Melamin

Management Reports • Sep 12, 2023

Nerevidirano poročilo o poslovanju

družbe Melamin d.d. Kočevje in skupine Melamin

za obdobje januar-junij 2023

1.	UVOD 2
	1.1. Ključni poudarki o poslovanju v prvem polletju 2023 2
	1.2. Pomembnejši podatki o poslovanju družbe Melamin in skupine Melamin 3
	1.3. Podatki o obvladovani družbi 4
	1.4. Načrt in doseganje plana za leto 2023 4
2.	POSLOVNO POROČILO DRUŽBE IN SKUPINE MELAMIN 6
	2.1. Trženje in prodaja 6
	2.2. Analiza poslovanja 7
	2.3. Kadri 10
	2.4. Naložbe 11
	2.5. Raziskave in razvoj 11
	2.6. Kakovost 11
	2.7. Ravnanje z okoljem 11
	2.8. Povezanost z družbenim okoljem 12
	2.9. Trajnostni razvoj 12
	2.10. Korporacijsko upravljanje 13
	2.11. Podatki o družbi 13
	2.12. Delničarji in trgovanje z delnico 15
	2.13. Upravljanje s tveganji 15
	2.14. Pomembnejši dogodki po obdobju poročanja 20
3.	Zgoščeni računovodski izkazi družbe Melamin d.d. Kočevje s pojasnili 21
	3.1. Bilanca stanja družbe Melamin d.d. Kočevje 21
	3.2. Izkaz poslovnega izida družbe Melamin d.d. Kočevje 22
	3.3. Izkaz drugega vseobsegujočega donosa družbe Melamin d.d. Kočevje 22
	3.4. Izkaz denarnih tokov družbe Melamin d.d. Kočevje 23
	3.5. Izkaz gibanja kapitala družbe Melamin d.d. Kočevje 24
	3.6. Pojasnila k računovodskim izkazom družbe Melamin d.d. Kočevje 25
	3.7. Izjava o odgovornosti poslovodstva za družbo Melamin d.d. Kočevje 41
4.	Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi skupine Melamin s pojasnili 42
	4.1. Konsolidirani izkaz finančnega položaja skupine Melamin 42
	4.2. Konsolidirani izkaz poslovnega izida skupine Melamin 43
	4.3. Konsolidirani izkaz drugega vseobsegajočega donosa skupine Melamin 43
	4.4. Konsolidirani izkaz denarnega toka skupine Melamin 44
	4.5. Konsolidirani izkaz gibanja kapitala skupine Melamin 45
	4.6. Poročanje po odsekih skupine Melamin 46
	4.7. Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom skupine Melamin 47
	4.8. Izjava o odgovornosti za skupino Melamin 58

1. UVOD

Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi družbe Melamin d.d. Kočevje (v nadaljevanju »družba Melamin«) in skupine Melamin za prvo polletje 2023 in prvo polletje 2022 niso revidirani.

Družba Melamin nima odobrenega kapitala niti pogojnega povečanja osnovnega kapitala.

Skupino Melamin poleg družbe Melamin d.d. Kočevje sestavlja še družba smartMELAMINE d.o.o., v kateri ima družba Melamin 100% lastniški delež. Družba Melamin nima drugih povezanih družb.

Pomembnejše spremembe podatkov družba Melamin objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet. Poročila o poslovanju družbe Melamin so na vpogled na Melaminovi spletni strani www.melamin.si. Nadzorni svet je seznanjen o poslovanju skupine Melamin in družbe Melamin v prvem polletju 2023.

GLAVNE DEJAVNOSTI

Glavne dejavnosti družbe Melamin d.d. Kočevje:

• Proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki
• Proizvodnja kritnih barv, lakov in podobnih premazov
• Proizvodnja drugih kemičnih izdelkov
• Proizvodnja plošč, folij, cevi in profilov iz plastičnih mas.

Glavna dejavnost obvladovane družbe je proizvodnja netkanih tekstilij in izdelkov, razen oblačil.

1.1 Ključni poudarki o poslovanju v prvem polletju 2023

• V skupini Melamin smo prodali za 24,8 milijona EUR izdelkov in storitev, od tega predstavlja prodaja izdelkov več kot 99 %.
• Prodaja izdelkov in storitev skupine Melamin je bila za 38 % manjša kot v enakem lanskem obdobju. Vzrok manjše prodaje je delovna nesreča 12.5.2022. Rekonstrukcija in obnova vseh v tem izrednem dogodku poškodovanih sistemov intenzivno poteka tudi v letu 2023.
• Na trgih zunaj Slovenije smo ustvarili 89 % prodaje izdelkov in storitev.
• Regija z največjo prodajo je bila Srednja Evropa s 33 % deležem v skupni prodaji, sledili sta regiji Južna Evropa s 25 % deležem in Zahodna Evropa s 13 % deležem.
• V skupini Melamin smo ustvarili 1 milijon EUR izgube iz poslovanja (EBIT). Rezultat iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je pozitiven in znaša 1,1 milijona EUR, je pa za 79 % manjši v primerjavi z enakim obdobjem lani. Delež EBITDA v prihodkih od prodaje je znašal 4,5 %.
• V skupini Melamin smo ustvarili pozitivni neto finančni izid v višini 1,3 milijona EUR. V skladu s kupoprodajno pogodbo o prodaji svojega 1/3 deleža in izstopu iz družbe smartMELAMINE d.o.o. je družbenik Ostthüringische Materialprüfgesellschaft für Textil und Kunststoffe Gmbh (skrajšan naziv OMPG), Rudolstadt, Nemčija, družbi Melamin nakazal 1,5 milijona EUR. Melamin d.d. Kočevje kot 2/3 solastnik družbe smartMELAMINE d.o.o. je 1/3 delež kupil za 1 EUR in tako postal 100% lastnik družbe na dan 26.6.2023.
• Čisti poslovni izid skupine Melamin je pozitiven in znaša 0,2 milijona EUR, je pa za 86 % manjši kot v enakem lanskem obdobju.
• Tečaj delnice družbe Melamin na Ljubljanski borzi je 30.6.2023 znašal 39,0 EUR. Prometa z delnicami (MKOG) v obdobju od januarja 2023 do konca junija 2023 ni bilo.
• V skupini Melamin smo za naložbe namenili 6,2 milijona EUR. Naložbe se nanašajo zgolj na obvladujočo družbo.
• Konec junija 2023 je bilo v skupini Melamin zaposlenih 201 zaposlencev, kar je za 8 zaposlencev manj kot konec leta 2022. Odvisna družba smartMELAMINE d.o.o. je v obdobju od januarja 2023 do konca junija 2023 svoje zaposlene prezaposlila v obvladujočo družbo Melamin d.d. Kočevje, tako da odvisna družba nima nobenega zaposlenega delavca.

1.2 Pomembnejši podatki o poslovanju družbe Melamin in skupine Melamin

Tabela št. 1: Podatki o poslovanju

	Družba Melamin		Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	1-6 2022	Indeks	1-6 2023	1-6 2022	indeks
Čisti prihodki od prodaje	24.733.861	39.711.006	62	24.765.691	39.729.028	62
Stroški blaga, materiala in storitev	21.474.643	30.912.813	69	21.350.168	30.908.048	69
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA)	1.186.986	5.726.747	21	1.133.003	5.285.320	21
EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje	4,80%	14,42%	33	4,57%	13,30%	34
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)	-627.416	3.468.318	-18	-987.833	2.706.170	-37
Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje	-2,54%	8,73%	-29	-3,99%	6,81%	-59
Čisti poslovni izid (E)	700.054	2.517.826	28	234.740	1.711.655	14
Profitna marža = E/čisti prihodki od prodaje	2,83%	6,34%	45	0,95%	4,31%	22
Celotna gospodarnost = prihodki/odhodki	1,03	1,06	97	1,01	1,04	97

Tabela št.2: Podatki o finančnem položaju

Postavke v EUR	30.06.2023	31.12.2022	Indeks	30.06.2023	31.12.2022	indeks
Sredstva	54.097.355	48.767.294	111	59.110.969	54.771.733	108
Dolgoročna sredstva	34.059.679	30.109.631	113	38.997.417	34.892.878	112
Kratkoročna sredstva :	19.709.458	18.596.889	106	20.113.552	19.878.855	101
- zaloge	6.680.504	7.118.325	94	6.756.917	7.257.508	93
- kratkoročne finančne naložbe	8.000	4.008.000	0	8.000	4.008.000	0
- kratkoročne poslovne terjatve	11.209.644	6.430.856	174	11.536.623	6.971.824	165
- denar in denarni ustrezniki	1.811.310	1.039.708	174	1.812.012	1.641.523	110
Kapital	31.024.580	30.324.525	102	29.872.700	29.637.960	101
Nekratkoročne obveznosti	12.166.250	10.041.043	121	16.461.930	14.386.008	114
Kratkoročne obveznosti	9.880.391	7.392.516	134	12.776.339	10.747.765	119
- poslovne obveznosti	9.160.050	5.948.331	154	10.190.216	7.011.382	145
Razmerje med kapitalom in sredstvi (Equity Ratio)	57,35	62,18	92	50,54	54,11	93
Knjigovodska vrednost delnice	79,49	77,69	102	76,54	78,3	98
Vlaganja v investicije	6.225.298	8.036.567	77	6.225.298	8.160.961	76
Število zaposlenih	201	184	109	201	209	96
Donosnost kapitala (ROE = čisti dobiček/povprečni kapital)	2,28%	-5,60%	-41	0,90%	5,40%	17

1.3 Podatki o obvladovani družbi

Ime družbe	Država	Delež
smartMELAMINE d.o.o.	Slovenija	100 %

V konsolidiranih računovodskih izkazih Skupine Melamin je vključena družba, v kateri ima matična družba Melamin d.d. lastniški delež 100 odstotkov.

Predstavitev družbe, vključene v konsolidacijo

Firma:	smartMELAMINE, podjetje za proizvodnjo melaminskih flisov d.o.o.
Skrajšana firma:	smartMELAMINE d.o.o.
Sedež družbe:	Tomšičeva cesta 9
Elektronska pošta	info@smartmelamine.com
Organizacijska oblika:	Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o.
Lastniki:	Melamin, kemična tovarna d.d. Kočevje; Slovenija; delež = 100 %
Dejavnost:	13.950
Organi družbe:	poslovodstvo, skupščina
Direktor:	Damjan Murn
Matična številka:	6864279000
Registracija:	4.6.2015
Število zaposlenih:	0

Dne 26.6.2023 je 33,33% lastnik Ostthüringische Materialprüfgesellschaft für Textil und Kunststoffe mbH, Rudolstadt, Nemčija prodal svoj delež v družbi smartMelamine d.o.o.. Družba Melamin d.d. Kočevje je njegov delež odkupila za 1 EUR in s tem postala 100% lastnik.

1.4 Načrt in doseganje plana za leto 2023

Za leto 2023 je bila glede na leto prej načrtovana cca. 16 % višja vrednost prodaje na nivoju celotne družbe, pri čemer naj bi prodajo povečevala predvsem PE Kemična industrija. Glavni razlog za višjo planirano prodajo je bil v povečevanju cen končnih izdelkov zaradi enormnega dviga cen ključnih surovin, delno pa tudi v povečevanju prodajnih količin. Nesreča, ki se je zgodila 12.5.2022, je povzročila zaustavitev proizvodnje, ki se je začela postopoma ponovno vzpostavljati konec meseca junija 2022, za vzpostavitev celotne proizvodnje pa je bilo predvidevano 12-18 mesecev. Obnova proizvodnje še vedno poteka, poleg tega pa so se v letu 2023 prodajne cene izdelkov večinoma postopno zniževale, saj so sledile nižjim cenam nekaterih pomembnejših surovin.

Vojaški konflikt med Rusijo in Ukrajino in posledične sankcije EU, ZDA in drugih zahodnih držav proti Rusiji nima večjih vplivov na izvrševanje naših prodajnih planov v letu 2023, saj prodaja v navedeni državi tudi prej ni predstavljala znatnega deleža v celotni prodaji, poleg tega pa smo situacijo v teh dveh državah tudi upoštevali pri izdelavi plana za leto 2023. Je pa omenjeni vojaški konflikt v letu 2022 vplival na rast

cen energije in številnih surovin, kot tudi na njihovo dostopnost. Zaradi tega smo morali nekoliko prilagoditi strukturo prodaje in nabave, predvsem s preusmeritvijo na druge trge in dobavitelje. Če se bodo spopadi še nadaljevali daljši čas in bo Rusija daljše obdobje pod sankcijami, pa bo to imelo negativen vpliv na rast celotnega svetovnega gospodarstva in posledično tudi na povpraševanje pri naših kupcih.

Trend rasti cen surovin se je sicer v nekaterih primerih že začel obračati. Proti koncu prvega polletja 2023 je bil tako zaznan padec cen za ključne surovine. Vedeti pa je potrebno, da so naši kupci zadnja leta izredno dobro informirani o gibanju vseh cen po dobavni verigi, delno pa imamo dogovorjene formule za izračun cen prodajnih izdelkov, tako da ne pričakujemo izboljšanja dodanih vrednosti v primerjavi s časom, ko so cene rastle.

Veliko tveganje pa predstavljajo tudi visoke cene energentov, kjer sicer na področju biomase pričakujemo manjše dvige cen, pri elektriki pa smo konec leta 2021 sklenili dolgoročno pogodbo na precej višjem nivoju kot v preteklosti, kar se bo bistveno poznalo na stroških. Čaka nas torej popolnoma nepredvidljivo leto 2023, zato moramo še naprej iskati mehanizme in postopke za še boljše obvladovanja stroškov.

Načrtovane investicije v sanacijo in obnovo po nesreči, gradnja novega dostopa v tovarno, vratarnice in parkirišča ob novem vhodu, vlaganja v procesno informatiko (digitalizacija) itd. se izvajajo po planu.

Na okoljskem področju se bomo še naprej trudili zmanjševati svoj ogljični odtis s še večjo izkoriščenostjo kotlovnice na biomaso in čim bolj stabilnim delovanjem parne turbine za proizvodnjo zelene električne energije.

Na razvojnem področju bomo še naprej širili paleto smol za lakarsko, gumarsko in lesno industrijo, razvijali nove tipe biorazgradljivih smol in amino smol iz obnovljivih virov ter nove aplikacije in produkte na področju melaminskih filcev in vlaken.

	Družba Melamin	Načrt
Postavke v EUR	1-6 2023	2023	Doseganje načrta
Čisti prihodki od prodaje	24.733.861	48.953.811	51
Stroški blaga, materiala in storitev	21.474.643	39.069.961	55
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA)	1.186.986	6.263.602	19
EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje	4,80%	12,79%	38
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)	-627.416	2.382.852	-26
Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje	-2,54%	4,87%	-52
Čisti poslovni izid (E)	700.054	2.037.852	34
Profitna marža = E/čisti prihodki od prodaje	2,83%	4,16%	68
Celotna gospodarnost = prihodki/odhodki	1,03	1,04	99
Postavke v EUR	30.06.2023	31.12.2023	Doseganje načrta
Sredstva	54.097.355	55.314.070	98
Dolgoročna sredstva	34.059.679	41.767.056	82
Kratkoročna sredstva :	19.709.458	13.487.240	146
- zaloge	6.680.504	5.586.086	120
- kratkoročne finančne naložbe	8.000	8.000	100
- kratkoročne poslovne terjatve	11.209.644	6.622.932	169
- denar in denarni ustrezniki	1.811.310	1.270.222	143
Kapital	31.024.580	32.197.715	96
Nekratkoročne obveznosti	12.166.250	11.212.440	109
Kratkoročne obveznosti	9.880.391	8.107.087	122
- poslovne obveznosti	9.160.050	6.928.229	132
Razmerje med kapitalom in sredstvi (Equity Ratio)	57,35	58,21	99
Knjigovodska vrednost delnice	79,49	82,49	96
Vlaganja v investicije	6.225.298	18.835.000	33
Število zaposlenih	201	184	109
Donosnost kapitala (ROE = čisti dobiček/povprečni kapital)	2,28%	6,33%	36
Donosnost sredstev (ROA = čisti dobiček/povprečna sredstva)	1,36%	3,68%	37

2. POSLOVNO POROČILO DRUŽBE IN SKUPINE MELAMIN

2.1. Trženje in prodaja

Čisti prihodki od prodaje v skupini so v prvem polletju 2023 znašali 24,77 milijonov EUR, k čemur je pretežni del prispevala obvladujoča družba, in sicer 24,73 milijonov EUR. Delež prodaje na tujem trgu je 89 %, na domačem trgu pa 11 %. Čisti prihodki od prodaje so bili v tem obdobju nižji v primerjavi z istim obdobjem lani za 38 %. Prisotni smo bili v več kot 40 državah, kar je rezultat zelo močnih aktivnosti na področju prodaje.

Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu so v prvem polletju 2023 znašali 22,05 milijonov EUR, kar je 38 % manj kot v istem obdobju lani. 87 % celotne prodaje na tujem trgu smo dosegli s prodajo v Evropi.

2.2. Analiza poslovanja

V prvem polletju smo v družbi Melamin realizirali 24,7 milijonov EUR prihodkov od prodaje, kar je 38 % manj kot v istem obdobju preteklega leta. Stroški blaga, materiala in storitev družbe v višini 21,5 milijonov EUR so bili za 31 % manjši kot v istem obdobju preteklega leta.

V prvem polletju 2023 smo ustvarili čisti dobiček v višini 0,7 EUR kar je 72 % manj kot v istem obdobju preteklega leta.

V skupini Melamin je bilo v prvem polletju realizirano 24,8 milijonov EUR prihodkov od prodaje, stroškov blaga, materiala in storitev je v višini 21,4 milijonov EU, čisti poslovni izid pa v višini 0,2 milijona EUR.

	Družba Melamin			Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	1-6 2022	Indeks	1-6 2023	1-6 2022	indeks
Čisti prihodki od prodaje	24.733.861	39.711.006	62	24.765.691	39.729.028	62
Stroški blaga, materiala in storitev	21.474.643	30.912.813	69	21.350.168	30.908.048	69
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA)	1.186.986	5.726.747	21	1.133.003	5.285.320	21
EBITDA marža = EBITDA/čisti prihodki od prodaje	4,80%	14,42%	33	4,57%	13,30%	34
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)	-627.416	3.468.318	-18	-987.833	2.706.170	-37
Donosnost prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje	-2,54%	8,73%	-29	-3,99%	6,81%	-59
Čisti poslovni izid (E)	700.054	2.517.826	28	234.740	1.711.655	14
Profitna marža = E/čisti prihodki od prodaje	2,83%	6,34%	45	0,95%	4,31%	22
Celotna gospodarnost = prihodki/odhodki	1,03	1,06	97	1,01	1,04	97

Tabela št. 1: Podatki o poslovanju

Tabela št.2: Podatki o finančnem položaju

Postavke v EUR	30.06.2023	31.12.2022	Indeks	30.06.2023	31.12.2022	indeks
Sredstva	54.097.355	48.767.294	111	59.110.969	54.771.733	108
Dolgoročna sredstva	34.059.679	30.109.631	113	38.997.417	34.892.878	112
Kratkoročna sredstva :	19.709.458	18.596.889	106	20.113.552	19.878.855	101
- zaloge	6.680.504	7.118.325	94	6.756.917	7.257.508	93
- kratkoročne finančne naložbe	8.000	4.008.000	0	8.000	4.008.000	0
- kratkoročne poslovne terjatve	11.209.644	6.430.856	174	11.536.623	6.971.824	165
- denar in denarni ustrezniki	1.811.310	1.039.708	174	1.812.012	1.641.523	110
Kapital	31.024.580	30.324.525	102	29.872.700	29.637.960	101
Nekratkoročne obveznosti	12.166.250	10.041.043	121	16.461.930	14.386.008	114
Kratkoročne obveznosti	9.880.391	7.392.516	134	12.776.339	10.747.765	119
- poslovne obveznosti	9.160.050	5.948.331	154	10.190.216	7.011.382	145
Razmerje med kapitalom in sredstvi (Equity Ratio)	57,35	62,18	92	50,54	54,11	93
Knjigovodska vrednost delnice	79,49	77,69	102	76,54	78,3	98
Vlaganja v investicije	6.225.298	8.036.567	77	6.225.298	8.160.961	76
Število zaposlenih	201	184	109	201	209	96
Donosnost kapitala (ROE = čisti dobiček/povprečni kapital)	2,28%	-5,60%	-41	0,90%	5,40%	17
Donosnost sredstev (ROA = čisti dobiček/povprečna sredstva)	1,36%	-3,30%	-41	0,48%	2,74%	18

Stanje sredstev oziroma njihovih virov na dan 30.06.2023 je imela družba Melamin 54,1 milijonov EUR, kar je za 11 % več kot konec leta 2022, skupina Melamin pa 59,1 milijonov EUR, kar je za 8 % več kot konec leta 2022.

