AI Terminal
Equinox
Quarterly Report • Jul 31, 2023
1993_rns_2023-07-31_42e6d89a-01e3-4374-a657-ed8a870f4884.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1. UVOD
1.1 KLJUČNI PODATKI
| Ključni podatki o poslovanju Equinox d.d. (v 000 EUR) |
H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 3.471 | 3.226 |
| EBITDA | 2.534 | 2.345 |
| - EBITDA marža | 72,99% | 72,69% |
| FFO | 2.855 | 2.380 |
| - na delnico | 1,59 | 1,32 |
FFO (angl. Funds From Operations) je najširše spremljan kazalec poslovanja nepremičninskih družb. Izračunan je kot čisti poslovni izid družbe, k kateremu se prišteje amortizacija in od katerega se odštejejo ali prištejejo vsi enkratni dogodki, ki jih je družba imela v poslovnem letu. FFO se uporablja kot osnova za delitev dividend delničarjem družbe.
| Knjigovodska in poštena vrednost kapitala (v 000) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost |
30.6.2023 | 31.3.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Sredstva | 53.663 | 100% | 59.613 | 100% | 60.027 | 100% | |
| - opredmetena osnovna sredstva | 0 | 0,0% | 2.447 | 5,2% | 2.653 | 4,4% | |
| - naložbene nepremičnine | 38.656 | 72,0% | 37.458 | 62,6% | 37.517 | 62,5% | |
| Kapital | 38.963 | 72,6% | 39.397 | 66,1% | 41.267 | 68,7% |
| Poštena vrednost |
30.6.2023 | 31.3.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva | 133.487 | 100% | 133.923 | 100% | 134.073 | 100,0% |
| - hotelske nepremičnine | 96.647 | 72,4% | 93.214 | 69,6% | 93.214 | 69,5% |
| - ostale nepremičnine | 21.833 | 16,4% | 21.001 | 15,7% | 21.001 | 15,7% |
| - ostale naložbe | 15.007 | 11,2% | 19.708 | 14,7% | 19.858 | 14,8% |
| Kapital | 114.087 | 88,0% | 104.490 | 87,9% | 103.530 | 87,4% |
| Neto vrednost sredstev (NAV) | 118.788 | 113.708 | 115.311 | |||
| Neto vrednost sredstev (NAV) na delnico |
66,2 | 63,4 | 64,3 |
| Ocenjena poštena vrednost naložbenih nepremičnin in opreme na dan 30.6.2023 |
v 000 EUR | v % |
|---|---|---|
| Hotelske nepremičnine | 96.647 | 81,6% |
| Poslovne nepremičnine | 21.833 | 18,4% |
| Skupaj: | 118.480 | 100% |
Oceno vrednosti je opravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij z veljavno licenco Slovenskega inštituta za revizijo.
| Finančni dolg |
30.06.2023 | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| (v 000 EUR) | 10.194 | 15.340 | 14.596 |
| Neto dolg - skupaj s primarno likvidnostjo | 6.648 | 7.579 | 3.788 |
| Neto dolg - skupaj s sekundarno likvidnostjo | 4.261 | 5.367 | 2.237 |
| Razmerje zadolženost/ vrednost sredstev (LTV) | 30.06.2023 | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
| (v 000 EUR) | 118.892 | 113.708 | 115.311 |
| LTV - primarna likvidnost | 5,6% | 6,7% | 3,3% |
| LTV - sekundarna likvidnost | 3,6% | 4,7% | 1,9% |
| Ciljni LTV skladno s strateškim planom | 25,0% | 25,0% | 25,0% |
| Maksimalen LTV skladno s strateškim planom | 35,0% | 35,0% | 35,0% |
Zapadlost glavnic finančnih obveznosti
1.2 PISMO GLAVNEGA IZVRŠNEGA DIREKTORJA
Spoštovane delničarke in spoštovani delničarji,
Za nami je razburljivo in relativno uspešno prvo polletje. Rezultati poslovanja so dobri, saj smo uspeli predvsem na finančnem delu bilance izkoristiti višje obrestne mere in smo iz naslova finančnih prihodkov uspeli doseči visoko rast. Tudi redno poslovanje družbe je bilo dobro in nekoliko nad pričakovanji (predvsem na stroškovnem delu smo bili zelo preudarni). Konstantno smo povečevali pozicije v primerljivih nepremičninskih družbah, ker ocenjujemo, da so diskonti pri katerih kotirajo te družbe, visoki. Na primeru največje Evropske nepremičninske družbe Vonovie, imamo povprečno nabavno ceno približno 40% nižjo, kot znaša 10 letni povprečni tečaj te delnice. Uspešno smo zaključili obnovo drugega nadstropja Grand Hotela Union in štirih nadstropij v stolpnici Delo. Glede na trenutno oceno poslovanja dela hotelskega portfelja, bomo zagotovo v zadnjem kvartalu letošnjega leta prejeli tudi variabilni del najemnin, ki se bo gibal med 80% in 90% osnovne fiksne najemnine. Pričeli smo že s planiranjem in oceno poslovanja družbe za leto 2024. Tudi novo opravljene cenitve nepremičnin, jasno kažejo, da smo na pravi poti. Ocenjena vrednost nepremičnin in poštene vrednosti cene delnice, se je kljub rastočim obrestnim meram, povišala. Za vaše zaupanje in podporo se vam seveda iskreno in najlepše zahvaljujem.
Izvršni direktor: Matej Rigelnik V Ljubljani, 28.7.2023
1.3 IZJAVA O ODGOVORNOSTI IZVRŠNEGA DIREKTORJA
Izvršni direktor potrjuje nerevidirane polletne računovodske izkaze družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. za obdobje 1.1.2023 - 30.6.2023
Izvršni direktor zagotavlja, da je nerevidirano polletno poročilo družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. skupaj z vsemi sestavnimi deli, vključno z računovodskim poročilom in izjavo o upravljanju družbe, sestavljeno in objavljeno skladno z Zakonom o gospodarskih družbah in z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Izvršni direktor potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja, poslovnega izida, finančne uspešnosti in denarnih tokov družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. V poslovno poročilo je vključen pošten prikaz razvoja in izida poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki sta jim družbi v skupini vključeni v konsolidacijo, izpostavljeni.
Izvršni direktor je odgovoren tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju skupine.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v petih letih po poteku leta, v katerem je treba davek odmeriti, preverijo poslovanje družb, kar lahko posledično pomeni nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka in dajatev. Upravni odbor družbe ni seznanjen z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Izvršni direktor: Matej Rigelnik
V Ljubljani, 28.7.2023
2. POSLOVNO POROČILO
2.1 Lastniška struktura in delnica
Osnovni kapital družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. je na dan 30.6.2023 znašal 5.691.826,00 evrov in je bil razdeljen na 1.793.869 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic. Delnice imajo oznako EQNX in ISIN kodo SI0031117813.
