Annual Report (ESEF) • Apr 12, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File| PREGLED | 3 |
|---|---|
| Na kratko o NLB Skupini | 6 |
| Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB | 8 |
| Ključni poudarki | 15 |
| Delniška struktura ter tržna uspešnost NLB delnic in GDR | 17 |
| Makroekonomsko okolje | 20 |
| Regulativno okolje | 29 |
| Strategija | 30 |
| Strategija financiranja, kapital in skladnost z zahtevo MRE | napoved 38 |
| Trajnostni razvoj | 43 |
| Segmentna analiza | 66 |
| Upravljanje tveganj | 109 |
| Upravljanje kadrov | 111 |
| Korporativno upravljanje | 124 |
| Notranja revizija | 127 |
| Izjave o delnicah in delničarjih NLB | 155 |
| Dogodki po zaključku poslovnega leta 2023 | 157 |
| Uskladitev računovodskih izkazov v Poslo | kazalniki uspešnosti poslovanja 161 |
| Organigram NLB Skupine | 180 |
| Organizacijska struktura NLB |
izjave o prihodnjem dogajanju, ki so vsebovani v tem poročilu, temeljijo na predpostavkah in so odvisni od številnih dejavnikov, ki se bodo pojavili v prihodnosti. Dejanska situacija bo z
Na kratko o NLB Skupini
V Skupini bomo poskrbeli za finančne potrebe svoje strateške usmeritve Trajnostno bančništvo.
| Bonitetne ocene | BBB | 2023 |
|---|---|---|
| Bilančna vsota | 3.109 mio EUR | 1.093 mio EUR več kot 2,8 milijona |
| Število strank | 7.982 | 418 poslovalnicami |
| Skupni znesek | 25.942 mio EUR | BBB |
Blaž Brodnjak predsednik
Peter Andreas Burkhardt član
Antonio Argir član
Hedvika Usenik članica
Andrej Lasič član
Spoštovani deležniki, najbolj navdihujočih zgodb o uspehu nikoli ne pišejo zgolj odlični rezultati, edinstvene p vztrajnostjo in vzdržljivostjo. Številni porazi, s katerimi se spoprijemamo na dostojanstven način. Pa veselje in zadovoljstvo, ko dosežemo skoraj nemogoče. Predvsem pa jih sestavljajo ne.
V NLB Skupini s srcem in z dušo poslujemo z in za domačo regijo – in to živimo vsak dan. S tem v mislih smo poskrbeli, da je bilo leto 2023 resnično še eno leto, ki si ga bomo zapomnili. Naprej delovala odgovorno ter s svojim strateškim fokusom in poslovnimi odločitvami postavljala temelje za stabilno in dobičkonosno poslovanje tudi v prihodnje. Vse to smo dosegli pole.
Športne in druge stebre družbe, da bi še naprej ustvarjali boljše sledi in s tem izboljševali kakovost življenja v Jugovzhodni Evropi. V negotovem poslovnem okolju z vedno večjimi geopol zahtevami je odpornost poslovnega modela Skupine ostala eden ključnih razlikovalnih dejavnikov med udeleženci na trgu. Zagotovila je nadaljevanje uspešnega poslovanja, za katerega so sredstva, kar je NLB Skupini omogočilo, da je dosegla 550,7 mio EUR čistega dobička po obdavčitvi in dodatno okrepila tržne deleže na različnih geografskih območjih tako v segmentih.
Pravno in operativno pripojitev N Banke. Proces, ki je bil septembra lani uspešno zaključen v predvidenem časovnem in proračunskem okviru, je še en dokaz, da je Skupina sposobna prev.
Skupino je bil novembrski podpis kupoprodajne pogodbe za Summit Leasing Slovenija. Ta transakcija bo po prejemu regulatornih soglasij okrepila ambicije NLB Skupine v strateško pom.
Za delničarje ter strankam ponudila dodatne storitve in rešitve. Slednje bomo po uspešno sklenjeni kupoprodajni pogodbi NLB Skladov za prevzem 100-odstotnega deleža v družbi Genera.
Upravljanja premoženja. V letu 2023 se je Skupina še naprej osredotočala na izboljšanje uporabniške izkušnje svojih strank ter prepoznavanje in naslavljanje potreb gospodarstev v regiji. M.
Nadgradila mobilno denarnico "NLB Pay" z Google Pay, uvedla rešitev NLB Smart POS za segment mikro in malih podjetij ter se še naprej poglabljala v podatkovno znanost, ki temelji na.
Elektrarni Krivača in Selac, kongresni center Sava v Beogradu in drugi. Banka je uspešno zaključila tudi svojo prvo izdajo zelenih senior preferred obveznic v višini 500 mio EUR. Štirikra.
Ampak je pokazal tudi, da ima NLB širok dostop do kapitalskih trgov, po drugi strani pa potrdil našo osredotočenost na trajnostni razvoj. To zavezo je še dodatno okrepila objava prvih cilje.
Usklajevanju emisij za doseganje podnebne nevtralnosti do leta 2050 ali prej, s poudarkom na ključnih sektorjih, kot so proizvodnja električne energije, železarstvo in jeklarstvo ter stanova.
Nizkoogljično trajnostno gospodarstvo, ki bo učinkoviteje uporabljalo vire. Zavezani smo, da bomo k temu pozitivno prispevali tako s svojim delovanjem kot s poslovanjem in tako ustvarja.
Neposrednimi in odločnimi potezami, kadarkoli in kjerkoli je treba, kar smo dokazali z nadaljnjo velikodušno podporo ključnih stebrov družbe s številnimi sponzorstvi in donacijami, ki na.
Je Skupina na trgih v svoji domači regiji prispevala več kot 1,35 mio EUR za podporo več kot 30 društev, pri čemer so izbrani prejemniki zagotavljali podporo različnim družbenim izzivom.
Zaposlenim, ki se spoprijemajo z omejitvami zaradi bolezni ali nesreč. Hiter in učinkovit odziv Skupine je še posebej prišel do izraza med avgustovskimi poplavami v Sloveniji. Za odprav.
Je za trajnostno obnovo in investicije namenila 4 mio EUR, za več deset zaposlenih v NLB, ki so jih prizadele poplave, je bil ustanovljen solidarnostni sklad v višini 0,5 mio EUR, v prorač.
Nedavno sprejetim zakonom o obnovi, ki od 1. januarja 2024 uvaja davek na bilančno vsoto bank, naslednjih pet let zavezana plačevanju dodatnega davka, ki presega 30 mio EUR letno. S.
Prispevala več kot 170 mio EUR. Dobri poslovni rezultati Skupine v letu 2023 so ustvarili pomembno dodano vrednost za naše delničarje. NLB je izpolnila svojo zavezo in leta 2023 v dve.
Doseganja skupnega donosa kapitala z visokimi denarnimi dividendami v kumulativnem znesku 500 mio EUR med letoma 2022 in 2025. Še več, poslovni rezultati leta 2023 nam omogoča.
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Poslovno poročilo
Strategija
Dejavniki tveganja & tveganj
Finančno poročilo
uvršča med 13 odstotkov najboljših med vsemi bankami, ki jih je ocenila ta družba. Vse to je bilo še posebej opazno v letu pete obletnice uvrstitve delnic NLB na Ljubljansko borzo in glo dosegala rekordne vrednosti. Od prve javne ponudbe se je cena delnice z 51,5 EUR konec leta 2023 povečala na 85,0 EUR, kar je vlagateljem prineslo 65-odstotno donosnost in več kot 12%. V začetku leta 2024 je cena delnice presegla 100 EUR in tako vlagateljem v prvi javni ponudbi prinesla več kot 100-odstotni donos.
Trgovanje z delnicami in globalnimi potrdili o lastn 500.000 EUR v letih 2020 in 2021, na več kot 1.000.000 EUR na začetku leta 2024, kar potrjuje zadovoljstvo svetovnih vlagateljev z delniško zgodbo NLB in njenim doslednim, stabilnim priložnostmi, ki so pred nami. Zavedamo se, da nam lahko to uspe le z nenehnim vlaganjem v talente – nenazadnje smo tudi zato v letu 2023 že osmo leto zapored prejeli priznani certifikat izobraževanje in razvoj zaposlenih.
Znanje črpamo tudi iz športa in športne miselnosti, saj verjamemo, da je prav ta glavna sestavina, ki jo naša gospodarstva in podjetja potrebujejo za usp zmagoslavjih športnikov ter v dostojanstvu, s katerim se poberejo po padcih. Neizmerno smo ponosni, ko vidimo, da s svojim trudom prispevamo k boljši kakovosti življenja v svoji doma da najboljše za našo NLB Skupino šele prihaja.
S spoštovanjem,
Uprava NLB
Hedvika Usenik
Andrej Lasič
Archibald Kremser
Peter Andreas Burkhardt
Antonio Argir
Blaž Brodnjak
član
Spoštovani delničarji, spoštovane stranke, cenjeni zaposleni in druga zainteresirana javn Transition; Oktober 2023. verjetno se strinjate z izjavo, da je bilo leto 2023 prelomno z vidika miselnosti tipičnega bančnega delničarja. Bančni sektor je na splošno ustvaril rekordne dobičk območja. Gledano v celoti sta bili leti 2022 in 2023 leti razcveta dobičkonosnosti bank, vendar (in ta "vendar" velja poudariti) s precejšnjimi razlikami med bankami, ki jim je pomagal ta s ki jo lahko kreira vzdržni poslovni model bančništva in da o tem razmišljamo z drugačno miselnostjo.
Kot poudarja McKinseyjev letni pregled sektorja 1, je ne glede na to, kaj se bo zgod obrestnih mer, tranzicija bančnega sektorja nekaj zelo realnega, obseženega in oprijemljivega. In ne bi se mogel strinjati bolj, saj ta prehod definira tri ključne bančne stebre: bilanco stanja Skupina na tej poti tranzicije? V Nadzornem svetu s svojo miselnostjo močno podpiramo prihodnjo strategijo Banke na način, ki povečuje njeno vrednost za delničarje.
Zgodovinska vrzel modela skladno s tremi zgoraj omenjenimi ključnimi stebri. Če kapitalski trgi danes še vedno v povprečju pričakujejo, da se bo dolgoročna povprečna donosnost kapitala bank znižala oziro "dejavnik preloma", ki lahko vlagatelje prepriča, da dejansko obstaja pot do dolgoročno vzdržne in visoko donosne rasti NLB Skupine z manjšo odvisnostjo od gospodarske cikličnosti?
M rast posojilne dejavnosti na področju prebivalstva in podjetij še vedno v središču naših dejavnosti. Vendar pa sta za Skupino v prihodnje posebej zanimivi tudi dve drugi "rastoči skupini pr vsem svojimi podsegmenti. V nasprotju z bilančno pogojeno rastjo na področju kreditiranja in sprejemanja depozitov (dejavnik bilance stanja), kjer naša zavezanost organski in anorgansk transakcije odvijajo zunajbilančno. Oba poslovna segmenta izstopata tudi kot podsektorja, ki v zadnjem desetletju kot poslovna modela ustvarjata največjo.
Primož Karpe
NLB Skupina lahko s svojimi ambicijami na področju plačil in transakcij (ki vključuje tudi solastništvo premoženja in sredstev) sledi temu trendu. Na drugi strani se distribucija vse bolj premika od večkanalne distribucijske logike bančnih produktov k izključno mobilnim kanalom, čeprav je to NLB Skupini že dolgo nudimo strankam vse moderne distribucijske digitalne kanale, kjer imajo strokovnjaki v poslovalnicah in kontaktnih centrih na voljo orodja za podporo strankam.
In kot vemo, bolj ko se poglabljamo v digitalni svet, močnejša mora biti naša kibernetska varnostna zaščita, da se lahko učinkovito branimo pred številnimi kibernetskimi tveganji, ki so jim izpostavljeni naši uporabniki. Varnost je vedno v ospredju. Kajti distribucijski kanali NLB Skupine omogočajo še velik nadaljnji razvoj, ponujajo še veliko prostora in priložnosti za izboljšave pri njihovi uporabi.
Dejavniki tveganja in tveganj, ki jih prinaša digitalizacija, so pomembni za našo strategijo. "Tradicionalni" ekosistemi vgrajenega financiranja, kot so maloprodaja, utrjujejo svojo dodano vrednost, mi pa želimo biti del tega. Čeprav so dolgoročni obeti za vgrajeno financiranje videti privlačni, nekatere že tržno preverjene najboljše prakse ponujajo dobre priložnosti za razvoj produktov in kreditiranja na samih prodajnih mestih.
Čeprav se še vedno oklepamo uporabe več distribucijskih poti, nam srednjeročna usmeritev k čimbolj učinkoviti tranziciji bančnega poslovnega modela predstavlja nesporno dejstvo sedanjosti in prihodnosti. NLB Skupina se zavezuje k njegovi uresničitvi. Svoj kapital pri tem razporejamo na način, ki temelji na sistemu RORAC.
Vendar pa bomo po tej poti tranzicije lahko hodili le z vztrajnim prizadevanjem za odličnost, kar nam bo omogočilo, da bomo še naprej vračali v zaposlene, širši družbi (v najširšem smislu ESG) in seveda našim strankam.
S spoštovanjem,
Nadzorni svet NLB
| NLB, Ljubljana | NLB Lease\&Go, Ljubljana | NLB Skladi, Ljubljana | Tržni delež po bilančni vsoti | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB Banka, Banja Luka | Število aktivnih strank | 210.985 | Tržni delež po bilančni vsoti | 20,4 % | |||
| Rezultat po davkih | 24 (v mio EUR) | Bilančna vsota | 1.041 (v mio EUR) | Število aktivnih strank | |||
| 7 | Rezultat po davkih | 9 (v mio EUR) | Sredstva v upravljanju | ||||
| 2.360 (v mio EUR) | NLB Banka, Priština | Število aktivnih strank | 230.418 | Tržni delež po bilančni vsoti | |||
| 16,9 % | Rezultat po davkih | 36 (v mio EUR) | Bilančna vsota | 1.041 (v mio EUR) | |||
| NLB Banka, Sarajevo | Tržni delež po bilančni vsoti | 6,2 % | Število aktivnih strank | 133.567 | |||
| Rezultat po davkih | 13 (v mio EUR) | Bilančna vsota | 917 (v mio EUR) | NLB | |||
| Rezultat po davkih | 27 (v mio EUR) | Bilančna vsota | 971 (v mio EUR) | NLB Banka, Skopje | |||
| NLB Lease\&Go, Skopje | Tržni delež po bilančni vsoti | 15,6 % | Neto krediti strankam | 9 (v mio EUR) | |||
| Tržni delež po bilančni vsoti | 5,1 % | Število aktivnih strank | 1.060.357 | Rezultat po davkih | |||
| 132 (v mio EUR) | Rezultat po davkih | -1 (v mio EUR) | Bilančna vsota | 5.019 (v mio EUR) | |||
| Bilančna vsota | 71 (v mio EUR) |
| NGW = negativno dobro ime = dobiček pri izpogajanem nakupu | Slaba posojila | Bruto krediti strankam |
|---|---|---|
| 2021 | 236 | 447 |
| 2022 | 551 | 138 |
| 2023 | NGW (i) | KB |
| 173 | NGW (i) | N Banka |
| 2018 | 313 |
|---|---|
| 2019 | 318 |
| 2020 | 300 |
| 2021 | 409 |
| 2022 | 505 |
| 2023 | 833 |
| 31. dec. 2018 | 7.627 |
|---|---|
| 31. dec. 2019 | 7.938 |
| 31. dec. 2020 | 10.033 |
| 31. dec. 2021 | 10.903 |
| 31. dec. 2022 | 13.397 |
| 31. dec. 2023 | 14.064 |
| 1.877 | NGW |
|---|---|
| 954 | N Banka |
| 622 | 375 |
| 475 | 367 |
| 328 | 301 |
Krepitev rasti z močnim kapitalom, zagotavljanje znatno višjih donosov za delničarje, podprto s trdnimi trendi kakovosti sredstev.
Kapital izplačilo dividend v 2024 kar predstavlja 40-odstotno izplačilo dobička iz leta 2023 (interna definicija) -7 b.t.
Kakovost sredstev 1,5 % strošek tveganja delež NPL v primerjavi s 34,99-ods financiranje MREL v 2023: 540 mio EUR
| NLB Skupina | NLB | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | ||
| Čisti neobrestni prihodki | 260 | 294 | 258 | 266 | 189 | 222 |
| Čisti neobrestni prihodki (BS) | 300 | 503 | 294 | 277 | 199 | 232 |
| Stroški skupaj | -502 | -460 | -415 | -238 | -208 | -184 |
| Operativni stroški (BS) | -541 | - | - | - | - | - |
| Oslabitve in rezervacije | -14 | -29 | 9 | 78 | 6 | 34 |
| Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
| Rezultat pred davki | 578 | 483 | 261 | 479 | 164 | 211 |
| Bilančna vsota | Bruto krediti strankam | Oslabitve in vrednotenje | Finančna sredstva | Depoziti strank | Kapital | Kapital manjšinskih | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 25.942 | 14.064 | - | 4.804 | 20.733 | 2.883 | - |
| 2022 | 24.160 | 13.397 | - | 4.877 | 20.028 | 2.366 | - |
| 2021 | 21.577 | 10.903 | - | 5.208 | 17.641 | 2.079 | - |
| Količnik skupnega kapitala | Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik) | Tveganju prilagojena aktiva (RWA) (v mio EUR) | Tveganju prilagojena aktiva (RWA) / Bilančna vsota | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 20,3% | 16,9% | 15.337 | 59,1% |
| 2022 | 19,2% | 15,7% | 14.653 | - |
| 2021 | 17,8% | 15,5% | 12.667 | - |
| Stopnja pokritja slabih posojil (EBA definicija) | NPL – obseg slabih posojil (v mio EUR) | Delež neto NPL | Delež NPL (EBA definicija) | Delež NPE (EBA definicija) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 65,6% | 1,5% | 0,5% | 1,2% | 1,1% |
| 2022 | 58,1% | 1,8% | 0,8% | 1,1% | 1,3% |
| 2021 | 58,4% | 2,4% | 1,0% | 1,5% | 1,7% |
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prejeta zavarovanja / nedonosna posojila | 58,1% | 61,0% | 61,7% | ||||
| 58,7% | 58,4% | 60,0% | |||||
| Kreditne oslabitve in rezervacije / skupna izpostavljenost tveganjem (RWA) | -0,1% | 0,1% | -0,3% | ||||
| 0,0% | 0,2% | -0,4% | |||||
| Profitabilnost | Neto obrestna marža (BS) (v) | 3,4% | 2,2% | ||||
| 2,0% | |||||||
| operativnega poslovanja (vi) | 4,8% | 3,6% | 3,3% | ||||
| 3,7% | 2,5% | 2,3% | |||||
| Donos na kapital pred davki (ROE pred davki) | 21,6% | 20,6% | 11,8% | ||||
| 26,0% | 10,5% | 14,0% | |||||
| Donos na sredstva pred davki (ROA pred davki) | 21,0% | 19,9% | 11,4% | ||||
| 27,9% | 10,2% | 13,8% | |||||
| Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih) | 2,2% | 1,9% | 1,1% | ||||
| 3,5% | 1,2% | 1,8% | |||||
| Stroški poslovanja | Operativni stroški / povprečna aktiva (BS) | 2,2% | |||||
| 37,3% | 56,8% | 50,8% | |||||
| Stroški / skupna izpostavljenost tveganjem (RWA) | 3,3% | 3,1% | 3,3% | ||||
| 2,6% | 2,7% | 2,7% | |||||
| Stroški / bilančna vsota | 1,9% | 1,9% | 1,9% | ||||
| 1,5% | 1,5% | 1,4% | |||||
| Likvidnost | Likvidna sredstva | 61,8% | 59,4% | ||||
| Likvidna sredstva / povprečna aktiva | 41,0% | 40,7% | 40,2% | ||||
| 51,5% | 49,8% | 47,4% | |||||
| Količnik likvidnostnega kritja (LCR) | 245,7% | 220,3% | 252,6% | ||||
| 299,7% | 276,5% | 314,5% | |||||
| Količnik finančnega vzvoda | 9,6% | 9,1% | 10,2% | ||||
| 10,9% | 10,3% | 13,6% | |||||
| Drugo | Tržni delež glede na bilančno vsoto | - | - | ||||
| - | 30,2% | 27,6% | |||||
| 26,3% | |||||||
| Razmerje med krediti in depoziti (LTD) | 66,2% | ||||||
| 5,4% | 5,3% | 6,9% | |||||
| 4,7% | 5,4% | ||||||
| Ključni kazalci na delnico | Število delničarjev (vii) | - | - | ||||
| - | 3.457 | 3.025 | |||||
| 2.571 | |||||||
| Število delnic | - | - | - | ||||
| 20.000.000 | 20.000.000 | 20.000.000 | |||||
| Pripadajoči znesek ene delnice (v EU | |||||||
| Poslovalnice | Število poslovalnic | 418 | 440 | ||||
| 479 | 68 | 71 | |||||
| 75 | |||||||
| Zaposleni | Število zaposlenih | 7.982 | 8.228 | ||||
| 8.185 | 2.554 | 2.418 | |||||
| 2.510 | |||||||
| Mednarodne bonitetne ocene NLB | Bonitetna ocena 2023 NLB | ||||||
| Bonitetna napoved 2021 | S\&P | BBB | BBB | ||||
| BBB- | Stabilno | Stabilno | |||||
| Stabilno | Fitch | - | |||||
| - | - | - | |||||
| - | Moody's (viii) | A3 | |||||
| Baa1 | Baa1 | Stabilno | |||||
| Stabilno | Stabilno |
Več informacij glede definicij določenih kazalcev v tej oslabitvami in rezervacijami NLB Skupine za leto 2022 ne vključuje negativnega dobrega imena.
(ii) Krediti brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugimi vpoglednimi vlogami.
(iv) Knjigovodska vrednost dolžniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI), je aktive.
(vi) Izračunana kot Čisti prihodki iz operativnega poslovanja (Čiste obresti - Tier 2 odhodki + Čiste opravnine + Redni čisti prihodki iz finančnih poslov) / Povprečna aktiva.
(vii) Po borzi. Banka New York Mellon ("depozitar GDR"), ki je v delniški knjigi KDD navedena kot upravičeni imetnik, ni dejanski lastnik delnic; delnice ima zaradi svoje vloge depozitarja GDR in kotirajo na Londonski borzi. Zato številka upravičenih lastnikov v registru delnic KDD ne predstavlja vseh upravičenih lastnikov delnic Banke. Pravice na podlagi deponiranih delnic lah ne neposredne pravice do udeležbe na skupščini delničarjev Banke ali do uveljavljanja glasovalnih pravic na podlagi deponiranih delnic.
Januar · Certifikat "Top Employer": Družba za certificiranje Top Employers Institute je Banko že osmo leto zapored nagradila s priznanjem za Best Indoor Experience 2023 v okviru tekmovanja In Your Pocket Ljubljana.
Februar · Zvišanje bonitetne ocene: Bonitetna agencija Moody’s je zvišala bonitetno oceno dolgoročnih obveznic NLB.
Credit Suisse: Propad dveh regionalnih bank v ZDA, Silicon Valley Bank in Signature Bank, je vplival tudi na Evropo v obliki povečane negotovosti pri evropskih bankah. Da bi povrnil zaupanje, je bila banka Credit Suisse kupljena s strani bančne skupine UBS. Na dan 31. marca 2023 je imela Skupina do banke Credit Suisse nizko izpostavljenost, ki večinoma ni kazala bistvenih odstopanj od normalne medmesečne dinamike depozitov.
· Najboljša slovenska banka za premožnejše posameznike: Euromoney je NLB nagradil v okviru registru Okrožnega sodišča v Ljubljani predložena Pogodba o pripojitvi, sklenjena 16. novembra 2022 med prevzemno družbo NLB in prevzeto družbo N Banko.
Maj · Nova zahteva MREL: Na ravni skupine v postopku reševanja, znašati 30,99 % zneska skupne izpostavljenosti tveganju (brez CBR) in 10,39 % izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda.
Junij · Izplačilo EUR bruto na delnico.
· Imenovanje novih članov Nadzornega sveta: Skupščina je imenovala štiri člane, od tega dva dosedanja – Shrenika Dhirajlala Davdo in Marka Williama Lana Richa za štiriletni mandat.
· Zelene senior preferred obveznice: Banka je debitirala z izdajo zelenih senior preferred obveznic v višini 500 mio EUR z ročnostjo 4NC3, ki se upoštevajo pri izpolnjevanju kapitalskih zahtev.
· Donacije skupinam: Banka se je odločila donirati v skupni višini 1,35 mio EUR več kot 30 prejemnikom iz regije JVE na področjih skrbi za otroke, socialno ranljivih družin, starejših in zaposlenih.
Avgust · NLB je 3. avgusta 2023 prejela dovoljenje ECB za pripojitev N Banke.
· Ukrepi ob poplavah v Sloveniji: Za blažitev posledic avgustovskih poplav, ki so prizadele del Slovenije, je banka donirala 1,5 mio EUR za trajnostno obnovo. Banka je solidarnostno pomagala tudi prizadetim zaposlenim. Poleg tega je NLB Banka Skopje donirala 60.000 EUR Rdečemu križu Slovenije in drugim organom za ocenjevanje poplavne ogroženosti na podlagi območij poplavne ogroženosti, da bi čim bolj zmanjšala negativne vplive podobnih dogodkov v prihodnosti.
September · Pravna pripojitev N Banke: NLB 18 mesecev po tem, ko jo je NLB prevzela, v okviru predvidenega proračuna in časovnega okvira.
Oktober · Prvi spominski bankovec Bankarium: Javnosti je bil predstavljen spomin na kupoprodajno pogodbo za pridobitev 100-odstotnega lastniškega deleža v družbi Summit Leasing Slovenija in njenih odvisnih družbah.
· Prevzem Generali Investment AD Skopje: NLB je prevzela Generali Investments AD Skopje.
· Ocena tveganja ESG: NLB Skupina je bistveno izboljšala trajnostno bonitetno oceno, ki jo podeljuje podjetje Sustainalytics, in je zdaj 16,0.
December · Izplačilo EUR bruto na delnico.
· Delnica leta Prve kotacije: Ljubljanska borza je NLB podelila nagrado za delnico leta Prve kotacije.
· the! Award: NLB je na strokovni konferenci Hrvaškega društva prejela srebrno za NLB Okvir pomoči ter bronasto za komunikacijsko podporo prevzemu N Banke.
· Nova zahteva SREP: Banka je prejela novo zahtevo SREP za Skupino, v skladu s katero se je nova zahteva SREP velja od 1. januarja 2024.
· Objava zahteve MREL: NLB je prejela odločbo Banke Slovenije o zahtevi MREL. Od 1. januarja 2024 mora NLB na ravni Skupine za izpolnjevanje MREL zahtev.
Awards Adria 2023: NLB je na dogodku Best Employer Brand Awards Adria 2023 prejela dve nagradi: za najboljšo znamko delodajalca v bančnem sektorju ter za integracijo korporativne družbene odgovornosti.
· Proračun Republike Slovenije na posebno proračunsko postavko donirala dodatnih 5 mio EUR za zbiranje sredstev za odpravo posledic avgustovskih poplav.
Delniška struktura NLB Delnice Banke so uvrščene v Prvo kotacijo Ljubljanske borze: NLBR); GDR, ki predstavljajo delnice, so uvrščeni na glavni trg Londonske borze (ISIN: US66980N2036 in US66980N1046, trgovalni simbol GDR na Londonski borzi (i) Bank of New York Mellon v imenu imetnikov GDR.
| Imetniki GDR z deleži > 5 % in < 10 %: | - EBRD | - Schroders plc |
|---|---|---|
| 25 % + 1 delnica | Republika Slovenija | 21,97 % |
| drugi delničarji | ||
| Bank of New York Mellon v imenu imetnikov GDR (ii) | 10.605.146 | 53,03 |
| od tega Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) (iii) | / > 5 in < 10 | od tega Schroders plc (iii)(iv) / > 5 in < 10 |
| 100,00 |
Informacije so pridobljene iz delniške knjige NLB, ki je dostopna prek spletne storitve KDD (Centralna klirinško depotna družba) in na voljo članom KDD. Podatki o pomembnih deležih so pridobljeni v skladu z določbami slovenskega prava, ki zahteva, da imetniki delnic družbe, ki kotirajo na borzi, obvestijo družbo, kadar njihovi neposredni in/ali posredni deleži prestopijo določene pragove, in si samoprijavljeni imetniki pomembnih deležev, katerih obvestila so bila prejeta. Glede na to obveznost imetnikov pomembnih deležev Banka predpostavlja, da nobena druga pravna ali fizična oseba ne more imeti delnic v vlogi depozitarja (depozitar GDR) za imetnike GDR in ni upravičeni lastnik teh delnic. Imetniki GDR imajo pravico, da svoje GDR pretvorijo v delnice.
Imetniki GDR pa nimajo neposredne pravice do udeležbe na skupščini delničarjev ali uveljavljanja glasovalnih pravic na podlagi deponiranih delnic. Nadaljnje informacije so na voljo v poglavju Dogodki po zaključku poslovnega leta 2023.
Ljubljanska borza je NLB podelila priznanje za delnico leta Prve kotacije. Povečanje števila analitikov, ki pokrivajo NLB s strani HSBC. GDR Evropski indeks bančnih delnic je v letu 2023 pridobil 11 %. Po uspešnem začetku leta, je marca padel na najnižjo vrednost v letu, saj sta vlagatelje verjetno prestrašila vztrajno povišanje obrestnih mer (10-krat). Cena je rahlo nihala, vendar je do novembra rasla. Ni presenetljivo, da je indeks do konca leta nadaljeval z uspešno rastjo in ob zaključku leta dosegel najvišjo vrednost.
Slika 1: Gibanje tečaja delnice NLB na Ljubljanski borzi in tečaja GDR NLB na Londonski borzi (v EUR)
| Mesec | GDR delnice (NLBR) | GDR (NLB) |
|---|---|---|
| mar. 2023 | 18,00 | |
| apr. 2023 | 17,00 | |
| maj 2023 | 16,00 | |
| jun. 2023 | 15,00 | |
| jul. 2023 | 14,00 | |
| avg. 2023 | 13,00 | |
| sep. 2023 | 12,00 | |
| okt. 2023 | ||
| nov. 2023 | ||
| dec. 2023 |
| Tabela 3: Informacije o delnicah NLB | |
|---|---|
| Informacije o delnicah | 31. dec. 2023 |
| Skupno število izdanih delnic | 20.000.000 |
| Zaključni tečaj dne 29. decembra 2023 (i) | 85,0 EUR |
| Knjigovodska vrednost NLB Skupine na delnico | 139,9 EUR |
| Dobiček NLB Skupine na delnico (EPS) | 27,5 EUR |
| Tečaj/knjigovodska vrednost kapitalizacija (i) | 1.700.000.000 EUR |
| (i) Ni trgovanja dne 30. in 31. decembra 2023. |
Delnice Banke so vključene v več kazalnikov: SBITOP index, SBITOP TR index in ADRIA prim Eastern Europe BMI, S&P Emerging Frontier Super Composite BMI, S&P Extended Frontier 150, S&P Frontier BMI, S&P Frontier Ex-GCC BMI, S&P Slovenia BMI, STOXX All Europe Turkey, STOXX EU Enlarged Total Market, STOXX Eastern Europe 300, STOXX Eastern Europe 300 Banks, STOXX Eastern Europe Large 100, STOXX Eastern Europe Total Market, ST Total Market, med drugimi.
Banka je uporabljala različne vrste komunikacije, kot so sestanki z vlagatelji, klici, konference in predstavitve, s čimer je izpolnjevala dialog o strateških dogodkih, pa tudi o finančnem poslovanju Skupine. Banka je spodbujala večjo ozaveščenost in razumevanje operativnega poslovanja, novosti in dogodkov, ki vplivajo na JP Morgan, Deutsche Bank, Wood & Company, Citi, InterCapital, Raiffeisen Bank International, HSBC, PKO BP in Ilirika BPH.
V letu 2023 je Banka sodelovala na več kot 10 konferencah, sklepanju poslov, za lastnike in vlagatelje v obveznice ter se srečala z več kot 160 vlagatelji v več kot 200 interakcijah z njimi. Ta srečanja so pokrivala različne teme, vključno z upravljanjem delnice v letu 2023 večja od 36 % 600.000 EUR skupnega povprečnega rednega obsega trgovanja na dan (brez poslov s svežnji).
Leta 2023 je Banka prejela prvo kreditno oceno s strani Bank of A obveznic, kar Banki koristi pri dejavnostih na kapitalskih trgih. NLB so v svoje analize leta 2023 vključili tudi analitiki iz HSBC in PKO BP, kar pomeni, da je delnice Banke analiziralo 10 podelila priznanje za delnico leta Prve kotacije.
Leta 2023 je bila rast v evrskem območju šibka, saj so na gospodarsko okolje vplivali zaostreni finančni pogoji, šibko tuje povpraševanje in upadanje fiskalne podpore. Konflikti v Palestini in na Bližnjem vzhodu so še povečali negotovost.
Globalno in evropsko gospodarstvo vse bolj jasno postaja neaktivno, saj stagnacija, upad kupne moči, izčrpani prihranki in visoke obrestne mere niso prav dobri obeti za rast. K negotovosti so pripomogli nerešen konflikt v Ukrajini in dodatni izrazi zaprtja Sueškega prekopa leta 2021.
Sprva so bili pod pritiskom, saj je bilo treba uporabiti alternativne poti, ker so napadi Hutijev blokirali trgovsko pot po Rdečem morju. Glede tveganja recesije države v razvoju še vedno čutijo pritisk počasne rasti, slabšanja svetovne trgovine, dragega zadolževanja in zelo zaostrenih finančnih pogojev, ki jih višje cene hrane prinašajo.
Solidno leto za gospodarstvo ZDA in nastajajoče trge s Kitajsko na čelu. Kot gonilo rasti svetovnega gospodarstva se je izkazala zasebna potrošnja, ki so jo podpirali tesni trgi dela. Gospodarska rast ZDA v letu 2023 je bila razmeroma odporna, a so se že pokazali znaki, da je strožja monetarna politika ovirala porabo.
Stopnja brezposelnosti pa se je v enem letu že povečuje, podatki o prodaji na drobno pa kažejo, da so potrošniki v zadnjem četrtletju leta 2023 upočasnili nakupovanje. Stopnja osebnih prihrankov se od maja zmanjšuje in je najnižja.
Kljub šibkosti nepremičninskega sektorja proti koncu leta, saj ta predstavlja znaten delež kitajskega BDP in bi lahko vplival na gospodarstva v preostalem svetu. Vse bolj očiten postaja trend.
V evrskem območju smo se recesiji izognili, letna rast BDP pa se je vse leto očitno zmanjševala, z minimalno rastjo v prvem in drugem četrtletju, ter stagnacijo v tretjem in četrtem četrtletju.
Na letni ravni se je še naprej krčil do konca leta zaradi šibkega zunanjega povpraševanja. Uvoz se je sprva povečeval, nato pa je upadal od marca do septembra, ko je dosegel najnižjo raven.
Inflacija je bila na začetku leta dvomestna, ob koncu leta pa se je približala obveznemu cilju, ki je bil posledica dezinflacijskega zagona. Osnovna inflacija, ki se je zmanjševala počasneje, je sledila.
Cene so se začele nižati zaradi upadanja povpraševanja. Hrana je še naprej močno pritiskala na raven cen in se upirala dezinflacijskemu trendu. Energija je imela opazen deflacijski učinek, zlasti v zadnjem četrtletju.
Zagon iz preteklega leta se je krčil vse do zadnjega četrtletja, skladno z upadanjem tujega in domačega povpraševanja. Sestavljeni indeks vodij nabave (PMI) je od maja padal, PMI stopnja povpraševanja je v letu 2023 kazala negativen zagon na letni ravni, nanjo pa so vplivale višje obrestne mere in zmanjševanje potrošnje.
Metrika zasebne potrošnje ECB je v prvi polovici le pod najvišjo vrednostjo tretjega četrtletja 2022. Višina izpogajanih plač in bruto razpoložljivi dohodek sta se povečala, kar pomeni izboljšavo v večini držav evrskega območja.
Varčujejo, kot pa trošijo, kar potrjuje tudi višja stopnja prihrankov prebivalstva, ki je presegla ravni iz leta 2022. Poleg tega nedavni podatki ECB o pogajanjih o plačah ob koncu leta kažejo, da so dosegli vrh.
Čeprav je bilo zaupanje potrošnikov večino leta umirjeno, se je v zadnjem četrtletju nekoliko izboljšalo. Kljub temu so kazalnik gospodarskega razpoloženja (ESI) in njegovi podatki dosegli najnižjo točko.
Stopnja brezposelnosti se je v letu 2023 nekoliko spremenila in ostala na primerljivi ravni iz preteklih let. Leta 2023 je ameriška centralna banka (FED) svoj ciljni razpon dvignila do konca leta.
Čeprav je decembrski zapisnik kazal na zmanjšanje inflacijskih tveganj, se je zaskrbljenost nadaljevala, zlasti glede stanovanjskih in nestanovanjskih storitev. Podatki ob koncu leta so pokazali previdni pristop FED k sproščanju denarne politike.
Finančno poročilo Vsebina drži načela "višje za dlje", da bi podprla svojo namero ohranitve te stopnje na tej ravni, dokler se inflacija ne zmanjša do predpisanega ko je ECB prenehala izvajati vseevropski osebni pokojninski produkt (PEPP). Konec leta 2023 je ECB banke pozvala, naj se pripravijo na več primerov nerednosti plačil, neplačanih posojil, znižanj obrestnih mer v letu 2024, najverjetneje zaradi tesnih trgov dela in pritiskov na rast plač, ki vnašajo negotovost glede "sekundarnih učinkov" na rasti cen. Tveganje recesije se je v p...
zaradi nižjih cen energentov in hrane. Svetovna rast bo v letu 2024 še naprej odražala učinek zaostrovanja denarne politike in povišanih stopenj v razvitih gospodarstvih, kar bo upočasnilo...
bi lahko regionalne napetosti vplivale na cene surovin. Stroški izposojanja za države s slabimi bonitetnimi ocenami bodo še naprej zelo visoki. BDP v evrskem območju naj bi v letu 2024 r...
večja potrošnja potrošnikov, rast plač in nižja inflacija. Ko se bo svetovna trgovina izboljšala, se ponovno pričakuje povečanje izvoza. Ne glede na to pa bodo stagniranje sredozemskih gospodarstev predstavljali morebitni pretresi v bančnem in finančnem sektorju ter znatne ravni javnega dolga. Vlade bi morale še naprej zmanjševati s tem povezane...
Leto 2023 je bilo leto stagnacije, po visokih javnih dolgove in se izognile dodatnim inflacijskim pritiskom. Gospodinjstva v evrskem območju, zlasti osebe z nižjimi dohodki in posojili s spremenljivo obrestno mero, čutijo pritisk...
prihranki uspeli ublažiti ranljivost gospodinjstev, se osebe z nizkimi dohodki še naprej soočajo s pritiskom na realne dohodke, potrošnjo in sposobnost odplačevanja dolga. Če se bodo cene...
izzivi. Za upravljanje povečanih stopenj dolga je treba uvesti fiskalno varčevanje. Gospodarstvo v regiji Skupine Leta 2023 je bila rast navidezno počasna, čeprav je bilo stagniranje manjše...
je na začetku leta rasel, ko pa se je začela gospodarska rast v evrskem območju zmanjševati, se je tuje povpraševanje hitro umirilo, kar je prizadelo izvozno industrijo. Dvomestna inflacija...
zaradi česar se je uvoz skrčil. Zasebna potrošnja je ostala glavno gonilo rasti, saj se je okrepila v tretjem četrtletju in ohranila zagon proti koncu leta. Inflacija je bila sprva dvomestna, vendar...
srbsko gospodarstvo je junija vztrajalo z dvomestno inflacijo, stopnja rasti pa se je enakomerno umirjala. Letno inflacijo so v prvi polovici leta 2023 poganjale hrana in brezalkoholne pijače...
trende in je bila presežena s stanovanjskimi in povezanimi stroški ter cenami rekreacije in nastanitev. Industrijska proizvodnja je bila v prvem četrtletju zelo uspešna, vendar se je kasneje p...
s stabilnimi rezultati v prvem in tretjem četrtletju. Prodaja na drobno je na letni ravni večinoma zabeležila negativno rast, razen prodaje v Bosni in Hercegovini ter Črni gori, ki je presegla p...
regiji do avgusta, ko je doživel nazadovanje, vendar je leto kljub temu končal z bolj pozitivnimi obeti. Tesni trgi dela (v zgodovinskem smislu) so omogočili in podprli rast gospodarstev, pr...
Hercegovini ter Sloveniji v tretjem četrtletju. Leta 2023 so se povprečne obrestne mere v srbskem sektorju nefinančnih družb (NFC) zvišale, z oktobrom pa so se začele zniževati obrestne m...
za potrošniška posojila, obrestne mere nefinančnim družbam in za stanovanjska posojila pa so bile novembra podobne ali nižje (v primerjavi z januarjem). Prav tako so se na Kosovu obres...
za nefinančne družbe in stanovanjska posojila pa znižale. V Bosni in Hercegovini so se povprečne obrestne mere v obdobju od januarja do novembra 2023 najbolj zvišale pri potrošniških p...
obstale na enaki ravni kot v začetku leta. V Severni Makedoniji so se v istem obdobju najbolj zvišale povprečne obrestne mere za stanovanjska posojila, sledila so jim potrošniška posojila...
nefinančnih družb, sledila so jim stanovanjska posojila, medtem ko so se obrestne mere za potrošniška posojila v tem obdobju nekoliko znižale. Počasna gospodarska rast, višje ravni cene...
svetovnih neposrednih tujih investicij (NTI) v letu 2023. Kljub temu so nekatere države v regiji dosegle nove rekordne obsege NTI. Srbija, Kosovo ter Bosna in Hercegovina so poročale o...
Makedonija poročale o pozitivnih, čeprav zmernih tokovih NTI. Zanimanje za investiranje v regijo, ki bi zmanjšalo odvisnost od globalnih dobavnih verig, skupaj s potencialom za investir...
Rast v Sloveniji je bila v prvi polovici leta 2023 počasna, v tretjem četrtletju pa se je še do storitev (ki se je začel po prvem četrtletju) prehitel krčenje v drugem četrtletju, saj so poplave prizadele ključno avtomobilsko industrijo. Poleg tega se je zasebna potrošnja skrčila, javna tako kot v prejšnjih letih znatno znižala v tretjem četrtletju, saj je to čas, ko velik delež delovne sile izkoristi letni dopust. Zunanji sektor je neto prispeval k BDP, saj se je uvoz močno zmanjševal. Rast okrepila zaradi ublažitve vpliva poplav s pomočjo EU ob naravnih nesrečah. V oktobru je industrijska proizvodnja beležila najboljše rezultate v več kot letu dni (čeprav je bila še vedno počasneje, kar je bil dober znak za zasebno porabo.
Rast BDP v Srbiji se je med letom okrepila. V tretjem četrtletju je bila hitrejša zaradi močnejšega domačega povpraševanja, saj so se po izvoz zmanjšal, kar odraža stagnacijo glavnih trgovinskih partnerjev. Ob koncu leta se pričakuje solidna uspešnost, ki jo je spodbujalo domače povpraševanje, saj se je prodaja na drobno klima, zlasti v storitvenem sektorju. Vladajoča Srbska napredna stranka (SNS) je 17. decembra na predčasnih parlamentarnih volitvah dobila absolutno večino. Ob tem so opozicijske stranke obtožbe o ustrahovanju volivcev.
Letna gospodarska rast Severne Makedonije se je v letu počasne rasti v tretjem četrtletju rahlo povečala v primerjavi z drugim četrtletjem. Kljub pozitivni izboljšanje spodbudil večji upad uvoza. Javna poraba, skupne naložbe in izvoz so se precej skrčili, medtem ko je bila rast zasebne potrošnje stabilna. Inflacija je do maja vztrajala v dvomih v zadnjem četrtletju okrepilo. Industrijska proizvodnja se je na letni ravni izboljšala po padcu v drugem četrtletju, prodaja na drobno pa je v istem obdobju upadala počasneje.
V Bosni in Hercegovini je bila opažena že v prvem četrtletju. Izboljšanje je bilo posledica povečanja rasti javne in zasebne potrošnje, ki jo je podpiral trend dezinflacije v tem obdobju. Rast nalog se je zmanjševala. Gospodarstvo je proti koncu leta izgubilo zagon, saj se je industrijska proizvodnja v zadnjem četrtletju izrazito zmanjševala na letni ravni, medtem ko je prodaja na drobno rasla počasneje kot v tretjem četrtletju. EU se je sredi decembra odločila, da ne bo začela pristopnih pogajanj s to državo zaradi neizpolnjevanja meril za članstvo.
Gospodarska rast Kosova na letni ravni se je, po močnejši rasti v drugem četrtletju, v tretjem četrtletju rahlo ohladila. Zunanji sektor sta poleg tega se je ob presenetljivo močnem dezinflacijskem trendu konec drugega četrtletja upočasnila tudi rast potrošnje gospodinjstev. Kljub temu so se povečale tako fiksne naložbe kot d. optimistični, saj se je industrijska proizvodnja na letni ravni občutno povečala. Poleg tega je rast prihodov turistov na letni ravni presegla povprečno rast v tretjem četrtletju. Kljub temu se je optimistično kot v tretjem četrtletju. 2,2-odstotna gospodarska rast v regiji Skupine leta 2023.
Na splošno je bilo leto 2023 za banke nepozabno, saj so se zaradi višjih obrestnih mer povečale marže. Povpraševanje po posojilih je ostalo močno kljub višjim obrestnim meram za posojila in strožji denarni politiki, medtem ko so se za banke stroški financiranja povišali. Ob koncu leta je cik stopnje v prihodnjem obdobju; zato so se obrestne mere za nova posojila v evrskem območju ob koncu leta znižale, kar je povzročilo povečanje obsega na novo izpogajanih posojil.
Sloveniji, kjer so se posojila nefinančnih družb na letni ravni skrčila. Povpraševanje na svetovni ravni in v evrskem območju se je zmanjšalo, kar je še dodalo k učinku višjih obrestnih mer notranjim virom, kot so zadržani dobički in denarne rezerve. Kreditiranje podjetij je bilo precej slabše kot lani, saj se je v Sloveniji in Srbiji skrčilo zaradi slabše ponudbe (strožji standardi kazalnikov bančnih sistemov v regiji.
| Posojila podjetjem | Posojila gospodinjstvom | Depoziti podjetij | Depoziti gospodinjstev | Neto obrestna marža | Delež NPL | Količnik kapital | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR letna ∆ (%) | 2022, v % | 2023, v % | v % letna ∆ (%) | |||||||||||
| Slovenija | 9.968 | -4,9 | 12.556 | 3,4 | 10.784 | 11,1 | 26.514 | 2,8 | 1,6 | 3,0 | 1,4 | -0,1 | 19,3 (i) | 0,8 |
| Srbija | 14.791 | -1,7 | 12.576 | 1,0 | 15.696 | 7,9 | 3,1 | 4,0 (i) | 2,8 | -0,1 | 18,1 | 0,4 | ||
| BiH | 5.854 | 8,1 | 5.998 | 7,8 | 7.601 | 2,9 | 8.417 | 13,6 | 2,5 | 3,3 | 3,8 | -1,1 | 19,3 (i) | 0,1 |
| Kosovo | 2.954 | 9,8 | 1.914 | 17,3 | 1.321 | 12,4 | 4.061 | 11,3 | 3,9 | 3,2 | 2,0 | 0,0 | 15,8 | 1,0 |
| Črna gora | 1.4 |
Opomba: Neto obrestna marža, izračunana na obrestonosni aktivi. Krediti in depoziti rezidentov za Črno goro. (i) Podatki za tretje četrtletje 2023.
Pregled Nagovor Uprave NLB Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB Ključni poudarki Poslovno poročilo Strategija Dejavniki tveganja tveganj Finančno poročilo Finančno poročilo Vsebina.
V drugih državah je bila rast okoli triodstotna, razen na Kosovu, kjer je bila na letni ravni skoraj dvomestna. Rast depozitov podjetij je beležile rast pod petimi odstotki. Rast depozitov gospodinjstev je bila v Sloveniji najmanj izrazita, bolj opazna je bila na Kosovu in v Severni Makedoniji, v Srbiji in Črni gori pa je bila dv ter nekaj manjših upadov (Črna gora in Slovenija), pri čemer kljub znatnemu dvigu obrestnih mer ni prišlo do velikih sprememb, razen za Bosno in Hercegovino, kjer so zabeležili precejšn obrestnih mer v posameznih centralnih bankah, rasti posojil in cenovnih učinkov. Količnik kapitalske ustreznosti se je izboljšal v vseh državah regije Skupine, predvsem v Črni gori in Srbiji, kar kaže na to, da so banke v Skupini še naprej solidne in dobro kapitalizirane.
Vir: ECB, nacionalne centralne banke, Bosno in Hercegovino. Podatki za evrsko območje, Severno Makedonijo in Bosno in Hercegovino so za tretje četrtletje 2023, za Srbijo so na 30. november 2023.
| Posojila nefinančnim družbam, v % BDP | Posojila gospodinjstvom, v % BDP |
|---|---|
| Slovenija | 18,2 % |
| Evrsko območje | 12,2 % |
| Srbija | 16,1 % |
| Črna gora | 12,0 % |
| Kosovo | 15,0 % |
| S. Makedonija | 20,6 % |
| BiH | 19,3 % |
Količnik razmerja med krediti in depoziti (LTD) se je zmanjšal v Sloveniji, Severni Makedoniji in Srbiji, izboljšal pa v Bosni in Hercegovini. Kljub temu ohranitev zagona dobička naslednje leto zagotovo ne bo nemogoča. Čisti obrestni prihodki so se v letu 2023 v primerjavi z...
dobičkonosnost v regiji osupljiva, z dvomestnim donosom na kapital v vseh državah Skupine (v Sloveniji se je skoraj podvojil).
| Država | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| Slovenija | 94,6% | 94,3% |
| Srbija | 67,1% | 63,6% |
| Črna gora | ||
| Kosovo | ||
| S. Makedonija | ||
| BiH |
preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), ki nadomešča prejšnji zakon in v slovensko zakonodajo vključuje. Poleg tega je bil novembra 2022 v slovenskem Uradnem listu objavljen Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2A).
Regulativno okolje je leta 2023 doživelo pomembne spremembe na področju plačilnih in poravnalnih sistemov. Evropska komisija je predlagala tretjo direktivo o plačilnih storitvah, odprto bančništvo, izvrševanje in poenotenje evropskega plačilnega trga. Banka se pripravlja na izpolnjevanje obveznosti iz novega zakonodajnega okvira, ki naj bi začel veljati do konca leta.
Zakona o plačilnih storitvah, storitvah izdajanja elektronskega denarja in plačilnih sistemih (ZPlaSSIED). Prizadeva si zagotavljati najboljšo uporabniško izkušnjo ob hkratnem izpolnjevanjem obveznosti.
V okviru evropskega zelenega dogovora se "trajnostno financiranje" razume kot financiranje, ki podpira gospodarsko rast ob hkratnem zmanjševanju pritiskov na okolje ter upoštevanju socialnih vidikov.
Področja ESG s sprejetjem dveh novih notranjih aktov: Politike trajnostnega razvoja in Standarda – pravilnika o trajnostnem upravljanju. Oba dokumenta prikazujeta enostaven proces upravljanja podnebnih sprememb, ki segajo od posameznih organizacijskih enot in držav do upravljalnih organov.
Banka je posodobila tudi druge interne akte, povezane s trajnostnim razvojem, na ravni sprememb redno spremljajo OE Trajnostni razvoj, OE Skladnost poslovanja in krepitev integritete, kot tudi znotraj posameznih poslovnih področij in so takoj uvedene v okvir notranjega upravljanja.
Odpornosti (DORA), skupaj s prenovljeno direktivo o varnosti omrežij in informacijskih sistemov (NIS2). Novi zakonodajni okvir uvaja celovit nabor pravil, ki se nanašajo na informacijsko varnost, krepitev digitalne operativne odpornosti ter preprečevanja in ublažitve kibernetskih groženj.
Banka je leta 2023 izvedla aktivnosti za uvedbo novih zakonodajnih zahtev, ki bodo veljavne o delu regije, kjer Skupina posluje, je bilo zaznamovano z ukrepi za zagotovitev stabilnega delovanja finančnih sistemov.
Leta 2023 je bilo sprejetih 132 sprememb v regulativnem okolju, ki vključuje sprememb, ki so vplivale izključno na NLB d.d. V Srbiji so bile najpomembnejše regulativne spremembe, ki jih je Narodna banka Srbije uvedla leta 2023, povezane z olajšanjem dejavnosti, katerih cilj je povečati uporabo dinarja v srbskem finančnem sistemu, kar je nadalje vodilo v stabilizacijo cen na trgu ter je povezano.
Regulativno okolje Leta 2023 je bilo sprejeto. Banko kot Skupino. Skupina si prizadeva za popolno skladnost z obstoječimi in novimi zahtevami. V nadaljevanju so razkrite najpomembnejše spremembe v zakonodaji in regulativi, ki vplivajo na ustreznost in likvidnost, ki jih določa EU (CRR/CRD) in urejajo dejavnosti, ki jih lahko izvajajo banke, namenjena pa so ohranjanju varnosti in trdnosti bank, da se omeji njihova izpostavljenost.
Oktobra 2021 je Evropska komisija sprejela naslednji sveženj pregledanih dokumentov CRR in CRD s končnimi elementi za izvedbo Basla III v EU. O teh končnih elementih je bil dogovorjen.
EU. Kot finančna institucija, ki ponuja referenčne produkte, Banka izpolnjuje svoje obveznosti skladno z Uredbo 2016/1011 (BMR) in redno spremlja dogajanje na tem področju, pri čemer so interesi svojih strank, zlasti na področju zaščite njihovih podatkov, za Banko enako pomembni.
Zakonodaja s področja varstva osebnih podatkov. Banka vestno izpolnjuje svoje obveznosti. Osebnih podatkov (ZVOP-2) je bil sprejet decembra 2022 in je bil uveden v poslovanje Banke. Na področju finančnih trgov leta 2023 ni bilo pomembnih sprememb v regulativnem okolju.
z ohranjanjem in krepitvijo stabilnosti finančnega sistema. V tem smislu je Narodna banka Srbije za lažje financiranje državljanov spr
katerim je uvedla začasno zamrznitev variabilne nominalne obrestne mere. Nadalje je Narodna banka Srbije za predpisovanje ukrepov, povezanih z dinarizacijo finančnega sistema ter ohra
ustreznosti bank za povečanje izpostavljenosti v dinarjih in Sklep o spremembah Sklepa o obveznih rezervah bank pri Narodni banki Srbije, ki uvaja spremenjena razmerja za izračun obve
podzakonskih aktov s področja davkov in računovodstva, zunanjega izvajanja in delovnega prava. V Severni Makedoniji se je leta 2023 nadaljeval proces usklajevanja z Zakonom o plačiln
bilo tudi več novih podzakonskih aktov z različnih področij, povezanih s tem zakonom, ki so v postopku izvajanja v Banki ali pa so že izvedeni. Narodna banka Republike Severne Makedo
kreditnega tveganja, Okrožnica za zaščito potrošnikov, ki uporabljajo finančne storitve v bančnem sektorju, Sklepa o višini stopnje proticikličnega zaščitnega sloja kapitala za izpostavljeno
izvajanja ukrepov za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma, Sklep o dejavnosti deviznih poslovalnic itd. Poleg tega pa banka tudi stalno izvaja vse potrebne dejavnosti skla
regulatorja v letu 2023 povezan s pričakovanji regulatorja na področju ESG (Smernice za obvladovanje tveganj, povezanih s podnebnimi spremembami in okoljskimi tveganji). Izvajanje s
obvladovanju podnebnih in okoljskih tveganj, objavljanju podatkov in informacij, povezanih s temi tveganji, ter vključevanju segmenta okoljske trajnosti v poslovne dejavnosti Banke. Jun
vlaganja pritožb strank ter o ukrepih subjektov bančnega sistema, ki predpisuje nove pojme ponudnika in uporabnika storitev (banke in drugi) ter opredelitve pritožb. Sprejete so bile sprem
Čeprav zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorističnih dejavnosti še ni bil sprejet, je Ministrstvo za varnost Bosne in Hercegovine pripravilo Spremembe pravilnika o izv
Pravilnik predpisuje dodatne kazalnike sumljivih transakcij in strank, vključno s kazalniki sumljivih transakcij bančnih uslužbencev. V Republiki Srbski je lokalni regulator, Agencija za ba
procese Banke. Najpomembnejši je Sklep o minimalnih standardih evidentiranja posojilnih aktivnosti bank, ki določa pravila minimalnih standardov dokumentiranja v fazi pogajanj, odobr
Poleg tega sklepa je Agencija objavila Smernice za obvladovanje tveganj, povezanih s podnebjem, ki predstavljajo prvi dokument na področju podnebne ureditve. Smernice niso obvezne,
poročati Agenciji. Nato je Centralna banka Bosne in Hercegovine sprejela Sklep o spremembi Sklepa o oblikovanju in vzdrževanju obveznih rezerv ter določitvi nadomestila za višino reze
referenčne obrestne mere ECB na poslovanje bank v Bosni in Hercegovini. Nazadnje je Državni zbor sprejel nov družinski zakon, ki vpliva na produkt Banke, imenovan Otroški depozit. S
in odobritve pristojnega skrbniškega organa. Na Kosovu je Centralna banka Kosova leta 2023 sprejela več predpisov. Glavne dejavnosti Banke so se nanašale na izvajanje zahtev iz Uredbe
do plačilnih računov z osnovnimi storitvami kot nujnega orodja za spodbujanje njihove udeležbe na finančnem trgu. Prav tako se nanaša na Uredbo o upravljanju likvidnostnega tveganja b
bile sprejete zakonske spremembe in smernice, ki jih je treba upoštevati v zvezi s kibernetsko varnostjo, zakonom o preprečevanju in zaščiti pred nasiljem nad ženskami in na podlagi spola
dnevniki dejavnosti obdelave osebnih podatkov itd. V Črni gori so bile glavne dejavnosti leta 2023 namenjene izvajanju Zakona o medbančnih provizijah in posebnih poslovnih pravilih v
medbančne provizije, ki se zaračunavajo pri izvrševanju plačilnih transakcij v Črni gori na podlagi plačilnih kartic, izdanih potrošnikom, in posebna poslovna pravila v zvezi z izdajanjem a
plačilnih transakcijah (PSD2) se začnejo uporabljati 8. aprila 2024. Ureditev PSD2 v Črni gori temelji na obstoječih pravilih EU in jih dopolnjuje, nanaša pa se na plačilne storitve na notra
izjeme, izboljšuje sodelovanje in izmenjavo informacij med udeleženci v plačilnem prometu ter uvaja strožje varnostne zahteve za elektronska plačila. Na področju bančnega zavarovanja s
zvezi z varstvom njihovih pravic in poročanje regulatorju. Banka je še naprej dosledno izvajala sklepe o uvedbi mednarodnih omejevalnih ukrepov, določenih s sklepi Sveta EU.
Skupina nadaljuje z izvajanjem srednjeročne strategije, osredotoča se na krepitev tržnega položaja v domači regiji, dejavno sodeluje pri rasti in konsolidaciji trga. Stranke in stroškovna učinkovitost ostajajo ključne strateške usmeritve za doseganje vizije Skupine.
Skupina je trenutno v postopku opredeljevanja nove Strategije 2030, ki bo opredelila si prizadeva nadalje okrepiti svojo vlogo sistemsko pomembne finančne institucije v regiji JVE. Da bi lahko to dosegla, si prizadeva postati vodilna na vseh svojih ciljnih trgih in pomembn višjim življenjskim standardom lahko zagotovila pomembno dodatno vrednost.
Skupina spodbuja ambiciozne agende okolja, trajnosti in korporativnega upravljanja. Pridružila se je vodiln izpustov do leta 2050. Leta 2023 je Skupina objavila svoje prve cilje razogljičenja portfeljev v okviru Poročila o razkritju prizadevanj k podnebni nevtralnosti NLB Skupine.
Za več informacij igralcev v finančnem sistemu regije Skupina nosi svoj delež odgovornosti za izgradnjo stabilnega bančnega sistema. Prevzem N Banke leta 2022 je primer odločenosti Skupine, da v negot strank in njihovega poslovanja uspešno zaključena združitev N Banke.