Nerevidirano poročilo o poslovanju družbe in skupine Melamin v prvem polletju 2023

Tabela št.3: Prihodki

	Družba Melamin			Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	1-6 2022	Indeks	1-6 2023	1-6 2022	indeks
Prihodki iz naslova prodaje izdelkov in storitev	20.447.757	37.217.334	55	20.479.587	37.240.957	55
Prihodki iz naslova prodaje materiala	4.286.104	2.493.672	172	4.286.104	2.488.071	172
Prihodki od prodaje skupaj	24.733.861	39.711.006	62	24.765.691	39.729.028	62
Sprememba vrednosti zalog proizvodnja	257.060	-1.201.577		236.446	-1.190.245	-20
Drugi poslovni prihodki	1.826.722	6.042.659	30	1.853.612	6.075.351	31
Finančni prihodki	1.511.738	78.930	1915	1.511.738	79.299	1906
Prihodki skupaj	28.329.381	44.631.018	63	28.367.487	44.693.433	63

Drugi poslovni prihodki v družbi Melamin v višini 1,8 milijonov EUR vsebujejo prihodke od zavarovalnice v višini 1,5 milijonov EUR za povračilo škode tovarniške nesreče 12.5.2022. Finančni prihodki družbe Melamin pa vsebujejo v višini 1,5 milijonov EUR prihodke od družbe OMPG na podlagi kupoprodajne pogodbe o deležu v odvisni družbi smartMELAMINE d.o.o.

Tabela št. 4: Odhodki

	Družba Melamin			Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	1-6 2022	Indeks	1-6 2023	1-6 2022	indeks
Stroški blaga, materiala in storitev	21.474.643	30.912.813	69	21.350.168	30.908.048	69
Stroški dela	4.041.980	3.736.625	108	4.258.545	4.244.847	100
Amortizacija	1.814.402	2.258.429	80	2.120.836	2.579.150	82
Drugi poslovni odhodki	114.034	4.175.903	3	114.033	4.175.919	3
Finančni odhodki	131.576	839.908	16	236.473	884.300	27
Odhodki skupaj	27.576.635	41.923.678	66	28.080.055	42.792.264	66

Tabela št. 5: Izid poslovanja

	Družba Melamin			Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	1-6 2022	Indeks	1-6 2023	1-6 2022	indeks
Dobiček iz poslovanja z amortizacijo (EBITDA)	1.186.986	5.726.747	21	1.133.003	5.285.320	21
Dobiček iz poslovanja (EBIT)	-627.416	3.468.318	-18	-987.833	2.706.170	-37
Dobiček pred davkom	752.746	2.707.340	28	287.432	1.901.169	15
Davek	-52.692	-189.514	28	-52.692	-189.514	28
Čisti dobiček ( E )	700.054	2.517.826	28	234.740	1.711.655	14

Tabela št. 6: Sredstva

	Družba Melamin					Skupina Melamin
Postavke v EUR	30.06.2023 delež		v % 31.12.2022	delež v %	indeks	30.06.2023	delež	v % 31.12.2022	delež v %	indeks
Dolgoročna sredstva	34.059.679	63	30.109.631	62	113	38.997.417	66	34.892.878	64	112
Od tega:
- neopredmetena sredstva	660.964	1	25.020	0	2.642	662.907	1	27.211	0	2.436
- opredmetena sredstva	33.005.139	61	29.691.114	61	111	37.947.119	64	34.389.860	63	110
Kratkoročna sredstva:	19.709.458	36	18.596.889	38	106	20.113.552	34	19.878.855	36	101
od tega:
- zaloge	6.680.504	12	7.118.325	15	94	6.756.917	11	7.257.508	13	93
- terjatve do kupcev	9.895.860	18	5.883.496	12	168	9.895.860	17	5.932.012	11	167
Aktivne časovne razmejitve	328.218	1	59.774	0	549	0	0	0	0	0
Sredstva skupaj	54.097.355	100	48.766.294	100	111	59.110.969	100	54.771.733	100	108

		Tabela št. 7: Kapital in obveznosti
--	--	-------------------------------------

	Družba Melamin					Skupina Melamin
Postavke v EUR	30.06.2023	delež v %	31.12.2022	delež v %	indeks	30.06.2023	delež v %	31.12.2022	delež v %	indeks
Kapital	31.024.580	57	30.324.525	62	102	29.872.700	51	29.637.960	54	101
Nekratkoročne obveznosti	12.157.050	22	10.031.843	21	121	16.461.930	28	14.386.008	26	114
Od tega:
- rezervacije	1.892.275	3	1.872.905	4	101	2.581.051	4	2.994.180	5	86
- državne pomoči	1.796.058	3	2.407.439	5	75	2.151.293	4	2.379.460	4	90
- obveznosti do bank	8.225.569	15	5.510.471	11	149	11.486.438	19	8.771.340	16	131
Kratkoročne obveznosti	9.880.391	18	7.392.516	15	134	12.776.339	22	10.747.765	20	119
Od tega:
- finančne obveznosti do bank	637.604	1	1.269.629	3	50	2.503.386	4	3.561.827	7	70
- obveznosti do dobaviteljev	8.308.649	15	5.162.752	11	161	8.313.636	14	5.178.929	9	161
- druge obveznosti	748.693	1	667.927	1	112	885.099	1	991.278	2	89
Pasivne časovne razmejitve	1.035.334	0	1.018.410	0	102	0	0	0	0	0
Kapital in obveznosti skupaj	54.097.355	100	48.767.294	100	111	59.110.969	100	54.771.733	100	108

Tabela št. 8: Prodaja po regijah

	Družba Melamin					Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	delež v %	1-6 2022	delež v %	indeks	1-6 2023	delež v %	1-6 2022	delež v %	indeks
Srednja Evropa	8.073.956	33	13.703.903	35	59	8.110.980	33	13.816.868	35	59
Južna Evropa	6.222.114	25	9.949.697	25	63	6.223.613	25	9.950.318	25	63
Zahodna Evropa	3.273.428	13	5.923.547	15	55	3.277.789	13	5.923.547	15	55
Slovenija	2.689.487	11	4.070.525	10	66	2.678.289	11	3.974.961	10	67
Bližnji Vzhod	1.411.011	6	2.111.372	5	67	1.411.155	6	2.111.372	5	67
Azija	1.100.584	4	1.096.003	3	100	1.100.584	4	1.096.003	3	100
Vzhodna Evropa	804.359	3	183.139	0	439	804.359	3	183.139	0	439
Jugovzhodna Evropa	524.554	2	1.119.703	3	47	524.554	2	1.119.703	3	47
Amerika	434.674	2	768.368	2	57	434.674	2	768.368	2	57
Afrika	163.004	1	363.430	1	45	163.004	1	363.430	1	45
Severna Evropa	36.690	0	421.319	1	9	36.690	0	421.319	1	9
Prodaja skupaj	24.733.861	100	39.711.006	100	62	24.765.691	100	39.729.028	100	62

Tabela št. 9: Prodaja po skupinah proizvodov

	Družba Melamin					Skupina Melamin
Postavke v EUR	1-6 2023	delež v %	1-6 2022	delež v %	indeks	1-6 2023	delež v %	1-6 2022	delež v %	indeks
Proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki	20.684.691	84	36.538.332	92	57	20.716.521	84	36.556.354	92	57
Impregnacija tekstilnih materialov	2.386.176	10	1.718.634	4	139	2.386.176	10	1.718.634	4	139
Impregnacija dekorativnih papirjev	1.662.994	6	1.454.040	4	114	1.662.994	7	1.454.040	4	114
Prihodki skupaj	24.733.861	100	39.711.006	100	62	24.765.691	100	39.729.028	100	62

2.3. Kadri

Na dan 30.06.2023 je bil v družbi Melamin zaposlen 201 delavec (153 ali 76,1 % moških in 48 ali 23,9 % žensk), na dan 31.12.2022 pa 184.

Delovno razmerje je prenehalo 10 delavcem. Na novo se je zaposlilo 3 delavce. Iz odvisne družbe smartMELAMINE d.o.o. pa se je prezaposlilo 24 zaposlenih.

			Tabela št. 10: Število zaposlenih po strokovni izobrazbi in starostna struktura

	Družba Melamin			Skupina Melamin
Zaposleni po strokovni izobrazbi:	30.06.2023	30.06.2022	Indeks	1-6 2023	1-6 2022	indeks
I - nekvalificirani	1	2	50	1	2	50
II- polkvalifikacija	4	4	100	4	4	100
III-kvalifikacija intern.	6	8	75	6	8	75
IV- kvalifikacija	48	43	112	48	51	94
V - srednja izobrazba	71	66	108	71	77	92
VI- višja izobrazba	23	18	128	23	19	121
VII-visoka in univ.iz.	41	41	100	41	45	91
magisterij	4	4	100	4	4	100
doktorat	3	2	150	3	3	100
SKUPAJ	201	188	107	201	213	94

	Družba Melamin		Skupina Melamin
Starost	Št. zaposlenih	Delež (%)	Št. zaposlenih	Delež (%)
do 25 let	12	6%	9	4%
25-35 let	20	10%	37	17%
35-45 let	69	34%	69	32%
45-55 let	59	29%	63	30%
nad 55 let	41	20%	35	16%
SKUPAJ	201	100%	213	100%

Izobraževanje in usposabljanje zaposlenih

Usposabljanja zaposlenih tečejo v skladu s planom usposabljanja za leto 2023. Izvajajo se vsa usposabljanja z namenom obnove in poglabljanja znanj, vezanih na predpise in standarde na področju varovanja okolja, varstva pri delu, itd.

Zadovoljstvo zaposlenih

Zavedamo se, da je za razvoj družbe pomemben vsak zaposleni. Želimo si, da bi vsak sodeloval pri načrtovanju in uresničevanju svojega osebnega razvoja ter prispeval k uresničevanju pričakovanj družbe. Zato je dvig zadovoljstva zaposlenih ena izmed pomembnejših nalog vodstva.

Družba v celoti realizira vse obveznosti do delavcev, navedene v podjetniški kolektivni pogodbi. S postavljanjem in doseganjem višjih standardov urejenosti delovnega okolja, uvajanjem novih, prijaznejših tehnologij ter z izvajanjem Izjave o varnosti z oceno tveganja izboljšujemo tudi delovne pogoje in na ta način vplivamo na zadovoljstvo zaposlenih.

Zdravstvena preventiva je zagotovljena s spremljanjem zdravstvenega stanja zaposlenih, preventivnimi pregledi in omogočanjem letovanja v počitniških kapacitetah. Prav tako je omogočena možnost vadbe v telovadnicah in na igriščih, organizirajo pa se tudi predavanja na temo zdravega življenjskega sloga, vse z namenom prispevati k zdravju in dobremu počutju zaposlenih.

Zaposlenim, ki so pri delodajalcu več kot leto dni, je omogočen pristop k prostovoljnemu dodatnemu pokojninskemu zavarovanju, v okviru katerega družba prispeva mesečno dogovorjeni delež od bruto plače zaposlenega.

2.4. Naložbe

V prvem polletju 2023 je družba Melamin , oziroma skupina Melamin namenila za investicije v osnovna sredstva 6,2 milijona EUR oziroma 25 % prihodkov od prodaje.

2.5. Raziskave in razvoj

Projekti, ki so se izvajali v prvem polletju 2023: delo na projektu EUREKA 2021 (smartMELAMINE EF), ki se izvaja skupaj z mednarodnim partnerjem; skupno sodelovanje s fakulteto v Mariboru na projektu Načrtovanje in upravljanje trajnostnih vrednostnih verig proizvodnje plastičnih materialov za prehod v krožno gospodarstvo, itd. Sicer je razvojno delo tako kot v preteklih letih tudi v tem obdobju potekalo poleg razvoja novih izdelkov in tehnologij tudi na področju optimizacije in modifikacije obstoječih izdelkov in procesov. Večina RR projektov je sofinanciranih iz javnih sredstev na podlagi javnih razpisov. Družba se intenzivno prijavlja na skoraj vse RR razpise.

V odvisni družbi smartMELAMINE d.o.o. v tem obdobju ni bilo razvojnih projektov.

V razvoju PE Kemična industrija se je tudi v polletju 2023 aktivno izvajalo delo na več kot 40 razvojnih projektih.

2.6. Kakovost

V 1. polletju 2023 smo na področju vodenja kakovosti dosegli večino ciljev, ki smo si jih zastavili. Dne 11.5.2023 je potekala redna presoja po standardih ISO 9001 in ISO 14001, ki je pokazala ustreznost delovanja sistema vodenja, ki vključuje tako področje kakovosti kot tudi področje ravnanja z okoljem. Prejeli smo 8 priporočil, ki smo jih sprejeli in jih bomo uporabili pri izboljšanju našega sistema vodenja.

2.7. Ravnanje z okoljem

Leto 2023 je na področju ravnanja z okoljem še vedno pod močnim vplivom nesreče, zlasti, ker se je ustavil večji del investicij, ki niso vezane na samo nesrečo.

V tem obdobju smo aktivno sodelovali z Ministrstvom za okolje, podnebje in energijo v postopkih pridobivanja gradbenih dovoljenj. Na osnovi Poročila o analizi izpusta nevarnih snovi 12.5.2022 v obratu večjega tveganja za okolje Melamin kemična tovarna d.d. Kočevje in sprejetega poziva smo se izjasnili glede priporočil v poročilu in leta v čim večji meri implementirali v varnostnem poročilu in njegovih priloga. Na osnovi poziva Ministrstva smo skupaj z varnostnim poročilom oddali tudi vlogo za spremembo okoljevarstvenega dovoljenja kot obrat večjega tveganja za kemijsko nesrečo.

Skupaj z zunanjim partnerjem smo sodelovali pri pripravi dokumentacije za spremembo IED okoljevarstvenega dovoljenja in za pripravo izhodiščnega poročila.

Stalno smo izvajali ukrepe za zmanjšanje negativnih vplivov na okolju in izvajali meritve vplivov na okolje.

Kot v preteklih letih smo pripravili poročilo o odgovornem ravnanju za leto 2022, v katerem smo izpostavili tudi cilje za leto 2023, ki sicer niso tako ambiciozni kot v preteklih letih, a odražajo našo dolgotrajno skrb za okolje:

• izvedba vseh predpisanih meritev iz okoljevarstvenega dovoljenja,
• stabilno delovanje kotlovnice na lesno biomaso in izvajanje trajnih meritev emisij v zrak,

• stabilno delovanje parne turbine,
• ustrezno odstranjevanje nevarnih odpadkov in drugih odpadkov iz tehnologije, ki niso nevarni,
• izvajanje nalog, ki izhajajo iz zahtev kemijske zakonodaje,
• nadaljevanje sanacije cisternskega skladišča,
• postavitev novega sistema za gašenje,
• nova ureditev požarne zaščite cisternskega skladišča,
• postavitev novih hladilnih stolpov,
• zaključek modernizacije hladilnega sistema z zagonom absorpcijskega hladilnega agregata za pripravo hladilne vode z uporabo odpadne toplote,
• zaključek rekonstrukcije cisternskega skladišča,
• postavitev novega sistema za gašenje in zajem požarne vode,
• nadgradnja požarne zaščite cisternskega skladišča,
• zaključek rekonstrukcije hladilnega sistema.

2.8. Povezanost z družbenim okoljem

Tako v družbi Melamin d.d. Kočevje kot tudi skupini Melamin se zavedamo svoje družbene odgovornosti, zato delujemo skladno z načeli družbeno odgovornega ravnanja. V družbi se zavedamo vpliva naših odločitev na družbo in okolje, zato s preglednim in etičnim ravnanjem delujemo v smeri uresničevanja najpomembnejših ciljev družbe, ki so zdravje, varnost in blaginja, spoštovanje človekovih pravic, delovanje skladno z zakonodajo ter stremenje k trajnostnemu razvoju. Družbeno odgovorno ravnanje je integrirano v organizacijo in jo izvajamo v svojih odnosih do vseh deležnikov, ki so upravičeni do našega družbeno odgovornega ravnanja tj. do zaposlenih, do kupcev in dobaviteljev, do naravnega okolja in do širše in lokalne skupnosti.

Svojo družbeno odgovornost periodično preverjamo po kriterijih Ecovadis, ki je globalno gledano najbolj kredibilna organizacija za ocenjevanje družbeno odgovornega ravnanja posameznih organizacij in ki podjetja ocenjuje preko mnogih praks v delovanju na področjih odnosa do okolja, zaposlenih in spoštovanja človekovih pravic, etičnosti delovanja ter zagotavljanja trajnostnih nabavnih verig. Pri zadnji taki ocenitvi smo si prislužili najvišjo oceno, to je zlato priznanje, v letu 2023 pa planiramo ponovno ocenitev v skladu s kriteriji in predpisano metodologijo na vseh področjih, ki se ocenjujejo.

Ne glede na spremenjeno situacijo se v družbi trudimo za povezanost z družbenim okoljem in ponotranjenost načel družbeno odgovornega ravnanja.

2.9. Trajnostni razvoj

Tako v družbi Melamin d.d. Kočevje kot skupini Melamin se zavedamo svoje vloge v trajnostno naravnani ekonomiji in jo aktivno sooblikujemo. S področja trajnostnega delovanja izvajamo vrsto aktivnosti, ki prispevajo k vzdržnosti celotnega planeta.

Omenjamo samo nekaj praks, ki jih na tem področju izvajamo. Jasno definirano imamo politiko pridobivanja virov na trajnostni način. Iz tega področja si štejemo za velik uspeh, da v procesu zagotavljanja energetskih virov ne uporabljamo več netrajnih fosilnih virov kot so olje, nafta, mazut in podobno. Skoraj v celoti smo namreč prešli na biomaso, ki jo na okolju prijazen način uporabljamo kot vir za proizvodnjo zelene energije.

Na procesih, kjer se energije ni dalo zagotoviti z biomaso, pa smo prešli na elektriko, ki je vedno bolj pridobljena na trajnostni način. Temu procesu smo v dodali tudi lastno soproizvodnjo elektrike, ki je zaradi našega zelenega vira tudi zelena elektrika, in ki jo v celoti uporabljamo v svojih procesih.

Nadalje aktivno vzpodbujamo, motiviramo in ocenjujemo dobavitelje pri upoštevanju trajnostnih vidikov pri njihovem delovanju. Vzpodbujamo in pomagamo jim pri vzpostavljanju lastnih procesov, ki upoštevajo trajnostna načela.

V pogodbe z dobavitelji vključujemo okoljske in trajnostne vidike. Smo tudi zelo aktivni pri zagotavljanju skladnosti z zakonodajo REACH pri sebi in pri partnerjih ter seveda za svoje procese ne uporabljamo redkih ali konfliktnih materialov.

2.10. Korporacijsko upravljanje

Upravljanje v družbi Melamin d.d. Kočevje deluje po dvotirnem sistemu, po katerem družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet. Temelji na zakonodaji Republike Slovenije, slovenski in mednarodni dobri praksi ter statutu družbe.

Organi družbe so:

• skupščina delničarjev
• nadzorni svet
• uprava.

UPRAVA DRUŽBE – DIREKTOR DRUŽBE

Uprava ima naslednje naloge:

• vodi družbo in samostojno sprejema poslovne odločitve ter jo zastopa in predstavlja,
• sprejema strategijo razvoja,
• zagotavlja ustrezno obvladovanje tveganj,
• ravna s skrbnostjo vestnega in poštenega gospodarstvenika ter varuje poslovno skrivnost družbe.

Uprava je sestavljena iz enega člana – direktor družbe, katerega mandat traja 5 let z možnostjo ponovnega imenovanja.

Plačila, povračila in druge ugodnosti člana uprave so določene v pogodbi o zaposlitvi, sklenjeni med nadzornim svetom in članom uprave. Nadzorni svet družbe določi nagrado članu uprave. Plačila članu uprave so izplačana v denarju in so predstavljena v računovodskem poročilu v pojasnilih z naslovom Splošna in druga razkritja. V računovodskem poročilu v poglavju Kapital, Osnovni kapital je predstavljeno, koliko delnic družbe ima v lasti član uprave.

Direktor družbe in z njim povezane osebe obveščajo pristojne institucije o vsaki pridobitvi ali odsvojitvi delnic družbe ali z njo povezane družbe.

Direktor družbe Srečko Štefanič, univerzitetni diplomirani kemik

Uprava ima v strokovno pomoč pri odločanju strokovni kolegij, sestavljen iz naslednjih zaposlenih: Damjan Murn univ. dipl. ekon. direktor PE Kemična industrija Aleš Marentič inž. strojništva, dipl. org. menedžer direktor PE Lesna industrija Miro Aupič univ. dipl. ekon. direktor PE Obutvena industrija

mag. Borut Hočevar univ. dipl. ekon. direktor sektorja za gospodarjenje Boštjan Grom univ. dipl. prav. direktor SKS Bojan Briški dipl. inž. strojništva vodja vzdrževanja

2.11. Podatki o družbi

Polni naslov družbe in pravna oblika:

• polni naziv in naslov: Melamin kemična tovarna d.d., Kočevje, Tomšičeva 9, 1330 Kočevje, Slovenija
• telefon: 01/895 93 00
• faks: 01/895 94 80
• internetni naslov: www.melamin.si
• e-mail: info@melamin.si
• Melamin je bil ustanovljen 14. septembra 1954
• delniška družba registracija 18. junija 1996
• matična številka podjetja: 5034043
• šifra dejavnosti: 20.160
• davčna številka: 25398687
• velikost: velika gospodarska družba
• število zaposlenih na dan 30.06.2022: 201.

Melamin d.d. Kočevje je 100% lastnik družbe smartMELAMINE d.o.o.

