 |
| Damjan Krulc | 166,92 | 3.428,23 | 3.595,15 |
| Tomislav Kolarek | 166,92 | 3.428,23 | 3.595,15 |
| SKUPAJ | 3.171,48 | 118.950,00 | 122.121,48 |
Drugih ugodnosti in pravic članom uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.
Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2022 zaposlenih 21 delavcev. V letu 2022 so zaposleni po individualnih pogodbah za leto 2022 prejeli skupaj 785.794,56 EUR bruto prejemkov oziroma neto 503.498,36 EUR. Družba je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2022 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2022 v višini 70.829,96 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
Predsedniku uprave je lastnik 41 delnic družbe, podpredsednica nadzornega sveta pa ima v lasti, skupaj z družbo katere lastnik je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
Revidira smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe TERME CATEZ d.d., ki vkljucujejo izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2022, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz sprememb lastniskega kapitala, izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzelek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju prilozeni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pravilno predstavljajo finančni polozaj druzbe TERME CATEZ d.d. na dan 31. decembra 2022, ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj koncano leto, skladno z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kol jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili skladno z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v porocilu odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, skladno s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA), ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo racunovodskih izkazov. Sloveriji potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge etične zahteve skladno s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kot je opisano v poslovnem delu letnega porocila, je obvladujoca druzba druzbe Terme Catez d.d. marca 2023 vstopila v postopek novega preventivnega prestrukturiranja. Poslovodstvo ne pricakuje, da bi v okviru postopka financnega prestrukturiranja lahko prislo do sporazuma, ki bi vplival na znižanje vrednosti naložbe obvladujoče druzbe. Izkazano v racunovodskem delu posameznega letnega porocila, nekaterih nekratkoročnih finančnih naložb. Poudarjamo povezave, da obstaja dolocena raven negotovosti ter da racunovodski izkazi ne vsebujejo nobenih morebitnih popravkov iz tega naslova: Nase mnenje v zvezi s poudarjeno zadevo ni prilagojeno.
Kljucne revizijske zadeve so liste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji racunovodskih izkazov lekocega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji racunovodskih izkazov, kolikor le pri oblikovanju našega mnenja teh racunovodskih izkazih in teh zadevah ne izrazamo ocenjenega mnenja. Poleg zadeve opisane v odstavku "Poudarjene zadeve" smo kot kljucne zadeve opredelili spodaj navedene zadeve. Izpolnili smo vse svoje obveznosti, ki so opisane v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, vključno tistimi, ki so povezane z omenjenimi zadevami. Zato je revizija vključevala izvedbo postopkov, smo jih dolocili na podlagi naše ocene (veganja pomembno napačne navedbe v racunovodskih izkazih). Rezultati naših revizijskih postopkov, vključno s postopki, smo jih opravili v zvezi z zadevo, ki jo navajamo nadaljevanju, služijo kot podlaga za naše revizijsko mnenje priloženih racunovodskih izkazih.
Na dan 31.12.2022 druzba med osnovnimi sredstvi izkazuje zemljisca v skupni visini 72.651 tisoč EUR, kar predstavlja 47,590 % sredstev druzbe. Zemljisca skladno z racunovodsko usmeritvijo meri po poslovni vrednosti. Poslovodstvo druzbe je v letu 2022 pridobilo nove cenitve poslovne vrednosti zemljisca strani pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin (veszak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti pridobljenimi cenitvami. Zaradi pomembnosti postavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izračuna postene vrednosti zahtevajo pomembne poslovne presoje, je izračun postene vrednosti zemljisca opredeljen kot kljucna revizijska zadeva.
ocenjevanja vrednosti nepremicnin Preverili smo tudi ustreznost razkritj; ki se nanasajo posteno vrednost zemijisc leinem porocilu
Preveritev potrebe pa slabitvi zgradb
Na dan 31.12 2022 druzba med osnovnimi sredstvi izkazuje zgradbc skupni visini 42.448 tisoc EUR, kar predstavlja 27,7% vseh sredstev druzbe. Poslovodstvo druzbe je tako kot pretoklo Icto proverjalo morobitno oslabljenost zgradb. Oceno nadomesiljive vrednostije poslovodstvo druzbe pripravilo pamocjo pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin (vescak poslovodstva). Cenitve niso pokazale potrebe po slabitvi zgradb in opreme. Zaradi pomembnosli postavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izracuna nadomesiliive vrednosti zantevajo pomembne poslovodske presoje, je preveritev morebitne oslabljenosti zgradb opredeljena kot kljucna revizijska zadcva.
Nasi revizijski postopki So vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih melod in vhodnih podalkov, ki jih je uporabila druzba pri oceni nadomestijive vrednosti; Ovrednotili smo cenitvena porocila zunanjih ocenjevalcev poslovodstva ter preverli njihovo necdvisnost in usposobljencst. Za navedene postopke smo uporabili znanjo revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosli nepremicnin.
Na dan 31.12.2022 vrednost dolgorocnih financnih nalozb druge delnice in deleze znasa 16.933 Iisoc EUR. Dolocitev postene vrednosti od poslovodstva zahteva pomembne presoje in ocene. Poslovodstvo druzbe je lelu 2022 pridobilo novo cenitev poslene vrednoslinalozbe strani pooblascenega ocenjevalca vrednosti podjelij (vescak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti pridobljenimi cenitvami. Zaradi vgrajene stopnje subjektivnosli poslovodstva pri cceni poslene vrednosti, smo to zadevo dololili za kljucno revizijsko zadevo.
Nasi revizijski poslopki s0 vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih metod, diskontnih stopenj in vhodnih pcdatkov, ki jih je uporabila druzba. Ovrednotili smo cenitvena porocila zunanjih ocenjevalcev ler preverili njihovo neodvisnosi in usposobljenost. V revizijska skupino smo vkljucili tudi revizarjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosli podjetij za pomoc pri presoji ustreznosti diskonlnih stopenj; ustreznosli uporabljenih modelov vrednatenja in smiselnosti uporabljenih predpostavk. Ocenili smo tudi ustreznost razkritij etnem porocilu povezavi 2 vrednotenjem nalozb po posteni vrednosti.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge infarmacije obsegajo informacije letrem porocilu; razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila. Nase mnenje racunovodskih izkazih se ne nanata na druge informacije in 0 njih ne izrazamo nobenc oblike zagotcvila.
povezavi naso revizijo racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prcbrati druge informacije in Pri tem presodili, ali so aruge informacije pomembno neskladne 2 racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahicvami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembra napacrie. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo da obslaja pamembna napatna navedba drugih informacij moramo takih okoliscinah porocati: V zvezi $ tem na podlagi opisanih postopkov porocamo da:
Zvezi drugimi informacijami nismo ugctovili pomnembno napacnih navedb.
Poslovodstvo je ocgovorno pripravo postenc predstavitev teh racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje Kot skladu odlocitvijo poslovodslva potrebno, oiogoc pripravo racunovodskin izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi racunavodskih izkazav druzbe odgovomo za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kol delujoce podjetje, razkritje zadev povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujozega podjetja kot podlago za racunovodenje razen Ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zausiaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kol da naprav eno ali drugo:
Nadzorn svel je odgovcren za nadzor nad pripravo racunovodskih izkazov in za polrditev revidiranega leinega porocila.
reruilo,000 VcrovetOvJ 556 OCD Moit
Osnovni RaF 'al 16.95/ 4# EUR Rejstaza SRc 7011 15125
mazars
Nasi cilji s0 pridobiti sprejemljivo zagolovila tem ali so racunovodski izkazi kot celota brez pamembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdali revizorjevo porocilo vkluzuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagatovila; vendar ni jamstvo, da b0 revizijja, opravljena skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembna napacno navedbo, ce ia Obstaja. Napacne navedbe Iahko izhajajo iz prevare ali napake ter se smatrajo za porembne ce je upraviccno prizakcvali, da posamic ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlacilve uporabnikov sprejele na podlag Ieh racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja skladu MSR in Uredbo (EU) St 537/2014 Evropskega parlamenia in Svela uporabljamo strokovno presojo in ohrariamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
Med crugim smo nadzomemu svetu in revizijski komisiji predlozili raso izjavo da sma izpolnili vsc eticne zahteve Zvozi neadvisnostjo Ier jih obveslili vseh razmerjih in dnugih zadevah za katere bi se Iahko upraviceno menilo da vplivajo na naso neodvisnost, in jih seznanili tem povezanimi nadzorimni ukrepi:
Od vseh zadev, kalerimi smo seznanili naczom svet revizijsko komisijo smo 7, Ideve, so bile najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdcbja, dolccili kot kljucne revizijske zadeve kolikor zakon ali predpist ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemn? redkih okoliscinah lahko ulemeljeno pricakujemo da bi bilc posledice porocanja doloteni zadevi bolj skcdljive kol je javnem inleresu te zadeve opisujemo revizorjevem porocilu;
skladu Uredbo EU st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta
Revizijska druzba MAZARS d 0.0 je bila na skupscini dne 17.8.2022 imenovana za zakonitega revizorja druzbe TERMF CATEZ dd in skupine TERME CATEZ za Poslovna leta 2022, 2023 in 2024. Skupno stevilo let neprekinjenega opravljanja revizije za narocnika je gest let:
Nase mnenje racunovcdskih izkazih Iem porocilu je skladno 2 docalnim porocilom revizijski komisiji druzbe ki smo ga izdali na isli dan kol revizijsko porocilo.
Za revidirano druzbo in skupiro nismo opravili rabenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odslavka petega clena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega pariamenla in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili.
MAZARS druzba 4326 500.900
mazars
raso neodvisnost od rovidirane druzbe
Poleg storitev obvezne revizije in tistin, ki so razkrite letnem porocilu in racunovodskin izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenin drugjih storitev.
Revizorjevo poracilo o skladnosti racunovodskih izkazov elektronski obliki zahtevami Delegirane uredbe 2019/815 enotni elektronski abliki parocanja.
Qpravili Smo posel dajanja sprejemljivega zagolovila tem, ali so revidirani racunovooski izkazi druzbe TERME CATEZ d.d, za poslovno leta, ki se je koncalo 31.12.2022, pripravljeni upostevajod zahieve Delegirare uredbe Komisije {EU} 2019/815 z dne 17 decembra 2018 dopalnitvi Direktive 2004/1OS/ES Evropskega parlamenta in Sveta zvez regulalivnimi tehnicnimi standardi za dolccitev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2022 (v nadaljevanju Delegirana uredba).
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki skladu zahtevami Delegirane uredbe pa tudi za tako notranje kontroliranje, ki je skladu odlccinvijo poslovodstva potrebno omogoci pripravo revidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki na nacin, da vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Nadzorni svet je pnstojen za nadzar nad priprava revidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki skladu zahtevami Delegirane uredbe.
Nasa odgovornost je da opravilio posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep, ali so revidirani racunovodski izkazi pripravijeni skladno zahtevami Delegirane uredbe. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili skladu Mednarodnim standardom dajanja zagotavil 3000. Pos dajanja zagotavil razen revizi ali preiskav racunovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Sdbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil: Ta standard zahteva da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo skladu zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zantevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbar za Mednarodne slandarde etike za racunovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnin nacelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja. Nase podjetje deluje skladu Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK 1) in skladno njimi vzdrzujc celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da pridobljeni dokazi zadoščina in ustrezna podlaga za naš sklep.
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po našem mnenju revidirani racunovodski izkazi druzbe TERME CATEZ d.d. za poslovno leto, ki se je končalo 31.12.2022, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni skladu zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 28.4.2023
MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o.