Skupina je zavezana ves čas uvajati inovativne finančne rešitve, s katerimi uresničuje tako neizpolnjene kot nove potrebe svojih strank in ohranila svojo konkurenčnost ter zagotovila najboljšo možno bančno izkušnjo. Zagotavljanje stabilne podpore strankam ostaja v središču pozornosti Skupine. Zato mora biti ekipa za pomoč na voljo strankam pri njihovih vprašanjih ali pomislekih, kakršnikoli že so.
Skupina se še naprej osredotoča na vlaganje v digitalno distribucijo in operativne modele. Tudi po normalizaciji po pandemiji učinkovite in varne digitalne tržne poti zahtevajo nove modele in avtomatizirane procese, ki zagotavljajo minimalne stroške in odzivni čas. Eden od rezultatov digitalizacije in procesa optimizacije je izboljšanje IT infrastrukture ter svojih digitalnih zmogljivosti in vlog. Osredotočila se bo na izboljšanje hitrosti, s katero IT zagotavlja rezultate, z uvedbo načel agilne metodologije, s ponujanjem in izkoriščanjem novih področij obdelave podatkov, modeliranja in zagotavljanja pomembnih storitev za stranke.
Eden takih primerov je uvedba nove večkanalne rešitve NLB Klik, ki omogoča preverjanje in upravljanje osebnih financ na osebnih računalnikih.
Skupina si močno prizadeva okrepiti svoj tržni položaj sistemske banke v domači regiji, zato spremlja, kako uspešno ustvarja vrednost za tržne deležnike. Skupina svoje odločitve sprejema z vidika povečanja svojega donosa na kapital. V zvezi s strankami spremlja tržne deleže in ocene neto promotorjev (Net Promoter Scores – NPS), na podlagi katerih se povezuje s svojimi deležniki pri opredeljevanju tega, kar je pomembno tako zanje kot za Skupino.
Nekatere od najpomembnejših poti za komuniciranje z deležniki (poleg rednih javno dostopnih obvestil) vključujejo NLB Skupine o trajnostnem razvoju, spletno stran družbe in družbene medije. Zaposleni v Skupini so njen ključni vir in ena glavnih gonilnih sil ustvarjanja vrednosti, s poudarkom na zaposlovanju, da čim bolje izkoristijo svoje talente in izkušnje.
Skupina si prizadeva za doseganje poslovnih sinergij povezanih s stroški in učinkovitostjo poslovanja in verjame, da bo to koristilo strankam Skupine. V Sloveniji je Banka dosegla dodatne sinergije po dokončni integraciji N Banke leta 2023. Skupina spremlja razmere na trgu in analizira morebitne priložnosti za združevanje ter se prizadeva za ponovno uvedbo nekaterih ključnih finančnih storitev na vseh svojih trgih in s tem tudi za horizontalno širjenje svojih storitev.
V strategiji Skupine je lizing ena od strateških dejavnosti. NLB Lease&Go, Ljubljana, dobiva zagon, leta 2022 pa so bile ustanovljene tudi nove lizinške družbe Skupine v Severni Makedoniji in Srbiji. Skupina je leta 2023 še dodatno postala vodilni slovenski ponudnik avtomobilskega financiranja.
Poleg tega so NLB Skladi, ki strankam ponujajo storitve upravljanja premoženja, sklenili pogodbo o nakupu večinskega lastništva v družbi za upravljanje premoženja v Skupini. Skupina se pri iskanju novih in boljših načinov reševanja finančnih potreb strank približuje ekosistemu fintech. Ustvarila je korporativno podjetniško ekipo, s čimer želi pospešiti prizadevanja Skupine pri uvajanju novih primerov uporabe in poslovnih rešitev na trg.
Skupina podpira svojo neprekinjeno preobrazbo v nenehno dosego poslovnih in finančnih ciljev. Opredelila je celo vrsto projektov in pobud ter vložila potrebne vire v izvedbo. Vsa pomembna prizadevanja za tekoče spremembe so tako združena v enem celovitem strategiji, ki vključuje vzpostavitev strankam prilagojenega upravljanja trga, izboljšanjem razumevanja strank, iskanjem novih digitalnih poti stranke in pospeševanjem inovacij za zagotavljanje storitev, povezanih s preobrazbo.
Strategija financiranja, kapital in skladnost z zahtevo MREL. Spodbujanje dobrih odnosov s strankami je bistvenega pomena za ohranjanje izpolnjevanja zahtev MREL in optimizacijo kapitala, kar vodi k povečanju povprečnih stroškov financiranja. Kljub temu skupni stroški financiranja ostajajo nizki zaradi zanesljive depozitne baze.
| Skupni povprečni strošek virov financiranja | 0,24% |
|---|---|
| Povprečna obrestna mera na depozite strank | 0,28% |
| Povprečni stroški grosističnega financiranja | 0,38% |
| 0,46% | |
| 4,87% |
Depoziti strank predstavljajo glavni vir financiranja Skupine, vsaka banka v Skupini pa ima vzpostavljene procese, ki omogočajo preudarnost. Redno spremljanje depozitov in njihove strukture omogoča pravočasen odziv, kadar je ta potreben zaradi poslovnih ali regulativnih razlogov. Razvoj količnika LTD v zadnjih letih, vključno z omejitvijo na zdravo likvidnostno območje pod 70 %, kar je dokazalo, da je depozitna baza Skupine trdna, likvidnostni položaj pa močan.
Vodilni tržni položaj Skupine in ustrezno določanje cen depozitov sta ključnega pomena pri upravljanju tveganj in sprejemanju poslovnih odločitev. Določanje cen financiranja v Skupini je usklajeno z mednarodnimi standardi aktivnih odnosov s strankami na zelo konkurenčnih trgih; vse članice Skupine so se odzvale sistematično in branile svoj tržni položaj v skladu s strateškimi cilji.
Depozitna beta, ki meri odliv depozitov, je bila v letu 2023 nizka, 8 %, in je znak stabilne depozitne baze. Vloge prebivalstva Skupine predstavljajo večino v strukturi in so najbolj stabilen vir financiranja, pri čemer jih je približno 8 % vloge prebivalstva Skupine v letu 2023 zabeležile povečanje. Vloge na vpogled obsegajo 84 % vlog prebivalstva Skupine in kljub skromnemu strukturnemu zmanjšanju, povezanemu z višjimi obrestnimi merami, ostajajo stabilen vir financiranja.
| Slika 6: Kapitalske zahteve NLB Skupine na dan 31. decembra 2023 | |
|---|---|
| Pillar 1 | 10,40% |
| Pillar 2 | 14,51% |
| TS | 15,51% |
| 1,00% | 2,00% |
| 2,60% | 2,60% |
| 4,50% | 1,35% |
| 5,85% | 4,11% |
| 1,00% | 10,96% |
| 1,50% | 1,95% |
| 1,95% | 0,45% |
| 0,60% | T2 CET1 AT1 |
Konec leta 2023 je bila celotna kapitalska zahteva SREP (TSCR) znaša 10,40 %, kar vključuje 8,00 % zahteve v okviru prvega stebra in 2,40 % zahteve v okviru drugega stebra. Zahteva v okviru drugega stebra (P2G) znaša 1,0 % navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1).
Od 1. januarja 2024 ima NLB nižje kapitalske zahteve, saj je 1. decembra 2023 prejela nov sklep SR (Pillar 2) znižala za 0,28 o. t. na 2,12 %.
| Slika 7: Kapital NLB Skupine (v mio EUR), realizirani skupni kapitalski količniki in regulatorna zahteva | |
|---|---|
| Tier 1 | Tier 2 |
| 2024 | 17,78% |
| 19,15% | |
| 20,27% | |
| 15,25% | 15,10% |
| 15,51% | 15,23% |
| 1.966 | 2.296 |
| 2.598 | 287 |
| 511 | 511 |
| 2.253 | 2.806 |
| 3.109 |
| Slika 8: CET1 NLB Skupine (v mio EUR), realizirani količniki CET 1 in regulatorna zahteva | |
|---|---|
| dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
| 1.960 | 2.208 |
| 2.510 | 15,47% |
| 15,07% | 16,36% |
| 10,55% | 10,46% |
| 10,96% | 10,80% |
| Slika 9: Kapital in kapitalski količniki NLB Skupine – sprememba na letni ravni | |
|---|---|
| 2023 | 2.806 |
| Kapital / spremembe kapitala | 327 |
| 23 | |
| -47 | |
| n.a. | |
| 3.109 | 19,2% |
| 2,1% | 20,3% |
| 0,2% | -0,3% |
| -0,9% |
| 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | Letna sprememba | Presežek |
|---|---|---|---|
| kapital (CET 1) | 2.509,9 | 2.208,2 | 301,7 |
| Temeljni kapital (Tier 1) | 2.597,8 | 2.295,7 | 302,1 |
| Skupni kapital | 3.109,2 | 2.806,4 | 302,8 |
| Skupna izpostavljenost tveganju (RWA) | 15.337,2 | ||
| o.t. | 4,0 | o.t. | |
| Količnik skupnega kapitala | 20,3% | 19,2% | 1,1 o.t. |
| 4,8 o.t. |
Izplačilo dividend v letu 2023 je bilo razdeljeno v dve tranši. Prvi obrok v višini 55,0 mio EUR je bil izplačan junija skupaj izplačanih 110,0 mio EUR v dividendah.
Leta 2023 (na letni ravni) se je tveganju prilagojena aktiva (RWA) povišala za 370,3 mio EUR in NLB Komercijalni Banki, Beograd in NLB Banki Priština. Višja RWA za izpostavljenosti, povezane s posebno visokim tveganjem, zaradi danih novih kreditov za financiranje projektov, pr ali z umikom oznake visokega tveganja po izpolnitvi ustreznih pogojev. Po drugi strani pa se je RWA zmanjšala zaradi nižjih likvidnostnih sredstev, predvsem v NLB Komercijalni Banki B centralnih bankah v tuji valuti (EUR). Višje jamstvo MIGA je zmanjšalo tudi tveganju prilagojeno aktivo za izpostavljenosti s prevladujočim deležem v EUR pri centralni banki Skopje.
Po obveznic Republike Srbske. Zmanjšanje RWA za likvidnostna sredstva je delno ublažilo povečanje RWA v institucijah, predvsem v Banki, zaradi nakupa bančnih obveznic, večjega obsega niso na seznamu enakovrednih tretjih oseb (npr. Združeno kraljestvo). Poplačila, višje oslabitve in rezervacije, nadgradnje ter izboljšani podatki o nepremičninskih zavarovanjih za upraviče tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 16,8 mio EUR je posledica višje tveganju prilagojene aktive za valutno tveganje v višin kjer ne uporabljajo evra), nižje tveganju prilagojene aktive za CVA v višini 71,4 mio EUR (kar je posledica prilagoditve izračuna izpostavljenosti za posle z izvedenimi instrumenti, ki so iz tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje (TDI), v višini 1,2 mio EUR (večinoma posli z izvedenimi finančnimi instrumenti IRS). Povečanje RWA za operativna tveganja (297 Banke, Beograd, kar je povzročilo višje triletno povprečje ustreznih prihodkov.
| 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | Spreme | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14.653,1 | 684,1 | 4,7% | |||||||||
| Tveganju prilagojena aktiva za kreditno tveganje | 12.168,1 | 45,3% | 11.797,9 | 46,7% | 370,3 | 3,1% | |||||
| Enote centralne ravni držav ali centralnih bank | 899,8 | 9,4% | 1.109,2 | 12,7% | -209 | ||||||
| Subjekti javnega sektorja | 19,1 | 19,3% | 57,9 | 37,5% | -38,8 | -66,9% | |||||
| Institucije | 369,8 | 33,6% | 292,0 | 28,9% | 77,8 | 26,6% | |||||
| Podjetja | 3.740,4 | 92,0% | 3.520,3 | 90,1% | 220,1 | 6,3% | |||||
| Izpostavljenosti na drobno | 4.6 | nepremičnine | 1.067,5 | 37,5% | 987,7 | 37,5% | 79,7 | 8,1% | |||
| Nedonosne izpostavljenosti | 117,4 | 113,3% | 156,4 | 113,6% | -39,0 | -24,9% | |||||
| Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem | 671,8 | 150,0% | 642,4 | 15 | |||||||
| podjemi | 12,9 | 20,4% | 17,9 | 26,2% | -5,0 | -28,1% | |||||
| Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov | 104,4 | 121,9% | 90,1 | 124,1% | 14,3 | 15,8% | |||||
| Druge izpostavljenosti | 434,4 | 48,0% | 420,1 | 46,3% | 14,3 | 3,4 | |||||
| prilagojena aktiva za operativno tveganje | 1.707,1 | 1.410,1 | 297,0 | 21,1% |
Aktivnosti grosističnega financiranja v Skupini se izvajajo z namenom razpršitve, izboljšanja strukture zagotavljanja skladnosti z zahtevama MREL. Strategija reševanja (PRS) za NLB Skupino temelji na pristopu reševanja z več vstopnimi točkami (MPE). Reševanje s sredstvi upnikov je na Skupini je določenih sedem skupin za reševanje. Skupino za reševanje v bančni uniji vodi NLB, preostalih šest skupin za reševanje pa vodijo hčerinske banke s sedežem v državah nečlanic. Makedonija še nista implementirali zakonodaje MREL.
Skupino za reševanje NLB sestavljajo NLB kot edina bančna članica in druge nebančne članice, pri čemer slednje predstavljajo m NLB so predstavljeni v spodnji tabeli.
| Subjekt | 31. dec. 2023 (mio EUR) |
|---|---|
| NLB d.d. | 7.861 |
| NLB Lease\&Go, Ljubljana | 213 |
| NLB Skladi |
linearno povečevanje kapitala in kvalificiranih obveznosti zaradi približevanja zahtevi MREL, ki znaša: · 30,66 % TREA + veljavni CBR (4,33 % na dan 31. decembra 2023), · 10,69 % LR precej nad zahtevano ravnjo.
| EUR | Postavke lastnih sredstev in kvalificiranih obveznosti | 31. dec. 2023 |
|---|---|---|
| Navadni lastniški temeljni kapital (CET1) | 1.768 | |
| Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala (AT1) | 82 | |
| Instrumenti dodatne | 964 | |
| Skupaj | 3.322 |
Banka je junija 2023 izdala zelene senior preferred obveznice v višini 500 mio EUR in s tem okrepila presežek MREL, ki Banki brez težav zagotavlja izpolnitev primerne instrumente MREL v skupni višini 40 mio EUR.
| Datum | Realizirani količnik MREL |
|---|---|
| 2022 | 36,31% |
| 30. sep. 2023 | 39,17% |
| 31. dec. 2023 | 40,24% |
| 1. jan. 2024 | 28,69% |
| 31,45% | |
| 31,91% | |
| 34,99% | |
| 2.041 | 489 |
| 2.209 | 979 |
| 2.358 | 964 |
Dejavniki tveganja, ki vplivajo na obete poslovanja so (med drugim):
Močan gospodarski zagon po recesiji, kot posledici razmer v času covida, je leta 2023 prešel v razmere st povpraševanja in večje makroekonomske negotovosti je pričakovati umirjeno gospodarsko rast ali njeno postopno upočasnitev. V regiji Skupine je bila rast zmerna, čeprav bi relativno visoka na področju zasebne potrošnje in investicij. V času upočasnitve gospodarske rasti se kreditno tveganje običajno bistveno poveča. V luči inflacijskih pritiskov in napovedi zmanjšanja gospodarskega portfelja. Rast kreditiranja podjetij in prebivalstva je v trenutnih razmerah ostala razmeroma zmerna.
Z vidika kakovosti kreditnega portfelja Skupina skrbno spremlja potencialno najbolj prizadeta območja. Nekatera območja v Sloveniji so avgusta 2023 prizadele poplave. Njihov vpliv na kakovost kreditnega portfelja Banke v segmentu podjetij in prebivalstva se ocenjuje ali prejetih zavarovanj. Omenjena neugodna gibanja bi lahko vplivala na bodoče gibanje stroška tveganja in obseg slabih posojil. Ne glede na vzpostavljene postopke za upravljanje kreditnega tveganja, zagotavljanje kakovosti kreditnega portfelja Skupine ali da bodo s tem povezane oslabitve ostale ustrezne tudi v prihodnosti.
Strategija investiranja Skupine, ki se nanaša na upravljanje likvidnosti, je v skladu s trendom v okviru opredeljene nagnjenosti za prevzemanje tveganj. Geopolitične negotovosti so povzročile precejšnja nihanja na finančnih trgih, zlasti spremembe pri kreditnih pribitkih, dvig regulatornega kapitala. Skupina pozorno spremlja in skrbno upravlja pomembne pozicije v obvezniškem portfelju, kjer prevladujejo predvsem državne obveznice, tudi s pomočjo relevantnih analiz. Trenutne razmere, tržna opažanja in morebitni ukrepi se pozorno spremljajo in obravnavajo.
Medtem ko Skupina spremlja svoj likvidnostni položaj, vpliv kakršnakoli pomembna in nepričakovana gibanja na trgih ali številni drugi dejavniki, kot so konkurenčni pritiski, zaupanje strank ali drugi dejavniki zunaj nadzora Skupine, negativno vplivajo na stalnemu zagotavljanju storitev komitentom, njihovemu spremljanju ter preprečevanju kibernetskih napadov in morebitnih prevar. Skupina je vzpostavila notranje kontrole in druge ukrepe, da prepreči morebitne škodljive učinkov.
V zvezi s tveganji v sodnih postopkih je Banka v zadnjih letih, še zlasti v zadnjem obdobju, zabeležila premik v sodni praksi, ki je praviloma bolj ugodna. Opažamo povečanje števila postopkov zoper Banko, kar je bilo pričakovano, vendar Banka pozorno spremlja dogajanje. Za Skupino veljajo številni predpisi in zakoni s področja bančništva, zavarovalništva in finančnih storitev. Posledično se sooča s tveganjem spremembami davčne obravnave bančnega poslovanja (npr. uvedba DDV na storitve kartičnega plačila v Bosni in Hercegovini) in spremembami v razlagi zakonodaje (npr. uvedba vračila DDV v Sloveniji).
Regija JVE je najpomembnejše geografsko področje za delovanje Skupine izven RS, zato so gospodarske razmere v tej regiji ključne za njene poslovne rezultate in finančno stanje, ki je negativno vplivalo na finančno stanje Skupine.
S tega vidika Skupina tesno spremlja naslednje makroekonomske kazalnike, pomembne za njeno poslovanje:
tehtane vidike izračuna oslabitev za pričakovane kreditne izgube. Obe lastnosti se lahko spremenita, če so identificirane bistvene spremembe v prihodnjem razvoju gospodarstva, ki niso bil skupni pogled makroekonomskega razvoja za vse države Skupine. Temelji na najnovejših uradnih in strokovnih napovedih z dodatnimi posebnimi prilagoditvami za posamezno državo Sku predvidevajo nadaljnje zniževanje inflacije kot posledica višanja ključne obrestne mere ECB in kvantitativnega zaostrovanja, nekoliko manj tesen trg dela, oživitev gospodarske rasti, k čem regionalno zadrževanje političnih napetosti in omejen učinek prelivanja napetosti na finančnih trgih na realno ekonomijo. Alternativna makroekonomska scenarija temeljita na možnih učin na strani ponudbe in povpraševanja, upoštevajoč blago zimo in zadostno oskrbo z energijo, kar posledično zmanjšuje cenovni pritisk v evrskem območju. Odločitev Kitajske glede sproščan povpraševanje. Deflatorni obeti povečujejo zaupanje na finančnih trgih, kar se izraža kot pozitivna projekcija rasti v prvem letu, čemur sledi dodatna podpora politike ECB in umirjena proj ekonomskega razvoja je prav tako zasnovan na dejavnikih na strani ponudbe in povpraševanja, ki kažejo na upočasnjeno gospodarsko rast zaradi nižje kupne moči, geopolitičnih motenj in znatnih pretresov na finančnih trgih. Politične napetosti ostajajo prisotne, kar privede do motenj pri nabavi. Inflacija ostaja na ravni, višji od pričakovane, kar posledično vpliva na naraščaj BDP nizka. Kljub počasni rasti stopnje brezposelnosti se veliko panog sooča s tesnim trgom dela. Stabilizacija finančnega sistema omogoča ECB osredotočenje na omejevanje rasti inflacij predstavljenih scenarijev. V tej luči je Skupina revidirala pripadajoče uteži za posamezni scenarij v prvi polovici leta 2023 ter jih spremenila na 20 %-60 %-20 % (alternativna scenarija imat pri drugih državah z namenom odražanja možnega pričakovanega učinka na ekonomsko aktivnost v njihovem okolju. Redna letna revizija metodologije oblikovanja rezervacij po MSRP 9 testiranja in sisteme zgodnjega opozarjanja za različna področja tveganj z vgrajenimi dejavniki tveganja, ki so relevantni za poslovni model Skupine. Okvir stresnega testiranja je vključen (ICAAP), proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti (ILAAP) ter načrt sanacije, da se določi, kako lahko hude in nepričakovane spremembe v poslovnem in makro okolju vplivajo n načrta okrevanja prispevajo k proaktivnemu upravljanju skupnega profila tveganja Skupine v teh okoliščinah, vključno s kapitalskim in likvidnostnim položajem s pogledom v prihodnost. politikah in se uporabijo po potrebi. Poleg tega se pri izbiri in izvajanju blažilnih ukrepov uporablja trislojni pristop, pri čemer se upoštevajo analiza izvedljivosti ukrepa, njegov vpliv na p
Položaj skupine je močan, uspešno poslovanje v celotnem letu 2023 pa je v številnih postavkah preseglo načrte in predhodne napovedi. Napoved za leto 2024 ne vključuje učinkov napovedanega prevzema družbe Summit Leasing, ki naj bi se zaključil pred koncem leta 2024 in tako nima bistvenih učinkov za leto 2024. Sku tudi donosnost za delničarje v prihodnje v skladu z izboljšanimi obeti glede dobička. Objava ključnih strateških usmeritev Skupine je načrtovana za Dan vlagateljev, ki bo 9. maja v Ljublj prevladujočega tržnega mnenja, da se bodo obrestne mere do konca leta 2024 znižale za približno 150 b.t. Kljub tej predpostavki naj bi Skupina dosegla več kot 1.100 mio EUR rednih prihodkov zaradi rastočega obsega posojil in opravnin iz naslova večje potrošnje gospodinjstev. Razmerje med stroški in prihodki naj bi ostalo pod 50 %, kar kaže na to, da bi morala biti str vedno dobrih pričakovanih trendih kvalitete naložbenega portfelja v vseh segmentih in geografskih območjih, kjer posluje Skupina, naj bi strošek tveganja znašali med 20 in 40 b.t. Januarj ročnostjo 10NC5, ki so bile po odobritvi ECB že vključene v kapital. Hkrati je Banka izvedla postopek upravljanja obveznosti (LME) in odkupila 219,6 mio EUR iz naslova svojih dveh ne. Poleg tega Banka razmišlja, da bi leta 2024 izdala senior preferred obveznice v referenčni višini, odvisno od razmer na trgu. Obe izdaji bosta Banki omogočili ustrezno izpolnjevanje MRE omogočilo, da je Skupina dosegla dobre tekoče rezultate. Predhodno nakazane smernice o izplačilu nominalnih dividend so se uresničile s povečanjem izplačil dividend in hkrati s pomemb napovedmi Banka sporoča, da namerava leta 2024 izplačati 220 mio EUR dividend, kar pomeni 40-odstotni delež izplačil iz dobička po obdavčitvi za leto 2023. To pomeni 100-odstotno p za kumulativno izplačilo do konca leta 2025. Takšno vračilo Napovedi so izjave o prihodnosti, ki so predmet številnih dejavnikov tveganja in niso jamstvo za prihodnjo finančno uspešnost. Napovedi v zvezi z obrestnimi merami so negotove, posebej zaradi prilagajanja denarne politike ECB in lokalnih centralnih bank splošnemu gospodarskemu razpoloženju. V Sloveniji naj obnovo, sredstev za pomoč, ohlajanja inflacije in krepitve izvoznega povpraševanja iz širšega evrskega območja. Tveganja negativnih vplivov so počasnejše okrevanje ključnih trgovinskih (razen v Črni gori) naj bi se pospešila predvsem zaradi boljših obetov glavnih trgovinskih partnerk, dezinflacije, nižanja obrestnih mer in večje potrošnje gospodinjstev. Ključni dejavniki, k vojni v Ukrajini in Gazi. V regiji Skupine se pričakuje 2,2-odstotna rast v letu 2023 in 2,5-odstotna rast v letu 2024. Čeprav so banke do zdaj v veliki meri izkoristile višje obrestne mere v obsega v prihodnje, vendar pa bi se moral kreditni potencial v letu 2024 izboljšati.
| Kazalniki | Evrsko območje | Slovenija | BiH | Kosovo | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| BDP | 3,4 | 0,4 | 0,6 | 1,5 | 1,6 | 2,5 | 1,6 | 1,9 | 2,5 | 3,0 | 4,2 | 1,6 | 2,5 | 3,0 | 3,0 | 4,3 | 3,3 | 3,7 | 4,0 | 4,0 |
| Inflacija | 8,4 | 5,4 | 2,5 | 2,2 | 2,0 | 9,3 | 7,2 | 3,1 | 2,5 | 2,2 | 14,0 | 6,1 | 2,9 | 2,4 | 1,9 | 11,6 | 4,9 | 2,8 | 2,7 | 2,5 |
| Stopnja brezposelnosti | 6,8 | 6,5 | 6,7 | 6,7 | 6,5 | 4,0 | 3,8 | 4,2 | 4,2 | 3,2 | 14,4 | 13,1 | 12,7 | 12,4 | 12,2 | 12,6 | 11,0 | 10,5 | 10,0 | 9,0 |
Vsebina kapitala ne bo oviralo sposobnosti Banke za organsko rast ali rast s prevzemi in združitvami, hkrati pa se bo izognilo pretiranemu kopi.
sedanje strategije) bodo spremenjene na prihodnjem Dnevu vlagateljev maja. Ob predpostavki "trenutnega stanja" napoved za leto 2025 kaže na nadaljevanje sedanjih trendov s stabilnimi.
približno 1.200 mio EUR in večja razdelitev dividend pomenita tudi povečanje donosnosti.
| Tabela 10: Uspešnost na trgu in napovedi za obdobje 2023–2025 | |
|---|---|
| Zadnja napoved za leto 2023 | Dejan |
| Popravljena napoved za leto 2025 | |
| Redni prihodki | > 1.000 mio EUR |
| 1.108 mio EUR | |
| > 1.100 mio EUR | |
| \~ 1.100 mio EUR | |
| \~ 1.200 mio EUR | |
| CIR | \~ 46 % |
| 46 % | |
| < 50 % | |
| < 50 % | |
| < 50 % | |
| Strošek tveganj | število 5 % |
| Srednje visoko enomestno število | Visoko enomestno število |
| Dividende | 110 mio EUR |
| 110 mio EUR | |
| 220 mio EUR (40 % dobička iz leta 2023) | |
| 500 mio EUR | |
| davkih (ii) | >15 % |
| >20 % | |
| 21 % | |
| 29 % | |
| \~ 15 % | |
| > 20 % | |
| \~ 14 % | |
| \~ 20 % | |
| \~ 15 % | |
| > 20 % | |
| Zmogljivost za združitve in prevzeme | Zmogljivost za taktične združitve in prevzeme v višini > 4 mrd EUR |
| prilagojene aktive (i) | |
| Prihodnji kapitalski donosi | bodo revidirani v procesu nove strategije 2030. |
| (ii) | Normalizirani ROE po davkih = rezultat po davkih je deljen s povprečnim tveganju prilagojeno aktivo in zmanjšan za kapitalski prispevek manjšinskih lastnikov. |
| kapitala za eno odstotno točko | (s približno 14 % na 15 %) |
| Načrtovano izplačilno razmerje za leto 2025 | na podlagi rezultatov iz leta 2024 presega 40 %, pri čemer se ohrani do 4 mrd EUR zmogljivosti za združitve in prevzeme. |
| Skupni višini | 430 mio EUR |
| in je na dobri poti, da v obdobju 2022–2025 izplača dividende v višini 500 mio EUR. |
Ne gre le za skok, ampak za pogum, da se sploh odrineš.
Kot sistemsko pomembna regijska finančna institucija si je NLB Skupina zastavila cilj aktivno prispevati k trajnostne prihodnosti za sedanje in prihodnje generacije. Zato je Skupina postavila trajnostne zadeve in dejavnike ESG v središče svoje poslovne strategije in poslovnega modela. Skupina redno sprejema in nadzoruje področje trajnosti in ESG.
Pomemben mejnik pri upravljanju je bilo sprejetje celovite trajnostne politike decembra 2023, skupaj s pravilnikom za usklajeno trajnostno upravljanje, vodenje z zgledom, izboljšanje kakovosti življenja ter prispevanje k trajnostnemu gospodarstvu in družbi v okviru treh trajnostnih stebrov Skupine: Ti stebri opredeljujejo in zagotavljajo vsa pobude in akcijske načrte v NLB Skupini.
NLB je kot nadrejena banka v Skupini podpisnica Načel za odgovorno bančništvo Finančne pobude programa ZN za okolje UNEP FI (UNEP Principles for Responsible Banking). Članice NLB Skupine uradno podpirajo cilje trajnostnega razvoja OZN in odločno ukrepajo zlasti glede obvladovanja s podnebjem povezanih tveganj in priložnosti ter globalnega segrevanja na 1,5 °C do sredine stoletja v primerjavi s predindustrijsko dobo.
Decembra 2023 je bilo objavljeno prvo Poročilo o razkritju prizadevanj k podnebni nevtralnosti NLB Skupine, ki se nanaša na okvire EBRD, MIGA, zeleno obveznico in taksonomijo EU (in NZBA v primeru zelenega kreditiranja prebivalstva). Če je kredit razvrščen v kateregakoli od teh okvirov, se dosega podnebne nevtralnosti z določitvijo ciljev za zmanjšanje financiranih emisij in ohranjanjem politike izključevanja premoga.
Poročilo zagotavlja celovit pregled naših prizadevanj in naložbenih portfeljev, vse z namenom zagotavljanja podnebne nevtralnosti do leta 2050 ali prej. NLB Skupina je zavezana najvišjim standardom korporativnega upravljanja, skladnosti in Kodeksu ravnanja NLB Skupine. Hkrati so posebna načela določena v več notranjih aktih, ki se nanašajo na posamezna področja, v skladu z razvojem na področju trajnosti.
V letu 2023 je NLB Skupina določila standarde spoštovanja človekovih pravic in pričakuje, da bodo enak standard zagotavljale tudi njene stranke in dobavitelji. Pregled razogljičenja portfelja se osredotoča na štiri ključne panoge: proizvodnjo električne energije, železarstvo in jeklarstvo, stanovanjske nepremičnine in poslovne nepremičnine, v katerih ima Skupina financira svoje stranke na področju poslovanja s podjetji in poslovanja s prebivalstvom pri njihovem trajnostnem prehodu ter z njimi dejavno sodeluje, da bi jih spodbudila k razvoju trajnostnega financiranja.
Trajnostno financiranje Skupine znaša 287 mio EUR, od tega 198 mio EUR za podjetja in 89 mio EUR za prebivalstvo in mikro podjetja. Skupen obseg nečrpanih kreditov za podjetja potenciala v regiji je Skupina decembra 2023 sprejela novo zavezo, da bo do leta 2030 strankam v trajnostnem prehodu namenila 1,9 mrd EUR.
Junija 2023 je Banka izdala zelene senior obveznice, ki so bile uporabljene v skladu z NLB Green Bond Framework, ki je usklajen z načeli ICMA. Prvo letno poročilo o dodelitvi in vplivu bo predvidoma objavljeno junija.
Skupina je v letu 2023 uspešno nadgradila upravljanje tveganj. Med drugimi izboljšavami je bilo upravljanje tveganj ESG nadgrajeno in dodatno vključeno v celoten trajnostno poslovanje.
Proces odobravanja kreditov NLB Skupine, sistem upravljanja okoljskih in družbenih tveganj (ESMS), proces vrednotenja zavarovanj, razvrščanja kreditnih bonitet in skrbnega pregleda ESG, v okviru zaveze NLB Skupine glede strogega omejevanja novega financiranja določenih dejavnosti pa je bila Kreditna politika dop.
Poslovanje pomeni upravljanje nefinančnih dejavnosti z okoljsko odgovornim ravnanjem in zagotavljanjem trajnostnih odnosov z deležniki. Skupina je ob koncu leta 2023 znižala ogljičn.
Naslova poslovanja (obseg 1, obseg 2, obseg 3, omejeno in brez kategorije 15) se izvaja od leta 2019, sledi protokolu o toplogrednih plinih in ga vsako leto preveri zunanja neodvisna institucija.
2050 ali prej dosežemo cilj podnebno nevtralnega poslovanja. Leta 2023 je Skupina napredovala na področju izvajanja dejavnikov ESG v postopku javnega naročanja, na primer pri izvajanju standardom na vseh področjih trajnostnih odnosov s strankami, vključno z ugotavljanjem potreb in vprašanj strank, odgovornim razvojem in ponudbo produktov, odgovornim tržnim komuniciranjem.
Fizične varnosti. V Skupini sta trajnostna praksa in upravljanje človeških virov tesno medsebojno povezana. Poleg upoštevanja predpisov, povezanih z delom, je Skupina vlagala v razvoj nagrajevanja, povečala število usposabljanj na zaposlenega, spodbujala zdravje, varnost in dobro počutje, izboljšala zavzetost zaposlenih ter osmič zapored prejela nagrado Top Employer.
Poslovanju, in sicer z namenom krepitve in nadaljnjega razvoja. Celoten seznam 17 ciljev trajnostnega razvoja Združenih narodov najdete na spletni strani ZN.
Njihovih zmogljivosti in spretno, zlasti za izboljšanje ozaveščenosti o tveganjih ESG in njihovi ustrezni obravnavi ter za krepitev zmogljivosti in praks sodelovanja zaposlenih s strankami v podporo strategiji podnebne nev.
Kulture med zaposlenimi. Septembra se je na ravni Skupine začelo prenovljeno e-usposabljanje o trajnosti, ki so ga opravili vsi zaposleni. Oktobra je bil izveden festival ozaveščanja o trajnosti, ki se ga je udeležilo več kot 1.000 zaposlenih.
Skupina z dejavnostmi družbene odgovornosti aktivno prispeva k celovitejšemu družbeno-gospodarskemu razvoju, pri čemer se osredotoča na iz.
Družbeno odgovorne dejavnosti na način, da vsaka od njih prispeva k vsaj enemu od ciljev trajnostnega razvoja ZN. Med številnimi drugimi pobudami v letu 2023 se je Skupina osredotočila na povezovanje med mladimi in starejšimi.
Več informacij je na voljo v poglavju Družbena odgovornost podjetja.
Skupina se zaveda, da je trajnost, zlasti podnebne spremembe, eden najpomembnejših izzivov, s katerimi se soočamo. Drastična sprememba načina, kako podjetja, vlade in posamezniki – potrošniki – obravnavajo trajnostni razvoj, je nujna.
Da bi še bolj izboljšala svoje okoljske in družbene vplive ter ohranila visoke standarde, bo Skupina naprej izvajala pobude in dejavnosti v vseh treh stebrih trajnosti.
Glavne prednostne naloge v letu 2024 so naslednje: Okrepitev izvajanja načel ZN za odgovorno bančništvo v našem poslovanju, razvoj in izvajanje celovite podnebne strategije NLB Skupine, vključno z načini za razogljičenje portfelja in dejavnosti Skupine do leta 2050.
Financiranje zelenega prehoda strank Skupine za podnebno nevtralnost, tako da jim zagotavljamo trajnostne bančne in lizing produkte ter produkte upravljanja sredstev.
Izvajanje novo uvedenega okvira upravljanja, povezanega s trajnostnim razvojem s prihajajočo novo direktivo in evropskimi standardi trajnostnega poročanja ESRS z izvedbo nove dvojne analize pomembnosti ter nadaljnjo izboljšavo in avtomatizacijo okvirov poročanja, kot so MSRP S1/S2.
Projektna skupina za finančna razkritja v zvezi s podnebjem (TCFD) je bila prenesena konec leta 2023, in še naprej spremljali posledice pred.
Zmanjševanje tveganj ESG ter iskanje priložnosti, ki izhajajo iz posojilnih ali naložbenih portfeljev in poslovnih odnosov s ključnimi deležniki, ob upoštevanju usmeritev ECB in EBA. Skupina tveganje in Skupino uvršča med najboljših 13 odstotkov vseh bank, ki jih ocenjuje Sustainalytics.
Krepitvi ozaveščenosti, kulture in zmogljivosti na področju trajnosti pri vseh članicah NLB Skupine. Raziskovalna vloga finančnega sektorja, in s tem tudi Skupine, ima kljub jasnim ambicijam in ukrepom za zmanjševanje trajnostnih tveganj določene omejitve.
Za podnebne ukrepe je nujno, da ukrepajo tudi naši komitenti, vlade pa morajo z ustreznimi politikami zagotoviti potrebno orientacijo in usmeritve, tako da bomo do leta 2050 dosegli cilje podnebne nevtralnosti.
Zato bomo aktivno sodelovali v razpravam o nadaljnjem izboljšanju predpisov, povezanih s trajnostnim razvojem in podpornim okoljem.
Družbena odgovornost podjetja Skupina ostaja odločena, da bo v domači regiji še naprej puščala bolj trajnostne sledi. Glavni stebri ostajajo enaki, z nekaterimi izjemami.
Leta 2023 je Bankarium, prvi slovenski bančni muzej, ki ga je ustanovila NLB leta 2021, obiskalo 3.854 obiskovalcev. Bankarium z interaktivnimi digitalnimi igrami, kvizi in izobraževalnimi viri vodi skozi šest stopenj upravljanja osebnih financ.
Šolske skupine ga zelo dobro sprejemajo in v njem uživajo, s čimer Skupina razširila svoj doseg v Črni gori, kjer je gostila programe finančnega opismenjevanja v sedmih šolah in omogočila dialoge z mladimi v štirih mestih.
Mladi so razpravljali o različnih vidikih varstva kulturne dediščine. Banka je velika podpornica razvoja slovenske umetnosti in kulture.
Kot odgovorna lastnica obsežne zbirke umetniške dediščine 20. stoletja razstavlja dela na mednarodnih razstavah, s katerim želi podpreti sodobno umetnost v JV Evropi, vključno z vlaganjem v nakupe in naročila umetniških del in umetniških projektov, ter zasnovati novo umetniško zbirko z naravo.
Zaradi degradacije dela južnega Trnovskega gozda v bližini Nove Gorice v Sloveniji, ki je bila posledica nedavnih naravnih nesreč, so zaposleni v Banki posadili 2.500 sadik na prizadetih območjih.
Banja Luka s sodelavci iz podružnice v Bijeljini in lokalnimi partnerji organizirala pobudo za sajenje dreves, da bi preprečila erozijo tal na poplavno ogroženih območjih.
S podpiranjem slovenske kulturne dediščine in varovanje okolja. Ob 150. obletnici Čebelarske zveze Slovenije je NLB omogočila organizacijo mednarodnega tekmovanja mladih čebelarjev 2023, ki je poleti potekalo s sodelovanjem udeležencev iz 30 držav sveta, kar je pomemben mejnik za slovensko čebelarstvo.
Trajnostno podjetništvo Cilj več dogodkov Ženske v jadranski regiji, ki jih je organizirala NLB Banka, B.
kmetijstva v Srbiji. Letos se je na 12. NLB Organic prijavilo 50 inovativnih projektov, najboljši štirje pa so bili nagrajeni z 2,5 mio RSD. Poleg nagrade za najboljši projekt na področju ek
ki ponuja vsaj en ekološki izdelek iz Srbije. Podpiranje športa mladih, žensk in invalidov Skupina NLB je izjemno ponosna na dolgoletno tradicijo projekta NLB Šport mladim v Sloveniji klubov in 10.000 otrok. Zavezanost NLB presega meje Slovenije, saj aktivno podpirajo mladinski šport tudi na drugih trgih, s preko 2.000 sodelujočimi otroci po celotni regiji Skupine. NL
katerega je podarila dva športna invalidska vozička, namenjena košarkarjem s posebnimi potrebami in z dolgoletno podporo KHF Istog, enega najuspešnejših ženskih rokometnih klubov n donacijo v skupni vrednosti 1,35 mio EUR. Zaposleni so predlagali in izbrali prejemnike donacije. Banka se je odzvala na uničujoče poplave v Sloveniji in donirala 9,5 mio EUR za pomoč.
Pregled finančnega poslovanja Skupina je ustvarila 550,7 mio EUR dobička po obdavčitvi, kar je za izjemnih 103,8 mio EUR več kot
poudariti, da je na rezultat leta 2023 pozitivno vplivalo knjiženje odloženih terjatev za davek (61,9 mio EUR), na rezultat leta 2022 pa negativno dobro ime iz prevzema N Banke (172,8 m mio EUR)
| 2022 | Čisti obrestni prihodki | Čiste opravnine | Ostali čisti neobrestni prihodki | Stroški skupaj | Oslabitve in rezervacije | Pripadajoči dobički/izgube iz naložb v pridružene družbe in skupne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 550,7 | 328,4 | -172,9 | 4,6 | 14,8 | 0,3 | 10,1 |
| -38,3 | -41,6 | -1,7 |
Na poslovanje Skupine so vplivali naslednji ključni dejavniki: · Kljub zahtevnemu okolju naraščajočih obrestnih mer je Skupina v prim tega 491,9 mio EUR prebivalstvu. · Zaradi privlačnejših cen, zlasti pri vezanih depozitih, se je depozitna baza v primerjavi z letom prej povečala za 705,0 mio EUR, od tega za 511,6 mio E
depozitov države za 100,2 mio EUR je odražalo visoko cenovno elastičnost depozitov pri nekaterih večjih strankah v Sloveniji. · Zdravo povpraševanje po kreditih in višje obrestne mere za obrestnih prihodkov glede na enako obdobje lani. 1.093,3 mio EUR čistih prihodkov iz poslovanja Depozitna beta (izračunana na podlagi kumulativne spremembe povprečne obrestne mere ECB) v tem obdobju je bila 8 % na ravni Skupine. Posledično se je letna neto obrestna marža v primerjavi z enakim obdobjem lani povečala za 1,21 o. t. na 3,50 %. · Čiste opravnine so se
bančnih članicah. Poleg tega je k opravninam pozitivno prispevala povečana aktivnost na področju investicijskih skladov, bančnega zavarovalništva in garancijskega poslovanja. Učinki uk
NLB je skupno donirala 11,5 mio EUR sredstev, od katerih je bilo 9,0 mio EUR neposrednih prostovoljnih prispevkov v proračun dr. prostovoljna izplačila donacij.
Stroški so se povečali za 41,6 mio EUR oziroma za 9 % glede na predhodno leto zaradi več dejavnikov, in sicer zaradi splošnih inflacijskih gibanj v regiji, n
premoženja, intenzivnega procesa integracije v Sloveniji (9,2 mio EUR stroškov integracije v letu 2023) in stroškov, povezanih z novim prevzemom.
Skupina je neto sprostila 11,8 mio EUR predhodno odpisanih terjatev in spremembam modela, kljub novim oblikovanjem iz razvoja portfelja posojil prebivalstvu. Posledično je bil strošek tveganja negativen in je znašal 7 b.t.
Zaradi morebitnih obveznosti iz naslova neizvedenih poplačil opravnin v slovenskih bankah, rezervacij za kadrovsko prestrukturiranje v Banki in pravnih rezervacij.
Na podlagi bistveno p
pravnih oseb (nominalne stopnje so se zvišale z 19 % na 22 %) je Banka povečala pripoznane terjatve za odložene davke za 61,9 mio EUR (48,4 mio EUR pripoznanih prihodkov zaradi pr
za odloženi davek znašajo 127,7 mio EUR. Dodatno je bila na Skupini evidentirana odložena obveznost za davčni odtegljaj za dividende, ki bodo predvidoma izplačane v bližnji prihodnosti.
21,0 %, kar je bilo za 8,8 o. t. več kot predhodno leto (v primerjavi z 12,2 % v letu 2022 brez vključitve negativnega dobrega imena).
Stabilen finančni položaj je potrdil močan količnik s
predvsem zaradi delne vključitve rezultata iz leta 2023.
Nadaljeval se je večletni trend zmanjševanja obsega slabih posojil, predvsem zaradi odplačil, ozdravljenih komitentov in izterjave.
Portfelja se je bruto količnik slabih posojil (def. EBA) znižal z 2,4 % na 2,1 % na letni ravni, količnik nedonosnih izpostavljenosti (def. EBA) pa za 0,2 o. t. na 1,1 %.
Portfelj neobremen
dobiček pred oslabitvami in rezervacijami Skupine v skupnem znesku 606,3 mio EUR je bil leta 2023 izjemen in je bil za 287,6 mio EUR ali 90 % višji kot v predhodnem letu.
Na rezultat
plačilo regulativnih stroškov v slovenskih bankah (2,9 mio EUR enotnega sklada za reševanje (SRF) in 8,6 mio EUR sistema jamstva za vloge (DGS)), v tretjem četrtletju pa za 4,0 mio EUR dodatnih donacij za obnovo po poplavah ter 15,3 mio EUR izgube pri spremembah zaradi regulacije obrestnih mer za stanovanjska posojila v NLB Komercijalni Banki, Beograd.
| 2022 | 2023 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 |
|---|---|---|---|---|---|
| 168,2 | 152,3 | -14,9 | 6,8 | -1,3 | -5,9 |
| -14,5 | -39,1 | -18,2 | -7,8 | -6,4 | -6,7 |
| 19,5 | -36,1 | ||||
| 354,9 | 645,4 | 136,2 | 155,2 | 180,5 | 173,5 |
Rezultat pred oslabitvami in rezerv
Regulatorni stroški 338,3 591,4 +75% 550,7 mio EUR čistega dobička
Vse banke so poročale o dobičku na samostojni osnovi in pozitivno prispevale k rezultatu Skupine. Največji je bil prispevek Banke v v.
Prispevek Banke je bil v primerjavi z letom prej bistveno višji zaradi višjih čistih obrestnih prihodkov ter neto sproščenih oslabitev in rezervacij. Banke JVE so k rezultatu Skupine prispevale.
| Slika 14: Prispevek k dobičku po davkih po bančnih članicah (v mio EUR) | 550,7 mio EUR |
|---|---|
| 48,9% | NLB |
| 2,3% | N Banka (i) |
| 23,9% | NLB Komercij |
| 2,3% | NLB Banka, Priština |
| 5,4% | NLB Banka, Podgorica |
| 4,4% | Ostalo |
| 1,1% | NGW |
| 172,8 | NLB (i) |
| N Banka (i) | NLB KB, Beograd (ii) |
| NLB Banka, Skopje | NLB Banka, Banja Luka |
| 12,5 | 26,6 |
| 29,5 | 16,6 |
| 24,5 | 83,3 |
| 66,2 | 184,1 |
| 131,7 | 12,7 |
| +224% | +99% |
| -93% | +20% |
| +26% | +12% |
| +11% | +48% |
(i) Združitev NLB in N Banke na dan 1. septembra 2023.
(ii) Združitev NLB Komercijalne Banke, Beograd v letu 2022 vključuje tudi dobiček NLB Banke, Beograd (2,2 mio EUR).
| 2023 | 2022 | Letna sprememba | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| 231,9 | 221,5 | 10,4 | 5% | ||
| 278,0 | 273,4 | 4,6 | 2% | ||
| 72,4 | 70,9 | 1,4 | 2% | ||
| 0,2 | 0,2 | -0,1 | -30% | ||
| 0,0 | 0,1 | 0,0 | -68% | ||
| -8,0 | -5,8 | -12,1 | -1,5 | -18% | |
| 260,0 | 293,6 | -33,7 | -11% | ||
| 1.093,3 | 798,5 | 294,7 | 37% | ||
| -170,5 | -155,2 | -15,2 | -10% | ||
| -49,2 | -47,4 | -1,8 | -4% | ||
| -501,9 | -460,3 | -41,6 | -9% | ||
| 146,1 | 124,8 | -15,9 | -9% | ||
| 11,8 | -17,5 | 29,3 | |||
| -25,9 | -11,4 | -14,5 | -128% | ||
| 1,1 | 0,8 | 0,3 | 37% | ||
| 0,0 | 172,9 | -172,9 | |||
| 578,4 | 483 | -18,0 | -25,9 | -13,9 | |
| 12,6 | 11,0 | 1,7 | 15% | ||
| 550,7 | 446,9 | 103,8 | 23% |
| 2022 | 2023 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -28,0 | 504,9 | 833,3 | 179,0 | 201,0 | 221,5 | 231,9 |
Čisti obrestni prihodki Skupine so predstavljali 76 % celotnih čistih prihodkov Skupine (2022: 63 %) in so znašali 833,3 mio EUR. V vsem enakim obdobjem lani, k čemur je prispevala rast obsega kreditov zaradi zdravega povpraševanja po kreditih, skupaj s prevladujočimi višjimi obrestnimi merami. Rast je izvirala predvsem 155,4 mio EUR gospodarstvu in državi ter iz stanj pri bankah in centralnih bankah s 127,7 mio EUR. Hkrati so se obrestni odhodki povečali zaradi višjih odhodkov iz naslova grosističnih obveznosti (MREL) in kapitalske zahteve, pa tudi višjih stroškov za depozite strank. Zaščita dobičkonosnosti je ena od prioritet NLB Skupine. Občutljivost na čiste obrestne prihodke, simulacija občutljivost čistih obrestnih prihodkov v višini -101 mio EUR, večinoma zaradi stanja denarnih sredstev in obrestne mere Euribor. Da bi stabilizirali čiste obrestne prihodke, se bo treba osredotočiti na financiranje, dejavnosti varovanja pred tveganjem in podaljševanje ročnosti portfelja vrednostnih papirjev bančne knjige. Stroški financiranja so rasli precej počasneje kot obrestne mere na letu 2023. Letna operativna marža je znašala 4,75 % in se je povečala za 1,19 o. t. v primerjavi s preteklim letom zaradi rasti čistih obrestnih prihodkov.
| 4,99% | 4,39% | 4,89% | 4,73% |
|---|---|---|---|
| Marža operativnega poslovanja | 3,46% | 3,64% | 3,74% |
Slika 17: Čisti neobrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)
Zmanjšanje čistih neobrestnih prihodkov v prime četrtletju je bil realiziran dobiček iz prodaje nepremičnin v Srbiji v višini 4,2 mio EUR, v tretjem četrtletju pa so bile donacije v višini 4,0 mio EUR izplačane 20 občinam, ki so jih prizade za obnovo po poplavah, v NLB Komercijalna Banka, Beograd pa je bilo zabeleženih 15,3 mio EUR izgube pri spremembah zaradi regulacije obrestnih mer za stanovanjska posojila.
Poleg višje depozitne baze, kar je vidno predvsem v prvem četrtletju zaradi obračunavanja enkratnih stroškov v Sloveniji. Kljub padcu čistih neobrestnih prihodkov v primerjavi z enakim obdobjem učinke ukinitve nadomestila za visoka stanja depozitov v Banki in začasnih ukrepov za varstvo potrošnikov, zlasti v Srbiji, so učinkovito ublažili pozitivni učinki povečane gospodarske aktivnosti.
Pozitiven vpliv na opravnine je imela večja uspešnost poslovanja investicijskih skladov in bančnega zavarovalništva ter garancijskega poslovanja.
| 6,8 | 1,5 | 2,6 | 2,8 | -3,1 | -10,0 | -1,3 | -5,9 | -14,5 | 19 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| neobrestni prihodki | Izredni ostali čisti neobrestni prihodki | 278,0 | -14,9 | 273,4 | 66,1 | 70,9 | 68,5 | 72.4 | 293,6 | 260,0 | -11% | 63,0 | 68,7 | 60,6 | 67,7 |
Stroški so znašali 501,9 mio EUR in so se glede na enako obdobje lani povišali zaradi povišanja stroškov dela za 24,5 mio EUR in 15,2 mio EUR višjih drugih administrativnih stroškov. Višja amortizacija je bila posledica večje investicijske dejavnosti v zadnjem četrtletju.
Regiji, naložbam v tehnološke izboljšave v Skupini, rasti dejavnosti lizinga in upravljanja premoženja, intenzivnemu procesu integracije v Sloveniji (9,2 mio EUR stroškov integracije v letu). Njimi so strategija tržnih poti, digitalizacija, brezpapirno in vitko poslovanje, optimizacija poslovne mreže itd. za ohranitev vzdržne ravni stroškov.
V tretjem četrtletju je bilo opaziti nekaj glede na prevladujoče okoliščine in trenutni gospodarski položaj, ki ga zaznamujejo pomembni inflacijski pritiski na področju vseh kategorij stroškov, so bili nevtralizirani številni pozitivni.
Pa je bil zabeležen v zadnjem četrtletju (28 % vseh stroškov, enako kot lani) zaradi izplačil zaposlenim ob koncu leta ter višjih stroškov IT in trženja (sponzorstva). Delež stroškov v čistih prihodkih je bil enak kot v enakem obdobju lani zaradi močne rasti čistih prihodkov, ki je prehitela rast stroškov.
| 2022 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | 2023 Q4 |
|---|---|---|---|---|
| 11,7 | 11,8 | 12,0 | 13,7 | 38,7 |
| 41,1 | 38,8 | 51,8 | 257,7 | 155,2 |
| 170,5 | 460,3 | 501,9 | 117,1 | 123,6 |
| 120,9 | 140,2 | +9% |
| 2022 | 2023 | Q1 2023 |
|---|---|---|
| -3,1 | -0,7 | -17,5 |
| -11,4 | -25,9 | 11,8 |
| rezervacije | 18,4 | -6,0 |
| -6,2 | -13,0 | 11,5 |
| -15,0 | -28,9 | -14,1 |
| -3,8 | -28,0 | 12,4 |
| 5,4 | Strošek tveganja (b.t.) | 14 |
| -7 | Skupina je sprostila neto oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja v skupni višini 11,8 manjšega poslabšanja portfelja. | |
| Nasprotno pa so večja poplačila odpisanih terjatev in spremembe modelov prispevali k manjšemu skupnemu vplivu in negativnemu strošku tveganja v poslovanju predvsem zaradi morebitnih obveznosti iz naslova neizvedenih poplačil opravnin v slovenskih bankah in rezervacij za kadrovsko prestrukturiranje v Banki. |
NLB, Ljubljana
Na efektivno davčno stopnjo v letu 2023 je pomembno vplivalo več enkratnih postavk. Po zelo uspešnem letu 2023 in izboljšanih napovedi dobička za prihodnjih pet let (od leta 2024) je NLB leta 2023 povečala pripoznane odložene terjatve za davek za 56,7 mio EUR (48,4 mio EUR donos). Odloženi davki so se dodatno povečali za 14,9 mio EUR zaradi višje stopnje davka od dohodkov pravnih oseb v naslednjih petih letih (od 2024 do 2028), in sicer za 13,5 mio EUR.
Dejavnik, ki je vplival na efektivno davčno stopnjo NLB, so bili neobdavčljivi prihodki, ki so jih večinoma predstavljale prejete dividende in sprostitev oslabitev kapitalskih naložb v odvisne družbe. Davčna stopnja NLB, brez upoštevanja prevrednotenja odloženih terjatev za davek, neobdavčljivih dividend in neobdavčljive odprave kapitalskih naložb, znaša v NLB d.d. 11 %, na ravni Slovenije pa 14 %.
Na podlagi Zakona o obnovi na bilančno vsoto (letna davčna obveznost je ocenjena na več kot 30 mio EUR), davčna stopnja za davek od dohodkov pravnih oseb pa se je za obdobje 2024–2028 zvišala z 19 % na 22 %, kar bo na ravni NLB Skupine predvidoma znašalo nekaj manj kot 20 % do leta 2028.
Ko se iztečeta obe spremembi in ko bo porabljena pretekla davčna izguba, pa pričakujem, da bo davčna obveznost v Sloveniji sprejeta decembra 2023 na podlagi vzorčnih pravil drugega stebra OECD in povezane direktive EU. Pričakuje se, da bo matična družba NLB dolžna plačati dodatni davek z davčno stopnjo nižjo od 15 %. Na podlagi prvih ocen za leto 2024 pričakujemo, da davčna obveznost ne bo pomembna.
| Prejete dividende | -138 | 0 |
|---|---|---|
| Neobdavčena sprostitev oslabitev kapitalskih naložb | -98 | 0 |
| Neobdavčene obresti od državnih vrednostnih papirjev | 0 | -40 |
| Obdavčljiv dohodek | 243 | 538 |
| Prilagoditve | -145 | -2 |
| Davek od dobička (19 %) | 18 | 58 |
| Davčni odtegljaj (predvsem na dividende) in drugo | 8 | 8 |
| Pripoznanje in povečanje terjatev za odloženi davek | -62 | -62 |
| Nepripoznani odloženi davki na tekočo izgubo (odtegljaj) | 26 | 66 |
| Efektivna davčna stopnja rednega davka | 11% | 12% |
| Donacije državi in občinam | 9 | 9 |
| Redni davek in donacije | 35 | 75 |
| Splošna prispevna stopnja | 14% | 14% |
| 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | Letna sprememba | |
|---|---|---|---|
| Računi pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 6.103,6 | 5.271,4 | 832,2 (16%) |
| Krediti bankam | 547,6 | 223,0 | 324,7 (146%) |
| Neto krediti strankam | 14.063,6 | 13.397,3 | 666,2 (5%) |
| - gospodarstvo | 6.437,8 | 6.345,7 | 92,1 (1%) |
| - prebivalstvo | 7.235,3 | 6.743,4 | 491,9 (7%) |
| Vrednotenje kreditov strankam | -329,0 | -324,4 | -4,6 (-1%) |
| Finančna sredstva | 4.803,7 | 4.877,4 | -73,8 (-2%) |
| - trgovalna knjiga | 15,8 | 21,6 | -5,8 |
| Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne podvige | 12,5 | 11,7 | 0,8 (7%) |
| Opredmetena osnovna sredstva | 278,0 | 251,3 | 26,7 (11%) |
Bilančna vsota Skupine je konec leta znašala 25.942,0 mio EUR in se je v primerjavi z letom prej povečala za 1.781,7 mio EUR. Rast je dodatno financiranje MREL povečalo likvidnostne rezerve.
| sredstva | 62,1 | 58,2 | 3,9 | 7% | 62,1 | 55,4 | 56,1 | 56,9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Druga sredstva | 368,7 | 358,6 | 10,1 | 3% | 368,7 | 266,0 | 293,6 | 301,9 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 25.942,0 | 24.160,2 | 1.781,7 | 7% | 25.942,0 | 25.278,0 | 24.701,5 | 24.011 |
| gospodarstvo | 5.859,2 | 5.565,6 | 293,7 | 5% | 5.859,2 | 5.676,8 | 5.363,7 | 5.331,8 |
| prebivalstvo | 14.460,3 | 13.948,7 | 511,6 | 4% | 14.460,3 | 14.156,7 | 14.168,6 | 13.951,7 |
| država | 413,2 | 513,4 | -100,2 | -2 | 127,2 | 107,4 | 107,4 | |
| Krediti | 240,1 | 281,1 | -41,0 | -15% | 240,1 | 221,0 | 220,0 | 279,9 |
| Podrejene obveznosti | 509,4 | 508,8 | 0,6 | 0% | 509,4 | 529,0 | 520,0 | 513,2 |
| Ostali izdani vrednostni papirji | 828,8 | 307,2 | 521,6 | |||||
| Kapital | 2.882,9 | 2.365,6 | 517,3 | 22% | 2.882,9 | 2.734,9 | 2.586,1 | 2.507,6 |
| Kapital manjšinskih lastnikov | 65,1 | 56,7 | 8,4 | 15% | 65,1 | 61,9 | 59,2 | 60,3 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL | 25.942,0 | 24.160,2 |
Količnik LTD (neto) je znašal 66,2 % n kreditov v primerjavi z depoziti.
| Depoziti strank | 20.733 |
|---|---|
| Neto krediti strankam | 13.735 |
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in | 2,0% |
| Depoziti gospodarstva | 28,3% |
| Depoziti prebivalstva | 69,7% |
| Depoziti bank in centralnih bank ter krediti | 335 |
| Ostali izdani vrednostni papirji | 829 |
| Podrejene obveznosti | |
| Krediti gospodarstvu | 45,6% |
| Krediti prebivalstvu | 51,6% |
| 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
| LTD Neto krediti (v mio EUR) | 13.073,0 |
| Depoziti (v mio EUR) | 20.027,7 |
| Neto krediti (v mio EUR) | 13.734,6 |
| Depoziti (v mio EUR) | 20.732,7 |
| 65,3% | 66,2 |
Slika 22: Sredstva NLB Skupine – struktura (v mio EUR)Razporeditev bilančne vsote po državah je bila podobna kot v predhodnem letu.
| Slika 23: Bilančna vsota NLB Skupine po državah (v %) | |
| ------------------------------------------------------------ | --- |
| (i) | (i) |
| Geografska analiza glede na lokacijo sedeža članice Skupine. | |
| 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 | Sprememba | |
|---|---|---|---|
| krediti bankam | 715,5 | 752,5 | |
| Finančna sredstva | 5.494,3 | 6.651,2 | |
| Neto krediti strankam | 13.073,0 | 13.734,6 | +7% |
| Druga sredstva | 4.877,4 | 4.80 |
| Država | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Slovenija | 57,2 % | 57,7 % |
| Ostalo | 0,1 % | 0,1 % |
| Črna gora | 3,6 % | |
| S. Makedonija | 19,6 % | |
| Srbija | 19,3 % |
| JVE banke (i) | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
|---|---|---|
| Bruto krediti | 6.743,4 | 6.653,9 |
| Obrestna mera | 3,84 % | 4,72 % |
| Bruto krediti | 3.448,0 | 3.664,5 |
| Obrestna mera | 5,66 % | 5,09 % |
| Bruto krediti | 3.220,9 | 3.050,3 |
| Obrestna mera | 6,63 % | 4,74 % |
| Bruto krediti | 7.235,3 | 6.828,2 |
| Obrestna mera | 3,04 % | 5,50 % |
| +7 % +5 % +9 % +3 % +0 % +6 % NLB Sk |
(i) Na samostojni podlagi. (ii) Združitev NLB in N Banke 1. septembra 2023. Obseg za leto 2022 za N Banke.