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA MELAMIN D.D. KOČEVJE

DEJAVNOST DRUŽBE JE

Dejavnost družbe je:

• proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki
• proizvodnja kritnih barv, lakov in podobnih premazov, tiskarskih barv in kitov
• proizvodnja drugih kemičnih izdelkov
• proizvodnja sredstev za lepljenje
• proizvodnja plošč, folij, cevi in profilov iz plastičnih mas
• trgovina na debelo z izdelki široke porabe
• trgovina na debelo z oblačili in obutvijo
• trgovina na debelo s kemičnimi proizvodi
• trgovina na drobno z obutvijo in usnjenimi izdelki
• trgovina na drobno z barvami, laki in drugimi kemičnimi sredstvi
• oskrba s paro in toplo vodo
• raziskovanje in eksperimentalni razvoj na področju naravoslovja in tehnologije
• tehnično preizkušanje in analiziranje
• proizvodnja lesene embalaže
• proizvodnja električne energije v termoelektrarnah, jedrskih elektrarnah
• druga proizvodnja električne energije
• prenos električne energije
• trgovanje z električno energijo.

2.12. Delničarji in trgovanje z delnico

Pregled lastništva v delniški knjigi na dan 30.06.2023: Število delnic: 413.764 Število delničarjev: 123

Število delničarjev na dan 30.6.2023 je bilo 123, kar je enako kot na dan 31.12.2022.

Tržna cena delnice v prvem polletju 2023 je bila 39, 0 EUR.

Knjigovodska vrednost delnice je 30.6.2023 znašala 79,49 EUR in je bila za 2 % višja kot 31.12.2022 ( 77,69 EUR).

Prometa z delnicami v prvem polletju 2023 ni bilo.

Na dan 30.6.2023 je družba posedovala 23.458 lastnih delnic oziroma 5,67 % vseh delnic.

2.13. Upravljanje s tveganji

Enak pristop za prepoznavanje in upravljanje tveganj se uporablja v celotni skupini Melamin, v kolikor prihaja do posebnosti oziroma razlik pri posamezni družbi v skupini, pa so te dodatno pojasnjene.

Tveganja delovanja podjetja in njihovo upravljanje

Upravljanje tveganj je proces, v katerem identificiramo in ocenimo tveganje ter razvijemo in uvedemo strategije in postopke za obvladovanje tveganj. Zavedamo se, da lahko tveganja, ki jim je družba izpostavljena, močno vplivajo na kvaliteto poslovanja družbe in doseganje ciljev kot tudi na vrednost družbe.

Družba prepoznava in analizira tveganja, ki izvirajo iz same organizacije, ter zahtev in pričakovanj zainteresiranih strani. Z upoštevanjem tveganj, povezanih z zagotavljanjem kakovosti in ustreznega ravnanja z okoljem ter možnih izrednih razmer, družba zagotavlja, da bo lahko dosegla predvidene rezultate in s tem želene učinke, oziroma da bo preprečila neželene posledice ali pa jih bo zmanjšala. Z upoštevanjem priložnosti, ki jih lahko prinašajo tveganja, bo družba dosegla izboljšanje delovanja sistema.

V aprilu 2023 smo na novo preverili in ocenili tveganja za družbo Melamin, ki upoštevajo nastalo situacijo po nesreči v 2022 in spremenjenih razmerah po preoblikovanju hčerinske družbe smartMELAMINE. Tveganja so se glede na začetek leta 2022 opazno spremenila, kar zlasti velja za področja, na katera je nesreča močno vplivala. Vodstvo družbe redno preverja in potrjuje politiko obvladovanja posameznih vrst tveganj, ki so opisana v nadaljevanju.

Geopolitična tveganja

Zaradi vojaškega konflikta med Rusijo in Ukrajino, ki se je začel v februarju 2022, obstaja povečano tveganje pri poslovanju s tema državama, kot tudi z Belorusijo. Otežena ali ustavljena sta tako nabava surovin kot prodaja izdelkov na to območje, soočamo pa se tudi z dvigi cen nekaterih vhodnih surovin. Obstaja velika negotovost glede možnosti poslovnega sodelovanja z navedenimi državami v prihodnje. Glede na razmeroma majhen delež prihodkov od prodaje, ki ga družba Melamin d.d. Kočevje ustvari na teh trgih (manj kot 2% v letu 2021), sicer ocenjujemo, da neposreden vpliv vojaškega konflikta na prodajo družbe ne bo bistven. Tako na nabavni kot na prodajni strani aktivnosti preusmerjamo na druge trge, kjer ocenjujemo, da je to potrebno.

Obvladovana družba v skupini Melamin na teh trgih ni prisotna s prodajo, zato ne pričakujemo neposrednega vpliva trenutne situacije na njeno poslovanje.

Finančno upravljanje

Družba Melamin d.d. Kočevje je v letu 2023 izvajala sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja je bilo ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.

Upravljanje finančnih tveganj

Pri procesu upravljanja finančnih tveganj smo se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih družbe Melamin d.d. Kočevje, zajemajo še denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.

Obrestno tveganje

Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje družbe Melamin d.d. Kočevje. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima družba Melamin d.d. Kočevje več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za Melamin d.d. Kočevje pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri-, ali šestmesečni EURIBOR. Vodstvo družbe Melamin d.d. Kočevje ocenjuje, da obrestno tveganje obstaja zaradi inflacije v Sloveniji in na euro območju.

Likvidnostno tveganje

Temeljna funkcija finančnega upravljanja je gotovo zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja družbe Melamin d.d. Kočevje. Ocenjujemo, da je naše likvidnostno tveganje srednje. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti pri poslovanju družbe Melamin d.d. Kočevje obstaja zaradi nesreče 12.5.2022, ki je prekinila redno poslovanje, vendar se družba trudi učinkovito upravljati denarna sredstva in po potrebi zagotoviti ustrezne posojilne linije za kratkoročno uravnavanje denarnih tokov ter dostop do potrebnih finančnih virov.

Ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja je ključni cilj družbe Melamin d.d. Kočevje v letu 2023.

Tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti družbe Melamin d.d. Kočevje je srednje, kajti industrijska nesreča v juniju je prekinila redno delovanje in sanacija poškodovanega glavnega dela naše proizvodnje in prihodkov bo trajala daljše obdobje (predvidoma najmanj leto dni za polno delovanje).

Kreditno tveganje

Družba Melamin d.d. Kočevje ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da je kreditno tveganje obvladljivo.

Družba Melamin d.d, Kočevje redno spremlja stanje terjatev do kupcev z namenom, da se izpostavljenost tveganju zaradi nepoplačanih terjatev ne bi dvignila nad sprejemljiv nivo.

S slabšo likvidnostjo naših kupcev se srečujemo predvsem na območju Slovenije, Balkana in Bližnjega vzhoda, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:

• zavarovanje terjatev iz poslovanja pri Zavarovalnici Triglav d.d.,
• dodatno zavarovanje bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi instrumenti (bančnimi garancijami, dokumentarnimi akreditivi) in pravnimi instrumenti (vpis hipotek, pridržki lastninske pravice, izvršnice),
• redno smo preverjali bonitete vseh novih in obstoječih partnerjev,
• sistematično smo izterjevali terjatve,
• posebno pozornost smo stanju odprtih in zapadlih terjatev posvečali tudi zaradi morebitnega vpliva epidemije Covid-19 ter vojne v Ukrajini na plačilno sposobnost naših kupcev.

Glede na navedene ukrepe in glede na to, da je imela družba Melamin d.d. Kočevje v prvem polletju 2023 večino svojih terjatev do kupcev zavarovanih, vodstvo ocenjuje, da je izpostavljenost posojilnim tveganjem obvladljivo.

Valutno tveganje

Večino prodaje in nabave družba Melamin d.d. Kočevje opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo.

Izpostavljenost družbe Melamin d.d. Kočevje valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.

Poslovna tveganja

Zunanja tveganja

Izpostavljenost zunanjim tveganjem delno zmanjšujejo partnerski odnosi s kupci, kvalitetni izdelki in redne dobave. K zmerni izpostavljenosti tovrstnim tveganjem pripomore tudi razmeroma uravnotežena prodaja po posameznih prodajnih področjih in obdobjih v letu. Zaradi nesreče, ki je povzročila nezmožnost proizvodnje in posredno tudi dobav, so se zunanja tveganja močno povečala, smo pa takoj z neposrednimi odnosi skušali pomagati vsakemu našemu kupcu najti neko rešitev, ki ta tveganja vsaj nekoliko zmanjšuje.

Premoženjska tveganja

Družba Melamin d.d. Kočevje svoja najpomembnejša premoženjska tveganja (požarno, potresno, strojelomno, transportno), tveganje proizvajalčeve odgovornosti, tveganje civilne odgovornosti ter tveganja nezgod zaposlenih na službenih poteh in delovnem mestu sistematično prenaša na zavarovalnice. Zaradi nesreče, ki je povzročila velike poškodbe na opremi in posledično nezmožnost proizvodnje, so se tudi premoženjska tveganja povečala, vsaj deloma pa jih zmanjšujemo z zavarovalnicami tako pri odpravljanju posledic nesreče, kot pri ponovno vzpostavitvi delovanja. Prodajna tveganja

Prodajna tveganja so tveganja strategije trženja, ki jo izvaja podjetje, kot so upravljanje blagovnih znamk, cenovna politika, distribucijska mreža, promocijske aktivnosti in drugo. K temu sodi tudi tveganje večje pogajalske moči velikih industrijskih kupcev. V družbi Melamin d.d. Kočevje prodajna tveganja omejujemo z ustreznimi trženjskimi postopki, razpršenostjo kupcev in trgov, različnostjo izdelkov, razvojem novih in kvalitetnih izdelkov, ki omogočajo vstop na nove trge in panoge, ter s sistematičnim spremljanjem in primerjalnimi analizami relevantnih panog (konkurentov in kupcev) in z upoštevanjem standardov na področju obvladovanja kakovosti, varnosti, okolja in zdravja. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tovrstnim tveganjem zmerna. Zaradi nesreče, ki je povzročila nezmožnost proizvodnje in posredno tudi prodaje, so se prodajna tveganja močno povečalo, smo pa takoj z neposrednimi odnosi skušali pomagati vsakemu našemu kupcu najti optimalno prodajno rešitev. Z namenom zmanjševanja prodajnih tveganj smo se tako povezali tudi s konkurenčnimi podjetji in podjetji, ki so nam pomagala pri proizvodnji manjšega dela naših izdelkov na njihovih lokacijah. Ob upoštevanju sprejetih ukrepov ocenjujemo, da je izpostavljenost tovrstnim tveganjem glede na pretekla leta večja, a ne kritična.

Nabavna tveganja

Nabavna tveganja lahko razdelimo na:

• tveganja zaradi povišanja cen surovin,
• tveganja zaradi zamud oziroma neizdobav,
• tveganja zaradi nekakovosti surovin.

V zadnjih letih doživljamo nihanja cen surovin, predvsem zaradi občutnih sprememb cen nafte in zemeljskega plina kot glavne osnove za večino naših surovin. Pri naših izdelkih pogosto uporabljamo surovine, ki jih proizvaja omejeno število proizvajalcev. V ekstremnih primerih je ustrezen dobavitelj lahko le eden, dva. To zmanjšuje naše nabavne možnosti in povzroča tudi tveganja za zagotovitev nemotene oskrbe s surovinami. Omenjena tveganja zmanjšujemo s trdnimi (pogodbenimi in partnerskimi) dogovori z dobavitelji, nakupi v ugodnih časovnih obdobjih, stalnim ocenjevanjem in z izborom dobaviteljev, nenehnim iskanjem novih nabavnih virov, optimizacijami receptur. Z naštetimi ukrepi ter visokimi standardi, ki jih postavljamo za naše dobavitelje in vhodne surovine, vsekakor zmanjšujemo našteta tveganja, ki pa se jim v celoti ni mogoče izogniti. Najpomembnejši trendi, zaradi katerih prihaja do nabavnih tveganj, so izrazito globalni in na njih težko vplivamo. Zato smo prav nabavnim tveganjem dokaj izpostavljeni.

Naložbena tveganja

Naložbena tveganja ocenjujemo kot zmerna ne glede na zaostreno okoljevarstveno zakonodajo na področju Evropske Unije. S stalnim spremljanjem trendov znotraj EU in prilagajanjem novim zahtevam na osnovi lastnih razvojnih rešitev sledimo spremembam na trgu EU kot tudi spremembam na trgih izven Evropske skupnosti. Poudarek pri razvojnih naložbah je razvoj novih izdelkov z višjo dodano vrednostjo. Pred vsako odločitvijo za izvedbo naložbenega projekta izvedemo temeljite presoje upravičenosti tako s stališča ekonomike naložbe kot drugih strateških oziroma sinergijskih učinkov naložbe. Tudi na tem področju je nesreča tveganja povečala in smo morali sredstva, ki so bila namenjana naložbam, usmeriti v odpravo posledic nesreče.

Produktna tveganja

Osredotočeni smo na obvladovanje tveganj, ki lahko privedejo do reklamacij naših izdelkov na trgu ter v skrajnem primeru do odpovedi naročil oziroma produktne odgovornosti proizvajalca. Produktna tveganja omejujemo z ustreznimi sistemi razvoja in zagotavljanja kakovosti v okviru proizvodnih, prodajnih in poprodajnih postopkov. Tovrstna tveganja dodatno zmanjšujemo z zavarovanjem produktne odgovornosti.

Vzpostavljen imamo sistem vodenja, ki vključuje zahteve standardov ISO 9001/2015 in ISO 14001:2015. Omenjeni sistem omogoča nadzor postopkov, ciljno vodenje in spremljanje doseganja ciljev ter sistematično skrb za nenehne izboljšave, tehnološko opremljenost in posodabljanje opreme. V letu 2022 je potekala certifikacijska presoja po obeh standardih, ki ni pokazala večjih odstopanj. V okviru sistema vodenja smo v maju 2023 na novo preverili tveganja povezana s procesi in jih na novo ocenili.

Produktna tveganja obvladujemo tudi z aktivnim spremljanjem zakonodaje in standardov povezanih z našimi produkti. Z namenom zmanjševanja produktnih tveganj zagotavljamo, kjer to kupci želijo, izpolnjevanje posebnih standardov, pri posameznih produktih pa skladnost dokazujemo tudi s posebnimi certifikati.

Pri izdelkih PE Lesna industrija smo tako v novembru 2022 imeli certifikacijsko presojo in obnovili FSC certifikat (FSC-STD-40-004 V3.1 EN) ter kupcem lahko dobavljamo melafilme v skladu z vsemi zahtevami standarda. Pri superplastifikatorjih, namenjenih gradbeni industriji, smo v maju 2023 obnovili certifikat po standardu SIST EN 934. Kupcem s področja avtomobilske industrije zagotavljamo delno implementacijo zahtev standarda IATF 16949: Sistem vodenja kakovosti v avtomobilski industriji.

Z namenom primerljivosti z drugimi konkurenčnimi podjetji in v skladu s pričakovanji nekaterih kupcev smo v letu 2021 izvedli ocenjevanje na svetovno znani platformi ECOVADIS. Pri samoocenjevanju se je podjetje ocenjevalo na številnih področjih, ki so ključna za doseganje trajnostne uspešnosti in ciljev, vključno z vplivi na okolje, delo, človekove pravice, etiko in vplivi na trajnostne dobavne verige. Družba Melamin je pridobila zlato odlikovanje. V letu 2023 bo družba izvedla ponovno ocenitev po vseh vidikih ocenjevanja.

Pri ključnih izdelkih produktna in tudi proizvodna tveganja obvladujemo tudi z zaščito intelektualne lastnine s patenti in na tak način zagotavljamo dolgotrajno možnost proizvodnje teh izdelkov.

Ocenjujemo, da je izpostavljenost produktnim tveganjem zmerna.

Proizvodna tveganja

Stalno odgovorno izvajamo procedure proizvodnih in poslovnih procesov, ki jih periodično tudi čim bolj objektivno preverjamo prek zunanjih presoj v skladu z mednarodnimi ISO standardi (ISO 9001, ISO 14001).

V okviru sistema vodenja družba redno prepoznava in analizira tveganja, ki izvirajo iz posameznih proizvodnih procesov in so bistvena za doseganje ciljev družbe. Pri prepoznavanju in ocenjevanju proizvodnih tveganj je velik poudarek na zagotavljanju kakovosti proizvodnih procesov in izdelkov, na ustreznem ravnanju z okoljem ter preprečevanju in obvladovanju možnih izrednih razmer.

Družba Melamin d.d. Kočevje vlaga veliko energije in sredstev v preventivne ukrepe za zmanjševanje proizvodnih tveganj in preprečevanje kritičnih situacij. Med te ukrepe sodijo: stalno izobraževanje vseh zaposlenih, organizacijski in tehnični ukrepi za preprečevanje napak in odpravljanje potencialnih nevarnosti, preventivno vzdrževanje in upoštevanje načela stalnega uvajanja novih pozitivnih rešitev za zmanjševanje tveganj.

Z namenom zmanjševanja proizvodnih tveganj in zagotavljanja obratovalne zanesljivosti zagotavljamo preventivno vzdrževanje in odpravljanje napak z lastno službo vzdrževanja, poleg tega pa imamo stalne pogodbe s ključnimi zunanjimi partnerji, ki zagotavljajo kvalitetno odpravo morebitnih napak in preventivno vzdrževanje.

• Večina proizvodnih linij omogoča proizvodnjo različnih tipov izdelkov in tako zagotavlja manjše tveganje za naše kupce.

• Strateško pa obvladujemo zmerna proizvodna tveganja tudi s pomočjo zagotavljanja varnostnih zalog ključnih vhodnih materialov in izdelkov.

• Velik poudarek pri obvladovanju proizvodnih tveganj je namenjen tudi energetskim sistemom, ki zagotavljajo ustrezne količine in kvaliteto energije (para, hladilna voda, komprimiran zrak, dušik…).

• Proizvodna in energetska tveganja zmanjšujemo tudi s tehničnimi izboljšavami in stalnim investiranjem v procese, aktivnim spremljanjem zakonodaje, standardov in novih tehnoloških praks ter prenosom le-teh v prakso.

Zaradi nesreče, ki je povzročila začasno zaustavitev proizvodnje, so se proizvodna tveganja sicer močno povečala, a s postopnim vzpostavljanjem proizvodnje v PE Kemična industrija in s vsemi sprejetimi ukrepi se proizvodna tveganja postopoma zmanjšujejo.

Ker pa je vzpostavljanje proizvodnje postopno in bo trajalo še celo leto 2023, so proizvodna tveganja še vedno velika.

Okoljska tveganja

Za družbo Melamin so okoljska tveganja izredno pomembna že zaradi njene dejavnosti. Poleg tega je družba na področju okoljskih tveganj izpostavljena tako posebnim zakonodajnim zahtevam kot tudi zahtevam zainteresiranih strani.

Zaradi nesreče v letu 2022 so se okoljska tveganja močno povečala, saj smo bolj izpostavljeni dodatnim zahtevam zakonodaje in zlasti zainteresiranim stranem.

Tveganja, ki so povezana z ustreznim ravnanjem z okoljem, družba obvladuje s sprotnim in rednim spremljanjem zakonodajnih zahtev. Aktivno se vključujemo v različne iniciative, da pravočasno prepoznavamo nove zahteve in se jim lahko prilagodimo (npr. skupina za Program odgovornega ravnanja in skupina za REACH v okviru GZS, redno sodelovanje s sekcijo za okolje pri GZS, sodelovanje z evropskimi proizvajalci smol – v okviru evropskega združenja kemijske industrije CEFIC).

Preko letnega pregledovanja skladnosti delovanja z veljavnimi zakonodajnimi zahtevami ter predvidenimi spremembami družba preventivno skrbi tako za organizacijske kot tudi tehnične ukrepe za zmanjševanje tveganj. O ukrepih redno komunicira z zaposlenimi, jih informira o okoljskih tveganjih in jih usposablja za ustreznejše ukrepanje.

Z namenom zmanjševanja okoljskih tveganj družba v fazi razvoja novih izdelkov in investicij pregleda tudi okoljske vidike in določi ukrepe za obvladovanje le-teh. Na tak način preventivno zmanjšuje ranljivost družbe zaradi okoljskih tveganj, istočasno pa v tej fazi usmerja razvoj izdelkov in investiranje v iskanje okoljskih priložnosti.

Z namenom zmanjševanja tveganj povezanih s pričakovanji in zahtevami zainteresiranih strani družba že leta pripravlja letno poročilo o ključnih parametrih – Poročilo o odgovornem ravnanju in ga posreduje ključnim javnostim, na zahtevo pa tudi vsem posameznikom.

V fazi rekonstrukcije tovarne je družba sodelovala z občinsko komisijo, v katero so bili vključeni tudi predstavniki civilne družbe in jim posredovala vse informacije, ki so jih želeli/potrebovali. Poleg tega je družba vzpostavila neposredne stike tudi z različnimi civilnimi iniciativami. Z namenom boljšega komuniciranja smo najeli zunanjo piar organizacijo, ki nam pomaga pri pripravi odgovorov in izjav za različne skupine zainteresiranih javnosti.

Okoljska tveganja zmanjšujemo tudi s sodelovanjem z zakonodajnimi organi v strokovnih skupinah, v postopkih pridobivanja dovoljenj in v inšpekcijskih postopkih.

V mesecu maju 2023 je bila uspešno izvedena zunanja presoja po okoljskem standardu ISO 14001:2015, ki ni pokazala odstopanj.