Na dan 30.6.2023 je bilo v delniški knjigi družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d., vpisanih 502 delničarja. Struktura največjih imetnikov vrednostnih papirjev družbe na dan 30.6.2023:
| Lastniška struktura |
Št. delnic | % lastništva |
|---|---|---|
| 1 Axor holding, d.d. | 1.087.236 | 60,61% |
| 2 Kapitalska družba, d.d. | 336.421 | 18,75% |
| 3 Intercapital securities Ltd.-fid. Račun | 200.020 | 11,15% |
| 4 Radovan Bolko | 10.366 | 0,58% |
| 5 Jelka Klemenc | 7.100 | 0,40% |
| 6 Aleš Fevžar | 6.195 | 0,35% |
| 7 Andrej Trefalt | 5.750 | 0,32% |
| 8 Alojz Hernaus | 5.600 | 0,31% |
| 9 Jože Janežič | 5.125 | 0,29% |
| 10 Metod Zaplotnik | 4.750 | 0,26% |
| Ostali lastniki | 125.306 | 6,99% |
| Skupaj | 1.793.869 | 100,00% |
V obdobju 1.1.2023–30.6.2023 je družba pridobila 2.056 lastnih delnic.
Glavni izvršni direktor in člani upravnega odbora na dan 30.6.2023 niso imeli v lasti delnic družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d
2.2 Poročilo o poslovanju
Družba EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. je v obdobju od 1.1. do 30.6.2023 imela v lasti štiri hotele (Grand hotel Union, uHotel, Hotel Lev in The Fuzzy Log), ki imajo skupaj 677 sob oziroma nastanitvenih kapacitet in nepremičnino Modna hiša v Ljubljani, del nepremičnine na Pražakovi ulici v Ljubljani, poslovni prostor na Vošnjakovi ulici 5 in poslovni prostor na Dalmatinovi Knjigovodska vrednost delnice družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. je na dan 30.6.2023 znašala 21,72 EUR, ocenjena poštena vrednost delnice (net asset value, NAV) pa 66,20 EUR. Tržna cena delnice na Ljubljanski borzi je bila na dan 30.6.2023 48,80 EUR. Delnica je na borzi kotirala z 26,4-odstotnim diskontom.
ulici 4a, ter poslovne prostore v stolpnici Delo na Dunajski cesti 5 v Ljubljani. Vsi hoteli družbe EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. so oddani tujima hotelskima verigama z dolgoročno najemno pogodbo – 20 let, v skupni vrednosti 122 mio EUR.
2.3 Pomembnejši poslovni dogodki v obdobju 1.1. – 30.6.2023
- › Dne 12.1.2023 je potekala četrta redna skupščina delničarjev družbe EQUINOX NEPREMIČNI-NE d.d., kjer so delničarji prvič v svoji zgodovini potrdili izplačilo dividende v skupnem znesku 2.565.232,67 EUR, oz 1,43 EUR na delnico. Prav tako je skupščina prvič v zgodovini družbe potrdila odkup lastnih delnic. Z obema sklepoma želi družba del dobička vrniti svojim delničarjem, ter s tem izkazati dobro finančno kondicijo družbe in zaupanje v samo družbo.
- › Marca 2023 je družba končala prenovo 2. nadstropja v Grand Hotelu Union – 26 popolnoma prenovljenih sob.
- › Dne 21.3.2023 je družba EQUINOX NEPREMIČ-NINE d.d. odkupila lastne obveznice z oznako GHU1 v skupni nominalni vrednosti 600.000,00 EUR, kar je predstavljalo 12% celotne izdaje. Družba EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. se je za predčasni odkup obveznic odločila, ker je zaznala povečano tveganje v bančno-finančnem okolju, zato je z namenom ustreznega uravnavanja tveganja, zmanjšala in optimizirala svojo bruto zadolženost.
- › Aprila 2023 je družba končala prenovo treh nadstropji v stolpnici Delo in predala vsa tri nadstropja novemu najemniku, podjetju Outbrain Slovenija.
- › Odprtje prvih Ibis Styles hotelov v Sloveniji franšizodajalec Accor – podto blagovno znamko bosta delovala Hotel Central in The Fuzzy Log.
- › Dne 26.6.2023 je zapadla obveznica z oznako GHU1 v skupni nominalni vrednosti 4.400.000,00 EUR. Družba je obveznico dne 26.6.2023 tudi v celoti poplačala. Družba EQUINOX NEPREMIČ-NINE d.d. je z dokončnim poplačilom obveznice izkazala svojo finančno stabilnost, s čimer krepi svoj ugled in zaupanje med investitorji. Družba se zaradi povečanih tveganj v bančno-finančnem okolju ni odločila za refinanciranje ampak je poplačilo izvedla iz lastnih sredstev. Na ta način je družba, z namenom ustreznega uravnavanja tveganja, zmanjšala in optimizirala svojo bruto zadolženost.
2.4 Pomembnejši poslovni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
Drugih pomembnih poslovnih dogodkov po zaključku obračunskega obdobja družba ni zabeležila.
2.5 Pričakovan razvoj v bodoče
Strateški cilj družbe EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. je zagotavljanje ustrezne donosnosti za delničarje ob sprejemljivem nivoju tveganja ter ciljni razpršenosti nepremičninskega portfelja. Strateški cilj je postati največja kotirajoča nepremičninska družba sprva v Sloveniji, ter nato v regiji.
Družba posluje na trgu upravljanja lastnih nepremičnin v Sloveniji z namenom nadaljnjega oddajanja le-teh. Poslovanje družbe je primarno usmerjeno na upravljanje obstoječih nepremičnin, katerih pretežna dejavnost predstavlja hotelske nepremičnine in manjši del poslovnih prostorov. Strateški cilj je tudi prenova oziroma sprememba (ang: redevelopment) dela obstoječega nepremičninskega portfelja iz pisarn v stanovanja, primer tovrstnega projekta v letošnjem letu je projekt Nama Kočevje kjer EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. sodeluje pri spremembi obstoječe poslovne stavbe v nov stanovanjsko – poslovni objekt. Prenavlja se tudi poslovna stolpnica Delo v centru Ljubljane, kjer prvi del prenove obsega prenovo treh nadstropij, ureditev javnega dela in energetsko optimizacijo stavbe. Stanovanja in sprememba namembnosti stavbe ostajajo naš srednjeročni načrt. Cilj je, da Delo 2.0 postane ideja trajne naravnanosti, okoljske ozaveščenosti in skupnost najemnikov, sosedov in lokalnega okolja, ki se bodo tu počutili doma.