Dejan Simenc, pooblasteni revizor
Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2022, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2022 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida Skupine Terme Čatež. Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 28.4.2023
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Skupino sestavlja matično podjetje in od njega odvisno podjetje zaradi deleža v kapitalu, ki znaša več kot 50%.
Med družbe, ki na dan 31.12.2022 sestavljajo Skupino Terme Čatež, spadajo:
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | ||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | ||
| Neopredmetena sredstva | 101.642 | 118.769 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 118.403.288 | 118.670.032 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 14.736 | 34.385 |
| Naložbene nepremičnine | 599.260 | 647.262 |
| Finančne naložbe | 16.933.472 | 20.670.149 |
| Terjatve | 1.269.642 | 1.268.429 |
| Odložene terjatve za davek | 6.709.401 | 6.634.964 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 144.031.441 | 148.043.990 |
| Kratkoročna sredstva | ||
| Sredstva za prodajo | - | - |
| Zaloge | 521.433 | 417.975 |
| Finančne naložbe | 2.721.036 | 288.472 |
| Poslovne terjatve | 2.500.207 | 2.580.168 |
| Terjatve za davek od dohodka | 28.691 | - |
| Predujmi in druga sredstva | 85.932 | 63.001 |
| Denar in denarni ustrezniki | 1.367.359 | 1.646.162 |
| SKUPAJ KRAJKOROČNA SREDSTVA | 7.224.657 | 4.995.777 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 151.256.099 | 153.039.767 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | ||
| Kapital | ||
| Vpoklicani kapital | 12.444.216 | 12.444.216 |
| Kapitalske rezerve | 29.842.696 | 29.842.696 |
| Zakonske rezerve | 1.689.962 | 1.689.962 |
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) | (834.877) | (834.877) |
| Druge rezerve iz dobička | 2.140.385 | 2.140.385 |
| Rezerve za pošteno vrednost | 32.176.791 | 32.535.712 |
| Zadržani poslovni izid | 19.972.416 | 12.243.873 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 986.047 | 7.875.085 |
| Kapital neobvladujočih lastnikov | -- | |
| SKUPAJ KAPITAL | 98.417.636 | 97.937.052 |
| Nekratkoročne obveznosti | ||
| Rezervacije | 930.572 | 1.193.011 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 2.604.415 | 2.942.743 |
| Finančne obveznosti | 17.315.551 | 11.563.242 |
| Obveznosti iz najema | - | 8.815 |
| Poslovne obveznosti | 758.403 | 884.804 |
| Odložene obveznosti za davek | 8.860.925 | 8.774.906 |
| SKUPAJ NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 30.469.866 | 25.367.520 |
| Kratkoročne obveznosti | ||
| Obveznosti za odtujitev | -- | |
| Finančne obveznosti | 17.145.308 | 23.855.807 |
| Obveznosti iz najema | 8.815 | 12.596 |
| Poslovne obveznosti | 5.027.373 | 5.698.368 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | 142.647 |
| Druge obveznosti | 187.099 | 25.778 |
| SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 22.368.596 | 29.735.195 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 151.256.099 | 153.039.767 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 31.756.204 | 25.387.763 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 1.347.795 | 2.207.090 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | (17.201.711) | (11.749.172) |
| Stroški dela | (8.866.141) | (7.883.187) |
| Amortizacija | (3.996.596) | (4.227.693) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | (63.782) | (971.739) |
| Drugi poslovni odhodki | (606.489) | (560.430) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2.369.281 | 2.202.632 |
| Finančni prihodki | 99.282 | 7.606.209 |
| Finančni odhodki | (1.252.335) | (1.526.698) |
| Neto finančni izid | (1.153.052) | 6.079.511 |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 1.216.229 | 8.282.143 |
| Obračunan davek | (102.069) | (142.647) |
| Odloženi davek | (128.112) | (544.191) |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja | 986.047 | 7.595.305 |
| Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja | 986.047 | 7.595.305 |
| Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja | - | - |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja * | -279.780 | - |
| Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika | - | 279.780 |
| Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika | - | - |
| Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 986.047 | 7.875.085 |
| Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika | 986.047 | 7.875.085 |
| Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika | - | - |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 986.047 | 7.875.085 |
| Postavke, ki poznejene bodo prerazvrščenev poslovni izid | (358.922) | (211.898) |
| Aktuarski dobički/izgube | 289.865 | 13.877 |
| Sprememba poštenevrednosti zemljišč | 452.735 | (22.149) |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb vkapitalske instrumente | (1.219.710) | - |
| Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa | 118.188 | 2.890 |
| Vpliv izločitverezerv za pošteno vrednost ob prodaji družbe v skupini | - | (206.516) |
| Postavke, ki bodo lahko poznejeprerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb vdolžniške instrumente | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanjepred tveganjem varovanjadenarnih tokov pred tveganjem | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanjepred tveganjem varovanjadenarnih tokov pred tveganjem, prenesenav poslovni izid | - | - |
| Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa | - | - |
| Prevedbena razlika - tečajne razlike | - | - |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | (146.542) | (44.993) |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 480.584 | 7.618.194 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 33.043.793 | 27.502.826 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | (26.791.881) | (18.874.422) |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -- | |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | (26.605) | (1.624.346) |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | (18.979) | 10.092 |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | (126.591) | 535.252 |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | |
| Začetne manj končne zaloge | (103.459) | (1.148) |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | (503.334) | 696.442 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | (101.118) | (74.727) |
| Končne manj začetne odložene obveznosti za davek | 86.020 | (4.208) |
| Sprememba sredstev in obveznosti prenesenih na sredstva/obveznosti za odtujitev | -- | |
| Denarni tok pri poslovanju iz ustavljenega poslovanja | - | 552.991 |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | 5.457.846 | 8.718.753 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 7.490 | 1.837 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | -- | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | - | |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | - | |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | - | 322.167 |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | - | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | (3.518.958) | (7.088.775) |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | - | |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | - | |
| Denarni izid pri investiranju iz ustavljenega poslovanja | - | 283.444 |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | (3.511.468) | (6.481.326) |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | -- | |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 1.559.530 | 912.935 |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | (907.436) | (803.000) |
| Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti | (2.877.275) | (2.849.580) |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | -- | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | - | |
| Denarni izid pri financiranju iz ustavljenega poslovanja | - | (21.339) |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | (2.225.181) | (2.760.984) |
| Končno stanje denarnih sredstev | 1.367.359 | 1.646.162 |
| Denarni izid v obdobju | (278.803) | (523.558) |
| Denarni izid v obdobju brez ustavljenega poslovanja | (278.803) | (1.338.654) |
| Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja | - | 815.096 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 1.646.162 | 2.984.816 |
| Osnovni kaptial | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Lastne delnice | Druge rezerve iz dobička | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Čisti poslovni izid |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapital skupaj | Stanje 31. december 2021 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.535.712 | 12.243.873 | 7.875.085 | 97.937.052 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2022 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.535.712 | 12.243.873 | 7.875.085 | 97.937.052 |
| Izplačilo dividend | -- | -- | -- | -- | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | -- | -- | 986.047 | 986.047 | |
| Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | -- | -- | (53.995) | (53.995) | -- | |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa | -- | -- | 373.781 | -- | 373.781 | |
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | -- | -- | (987.965) | -- | (987.965) | |
| Akutarski dobički in izgube | -- | -- | 201.266 | (6.410) | (194.857) | |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | -- | -- | (86.137) | -- | (86.137) | |
| -- | -- | (358.922) | (146.542) | 986.047 | 480.584 |
| Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | -- | -- | -- | |
|---|---|---|---|---|
| 7.875.085 | (7.875.085) | -- | -- | |
| -- | -- | 7.875.085 | (7.875.085) | -- |
| 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.176.791 | 19.972.416 | 986.047 | 98.417.636 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRETEKLO LETO | (v EUR) |
|---|---|
| Osnovni kaptial | |
| Kapitalske rezerve | |
| Zakonske rezerve | |
| Lastne delnice | |
| Druge rezerve iz dobička | |
| Rezerve za pošteno vrednost | |
| Zadržani poslovni izid | |
| Čisti poslovni izid |
| Kapital skupaj | Stanje 31. december 2020 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.747.610 | 15.383.982 | (3.095.116) | 90.318.858 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2021 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.747.610 | 15.383.982 | (3.095.116) | 90.318.858 |
| Izplačilo dividend | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | -- | -- | 7.875.085 | 7.875.085 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke | -- | -- | (17.941) | 17.941 | ||
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa | -- | -- | -- | -- | ||
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | -- | -- | -- | -- | ||
| Akutarski dobički in izgube | -- | -- | 12.559 | -12.559 | ||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | -- | -- | (206.516) | (62.934) | -(269.450) | |
| -- | -- | (211.898) | (44.993) | 7.875.085 | 7.618.194 |
| Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | -- | -- | (3.095.116) | 3.095.116 | - |
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | (3.095.116) | 3.095.116 | - |
| 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.535.712 | 12.243.873 | 7.875.085 | 97.937.052 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2022, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju »Skupina«).
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Skupina Terme Čatež upoštevala naslednje tri zahteve:
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Spremembe MRS 16 - Nepremičnine, naprave in oprema – izkupiček pred nameravano uporabo: Spremembe prepovedujejo odšteti od nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva kakršnekoli prihodke od prodaje postavk, ki so nastale med proizvodnjo tega sredstva na lokacijo in v stanju, ki sta potrebna za njegovo delovanje na način, ki ga je načrtovalo poslovodstvo. Namesto tega podjetje pripozna prihodke od prodaje teh postavk in stroške njihove proizvodnje v poslovnem izidu. Sprememba velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
Spremembe MRS 37 - Kočljive pogodbe – stroški izpolnjevanja pogodbe: Spremembe določajo, da "stroški izpolnitve" pogodbe obsegajo "stroške, ki so neposredno povezani s pogodbo". Stroški, ki so neposredno povezani s pogodbo, so lahko bodisi dodatni stroški izpolnjevanja te pogodbe (primeri bi bili neposredno delo, material) bodisi razporeditev drugih stroškov, ki so neposredno povezani z izpolnjevanjem pogodb (primeri bi bila razporeditev amortizacije za opredmeteno osnovno sredstvo, ki se uporablja pri izpolnjevanju pogodbe). Sprememba velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
Spremembe MSRP 3 - Sklicevanje na računovodski okvir: Spremembe posodabljajo zastarelo sklicevanje na konceptualni okvir v MSRP 3, ne da bi bistveno spremenile zahteve standarda. Sprememba velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
Letne izboljšave MSRP Standarda 2018-2020 – MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41: MSRP 1 - Dopolnilo dovoljuje odvisnemu podjetju, ki uporablja člen D16(a) MSRP 1, da meri kumulativne prevodne razlike z uporabo zneskov, o katerih poroča obvladujoče podjetje, na podlagi datuma obvladujočega prehoda na MSRP. MSRP 9 - Dopolnilo pojasnjuje, katere provizije podjetje vključi, ko uporabi test '10 odstotkov' iz B3.3.6. člena MSRP 9 pri ocenjevanju, ali naj odpravi pripoznanje finančne obveznosti. MSRP 16 - Sprememba ponazoritvenega primera 13, ki je odstranjen iz primera ponazoritev povračila izboljšav najema s strani najemodajalca, da se razreši morebitna zmeda glede obravnave spodbud za najem. MRS 41 - Sprememba odpravlja zahtevo iz 22. člena MRS 41, da podjetja izključijo denarne tokove obdavčitve pri.
merjenju poštene vrednosti biološkega sredstva z uporabo tehnike sedanje vrednosti. Vse spremembe velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov.
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednje spremembe obstoječih standardov, ki jih je sprejela EU, a še niso stopili v veljavo:
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:
Skupina je v letu 2022 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRPjev, ki so stopili v veljavo v letu 2022.