Del okoljskih tveganj so tudi tveganja za kemijske nesreče, kar družba stalno nadzoruje v skladu z veljavno zakonodajo in okoljevarstvenim dovoljenjem. Družba je na osnovi poziva Ministrstva za okolje, podnebje in energijo posodobila varnostno poročilo in tako implementirala priporočila, ki jih je dobila v poročilih, ki so analizirala nesrečo.

Z namenom zmanjšanja tveganja za nesrečo družba skrbi za zadostno število delavcev – prostovoljnih gasilcev in varnostnih vodij, ki so izvzeti iz rednega dela in skrbijo le za varnost družbe. njihovo redno usposabljanje.

Izvajamo redna interna izobraževanja zaposlenih s področja varstva pri delu, požarnega varstva in varnosti, prav tako pa usposabljamo tudi zunanje izvajalce.

Ocenjujemo, da so okoljska tveganja za družbo velika.

Regulatorna tveganja

Z namenom zmanjševanja regulatornih tveganj pri rednem delovanju družba sistematsko spremlja zakonodajne zahteve in zahteve standardov na vseh področjih delovanja. Na ključnih področjih družba deluje proaktivno; odgovorne osebe iz družbe sodelujejo v različnih zunanjih strokovnih združenjih in tako že v naprej pridobivajo informacije o novih regulatornih zahtevah. Prav tako se aktivno vključujemo v javne razprave o spremembah zakonodaje. Družba s pravočasnim vključevanjem novih regulatornih zahtev zmanjšuje tveganja, da ne bi le-te povzročile večje težave pri stabilnem delovanju družbe.

Zaradi nesreče so se regulatorna tveganja povečala, saj smo izpostavljeni pogostim inšpekcijskim pregledom, ki ne izhajajo le iz rednih zakonodajnih zahtev, pač pa tudi iz prijav zainteresiranih javnosti. V upravnih postopkih se preverja vse detajle, kar povzroča dodatna preverjanje in zamude.

Tako kot okoljska tveganja so tudi regulatorna tveganja za družbo velika.

Kadrovska tveganja

Zaradi gospodarske rasti in povečanega zaposlovanja lahko v prihodnosti pride do tveganj pri zaposlovanju določenega strokovnega kadra v našem okolju.

V izogib temu aktivno sodelujemo z izobraževalnimi ustanovami. Sodelujemo tudi na kariernih sejmih in dnevih odprtih vrat, kjer promoviramo potrebe po novih kadrih v naši družbi. Prav tako izvajamo lastno štipendijsko politiko v sodelovanju z Javnim skladom RS za štipendiranje in Razvojnim centrom Novo mesto za pridobivanje potrebnih kadrov.

Zaposlenim nudimo primerno plačo in stimulativno nagrajevanje, dinamično in kreativno delo z možnostjo napredovanja in stalnega sodelovanja s fakultetami in inštituti, tako doma kot v tujini. Velik poudarek dajemo tudi stalnemu izobraževanju in usposabljanju vseh zaposlenih v družbi ter skrbimo za ustrezno delovno okolje.

Zaradi nesreče, pri kateri sta umrla dva naša sodelavca ocenjujemo, da so se kadrovska tveganja povečala, saj lahko pričakujemo vsaj v prvi fazi odhod nekaj zaposlenih, kot tudi težave pri iskanju novih zaposlenih.

Druga tveganja

Družba spremlja tudi druga tveganja, ki bi lahko povzročila težave pri delovanju družbe. Glede na možnosti in obseg tveganj določa ukrepe in spremlja njihovo učinkovitost.

Z namenom zmanjševanja informacijskih tveganj družba dolgoročno sodeluje s preverjenimi zunanjimi partnerji. Družba skrbi za varno računalniško infrastrukturo in ustrezno usposobljenost zaposlenih, ki delajo s pomembnimi informacijami.

Tveganja povezana z lokalnim okoljem (npr. prometna infrastruktura (cesta, železnica, pristanišče), energetska infrastruktura (električna energija), komunalna infrastruktura (voda, odpadna voda, odpadki) družba obvladuje z dobrim sodelovanjem z lokalno skupnostjo, državo in izvajalci dejavnosti.

V fazi prostorskih planiranj in investicij v infrastrukturo skušamo pridobiti čim boljše možnosti za razvoj družbe, prav tako pa tudi informacije o realnih možnostih za nadaljnje delovanje.

Varnostna tveganja obvladujemo z dolgoročnim sodelovanjem z zunanjim izvajalcem službe varovanja. Poleg tega na lokaciji izvajamo tudi tehnično varovanje celotne lokacije.

Ker pa se zavedamo, da imajo na tem področju vpliv zaposleni, skrbimo za stabilno kadrovsko strukturo zaposlenih in dvig zavesti in odgovornosti vseh zaposlenih.

2.14. Pomembnejši dogodki po obdobju poročanja

Objavljena je bila namera o pripojitvi odvisne družbe smartMELAMINE d.o.o. k matični družbi. Pripojitev naj bi bila izvedena do konca leta 2023.

Po poročevalskem obdobju ni bilo drugih pomembnejših poslovnih dogodkov, ki bi vplivali na računovodske izkaze skupine Melamin in družbe Melamin za prvo polletje 2023.

3. Zgoščeni računovodski izkazi družbe Melamin d.d. Kočevje s pojasnili

RAČUNOVODSKI IZKAZI

Računovodski izkazi družbe Melamin so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi

3.1. Bilanca stanja družbe Melamin d.d. Kočevje

	Tabela št. 11: Bilanca stanja			v EUR brez centov
	Postavka	30.6.2023	31.12.2022	Indeks
	SREDSTVA	54.097.355	48.766.294	111
A.	Dolgoročna sredstva	34.059.679	30.109.631	113
I.	Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve	660.964	25.020	2642
1.	dolgoročne premoženjske pravice	660.964	25.020	2642
II.	Opredmetena osnovna sredstva	33.005.139	29.691.114	111
1.	Zemljišča in zgradbe	12.404.083	10.868.545	114
a)	zemljišča	2.280.031	2.275.303	100
b)	zgradbe	10.124.052	8.593.242	118
2.	Proizvajalne naprave in stroji	10.763.041	10.983.648	98
3.	Druge naprave in oprema	360.464	343.624	105
4.	Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo	9.477.551	7.495.297	126
a)	opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi	9.477.551	7.034.371	135
b)	predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	0	460.926	0
III.	Dolgoročne finančne naložbe	337.887	337.886	100
IV.	Dolgoročne poslovne terjatve	1.008	930	108
V.	Odložene terjatve za davek	54.681	54.681	100
B.	Kratkoročna sredstva	19.709.458	18.596.889	106
I.	Zaloge	6.680.504	7.118.325	94
1.	Material	3.537.556	3.789.508	93
2.	Nedokončana proizvodnja	1.178.936	1.208.574	98
3.	Proizvodi in trgovsko blago	1.855.761	2.115.406	88
4.	Predujmi za zaloge	108.251	4.837	2238
II.	Kratkoročne finančne naložbe	8.000	4.008.000	0
III.	Kratkoročne poslovne terjatve	11.209.644	6.430.856	174
1. 2.	kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	7.266 9.895.860	9.821 5.883.496	74 168
3.	kratkoročne poslovne terjatve do drugih	1.306.518	537.539	243
IV.	Denarna sredstva	1.811.310	1.039.708	174
C.	Kratkoročne aktivne časovne razmejitve	328.218	59.774	549
	OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV	54.097.355	48.767.294	111
A.	Kapital	31.024.580	30.324.525	102
I. 1.	Vpoklicani kapital Osnovni kapital	1.725.396 1.725.396	1.725.396 1.725.396	100 100
II.	Kapitalske rezerve	5.630.855	5.630.855	100
III.	Rezerve iz dobička	17.789.817	17.789.816	100
1.	Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
2.	Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	1.368.274	1.368.274	100
3.	Lastne delnice in lastni poslovni deleži	-1.368.274	-1.368.274	100
4.	Druge rezerve iz dobička	12.444.556	12.444.555	100
IV.	Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-298.155	-298.155	100
V.	Preneseni čisti poslovni izid	5.476.613	7.311.061	75
VI.	Čisti poslovni izid poslovnega leta	700.054	-1.834.448	-38
B.	Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve	3.688.333	4.280.344	86
1.	Rezervacije za pokojnine podobne obv.	1.005.290	985.920	102
2.	Druge rezervacije	886.985	886.985	100
3.	Dolgoročne pasivne časovne razmejitve	1.796.058	2.407.439	75
C.	Dolgoročne obveznosti	8.468.717	5.751.499	147
I.	Dolgoročne finančne obveznosti	8.459.517	5.742.299	147
1.	Dolgoročne finančne obveznosti do bank	8.225.569	5.510.471	149
2.	Druge dolgoročne finančne obveznosti	233.948	231.828	101
II.	Dolgoročne poslovne obveznosti	9.200	9.200	100
Č.	Kratkoročne obveznosti	9.880.391	7.392.516	134
I.	Kratkoročne finančne obveznosti	720.341	1.444.185	50
1. 2.	Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti	637.604 82.737	1.269.629 174.556	50 47
II.	Kratkoročne poslovne obveznosti	9.160.050	5.948.331	154
1.	kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini	16.638	73.570	23
2.	kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	8.308.649	5.162.752	161
3.	kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov	86.070	44.082	195
4.	kratkoročne poslovne obveznosti do drugih	748.693	667.927	112
D.	Kratkoročne pasivne časovne razmejitve	1.035.334	1.018.410	102

3.2. Izkaz poslovnega izida družbe Melamin d.d. Kočevje

Tabela št. 12: Izkaz poslovnega izida

		v EUR brez centov
Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Čisti prihodki od prodaje	24.733.861	39.711.006	62
Sprememba vrednosti zalog proiz.in nedok. proizvodnje	257.060	-1.201.577	-21
Drugi poslovni prihodki	1.826.722	6.042.659	30
Stroški blaga, materiala in storitev	21.474.643	30.912.813	69
nabavna vrednost prodanega blaga, materiala in stroški porabljenega materiala	17.864.465	26.736.319	67
stroški storitev	3.610.178	4.176.494	86
Stroški dela	4.041.980	3.736.625	108
stroški plač	2.989.655	2.787.616	107
stroški socialnih zavarovanj	220.198	206.943	106
stroški pokojninskih zavarovanj	353.781	330.767	107
drugi stroški dela	478.346	411.299	116
Odpisi vrednosti	1.814.402	2.258.429	80
amortizacija	1.814.402	2.258.429	80
Drugi poslovni odhodki	114.034	4.175.903	3
drugi poslovni odhodki	114.034	134.190	85
prevrednotovalni odhodki-odpisi osnovnih sredstev	0	4.041.713	0
Poslovni izid iz poslovanja	-627.416	3.468.318	-18
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev	1.506.500	55.095	2734
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	122.099	36.355	336
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	7.999	3.151	254
Finančni izid	1.376.402	15.589	8829
Drugi prihodki	5.238	23.835	22
Drugi odhodki	1.478	800.402	0
Poslovni izid obračunskega obdobja	752.746	2.707.340	28
Davek od dobička	-52.692	-189.514	28
Odloženi davek	0	0
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	700.054	2.517.826	28
Čisti dobiček na delnico*(v EUR)	1,79	6,45

*čisti dobiček/povprečno število izdanih delnic v obdobju brez lastnih delnic

3.3. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe Melamin d.d. Kočevje

	Tabela št. 13: Izkaz vseobsegajočega donosa	v EUR brez centov
	Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
1.	Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	700.054	2.517.826	28
2.	Spremembe rezerv nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	0	0
	Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (1+2)	700.054	2.517.826	28

3.4. Izkaz denarnih tokov družbe Melamin d.d. Kočevje

	Tabela št. 14: Izkaz denarnih tokov	v EUR brez centov
		1-6 2023	1-6 2022
A.	DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)	Postavke izkaza poslovnega izida	1.044.872	3.652.604
	Poslovni prihodki in finančni prihodki iz poslovnih terjatev	26.752.840	43.471.012
	Poslovni odhodki brez amortizacije in finančni odhodki iz poslov. obveznosti	-25.655.276	-39.628.894
	Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	-52.692	-189.514
	b) Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja	-1.971.779	-8.647.121
	Začetne manj končne poslovne terjatve	-4.778.788	-6.226.526
	Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	-268.444	258.150
	Začetne manj končne zaloge	438.821	322.488
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	3.211.719	-2.612.354
	Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	-575.087	-388.879
c)	Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju( a + b )	-926.907	-4.994.517
	B. DENARNI TOKOVI PRI INVESTIRANJU
a)	Prejemki pri investiranju	5.506.500	0
	prejemki od finančnih naložb	5.506.500	0
	b) Izdatki pri investiranju	-5.764.373	-1.013.850
	Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev	-647.663	-26.569
	Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	-5.116.709	-987.281
	Izdatki od finančnih naložb	-1	0
c)	Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju( a + b )	-257.873	-1.013.850
C.	DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)	Prejemki pri financiranju	2.715.098	0
	Prejemki od povečanja finančnih obveznosti	2.715.098	0
	b) Izdatki pri financiranju	-758.716	-2.813.062
	Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	-122.099	-36.355
	Izdatki za odplačila finančnih obveznosti	-636.617	-1.408.432
	Izdatki za vračila kapitala(nakup lastnih delnic)	0	-1.368.275
c)	Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju ( a + b )	1.956.382	-2.813.062
Č.	KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV	1.811.310	-2.910.728
	Denarni izid v obdobju ( Ac + Bc + Cc )	771.602	-8.821.429
	Začetno stanje denarnih sredstev	1.039.708	5.910.701

3.5. Izkaz gibanja kapitala družbe Melamin d.d. Kočevje

Tabela št. 15: Izkaz gibanja kapitala									v EUR brez centov
Postavke	I Vpoklicani kapital	II Kapitalske rezerve	III Rezerve iz dobička				V Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	VI Preneseni čisti dobiček	VII Čisti poslovni izid poslovnega leta	VIII Skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	1. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1. Stanje 01.01.2023	1.725.396	5.630.855	5.345.261	1.368.274	-1.368.274	12.444.556	-298.155	7.311.061	-1.834.448	30.324.526
B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	700.054	700.054
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	700.054	700.054
B.3 Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	-1.834.448	1.834.448	0
a) razporeditev preostalega dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzornega sveta	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
b) razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine	0	0	0	0	0	0	0	-1.834.448	1.834.448	0
C. Stanje 30.6.23	1.725.396	5.630.855	5.345.261	1.368.274	-1.368.274	12.444.556	-298.155	5.476.613	700.054	31.024.580

Postavke	I Vpoklicani kapital	II Kapitalske rezerve	III Rezerve iz dobička			V Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	VI Preneseni čisti dobiček	VII Čisti poslovni izid poslovnega leta	VIII Skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	1. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1. Stanje 01.01.2022	1.875.966	5.480.284	5.345.261	2.120.533	-2.120.533	13.812.830	-317.404	5.699.139	1.633.040	33.529.116
B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki	0	0	0	0	752.258	0	0	0	0	752.258
a) Nakup lastnih delnic	0	0	0	0	-1.368.275	0	0	0	0	-1.368.275
	c)umik lastnih delnic				2.120.533					2.120.533
B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	2.517.827	2.517.827
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	2.517.827	2.517.827
B.3 Spremembe v kapitalu	-150.570	150.570	0	-752.258	0	-1.368.275	0	1.633.040	-1.633.040	-2.120.533
a) razporeditev preostalega dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzornega sveta	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
b) razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine	0	0	0	0	0	0	0	1.633.040	-1.633.040	0
c) Oblikovanje rezervacij za lastne delnice	0	0	0	1.368.275	0	-1.368.275	0	0	0	0
č) zmanjšanje rezerv za lastne delnice	0	0	0	-2.120.533	0	0	0	0	0	-2120533
d) druga zmanjšanja kapitala	-150.570	150.570	0	0	0	0	0	0	0	0
C. Stanje 30.6.22	1.725.396	5.630.854	5.345.261	1.368.275	-1.368.275	12.444.555	-317.404	7.332.179	2.517.827	34.678.668

3.6. Pojasnila k računovodskim izkazom družbe Melamin d.d. Kočevje

Sredstva

Neopredmetena in opredmetena dolgoročna sredstva

Tabela št. 16: Dolgoročne premoženjske pravice	v EUR brez centov
Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Dolgoročne premoženjske pravice	660.964	25.020	2.642
Skupaj	660.964	25.020	2.642

Tabela št. 17: Gibanje neopredmetenih sredstev v EUR brez centov

Postavka	Dolgoročne premoženjske	Skupaj
	pravice
Nabavna vrednost	0	0
Stanje 01.01.2023	25.020	25.020
pridobitev	647.663	647.663
Stanje 30.06.2023	672.683	672.683
Popravek vrednosti
Stanje 01.01.2023	0	0
amortizacija	11.719	11.719
Stanje 30.06.2023	11.719	11.719
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2023	25.020	25.020
Stanje 30.06.2023	660.964	660.964
	Dolgoročne
Postavka	premoženjske pravice	Skupaj
Nabavna vrednost	0	0
Stanje 01.01.2022	285.717	285.717
pridobitev	26.570	26.570
Stanje 31.12.2022	312.287	312.287
Popravek vrednosti
Stanje 01.01.2022	285.717	285.717
amortizacija	1.550	1.550
Stanje 31.12.2022	287.267	287.267
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2022	0	0
Stanje 31.12.2022	25.020	25.020

Družba je v pridobila licence za nadzorni požarni sistem, sistem vodenja v pilotno demonstracijskem centru in proizvodnji.

30.06.2023	31.12.2022	Indeks
2.280.031	2.275.303	100
10.124.052	8.593.242	118
48.429	52.832	92
11.123.505	11.327.272	98
10.489.093	10.642.975	99
360.464	326.258	110
273.948	358.039	77
9.477.551	7.495.297	126
0	460.926	0
33.005.139	29.691.114	111
	v EUR brez centov

Tabela št. 19: Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v EUR brez centov

Postavka	Zemljišča	Zgradbe	Oprema	Skupaj Sredstva
Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2023	2.275.303	16.601.316	52.184.601	71.061.220
Pridobitve	0	1.281.533	931.378	2.212.911
Povečanje nab. vrednosti	4728	514.711	402.104	921.543
Prenos v uporabo oz. uskladitev	0	0	0	0
Odtujitve, odpisi	0	0	0	0
Stanje 30.06.2023	2.280.031	18.397.560	53.518.083	74.195.674
Popravek vrednosti
Stanje 01.01.2023	0	8.060.906	41.215.368	49.276.274
Odtujitve, odpisi	0	0	0	0
Prenos v uporabo oz. uskladitev	0	0	0	0
Amortizacija	0	261.031	1.453.158	1.714.189
Stanje 30.06.2023	0	8.321.937	42.668.526	50.990.463
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2023	2.275.303	8.540.410	10.969.233	21.784.946
Stanje 30.06.2023	2.280.031	10.075.623	10.849.557	23.205.211
Postavka	Zemljišča	Zgradbe	Oprema	Skupaj Sredstva
Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2022	2.284.239	19.944.158	64.192.685	86.421.082
Pridobitve	0	418.970	587.848	1.006.818
Povečanje nab. vrednosti	0	296.957	216.060	513.017
Prenos v uporabo oz. uskladitev	0	0	0	0
Odtujitve, odpisi	-8936	-4.058.769	-12.811.992	-16.879.697
Stanje 31.12.2022	2.275.303	16.601.316	52.184.601	71.061.220
Popravek vrednosti
Stanje 01.01.2022	0	9.133.379	48.952.633	58.086.012
Odtujitve, odpisi	0	-1.651.905	-11.091.594	-12.743.499
Prenos v uporabo oz. uskladitev	0	0	0	0
Amortizacija	0	579.432	3.354.329	3.933.761
Stanje 31.12.2022	0	8.060.906	41.215.368	49.276.274
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2022	2.284.239	10.810.779	15.240.052	28.335.070
Stanje 31.12.2022	2.275.303	8.540.410	10.969.233	21.784.946

Tabela št. 20: Gibanje knjigovodske vrednosti pravic do uporabe sredstev v obračunskem obdobju

Postavke	Zgradbe v najemu	Proizvajalna oprema v najemu	Delovna vozila v najemu	Druga oprema v najemu	Skupaj
Stanje nabavne vrednosti na dan 01.01.2023	88.053	464.274	434.291	53.601	1.040.219
Povečanje - novi najemi	0	0	0	0	0
Zmanjšanja - prekinjeni najemi	0	0	0	0	0
Stanje 30.06.2023	88.053	464.274	434.291	53.601	1.040.219
Stanje popravka vrednosti ( amortizacija) na dan 01.01.2023	-35.221	-219.217	-338.676	-36.235	-629.349
popravek vrednosti	-4.403	-37.885	-41.676	-4.529	-88.493
prekinjeni najemi	0	0	0	0	0
Stanje 30.06.2023	-39.624	-257.102	-380.352	-40.764	-717.842
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2023	52.832	245.057	95.615	17.366	410.870
Stanje 30.06.2023	48.429	207.172	53.939	12.837	322.377

Postavke	Zgradbe v najemu	Proizvajalna oprema v najemu	Delovna vozila v najemu	Druga oprema v najemu	Skupaj
Stanje nabavne vrednosti na dan 01.01.2022	88.053	464.274	434.291	53.601	1.040.219
Povečanje - novi najemi	0	0	0	0	0
Zmanjšanja - prekinjeni najemi	0	0	0	0	0
Stanje 31.12.2022	88.053	464.274	434.291	53.601	1.040.219
Stanje popravka vrednosti ( amortizacija) na dan 01.01.2022	-26.416	-143.444	-255.323	-27.176	-452.359
popravek vrednosti	-8.805	-75.773	-83.353	-9.059	-176.990
prekinjeni najemi	0	0	0	0	0
Stanje 31.12.2022	-35.221	-219.217	-338.676	-36.235	-629.349
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2022	61.637	320.830	178.968	26.425	587.860
Stanje 31.12.2022	52.832	245.057	95.615	17.366	410.870

Tabela št. 21: Gibanje stalnih sredstev v pridobivanju	v EUR brez centov
Postavke	2023	2022
Stalna sredstva v pridobivanju na dan 1.1.	7.034.371	1.088.189
nove investicije v opredmetena osnovna sredstva	6.225.298	8.036.567
odpis uničene investicije	0	-543.980
aktiviranje oziroma prenos v uporabo	-3.782.118	-1.546.405
Stanje stalnih sredstev v pridobivanju na dan 30.06/31.12	9.477.551	7.034.371

Uporabljene amortizacijske stopnje opredmetenih in neopredmetenih sredstev v prvem polletju 2023 so ostale enake kot v letu 2022 in se gibljejo od 1,0 % do 33,3 %:

Stopnja	neopred.	zidane	program.	strojna	transportna	osebna	druga opred.
amortizacije	sredstva	stavbe	oprema	oprema	vozila	vozila	os. sredstva
najnižja %	10	1,8	10	25	10	15,5	1
najvišja %	20	6	33,3	33,3	25	15,5	33,3

Vrednost sredstev v pridobivanju v višini 9,5 milijonov EUR se nanaša predvsem na rekonstrukcijo tovarne po nesreči z dne 12.5.2022.