2.6 Posli s povezanimi strankami
Družba EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d., je bila na dan 30.6.2023 del skupine Axor holding, d.d. Axor Holding d.d. je končna obvladujoča družba.
Povezane stranke družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d., v obdobju 1-6/2023 predstavljajo glavna obvladujoča družba Axor holding, d.d. Ljubljana (družba Axor holding d.d. ima na dan 30.6.2023 71,76 % delež v naložbi EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d.) ter družba UNION HOTELS COLLECTION d.d., v kateri ima družba Axor holding, d.d. v lasti 75,52% lastniški delež..
Povezani stranki sta tudi KAPITALSKA DRUŽBA d.d., ki ima 18,75 % delež v naložbi EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. in EQUINOX PARTNERS d.o.o.
Transakcije med povezanimi strankami se izvajajo po tržnih pogojih. V obdobju 1-6/2023 ni bilo sprememb v zvezi s transakcijami med povezanimi strankami glede na zadnje poročevalsko obdobje, ki bi vplivali na spremembo finančnega položaja ali dosežke podjetja ni bilo.
Podrobno pojasnilo o poslih s povezanimi osebami se nahaja v računovodskem delu tega poročila.
8
Upravljanje s tveganji
2.7 UPRAVLJANJE S TVEGANJI
V družb EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. posebno pozornost namenjamo upravljanju tveganj, ki zajema ugotavljanje, merjenje, obvladovanje in spremljanje tveganj, ki jim je ali bi jim lahko bila družba izpostavljena pri svojem poslovanju.
Največja strateška tveganja družbe, ki bi lahko vodila v nedoseganje ciljev, so:
- › Potencialno znižanje cen prodanih sob zaradi znižanja gospodarske rasti v Evropi, predvsem morebitni negativni vpliv na njen pogodbeno določen variabilni del med najemniki in družbo
- › Tveganje spremenjenih poslovnih navad podjetij kot posledica COVID-19 v obliki dela od doma in morebiten vpliv na višino najemnin poslovnih prostorov in stopnjo oddanosti poslovnih nepremičnin
- › Tveganje spremenjenih poslovnih navad podjetij kot posledica COVID-19 v obliki dela od doma in morebiten vpliv na višino najemnin poslovnih prostorov in stopnjo oddanosti poslovnih nepremičnin
- › Tveganje spremembe obrestne mere: podjetje ima najeta posojila s fiksno in variabilno obrestno mero. Sprememba obrestne mere bi lahko pomembno vplivala na višino stroškov financiranja ter tržno neto sedanjo vrednost finančnih obveznosti in obrestne zamenjave IRS.
Upravljanje s tveganji je ključni element poslovanja sleherne družbe. Tveganja poslovanja družbe se bodo odražala v nestanovitnosti cene delnice. V spodnji tabeli so prikazani vsi ključni elementi posameznega tipa tveganj, ki se bo odražal v prihodnjem gibanju cene delnice Equinox.
Za zagotavljanje obvladovanja tveganj in doseganje operativne učinkovitosti, je definirana najmanjša, ciljna in največja izpostavljenost portfelja naložb doposamezne naložbe. Večja izpostavljenost do posamezne naložbe lahko pomeni večjo operativno učinkovitost, vendar negativno vpliva na tveganje velike izpostavljenosti portfelja do posamezne naložbe in obratno, manjša izpostavljenost zmanjšuje operativno učinkovitost, vendar zmanjšuje tudi tveganje izpostavljenosti do posamezne naložbe. Družba EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. bo zasledovala sledečo ciljno strukturo velikosti svojih naložb:
- › Minimalna vrednost posamezne naložbe: 0,5% tržne vrednosti sredstev, ciljano nad 1% tržne vrednosti sredstev družbe
- › Ciljna vrednost posamezne naložbe: med 5%- 20% tržne vrednosti sredstev družbe
- › Maksimalna vrednost posamezne naložbe znaša do 40% celotne tržne vrednosti sredstev
Zaradi učinkovitejšega upravljanja s tveganji smo definirali posebno kategorijo naložb, ki ne ustvarjajo denarnih tokov oziroma ne ustvarjajo zadostnih denarnih tokov t.i. »non income generating assets« in sicer sem spadajo:
- › Izgradnja nepremičninskih projektov, če ni v naprej sklenjenih najemnih pogodb.
- › Razvoj nepremičninskih projektov, če ni v naprej sklenjenih najemnih pogodb.
- › Nepremičnine, ki ne nosijo denarnih tokov.
Predstavitev ključnih tveganj in sistem njihovega obvladovanja je prikazana v spodnji tabeli. Tveganja delimo na strateška in poslovna tveganja, operativna tveganja ter finančna tveganja ter jih v nadaljevanju prikazujemo vseobsegajoče. Potrebno je vzeti v obzir, da je družba identificirala tveganja tudi že v luči bodočega delovanja nepremičninske družbe.
Na datum bilance stanja 30.6.2023 in v obdobju poslovanja družbe 1.1.-30.6.2023 so bila relevantna operativna tveganja (vzdrževanje nepremičnin in zadovoljstvo najemnikov) ter finančna tveganja (likvidnostno in kreditno tveganje).