Ker je bila finančna naložba v odvisno družbo MarinaPortorož d.d. prodana, se čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja, ki znaša 279.780 eur, nanaša na obdobje poslovanja odvisne družbe od 1.1. do 30.4.2021. Na 31.12.2021 Skupina ne izkazuje več ustavljenega poslovanja.
| Ustavljeno s prenosom | Ustavljeno poslovanje | 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (v EUR) | Ustavljeno poslovanje | 2022 | 2021 | 2021 | ||
| Čisti prihodki od prodaje | 31.756.204 | 31.756.204 | 25.387.763 | 844.972 | 26.232.735 | |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 1.347.795 | 1.347.795 | 2.207.090 | 223.325 | 2.430.415 | |
| Stroški blaga, materiala in storitev | (17.201.711) | (17.201.711) | (11.749.172) | (247.862) | (11.997.034) | |
| Stroški dela | (8.866.141) | (8.866.141) | (7.883.187) | (298.477) | (8.181.664) | |
| Amortizacija | (3.996.596) | (3.996.596) | (4.227.693) | (106.825) | (4.334.518) | |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | (63.782) | (63.782) | (971.739) | - | (971.739) | |
| Drugi poslovni odhodki | (606.489) | (606.489) | (560.430) | (66.823) | (627.253) | |
| Poslovni izid iz poslovanja | 2.369.281 | - | 2.369.281 | 2.202.632 | 348.310 | 2.550.942 |
| Finančni prihodki | 99.282 | 99.282 | 7.606.209 | 1.136 | 7.607.345 | |
| Finančni odhodki | (1.252.335) | (1.252.335) | (1.526.698) | (4.039) | (1.530.737) | |
| Neto finančni izid | (1.153.052) | - | (1.153.052) | 6.079.511 | (2.903) | 6.076.608 |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 1.216.229 | - | 1.216.229 | 8.282.143 | 345.407 | 8.627.550 |
| Obračunan davek | (102.069) | (102.069) | (142.647) | (65.627) | (208.274) | |
| Odloženi davek | (128.112) | - | (128.112) | (544.191) | - | (544.191) |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja | 986.047 | - | 986.047 | 7.595.305 | - | - |
| Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja | 986.047 | - | 986.047 | 7.595.305 | - | - |
| Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja | - | - | - | - | - | - |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja | - | - | - | 279.780 | - | - |
| Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika | - | - | - | 279.780 | - | - |
| Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika | - | - | - | - | - | - |
| Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja | - | 986.047 | - | - | 7.875.085 | |
| Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika | - | 986.047 | - | - | 7.875.085 | |
| Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika | - | - | - | - | - | - |
Odvisnedružbe so podjetja, ki jih obvladuje družba Terme Čatež d.d. Obvladovanje obstaja, ko ima matično podjetje možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oz. prilagojene usmeritvam skupine.
Stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine Terme Čatež, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločena.
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine Terme Čatež po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi, se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Skupina pripozna finančno sredstvo, kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembnesestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.
Naložbe v družbe v skupini so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni instrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi instrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni instrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga skupina poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
Skupina ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključuje naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi nekratkoročnimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice skupine do plačila.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Skupina skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, pri čemer pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bo prejela.
Izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojilin terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema skupine (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.
Za vrednotenje zemljišč skupina uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pa se mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za pošteno vrednost od prevrednotenja nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma "drugimi poslovnimi odhodki" (če je izguba).
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo skupina do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Skupina stroškov financiranja pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne usredstvuje.
Neopredmetena sredstva skupina vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj skupine ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pakot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo skupina to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.
Skupina na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.
Po datumu začetka najema skupina meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev ter popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontirajo z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
nanjihovo sedanjemesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.
Skupina za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celotali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Skupina izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev skupine razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenim dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakih datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade. Čista obveznost skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti skupine. Izračun se izdela z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2022 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
potrjenz nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljiviprihodnosti, nakar paskupina ne more vplivati. Poslovodstvo družb v skupini redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole nakupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čisti prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole nakupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih skupina pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančni prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjovrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi odhodki.
Delniški kapitalskupine je razdeljen na navadne delnice, zato skupina prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker skupina nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih odsekih ne vodi. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Terme Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti se na začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga. Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1% vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega skupina. Kot dolgove pomembnih vrednosti skupina opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštena vrednost posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve skupine niso diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontiranih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | Neopredmetena sredstva | - | - | 101.642 | - | - | 118.769 | 118.769 |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | - | 118.403.288 | 118.403.288 | - | - | 118.670.032 | 118.670.032 |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 14.736 | 14.736 | 34.385 | 34.385 | - | - | - | - |
| Naložbene nepremičnine | - | - | 599.260 | 599.260 | - | - | 647.262 | 647.262 |
| Nekratkoročne finančne naložbe | - | - | 16.933.472 | 16.933.472 | - | 20.670.149 | 20.670.149 | |
| Nekratkoročne terjatve | - | - | 1.269.642 | 1.269.642 | - | - | 1.268.429 | 1.268.429 |
| Odložene terjatve za davek | - | - | 6.709.401 | 6.709.401 | - | - | 6.634.964 | 6.634.964 |
| Zaloge | - | - | 521.433 | 521.433 | - | - | 417.975 | 417.975 |
| Kratkoročne finančne naložbe | - | - | 2.721.036 | 2.721.036 | - | - | 288.472 | 288.472 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | - | 2.500.207 | 2.500.207 | - | - | 2.580.168 | 2.580.168 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | 28.691 | 28.691 | - | - | - | - |
| Predujmi in druga sredstva | - | - | 85.932 | 85.932 | - | - | 63.001 | 63.001 |
| Denar in denarni ustrezniki | - | - | 1.367.359 | 1.367.359 | - | - | 1.646.162 | 1.646.162 |
| Skupaj | - | - | 151.256.099 | 151.256.099 | - | - | 153.039.767 | 153.039.767 |
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | Rezervacije | - | - | 930.572 | - | - | 1.193.011 | 1.193.011 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | - | - | 2.604.415 | 2.604.415 | - | - | 2.942.743 | 2.942.743 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 17.315.551 | 17.315.551 | - | - | 11.563.242 | 11.563.242 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | - | - | 8.815 | 8.815 | - | - | - | - |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 758.403 | 758.403 | - | - | 884.804 | 884.804 |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 8.860.925 | 8.860.925 | - | - | 8.774.906 | 8.774.906 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 17.145.308 | 17.145.308 | - | - | 23.855.807 | 23.855.807 |
| Kratkoročne obveznosti iz najema | 8.815 | 8.815 | 12.596 | 12.596 | - | - | - | - |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 5.027.373 | 5.027.373 | - | - | 5.698.368 | 5.698.368 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | - | - | - | - | 142.647 | 142.647 |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 187.099 | 187.099 | - | - | 25.778 | 25.778 |
| Skupaj | - | - | 52.838.463 | 52.838.463 | - | - | 55.102.715 | 55.102.715 |
31.12.2022
Meddrugimi poslovni prihodki skupina v letu 2022 izkazuje tudi prejete državne pomoči matične družbe zaradi dviga cene električne energije v skupni višini 520 tisoč EUR.
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev nad domačem trgu | 29.972.423 | 24.043.299 |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu | 1.363.176 | 1.039.450 |
| Prihodki od najemnin | 420.604 | 305.014 |
| Skupaj | 31.756.204 | 25.387.763 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Prihodki od odprave in porabe rezervacij | 373.444 | 406.586 |
| Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki | 733.395 | 1.493.248 |
| Izterjane odpisane terjatve | 43.034 | 44.039 |
| Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev | 17.172 | 48.898 |
| Odpis obveznosti | - | 2.747 |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 7.247 | 234 |
| Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki | 168.493 | 201.116 |
| Pozitivne evrske izravnave | 1 | 44 |
| Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 5.009 | 10.178 |
| Skupaj | 1.347.795 | 2.207.090 |
Finančni prihodki izdeležev v organizacijah v skupiniv letu 2021 v višini 7,517 milijona EUR predstavljajo v konsolidiranih računovodskih izkazih učinek prodaje naložbe v odvisno družbo.
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 994.124 | 785.663 |
| Stroški porabljenega materiala | 8.144.534 | 4.001.316 |
| Stroški storitev | 8.063.053 | 6.962.193 |
| Skupaj | 17.201.711 | 11.749.172 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 6.095.096 | 5.565.474 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 994.600 | 894.723 |
| - od tega pokojninskih zavarovanj | ||
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 103.200 | 106.380 |
| Drugi stroški dela | 1.673.245 | 1.316.610 |
| Skupaj | 8.866.141 | 7.883.187 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 3.996.596 | 4.227.693 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 8.150 | 480.620 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 55.631 | 491.120 |
| Skupaj | 4.060.377 | 5.199.432 |
| (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki iz deležev | 7.516.756 | |
| Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah | 531 | |
| Finančni prihodki iz danih posojil | ||
| Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini | 98.751 | 89.453 |
| Skupaj | 99.282 | 7.606.209 |
Skupina v letu 2022 nima finančnih odhodkov iz naslova slabitve finančnih naložb. Skupni finančni odhodki Skupine za obresti iz posojil v letu 2022 znašajo 1.057.223 EUR medtem ko so v letu 2021 znašali 1.331.959 EUR.
| FINANČNI ODHODKI | (v EUR) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih naložb | 125 | 45 | |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | |||
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini | 339.622 | 287.915 | |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 717.601 | 1.044.044 | |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 194.239 | 193.398 | |
| Finančni odhodki iz obveznosti iz najema | 748 | 1.296 | |
| Skupaj | 1.252.335 | 1.526.698 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Oprema | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2021 | 72.144.675 | 121.135.978 | 20.198.086 | 1.328.159 | 214.806.897 |
| Pridobitve | - | - | (5.005) | 3.215.268 | 3.210.263 | |
| Pridobitve - lastna izdelava | - | |||||
| Prenos investicij v teku | 72.583 | 3.155.885 | 601.751 | (3.830.220) | - | |
| Odtujitve | (12.129) | - | (489.576) | - | (501.705) | |
| Prevrednotenje | 461.459 | - | - | - | 461.459 | |
| Stanje 31. december 2022 | 72.666.588 | 124.291.863 | 20.305.257 | 713.206 | 217.976.914 |
| Stanje 31. december 2021 | -78.540.015 | 17.596.850 | - | 96.136.865 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v letu | - | 3.297.155 | 620.991 | - | 3.918.146 |
| Amortizacija iz ustavljenega poslovanja | - | - | - | - | |
| Odtujitve | - | (481.386) | - | (481.386) | |
| Stanje 31. december 2022 | -81.837.170 | 17.736.455 | - | 99.573.626 |
| Stanje 31. december 2021 | 72.144.675 | 42.595.963 | 2.601.236 | 1.328.159 | 118.670.032 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 72.666.588 | 42.454.692 | 2.568.801 | 713.206 | 118.403.288 |
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2022 znašajo 174.722 EUR, na dan 31.12.2021 so znašale 672.836 EUR.
Cenitev zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2022. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih transakcij, ki se uvršča na drugo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti ali z uporabo metode na donosu zasnovanem načinu diskontiranih denarnih tokov (kjer je bilo to primernejše), ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in nanjih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2022 je poslovodstvo obvladujoče družbe presojalo obstoj indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2022. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti, je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2022 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.