Dolgoročne finančne naložbe

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Naložbe v odvisno družbo	336.887	336.886	100
Naložbe v kapitalske deleže po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa	1.000	1.000	100
Skupaj	337.887	337.886	100

Tabela št. 23: Gibanje naložb v pridruženo družbo v EUR brez centov

Postavke	Delež v %	Kapitalski delež v smartMelamine d.o.o.
Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2023	66,67%	4.862.500
Povečanje deleža		1
Dokapitalizacija		0
Stanje 30.06.2023	100%	4.862.501
Popravek vrednosti
Stanje 01.01.2023		4.525.614
Oslabitev naložbe		0
Stanje 30.06.2023		4.525.614
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2023	66,67%	336.886
Stanje 30.06.2023	100%	336.887
Postavke	Delež v %	Kapitalski delež v smartMelamine d.o.o.
Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2022	66,67%	4.862.500
Povečanje deleža		0
Dokapitalizacija		0
Stanje 31.12.2022	66,67%	4.862.500
Popravek vrednosti
Stanje 01.01.2022		1.114.284
Oslabitev naložbe		3.411.330
Stanje 30.06.2022		4.525.614
Neodpisana vrednost
Stanje 01.01.2022	66,67%	3.748.216

Dolgoročna naložba v smartMelamine d.o.o.

Odvisna družba je v prvem polletju 2023 poslovala negativno in izkazala čisto izgubo v višini 465.314 EUR. Vrednost kapitala na dan 30.6.2023 je negativna v višini 753.988 EUR.

Družba Melamin d.d. Kočevje je na podlagi kupoprodajne pogodbe z OMPG GmbH z dne 26.6.2023 plačala 1 EUR za prevzem 1/3 deleža in tako postala 100% lastnik odvisne družbe

Dolgoročna naložba v druge kapitalske deleže po pošteni vrednosti v drugi vseobsegajoči donos

Dolgoročna naložba v vrednosti 1.000 EUR (1/22) je ustanovitveni vložek v zavod »Center odličnosti PoliMat«. Naložba ni prevrednotena na pošteno vrednost zaradi nepomembnosti zneska prevrednotenja.

Odložene terjatve za davek

Postavka	Odl. davek za začasne razlike	Odl. davek za odpravnine upokojitev	Odl. davek za jubilejne nagrade	Skupaj
Stanje 01.01.2023	1.870	39.561	13.250	54.681
Odprava terjatve Oblikovanje terjatve	0 0	0 0	0 0	0 0
Stanje 30.06.2023	1.870	39.561	13.250	54.681
Postavka	Odl. davek za začasne razlike	Odl. davek za odpravnine upokojitev	Odl. davek za jubilejne nagrade	Skupaj
Stanje 01.01.2022	2.325	43.987	14.189	60.501
Odprava terjatve	-455	-4.434	-963	-5.852
Oblikovanje terjatve	0	8	24	32

Tabela št. 24: Gibanje odloženih terjatev za davek v EUR brez centov

Zaloge

Tabela št. 25: Zaloge v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022 Indeks
1. Zaloge surovin in materiala	3.537.556	3.789.508	93
osnovni material	2.801.277	3.106.642	90
material na poti	83.477	42.920	194
pomožni material, materiala za vzdrževanje	411.182	355.593	116
drobni inventar in embalaža	241.620	284.353	85
2. Zaloge nedok.proizv., proizvodov in blaga	3.034.697	3.323.980	91
nedokončana proizvodnja	1.178.936	1.208.574	98
gotovi proizvodi	1.334.542	722.356	185
proizvodi v tujem skladišču	53.117	8.320	638
proizvodi na poti kupcem	0	205.547	0
proizvodi v dodelavi	55.320	220.058	25
blago za prodajo	412.782	959.125	43
3. Predujmi za zaloge	108.251	5.837	1855
Skupaj	6.680.504	7.119.325	94

Za najpomembnejše surovine in proizvode ima družba določene varnostne zaloge. Vse zaloge so zavarovane in niso zastavljene.

Kratkoročna finančne naložbe

Tabela št. 26: Kratkoročna finančna sredstva v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne finančne naložbe po odplačni vrednosti - depozit	8.000	4.008.000	0

Depozit je deponiran na FURS v namene carinskih obveznosti.

Tabela št. 27: Gibanje naložb po odplačni vrednosti v EUR brez centov

	kratk.finanč.	kratk.finanč.
Postavke	naložbe	naložbe
Stanje 01.01.	4.008.000	8.000
Povečanje	0	4.000.000
obresti depoziti	0	0
vračilo depozitov, denarnih sredstev	-4.000.000	0
Stanje 30.6./31.12	8.000	4.008.000

Kratkoročne poslovne terjatve

Tabela št. 28: Poslovne terjatve v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne poslovne terjatve – kupci	9.903.126	5.893.317	168
terjatve do družb v skupini	7.266	9.821	74
kupci v državi	1.216.315	1.038.250	117
kupci v tujini	8.679.545	4.845.246	179
Druge kratkoročne terjatve	1.306.518	537.539	243
Skupaj	11.209.644	6.430.856	174

Tabela št. 29: Starostna analiza terjatev do kupcev v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022
Nezapadle terjatve do kupcev	7.613.813	11.154.011
Zapadle do 30 dni	2.039.326	2.194.056
Zapadle nad 30 dni	172.639	85.235
Zapadle nad 60 dni	48.086	1.854
Zapadle nad 90 dni	0	23.325
Zapadle nad 120 dni	29.262	119.274
Skupaj	9.903.126	13.577.755

Tabela št. 30:Pregled popravkov vrednosti terjatev do kupcev v EUR brez centov

januar-junij 2023 Postavka	Bruto vrednost	Popravek vrednosti	Čista vrednost 30.06.2023
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi	1.255.630	-32.049	1.223.581
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini	8.717.361	-37.816	8.679.545
Skupaj	9.972.991	-69.865	9.903.126
Leto 2022		Popravek	Čista vrednost
Postavka	Bruto vrednost	vrednosti	31.12.2022
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi	1.083.954	-35.883	1.048.071
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini	4.883.063	-37.817	4.845.246

Tabela št. 31:Gibanje popravkov vrednosti terjatev do kupcev v EUR brez centov

Postavke	Sporne terjatve kupcev v državi	Sporne terjatve kupcev v tujini	Skupaj
Stanje 01.01.2023	35.884	37.816	73.700
Povečanje	0	0	0
Zmanjšanje- plačilo	-1.231	0	-1.231
Odpis(lik.,steč.,pop.,)	-2.603	0	-2.603
Stanje 30.06.2023	32.050	37.816	69.866

	Sporne	Sporne
Postavke	terjatve	terjatve	Skupaj
	kupcev v	kupcev v
	državi	tujini
Stanje 01.01.2022	47.135	37.816	84.951
Povečanje	0	0	0
Zmanjšanje- plačilo	0	0	0
Odpis(lik.,steč.,pop.,)	-11.251	0	-11.251
Stanje 31.12.2022	35.884	37.816	73.700

Denarna sredstva

Tabela št. 32: Denarna sredstva v EUR brez centov

Postavke	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Gotovina v blagajni	68	74	92
Denarna sredstva na računih	1.811.242	1.039.634	174
Skupaj	1.811.310	1.039.708	174

Aktivne časovne razmejitve

Tabela št. 33: Aktivne časovne razmejitve v EUR brez centov

Postavke	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Odloženi stroški	328.218	46.994	698
Nezaračunani prihodki	0	12.780	0
Aktivne časovne razmejitve	328.218	59.774	549

Aktivne časovne razmejitve vsebujejo predvsem odložene stroške regresa v višini 159.938 EUR, odložene stroške zavarovanj v višini 113.650 EUR, stroške štipendij v višini 5.796 EUR, nadomestila za stavbna zemljišča v višini 18.784 EUR. in ostalo.

Tabela št. 34: Gibanje aktivnih časovnih razmejitev v EUR brez centov

Postavke	trošarina CURS	rabati dobavit.	ostalo	Skupaj
Stanje 01.01.2023	0	12.780	46.994	59.774
Povečanje	0	0	648.960	648.960
Zmanjšanje	0	-12.780	-367.736	-380.516
Stanje 30.06.2023	0	0	328.218	328.218
Postavke	trošarina	rabati	ostalo	Skupaj
	CURS	dobavit.
Stanje 01.01.2022	54.522	451.243	71.276	577.041
Povečanje	0	12.780	764.764	777.544
Zmanjšanje	-54.522	-451.243	-789.046	-1.294.811

Obveznosti do virov sredstev

Kapital

Osnovni kapital

Osnovni kapital na dan 30.6.2023 sestavlja 413.764 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR in v skupni vrednosti 1.725.396 EUR, kar v strukturi kapitala predstavlja 5,6 %. Delnice Melamin d.d. Kočevje (pod oznako MKOG) kotirajo na prostem trgu Ljubljanske borze.

Tabela št. 35: Deset največjih delničarjev
--------------------------------------------

		število delnic	delež v	število delnic	delež v
Zap.št.	Deset največjih delničarjev	30.06.2023	cel. kap. (%)	31.12.2022	cel. kap. (%)
1.	Panta Rhei Beratungs; Ravelsbach; Avstrija	137.767	33,30	137.767	33,30
2.	Sintegra d.o.o.; Šempeter pri Gorici	77.427	18,71	77.427	18,71
3.	ZENIT-T d.o.o.; Kamnik	38.325	9,26	38.325	9,26
4.	LUGA AUDIT&CONSULT; Lugano	32.241	7,79	32.241	7,79
5.	Melamin d.d. Kočevje	23.458	5,67	23.458	5,67
6.	ENOOP d.o.o.; Vipava	22.634	5,47	22.634	5,47
7.	NLB skladi-Slovenija mešani; Ljubljana	17.274	4,17	17.274	4,17
8.	Štefanič Srečko; Kočevje	11.563	2,79	11.563	2,79
9.	Ambrož Roman; Ljubljana	10.000	2,42	10.000	2,42
10.	Murn Damjan; Kočevje	7.000	1,69	7.000	1,69
	Skupaj prvih 10	377.689	91,28	377.689	91,28
	Vsi ostali	36.075	8,72	36.075	8,72
	SKUPNO ŠTEVILO DELNIC	413.764	100,00	413.764	100,00

Tabela št.36:Lastništvo delnic MKOG uprave in nadzornega sveta

Zap št.	Lastnik delnic	št. delnic 30.06.2023	delež v cel. kap. (%)	št. delnic 31.12.2022	delež v cel. kap. (%)
1.	Uprava: Srečko Štefanič	11.563	2,79	11.563	2,57
2.	Nadzorni svet: Poljanec Ksenija	3.000	0,73	3.000	0,67
	SKUPAJ	14.563	3,52	14.563	3,24

Tabela št. 37: Lastne delnice

Postavka	število delnic	tehtana povprečna cena delnice(v EUR)	Vrednost lastnih delnic v EUR
Stanje 1.1.2023	23.458	58,33	1.368.275
Stanje 30.6.2023	23.458	58,33	1.368.275

Postavka	število delnic	tehtana povprečna cena delnice(v EUR)	Vrednost lastnih delnic v EUR
Stanje 1.1.2022	36.108	58,73	2.120.533
Nakupi v letu 2022	23.458	58,33	1.368.275
Umik lastnih delnic	-36.108	58,73	-2.120.533
Stanje 31.12.2022	23.458	58,33	1.368.275

V tehtani povprečni ceni delnic je vključena tudi provizija pri nakupu.

1. skupščina delničarjev družbe Melamin d.d. Kočevje, ki je bila 27.08.2020, je njeno upravo pooblastila za pridobivanje lastnih delnic, pri čemer skupni delež lastnih delnic ne sme preseči 10% osnovnega kapitala, torej 44.987 delnic družbe.

Pri pridobivanju lastnih delnic nakupna cena ne sme biti višja od knjigovodske vrednosti delnic, kot izhaja iz zadnjega letnega ali polletnega poročila družbe, objavljenega pred sklenitvijo posla in ne nižja od 4,17 EUR na delnico. Pooblastilo za nakup lastnih delnic velja 36 mesecev od sprejema skupščinskega sklepa. Lastne delnice, ki jih družba ne odsvoji, uprava lahko kadarkoli umakne brez nadaljnjega sklepanja o zmanjšanju osnovnega kapitala.

Čisti poslovni izid poslovnega leta

V prvem polletju 2023 je družba ustvarila čisti dobiček v višini 700.054 EUR.

Knjigovodska vrednost delnice na dan 30.06.2023 je 79,49 EUR.

		Tabela št. 38: Izbrani podatki o delnici

Opis	1-6 2023	leto 2022
Število izdanih delnic ob koncu obdobja	413.764	413.764
Število lastnih delnic ob koncu obdobja	23.458	23.458
Število delničarjev ob koncu obdobja	123	123
Tržni tečaj delnice na zadnji trgovalni dan v obdobju (EUR)	39,00	39,00
Najvišji tečaj (EUR)	0	75,00
Najnižji tečaj (EUR)	0	39,00
Skupen promet v obdobju na Ljubljanski borzi (v EUR)	0	1.405.457
Knjigovodska vrednost delnice* (EUR)	79,49	77,69
Čisti dobiček/izguba na delnico** (EUR)	1,79	-4,7
Dividenda izplačana v letu (EUR)	0	0

*Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala družbe Melamin d.d. Kočevje na zadnji dan obdobja in številom navadnih delnic v opazovanem obdobju brez lastnih delnic.

**Čisti dobiček na delnico je izračunan kot razmerje med čistim poslovnim izidom družbe Melamin d.d. Kočevje v obravnavanem obdobju in številom navadnih delnic v opazovalnem obdobju brez lastnih delnic.

Rezervacije in dolgoročne PČR

Tabela št. 39: Rezervacije in dolgoročne PČR v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Dolgoročne rezervacije za pokojnine in jubilejne nag.	1.005.290	985.920	102
Rezervacije za stroške razgradnje OS	886.985	886.985	100
Rezervacije za odškodnine	591.624	1.024.123	58
Drugi dolgoročno odloženi prihodki	1.204.433	1.383.316	87
Skupaj	3.688.332	4.280.344	86

Tabela št. 40: Gibanje dolgoročnih rezervacije in PČR v EUR brez centov

Postavka	Rezervacije za jubilejne nagrade	Rezervacije za odpravnine upokojitev	Skupaj rezervacije za odpravnine in jubilejne	Rezervacije za stroške razgradnje OS	Rezervacije za odškodnine	Dolgoročne pasivne razmejitve prihodki	Skupaj
Stanje 01.01.2023	144.731	841.189	985.920	886.985	1.024.123	1.383.316	4.280.344
Oblikovanje-strošek rezervacij	6.600	18.000	24.600	0	0	0	24.600
Odprava-prihodki	0	0	0	0	0	-178.883	-178.883
Zmanjšanje-izplačilo,poraba	-5.230	0	-5.230	0	-432.499	0	-437.729
Stanje 30.06.2023	146.101	859.189	1.005.290	886.985	591.624	1.204.433	3.688.332

Postavka	Rezervacije za jubilejne nagrade	Rezervacije za odpravnine upokojitev	Skupaj rezervacije za odpravnine in jubilejne	Rezervacije za stroške razgradnje OS	Rezervacije za odškodnine	Dolgoročne pasivne razmejitve prihodki	Skupaj
Stanje 01.01.2022	149.361	820.861	970.222	951.524	0	1.710.335	3.632.081
Oblikovanje-strošek obresti	5.959	32.753	38.712	0	0	0	38.712
Oblikovanje-strošek rezervacij	11.448	27.012	38.460	113.795	0	0	152.255
Oblikovanje-aktuarska izguba	0	1.868	1.868	0	0	0	1.868
Oblikovanje-odloženi prihodki	0	0	0	0	0	22065	22.065
Odprava-prihodki	-11.896	-15.747	-27.643	0	0	-349.084	-376.727
Oblikovanje-odhodki	0	0	0	0	1.024.123	0	1.024.123
Zmanjšanje-izplačilo,poraba	-10.141	-25.558	-35.699	-178.334	0	0	-214.033
Stanje 31.12.2022	144.731	841.189	985.920	886.985	1.024.123	1.383.316	4.280.344

Dolgoročne obveznosti

Tabela št. 41: Dolgoročne obveznosti v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Dolgoročne finančne obveznosti do bank	8.225.569	5.510.471	149
Druge dolgoročne finančne obveznosti	233.948	231.828	101
Druge dolgoročne poslovne obveznosti	9.200	9.200	100
Skupaj	8.468.717	5.751.499	147

Tabela št. 42: Gibanje knjigovodske vrednosti obveznosti iz najema, ki so pripoznane v postavki dana in prejeta posojila v obračunskem obdobju v EUR brez centov

Postavke	1-6 2023	2022
Na dan 1.1.	406.384	586.347
Povečanje	0	0
Obresti	2.120	5.751
Prekinjen najem	0	0
Plačilo najemnin	-91.819	-185.714
Na dan 30.6./31.12.	316.685	406.384
Druge kratkoročne finančne obveznosti-najem	82.737	174.556
Druge dolgoročne finančne obveznosti-najem	233.948	231.828

Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti

Tabela št. 43: Kratkoročne finančne obveznosti in poslovne obveznosti		v EUR brez centov
Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne finančne obveznosti do bank	637.604	1.269.629	50
Kratkoročne finančne obveznosti do najemov	82.737	174.556	47
Skupaj	720.341	1.444.185	50

Postavka	30.06.2023	31.12.2022
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	8.308.649	5.162.752
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v skupini	16.638	73.570
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov	86.070	44.082
Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih	748.693	667.927
Skupaj	9.160.050	5.948.331

Tabela št. 44: Gibanje kratkoročnih in dolgoročnih finančnih obveznosti do bank v EUR brez centov

	Kratkoročni krediti
Postavke	2023	2022
Na dan 1.1.	1.269.629	1.872.772
Prenos iz dolgoročnih obveznosti	0	1.254.715
Pridobitve	2.700.000	0
Odplačilo glavnice	-3.336.617	-1.861.011
Obresti	122.099	87.867
Odplačilo obresti	-117.507	-84.714
Stanje 30.6./31.12.	637.604	1.269.629

		Dolgoročni krediti
Postavke	2023	2022
Na dan 1.1.	5.510.470	7.042.962
Pridobitve	2.715.099	0
Odplačilo glavnice	0	-277.777
Prenos na kratkoročne obveznosti	0	-1.254.715
Na dan 30.6./31.12.	8.225.569	5.510.470

Tabela št. 45: Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v EUR brez centov
Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi	2.808.240	1.949.699	144
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini	5.517.047	3.286.623	168
Skupaj	8.325.287	5.236.322	159

Tabela št. 46: Starostna analiza obveznosti do dobaviteljev v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022
Nezapadle obveznosti do dobaviteljev	6.603.064	4.607.202
Zapadle do 30 dni	1.722.223	628.225
Zapadle nad 30 dni	0	266
Zapadle nad 60 dni	0	0
Zapadle nad 90 dni	0	581
Zapadle nad 120 dni	0	48
Skupaj	8.325.287	5.236.322

Tabela št. 47: Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih v EUR brez centov
Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne poslovne obveznosti do zaposlenih	621.213	482.410	129
Kratkoročne poslovne obvez. do državnih institucij	65.566	81.128	81
Druge kratkoročne obveznosti	61.914	104.389	59
Skupaj	748.693	667.927	112

Pasivne časovne razmejitve

Tabela št. 48: Pasivne časovne razmejitve v EUR brez centov
Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Vračunani stroški	204.008	248.691	82
Obveznost po pogodbah s kupci	0	383.646	0
Odloženi prihodki	831.326	386.073	215
Skupaj	1.035.334	1.018.410	102

Tabela št. 49: Gibanje pasivnih časovnih razmejitev v EUR brez centov

Postavke	Neizkoriščen dopust	Vkalkulirane nagrade in ostala izpl.	DDV od danih predujmov	Ostalo	Obveznosti iz pogodb s kupci	Skupaj
Stanje 01.01.2023	185.259	19.953	73.881	355.671	383.646	1.018.410
Povečanje	0	0	0	703.643	0	703.643
Zmanjšanje	0	-19.953	-73.260	-209.860	-383.646	-686.719
Stanje 30.06.2023	185.259	0	621	849.454	0	1.035.334

Postavke	Neizkoriščen dopust	Vkalkulirane nagrade in ostala izpl.	DDV od danih predujmov	Ostalo	Obveznosti iz pogodb s kupci	Skupaj
Stanje 01.01.2022	160.315	41.608	2.801	186.290	381.856	772.870
Povečanje	185.259	19.953	71.080	355.671	715.177	1.347.140
Zmanjšanje	-160.315	-41.608	0	-186.290	-713.387	- 1.101.600
Stanje 31.12.2022	185.259	19.953	73.881	355.671	383.646	1.018.410

Kratkoročno pasivne časovne razmejitve vsebujejo predvsem vračunanih stroškov neizkoriščenega letnega dopusta v višini 185.259 EUR in odložene prihodke iz naslova nepotrjenih zahtevkov iz naslova projekta dobljenega v letu 2022 na javnem razpisu MGRT za »Digitalna preobrazba gospodarstva« (JR Digit NOO) v višini 731.831 EUR EUR.