2.7.1 Strateška in poslovna tveganja
| Vrsta tveganja | Opis tveganja | Ukrepi za zmanjševanje tveganj |
Vpliv | Ocena tveganja Verjetnost |
|---|---|---|---|---|
| Makroekonomsko tveganje |
Upad gospodarske rasti in povpraševanja po poslovnih nepremičninah ter posledično upad najemnin ter vrednosti nepremičnin. |
Razpršitev portfelja na različne segmente nepremičninskega trga, ki med seboj niso popolnoma korelirani. |
Velik | Visoko |
| Tveganje ocene vrednosti nepremičnin |
Zaradi napačnega vrednotenja nepremičnin lahko posledično prihaja do napačnega prikaza vrednosti portfelja |
Za potrebe vrednotenja nepremičninskega portfelja se bodo uporabljali najbolj renomirani ocenjevalci vrednosti. Prav tako je portfelj nepremičnin lociran na najbolj likvidnem nepremičninskem trgu v Sloveniji. |
Srednji | Visoko |
| Strukturne spremembe povpraševanja po nepremičninah |
Zaradi nenadnih ali strukturnih sprememb povpraševanja po posameznih segmentih nepremičninskega portfelja pride do upada najemnih prihodkov. |
Za posamezne nepremičnine obstaja srednjeročni načrt alternativne izrabe prostora za druge namene kar bo podjetju omogočalo doseganje prihodkov iz naslova najemnih razmerij. |
Srednji | Visoko |
| Stroški kapitala | V primeru, ko bo zaradi večjih investicijskih projektov prišlo do potrebe po dodatnem lastniškem kapitalu, lahko pride na kapitalskem trgu zaradi neugodnih razmer do povišanja stroškov kapitala za družbo. |
Družba si prizadeva skozi zagotavljanje likvidnosti na sekundarnem trgu, stabilno dividendno politiko, transparentnim načinom poslovanja ves čas optimizirati in izboljševati stroške tako lastniškega kot dolžniškega kapitala. |
Velik | Srednja |
| Koncentracija portfelja |
Trenutni portfelj nepremičnin je skoncentriran 75% v hotelskem segmentu nepremičnin. Prav tako je nepremičninski portfelj geografsko zelo skoncentriran. Prav tako so koncentrirani tudi posamezni najemniki. Izpostavljenost do največjih najemnikov je relativno visoka. |
Naložbena politika predvideva zmanjšanje izpostavljenosti do segmenta hotelskih nepremičnin pod 40% do leta 2026. Prav tako je predvidena geografska razpršitev portfelja. Delež največjih najemnikov se bo v prihodnje postopoma zmanjševal in največji novi najemnik bo predstavljal največ 10% vseh najemnih prihodkov. |
Velik | Srednja |
| Likvidnost nepremičninskega trga |
Določeni segmenti nepremičninskega trga so lahko v določenih delih gospodarskega cikla zelo nelikvidni kar lahko povzroči visoke transakcijske stroške pri morebitni prodaji nepremičnin. |
Trenutni portfelj nepremičnin je lociran v geografsko najbolj likvidnem nepremičninskem trgu v Ljubljani. Tudi nekratkoročno bo Equinox investiral v segmente nepremičninskega trga, ki bodo likvidni in ki bodo omogočali relativno hitro prodajo portfelja in nizke transakcijske stroške. |
Velik | Visoko |
2.7.2 Operativna tveganja
| Vrsta tveganja | Opis tveganja | Ukrepi za zmanjševanje tveganj |
Vpliv | Ocena tveganja Verjetnost |
|---|---|---|---|---|
| Izvedba | Pri razvoju nepremičninskih projektov lahko pride do časovnega zamika, podražitve projektov, zakonskih sprememb in drugih omejitev ali preprek, ki lahko negativno vplivajo na donosnost projektov |
Z večanjem naložbenega por tfelja se bo delež posameznih naložb oziroma novih investi cijskih projektov zmanjševal in posledično se bodo relativno zmanjšali negativni vplivi iz morebitnega zamika pri izvedbi ali drugih omejitev samega projekta. Prav bo Equinox pred investicijo v čim večji meri po skušal oceniti tveganja v zvezi z razvojem projektov. |
Srednji | Srednja |
| Vzdrževanje nepremičnin |
Nepremičnine zahtevajo redna vlaganja in morajo zadoščati najnovejšim standardom, da za dostujejo zahtevam najemnikov in morebitnim kupcem. |
Equinox ima za vse nepremič nine v portfelju pripravljane nekratkoročne investicijske in vzdrževalne načrte, ki ta tvega nja zmanjšujejo. |
Majhen | Majhna |
| Zadovoljstvo najemnikov |
Nezadovoljstvo najemnikov lah ko nekratkoročno povzroči, da se po izteku najemnih pogodb le te ne podaljšajo kar lahko pri pelje do zmanjšanja zasedenosti nepremičnin in upada prihodkov. |
Equinox bo vzdrževal nekrat koročne partnerske odnose z svojimi najemniki in s tem za gotavljal stabilnost prihodkov iz najemnin. Letno se z največjimi najemniki izvajajo redni sestanki in ugotavlja njihovo zadovoljstvo. |
Srednji | Majhna |
| Nezgode/ naravne katastrofe |
Požari, poplave, potresi, neurja in druge naravne katastrofe ali nezgode imajo lahko izjemno negativen vpliv na poslovanja najemnikov in posledično družbe. |
Praktično vsa tveganja povezana z naravnimi katastrofami in nezgodami so zavarovana. Prav tako je zavarovan tudi morebitni izpad prihodkov iz naslova opravljanja dejavnosti v teh nepremičninah. |
Velik | Srednja |
2.7.3 Finančna tveganja
| Vrsta tveganja | Opis tveganja | Ukrepi za zmanjševanje tveganj |
Vpliv | Ocena tveganja Verjetnost |
|---|---|---|---|---|
| Poročanje | Morebitno napačno, nepravočasno ali zavajajoče poročanje izkazov poslovanja lahko pripelje do negativnih posledic pri zunanjih in notranjih deležnikih. |
Equinox bo javna delniška družba, ki bo svoje rezultate poslovanja redno objavljala na spletnih straneh borze. Rezultati bodo objavljeni kvartalno. Letno poročilo bo revidirano s strani renomirane revizijske hiše. |
Majhen | Majhna |
| Likvidnostno tveganje |
Zaradi morebiti premajhnih likvidnih sredstev lahko pride do težav pri plačilu pogodbenih obveznosti, kar lahko poviša stroške financiranja. Med likvidnostna tveganja sodijo tudi tveganja nespoštovanja bančnih zavez pri posojilih. |
Equinox bo na podlagi letnih planov poslovanja pripravljal tudi mesečne likvidnostne plane. Vzdrževal bo ustrezno ročnost svojih obveznosti. Do morebitnega refinanciranja bo pristopil zgodaj in si s tem zago tovil ustrezne vire. Družba vodi aktivno politiko komunikacije z posojilodajalci in z ustreznimi aneksi redno uravnava spre membe v bančnih zavezah. |
Srednji/ Velik |
Majhna |
| Valutno tveganje |
Zaradi sprememb tečajev predstavlja nevarnost finančne izgube zaradi sprememb vrednosti ene valute v primerjavi z drugo |
Equinox ne posluje oziroma ni izpostavljen poslovanju s tujimi valutami z izjemo manjšega dela portfelja kjer bo Equinox kupoval delnice nepremičninskih skladov na ameriški borzi |
Majhen | Majhna |
| Obrestno tveganje |
Nepremičninska vlaganja zahtevajo dolgoročne vire financiranja. Posledično lahko zaradi sprememb na kapitalskih trgih pride do povišanja oziroma drastičnega znižanja obrestnih mer kar lahko pripelje do precejšnjega povišanja stroškov financiranja. |
Equinox bo vodil preudarno politiko financiranja in s kombinacijo ščitenja obrestnih mer ter obrestno odprtih pozicij zagotavljal ustrezno nizko obrestno tveganje. |
Velik | Srednja |
| Kreditno tveganje |
Vse odprte postavke iz naslova najemnih razmerij potencialno predstavljajo kreditno tveganje in tveganje neplačil. |
Equinox bo zasledoval portfeljsko politiko, ki bo zmanjšala izpostavljenost do največjih najemnikov. Dolgoročni cilj je, da največji novi najemnik ne predstavlja več kot 10% vseh prihodkov iz naslova najemnin. Equinox na dan 30.6.2022 vodi aktivno politiko spremljanja poslovanja najemnikov prek javno dostopnih podatkov ter v primeru poslabšanja bonitetnih ocen aktivno ukrepa. Dodatno zavarovanje proti neplačilu predstavljajo tudi varščine ki so jih dolžni zagotoviti najemniki. |