Kreditne aktivnosti. Največja, 9-odstotna rast je bila dosežena pri kreditih prebivalstvu v bankah JVE, pri čemer so vse bančne članice Skupine zabeležile visoko medletno rast stanja kreditov.
900 mio EUR novih potrošniških kreditov (10 % več kot v prejšnjem letu). Kljub višjim obrestnim meram je bila solidna rast obsega kreditov prebivalstvu zabeležena tudi v Sloveniji (NLB višini 393,1 mio EUR v letu 2023 (749,5 mio EUR v letu 2022).
Nasprotno se je izboljšala nova prodaja potrošniških kreditov, saj je bilo v letu 2023 odobrenih za 394,1 mio EUR novih po gospodarskih in državnih kreditih, pri čemer je najvišjo 11-odstotno rast dosegla NLB Komercijalna Banka, Beograd.
Kljub znatni rasti portfelja v vseh bankah NLB Skupine v letu 2023 je kreditni portfelj ostal dobro razpršen in v nobeni panogi ali segmentu ni prišlo do prekomerne koncentracije tveganj. Večina kreditnega portfelja je denominirana v evrih, medtem ko preostali del izhaja iz lokalnih valut bančnih članic Skupine. Z vidika obrestne mere se je za sklenitev kreditov večinoma uporabljal Euribor kot referenčna mera.
(i) Kreditni portfelj vključuje tudi stanje na računih, ki vključuje izpostavljenosti do centralnih bank.(iii) Največji del predstavljajo članice EU.(iv) Segmentacija glede na velikost podjetja, opredeljeno v zakonu o gospodarskih družbah.
| Segment | Stanje (mio EUR) | Delež (%) |
|---|---|---|
| Majhna podjetja | 3.764 | 19 % |
| Velika podjetja | 2.865 | 14 % |
| Stanovanjski krediti prebivalstvu | 4.105 | 20 % |
| Potrošniški krediti prebivalstvu | 3.131 | 15 % |
| Država (ii) | 5.928 | 29 % |
| Institucije | 451 | 2 % |
| Država | Stanje (mio EUR) | Delež (%) |
|---|---|---|
| BiH | 1.447 | 7 % |
| S. Makedonija | 1.493 | 7 % |
| Črna gora | 723 | 4 % |
| Kosovo | 1.016 | 5 % |
| Drugo (iii) | 670 | 3 % |
| Srbija | 4.084 | 20 % |
| Fiksna | 66 % |
|---|---|
| Spremenljiva | 34 % |
Portfelj dolžniških vrednostnih papirjev bančne knjige se je medletno nekoliko zmanjšal na 4.687 mio EUR (knjigovodska vrednost) i trajanje portfelja je ob koncu leta znašalo 2,8 leta (2022: 2,7 leta), povprečna donosnost pa je bila leta 2023 višja za 0,55 o. t. in je dosegla 1,67 %.
| Vrsta sredstev | EUR |
|---|---|
| Bančne navadne nezavarovane garancijo | 140 |
| Podrejeni dolg | 38 |
| Podjetniške obveznice | 15 |
| Državne obveznice | 3.584 |
| Skupaj | 4.687 |
| Država | Slovenija | Druge države | JVE | Tuji vrednostni papirji |
|---|---|---|---|---|
| 32 % | 21 % | 20 % | 1.235 | 1.518 |
| RSD | USD | MKD | BAM | Drugo | EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 507 | 210 | 152 | 117 | 20 | 3.681 |
| Drugo | Srbija | Slovenija | Francija |
|---|---|---|---|
| 1.316 | 720 | 703 | 37 |
4.687 mio EUR po državah pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI), in vrednostne papirje, vrednotene po odplačni vrednosti (AC). Portfelj FVOCI je ob kon je 13,5 o. t. manj kot leto prej, s povprečnim trajanjem 1,9 leta. Negativno vrednotenje portfelja dolžniških vrednostnih papirjev FVOCI Skupine v letu 2023 je znašalo 89 mio EUR (zniža davkom). Nove naložbe v FVOCI so običajno plasirane s kratkim trajanjem. Nasprotno pa se je portfelj AC ob koncu leta povečal na 53,8 % celotnega portfelja dolžniških vrednostnih papirjev Skupine so v letu 2023 znašale 81 mio EUR. Portfelj ESG je predstavljal 6,5 % celotnega portfelja. Več informacij je na voljo v Poročilu NLB Skupine o trajnostnem.
Likvidnost Skupine ostaja močna, z visoko ravnjo neobremenjenih likvidnostnih rezerv v bilančni vsoti (39,6 %), položaj Skupine ostaja trden, tako na ravni Skupine kot tudi na ravni posameznih bančnih članic, likvidnostni kazalci pa se nahajajo precej nad limiti pripravljenosti za prevzemanje tveganj.
| Datum | Likvidnostni blažilnik | Neto likvidnostni odliv | LCR |
|---|---|---|---|
| 30. jun. 2023 | 6.028 | 2.737 | 220,3 % |
| 30. sep. 2023 | 6.505 | 2.657 | 231,3 % |
| 31. dec. 2023 | 7.012 | 2.854 | 244,8 % |
Ravni, sestavljali pa so jih gotovina, stanja pri centralni banki nad obvezno rezervo, portfelj dolžniških vrednostnih papirjev in kreditne terjatve, primerne za operacije zavarovanega financiranja prihodnjo strateško rast. Rast neobremenjenih likvidnostnih rezerv v letu 2023 je mogoče v veliki meri pripisati povečanju rezerv CB, medtem ko so vrednosti drugih kategorij v letu 2023 regulativne namene, so se zmanjšale za 66 % na letni ravni na 41,5 mio EUR (brez obveznih rezerv) in so bile izločene iz portfelja likvidnostnih rezerv.
| Datum | Krediti, primerni za zastavo pri ECB | Denar in stanje na računu pri centralni banki | Vrednostni papirji namenjeni trgovanju (tržna vrednost) | Vrednostni papirji bančne knjige (tržna vrednost) |
|---|---|---|---|---|
| 30. jun. 2023 | 6,1 % | 49,0 % | 44,9 % | 6,6 % |
| 30. sep. 2023 | 48,6 % | 44,8 % | 7,0 % | 45,9 % |
| 31. dec. 2023 | 6,3 % | 48,6 % | 45,0 % | 9.675,0 |
| Slika 29: Skupaj obveznosti in kapital NLB Skupine – struktura (v mio EUR) | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
|---|---|---|
| Podrejene obveznosti | 106,4 | 95,3 |
| Ostali izdani vrednostni papirji | 20.027,7 | 20.732,7 |
| Ostale obveznosti | 281,1 | 240,1 |
| 508,8 |
Obveznosti Skupine so se povečale in so znašale 22.994,0 mio EUR, kar predstavlja +6 %.
| 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 | |
|---|---|---|
| Vpogledne vloge | 402,0 | 702,3 |
| Vezane vloge | 306,2 | 5.102,6 |
| Obrestna mera | 976,4 | 2.886,8 |
| 670,7 | 5.276,9 | |
| 995,6 | 2.833,0 | |
| 504,7 | 2.474,2 | |
| Depoziti prebivalstva NLB (i)(ii) | 7.841,6 | 7.923,8 |
| 2.282,2 | 2.588,5 | |
| 2.983,3 | +15 % | |
| Obseg za leto 2022 za N Banko in NLB, obrestne mere samo za NLB. |
Na strani sredstev je trajanje portfelja vrednostnih papirjev 2,9 leta, kreditnega portfelja pa 2,4 leta. Veliko utež v trajanju bilančne vse strani obveznosti ima portfelj izdanih vrednostnih papirjev trajanje 1,9 leta, portfelj vezanih vlog pa 0,9 leta. Največjo utež v trajanju skupnih obveznosti ima portfelj vpoglednih vlog, kar instrumentov bančne knjige je –2,3 leta. (i) Vključeni so denarni tokovi, ne knjigovodska vrednost.
| Denar v blagajni, stanje na računih pri CB in vpogledne vloge pri bankah | 2.883 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapital | 1.084 | ||||
| Izvedeni fin. instr. | 17.100 | ||||
| Depoziti strank na vpogled | 3.735 | ||||
| Vezani depoziti | 1.310 | ||||
| Izdani VP in drug | O/N | 2,4 Y | 3,7 Y | 1,4 Y | 26.680 |
| Slika 32: Zunajbilančne postavke NLB Skupine (v mio EUR) | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
|---|---|---|
| Garancije | 1.631,6 | 5.449,5 |
| Nepokriti dokumentarni akreditivi | 6.300,8 | |
| Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov | 1.496,0 | 2.407,1 |
| 1.511,3 | +16 % |
Zunajbilančne postavke Skupine so znašale 6.300,8 mio EUR in so jih sestavljali predvsem garancije (26 %). Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov so bile razdeljene predvsem med kredite (60 %), prekoračitve stanj na računih (15 % za prebivalstvo in 11 % za gospodarstvo) in kartice (16 %).
Bančne knjige bodisi za trgovanje za stranke. Bistveno povečanje obsega trgovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti je bilo predvsem posledica več ključnih dejavnikov. Prvič, pomembne prednostne obveznice, izdane junija 2023. Drugič, opazne so bile udeležbe članic NLB Skupine, ki so se vključile v dejavnosti varovanja pred tveganji v zvezi s svojimi pozicijami v bančn.
N Banka je vključena v segmentno analizo za leto 2023 in 2022 kot samostojna pravna oseba; v segmentni analizi za Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji zajema poslovanje s posamezniki in mikro podjetji (NLB in N Banka), upravljanje premoženja (NLB Skladi) in del družbe NLB Lease&Go, Ljubljana.
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji vključuje poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, področje čezmejnega financiranja podjetij, investicijsko NLB in N Banki ter del družbe NLB Lease&Go, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s podjetji. Finančni trgi v Sloveniji pokrivajo aktivnosti zakladništva in trgovanja s finančnimi instrumenti.
Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Srbija, Severna Makedonija, Bosna in Hercegovina, Kosovo in Črna gora), kot tudi invest NLB Lease&Go Leasing, Beograd. Segment Drugo vključuje kategorije NLB in N Banke, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente, vključuje tudi neg.
Nestrateški segment Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic Skupine, in sicer člani NLB Skupine.
| NLB Skupina | Strateški segmenti | Nestrateški segment | Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji | Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji | Finančni trgi v Sloveniji |
|---|---|---|---|---|---|
| -7 | -10 | Prispevek k dobičku Skupine pred davki | 100 % | 31 % | 15 % |
| 6 % | 50 % | -1 % | -2 % | Bilančna vsota (v mio EUR) | 25.942 |
| 3.791 | 3.376 | 7.232 | 11.059 | 436 | 47 % bilančne vsote |
Glavno merilo uspešnosti poslovanja posameznega segmenta je dobiček iz poslovanja pred davki. Skupina ne ustvarja prihodkov, k Skupine.
NLB je kot največja slovenska sistemsko pomembna banka v letošnjem letu pokazala izjemno odpornost poslovanja. V septembru je razširila svoj vpliv in si zagotovila znaten tržni delež, in sicer na področju kreditiranja prebivalstva in podjetij. V letu 2023 je NLB dosegla mejnik z rekordno visokim dobičkom. Poleg tega so k skupnemu rezultatu pomembno prispevali prihodki iz dividend (145,3 mio EUR), odprava oslabitev kapitalskih naložb (97,8 mio EUR) in odložene terjatve za davek (61,9 mio EUR). Banka je pomagala pri odpravljanju posledic avgustovskih poplav v Sloveniji. Donirala je 4,0 mio EUR 20 prizadetim občinam in v Sklad za obnovo vplačala enkratno vplačilo v višini 5,0 mio EUR.
| 2023 | 2022 | Letna sprememba | ||||
| Kazalci izkaza poslovnega izida | Čisti obrestni prihodki | 37 | -207.866 | -14 % | ||
| Oslabitve in rezervacije | 78.098 | 5.756 | ||||
| Rezultat pred davki | 478.746 | 164.070 | 192 % | |||
| Rezultat po davkih | 514.287 | 159.602 | ||||
| Kazalci izkaza finančnega položaja | Bilančna vsota | 16.0 | strankam | 7.276.656 | 6.157.442 | 18 % |
| Depoziti strank | 11.881.563 | 10.984.411 | 8 % | |||
| Kapital | 2.249.451 | 1.602.870 | 40 % | |||
| Kazalci | Količnik skupnega kapitala | 25,2 % | 25,6 % | -0,3 o.t. | ||
| davkih | 3,5 % | 1,2 % | 2,3 o.t. | |||
| CIR | 37,3 % | 56,8 % | -19,5 o.t. | |||
| NPL - obseg slabih posojil | 138.004 | 111.170 | 24 % | |||
| Delež NPL (interna definicija; bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila) | 1,2 % | 1,1 % |
2023
| 2022 | Letna sprememba | ||
| Čisti obres | -16.811 | -22.976 | 27 % |
| Oslabitve in rezervacije | 511 | 925 | -45 % |
| Rezultat pred davki | 16.747 | 13.672 | 22 % |
| Rezultat po davkih | 13.389 | 11.085 | 21 % |
| Temeljni kapital (CET1) | Temeljni kapital (Tier 1) | Skupni kapital | Skupna izpostavljenost tveganju (RWA) | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 1.734,6 | 1.816,6 | 2.324,1 | 19,1 % |
| 2022 | 1.414,7 | 1.496,7 | 2.004,2 | 0,6 o.t. |
| Letna sprememba | 319,9 | 319,9 | 319,9 | 2,9 o.t. |
| Presežek | 1.045,9 | 989,8 | 1.313,1 | 4,2 o.t. |
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji
Banka daje prednost potrebam in izkušnjam strank ter je nedavno integrirala N Banko, s čimer
produkte in storitve za različne segmente strank, dostopna pa je preko različnih kanalov, kot so tradicionalne poslovalnice, mobilna poslovalnica na kolesih in obsežna mreža bankomatov, k
strankam ponosno ponuja dostop do svojih storitev 24/7 prek Kontaktnega centra in digitalnega bančništva ter ostaja zavezana zagotavljanju najvišjih standardov odličnosti pri vsem, kar p
zagotavljanju digitalnih storitev svojim strankam z izkoriščanjem svojih strateških prednosti in preoblikovanjem prodajnega procesa za izboljšanje uporabniške izkušnje.
| EUR na konsolidirani osnovi | 2023 | 2022 | Letna sprememba |
|---|---|---|---|
| Čisti obrestni prihodki | 264,7 | 104,8 | 159,9 (153 %) |
| Čisti obrestni prihodki iz sredstev (i) | 87,2 | 95,8 | -8,5 (-9 %) |
| Čisti obrestni prihodki iz obv | 114,1 | 113,2 | 0,9 (1 %) |
| Skupaj čisti prihodki | 367,0 | 211,5 | 155,5 (74 %) |
| Stroški skupaj | -153,8 | -144,0 | -9,8 (-7 %) |
| Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami | 213,2 | 67,4 | 145,7 |
| Oslabitve in rezerv | skupne podvige | 1,1 | 0,8 |
| Rezultat pred davki | 181,7 | 46,8 | 134,9 |
| 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | Letna sprememba | ||
|---|---|---|---|---|
| Neto krediti strankam | 3.694,2 | 3.586,5 | 107,7 (3 %) | |
| Bruto krediti strankam | 3,7 | stanovanjske kredite (ii) | 3,07 % | |
| Potrošniški krediti | 818,5 | 722,1 | 96,5 (13 %) | |
| Obrestna mera na potrošniške kredite (ii) | 8,14 % | 7,11 % | 1,03 o.t. | |
| NLB Lease\&Go, Ljubljana | 98,2 | 69,0 | ||
| Obrestna mera na depozite (ii) | 0,32 % | 0,05 % | 0,27 o.t. | |
| Obseg slabih posojil (bruto) | 77,3 | 67,7 | 9,6 (14 %) |
| 2023 | 2022 | Letna sprememba | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Strošek tveganja (v b.t.) | 56 | 58 | -3 | ||||
| CIR | 41,9 % | 68,1 % | -26,2 o.t. | ||||
| Neto ob | z uporabo internih transfernih cen (ITC). | (ii) | Neto obrestna marža in obrestne mere pred združitvijo NLB in N Banke samo za NLB. | ||||
| Neto obrestna marža segmenta | je izračunana kot razmer | deljeno z 2. |
Slika 33: Prispevek k NLB Skupini
Rezultat pred obdavčitvijo 31 %
Čisti obrestni prihodki 32 %
Čisti neobrestni prihodki 39 %
Čisti obrestni prihodki so se glede na enako obdobje lani občutno povečali, predvsem zaradi višjih obsegov in pozitivnega vpliva dvig
depozite se je na letni ravni zvišala za 27 b.t., in sicer z zagotavljanjem privlačnejših obrestnih mer za vezane depozite in varčevalne račune za fizične osebe, kar so stranke dobro sprejele.
dolgoročnih depozitov. Obseg vezanih depozitov se je v letu 2023 povečal za več kot 350 mio EUR, zlasti v zadnjih štirih mesecih leta 2023. Zabeležena je bila tudi solidna rast obsega kre
prodajo potrošniških kreditov, zlasti v drugi polovici leta (v letu 2023 je bilo odobrenih 394,1 mio EUR novih poslov v primerjavi z 268,3 mio EUR v letu 2022). To povečanje je povezano
visoka stanja na računih, ki so leta 2022 znašala 1,8 mio EUR. 30,2 % in 29,8 % tržna deleža na področju stanovanjskih in potrošniških kreditov. Stroški segmenta so se v primerjavi z letom procesa integracije NLB in N Banke. Oslabitve in rezervacije za kreditno tveganje so bile neto oblikovane zaradi razvoja portfelja, poplačil odpisanih terjatev in sprememb modelov. Druge opravnine. Operativna združitev N Banke je bila uspešno zaključena v začetku septembra. Banka je z združitvijo ponovno potrdila svoj sistemsko pomemben položaj na trgu. Tržni delež na oziroma 33,5 %).
Poslovanje s prebivalstvom v NLB Lease&Go, Ljubljana je še naprej enakomerno raslo in zabeležilo 42,3-odstotno povečanje portfelja na letni ravni.
| depoziti | 31. dec. 2021 | Stanovanjski krediti | Potrošniški krediti |
|---|---|---|---|
| 26,9% | 29,6% | 29,8% | 24,4% |
| 30,5% | 30,2% | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
| 15,2% | 33,9% | 21,5% | 25,1% |
| 36,9% | 7,3% | 3 |
produktov in storitev Banke temelji predvsem na zahtevah in pričakovanjih njenih strank. Poleg tega Banka svojo ponudbo prilagaja posebnim segmentom in oblikuje procese, ki podpirajo vsakemu segmentu in služita kot temelj za pobude in poslovne modele Banke. Da bi izboljšala uporabniško izkušnjo, Banka širi spekter svojih storitev, ki so namenjene vrsti različnih segmentov strank meri dolgoročne odnose s strankami.
Kazalnik verjetnosti priporočila (Net Promoter Score – NPS) kaže transakcijsko zadovoljstvo po opravljeni storitvi. Zadovoljstvo strank v Bank izrazile večjo stopnjo zadovoljstva s svetovalci Banke. Najbolj sta cenjeni prijaznost in usposobljenost, ki sta glavna razloga za visoko zadovoljstvo strank (80 proti 73 pri konkurenci). NPS finančni sektor v letu 2023 je 52 na podlagi globalne primerjave SurveyMonkey), na kar vpliva predvsem visoko zadovoljstvo s svetovalnimi storitvami.
V procesu integracije so stranke N dobre prakse in storitve, kot sta ponudba revolving kartice in partnerski model, pri čemer se je osredotočila na zagotavljanje pozitivne uporabniške izkušnje. Uspešen prenos in vključitev st.
Dodana vrednost za naše stranke Privatno bančništvo je vodilni ponudnik bančnih storitev za ta segment na trgu in sestavni del ponudbe baza strank se je na letni ravni občutno povečala, in sicer za 17 % na 2.347 strank. Produkti in storitve so skrbno izbrani ter prilagojeni edinstvenim potrebam teh strank. Banka zagotavlja cel spekter svetovalnih storitev.
Predanost zagotavljanju izjemnih storitev je prepoznal tudi Euromoney, ki je Privatno bančništvo Banke leta 2023 nagradil kot najboljšo slovensko banko za pr.
največja slovenska družba za upravljanje sredstev, so ohranili visok, 39,6-odstotni tržni delež. Obseg neto prilivov je leta 2023 znašal 171,3 mio EUR, kar predstavlja konec lanskega leta povečala za skoraj 20 % in znašajo 2.360,3 mio EUR, od tega je 1.896,3 mio EUR v vzajemnih skladih in 464,0 mio EUR v sredstvih gospodarjenja s finančnimi institucijami.
storitev na fizične osebe. Stranke lahko zdaj obiščejo poslovalnice, kjer dobijo 31. dec. 2020 31. dec. 2021 31. dec. 2022 31. dec. 2023 1.075 1.580 1.243 1.800 1.377 2.000 1.711 2.347 Sreds storitve ter izberejo najboljšo rešitev lizinga, ki je prilagojena njihovim potrebam.
Model NLB Quick Leasing zajema digitalni vidik in omogoča enostavno in hitro odobritev financiranja a zavarovalništva na trgu, njene dolgoletne partnerke pa so Vita, življenjska zavarovalnica, Generali Zavarovalnica in Zavarovalnica Triglav.
Poleg tega je model ekskluzivne distribucije prod poslovanja pri teh zavarovalnih vrstah. Vita je uvedla tudi novo zdravstveno zavarovanje NLB Vita Bolezni, ki zagotavlja kritje v primeru ene ali več hudih bolezni, in dodatno izboljšala sv.
| 31. dec. 2020 | 31. dec. 2021 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
|---|---|---|---|
| 17,1 % | 17,4 % | 17,1 % | 10,9 % |
| 10,6 % | 10,3 % | 2,2 % | 2,6 % |
| 2,5 % |
Vsebina trenutku (24/7), kot so klicni center in bankomati, je Banka bližje uresničitvi svojega cilja. V eni največjih mrež bankomatov v državi, Banka z različnimi dejavnostmi proaktivno spodbuja digitalizacijo plačil. Mobilna denarnica Skupine NLB Pay je bila bistveno izboljšana in je postala digitalna denarnica prve izbire, pri P2P (od osebe do osebe) in spletna plačila, njihova uporaba se je povečala, s tem pa so se izboljšale različne celostne nakupne izkušnje strank. Banka je ponudila tudi najbolj prilagodljivo financiranje na kreditnih karticah: odloženo plačilo, revolving ali obročno odplačevanje. Uvedba nove rešitve POS-terminala na mobilnem telefonu, NLB Smart POS, ki ga je uvedla Skupina, omogoča zagotavljanje preprostih, hitrih in varnih storitev.
Banka je za plačila s karticami uvedla možnost vračila dela vrednosti nakupov na slovenskem trgu. Mesto Ljubljana je postalo prvo mesto v regiji, ki v svojem mestnem prometu sprejema plačila z bančnimi karticami, kar je omogočila Banka z uvedbo ustrezne rešitve institucija na področju poslovanja s prebivalstvom v Sloveniji.
Digitalna aktivnost strank še naprej raste, v celoti zaradi mobilnih naprav, na kar vpliva demografija strank. Banka še naprej dodajala širši nabor uporabniških funkcionalnosti. Celovitejši nabor storitev bo spodbudil višjo digitalno uporabo in aktivnost. Z novo rešitvijo je Banka dosegla nadaljnje povečanje 14 %, medtem ko se je digitalna pokritost aktivnih uporabnikov v primerjavi z enakim obdobjem lani povečala za 5,5 o. t.
(i) Delež aktivnih digitalnih uporabnikov.
Edina kontaktna točka v Sloveniji, ki deluje 24 ur na dan, vse dni v tednu, ključno vlogo za stranke Banke, ki potrebujejo pomoč ali imajo vprašanja o uporabi novih poslov, saj je bilo v letu 2023 11 % prodaje potrošniških kreditov in limitov na računih sklenjenih prek KC. Banka spodbuja svetovalno vlogo svojih poslovalnic in se osredotoča na preusmeritve, da zmanjša število gotovinskih transakcij. Z vse večjim številom strank, ki uporabljajo digitalno bančništvo in kanale, dostopne v vsakem trenutku.
Banka je ponovno potrdila svoj tržni položaj vodilnega in sistemskega akta s prilagojenimi celovitimi rešitvami, vključno z trgovinskim bančništvom, financiranjem podjetij in čezmejnim financiranjem. Pri vseh svojih dejavnostih močno poudarja tudi trajnostni razvoj.
| 2023 | 2022 | Letna sprememba | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti obrestni prihodki | 106,5 | 52,9 | 53,5 | 101 % | ||
| Čisti obrestni prihodki iz sredstev (i) | 62,2 | 53,7 | 42,7 | 52,3 | -9,5 | -18 % |
| od tega čiste opravnine | 40,2 | 43,6 | -3,3 | -8 % | ||
| Skupaj čisti prihodki | 149,2 | 105,2 | 44,0 | 42 % | ||
| Stroški skupaj | -70,2 | -65,1 | -5,1 | -8 % | ||
| Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami | 79,0 |
| Neto krediti strankam | 3.360,2 | 3.370,1 | -9,9 | 0 % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruto krediti strankam | 3.413,2 | 3.424,6 | -11,3 | 0 % | ||
| Gospodarstvo | 3.306,7 | 3.311,5 | -4,8 | 0 % | ||
| Ključna/mera na kredite ključnih/srednjih/malih podjetij in področja čezmejnega poslovanja (ii) | 4,54 % | 1,95 % | 2,59 | o.t. | ||
| Investicijsko bančništvo | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 8 % | ||
| Prestrukturiranje in upravljanje problemat | 105,6 | 112,9 | -7,3 | -6 % | ||
| Obrestna mera na kredite državi (ii) | 5,95 % | 2,59 % | 3,36 | o.t. | ||
| Depoziti strank | 2.471,8 | 2.731,0 | -259,1 | -9 % | ||
| Obrestna mera na depozite (ii) | 0,28 % | 0,07 % | 0,21 | o.t. | ||
| Obseg slab | -42 | CIR | 47,1 % | 61,9 % | -14,8 | o.t. |
| Neto obrestna marža (ii) | 3,55 % | 1,80 % | 1,74 | o.t. |
(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC. (ii) Neto obrestna marža in obrestne mere izračuna kot količnik med letnimi neto obrestnimi prihodki (i) in vsoto povprečnih obrestonosnih sredstev in obveznosti, deljeno z 2.
Na področju poslovanja s podjetji in investicijskega bančništva Banka nadaljuje svojo dolgoletno tradicijo in zavezanost trajnostnim vodilom poslovanja, osredotočenost na stranke in izpolnjevanje njihovih dejanskih potreb. Banka zagotavlja celovite in po meri strank prilagojene finančne rešitve v podporo širšemu gospodarskemu razvoju.
Regionalnih dogodkov z aktualnimi temami ESG: podjetniško razmišljanje, trajnostno delovanje (taksonomija) in UI: partnerstvo umetne in človeške inteligence za poslovni uspeh.
Segmentu Poslovanje s podjetji v Sloveniji (i) Sprememba metodologije, prejeti krediti so izključeni iz izračuna. Podobno kot v segmentu poslovanja s prebivalstvom sta k opaznemu povečanju depozitna marža. Obrestne mere za depozite, ki so manj občutljive na nestanovitnost tržnih obrestnih mer, so ob upoštevanju kratke ročnosti depozitne osnove v okolju naraščajočih tržnih obrestnih mer vse bolj konkurenčne, obrestne mere za stranke pa se niso zvišale do take stopnje, da bi v celoti odražale.
| 31. dec. 2021 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
|---|---|---|
| 31,5 % | 20,0 % | 18,3 % |
| 39,0 % | 38,6 % | 25,7 % |
Delež garancij in akreditivov nedavna gibanja tržnih obrestnih mer, zaradi česar so se obrestne marže za kreditni portfelj nekoliko znižale. Čiste opravnine so se na letni ravni zmanjšale, kar je delno izravnalo višje provizije iz garancij (1,3 mio EUR) in plačilnih transakcij (0,6 mio EUR). Segment je zabeležil 8 % višje stroške na letni ravni, saj so se stroški iz poslovanja povečali zaradi integracije NLB in N Banke.
Oslabitve in rezervacije so bile neto sproščene v višini 7,9 mio EUR zaradi razvoja portfelja in uspešne izterjave. Obseg bruto kreditov se je na letni ravni zmanjšal zaradi kreditnih linij energetskega sektorja, ki so bile odobrene decembra 2022, in manj predvidljivega poslovnega okolja, ki je vplivalo na to, da so bile podjetniške stranke previdnejše pri sprejemanju.
Povečevala svoj tržni delež pri kreditih na sedanjih 25,7 %. Obseg depozitov se je v primerjavi z letom prej zmanjšal za 9 %, in sicer zaradi visoke cenovne elastičnosti nekaterih velikih podjetij, pri čemer prevladujejo stranke, za katere je NLB hišna banka.
Zagotavljanje celovitih rešitev Trajnostno financiranje Poslovanje s podjetji je nadaljevalo z uspešnim financiranjem omrežij v Sloveniji, gradnjo vetrne elektrarne v regiji, energetsko prenovo večjih stavb in vzpostavitev proizvodnje električnih baterij v Sloveniji.
Banka povečuje delež pri financiranju zelenih projektov in sprejela ukrepe za pomoč gospodarstvu pri odpravi posledic poplav, vključno z ugodnejšo kreditno linijo v višini 100 mio EUR in po potrebi moratoriji na odplačevanje kreditnih obveznosti.
Trgovinskega bančništva Banka z 38,6-odstotnim tržnim deležem ohranja vodilni položaj v regiji. Portfelj garancij se je v primerjavi s prejšnjim letom povečal za 29,5 %. Banka s svojimi garancijami in akreditivi, ki so strukturirani tudi tako, da omogočajo financiranje, izvoznikom in uvoznikom zmanjšuje tveganja pri plačilu in izvedbi.
Velik poudarek je namenjen tudi odkupom leta 2022. Čezmejno financiranje Na področju čezmejnih dejavnosti je bil v letu 2023 opažen bistven razvoj. Ključni poudarki vključujejo 175 mio EUR podpisanih kreditnih pogodb v letu nečrpanih kreditov do konca leta 2023.
Večina tega financiranja je bila namenjena podpori zelenih in trajnostnih projektov (novo podpisane kreditne pogodbe v višini približno 50 mio EUR) v energetiki in nepremičninah. Zunaj matične regije so bile dejavnosti osredotočene na dodeljevanje kreditov v obliki zadolžnic (Schuldschein) velikim mednarodnim podjetjem iz nordijskih držav.
oceno. Poleg tega je bil velik poudarek na oblikovanju strateških partnerstev s ključnimi deležniki (razvijalci, ponudniki lastniškega k bankami), zlasti na področju trajnostnega financiranja, tako regionalno kot globalno.
Pri borznoposredniških storitvah je Banka v letu 2023 izvr trgovanja s finančnimi instrumenti je Banka v letu 2023 sklenila valutne posle v skupni vrednosti 1.094,8 mio EUR in posle z izvedenimi finančnimi instrumenti v višini 173,4 mio EUR.
U sodoben način interakcije z Banko pri izvrševanju naročil za trgovanje s finančnimi instrumenti. Lansko leto na novo razviti produkt prodaje in odkupa fizičnega zlata prav tako kaže zelo d finančnega svetovanja podjetjem. Poleg združitev in prevzemov (M&A) ter svetovanja je sodelovala pri organizaciji sindiciranih posojil (kot glavni organizator) v višini 304 mio EUR (NL glavni ali skupni glavni organizator) v nominalni višini 523 mio EUR.
Banka ostaja med vodilnimi slovenskimi ponudniki na področju skrbniških storitev za slovenske in mednarodne stra povečevala in je konec leta znašala 18,6 mrd EUR (31. decembra 2022: 16,4 mrd EUR).
Posredniški posli za hčerinsko družbo Lease&Go, Ljubljana so del ključnih ko rešitev pri financiranju vozil in opreme. V NLB Lease&Go, Ljubljana se je skupni obseg novih poslov v letu 2023 povečal za 15 % in dosegel 191,3 mio EUR (vključno s kratkoročnim fin 38,7 mio EUR ali 32 % v primerjavi z letom 2022. Vedno bolj zaželene in uporabne postajajo ponudbe celostnega lizinga. Na trgu so se začele uporabljati predvsem prek posrednikov – pro konca.
Na področju digitalnega plačevanja je Banka s celovito prenovo NLB Pay in vključitvijo Google Pay, ki deluje kot virtualna oziroma pametna denarnica za plačeva spletnih trgovcih. Kot prva med slovenskimi bankami je Banka uvedla novo mobilno rešitev Skupine za POS terminale, NLB Smart POS, ki je namenjena predvsem mikro in malim podjet v mobilni POS terminal ter svojim strankam ponudijo enostavno, hitro in varno brezstično plačevanje.
Banka je v sodelovanju z LPP, podjetjem za javni potniški promet v Ljubljani, uvedla slovenski prestolnici.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| +13 % | Osredotočenost na primerne zelene projekte z 11-odstotnim deležem v skupnem novem poslovanju | Uspešen prenos in vključitev strank N Banke | 32 % letna rast portfelja podjetij v NLB |
Segment je osredotočen na dejavnosti Skupine na mednarodnih finančnih trgih, vključno z zakladniškimi pos upravljanju likvidnostnih rezerv. Leta 2023 je Banka izdala svoje prve zelene senior preferred obveznice v višini 500 mio EUR.
| Čisti obrestni prihodki | 37,8 | 47,3 | -9,6 | -20 % | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti obrestni prihodki brez ALM (i) | 23,1 | 16,2 | 6,9 | 43 % | ||||
| ALM | 14,6 | 31,1 | -16,5 | -53 % | ||||
| Čisti neobrestni prihodki | 2,7 | -0,7 | 3,4 | - | ||||
| Skupaj čisti prihodki | 40,4 | 30,5 | 37,2 | -6,6 | -18 % | |||
| Oslabitve in rezervacije | 4,8 | -3,4 | 8,1 | - | ||||
| Rezultat pred davki | 35,3 | 33,8 | 1,5 | 4 % | ||||
| 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | Letna sprememba | Stanje na računih CB | 4.153,2 | 3.373,7 | 779,5 | 23 % | |
| 0,74 % | 0,43 o.t. | Krediti | 82,8 | 160,5 | -77,7 | -48 % | ||
| Obrestne mere (ii) | 1,66 % | -0,72 % | 2,38 o.t. | |||||
| Podrejene obveznosti (dodatni kapital) | 509,4 | 508,8 | 0,6 | 0 % | ||||
| Obrestna mera (ii) | 6,89 % | 4,16 % | 2,73 o.t. | |||||
| 0,56 o.t. | (i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC. | (ii) Obrestne marže le za NLB. |
7 Zaradi celovitejše predstavitve poslovanja na ravni Skupine so v pregled poslovanja mio EUR višji glede na enako obdobje lani zaradi nove izdaje obveznic in dodatnega prenosa rezultata ALM v segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji ter Poslovanje s podjetji in.
Vsebina
Stanje na računih pri centralni banki se je povečalo (779,5 mio EUR glede na enako obdobje lani). Do presežne likvidnosti je prišlo za
so se znižali za 77,7 mio EUR na letni ravni na račun predčasnega poplačila TLTRO v višini 63 mio EUR v prvi polovici leta. Upravljanje bilance Skupine Proces ALM Skupine skrbi za stra
tveganja, ob hkratnem upoštevanju sprememb makroekonomskega okolja in dogajanja na finančnih trgih. Spremljanje in upravljanje izpostavljenosti Skupine tržnemu tveganju je decentra
članice Skupine. Z vidika obrestnega tveganja je položaj presežne likvidnosti Skupine prispeval k nadaljnji rasti obsega kreditov s fiksno obrestno mero, zlasti stanovanjskih kreditov, in na
depoziti še naprej povečevali večinoma v obliki vezanih vlog. Skupina upravlja pozicije in stabilizira obrestno maržo z aktivnim prilagajanjem cenovne politike, za upravljanje izpostavljen
izvedene finančne instrumente ("plain vanilla"). Aktivno upravljanje donosnosti je bilo podprto z izjemno disciplinirano politiko oblikovanja cen depozitov, s katero je omogočen odziv na
Upravljanje likvidnosti v Skupini je osredotočeno na zagotavljanje ustrezne ravni likvidnostnih rezerv za poravnavanje vseh zapadlih obveznosti, minimizacijo stroškov za potrebe vzdržev
ravni likvidnosti za različne situacije, vključno z izjemnimi okoliščinami in kriznimi situacijami, je Skupina razvila celosten Načrt upravljanja likvidnosti v izjemnih okoliščinah. Skupina
likvidnostnih rezerv (glejte podpoglavje Likvidnostni položaj v poglavju Pregled finančnega poslovanja), in druga likvidna sredstva. Slednja vključujejo sredstva na računih pri drugih ban
Aktivnosti grosističnega financiranja v Skupini se izvajajo z namenom razpršitve, izboljšanja strukturne likvidnosti in izpolnjevanja zahtevama MREL. Banka je bila dejavna na kapitalskih trgih in je junija izdala svoje prve zelene senior preferred obveznice z ročnostjo 4NC3 v višini 500 mio EUR za namene MREL.
NLB Banka, Sarajevo bo uporabila kreditno linijo v višini 5 mio EUR za izpolnitev svoje zahteve MREL.
| Zapadlost | Datum prvega možnega odpoklica | Obrestna mera | Nominalna vrednost |
|---|---|---|---|
| Senior Preferred (nadrejene prednostne obveznice) XS2498964209 | 19. julij 2022 | 6,00 % letno | 500 |
| 19. julij 2025 | |||
| 19. julij 2024 | |||
| 2023 | 27. junij 2027 | 7,125 % letno | 500 |
| Skupaj SP: | 800 | ||
| Tier 2 (dodatni kapital) (i) SI0022103855 | 6. maj 2019 | 4,200 % letno | 45 |
| Tier 2 (dodatni kapital) (i) XS2113139195 | 5. februar 2020 | 3,400 % letno | 120 |
| Tier 2 (dodatni kapital) XS2413677464 | 28. november 2022 | ||
| Tier 2 (dodatni kapital) (i) SI0022104275 | 23. september 2022 | 9,721 % letno | 82 |
| Skupaj AT1: | 82 | ||
| Skupaj nezapadle obveznice: | 1.392 |
Opomba: Vključuje izdane podrejene Tier 2 obveznice v višini 300 mio EUR in predvidena zapadlost obveznic na prvi možni datum za odpoklic.
Opomba: Predvidena zapadlost obveznic.
| Datum zapadlosti | SP | Tier 2 | AT1 |
|---|---|---|---|
| 31. dec. 2023 | 300,0 | 54,9 | 500,0 |
| 31. dec. 2024 | 800,0 | 510,0 | 82,0 |
| 31. dec. 2025 | 500,0 | 500,0 | 535,5 |
| 31. dec. 2026 | 525,0 | 82,0 | 82,0 |
| 1.392,0 | 1.117,5 | 1.107,0 | |
| 607 |
| Državne obveznice | 1.856 |
|---|---|
| Bančne navadne nezavarovane obveznice | 552 |
| Ostale države | 895 |
| Slovenija | 636 |
| Belgija | 191 |
| Nizozemska | 162 |
| Avstrija | 152 |
| Finska | 117 |
| Španija | 108 |
| Švedska | 90 |
| bank | 117 |
| Podrejeni dolg | 38 |
| Podjetniške obveznice | 8 |
| 2.928 mio EUR | |
| Francija | 304 |
| Nemčija | 191 |
Namen vrednostnih papirjev bančne knjige je zagotavljanje likvidnosti, skupaj naprej zasledoval cilj nadaljnje diverzifikacije portfelja obveznic bančne knjige Banke, ki je konec leta 2023 znašal 2.928 mio EUR, kar pomeni 18,3 % bilančne vsote Banke. Ob koncu leta 2023 je vseobsegajočega donosa (FVOCI), predstavljali 32,9 % portfelja dolžniških vrednostnih papirjev Banke, s trajanjem 2,7 leta, medtem ko je trajanje portfelja, merjenega po odplačni vrednosti, znašalo 48 mio EUR (znižano za učinke obračunavanja varovanja pred tveganjem in povezanim odloženim davkom), nerealizirane izgube iz portfelja vrednostnih papirjev, merje bančne knjige Banke je bilo ob koncu leta približno 3,7 leta, povprečna donosnost portfelja dolžniških vrednostnih papirjev bančne knjige Banke pa se je na letni ravni povečala za 0,43 %.
Konec leta 2023 Banka ni bila več izpostavljena do Ruske federacije. Izpostavljenost v nominalni vrednosti 2024 2025-2026 2027-2028 2029+ % v skupnem portfelju 13 % 3 papirji 45 67 17 388 935 757 847 8 mio USD, ki bi sicer zapadla septembra 2023, je bila prodana v začetku februarja 2023, kar je prispevalo k odpravi oslabitev v višini 4,2 mio EUR. Ker s obveznic ESG. Portfelj dolžniških vrednostnih papirjev Banke vključuje 287 mio EUR (oziroma 9,8 %) dolžniških vrednostnih papirjev ESG, izdanih s strani držav, multilateralnih organizacij.
Informacij je na voljo v Poročilu NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2023.
Strateški tuji trgi
Šest odvisnih bank, dve lizing družbi, ena družba za IT storitve in ena družba za upravljanje investicijskih skladov.
Bančne članice Skupine so lokalno močno vključene kot pomembne finančne ustanove in vodilne na trgu v različnih podjetjih. Vse bančne članice Skupine imajo stabilen tržni položaj in velik ugled.
Tržni delež bančnih članic, merjen s skupnimi sredstvi, je na petih od šestih trgov dosegel ali presegel 10 %.
Dvomestno rast bruto kreditov strankam, kar je bilo nad povprečjem lokalnega trga, zlasti v segmentu poslovanja s prebivalstvom, s čimer so prispevale k splošnemu gospodarskemu razvoju.
Zagotavljanja lastnih virov so banke Skupine uspele privabiti nove varčevalce (9-odstotna rast na letni ravni) ter se prilagodile prevladujočim tržnim razmeram in posledično zagotavljale o.
Skupine na področju ESG in CSR so se nenehno nadgrajevale s povečevanjem finančne pismenosti komitentov, organiziranjem projekta #OkvirPomoči za male podjetnike, z dejavnostmi Skupine.
Leta 2023 so banke v Skupini pospešile svojo digitalno preobrazbo z avtomatizacijo procesov in ponudbo različnih digitalnih rešitev strankam. S tem so uvedle različne rešitve, n.
Skoraj podvojile število digitalnih uporabnikov. Za svoja prizadevanja na področju digitalnih rešitev in zelenega financiranja je več bank Skupine prejelo pomembne nagrade za svoj prispe.
Dosežen 11,5-odstotni tržni delež nove prodaje.
| Tržni deleži (po bilančni vsoti) bančnih članic dosegajo ali presegajo 10 % na petih od šestih trgov | |||
|---|---|---|---|
| Rezultati prihodki | 51 % | ||
| Čisti neobrestni prihodki | 46 % |
| Tabela 22: Rezultati segmenta Strateški tuji trgi v mio EUR na konsolidirani osnovi | |
|---|---|
| 2023 | 2022 |
| Letna sprememba | |
| Obrestni odhodki | -49,3 |
| -24,8 | |
| -24,5 | |
| -99 % | |
| Čisti neobrestni prihodki | 118,4 |
| 129,5 | |
| -11,1 | |
| -9 % | |
| od tega čiste opravnine | 124,1 |
| 118,7 | |
| 5,4 | |
| 5 % | |
| Skupaj čisti prihodki | 541,6 |
| 427,6 | |
| 114,0 | |
| 27 % | |
| Stroški sk | |
| Oslabitve in rezervacije | 1,1 |
| -12,3 | |
| 13,4 | |
| - | |
| Rezultat pred davki | 291,5 |
| 187,1 | |
| 104,4 | |
| 56 % | |
| od tega Rezultat manjšinskih lastnikov | 12,6 |
| 11,0 | |
| 1,7 | |
| 15 % | |
| 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 |
| Letna sprememba | |
| Prebivalstvo | 3.525,6 |
| 3.221,0 | |
| 304,6 | |
| 9 % | |
| Obrestna mera na kredite prebivalstva | 6,63 % |
| 5,66 % | |
| 0,97 o.t. | |
| Gospodarstvo | 3.042,9 |
| 2.869,0 | |
| 173,9 | |
| 6 % | |
| Obrestna mera na kredite podjetij | 5,37 % |
| 3,84 % | |
| o.t. | |
| Depoziti strank | 8.878,3 |
| 8.171,2 | |
| 707,1 | |
| 9 % | |
| Obrestna mera na depozite | 0,38 % |
| 0,17 % | |
| 0,21 o.t. | |
| Obseg slabih posojil (bruto) | 134,0 |
| 160,6 | |
| -26,7 | |
| -17 % |
| NLB Komercialna Banka, Beograd | 32,4 |
|---|---|
| NLB Banka, Skopje | 37,9 |
| NLB Banka, Banja Luka | 16,6 |
| NLB Banka, Priština | 36,0 |
| NLB Banka, Sarajevo | 44,5 |
| 26,7 | |
| 19,3 | |
| 24,3 | |
| 11,4 | |
| 12,8 |
2022 2023 +100 % +18 % +26 % +12 % +11 % +60 % 0,1 o. t. do 1,8 o. t. na letni ravni. NLB Banka, Banja Luka je dosegla impresiv.
Banka, Beograd (0,6 o. t.), NLB Banka, Skopje (0,8 o. t.), NLB Banka, Priština (0,6 o. t.) in NLB Banka, Sarajevo (0,1 o. t.). Pri stanovanjskih kreditih je NLB Banka, Banja Luka zabeležila.
Banka, Podgorica (0,3 o. t.) in NLB Banka, Skopje (0,3 o. t.). Obseg novih kreditov ESG se je v letu 2023 povečal s ponudbo različnih NLB Zelenih partnerskih kreditov – Eko stanovanjsk.
Zaradi nemirnega stanja v bančnem sektorju v začetku leta so stranke večjo pozornost posvečale varnosti svojih depozitov. Banke Skupine so ohranile zaupanje strank, saj se je skupni.
podjetji Bančne članice so ohranile pozitiven trend pri odobravanju novega financiranja in privabljanja novih pravnih oseb. Portfelj, namenjen pravnim osebam, se je na letni ravni povečal.
Banka, Sarajevo in NLB Banka, Priština z nizko dvomestno ali visoko enomestno rastjo. Bančne članice so nadaljevale svojo pot trajnostnega financiranja s podporo zelenih naložb s poud.
depozite podjetij s povečanjem stanj podjetij v tem segmentu za 17 % na letni ravni. Rast obrestnih mer na trgu je podprla rezultate bančnih članic JVE, ki so tako dosegle neto obrestno.
prebivalstvom Kljub krčenju kreditiranja zaradi višanja obrestnih mer so bančne članice dosegle močno rast nove prodaje kreditov prebivalstvu, in sicer 9 % na letni ravni. Povečanje kredit.
NLB Banke, Beograd 30. aprila 2022. Dobiček NLB Komercijalne Banke, Beograd v letu 2022 ne vključuje dobička NLB Banke, Beograd (2,2 mio EUR). pri vseh bančnih članicah. Nova.
potrošniških kreditih. Največjo rast kreditov strankam so dosegle NLB Banka, Priština in obe bosanski banki z dvomestno rastjo, z enomestno rastjo kreditnega portfelja pa so jim sledile d.
Leta 2023 je banka dosegla izjemno dobičkonosnost in svoj čisti dobiček povečala za 100 %. Banka je zabeležila visoko rast, ki je bila višja od rasti trga, hkrati pa je izboljšala kakovost kreditnega portfelja z umestitvijo na lokalni trg kot vodilna bančna institucija. Kljub precejšnjemu upadu povpraševanja, pomemben dejavnik rasti dobička so bile tudi povišane obrestne mere.
NLB Komercijalna Banka, Beograd je začela s popolnim preoblikovanjem poslovnega modela z uvedbo agilnega, enostavnega in trajnostnega koncepta v središče poslovnih odločitev. Leta 2023 je banka prvič prejela digitalno nagrado dobrodošli v banki resničnih priložnosti za dve družbeno odgovorni akciji – NLB Srbiji.
Kljub delovanju v zahtevnem okolju je segment poslovanja s prebivalstvom zabeležil 5-odstotno rast bruto kreditov na letni ravni nad povprečno rastjo na trgu. Banka je naprej beležila rast tržnega deleža kreditov prebivalstvu, ki je dosegel 12 %. Pri potrošniških kreditih je bila zabeležena znatna dvomestna rast (10 % na letni ravni), s čimer se je tržni delež povečal za 4 % na letni ravni, s čimer se je delež v segmentu stanovanjskih kreditov povečal za 40 b.t. na 12,7 %. Baza depozitov je še vedno visoka, vendar pod občutnim pritiskom zaradi konkurence.
V segmentu podjetij je bila leta 2023 zabeležena 6-odstotna rast bruto kreditov. Banka si je prizadevala za prodaje navzgor, kar je prineslo tudi dodano vrednost za stranke. Banka je sodelovala pri financiranju zelenih projektov ter tako potrdila svojo zavezanost zeleni agendi in ciljem ESG za prihodnost, financiranj za razvoj pomembnih nepremičninskih projektov in državno financiranje za razvoj cestne infrastrukture.
| 2023 | 2022 | Sprememba | |
|---|---|---|---|
| Čisti obrestni prihodki | 211.296 | 124.269 | 70 % |
| Čisti neobrestni prihodki | 49.686 | 58.805 | -16 % |
| Stroški skupaj | -113.634 | -102.137 | -11 % |
| Oslabitve in rezervacije | 1.933 | -11.801 |
| 2023 | 2022 | Sprememba | |
|---|---|---|---|
| Bilančna vsota | 5.019.429 | 4.670.405 | 7 % |
| Neto krediti strankam | 2.811.599 | 2.589.222 | 9 % |
| Bruto krediti strankam | 2.848.543 | 2.624.735 | 9 % |
| Depoziti strank | 4.004.112 | ||
| Kapitala | 27,1 % | 24,6 % | 2,5 o.t. |
| Neto obrestna marža | 4,7 % | 3,0 % | 1,7 o.t. |
| ROE po davkih | 16,9 % | 9,6 % | 7,3 o.t. |
| ROA po davkih | 2,8 % | 1,5 % | 1,3 o.t. |
| CIR | 43,5 % | 56,6 % | -13,1 o.t. |
| NPL - obseg slabih posojil | 0,6 % | 1,0 % | -0,4 o.t. |
| Tržni delež po bilančni vsoti | 9,9 % | 10,0 % | -0,1 o.t. |
| LTD | 70,2 % | 70,1 % | 0,1 o.t. |
(i) Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze.
Ključni finančni kazalniki (ROE po davkih, ROA po davkih, CIR in neto obrestna marža) za leto 2022, izračunani za združeno banko. 132 mio EUR rezultat po davkih 24 % prispevek k bilančni vsoti.
Banka je vodilna bančna institucija na lokalnem trgu in je opredeljena kot sistemsko pomembna banka. Leta 2023 je zabeležila izjemno rast sistemov brezgotovinskih plačil v državi ter nenehno izkazovala humanitarnost in solidarnost. Banka nadaljuje s podporo prebivalstvu in gospodarstvu ter večjo razširjenost digitalnih storitev za stranke, izboljšanje uporabniške izkušnje ter razširitev portfelja produktov in storitev s posebnim poudarkom na "zelenih" produktih, pa tudi na družbeni odgovornosti.
| 2023 | 2022 | Sprememba | |
|---|---|---|---|
| Čisti obrestni prihodki | 65.406 | 53.932 | 21 % |
| Oslabitve in rezervacije | -761 | -2.434 | 69 % |
| Rezultat pred davki | 49.427 | 41.668 | 19 % |
| Rezultat po davkih | 44.517 | 37.874 | 18 % |
| Kazalci izkaza finančnega položaja | Bilančna vsota | 1.902.260 | 1.847.520 |
3 % Depoziti strank 1.499.509 1.462.015 3 % Kapital 279.987 265.844 5 % Ključni finančni kazalci Količnik skupnega kapitala 18,9 % 18,2 % 0,7 o.t. Neto obrestna marža 3,7 % 3,1 % 41,9 % 0,2 o.t. NPL - obseg slabih posojil 48.791 54.549 -11 % Delež NPL (interna definicija; bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila) 3,1 % 3,6 % -0,5 o.t. Tržni delež po bilančni vsoti 15 vključeni v konsolidirane finančne izkaze Skupine.
Zabeležena je bila precejšnja rast bruto kreditov v višini 10 % na letni ravni, kar je bilo višje od rasti trga za l najvišji zneski črpanih kreditov v segmentu poslovanja s prebivalstvom so privedli do povečanja tržnega deleža na 22,7 %. Baza depozitov se je na letni ravni povečala za 1,4 %. Obrestna zaradi konkurence. Ključna gonilna sila rasti prihodkov je bilo povečanje portfelja, plačilni promet s tujino, vodenje računov in bančno zavarovalništvo.
Banka je imel na strateško usmeritev je NLB Banka, Skopje ohranila interes za kreditiranje naložb v obnovljive vire in projekte za povečanje energetske učinkovitosti, modernizacijo in avtomatizacijo se visoko kreditno boniteto, s čimer je zagotovila stabilnost portfelja in ustvarjanje prihodkov. Skupaj je imela 41 mio EUR izpostavljenosti iz naslova financiranja projektov in skoraj 30 mio in energetsko učinkovite projekte. NLB Banka, Skopje je podprla tudi številna izvozno usmerjena podjetja, saj jim je ponudila storitve in produkte, primerne za njihovo poslovanje, da bi s obrestne mere za podjetja vse leto usklajene s tržnimi razmerami.
| Rezultat po davkih | 45 mio EUR | 7 % prispevek k rezultatu po davkih NLB Skupine |
|---|---|---|
| Tretja največja banka v državi | 15,6 % trž |
Pregled Nagovor Uprave NLB Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB Ključni poudarki Poslovno poročilo Strategija Dejavniki tveganja tveganj Finančno poročilo Finančno poročilo Vsebina NLB Banka, Banja Luka.
| Prihodki | 32.475 | 23.594 | 38 % |
|---|---|---|---|
| Čisti neobrestni prihodki | 14.399 | 14.941 | -4 % |
| Stroški skupaj | -19.433 | -17.293 | -12 % |
| Oslabitve in rezervacije | -763 | -280 | -173 % |
| Rezultat pred davki | 26.678 | 20.962 | 27 % |
| Neto krediti strankam | 556.960 | 523.238 | 6 % |
|---|---|---|---|
| Bruto krediti strankam | 575.960 | 540.533 | 7 % |
| Depoziti strank | 840.115 | 796.668 | 5 % |
| Kapital | 107.270 | 96.237 | 11 % |
| ROE po davkih | 24,2 % | 20,2 % | 4,0 o.t. |
| ROA po davkih | 2,4 % | 2,0 % | 0,4 o.t. |
| CIR | 41,5 % | 44,9 % | -3,4 o.t. |
| NPL - obseg slabih posojil | 5.543 | 8.272 | -33 % |
| Delež NPL | 20,4 % | 20,1 % | 0,3 o.t. |
| LTD | 66,3 % | 65,7 % | 0,6 o.t. |
Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze Skupine. Poslovanje s prebivalstvom depozitov (6 %) na letni ravni. Potrošniški krediti so se na letni ravni zvišali za 19 %, stanovanjski pa za 7 %. Tržni delež na področju kreditov prebivalstvu je bil na letni ravni za 1,9 o. t. v Ključna gonilna sila rasti prihodkov so bili obrestni prihodki ter prihodki iz bančnih računov in plačilnih transakcij. Še naprej ostaja osredotočenost na nadaljnjo rast portfelja poslovanja s področju digitalizacije in bančnega zavarovalništva.
NLB Banka, Sarajevo je leta 2023 zabeležila uspešno poslovanje in izjemno rast kreditov v višini 10 %, kar je privedlo do povečanja produktov za prebivalstvo, ki pomembno prispevajo k visokemu deležu čistih neobrestnih prihodkov (31 % čistih opravnin v čistih prihodkih iz poslovanja). Banka je dosegla zavidljivo povečanje obsega kreditov in pozornega spremljanja tržnih trendov in obrestnih mer. Leta 2023 je banka uvedla nove digitalne produkte in dejavno prispevala k pobudam za zeleno financiranje, kar je privedlo do nagrade za najboljšo digitalno družbeno odgovorno akcijo "The Healing Horse" in "Go Green Star" ter tudi nagrade Visa za uvedbo storitve "Google Pay".
| Kazalci izkaza poslovnega izida | 2023 | 2022 | Sprememba |
|---|---|---|---|
| Čisti obrestni prihodki | 25.490 | 19.524 | 31 % |
| Čisti neobrestni prihodki | -2.939 | -982 | -199 % |
| Rezultat pred davki | 13.877 | 12.390 | 12 % |
| Rezultat po davkih | 12.819 | 11.436 | 12 % |
| Bilančna vsota | 2023 | 2022 | Sprememba |
|---|---|---|---|
| Bilančna vsota | 917.233 | 838.117 | 9 % |
| Neto krediti strank | 749.708 | 673.402 | 11 % |
| Kapital | 95.980 | 90.608 | 6 % |
| Količnik skupnega kapitala | 2023 | 2022 | Sprememba |
|---|---|---|---|
| Količnik skupnega kapitala | 17,8 % | 16,5 % | 1,3 o.t. |
| Neto obrestna marža | 3,0 % | 2,6 % | 0,4 o.t. |
| ROE po davkih | 13,6 % | 12 % | |
| Delež slabih posojil | 15.732 | 16.986 | -7 % |
| Delež NPL (interna definicija; bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila) | 2,0 % | 2,3 % | -0,3 o.t. |
| Tržni delež po bilančni vsoti | 6,2 % | 6,0 % | 0,2 o.t. |
| LTD | 76,8 % |
Poslovanje s prebivalstvom je zabeležilo 10-odstotno rast bruto kreditov na letni ravni, k čemur je prispevalo povečanje stanovanjskih in potrošniških kreditov za 12 % na letni ravni, za kar so zaslužni povečano povpraševanje, različne akcije in večja angažiranost zaposlenih. Poleg tega je leta 2023 povprečna obrestna mera v segmentu prebivalstva poslovanja s podjetji bila zabeležena rast bruto kreditov, in sicer 10 % na letni ravni. Poudarek je bil na povečevanju obsega kreditov kot posledica pridobivanja novih komitentov z dobrim namenom, ki je namenjen zelenim kreditom in izvajanju standardov ESG. Depoziti podjetij so na letni ravni dosegli 21 % rast, ki jo je spremljala sprememba strukture zapadlosti, pri čemer se je delež v.