Poslovodstvo obvladujoče družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na pripoznano pošteno vrednost po cenitvi iz leta 2020, vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne cenitve za leto 2021, ki bi jih pripravil veščak poslovodstva, niso bile opravljene.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine na dan 31.12.2022 znaša 107.626.144 EUR. Na 31.12.2021 je znašala knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine 103.145.159 EUR.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Oprema | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 68.090.155 | 119.333.607 | 20.567.443 | 974.182 | 208.965.387 |
| Pridobitve | - | - | 6.979.802 | 6.979.802 | ||
| Pridobitve - lastna izdelava | - | - | - | - | ||
| Prenos z investicij v teku | 4.079.220 | 1.802.370 | 744.235 | (6.625.825) | ||
| Odtujitve | (24.700) | - | (1.113.592) | -(1.138.292) | ||
| Stanje 31. december 2021 | - | 72.144.675 | 121.135.978 | 20.198.086 | 1.328.159 | 214.806.897 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | -75.081.914 | 17.543.868 | - | 92.625.782 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v letu | - | 3.458.101 | 682.955 | - | 4.141.057 |
| Odtujitve | - | - | (629.973) | - | (629.973) |
| Stanje 31. december 2021 | - | -78.540.015 | 17.596.850 | - | 96.136.865 |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2020 | 68.090.155 | 44.251.694 | 3.023.575 | 974.182 | 116.339.605 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | - | 72.144.675 | 42.595.963 | 2.601.236 | 1.328.159 | 118.670.032 |
Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2022 nič EUR, znaša 29.219.684 EUR. Delež odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev v celotnih sredstvih za leto 2022 znaša 45,7% in za leto 2021 44,8%.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine: | Zemljišča | 506.762 | 506.762 |
| Zgradbe | 92.498 | 140.500 | |
| Skupaj | 599.260 | 647.262 |
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2021 | 1.707.532 | 1.707.532 |
| Odtujitve | (413) | (413) | |
| Stanje 31. december 2022 | 1.707.119 | 1.707.119 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | 1.060.270 | 1.060.270 |
| Amortizacija v letu | 47.588 | 47.588 | |
| Stanje 31. december 2022 | 1.107.858 | 1.107.858 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2021 | 647.262 | 647.262 |
| Stanje 1. januar 2022 | 647.262 | 647.262 | |
| Stanje 31. december 2022 | 599.260 | 599.260 |
Prihodkinaložbenih nepremičnin v letu 2022 znašajo 125.596 EUR, v letu 2021 so znašali 134.925 EUR.
Neposredniodhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2022 znašajo 122.263 EUR, v letu 2021 pa so znašali 117.859 EUR.
Knjigovodskavrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2022 znaša 510.540 EUR, na dan 31.12.2021 pa je znašala 542.804 EUR.
Poslovodstvo ocenjuje, daknjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v znesku 599.260 EUR v lasti družb v skupini, v vseh pomembnih pogledih odražanjihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2022.
Nabavna vrednostnaložbenih nepremičnin Skupine, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2022 enaka nič, znaša 455.621 EUR. Delež odpisanosti naložbenih nepremičnin Skupine za leto 2022 znaša 64,9% in za leto 2021 62,1%.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine Skupaj | Nabavna vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 1.707.532 | 1.707.532 | |
| Stanje 1. januar 2021 | 1.707.532 | 1.707.532 | |
| Stanje 31. december 2021 | 1.707.532 | 1.707.532 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 1.012.682 | 1.012.682 |
| Stanje 1. januar 2021 | 1.012.682 | 1.012.682 | |
| Amortizacijav letu | 47.588 | 47.588 | |
| Stanje 31. december 2021 | 1.060.270 | 1.060.270 | |
| Knjigovodskavrednost | Stanje 31. december 2020 | 694.850 | 694.850 |
| Stanje 1. januar 2021 | 694.850 | 694.850 | |
| Stanje 31. december 2021 | 647.262 | 647.262 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2021 | 725.575 | - | 725.575 |
| Pridobitve | - | 85 | 85 | - |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - |
| Prenos z investicij v teku | 85 | (85) | - | - |
| Stanje 31. december 2022 | 725.660 | - | 725.660 | - |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | Stanje 31. december 2022 |
|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 606.806 | - |
| Amortizacija v letu | 17.212 | - |
| Stanje 31. december 2022 | 624.018 | - |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2021 | Stanje 1. januar 2022 | Stanje 31. december 2022 |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 118.769 | - | 118.769 |
| Stanje 31. december 2022 | 101.642 | - | -101.642 |
| Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmeten asredstvav pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 697.643 | -21.120 | 718.763 |
| Pridobitve | - | 27.932 | 6.812 | 34.744 |
| Povečanjazaradi pripojitve | - | - | - | - |
| Prenosz investicij v teku | 27.932 | (27.932) | (27.932) | (27.932) |
| Stanje 31. december 2021 | 725.575 | - | - | 725.575 |
| Nabrani popravek vrednosti | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 581.406 | - | 581.406 | |
| Amortizacijav letu | 25.400 | - | - | 25.400 |
| Stanje 31. december 2021 | 606.806 | - | 606.806 |
| Knjigovodskavrednost | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 116.238 | - | 21.120 | 137.357 |
| Stanje 1. januar 2021 | 116.238 | - | 21.120 | 137.357 |
| Stanje 31. december 2021 | 118.769 | - | - | 118.769 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2021 | 93.331 | 93.331 |
| Prilagoditve | - | ||
| Stanje 1. januar 2022 | 93.331 | 93.331 | |
| Stanje 31. december 2022 | 93.331 | 93.331 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | 58.946 | 58.946 |
| Stanje 1. januar 2022 | 58.946 | 58.946 | |
| Amortizacijavletu | 19.649 | 19.649 | |
| Stanje 31. december 2022 | 78.595 | 78.595 | |
| Knjigovodskavrednost | Stanje 31. december 2021 | 34.385 | 34.385 |
| Stanje 1. januar 2022 | 34.385 | 34.385 | |
| Stanje 31. december 2022 | 14.736 | 14.736 |
Skupina med sredstvi izkazuje pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem najemu od katerega obračunava amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2022 nastali finančni odhodki v višini 748 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema 12.596 EUR.
Skupina je v letu 2022 zaradi izjemnih razmer epidemije Covid-19 pridobila oprostitev plačila najemnin v skupni višini 6.000 EUR. Ker do drugih sprememb najemne pogodbeni prišlo, je skupina skladno z dovoljeno poenostavitvijo po MSRP 16 uporabila izjemo pri računovodski obravnavi sprememb najemnin kot posledico epidemije Covid-19 in to obračunala kot negativno variabilno najemnino preko izkaza poslovnega izida leta 2022.
Skupina je v letu 2022 zabeležila 88.155 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2020 | 93.331 | 93.331 |
| Prilagoditve | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 93.331 | 93.331 | - |
| Stanje 31. december 2021 | 93.331 | 93.331 | - |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 39.298 | 39.298 |
| Stanje 1. januar 2021 | 39.298 | 39.298 | - |
| Amortizacija v letu | 19.648 | 19.648 | - |
| Stanje 31. december 2021 | 58.946 | 58.946 | - |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2020 | 54.033 | 54.033 |
| Stanje 1. januar 2021 | 54.033 | 54.033 | - |
| Stanje 31. december 2021 | 34.385 | 34.385 | - |
Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšane za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Poslovodstvo matične družbe vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2022. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosacelotnega kapitala (WACC) v višini 10,2% za obdobje pet let, dolgoročno pa je upoštevan 8%. Diskont za pomanjkanje likvidnosti je upoštevan 11,7%, diskont za pomanjkanje obvladovanja pa 4,5%. Vrednotenje temelji na prihodnji oceni poslovanja za pet let, diskontirana z 10,2% stopnjo, v daljši prihodnosti pa je poslovanje normalizirano z uporabo 8% diskontne stopnje in upoštevano 2% rast pri EBITDA marži 5,4%. Pomembno vrednost skupine predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev družb v skupini DZS. Občutljivost naložbe na EBITDA maržo in WACC z razponom ±0,5% je vrednost naložbe višja največ za 5,9% oziroma nižja največ za 5,1%. Ker je vrednost naložbe soodvisna od vrednosti drugih naložb v skupini ocenjene družbe, je v primeru upoštevanja občutljivostne analize vseh družb v skupini višja in sicer občutljivost naložbe na EBITDA maržo in WACC z razponom ±0,5% je vrednost naložbe višja največ za 17,7% oziroma nižja največ za 14,5%.
Vrednosti finančnih naložb primerljivega leta temeljijo na cenitvenem poročilu na dan 31.12.2020, saj poslovodstvo matične družbe po presoji na 31.12.2021 ni ugotovilo sprememb okoliščin, ki bi lahko bistveno vplivale na stanje naložbe v obvladujočo družbo.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 16.933.472 | 18.153.182 |
| Nekratkoročnaposojila | ||
| Nekratkoročnaposojila organizacijam v skupini | - | 2.516.967 |
| Skupaj | 16.933.472 | 20.670.149 |
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočegadonosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2021 | 26.770.753 | 2.516.968 | 29.287.720 |
| Stanje 1. januar 2022 | 26.770.753 | 2.516.968 | 29.287.720 | |
| Spremembe stanjaterjatev za obresti | - | 85.663 | 85.663 | |
| Prenosna kratkoročnenaložbe | - | (2.602.630) | (2.602.630) | |
| Stanje 31. december 2022 | 26.770.753 | -26.770.753 | ||
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2021 | 8.617.571 | -8.617.571 | |
| Stanje 1. januar 2022 | 8.617.571 | -8.617.571 | ||
| Oblikovanje | 1.219.710 | - | 1.219.710 | |
| Stanje 31. december 2022 | 9.837.281 | -9.837.281 | ||
| Čista vrednost | 31.12.2021 | 18.153.182 | 2.516.967 | 20.670.149 |
| Čista vrednost 1.1.2022 | 18.153.182 | 2.516.967 | 20.670.149 | |
| Čista vrednost 31.12.2022 | 16.933.472 | -16.933.472 |
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2020 | 26.770.753 | 4.420.555 | 31.191.307 |
| Prilagoditve | -- | - | ||
| Stanje 1. januar 2021 | 26.770.753 | 4.420.555 | 31.191.307 | |
| Sprememba računovodske usmeritve | -85.663 | 85.663 | ||
| Prenos | - | - | ||
| Odtujitve | (1.989.249) | (1.989.249) | ||
| Pripadajoči poslovni izid pridružene družbe | - | |||
| Prejete dividende pridružene družbe | - | |||
| Spremembe v kapitalu pridružene družbe | - | |||
| Stanje 31. december 2021 | 26.770.753 | 2.516.968 | 29.287.720 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2020 | 8.617.571 | 1.989.250 | 10.606.821 |
| Prilagoditve | -- | - | ||
| Stanje 1. januar 2021 | 8.617.571 | 1.989.250 | 10.606.821 | |
| Odtujitve in odprava | -(1.989.249) | (1.989.249) | ||
| Stanje 31. december 2021 | 8.617.571 | 0 | 8.617.571 | |
| Čista vrednost 31.12.2020 | 18.153.182 | 2.431.305 | 20.584.487 | |
| Čista vrednost 1.1.2021 | 18.153.182 | 2.431.305 | 20.584.487 | |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 18.153.182 | 2.516.967 | 20.670.149 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovne terjatve | 1.269.642 | 1.267.803 |
| Nekratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | - | 626 |
| Skupaj | 1.269.642 | 1.268.429 |
Meddrugimi nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami skupina izkazujenekratkoročneposlovne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
Terjatve za odloženidavek v skupinskih računovodskih izkazih na dan 31.12.2022 znašajo 6.709.401 EUR. Obračunaneso iz naslova rezervacij za odpravnine, jubilejne nagrade zaposlencev, neizrabljenih davčnih izgub, poprkavrednosti terjatev, slabitvefinančnih naložb ter zaradi pri uskupinjevanju zmanjšanega dobička pri prodaji nepremičnin.
| Zapadlo čez: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| - 1 leto | - | 626 |
| - 2 leti | 5.637 | 3.798 |
| - 3 leta | - | - |
| - 4 leta | - | - |
| - 5 let | - | - |
| - nad 5 let | 1.264.005 | 1.264.005 |
| Skupaj | 1.269.642 | 1.268.429 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 2.559 | - |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 1.919.086 | 37.687 |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev | 2.559 | - |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | -1.956.773 | - |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativnarezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.318.801 | -231.745 |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 333.509 | (3.969) |
| Rezervacije zastroškein odhodke | 100.799 | (12.169)(27.537) |
| Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave | 4.583 | - |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 2.907.297 | (99.165) |
| Konsolidacijske prilagoditve | 48.330 | (52.154) |
| Skupaj | 6.634.964 | (129.771) |
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu je skupina ugotovila za 1.559 EUR viškov in za 265 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni manko v višini 3.802 EUR. Skupina izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 3.802 EUR manka.
Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
| ODLOŽENE TERJATVE ZADA | VEK | PRETEKLO LETO (v EUR) 31.12.2020 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 2.559 | -- | |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | 2.312.751 | (393.665) | |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev | 2.559 | ||
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 1.919.086 | ||
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.318.801 | -- | |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 320.501 | 13.008 | |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 117.923 | (15.806) | |
| Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave | 4.583 | - | |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 3.044.768 | (137.471) | |
| Konsolidacijske prilagoditve | 62.795 | (14.466) | |
| Skupaj | 7.184.681 | (548.399) |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Material in surovine | 385.421 | 273.875 |
| Trgovsko blago | 136.013 | 144.100 |
| Skupaj | 521.433 | 417.975 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | ||
| Druge delnice in deleži | 430 | 16.272 |
| Druge kratkoročne finančne naložbe | 0 | 164.914 |
| Kratkoročna posojila | ||
| Kratkoročna posojila organizacijam v skupini | 2.720.606 | 107.286 |
| Kratkoročna posojila drugim | (0) | (0) |
| Skupaj | 2.721.036 | 288.472 |
Med drugimi delnicami in deleži so izkazane naložbe v vrednostne papirje, ki so merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Stanje kratkoročnih finančnih naložb po odplačni vrednosti se nanaša na posojilo dano z odkupom obveznic v višini 1.713.250 EUR, terjatve za obresti v znesku 931.547 EUR in dano posojilo organizaciji v skupini v višini 75.810 EUR, ki se obrestuje s 5 % obrestno mero. Posojila niso zavarovana.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 2.720.606 | 107.286 |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 430 | 181.186 | |
| Skupaj | 2.721.036 | 288.472 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti: | Kratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od organizacij v skupini | 1.713.250 | - | ||
| Terjatve za obresti posojil | 898.678 | 2.498 | |||
| - danih organizacijam v skupini | 898.678 | 2.498 | |||
| Skupaj | 2.611.928 | 2.498 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Posojila: | Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini | 75.810 | 75.810 |
| Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem | 342.858 | 342.858 | |
| Terjatve za obresti posojil | 32.869 | 28.978 | |
| - danih organizacijam v skupini | 32.869 | 28.978 | |
| Oslabitev kratkoročno danih posojil | (342.858) | (342.858) | |
| - danih drugim | (342.858) | (342.858) | |
| Skupaj | 108.678 | 104.788 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala | 134.266 | 3.755.084 | |
| - naložbe v delnice in deleže | 134.266 | 150.108 | ||
| - druge finančne naložbe | (0) | 3.604.976 | ||
| Oslabitve | (133.836) | (3.573.898) | ||
| - delnic in deležev drugih organizacij | (133.836) | (133.836) | ||
| - drugih naložb | 0 | (3.440.062) | ||
| Skupaj | 430 | 181.186 |
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanjedolgov. Skupina na dan 31.12.2022 ne izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami Skupina izkazuje predvsem terjatve iz naslova prodaje kratkoročne finančne naložbe, terjatve do države iz naslova pomoči zaradi dviga cen energentov, zahtevke do države iz naslova vračila DDV-ja in terjatve iz naslova prometa s plačilnimi karticami. Skupina oblikuje popravke terjatev z individualno presojo izterljivosti posamezne terjatve, pri čemer ni prišlo do prilagoditev metodologije.
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | |||
| Stanje 31. december 2021 | 1.919.741 | 450.144 | 2.369.885 |
| Prerazvrstitve | - | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 1.919.741 | 450.144 | 2.369.885 |
| Spremembe stanj terjatev za obresti | - | 13.088 | 13.088 |
| Prenos | - | 2.602.730 | 2.602.730 |
| Odtujitve | (1.905.991) | (2.498) | (1.908.489) |
| Stanje 31. december 2022 | 13.750 | 3.063.464 | 3.077.214 |
| Popravek vrednosti | |||
| Stanje 31. december 2021 | 1.738.555 | 342.858 | 2.081.413 |
| Prilagoditve | - | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 1.738.555 | 342.858 | 2.081.413 |
| Odtujitve in odprava | (1.725.235) | - | (1.725.235) |
| Stanje 31. december 2022 | 13.320 | 342.858 | 356.178 |
| Čista vrednost 31.12.2021 | 181.186 | 107.286 | 288.472 |
| Čista vrednost 1.1.2022 | 181.186 | 107.286 | 288.472 |
| Čista vrednost 31.12.2022 | 430 | 2.720.606 | 2.721.036 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev v državi | 2.262.774 | 1.763.259 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini | 495.316 | 622.663 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini | 39.058 | 14.098 |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.233.545 | 1.741.520 |
| Oslabitve terjatev | (1.530.486) | (1.561.374) |
| Skupaj | 2.500.207 | 2.580.168 |
Skupina na 31.12.2022 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane in znašajo 355.260 EUR brez upoštevane slabitve danih kratkoročnih predujmov, ki je bila opravljena v letu 2021 na podlagi ocene pričakovanih kreditnih izgub v prihodnje.
| (v EUR) | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 1.561.374 | 1.668.559 | |
| Povečanja | Oblikovanje popravljkov vrednosti v letu | 30.405 | 184.718 |
| Zmanjšanja | Dokončen odpis terjatev | (18.259) | (248.000) |
| Izterjane odpisane terjatve | (43.034) | (43.904) | |
| Stanje 31. decembra | 1.530.486 | 1.561.374 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nezapadlo | 2.134.811 | 2.209.826 |
| Zapadlo do: | ||
| - 30 dni | 116.340 | 114.121 |
| - 60 dni | 18.507 | 21.381 |
| - 90 dni | 31.366 | 51.875 |
| - 180 dni | 77.693 | 78.391 |
| - 360 dni | 52.073 | 33.019 |
| - nad 360 dni | 69.417 | 71.554 |
| Skupaj | 2.500.207 | 2.580.168 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila | 355.260 | 351.308 |
| Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin | (292.800) | (292.800) |
| Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 23.472 | 4.493 |
| Skupaj | 85.932 | 63.001 |
Vpoklicanikapital družbe Terme Čatež d.d. znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda.
Rezerve na dan 31.12.2022 znašajo 66.464.017 EUR in jih sestavljajo:
Predstavljajorezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 37.300.890 EUR. Rezerve zaradi vrednotenjapo pošteni vrednosti zmanjšuje aktuarski primanjkljaj ki se nanaša na odpravnine ob upokojitvi vznesku 398.128 EUR in učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša na te učinke v znesku 4.725.972 EUR.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih | 205.620 | 123.396 |
| Denar na poti | 158.927 | 39.706 |
| Denarna sredstva na računih, razen deviznih | 538.102 | 1.025.664 |
| Devizna sredstva na računih | 10 | 42.696 |
| Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih | 464.700 | 414.700 |
| Skupaj | 1.367.359 | 1.646.162 |
Bilančni dobiček skupine na dan 31.12.2022 znaša 20.958.463 EUR in vključuje prenesene dobičke prejšnjih let ter čisti poslovni izid poslovnega leta. V letu 2022 je bil ustvarjen čisti poslovni izid v višini 986.047 EUR.
Čisti dobiček na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2022 znaša 2,01 EUR, medtem ko znaša za leto 2021 16,07 EUR. Celotni vseobsegajoči donos na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2022 znaša 0,98 EUR, za leto 2021 znaša 15,54 EUR.
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 36.934.174 | (3.738.007) | (660.455) | 32.535.712 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2022 | 36.934.174 | (3.738.007) | (660.455) | 32.535.712 | |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | 373.781 | (987.965) | 201.266 | (412.917) |
| Bruto vrednost | 461.459 | (1.219.710) | 222.394 | (535.857) | |
| Vpliv odloženih davkov | (87.677) | 231.745 | (21.127) | 122.940 | |
| Odprava ob odtujitvi sredstev | (7.066) | - | - | (7.066) | |
| Bruto vrednost | (8.723) | - | - | (8.723) | |
| Vpliv odloženih davkov | 1.657 | - | - | 1.657 | |
| Odprava bremena prenesenih dobičkov | - | 61.061 | - | 61.061 | |
| Bruto vrednost | - | - | 67.471 | 67.471 | |
| Vpliv odloženih davkov | - | - | (6.410) | (6.410) | |
| Stanje 31. december 2022 | 37.300.890 | (4.725.972) | (398.128) | 32.176.791 |
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 36.952.115 | (3.531.491) | (673.014) | 32.747.610 |
| Sprememba računovodske usmeritve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2021 | 36.952.115 | (3.531.491) | (673.014) | 32.747.610 |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | - | 12.559 | 12.559 |
| Bruto vrednost | - | - | 13.877 | 13.877 |
| Vpliv odloženih davkov | - | - | (1.318) | (1.318) |
| Odprava ob odtujitvi sredstev | (17.941) | - | - | (17.941) |
| Bruto vrednost | (22.149) | - | - | (22.149) |
| Vpliv odloženih davkov | 4.208 | - | - | 4.208 |
| Odprava ob odtujitvi sredstev | - | (206.516) | - | (206.516) |
| Bruto vrednost | - | (206.516) | - | (206.516) |
| Stanje 31. december 2021 | 36.934.174 | (3.738.007) | (660.455) | 32.535.712 |
Čisti dobiček poslovnega leta 986.047
7.875.085
Tehtano povprečno število navadnih delnic 490.182
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 11.914.806 | 11.914.806 |
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic | 3.791.437 | 3.791.437 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.136.453 | 14.136.453 |
| Skupaj | 29.842.696 | 29.842.696 |
| VIŠINA KAPITALA | POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA |
|---|---|
| DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | 339.672 |
| (41.667) |
| (v EUR) | Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
| Spremembe v letu: | Oblikovanje | -69.069 | -69.069 | |
| Poraba | (92.981) | (338.327) | (431.308) | |
| Odprava | (35.117) | (35.117) | ||
| Aktuarski dobički in izgube | (203.410) | (203.410) | ||
| Stanje 31. december 2022 | 11.428 | 919.144 | 2.604.415 | 3.534.987 |
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2022, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2021 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna na dan 31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2022 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2020 | 11.428 | 1.248.154 | 3.281.070 | 4.540.652 |
| Spremembe v letu: | ||||
| Oblikovanje | - 68.588 | - 68.588 | ||
| Poraba | (53.023) | (338.327) | (391.350) | |
| Odprava | (60.664) | (60.664) | ||
| Aktuarski dobički in izgube | (21.472) | (21.472) | ||
| Stanje 31. december 2021 | 11.428 | 1.181.583 | 2.942.743 | 4.135.754 |
To pojasnilo podaja informacije o obsegu in pogojih, ki veljajo za dobljena posojila. Več informacij o izpostavljenosti Skupine obrestnemu in tečajnemu tveganju je podanih v točki »Finančni instrumenti«.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2022 6M EURIBOR +0,68% do +2,3% in 3M EURIBOR + 4,75%, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil je za leto 2021 znašala 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR +0,68%, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev znaša 17.315.551 EUR, v letu 2021 pa je znašala 11.563.242 EUR. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
| Predpostavka | Odmik | Opis | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Centralni scenarij | 0,00% | stanje | 919.144,31 |
| Odpravnine | 758.070,31 | ||
| Jubilejne nagrade | 161.074,00 | ||
| Diskontna obrestna mera | -0,50% | stanje (razlika) | 952.990,27 (33.845,96) |
| Odpravnine | 786.957,35 (28.887,04) | ||
| Jubilejne nagrade | 166.032,92 (4.958,92) | ||
| 0,50% | stanje | 887.561,47 | |
| Odpravnine | 731.165,19 | ||
| Jubilejne nagrade | 156.396,28 | ||
| (razlika) | (-31.582,84) | ||
| (-26.905,12) | (-4.677,72) | ||
| Rast plač | -0,50% | stanje (razlika) | 886.826,01 (-32.318,30) |
| Odpravnine | 730.537,03 (-27.533,28) | ||
| Jubilejne nagrade | 156.288,98 (-4.785,02) | ||
| 0,50% | stanje | 953.487,65 | |
| Odpravnine | 787.384,84 | ||
| Jubilejne nagrade | 166.102,81 | ||
| (razlika) | (34.343,34) | ||
| (29.314,53) | (5.028,81) | ||
| Trajanje (DBO) | 7,4 | ||
| 7,7 | |||
| 6,2 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 19.545.587 | 12.717.177 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | 8.815 | 21.411 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | (2.238.852) | (1.166.531) |
| Skupaj | 17.315.551 | 11.572.057 |
Skupina v letu 2022, zizjemo ene izmed finančnih zavez, za katero je v letu 2022 prejela spregled kršitve (do odstopanja je prišlo zaradi izredno visokih stroškov električne energije kot tudi rasti na strani stroškov ostalega materiala) izpolnjuje finančne zaveze, prav tako ima družba z bankami reguliran zamik časovnice pri prodaji poslovno nepotrebnega premoženja (skupina se zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katerih skupina nima vpliva, srečuje s časovnim zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja), zato je prerazvrstila del kratkoročnih finančnih obveznosti do bank na nekratkoročne finančne obveznosti.