Velik | Srednja |
Polletni računovodski izkazi
13
3. POLLETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI
3.1 POLLETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE EQUINOX NEPREMIČNINE D.D.
3.1.1 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
| IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA |
1.1.2023- 30.6.2023 |
1.1.2022- 30.6.2022 |
|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 3.471.247 | 3.225.526 |
| Prihodki iz pogodb s kupci | 343.280 | 364.803 |
| Čisti prihodki od najemnin | 3.127.967 | 2.860.723 |
| Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje | 0 | 0 |
| Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve | 0 | 0 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prih.) | 82.094 | 115.035 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | 818.462 | 852.789 |
| Stroški potrošnega materiala in energije | 303.008 | 286.477 |
| Stroški storitev | 515.455 | 566.311 |
| Stroški dela | 0 | 0 |
| Odpisi vrednosti | 2.562.586 | 1.682.147 |
| Amortizacija | 1.673.489 | 1.682.147 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 889.097 | 0 |
| Drugi poslovni odhodki (drugi stroški poslovanja) | 201.169 | 142.993 |
| Finančni prihodki iz deležev | 112.765 | 340.724 |
| Finančni prihodki iz drugih naložb | 112.765 | 340.724 |
| Finančni prihodki iz danih posojil | 514.262 | 76.588 |
| Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 0 | 7.049 |
| Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 514.262 | 69.539 |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 1.840 | 207 |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 1.840 | 207 |
| Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 0 | 0 |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 281.367 | 147.104 |
| Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank | 197.066 | 62.802 |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih naložb | 84.301 | 84.301 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 242 | 12 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do drugih | 242 | 12 |
| POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO | 318.381 | 933.036 |
| Davek od dobička | -26.325 | 0 |
|---|---|---|
| Odloženi davki (prihodek) | -25.966 | 0 |
| ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 266.090 | 933.036 |
3.1.2 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
| IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA |
30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 266.090 | 933.036 |
| Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo | 96.510 | -209.319 |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos, ki bo lahko v prihodnje pripoznan v izkazu poslovnega izida (po davku) |
362.600 | 723.717 |
| Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0 | 0 |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos, ki v prihodnje ne bo pripoznan v izkazu poslovnega izida (po davku) |
0 | |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (po davku) | 362.600 | 723.717 |
Računovodske usmeritve in pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
3.1.3 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
| POSTAVKA | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Nekratkoročna sredstva | 48.067.998 | 48.306.424 |
| Neopredmetena sredstva | 41.243 | 42.700 |
| Nekratkoročne premoženjske pravice | 28.144 | 29.601 |
| Druge nekratkoročne aktivne časovne razmejitve | 13.099 | 13.099 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 0 | 2.652.602 |
| Zemljišča in zgradbe | 0 | 1.173.050 |
| a) Zemljišča | 0 | 0 |
| b) Zgradbe | 0 | 1.173.050 |
| Druge naprave in oprema | 0 | 1.341.722 |
| Osnovna sredstva, ki se pridobivajo | 0 | 137.830 |
| a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi | 0 | 137.830 |
| b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | 0 | 0 |
| Naložbene nepremičnine | 38.655.763 | 37.516.608 |
| Nekratkoročne finančne naložbe | 9.346.469 | 8.045.933 |
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 3.547.837 | 2.247.301 |
| a) Druge delnice in deleži | 3.288.471 | 1.962.410 |
| b) Druge nekratkoročne finančne naložbe | 259.366 | 284.891 |
| Nekratkoročna posojila | 5.798.632 | 5.798.632 |
| a) Nekratkoročna posojila družbam v skupini | 0 | 0 |
| b) Druga nekratkoročna posojila | 5.798.632 | 5.798.632 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne poslovne terjatve | 4.913 | 3.004 |
| Nekratkoročne poslovne terjatve do drugih | 4.913 | 3.004 |
| Odložene terjatve za davek | 19.611 | 45.577 |
| Kratkoročna sredstva | 5.595.059 | 11.720.894 |
| Zaloge | 0 | 0 |
| 1. Material | 0 | 0 |
| 2. Proizvodi in trgovsko blago | 0 | 0 |
| 3. Predujmi za zaloge | 0 | 0 |
| Kratkoročne finančne naložbe | 1.220.230 | 639.625 |
| Kratkoročna posojila | 1.220.230 | 639.625 |
| a) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 0 | 0 |
| b) Druga kratkoročna posojila | 1.220.230 | 639.625 |
| c) Kratkoročni dani depoziti | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve | 559.646 | 269.590 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 121 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 326.786 | 175.932 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 232.740 | 93.657 |
| Druga kratkoročna sredstva | 268.907 | 3.795 |
| Denarna sredstva | 3.546.277 | 10.807.884 |
| SREDSTVA SKUPAJ | 53.663.057 | 60.027.318 |
Računovodske usmeritve in pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
| POSTAVKA | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kapital | 38.963.444 | 41.264.985 |
| Vpoklicani kapital | 5.691.826 | 5.691.826 |
| Osnovni kapital | 5.691.826 | 5.691.826 |
| Kapitalske rezerve | 14.572.118 | 14.572.118 |
| Rezerve iz dobička | 4.810.416 | 4.909.324 |
| Zakonske rezerve | 580.282 | 580.282 |
| Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže | 98.908 | 0 |
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) | -98.908 | 0 |
| Druge rezerve iz dobička | 4.230.134 | 4.329.042 |
| Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 1.075.863 | 979.353 |
| Preneseni čisti poslovni izid | 12.547.130 | 14.400.373 |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 266.090 | 711.989 |
| Odloženi prihodki | 44.205 | 76.316 |
| Rezervacije | 0 | 0 |
| Odloženi prihodki | 44.205 | 76.316 |
| Nekratkoročne obveznosti | 12.482.584 | 12.471.675 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | 8.844.191 | 8.844.196 |
| 1.Nekratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0 | 0 |
| 2.Nekratkoročne finančne obveznosti do bank | 8.844.191 | 8.844.196 |
| 3.Druge nekratkoročne finančne obveznosti | 0 | 0 |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | 3.638.394 | 3.627.479 |
| Druge nekratkoročne poslovne obveznosti | 3.638.394 | 3.627.479 |