NLB Banka, Priština
Leta 2023 je banka ohranila vodilni položaj na področju dobičkonosnosti, saj je svoj čisti dobiček povečala za 11 % na Kosovu. Glavna prednost banke je, da zagotavlja celovito paleto finančnih storitev za prebivalstvo in podjetja ter je vodilna na trgu na področju inovacij v lokalnem bančnem sektorju. Čis kreditnih dejavnosti ter optimizacije naložb v vrednostne papirje in strukture bilance stanja. Banka je že nekaj let zapored od EBRD prejela nagrado za najbolj aktivno lokalno banko pri up.
| 2023 | 2022 | Sprememba | ||
|---|---|---|---|---|
| Kazalci izkaza poslovnega izida | Čisti obrestni prihodki | 47.165 | 39.844 | 18 % |
| Čisti neobrestni prihodki | 8. | |||
| Rezultat pred davki | 39.963 | 36.095 | 11 % | |
| Rezultat po davkih | 35.968 | 32.402 | 11 % | |
| Kazalci izkaza finančnega položaja | Bilančna vsota | 1.229.757 | 1.083.638 | 13 % |
| Neto krediti strankam | 831.333 | 740 | ||
| Kapital | 149.669 | 113.844 | 31 % |
| Količnik skupnega kapitala | 15,8 % | 15,7 % | 0.1 o.t. |
|---|---|---|---|
| Neto obrestna marža | 4,2 % | 4,1 % | 0.1 o.t. |
| ROE po davkih | 27,3 % | 29,2 % | -1.9 o.t. |
| 16.234 | 15.705 | 3 % | |
| Delež NPL (interna definicija; bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila) | 1,6 % | 1,7 % | -0.1 o.t. |
| Tržni delež po bilančni vsoti | 16,9 % | 16,7 % | 0.2 o.t. |
| LTD | 82,5 % | 82,8 % | -0.4 o.t. |
Poslovanje s prebivalstvom
Banka je leta 2023 zabeležila rast na področju bruto kreditov (18 %) in depozitov (8 %) na letni ravni. Na rast v segmentu prebivalstva sta vplivala pred, povzročilo zvišanje cen nepremičnin zaradi inflacije. Rast stanovanjskih kreditov je dosegla 16 %, potrošniški krediti pa so se na letni ravni povečali za kar 24 %. Poleg tega je banka z grad njihovih izdelkov in povečala uspešnost oddelka prodaje.
Poslovanje s podjetji
V segmentu poslovanja s podjetji je bila na letni ravni dosežena 7 % rast bruto kreditov. Višji obseg zadolžev, dejavniki) in navzkrižne prodaje produktov s pomočjo obstoječih poslovnih strank, preko katerih je banka skušala zlasti doseči nove stranke iz segmentov prebivalstva ter malih in srednje odstotnim povečanjem depozitov na letni ravni. Ključna gonilna sila rasti prihodkov so bili krediti za obratni kapital, kreditne linije in limiti. Rezultat sodelovanja na ravni Skupine je bilo f proizvodnji čiste energije iz obnovljivih virov.
NLB Banka, Podgorica
Leta 2023 je banka ohranila drugo mesto med 11 bankami na trgu in je opredeljena kot sistemsko pomembna banka, kjer je banka pomemben igralec na lokalnem trgu. Banka je že drugo leto zapored prejela priznanje za najboljšo banko v Črni gori, ki ga podeljuje najvplivnejša svetovna finančna revija.
Finančna in poslovna uspešnost
| Tabela 28: Ključni kazalniki poslovanja NLB Banke, Podgorica (i) v tisoč EUR | |||
|---|---|---|---|
| Kazalci izkaza | 2023 | 2022 | Sprememba |
| Stroški skupaj | -20.418 | -20.252 | -1 % |
| Oslabitve in rezervacije | 3.238 | 1.165 | 178 % |
| Rezultat pred davki | 32.110 | 18.240 | 76 % |
| Rezultat po davkih | 26.658 | 16.613 | 60 % |
| Bruto krediti strankam | 603.349 | 552.470 | 9 % |
| Depoziti strank | 798.018 | 692.872 | 15 % |
| Kapital | 120.390 | 106.937 | 13 % |
| Količnik skupnega kapitala | 2023 | 2022 | Sprememba | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 19,2 % | 18,4 % | 0,8 o.t. | |||
| Delež NPL (interna definicija; bruto slaba posojila (NPL) / bruto posojila) | 3,2 % | 4,6 % |
Podatki na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze Skupine.
Poslovanje s prebivalstvom je na letni ravni zraslo na področju bruto kreditov prebivalstvu, stanovanjski krediti pa 48 %. Zabeležena je bila rast bruto kreditov zaradi povečanja obsega potrošniških kreditov (12 %) in stanovanjskih kreditov (7 %) na letni ravni. Na rast potrošniških kreditov je vplivala povečana plača v državnih institucijah. Še naprej bo glavna osredotočenost na portfelj poslovanja s prebivalstvom, s posebnim poudarkom na uvajanju dodatnih storitev.
Poslovanje s podjetji je bilo na letni ravni v porastu pri bruto kreditih (3 %) in depozitih (26 %). Večino kreditnega portfelja je predstavljal portfelj velikih podjetij, ki se je na letni ravni povečal za 6 %. Skupina je financirala več strateških projektov podjetij v državi, kot so vetrna elektrarna v višini 25 mio EUR, infrastruktura in EBRD sta podpisali pogodbo v vrednosti 2 mio EUR za kredite prebivalstvu za naložbe v energetsko učinkovite stanovanjske stavbe ter zmanjšanje stroškov in emisij CO2.
Skupina je ustvarila 81,5 mio EUR iz nove prodaje kreditov. 27 mio EUR r
Družba je informacijsko središče, ki podpira članice Skupine in vodi projekte digitalne preobrazbe. Zgrajena je bila leta 2022 in dodatno zaposluje zunanje osebje. Glavni cilj družbe NLB DigIT je zagotavljanje visokokakovostnih storitev za članice Skupine.
NLB DigIT zagotavlja storitve predvsem na ključnih področjih, kot so vzpostavitev varnosti IT za vse banke, razvoj IT in drugo. Širitev dejavnosti lizinga in upravljanja sredstev v JV Evropi napoveduje nove prevzeme na področju lizinga in upravljanja sredstev. Lizing je ena od strateških dejavnosti NLB Skupine. Dopolnjuje kreditne storitve banke ter omogoča prebivalstvu in željam.
Ko je NLB Lease&Go, Ljubljana spomladi 2020 vstopil na slovenski trg, so dejavnosti lizinga dobile nov zagon. Leta 2022 sta bili v Skupini ustanovljeni novi lizinški družbi v Se
Leasing, Beograd in NLB Lease&Go, Skopje leto 2023 zaključili z 69,4 mio EUR oziroma 9,3 mio EUR neto kreditov strankam. Banka je novembra 2023 sklenila kupoprodajno pogodbo družbi Summit Leasing Slovenija d.o.o., in njenih hčerinskih družb, od skladov, ki jih upravljajo podružnice Apollo Global Management Inc. in EBRD. Skupina in njena članica NLB Skladi, upravljanje premoženja, d.o.o. je pred kratkim z družbo Generali Investments sklenila pogodbo o nakupu večinskega lastniškega deleža družbe Generali Investments A.
Segment nestrateških članic vključuje delovanje nestrateških članic Skupine. Glavni cilj segmenta nestrateških članic je zmanjševanje, pri čemer so bili uporabljeni različni ukrepi, kot so prodaja portfeljev (bodisi paketov, ki vključujejo portfelje na enem samem trgu ali v eni družbi, ali paketov, ki združujejo portfelje), posamična prodaja sredstev, izterjava ali prestrukturiranje posamične naložbe in aktivno upravljanje nepremičnin.
| dec. 2022 | Letna sprememba | |
|---|---|---|
| Sredstva segmenta | 47,1 | -14,5 -24 % |
| Neto krediti strankam | 10,9 | -2,9 -21 % |
| Bruto krediti strankam | 28,6 | -6,9 -19 % |
| Naložbene nepremičnine in opredme | 7,9 | 97 % |
| Obseg slabih posojil (bruto) | 27,4 | -4,8 -15 % |
Zmanjševanje portfelja je ostal glavni cilj nestrateškega segmenta v vseh nestrateških portfeljih. V skladu s strategijo dezinvestiranja se je bilančna vsota segmenta v primerjavi z letom prej zmanjšala za 14,5 mio EUR. Odprodaja nestrateških članic NLB Skupine je v teku v vseh nestrateških družbah.
Likvidacijski postopek se izvaja z učinkovitimi postopki izterjave ob strogem upoštevanju stroškovnega vidika. V vseh nestrateških članicah Skupine v postopkih likvidacije je odobravanje novih posojil in poplačil ter kot posledica različnih ukrepov izterjave.
Aktivno upravljanje nepremičninskih naložb v postopkih dezinvestiranja preostalih problematičnih naložb v Banki ali v nestrateških družbah se izvaja kot pri prodaji nepremičnin, danih kot zavarovanja za slaba posojila. Ekipa članicam Skupine nudi strokovno svetovanje in storitve pri izvajanju dezinvesticijskih strategij za ohranitev vrednosti pri upravljanju nepremičnin oziroma vrednosti zavarovanj terjatev iz problematičnih naložb bodisi z začasnim odvzemom nepremičnine ali zagotavljanjem.
Slovenska moška odbojkarska reprezentanca
Model financiranja, ki temelji na zagotavljanju lastnih virov, močna likvidnost in trden kapitalski položaj so se na tveganj in kapitala je ključnega pomena za Skupino pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega poslovanja. Skupina je celostno vgradila robusten okvir upravljanja tveganj v svoje postopke poslovanja. Skupina prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem okoljskih, družbenih in upravljavskih tveganj v svoje poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditve. S strateškimi usmeritvami namerava biti vzdržno dobičkonosna in poslovati predvsem s komitenti na strateških trgih, ki jim zagotavlja inovativne, vendar enostavne rešitve, osredotočene na gospodarskemu in družbenemu sistemu. Učinkovito upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena za Skupino pri ohranjanju dolgoročnega poslovanja.
Področje upravljanja tveganj v Banki, ki je matična družba v Sloveniji, obenem pa je tudi kompetenčni center za šest odvisnih bančnih družb.
Na podlagi pribitka, obrestno tveganje v bančni knjigi in operativno tveganje. Upravljanje kreditnega tveganja se osredotoča na prevzemanje zmernih tveganj s ciljem zagotoviti razpršen kreditni portfelj glede na prevzeta tveganja. Skupina ima omejeno izpostavljenost omenjenim tveganjem, tržno tveganje in druga nefinančna tveganja pa so z vidika materialnosti manj pomembna. Skupina tveganja so ocenjena kot nizka, z izjemo tranzicijskega tveganja na področju kreditov, ki je ocenjeno kot nizko do zmerno. Toleranca do likvidnostnega tveganja je nizka. Skupina mora stalno spremljati svoje financiranje.
| KRI | 31. dec. 2023 |
|---|---|
| Količnik skupnega kapitala | 20,3 % |
| Količnik CET1 | 16,4 % |
| Količnik likvidnosti | |
| Delež NPL (EBA definicija) | 2,1 % |
| Delež NPE (EBA definicija) | 1,1 % |
| Tveganje obrestne mere (EVE) | –4,2 % |
Kakovost kreditnega portfelja Skupine je v 2023 ostala na visoki ravni, kljub povečanju slabih posojil. Skupina je zaradi inflacijskih pritiskov, višjih obrestnih mer in nizke rasti BDP zabeležila počasnejšo rast kreditnega portfelja v vseh segmentih, medtem ko je bilo v letu 2023.
Vpliv poplav v Sloveniji je ocenjen kot zanemarljiv, zabeleženo je bilo le manjše poslabšanje kreditne sposobnosti komitentov ali prejetih zavarovanj.
Vsebina tega je Skupina pozorno spremljala makroekonomske in geopolitične okoliščine ter ostala zelo preudarna pri zgodnjem prepoznavanju tveganj. Stroški tveganja so ostali nizki, na ravni -7 b.t., predvsem zaradi uspešne izterjave predhodno odpisanih terjatev, revidiranih parametrov tveganja in stabilnega razvoja portfelja v regiji JV E.
Tveganjem tako na ravni Skupine kot na ravni bančnih članic. Likvidnostna pozicija Skupine ostaja močna, s čimer ostajajo vrednosti likvidnostnih kazalcev visoko nad regulativnimi zahtevami. Pozornosti je bilo namenjene strukturi in koncentraciji likvidnostnih rezerv, vključujoč tudi sistem zgodnjega opozarjanja v primeru potencialno neugodnih gibanj na trgu.
Investicijska dejanja in hkratno zasledovanje učinkovitega upravljanja tveganja kreditnega pribitka in obrestnega tveganja ter porabe kapitala. V okolju razmeroma visokih tržnih obrestnih mer in posledično večje izpostavljenosti obrestnemu tveganju, ki je ostalo znotraj dovoljenega odstopanja, skladno s pripravljenostjo za prevzemanje tveganj.
Skupina je bila kot sistemsko pomembna institucija vključena v razkriti rezultati stresnih testov, ki jih je ECB izvedla za pomembne banke, da bi ocenila odpornost finančnih institucij. V neugodnem scenariju bi se količnik CET1 (celotna zahteva) po tr.
Neugodnega scenarija za Skupino so bili nižji kot učinki pri skupini primerljivih in vzorčnih SSM bank. Poleg tega sta bili kakovost in natančnost podatkov Skupine ocenjeni kot nadpovprečni, dovolj robustna tudi v primeru nastopa zelo neugodnih tržnih razmer, opredeljenih s strani organov EBA in ECB.
Kvalitativni rezultati tega testiranja so bili upoštevani pri določitvi zahtev. Poleg tega je Skupina v 2024 vključena v dva ECB stresna testa – podnebni stresni test EBA Fit-for-55 ter stresni test kibernetske odpornosti. Stresna testa sta se začela v tretjem četrtletju.
Izvajata prek jasne organizacijske strukture z opredeljenimi vlogami in odgovornostmi. Organizacija in razmejitev pristojnosti sta zasnovani tako, da preprečujeta nastanek nasprotja interesov ter ustreznem pretoku informacij navzgor in navzdol.
V NLB je kompetenčno področje Upravljanja tveganj, ki obsega več strokovnih področij, zadolženo za: • oblikovanje in preverjanje politik. Banka vključena v enotni mehanizem nadzora (SSM). Nadzor izvaja skupna nadzorniška skupina (JST): Predpise ECB upošteva celotna Skupina, odvisne družbe Skupine, ki poslujejo zunaj Slovenije.
Equivalence so odobreni v Srbiji, BiH in Severni Makedoniji, kar omogoča uskladitev lokalne regulative s pravili CRR. Na ravni Skupine se tveganja ocenjujejo, spremljajo, upravljajo ali blažijo posebnosti trgov, na katerih poslujejo posamezne članice Skupine.
ECB BS • zagotavljanje harmonizacije, • redno spremljanje izpostavljenosti tveganjem in limitov, ki temeljijo na centraliziranem prevzemanju in upravljanju tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne Skupine.
Okvir upravljanja tveganj Skupine je usmerjen v prihodnost, prilagojen njenemu poslovnemu modelu v Strategiji prevzemanja in upravljanja tveganj v Skupini, ki je zasnovana skladno s poslovno strategijo.
Skupina redno izvaja proces identifikacije tveganj v okviru ICAAP in ILAAP procesov, tistimi, povezanimi z ESG, po potrebi pa se tudi blažijo. Poseben poudarek je na vključitvi analize tveganj v postopke sprejemanja odločitev na strateških in operativnih ravneh, razpršitvi v cenovni politiki ter zagotavljanju splošne skladnosti z notranjimi akti in zadevnimi predpisi.
Upravljanje tveganj je osredotočeno na obvladovanje in zmanjševanje tveganj skladno s Strateškimi usmeritvami, ki predstavljata temelj okvira upravljanja tveganj Skupine.
V tem okviru Skupina spremlja nabor metrik tveganja in tako zagotavlja, da je profil tveganj Skupine skladen z njeno pripravljenostjo na tveganja, pri čemer je ključno vključevanje ICAAP in ILAAP procesov, Plana reševanja in drugega internega testiranja izjemnih situacij v sistem upravljanja tveganj.
Enoten okvir stresnega testiranja, ki vključuje interno razvite modele, stresne scenarije in analize občutljivosti, se redno revidira in na najpomembnejših finančnih ranljivosti, ki izhajajo iz tega tveganja. Ta koncept se stalno nadgrajuje z vključitvijo relevantnih ESG podatkov, ko so le-ti na razpolago. Takšen okvir stresnega testiranja se stalno prilagaja in dograjuje sistem upravljanja tveganj, predvsem z namenom odkrivanja in upravljanja potencialnih novih tveganj.
Preudarna pozicija ravni kapitala in doseženi vmesni cilji MREL. Eden od ključnih ciljev uprave je zagotavljanje kapitalske ustreznosti na ravni Skupine in po posameznih odvisnih bankah skladno s pripravljenostjo za prevzemanje tveganj. V to vključuje tudi normativni in ekonomski vidik kot del vzp.
Položaj in TCR v višini 20,3 % (1,1 o. t. več kot leto prej). Količnik CET1, ki predstavlja kapital najvišje kakovosti, je bil 16,4 % (zmanjšanje za 1,3 o. t. na letni ravni). Kapital se je povečal.
FVOCI za državne vrednostne papirje se je prenehala uporabljati, zaradi česar se je kapital zmanjšal za 61,6 mio EUR. Ta učinek je bil kompenziran s 84,5 mio EUR prevrednotovalnih popravkov in odloženimi davki v višini 47,0 mio EUR.
Povečanje tveganju prilagojene aktive v NLB Skupini je v večji meri povezano s prispevkom prevzete N Banke in povečevanjem kreditne aktivnosti z zavarovanji z nepremičninami, ki so skladna z zahtevami CRR. Rahlo povečanje tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in CVA je predvsem posledica višje tveganju prilagojene aktivnosti iz višjih neto obrestnih prihodkov, kar je povzročilo višje triletno povprečje ustreznih prihodkov.
Na 31. december 2023 je Skupina v celoti izpolnjevala vse regulativne zahteve 2. stebra (P2R), in sicer z 2,40 %, ki velja za leto 2023, na 2,12 %, ki velja od 1. januarja 2024, medtem ko zahteva kapitalskih smernic v okviru 2. stebra (P2G) ostaja nizka.
Izpolnitev pa se redno analizira in spremlja. NLB posluje skladno z vsemi vmesnimi cilji. Več informacij o MREL je na voljo v poglavju Strategija financiranja, kapital in skladnost z zahtevami.
| 2023 | 2024 |
|---|---|
| 3,50 % | 3,25 % |
| 2,75 % | 2,75 % |
| 2,60 % | 2,40 % |
| 2,12 % |
Ohranjanje solidne ravni in strukture likvidnosti. Naslednji pomemben cilj na področju tveganj je ohranitev stabilne ravni in strukture likvidnosti posameznih odvisnih bank. LCR Skupine se je nekoliko povečal na 245,7 % (za 25,4 o. t. na letni ravni), še vedno pa je ostal precej nad stopnjo pripravljenosti za prevzemanje tveganj. Raven neobilančne vsote. Skupina razpolaga z zadostno višino likvidnostnih rezerv v obliki plasmajev pri ECB, prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev in naložb na denarnem trgu. Tudi v primeru uresničitve takšnih stresnih pogojih. Osnovno bazo financiranja Skupine predstavljajo zlasti depoziti strank v segmentu prebivalstva, kar predstavlja zelo stabilno bazo, ki se stalno povečuje. Količnik LTD se.
| 300 % | 280 % | 260 % | 240 % | 220 % | 200 % | 180 % | 160 % | 140 % | 120 % | 100 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. jan. 2023 | 28. feb. 2023 | 31. mar. 2023 | 30. apr. 2023 | 31. maj 2023 | 30. jun. 2023 | 31. dec. 2022 |
Ohranitev ustrezne kakovosti kreditnega portfelja je najpomembnejši cilj, s razpršen portfelj strank. Skupina stalno razvija širok nabor naprednih pristopov na področju ocene kreditnih tveganj skladno z najboljšimi bančnimi praksami, s ciljem, da bi še nadgradila.
| Segmenti (v mio EUR) | Boniteti komitentov |
|---|---|
| Mala in srednja podjetja | 3.764 |
| Velika podjetja | 2.865 |
| Stanovanjski krediti prebivalstvu | 4.105 |
| Potrošniški krediti prebivalstvu | 3.131 |
| Država |
| 31. dec. 2021 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 | |
|---|---|---|---|
| Najkvalitetnejša posojila | 1 % | 1 % | 1 % |
| Slaba posojila | 63 % | 33 % | 3 % |
(i) Kreditni portfelj vključuje tudi rezervo pri centralnih bankah ter vpog.
(ii) Boniteta A: komitenti z visoko bonitetno oceno in visoko stabilnostjo; boniteta B: komitenti z visoko zmožnostjo odplačevanja obveznosti, pomembno po komitenti s povečanim tveganjem, ki bi lahko imeli v prihodnosti težave z odplačevanjem obveznosti; boniteti D in E pomenita slabe naložbe: Komitenti v zamudi (178. člen CRR), vključn plačila, ki zamujajo manj kot 90 dni. Zaradi zaokrožanja je seštevek lahko manj kot 100 %.
(iii) Država vključuje izpostavljenosti do centralnih bank.
Za upravljanje tveganj ter hkrati zagotavljanje zgodnjega odkrivanja strank s potencialnimi finančnimi težavami in njihovo proaktivno reševanje. Skupina aktivno podpira trge JVE prek financiranja obstoječih in novih kreditno sposobnih strank, osredotočena na ključne trge prebivalstva, MSP in izbranih velikih podjetij v regiji in v EU.
Vsebina Financiranje podjetij vključuje tudi financiranje nepremičninskih dejavnosti (projektov), ki predstavljajo manjši del portfelja. Dohodek iz poslovnih nepremičnin in so v operativni fazi, je količnik servisiranja dolga (DSCR) med 1,2 in 1,4, razmerje med vrednostjo kredita in zavarovanjem (LTV) pa je v povprečju n.
Posojil je bila amortizacijska struktura odplačevanja zavarovana s sklenjenimi dolgoročnimi najemnimi pogodbami (segment pisarn in nakupovalnih središč). V razvojni fazi Banka pred p.
Za pisarne, 60 % za nakupovalna središča in 20 % za stanovanjske nepremičnine. Banka financira projekte, ki jih sponzorirajo vlagatelji z dokazano zgodovino ustreznega poslovanja. V po.
Zasedenosti in višine najemnin. Rast kreditiranja je bila leta 2023 zabeležena v segmentih podjetij in prebivalstva. Okoliščine naraščajočega EURIBOR-ja so spodbudile določen prehod na predhodnim letom.
V segmentu podjetij je Banka izkoristila priložnosti za financiranje nekaterih najpomembnejših podjetij v regiji, pri čemer se je še naprej osredotočala na MSP kot svoj.
Danih naložb prebivalstvu 35,7 %, delež naložb velikim podjetjem 14,2 %, delež naložb MSP ter mikro družbam 18,6 %, preostanek portfelja pa predstavljajo druge likvidne naložbe. Kred.
Koncentracije. Delež kreditov prebivalstvu v celotnem kreditnem portfelju je precejšen, še vedno pa prevladuje segment stanovanjskih kreditov.
| Segment podjetij po panogah | NLB Skupina | % ∆ 2023 |
|---|---|---|
| Storitve - Gostinstvo, Hoteli | 198,8 | 3,0 % |
| Dejavnost eksteritorialnih organizacij in teles | 0,0 | 0,0 % |
| Druge | 18,4 % | |
| Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti | 20,0 | 0,3 % |
| Gradbeništvo | 556,9 | 8,4 % |
| Izobraževanje | 15,0 | 0,2 % |
| Oskrba z elektriko, plinom, paro in klima | 543,3 | 8,2 % |
| Komunikacijske dejavnosti | 291,6 | 4,4 % |
| Industrija | 1.524,9 | 23,0 % |
| Rudarstvo in pridobivanje kamnin | 46,1 | 0,7 % |
| Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti | 234,9 | 3,5 % |
| Javne nepremičnine | 377,4 | 5,7 % |
| Storitve | 13,9 | 0,2 % |
| Promet in skladiščenje | 619,0 | 9,3 % |
| Oskrba z vodo | 57,1 | 0,9 % |
| Trgovina na debelo in drobno | 1.290,2 | 19,5 % |
| Drugo | 2,8 |
| Podjetja (vk) | Prebivalstvu |
|---|---|
| fiksna | spremenljiva |
| 37 % | 66 % |
| 70 % | 30 % |
| 34 % | 63 % |
Za približno 53 % portfelja kreditov podjetjem in prebivalstvu NLB Skupine se uporablja fiksna obrestna mera, za preostali del pa spremenljive obrestne mere. V segmentu podjetij prevladujejo spremenljive obrestne mere. V segmentu prebivalstva je skoraj 70 % kreditnega portfelja vezanega na fiksno obrestno mero, kar je posledica precej pogodbenih obrestnih mer za obstoječe kredite na zahtevo stranke.
| Oslabitve in spremembe poštenih vrednosti (PV) za kreditni portfelj | Skupina 1 | Skupina 2 | Skupina 3 & PV krediti |
|---|---|---|---|
| Kreditni portfelj | Delež v portfelju | Spremembe v letu | Obseg oslabitev |
| Skupina 1 | 6,3 % | 194,2 | 64,6 % |
| od tega podjetja | 6.005,6 | 90,6 % | 85,6 |
| 454,3 | 6,9 % | 28,6 | 169,4 |
| 2,6 % | -30,4 | 50,0 | 0,8 % |
| 19,7 | 4,3 % | 109,7 | 64,7 % |
| od tega prebivalstvo | 6.854,7 | 94,7 % | 431,7 |
| 249,6 | 3,4 % | 57,0 | 131 |
| 0,0 | 0,0 % | -0,1 | 2,4 |
| 0,0 % | - | 0,0 | 98,4 % |
| od tega institucije | 450,8 | 99,9 % | 81,8 |
| 0,3 | 0,1 % | 0,3 | 0,1 |
| 0,0 % | 0,0 | 0,2 | 0,0 % |
| - | 0,1 | 75,9 % |
Portfelja bančne Skupine je v 1. skupini (95,0 %), preostali del pa v 2. skupini (3,5 %) in v 3. skupini vključno s krediti merjenimi po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (FVTPL) skupini in sorazmerno nizkim odstotkom nedonosnih posojil. Odstotek portfelja posojil v 1. skupini v segmentu prebivalstva ostaja na podobni ravni kot konec leta 2022, t.j. na 94,7 %, v segmentu podjetij pa 90,6 %, kar je posledica previdne kreditne politike in uspešnega reševanja slabih posojil. Obseg izpostavljenosti v 2. skupini se je v segmentih poslovanja s podjetji in prebivalstvom rahlo povečal, vendar je povečanje v primerjavi s celotnim obsegom portfelja zanemarljivo.
| Skupina 1 glede na segment (v mio EUR) | Skupina 2 glede na segment (v mio EUR) | Skupina 3 glede na segment (v mio EUR) |
|---|---|---|
| 5.920 | ||
| 31. dec. 2021 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 |
| +1 % | +7 % | +7 % |
| +30 % | -15 % | +2 % |
V letu 2023 je obseg novih slabih posojil znašal 118 mio EUR oziroma se je zmanjšal in ostal na precej nizki ravni.
| 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| 0,9 % | 0,7 % | 0,6 % |
Na raven stroška tveganja, vendar pa njun vpliv ne bi smel biti prevelik.
| Spremembe oslabitve in rezervacije za kreditno tveganje | 1-12 2023 | sproščanje | oblikovanje | |
|---|---|---|---|---|
| -22,9 | 24,2 | 11,8 | 10,4 |
Natančno določeni cilji in različni proaktivni pristopi k izterjavi so omogočali upravljanje nedonosnih komitentov in izterjave. Obseg nedonosnega kreditnega portfelja v Skupini se je v primerjavi s koncem leta 2023 znižal na 300,5 mio EUR v primerjavi s 328,3 mio EUR konec leta 2022.
To je privedlo do deleža slabih posojil v višini 1,5 %. Mednarodno bolj primerljiv kazalnik NPE, ki temelji na metodologiji EBA, pa je bil 1,1 %.
NPL in stopnja pokritosti 1 (i) (v mio EUR)
Zaradi bogatih izkušenj pridobljenih v zadnjih nekaj letih pri obravnavi komitentov v finančnih težavah, ki izhajajo zlasti iz starih portfeljev, je Skupina usposobila zaposlene, ki so zmožni strokovno in učinkovito obravnavati povečan obseg strank s finančnimi težavami, če bo treba.
Pomembna prednost Skupine je visoka stopnja pokritja, ki znaša 110,0 %. Poleg tega je stopnja pokritja slabih posojil 2 (pokritost bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila) v Skupini znašala 64,6 %, kar je precej nad povprečjem.
Skupina teži k temu, da bi zagotovila najboljše zavarovanje za dolgoročne naložbe, največkrat z zavarovanjem pravnim in fizičnim osebam. Na področju kreditov podjetjem sta najpogostejši obliki zavarovanja poroštvo države in poroštva pravnih oseb. Pri posojilih prebivalstvu so druge najpogostejše oblike zavarovanja.
| dec. 2020 | 31. dec. 2021 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 375 | 475 | 367 | 328 | 301 |
| Stopnja pokritja slabih posojil 1 | Delež slabih posojil | Obseg slabih posojil | ||
| 89,2 % | 81,8 % | 86,1 % | 98,9 % | 110,0 % |
| 3,8 % |
Nizek obseg tržnih tveganj v trgovalni knjigi. Pri tržnih tveganjih v trgovalni knjigi Skupina zasleduje nizko stopnjo pripravljenosti za prevzemanje tveganj, trgovanja dovoljena samo v matični banki kot glavnem subjektu Skupine in je zelo omejena. Skupina opravlja glavnino poslovnih dejavnosti v evrih, odvisne bančne članice pa v svojih do...
Devizna pozicija Skupine, ki izhaja iz transakcijskega tveganja, je majhna in predstavlja 1,4 % kapitala. Glede strukturnih valutnih pozicij na konsolidirani osnovi se sredstva in obveznosti izkazov. Tečajne razlike sredstev in obveznosti, ki niso izražene v evrih, se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu in tako vplivajo na delniški kapital in CET1 kapital.
Proaktivno upravljanje izhaja zlasti iz pozicij v bančni knjigi. Skupina ima strategijo vzdrževanja čim nižjega kazalnika ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE) ob sočasnem spremljanju učinkov na tvegano izpostavljenost obrestnemu tveganju v smislu EVE. Po drugi strani pa se izpostavljenost upravlja z dolgoročno stabilnimi depoziti, ki predstavljajo najpomembnejši in najbolj materialen element.
Skupina uporablja tudi enostavne ("plain vanilla") izvedene finančne instrumente. Izpostavljenost tveganjem obrestne mere ostaja zmerna, v okviru omejitev pripravljenosti za prevzemanje tveganj. Skupina uporablja različne scenarije. Skupina je leta 2023 nadgradila merjenje obrestnega tveganja v skladu z novimi smernicami EBA, kar je vplivalo na rezultat EVE.
Z ekonomskega vidika znaša 4,2 % temeljnega kapitala (Tier 1) Skupine.
| Datum | Vrednost EVE |
|---|---|
| 31. dec. 2022 | |
| 31. mar. 2023 | |
| 30. jun. 2023 | |
| 30. sep. 2023 |
Robustno upravljanje operativnih tveganj Na področju upravljanja operativnega tveganja, kjer je Skupina vzpostavila robustno poročanje škodnih dogodkov ter identifikacijo, oceno in upravljanje operativnih tveganj. Na tej podlagi se stalno izboljšujejo kontrolni mehanizmi, postopki in/ali organizacija. Poleg tega potencialne škode. Posebna pozornost je namenjena sistemu stresnega testiranja, ki temelji na analizi scenarijev, ki se nanašajo na potencialne malo verjetne a visoko materialne dogodke, tehniko gama porazdelitve, ki se je izkazala za najprimernejšo. Z ekonomskega vidika je cilj zagotoviti potreben kapital za pomembna tveganja, ki se lahko pojavijo izjemno redko. Zato se poleg tega so dodani nekateri dodatki za trenutno specifična in pomembna tveganja.
V normativnem vidiku se uporablja 90-odstotna stopnja zaupanja za bolj verjetne, a še vedno materialne naslova škodnih dogodkov v letu 2023 je bila v NLB Skupini višja kot leto prej, a je ostala v okviru limitov za operativno tveganje. Določeni stroški sodnih postopkov so nastali zaradi sorazmernega dela stroškov kredita v primeru predčasnega odplačila potrošniških kreditov v Sloveniji, tveganj, ki izhaja iz sodnih postopkov (npr. sodni postopki v zvezi s provizijo za od bančnega poslovanja (npr. uporaba DDV za storitve kartičnih plačil v Bosni in Hercegovini). Poleg izgub, ki so že vključene v bazo podatkov o škodnih dogodkih, lahko Banka zabeleži tu letno posodablja na podlagi trenutnih tveganj v okolju Banke ali preteklih realiziranih dogodkov v bančni industriji.
Pripravljene so analize scenarijev za te potencialno možne in aktualne d napada kot krovni scenarij je bil razdelan na pet podrobnejših scenarijev za različne vrste takšnih napadov. Rezultati kažejo, da bi lahko največja izguba izhajala iz naslednjih potencialnih pranja denarja, kibernetski napadi, drugi dogodki zunanje goljufije in pravno tveganje. Za te scenarije so bile dodatno pregledane obstoječe kontrole, za ugotavljanje morebitnih pomanjkljivosti.
Sistem zgodnjega opozarjanja za širše področje operativnih tveganj (kot so človeški viri, procesi, sistemi in zunanji pogoji). Redno se spremljajo, analizirajo in poročajo z namenom, da bi i proaktivno razpravo o operativnih tveganjih na vseh hierarhičnih ravneh. Vsak zaposleni lahko poroča o škodnih dogodkih. Največja/ najpomembnejša operativna tveganja so eskalirana v ukrepov za njihovo zmanjševanje pa se pozorno spremlja.
Skupina preudarno upravlja tudi druga nefinančna tveganja, ki se nanašajo na poslovni model Skupine ali izhajajo iz zunanjih ok, prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem tveganj na področju okolja, družbe in upravljanja (ESG) v svoje poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditev notranjega u glavne elemente trajnostnega poslovanja v poslovni model.
Odbor za trajnostno poslovanje NLB Skupine nadzira integracijo dejavnikov ESG v poslovni model NLB Skupine. Trajnostno f trajno korist komitentov Skupine in družbe. Tveganja ESG ne predstavljajo nove kategorije tveganj, temveč dodatne dejavnike v okviru obstoječih vrst tveganj. Skupina jih integrira in obv.
Likvidnostnega, tržnega in operativnega tveganja. Upravljanje tveganj ESG tako sledi smernicam ECB in EBA ter strmi k celostni vključenosti v vse ustrezne procese. Razpoložljivost poda dosegla velik napredek na področju pridobivanja ustreznih podatkov komitentov v zvezi z ESG, kot predpogoj za ustrezno sprejemanje odločitev in zagotavljanje proaktivnega upravljanja portfelja je bilo leta 2022 sproženih več pomembnih dejavnosti.
Za večja podjetja je Skupina začela izvajati procese zbiranja podatkov za obseg 1, obseg 2 in obseg 3, medtem ko je za sred približke (proxies) GHG emisij. Pri stanovanjskih hipotekah je najpomembnejši vir podatkov za izračun GHG emisij predstavljajo energetske izkaznice stavb. NLB Skupina je v prvem pol.
Izvajajo iz njenega kreditnega portfelja. Poleg emisij Skupina zbira, analizira in uporablja različne pomembne historične podatke za fizična tveganja in javno dostopne študije o podnebnih.
Ugotavljanja tveganj izvaja oceno materialnosti kot del celotnega procesa identifikacije tveganj, s katero določil raven izpostavljenosti tranzicijskega in fizičnega tveganja, kateremu je Skupina relevantnih transmisijskih kanalov, njihova pomembnost in vpliv na finančno uspešnost Skupine na kratki, srednji in dolgi rok. Z vidika fizičnega tveganja so najpomembnejše naravne nes.
Vsebina pravočasno sprejete ustrezne spremembe politik. Kronično tveganje ni opredeljeno kot bistveno tveganje. Tranzicijska tveganja skladno s svojo ambiciozno strategijo doseganja podnebne nevtralnosti do leta 2050. Z zavezo NZBA in uvedbo strategije podnebne nevtralnosti NLB Skupine v letu 2023 se pričakuje, da s tem tveganje bolj materialni kot pa fizični vpliv.
Banka je v zadnjih letih podpisala okvirne sporazume z EBRD in garancijsko pogodbo z MIGA ter se zavezala upoštevati Načela Org. mehanizem za okoljsko in družbeno pregledovanje trenutnih ali potencialnih vlog za financiranje, za kar uporablja izključitvene sezname MIGA in EBRD ter veljavno okoljsko in družbeno.
Skupine in s tem povezano upravljanje kreditnega portfelja. Trajnostno financiranje se izvaja skladno s Sistemom upravljanja okolja in družbe (ESMS) Skupine. Poleg obravnavanja ESG t. upoštevajo tudi v postopku vrednotenja zavarovanj.
V procesu odobravanja posojil je v fazi KYC uvedeno tudi zbiranje ESG podatkov. Redni pregled skladnosti predstavlja naslednji pomemben korak pri zagotavljanju skladnosti s predpisi in standardi. Če je posel razporejen v kategorijo visokega okoljskega in družbenega tveganja, je podvržen strogemu postopku za obvladovanje odstopanj, ki zagotavlja poostreno spremljanje.
Skupina zagotavlja, da se tveganja ustrezno obravnavajo ter, da se vse spremembe ali nova tveganja takoj prepoznajo. Koncentracije do specifičnih industrijskih sektorjev (NACE kategorizacija), ki so izpostavljeni podnebnemu tveganju, pri čemer je vloga tranzicijskega tveganja pomembnejša.
Na podlagi relativno do emisijsko intenzivnih sektorjev na področju poslovanja s pravnimi osebami razmeroma nizka. Skupina v skladu s svojo strategijo ne financira podjetij, ki pridobivajo fosilna goriva.
Podnebno nevtralno bančništvo ZN decembra 2023 javno razkrila svojo zavezo k podnebno nevtralnemu poslovanju. S tem korakom se je Banka zavezala, da bo do leta 2050 uskladila svoje poslovanje s prvim krogom ciljev NZBA, osredotočila na sektorje, ki temeljijo na fosilnih gorivih in so zelo energetsko intenzivni (proizvodnja električne energije ter proizvodnja železa in jekla), ter na druge sektorje, ki razpolagajo s potrebnimi podatki.
Sem sodijo tudi stanovanjske hipoteke in poslovne nepremičnine. Ti cilji bodo vključeni tudi v opredelitev nagnjenosti NLB Skupine k prevzemanju tveganj.
Namen tega orodja Skupina združuje posamezna tveganja z uporabo vnaprej določenih uteži ter na tej podlagi določi končno oceno tveganja. Tak pristop omogoča različne poglede na kreditna tveganja.
Fizičnega tveganja so bili v preteklih letih opaženi nekateri neugodni dogodki v regiji predvsem na javni infrastrukturi in v kmetijstvu, vendar so jih vlada ali zavarovalnice v veliki meri pokrile.
Skupina skrbno preučuje potencialna tveganja na področju ugleda in odgovornosti, ki bi lahko izhajala iz trajnostnega financiranja njenih komitentov. Posebna pozornost je namenjena odkrivanju tveganj.
Tako so vzpostavljeni dodatni ključni kazalniki tveganj, ki služijo kot sistem zgodnjega obveščanja ESG tveganj. Poleg tega se v okviru upravljanja neprekinjenega poslovanja Skupine obravnavajo relevantna tveganja ESG.
Načrti neprekinjenega poslovanja vključujejo relevantna tveganja ESG. Načrti neprekinjenega poslovanja so zasnovani za obvladovanje neželenih okoljskih vplivov za omilitev posledic tovrstnih dogodkov.
Skupna je vzpostavila interni koncept stresnega testiranja tveganj ESG za identifikacijo najpomembnejših finančnih razmer. Dodatno nadgradila z vključitvijo relevantnih ESG podatkov, ki so na razpolago.
Rezultati internih ESG stresnih testov niso pokazali pomembnih vplivov na kapitalski in likvidnostni položaj.
Analiza scenarija podnebnih tveganj 2024 EBA Fit-for-55. Stresni test se je začel decembra 2023 in se bo končal marca 2024. Z izvedbo tega stresnega testiranja je ECB ocenila, kako so banke pripravljene na podnebno tveganje.
Prednost se gradi na vsakem zavoju. Slovenska reprezentanca v alpskem smučanju Iz nje se lahko namreč resnično naučimo, kako pomembno je delovati usklajeno …
Skupina ostaja zavezana zagotavljanju trajnostnih in učinkovitih storitev svojim strankam, ki jih program tehnološke preobrazbe in konsolidacije osrednjega bančnega sistema. IT Varnost, IT infrastruktura in IT upravljanje so dosegli pomemben napredek v procesu konsolidacije na ravni, kot sta tehnološka podpora za kontaktni center in nova platforma za ustvarjanje produktov, ter v Sloveniji uspešno lansirala novo digitalno bančno platformo. Banka je uspešno izvedla tudi …
je Banka določila prednostne naloge ter vložila dodatne vire in produkte za povečanje splošne odpornosti na področju kibernetske varnosti. Strategija IT v obdobju 2020–2024 Konec leta 20 se sedanja končuje, se pripravlja strategija za naslednje obdobje, ki naj bi sledila nadaljnji digitalni preobrazbi. Sedanja strategija IT pokriva naslednje: Vizija Ustvariti najboljšo IT ekipo z strank in zaposlenih z zanesljivimi, učinkovitimi, varnimi, dostopnimi IT rešitvami z možnostjo nadgradnje.
Visoka ustreznih kazalnikov v sklopu vodenja sistema uravnoteženih kazalnikov (Balanced Scorecard – BSC). Kazalniki kažejo visoko učinkovitost delovanja IT in uspešno obvladovanje tveganj. Delež nenačrtovanih prekinitev pa je zelo majhen (0,05 %), kar kaže na to, da Banka še naprej daje prednost stabilnosti IT. Leta 2023 je bilo število dni brez prekinitve delovanja sistema …
sklenjeni Dogovori o zagotavljanju ustrezne ravni storitev (SLA), ki jih Banka uspešno izpolnjuje v zelo visoki meri. Visoko raven učinkovitosti delovanja IT so beležile tudi članice Skupine …
razširitvijo zmogljivosti za celotno Skupino Glavni poudarek je na IT preobrazbi, ki zajema organizacijo, skupinski vidik, procese, ljudi in tehnologijo. IT je podpiral agilnejši način zagotavljanja učinkovitosti. Uveden je bil koncept domen v okviru IT Skupine, ki spodbuja skupne ekipe in IT rešitve na ravni celotne Skupine. Kompetenčni center Skupine v Beogradu v Srbiji, ki je b …
centra v Sloveniji, uvedli nove rešitve v Skupini in lansirali novo platformo za digitalno bančništvo v Sloveniji. Poleg tega je ekipa napredovala pri zmanjševanju odvisnosti od osrednjega sistema. Banka je v Skupino integrirala N Banko v skladu z načrtom in strategijo integracije, ki sta bila pripravljena leta 2022. Tehnična združitev je bila končana leta 2023. Konsolidacija o sistema in trenutno intenzivno potekajo aktivnosti v tej smeri. Zaradi integracije N Banke v Sloveniji je bila časovnica nekoliko prilagojena, prvi sklop produktov pa je bil že uspešno prene.
Poslovno informacijska in aplikativna arhitektura je osredotočena na dve ključni področji. Prvo je Krepitev ekipe in dodatne naložbe v kibernetsko varnost. Drugo je postavitev standardiziranega sistema upravljanja poslovno informacijske arhitekture, za katero je bilo zagotovljeno standardno tržno orodje, ki omogoča eno zagotavljanje podpore pri definiranju poti preobrazbe.
Banka je nadaljevala z vzpostavitvijo platforme za upravljanje podatkov na ravni Skupine, ki zajema podatkovno upravljanje in konsolidirano regulatorno poročanje Skupine. Skupina še naprej obravnava podatke v celotnem življenjskem ciklu z izvajanjem politik in orodij za upravljanje podatkov, kar je ključnega pomena za izvedbo poslovne strategije, zlasti na področju digitalnega poslovanja, podatkov, storitev v oblaku, upravljanja odnosov s strankami, infrastrukture Skupine, poenostavitve, zanesljivosti in varnosti.
Glavni fokus digitalizacije procesov Skupine je predvsem v uporabi razpoložljivih in nenehno spreminjajočih se tehnoloških orodij, s katerimi želimo izboljšati izkušnje za stranke. Glede na to, da je število uporabnikov pametnih telefonov vedno večje, si Skupina prizadeva, da čim več strank preide na alternativne tržne poti. Skupina si prizadeva zagotoviti milijona digitalnih uporabnikov v Skupini digitalnih rešitev, ki so na voljo 24/7, s katerimi bi se približala strankam in jim ponudila glavne produkte ter dostopne in personalizirane digitalne storitve.
Krepitev ekipe in izvedba novih rešitev Skupina posebno pozornost posveča kibernetski varnosti in posledično zagotavljanju zaupnosti, celovitosti in razpoložljivosti storitev za stranke. Kibernetska varnost v Skupini se stalno preverja in nadgrajuje z ocenjevanjem varnosti, neodvisnimi pregledi in varnostnim testiranjem, prav tako pa jo na svojih sejah redno obravnavajo Uprava. Skupina je leta 2023 povečala svoje kadrovske zmogljivosti za področje kibernetske varnosti, saj je zaposlila specialiste na različnih področjih. Trenutno je zaposlenih 35 strokovnjakov, ki zagotavljajo drugo črto obrambe.
Poleg tega so bile uvedene izboljšave na področju upravljanja ranljivosti, kjer vse članice Skupine uporabljajo enotno rešitev in konfiguracijo. Ekipa tako obravnava objavljene ranljivosti, kar zagotavlja bolj proaktiven pristop k celotnemu procesu odprave ranljivosti v Skupini. V Skupini je bilo uvedenih več različnih storitev kibernetske varnosti, pri čemer so skupne investicije v CAPEX in 2,0 mio EUR v OPEX letno na nivoju Skupine. Cilj je vzpostaviti enotne storitve za kibernetsko varnost Skupine, ki bodo zagotavljale enako raven zaščite za vse člane.
V letu 2023 so skoraj vse bančne članice imele posamezne zahtevke za različne storitve penetracijskih testov. Več informacij o kibernetski varnosti je na voljo v poglavju Skladnost poslovanja. Zaposleni v Skupini se nenehno izobražujejo o pomembnosti informacijske/kibernetske varnosti in tehnikah socialnega inženiringa. Bančne članice Skupine svojim zaposlenim in strankam zagotavljajo informacije, ki lahko vplivajo na IT sisteme bank oziroma njihove produkte, storitve in stranke. Banka prav tako preverja ozaveščenost svojih zaposlenih s simulacijami napadov socialnega inženiringa.
NLB Skupina se kot vodilna na trgu zaveda, da je vlaganje v zaposlene bistvenega pomena, in razume, da je Skupina nadaljevala z dolgoletno tradicijo vlaganja v razvoj zaposlenih, obenem pa iskala nove pristope in uvajala nove prakse za izboljšanje organizacijske kulture, vodenja in zaposlitve status najbolj zaželenega delodajalca na trgu delovne sile.
Število zaposlenih Skupina nadaljuje z optimizacijo procesov in zagotavljanjem ustreznega števila zaposlenih. Zaradi prevzema N 2023 postopoma zmanjšalo na 7.982.
| Država | 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | Sprememba na letni ravni |
|---|---|---|---|
| Slovenija | 2.689 | 2.833 | –144 |
| Srbija | 2.480 | 2. | |
| Nemčija | 0 | 1 | –1 |
| Švica | 2 | 2 | 0 |
| Hrvaška | 1 | 6 | –5 |
| Skupina skupaj | 7.982 | 8.228 | –246 |
Prizadevanja za ohranitev naziva "Top Employer" Skupina še naprej krepi svoje prakse upravljanja in razvoja zaposlenih s kadrovskimi praksami v globalnem okolju. Banka je leta 2023 že osmo leto zapored prejela priznanje "Top Employer", ki ga podeljuje nizozemski inštitut Top Employer, kar dokazuje visok nivo digitalizacije, privabljanja in razvoja talentov, upravljanja uspešnosti, trajnostnega poslovanja in še veliko več. Banka si bo tudi v prihodnje prizadevala zagotavljati še bolj stimulativno delovno okolje.
Zavedajoč se pomena organizacijske kulture pri spodbujanju razvoja in uspeha družbe, se je Skupina proaktivno lotila celovitega pristopa k njeni krepitvi. Po podrobni analizi trenutne organizacijske kulture so bili opredeljeni in izvedeni različni programi za izboljšanje psihološke varnosti in organizacijske kulture, s poudarkom na uveljavljanju in spodbujanju korporativnih vrednot ter učinkovitosti sestankov.
Delovno okolje bistveno vpliva na zadovoljstvo zaposlenih in vodje na vseh ravneh pa imajo pomembno vlogo pri ustvarjanju produktivnega ozračja. Skupina aktivno razvija organizacijsko kulturo. Na tem področju sta bili v Skupini letos izvedeni dve pomembni dejavnosti:
Razvoj talentov in inovacije Skupina identificira talente, zaposlene z visokim potencialom, na področjih vodenja in strokovnega znanja ter mlade talente. Zagotavlja jim potrebna znanja in veščine za soočanje z izzivi v prihodnosti. Banka je izvedla dve glavni notranji pobudi hackathona za spodbujanje notranjih zmogljivosti ter inovativnega in podjetniškega razmišljanja ter uvajanje inovacij. Poleg tega je bil na ravni Skupine izveden Hackathon podatkovne znanosti, ki je podprl širitev in izmenjavo znanj v Skupini.
Razvoj blagovne znamke delodajalca NLB pritegnila vrhunske talente iz vse regije. Izvaja različne notranje in zunanje aktivnosti, ki predstavljajo prednosti Banke kot delodajalca. Banka kot skrbna mentorica sodeluje z več univerzami.
Notranje ambasadorje, da spodbujajo in zagotavljajo priporočila za zaposlovanje, zaposlenim ponuja različne ugodnosti in blagovno znamko delodajalca v kategorijah bančništva ter integracije korporativne znamke in znamke delodajalca, ki potrjujeta uspeh teh prizadevanj.
Na podlagi vsej Skupini uspela načrtovati, se odzivati in sprejeti nekatere izzive na trgu delovne sile, tako da je privabljala, razvijala in zadržala zaposlene. Politika mobilnosti v NLB Skupini je dobro podprta z ekipami, ustanovljenimi v vseh članicah Skupine. Poleg tega so bile izvedene nekatere prerazporeditve in rotacije delovnih mest.
Ključni del uspeha sta motivacija in zavzetost zaposlenih v NLB Skupini v letu 2023:
| Zavzeti | Nezavzeti | Aktivno nezavzeti |
|---|---|---|
| 50 % | 37 % | 13 % |
Različne dejavnosti usposabljanja za sprejemanje sprememb v sodobne učeče se organizacije. Da bi se prilagodila hitro spreminjajočemu se poslovnemu okolju, je banka razširila svojo ponudbo programov usposabljanja, da bi pokrila nove in relevantne teme, kot so podatkovna pismenost, ESG, združitve in prevzemi ter druge, ki odsevajo spremembe v našem poslovanju in okolju.
Za vsako članico NLB Skupine smo poleg rednih programov organizirali delavnice o tveganjih ESG in taksonomiji EU. Te delavnice so bile zelo tehnične in prilagojene potrebam vsake članice. Prav tako smo organizirali več programov digitalne pismenosti, ki so zajemali teme, namenjene izboljšanju razumevanja in učinkovitosti naših zaposlenih ter jih bolje pripravili na vse bolj digitalno poslovno okolje.
Naš glavni cilj je izboljšati dostopnost in zagotavljati visokokakovostno usposabljanje in delavnice v učilnici, ne glede na to, ali se izvajajo interno ali eksterno. Večino ur usposabljanja se v Skupini zagotavlja v obliki internega usposabljanja (21 %) in Udemy for Business (10 %). Leta 2023 smo Udemy for Business aktivirali na ravni celotne Skupine in ga ponudili velikemu številu zaposlenih, ki so tako imeli dostop do platforme, da prevzamejo odgovornost za svoj poklicni razvoj, in jim ponuditi priložnosti za izpopolnjevanje ali prekvalifikacijo kadarkoli in kjerkoli.
Namen tega pristopa je, da se jim zagotovi kompetence, ki jih potrebujejo za uspeh. Zaposlenih v Skupini je izkoristilo dostop do platforme Udemy in si ogledalo za 5.449 dni video vsebin, v povprečju 1,7 dneva na zaposlenega z licenco.
Skupina, ki prispevajo k dobremu počutju in zadovoljstvu zaposlenih, neguje zdravo delovno okolje, ki spodbuja pomembne medosebne povezave in uravnoteženo dinamiko poklicnega in zasebnega življenja. V letu 2023 je Banka izvajala izobraževanja na temo zdravja, obvladovanja stresa in negovanja zdravih navad, duševnega dobrega počutja, čuječnosti, osebne energije in mobilnosti, ki je spodbujal vadbo (hojo, tek in kolesarjenje) za zmanjšanje ogljikovega odtisa, povezanega s prevozom na delo.
Banka je leta 2023 za celotno Skupino organizirala program, ki je vključeval zanimive dejavnosti, poučne delavnice in predstavitve trajnostnih pobud. Skupina svojim zaposlenim nenehno omogoča delo od doma (na daljavo), če njihova prisotnost v prostorih ni nujna, kar jim omogoča boljše usklajevanje poklicnega in zasebnega življenja.
| Tabela 34: Plača zaposlenega, ki dela v druž | |
|---|---|
| Variabilni del | Odvisen je od delovne uspešnosti zaposlenega. |
| Zaposleni so ocenjeni in nagrajeni na naslednji način: | |
| - četrtlet | |
| Ocenjevanje uspešnosti izvede vodja organizacijske enote zaposlenega na podlagi pristopa od zgoraj navzdol, in sicer z ocenjevanjem dosežkov zaposlenega v zvezi z določenimi cilji za posamez | |
| pomeni, da morajo biti jasni, merljivi, dosegljivi, realni in opredeljeni s časovnim okvirom. | |
| Leta 2023 je NLB začela postopek preoblikovanja sistema upravljanja uspešnosti in nagrajevanja zapo | |
| ciljev po hierarhiji od zgoraj navzdol ostaja enak; spremembe so bolj povezane z zagotavljanjem preglednejšega in dolgoročnejšega sistema pobud z izvajanjem ciljnih nagrad in letnega ocenjeva | |
| uvedene v prihodnjem obdobju. | |
| Politika nagrajevanja članov Nadzornega sveta in Uprave NLB | |
| Člani Nadzornega sveta | lahko prejmejo nagrado v skladu z ustreznim sklepom Skupščine Ba |
| Člani Uprave | prejmejo nagrado, ki je sestavljena iz fiksnega in variabilnega dela plače. |
| Variabilni del nagrade posameznega člana Uprave | se dodeli in iz |
| tretjine njegove celotne nagrade v ustreznem poslovnem letu. | |
| Variabilni del nagrade posameznega člana Uprave | se dodeli in izplača v denarju in finančnih instrumentih, če znesek variabiln |
| ustreznem poslovnem letu. | |
| Vsaj 50 % variabilnega dela plače člana Uprave za posamezno poslovno leto se odloži za najmanj pet let od dneva plačila neodloženega dela variabilnega dela p | |
| seji 26. oktobra 2023. | |
| Nato je bila predložena Skupščini NLB, ki je potekala 11. decembra 2023. | |
| Politika na Skupščini ni bila potrjena, ker pa je glasovanje posvetovalne narave, je začela v | |
| predstavljena delničarjem na naslednji Skupščini delničarjev. | |
| Politika nagrajevanja za zaposlene v NLB in v Skupini | |
| V Politiki prejemkov za zaposlene v NLB in Skupini je predstavljen os | |
| variabilno nagrajevanje, sistem določanja ciljev in meril uspešnosti (KPI) ter določa pogoje za dodelitev in izplačilo variabilnega dela prejemka. | |
| Politika prejemkov vključuje določbe o od | |
| odpravnine in nadomestila za nekonkurenčno obdobje za opredeljene zaposlene in pokojninske prejemke za vse zaposlene. | |
| Politika raznolikosti | |
| Okvir | |
| Politika za zagotavljanje raznolikosti | |
| potrdila junija 2022. | |
| Politika raznolikosti določa okvir za zaveze Banke pri zagotavljanju raznolikosti. | |
| Osredotoča se na zastopanost v Upravi in višjem vodstvu glede nekaterih vidikov, pri | |
| strokovne kompetence, veščine in izkušnje, stalnost sestave uprave in višjega vodstva, mednarodne izkušnje, osebno integriteto in geografski izvor. | |
| Politiko letno pregleduje Komisija NS z | |
| postopki, in sicer s Politiko o izbiri primernih kandidatov za člane Nadzornega sveta in Politiko o izbiri primernih kandidatov za člane Uprave, kot tudi s postopki Komisije NS za imenova | |
| prisotnost in poslovno strategijo so za zagotavljanje raznolikosti pomembni naslednji vidiki: | |
| - zastopanost spolov | |
| - starostna struktura, ki bi morala v kar največji meri odražati starostno st | |
| - mednarodne izkušnje | |
| - osebna integriteta | |
| - geografski izvor | |
| Cilji, povezani z zgoraj opredeljenimi vidiki raznolikosti, so opredeljeni v ustrezni politiki raznolikosti in ra |
Korporativno upravljanje Banke temelji na zakonodaji RS, zlasti (a ne izključno) na določbah Z
ureditvi notranjega upravljanja, upravljalnem organu in procesu ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala za banke in hranilnice, ustreznih Smernic organa EBA o notranjem upravljanju,
ključnih funkcij ter Smernic EBA o preudarnih politikah prejemkov in predpisov EU na področju trajnosti in drugih veljavnih predpisov RS in EU.
Poleg zavezujočega zakonskega okvira B
opredeljuje načela upravljanja, vodenja in vodstva, ki temeljijo na načelu "upoštevaj ali pojasni" za družbe, ki kotirajo na Ljubljanski borzi.
Odstopanja od priporočil omenjenega kodeksa
poročila NLB Skupine. Omenjena Izjava je pripravljena skladno s petim odstavkom 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1).
Izjava je objavljena tudi na spletni strani Banke in
upravljanje Banke vključuje procese, v okviru katerih so določeni in se uresničujejo (usmerjajo in nadzirajo) cilji Banke, v zadnjem času pa postaja tudi učinkovit način usmerjanja pobud v
identificirajo porazdelitev pravic in odgovornosti med različnimi deležniki v Banki (Uprava in Nadzorni svet, delničarji, vlagatelji, upniki, revizorji, regulatorji in drugi deležniki) ter vklju
pravilniki in postopki so: Statut NLB d.d. NLB deluje po dvotirnem sistemu upravljanja, kot je opredeljen v Zakonu o bančništvu (ZBan-3) in Zakonu o gospodarskih družbah (ZGD-1).
Delničarji uresničujejo svoje pravice na Skupščini delničarjev. Za več informacij glejte spletno stran Banke Korporativno upravljanje.
Politika korporativnega upravljanja NLB in Politika up
Politiko korporativnega upravljanja so določena in urejena načela ter mehanizmi korporativnega upravljanja v članicah Skupine (razen NLB). Kodeks ravnanja NLB Skupine opredeljuje vrednote in osnovna načela etičnega poslovnega ravnanja, ki ga Skupina upošteva in spodbuja ter enako pričakuje tudi od vseh deležnikov NLB Skupine.