Izkaz poslovnega izida

Izkaz poslovnega izida je pripravljen glede na vrste prihodkov in stroškov. Predstavljamo pa tudi prikaz poslovnega izida na osnovi podatkov iz stroškovnega računovodstva, ki vsebuje stroške po funkcionalnih skupinah.

Tabela št. 50: Izkaz poslovnega izida – po funkcionalnih skupinah v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Čisti prihodki iz prodaje	24.733.861	39.711.006	62
Proizvajalni stroški prodanih proizvodov	-24.120.274	-35.066.086	69
Kosmati poslovni izid od prodaje	613.587	4.644.920	13
Stroški uprave	-2.085.885	-1.582.446	132
Stroški prodaje	-981.840	-1.595.102	62
Drugi poslovni prihodki	1.826.722	6.042.659	30
Drugi poslovni odhodki	0	-4.041.713	0
Dobiček iz poslovanja	-627.416	3.468.318	-18
Finančni in drugi prihodki	1.511.738	94.790	1.595
Finančni in drugi odhodki	-131.576	-855.768	15
Dobiček ali izguba	752.746	2.707.340	28
Davek iz dobička (odložen davek)	-52.692	-189.514	28
ČISTI POSLOVNI IZID	700.054	2.517.826	28

Prihodki iz prodaje so se v primerjavi z istim obdobjem preteklega leta zmanjšali za 38 %.

Tabela št. 51:Razčlenitev stroškov v EUR brez centov
Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Vrednost prodanih poslovnih učinkov	-24.120.274	-35.066.086	69
Stroški splošnih dejavnosti	-2.085.885	-1.582.447	132
Stroški prodajanja	-981.840	-1.595.102	62

Vrednost prodanih poslovnih učinkov se je v primerjavi z istim obdobjem preteklega leta zmanjšala za 31%.

Čisti prihodki od prodaje

Tabela št. 52: Čisti prihodki od prodaje v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022 Indeks
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v Sloveniji:	2.343.633	3.608.502	65
prodaja proizvodov	2.296.780	3.551.000	65
prodaja storitev	46.853	57.502	81
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v tujini :	18.104.124	33.608.832	54
prodaja proizvodov	18.103.582	33.607.647	54
prodaja storitev	542	1.185	46
Prihodki od prodaje blaga in materiala v Sloveniji	345.854	462.023	75
Prihodki od prodaje blaga in materiala v tujini	3.940.250	2.031.649	194
Skupaj	24.733.861	39.711.006	62

Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu so se v primerjavi z istim obdobjem lani zmanjšali za 35%, v tujini pa za 46%.

Tabela št. 53: Prihodki od prodaje po področjih sveta v EUR brez centov
-------------------------------------------------------------------------	--

Postavka	1-6 2023	1-6 2022
Slovenija	2.689.487	4.070.525
Srednja Evropa	8.073.956	13.703.903
Južna Evropa	6.222.114	9.949.697
Zahodna Evropa	3.273.428	5.923.547
Bližnji Vzhod	1.411.011	2.111.372
Azija	1.100.584	1.096.003
Vzhodna Evropa	804.359	183.139
Jugovzhodna Evropa	524.554	1.119.703
Amerika	434.674	768.368
Afrika	163.004	363.430
Severna Evropa	36.690	421.319
Skupaj	24.733.861	39.711.006

Drugi poslovni prihodki

Tabela št. 54: Drugi poslovni prihodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022 Indeks
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki	1.824.398	6.042.315	30
Prevrednotovalni poslovni prihodki	2.324	344	676
Skupaj	1.826.722	6.042.659	30
Tabela št. 55: Razčlenitev drugih poslovnih prihodkov v EUR brez centov
Postavka	1-6 2023	1-6 2022 Indeks
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki:	1.824.398	6.042.315	30
Ministrstvo za infrastrukturo in prostor – kotlovnica na biomaso	73.426	73.426	100
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo – pro.PDC	43.929	107.536	41
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) R10,11	61.528	61.528	100
ARRS-RPROJ-JR-2020/36- razvojni projekt sodelovanje FKKT Maribor	2.097	3.425	61
EKO SKLAD trajnostna mobilnost-kolesarnica	11.176	0	0
Javni sklad RS za razvoj kadrov in štipendije	0	20.167	0
Državna pomoč za električno energijo za velike porabnike	0	2.833	0
Obratovalna podpora lastna proizvodnja elektrike OP-OVE	5.011	38.023	13
Prejete odškodnine in bonusi od zavarovalnic	2.439	52.567	5
Najemnine	36.168	31.743	114
ZIUZEOP COVID-19 refundacija izolacije	2.374	40.863	6
ZIUZEOP COVID-19 refundacija varstvo otrok in karantena (ZRSZ)	0	8.514	0
ZIUZEOP COVID-19 FURS hitri testi	0	3.238	0
ZUOPDCE omilitev dviga elekt. Energije	0	44.484	0
ZPIZ2 156 čl. Starejši od 60 let, ZUTD 39.čl.	11.532	7.049	164
ZZZS refundacija bolniške odsotnosti in krvodajalstva	70.881	37.769	188
Zavarovalnica-tovarniška nesreča 12.5.2022	1.500.000	5.510.338	27
Drugi prihodki	3.837	-1.188	-323
Prevrednotovalni poslovni prihodki:	2.324	344	676
Prihodki od odpisanih terjatev	1.231	300	410
Ostali prihodki	1.093	44	2.484
Skupaj	1.826.722	6.042.659	30

Za prihodke iz naslova subvencij so izpolnjeni vsi pogoji.

Stroški blaga, materiala in storitev

Tabela št. 56: Stroški blaga, materiala in storitev v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Nabavna vrednost prod.blaga in materiala	4.892.881	2.194.654	223
Stroški porabljenega materiala	12.971.584	24.541.665	53
Stroški storitev	3.610.178	4.176.494	86
Skupaj	21.474.643	30.912.813	69

Stroški blaga, materiala in storitev so se glede na preteklo isto obdobje zmanjšali za 31 %.

V strukturi vseh prihodkov iz poslovanja znašajo stroški blaga, materiala in storitev 80 % in so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 12 odstotne točke.

Tabela št. 57: Stroški porabljenega materiala v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Stroški osnovnega in pomožnega materiala	11.486.771	22.861.229	50
Stroški porabljene energije	1.385.263	1.332.033	104
Drugi stroški materiala	99.550	348.403	29
Skupaj	12.971.584	24.541.665	53

Nerevidirano poročilo o poslovanju družbe in skupine Melamin v prvem polletju 2023

Tabela št. 48: Stroški storitev	v EUR brez centov
Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Stroški storitev pri izdelavi proizvodov	65.150	118.578	55
Stroški prevoznih storitev	795.648	1.146.832	69
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem	1.461.887	1.266.276	115
Stroški najemnin	101.241	41.614	243
Stroški intelektualnih in osebnih storitev	484.354	511.919	95
Stroški revizije	8.250	9.246	89
Povračila stroškov zaposlencev v zvezi z delom	20.847	14.790	141
Stroški sejmov, reklame in reprezentance	26.278	18.559	142
Stroški bančnih storitev ter zavarovalnih premij	151.689	204.160	74
Stroški drugih storitev	494.834	844.520	59
Skupaj	3.610.178	4.176.494	86

Revizijo v družbi Melamin d.d. Kočevje bo opravila revizijska hiša Ernst&Young revizija, poslovno svetovanje d.o.o., Ljubljana (sklep 30. skupščine dne 29.6.2022). Strošek revizorja za prvo polletje je predviden v višini 8.250 EUR.

Stroški dela

Tabela št. 59: Strošek dela v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Stroški plač in nadomestil	2.989.655	2.787.616	107
Stroški socialnih zavarovanj	220.198	206.943	106
Stroški pokojninskih zavarovanj	353.781	330.766	107
Drugi stroški dela	478.346	411.300	116
Skupaj	4.041.980	3.736.625	108

Stroški dela so se v primerjavi s preteklim obdobjem povečali za 8 %. V strukturi prihodkov iz poslovanja znašajo stroški dela 15 %. Na dan 30.6.2023 je bil zaposlen 201 delavec, na dan 30.6.2022 pa 188 delavcev.

Odpisi vrednosti

Tabela št. 60: Odpisi vrednosti v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022 Indeks
Amortizacija osnovnih sredstev	1.814.402	2.258.429	80
Skupaj	1.814.402	2.258.429	80

V strukturi prihodkov iz poslovanja znašajo stroški amortizacije 7 %.

Drugi poslovni odhodki

Tabela št. 61: Drugi poslovni odhodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Prevredotevalni odhodki-odpis osnovnih sredstev	0	4.041.713	0
Donacije in pomoči za humanitarne in druge namene	3.500	16.548	21
Izdatki za varstvo okolja	20.137	13.556	149
Druge dajatve	45.740	40.340	113
Štipendije in nagrade dijakom in študentom	29.842	45.722	65
Ostali poslovni odhodki	14.815	18.024	82
Skupaj	114.034	4.175.903	3

Finančni prihodki

Tabela št. 62: Finančni prihodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Neto tečajne razlike	0	55.093	0
Drugi finančni prihodki in ostali prihodki	1.511.738	23.835	6.343
Skupaj	1.511.738	78.928	1.915

Pozitivne in negativne tečajne razlike so pobotane in v višini 55.093 EUR prikazane med finančnimi in poslovnimi prihodki, v istem obdobju lani pa 12.174 EUR.

Finančni odhodki

Tabela št. 63: Finančni odhodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti do bank	122.099	36.355	336
Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti	2.253	3.150	72
Neto tečajne razlike	5.746	0	0
Drugi finančni odhodki in ostali odhodki	1.478	800.402	0
Skupaj	131.576	839.907	16

Pozitivne in negativne tečajne razlike so pobotane in v višini 5.746 EUR prikazane med finančnimi odhodki, v istem obdobju lani pa med finančnimi prihodki v višini 55.093 EUR.

Davek od dobička

Pri obračunu davka iz dohodka pravnih oseb je bila v Uradnem listu št. 66/19 z dne 5.11.2019 objavljena omejitev zmanjšanja davčne osnove (osnova II) iz naslova davčnih olajšav do največ 63%.

Tabela št. 64: Davek od dobička v EUR brez centov

Postavka	1- 6 2023	1- 6 2022
prihodki IPI	28.329.381	44.631.018
odhodki IPI	-27.576.635	-41.923.678
Davčna osnova I	752.746	2.707.340
skupaj povečanje oz. zmanjšanje davčne osnove	-475.420	-1.709.898
Davčna osnova III	277.326	997.442
Skupaj davek	52.692	189.514
Efektivna davčna stopnja	7,00%	7,00%

Čisti poslovni izid

Tabela št. 65: Čisti poslovni izid v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	30.06.2022
Poslovni izid obračunskega obdobja	-627.416	3.468.318
Dobiček/Izguba iz financiranja	1.380.162	-760.978
Davek iz dobička	-52.692	-189.514
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	700.054	2.517.826

Posli s povezanimi osebami

Postavka	1-6 2023	1-6 2022
Prodaja	42.340	229.098
Nakupi	176.384	321.812
Stanje terjatev na dan 30.6./31.12.	7.266	9.821
Stanje obveznosti na dan 30.6./31.12.	16.638	73.570

SPLOŠNA IN DRUGA RAZKRITJA

Obvladovanje finančnih tveganj

Finančno upravljanje

Melamin d.d. Kočevje je v prvem polletju 2023 izvajal sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja je bilo ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.

Upravljanje finančnih tveganj

Pri procesu upravljanja finančnih tveganj smo se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih družbe Melamin d.d. Kočevje, zajemajo še denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.

Obrestno tveganje

Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje družbe Melamin d.d. Kočevje. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima družba Melamin d.d. Kočevje več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za Melamin d.d. Kočevje pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri-, ali šestmesečni EURIBOR. Vodstvo družbe Melamin d.d. Kočevje ocenjuje, da obrestno tveganje obstaja, predvsem zaradi inflacije v Sloveniji in na območju EU ter s tem povezanih dvigov obrestnih mer.

Likvidnostno tveganje

Temeljna funkcija finančnega upravljanja je gotovo zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja družbe Melamin d.d. Kočevje. Ocenjujemo, da je naše likvidnostno tveganje srednje. Tveganje kratkoročne in dolgoročne plačilne sposobnosti pri poslovanju družbe Melamin d.d. Kočevje obstaja zaradi nesreče 12.5.2022, ki je prekinila redno poslovanje, vendar družba aktivno dela na sanaciji podjetja in ponovni vzpostavitvi proizvodnje ter se trudi učinkovito upravljati denarna sredstva in po potrebi zagotoviti ustrezne posojilne linije za uravnavanje denarnih tokov ter dostop do potrebnih finančnih virov.

Ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja je bil ključni cilj družbe Melamin d.d. Kočevje v polletju 2023.

Kreditno tveganje

Družba Melamin d.d. Kočevje ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da je posojilno tveganje obvladljivo.

Družba Melamin d.d. Kočevje redno spremlja stanje terjatev do kupcev z namenom, da se izpostavljenost tveganju zaradi nepoplačanih terjatev ne bi dvignila nad sprejemljiv nivo.

Slabša likvidnosti naših kupcev je predvsem na območju Slovenije in Balkana, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:

• zavarovanje terjatev iz poslovanja pri Zavarovalnici Triglav d.d.,
• dodatno zavarovanje bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi instrumenti (bančnimi garancijami, dokumentarnimi akreditivi) in pravnimi instrumenti (vpis hipotek, pridržki lastninske pravice, izvršnice),
• redno smo preverjali bonitete vseh novih in obstoječih partnerjev,
• sistematično smo izterjevali terjatve.

Glede na navedene ukrepe in glede na to, da je imela družba Melamin d.d. Kočevje ob koncu junija 2023 večino svojih terjatev do kupcev zavarovanih, vodstvo ocenjuje, da je izpostavljenost posojilnim tveganjem obvladljivo.

Valutno tveganje

Večino prodaje in nabave družba Melamin d.d. Kočevje opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo. Izpostavljenost družbe Melamin d.d. Kočevje valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.

Druga razkritja

ZGD in SRS zahtevajo razkritja podatkov o razmerjih med podjetjem in člani uprave, zaposlenimi po individualni pogodbi ter člani nadzornega sveta.

Skupine:

• 1. Člani nadzornega sveta: zunanji člani (2), predstavnik zaposlenih (1) Uprava: Srečko Štefanič Zaposleni po individualnih pogodbah: 14 na dan 30.06.2023.
• 1. Delniška družba Melamin ni odobrila dolgoročnih ali kratkoročnih posojil ter predujmov omenjenim skupinam in nima do njih nobenih terjatev.
• 1. Delniška družba Melamin nima nobenih dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov do omenjenih skupin.
• 1. V prvem polletju 2023 je družba Melamin d.d. Kočevje izplačala upravi, nadzornemu svetu in zaposlenim po individualnih pogodbah o zaposlitvi prejemke v skladu s pogodbami.

3.7. Izjava o odgovornosti poslovodstva za družbo Melamin d.d. Kočevje

Poslovodstvo družbe Melamin d.d. Kočevje je odgovorno za pripravo polletnega poročila ter polletnih računovodskih izkazov za leto 2023. Po njegovem najboljšem vedenju je računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja in daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe. V poslovno poročilo je vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.

Poslovodstvo izjavlja:

• da so računovodski izkazi pripravljeni ob domnevi, da bo družba Melamin nadaljevala poslovanje tudi v prihodnosti;
• da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in razkriva morebitne spremembe v računovodskih politikah;
• da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarjenja;
• da so računovodski izkazi s pojasnili pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS 2016).

Poslovodstvo je odgovorno za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja družbe Melamin ter za preprečevanje in odkrivanje prevar ter drugih nepravilnosti.

Uprava – direktor družbe

Srečko Štefanič, univ. dipl. kem.

Kočevje, dne 30.08.2023

4. Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi skupine Melamin s pojasnili

Konsolidirani računovodski izkazi skupine Melamin so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja kot jih je sprejela EU.

4.1. Konsolidirani izkaz finančnega položaja skupine Melamin

Tabela št. 66: Izkaz finančnega položaje v EUR brez centov
------------------------------------------------------------	--	--	--	--	--	--	--

	Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
	SREDSTVA	59.110.969	54.771.733	108
A.	Nekratkoročna sredstva skupaj	38.997.417	34.892.878	112
I.	Neopredmetena sredstva in dobro ime	662.907	27.211	2.436
II.	Sredstva iz pravic do uporabe	322.377	410.871	78
III.	Opredmetena osnovna sredstva:nepremičnine, naprave in oprema	37.947.119	34.389.860	110
V.	Nekratkoročna naložba po pošteni vrednosti skozi drugi vseobsegajoči donos	1.000	1.000	100
VI.	Nekratkoročne poslovne terjatve	1.008	930	108
VII.	Odložene terjatve za davek	63.006	63.006	100
B.	Kratkoročna sredstva skupaj	20.113.552	19.878.855	101
I.	Zaloge	6.756.917	7.257.508	93
II:	Kratkoročne finančne naložbe	8.000	4.008.000	0
III.	Kratkoročne poslovne terjatve	11.536.623	6.971.824	165
1.	Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	9.895.860	5.932.012	167
2.	Kratkoročna sredstva iz pogodb	174.148	520.743	33
3.	Druge kratkoročne terjatve in sredstva	1.466.615	519.069	283
III.	Denarna sredstva	1.812.012	1.641.523	110
	KAPITAL IN OBVEZNOSTI SKUPAJ	59.110.969	54.771.733	108
ć	Kapital skupaj	29.872.700	29.637.960	101
A1.	Kapital, pripisan lastnikom obvladujoče družbe	29.872.700	30.005.437	100
I.	Vpoklicani kapital	1.725.396	1.725.396	100
II.	Kapitalske rezerve	5.630.854	5.630.854	100
III.	Rezerve iz dobička	17.789.816	17.789.816	100
1.	Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
2.	Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže	1.368.275	1.368.275	100
3.	Lastne delnice in lastni poslovni deleži	-1.368.275	-1.368.275	100
4.	Druge rezerve iz dobička	12.444.555	12.444.555	100
IV.	Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-293.394	-293.394	100
V.	Preneseni čisti poslovni izid	5.020.028	5.152.765	97
A2.	Neobvladujoči deleži v okviru kapitala	0	-367.477	0
B.	Obveznosti skupaj	29.238.269	25.133.773	116
B1.	Nekratkoročne obveznosti skupaj	16.461.930	14.386.008	114
I.	Rezervacije razgradnje	886.985	886.985	100
II.	Rezervacije zaslužki zaposlencev	1.102.442	1.083.072	102
III.	Rezervacije za odškodnine	591.624	1.024.123	58
IV.	Državne pomoči	2.151.293	2.379.460	90
V.	Nekratkoročne finančne obveznosti do bank	11.486.438	8.771.340	131
VI.	Nekratkoročne obveznosti iz najemov	233.948	231.828	101
VII.	Druge nekratkoročne poslovne obveznosti	9.200	9.200	100
B2.	Kratkoročne obveznosti skupaj	12.776.339	10.747.765	119
I. II.	Kratkoročne finančne obveznosti do bank Kratkoročne obveznosti iz najemov	2.503.386 82.737	3.561.827 174.556	70 47
III.	Kratkoročne poslovne obveznosti	10.190.216	7.011.382	145
1.	Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	8.313.636	5.178.929	161
2.	Obveznost za davek iz dobička	52.692	1.498	3.517
3.	Kratkoročne obveznosti iz pogodb	938.789	839.677	112
4.	Druge kratkoročne obveznosti	885.099	991.278	89