| Odložene obveznosti za davek | 0 | 0 |
| Kratkoročne obveznosti | 2.172.824 | 6.214.342 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 1.405.072 | 5.751.808 |
| Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 1.350.000 | 0 |
| Kratkoročne finančne obveznosti do bank | 31.878 | 663.315 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 23.195 | 5.088.493 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 767.752 | 462.534 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 36.079 | 11.857 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 465.498 | 119.591 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 266.174 | 331.086 |
| KRATKOROČNE IN NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI SKUPAJ | 14.699.613 | 18.762.333 |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI SKUPAJ | 53.663.057 | 60.027.318 |
Računovodske usmeritve in pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
3.1.4 IZKAZ GIBANJA KAPITALA
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE 1.1.2023-30.6.2023
| Vpoklicani kapital |
Kapitalske rezerve |
Rezerve iz dobička |
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti |
Preneseni čisti poslovni izid |
Čisti poslovni izid poslov nega leta |
Skupaj KAPITAL |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | II | III | IV | V | VI | VII | |||||||||
| Osnovni kapital |
Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) |
Zakonske rezerve |
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže |
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) |
Statutarne rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Rezerve, nastale zaradi vredno tenja po pošteni vrednosti |
Preneseni čisti dobiček |
Prenesena čista izguba |
Čisti dobiček poslovne ga leta |
Čista izgu ba poslov nega leta |
"SKUPAJ KAPITAL" |
|||
| I/1 | I/2 | II | III/1 | III/2 | III/3 | III/4 | III/5 | IV | V/1 | V/2 | VI/1 | VI/2 | VII | ||
| A.2 Začetno stanje poročeval skega obdobja 31.12.2022 |
5.691.826 | 14.572.118 | 580.282 | 4.329.042 | 979.353 | 14.400.373 | 711.989 | 41.264.984 | |||||||
| B.1 Spremembe lastniškega ka pitala - transakcije z lastniki |
98.908 | -98.908 | -98.908 | -2.565.233 | -2.664.141 | ||||||||||
| a) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev |
0 | 0 | 0 | 0 | 98.908 | -98.908 | 0 | -98.908 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -98.908 | |
| b) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.565.233 | 0 | 0 | 0 | -2.565.233 | |
| B.2 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96.510 | 0 | 0 | 266.090 | 0 | 362.600 |
| a) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 266.090 | 0 | 266.090 | |
| b) | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti - naložbe v kapi talske inštrumente |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96.510 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96.510 |
| c) | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošte ni vrednosti - aktuarski izračun |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.3 Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 711.989 | 0 | -711.989 | 0 | 0 | |
| a) | Razporeditev preostale ga dela čistega dobička primerjalnega poročeval skega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 711.989 | 0 | -711.989 | 0 | 0 |
| b) | Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Končno stanje poročeval skega obdobja 31.12.2023 |
5.691.826 | 14.572.118 | 580.282 | 98.908 | -98.908 | 4.230.134 | 1.075.863 | 12.547.130 | 266.090 | 38.963.444 | |||||
| BILANČNI DOBIČEK/BILANČNA IZGUBA | 12.547.130 | 0 | 266.090 | 0 | 12.813.219 |
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE 1.1.2022-30.6.2022
| Vpoklicani kapital |
Kapitalske rezerve |
Rezerve iz dobička |
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti |
Preneseni čisti poslovni izid |
Čisti poslovni izid poslov nega leta |
Skupaj KAPITAL |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | II | III | IV | V | VI | VII | |||||||||
| Osnovni kapital |
Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) |
Zakonske rezerve |
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže |
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) |
Statutarne rezerve |
Druge rezerve iz dobička |
Rezerve, nastale zaradi vredno tenja po pošteni vrednosti |
Preneseni čisti dobiček |
Prenesena čista izguba |
Čisti dobiček poslovne ga leta |
Čista izgu ba poslov nega leta |
SKUPAJ KAPITAL |
|||
| I/1 | I/2 | II | III/1 | III/2 | III/3 | III/4 | III/5 | IV | V/1 | V/2 | VI/1 | VI/2 | VII | ||
| A.2 Začetno stanje poročeval skega obdobja (31.12.2021) |
5.691.826 | 14.572.118 | 580.282 | 4.329.042 | 486.393 | 14.040.422 | 359.951 | 40.060.034 | |||||||
| B.1 Spremembe lastniškega ka pitala - transakcije z lastniki |
0 | ||||||||||||||
| a) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Izplačilo dividend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| B.2 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja |
-209.319 | 933.036 | 723.717 | |||||||||||
| a) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 933.036 | 0 | 933.036 | |
| b) | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti - naložbe v kapi talske inštrumente |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -209.319 | 0 | 0 | 0 | 0 | -209.319 |
| c) | Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošte ni vrednosti - aktuarski izračun |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.3 Spremembe v kapitalu | 359.951 | -359.951 | 0 | ||||||||||||
| a) | Razporeditev preostale ga dela čistega dobička primerjalnega poročeval skega obdobja na druge sestavine kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 359.951 | 0 | -359.951 | 0 | 0 |
| b) | Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Končno stanje poročeval skega obdobja 30.06.2022 |
5.691.826 | 14.572.118 | 580.282 | 4.329.042 | 277.074 | 14.400.373 | 933.036 | 40.783.751 | |||||||
| BILANČNI DOBIČEK/BILANČNA IZGUBA | 14.400.373 | 0 | 933.036 | 0 | 15.333.409 |
3.1.5 IZKAZ DENARNIH TOKOV
| DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | 30.06.2023 | 30.6.2022 |
|---|---|---|
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Dobiček pred obdavčitvijo | 318.381 | 933.036 |
| Nabrana amortizacija neopredmetenih sredstev | 1.458 | 22.923 |
| Nabrana amortizacija naložbenih nepremičnin | 2.357.125 | 1.415.991 |
| Nabrana amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev | 204.004 | 243.232 |
| Dobiček iz rednega delovanja pred spremembami v obratnem kapitalu | 2.880.968 | 2.615.182 |
| spremembe pri obratnih sredstev | ||
| Povečanje /zmanjšanje poslovnih in drugih terjatev | -822.187 | 124.059 |
| Povečanje /zmanjšanje aktivnih časovnih razmejitev | 265.112 | -139.759 |