Kodeks od vsakega zaposlenega, ne glede na delovno mesto ali lokacijo dela, in od vsakega drugega deležnika NLB Skupine zahteva, da ravna skladno z najvišjimi standardi odgovornosti in integritete.
Klingnu, Shreniku Dhirajlalu Davdi, Gregorju Roku Kastelicu in Marku Williamu Laneu Richar obstoječa in dva nova. Delničarji so ponovno imenovali Shrenika Dhirajlala Davdo in Marka Williama Lanea Richardsa. Imenovali so tudi dva nova člana, in sicer Cvetko Selšek, nekdanjo (Slovenija), ter Andréja-Marca Prudent-Toccanierja, izkušenega bančnika, ki je v svoji 40-letni karieri v družbi Societe Generale opravljal različne vodstvene funkcije.
Vsi štirje so bili imenovani, ko sta Cvetka Selšek in André-Marc Prudent-Toccanier funkcijo člana Nadzornega odbora prevzela 15. avgusta 2023, potem ko je ECB soglašala z njunim imenovanjem na položaj.
Na Skupščini delničarjev, ki je potekala 11. decembra, so delničarji potrdili izplačilo dodatnih dividend v višini 2,75 EUR bruto na delnico (2. tranša) oziroma 55 mio EUR, tako da je skupna višina izplačil 110 mio EUR iz dobička, ustvarjenega v letu 2022. Nobeno od izplačil v skupnem znesku 110 mio EUR iz dobička, ustvarjenega v letu 2022, ni vključeno v kapitalsko osnovo, kar pomeni, da ne vplivata uresničitve svojega cilja – celotnega donosa kapitala s solidnimi dividendami v kumulativnem znesku 500 mio EUR v obdobju od leta 2022 do konca leta 2025.
Politika prejemkov je začela veljati ne glede na izid glasovanja in se za prejemke članov Nadzornega sveta in članov Uprave, ki se nanašajo na obdobje od 1. januarja 2024, uporablja do naslednje Skupščine delničarjev. Več informacij o delu Skupščine delničarjev je na voljo v poglavju Izjava o upravljanju NLB in na spletni strani Banke.
Korporativno upravljanje nadzira delo Uprave. Skupščina delničarjev uresničuje svoje pravice v zvezi s poslovanjem Banke na skupščinah. Skupščina Banke sprejema odločitve skladno z zakonodajo in Statuta, uporaba bilančnega dobička, podelitev razrešnice Upravi in Nadzornemu svetu, spreminjanje osnovnega kapitala Banke, imenovanje in razreševanje članov Nadzornega sveta.
Leta 2023 sta bili dve Skupščini. Na 40. Skupščini delničarjev z dne 19. junija 2023 so se delničarji seznanili s sprejetim Letnim poročilom NLB Skupine za leto 2022, Poročilo o prejemkih v poslovnem letu 2022 z Dodatnimi informacijami k Poročilu o prejemkih v poslovnem letu 2022 na podlagi Izhodišč SD.
Skladno s Statutom je Nadzorni svet sestavljen iz desetih članov, od katerih jih osem zastopa interese delničarjev, izvoli in odpokliče Skupščina Banke izmed oseb, ki jih predlagajo delničarji ali Nadzorni svet Banke. Člane Nadzornega sveta Banke, ki zastopajo interese zaposlenih, izvoli strokovnjaki.
Po stanju na dan 31. decembra 2023: Leta 2023 je bila v sestavi Nadzornega sveta le ena sprememba. Na Skupščini delničarjev dne 19. junija 2023 so bili izvoljeni štirje člani Nadzornega sveta naslednja: Primož Karpe (predsednik), Shrenik Dhirajlal Davda (namestnik predsednika), David Eric Simon, Verica Trstenjak, Islam Osama Zekry, Mark William Lane, Sergeja Kočar in Tadeja Žbontar Rems (predstavniki zaposlenih).
| Predstavniki kapitala | mag. Primož Karpe | predsednik | Davda | namestnik predsednika | Mandat: 2019–2023, podaljšan za obdobje 2023–2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| David Eric Simon | član | Mandat: 2016–2020, podaljšan za obdobje 2020–2024 |
ŽIVLJENJEPIS (predsednik)
Mandat: 2019–2023, podaljšan za obdobje 2023–2027
Število članov: 10
| Cvetka Selšek | članica | Mandat: 2023–2027 |
|---|---|---|
| dr. Verica Trstenjak | članica | Mandat: 2020–2024 |
(namestnica predsednika)
/
mag. Tadeja Žbontar Rem
/
Nadzorni svet imenuje komisije, ki pripravljajo predloge sklepov Nadzornega sveta, zagotavlja kolektivnih odločevalskih in svetovalnih organov.
Izbor in zagotavljanje neodvisnosti revizijske družbe. Banka izbere revizijsko družbo skladno z določili internega pravilnika. Predlog krit sodelovanje, ki vključujejo tudi obvezno razkritje vseh morebitnih (ne)revizijskih storitev. Na osnovi priporočila Komisije za revizijo, Nadzorni svet predlaga imenovanje revizijske družbe posla obvezne revizije oceniti in dokumentirati izpolnjevanje zahtev o neodvisnosti. Komisija za revizijo vsako leto od zakonitih revizorjev zahteva pisne izjave o neodvisnosti, ki morajo v revizijski posel. Dodatne informacije o delu in sestavi komisij Nadzornega sveta so na voljo v poglavju Izjava o upravljanju NLB.
| Član | Položaj | Od |
|---|---|---|
| Simon | predsednik | |
| Cvetka Selšek | namestnica predsednika | (od 18. septembra 2023) |
| Primož Karpe | član | |
| Shrenik Dhirajlal Davda | član | |
| André-Marc Prudent-Toccanier | član | (od 18. septembra 2023) |
| Islam Osama Zekry | član | |
| David Eric Simon | član | |
| Verica Trstenjak | članica | |
| Sergeja Kočar | članica | |
| Gregor Rok Kastelic | predsednik | (do 19. junija 2023) |
| Shrenik Dhirajlal Davda | predsednik | (od 18. septembra 2023) |
| Mark William Lane Richards | predsednik | |
| Andreas Klingen | član | (do 19. junija 2023) |
| Tadeja Žbontar Rems | članica |
Uprava vodi Banko ter upravlja njeno vsakodnevno poslovanje samostojno in na lastno odgovornost, za kar ima vs. Ima Uprava od tri do sedem članov (predsednika Uprave in do šest članov), ki jih imenuje in razrešuje Nadzorni svet. Predsednik in člani Uprave so imenovani za obdobje petih let, lahko s Statutom.
Po stanju na dan 31. decembra 2023: V celotnem letu 2023 je sestava Uprave ostala enaka. Upravo sestavljajo predsednik Blaž Brodnjak, član Archibald Kremser, odgovoren za tveganj (CRO), članica Hedvika Usenik, odgovorna za bančništvo na drobno in privatno bančništvo (CMO), član Andrej Lasič, odgovoren za korporativno in investicijsko bančništvo (CM).
Na dan 31. decembra 2023 je bila sestava Uprave naslednja:
| Blaž Brodnjak | Predsednik uprave (CEO) | (od 2016) |
|---|---|---|
| Mandat: | 2012–2016, 2016–2021, podaljša |
Član uprave, odgovoren za finančno področje (CFO)
Mandat: 2013–2016, 2016–2021, podaljšan za obdobje 2021–2026
Član uprave, odgovoren za upravljanje Skupine, plačilni promet in inovacije
Mandat: 2022–2027
Mandat: 2022–2027
Članica uprave (CMO), odgovorna za bančništvo na drobno in privatno bančništvo
Mandat: 2022–2027
Uprava imenuje različne odbore, komisije, telesa in delovne organe za izvajanje posameznih nalog.
| Odbor za operativna tveganja NLB | Odbor za preoblikovanje banke |
|---|---|
| Predsednik: član uprave, odgovoren za področje upravljanja tveganj (CRO) | Predsednik: član uprave, odgovoren za področje upravljanja tveganj (CRO) |
| Število članov: 8 | Število članov: enako številu imenovanih članov Uprave |
| Odbor sprejema odločitve o naložbah na področju komercialnega bančništva skladno z zakonodajo. |
Odbor spremlja razmere makroekonomskega okolja, analizira stanja, spremembe in doseganje strukture bilance stanja Banke in Skupine. Seje odbora so praviloma sklicane enkrat mesečno. Odbor je odgovoren za spremljanje, usmerjanje in nadzor upravljanja operativnega tveganja.
| Skupine Kolegij prodaje | Kreditni odbor za fizične osebe |
|---|---|
| Predsednik: član uprave, odgovoren za področje upravljanja tveganj (CRO) | Predsednik: član uprave, odgovoren za finančno področje (CFO) |
| Število članov: 12 | Število članov: 3 |
| Odbor za tveganja spremlja in redno pregleduje zadeve, povezane s tveganji. |
Odbor izdaja mnenja o prevzemni/nakupni ceni nepremičnin in dodatnih naložbah v nepremičnine, ki so zastavljene kot zavarovanje za problematične naložbe, o prodaji terjatev. Seje odbora so praviloma sklicane enkrat tedensko. Kolegij prodaje sprejema odločitve o upravljanju ponudbe produktov in storitev ter odnosov s komitenti na področju prodaje.
Uprava je imenovala tudi druge odbore, kot so:
| Odbor za spremljanje komitentov na opazovalnem seznamu | Odbor za prodajo slabih naložb NLB |
|---|---|
| Predsednik: direktor Upravljanja problematičnih naložb in izterjave | Predsednik: predsednik uprave (CEO) |
| Število članov: 7 | Število članov: 7 |
| Število članov: 2 |
Odbor za spremljanje komitentov na opazovalnem seznamu. Seje odbora so praviloma sklicane četrtletno. Odbor za prodajo slabih naložb NLB Skupine spremlja poslovanje nestrateških članic Skupine ter izdaja mnenja, priporočila, pobude in po potrebi sprejema ustrezne odločitve.
Povezovanje dejavnikov ESG s poslovnim modelom NLB d.d. in članic NLB Skupine na osredotočen in usklajen način ter izdaja mnenja, priporočila, pobude in po potrebi sprejema ustrezne odločitve na področju trajnostnega poslovanja. Vpliva na strateške cilje, povezane s trajnostnim poslovanjem, ter nadzira njegov razvoj in izvajanje. Seje odbora so praviloma sklicane.
Nadzoruje poslovanje članic Skupine skladno z zakonodajo EU in BS, lokalno zakonodajo in regulativnimi zahtevami, ki veljajo za posamezne članice Skupine, ob hkratnem upoštevanju zastavljenih poslovnih ciljev.
V Banki je organizacijska enota Upravljanje NLB Skupine glavni partner Upravi pri korporativnem in deloma tudi poslovnem upravljanju strateških in nestraških članic. Uvedeni dve ključni vodstveni funkciji: "regionalni managerji" (Country Managers), ki podpirajo in usmerjajo članice Skupine ter omogočajo izmenjavo dobrih praks na različnih ravneh.
Model upravljanja je skladen s temeljnimi korporativnimi pravili in načeli upravljanja, ki jih sestavljajo:
Slika 63: Model upravljanja NLB Skupine
(i) Vključuje tudi preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma, informacijsko varnost, preprečevanje prevar in fizično varovanje d.o.o., Ljubljana), dve dr
bil postopek likvidacije družbe NLB Leasing d.o.o. Beograd – v likvidaciji, družba pa je bila izbrisana iz sodnega registra. V zadnjem letu je bila zaradi nedavnih sprememb v strukturi in u
operativnega modela NLB Skupine. Posledično je nova politika upravljanja NLB Skupine okrepila vlogo kompetenčnih linij, ki so glavni partner poslovnega upravljanja članic Skupine, od
najvišjo raven hierarhije poslovnega upravljanja s strokovnimi, kompetentnimi in usposobljenimi ekipami, ki so v celoti ali vsaj primarno namenjene Skupini. Revidirana Politika upravljan
upravljanja (tj. funkcij Skupine in virtualnih ekip Skupine) in podskupin (vnukinj), določa krovni formalni okvir in opredeljuje vloge ključnih deležnikov na področju trajnostnega upravlja
decembra 2023, februarja 2024 pa se bo z njo seznanil Nadzorni svet. Pravna in organizacijska struktura bančne skupine, vključno z opisom ureditev internega upravljanja, ureditev glede t
Banke. NLB Skupino sestavljajo NLB in članice Skupine, ki predstavljajo:
Ob koncu leta 2023 je Skupino sestavljalo 30 članic, kar je šest manj kot prejšnje leto. V strateš
· splošna poklicna etika,
· fizična/tehnična varnost.
V okviru programa zagotavljanja skladnosti poslovanja se Skupina ukvarja z odgovornostmi do strank, uresničevanju načrtovanih poslovnih rezultatov, skrbi za okolje in spodbujanju zdravega načina življenja. Banka deluje skladno z zakonodajo in pravili stroke, etičnimi standardi in pričakovanji strank.
Banka to zaupanje upravičuje s sodelovanjem z deležniki za pozitivne spremembe, vzajemne koristi in rast. Za etiko, preprečevanje korupcije, preprečevanje pranja denarja, informacijske varnosti itd. Kodeks ravnanja Skupine je bil posodobljen leta 2023. Podaja smernice in načela pričakovanega vedenja organizacije, vključno s pogodbenimi izvajalci.
V okviru zavezanosti etiki in integriteti Banka izvaja različne preventivne dejavnosti za zaščito Banke in njenih deležnikov pred tveganji in drugimi oblikami finančnega kriminala. Banka redno izvaja ocene tveganj skladnosti (tako imenovana ECRA – ocena tveganja za integriteto in skladnost poslovanja); vodstvo Banke je na voljo za ublažitve ali zmanjšanja tveganj na področju skladnosti in integritete.
Kot del programa skladnosti Skladnost poslovanja in krepitev integritete med drugim sodeluje tudi pri ocenah tveganja ključnih funkcij in članov upravljalnih organov, zunanjem izvajanju in drugih spremembah, ki pomembno vplivajo na poslovanje Banke.
Kot del splošnih nalog funkcije skladnosti je bilo poskrbljeno za nasprotje interesov, varstvo osebnih podatkov, PPDFT, informacijsko varnost, fizično varovanje in druge pomembne teme v zvezi z vsakdanjim delom. Za vse zaposlene so obvezna le informacijska in tržna manipulacija, etika, preprečevanje korupcije, preprečevanje nasprotij interesov, zaščita osebnih podatkov, informacijska varnost in podobne vsebine.
Skupina spodbuja poznavanje in ozaveščenost, na primer z mesečnim novičnikom o skladnosti poslovanja, ki vsebuje informacije o pomembnih regulativnih spremembah in najnovejše informacije ter študije primerov o regulativnih vprašanjih.
Redno spremlja in izvaja aktivnosti ter obnavlja ustrezne interne akte za obvladovanje tveganj skladnosti poslovanja tudi na posameznih področjih. Skladnost poslovanja in krepitev integritete Skupina se z izzivi stroge regulative in regulativnih zahtev spopada s sistematičnim pristopom.
Odločanja poznajo in razumejo namen ter cilje predpisov. Skupina nenehno krepi svojo funkcijo skladnosti poslovanja in dolžno skrbnost pri poslovanju. Kultura skladnosti je vgrajena v vse procese, kar zagotavlja zmanjševanje tveganj skladnosti.
Skladnost poslovanja in krepitev integritete v Banki pokriva naslednja področja:
| NLB | NLB Skupina |
|---|---|
| 2.389 | Število zaposlenih, ki so zavzeti in zadovoljni z etično |
| v letu 2023 zaključili usposabljanje o Kodeksu ravnanja | NLB |
| 350 | NLB Skupina |
| 751 | Število dobaviteljev in poslovnih partnerjev, ki so podpisali Kodeks ravnanja, protikorupcijske politike |
Skladno z Uredbo o zlorabi trga (MAR) in drugimi ustreznimi predpisi je Banka na ravni Banke in celotne Skupine vzpostavila sistem za upravljanje in zagotavljanje skladnosti z obveznostmi, povezanimi z identifikacijo in razkritjem notranjih informacij skladno z vsakokrat veljavnimi pravili in predpisi.
Banka ima poleg tega vzpostavljen sistem za preprečevanje trgovanja na podlagi notranjih informacij, tržnih manipulacij in nezakonitega razkritja notranjih informacij. Preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma ter skladnost s PPDFT, vključno s standardi in smernicami EBA, BS in drugih pristojnih organov.
RS je članica EU, zato zanjo veljajo evropske direktive na področju PPDFT, za finančno ukrepanje (FATF). Za Banko je poglavitno uspešno zmanjševanje tveganja pranja denarja, financiranja terorizma in kršitev finančnih sankcij.
Zaradi teh razlogov za pravila, po katerih se ravna, veljajo enaka načela tudi za opredelitev okvira Banke glede finančnih sankcij. Banka redno posodablja in krepi svoje upravljanje skladno z usmeritvami, ki jih določa BS.
Na sedežih družb in na terenu s pomočjo sistema ocenjevanj tveganj, rednega poročanja in stalne spremljave. Banka redno izvaja skrbni pregled strank s pomočjo pristopa na podlagi tveganj, v primeru povečanih tveganj pa se osredotoča na stalno spremljanje transakcijske dejavnosti.
V primeru odkritih odstopanj, upoštevajoč tudi kazalnike PPDFT, funkcija PPD Banke zagotavlja pregled, če tako zahteva zakonodaja ali obveščevalna enota.
V svoji Politiki sprejemljivosti je Banka sprejela še dodatne ukrepe za preprečitev sprejemanja strank, ki ne ustrezajo njenemu profilu pripravljenosti za prevzemanje tveganj, s sankcijami z rednim usposabljanjem vseh zaposlenih Banke.
Področje informacijske varnosti se, med drugim, osredotoča na izvajanje ukrepov Banke z izboljševanjem zavedanja o kibernetskih tveganjih ter preskušanjem odpornosti informacijskih sistemov z vidika kibernetske varnosti (pen-testi).
Poleg tega je Banka v letu 2023 izvajala posebna obvezna e-izobraževanja s področja informacijske varnosti in socialnega inženiringa – eno izobraževanje je bilo posebej na področju.
Vsebina kampanje lažnega predstavljanja, usmerjene proti njenim strankam. Na ravni celotne Skupine so bili uvedeni in izvedeni novi lokalni pisarni vodje informacijske varnosti (CISO) v strateških odvisnih družbah. Poudarek je bil na ozaveščanju o lokalni odgovornosti za upravljanje informacijske varnosti skladno z organizacijo, da zgradi obrambo, in lokalno regulativno skladnostjo.
Banka ostaja članica edine globalne skupnosti za izmenjavo kibernetskih informacij, osredotočene izključno na finančno izmenjavo informacij in virov za izboljšanje kibernetske odpornosti, ki jim omogočajo predvidevanje, blaženje in odzivanje na kibernetske grožnje, poleg tega pa je bila vzpostavljena tudi mreža razmerij.
Skupina si prizadeva za dostop do ključnih podatkov, strategij za obvladovanje kriznih dogodkov in izgradnjo zaupanja vredne mreže razmerij. Leta 2023 je Skupina nadaljevala z vodenjem simuliranega kibernetskega napada na plačilne sisteme, ki je ekipe za odzivanje na incidente izzvala, da razrešijo simuliran napad na sisteme in procese – del bančnih podatkov se je zaklenil s prisilnim dostopom.
Banka posluje skladno z zahtevami GDPR, vključno s hrambo in obdelavo osebnih podatkov, imenovala je pooblaščenca za varovanje osebnih podatkov, skrbi pa tudi za izobraževanje in usposabljanje zaposlenih. Uveden je bil sistem za odkrivanje in preiskovanje prevar.
Skupina ima vzpostavljen enoten sistem in standarde za preprečevanje in preiskovanje sumov škodljivega ravnanja, ki omogoča prijavo vsakega morebitnega suma škodljivega ravnanja po več različnih komunikacijskih poteh, tudi anonimno. Banka uporablja številne ukrepe, s katerimi zagotavlja popolno in celostno obravnavo prijav zaradi dobronamernega poročanja o škodljivem ravnanju, in ravna skladno z zavezami, opredeljenimi tudi v Zakonu o zaščiti prijaviteljev.
Vse prejete prijave centralno obravnava specializirana ekipa, ki zagotavlja učinkovite in ustrezne mehanizme poročanja za organe upravljanja. Banka je v preteklem letu naredila velik napredek pri varovanju integritete svoje blagovne znamke. Uvedla je zanesljive mehanizme za zaščito, ki jih stranke izkazujejo Banki.
Banka je uvedla tudi vrsto dodatnih kontrol v spletnih in mobilnih kanalih e-bančništva. Zavezani smo zagotavljanju varnosti svojih strank in zaposlenih, zato aktivno sodelujemo v pobudah Združenja bank (ZBS) in imamo ključno vlogo pri izobraževanju javnosti o preprečevanju kibernetskih groženj.
Preprečevanje goljufij v procesih odobravanja posojil je tesno povezano z operativnim tveganjem in vključuje preverjanje identitete, temeljito analizo kreditne zgodovine in navzkrižno primerjanje informacij iz več virov, da bi ugotovili morebitne neskladnosti ali kazalnike goljufij.
Notranja revizija pregleduje ključna tveganja pri poslovanju Skupine, svetuje poslovodstvu na vseh ravn
glede upravljanja ključnih tveganj, upravljanja Banke in delovanja notranjih kontrol ter s tem krepi in ščiti vrednost Banke. Notranja revizija je neodvisno, objektivno in svetovalno orodje
popolnosti in funkcionalnosti sistemov notranjih kontrol ter tekočega vodenja poslovanja Skupine. Notranja revizija podaja nepristranska zagotovila Upravi in Nadzornemu svetu glede obv
podatkov o tveganjih in poročanja tveganj, procesov ICAAP, procesov preoblikovanja kibernetske varnosti, digitalne bančne platforme, Enotnega odbora za reševanje (SRB), ESG, prepreč
karticami, nagrajevanja, postopkov kreditiranja, velike izpostavljenosti, tveganju prilagojene aktive za kreditno in operativno tveganje, upravljanja gotovine v podružnicah in ostalega. Izve
skladno z letnim načrtom revizij, ki ga odobrita Uprava in Nadzorni svet. Na podlagi interne metodologije in celovite analize tveganj za leto 2023 je Notranja revizija v Banki in Skupini n
področja delovanja. Poleg tega je bilo od navedenih revizij 23 pregledov podružnic, štiri so bile izvedene kot skupinske revizije, pet je bilo skupnih revizij z lokalnim revizorjem, trije so bi
Notranja revizija je bila v vlogi svetovalca vključena tudi v več strateških projektov. Pet načrtovanih revizijskih pregledov je bilo preloženih zaradi objektivnih razlogov. Večina priporočil, d
revizija ves čas izboljšuje učinkovitost. Osredotoča se na spremljanje izvrševanja revizijskih priporočil, usposabljanje in izobraževanje, prenovo priročnika in listine za notranje revidiranje,
delovanja funkcije notranje revizije v Skupini. Notranja revizija uvaja tudi enotna pravila delovanja notranjerevizijske funkcije v Skupini in redno nadzoruje njihovo spoštovanje. Upošteva
revizije, ki je potrdil, da Notranja revizija in druge službe notranje revizije v Skupini delujejo skladno z naslednjimi pravnimi podlagami: 91 načrtovanih in izrednih revizij v Banki 36 strokov
revizorjev Mednarodni standardi strokovnega ravnanja pri notranjem revidiranju Zakon o bančništvu (ZBan-3) ali drugi zakoni, ki urejajo poslovanje članic Skupine.
Skladno z določbami 134. člena (2. odstavek) Zakona o trgu finančnih instrumentov, izkazi po stanju na dan 31. decembra 2023 ter predstavljajo resničen in pošten prikaz finančnega stanja Banke in NLB Skupine ter izidov njunega poslovanja za leto, ki se je končalo dne 31. decembra.
Da je poslovno poročilo pošten prikaz dogodkov in izidov poslovanja Banke in Skupine ter njunega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki so jim Banka in članice NLB.
| Hedvika Usenik | članica |
|---|---|
| Andrej Lasič | član |
| Archibald Kremser | član |
| Peter Andreas Burkhardt | član |
| Antonio Argir | član |
| Blaž Brodnjak | predsednik |
Dovoljenje za opravljanje bančnih storitev NLB ima dovoljenje za opravljanje bančnih storitev po 5. členu Zakona o bančnih storitvah. Bančne storitve so storitve sprejemanja depozitov in drugih vračljivih sredstev od javnosti ter dajanja kreditov za svoj račun. Banka ima dovoljenje za opravljanje vzajemno priznanih in dodatnih finančnih storitev po 5. členu ZBan-3:
Izjava o upravljanju NLB 9 Zakon o gospodarskih družbah (ZGD-1, Uradni list RS, št. 65/09 in spremembe ter dopolnitve). 10
NLB podaja Izjavo o upravljanju NLB d.d., ki je del poslovnega poročila, vključenega v Letno poročilo NLB Skupine za leto 2023. Glavna funkcija te izjave je pravočasno obveščanje vla.
Transparenten in razumljiv sistem upravljanja pomagajo oblikovat kot tujih vlagateljev, zaposlenih, drugih deležnikov (delničarjev, regulatorjev, dobaviteljev itd.) in tudi javnosti. Odločitev, kateremu kodeksu bo Banka sledila, sta skupaj sprejela Uprava in.
upravljanju NLB sestavljena v skladu s prenovljeno različico Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb. Skladnost s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških druž.
razloge za odstopanja ali pa utemelji, zakaj določenih priporočil ne upošteva oziroma katere alternativne prakse izvaja, še posebej zaradi strožje bančne ureditve. Izjava se nanaša na sistem.
koledarskega leta (od 1. januarja do 31. decembra). Izjava o upravljanju NLB je vključena v poslovni del Letnega poročila NLB Skupine, prav tako pa je ločeno poročilo objavljeno tudi n.
raven transparentnosti poslovanja in obvešča svoje delničarje ter drugo strokovno javnost skladno s Priporočili javnim družbam za obveščanje (Ljubljanska borza, v veljavi od 18. decembr.
Luksemburške borze in skladno s Pravili Londonske borze prek Regulatorne poročevalske službe Londonske borze (Regulatory News Services). NLB ima vzpostavljen tudi lastni kodeks r.
dokument za vse članice Skupine, ki definira vrednote, določa standarde etičnega poslovanja in služi kot usmeritev za vse odnose s komitenti, konkurenti, poslovnimi partnerji, državnimi o.
kot osnova za vrednote in osnovna načela ravnanja Skupine ter njenim zaposlenim zagotavlja smernice ravnanja. Namen tega pristopa je zagotoviti skladnost z vsemi veljavnimi zakoni, pr.
Banke in vse relevantne informacije o vodenju Banke, ki presegajo zahteve 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), so objavljeni v poglavju Upravljanje tveganj v tem letnem.
(ESG) za leto 2023, v poglavju Trajnostni razvoj v tem letnem poročilu in v Poročilu NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2023. Nekateri drugi vidiki delovanja organov upravljanja.
Drugo izdajo je sprejel Nadzorni svet 26. oktobra 2023, Skupščina delničarjev pa je 11. decembra 2023 ni odobrila. Ker je glasovanje posvetovalne narave, je začela veljati in se uporablja od 1. januarja 2023.
Primerov strožjimi bančnimi predpisi v povezavi z naslednjimi priporočili:
Banka je začela tudi razvijati celovito strategijo podnebne nevtralnosti NLB Skupine v skladu z zavezanostjo Banke podnebno pozitivni prihodnosti in njenim prizadevanjem za dosego ciljev UNEP FI – NZBA. Decembra 2023 je bilo objavljeno prvo Poročilo o razkritju prizadevanj k podnebni nevtralnosti NLB Skupine, ki zagotavlja celovit pregled prizadevanj Banke in njenih naložbenih portfeljev, vse z namenom zagotavljanja podnebne nevtralnosti do leta 2050 ali prej.
Priporočilo 7.2: Politiko trajnostnega razvoja NLB d.d. in NLB Skupine sta sprejela Uprava in Nadzorni svet.
Skupine vsebuje temeljne smernice in ukrepe glede skrbnosti za ugotavljanje tveganj in preprečevanje resne škode v zvezi s področji, na katere se nanaša. Poleg tega so smernice in ukrepi človekovih pravic v NLB d.d. in NLB Skupini (december 2023) ter v Politiki upravljanja nasprotij interesov in preprečevanja korupcije v NLB d.d. in NLB Skupini (april 2023).
Priporočila zakonsko določena merila, vendar v skladu s Politiko ocenjevanja primernosti članov Uprave in Nadzornega sveta NLB (junij 2022) kandidatom ni treba imeti potrdila o svoji specializirani izobrazbi, ki ga izda Zveza nadzornikov Slovenije, ali drugega ustreznega potrdila. Kljub temu pa morajo biti izpolnjeni vsi strogi pogoji skladno z zakonodajo na področju bančništva, vključno s širokim razponom znanj in izkušenj.
Nadzornega sveta NLB (2023) je pripravljen skladno s strogimi pravili, ki veljajo za banke. Ne vsebuje določb o Dogovoru o dostopu do arhivov po izteku mandata članov Nadzornega sveta NLB in ne poseben dogovor.
Priporočilo 14.3: V Poslovniku o delu Nadzornega sveta NLB ni pregleda tem in časovnega okvira, ki ju mora Uprava spoštovati pri svojem poročanju Nadzornemu svetu, vključena v letni Akcijski načrt Nadzornega sveta. Pristojne organizacijske enote Banke skrbijo, da Nadzorni svet pravočasno prejme informacije.
Priporočilo temu. Če bo v prihodnosti nameraval poročati Nadzornemu svetu, bo Svet delavcev NLB obvestil strokovne službe NLB.
Priporočilo št. 14.6: Dostop do arhivov po izteku mandata članov Nadzornega sveta se ne podpiše posebnega Dogovora o dostopu do arhivov. Glejte tudi priporočilo 14.2 zgoraj.
Priporočilo št. 17.6: Sklepi, ki se obravnavajo na seji, so članom Nadzornega sveta na voljo, najpozneje pa v dveh delovnih dneh po seji Nadzornega sveta, pripravi kopije sklepov, sprejetih na sejah Nadzornega sveta, in jih pošlje predlagatelju ter vsem prejemnikom, navedene v dnevnem redu.
Priporočilo 19.1: V letu 2023 člani Nadzornega sveta (predstavniki kapitala in predstavniki delavcev) niso poročali o sejah Skupščine dne 21. oktobra 2019, dne 15. junija 2020 in dne 11. decembra 2023.
Nagrajevanje članov Nadzornega sveta urejata Statut in Politika prejemkov članov Nadzornega sveta in člana delavca Banke, ki ga imenuje Uprava za pomoč pri izvajanju nalog Nadzornega sveta.
Priporočilo 23.5: V skladu s predpisi in Politiko prejemkov članov Nadzornega sveta NLB d.d. in člana delavca Banke, ki ga imenuje Uprava za pomoč pri izvajanju nalog Nadzornega sveta, prejemkov v obliki instrumentov, vezanih na delnice: 50 % teh instrumentov je bilo izročenih članom Uprave brez odloga, preostalih 50 % pa jim bo izročenih v 5-letnem obdobju odloga.
Seznam transakcij s povezanimi osebami se Nadzornemu svetu predloži na njegovo posebno zahtevo.
Datum izplačila dividend se določi na podlagi Pravil poslovanja KDD (Centralna klirinško depotna družba). Priporočilo 3 Nadzornega sveta in njegovih komisij), vendar pa Banka vsako leto razkrije sestavo, kompetence in delo svojih organov upravljanja v Izjavi o upravljanju NLB in jo objavi v Letnem poročilu vrednostnih papirjev.
kapitalskih zahtevah (CRR) s spremembami, skupaj z vsemi veljavnimi delegiranimi akti, Zakona o bančništvu (ZBan-3) in Sklepa o ureditvi notranjega upravljanja, upravljalnem organu i Smernic EBA, ki med drugim urejajo obveznost Banke, da vzpostavi in vzdržuje ustrezne sisteme notranjih kontrol in sistema upravljanja tveganj. Zaradi zgoraj navedenega je NLB razvila kontrol.
Ustreznost mehanizmov notranjih kontrol je določena na podlagi neodvisnosti, kakovosti in veljavnosti: • pravilnikov in kontrol izvedbe organizacijskih, poslovnih in delovnih procesov (kontrolne funkcije).
obstaja proces ali drug ukrep za zmanjšanje ali upravljanje takšnega tveganja in da je takšen proces ali ukrep učinkovit za ta namen. Navedena politika uvaja nov opis treh obrambnih linij, enotah (OE).
je razdeljena med kontrolne funkcije Upravljanja tveganj in Skladnosti (vključno s PPDFT in Upravljanjem informacijske varnosti), ki izvajajo neodvisne kontrole. Kontrol izvaja funkcija Notranje revizije, ki ocenjuje in redno preverja popolnost, funkcionalnost in ustreznost sistema notranjih kontrol. Notranja revizija je popolnoma neodvisna od kontro pomanjkljivosti, nepravilnosti ali kršitve, te obravnava Odbor za operativna tveganja (ki je kolektivni organ odločanja, ki ga imenuje Uprava Banke in je vzpostavljen za izvedbo posameznih ustreznih ukrepih ter o pomanjkljivostih in ukrepih v zvezi z njimi obvešča Upravo Banke.
Ker NLB krepi svojo zavezanost trajnostnemu in odgovornemu bančništvu, posodobitve Politike celovitega pristopa k upravljanju ESG, obravnavi tveganj ESG in spodbujanju odgovornih poslovnih praks.
Funkcije notranjih kontrol so del sistema notranje revizije, ki je organizirana skladno z Listino o delovanju Notranje revizije v NLB, ki jo je Uprava sprejela v soglasju z Nadzornim svetom NLB. Uprava NLB je vzpostavila neodvisno notranjo revizijo in upravljanje NLB. Poslanstvo in glavna naloga Notranje revizije sta krepitev in zaščita vrednosti Banke s podajanjem objektivnih zagotovil na podlagi ocene tveganj, s sistematičnim nadzorom nad kakovostjo delovanja ostalih notranjerevizijskih služb v Skupini ter skrbi za nenehen razvoj funkcije notranjega revidiranja. Nadzorni svet NLB obvezno poda soglasje, ki zagotavlja njegova neodvisnost in s tem tudi neodvisnost delovanja Notranje revizije.
Funkcija upravljanja tveganj je organizirana skladno z Listino o delovanju NLB. Funkcija upravljanja tveganj je pomemben del celotnega procesa vodenja in upravljanja Skupine. Funkcija upravljanja tveganj je v NLB organizirana v okviru področja tveganj, ki jo opravlja organizacijska enota Tveganja. Pristojnosti, pooblastila in odgovornosti Tveganj zastopa direktor sektorja. Funkcionalno in organizacijsko so Tveganja ločena od drugih funkcij, ki bi lahko predstavljale nasprotje interesov s funkcijo upravljanja tveganj.
Vodja funkcije upravljanja tveganj ima neposreden dostop do Uprave NLB, hkrati pa tudi neoviran in neodvisen dostop do Nadzornega sveta NLB. Funkcije upravljanja tveganj izvajata prek jasne organizacijske strukture z opredeljenimi vlogami in odgovornostmi. Organizacija in razmejitev pristojnosti sta zasnovani tako, da preprečujeta nastanek nasprotja interesov in zagotavljata pretok informacij navzgor in navzdol.
V NLB poslovno področje upravljanja tveganj obsega več strokovnih področij in je zadolženo za oblikovanje in preverjanje politik Skupine na področju izpostavljenosti tveganjem in limitom, ki temeljijo na centraliziranem poročanju na ravni Skupine. Funkcija upravljanja tveganj je v posameznih članicah Skupine urejena skladno z lokalnimi predpisi.
Vsebina upoštevajoč izhodišča za postavitev, organizacijo ter aktivnosti na področju upravljanja tveganj v članicah, kot je opredeljeno v funkciji informacijske varnosti ter funkciji preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma. Skladnost poslovanja in krepitev integritete v Skupini v svoji vlogi funkcije notranje kontrole vključuje:
Glede na organizacijsko strukturo je umeščena neposredno pod Upravo Banke. Banka je sprejela Politiko o integriteti in skladnosti poslovanja v NLB in NLB Skupini, ki je bila prenovljena dne 20. junija 2022.
Nadzor nad skladnostjo poslovanja je v pristojnosti Skladnosti poslovanja in krepitve integritete. Na tak način je zagotovljeno neodvisno delovanje Skladnosti poslovanja in krepitve integritete. Banka ne opravlja nobene druge funkcije, ki bi lahko predstavljala kakršnekoli možnosti za nastanek nasprotja interesov. Za zagotavljanje te neodvisnosti direktor poroča neposredno Upravnemu odboru, odgovornemu za nadzor področja skladnosti (vključno s funkcijami informacijske varnosti, varstva osebnih podatkov in PPDFT).
Ta ureditev dodatno zagotavlja neodvisnost delovanja Skladnosti poslovanja in krepitve integritete. Funkcija preprečevanja pranja denarja v Skupini je organizirana znotraj Skladnosti poslovanja in krepitve integritete, kjer imata vodja informacijske varnosti (CISO) NLB in vodja informacijske varnosti (PPD v NLB Skupini) zagotovljeno popolno neodvisnost v enakih linijah poročanja kot direktor Skladnosti poslovanja in krepitve integritete.
Za zagotovitev ustreznih postopkov računovodskega poročanja NLB sledi sprejeti Politiki računovodskega kontroliranja, njegov namen pa je zagotavljanje kakovostnih in zanesljivih računovodskih informacij ter s tem pravilnega in pravočasnega finančnega poročanja. Najpomembnejša identificirana tveganja vključujejo upoštevanje računovodskih pravil, dokumentiranje vseh poslovnih dogodkov, sistem skrbništva, knjiženje na dan poslovnega dogodka, vgrajene kontrolne mehanizme v virnih.
Politika natančno opredeljuje primarno računovodsko kontroliranje, ki se v največji meri izvaja v analitičnih knjigovodstvih, ter sekundarno računovodsko kontroliranje, katerega namen je zagotavljanje kontrolnim mehanizmom na področju računovodskega poročanja NLB:
gl smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme (3. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
| Neposredni in posredni imetniki delnic NLB v smislu doseganja kv | Odstotek delnic | Vrsta lastništva |
|---|---|---|
| RS | 5.000.001 | 25,00 delnice |
| EBRD (i) / > 5 in < 10 | GDR | Schroders plc (i) / > 5 in < 10 |
| GDR (i) | V obliki GDR. | Več informacij o lastniškem kapitalu |
Banka zagotavljajo posebne kontrolne pravice (4. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
Banka ni izdala nobenih vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Pojasnilo o ome
določeno število glasov, (ii) rokih za izvajanje glasovalnih pravic in (iii) dogovorih, pri katerih so s sodelovanjem družbe finančne pravice, ki izhajajo iz vrednostnih papirjev, ločene od las
prosto prenosljive skladno z določbami Statuta Banke, ki zahteva odobritev Nadzornega sveta, in sicer za prenos delnic Banke, s katerim delež pridobitelja, skupaj z delnicami, ki jih že im
preseže 25 % delnic Banke z glasovalno pravico. Odobritev za prenos delnic izda Nadzorni svet.
Banka zavrne zahtevek za odobritev prenosa delnic, če delež prejemnika, skupaj z delnicam
njegovem imenu in za njegov račun, preseže 25 % delnic Banke z glasovalno pravico, povečano za eno delnico.
Ne glede na navedeno v prvem odstavku pa dovoljenje za prenos delnic ni
izvrševati glasovalnih pravic iz teh delnic po lastni presoji, hkrati pa se Banki zaveže, da na podlagi navodil posamezne tretje osebe, za račun katere je imetnik delnic, ne bo izvrševal glaso
da ima ta oseba delnice za svoj račun in da hkrati ni, neposredno ali posredno, imetnica več kot 25 % delnic Banke z glasovalno pravico.
Pridobitelj, ki preseže 25 % delež delnic Banke, sme uresničevati glasovalno pravico iz 25 % delnic Banke z glasovalno pravico.
Poleg zgoraj navedenih in splošnih omejitev, ki izhajajo iz veljavne zakonodaje, ni drugih omejitev
nadzora in (ii) spremembah statuta družbe (8. točka 6. odstavka 70. člena ZGD-1)
Uprava Statut določa, da ima Uprava od t
Uprave določi Nadzorni svet Banke s sklepom. Predsednika in druge člane Uprave imenuje in razrešuje Nadzorni svet, pri čemer lahko predsednik Uprave predlaga Nadzornemu svetu v im
Uprave se imenuje za obdobje petih let in so lahko ponovno imenovani. Predsednik in člani Uprave so lahko predčasno razrešeni skladno z veljavnimi zakoni in Statutom Banke.
Vsak član
Pisno odpoved je treba poslati predsedniku Nadzornega sveta. Odpovedni rok je lahko krajši od treh mesecev, če v pisni odpovedi tako zahteva član Uprave, ki odstopa, in če s tem soglaša
člana Uprave po zakonu, ki ureja bančništvo, in ki je pridobila dovoljenje BS ali ECB, kadar izvaja pristojnosti in naloge nadzora iz člena 4(1)(e) Uredbe (EU) št. 1024/2013 za opravljanje
pred imenovanjem na položaj oceni na podlagi Politike ocenjevanja sposobnosti in primernosti (Fit & Proper).
Nadzorni svet Banke je sestavljen iz desetih članov, od katerih
interese delničarjev, izvoli in razreši Skupščina Banke izmed oseb, ki jih predlagajo delničarji ali Nadzorni svet Banke; člane, ki zastopajo interese zaposlenih, izvoli in razreši Svet delavce
navadno večino glasov. Mandat članov Nadzornega sveta začne teči z dnem, ko začne veljati njihovo imenovanje (začetek mandata), in traja do zaključka letne Skupščine Banke, ki odloča
Skupščina lahko tudi pred potekom mandata razreši posamezne ali vse člane Nadzornega sveta (predstavnike delničarjev).
Nadzorni svet na svoji prvi seji po imenovanju izmed svojih članov izvoli predsednika in najmanj enega namestnika predsednika Nadzornega sveta. Član, ki zastopa interese zaposlenih, ne.
Člani Nadzornega sveta morajo biti neodvisni strokovnjaki, kot je določeno v Statutu. Za člana Nadzornega sveta je lahko imenovana samo oseba, ki izpolnjuje pogoje za člana Nadzornega.
Pristojnosti in naloge nadzora iz člena 4(1)(e) Uredbe (EU) št. 1024/2013 za opravljanje funkcije člana Nadzornega sveta Banke po zakonu, ki ureja bančništvo. Banka vsakega kandidata p.
Primernosti (Fit & Proper). Spremembe Statuta. Za sprejetje kakršnihkoli sprememb Statuta je potrebna kvalificirana večina najmanj 75 % (petinsedemdeset odstotkov) oddanih glasov deln.
uveljavljajo svoje pravice, ki med drugim vključujejo: odločitve o korporativnih spremembah (spremembe Statuta, povečanje ali zmanjšanje osnovnega kapitala) in pravno prestrukturiranj imenovanjem in razrešitvijo članov Nadzornega sveta (predstavniki delničarjev), imenovanjem revizorja in delitvijo dobička (delitev bilančnega dobička) ter podelitvijo razrešnice Upravi i v primeru, ko Uprava Skupščine ne skliče pravočasno ali ko je sklic potreben za nemoteno delovanje Banke.
Nadzorni svet lahko dopolni dnevni red sklicane Skupščine v skladu s podzakonom, drugem kraju, ki ga določi sklicatelj. Uprava lahko določi, da se delničarjem omogoči udeležba Skupščine ali glasovanje pred Skupščino ali na njej s pomočjo elektronskih sredstev brez fi zakon ali Statut ne določata višje večine ali drugih pogojev (sprejem in spremembe Statuta, izdaja zamenljivih obveznic ali drugih lastniških vrednostnih papirjev Banke, izključitev predno preoblikovanje Banke, likvidacija Banke in razrešitev članov Nadzornega sveta).
Delničarji imajo pravico do udeležbe na Skupščini Banke, glasovalno pravico, predkupno pravico do vpisa pravico do udeležbe v presežku v primeru likvidacije ali stečaja Banke ter pravico do obveščanja. Na podlagi 296. člena ZGD-1 NLB obvešča delničarje o njihovih pravicah, ki jih imajo k vsake Skupščine (tj. v razširjenem dnevnem redu, predlogih delničarjev, predlogih za glasovanje delničarjev in pravicah delničarjev glede obveščenosti).
V letu 2023 sta bili dve Skupščini. seznanili s sprejetim Letnim poročilom NLB Skupine za leto 2022, Poročilom Nadzornega sveta NLB o rezultatih pregleda Letnega poročila NLB Skupine za leto 2022, Poročilom o nagra poslovno leto 2022 na podlagi izhodišč SDH.
Delničarji so odločali tudi o razporeditvi bilančnega dobička za leto 2022 ter podelili razrešnico Upravi in Nadzornemu svetu NLB za leto 20 tega dobička v višini 55.000.000,00 EUR je bil izplačan kot dividende (2,75 EUR bruto na delnico).
Skupščina NLB je sprejela sklep o izvolitvi članov Nadzornega sveta NLB. Ker je štir Shreniku Dhirajlalu Davdi, Gregorju Roku Kastelicu in Marku Williamu Laneu Richardsu, potekel mandat, je Skupščina imenovala tudi štiri člane, od katerih sta dva že opravljala funkcijo Marka Williama Lanea Richardsa, dva nova člana pa sta postala Cvetka Selšek in André-Marc Prudent-Toccanier.
Vsi štirje so bili imenovani za štiriletni mandat, ki je za obstoječe člane za funkcijo člana Nadzornega odbora prevzela 15. avgusta 2023, potem ko je ECB soglašala z njunim imenovanjem na položaj.
Skupščina NLB se je seznanila tudi s Poročilom o notranji rev članom Nadzornega sveta NLB in njegovih komisij. Na zasedanju 41. Skupščine delničarjev NLB 19. decembra 2023 je bilo potrjeno izplačilo dodatnih dividend v višini 55 mio EUR (2,7 110 mio EUR.
S tema izplačiloma NLB ostaja trdno na poti do uresničitve svojega cilja – celotnega donosa kapitala s solidnimi dividendami v kumulativnem znesku 500 mio EUR v obdo renovljeno Politiko prejemkov, ki je bila posodobljena tako, da zagotavlja nagrajevanje članov Uprave v skladu z dolgoročnimi strateškimi cilji NLB Skupine ter z interesi in usmeritvami Uprave nagrajeni za svoj prispevek ne le k neposrednemu finančnemu uspehu, temveč tudi k splošnemu trajnostnemu razvoju NLB Skupine, rasti in ustvarjanju dolgoročne vrednosti za de veljati.
Uprava (CEO), Archibald Kremser kot finančni direktor (CFO), Peter Andreas Burkhardt kot direktor tveganj (CRO), Hedvika Usenik kot direktorica trženja (CMO) – odgovorna za bančni plačilni promet in inovacije, ter Andrej Lasič kot direktor trženja (CMO) – odgovoren za korporativno in investicijsko bančništvo.
Kljub negotovostim zaradi upočasnjene gospodarske rasti je NLB Skupina ustvarila dobre rezultate. Uspešnost NLB Skupine je mogoče pripisati močnemu poudarjanju preudarnega upravljanja tveganj in neomajni osredotočenosti na vzdrževanje visoke kakovosti storitev. Zavezani smo nenehnemu izboljševanju odličnih storitev za stranke in izkoriščanju priložnosti za nadaljnjo rast. V letu 2023 je Uprava nadaljevala delo v zvezi z izvajanjem strategije NLB Skupine, osredotočena na rast temeljne dejavnosti in se je zavedala vseh mogočih tveganj in morebitnih težav, pri čemer je Banka pomagala strankam, ki so se znašle v težavah zaradi poslabšanih razmer.
Banki je omogočilo, da je za leto 2022 izplačala bilančni dobiček v skupnem znesku 110 mio EUR v obliki dividend in s tem ponovno potrdila stabilno in uspešno poslovanje NLB Skupine ter 55 mio EUR decembra 2023. Uprava se je ukvarjala s številnimi temami, da bi Skupina ostala vodilna v regiji. Ostali smo predani nadaljnjemu izboljševanju in krepitvi inovacij na področju plačil. Kot del digitalne agende smo uvedli novi Klik, pri čemer smo spletno banko NLB Klik in mobilno banko Klikin združili v enotno sodobno digitalno banko NLB, osredotočili na izboljšano svetovanje strankam. Za ta namen smo morali vlagati v napredne tehnologije in prednosti posameznikov.
Uprava je uspešno dokončala združitev N Banke (nekdanja NLB Banka) septembra 2023, in nadaljevala dejavnosti glede poslovnih vidikov integracije, da bi se prepričala, da bodo lahko nekdanji komitenti banke izkoristili najboljše iz obeh svetov. Leta 2023 je NLB posluje tudi na Hrvaškem, in sporazum o prevzemu tretje največje družbe za upravljanje sredstev v Severni Makedoniji. Poteka pridobivanje dovoljenj za prevzem skupine Summit Leasing.
Uprava se dobro zaveda bistvene vloge bank v boju proti podnebnim spremembam s podpiranjem globalnega prehoda realnega gospodarstva na podnebno nevtralnost, zato si ne prizadevamo le za zgled. Zato je bilo decembra 2023 objavljeno naše prvo poročilo o razkritju o podnebni nevtralnosti NLB Skupine, ki ponovno potrjuje našo zavezanost doseganju podnebne nevtralnosti z izločitvijo premoga do leta 2050 ali prej. Poleg okoljskih vprašanj Uprava tudi aktivno obravnava družbene teme in teme v zvezi z upravljanjem ter zagovarja enake možnosti, kot tudi neodvisno in s izboljšano drugo oceno ESG (december 2023) družbe Sustainalytics (prejšnja ocena tveganja ESG je izboljšana za 1,7 točke).
Podrobne informacije o sestavi Uprave so v Prilogi C.1 te izjave. Članov, med katerimi je bilo osem predstavnikov delničarjev. Poleg predsednika Primoža Karpeta in njegovega namestnika Andreasa Klingna so člani tudi Mark William Lane Richards, Shrenik Dhirajlal Davda, Sergeja Kočar in Tadeja Žbontar Rems kot predstavnici delavcev. Kot je bilo že navedeno v tem poglavju, se je mandat štirih članov Nadzornega sveta iztekel. Skupščina je na zasedanju 31. decembra 2023 seznanila z Letnim poročilom 2022, Poročilom Nadzornega sveta in Dodatnimi informacijami k Poročilu o poslovanju.
Nadzorni svet je imel v letu 2023 sedem rednih in devet korespondenčnih sej. Nadzorni svet NLB je imel komisije za revizijo, Komisije za tveganja, Komisije za imenovanja, Komisije za nagrajevanje ter Komisije za operativno poslovanje in informacijsko tehnologijo. Omenjene komisije so posvetovalne in obravnavajo različna področja. Nadzorni svet na podlagi njihovih ugotovitev sprejema ustrezne sklepe. Vsaka od petih komisij je sestavljena iz najmanj treh članov Nadzornega sveta.
Nadzorni svet je vse leto prejemal informacije o izvajanju trajnostnega razvoja NLB Skupine in napredku pri plačilnem poslovanju NLB Skupine. Nadzorni svet je izdal soglasja Upravi v zvezi s poslovno politiko Banke ter potrdil Letno poročilo NLB Skupine za leto 2022, Poročilo NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2022, Letni načrt Notranje revizije, Načrt Skladnosti poslovanja in krepitve integracije korporativnega upravljanja.
Nadzorni svet v okviru svojih pooblastil skrbel za ustrezno usklajevanje poslovnih ciljev, strategij in politike Banke s strategijami ter politikami prevzemanja ustreznih vrstah tveganj za usmerjanje izpolnjevanja notranjih strateških ciljev Skupine in izpolnjevanje vseh zunanjih zahtev. Posledično je obravnaval in sprejel naslednje dokumente: Priročnik o tveganjih v NLB Skupini, ICAAP in ILAAP NLB Skupine, Plan reševanja NLB Skupine, redna poročila o tveganjih za NLB d.d. in NLB Skupino ter druga poročila o tveganjih in informacijah z rednimi poročili o dokumentih, prejetih od regulatorjev Banke Slovenije in ECB, ter o izvajanju njunih zahtev.
Skupina je bila kot sistemsko pomembna institucija vključena v stresni test. Nadzorni svet je bil seznanjen s stresnim testiranjem, katerega rezultati so pokazali, da je kapitalska ustreznost Skupine dovolj trdna tudi v primeru nastopa zelo neugodnih tržnih razmer, o čemer je poročal na Skupščini delničarjev.
samooceno Nadzornega sveta NLB in Komisije za revizijo. Sprejel je tudi Letno poročilo Notranje revizije za leto 2023, Načrt notranje revizije (za leto 2024 in dolgoročni načrt), Načrt ak o notranji reviziji, skladnosti in varnosti. Za zagotavljanje trajnostnega razvoja si NLB Skupina prizadeva aktivno prispevati k bolj uravnoteženemu in vključujočemu gospodarskemu in družbenemu razvoju ter financiranju in korporativna družbena odgovornost. Nadzorni svet redno sprejema sklepe v zvezi s trajnostnim razvojem in vprašanji ESG. Nadzorni svet je vse leto ohranjal uravnotežen ko... informacije ter mu tako omogočala sprejemanje odločitev skladno s poslovnimi interesi Banke ter zagotavljanje stalne skladnosti z bančnimi predpisi in zakonskimi pooblastili. Za zagotav... njegovi člani, ti zlasti sprejmejo vse potrebne previdnostne ukrepe za preprečevanje nasprotij interesov. Na podlagi 282. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in zgornjega poroč... poslovanje Banke in NLB Skupine v okviru svojih pooblastil ter učinkovito nadziral upravljanje in poslovanje Banke in NLB Skupine.
Sestava komisij Nadzornega sveta je podrobno opisana v Poslovniku o delu komisij Nadzornega sveta NLB. Nadzorni svet ima naslednje komisije:
Vsaka od komisij je sestavljena iz najmanj treh članov Nadzornega sveta. Svet delavcev lahko predlaga enega člana Nadzornega sveta, ki je lahko izmed članov Nadzornega sveta. Mandat predsednika, namestnika in članov komisij ne sme trajati dlje kot traja njihov mandat člana v Nadzornem svetu.
Odgovornosti komisij so opredeljene v Poslovniku o delu komisij Nadzornega sveta NLB.
Komisija za revizijo obravnava področja računovodskega poročanja, notranjih kontrol in obvladovanja tveganj, notranje revizije, skladnosti poslovanja in zunanje revizije ter nadzira izvajanje regulativnih ukrepov. Konec leta 2023 je bila sestava komisije naslednja: André-Marc Prudent-Toccanier (predsednik), Cvetka Selšek, Primož Karpe, Shrenik Dhirajlal Davda in André-Marc Prudent-Toccanier (člani).
Komisija za revizijo je imela v letu 2023 šest rednih, eno izredno in tri korespondenčne seje. V nadaljevanju je povzetek ključnih tem, ki jih je obravnavala Komisija za revizijo:
Komisija za tveganja se je v letu 2023 sestala na sejah, kjer so obravnavali:
Konec leta 2023 je bila sestava komisije naslednja: Primož Karpe (predsednik), Mark William Lane Richards (namestnik).
Bojane Šteblaj je prenehalo 12. septembra 2022. Spremembe članstva komisije, uvedene med letom, so prikazane v shemi komisij Nadzornega sveta (Priloga C.2 spodaj).
Teme, ki jih je obravnavala Komisija za imenovanja:
Komisija za prejemke izvaja strokovne in neodvisne ocene političnih tveganj Banke, kapitala in likvidnosti Banke, pripravlja predloge odločitev za Nadzorni svet v zvezi s prejemki ter nadzoruje prejemke višjega vodstva, ki opravlja funkciji upravljanja tveganj.
Članstvo komisije je naslednje: Shrenik Dhirajlal Davda (predsednik), Mark William Lane Richards (namestnik predsednika), Verica Trstenjak, Tadeja Žbontar Rems in Sergeja Kočar (članice). Spremembe članstva so prikazane v Prilogi C.2 spodaj.
Komisija za prejemke je imela v letu 2023 pet rednih in dve korespondenčni seji. V nadaljevanju je povzetek ključnih tem, ki jih je obravnavala Komisija za prejemke:
Načrtovane naloge komisije vključujejo:
Članstvo komisije je naslednje: Mark William Lane Richards (predsednik), Islam Osama Zekry (namestnik predsednika), Primož Karpe, Tadeja Žbontar Rems in André-Marc Prudent-Toccanier (člani). Članstvo Janje Žabjek Dolinšek je prenehalo.
Komisija za operativno poslovanje in IT se je v letu 2023 sestala petkrat. Komisija za operativno poslovanje in IT se je seznanila z naslednjimi prednostnimi nalogami:
Politika raznolikosti NLB d.d. (v nadaljevanju: Politika raznolikosti) je bila oblikovana, da bi jo uskladila z določbami spremenjene zakonodaje in upoštevala pomisleke deležnikov. Politika raznolikosti določa posebne cilje za doseganje raznolike zastopanosti v Nadzornem svetu, Upravi in višjem vodstvu. Politika določa različne cilje raznolikosti, s čimer zagotavlja, da so zastopani različni vidiki znanja, sposobnosti in izkušnje, potrebne za poglobljeno razumevanje strategije in izzivov Banke ter tveganj, ki jim je izpostavljena. Politiko letno pregleduje Komisija za imenovanja Nadzornega sveta.
Politika raznolikosti je eden od ukrepov, ki vplivajo na izbirni postopek. Če dva kandidata za mesto člana Uprave ali člana Nadzornega sveta izpolnjujeta vsa zahtevana razpisna merila, se daje prednost kandidatu manj zastopanega spola.
Glede na velikost Banke in Skupine ter njuno regionalno prisotnost in poslovno strategijo so za zagotavljanje raznolikosti pomembni naslednji cilji:
Za dosego ciljev iz te politike raznolikosti se uporabljajo naslednji ukrepi:
z zahtevanim profilom bodočih članov vodstvenega organa, se predhodno opredelijo pred njihovim imenovanjem. · Upora kandidata za mesto člana Uprave ali člana Nadzornega sveta izpolnjujeta vsa zahtevana razpisna merila, hkrati pa v določenem organu ni dosežena ciljna zastopanost spolov, se izbere kand določenim načrtom nadomeščanja in z nadomestitvijo drugega člana Uprave, kot to določa Statut NLB. · Upoštevanje ciljev politike raznolikosti pri ocenjevanju kolektivne primernosti org pomoči politike raznolikosti v obdobju poročanja: Nadzorni svet Ocenjeno je, da so bili cilji za leto 2023 skoraj doseženi. Člani Nadzornega sveta kot celota imajo dovolj širok nabor znan izkušnje, ugled, obvladovanje morebitnih nasprotij interesov, neodvisnost, časovna razpoložljivost in kolektivna primernost. V Nadzornem svetu je zagotovljeno tudi ustrezno razmerje me med obstoječimi in novimi člani ni nižje od 70 %. Člani Nadzornega sveta imajo visoko raven osebne integritete, primeren delež članov Nadzornega sveta pa ima mednarodne izkušnje in u iztekel mandat štirim članom Nadzornega sveta in da bi se ohranil delež žensk v Nadzornem svetu, je bilo to merilo upoštevano tudi v postopku zaposlovanja. Zato sta bila na zasedanju Sk dveh novih članov pa je bila ženska. Na ta način smo ohranili želeno ciljno raznolikost spolov skoraj na načrtovani ravni. Cilj za člane Nadzornega sveta je bil skoraj dosežen s 40-odstotno odstotni delež žensk. Skladno z načrtom, določenim za leto 2023, se starostna struktura Nadzornega sveta ocenjuje kot ustrezna, saj so člani Nadzornega sveta zastopani v starostnih skupin Uprave kot celote na visoki ravni izpolnjevali zahteve, povezane s cilji, in sicer glede starostne strukture, strukture po spolu, strokovnih kompetenc, sposobnosti in izkušenj, ter zahteve gled izvora. Kar zadeva raznolikost spolov, je bil cilj za leto 2023 dosežen z ohranitvijo 16,7-odstotne zastopanosti, kar ustreza vsaj eni članici. Višje vodstvo Ocenjujemo, da so bili cilji za leto znanjem, sposobnostmi in strokovnimi izkušnjami. Glede zahtev, povezanih z mednarodnimi izkušnjami na različnih področjih, je ocenjeno, da ima višje vodstvo obsežne ustrezne mednar starostne strukture se ocenjuje, da je primerna, saj so v višjem vodstvu zastopane vse skupine od 30 do 60 let.
| Starostna struktura | Nadzorni svet | Uprava | Višje vodstvo | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20–30 | 30–40 | 40–50 | 50–60 | 60+ | Skupaj | 20–30 | 30–40 | 40–50 | 50–60 | 60+ | Skupaj | 20–30 | 30–40 | 40–50 | 50–60 | 60+ | Skupaj | ||||||
| 0 | 0 | 1 | 2 | 0 | 3 | 0 | 0 | 1 | 2 | 0 | 3 | 0 | 0 | 1 | 2 | 0 | 3 |
informacije o okviru, ciljih in grafu z opredeljenimi cilji Politike raznolikosti so na voljo v Poročilu NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2023 in v poglavju Upravljanje kadrov tega.