| Posojilodajalec | Nova posojila | Prerazvrstitve | 31.12.2022 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del |
|---|---|---|---|---|---|
| Banke | 11.563.242 | 1.553.775 | 19.545.587 | (2.230.037) | 17.315.550 |
| Obveznosti iz najema | 8.815 | -- | 8.815 | (8.815) | - |
| Nekratkoročnaposojilaskupaj | 11.572.057 | 1.553.775 | 19.554.402 | (2.238.852) | 17.315.550 |
| Posojilodajalec | Nova posojila | Prerazvrstitve | 31.12.2021 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del |
|---|---|---|---|---|---|
| Banke | 11.804.242 | 912.935 | 12.717.177 | (1.153.935) | 11.563.242 |
| Obveznosti iz najema | 21.189 | 222 | 21.411 | (12.596) | 8.815 |
| Nekratkoročnaposojilaskupaj | 11.825.431 | 913.156 | 12.738.587 | (1.166.531) | 11.572.057 |
| Zapadlost | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| od 1 do 2 let | 4.988.865 | 2.142.021 |
| od 2 do 3 let | 3.928.840 | 2.023.541 |
| od 3 do 4 let | 1.785.983 | 942.216 |
| od 4 do 5 let | 1.071.697 | 942.216 |
| nad 5 let | 5.540.165 | 5.522.062 |
| Skupaj | 17.315.551 | 11.572.057 |
Skupna vrednost vseh finančnih obveznosti, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev, znaša 17.129.386 EUR. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 107.626.144 EUR. Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3M EURIBOR s pribitki od 1 % do 5 %. Obrestna mera kratkoročnih posojil z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25 %.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah, znaša 8.574.616 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 24.737 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini | 10.348.664 | 10.348.665 |
| Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 2.850.843 | 10.997.501 |
| Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida | 15.922 | 15.922 |
| Obveznosti za obresti do organizacij v skupini | 1.621.266 | 1.281.417 |
| Obveznosti za obresti do bank | 78.576 | 58.366 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | 2.238.852 | 1.166.531 |
| Skupaj | 17.154.123 | 23.868.403 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | Nova posojila | Prerazvrstitve | Odplačila v letu | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | - | - | (6.428.571) | (6.428.571) | |
| Prenosi iz dolgoročnega dela | 12.151.436 | 2.230.037 | (2.872.023) | 11.509.450 | ||
| Skupaj banke | 12.151.436 | 2.230.037 | (6.428.571) | (2.872.023) | 5.080.879 | |
| Organizacije v skupini | 6.615.000 | - | - | 6.615.000 | ||
| Prenosi iz dolgoročnega dela | 3.733.665 | - | - | 3.733.665 | ||
| Skupaj organizacije v skupini | 10.348.665 | - | - | - | 10.348.665 | |
| Obveznosti iz najema | - | - | - | - | ||
| Prenosi iz dolgoročnega dela | 12.596 | 8.815 | - | (12.596) | 8.815 | |
| Skupaj obveznosti iz najema | 12.596 | 8.815 | - | (12.596) | 8.815 | |
| Drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 | ||
| Skupaj drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 | ||
| Obveznost za obresti 31.12. | 1.339.783 | 1.699.842 | ||||
| Kratkoročna posojila skupaj | 23.868.402 | 2.238.852 | (6.428.571) | (2.884.619) | 17.154.123 |
Skupina na dan 31.12.2022 med nekratkoročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema nekratkoročnih poslovnih obveznosti.
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovne obveznosti | 758.403 | 884.804 |
| Skupaj | 758.403 | 884.804 |
| (v EUR) | 31.12.2021 | Odloženi davki prek poslovnega izida | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.502.867 | (1.658) | 8.588.886 |
| Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost | - | - | - |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | - | 272.039 |
| Skupaj | 8.774.906 | (1.658) | 8.860.925 |
| (v EUR) | 31. 12. 2020 | Odloženi davki prek poslovnega izida | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost | 8.507.075 | (4.208) | 8.502.867 |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | -272.039 | - |
| Skupaj | 8.779.114 | (4.208) | 8.774.906 |
Vnaprejvračunani stroški v letu 2022 v višini 8.414 EUR se nanašajo navnaprej vračunan strošek koncesije za rabo termalne vodev obvladujoči družbi. Kratkoročno odloženi prihodki sena nanašajo na prodajo kratkoročne finančne naložbe.
Knjigovodskavrednost finančnih sredstev in obveznostije enaka pošteni vrednosti.
Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini | 20.627 | 15.259 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 2.506.523 | 2.776.703 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 98.582 | 123.744 |
| Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin | 1.149.525 | 833.271 |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun | 66.515 | 56.989 |
| Kratkoročne obveznosti za plače | 893.705 | 874.204 |
| Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij | 263.054 | 989.461 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 28.843 | 28.738 |
| Skupaj | 5.027.373 | 5.698.368 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 8.414 | 14.162 |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 178.685 | 11.616 |
| Skupaj | 187.099 | 25.778 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Danegarancije in jamstva | 7.092.831 | 7.143.379 |
| Skupaj | 7.092.831 | 7.143.379 |
zajeta vnadaljevanju pojasnil hkonsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je v celoti odgovorna
za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganjiso oblikovane z
namenomopredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, napodlagi česar sedoločijo ustrezne
omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji
seredno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih
Skupine. Z izobraževanjemkot tudi s standardi in postopkiupravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti
disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, dabo skupina utrpela finančno izgubo,če stranka ali pogodbenicavključena v
pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsemiz
naslova terjatev skupine do strankin naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilopomoč države
prebivalstvuv obliki turističnih bonov, s čimer se jetudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti
koriščenjaturističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganjeprav tako nizko. Skupina aktivno izvaja
politikokomuniciranja s svojimi strankamiin tekočevsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in
pričakovanja svojih strank.
Izpostavljenost skupine kreditnemu tveganju je odvisnazlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija
bazestrank Skupine, kot tudi plačilnotveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega
vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Pri spremljanju
kreditnegatveganja so stranke razdeljenev skupine skladno z njihovimi kreditnimiznačilnostmi, med drugim tudi
glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika,
glede nageografski položaj, panogo,starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih finančnih
težav. Stranke, prikaterih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank,s katerimije poslovanje
omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagipredplačil. Blago je prodano tako, da se zadrži lastništvo
do njegovegapopolnega plačila; tako ima Skupina v primeru neplačilablaga zavarovano terjatev. V zvezis
poslovnimi in drugimi terjatvami skupinane zahteva varščine. Skupinaoblikuje popravekza vrednost oslabitve,
ki predstavlja višinoocenjenih izgub iz naslovaposlovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega
poprkasta posebni del izgube, ki se nanaša naposamezna pomembnatveganja, in skupni del izgube, ki se
oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub,ki so nastale, a šeniso opredeljene. Popravek za skupni
znesekizgube sedoloči ob upoštevanju podatkov izpreteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih
finančnih sredstev. Terjatve zajemajo znesek neplačanih računov do kupcev doma in v tujini.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da skupina nebo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Likvidnost smo zagotavljalis planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje
dolgoročneplačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nadsredstvi) je sicer prisotno, vendar
ocenjujemo, dajeta zaradiustrezne kapitalske sestave skupine, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi,
sposobnostiustvarjanja denarnih tokov izposlovanja tudi v bodoče, zmerno. Skupina izvaja aktivnostiza
zmanjšanjeplačilnosposobnostnega tveganja. Skupina bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z
odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Vskupini smo veliko pozornosti posvetiliusklajevanju zbankami kreditodajalkami. Skupinabo poleg najvišje
stopnje racionalizacijeposlovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitnedruge državne spodbude
predvsem znaslova sofinanciranja visokihstroškov električneenergije ter sprejemala vse potrebneukrepe za
nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja skupine s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja skupine.
Tržnotveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnihcenah, kot so devizni tečaji,obrestnemere in lastniški
instrumenti, vplivale naprihodke skupine ali navrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega
tveganja jeobvladovanje in nadzornad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejahob hkratni
optimizaciji dobička. Skupina prodajna tveganja zmanjšuje zustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute družb v Skupini se je valutno tveganje Skupine ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da tuji gosti plačujejo večinoma v evrih.
Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi spremenljive obrestne mere (EURIBOR).
Knjigovodska vrednost kapitala Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2022 znaša 98.417.636 EUR. Nadzorni svet spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čiste prihodke iz poslovanja, deljene s celotnim delničarskim kapitalom, brez manjšinskih deležev.
Pri finančnih tveganjih je Skupina najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere. Ker temelji dolgoročna zadolžitev na variabilni obrestni meri - medbančni referenčni obrestni meri EURIBOR, je tudi najbolj občutljiva na njeno spremembo. Vsaka odstotna točka povečanja povprečne obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti na dan 31.12.2022 poviša letni strošek za obresti v znesku 253.739 EUR.
| Knjigovodska | (v EUR) | vrednost |
|---|---|---|
| Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | Finančna sredstva | 1.789.060 |
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 3.600.000 | |
| Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 29.153.911 |
| Prilagojeni odhodki | (v EUR) | za obresti | za obresti |
|---|---|---|---|
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | 253.739 | 1.505.200 | |
| Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | 380.608 | 1.632.070 | |
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | (253.739) | 997.723 | |
| Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | (380.608) | 870.854 |
Ker poteka večinski plačilni promet v domači valuti, Skupina na spremembe valutnega tečaja ni pomembno občutljiva.