| Povečanja/zmanjšanje odloženih terjatev za davek | 25.966 | 0 |
| Povečanje /zmanjšanje rezervacij | 96.510 | 0 |
| Povečanja/zmanjšanje poslovnih in drugih dolgov | 316.132 | -64.135 |
| Plačani davek od dohodka | -52.291 | -78.989 |
|---|---|---|
| Povečanja/zmanjšanje pasivnih časovnih razmejitev | -32.111 | -163.511 |
| Denarni tok iz poslovanja | 2.678.099 | 2.292.847 |
| Prebitek prejemkov pri poslovanju in prebitek izdatkov pri poslovanju | 2.678.099 | 2.292.847 |
| DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU | ||
| Prejemki pri naložbenju | 6.451.970 | 3.710.286 |
| Prejemki od odtujitve za prodajo razpoložljivih finančnih naložb | 6.451.970 | 3.710.286 |
| Izdatki pri naložbenju | -9.380.794 | -5.561.554 |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | 0 | 0 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | -1.047.683 | -4.764.282 |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | 0 | -15.718 |
| Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb | -8.333.111 | -781.554 |
| Prebitek prejemkov pri naložbenju in prebitek izdatkov pri naložbenju | -2.928.824 | -1.851.268 |
| DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU | -7.010.882 | 731.560 |
| Prejemki pri financiranju | 3.352.876 | 10.000.000 |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 0 | 10.000.000 |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 3.352.876 | 0 |
| Izdatki pri financiranju | -10.363.758 | -9.268.440 |
| Izdatki za dividende in nakup lastnih delnic | -2.664.141 | 0 |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -6 | -8.442.654 |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | -7.699.611 | -825.786 |
| Prebitek prejemkov pri financiranju in prebitek izdatkov pri financiranju | -7.010.882 | 731.560 |
| Pobotane tečajne razlike | 0 | 0 |
| GIBANJE DENARJA IN DENARNIH USTREZNIKOV | ||
| Na začetku obdobja | 10.807.884 | 6.697.020 |
| Povečanje - zmanjšanje denarja in denarnih ustreznikov | -7.261.607 | 1.173.139 |
| Na koncu obdobja | 3.546.277 | 7.870.159 |
Računovodske usmeritve in pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
3.1.6 POJASNILA K POLLETNIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM DRUŽBE EQUINOX NEPREMIČNINE D.D.
V skladu z veljavno zakonodajo in na podlagi Pravil Ljubljanske borze, d. d. ter priporočil javnim delniškim družbam za obveščanje, družba EQUINOX NEPREMIČNINE d. d. objavlja nerevidirano polletno poročilo o poslovanju družbe EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. za obdobje 1.1. – 30.6.2023.
Polletni računovodski izkazi za obdobje, ki se je končalo 30. junija 2023, so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja (MSRP). Poročilo o poslovanju družbe EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. za obdobje 1.1.-30.6.2023 je nerevidirano. Nerevidirano polletno poročilo družba objavlja na elektronskem sistemu obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) ter na spletni strani https://www.equinox.si/vlagatelj, kjer bo objavljeno še 10 let po dnevu objave.
Delničarje ter zainteresirano javnost družba obvešča o vseh za družbo pomembnih dogodkih na spletni strani Ljubljanske borze, svojih spletnih straneh, oziroma na drug način, kadar zakon ali predpis to določa.
Pojasnilo 1 : Podlaga za sestavitev ter podreditev računovodskih izkazov ter osnovne računovodske usmeritve
Družba EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. je zavezana k izdelavi računovodskih izkazov, ki jih je dolžna pripraviti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP) in pojasnili odbora za pojasnjevanje MSRP (v nadaljevanju OPMSRP), ki so bili sprejeti s strani Evropske unije ter v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah. Računovodski izkazi družbe EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. za obdobje, ki se je končalo 30.6.2023, so sestavljeni v evrih in so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti bilančnih postavk, razen finančnih sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida in finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, ki so bile vrednotene po pošteni vrednosti.
Pojasnilo 2: Izkaz poslovnega izida
Družba EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. je v prvi polovici letošnjega leta dosegla čiste prihodke od prodaje v višini 3.471.247 evrov, kar je 7,6 odstotka več kot v enakem obdobju lani. Družba ustvarja prihodke predvsem iz najemnin od oddajanja nepremičnin v najem ter zaračunavanja stroškov najemnikom. Stroški blaga, materiala in storitev so se glede na enako obdobje lani znižali za 4,0 odstotka. Družba nima zaposlenih zato tudi nima stroškov dela. Amortizacija ostaja na nivoju iz prve polovice 2022, medtem ko so se zaradi investicij in sorazmernih odpisov delov zgradb povečali prevrednotovalni poslovni odhodki, ki so v letošnjem polletju znašali 889.097 evrov. Gre za nedenarni strošek.
Zaradi enkratnih odpisov sorazmernega dela zgradb je poslovni izid iz poslovanja (EBIT), za -691.508 evrov nižji kot v enakem obdobju lani. Brez upoštevanja enkratnih poslovnih dogodkov bi EBIT znašal 860.221 evrov in bi bil glede na primerljivo lansko obdobje višji za 197.589 evrov.
EBITDA je v prvem polletju znašala 2.533.710 evrov kar je 8,1 odstotka več kot v enakem obdobju lani. Družba je dosegla 72,99 odstotno EBITDA maržo.
Na finančnem delu so celotni finančni prihodki znašali 645.512 evrov in so se glede na lani zvišali za 54,6%. Rast je posledica rasti obrestnih mer, dodatno odobrenih posojil strateškemu projektu in dogovorjeni spremembi pogojev obračunavanja obresti in obrestne mere na obeh strateških projektih.
Finančni odhodki so zaradi rasti obrestnih mer v prvi polovici letošnjega leta zrasli na 298.255 evrov. Zaradi poplačila obveznice bodo finančni odhodki v drugi polovici leta nižji.
Čisti dobiček je v prvem polletju znašal 266.090 evrov in je bil glede na prvo polovico lanskega leta zaradi že omenjenega enkratnega poslovnega dogodka pomembno nižji.
Pojasnilo 3: Izkaz finančnega položaja
Bilančna vsota družbe je na dan 30.6.2023 znašala 53.663.057 evrov in se je glede na konec leta 2022 znižala za skoraj 11 odstotkov. Padec bilančne vsote je posledica izplačila dividend, poplačila obveznic in redne amortizacije nepremičnin. Na dan 30.6.2023 je družba vsa opredmetena osnovna sredstva računovodsko prerazporedila med naložbene nepremičnine, saj so vse nepremičnine in oprema oddane v dolgoročni najem, družba za lastne potrebe nima in ne uporablja zgradb in opreme. Vrednost naložbenih nepremičnin tako na 30.6.2023 znaša 38.655.763 evrov, kar je 3 odstotke več kot konec leta. Celotna vrednost nekratkoročnih sredstev je upadla za 0,5 odstotka. Preostala nekratkoročna sredstva predstavljajo dana posojila za strateške projekte ter dolgoročne finančne naložbe.