Kot že navedeno v točki 7.2 glede raznolikosti spolov, Banka ta cilj uresničuje postopkom zaposlovanja oblikovali uravnotežen nabor kandidatov. To vključuje upoštevanje pravične zastopanosti manj zastopanega spola in doseganje ustrezno uravnotežene zastopanost politike izbire kandidatov ustvarjata spodbude za raznolikost v vodstvenem organu. Leta 2023 sta bila imenovana dva nova člana Nadzornega sveta in za ohranitev deleža žensk v Nadzornem svetu, določen za Upravo, je bil dosežen in je ostal 16,7 %, kar pomeni eno žensko. V višjem vodstvu je 43 % žensk, kar se ocenjuje kot primerno (postavljeni cilj je bil nekoliko višji).
ki jo je Skupščina sprejela 20. junija 2022 (na voljo na naslovih https://www.nlb.si/skupscine-delnicarjev-v-letu-2022 in http). pobudo 40/33/2026 Združenja nadzornikov Slovenije s prostovoljno zavezo, da bo dosegla ciljno raznolikost spolov do konca leta 2026. Ta pobuda vključuje doseganje 40-odstotne zastop v nadzornih svetih in skupno 33-odstotne zastopanosti v nadzornih svetih in upravah do leta 2026. S spremenjeno sestavo Nadzornega sveta leta 2023 je NLB dosegla prvi cilj, in sicer 40-od odstotni delež žensk. Oba cilja skupaj, je NLB rahlo pod 33 % (5 od 16 članov). Rezultate glede raznolikosti spolov v javnih družbah četrtletno pregleduje družba Deloitte, objavljeni pa so na spletni strani Zdru.
spremembah, ki so nastale od konca obdobja poročanja do objave te izjave Skladno s točko 6.3.2 Priporočil javnim družbam za obveščanje (Ljubljanska borza vrednostnih papirjev, 18. dec niso nastale nobene spremembe.
Ljubljana, 21. marec 2024
Uprava NLB
Hedvika Usenik
Andrej Lasič
Archibald Kremser
Peter Andreas Burkhardt
Antonio Argir
Blaž Brodnjak
članica č
| Ime in priimek | Funkcija (predsednik, član) | Področje dela, ki ga pokriva | Leto rojstva | Kvalifikacija | Strokovni profil | Članstvo v nadzornih organih družb, ki niso povezane z družbo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Blaž Brodnjak | predsednik | predsednik Uprave | 6. julij 2016 | (i) | 6. julij 2026 | slovensko |
| Archibald Kremser | namestnik predsednika/ član | član Uprave, odgovoren za finančno področje (CFO) | 31. julij 2013 | 6. julij 2026 | avstrijsko | 1971 MBA bančništvo/ finance |
| Antonio Argir | član | član Uprave, odgovoren za upravljanje Skupine, plačilni promet in inovacije | 28. april 2022 | 28 | Makedonije | |
| Andrej Lasič | član | član Uprave (CMO), odgovoren za korporativno in investicijsko bančništvo | 28. april 2022 | 28. april 2027 | slovensko | 1970 Diploma bančništvo/ finance |
| Hedvika Usenik | član | član Uprave | 28. april 2022 | 28. april 2027 | slovensko | 1972 MBA bančništvo/ finance |
| Ime in priimek | Funkcija (predsednik, namestnik) | Udeležba na sejah NS glede na skupno število sej NS (na primer 5/7), ki se nanaša na njegov/njen mandat | Spol | Državljanstvo | Leto rojstva | Kvalifikacija | Strokovni profil | Neodv | Članstvo v nadzornih organih drugih družb ali institucij |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Primož Karpe | predsednik | 7/7 | moški | slovensko | 1970 | magister znanosti | bančni | ||
| predsednika | 3/3 | moški | nemško | 1964 | univerzitetna diploma | bančništvo/ finance | DA | Kyrgyz Investment, Credit Bank CISC | |
| predstavnik kapitalske sestave družbe | 7/7 | moški | britansko | 1960 | MBA, LLB | finance | DA | Charity Commission of England and Wales, PSO, UK | |
| David Eric Simon | član | 4/7 | moški | slovensko | 1970 | magister znanosti | bančništvo/ finance | DA | Jihlavan a.s., Czech Aerospace industries sro, Central Europe Industry Partners a.s. |
| Mark William Lane Richards | član | 3/3 | moški | slovensko | 1970 | magister znanosti | bančništvo/ finance | DA | Global (Lloyds of London insurance Broker), Sheffield Haworth Ltd, Vencap International pic Ukraine (UK) |
| Gregor Rok Kastelic | član | 3/3 | moški | slovensko | 1970 | magister znanosti | bančništvo/ finance | DA | |
| Cvetka Selšek | članica | 7/7 | ženska | slovensko | 1962 | doktorat | pravo | DA | Častno razsodišče Združenja managerjev Slovenije, Združenje Manager Slovenije |
| André- Marc Prudent- Toccanier | član | 3/3 | moški | franco | 2024 | predstavnica zaposlenih | 7/7 | ženska | slovensko |
| Tadeja Žbontar Rems | članica | 6/7 | ženska | slovensko | 1977 | doktorat | IT | DA | Stanovanjsko združenje Commercial International Bank, Egipt, Egipčanski svet za umetno inteligenco (Ministrstvo za ko |
| Ime in priimek | Članstvo v komisijah (za revizijo, imenovanja, prejemke itn.) | Prvo imenovanje na to funkcijo | Zaključek funkci (glede na njegov/njen mandat) | Funkcija | Obisk na sejah | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Shrenik Dhirajlal Davda | Komisija za prejemke | 28. junij 2019 | 2027 | predsednik | 5/5 | ||
| Mark William Lane Richards | Komisija za prejemke | 26. junij 2020 | 2027 | namestnik | 1/2 | ||
| Tadeja Žbontar Rems | Komisija za prejemke | 18. september 2023 | 2025 | članica | 2/2 | ||
| Sergeja Kočar | Komisija za prejemke | 26. junij 2020 | 2024 | članica | 5/5 | ||
| Primož Karpe | Komisija za imenovanja | 1. september 2023 | 2027 | namestnik predsednika | 1/1 | ||
| Verica Trstenjak | Komisija za imenovanja | 26. junij 2020 | 2024 | članica | 5/5 | ||
| Sergeja Kočar | Komisija za imenovanja | 26. junij 2020 | 2024 | članica | 5/5 | ||
| Simon | Komisija za revizijo | 7. april 2016 | 2024 | predsednik | 6/6 | ||
| Cvetka Selšek | Komisija za revizijo | 18. september 2023 | 2027 | namestnica predsednika | 1/1 | ||
| Primož Karpe | Komisija za revizijo | 15. april 2027 | član | 1/1 | |||
| Shrenik Dhirajlal Davda | Komisija za revizijo | 28. junij 2019 | 2027 | član | 6/6 | ||
| André-Marc Prudent-Toccanier | Komisija za tveganja | 18. september 2023 | 2027 | predsednik | 1/1 | ||
| Cvetka Selšek | Komisija za tveganja | 2027 | član | 5/5 | |||
| David Eric Simon | Komisija za tveganja | 7. april 2016 | 2024 | član | 5/5 | ||
| Islam Osama Zekry | Komisija za tveganja | 8. julij 2021 | 2025 | član | 5/5 | ||
| Islam Osama Zekry | Komisija za operativno poslovanje in IT | 8. julij 2021 | 2025 | namestnik predsednika | 4/5 | ||
| Primož Karpe | Komisija za operativno poslovanje in IT | 15. april 2025 | članica | 5/5 | |||
| André-Marc Prudent-Toccanier | Komisija za operativno poslovanje in IT | 18. september 2023 | 2027 | član | 1/1 |
(i) Komisije so imele tudi izredne seje, ki niso navedene v tej tabeli.
3) vsebuje določbo, ki pravi, da je ne glede na določbe Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) v komisije nadzornega sveta mogoče imenovati samo člane nadzornega sveta.
Izjava o upravljanju tveganj Uprava in Nadzorni svet NLB d.d. izdajata strnjeno izjavo o upravljanju tveganj skladno s 17 ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala za banke in hranilnice (Ur. l. RS, št. 73/15 in 115/2021), Uredbo EU 575/2013, 435. člen (Cilji in politike upravljanja tveganj), točki (e) in (f), te zahtevah za razkritje (EBA GL/2016/11).
Upravljanje tveganj, ki v NLB Skupini predstavlja pomemben element celostnega korporativnega upravljanja Skupine, je organizirano skladno s evropske bančne predpise, predpise BS, trenutne smernice EBA ter ustrezne dobre bančne prakse. Predpise EU upošteva celotna NLB Skupina, medtem ko članice Skupine, ki poslujejo, upoštevajo kulturo prevzemanja in upravljanja tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne Skupine.
Zagotavljanje ozaveščenosti o tveganjih je sestavni del poslovne strategije in strategije Skupine, se spreminja skupaj s trendi, kot so trajnostno poslovanje, družbena odgovornost, upravljanje, spreminjanje obnašanja strank, razvoj novih tehnologij in konkurentov ter vedno večjim namenom odkrivanja in upravljanja potencialnih novih tveganj.
NLB Skupina kot pomemben element njenega notranjega upravljanja uporablja koncept »treh obrambnih linij«, pri čemer se korporativno upravljanje Skupine odraža v znižanju SREP zahteve v preteklih letih. Robusten in celovit okvir upravljanja tveganj je opredeljen in organiziran glede na pričakovani prihod strategijskih ciljev in izpolnjevanje vseh zunanjih zahtev.
Proaktivno upravljanje tveganj in kontrolni sistem temeljita predvsem na Opredelitvi pripravljenosti za prevzemanje tveganj in Strategiji, osredotočeni na zgodnje odkrivanje in učinkovito upravljanje tveganj. Vzpostavljen sistem upravljanja in različna orodja za obvladovanje tveganj omogočajo ustrezen nadzor nad profilom eskalacije in uporabo različnih omilitvenih ukrepov, kadar je to potrebno.
S tega vidika Skupina stalno krepi in dopolnjuje obstoječe metodologije in postopke v vseh segmentih upravljanja, področju okolja, družbe in upravljanja (ESG) v svoje poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditev notranjega upravljanja.
Z uvedbo programa trajnostnega poslovanja je Skupina na ravni celotne organizacije zagotovila trajnostno naravnano in finančno uspešno delovanje Skupine z upoštevanjem tveganj ESG in poslovnih priložnosti ter aktivno prispevati k trajnostnemu financiranju, ki vključuje merila ESG v poslovne in naložbene odločitve Skupine v trajno korist komitentov Skupine in družbe.
Poleg tega je NLB decembra 2023, kot članica Zave, nevtralnemu poslovanju. S tem korakom se je Banka zavezala, da bo do leta 2050 uskladila svoj kreditni in naložbeni portfelj s cilji podnebno nevtralnih izpustov.
Odbor za trajnostno poslovanje obravnava upravljanje tveganj ESG znotraj celotnega okvira upravljanja tveganj Skupine, predvsem pa v procesu odobravanja naložb, vrednotenju prejetih zavarovanj in s tem povezani celostni vključevanju v vse ustrezne procese.
Razpoložljivost podatkov ESG v regiji, kjer posluje NLB Skupina, je še vedno pomanjkljiva. Ne glede na to, je Skupina vzpostavila postopke za sprejemanje ustreznih poslovnih odločitev in zagotavljanje proaktivnega upravljanja tveganj ESG.
Dolgoročno gledano Skupina načrtuje preudaren profil tveganja, optimalno porabo kapitala. Opredelitev pripravljenosti za prevzemanje tveganj, Strategija prevzemanja in upravljanja tveganj ter ključne interne politike na področju tveganj NLB Skupine, ki jih potrjujeta Uprava in Nadzorni svet, vključujejo pristope in metodologije, merjenje, zmanjševanje in upravljanje vseh vrst tveganj na različnih ravneh upravljanja.
Ključne strateške smernice glede prevzemanja tveganj so dosledno integrirane v druge strateške odločitve, pri čemer je zagotovljeno celostno sprejemanje odločitev. NLB Skupina redno spremlja svoj ciljni profil nagnjenosti k prevzemanju tveganj in porabo internega kapitala.
Tveganjem in morebitna odstopanja od limitov ali ciljnih vrednosti se redno poročajo ustreznim komisijam in/ali Upravi Banke, Komisiji za tveganja Nadzornega sveta in Nadzornemu svetu.
Sistemi zgodnjega opozarjanja na različnih področjih tveganj, in sicer z namenom zagotavljanja podpore pri oblikovanju in uresničevanju poslovne strategije Skupine ter sprejemanju poslovnih odločitev, so potrebni.
obstoječem okviru upravljanja tveganj. Redna identifikacija tveganj in njihovo ocenjevanje se izvajata v okviru procesa ICAAP s ciljem zagotavljanja stalnega in celostnega nadzora nad tveganji, kar je ključnega pomena za Skupino pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega poslovanja. Upravljanje kreditnega tveganja, ki je najpomembnejše tveganje v Skupini, je osredotočeno na prevzem vzdržnega stroška tveganj in zagotavljanje optimalnega donosa glede na prevzeta tveganja. Toleranca do likvidnostnega tveganja je nizka. NLB Skupina mora ves čas zagotavljati ustrezno raven likvidnosti, da uresniči kateri izmed stresnih scenarijev. Poleg tega se z namenom zmanjšanja omenjenega tveganja Skupina osredotoča na ustrezno strukturo virov financiranja. Skupina je omejila izposojanje dolžniških vrednostnih papirjev, ki predstavljajo likvidnostne rezerve, na zmerno raven.
Temeljna usmeritev NLB Skupine pri upravljanju obrestnih tveganj je omejevanje nepričakovanih negativnih vplivov spremenjenih obrestnih mer na trgu, zato je toleranca do tega tveganja zmerna. Skupina je v letu 2023 opredelila nabor aktivnosti za nadaljnje celovito izboljšanje obstoječega sistema za upravljanje tveganj, s poudarkom na minimizaciji njihovega možnega vpliva na poslovanje Skupine.
V letu 2023 je bilo trajnostno financiranje ESG v skladu s Sistemom upravljanja tveganj in splošnim okvirom upravljanja tveganj. Poleg tega je bilo javno razkritje zavezanosti podnebni nevtralnosti v začetku leta 2024 integrirano v Opredelitev pripravljenosti Skupine, ki se je osredotočila na sektorje, ki temeljijo na fosilnih gorivih in so zelo energetsko intenzivni (kot sta proizvodnja električne energije ter proizvodnja železa in jekla), ter na druge sektorje, v katere so potrebni podatki. Med nje se uvrščajo stanovanjske hipoteke in poslovne nepremičnine.
| kazalnik | vrednost |
|---|---|
| količnik skupnega kapitala | 20,3 % |
| količnik temeljnega kapitala (Tier 1) | 17,0 % |
| finančnega vzvoda | 9,6 % |
| strošek tveganja | -7 b. t. |
| delež nedonosnih izpostavljenosti (NPE) po EBA | 1,1 % |
| stopnja pokritja slabih naložb (NPL CR) | 64,6 % |
| razmerje med posojili in stabilnimi viri financiranja (NSFR) | 187,3 % |
| občutljivost vrednosti lastniškega kapitala (EVE) (200 b. t.) | -4,2 % kapitala |
| transakcijsko valutno tveganje | 1,4 % |
| neto izgube iz naslova operativnega tveganja | 20,0 % kapitalske zahteve za operativno tveganje |
Kakovost kreditnega portfelja je stabilno bonitetno strukturo in zmanjšanim obsegom slabih posojil. Skupina je po znatnem povečanju obsega novih posojil podjetjem in prebivalstvu na vseh trgih v prejšnjem letu zaradi izzivov kreditnega portfelja v 2023 na vseh segmentih. Vpliv poplav v Sloveniji je ocenjen kot zanemarljiv, saj je le-to odrazilo v le manjšem poslabšanju kreditne sposobnosti komitentov oziroma v geopolitične okoliščine ter ostala zelo preudarna pri zgodnjem prepoznavanju morebitnega povečanja kreditnega tveganja in proaktivna pri upravljanju slabih posojil.
Strošek tveganja je bil obvladovan s terjatvami, revidiranimi parametri tveganja in stabilnim razvojem portfelja v regiji JV Evrope. Skupina je izkazovala trden kapitalski položaj, ki je precej presegal opredeljeno raven pripravljenosti, ostala še naprej močna, pri čemer so bile vrednosti likvidnostnih kazalcev visoko nad regulativnimi zahtevami, kar je skladno z nizko opredeljeno stopnjo tolerance Skupine do likvidnostne tveganja.
Investicijska dejavnost Skupine bazira na uravnoteženem in učinkovitem upravljanju tveganja kreditnega pribitka, obrestnega tveganja ter porabe kapitala. V razmerah porasta tržnih obrestnih mer in posledično večjega povpraševanja po produktih s fiksno obrestno mero, vendar je ostala znotraj opredeljene pripravljenosti za prevzemanje tveganj. NLB Skupina je zaključila leto 2023 kot bančna skupina, katere financiranje temelji na lastnih virih ter ima stabilno likvidnost.
Poleg tega je bila ocena upravljanja ESG tveganj v NLB, ki jo je v letu 2023 dodelila rating agencija Sustainalytics, revidirana in izboljšana. Dodeljena ocena odraža nizko tveganje materializacije ESG tveganj. NLB d.d., ki je v letu 2023 pravno in operativno združila z NLB d.d., je imela podoben poslovni model kot Banka oziroma Skupina, zato je njen vpliv na profil tveganosti Banke oziroma Skupine dokaj omejen.
Strnjena izjava Uprave o tveganjih je objavljena na intranetu NLB, in sicer z namenom, da bi zaposlenim olajšali razumevanje prevzemanju tveganj ter načine upoštevanja le-teh pri sprejemanju vsakodnevnih poslovnih odločitev.
Ljubljana, 21. marec 2024
Nadzorni svet NLB
Primož Karpe, predsednik
Uprava NLB
Blaž Brodnjak, članica
član
član
član
član
Banka je v skladu s 56. členom in v povezavi s 70.c členom Zakona o gospodarskih družbah imenovano Poročilo NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2023. Konsolidirano poročilo omogoča zainteresiranim strankam razumevanje bistvenih dimenzij razvoja, uspešnosti in po informacijah, ki so razkrite v Poročilu NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2023:
Poleg navedenih informacij so v poročilu razkrite tudi informacije, ki temeljijo na naslednjih pravnih podlagah, zahtevah, priporočilih in okvirih poročanja:
Poročilo NLB Skupine o trajnostnem razvoju za leto 2023 je objavljeno na spletni strani Banke, v sistemu SEOnet Ljubljanske borze, na spletnih straneh Agencije za trg vrednostnih papirjev (LSE) sočasno z Letnim poročilom NLB Skupine za leto 2023. Konsolidirano letno poročilo NLB Skupine za leto 2023 je tako skladno z zahtevami Zakona o gospodarskih družbah, število zaposlenih na bilančni presečni dan presega 500, v svoje poslovno poročilo vključiti Izjavo o nefinančnem poslovanju.
Ljubljana, 10. april 2024
Uprava NLB
Hedvika Usenik
predsednik
član
član
glasovalno pravico, pravico do udeležbe na Skupščini delničarjev, predkupno pravico do vpisa novih delnic v primeru dokapitalizacije, pravico do dela dobička (dividende), pravico do ustrezne obveščenosti. Vse delnice so delnice enakega razreda in so izdane v nematerializirani obliki. Informacije o strukturi delničarjev NLB (na dan 31. decembra 2023) so na voljo v poglavju De.
Delnice Banke so prosto prenosljive skladno z določbami Statuta Banke, ki zahteva odobritev Nadzornega sveta, če delež delnic, ki jih že ima v lasti pred novo pridobitvijo, in delnicami, ki jih imajo tretje osebe za račun pridobitelja, preseže 25 % delnic Banke z glasovalno pravico. Odobritev za prenos delnic izda Nadzorna svet.
Informacije so predstavljene v poglavju Izjava o upravljanju NLB.
Informacije o delavcih, če jo družba uporablja, za delnice, na katere se ta shema nanaša, in način izvajanja kontrole nad njo, če upravljavskih pravic ne uveljavljajo delavci neposredno. NLB nima delniške sheme variabilne nagrade identificiranih zaposlenih NLB sestavljene iz delnic NLB ali z delnicami NLB povezanih instrumentov oziroma enakovrednih nedenarnih instrumentov (uporabljeni instrumenti).
Več informacij bo na voljo v Poročilu o prejemkih članov upravljalnega organa NLB d.d. v poslovnem letu 2023.
Banki tovrstni dogovori niso znani.
Informacije so predstavljene v poglavju Izjava o upravljanju NLB.
1.11 Vsi dogovori med Banko in člani njenih organov vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če odstopijo ali njihovo delovno razmerje preneha. V skladu s pogodbami o zaposlitvi so "člani Uprave v primeru predčasne prekinitve mandata zaradi razrešitve na podlagi drugih poslovnih in e.
Član Uprave ni upravičen do nadomestila za predčasno prenehanje mandata, če po prenehanju mandata ostane še naprej zaposlen v Banki ali Skupini. V primeru odstopa član Uprave nima nadomestila, razen če se odloči drugače.
| Ime člana | Delnice v lasti na dan 31. dec. 2023 |
|---|---|
| Islam Osama Zekry | — |
| Shrenik Dhirajlal Davda | — |
| Mark William Lane Richards | — |
| Verica Trstenjak | — |
| André-Marc Prudent-Toccanier | — |
| Cvetka Selšek | — |
| Sergeja Kočar | 190 |
| Archibald Kremser | 791 |
| Peter Andreas Burkhardt | 800 |
| Andrej Lasič | 325 |
| Hedvika Usenik | 450 |
| Antonio Argir | 620 |
| (i) David Eric Simon | 2 |
Banka nima opcijskih pogodb v zvezi z delnicami, ki kotirajo na borzi.
Davčni odtegljaj: Slovenski izplačevalec je moral v letu 2023 odtegniti in plačati znesek slovenskega davka v naslednjih kategorijam prejemnikov plačil:
Obstajajo določene izjeme, v primerih ko se dividende plačajo posrednikom. Zato so dividende, ki jih skrbnik plača depozitarju GDR, predmet odtegnitve in plačila slovenskega davka v višini 25 %.
Imetnik, lastnik GDR ali dejanski lastnik lahko v določenih primerih zahteva povračilo preveč plačanega davka. Za vračilo davka je treba vložiti zahtevek Finančni upravi Republike Slovenije.
Pravne osebe: Dividende izplačane pravni osebi, ki je rezident, predstavljajo končno višino slovenskega dohodnine v povezavi z izplačilom teh dividend.
Dne 24. januarja 2024, je Banka izdala obveznice Tier 2 (10NC5) v višini 30 (LME), v okviru katerega je odkupila 219,6 mio EUR svojih dveh nezapadlih podrejenih Tier 2 obveznic s skorajšnjim datumom zapadlosti (ISIN: XS2080776607 in XS2113139195).
Izvedela je družba Schroders plc znižala svoj lastniški delež v Banki iz 5,12 % na 4,98 %.
Obvestilo o predčasnem izplačilu podrejenih obveznic z dne 2. aprila 2024: NLB bo na podlagi pridobljenega nominalnega zneska EUR 45 mio, ki so bile izdane 6. maja 2019 in zapadejo 6. maja 2029 (ISIN: SI0022103855), pred njihovo zapadlostjo.
| Tabela 38: Izkaz poslovnega izida NLB Skupine za tisoč EUR | |
|---|---|
| Pojasnila | Število |
| Čisti obrestni prihodki | 833,3 |
| Prihodki iz obresti in podobni prihodki | 993.405 |
| Odhodki za obresti in podobni odhodki | (160.071) |
| Čiste opravnine | 278,0 |
| Prihodki iz dividend | 0,2 |
| Čisti prihodki iz finančnih poslov | 17,3 |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 32.187 |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 1.784 |
| Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik | (2.778) |
| Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev | 3.200 |
| Drugi čisti poslovni dobički/(izgube) | (4.692) |
| Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog | (39.093) |
| Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev | (766) |
| Čisti neobrestni prihodki | 260,0 |
| Skupaj čisti prihodki | 1.093,3 |
| Stroški dela | (282,2) |
| Administrativni stroški | (45) |
| Stroški skupaj | (501,9) |
| Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami | 591,4 |
| Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja | 11,8 |
| Rezervacije za kreditne izgube | 5.055 |
| Oslabitve nefinančnih sredstev | 53 |
| Oslabitve in rezervacije | (14,1) |
| Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov | 1,1 |
| Rezultat pred davki | 578,4 |
| Dobiček iz rednega poslovanja | 578.413 |
| Davek iz dohodka | (15,1) |
| Rezultat manjšinskih lastnikov | 12,6 |
| Poslovno poročilo v mio EUR | Finančno poroči |
|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 6.103,6 |
| Krediti bankam | 547,6 |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - krediti strankam, ki niso banke | 13.734,601 |
| Finančna sredstva | 4.803,7 |
| Trgovalna knjiga | 15,7 |
| Finančna sredstva v posesti za trgovanje | 15 |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 2.251,556 |
| Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne podvige | 12,5 |
| Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov | 12.519 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 278,0 |
| Nepremičnine | 31.116 |
| Neopredmetena sredstva | 62,1 |
| Druga sredstva | 368,7 |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - druga finančna sredstva | 16 |
| Poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem | (10.207) |
| Terjatve za davek iz dohodka | 42 |
| Terjatve za odloženi davek | 111.305 |
| Druga sredstva | 49.154 |
| Nek | 25.941.985 |
| OBVEZNOSTI | |
| Depoziti strank | 20.732,7 |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti strank, ki niso banke | 20.732.722 |
| Depoziti bank in centralnih bank | 95.283 |
| Krediti | 240,1 |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - krediti bank in centralnih bank | 140.419 |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - izdani vrednostni papirji | 1.338.235 |
| Ostali izdani vrednostni papirji | 828,8 |
| Druge obveznosti | 587,6 |
| Finančne obveznosti v posesti za trgovanje | 13.217 |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - druge finančne obveznosti | 357.116 |
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 3.540 |
| Rezervacije | 113.305 |
| Obve | 58.653 |
| Kapital | 2.882,9 |
| Delniški kapital | 2.882.850 |
| Kapital manjšinskih lastnikov | 65,1 |
| Kapital manjšinskih lastnikov | 65.140 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL | 25.942,0 |
NLB Wheel
Banka predstavlja te alternativne kazalnike uspešnosti, ker se tudi sicer uporablja interno za spremljavo in upravljanje poslovanja Banke in Skupine ter niso neposredno primerljivi s podobnimi ključnimi kazalniki uspešnosti, ki jih predstavljajo druge družbe.
| Rezervacije (i) | -8,8 | 17,6 | |
|---|---|---|---|
| Imenovalec | Povprečni neto krediti strankam (ii) | 13.432,3 | 12.256,6 |
| Strošek tveganja (b.t.) | -7 | 14 |
(i) Interni podatki NLB. Kreditne oslabitve in rezervacije so anualizirane zunajbilanco (iz izkaza poslovnega izida) v obdobju deljene s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnoženo z 12. neto oblikovane kreditne oslabitve in rezervacije so prikazane predznakom.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečni neto krediti strankam so izračunani kot vsota stanja konec preteklega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca.
Pokazatelj stroškovne učinkovitosti, izračunan kot razmerje med stroški in čistimi prihodki.
| Imenovalec | Čisti prihodki | 1.093,3 | 798,5 | 666,9 | 638,5 | 366,2 | 361,5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR) | 45,9 % | 57,6 % | 62,3 % | 37,3 % | 56,8 % | 50,8 % |
| NLB Komercijalna Banka, Beograd | NLB Banka, Skopje | NLB Banka, Ljubljana | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | ||
| Števec | Stroški skupaj | 113,6 | 109,0 | 36,4 | 31,8 | 19,4 | 17,3 | 19,9 | 18,3 | 16,0 | 14,3 | 20,4 | 20,3 | 23,0 |
| Imenovalec | Čisti prihodki (CIR) | 43,5 % | 56,6 % | 42,0 % | 41,9 % | 41,5 % | 44,9 % | 54,2 % | 57,8 % | 29,0 % | 29,7 % | 41,4 % | 54,3 % | 64,3 % |
| NLB Skupina | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Števec | Obrestni odhodki (i) | 194,1 | 173,8 | 123 |
| Skupni povprečni strošek virov financiranja (četrtletni) | 0,88 % | 0,80 % | 0,58 % | 0,51 % |
(i) Obrestni odhodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih odhodkov v četrtletju, deljena s številom pasivo vključujejo tudi obrestne prihodke zaradi negativne obrestne mere na finančne obveznosti.
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna pasiva (četrtletna) za Skupino je izračunana kot povprečje preteklega četrtletja deljena s (t+1).
Povprečna obrestna mera na depozite strank (četrtletna) – izračunana kot razmerje med anualiziranimi obrestnimi odhodki na depozite strank (četrtletna) NLB Skupine v mio EUR
| NLB Skupina | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Števec Obrestni odhodki na depozite strank (i) | 94,7 | 77,2 | 55,4 | 47,1 |
| Imenovalec P depozite strank (četrtletna) | 0,46 % | 0,38 % | 0,28 % | 0,24 % |
(i) Obrestni odhodki na depozite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih odhodkov na depozite strank v četrtletju, deljena s povprečjem depozitov strank (četrtletno) za Skupino, izračunano kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1) strank in spremembo mejne depozitne obrestne mere ECB v izbranem obdobju.
| NLB Skupina | 2023 | Q2 | 2022 | Q4 | 2023 ∆ (v b.t.) |
|---|---|---|---|---|---|
| Število | -0,5 % | 4,0 % | 450 | Depozitna beta | 8 % |
FVTPL – finančna sredstva obvezno pripoznana po pošteni vrednosti preko poslovnega izida predstavljajo manjši del (0,0 pošteno vrednost iz naslova kreditnega tveganja; kreditov s pogodbenim denarnim tokom, kjer niso izključno plačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice). Razvrstitev v pos meri kakovost kreditnega portfelja in je objavljena tudi v poslovnem delu letnih in medletnih poročil. MSRP 9 zahteva uporabo modela pričakovanih izgub, kjer se oblikujejo popravki vrednosti v naslednje skupine (pred znižanjem za popravke vrednosti):
Definicija neplačila je usklajena s smernicami EBA. Znatno povečanje kreditnega tveganja se predvideva: ko je bonitetna ocena na datum poročanja sredstvo v zamudi s plačilom več kot 30 dni (dnevi zamude so vključeni tudi pri določitvi bonitetne ocene); če namerava NLB Skupina odobriti restrukturiranje ali če je komitent uvrščen na seznam.
| Števec | Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini | Skupni bruto obseg kreditov |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 19.239,2 | 20.243,9 |
| Števec | Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 2. skupini | Skupni bruto obseg kreditov |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 704,1 | 20.243,9 |
| Števec | Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 3. skupini | Skupni obseg kreditov (merjenih po pošteni vrednosti) slaba posojila |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 300,2 | 0,3 |
| Števec | Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini | MSRP 9 v 1. skupino |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 6.629,3 | 90,6 % |
| Števec | Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih po odplačni vrednosti) v 2. skupini | Podjetja - Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 6.629,3 | 6,9 % |
| Števec | Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih po pošteni vrednosti) slaba posojila | Skupni bruto obseg kreditov podjetjem |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 0,3 | 6.629,3 |
| Števec | Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini | Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 6.854,7 | 7.235,3 |
| Števec | Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih po odplačni vrednosti) v 2. skupini | Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 249,6 | 7.235,3 |
| Števec | Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih po odplačni vrednosti) | Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino |
|---|---|---|
| NLB Skupina 2023 | 0,3 | 1,8 % |
Količnik finančnega vzvoda – v izračunu se v števcu uporablja temeljni kapital, v imenovalcu pa skupna izpostavljenost v katerih so posebej poudarjene izpostavljenosti iz izvedenih finančnih instrumentov, izpostavljenosti iz poslov financiranja vrednostnih papirjev ter preostale zunajbilančne postavke. Količnik temelji na tveganju. Minimalna kapitalska zahteva za finančni vzvod znaša 3 %. Namen količnika finančnega vzvoda je omejitev velikosti bančnih bilanc s posebnim poudarkom na izpostavljenostih.
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec | Temeljni kapital | Količnik finančnega vzvoda | Števec | Temeljni kapital | Količnik finančnega vzvoda | Števec | Temeljni kapital | Količnik finančnega vzvoda |
| 2.597,8 | 9,6 % | 2.295,7 | 9,1 % | 1.965,6 | 10,2 % | |||
| NLB | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| Števec | Temeljni kapital | Količnik finančnega vzvoda | Števec | Temeljni kapital | Količnik finančnega vzvoda | Števec | Temeljni kapital | Količnik finančnega vzvoda |
| 1.816,6 | 10,9 % | 1.496,7 | 10,3 % | 1.362,7 | 13,6 % |
LCR se nanaša na visoko likvidna sredstva, ki jih ima finančna institucija za kritje likvidnostnih odlivov. Finančnih institucij zahteva, da vzdržujejo zadosten obseg likvidnostnega blažilnika za premostitev krize, ki vpliva na njihove denarne tokove. Obseg sredstev naj bi bil enak ali večji od neto likvidnostnega odliva, ki ga opredeljujejo smernice iz zahtev Basel III. V nadaljevanju predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.
| 2023 | 30. jun. 2023 | 31. maj 2023 | 30. apr. 2023 | 31. mar. 2023 | 28. feb. 2023 | 31. jan. 2023 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec | Likvidnostni blažilnik | 7.011,7 | 6.719,5 | 6.687,9 | 6.687,7 | 6.772,4 | 6.594,0 | ||
| Likvidnostni odliv | 2.853,9 | 2.736,9 | 2.809,2 | 2.799,8 | 2.691,4 | 2.648,8 | 2.657,4 | 2.541,8 | |
| LCR | 245,7 % | 245,5 % | 238,1 % | 238,9 % | 251,6 % | 249,0 % | 244,0 % |
– izračunano kot razmerje med neto krediti strankam in depoziti strank. Ni z preobsežne rasti kreditnega portfelja.
| Imenovalec | Depoziti strank | Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD) |
|---|---|---|
| NLB Skupina | 20.732,7 | 66,2 % |
| 20.027,7 | 65,3 % | |
| 17.640,8 | 60,0 % | |
| NLB | 11.881,6 | 60,2 % |
| 10.984,4 | 55,2 % | |
| 9.659,6 | 53,3 % |
| Števec | Neto krediti strankam | Depoziti strank | Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD) |
|---|---|---|---|
| NLB Banka, Skopje | 2.811,6 | 4.004,1 | 70,2 % |
| NLB Banka, Banja Luka | 1.216,2 | 1.499,5 | 81,1 % |
| NLB Banka, Sarajevo | 557,0 | 1.460,0 | 66,3 % |
| NLB Banka, Priština | 575,6 | 831,3 | 76,8 % |
| NLB Banka, Podgorica | 584,5 | 740,8 | 82,5 % |
| Banka, Ljubljana | 939,2 |
– izračunana kot razmerje med an...
| Števec | Čisti obrestni prihodki (i) |
|---|---|
| NLB | 372,6 |
| NLB Komercijalna Banka, Beograd | 211,3 |
| NLB Banka, Skopje | 65,4 |
| NLB Banka, Banja Luka | 32,5 |
| NLB Banka, Sarajevo | 25,5 |
| NLB Banka, Priština | 47,2 |
| NLB Banka, Podgorica | 40,3 |
| Banka, Ljubljana | 27,8 |
– izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in osnovi obrestonosne aktive v mio EUR NLB Skupina
| Števec | Čisti obrestni prihodki (i) |
|---|---|
| Q4 2023 | 833,3 |
| Q3 2023 | 504,9 |
3,74 % 3,64 % 3,46 % 3,14 %
(i) Čisti obrestni prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot vsota obresti pomnoženo s številom dni v letu. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva (četrtletna) za Skupino je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in za celotno aktivo – izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in povprečno aktivo.
| prihodki (i) | 833,3 | 504,9 | 409,4 | 372,6 | 177,0 | 139,5 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Imenovalec | Povprečna aktiva (ii) | 24.706,3 | 22.975,9 | 20.659,0 | 14.728,7 | 13.133,2 | 11.853,9 |
| Neto obrestna marža na celotno aktivo | 3,4 % | 2,2 % | 2,0 % |
prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnoženo s številom dni v letu. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna aktiva za NLB Skupino je izračunana posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1). Povprečna aktiva za NLB je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in dnevnih stanj v ob.
NPE – Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano izpostavljenost do D in E bonitetno razvrščenih komitentov (vklju izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo Finrep18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube). Nedonosne izpostavljenosti, ki so merjene po pošteni vrednosti negativnih sprememb poštene vrednosti za kreditno tveganje.
(bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti) / Razvrščene bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti – Delež nedonos odstotek vseh nedonosnih izpostavljenosti do strank v poročilu Finrep18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost razvrščenih komitentov (vključujejo dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne papirje in zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo Finrep18; pred znižanjem za popravke vrednosti).
izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim NLB Skupina spremlja kakovost portfelja. V nadaljevanju predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec Skupen obseg nedonosne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti v Finrep18 | 333,8 | 373,6 | 415,5 | 155,1 | 136,0 | 159,5 |
| Imenovalec Skupen obseg bilančne | 17.874,0 | 15.512,0 | 13.869,9 | |||
| Odstotek nedonosne izpostavljenosti | 1,1 % | 1,3 % | 1,7 % | 0,9 % | 0,9 % | 1,1 % |
NPE – Kazalnik NPE se po izračunu BS razlikuje od metodologije EBA pri obravnavi do Knjigovodska vrednost dolžniških inštrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, je povečana za popravke vrednosti zaradi oslabitev.
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec Skupen obseg nedonosne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti v Finrep18 | 333,8 | 373,6 | 415,5 | 155,1 | 136,0 | 159,5 |
| Imenovalec Skupen obseg bilančne dolžniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, povečana za popravke vrednosti zaradi oslabitev | 30.284,1 | 28.134,7 | 24.339,2 | 17.907,9 | 15.506,3 | 13. |
NPL – Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno razvrščenih komitentov; posojila z zamudo nad 90 dni ali znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve.
Odstotek slabih posojil – Delež slabih posojil v vseh posojilih: slaba posojila so izražena kot odstotek kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost. Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno razvrščenih komitentov, posojila z zapadlostjo najmanj 90 dni ali znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve.
Delež slabih posojil je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim NLB Skupina spremlja.
| Števec | Skupen obseg slabih posojil | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Skupen obseg slabih posojil | 138,0 | 111,2 | 130,4 | |
| Imenovalec | Skupen obseg bruto kreditov | 11.562,7 | 9.667,2 | 8.522,5 |
| Odstotek slabih posojil | 1,2 % | 1,1 % | 1,5 % |
| Števec | Skupen obseg slabih posojil | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupen obseg slabih posojil | 300,5 | 328,3 | 367,4 | 474,7 | 374,7 | |
| Imenovalec | Skupen obseg bruto kreditov | 20.243,9 | 18.403,9 | 15.541,8 | 13.686,6 | 9.793,5 |
| Odstotek slabih posojil | 1,5 % | 1,8 % | 2,4 % |
| NLB Banka, Skopje | 48,8 |
|---|---|
| NLB Banka, Banja Luka | 54,5 |
| NLB Banka, Sarajevo | 5,5 |
| NLB Banka, Priština | 8,3 |
| NLB Banka, Podgorica | 15,7 |
| NLB Komercijalna Banka, Beograd | 17,0 |
| 16,2 | |
| 15,7 | |
| 24,1 | |
| 32,6 | |
| 22,5 | |
| 32,5 | |
| 270,9 |
| Skupen obseg bruto kreditov | 1.558,5 |
|---|---|
| 1.506,5 | |
| 783,9 | |
| 734,4 | |
| 772,2 | |
| 724,2 | |
| 1.043,6 | |
| 940,5 | |
| 756,1 | |
| 715,3 | |
| 3.960,1 | |
| 3.390 |
1 – Pokritje portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila. Prikazuje stopnjo k slabih posojil. Kazalnik stopnje pokritja slabih posojil 1 je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim NLB Skupina spremlja kakovost kreditnega portfelja.
| Ime | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Skupen obseg slabih posojil | 138,0 | 111,2 | 130,4 |
| Stopnja pokritja slabih posojil 1 (NPL CR 1) | 87,9 % | 86,1 % | 75,1 % |
| Števec | Oslabitve za slaba posojila | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Ime | Skupen obseg slabih posojil | 300,5 | 328,3 | 367,4 |
| Oslabitve za slaba posojila | 194,2 | 187,4 | 212,9 |
Neto količnik slabih posojil – Delež neto slabih posojil v celotnem obsegu neto posojil: slaba posojila po znižanju za popravke vrednosti; neto količnik. Spodaj predstavljeni izračuni so pripravljeni na podlagi notranjih virov podatkov.
| Obseg slabih posojil | 106,4 | 140,9 | 154,5 | 53,6 | 46,6 | 51,4 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Imenovalec | Skupen obseg neto kreditov | 19.913,3 | 18.079,1 | 15.225,4 | 11.441,4 | 9.571,5 | 8.424,7 |
Neto odstotek količnika slabih posojil (% neto posojila – Pokritje bruto portfelja slabih posojil z zavarovanji za slaba posojila. Pri tem izračunu se upošteva tržna vrednost zavarovanja. Spodaj predstavljeni izračuni so pripravljeni na podlagi posojila NLB Skupine in NLB v mio EUR)
| Števec | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruto obseg slabih posojil pokritih z zavarovanjem | 174,6 | 200,3 | 226,6 | 81,0 | 64,9 | 78,2 | ||
| Slaba posojila / slaba posojila | 58,1 % | 61,0 % | 61,7 % | 58,7 % | 58,4 % | 60,0 % |
Bruto delež slabih posojil je razmerje med bruto knjigovodsko vrednostjo slabih finančnih sredstev v skladu z metodologijo EBA (poročilo Finrep18). V ta izračun niso vključena kratkoročna sredstva v posesti za prodajo, stanje denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog. Izračuni so pripravljeni na osnovi internih virov podatkov.
| Imenovalec | NLB Skupina | NLB | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Bruto znesek posojil iz poročila Finrep18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo | 11.128,8 | 7.520,3 | 6.610,8 | 5.498,9 | 4.111,7 | 3.131,2 |
| Bruto delež slabih posojil (%) | 2,1 % | 2,4 % | 3,4 % | 1,9 % | 1,7 % | 2,4 % |
Stopnja pokritja slabih posojil in drugih finančnih sredstev je razmerje med zneskom popravkov vrednosti zaradi kreditnega tveganja in obsegom slabih posojil in drugih finančnih sredstev v skladu z metodologijo EBA (poročilo Finrep18). Kratkoročna sredstva v posesti za prodajo, stanje denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog so vključena v števec kot tudi imenovalec.
| Imenovalec | NLB Skupina | NLB | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| Števec Znesek popravkov vrednosti za pričakovane izgube | 204,0 | 195,9 | 219,1 | 85,6 | 65,0 | 79,8 | |||
| Imenovalec Bruto znesek slabih posojil in drugih finančnih sredstev | 310,8 | 337,2 | 375,1 | 139,4 | 111,7 | 131,2 | |||
| Stopnja pokritja slabih posojil (%) | 65,6 % | 58,1 % | 58,4 % | 61,4 % | 58,2 % | 60,8 % |
Stopnja zavarovanja slabih posojil in drugih finančnih sredstev je količnik med prejetimi zavarovanji za slaba posojila in druga finančna sredstva in bruto knjigovodsko vrednostjo zavarovanih slabih posojil in drugih finančnih sredstev. V izračun so vključena posojila, pri katerih znesek prejetega zavarovanja presega neto izpostavljenost posameznega posojila.
| Imenovalec | NLB Skupina | NLB | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| Števec Znesek prejetih zavarovanj do knjigovodske vrednosti posameznega posojila | 16,7 | 30,7 | 36,7 | 7,0 | 6,2 | 12,2 | |
| Imenovalec Bruto znesek zavarovanega slabega posojila | |||||||
| Stopnja zavarovanja slabih posojil (%) | 67,1 % | 75,6 % | 63,1 % |
Količnik neto stabilnih virov financiranja (Net Stable Funding Ratio – NSFR) – količnik neto stabilnih virov financiranja institucije imeti dovolj stabilnih virov financiranja za kritje dolgoročnih sredstev. Količnik neto stabilnih virov financiranja je določen v znesku razpoložljivih stabilnih virov financiranja g Baselskega odbora za bančni nadzor. Količnik mora v vsakem trenutku znašati vsaj 100 %. "Razpoložljivi stabilni viri financiranja" so opredeljeni kot zanesljiv delež kapitala in obveznost financiranja, kar znaša eno leto. Zahtevan znesek tovrstnih stabilnih virov financiranja za posamezno institucijo predstavlja funkcijo njenih likvidnostnih značilnosti ter preostale dospelost pripravljeni na osnovi internih virov podatkov.
| Imenovalec | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|
| 31. dec. 2023 | 21.868,5 | 20.409,1 |
| 31. mar. 2023 | 18.446,7 | 13.375,3 |
| 31. dec. 2022 | 11.691,2 | 10.815,8 |
| Zahtevan znesek stabilnih virov financiranja | 11.677,6 | 11.154,7 |
| 9.960,8 | 7.577,5 | |
| 6.582,3 | 6.309,5 |
Metodo se uporablja za merjenje vpliva sprememb tržnih obrestnih mer na ekonomsko vrednost finančnih instrumentov. Ekonom denarnih tokov ter zagotavlja celosten pogled na potencialne dolgoročne učinke sprememb obrestnih mer na osnovi šestih standardnih scenarijev šoka tržnih obrestnih mer, ali več če je pot avtomatske opcije ter razporeditev stabilnega dela vpoglednih depozitov. Ocena učinka spremembe obrestnih mer v višini 200 b.t. na ekonomsko vrednost pozicije v bančni knjigi:
| Števec | 31. mar. 2023 | 31. dec. 2022 |
|---|---|---|
| Obrestno tveganje v bančni knjigi – ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE) | -108.489,1 | -69.389,2 |
| -83.353,2 | -61.615,8 | |
| -110.452,4 | ||
| % od kapitala | -4,2 % | -3,0 % |
| -3,7 % | -2,7 % | |
| -5,1 % |
Marža operativnega poslovanja (MOP) – izračunana kot razmerje med anualiziranimi operativnimi poslovnimi čistimi prihodki in povprečnimi sredstvi.
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2021 | Števec | Operativni poslovni čisti prihodki (i) | 541,3 | 326,8 | 274,3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.174,7 | 820,0 | 678,1 | Imenovalec | Povprečna sredstva (ii) | 24.706,3 | 22.975,9 | 20 |
Operativni poslovni čisti prihodki so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju deljeni s številom dni v poročevalskem obdobju in pomnoženi s številom dni v prejšnjem letu (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
| NLB Skupina | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 | Števec | Operativni poslovni čisti prihodki (i) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.272,4 | 1.22 | MOP (četrtletna) | 4,99 % | |||
| 4,89 % | ||||||
| 4,73 % | ||||||
| 4,39 % |
(i) Operativni poslovni čisti prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju, deljena s številom vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih obrestonosna aktiva (četrtletna) za Skupino je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja deljena s (t+1).
| NLB Skupina | NLB | 164,1 | 211,5 | Imenovalec | Povprečni kapital skupaj (ii) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.683,6 | 2.344,4 | 2.222,8 | 1.843,8 | 1.558,3 | 1.507,2 | ||
| ROE pred davki | 21,6 % | 20,6 % | 11,8 % | 26,0 % | 10,5 % | 14,0 % |
– izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povprečnim kapitalom (ii)
| Skupina NLB | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec | Rezultat po davkih (i) | 550,7 | 446,9 | 236,4 | 514,3 | 159,6 | 208,4 |
| Imenovalec | Povprečni kapital (ii) | 2.623,0 | 2.248,7 | 2.069,9 | 1.843,8 | 1.558,3 | 1,50 |
anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12. (ii) Interni podatki NLB. Povprečni kapital je izračunan kot posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
| NLB Skupina (brez kapital (ii)) | 2.248,7 | ROE po davkih | 12,2 % |
|---|---|---|---|
| NLB Komercijalna Banka, Beograd | NLB Banka, Podgorica | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec | Rezultat po davkih (i) | 132,3 | 68,2 | 44,5 | 37,9 | 24,3 | 19,3 | 12,8 | 11,4 | 36,0 | 32,4 | ||
| Imenovalec | ROE po davkih | 16,9 % | 9,6 % | 16,5 % | 15,0 % | 24,2 % | 20,2 % | 13,6 % | 12,5 % | 27,3 % | 29,2 % | 22,9 % | 16,7 % |
normaliziran (iii) – izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po
| NLB Skupine v mio EUR | NLB Skupina | 2023 | Števec | Rezultat po davkih (i) | 550,7 |
|---|---|---|---|---|---|
| Imenovalec | Povprečni tveganju prilagojen kapital (ii) | 1.879,2 | |||
| ROE po davkih | 29 % |
(i) Rezultat po v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12. (ii) Interni podatki NLB. Povprečni tveganju prilagojen kapital je izračunan kot vsota stanja tveganju prilagojene aktive (RWA) konec prejšnje posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1), pomnožena z regulatorno zahtevo za temeljni kapital in znižana za kapital, ki pripada manjšinskim delničarjem (ii tveganju prilagojenim kapitalom. Povprečni tveganju prilagojeni kapital vključuje temeljni kapital tveganju prilagojene aktive zmanjšan za kapitalski prispevek manjšinskih lastnikov. Dono pred davki in povprečnimi sredstvi.
| NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2021 | Števec | Rezultat pred davki (i) | 57 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.659,0 | 14.705,7 | 13.147,5 | 11.876,0 | ROA pred davki | 2,3 % | ||
| 2,1 % | 1,3 % |
(i) Rezultat pred davki je anualiziran, izračunan kot rezultat pred davki v obdobju deljen s številom sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
– izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povp
| Skupina NLB | 2023 | 2022 | 2021 | Števec | Rezultat po davkih (i) | 550,7 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 446,9 | 236,4 | 514,3 | 159,6 | 208,4 | ||
| Imenovalec | Povprečna sredstva (ii) | 24.706,3 | 22.975,9 | 20.659,0 | 14.705,7 |
(ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1).
| NLB Komercijalna Banka, Beograd | NLBanka, Podgorica | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | Števec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezultat po davkih (i) | 132,3 | 68,2 | 44,5 | 37,9 | 24,3 | 19,3 | 12,8 | 11,4 | 36,0 | 32,4 | 26,7 | 16,6 | ||||
| Imenovalec | Povp | 911,3 | 795,2 | ROA po davkih | 2,8 % | 1,5 % | 2,4 % | 2,1 % | 2,4 % | 2,0 % | 1,5 % | 1,5 % | 3,2 % | 3,3 % | 2,9 % | 2,1 % |
– količnik skupnega kapitala je izračunan kot razmerje med skupnim kapitalom banke
| EUR | NLB Skupina | NLB | 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2021 | 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Števec | Skupni kapital | 3.109,2 | 2.806,4 | 2.252,5 | 2.324,1 | 2.004,2 | 1.647,3 | |
| Imenovalec skupnega kapitala | 20,3 % | 19,2 % | 17,8 % | 25,2 % | 25,6 % | 24,6 % |
| NLB Komercijalna Banka, Beograd | NLB Banka, Skopje | NLB Ljubljana | 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | 31. dec. 2023 | 31. dec. 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Imenovalec | Skupna izpostavljenost tveganju | 2.647,4 | 2.521,5 | 1.422,3 | 1.384,8 | 557,2 | 508,3 | 534,0 | 488,1 | 855,3 | 746,0 | 456,6 | 419,6 | 877,9 |
| Količnik skupnega kapitala | 27,1% | 24,6% | 18,9 % | 18,2 % | 15,9 |
Legenda: V shemi so prikazani deleži v glasovalnih pravicah. V skupino so vključene osebe po neposredno lastništvo.
| Prvi Faktor, v likvidaciji, Ljubljana. | (i.b) | 90-odstotno neposredno lastništvo |
|---|---|---|
| Prvi Faktor, v likvidaciji, Ljubljana | 5 % NLB | 5 % SID banka d.d. |
| - | 46,03-odstotno n delež v Bankartu. | To je nad 25 %, kar je prag, ki ga lahko po pogodbi o ustanovitvi preseže le NLB. |
| 100-odstotno neposredno lastništvo | NLB Lease\&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana. | (iv) |
| Banka AD Skopje. | (v) | 50,73 %-odstotno neposredno lastništvo |
| NLB Lease\&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana | 48,91 % NLB Komercijalna Banka, Beograd. | - |
| Družbe | Slovenija | Bankart, Ljubljana | (ii) | 46.03 % | 46.03 % | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB Skladi, Ljubljana | 100 % | 100 % | Prvi faktor, v likvidaciji, Ljubljana | 50 % | 50 % | ||||
| ARG-Nepremičnine, Horjul | 7 | Lease\&Go, leasing, Ljubljana | 100 % | 100 % | |||||
| NLB Leasing, Ljubljana – v likvidaciji | (iii) | 100 % | 100 % | S-REAM, Ljubljana | 100 % | ||||
| PRO-REM, Ljubljana – v likvidaciji | 100 % | 100 % | Tujin | 99,87 % | 99,87% | ||||
| NLB Banka, Priština | 82,38 % | 82,38 % | NLB Banka, Banja Luka | 99,85 % | 99,85 % | ||||
| NLB Banka, Skopje | 86,97 % | 86,97 % | NLB Komercijalna Banka, Beograd | 100 % | 100 % | ||||
| KomBa Leasing, Beograd | (v) | 50,73 % | 99,64 % | NLB DigIT, Beograd | 100 % | ||||
| NLB InterFinanz in Liquidation, Zürich | 100 % | 100 % | NLB InterFinanz, Beograd – u likvidaciji | 100 % | 100 % | ||||
| LHB AG | 100 % | 100 % | REAM, Podgorica | 100 % | 100 % | ||||
| NLB Srbija, Beograd | 100 % | 100 % | OL Nekretnine – u likvidaciji, Zagreb | 100 % | 100 % |
| % nep. udeležbe | % posr. udeležbe | ravni NLB Skupine | Skupaj obvladovane banke/družbe |
|---|---|---|---|
| Prvi faktor u likvidaciji, Zagreb | (i.a) | 100 % | 100 % |
| Prvi faktor-faktoring, Beograd | - | - | - |
Delavcev je neodvisna organizacijska enota, kateri ni podrejena, niti nadrejena katerakoli druga organizacijska enota in deluje skladno z ZSDU.
| Poročilo neodvisnega revizorja | 185 |
|---|---|
| Izjava o odgovornosti poslovodstva | 190 |
| Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za leto, končano na dan 31. decembra | 191 |
| Izkaz finančnega položaja na dan 31. december | 194 |
| Izkaz denarnih tokov za leto, končano na dan 31. decembra | 196 |
| Pojasnila k računovodskim izkazom | |
| pomembnejših informacij o računovodskih usmeritvah | 198 |
| 2.1. Izjava o skladnosti | 198 |
| 2.2. Izhodišča za pripravo računovodskih izkazov | |
| 2.4. Konsolidacija | 200 |
| 2.5. Poslovne združitve, dobro ime in izpogajani nakup | 200 |
| 2.6. Naložbe v kapital |
| 2.8. Prevedba tujih valut | 202 |
|---|---|
| 2.9. Obrestni prihodki in odhodki | |
| Prihodki iz dividend | 203 |
| 2.12. Finančni instrumenti | 203 |
| 2.13. Oslabitev finančnih sredstev | |
| prejeta za poplačilo terjatev | 211 |
| 2.16. Pobot | 211 |
| 2.17. Začasni nakupi in prodaje vrednostnih papirjev | 212 |
| 2.18. Opre | 212 |
| 2.20. Naložbene nepremičnine | 212 |
| 2.21. Nekratkoročna sredstva in skupina za odtujitev v posesti za prodajo | 213 |
| denarni ustrezniki | |
| 2.24. Prejeti krediti, prejeti depoziti in izdani dolžniški vrednostni papirji z lastnostmi dolga | 214 |
| 2.25. Drugi izdani finan | |
| Rezervacije | 214 |
| 2.27. Prevzete finančne obveznosti | 214 |
| 2.28. Davki | |
| zaposlenih | 215 |
| 2.31. Plačilne transakcije za delnice | 216 |
| 2.32. Delniški kapital | 216 |
| 2.33. Računovodske ocene in presoje pri uporabi računovodskih usmeritev | 216 |
| 2.35. Implementacija novih ali spremenjenih mednarodnih standardov računovodskega poročanja | |
| Razkritja k izkazu poslovnega izida | 222 |
| 4.1. Obrestni prihodki in odhodki | 222 |
| 4.2. Prihodki iz dividend | 223 |
| dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 226 |
| 4.5. Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 227 |
| 4.7. Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik | |
| stroški | 229 |
| 4.10. Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog | 230 |
| 4.11. Amortizacija | |
| finančnih sredstev | 231 |
| 4.13. Rezervacije | 231 |
| 4.14. Oslabitve | 232 |
| 4.15. | 235 |
| 5. Razkritja k izkazu finančnega položaja | 235 |
| 5.1. Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | |
| Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 237 |
| 5.4. Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti namenjeni varovanju | 240 |
| 5.6. Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | 244 |
| 5.7. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo | 246 |
| 5.8. Opredmetena osnovna sredstva | 246 |
| 5.9. | 250 |
| 5.11. Najemi | 251 |
| 5.12. Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podjetij | |
| 5.14. Gibanje popravkov vrednosti | 264 |
| 5.15. Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti | 276 |
| 5.16. Rezervacije | 286 |
| 5.18. Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa | 290 |
| 5.19. Druge obveznosti | 290 |
| 5.20. Kapital Banke | 291 |
| 5.22. Akumulirani drugi vseobsegajoči donos in rezerve | 292 |
| 5.23. Kapitalska ustreznost | |
| tujem imenu in za tuj račun | 298 |
| 6. Upravljanje tveganj | 299 |
| 6.1. Kreditna tveganja | 302 |
| 6.2. Tržna tveganja | 332 |
| 6.4. Upravljanje nefinančnih tveganj | 342 |
| 6.5. Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti | |
| finančnih sredstev in finančnih obveznosti | 353 |
| 7. Segmentna analiza NLB Skupine | 355 |
| 8. Razkritja glede povezanih oseb |
Uprava potrjuje računovodske izkaze NLB Skupine in NLB za leto, končano na dan 31. decembra 2023. Uprava je odgovorna za pripravo Letnega poročila NLB Skupine in NLB skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU, ter z zahtevami za pošteno sliko premoženjskega stanja NLB Skupine in NLB ter izidov njunega poslovanja za leto, končano na dan 31. decembra 2023. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi NLB Skupine in NLB skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju.
Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejetje ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar.
| Archibald Kremser | predsednik |
|---|---|
| Peter Andreas Burkhardt | član |
| Antonio Argir | član |
| Blaž Brodnjak | član |
| Izkaz poslovnega izida za leto, končano na dan 31. decembra | v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki | 477.154 | 217.881 | 40.530 |
| Prihodki iz obresti in podobni prihodki | 993.405 | 569.776 | 498.338 |
| Odhodki za obresti, izra | (12.037) | (11.768) | (9.993) |
| Odhodki za obresti in podobni odhodki | (160.071) | (64.854) | (125.772) |
| Čiste obresti | 833.334 | 504.922 | 372.5 |
| Odhodki za opravnine (provizije) | (120.780) | (108.249) | (42.432) |
| Čiste opravnine (provizije) | 277.961 | 273.350 | 128.549 |
| Čisti dobički/(izgube) iz poslovnega izida | (742) | 866 | (834) |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje | 32.187 | 33.451 | (408) |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih trgovanje | 1.784 | 90 | 2.445 |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | (799) | 286 | (382) |
| Spremembe poštene vrednosti pri o tečajnih razlik | (2.778) | 297 | 3.003 |
| Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov | (766) | - | (105) |
| Čisti dobički/(izgube) | (4.692) | 16.778 | (4.006) |
| Administrativni stroški | (452.623) | (412.886) | (218.407) |
| Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog | (39.093) | (3) | |
| dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev | (16.271) | (26) | - |
| Rezervacije za kreditne izgube | 5.055 | (3.050) | 3.074 |
| Druge rezervacije | (25.925) | (5.9) | |
| Oslabitve nefinančnih sredstev | 53 | (5.433) | 97.114 |
| Dobiček pri izpogajanem nakupu | - | 172.878 | - |
| Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podv | nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo | 5.903 | 921 |
| Dobiček iz rednega poslovanja | 578.413 | 483.063 | 478.746 |
| Davek iz dohodka | (15.090) | (25.230) | 35.541 |
| Čisti | 550.700 | 446.862 | 514.287 |
| Manjšinskih lastnikov | 12.623 | 10.971 | - |
| Dobiček na delnico (v EUR na delnico) | 27,5 | 22,3 | 25,7 |
| Popravljeni dobiček na delnico (v EUR na delnico) | 4. |
| Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za leto, končano na dan 31. decembra v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | Pojasnila | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi | 84.952 | (149.677) | 48.078 | (90.445) | |||||||
| Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | Aktuarski čisti dobiček/(izguba) zaradi pokojninskih načrtov z dol | 5.4.c) | 6.796 | (2.383) | 2.284 | (1.925) | |||||
| Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoz | podvigov, obračunanih po kapitalski metodi | 45 | 121 | - | - | ||||||
| Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa | 5.18. | (973) | 17 | (465) | 80 | ||||||
| Postavke, ki so bile ali bodo lahko pozneje pre | presežku iz prevrednotenja | 1.884 | 596 | - | - | ||||||
| Dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 70.926 | (16.77) | (168.593) | 38.046 | (98.172) | ||||||
| Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid | 4.4., 4.14. | (6.312) | 5.538 | (4.224) | 6.142 | ||||||
| Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobs | obdavčitvi | 648.275 | 308.156 | 562.365 | 69.157 | ||||||
| Lastnikov obvladujoče banke | 635.233 | 297.936 | 562.365 | 69.157 | |||||||
| Manjšinskih lastnikov | 13.042 | 10.220 | - | - |
| Izkaz finančnega položaja na dan 31. december v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|
| Pojasnila | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
| vpogledne vloge pri bankah 5.1. | 6.103.561 | 5.271.365 |
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju 5.2.a) | 15.718 | 21.588 |
| Finančna sredstva, obvezno merjena 5.2.b) | 14.175 | 19.031 |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa 5.4. | 2.251.556 | 2.919.203 |
| - krediti bankam 5.6.b) | 547.640 | 222.965 |
| - krediti strankam, ki niso banke 5.6.c) | 13.734.601 | 13.072.986 |
| - druga finančna sredstva 5.5.b) | 47.614 | 59.362 |
| Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem 5.5.c) | (10.207) | (23.767) |
| Naložbe v skupnih podvigov 5.12.g) | 12.519 | 11.677 |
| Opredmetena sredstva | ||
| Opredmetena osnovna sredstva 5.8. | 278.034 | 251.316 |
| Naložbene nepremičnine 5.9. | 31.116 | 35 |
| davek iz dohodka 42 | 1.696 | - |
| Terjatve za odloženi davek 5.17. | 111.305 | 55.527 |
| Druga sredstva 5.13. | 49.154 | 72.543 |
| Nekratkoročna sredstva v posesti za pr | 13.939.333 | |
| Finančne obveznosti, namenjene trgovanju 5.2.b) | 13.217 | 21.589 |
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 5.3.b) | 4.482 | 1.796 |
| centralnih bank 5.15.a) | 95.283 | 106.414 |
| - krediti bank in centralnih bank 5.15.b) | 140.419 | 198.609 |
| - depoziti strank, ki niso banke 5.15.a) | 20.732.722 | 20.0 |
| izdani vrednostni papirji 5.15.c) | 1.338.235 | 815.990 |
| - druge finančne obveznosti 5.15.d) | 357.116 | 294.463 |
| Obveznosti za davek iz dohodka | 35.879 | 12.420 |
| Obveznosti za odloženi davek 5.17. | 1.426 | 2.569 |
| Druge obveznosti 5.19. | 58.653 | 49.081 |
| Skupaj obveznosti | 200.000 | 200.000 |
| Kapitalske rezerve 5.22.a) | 871.378 | 871.378 |
| Drugi kapitalski instrumenti 5.21. | 84.178 | 84.184 |
| Akumulirani drugi vseo | 13.522 | 13.522 |
| Zadržani dobiček | 1.789.890 | 1.357.089 |
| 2.882.850 | 2.365.585 | 2.249.451 |
| Kapital manjšinskih lastnikov | 65.140 | 56.740 |
| Skupaj | 25.941.985 | 24.160.240 |
| 16.014.776 | 13.939.333 |
Ljubljana, 10. april 2024
Uprava NLB odobrava objavo računovodskih izkazov in njihovih pojasnil.
Uprava NLB Hedvik Brodnjak članica član član član član predsednik
| Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Tečajne razlike | Drugo | Rezerve iz dobička | Zadržani dobiček | Kapital lastnikov obvladujoče | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2023 | 200.000 | 871.378 | 84.184 | (142.909) | (16.485) | (1.194) | 13.522 | 1.357.089 | 2.365.585 | 56.740 | 2.422.325 |
| Čisti dobiček obdobja | - | - | - | - | - | - | 550.700 | 550.700 | 12 | ||
| Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi | - | - | - | 82.953 | 1.897 | (317) | - | 550.700 | 635.233 | 13.042 | 648.275 |
| Dividende | - | - | - | - | - | - | (110.000) | (110.000) | (4.634) | (114.634) | |
| Transakcije z manjšinskimi lastniki | - | - | (6) | - | - | - | (7.970) | (7.976) | - | (7.976) | |
| Stanje 31. decembra 2023 | 200.000 | 871.378 | 84.178 | (60.019) | (14.588) | (1.511) | 13.522 | 1.789.890 | 2.882.850 | 65.140 | 2.947.990 |
| Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Tečajne razlike | Drugo | Rezerve iz dobička | Zadržani dobiček | Kapital | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 200.000 | 871.378 | - | 11.366 | (17.184) | (4.734) | 13.522 | 1.004.385 | 2.078.733 | 137.390 | 2.216.123 | |||
| Čisti dobiček obdobja | - | - | - | - | - | - | (148.926) | (751) | (149.677) | |||||
| Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi | - | - | - | (153.255) | 632 | 3.697 | - | 446.862 | 297.936 | 10.220 | 308.156 | |||
| Dividende | - | - | - | - | - | - | (100.000) | (100.000) | (4.568) | (104.568) | ||||
| Lastniki (pojasnilo 3.) | - | - | - | (1.020) | 67 | (140) | - | 8.230 | 7.137 | (86.358) | (79.221) | |||
| Prenos presežka iz prevrednotenja | - | - | - | - | - | (17) | - | 17 | - | - | - | |||
| Drugo | - | - | 2.184 | - | - | - | (2.405) | (221) | 56 | (165) | ||||
| Stanje 31. decembra 2023 | 56.740 | 2.422.325 |
| Vsebina | v tisoč EUR |
|---|---|
| Akumulirani drugi vseobsegajoči donos NLB | |
| Osnovni kapital | 200.000 |
| Kapitalske rezerve | 871.378 |
| Drugi kapitalski instrumenti | 84.184 |
| Drugi vseobsegajoči donos | - |
| Rezerve iz dobička | - |
| Zadržani dobiček | 47.521 |
| Skupaj kapital | 1.116.689 |
| Pojasnila | |
| Stanje 1. januarja 2023 | 200.000 |
| Akumulirani drugi vseobsegajoči donos NLB | |
| Osnovni kapital | 200.000 |
| Kapitalske rezerve | 871.378 |
| Drugi kapitalski instrumenti | 84.178 |
| Drugi vseobsegajoči donos | (35.111) |
| Rezerve iz dobička | (1.205) |
| Zadržani dobiček | 13.522 |
| Skupaj kapital | 2.249.451 |
| Stanje 1. januarja 2022 | 200.000 |
| Akumulirani drugi vseobsegajoči donos NLB | |
| Osnovni kapital | 200.000 |
| Kapitalske rezerve | 871.3 |
| Drugi kapitalski instrumenti | 159.602 |
| Drugi vseobsegajoči donos | (92.207) |
| Rezerve iz dobička | 1.762 |
| Zadržani dobiček | - |
| Skupaj kapital | 69.157 |
| Dividende | (100.000) |
| Stanje 31. decembra 2022 | 200.000 |
| Akumulirani drugi vseobsegajoči donos NLB | |
| Osnovni kapital | 200.000 |
| Kapitalske rezerve | 871.378 |
| Drugi kapitalski instrumenti | 84.184 |
| Drugi vseobsegajoči donos | (79.743) |
| Rezerve iz dobička | (1.934) |
| Zadržani dobiček | 13.522 |
| Skupaj kapital | 1.602.870 |
| NLB Skupina | NLB | |
|---|---|---|
| Pojasnila | 2023 | 2022 |
| Plačane obresti | 247.675 | (135.715) |
| (50.824) | (110.439) | |
| Prejete dividende | 417 | 965 |
| 138.327 | 75.071 | |
| Prejete provizije | 397.366 | 382.354 |
| 164.611 | 162.129 | |
| Plačane provizije | (120.892) | |
| Čisti dobički/(izgube) iz trgovanja | 29.374 | 32.799 |
| 4.287 | 12.073 | |
| Plačila zaposlencem in dobaviteljem | (467.937) | (428.539) |
| (43.260) | (24.090) | |
| (11.955) | ||
| (Plačani)/vrnjeni davek iz dohodka pravnih oseb | (33.404) | (18.336) |
| (7.750) | 3.635 | |
| Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznostmi | (74.575) | (1.002.409) |
| (14.214) | (819.088) | |
| Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju | 200 | (213) |
| 200 | (213) | |
| Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, obv | 6.416 | 3.357 |
| 648 | (3.048) | |
| Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 733.788 | 349.351 |
| 400.123 | 76.653 | |
| Čisto (pov | (414.239) | (890.003) |
| Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev | 3.647 | 2.853 |
| (946) | (2.477) | |
| Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti | 854.231 | 476.590 |
| 280.488 | 621.876 | |
| Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti | 6.942 | 507 |
| 6.125 | 4.599 | |
| Neto denarni tokovi pri poslovanju | 1.400.371 | (108.705) |
| 678.724 | 46.580 | |
| DENARNI TOKOVI PRI | ||
| prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin | 11.314 | 19.675 |
| 224 | 2.915 | |
| Prejemki pri prodaji naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za denarne ustreznike | 5.12.b) | 1.081 |
| 944 | 645 | |
| Prejemki ob prodaji dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti | 404.469 | 190.780 |
| 175.095 | 114.290 | |
| Izdatki pri naložbenju | (1.083.639) | (252.726) |
| (551.630) | ||
| Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev | (19.305) | (14.273) |
| (12.587) | (6.684) | |
| Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za | (120.944) | |
| Izdatki pri nakupu dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti | (1.021.653) | (409.784) |
| (528.893) | (309.355) | |
| Neto denarni tokovi pri naložbenju | (638.294) | (41) |
| financiranju | 497.708 | 599.338 |
| 497.708 | 598.902 | |
| Prejemki od izdanih podrejenih obveznic | 5.15.c) | - |
| 217.873 | - | |
| Prejemki od izdanih senior preferred obveznic | 5.15.c) | 497.708 |
| 299.020 | 82.000 | |
| - | 82.000 | |
| Drugi prejemki, povezani s financiranjem | - | 436 |
| - | - | |
| Izdatki pri financiranju | (122.273) | (131.745) |
| (111.264) | (100.974) | |
| Plačane dividende | (114.749) | (104.586) |
| (110.000) | (100) | |
| (7.524) | (8.117) | |
| (1.264) | (974) | |
| Neto denarni tokovi pri financiranju | 375.435 | 467.593 |
| 386.444 | 497.928 | |
| Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike | (595) | 6 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja | 5.500.222 | 5.176.311 |
| 3.494.435 | 3.254.784 | |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki pripojene b | obdobja | 6.637.139 |
| 5.500.222 | 4.323.499 | |
| 3.494.435 |
| Vsebina | v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|---|
| Denar in denarni ustrezniki o bankah | 5.1. | 6.104.851 | 4.318.499 |
| Krediti bankam z originalno zapadlostjo do treh mesecev | 506.266 | 5.000 | |
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti | 26.022 | - | |
| Skupaj | 6.637.139 | 4.323.499 |
Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju NLB ali B sestavljajo NLB in odvisne družbe v devetih državah, v glavnini v Sloveniji in na trgih JV Evrope. Sestava NLB Skupine je razkrita v pojasnilu 5.12. Druge informacije v zvezi s povezani naslov NLB je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, 1000 Ljubljana. Delnice NLB kotirajo na Ljubljanski borzi, globalna potrdila o lastništvu (»GDR«), ki predstavljaj NLB. Na dan 31. decembra 2023 in 31. decembra 2022 je največji delničar Banke, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, ki ima v lasti 25,00 % plus eno delnico Banke. Vsi zneski navedeno drugače.
Pomembnejše informacije o računovodskih usmeritvah, uporabljenih pri izdelavi ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov, so uporabljene za predstavljeni leti, razen za spremembe računovodskih usmeritev, ki izhajajo iz uporabe novih standardov ali sprememb standardov.
Ločeni in konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju: MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju: EU). Kjer je potrebno, so dodana pojasnila skladno z zahtevami lokalne zakonodaje.
Dokument vsebuje ločene računovodske izkaze NLB in konsolidirane računovodske izkaze, z izjemo usmeritev, opisanih v pojasnilih 2.4. in 2.5., ki se nanašajo samo na konsolidirane računovodske izkaze in usmeritve, predstavljene v pojasnilu 2.6. Podatki, ki se nanašajo na ločene računovodske izkaze, imajo oznako »NLB«, medtem ko imajo podatki, ki se nanašajo na konsolidirane računovodske izkaze, oznako »NLB Skupina«.
Odvisne družbe, ki jih neposredno ali posredno usmerja oziroma obvladuje NLB, so v konsolidirane račune vključene. Družba je polno konsolidirana od dneva pridobitve nadzora oziroma obvladovanja. NLB družbo obvladuje, če so izpolnjeni vsi trije elementi obvladovanja:
NLB ponovno oceni, ali obvladuje družbo, v kateri ima naložbo, če dejstva in okoliščine kažejo, da je ta izključena iz konsolidacije z datumom izgube nadzora oziroma obvladovanja.
Računovodske usmeritve odvisnih družb so za potrebe zagotovitve skladnosti poenotene in so pripravljene na poročevalski datum NLB. Kapital manjšinskih lastnikov je predstavljen v konsolidiranem izkazu sprememb lastniškega kapitala. Delež manjšinskih lastnikov je tisti del čistega posrednega deleža v kapitalu.
NLB Skupina se za vsako transakcijo posebej odloča, ali meri delež manjšinskih lastnikov po pošteni vrednosti ali pa glede na delež manjšinskih lastnikov v transakcijah v NLB Skupini, ki so izločeni. Nerealizirane izgube iz medsebojnih transakcij so izločene, razen če se ob prenosu sredstev pokaže potreba po oslabitvi.
V NLB Skupini se transakcije obravnavajo pri nakupih deležev odvisnih družb od manjšinskih lastnikov, kjer se razlika med danim nadomestilom in knjigovodsko vrednostjo pridobljenega deleža v neto premoženju odvisne družbe pripoznajo razlike med prejetim nadomestilom in ustreznim deležem manjšinskih lastnikov. Vsi omenjeni učinki se prikažejo v posebni postavki kapitala – kapital manjšinskih lastnikov.
Združitve po prevzemni metodi, ko pridobljeni niz dejavnosti in sredstev ustreza opredelitvi poslovnega subjekta in je nadzor prenesen na NLB Skupino. Pri ugotavljanju, ali se določen niz dejavnosti šteje za bistvenega, se upošteva najmanj vložek in bistven postopek ter ali ima sposobnost ustvarjanja izložkov. Pridobljeni postopek se šteje za bistvenega, če je ključnega pomena za nadaljnje ustvarjanje izložkov, pridobljenih izkušnjami za izvajanje tega procesa, ali znatno prispeva k sposobnosti nadaljnje proizvodnje izložkov in se šteje za edinstvenega ali redkega ali ga ni mogoče nadomestiti brez znatnih stroškov.
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB Skupina | NLB | Pojasnila | Stara predstavitev | Nova predstavitev | Sprememba |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | 561.467 | 558.826 | 2.641 | 214.163 | 217.881 | (3.718) | |
| Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki | 8.309 | 10.950 | (2.641) | 7.799 | 4.081 | 3.718 | |
| Prihodki iz obresti in podobni prihodki | 4.1. | 569.776 | 569.776 | - | 221.962 | 221.962 | - |
| Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | (43.785) | (53.086) | 9.301 | (27.373) | (34.166) | 6.793 | |
| Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki | (21.069) | (11.768) | (9.301) | (17.562) | (10.769) | (6.793) | |
| Odhodki za obresti in podobni odhodki | 4.1. | (64.854) | (64.854) | - | (44.935) | (44.935) | - |
| Čiste obresti | 504.922 | 504.922 | - | 177.027 | 177.027 | - |
| Prihodki iz obresti in podobni prihodki | Stara predstavitev | Nova predstavitev | Sprememba |
|---|---|---|---|
| Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | 561.467 | 558.826 | 2.641 |
| Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti | 489.999 | 483.392 | 6.607 |
| Negativne obresti | - | 3.966 | (3.966) |
| Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki | 8.309 | 10.950 | (2.641) |
| Finančni najemi | - | 6.607 | (6.607) |
| Negativne obresti | 3.966 | - | 3.966 |
| Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | Stara predstavitev | Nova predstavitev | Sprememba |
|---|---|---|---|
| Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | (43.785) | (53.086) | 9.301 |
| Negativne obresti | - | 9.301 | (9.301) |
| Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki | (21.069) | (11.768) | 9.301 |
| Negativne obresti | 9.301 | - | 9.301 |
nadomestilo se meri kot vsota poštenih vrednosti danih sredstev, izdanih kapitalskih instrumentov, nastalih ali prevzetih obveznosti, vključno s pošteno vrednostjo sredstev ali obveznosti iz družbi. Dano nadomestilo ne V primerjavi s predstavitvijo računovodskih izkazov za leto, ki se je končalo 31. decembra 2022, so se nekatere vmesne vsote v izkazu denarnih tokov spreme tokovi pri financiranju«, ki je bila v predstavitvi prejšnjega leta vključena v vrstično postavko »Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti« v raz predstavitev primerjalnih podatkov.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB Stara | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| predstavitev | Nova predstavitev | Sprememba | Stara predstavitev | Nova predstavitev | Sprememba | ||
| Izkaz denarnih tokov | DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU | DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU | |||||
| Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti | 468.473 | 476.590 | (8.117) | 620.902 | 621.876 | (974) | |
| Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti | 467.966 | 476.083 | (8.117) | 616.303 | 617.277 | (974) | |
| Neto denarni tokovi pri poslovanju | (116.822) | (108.705) | (8.117) | 45.606 | 46.580 | (974) | |
| Izdatki pri financiranju | (123.628) | (131.745) | 8.117 | (100.000) | (100.974) | 974 | |
| Izdatki iz najemov | - | (8.117) | 8.117 | - | (974) | 974 | |
| Neto denarni tokovi pri financiranju | 475.710 | 467.593 | 8.117 | 498.902 | 497.928 | 974 |
Vsebina vključuje zneskov, povezanih s poravnavo že obstoječih razmerij, ki se pripoznajo v poslovnem izidu. Stroški, ki so nepos stroški cenilcev in stroški drugih svetovalcev, se ravno tako pripoznajo v poslovnem izidu. Transakcijski stroški, povezani z izdajo kapitalskih instrumentov, se obračunajo kot odbitek od ka pripoznajo kot odhodek. V poslovni združitvi pridobljena opredeljiva sredstva in prevzete obveznosti se, z nekaterimi izjemami, ob začetnem pripoznanju merijo po njihovi pošteni vredno ponovno meriti in njegovo kasnejšo poravnavo je treba obračunati v okviru lastniškega kapitala.
Drugo pogojno nadomestilo, razvrščeno kot sredstvo ali obveznost, ki je finančni instrument in spad datum poročanja, spremembe poštene vrednosti pa je treba pripoznati v poslovnem izidu v skladu z MSRP 9. Drugo pogojno nadomestilo, ki ne spada v področje uporabe MSRP 9, je treba meriti p pripoznati v poslovnem izidu.
Za vsako poslovno združitev se NLB Skupina odloči, ali bo neobvladujoče deleže v prevzetem podjetju merila po pošteni vrednosti ali po sedanjem sorazmern prevzetega podjetja na dan prevzema. Vse druge sestavine neobvladujočih deležev se merijo po pošteni vrednosti na datum prevzema, razen če MSRP zahtevajo drugo podlago za merjenje vrednosti, zneska neobvladujočega deleža v prevzetem podjetju in poštene vrednosti predhodnega kapitalskega deleža v prevzetem podjetju na datum prevzema nad čistim zneskom pridob pripoznanjem dobička iz izpogajanega nakupa ponovno preveri, ali je NLB Skupina pri merjenju zajela vsa pridobljena sredstva, obveznosti in pogojne obveznosti ter uporabila ustrezne p.
Dobro ime je predmet letnega preizkusa oslabitve. Za namene preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, od datuma prevzema dodeli vsaki prevzemnikovi denar u sinergij združitve. Če je bilo dobro ime razporejeno na denar ustvarjajočo enoto in ta enota odtuji posel v svojem okviru, se dobro ime, povezano s to poslovno enoto, vključi v knjigovodsk teh okoliščinah, se izmeri na podlagi sorazmernih vrednosti odtujenega posla in dela, ki ga denar ustvarjajoče enote zadrži.
Dobro ime za pridružene družbe in skupne podvige je vključeno Skupina ponovno izmeri pošteno vrednost predhodnega deleža v lastniškem kapitalu prevzetega podjetja na datum prevzema in morebitni nastali dobiček ali izgubo pripozna v poslovnem.
Naložbe v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov se v ločenih računovodskih izkazih (NLB) vodijo po naložbeni metodi. Dividende odvisnih družb, pridruženih dr do prejetja dividende. Naložbe v kapital pridruženih družb so v konsolidiranih računovodskih izkazih obračunane po kapitalski metodi. Pridružene družbe so praviloma tiste, v katerih ima pomemben vpliv, vendar jih ne obvladuje. Skupni podvigi so družbe, ki jih NLB Skupina na podlagi pogodbenega dogovora skupno obvladuje.
V konsolidiranih računovodskih izkazih so pridruženih družb in skupnih podvigov se pripozna v konsolidiranem izkazu poslovnega izida. Pripadajoči učinki, ki so vključeni v drugi vseobsegajoči donos pridružene družbe in skupne družb in skupnih podvigov je prilagojena glede na pripoznane učinke. Ko pripadajoča izguba preseže vrednost naložbe v konsolidiranem izkazu finančnega položaja, se izguba ne pripozna.
NLB Skupina začne ponovno pripoznavati svoj delež dobička naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov šele po tem, ko delež dobička doseže znesek nepriznane izgube (poj pojasnilu 5.12.
Vsebina in prilagoditvami na pošteno vrednost, ki se nanašajo na prevzeta sredstva in obveznosti pripojene družbe. Primerjalni po
Postavke, prikazane v računovodskih izkazih posameznih družb članic NLB Skupine, se merijo v valuti izvirnega gospodarskega okolja, kjer družba posluje (funkcijska valuta). Računovod
dogodkov in postavk Transakcije v tuji valuti se pretvorijo v funkcijsko valuto po tečaju na dan posla. Tečajne razlike, ki nastanejo pri poravnavi takih transakcij in prevedbi denarnih postav
drugem vseobsegajočem donosu kot uspešno varovanje denarnega toka pred tveganjem. Tečajne razlike, ki izvirajo iz spremembe odplačne vrednosti denarnih postavk v tuji valuti, razvršč
vseobsegajočega donosa, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Tečajne razlike, ki nastajajo pri nedenarnih postavkah, kot so kapitalski instrumenti, razvrščeni v skupino finančnih instr
poslovnega izida kot del čistih dobičkov oziroma izgub iz naslova vrednotenja po pošteni vrednosti. Tečajne razlike pri nedenarnih postavkah, kot so kapitalski instrumenti, razvrščeni v sku
donosa, se prikažejo skupaj z učinkom vrednotenja po pošteni vrednosti v drugem vseobsegajočem donosu, ki se akumulira v kapitalu. Dobički in izgube, ki nastanejo pri kupoprodaji devi
finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju«. Članice NLB Skupine Računovodski izkazi članic NLB Skupine, katerih funkcijska valuta se razlikuje od predstavitvene valute, se
predstavljenem izkazu finančnega položaja se pretvorijo po končnem tečaju na datum izkaza finančnega položaja; • prihodki in odhodki za vsak izkaz poslovnega izida se pretvorijo po pov
prilagoditve prevzetega premoženja tuje odvisne družbe na pošteno vrednost se obravnavajo enako kot sredstva in obveznosti tuje odvisne družbe ter se prevedejo v predstavitveno v
povezane s pretvorbo čiste naložbe v družbo v tujini, pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu. Ko NLB Skupina izgubi nadzor nad družbo v tujini, se prejšnje pripoznane tečajne razl
vseobsegajočega donosa v izkaz poslovnega izida. Pri delni prodaji odvisne družbe, pri kateri NLB Skupina ne izgubi nadzora, je povezani delež akumuliranih prevedbenih tečajnih razlik p
prihodki in odhodki iz finančnih instrumentov, merjenih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, se v izkazu poslov
Obrestni prihodki iz finančnih sredstev, namenjenih trgovanju, in finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se pripoznajo ob uporabi pogodbene obre
sredstva ali finančne obveznosti ter porazdelitve obrestnih prihodkov ali odhodkov skozi ustrezno obdobje. Efektivna obrestna mera je tista, ki natančno diskontira ocenjene prihodnje denarn
primerno) na bruto knjigovodsko vrednost finančnega sredstva ali na odplačno vrednost finančne obveznosti. Obrestni prihodki vključujejo obresti od naložb s fiksnim donosom in finančnih
V izračun efektivne obrestne mere se vključijo vsa plačila med strankami, vključno s transakcijskimi stroški, vendar brez upoštevanja prihodnjih izgub zaradi kreditnega tveganja. NLB Skup
vrednost finančnih sredstev, razen za tista, ki so kreditno oslabljena. Ko finančno sredstvo postane kreditno oslabljeno in je razvrščeno v skupino 3, se obrestni prihodki izračunajo z uporab
sredstva niso več kreditno oslabljena, se obrestni prihodki ponovno izračunajo na bruto osnovi. V primeru kupljenih ali izdanih finančnih sredstev s poslabšano kreditno kakovostjo (POCI)
mera, ki se obračuna na odplačno vrednost finančnega sredstva. Kreditnemu tveganju prilagojena efektivna obrestna mera je obrestna mera, ki – ob začetnem pripoznanju – diskontira pričako
kupljenih ali izdanih finančnih sredstev s poslabšano kreditno kakovostjo. Na ravni NLB Skupine se večina t. i. POCI izpostavljenosti nanaša na začetno pripoznanje nedonosnih izpostavljen
vključujejo zlasti provizije od kartičnega in bankomatskega poslovanja, transakcijskih računov strank, plačilnega prometa, upravljanja pooblaščenih investicijskih družb ter provizije od gar
Skupina nima pogodb o provizijah, ki bi vključevale več izvršitvenih obvez. Ko Skupina opravi storitev za stranke, se nadomestilo zaračuna in plača skladno s pogodbenimi določbami. V splošnem je NLB Skupina v svojih pogodbah o provizijah principal, ker na obrestne mere finančnega sredstva ali finančne obveznosti, so izkazane med obrestnimi prihodki oziroma odhodki.
Prihodki iz dividend so pripoznani v izkazu prejetja plačila in obstaja verjetnost, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane s transakcijo. V konsolidiranih računovodskih izkazih dividende, prejete od pridruženih družb in skupin.
Ob začetnem pripoznanju se finančni instrumenti merijo po pošteni vrednosti, ki ji je, če gre za finančno sredstvo ali finančno obveznost, ki ni merjena po pošteni vrednosti, neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega instrumenta. Kasnejše merjenje je odvisno od razvrstitve instrumenta.
Finančna sredstva Vsa dolžniška finančna sredstva se ocenjujejo glede na njihove značilnosti pogodbenih denarnih tokov. Kategorije merjenja finančnih sredstev so:
Finančna sredstva se merijo po odplačni vrednosti, če spadajo v okvir poslovnega modela (pridobivanje pogodbenih denarnih tokov) ter če denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice. Po začetnem pripoznanju se merijo po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, dobički in izgube iz tečajnih razlik ter oslabitve se pripoznajo v poslovnem izidu.
Vsaka izmed teh je prikazana kot ločena postavka v izkazu poslovnega izida v postavki "Čisti dobički/ (izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida".
Dolžniški finančni instrumenti se merijo po pošteni vrednosti, če so namenjeni pridobivanju pogodbenih denarnih tokov in prodaji (v posesti z namenom pridobivanja denarnih tokov in prodaje) ter če denarni tokovi predstavljajo izključno odplačila glavnice in obresti.
Vseobsegajočega donosa se dolžniški finančni instrumenti pripoznajo po pošteni vrednosti v izkazu finančnega položaja in po odplačni vrednosti v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti in oslabitve se pripoznajo ločeno v poslovnem izidu.
Drugi dobički in izgube se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, dokler ni pripoznanje odpravljeno. Ob odpravi pripoznanja dolžničnih finančnih instrumentov se preračuna v izkaz poslovnega izida v postavko "Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida".
Finančna sredstva, ki so nepreklicno določena kot sredstvo, merjeno po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, naložba v Nacionalni sklad za reševanje (pojasnilo 5.4.a). NLB Skupina se je zavezala, ker ima izrazito regulirano naložbeno strategijo z namenom zagotovitve varnosti, nizkega tveganja in visoke likvidnosti sklada.
Vsa druga finančna sredstva je treba meriti po pošteni vrednosti modelov, ki se upravljajo na podlagi poštene vrednosti ali so namenjena trgovanju, in finančna sredstva s pogodbenimi denarnimi tokovi, ki ne predstavljajo izključno plačila glavnice in obresti, prihodki od dividend, se pripoznajo v poslovnem izidu.
MSRP 9 omogoča pripoznavo finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, če to odpravi ali bistveno zmanjša nedoslednost pri merjenju ali pripoznavanju obveznosti oziroma pripoznavanja z njimi povezanih dobičkov in izgub na različnih podlagah.
Vsebina ki bi sicer izhajala iz merjenja sredstev ali obveznosti oziroma pripoznavanja z njimi povezanih dobičkov ali izgub na raznjena uspešnost pa vrednoti na podlagi poštene vrednosti v skladu z dokumentirano strategijo obvladovanja tveganj ali naložbeno strategijo. Spremembe poštene vrednosti finančnih obvez izkazu poslovnega izida, razen gibanja poštene vrednosti, ki se nanaša na spremembo kreditnega tveganja NLB Skupine. Takšne spremembe so pripoznane v drugem vseobsegajočem dono začetnem pripoznanju merijo po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti. Odhodki za obresti ter dobički in izgube iz tečajnih razlik se pripoznajo v izkazu poslovnega izida izidu.
V primeru odprave pripoznanja finančnih obveznosti, merjenih po odplačni vrednosti, se dobički in izgube pripoznajo v postavki »Čisti dobički/ (izgube) iz finančnih sredstev in obv razkriti dobički in izgube pri odpravi pripoznanja finančnih obveznosti, določenih za merjenje po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, od tistih, ki so namenjene trgovanju. Ocena pos vsako enoto poročanja v NLB Skupini. Njen poslovni model temelji na dostopnih dejavnikih za različne portfelje, ki najbolje odražajo, kako NLB Skupina upravlja skupine finančnih sreds uspešnosti poslovnega modela in finančnih sredstev, ki se upravljajo v skladu z njim, in način poročanja o tem ključnemu poslovodnemu osebju; • tveganja, ki vplivajo na uspešnost poslov nadomestil ključnega poslovodstva, odgovornega za te posle (na primer, ali nadomestila temeljijo na pošteni vrednosti upravljanih sredstev ali na obsegu prejetih pogodbenih denarnih tok na utemeljeno pričakovanih scenarijih, brez upoštevanja najslabših možnih scenarijev in stresnih scenarijev.
Na splošno lahko oceno poslovnega modela NLB Skupine povzamemo, kot sle prejemanja pogodbenih denarnih tokov«, saj je v zvezi s kreditnim portfeljem glavni namen NLB Skupine prejemanje pogodbenih denarnih tokov. • Dolžniški vrednostni papirji so razdelj dolžniški vrednostni papirji v okviru modela »v posesti z namenom pridobivanja denarnih tokov in prodaje« z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in prodaje finančnih sreds modela »v posesti z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih tokov«.
Kar zadeva dolžniške vrednostne papirje v poslovnem modelu za posedovanje z namenom pridobivanja pogodbe izdajatelja oz. koncentracijo tveganja, prodaja blizu končne zapadlosti ali prodaja zaradi izpolnjevanja likvidnostnih potreb po stresnem scenariju. Prodaje, ki niso povezane s povečanjem k posedovanje finančnih sredstev z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih tokov, če so postranske glede na skupni poslovni model in: • če so zanemarljive vrednosti tako posamično ko značilnosti pogodbenih denarnih tokov instrumentov (test SPPI – izključno plačilo glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice).
Drugi korak pri razvrščanju finančnih sredstev v po ali »posedovanje z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih tokov in prodaje«, se nanaša na oceno, ali so pogodbeni denarni tokovi skladni s testom SPPI. Glavnica predstavlja pošten spremembe, npr. zaradi odplačila. Obresti morajo zajemati samo nadomestilo za časovno vrednost denarja, kreditno tveganje, druga osnovna tveganja, povezana z dajanjem posojil, in mar zanemarljivo izpostavljenost tveganju, ki ni v skladu z osnovnimi posojilnimi značilnostmi, se finančno sredstvo obvezno meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
NLB Skupina p ali »v posesti z namenom pridobivanja pogodbenih denarnih tokov in prodaje« za standardizirane produkte na ravni produkta ter za nestandardizirane produkte na ravni posamezne izpostav postopka ter opredelila odgovornosti za primarni in sekundarni nadzor nad izvajanjem tega testa. Poseben poudarek je na novih in nestandardiziranih posojilnih pogodbah.
Politika računov tokov finančnega sredstva NLB Skupina oceni, ali so bili pogoji spremenjeni do te mere, da se finančno sredstvo bistveno spremeni, tj. postane novo. Za ocenitev se med drugim upoštevaj uvedba možnosti konverzije v lastniški kapital, • zamenjava prvotno dogovorjenega dolžnika z novim dolžnikom, ki ni povezana stranka prvotnega dolžnika, in • ali je sprememba takšna, d sredstva, se novo finančno sredstvo na začetku pripozna po pošteni vrednosti, razlika pa se pripozna kot dobiček ali izguba iz odprave pripoznanja, če izguba zaradi oslabitve še ni bila evide.
a) Skupinske oslabitve finančnih instrumentov MSRP 9 zahteva uporabo modela pričakovanih izgub, ki zagotavlja nepristranske in z vidika prihodnosti usmerjene ocene. Ta model vključuje tudi napovedi prihodnjih gospodarskih razmer. Skladno z modelom pričakovanih izgub mora NLB Skupina pripoznati ne samo kreditne izgube, ki so že nastale, temveč tudi izgube, ki se pričakujejo.
Pričakovane kreditne izgube je treba pripoznati za vsa posojila in druga dolžniška finančna sredstva, ki se ne merijo po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, skupaj z obvezami iz posojil. Pričakovane kreditne izgube, povezanih z verjetnostjo neplačila (PD) v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja; v tem primeru se pripoznajo izgube na osnovi življenjskega cikla finančnega sredstva (LECL).
z vključitvijo opazovalnega seznama za segment fizičnih oseb. Razvrščanje v skupine NLB Skupina je pripravila metodologijo za pričakovane kreditne izgube, ki opredeljuje merila za raz
scenarijev za ugotavljanje njihovih vrednosti v prihodnje ter vzpostavila validiranje modelov. Skupina razvršča finančne instrumente v skupino 1, skupino 2 in skupino 3 na podlagi uporab
od začetnega pripoznanja ni prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja; NLB Skupina pripoznaka popravek vrednosti na podlagi 12-mesečnega obdobja, • skupina 2 – nedonosni port
Skupina pripoznaka popravek vrednosti za obdobje celotnega trajanja finančnega sredstva in • skupina 3 – oslabljeni portfelj: NLB Skupina pripoznava življenjske izgube za ta nedonosni del
novo definicijo nedonosnih kreditov (NPL) Evropskega bančnega organa (EBA) na dan 31. decembra 2020. Banka uporablja enotno definicijo zamujenih in nedonosnih terjatev; nedonosn
oz. E in vključujejo tako terjatve v zamudi nad 90 dni kot tudi terjatve z majhno verjetnostjo poplačila (»unlikely to pay«). Vse terjatve v segmentu fizičnih oseb imajo enotno bonitetno oceno. Znatno po
znatno poslabša v primerjavi z bonitetno oceno ob začetnem pripoznanju, se za znatno poslabšanje šteje znižanje bonitetne ocene za 3 bonitetne razrede, skladno z bonitetno lestvico NLB
strategijo investiraj/investiraj previdno v razred špekulativnih naložb na lestvici s samo 3 donosnimi bonitetnimi skupinami, • ko je zaznano trikratno povečanje vseživljenjske verjetnosti n
PD, izračunane ob začetnem pripoznanju instrumenta in zadnje razpoložljive krivulje PD), • ko je finančno sredstvo v zamudi s plačilom več kot 30 dni s 3-mesečnim obdobjem zdravljenj
materialnosti je usklajena z zakonsko mejo, ki velja za opredelitev neplačila, upošteva se obdobje 3-mesečne posesti), • če NLB Skupina odobri kreditojemalcu restrukturiranje, kjer so pra
opazovalni seznam (»watch list« ali »intensive care list«), • če je bila fizična oseba umeščena na opazovalni seznam (»watch list«) na podlagi lastnosti, ki vodijo v povečano kreditno tvega
podobno). Metodologija bonitetnega razvrščanja bank in držav je odvisna od obstoja oz. neobstoja bonitetne ocene mednarodnih bonitetnih hiš Fitch, Moody's ali S&P. Bonitetne ocene se
ocen ni, se za razvrstitev uporabi interna Metodologija Bonitetno razvrščanje za segmente finančnih trgov v NLB d.d. in NLB Skupini. Podatke za banke brez mednarodne bonitetne ocene
in BankFocus. Poleg tega analitik s pomočjo centralnega poslovnega skrbnika pridobiva podatke iz letnih poročil. Razvrščanje v skupine se izvaja na ravni posameznega finančnega sredstv
preostala finančna sredstva istega komitenta. Ko so indikatorji, ki odražajo povečanje kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, odpravljeni, se terjatev lahko ponovno uvrsti v ugodne
izgube za finančna sredstva v skupini 1 se izračunajo na podlagi verjetnosti neplačila v 12 mesecih ali krajšem obdobju, če je preostala zapadlost finančnega sredstva krajša od 1 leta. Verje
oslabitev v skupini 1 odražajo izgube, ki so že nastale v donosnem portfelju, vendar še niso identificirane. Pričakovane kreditne izgube iz skupine 2 se izračunajo na podlagi verjetnosti nep
povečalo od začetnega pripoznanja. Izračun prav tako temelji na več ekonomskih scenarijih za prepoznavanje verjetnosti izgub, ki so usmerjeni v prihodnost in povezani s predvidenimi ma
oslabljeni finančni instrumenti. Za izpostavljenosti, ki ne dosegajo praga materialnosti, se oblikujejo skupinske oslabitve in rezervacije ob upoštevanju 100-odstotne verjetnosti neplačila. Fi
finančna sredstva po poskusni dobi. Posebna obravnava je namenjena finančnim sredstvom, oslabljenim ob nakupu ali izdaji (POCI), pri katerih se popravki vrednosti pripoznajo samo za k
pripoznanja naprej. Oslabitve na skupinski ravni se izračunajo tako, da se izpostavljenost ob neplačilu (EAD) konec vsakega meseca pomnoži z ustrezno verjetnostjo neplačila in izgubo ob n
efektivno diskontno stopnjo posla. Za finančna sredstva v skupini 1 se za pričakovane kreditne izgube upošteva obdobje prvih 12 mesecev, medtem ko se za skupini 2 in 3 upoštevajo vse pri
vsakem od treh možnih scenarijev. Končna pričakovana izguba (ECL) za vsako finančno sredstvo se izračuna kot tehtana povprečna ECL za vsak scenarij. Izpostavljenost ob neplačilu (EAD
kot seštevek bilančnih izpostavljenosti in zunajbilančnih izpostavljenosti, pomnoženih s kreditnim konverzijskim faktorjem (CCF); slednji se izračuna na podlagi preteklih izkušenj Banke
Ocena se pripravi ločeno za homogene skupine komitentov (pravne osebe glede na velikost, institucije, centralna država) ali po skupinah produktov (stanovanjska, potrošniška posojila in d
nadgradi z informacijami, usmerjenimi v prihodnost na osnovi večjega števila scenarijev. LGD odraža pričakovano izgubo, ki bo nastala v primeru neplačila. Kazalnik se oceni na podlagi
zavarovanja se izračunava za homogene skupine zavarovanj) in iz drugih virov, kot so na primer redna/delna poplačila, poplačila v pravnih postopkih, prodaja terjatev in podobno. Povpreč
sprememb v prihodnjem obdobju ob uporabi treh možnih scenarijev. Podatke za izračun kazalnikov tveganja prispeva vsaka posamezna odvisna družba, medtem ko izračuni in razvoj mode
mejne vrednosti, ki temeljijo na regulatornih kazalnikih ali drugih primerljivih vrednostih. Pričakovana življenjska doba Pri oceni pričakovanih kreditnih izgub mora NLB Skupina upoštev
določene revolving izpostavljenosti iz naslova odobrenih kreditnih linij, ki so brez končnega roka zapadlosti.
Vsebina se pričakovano obdobje za izračun oslabitev določi na podlagi obdobja, v katerem je NLB Skupina izpostavljena kreditne tveganj. Informacije, usmerjene v prihodnost V letu 2023 je Skupina pregledala metodologijo za oblikovanje rezervacij po MSRP 9 s testiranjem nabora relevantnih makroekonomskih scen prihodnosti. V ta namen je NLB Skupina razvila in pripravila sklop makroekonomskih scenarijev (tj. izhodiščni, optimistični in zaostreni potek ekonomskega razvoja) za potrebe določitve celovit pogled ekonomskega razvoja za celotno NLB Skupino, ki deluje na področju jugovzhodne Evrope.
NLB Skupina je oblikovala tri v prihodnost usmerjene scenarije s pripadajočo v. Pričakovane kreditne izgube odražajo tako v prihodnost usmerjene informacije kot tudi verjetnost posameznega makroekonomskega scenarija za določeno obdobje. Oba vidika pri oceni k primerjavi s predhodnimi napovedmi; v tem primeru se parametri preračunajo glede na nove uteži in napovedi. Izhodiščni scenarij predstavlja pričakovan makroekonomski pogled in je os prilagoditev za države NLB Skupine.
Ključne značilnosti vključujejo odsotnost dodatnih ponudbenih šokov, hitrejše zniževanje inflacije kot posledica povišane ključne obrestne mere ECB pozitivna rast BDP posledica nižje obrestne mere, pozitivnih pričakovanj, zmanjšanja regionalnih političnih napetosti in oslabljenega učinka prelivanja posledic mednarodnega okolja na re možnega ekonomskega razvoja regionalne ekonomske aktivnosti NLB Skupine v naslednjih treh letih.
Narativ obeh alternativnih scenarijev je oblikovan kot kombinacija uporabe statističn ponudbe in povpraševanja. V tem scenariju je predvidena milejša zima, ki vpliva na zadostno oskrbe z energijo ter zmanjšanja pritiska na cene v evrskem območju. Dodaten blagodejen fak opustitvi strogih omejitev v povezavi s pandemijo covida-19. Posledično se nižja inflacijska pričakovanja odrazijo v optimističnih obetih na finančnem trgu, ki pozitivno vplivajo na ekono rast gospodarstev v prihodnjih dveh letih.
| Država | Scenarij | 2022 | 2023 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Slovenija | Realni BDP | 4,7 | 5,5 | 4,0 | |||
| Stopnja brezposelnosti | 4,3 | 4,2 | 4,0 | ||||
| Bosna in Hercegovina | Realni BDP | 4,0 | 4,9 | 4,6 | |||
| Stopnja brezposelnosti | 15,4 | 15,4 | 14,8 | ||||
| Črna gora | Realni BDP | 6,2 | 6,9 | 5,2 | |||
| Stopnja brezposelnosti | 16,2 | 15,8 | 14,9 | ||||
| Severna Makedonija | Realni BDP | 4,1 | 6,0 | 5,2 | |||
| Stopnja brezposelnosti | 15,0 | 14,4 | 13,9 | ||||
| Srbija | Realni BDP | 4,8 | 6,5 | 5,0 | |||
| Stopnja brezposelnosti | 9,9 | 9,2 | 8,8 | ||||
| Kosovo | Realni BDP | 4,4 | 6,5 | 5,1 | |||
| Stopnja brezposelnosti | 23,7 | 22,9 | 22,2 |
| Država | Scenarij | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Slovenija | Realni BDP | 2,4 | 3,4 | 2,5 |
| Stopnja brezposelnosti | 3,9 | 4,0 | 4,1 | |
| Bosna in Hercegovina | Realni BDP | 2,3 | 2,9 | 2,4 |
| Stopnja brezposelnosti | 15,0 | 14,0 | 14,2 | |
| Črna gora | Realni BDP | 6,0 | 5,5 | 3,4 |
| Stopnja brezposelnosti | 13,5 | 12,2 | 12,3 | |
| Severna Makedonija | Realni BDP | 3,6 | 4,3 | 3,3 |
| Stopnja brezposelnosti | 13,7 | 12,7 | 12,8 | |
| Srbija | Realni BDP | 3,3 | 4,2 | 3,6 |
| Stopnja brezposelnosti | 9,4 | 8,6 | 8,7 | |
| Kosovo | Realni BDP | 4,1 | 4,6 | 3,8 |
| Stopnja brezposelnosti | 16,3 | 14,9 | 14,6 |
Vplivi spremenjenih kazalnikov tveganja na znesek pričakovanih kreditnih izgub so razkriti v pojasnilih 5.14. in 5.16.b).
mio EUR za pravne in 0,1 mio EUR za fizične osebe, medtem ko so meje v članicah ustrezno nižje glede na velikost njihovega portfelja. Vsa ostala finančna sredstva se slabijo skupinsko. Višina izgube se oceni kot razlika med knjigovodsko vrednostjo sredstva ter neto sedanjo vrednostjo pričakovanih denarnih tokov, ki so diskontirani na presečni datum ocenjevanja. Scenarij ocene pričakovanih kreditnih izgub lahko temelji na predpostavki delujočega podjetja (»going concern«), kjer se upoštevajo denarni tokovi iz rednega delovanja, kakor tudi iz naslova prodaje zavarovanj, če ta niso ključna za prihodnje poslovanje. V primeru predpostavke prenehanja poslovanja (»gone concern«) se pričakujejo poplačila izključno iz naslova prodaje zavarovanj. Višina poplačil iz naslova zavarovanj temelji na oceni tržne vrednosti zavarovanja in odbitka od tržne vrednosti skladno z Metodologijo odbitkov in na diskontni stopnji. Zunajbilančne obveznosti se prav tako ocenjujejo posamično, pripadajoče pričakovane kreditne izgube pa se evidentirajo na strani obveznosti. Knjigovodska vrednost finančnih sredstev, merjenih po odplačni vrednosti, se zmanjša v dobro popravka vrednosti, izguba pa se pripozna v izkazu poslovnega izida v vrstici »Oslabitve finančnih sredstev«. Če se znesek popravkov za pričakovane kreditne izgube pozneje zmanjša zaradi dogodka, ki je nastal po NLB Skupina je oblikovala tri v prihodnost usmerjene scenarije s pripadajočo verjetnostjo, ki so uporabljeni pri izračunu pričakovanih kreditnih izgub v okviru MSRP 9. Pričakovane kreditne izgube odražajo tako v prihodnost usmerjene informacije kot tudi verjetnost posameznega makroekonomskega scenarija za določeno obdobje. Oba vidika pri oceni kreditnih izgub se lahko spremenita, če se gospodarske razmere spremenijo občutneje v primerjavi s predhodnimi napovedmi; v tem primeru se parametri preračunajo glede na nove uteži in napovedi. V letu 2023 smo na podlagi strokovne presoje optimističnemu scenariju dodelili verjetnost realizacije 20 %, izhodičnemu 60 % in zaostrenemu 20 % z manjšimi razlikami med entitetami, ki bolje odražajo njihove prihodnje gospodarske razmere.
Pregled Nagovor Uprave NLB Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB Ključni poudarki Poslovno poročilo Strategija Dejavniki tveganj Upravljanje tveganj Finančno poročilo Finančno poročilo Vsebina pripoznanju oslabitve (npr. odplačilo v postopku izterjave presega ocenjeno pričakovano plačilo iz zavarovanja), se odpra poslovnega izida kot izguba. Za zunajbilančne izpostavljenosti se znesek pričakovane kreditne izgube pripozna v izkazu finančnega položaja v vrstici »Rezervacije« in v izkazu poslovnega instrumente, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ne zmanjšujejo knjigovodske vrednosti teh finančnih sredstev v izkazu finančnega položaja, ki ostajajo pripo bi se sredstva merila po odplačni vrednosti, pripoznani v drugem vseobsegajočem donosu kot nabrana vrednost oslabitve, z ustrezno bremenitvijo poslovnega izida. Nabrana izguba, pripoznan sredstev ali ko se znesek popravka vrednosti za pričakovane kreditne izgube zmanjša zaradi dogodka, ki je nastal po pripoznanju oslabitve.
Restrukturirana terjat s spremembo pogojev prvotne pogodbe (z aneksom) ali z novo pogodbo, s katero se pogodbeni stranki dogovorita za delno ali celotno poplačilo prvotnega dolga. Ko dobijo terjatve do kom Definicija restrukturiranih posojil je usklajena z definicijo Evropskega bančnega nadzornega organa (EBA). Cilj definicije je celovito kritje izpostavljenosti, za katero je razširjena uvedba vrste restrukturiranja. Ob pristopu k restrukturiranju s spremembami pogojev odplačevanja, ki izhajajo iz podaljšanja roka vračila glavnice in/ali obresti ali odloga vračila glavnice in/ali ob knjigovodsko vrednost restrukturiranega finančnega sredstva na podlagi diskontirane vrednosti ocenjenih prihodnjih denarnih tokov po spremenjenih pogojih in učinek iz tega naslova prip.
terjatve kot posledice pogodbeno dogovorjenega odpusta dolga in lastniškega prestrukturiranja ali konverzije terjatev v naložbo v kapital dolžnika NLB Skupina odpravi pripoznanje terjatv prihodnjih denarnih tokov za preostali del še neodpisane terjatve temelji na osveženi oceni verjetnosti izgube. Pri tem NLB Skupina upošteva spremenjeni položaj dolžnika, ekonomska pri restrukturiranju terjatev s prevzemom drugih sredstev (opredmetenih osnovnih sredstev, vrednostnih papirjev in drugih finančnih sredstev), vključno z naložbami v kapital dolžnikov, prido izkazu finančnega položaja po pošteni vrednosti ter razliko med pošteno vrednostjo tega sredstva in knjigovodsko vrednostjo izknjižene terjatve pripozna v izkazu poslovnega izida. Restru portfelja. Če je restrukturirana terjatev uvrščena v nedonosni del portfelja, se lahko ta prerazvrsti v donosni del, ko se izpostavljenost ne šteje več za oslabljeno ali v neplačilu, ko so bili od (uvedba ukrepov restrukturiranja, prerazvrstitev v nedonosni del, poplačilo zadnjega zapadlega in neplačanega zneska, prenehanje moratorija) in če v obdobju restrukturiranja ni bilo zapad dvomov se potrdi z analizo finančnega položaja dolžnika.
Oznaka, da je terjatev restrukturirana, se umakne, ko: • je minilo vsaj dveletno poskusno obdobje od trenutka, ko (upošteva se, ka izpostavljenost štela za donosno; • so se vsaj polovico poskusnega obdobja izvajala redna plačila glavnice ali obresti v znatnem skupnem znesku; • nobena izpostavljenost v poskusnem ob merila. V primeru odloga odplačila obveznosti, ki je bil odobren kot posledica krize covida-19, se poskusno obdobje podaljša za čas odobrenega odloga.
NLB Skupina pripozna zasežena sredstva ob začetnem pripoznanju v svojih računovodskih izkazih po njihovih poštenih vrednostih in jih razvrsti v ustrezno kategorijo sredstev glede na nji prodati takoj, ko je to izvedljivo, zato da zmanjšuje izpostavljenost (pojasnilo 6.1.l). Po začetnem pripoznanju se sredstva, prejeta za poplačilo terjatev, merijo in obračunavajo skladno z us terjatev kot posledica unovčenih zavarovanj, so večinoma nepremičnine; te NLB Skupina uvršča med naložbene nepremičnine, ki se merijo skladno z MRS 40 Naložbene nepremičnine (po Nepremičnine, pridobljene kot zavarovanje za poplačilo posojil in terjatev, ki so razvrščene med druga sredstva, se začetno pripoznajo po pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje (i do višine bruto knjigovodske vrednosti zaseženega posojila. Ob poznejšem merjenju se iztržljiva vrednost preverja najmanj enkrat letno. Cenitve poštenih vrednosti izvajajo pooblaščeni ce oslabijo. Učinek oslabitve se izkaže med oslabitvami drugih sredstev, odprava oslabitve pa med prihodki iz odprave oslabitve drugih sredstev.
Finančna sredstva in obveznosti s namen neto poravnave ali sočasna realizacija sredstva in poravnava obveznosti.
Opredmetena osnovna sredstva vodijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšane za amortizacijski popravek vrednosti in oslabitve. Vsako leto NLB Skupina oceni, ali obstajajo znaki, ki bi kazali na ocenjevanju nadomestljive vrednosti. Nadomestljiva vrednost je vrednost v uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, upošteva pa se tista, ki je večja. Če je nadomestljiva izguba v izkazu poslovnega izida v višini razlike med nadomestljivo in knjigovodsko vrednostjo.
Osnovna sredstva, ki ne ustvarjajo individualnih denarnih tokov, se vključijo v denar ustv opredmetenih osnovnih sredstev je obračunana po metodi enakomernega časovnega amortiziranja v ocenjenem obdobju njihove koristnosti. Uporabljene letne stopnje amortizacije so:
| NLB Skupina in NLB | v % |
|---|---|
| Gradbeni objekti | 2–5 |
| Vlaganja v tuje objekte | 5–25 |
| Računalniška oprema | 14,3–50 |
| Pohištvo in oprema | 10–33,3 |
| Motorna vozila | 12,5–25 |
Opredmetena osnovna sredstva se začnejo amortizirati, ko so na razpolago za uporabo. Preostala vrednost in doba koristnosti sredstva se pregledujeta na vsak datum izkaza finančnega položaja. Izgube, ki nastanejo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev, se določijo glede na razliko med čistim donosom ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter se pripoznajo v izkazu, ko stroški nastanejo.
Vlaganja v obstoječe gradbene objekte in opremo, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povečujejo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev. Neopredmetena sredstva vključujejo licence za programsko opremo, dobro ime (pojasnilo 2.5.) in opredeljiva neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni združitvi. Neopredmetena sredstva so prikazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in oslabitve. Amortizacija neopredmetenih sredstev je obračunana po metodi enakomernega časovnega razporejanja v stroške v ocenjeni življenjski dobi sredstva.
Amortizacijska doba osnovne bančne programske opreme je deset let in amortizacijska doba druge programske opreme, razpoložljive za uporabo. Opredeljiva neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni združitvi in pripoznana ločeno od dobrega imena, se na datum prevzema pripoznajo po pošteni vrednosti. Po začetnem pripoznanju se neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni združitvi, merijo v skladu z MRS 38 Neopredmetena sredstva. Dodatno opredeljiva neopredmetena sredstva, pridobljena v poslovni združitvi, vključujejo blagovno znamko. Njihova uporabna doba je ocenjena na pet let. Amortizacija blagovne znamke se izračunava na podlagi enakomerne časovne metode, medtem ko se za stabilne depozite.
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, ki jih NLB Skupina ne uporablja neposredno za opravljanje svojih dejavnosti, temveč jih poseduje z namenom oddajanja. Naložbene nepremičnine so prikazane po pošteni vrednosti, ki jo določi pooblaščeni cenilec. Poštena vrednost temelji na trenutnih tržnih cenah. Dobički in izgube iz vrednotenja po pošteni vrednosti se vključujejo v izkaz poslovnega izida.
Med nekratkoročna sredstva in skupino za odtujitev v posesti za prodajo spadajo sredstva, katerih knjigovodska vrednost bo poravnana zlasti s prodajo in ne z nadaljnjo uporabo. Pogoj je izpolnjen zgolj takrat, ko je prodaja zelo verjetna in je sredstvo na razpolago za takojšnjo prodajo v trenutnem stanju. Poslovodstvo je zavezano prodajnemu načrtu, ki mora biti praviloma izpolnjen.
NLB Skupina meri pridobljeno nekratkoročno sredstvo (ali skupino za odtujitev) v poslovni združitvi, ki je razvrščeno med prodajo in ustavljeno poslovanje, po pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje. Pri skupini za odtujitev so ob poznejšem merjenju sredstva in obveznosti, ki so zunaj področja merjenja, vključeni davek, sredstva iz zaslužkov zaposlencev, finančni instrumenti, naložbene nepremičnine, merjene po pošteni vrednosti, in pogodbene pravice iz zavarovalnih pogodb.
Opredmetena in neopredmetena sredstva so v izkazu poslovnega izida prikazana v postavki "Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo". Obveznosti, ki so neposredno povezane s skupino za odtujitev, so obračunavanje najemov.
Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za najemnino. NLB Skupina v vlogi najemnika na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe (tj. pravica do uporabe sredstva).
Kot kratkoročni najemi so opredeljeni tisti, ki imajo na datum začetka najema trajanje najema največ 12 mesecev brez možnosti nakupa osnovnega sredstva. Najemi osnovne vrednosti se obravnavajo kot strošek na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Pravica do uporabe sredstva na datum začetka najema zajema znesek začetnega merjenja obveznosti iz najema, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšane za oceno stroškov, ki bodo nastali pri najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva, ki je predmet najema.
Pravica do uporabe sredstva se meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo, izgube zaradi oslabitve ter pri enakomerne časovne metode skozi ocenjeno dobo najema. Ločeno pripozna tudi obresti na obveznost iz najema. Pravica do uporabe sredstva je v izkazu finančnega položaja prikazana v vrstici "Druge finančne obveznosti".