4.2. Konsolidirani izkaz poslovnega izida skupine Melamin

	Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
1.	Čisti prihodki od prodaje	24.765.691	39.729.028	62
	Prihodki iz pogodb s kupci	24.765.691	39.729.028	62
	Ostali prihodki	0	0	0
2.	Sprememba vrednosti zalog proiz.in nedok.proizvodnje	236.446	-1.190.245	-20
4.	Drugi poslovni prihodki	1.853.612	6.075.351	31
5.	Stroški blaga, materiala in storitev	21.350.168	30.908.048	69
	Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	4.892.881	2.194.654	223
	Stroški porabljenega materiala	12.974.405	24.647.075	53
	Stroški storitev	3.482.882	4.066.319	86
6.	Stroški dela	4.258.545	4.244.847	100
	Stroški plač	3.156.389	3.158.613	100
	Stroški socialnih zavarovanj	232.485	234.166	99
	Stroški pokojninskih zavarovanj	376.303	375.754	100
	Drugi stroški dela	493.368	476.314	104
7.	Amortizacija	2.120.836	2.579.150	82
8.	Drugi poslovni odhodki	114.033	4.175.919	3
9.	Oslabitev dobrega imena	0	0	0
	Poslovni izid iz poslovanja	-987.833	2.706.170	-37
10.	Finančni prihodki iz poslovnih terjatev	1.511.738	79.299	1.906
11.	Prevrednotenje naložbe v pridruženo podjetje na pošteno vrednost	0	0	0
12.	Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb	0	0	0
13.	Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	234.995	83.898	280
	Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	226.996	80.748	281
	Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	7.999	3.150	0
14.	Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	1.478	800.402	0
15.	Finančni izid	1.275.265	-805.001	-158
				0
16.	Poslovni izid obračunskega obdobja pred obdavčitvijo	287.432	1.901.169	15
17.	Davek od dobička	-52.692	-189.514	28
18.	Odloženi davek	0	0	0
19.	Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	234.740	1.711.655	14
	Od tega
	- lastniki kapitala obvladujoče družbe	234.740	1.980.352
	- neobvladujoči deleži	0	-268.697
	Osnovni dobiček na delnico*(v EUR)	0,60	5,07
	Popravljeni dobiček na delnico*(v EUR)	0,68	5,07

Čisti dobiček/povprečno število izdanih delnic v obdobju brez lastnih delnic

4.3. Konsolidirani izkaz drugega vseobsegajočega donosa skupine Melamin

						Tabela št. 68: Izkaz drugega vseobsegajočega donosa v EUR brez centov

	Postavka	1 - 6 2023	1 - 6 2022	Indeks
1.	Čisti dobiček obdobja	234.740	1.711.655	14
2.	Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju	0	0
2.1.	Postavke, ki pozneje ne bodo razvrščene v poslovni izid	0	0
	Čisti dobički/izgube pripoznani v rezervah zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi	0	0
	Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe in sprememba odloženih davkov pripoznanih v zadržanem dobičku/izgubi	0	0
3.	Skupaj vseobsegajoči donos obdobja (po davku)	234.740	1.711.655	14
	Od tega:
	lastniki kapitala obvladujoče družbe	234.740	1.980.352	12
	neobvladujoči deleži	0	-268.697

4.4. Konsolidirani izkaz denarnega toka skupine Melamin

			Tabela št. 69: Izkaz denarnih tokov v EUR brez centov
--	--	--	-------------------------------------------------------

	Postavka	1-6 2023	1-6 2022
A.	DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
	Poslovni izid pred obdavčitvijo	287.432	1.901.169
	Poslovni izid pred obdavčitvijo	287.432	1.901.169
	Prilagoditve izida pred obdavčitvijo na neto denarne tokove	329.759	5.355.209
	Amortizacija OOS, NS	2.120.836	2.579.150
	Prevrednotenje osnovnih sredstev	0	4.041.713
	Zaslužki zaposlencev	5.230	0
	Prihodki iz državnih pomoči in odškodnin	-1.743.465	-564.070
	Poslovni odhodki povezani z prevrenotevanjem	0	-432.746
	Prihodki od obresti in ostali finančni prihodki	-5.238	-55.095
	Odhodki za obresti in ostali finančni odhodki	9.477	83.898
	Plačani davki iz dobička	-57.081	-297.641
	Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja	2.473.330	-8.860.483
	Začetne manj končne poslovne terjatve	-564.799	-5.999.943
	Začetne manj končne zaloge	500.591	338.605
	Končne manj začetne odloženi prihodki iz naslova državnih pomoči	-228.167	-197.420
	Končni manj začetni zaslužki zaposlencev	19.370	21.994
	Končne manj začetne rezervacije	-432.499	0
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	3.178.834	-3.023.719
	Čisti denarni tok iz poslovanja	3.090.521	-1.604.105
B.	DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU Prejete obresti Prejemki od odtujitve nepremičnin, naprav in opreme Prejemki od odtujitve dolgoročnih premoženjskih pravic Nakup nepremičnin, naprav in opreme Plačilo za prevzem kontrolnega deleža v pridruženi družbi manj denar prevzete družbe	0 0 0 -5.764.373 -1	0 0 0 -1.123.244 0
	Izdatki za dodatno vplačilo vložka v odvisno družbo	0	0
c)	Čisti denarni tok iz naložbenja	-5.764.374	-1.123.244
C.	DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
	Prejemki iz naslova novih posojil	2.715.098	0
	Prejemki za večinski delež odvisne družbe	1.506.500	0
	Izdatki za dane obresti	-226.996	-80.748
	Izdatki iz naslova najemov	-91.819	-86.563
	Izdatki za nakup lastnih delnic	0	-1.368.274
	Izdatki iz naslova vračila posojil	-1.058.441	-1.759.006
c)	Čisti denarni tok iz financiranja	2.844.342	-3.294.591
Č.	KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV	1.812.012	2.362.599
	Denarni izid v obdobju ( Ac + Bc + Cc )	170.489	-6.021.940
	Začetno stanje denarnih sredstev	1.641.523	8.384.539

4.5. Konsolidirani izkaz gibanja kapitala skupine Melamin

Postavke	Vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Rezerve iz dobička		Kapital Rezerve, pripisan nastale Neobvladujoč lastnikom zaradi Zadržani i delež v kapitala v vrednotenj dobički okviru obvladujoči a po pošteni kapitala družbi, vrednosti skupaj					Kapital skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička
A.1 Stanje 01.01.2023	1.725.396	5.630.854	5.345.261	1.368.275	-1.368.275	12.444.555	-293.394	5.152.765	30.005.437	-367.477	29.637.960
B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	234740	234.740	0	234.740
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	234740	234.740	0	234.740
B 1. Transakcije z lastniki, evidentirane v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	-367.477	-367.477	367.477	0
a) prenos dobička preteklih obdobij v preneseni dobiček	0	0	0	0	0	0	0	-367.477	0	367477	0
B.2. Spremembe v kapitalu
C. Stanje 30.06.2023	1.725.396	5.630.854	5.345.261	1.368.275	-1.368.275	12.444.555	-293.394	5.020.028	29.872.700	0	29.872.700
Postavke	Vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Rezerve iz dobička				Rezerve, nastale zaradi vrednotenj a po pošteni vrednosti	Zadržani dobički		Kapital pripisan lastnikom kapitala v obvladujoči družbi, skupaj	Neobvladujoč i delež v okviru kapitala	Kapital skupaj
	1. Osnovni kapital		1. Zakonske rezerve	2. Rezerve za lastne delnice	3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)	4. Druge rezerve iz dobička		1. Preneseni čisti dobiček	2. Čisti dobiček poslovnega leta
A.1 Stanje 01.01.2022	1.875.966	5.480.284	5.345.261	2.120.533	-2.120.533	13.812.830	-318.526	1.884.206	5.408.856	33.488.877	83.605	33.572.482
B 1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki	0	0	0	0	752.258	0	0	0	0	752.258	0	752.258
b)Nakup lastnih delnic	0	0	0	0	-1.368.275	0	0	0	0	-1.368.275	0	-1.368.275
c) Umik lastnih delnic	0	0	0	0	2.120.533	0	0	0	0	2.120.533	0	2.120.533
B 2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	1.980.352	1.980.352	-268.697	1.711.655
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	0	0	0	0	0	0	0	0	1.980.352	1.980.352	-268.697	1.711.655
B 1. Transakcije z lastniki, evidentirane v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	5.408.856	-5.408.856	0	0	0
a) prenos dobička preteklih obdobij v preneseni dobiček	0	0	0	0	0	0	0	5.408.856	-5.408.856	0	0	0
B.2. Spremembe v kapitalu	-150.570	150.570	0	-752.258	0	-1.368.275	0	0	0	-2.120.533	0	-2.120.533
b) Oblikovanje rezerv za lastne delnice	0	0	0	1.368.275	0	-1.368.275	0	0	0	0	0	0
c) zmanjšanje rezerv za lastne delnice	0	0	0	-2.120.533	0	0	0	0	0	-2.120.533	0	-2.120.533
d) druga zmanjšanja kapitala	-150.570	150.570	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
C. Stanje 30.06.2022	1.725.396	5.630.854	5.345.261	1.368.275	-1.368.275	12.444.555	-318.526	7.293.062	1.980.352	34.100.954	-185.092	33.915.862

Tabela št. 70: Izkaz gibanja kapitala v EUR brez centov

4.6. Poročanje po odsekih skupine Melamin

			Proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki	PE Obutvena impregnacija tekstilnih materialov za obutveno industrijo					PE Lesna impregnacija dekorativnih papirjev	Skupaj
Postavka	1-6 2023	1-6 2022	IND 23/22	1-6 2023	1-6 2022	IND 23/22	1-6 2023	1-6 2022	IND 23/22	1-6 2023	1-6 2022	IND 23/22
Prihodki od prodaje	20.757.996	36.556.954	57	2.386.176	1.718.634	139	1.662.994	1.454.040	114	24.807.166	39.729.628	62
Sprememba vrednosti zalog proiz.in nedok.proizvodnje	361.755	-1.290.019	-28	-25.548	126.508	-20	-99.761	-26.734	373	236.446	-1.190.245	-20
Drugi poslovni prihodki	1.823.302	5.954.733	31	4.791	59.711	8	25.519	60.307	42	1.853.612	6.074.751	31
Stroški blaga, materiala in storitev	- 18.123.039	- 28.179.852	64	-1.876.634	-1.464.365	128		-1.350.495 -1.263.831	107	-21.350.168	-30.908.048	69
Stroški dela	-3.591.840	-3.727.650	96	-359.358	-282.759	127	-307.347	-234.438	131	-4.258.545	-4.244.847	100
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme	-2.043.656	-2.506.859	82	-32.827	-35.161	93	-44.353	-37.130	119	-2.120.836	-2.579.150	82
Drugi poslovni odhodki	-100.768	-4.160.601	2	-8.472	-8.392	101	-4.793	-6.926	69	-114.033	-4.175.919	3
Dobiček iz poslovanja	-916.250	2.646.706	-35	88.128	114.176	77	-118.236	-54.712	216	-946.358	2.706.170	-35
Finančni prihodki	1.356.147	75.203	1.803	84.468	1.893	4.462	71.123	2.203	3.228	1.511.738	79.299	1.906
Finančni in drugi odhodki	-233.202	-800.271	29	-1.538	-45.462	3	-1.733	-38.567	4	-236.473	-884.300	27
Neto finančni izid	1.122.945	-725.068	-155	82.930	-43.569	-190	69.390	-36.364	-191	1.275.265	-805.001	-158
Davek od dobička	-52.692	-189.514	0	0	0	0	0	0	0	-52.692	-189.514	0
Čisti dobiček/izguba	154.003	1.732.124	9	171.058	70.607	242	-48.846	-91.076	54	276.215	1.711.655	16
Od tega
- lastniki kapitala obvladujoče družbe										276.215	1.980.352
- neobvladujoči deleži										0	-268.697
Sredstva skupaj	54.484.137	60.189.160	91	2.031.702	1.946.730	104	775.118	879.946	88	57.290.957	63.015.836	91
Nekratkoročna sredstva	38.644.552	34.225.139	113	264.329	318.904	83	88.536	126.019	70	38.997.417	34.670.062	112
Zaloge	5.666.791	6.381.089	89	770.730	932.205	83	319.396	460.000	69	6.756.917	7.773.294	87
Kratkoročne terjatve	10.172.794	19.582.932	52	996.643	695.621	143	367.186	293.927	125	11.536.623	20.572.480	56

Tabela št. 71: Poročanje po odsekih v EUR brez centov

Poslovni odsek je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja z izdelki in storitvami. Odseki se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Poročanje skupine po odsekih temelji na sistemu notranjega poročanja, ki ga uprava obvladujoče družbe uporablja pri odločanju. Odseki skupine so prihodki od prodaje proizvodnje plastičnih mas v primarni obliki in prihodki od prodaje proizvodnje netkanih tekstilij in izdelkov iz njih, razen oblači, ter prihodki od impregniranih dekorativnih papirjev.

4.7. Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom skupine Melamin

Sredstva

Neopredmetena in opredmetena sredstva

Tabela št. 72: Neopredmetena sredstva v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Dolgoročne premoženjske pravice	662.907	27.211	2.436
Skupaj	662.907	27.211	2.436

Dolgoročne premoženjske pravice se nanašajo na licence in računalniške programe.

Tabela št. 73: Sredstva iz pravic do uporabe v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Nepremičnine v najemu	48.429	52.832	92
Proizvajalne naprave in stroji v najemu	261.111	340.673	77
Druge naprave in oprema v najemu	12.837	17.366	74
Skupaj	322.377	410.871	78

Tabela št. 74: Opredmetena osnovna sredstva v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023 31.12.2022		Indeks
Zemljišča	2.280.031	2.275.303	100
Zgradbe	10.075.623	8.540.410	118
Oprema, od tega:	16.113.914	16.539.776	97
proizvajalne naprave in stroji	15.731.865	16.177.728	97
druge naprave in oprema	382.049	362.048	106
Osnovna sredstva v pridobivanju	9.477.551	7.034.371	135
od tega predujmi za osnovna sredstva	0	0	0
Skupaj	37.947.119	34.389.860	110

Nekratkoročne finančne naložbe

Tabela št. 75: Nekratkoročna finančna sredstva v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Naložbe v kapitalske deleže po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa	1.000	1.000	100
Skupaj	1.000	1.000	100

Naložba v vrednosti 1.000 EUR (1/22) je ustanovitveni vložek v zavod »Center odličnosti PoliMat«. Zaradi nepomembnosti zneska prevrednotenja, se prevrednotenje ni evidentiralo.

Zaloge

Tabela št. 76: Zaloge v EUR brez centov
Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
1. Zaloge surovin in materiala	3.703.408	3.894.101	95
osnovni material	2.844.968	3.163.596	90
material na poti	83.477	42.920	194
pomožni material, materiala za vzdrževanje	411.182	383.805	107
drobni inventar in embalaža	255.530	297.943	86
predujmi za zaloge	108.251	5.837	1.855
2. Zaloge nedok.proizv., proizvodov in blaga	3.053.509	3.363.407	91
nedokončana proizvodnja	1.196.314	1.248.001	96
gotovi proizvodi	1.335.976	722.357	185
proizvodi v tujem skladišču	53.117	8.319	639
proizvodi na poti kupcem	0	205.547	0
proizvodi v dodelavi	55.320	220.058	25
blago za prodajo	412.782	959.125	43
Skupaj	6.756.917	7.257.508	93

Zaloge so zastavljene v višini 100.000 EUR pri domači banki za zavarovanje finančnih obveznosti. Knjigovodska vrednost zalog je enaka iztržljivi vrednosti.

Kratkoročne finančne naložbe

Tabela št. 77: Kratkoročne finančne naložbe v EUR brez centov

30.06.2023	31.12.2022	Indeks
8.000	8.000	100
0	4.000.000	0
8.000	4.008.000	0

Kratkoročne poslovne terjatve

Tabela št. 78: Poslovne terjatve v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne poslovne terjatve - kupci	9.895.860	5.932.012	167
kupci v državi	1.216.315	1.038.251	117
kupci v tujini	8.679.545	4.893.761	177
Kratkoročna sredstva iz pogodb	174.148	520.743	33
odloženi odhodki na podlagi pogodb	174.148	47.039	370
dani avansi za opredmetena osnovna sredstva	0	460.924	0
prihodki iz naslova pogodb	0	12.780	0
Druge kratkoročne terjatve in sredstva	1.466.615	519.069	283
terjatve za DDV	395.576	151.152	262
terjatve do državnih in drugih inštitucij	911.103	354.607	257
druge kratkoročne terjatve	159.936	13.310	1.202
Skupaj	11.536.623	6.971.824	165

Poslovne terjatve niso dane v zavarovanje in so v celoti poplačljive.

Denarna sredstva

		Tabela št. 79: Denarna sredstva v EUR brez centov
--	--	---------------------------------------------------	--	--	--

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Gotovina v blagajni	68	75	91
Denarna sredstva na računih	1.811.944	1.641.448	110
Skupaj	1.812.012	1.641.523	110

Skupina nima odobrenega kredita na osnovi limita na transakcijskem računu

Kapital in obveznosti

Osnovni kapital

Osnovni kapital matične družbe na dan 30.06.2023 sestavlja 413.764 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR in v skupni vrednosti 1.725.396 EUR.

Tabela št. 80: Kapital v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Osnovni kapital	1.725.396	1.725.396	100
Kapitalske rezerve	5.630.854	5.630.854	100
Zakonske rezerve	5.345.261	5.345.261	100
Rezerve za lastne delnice	1.368.275	1.368.275	100
Lastne delnice	-1.368.275	-1.368.275	100
Druge rezerve iz dobička	12.444.555	12.444.555	100
Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	-293.394	-293.394	100
Preneseni čisti poslovni izid	5.020.028	5.152.765	97
Kapital, pripisan lastnikom obvladujoče družbe	29.872.700	30.005.437	100
Neobvladujoči deleži v okviru kapitala	0	-367.477	0
Kapital skupaj	29.872.700	29.637.960	101

Tabela št. 81: Lastne delnice

Postavka	število delnic	tehtana povprečna cena delnice(v EUR)	Vrednost lastnih delnic v EUR
Stanje 1.1.2023	23.458	58,33	1.368.275
Nakupi v letu
Umik lastnih delnic
Stanje 30.06.2023	23.458	58,33	1.368.275

Rezerve

Rezerve matične družbe sestavljajo kapitalske rezerve in rezerve iz dobička.

Kapitalske rezerve znašajo 5.630.855 EUR in vsebujejo vplačan presežek kapitala v višini 1.937.679 EUR, vplačila nad knjigovodsko vrednostjo pri odtujitvi lastnih delnic v višini 221.402 EUR in znesek iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic v višini 1.231.189 ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 2.240.584 EUR.

Kapitalske rezerve se niso spremenile in ostajajo v vrednosti 5.345.261 EUR. Rezerve iz dobička so sestavljene iz zakonskih rezerv v višini 5.345.261 EUR, ki se niso spremenile, rezerv za lastne deleže, ki so se oblikovale v letu 2022 v skupni višini 1.368.275 EUR zaradi nakupa lastnih delnic iz drugih rezerv, zmanjšanih za oblikovanje lastnih deležev v isti višini ter drugih rezerv v višini 12.444.556 EUR.

Zadržani dobički

Na 30. skupščini družbe z dne 29.6.2022 je bil sprejet sklep da se bilančni dobiček v vrednosti 5.152.765 EUR za leto 2022 ne razdeli delničarjem in bo o uporabi bilančnega dobička odločeno v naslednjih poslovnih letih (preneseni dobiček).

Čisti poslovni izid poslovnega leta

V prvem polletju 2023 je skupina ustvarila čisti dobiček v višini 234.740 EUR in je pripisan v preneseni čisti poslovni izid.

Rezervacije in državne pomoči

Tabela št. 82: Rezervacije in državne pomoči v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Rezervacije za pokojnine in jubilejne nag.	1.102.442	1.083.072	102
Druge rezervacije - razgradnje	886.985	886.985	100
Rezervacije za odškodnine	591.624	1.024.123	58
Drugi odloženi prihodki	2.151.293	2.379.460	90
Skupaj	4.732.344	5.373.640	88

Dolgoročne obveznosti

Tabela št. 83: Dolgoročne obveznosti v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Nekratkoročne finančne obveznosti do bank	11.486.438	8.771.340	131
Nekratkoročne obveznosti iz najemov	233.948	231.828	101
Druge nekratkoročne poslovne obveznosti	9.200	9.200	100
Skupaj	11.729.586	9.012.368	130

Matična družba je na dan 30.6.2023 imela 8.225.569 EUR dolgoročnih obveznosti do bank, odvisno podjetje pa 3.260.869 EUR. Dolgoročni kredit odvisnega podjetja v višini 1.400.000 EUR pa je bil 31.12.2022 prenesen med kratkoročne finančne obveznosti zaradi neizpolnjevanja finančne zaveze.

Posojila so zavarovana s hipotekami na osnovna sredstva ali z garancijo Podjetniškega sklada. Vsi pridobljeni krediti so v EUR in so vezani na obrestno mero EURIBOR in pribitek v višini od 0,00 do 2,02 %.

Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti

Tabela št.84: Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti v EUR brez centov

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Kratkoročne finančne obveznosti do bank	2.503.386	3.561.827	70
Kratkoročne finančne obveznosti do najemov	82.737	174.556	47
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti	2.586.123	3.736.383	69
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	8.313.636	5.178.929	161
- obveznosti do dobaviteljev v državi	2.796.589	1.890.861	148
- obveznosti do dobaviteljev v tujini	5.517.047	3.288.068	168
Kratkoročne obveznosti do države-davek iz dobička	52.692	1.498	3.517
Kratkoročne obveznosti iz pogodb	938.789	839.677	112
- odloženi prihodki	832.368	667.242	125
- vračunani stroški, odhodki	20.350	128.353	16
- prejeti predujmi	86.071	44.082	195
Druge kratkoročne obveznosti	885.099	991.278	89
- obveznosti do zaposlenih	621.213	544.620	114
- obveznosti do državnih in drugih institucij	16.306	92.393	18
- druge ostale obveznosti	247.580	354.265	70
Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti	10.190.216	7.011.382	145
Skupaj	12.776.339	10.747.765	119

Postavka	30.06.2023	31.12.2022
Nezapadle obveznosti do dobaviteljev	6.591.413	4.549.809
Zapadle do 30 dni	1.722.223	628.225
Zapadle nad 30 dni	0	266
Zapadle nad 60 dni	0	0
Zapadle nad 90 dni	0	581
Zapadle nad 120 dni	0	48
Skupaj	8.313.636	5.178.929

Tabela št. 85: Starostna analiza obveznosti do dobaviteljev v EUR brez centov

Tabela št. 86: Pogojne obveznosti

Postavka	30.06.2023	31.12.2022	Indeks
Dane garancije, zastavne pravice	13.948.578	12.171.139	115
Drugo	35.000	35.000	100
Pogojne obveznosti skupaj	13.983.578	12.206.139	115

Izkaz poslovnega izida

Čisti prihodki od prodaje

Tabela št.87: Čisti prihodki od prodaje v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v Sloveniji:	2.332.435	3.518.539	66
prodaja proizvodov	2.296.780	3.504.821	66
prodaja storitev	35.655	13.718	260
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev v tujini :	18.147.152	33.722.418	54
prodaja proizvodov	18.146.611	33.721.233	54
prodaja storitev	541	1.185	46
Prihodki od prodaje blaga in materiala v Sloveniji	345.854	456.422	76
Prihodki od prodaje blaga in materiala v tujini	3.940.250	2.031.649	194
Skupaj	24.765.691	39.729.028	62

Tabela št. 88: Prihodki od prodaje po območjih sveta v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Slovenija	2.678.289	3.974.961	67
Srednja Evropa	8.110.980	13.816.868	59
Južna Evropa	6.223.613	9.950.318	63
Zahodna Evropa	3.277.789	5.923.547	55
Bližnji Vzhod	1.411.155	2.111.372	67
Azija	1.100.584	1.096.003	100
Vzhodna Evropa	804.359	183.139	439
Jugovzhodna Evropa	524.554	1.119.703	47
Amerika	434.674	768.368	57
Afrika	163.004	363.430	45
Severna Evropa	36.690	421.319	9
Skupaj	24.765.691	39.729.028	62

Tabela št. 89: Prihodki od prodaje po področjih industrijske dejavnosti v EUR brez centov
Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Proizvodnja plastičnih mas v primarni obliki	20.716.521	36.556.354	57
Impregnacija tekstilnih materialov	2.386.176	1.718.634	139
Impregnacija dekorativnih papirjev	1.662.994	1.454.040	114
Skupaj	24.765.691	39.729.028	62

Drugi poslovni prihodki

					Tabela št. 90: Drugi poslovni prihodki v EUR brez centov
--	--	--	--	--	----------------------------------------------------------

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki	1.851.288	6.075.007	30
Ostali poslovni prihodki	2.324	344	676
Skupaj	1.853.612	6.075.351	31

Tabela št.91: Razčlenitev drugih poslovnih prihodkov v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022 Indeks
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki:	1.851.288	6.075.007	30
Ministrstvo za infrastrukturo in prostor – kotlovnica na biomaso	73.426	73.426	100
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo – pro.PDC	43.929	107.536	41
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) R10,11	61.528	61.528	100
ARRS-RPROJ-JR-2020/36- razvojni projekt sodelovanje FKKT Maribor	2.097	3.426	0
Ministrstvo za gospodarski razvoj in tehnologijo (Pokolpje) tehnološka linija	49.284	49.284	100
EKO SKLAD trajnostna mobilnost-kolesarnica	11.176	0	0
Javni sklad RS za razvoj kadrov in štipendije	0	20.167	0
Državna pomoč - električno energijo za velike porabnike	0	2.833	0
Obratovalna podpora lastna proizvodnja elektrike OP-OVE	5.011	38.023	13
Prejete odškodnine in bonusi od zavarovalnic	2.439	52.567	5
Najemnine	5.026	600	838
ZIUZEOP COVID-19 refundacija izolacije	3.592	45.708	8
ZIUZEOP COVID-19 refundacija varstvo otrok in karantena (ZRSZ)	0	11.601	0
ZIUZEOP COVID-19 FURS hitri testi	0	3.608	0
ZUOPDCE omilitev dviga elekt. Energije	0	44.484	0
ZPIZ2 156 členstarejši od 60 let,ZUTD 39.čl.	11.531	7.049	164
ZZZS refundacija bolniške in krvodajalstva	77.931	43.942	0
Zavarovalnica-tovarniška nesreča 12.5.2022	1.500.000	5.510.337	0
Drugi prihodki	4.318	-1.112	0
Prevrednotovalni poslovni prihodki:	2.324	344	676
Prihodki od odpisanih terjatev	1.231	0	0
Ostali prihodki	1.093	344	318
Skupaj	1.853.612	6.075.351	31

Za prihodke iz naslova subvencij so izpolnjeni vsi pogoji.

Stroški blaga, materiala in storitev

Tabela št. 92: Stroški blaga, materiala in storitev v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	4.892.881	2.194.654	223
Stroški porabljenega materiala	12.974.405	24.647.075	53
Stroški storitev	3.482.882	4.066.319	86
Skupaj	21.350.168	30.908.048	69

Nerevidirano poročilo o poslovanju družbe in skupine Melamin v prvem polletju 2023

Tabela št. 93: Stroški porabljenega materiala v EUR brez centov
Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Stroški osnovnega in pomožnega materiala	11.486.793	22.922.165	50
Stroški porabljene energije	1.388.063	1.392.316	100
Drugi stroški materiala	99.549	332.594	30
Skupaj	12.974.405	24.647.075	53

Drugi stroški materiala zajemajo stroške pisarniškega materiala in strokovne literature, odpis drobnega inventarja in odpis uničenih surovin, pomožnega materiala.

Tabela št. 94: Stroški storitev v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Stroški storitev pri izdelavi proizvodov	66.330	121.297	55
Stroški prevoznih storitev	799.989	1.157.567	69
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem	1.452.423	1.267.951	115
Stroški najemnin	101.241	53.328	190
Stroški intelektualnih in osebnih storitev	504.336	528.955	95
Stroški revizije	8.630	9.544	90
Povračila stroškov zaposlencev v zvezi z delom	21.282	27.116	78
Stroški sejmov, reklame in reprezentance	26.278	18.726	140
Stroški bančnih storitev ter zavarovalnih premij	163.647	226.506	72
Stroški drugih storitev	338.726	655.329	52
Skupaj	3.482.882	4.066.319	86

Stroški drugih storitev zajemajo predvsem komunalne stroške in stroške odvoza odpadkov.

Revizijo v matični družbi bo po sklepu skupščine opravlja revizijska hiša Ernst&Young, revizija, poslovno svetovanje d.o.o., Ljubljana.

Stroški dela

Tabela št. 95: Stroški dela v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Stroški plač in nadomestil	3.156.389	3.158.613	100
Stroški socialnih zavarovanj	232.485	234.166	99
Stroški pokojninskih zavarovanj	376.303	375.754	100
Drugi stroški dela	493.368	476.314	104
Skupaj	4.258.545	4.244.847	100

Na dan 30.6.2023 je bil v matični družbi zaposlen 201 delavec, v istem obdobju preteklega leta pa 188 delavcev. V odvisni družbi na dan 30.6.2023 ni bilo zaposlenih, v istem obdobju preteklega leta pa jih je bilo 25.

Odpisi vrednosti

Tabela št. 96: Odpisi vrednosti v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Amortizacija neopredmetenih in osnovnih sredstev	2.120.836	2.579.150	82
Skupaj	2.120.836	2.579.150	82

Drugi poslovni odhodki

Tabela št. 97: Drugi poslovni odhodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Odhodki- osnovna sredstva izločitve	0	4.041.713	0
Drugi poslovni odhodki	114.033	134.206	85
Skupaj	114.033	4.175.919	3

Finančni prihodki

Tabela št. 98: Finančni prihodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Drugi finančni prihodki in ostali prihodki	1.511.738	24.206	6.245
Tečajne razlike -pobotane	0	55.093	2.744
Skupaj	1.511.738	79.299	1.906

Finančni odhodki

Tabela št. 99: Finančni odhodki v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022	Indeks
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti do bank	226.996	80.748	281
Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti	2.253	3.150	72
Neto tečajne razlike	5.746	0	0
Drugi finančni odhodki in ostali odhodki	1.478	800.402	0
Skupaj	236.473	884.300	27

Davek od dobička

Tabela št. 100: Davek od dobička v EUR brez centov Postavka 1-6 2023 1-6 2022 Poslovni izid pred obdavčitvijo 287.432 1.901.169 Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb -52.692 -189.514 Odloženi davki 0 0 Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu 16,00% 9,97%

Pri obračunu davka iz dohodka pravnih oseb je bila v Uradnem listu št. 66/19 z dne 5.11.2019 objavljena omejitev zmanjšanja davčne osnove (osnova II) iz naslova davčnih olajšav do največ 63%. Stopnja davka je 19%.

Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek 16,00% 9,97%

Tabela št. 101: Analiza obračuna davka od dobička v EUR brez centov

Postavka	1-6 2023	1-6 2022
Poslovni izid pred davkom	287.432	1.901.169
Davčna stopnja - %	19	19
Davek od dohodka pravnih oseb ob uporabi zakonske stopnje	54.612	361.222
Odhodki, ki niso davčno priznani	-119.495	-145.628
Prihodki, ki niso obdavčeni	0	0
Prihodki, ki povečujejo davčno osnovo
Davčne olajšave	-129.601	-1.049.355
Sprememba začasnih razlik	-52.692	-189.514
Učinek konsolidacije in konsolidacijskih knjižb	0	0
Učinek različnih davčnih stopenj	0	0

Obvladovanje finančnih tveganj

Finančno upravljanje

Skupina Melamin je v prvem polletju 2023 in letu 2022 izvajal sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Eden ključnih ciljev finančnega upravljanja je bilo ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti prek deleža kapitala v virih sredstev.

Upravljanje finančnih tveganj

Pri procesu upravljanja finančnih tveganj smo se ob osredotočenosti na tveganja plačilne sposobnosti še naprej osredotočali na posojilna, valutna in obrestna tveganja. Primarni finančni inštrumenti, uporabljeni v računovodskih izkazih, zajemajo še denar in denarne ustreznike, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe ter najeta posojila.

Obrestno tveganje

Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima skupina več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za skupino pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, triali šestmesečni EURIBOR. Vodstvo skupine ocenjuje, da obrestno tveganje obstaja, predvsem zaradi povečane inflacije na trgu EU in Slovenije ter s tem povezanih dvigov obrestnih mer.

Tabela št. 102: Izpostavljenost obrestnemu tveganju v EUR brez centov

	30.06.2023	31.12.2022
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančne terjatve	0	0
Finančne obveznosti	0	0
	0	0
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančne terjatve	0	0
Finančne obveznosti	13.989.824	12.333.167
	13.568.589	15.327.595
PRIKAZ OBRESTNEGA TVEGANJA
	Učinek na poslovni izid pred obdavčitvijo
	30.06.2023	31.12.2021
Zvišanje osnovne obrestne mere +100 bt	-139.898	-123.332
Znižanje osnovne obrestne mere -100 bt	139.898	123.332

Likvidnostno tveganje

Temeljna funkcija finančnega upravljanja je gotovo zagotavljanje plačilne sposobnosti, ki omogoča nemoten potek vsega preostalega poslovanja skupine. Ocenjujemo, da naše likvidnostno tveganje obstaja, predvsem zaradi nesreče, ki je prekinila naše redno poslovanje. Vendar pa se skupina po svojih najboljših močeh trudi ustvarjati pozitivni denarni tok, ki je ključen cilj skupine.

Tudi glede tveganja dolgoročne plačilne sposobnosti skupine, upoštevamo konzervativno politiko strukture virov sredstev, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov s poslovanjem ter posojilne sposobnosti.

Tabela št. 103: Likvidnostno tveganje v EUR brez centov

junij 30, 2023 v EUR	knjigovodska vrednost	na odpoklic	do 3 mesecev	3 do 12 mesecev	1 do 5 let	več kot 5 let	Skupaj
Dolg. posojila po odplačni vrednosti	11.486.438				10.696.832	1.729.128	12.425.960
Kr. posojila po odplačni vrednosti	2.503.386		641.219	2.067.005	0	0	2.708.224
Dolg. obveznosti iz naslova najema	233.948				218.129	21.370	239.499
Kr. obveznosti iz naslova najema	82.737		42.196	42.196			84.392
Druge dolg. obveznosti	9.200				10.560		10.560
Kr. poslovne obveznosti	10.217.079		10.268.164	0			10.268.164
SKUPAJ	24.532.788	0	10.951.579	2.109.201	10.925.521	1.750.498	25.736.799
December 31, 2022 v EUR	knjigovodska	na	do 3 mesecev	3 do 12	1 do 5 let	več kot 5	Skupaj
	vrednost	odpoklic		mesecev		let
Dolg. posojila po odplačni vrednosti	8.771.340				8.757.482	953.380	9.710.862
Kr. posojila po odplačni vrednosti	3.561.827		641.219	3.319.432	0	0	3.960.651
Dolg. obveznosti iz naslova najema	231.828				217.710	20.951	238.661
Kr. obveznosti iz naslova najema	174.556		58.863	119.463			178.326
Druge dolg. obveznosti	9.200				10.560		10.560
Kr. poslovne obveznosti	7.011.382		7.040.613	10.560			7.051.173

Kreditno tveganje

Skupina ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Postopki upravljanja terjatev so določeni, zato ocenjujemo, da je posojilno tveganje obvladljivo.

Tabela št. 104: Kreditno tveganje v EUR brez centov

	30.06.2023	31.12.2022
Terjatve do kupcev	9.895.860	5.932.011
Naložba v kapital po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa	1.000	1.000
Dani depoziti po odplačni vrednosti	8.000	4.008.000
Denarna sredstva	1.812.012	1.641.523
Skupaj	11.716.872	11.582.534

Tabela št. 105: Kreditno tveganje po starostni analizi terjatev do kupcev v EUR brez centov

30.06.2023
	Bruto vrednost	Individualni popravek za povečano kreditno tveganje	Neto vrednost	ECL popravek	skupaj popravek	Povečano kreditno tveganje	Neto vrednost
Nezapadlo	7.605.847	0	7.605.847	0	0	ne	7.605.847
Zapadlo do:
do 30 dni	2.039.326		2.039.326				2.039.326
nad 30 dni	172.639	0	172.639	0	0	ne	172.639
nad 60 dni	48.086	0	48.086	0	0	ne	48.086
nad 90 dni	0	0	0	0	0	ne	0
nad 120 dni	99.827	69.865	29.962	0	69.865	da	29.962
SKUPAJ	9.965.725	69.865	9.895.860	0	84.951		9.895.860

Popravek terjatev do kupcev v vrednosti 69.865 EUR je upoštevan v zapadlih nad 120 dni.

Tabela št. 106: Starostna analiza terjatev do kupcev v EUR brez centov
------------------------------------------------------------------------	--

Postavka	30.06.2023	31.12.2022
Nezapadle terjatve do kupcev	7.605.847	4.331.106
Zapadle do 30 dni	2.039.326	1.227.815
Zapadle nad 30 dni	172.639	237.003
Zapadle nad 60 dni	48.086	84.449
Zapadle nad 90 dni	0	17.592
Zapadle nad 120 dni	99.827	107.746
Skupaj	9.965.725	6.005.711

Slabša likvidnosti naših kupcev je predvsem na območju Slovenije in Balkana, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi:

• zavarovanje terjatev iz poslovanja pri Zavarovalnici Triglav d.d.,

• dodatno zavarovanje bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi instrumenti (bančnimi garancijami, dokumentarnimi akreditivi) in pravnimi instrumenti (vpis hipotek, pridržki lastninske pravice, izvršnice),

• redno smo preverjali bonitete vseh novih in obstoječih partnerjev,
• sistematično smo izterjevali terjatve.

Glede na navedene ukrepe in glede na to, da je imela skupina na dan 30.6.2023 in ob koncu leta 2022 večino svojih terjatev do kupcev zavarovanih, vodstvo ocenjuje, da je izpostavljenost posojilnim tveganjem obvladljivo.

Valutno tveganje

Večino prodaje in nabave skupina opravi na evrskem območju oziroma se pogodbe sklepajo v evrih. Poslovanja izven evro območja je malo. Izpostavljenost skupine valutnim tveganjem ocenjujemo kot majhno.

	Skupaj EUR	EUR	USD	HRK
Stanje na dan 30.06.2023
Nekratkoročne poslovne terjatve	0	0	0	0
Kratkoročne poslovne terjatve	11.536.623	11.293.246	264.454	0
Denar in denarni ustrezniki	1.820.012	1.819.212	869	0
Nekratkoročne finančne obveznosti	11.486.438	11.486.438	0	0
Kratkoročne finančne obveznosti	2.503.386	2.503.386	0	0
Kratkoročne poslovne obveznosti	10.190.216	10.189.651	614	0
Izpostavljenost bilance stanja	37.536.675	37.291.933	265.937	0
Stanje na dan 31.12.2022
Nekratkoročne poslovne terjatve	0	0	0	0
Kratkoročne poslovne terjatve	5.932.012	5.547.410	410.217	0
Denar in denarni ustrezniki	5.641.523	5.445.511	209.066	0
Nekratkoročne finančne obveznosti	8.771.340	8.771.340	0	0
Kratkoročne finančne obveznosti	3.561.827	3.561.827	0	0
Kratkoročne poslovne obveznosti	7.011.382	7.011.382	0	0
Izpostavljenost bilance stanja	30.918.084	30.337.470	619.283	0

Tabela št. 107: Valutno tveganje v EUR brez centov

Tveganje poštene vrednosti

Tabela št. 108: Tveganje poštene vrednosti v EUR brez centov

	Knjigovodska	Poštena	1.	2.	3. raven
	vrednost	vrednost	raven	raven
Stanje 30.06.2023
Sredstva
Druge delnice in deleži po pošteni vrednosti drugega	1.000	1.000			1.000
vseobsegajočega donosa
Dolgoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročne terjatve do kupcev	9.895.860	9.895.860			9.895.860
Dani depoziti poodplačni vrednosti	8.000	8.000			8.000
Denarna sredstva	1.812.012	1.812.012			1.812.012
Skupaj		11.716.872 11.716.872			11.716.872
Obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti		11.486.438 11.486.438			11.486.438
Kratkoročne finančne obveznosti	2.503.386	2.503.386			2.503.386
Skupaj		13.989.824 13.989.824			13.989.824
Stanje 31.12.2022
Sredstva
Druge delnice in deleži po pošteni vrednosti drugega
vseobsegajočega donosa	1.000	1.000			1.000
Dolgoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročne terjatve do kupcev	5.932.012	5.932.012			5.932.012
Dani depoziti po odplačni vrednosti	4.008.000	4.008.000			4.008.000
Denarna sredstva	1.641.523	1.641.523			1.641.523
Skupaj		11.582.535 11.582.535			11.582.535
Obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti	8.771.340	8.771.340			8.771.340
Kratkoročne finančne obveznosti	3.561.827	3.561.827			3.561.827
Skupaj		12.333.167 12.333.167			12.333.167

Upravljanje s kapitalom

Tabela št. 109: Upravljanje s kapitalom v EUR brez centov

	30.06.2023	31.12.2022
Prejeta posojila in druge finančne obveznosti Manj kratkoročne finančne naložbe in denarna sredstva s kratkoročnimi depoziti	13.989.824	12.333.167
Neto finančne obveznosti	13.989.824	12.333.167
Kapital	29.872.700	29.637.960
Kapital in neto dolg	43.862.524	41.971.127
Kazalnik finančnega vzvoda	31,89%	29,38%

4.8. Izjava o odgovornosti za skupino Melamin

Uprava družbe Melamin d.d. Kočevje v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih inštrumentov (ZTFI-1) po svojem najboljšem vedenju izjavlja, da je računovodsko poročilo skupine Melamin sestavljeno skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija, ter daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida kot celote in da je v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina kot celota izpostavljena.

Skupina Melamin predstavlja svoje računovodske izkaze v skladu z MSRP.

Uprava družbe sprejema in potrjuje skupinske polletne računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili skupine Melamin za prvo polletje 2023

Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov skupine Melamin dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja skupine Melamin in izidov njenega poslovanja za prvo polletje 2023

Uprava je odgovorna tudi za ustrezno računovodenje, za sprejem ustreznih sklepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Potrjuje še, da so skupinski računovodski izkazi, skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju skupine Melamin ter skladno z veljavno zakonodajo in mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.

Uprava – direktor družbe

Srečko Štefanič, univ. dipl. kem.

Kočevje, dne 30.08.2023