Če bi se Skupina Terme Čatež dodatno zadolžila za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni obrestni meri, ki velja v Skupini na dan 31.12.2022, povečale letne obresti za 43,9 tisoč evrov.
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost skupine je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo in ostalo dejavnost.
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na | Poštena vrednost | Razlika - vpliv | nastale zaradi vrednotenja | obveznost za | (v EUR) 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poštena vrednost | 16.933.472 | |||||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 18.626.819 | 1.693.347 | 1.371.611 | 321.736 | ||
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 20.320.166 | 3.386.694 | 2.743.222 | 643.472 | ||
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 22.013.513 | 5.080.042 | 4.114.834 | 965.208 | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 15.240.125 | (1.693.347) | (1.371.611) | (321.736) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 13.546.778 | (3.386.694) | (2.743.222) | (643.472) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 11.853.430 | (5.080.042) | (4.114.834) | (965.208) |
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na | Poštena vrednost | Razlika - vpliv | nastale zaradi vrednotenja | obveznost za | (v EUR) 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poštena vrednost | 72.666.588 | |||||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 79.933.247 | 7.266.659 | 5.885.994 | 1.380.665 | ||
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 87.199.905 | 14.533.318 | 11.771.987 | 2.761.330 | ||
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 94.466.564 | 21.799.976 | 17.657.981 | 4.141.996 | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 65.399.929 | (7.266.659) | (5.885.994) | (1.380.665) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 58.133.270 | (14.533.318) | (11.771.987) | (2.761.330) | ||
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 50.866.612 | (21.799.976) | (17.657.981) | (4.141.996) |
| Knjigovodska | Zapadlost | Zapadlost | Zapadlost | (v EUR) | vrednost | do 1 leta | od 1 do 5 let | nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prejeta posojila in obresti | 34.460.859 | 17.145.308 | 11.775.386 | 5.540.165 | ||||
| Posojila, dobljena pri družbah v skupini | 11.969.931 | 11.969.931 | - | - | ||||
| Posojila, dobljena pri organizacijah | 15.922 | 15.922 | - | - | ||||
| Posojila, dobljena pri bankah | 22.475.006 | 5.159.455 | 11.775.386 | 5.540.165 | ||||
| Obveznosti iz najema | 8.815 | 8.815 | - | - | ||||
| Obveznosti do dobaviteljev | 5.027.373 | 5.027.373 | - | - | ||||
| Druge obveznosti | 945.502 | 187.099 | 505.602 | 252.801 | ||||
| Skupaj | 40.442.549 | 22.368.596 | 12.280.988 | 5.792.966 |
Skupina Terme Čatež ima na dan 31.12.2022 vse znane pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
Dane hipoteke v zavarovanje prejetih posojil Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznostivodi Skupina vrednostdanih garancij podjetjem za zavarovanje kreditov. Vse ostale nekratkoročne obveznosti so zavarovane z menicami.
| Zdravstvo | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | 2.027.181 | 31.100.371 | 33.127.552 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.540.221) | (29.218.049) | (30.758.271) |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 486.960 | 1.882.321 | 2.369.281 |
| Čisti poslovni izid pred davki | 2.369.281 | ||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | (1.153.052) | ||
| Davki iz dobička | (230.182) | ||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 986.047 |
| Zdravstvo | Marina | Ostalo | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Izkaz poslovnega izida | 1.714.271 | 1.068.297 | 25.904.699 | 28.687.267 |
| Odhodki iz poslovanja | (1.418.285) | (719.987) | (23.998.054) | (26.136.325) |
| Poslovni izid odseka iz poslovanja | 295.986 | 348.310 | 1.906.646 | 2.550.942 |
| Čisti poslovni izid pred davki | 2.550.942 | |||
| Čisti finančni prihodki / (odhodki) | 6.076.608 | |||
| Davki iz dobička | (752.465) | |||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 7.875.085 |
| VISINA KAPITALA | POSLOVNIEZD TEKOCEGA LETA |
|---|---|
| 339.672 | (41.657) |
Družbe Skupine Terme Čatež so s povezanimi družbami poslovale na osnovi sklenjenih pogodb. Vse pogodbe med povezanimi družbami so sklenjene v skladu z normalnimi tržnimi pogoji.
Skupina je imela do uprav na dan 31.12.2022 še odprte dolgove za opravljeno delo v decembru 2022 v višini 14.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
| Naložba | Odprte terjatve na dan 31.12.2022 | Stanje danih posojil na dan 31.12.2022 | Odprte obveznosti na dan 31.12.2022 | Prihodki iz poslovanja | Prihodki od obresti | Stroški materiala | Ostali stroški storitev | Odhodki za obresti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | 466.822 | 1.015.285 | 0 | 23.553 | 15.285 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 466.822 | 1.015.285 | 0 | 23.553 | 15.285 | 0 | 0 | 0 |
| Družba | Bruto plača fiksni del | Bruto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 144.000 | 0 | 0 | 0 | 144.000 |
| Del naložbe d.d. | 24.000 | 0 | 0 | 12 | 24.012 |
| SKUPAJ | 168.000 | 0 | 0 | 12 | 168.012 |
| Družba | Bruto plača fiksni del | Bruto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 144.000 | 0 | 0 | 0 | 144.000 |
| Marina Portorož d.d. | 41.613 | 0 | 0 | 0 | 41.613 |
| Del naložbe d.d. | 19.000 | 0 | 0 | 0 | 19.000 |
| SKUPAJ | 204.613 | 0 | 0 | 0 | 204.613 |
| Družba | Neto plača fiksni del | Neto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 101.131 | 0 | 0 | 0 | 101.131 |
| Del naložbe d.d. | 17.455 | 0 | 0 | 9 | 17.464 |
| SKUPAJ | 118.586 | 0 | 0 | 9 | 118.595 |
| Družba | Neto plača fiksni del | Neto plača variabilni del | Bonitete | Drugi prejemki | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 101.131 | 0 | 0 | 0 | 101.131 |
| Marina Portorož d.d. | 29.225 | 0 | 0 | 0 | 29.225 |
| Del naložbe d.d. | 13.819 | 0 | 0 | 0 | 13.819 |
|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | 144.174 | 0 | 0 | 0 | 144.174 |
Poimenski seznam predstavnikov uprav in nadzornih svetov družb v Skupini Terme Čatež so razvidni iz točke 1.4 (Korporacijsko upravljanje) letnega poročila družbe Terme Čatež d.d.
Podatki za družbo Marina Portorož glede prejemkov v letu 2021 se nanašajo na obdobje do prodaje naložbe.
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 8.246 | 0 | 160.868 | 169.114 |
| Del naložbe d.d. | 2.915 | 0 | 0 | 2.915 |
| SKUPAJ | 11.161 | 0 | 160.868 | 172.029 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 4.361 | 0 | 163.550 | 167.910 |
| Marina Portorož d.d. | 8.000 | 0 | 0 | 8.000 |
| Del naložbe d.d. | 2.915 | 0 | 0 | 2.915 |
| SKUPAJ | 15.276 | 0 | 163.550 | 178.825 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 5.997 | 0 | 117.000 | 122.997 |
| Del naložbe d.d. | 2.120 | 0 | 0 | 2.120 |
| SKUPAJ | 8.117 | 0 | 117.000 | 125.117 |
| Družba | Sejnine in prevozni stroški | Nagrada po sklepu | Plačilo za opravljanje funkcij | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 3.171 | 0 | 118.950 | 122.121 |
| Marina Portorož d.d. | 5.818 | 0 | 0 | 5.818 |
| Del naložbe d.d. | 2.120 | 0 | 0 | 2.120 |
| SKUPAJ | 11.110 | 0 | 118.950 | 130.060 |
Skupina je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2022 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2022 v višini 70.830 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2022, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2022.
Na poslovanje skupine v letu 2023 bodo imeli še vedno pomemben vpliv visoki stroški električne energije, kjer pa skupina koristi razpoložljive državne pomoči za sofinanciranje dela rasti cene električne energije. Rusko-ukrajinska vojna na Skupino Terme Čatež nima izrazitega vpliva, saj predstavljajo gosti iz Rusije in Ukrajine minimalni strukturni delež. Vsekakor pa so posledice omenjenega spora bolj globalne narave in so zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja skupine, predvsem na strani vhodnih elementov (rast cen energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično še višji inflacijski pritisk). Skupina posledično še dodatno usmerja pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter sprejema vse potrebne ukrepe za zagotovitev optimalnega poslovanja.
Odvisna družba v skupini je v februarju 2023 oddala vlogo za podaljšanje koncesije za prirejanje posebnih iger na srečo v Igralnem salonu Casino Lido Terme Čatež za nadaljnje 5-letno obdobje, torej za obdobje 2023-2028. Obvladujoča družba družbe Terme Čatež d.d. je v marcu 2023 vstopila v postopek novega preventivnega prestrukturiranja ter s tem ima možnost sklenitve novega sporazuma z upniki za obdobje največ pet let. Poslovodstvo ne pričakuje, da bi lahko prišlo v okviru postopka finančnega prestrukturiranja do sporazumov, ki bi povzročili zmanjšanje vrednosti naložb v obvladujočo družbo, zato ocenjuje, da navedeni dogodek po bilanci stanja ne vpliva na konsolidirane računovodske izkaze leta 2022.
| Družba | Bruto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 747.921 | 37.873 | 785.795 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 747.921 | 37.873 | 785.795 |
| Družba | Bruto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 695.502 | 29.419 | 724.921 |
| Marina Portorož d.d. | 52.524 | 84 | 52.608 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 748.026 | 29.503 | 777.529 |
| Družba | Neto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 468.202 | 35.297 | 503.498 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 468.202 | 35.297 | 503.498 |
| Družba | Neto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 431.312 | 27.321 | 458.633 |
| Marina Portorož d.d. | 34.013 | 0 | 34.013 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 465.326 | 27.321 | 492.647 |
Delnicarjem druzbe TERME CATEZ d.d.
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe TERME CATEZ d.d in njenih odvisnin druzb (v nadaljevanju SKUPINA TERME CATEZ) ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31. decembra 2022, konsolidiran izkaz poslovnega izida, drugega vseobsegajotega donosa, konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije:
Po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj SKUPINE TERME CATEZ na dan 31. decembra 2022, ler njen poslovni izid in denarni tokovi za tedaj koncano leto skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega poracanja kot jih je sprejela EU.
Revizijo smo opravili skladu Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) 637/2014 Evropskega parlamenta in Sveta cnc 16. aprila 2014 o posebnih zadevah Zvezi obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) St. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil opisane v tem porocilu obsegajo Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov, skladu Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od skupine in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve skladu temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadosni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kot je opisano v poslovnem delu letnega porocila "3.11. Pomembnejsi dogodki po datumu bilance stanja", je obvladujoca druzba Terme Catez d.d. marca 2023 vstopila v postopek rovega preventivnega prestrukturiranja. Poslovodstvo ne pricakuje, da bi v okviru postopka financnega prestrukturiranja lahko prislo do sporazuma, ki bi vplival na zmanjsanje vrednosti nalozbe obvladujoco druzbo, izkazano v racunovodskem konsolidiranem letnem porocilu "14. Nekratkoracne financne nalozbe". Poudarjamo, da v povezavi s tem obstaja dolocena raven negotovosti ter da racunovodski izkazi ne vsebujejo nobenih morebitnih popravkov iz tega naslova: Nase mnenje v zvezi s poudarjeno zadevo ni prilagojeno.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo uposlevali pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh konsolidiranih racunovodskih izkazih in teh zadevah ne izražamo ločenega mnenja. Poleg zadev, opisanih v odstavku "Poudarjene zadeve", smo kot kljucne zadeve opredelili spodaj navedene zadeve.