Vrednost kratkoročnih sredstev se je glede na konec leta 2022 znižala za kar 52 odstotkov in sicer iz 11.720.894 evrov na 5.595.059 evrov. Padec je posledica padca denarnih sredstev zaradi poplačila obveznic, izplačila dividend in investicij.
Celotni kapital družbe je na dan 30.6.2023 znašal 38.963.444 evrov in je bil glede na konec leta 2022 nižji za 2.301.541 evrov. Padec je posledica izplačila dividend.
Dolgoročne finančne obveznosti družbe se v prvem polletju letos niso bistveno spremenile, močno pa so se zaradi poplačila obveznic znižale kratkoročne finančne obveznosti, ki so na dan 30.6.2023 znašale samo še 2.172.824 evrov.
Pojasnilo 4: Čisti dobiček in dobiček na delnico
Čisti dobiček na delnico je v prvem polletju 2023 znašal 0,15 evra, v enakem obdobju lani pa 0,52 evra na delnico.
Pojasnilo 5: Dividende, izdaje delnic ter odkupi lastnih delnic
Skupščina družbe je 12.1.2023 potrdila izplačilo dividend za leto 2022 v skupnem znesku 2.565.232,67 EUR, oz 1,43 EUR na delnico. Prav tako je skupščina prvič v zgodovini družbe potrdila odkup lastnih delnic. V prvem polletju je družba odkupila 2.056 lastnih delnic v skupnem znesku 98.908 EUR.
Pojasnilo 6: Finančne obveznosti
Družba je v mesecu marcu delno odkupila lastne obveznice GHU1v znesku 600.000,00 EU, ter nato meseca junija obveznico GHU1 v skupni nominalni vrednosti 4.400.000,00 EUR dokončno poplačala. Tako delni odkup kot celotno poplačilo je družba izvedla iz lastnih sredstev.
Celotne finančne obveznosti družbe so na 30.6.2023
znašale 10.194.191 evrov in so se glede na konec leta 2022 znižale za 4.401.813 evrov ali 30,2 odstotka. Ob upoštevanju denarnih sredstev in depozitov je znašal neto dolg družbe na dan 30.6.2023 6.647.914 evrov ali 5,6 odstotka ocenjen poštene neto vrednosti sredstev (NAV).
Družba je v letu 2022 uspešno refinancirala bančna posojila. Posojilo je zavarovano z hipoteko na nepremičnini Lev. Glavnica posojila zapada v plačilo v enakih mesečnih obrokih, pri čemer zadnji obrok zapade v plačilo 30.4.2037.
Pojasnilo 7: Transakcije s povezanimi strankami
Družba EQUINOX NEPREMIČNINE, d. d., je del Skupine Axor holding, d.d.. Axor holding d.d. je končna obvladujoča družba.
Povezane stranke družbe EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. v obdobju 1.1.2023 – 30.6.2023 predstavljajo glavna obvladujoča družba Axor holding d. d., Ljubljana (družba Axor holding d. d., Ljubljana ima 71,76 % delež v naložbi EQUINOX NEPREMIČNIN d.d.) in družba UNION HOTELS COLLECTION, d.d. (družba Axor holding d. d., Ljubljana ima 75,52 % delež v naložbi UNION HOTELS COLLECTION, d.d.). Povezana stranka je tudi KAPITALSKA DRUŽBA, d. d., ki ima 18,75 % delež v naložbi EQUINOX NEPREMIČNINE, d.d. in družba EQUINOX PARTNERS, d. o. o.. Transakcije med povezanimi strankami se izvajajo po tržnih pogojih. V nadaljevanju so navedene transakcije z obvladujočo družbo Axor hol ding d. d., UNION HOTELS COLLECTION, d.d. ter EQUINOX PARTNERS,d. o. o.. Pomembnih transakcij s KAPITALSKO DRUŽBO d. d. pa v obdobju 1.1.2023 – 30.6.2023 ni bilo.
3.1.7 DOGODKI PO DATUMU IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA
Drugih pomembnih poslovnih dogodkov razen že razkritih v poslovnem delu polletnega poročila, ki bi zahtevali popravek medletnih izkazov ali dodatna razkritja k njimi po zaključku obračunskega obdobja družba ni zabeležila.
| Transakcije s povezanimi strankami |
AXOR hol ding d.d. |
Union Hotels Collection d.d. |
Equinox partners d.o.o. |
SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|
| Transakcije s povezanimi strankami - PRIHODKI | ||||
| Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev - domači trg | 3.575 | 0 | 0 | 3.575 |
| Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala - domači trg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Čisti prihodki od najemnin v skupini | 391 | 400 | 0 | 791 |
| Drugi poslovni prihodki v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupinam | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 3.966 | 400 | 0 | 4.366 |
| Transakcije s povezanimi strankami - ODHODKI | ||||
| Stroški storitev v skupini | 0 | 5.269 | 179.944 | 185.213 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NDS | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 0 | 5.269 | 179.944 | 185.213 |
| Transakcije s povezanimi strankami - TERJATVE | ||||
| Dolgoročna posojila dana družbam v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročna dana posojila družbam v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 0 | 0 | 121 | 121 |
| SKUPAJ | 0 | 0 | 121 | 121 |
| Transakcije s povezanimi strankami - OBVEZNOSTI | ||||
| Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kratkoročna posojila dobljena pri družbah v skupini | 720.000 | 630.000 | 0 | 1.350.000 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 79 | 0 | 36.000 | 36.079 |
| SKUPAJ | 720.079 | 630.000 | 36.000 | 1.386.079 |
| Transakcije s povezanimi strankami - IZPLAČILO DIVIDEND | ||||
| Izplačilo dividend | 1.873.167 | 0 | 0 | 1.873.167 |
| SKUPAJ | 1.873.167 | 0 | 0 | 1.873.167 |
24
Stiki z družbo EQUINOX .
4. STIKI Z DRUŽBO EQUINOX NEPREMIČNINE D.D.
KDO JE KDO V DRUŽBI EQUINOX NEPREMIČNINE D.D.
Upravni odbor
Predsednik: Peter Krivc Namestnica predsednika: Tadeja Čelar Član: Matej Rigelnik
Izvršni direktor
Matej Rigelnik - izvršni direktor
Družba ima enotirni sistem upravljanja.
SEZNAM DRUŽB SKUPINE EQUINOX NEPREMIČNINE D.D.
EQUINOX NEPREMIČNINE d.d. Dunajska cesta 5, Ljubljana e-mail: [email protected] http://www.eqnx.si
Družba nima podružnic.
Stiki z družbo
EQUINOX.