Izpolnili smo vse svoje obveznosti, ki so opisane v odstavku "Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov", vkljucno tistimi, ki so povezane s temi zadevami. Zato je revizija vključevala izvedbo postopkov, smi jih dalacili na podlagi naše ocene tveganja morebitne napačne navedbe konsolidiranih racunovodskih izkazov. Rezultati naših revizijskih postopkov, vključno s postopki, ki smo jih opravili v zvezi z zadevo, služijo kot podlaga za naše revizijsko mnenje o priloženih konsolidiranih racunovodskih izkazih.
Na dan 31.12.2022 skupina med osnovnimi sredstvi izkazuje zemljišča v skupni višini 72.667 tisoč EUR, kar predstavlja 48,0% vseh sredstev skupine. Zemljišča skladno z računovodsko usmeritvijo skupina meri pošteni vrednosti. Poslovodstvo skupine je v letu 2022 pridobilo nove cenitve poštene vrednosti zemljišč strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin (v skladu s poslovodstvom) in uskladilo knjigovodske vrednosti s pridobljenimi cenitvami. Zaradi pomembnosti poslavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izračuna poštene vrednosti zahtevajo pomembne poslovodske procese, je izračun poštene vrednosti zemljišč opredeljen kot kljucna revizijska zadeva.
mazars
neodvisnost in Usposobljenost: Za navedene postopke smo uporabili znanje revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosti nepremicnin. Preverili smo tudi ustreznost razkritij, ki se nanasajo na pasteno vrednost zemljibc letnem Forocilu.
Na dan 31.12.2022 skupina med osrovriimi sredstvi izkazuje zgradbe skupni visini 42.455 tisoc EUR kar predstavlja 28, % vseh sredstev skupine. Poslovodstvo skupine je lani kot preteklo leto preverjalo morebitno oslabljenost zgradb. Oceno nadomesilive vrednosli poslovodstvo skupine prpravilo pomocjo pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin (vescak poslovodstva). Cenitve niso pokazale potrebe po slabilvi zgradb in opreme. Zaradi pomembnosti postavke za izkaze in ker opravljene ceritve za namen izracuna nadomoslijive vrednosli zahtevajo pomembne lovodske presoje, je preveritev morebilne oslabljenosti zgradb opredeljena kot kljucna revizijska zadeva.
Nasi revizijski postopki so vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih metod vhodnih podatkov, ki jih je uporabila skupina pri oceni nadomesiljive vrednosti. Ovrednatili smo cenitvena porocila zunanjih ocenjevalcev poslovodstva ter preverili njihovo neodvisnost in usposobljenost. Za navedene postopke smo uporabili znanje revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosti nepremiznin.
Na dan 31.12.2022 vrednosl dolgorocnih financnih nalozb druge delnice in deleze zrasa 16.933 tisoc EUR. Dolozitev postene vrednasti od poslovodstva zahteva pomembne presoje in ocene. Poslovodstvo skupine je letu 2022 pridobilo novo cenitev puslene vrednosti nalozbe strani pooblascenega ocenjevalca vrednosli (vescak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti pridobljenimi cenitvami. Zaradi vgrajenc slapnje subjektivnasti poslovodstva pri Gceni poslene vrednosti, smo to zadevo dolocili za kljucno revizijsko zadevo.
Nasi revizijski postopki so vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih metod, diskontnih stopenj in vhodnih podatkov, ki jih je uporabila skupina. Ovrednatili smo cenitvena porocila zunanjin ocenjevalcev ter preverili njihovo neodvisnost in usposobljenost. V revizijsko skupino smo vkljucili tudi revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosli za pomoc pri presoji ustreznosti diskontnih stopenj in ustreznosti uporabljenih modelov vrednolenja ter smiselnosti uporabljenih predpostavk. Ocenili smo tudi ustreznost razkritij v letnem porocilu v povezavi z vrednolenjem nalozb po posteni vrednosti.
Za druge informacije je odgovarno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v letnem porocilu skupine, razen konsolidiranih racunovodskih izkazov revizorjevega porocila. Naše mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila. V povezavi z našo revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne s konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali našim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Če na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij, moramo v takih okoliščinah poročati. V zvezi s tem, na podlagi opisanih postopkov poročamo, da:
mazars
Nadzomi svet je ocgovoren za nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega konsolidiranega letnega poročila.
Naši cilji pridobiti sprejemljivo zagotovilo, tem ali so konsolidirani računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo poročilo vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila; vendar ni jamstvo, da bo revizija opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta vedno odkrila pomembno napačno navedbo. Napačne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake; ter se smatrjajo za pomembne, če je upravičenec prizadevati, posamezno ali skupaj, vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh konsolidiranih računovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napačne navedbe konsolidiranih računovodskih izkazih bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljajo naše mnenje.
Tveganje napačne navedbe, da ne bomo odkrili napačne navedbe, ki izvira iz prevare, je višje od tistega povezanega, saj prevara lahko vključuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev napačno razlago ali izogibanje notranjim kontrolam.
Pridobimo razumevanje notranjih kontrol, pomembnih za revizijo, namenjenega oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliščinam primerni, vendar ne namenom izraziti mnenje o učinkovitosti notranjih kontrol skupine.
Presodimo usklajenost uporabljenih računovodskih usmeritev in sprejemljivost računovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva.
Na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okoliščin, ki zbujo dvom o sposobnosti skupine, da nadaljuje kot delujoče podjetje, sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe delujočega podjetja.
Če sprejmamo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolžni v revizorjevem poročilu opozoriti na ustrezna razkritja v konsolidiranih računovodskih izkazih ali, če so taka razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje. Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih, pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega poročila. Vendar kasnejši dogodki ali okoliščine lahko povzročijo prenehanje skupine kot delujočega podjetja.
Ocenjujemo splošno predstavitev strukturo vsebine konsolidiranih računovodskih izkazov, vključno z razkritji, in konsolidirani računovodski izkazi predstavljajo zadeve, posle in dogodke na način, da je dosežena poslovna predstavitev.
Pri reviziji skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze v zvezi s finančnimi informacijami podružnic ali poslovnih dejavnosti skupine, da izrazimo mnenje o konsolidiranih izkazih. Odgovorni smo za ustrezno usmerjanje nadzora in izvedbo revizije skupine. Obenem smo izključno mi sami odgovorni za naše revizijsko mnenje.
Nadzorni svet in revizijsko komisijo med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in časovnem okviru revidiranja ter pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo.
Med drugim smo nadzornemu svetu in revizijski komisiji predložili našo izjavo, da smo izpolnili vse etične zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upravičeno menilo, da vplivajo na našo neodvisnost, in jih seznanili s povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadolžitev, katere smo seznanili nadzorni svet in revizijsko komisijo, so bile zadeve najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov tekočega obdobja, določili smo ključne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprečujejo njihovega javnega razkritja in razen izjemno redkih okoliščinah, ko lahko utemeljeno pričakujemo, da bi bile posledice poročanja o določeni zadevi bolj škodljive kot je javnem interesu, te zadeve opisujemo v revizorjevem poročilu.
Druge poročevalske obveznosti v skladu z Uredbo EU št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Revizijska družba MAZARS d.o.o. je bila na skupščini dne 17.8.2022 imenovana za zakonitega revizorja družbe TERME CATEZ d.o.o. in skupine TERME CATEZ za poslovna leta 2022, 2023 in 2024. Skupno obdobje neprekinjenega opravljanja revizije za naročnika je šest let.
mazars
Nase mnenje racunovodskih izkazih tem porocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji skupine ki smo ga izdali na isli dan kot revizijsko porocilo.
Za revidirano skupino nismo opravili nobenih prerovedarih rerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega elena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Svela ter pri opravljanju Ievizije zagolavili riaso neodvisnast od revicirane druzbe;
Poleg storitev obvezne revizije in listih ki s0 razkrite lelnem porocilu in racunovodskih izkazih nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storilev.
@ skladnosti konsolidiranih racunovodskih izkazov eleklronski obliki_ zahtevami Delegirane uredbe 2019/815 0 enotni elektronski obliki porocanja.
Opravili smo pasel Cajanja sprejemljivega zagotovila tem, ali s0 revidirani konsolidirani racunovodski izkaz SKUPINA TERME CATEZ za poslovno Ielo, ki se je koncala 31 12 2022, pripravljeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17 decembra 2018 dopolnitvi Direktive: ?004M1C9/ES Evropskega parlamenta In Sveta zvezi regulativnimi tehnicnimi standardi za dclotitev enotre elektronske oblike parocanja; veljavne za lela 2022 (v nada evanju Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov eleklrunski obliki skladu z zahtevimi Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje kotje skladu odlecilvijo poslovodstva potrebno da omogocl prpravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki na nacin; da ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zarad prevare ali napake:
Nadzomni svet je pristojen za nadzor nad pripravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki skladlu 2 zahlawvami Delegiranc urcdbc.
Nasa ocgovomost je da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklop tem, ali S0 revidirani konsolidirani racunavadski izkazi pripravljeni skladno zahievami Delegirane uredbe. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili sklacu Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000.
Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovadskih informacij iz preteklosti (MSZ 3C00), ki gaje izdal Qdbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva da posel nacrujemo In izvajamo tako, da pridabimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo skladu zahtevami glede neodvisnosti in elicnimi zahlevami Kodeksa etike za racuncvodske strokovnjake (Code of Elhics for Prolfesiona Accountants), ki gaje izdal Odbor za Mednarodne stancarde ellke za racunovodske strokovrjake (International Ethics Standards Board for Accounlants). Kodeks je zasrovan na temeljnih nacelih integritete objektivnosti strokoune usposobljenosti dolzne skrbnosli; zaupnosli strokavnega vecenja.
Nase podjetje deluje skladu z Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK-1) in srladno njimi vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosi, vkljucno dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti etiznimi zahtevami, poklicniri standardi ter veljavnim pravnimi in regulativnimi zahtevami:
Okviru opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave sicer prepoznali ocenili tveganje pomembne neskladnosti revidiranih konsclidiranih racunovodskih izkazov z zahtevami Delegirane Uredbe zaradi napake ali prevare;
pndabili smo razumevanje notranjega kontroliranja ki je pomnembno za posel dajunja sprejerljivega zagotovila, da bi oblikovali postopke ki 53 ustrezni canih ckoliscinah; vendar pa ne za izrazanje mnenja ucinkovitosti notranjega kontroliranja;
ocenili sMo ali prejeti revidirani konsolidirani racunovodski izkazi izpolnjujejo zahteve Delegirane uredbe, veljavne na dan porozanja;
pridobili smo sprejemljivo gotovilo_ so revidirani konsolidirani racunovcdski izkazi izdajatelja prikazani pravilni elektronski obliki XHTML;
pridobili SIO sprejemljivo zagotovilo vrednosti razkritja revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazih opliki XHTML tehnologiji Inline XERL ter da njihovo oznaceni pravilne In v Fe"i? 4.0.0.
mazars
strojno branje zagctavia popolne prave informacije vsebovane revidiranih konsolidiranih racumovodskih izkazih
Verjamemo da s0 pridobljeni dokazi zadostna in usirezna podlaga za nas sklep
podlagi opravljenih postopkov pridobijenih dokazov nasem mnenju reviditani konsolidirani racunovodski izkazi SKUPINE TERME CATEZ za poslovno lelo, ki seje koncalo 31.12 2022, vsehpomembnih pogledih prripravljeni skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana; 28.4,2023
MAZARS, druzba za revizijo
Dejan Sinenc, pooLlasceni revizor
VAZARS druzbaza fvieijo 00.0
Mater 4
153
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.