NLB Skupina v vlogi najemodajalca pri poslovnih najemih so prejeta plačila oziroma najemnine, ki so v izkazu finančnega položaja prikazana med naložbenimi nepremičninami ali opredmetenimi osnovnimi sredstvi. Kadar je večina tveganj in koristi, povezanih z lastništvom predmeta, prenesena na najemnika, se sredstvo, dano v finančni najem, prikaže kot terjatev iz finančnega najema.
Pri večini najemov, pridobljenih v poslovnih združitvah, je prevzeto podjetje najemnik. Za take najeme NLB Skupina uporablja določbe MSRP 16 o začetnem merjenju katerih je sredstvo, ki je predmet najema, sredstvo majhne vrednosti) in pripozna prevzeto obveznost iz najema, kot da bi bila najemna pogodba nov najem na datum prevzema. Sredstvo, k najema. Ugodnih ali neugodnih pogojev najema v primerjavi s tržnimi pogoji, ki bi zahtevali prilagoditev sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, ni.
V stanje na računih pri centralnih bankah ter vpogledne vloge pri bankah, posojila bankam in dolžniški vrednostni papirji, ki niso v posesti za trgovanje, z originalno zapadlostjo do treh m prejeti depoziti in izdani dolžniški vrednostni papirji z lastnostmi dolga. Prejeti krediti, prejeti depoziti in izdani dolžniški vrednostni papirji se ob začetnem pripoznanju pripoznajo po pošteni vrednosti. Ob začetnem pripoznanju in končno vrednostjo se v izkazu poslovnega izida pripozna med obrestnimi odhodki ob uporabi efektivne obrestne mere. Lastni odkupljeni dolg se prikaže kot zmanjša po kateri je bil lastni dolg odkupljen, se prikaže v izkazu poslovnega izida.
Drugi izdani finančni instrumenti se ob začetne značilnosti instrumenta take, da ga mora NLB Skupina razvrstiti kot kapitalski instrument skladno z MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje. Izdani finančni instrumenti, ki imajo lastnosti kapitala, se v izkazu finančnega položaja pripoznavajo kot kategorija lastniškega kapitala. Stroški, neposredno povezani z izdajo teh instrumentov, s neposredno iz zadržanih dobičkov. Celotna knjigovodska vrednost izdanega finančnega instrumenta, ki ima lastnosti kapitala, je razvidna v izkazu sprememb lastniškega kapitala v kategorij.
Finančne in storitvene garancije Finančne garancije so pogodbe, ki od izdajatelja zahtevajo, da opravi določena plačila v prvotnem ali spremenjenem roku dolžniškega instrumenta. Izdane so bankam, drugim finančnim institucijam in drugim strankam kot oblika zavarovanja za kredite, limite in druge bančne plačila, s katerimi se imetniku povrne izguba, ki je nastala, ker izvajalec storitev ni izpolnil pogodbenih obveznosti. Finančne in storitvene garancije se na datum izdaje pripoznajo po pošteni vrednosti in se prenašajo v izkaz poslovnega izida skozi življenjsko dobo pogodbe z metodo linearnega razmejevanja. Po začetnem pripoznanju se izdane garancije v izkazu finančnega položaja izkazujejo v obdobju garancije pripozna kot prihodek iz provizij; ali • pričakovane kreditne izgube, skladno z usmeritvijo v pojasnilu 2.13.
Dokumentarni (in »stand by«) akreditivi nalogodajalca (uvoznika), da bo plačala upravičencu (izvozniku) vrednost dokumentov v okviru določenega roka: • če je akreditiv plačljiv na vpogled, bo plačala na vpogled; • če je akreditiv plačljiv, upravičenec (izvoznik) predloži banki dokumente, ki so skladni s pogoji in roki, predpisanimi v akreditivu. Obveznost se lahko prevzame tudi v obliki konfirmacije (potrditve) akreditiva, ki jo izda potrdilna banka. Potrdilna banka dodatno k obvezi akreditivne banke samostojno prevzame obveznost do upravičenca, in sicer pod določenimi pogoji. Druge prevzete finančne obveznosti kreditov, nepokriti dokumentarni akreditivi in drugo. Nominalne pogodbene vrednosti garancij, dokumentarnih akreditivov in nečrpanih kreditov, ki so sklenjeni po tržnih pogojih, se ne pr.
Pokojna obveznost, pripoznana v poslovni združitvi, se na začetku izmeri po pošteni vrednosti in se pripozna v izkazu finančnega položaja v postavki »Rezervacije«. Po začetnem pripoznanju se v skladu z MRS 37 Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva, ali • prvotno pripoznanem znesku, od katerega se po potrebi odšteje kumulativni znesek prihodkov, pripoznanih v skladu z MSRP 9.
Vsebina pozitivnih davčnih osnov posameznih članic. Davčne stopnje v NLB Skupini se gibljejo med 9 % in 32 %. Davčna stopnja zagotavljanju finančnih sredstev se stopnja davka od dohodkov pravnih oseb od leta 2024 do 2028 zviša na 22 %. Tekoči in odloženi davek sta pripoznana v izkazu poslovnega izida, razen v neposredno v kapitalu (odloženi davek, povezan z vrednotenjem finančnih sredstev po pošteni vrednosti, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, z varovanjem načrtov z določenimi zaslužki, se izkaže neposredno v drugem vseobsegajočem donosu).
Odloženi davki se obračunavajo po metodi obveznosti po bilanci stanja za začasne razlike med vr. Odložena terjatev za davek se pripozna za vse odbitne začasne razlike, če je verjetno, da se bo v predvidljivi prihodnosti pojavil razpoložljiv obdavčljiv dobiček, v breme katerega b. obračunane po davčnih stopnjah, ki so veljavne ali odločilno veljavne ob koncu poročevalskega obdobja in za katere se pričakuje, da bodo uporabljene v obdobju, ko bo terjatev povrnjena.
Pregleda knjigovodsko vrednost terjatev za odložene davke in oceni razpoložljivost prihodnjega dobička, v korist katerega se lahko začasne razlike poračunajo. Terjatve za odloženi davek s podvige pripoznajo le, če je verjetno, da: • bodo začasne razlike odpravljene v predvidljivi prihodnosti in • bo na razpolago obdavčljiv dobiček. Skupina pripozna odložene davčne obvezno sama obvladuje čas odprave teh začasnih razlik in v kolikor je verjetno, da bodo začasne razlike odpravljene v predvidljivi prihodnosti.
Ker NLB obvladuje dividendno politiko članic, je N se v prihodnjih letih načrtujejo za izplačilo. V primeru poslovnih združitev se učinki odloženih davkov pripoznajo, če so povezani z začasnimi razlikami in prenosi v naslednja obdobja na d z MRS 12 Davek iz dobička. Slovenska davčna zakonodaja ne določa roka za uveljavljanje nepokrite davčne izgube.
Davek na finančne storitve je davek na nadomestila, plačana za predpi dodano vrednost (z izjemo transakcij z vrednostnimi papirji) in storitve zavarovalnih posrednikov in zastopnikov), plačan v Sloveniji. Davčna stopnja znaša 8,5 % (2022: 8,5 %), davek se izkazih znižuje obračunane prihodke.
NLB Skupina ponuja svojim strankam tudi storitve upravljanja premoženja. Ta sredstva niso vključena v prihodke oziroma odhodke iz opravnin v zvezi z investicijskimi in pomožnimi investicijskimi storitvami ter posli za stranke se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko je storitev opravljena posameznih postavkah v pojasnilu 4.3.b). Podrobnosti o poslovanju v tujem imenu in za tuj račun so predstavljene v pojasnilu 5.25.
Dodatno so skladno s slovensko zakonodajo v pojasnilu finančnimi instrumenti in skrbništva finančnih instrumentov, opravljenih za stranke, razčlenjeni podatki o terjatvah in obveznostih računov, na katerih NLB Skupina vodi finančna sredstva vključujejo: • kratkoročne zaslužke zaposlenih (kot so plača, nadomestila, regres, dodatek za ločeno življenje in nedenarne ugodnosti), • povračila stroškov za prevoz, prehrano in nadomest druge zaposlitvene ugodnosti (kot so jubilejne nagrade, delež za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje) in • variabilni del prejemkov.
Kratkoročni zaslužki zaposlenih se pripoznajo »Administrativni stroški«. Med drugim vključujejo prispevke za pokojninsko in invalidsko zavarovanje, ki skladno s slovensko lokalno zakonodajo (za delodajalca) znašajo 8,85 % bruto p upravičeni do odpravnine ob upokojitvi v enkratnem znesku. Zaposleni so upravičeni tudi do jubilejne nagrade za vsakih deset let službovanja v NLB. Te obveznosti so izmerjene v višini s porazdelijo na ugodnosti za zaposlene iz pretekle in prihodnje delovne dobe.
Vsebina dobički/izgube za pokojninske programe« in niso nikoli prerazvrščeni v izkaz poslovnega izida. Aktuarski dobički in izgube kot stroški dela. Obveznosti za kratkoročne zaslužke zaposlenih so v izkazu finančnega položaja vključene v postavko »Druge obveznosti«, medtem ko so obveznosti za pozaposlitvene ugodnosti pripoznane v vrstici »Rezervacije«.
Zaslužki zaposlencev se v primeru poslovne združitve pripoznajo in izmerijo v skladu z MRS 19 Zaslužki zaposlencev in ne po pošteni vrednosti.
Člani Uprave in zaposleni s posebno naravo dela (tj. tisti, ki lahko v okviru svojih nalog in dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti Skupine) prejmejo del variabilnega plačila. Po izteku zakonsko določenega roka (do pet let) upravičenci prejmejo denarna izplačila, odvisna od vrednosti delnice NLB.
Prve pogodbe, ki vključujejo plačilne transakcije za delnice NLB, so pripoznane v vrstici »Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida«. Njena poštena vrednost se meri na začetku in na vsak datum poročevalskega obdobja.
V izkazu poslovnega izida v vrstici »Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida«.
Dividende na navadne delnice znižujejo kapital v obdobju, v katerem so jih odobrili lastniki NLB. Lastne delnice, če NLB ali druga članica NLB Skupine, znižuje kapital. Pri poznejši prodaji lastnih delnic se prejeto nadomestilo pripozna v kapitalu.
Za delnice NLB, ki jih pridobi bodisi NLB sama bodisi druga družba, članica NLB Skupine, so pripoznani v kapitalu kot znižanje kapitalskih rezerv.
O poslovnih segmentih se poroča na način, skladen z notranjimi sredstvi ter ocenjuje uspešnost posameznega segmenta. Transakcije med organizacijskimi enotami (OE) so vodene po običajnih pogojih poslovanja.
Obrestni prihodki so med OE znotraj m prikazani v postavki neto obrestni prihodki posamezne OE. Neto neobrestni prihodki se pripišejo OE, ki dejansko opravi storitev, iz katere prihodki izhajajo.
Neposredni stroški se pripišejo storitvenim centrom, ki opravljajo za profitne centre, se prav tako pripišejo segmentu, za katerega je storitev opravljena, režijski stroški pa se delijo po dogovorjenih splošnih ključih.
Eksterni neto dohodka se ne razporeja med segmente. Segmentna analiza NLB Skupine je predstavljena v pojasnilu 7.
Skladno z MSRP 8 se poslovanje NLB Skupine razvršča v naslednje segmente: Slovenija, strateški tuji trgi, finančni trgi v Sloveniji, nestrateške družbe in ostale dejavnosti.
Za pripravo presoja poslovodstva. NLB Skupina sprejema usmeritve in predpostavke, ki bodo vplivale na izkazana sredstva in obveznosti v prihodnjem obračunskem letu. Vse ocene in predpostavke so temeljijo na načelu delujočega podjetja, na preteklih izkušnjah in drugih dejavnikih, vključno s pričakovanji glede prihodnjih dogodkov.
a) Oslabitve posojil in terjatev NLB ravni, zaradi tekočega ocenjevanja potrebne višine popravkov vrednosti za pričakovane kreditne izgube. Za posamično pomembna finančna sredstva, razvrščena v skupino 3, NLB Skupina o sposobnosti ali finančnih težavah dolžnika ali drugih pomembnih dejstvih.
Individualne ocene so pripravljene na podlagi pričakovanih diskontiranih denarnih tokov iz poslovanja in/ali pričakovanj, oziroma v skupino 3, vendar ne presegajo meje materialnosti, se slabijo skupinsko. Razkritja oslabitev po skupinah so razkrita v pojasnilih 5.14., 5.16. in 6.1.j).
Pričakovane kreditne izgube se tveganja, ki so ocenjeni na podlagi historičnih podatkov in prihodnjih makroekonomskih napovedi za tri ločene scenarije. Modeli, ki se uporabljajo za ocenjevanje pričakovanih vrednosti kazalnikov, z namenom, da so ocene izgub čim bolj realne.
Vsebina prihodnost. Pripoznani popravki vrednosti predstavljajo tehtano povprečje rezultatov treh scenarijev. Glede na parametre kredit nedonosno stanje in stopnjah izgube (% izpostavljenosti, ki ne bo poplačana v primeru neplačila). Uporaba 100-odstotne verjetnosti za vsakega od scenarijev zagotavlja pregled resnosti ali optim odstopanja zaostrenega in optimističnega scenarija od izhodiščnega na dan 31. decembra 2023:
| Optimistični scenarij | Izhodiščni scenarij | Zaostreni scenarij | |
|---|---|---|---|
| Nivo skupinskih oslabitev | 91 % | 100 % | 137 % |
Rezultat kaže, da bi v primeru optimističnega scenarija dosegli 91 % oslabitev izhodiščnega, medtem ko zaostreni scenarij in njegove konservativne predpostavke vodijo do povečanja oslabitev za 37 % v primerjavi z izhodiščnim scenarijem.
Poštene vrednosti finančnih instrumentov, s katerimi se trguje na aktivnem trgu, se določijo na podlagi objavljene tržne cene na datum poročanja, to je na podlagi cene, ki pomeni najboljše povpraševanje po finančnih sredstvih, oziroma na podlagi cene, ki pomeni najboljšo ponudbo za finančne obveznosti. Poštene vrednosti finančnih instrumentov, s katerimi se ne trguje na aktivnem trgu, se določijo z modeli vrednotenja. Ti vključujejo primerjavo s cenami pri zadnjih opravljenih transakcijah, uporabo modela diskontiranih prihodnjih denarnih tokov, vrednotenje na podlagi primerljivih podjetij in druge najpogostejše metode vrednotenja. Ti modeli vrednotenja po najboljši oceni odražajo tržne razmere na dan merjenja, ki pa se lahko razlikujejo od tržnih razmer pred tem dnem ali po njem.
Na datum izkaza finančnega položaja je poslovodstvo preverilo vse uporabljene modele, da bi zagotovilo, da ustrezno odražajo tržne razmere – vključno z upoštevanjem relativne likvidnosti trga in ustreznosti uporabljenih kreditnih pribitkov. Spremembe ocene glede teh dejavnikov bi lahko vplivale na poročano pošteno vrednost finančnih instrumentov, namenjenih trgovanju, in finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov se določajo na podlagi tržnih podatkov skladno s sprejeto metodologijo vrednotenja finančnih instrumentov NLB Skupine. Pri vrednotenju se uporabljajo tržni tečaji valut, tržne obrestne mere, krivulje donosov in krivulje volatilnosti po načelu preseka trga (»Market Snapshot«). Dnevno se ob 16. uri shranijo tržni podatki, ki se pozneje uporabijo za izračun poštenih vrednosti (»Market Value«, NPV) finančnih instrumentov. Za vrednotenje NLB Skupina uporablja tržne krivulje donosov, upošteva pa tudi kreditno tveganje nasprotne stranke.
Proces identifikacije in ocenjevanja oslabitev odvisnih in pridruženih družb ter skupnih podvigov je po svoji zasnovi negotov, saj napovedovanje denarnih tokov zahteva izdatno uporabo ocen, ki so kot take občutljive za vključene predpostavke. Pregled oslabitev pomeni kar najboljšo oceno poslovodstva o naslednjih predpostavkah in dejstvih:
Obveznosti za nekatere ugodnosti zaposlenih izračuna neodvisni aktuar. Pomembnejše predpostavke:
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | NLB |
|---|---|---|---|
| Aktuarske predpostavke | |||
| Diskontna stopnja | 3,6 % - 8,0 % | 3,1 % - 8,3 % | 4,0 % |
| Rast plač v skladu s koeficientom inflacije, napredovanji in rastjo plač glede na pretečeno delovno dobo | 2,4 % - 13,4 % | 2,3 % - 14,2 % | 2,4 % - 8,0 % |
| Ostale predpostavke | |||
| Število zaposlenih, upravičenih do izplačila ugodnosti | 7.177 | 7.154 | 2.519 |
| NLB Skupina | Diskontna stopnja | Rast plač | NLB | Diskontna stopnja | Rast plač |
|---|---|---|---|---|---|
| +0,5 o.t. | -0,5 o.t. | +0,5 o.t. | -0,5 o.t. | ||
| Vpliv na rezervacije za ugodnosti zaposlenih iz naslova odpravnin (v %) | (4,4) | 4,8 | (4,5) | ||
| (4,2) | 4,5 | (4,2) |
| NLB Skupina | Diskontna stopnja | Rast plač | NLB | Diskontna stopnja | Rast plač |
|---|---|---|---|---|---|
| +0,5 o.t. | -0,5 o.t. | +0,5 o.t. | -0,5 o.t. | ||
| Vpliv na rezervacije za ugodnosti zaposlenih iz naslova odpravnin (v %) | (4,7) | 5,0 | (4,8) | ||
| (4,5) | 4,8 | 4,9 | (4,7) |
Analiza je pripravljena na način, da upošteva spremembo ene predpostavke v višini 0,5 odstotne točke, medtem ko vse ostale predpostavke ostanejo nespremenjene. Razčlenitve aktuarskih dobičkov in izgub pozaposlitvenih ugodnosti glede na vzrok:
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | NLB | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| (470) | 4.093 | 614 | 1.759 |
|---|---|---|---|
| 141 | - | - | - |
|---|---|---|---|
| (115) | (62) | (26) | 289 |
|---|---|---|---|
| (444) | 4.031 | 588 | 2.048 |
|---|---|---|---|
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | NLB | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Pozaposlitvene ugodnosti | 9,6 - 20,9 | 11,1 - 22,0 | 10,9 | 11,1 |
Pregled Nagovor Uprave NLB Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB Ključni poudarki Poslovno poročilo Strategija Dejavniki tveganj
NLB Skupina posluje v državah z različno zakonodajo. Podlaga za pripoznanje odloženih terjatev za davke po sredstev. Spremembe predpostavk glede predvidene povrnitve naložbe ali spremembe v napovedih dobička lahko pomenijo pripoznanje terjatev za odložene davke ali odpravo terjatev za odložene davke.
V poslovnem letu je NLB Skupina vpeljala vse nove in dopolnjene standarde ter pojasnila, ki jih je EU potrdila in katerih uporaba je obvezna za letno poročevalsko obdobje, ki se začne 1. januarja 2023.
(v nadaljevanju: OPMSRP), ki jih je EU potrdila in katerih uporaba je obvezna za letno poročevalsko obdobje, ki se začne 1. januarja 2023.
– Predstavljanje računovodskih izkazov in MSRP stališ 2023 ali pozneje. Dopolnitve MRS 1 zahtevajo od podjetij razkritje informacij o bistvenih računovodskih usmeritvah namesto razkritja pomembnejših računovodskih usmeritev.
– Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev računovodskih usmeritev. Dopolnitev pojasnjuje, kako naj podjetja razlikujejo med spremembami računovodskih usmeritev in spremembami računovodskih ocen.
– Davek iz dobička: Odloženi davek v povezavi z davkom od dobička drugega stebra OECD. Dopolnitev pojasnjuje, da izjema ne velja in da morajo podjetja tudi pri takih transakcijah priznati odloženi davek.
• MSRP 16 (dopolnitev) – Najemi: obveznost iz najema pri prodaji s povratnim najemom velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje. Dopolnitve MRS 7 zahtevajo razkritja, v katerih mora podjetje razkriti informacije o svojih dobaviteljskih finančnih dogovorih, ki uporabniku denarne tokove podjetja ter izpostavljenost podjetja likvidnostnemu tveganju.
• MRS 21 (dopolnitev) – letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2025 ali pozneje. Dopolnitve pojasnjujejo, kako mora podjetje oceniti, ali je valuta zamenljiva, in kako naj določi promptni menjalni tečaj, če zamenjava poteka.
• V maju 2023 je NLB Skupina prodala svojo odvisno družbo Tara Hotel d.o.o., Budva (pojasnilo 5.12.c).
• V juliju 2023 je bila podpisana kupoprodajna pogodba za prodajo hčerinske družbe, register vpisan 13. septembra 2023 (pojasnilo 5.12.b).
• V avgustu 2023 je NLB prejela dovoljenje za pripojitev N Banke. S 1. septembrom 2023 se je z vpisom v sodni register zaključil postopek pripojitve, NLB pa je kot njen univerzalni pravni naslednik prevzela vse njene pravice in obveznosti (pojasnilo 5.12.d).
• V septembru 2023 je bil v NLB Leasing sodišča izbrisan iz sodnega registra.
• V septembru 2023, po čezmejni združitvi s S-REAM d.o.o., Ljubljana, je odvisna družba REAM d.o.o., Zagreb prenehala obstajati. Vsa njena sredstva in obveznosti so se prenesla na družbo REAM d.o.o., Beograd, ki je postala njena pravna naslednica.
• 30. novembra 2023 je NLB sklenila kupoprodajno pogodbo za pridobitev 100-odstotnega deleža v družbi SLS HOLDCO d.o.o., matični družbi podružnice družbe Apollo Global Management, Inc. in Evropska banka za obnovo in razvoj. Kupnina za omenjeni posel je v višini knjigovodske vrednosti družbe Summit Leasing z dodatkom in soglasij pristojnih organov/institucij za varstvo konkurence in je predviden v drugi polovici leta 2024.
• V marcu 2022 je NLB v skladu z d. d. Sberbank banke d.d., Ljubljana. Kupnina za nakup banke je znašala 5.109 tisoč EUR in je bila v celoti plačana v denarju (pojasnilo 5.12.e).
• Na skupščini delničarjev Sberbank banke d.d., Ljubljana v N Banka d.d., Ljubljana.
• V aprilu 2022 je NLB ustanovila družbo za IT storitve NLB DigIT d.o.o., Beograd.
• V maju 2022 je NLB pridobila dodatnih 442.799 navadnih delnic in s tem pridobila 90,2155 % osnovnega kapitala in 91,7294 % delnic z glasovalno pravico. Povečanje kapitalske naložbe je bilo pripoznano v višini 15.715 tisoč EUR.
• V juniju 2022 je NLB Komercijalna banka a.d. Beograd in s tem postala 100-odstotna lastnica te srbske banke.
• V septembru 2022 povečanje kapitala z denarjem v NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana v višini 306 tisoč EUR.
• V decembru 2022 je bila družba preimenovana v NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd.
• V decembru 2022 povečanje kapitala z denarjem v NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana v višini 2.100 tisoč EUR z namenom uresničevanja leasing strategije NLB.
• Druge spremembe: Po pridobitvi vseh regulatornih dovoljenj in z vpisom pripojitve pri Agenciji za Beograd in NLB Banke a.d., Beograd. Od 30. aprila 2022 naprej združena banka posluje pod novim imenom NLB Komercijalna banka a.d. Beograd.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 116 | 173 | - | ||||||
| - naložbe v lasti ob koncu obdobja | 116 | 173 | - | ||||||
| Naložbe v odvisne družbe | - | - | 144.930 | ||||||
| Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige | - | - | 275 | ||||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 53 | 69 | 53 | ||||||
| Skupaj | 169 | 242 | 145.258 |
a) Prihodki in odhodki pri opravninah v zvezi s posli za lasten račun
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 2023 | 2022 | NLB | 2023 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | 952.875 | 558.826 | 477.154 | 217.881 | ||||||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 38.645 | 38.840 | 9.184 | 11.215 | ||||||||
| Vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 36.886 | 16.791 | 24.237 | 11.431 | ||||||||
| Vpogledne vloge pri bankah in centralnih bankah | 130.829 | 12.067 | 122.807 | 10.868 | ||||||||
| Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti | 21.616 | 3.770 | 9.584 | 6.106 | ||||||||
| Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti | 724.899 | 483.392 | 311.342 | 174.543 | ||||||||
| Negativne obresti | - 3.966 | - 3.718 | ||||||||||
| Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki | 40.530 | 10.950 | 21.184 | 4.081 | ||||||||
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | 6.213 | 3.732 | 6.459 | 3.352 | ||||||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 48 | 48 | 417 | 166 | ||||||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 14.529 | 559 | 14.308 | 559 | ||||||||
| Finančni najemi | 18.959 | 6.607 | ||||||||||
| Drugo | 781 | 4 | 4 | |||||||||
| Skupaj | 993.405 | 569.776 | 498.338 | 221.962 |
| Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti | 148.034 | 53.086 | 115.779 | 34.166 |
|---|---|---|---|---|
| Depoziti bank in centralnih bank | 3.372 | 795 | 6.914 | 692 |
| Krediti bank in centralnih bank | 1.880 | 1.236 | 712 | 617 |
| Depoziti strank, ki niso banke | 68.784 | 19.464 | 36.266 | 5.116 |
| Krediti strank, ki niso banke | 1.515 | 939 | ||
| Podrejene obveznosti | 35.155 | 12.737 | 35.155 | 12.737 |
| Izdani vrednostni papirji | 36.579 | 8.183 | 36.579 | 8.183 |
| Obveznosti iz najema (pojasnilo 5.11.a) | 728 | 431 | 132 | 28 |
| Negativne obresti | 21 | 9.301 | 21 | 6.793 |
| Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki | 12.037 | 11.768 | 9.993 | 10.769 |
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 4.470 | 7.468 | 4.444 | 7.468 |
| Finančne obveznosti, namenjene trgovanju | 5.595 | 3.497 | 5.191 | 3.144 |
| Odhodki za obresti za ugodnosti zaposlenih (pojasnili 2.30., 5.16.c) | 668 | 374 | 330 | 144 |
| Drugo | 1.304 | 429 | 28 | 13 |
| Skupaj | 160.071 | 64.854 | 125.772 | 44.935 |
833.334 504.922 372.566 177.027
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki iz opravnin | Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | ||||||||
| Kartično in bankomatsko poslovanje | 130.460 | 113.358 | 50.094 | 44.476 | |||||
| Transakcijski računi strank | 93.527 | 89.277 | 53.355 | 52.120 | |||||
| Drugi prihodki iz opravnin | Plačilni promet | 88.334 | 94.035 | 24.977 | 24.005 | ||||
| Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb | 32.994 | 29.640 | 9.916 | 9.034 | |||||
| Posredovanje zavarovalnih produktov | 13.425 | 10.511 | 9.679 | 7.973 | |||||
| Druge storitve | 10.381 | 17.336 | 3.816 | 11.019 | |||||
| Skupaj prihodki iz opravnin iz pogodb s kupci | 369.121 | 354.157 | 151.837 | 148.627 | |||||
| Dana jamstva | 17.954 | 16.417 | 9.577 | 8.418 | |||||
| Skupaj | 387.075 | 370.574 | 161.414 | 157.045 | |||||
| Odhodki za opravnine | Odhodki za opravnine iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | ||||||||
| Kartično in bankomatsko poslovanje | 91.543 | 78.291 | 33.387 | 28.390 | |||||
| Drugi odhodki | iz opravnin Plačilni promet | 13.169 | 13.812 | 1.351 | 1.148 | ||||
| Zavarovanje imetnikov osebnih računov in zlatih kartic | 1.516 | 1.335 | 888 | 841 | |||||
| Investicijsko bančništvo | 4.627 | 4.036 | 679 | 944 | |||||
| Prejeta jamstva | 1.691 | 1.713 | 1.598 | 1.580 | |||||
| Druge storitve | 4.314 | 5.594 | 606 | 917 | |||||
| Skupaj | 116.860 | 104.781 | 38.509 | 33.820 | |||||
| Čiste opravnine iz poslov za lasten račun | 270.215 | 265.793 | 122.905 | 123.225 |
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki iz opravnin v zvezi z investicijskimi in pomožnimi investicijskimi storitvami in posli za stranke | 1.661 | 1.928 | 1.546 | 1.657 | |
| Sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil | 1.724 | 1.601 | - | - | |
| Gospodarjenje s finančnimi instrumenti | 228 | 143 | 228 | 143 | |
| Skrbništvo in sorodne storitve | 6.027 | 5.150 | 5.842 | 5.426 | |
| Vodenje računov nematerializiranih vrednostnih papirjev strank | 1.942 | 1.696 | 1.942 | 1.696 | |
| Hramba finančnih instrumentov za račun strank | 75 | 34 | - | - | |
| Svetovanje podjetjem glede kapitalske sestave, poslovne strategije in sorodnih zadev ter svetovanje in storitve v zvezi z združitvijo in nakupi podjetij | 9 | 473 | 9 | 473 | |
| Skupaj | 11.666 | 11.025 | 9.567 | 9.395 | |
| Odhodki za opravnine v zvezi z investicijskimi in pomožnimi investicijskimi storitvami in posli za stranke | |||||
| Opravnine v zvezi s KDD in njej podobnimi organizacijami | 3.844 | 3.374 | 3.847 | 3.377 | |
| Opravnine v zvezi z borzo vrednostnih papirjev in njej podobnimi organizacijami | 76 | 94 | 76 | 94 | |
| Skupaj | 3.920 | 3.468 | 3.923 | 3.471 | |
| Čiste opravnine iz investicijskih storitev in poslov za stranke | 7.746 | 7.557 | 5.644 | 5.924 | |
| Skupaj prihodki iz opravnin a) in b) | 398.741 | 381.599 | 170.981 | 166.440 | |
| Skupaj odhodki za opravnine a) in b) | 120.780 | 108.249 | 42.432 | 37.291 | |
| Skupaj čiste opravnine a) in b) | 277.961 | 273.350 | 128.549 | 129.149 |
| Prihodki iz opravnin | Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 84.170 | 22.043 | 117.756 | 125 | - | (14) | (121) | 223.987 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Druge opravnine | 71.260 | 23.400 | 71.358 | 493 | 46 | 2.763 | (12.520) | 156.800 | ||
| Skupaj prihodki iz opravnin iz pogodb s kupci | Dana jamstva | 120 | 10.361 | 7.545 | 35 | - | (13) | (120) | 17.954 | |
| Skupaj | 155.550 | 55.804 | 196.659 | 653 | 46 | 2.790 | (12.761) | 398.741 | ||
| Odhodki iz opravnin | (41.434) | (15.593) | (72.547) | (2.727) | (122) | (1.118) | 12.761 | (120.780) | ||
| Skupaj | (41.434) | (15.593) | (72.547) | (2.727) | (122) | (1.118) | 12.761 | (120.780) | ||
| Čiste opravnine | 114.116 | 40.211 | 124.112 | (2.074) | (76) | 1.672 | - | 277.961 |
| Prihodki iz opravnin | Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 76.956 | 19.022 | 106.491 | 635 | - | (11) | (480) | 202.635 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Druge opravnine | 71.481 | 29.072 | 70.320 | 687 | 182 | 2.132 | (11.327) | 162.547 | |
| Skupaj prihodki iz opravnin iz pogodb s kupci | Dana jamstva | 120 | 9.365 | 7.014 | 32 | - | - | (114) | 16.417 |
| Skupaj | 148.557 | 57.459 | 183.825 | 1.354 | 182 | 2.143 | (11.921) | 381.599 | |
| Odhodki iz opravnin | (35.312) | (13.907) | (65.087) | (3.012) | (184) | (2.668) | 11.921 | (108.249) | |
| Skupaj | (35.312) | (13.907) | (65.087) | (3.012) | (184) | (2.668) | 11.921 | (108.249) | |
| Čiste opravnine | 113.245 | 43.552 | 118.738 | (1.658) | (2) | (525) | - | 273.350 |
| NLB Skupina | NLB | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
| Nakup in prodaja tujih valut | - dobički | 35.774 | 43.213 | 12.308 | 19.388 | ||
| - izgube | (7.394) | (13.988) | (7.299) | (11.465) | |||
| Dolžniški vrednostni papirji | - dobički | 188 | 237 | 134 | 195 | ||
| - izgube | (28) | (175) | (28) | (175) | |||
| Izvedeni finančni instrumenti | - valutni | 2.462 | 3.636 | (1.512) | 2.768 | ||
| - obrestni | 1.182 | 512 | (4.014) | 605 | |||
| - na vrednostne papirje | 3 | 16 | 3 | 16 | |||
| Skupaj | 32.187 | 33.451 | (408) | 11.332 |
Prihodki iz obresti so v izkazu poslovnega izida vključeni v vrstico »Prihodki iz obresti in podobni prihodki« in odhodki iz obresti v vrstico »Odhodki za obresti in podobni odhodki« (pojasnilo 4.1.).
| NLB Skupina | NLB | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
| Lastniški vrednostni papirji | - dobički | 2.667 | 3.481 | 1.901 | 2.699 | |
| - izgube | (985) | (3.162) | (712) | (1.925) | ||
| Dolžniški vrednostni papirji | - dobički | 122 | 70 | - | - | |
| - izgube | (44) | (299) | - | - | ||
| Krediti strankam, ki niso banke | - dobički | 24 | - | 1.256 | (2.225) | |
| Skupaj | 1.784 | 90 | 2.445 | (1.451) |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | (2.549) | (95) | 3.232 | (1.980) | ||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | (7) | (11) | (7) | (11) | ||
| Drugo | (222) | 403 | (222) | 403 | ||
| Skupaj | (2.778) | 297 | 3.003 | (1.588) |
| Drugi poslovni prihodki | 2023 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Prihodki od nebančnih storitev | 7.933 | 6.952 | 6.862 |
| - storitve prevoza gotovine | 3.455 | 3.327 | 3.481 |
| - poslovni najem premičnin | 2.133 | 1.252 | 485 |
| - storitve informacijske tehnologije | 221 | 254 | 1.249 |
| - drugo | 2.124 | 2.119 | 1.647 |
| Najemnine od naložbenih nepremičnin | 1.755 | 2.912 | 359 |
| Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost (pojasnilo 5.9.) | 617 | 3.766 | 223 |
| Prodaja naložbenih nepremičnin | 427 | 2.450 | 17 |
| Drugi poslovni prihodki | 6.676 | 7.366 | 2.915 |
| Skupaj | 17.408 | 23.446 | 10.376 |
| Donacije | 12.008 | 1.535 | 11.564 |
|---|---|---|---|
| Odhodki, povezani z izdajo storitvenih garancij | 545 | 451 | 545 |
| Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost (pojasnilo 5.9.) | 1.734 | 674 | 41 |
| Drugi poslovni odhodki | 7.813 | 4.008 | 2.232 |
| Skupaj | 22.100 | 6.668 | 14.382 |
(4.692) 16.778 (4.006)
| NLB Skupina 2023 | NLB Skupina 2022 | NLB 2023 | |
|---|---|---|---|
| Stroški dela | 252.731 | 230.277 | 118.962 |
| Bruto plače, nadomestila in druge kratkoročne ugodnosti | 252.731 | 230.277 | 118.962 |
| Dajatve za pokojninsko zavarovanje | 17.424 | 16.343 | 8.225 |
| Dajatve za socialno zavarovanje | 12.612 | 11.404 | 6.864 |
| Ugodnosti zaposlenih (pojasnilo 5.16.c) | (602) | (365) | (279) |
| Odpravnine | (1.134) | (82) | (452) |
| Drugi zaslužki zaposlencev | 532 | (283) | 173 |
| Skupaj | 282.165 | 257.659 | 133.772 |
| NLB Skupina 2023 | NLB Skupina 2022 | NLB 2023 | |
|---|---|---|---|
| Splošni in administrativni stroški | |||
| Stroški materiala | 6.672 | 6.091 | 1.624 |
| Stroški storitev | 46.735 | 47.053 | 26.824 |
| Stroški intelektualnih storitev | 18.385 | 20.393 | 9.768 |
| Stroški opravljanja nadzora | 4.942 | 5.422 | 2.806 |
| Stroški drugih storitev | 23.408 | 21.238 | 14.250 |
| Drugi davki in dajatve | 4.454 | 4.096 | 1.040 |
| Članarine in podobno | 903 | 833 | 359 |
| Stroški za službena potovanja | 1.684 | 1.230 | 561 |
| Stroški marketinga | 17.373 | 15.340 | 9.213 |
| Stroški zgradb in opreme | 32.680 | 33.092 | 15.290 |
| Stroški energije | 8.285 | 10.212 | 4.307 |
| Najemnine in zakupnine | 3.012 | 2.079 | 526 |
| Stroški vzdrževanja zgradb, vozil in druge opreme | 9.370 | 8.846 | 4.977 |
| Stroški varovanja zgradb | 5.952 | 6.181 | 2.203 |
| Stroški zavarovanja za osnovna sredstva | 656 | 689 | 152 |
| Drugi obratovalni stroški | 5.405 | 5.085 | 3.125 |
| Stroški tehnologije | 43.093 | 32.735 | 23.100 |
| Vzdrževanje strojne in programske opreme | 22.527 | 15.792 | 10.232 |
| Stroški licenc | 12.612 | 9.725 | 8.829 |
| Stroški dostopa do podatkovnih baz | 3.267 | 3.022 | 2.157 |
| Drugi stroški tehnologije | 4.687 | 4.196 | 1.882 |
| Stroški komunikacij | 12.490 | 11.146 | 4.567 |
| Stroški poštnih storitev | 4.868 | 4.043 | 2.814 |
| Stroški telekomunikacij in interneta | 5.141 | 4.717 | 558 |
| Stroški drugih komunikacijskih storitev | 2.481 | 2.386 | 1.195 |
| Drugi splošni in administrativni stroški | 4.374 | 3.611 | 2.057 |
| Skupaj | 170.458 | 155.227 | 84.635 |
| Administrativni stroški skupaj | 452.623 | 412.886 | 218.407 |
| Število zaposlenih | 7.982 | 8.228 | 2.554 |
Stroški drugih storitev vključujejo stroške prevoza gotovine, stroške arhiviranja, stroške certifikatske agencije in e-poslovanja ter druge stroške odvetniških in notarskih storitev.
| NLB Skupina 2023 | NLB Skupina 2022 | NLB 2023 | NLB 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Stroški plačil revizorjem | 944 | 750 | 333 | 275 |
| Druge revizijske storitve | 28 | 412 | 28 | 287 |
| Skupaj | 972 | 1.162 | 361 | 562 |
Pogodbeni znesek prejemkov revizorja za revidiranje letnega poročila (brez DDV, vnaprej opredeljenih stroškov in inflacije, če v posamezni državi članice NLB Skupine presega 3 %) je v storitev, ki so vključene v zgornjem odstavku, je zakoniti revizor v letu 2023 opravil tudi določene druge storitve dajanja zagotovil v vrednosti 343 tisoč EUR (Skupina: 350 tisoč EUR) izdajo obveznic. Predstavljeni zneski so brez DDV. Plačilo je bilo vključeno v izračun efektivne obrestne mere izdanega dolžniškega instrumenta. Zakoniti revizor v letih 2023 in 2022 ni o leta 2028 je bil v Sloveniji uveden davek na bilančno vsoto bank. Ocenjuje se, da bo letna obveznost znašala več kot 30 mio EUR.
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Vplačila v sistem zajamčenih vlog | 36.946 | 33.884 | 9.686 | 7.614 |
| Vplačila v sklad za reševanje | 2.147 | 2.260 | 1.697 | 2.099 |
| Skupaj | 39.093 | 36.144 | 11.383 | 9.713 |
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija neopredmetenih sredstev (pojasnilo 5.10.) | 16.402 | 15.757 | 7.528 | ||
| Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev: | |||||
| - lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b) | 24.832 | 22.941 | 10.508 | ||
| - pravica do uporabe sredstev (pojasnilo 5.11.a) | 7.998 | 8.692 | 1.421 | ||
| Skupaj | 49.232 | 47.390 | 19.457 |
| v tisoč EUR | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | 510.682 | 518.968 |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | 4.141 | 1.046 |
| Skupaj 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | 4.145 | 1.361 |
| Čisti dobički/(izgube) iz naslova spremembe | (16.043) | (56) |
| Glavnina izgube iz sprememb pogojev odplačevanja finančnih sredstev v 2023, se nanaša na Sklep o začasnih ukrepih za banke v zvezi s stanovanjskimi posojili fizičnim osebam s katerim so se v Srbiji omejile obrestne mere stanovanjskih posojil. | Izguba predstavlja razliko med stanjem posojila na dan spremembe in diskontirano vrednostjo denarnih tokov spremenjenih odplačilnih načrtov z uporabo prvotne efektivne obrestne mere. |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|
| Bruto knjigovodska vrednost finančnih sredstev, katerih popravek vrednosti za izgubo se je spremenil v znesek 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub | 775 | - |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 2023 | 2022 | NLB | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezervacije za kreditne izgube | (5.055) | 3.050 | (3.074) | (282) | ||
| Rezervacije za prevzete obveznosti | (5.055) | 3.050 | (3.074) | (282) | ||
| Druge rezervacije | 25.925 | 5.932 | 14.422 | 2.325 | ||
| Rezervacije za reorganizacijo | 3.654 | 10.325 | 3.800 | - | ||
| Rezervacije za pravna tveganja | 7.280 | 1.645 | (2.678) | 125 | ||
| Druge rezervacije | 14.991 | (6.038) | 13.300 | 2.200 | ||
| Skupaj | 20.870 | 8.982 | 11.348 | 2.043 |
Pregled
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Poslovno poročilo
Strategija
Dejavniki tveganj
Upravljanje tveganj
Finančno poročilo
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oslabitve finančnih sredstev | Stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | (504) | (6.600) | 110 | 10 | |
| Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a) | 23 | 67 | (80) | 34 | ||
| Krediti fizičnim osebam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a) | 37.632 | 17.140 | 15.689 | 13.523 | ||
| Krediti drugim strankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a) | (41.396) | (2.629) | (4.254) | (4.744) | ||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (pojasnilo 5.14.b) | (7.054) | 3.870 | (5.058) | 5.826 | ||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.b) | 1.749 | 474 | 672 | 161 | ||
| Druga finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.14.a) | 2.833 | 2.132 | 589 | 158 | ||
| Skupaj oslabitve finančnih sredstev | (6.717) | 14.454 | 7.668 | 14.968 |
| Naložbe v kapital odvisnih družb | - | - | (96.876) | (22.685) |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov | - | - | (241) | (88) |
| Skupaj | - | - | (97.117) | (22.773) |
| Opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b) | 47 | 1.620 | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Druga sredstva | (100) | 3.813 | 3 | 6 |
| Skupaj | (53) | 5.433 | 3 | 6 |
(53) 5.433 (97.114) (22.767)
(6.770) 19.887 (89.446) (7.799)
Oslabitve finančnih sredstev v letu 2022 vključujejo 8.900 tisoč EUR 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub finančnih sredstev v skupini 1, pridobljenih s poslovno združitvijo (pojasnilo 5.12.e). Od tega se 8.894 tisoč EUR nanaša na finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti, 5 tisoč EUR na finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ter 1 tisoč EUR na stanja na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah. Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa v letu 2022, se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga, ki je bil prodan v februarju 2023 (pojasnilo 5.4.).
NLB je v letu 2023 sproščala oslabitve v skupni vrednosti 97.847 tisoč EUR (2022: 23.388 tisoč EUR), ki se nanašajo na kapitalske naložbe v odvisne družbe in pridruženo družbo. Do sprostitve oslabitev v odvisnih družbah je prišlo zaradi povečanja njihove ocenjene nadomestljive vrednosti. Nadomestljive vrednosti so bile izračunane na podlagi vrednosti pri uporabi, pri čemer so bili z diskontiranjem določeni prihodnji denarni tokovi, ki bodo po pričakovanjih ustvarjeni iz posedovanja naložb. Vrednosti, dodeljene ključnim predpostavkam, predstavljajo oceno vodstva prihodnjih trendov v zadevnih sektorjih in temeljijo na preteklih podatkih iz notranjih in zunanjih virov (diskontna stopnja od 10,2 % do 20,25 %; stopnja rasti od 2,8 % do 4 %; cilj količnik kapitalske ustreznosti med 14 % in 17 %). Podrobnosti o predpostavkah, uporabljenih v ocenah, so predstavljene v pojasnilu 2.34.c).
NLB je v letu 2023 oslabila kapitalsko naložbo v nestrateško odvisno družbo v višini 730 tisoč EUR (2022: 615 tisoč EUR), ki je vključena v znesek v vrstični postavki "Naložbe v kapital odvisnih družb".
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Davek iz dohodka | 66.072 | 26.753 | 25.210 | 5.992 | |||
| Odloženi davek (pojasnilo 5.17.) | (50.982) | (1.523) | (60.751) | (1.524) | |||
| Skupaj | 15.090 | 25.230 | (35.541) | 4.468 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 2023 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dobiček pred obdavčitvijo | 578.413 | 483.063 | 478.746 | 164.070 | |||||
| Davek, izračunan po predpisani davčni stopnji 19 % | 109.898 | 19,0% | 91.782 | 19,0% | |||||
| 90.962 | 19,0% | 31.173 | 19,0% | ||||||
| Vpliv na davek: | Neobdavčeni prihodki | (13.180) | -2,3% | (45.621) | |||||
| -9,4% | (45.966) | -9,6% | (14.548) | ||||||
| -8,9% | Davčno nepriznani odhodki | 10.572 | 1,8% | ||||||
| 7.332 | 1,5% | 3.130 | 0,7% | ||||||
| 1.605 | 1,0% | Uveljavljanje preteklih davčno nepriznanih odhodkov | (16.034) | ||||||
| -2,8% | (3.370) | -0,7% | (2.578) | ||||||
| -0,5% | (3.370) | -2,1% | Davčne olajšave | ||||||
| (3.324) | -0,6% | (4.132) | -0,8% | ||||||
| (3.301) | -0,7% | (2.792) | -1,7% | ||||||
| Uporaba preteklih nepripoznanih davčnih izgub | (22.266) | -3,8% | (5.022) | -1,0% | |||||
| (21.898) | -4,6% | (4.641) | -2,8% | ||||||
| Nepripoznane odložene terjatve na tekočo davčno izgubo | 14.218 | 2,4% | 487 | 0,1% | |||||
| - | - | - | - | ||||||
| Pripoznanje v preteklosti nepripoznanih odloženih terjatev za davčno izgubo | (46.697) | -8,1% | - | - | |||||
| (46.697) | -9,8% | - | - | ||||||
| Pripoznanje v preteklosti nepripoznanih odloženih terjatev za odbitne začasne razlike | (1.918) | -0,3% | (4.688) | -1,0% | |||||
| (1.918) | -0,4% | (4.688) | -2,9% | ||||||
| Spremembe odloženih davkov zaradi povišanja davčne stopnje | (13.491) | -2,3% | - | - | |||||
| (13.544) | -2,8% | - | - | ||||||
| Učinek različnih davčnih stopenj med državami | (18.636) | -3,2% | (12.963) | -2,7% | |||||
| - | - | - | - | ||||||
| Davčni odtegljaj, ki ne znižuje domače davčne obveznosti | 6.920 | 1,2% | 1.617 | 0,3% | |||||
| 6.920 | 1,4% | 1.617 | 1,0% | ||||||
| Odložena obveznost za davek na nerazdeljeni dobiček | 9.626 | 1,7% | - | - | |||||
| Davek iz prejšnjih let | 50 | - | (282) | -0,1% | |||||
| (3) | - | - | - | ||||||
| Drugo | (648) | -0,1% | 90 | - | |||||
| (648) | -0,1% | 112 | 0,1% | ||||||
| Skupaj | 15.090 | 2,6% | 25.230 | 5,2% | |||||
| (35.541) | -7,4% | 4.468 | 2,7% |
Vsaka članica NLB Skupine (razkrita v pojasnilu 5.12.a) je obdavčena skladno z zahtevami lokalne davčne zakonodaje. Davčne stopnje v NLB Skupini se gibljejo med 9 % in 32 %. V Sloveniji za leto 2023 velja 19-odstotna davčna stopnja (2022: 19 %). Za leta 2024 do 2028 bo davčna stopnja znašala 22 %.
Učinek neobdavčenih prihodkov NLB v letu 2023 se nanaša na:
Večina učinka neobdavčenih prihodkov NLB Skupine za leto 2022 se nanaša na dobiček pri izpogajanem nakupu N Banke v znesku 32.834 tisoč EUR (neobdavčeni znesek prihodkov v 2022 znaša 172.810 tisoč EUR).
NLB evidentira odložene terjatve, obračunane na podlagi začasnih razlik, v višini, za katero ob upoštevanju ocen prihodnjih dobičkov pričakuje, da bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti (tj. v petih letih). Zaradi določenih negotovosti, povezanih z zunanjimi dejavniki (regulatorno okolje, tržne razmere itn.), je bil za namene izračuna odloženih terjatev pri oceni odprave začasnih razlik upoštevan nižji obseg pričakovanih poslovnih rezultatov.
V letu 2023 je NLB na podlagi ze petih let povečala pripoznane terjatve za odloženi davek za 56.668 tisoč EUR. Povečani znesek vključuje pripoznanje v preteklosti nepripoznanih odloženih terjatev za davčno izgubo v znesku 1.681 tisoč EUR in pripoznanje v preteklosti nepripoznanih odloženih terjatev iz vrednotenja finančnih dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa pa 1.380 tisoč EUR.
V letu 2023 je NLB pripoznala odložene terjatve za davek na vse začasne razlike (nepripoznane terjatve za odložene davke na začasne razlike) v takšni višini, da ob upoštevanju ostalih evidentiranih odloženih terjatev doseže skupno stanje terjatev, ki bo predvidoma odpravljeno v naslednjih petih letih.
Davčni organi lahko revidirajo poslovanje članic NLB Skupine. V splošnem se lahko davčni inšpekcijski pregled, ki lahko povzroči nastanek dodatne davčne obveznosti, izvede za obdobje do pet let, od leta, v katerem bi bilo treba davek odmeriti. NLB ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno davčno obveznost iz tega naslova.
Namen statusa je vzpostavljanje sodelovanja med FURS in davčnimi zavezanci s ciljem spodbujanja prostovoljnega izpolnjevanja obveznosti in zmanjšanja administrativnih bremen pri izpolnjevanju davčnih obveznosti, kar znižuje davčno tveganje in negotov davčni položaj.
Globalni minimalni davek
V letu 2023 je bil v Sloveniji sprejet Zakon o minimalnem davku, ki uvaja obveznost plačevanja povrhnjega davka. Pričakuje se, da bo matična družba NLB dolžna plačati dodatni davek v zvezi s hčerinskimi družbami v jurisdikcijah zunaj EU, ki imajo zakonodaje o globalnem minimalnem davku. Na podlagi prvih ocen za leto 2024 NLB pričakuje, da bo davčna obveznost znašala približno 4 mio EUR.
Dobiček na delnico je izračunan z delitvijo čistega poslovnega izida s tehtanim povprečnim številom delnic. Dobiček na delnico je enak kot osnovni čisti dobiček na delnico za NLB Skupino in NLB, saj podrejene obveznice in drugi izdani dolžniški vrednostni papirji nimajo pravice za zamenjavo za kapital.
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| Čisti dobiček lastnikov obvladujoče banke (v tisoč EUR) | 550.700 | 446.862 | 514.287 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic (v tisočih) | 20.000 | 20.000 | 20.000 |
| Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR na delnico) | 27,5 | 22,3 | 25,7 |
| Popravljeni čisti dobiček na delnico (v EUR na delnico) | 27,5 | 22,3 | 25,7 |
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | ||
| Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah | 5.435.460 | 4.536.526 | 4.077.399 | |
| Blagajna | 470.902 | 489.197 | 181.735 | |
| Vpogledne vloge pri bankah | 198.489 | 246.815 | 59.365 | |
| 6.104.851 | 5.272.538 | 4.318.499 | ||
| Popravki vrednosti | (1.290) | (1.173) | (467) | |
| Skupaj | 6.103.561 | 5.271.365 | 4.318.032 |
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Izvedeni finančni instrumenti | 13.867 | 16.169 | 16.135 | 16.274 | ||
| - valutne | 3.687 | 743 | 3.712 | 849 | ||
| - obrestne | 10.180 | 15.426 | 12.423 | 15.425 | ||
| Opcijske pogodbe | 1.249 | 2.312 | 1.249 | 2.312 | ||
| - obrestne | 1.229 | 2.295 | 1.229 | 2.295 | ||
| - na vrednostne papirje | 20 | 17 | 20 | 17 | ||
| Terminski posli | 602 | 2.904 | 573 | 2.903 | ||
| - valutni | 602 | 2.904 | 573 | 2.903 | ||
| Skupaj izvedeni finančni instrumenti | 15.718 | 21.385 | 17.957 | 21.489 | ||
| Vrednostni papirji | - | 203 | - | 203 | ||
| Skupaj vrednostni papirji | - | 203 | - | 203 | ||
| Skupaj | 15.718 | 21.588 | 17.957 | 21.692 | ||
| - kotirajo na borzi | - | 203 | - | 203 | ||
| od tega dolžniški vrednostni papirji | - | 203 | - | 203 |
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Izvedeni finančni instrumenti | 11.139 | 15.903 | 15.440 | 16.535 | ||
| - valutne | 2.035 | 1.550 | 4.216 | 1.963 | ||
| - obrestne | 9.104 | 14.353 | 11.224 | 14.572 | ||
| Opcijske pogodbe | 1.573 | 2.800 | 1.573 | 2.742 | ||
| - obrestne | 1.573 | 2.800 | 1.573 | 2.742 | ||
| Terminski posli | 505 | 2.886 | 497 | 2.873 | ||
| - valutni | 505 | 2.886 | 497 | 2.873 | ||
| Skupaj | 13.217 | 21.589 | 17.510 | 22.150 |
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |
| Sredstva | 6.300 | 5.579 | 6.300 |
| Investicijski skladi | 2.658 | 10.336 | 2.558 |
| Obveznice | 5.217 | 3.116 | - |
| Krediti podjetjem | - | - | 7.785 |
| Skupaj | 14.175 | 19.031 | 16.643 |
| - kotirajo na borzi | 5.217 | 3.484 | - |
| od tega lastniški vrednostni papirji | - | 368 | - |
| od tega dolžniški vrednostni papirji | 5.217 | 3.116 | - |
| - ne kotirajo na borzi | 8.958 | 15.547 | 8.858 |
| od tega lastniški vrednostni papirji | 8.958 | 15.547 | 8.858 |
NLB Skupina na dan 31. decembra 2023 nima pripoznanih sredstev, prejetih za poplačilo terjatev med svojimi finančnimi sredstvi, obvezno merjenimi po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 6.1.l).
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | ||
| Obveznosti | Krediti podjetjem | - | - | 1.234 |
| Druge finančne obveznosti (pojasnilo 2.31.) | 4.482 | 1.796 | 1.976 | |
| Skupaj | 4.482 | 1.796 | 3.210 |
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |
| Obveznice | 1.836.604 | 2.506.224 | 962.084 |
| - držav | 1.398.036 | 1.895.891 | 523.516 |
| - Republika Slovenija | 246.155 | 269.853 | 210.509 |
| - druge članice EU | 200.914 | 271.464 | 194.599 |
| - Republika Srbija | 579.333 | 898.531 | 4.482 |
| - druge nečlanice EU | 371.634 | 456.043 | 113.926 |
| - bank | 413.926 | 578.552 | 413.926 |
| - drugih izdajateljev | 24.642 | 31.781 | 24.642 |
| Delnice | 26.467 | 22.285 | 303 |
| Sklad za reševanje bank | 60.625 | 58.122 | 60.625 |
| Zakladne menice | 301.838 | 310.748 | - |
| - Republika Slovenija | 19.902 | 52.723 | - |
| - druge članice EU | 247.827 | 170.382 | - |
| - druge nečlanice EU | 34.109 | 87.643 | - |
| Komercialni zapisi | 26.022 | 21.824 | - |
| Skupaj | 2.251.556 | 2.919.203 | 1.023.012 |
| od tega dolžniški vrednostni papirji | 2.164.464 | 2.838.796 | 962.084 |
| od tega lastniški vrednostni papirji | 87.092 | 80.407 | 60.928 |
| Popravek vrednosti (pojasnilo 5.14.b) | (7.329) | (15.876) | (2.448) |
| - kotirajo na borzi | 1.997.126 | 2.612.330 | 962.084 |
| od tega dolžniški vrednostni papirji | 1.992.263 | 2.593.533 | 962.084 |
| od tega lastniški vrednostni papirji | 4.863 | 18.797 | - |
| - ne kotirajo na borzi | 254.430 | 306.873 | 60.928 |
| od tega dolžniški vrednostni papirji | 172.201 | 245.263 | - |
| od tega lastniški vrednostni papirji | 82.229 | 61.610 | 60.928 |
Na dan 31. decembra 2023 Banka nima več nobene izpostavljenosti do Rusije. Ruska državna obveznica v nominalnem znesku 8.000 tisoč USD, ki bi sicer zapadla septembra 2023, je glede na kreditno tveganje je razkrita v pojasnilu 6.1.j), gibanje popravkov vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev pa v pojasnilu 5.14.b).
| NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | |
| Stanje 1. januarja | 2.838.796 | 80.407 | 3.395.261 | 66.599 |
| 1.291.277 | 42.784 | 1.541.042 | 44.709 | |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (293) | (34) | 1.358 | 30 |
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.e) | - | - | 53.223 | 16.164 |
| Povečanja | 1.446.746 | - | 1.699.839 | - |
| 59.345 | - | 290.245 | - | |
| Zmanjšanja | (2.249.943) | (82) | (2.141.377) | - |
| (479.962) | - | (414.666) | - | |
| Neto prihodki od obresti | 38.624 | - | 38.471 | - |
| 9.163 | - | 10.846 | - | |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | 1.901 | - | 3.104 | - |
| (766) | - | 4.484 | - | |
| Sprememba poštene vrednosti | 88.633 | 6.801 | (211.083) | (2.386) |
| 49.410 | 2.284 | (140.674) | (1.925) | |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - |
| 33.617 | 15.860 | - | - | |
| Stanje 31. decembra | 2.164.464 | 87.092 | 2.838.796 | 80.407 |
| 962.084 | 60.928 | 1.291.277 | 42.784 |
NLB Skupina in NLB na dan 31. decembra 2023 in na dan 31. decembra 2022 nimata pripoznanih lastniških vrednostnih papirjev, prejetih za poplačilo terjatev, med svojimi finančnimi sredstvi, merjenimi po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 6.1.l).
| NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | |
| Stanje 1. januarja | (144.578) | 1.332 | 7.481 | 3.257 |
| (78.283) | (1.460) | 12.365 | 99 | |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (31) | (5) | (12) | 3 |
| - | - | - | - | |
| Neto dobiček/(izguba) zaradi sprememb poštene vrednosti | 77.269 | 6.801 | (168.581) | (2.386) |
| 38.046 | 2.284 | (98.172) | (1.925) | |
| Prenos dobičkov/izgub v izkaz poslovnega izida ob prodaji (pojasnilo 4.4.) | 742 | - | 1.668 | - |
| 834 | - | 316 | - | |
| Oslabitve (pojasnilo 4.14.) | (7.054) | - | 3.870 | - |
| (5.058) | - | 5.826 | - | |
| Prenos dobičkov/izgub v zadržane dobičke | - | (63) | - | - |
| - | - | - | - | |
| Odloženi davek (pojasnilo 5.17.) | 6.718 | (1.054) | 10.996 | 458 |
| 11.849 | (434) | 1.382 | 366 | |
| Pripojitev odvisne družbe | - | - | - | - |
| (2.643) | (246) | - | - | |
| Stanje 31. decembra | (66.934) | 7.011 | (144.578) | 1.332 |
| (35.255) | 144 | (78.283) | (1.460) |
Za merjenje izpostavljenosti obrestnemu tveganju članice NLB Sk in zunajbilančnih postavk tudi z vidika ekonomske vrednosti kapitala. Pri upravljanju vrednostnih papirjev v bančni knjigi se kot mera tveganja uporablja trajanje (»duration«) portfelja.
Od zamenjavami (IRS). Pri tem uporabljajo mikro in makro varovanja poštene vrednosti, to je spremembo obrestne mere varovane postavke iz nespremenljive v spremenljivo obrestno mero, te spremenljive v nespremenljivo obrestno mero. Vsa varovanja poštene vrednosti so se izvedla na strani aktivnih in pasivnih postavk.
Pravila za računovodsko obračunavanje varovanj pred tv obrestnega tveganja z obrestnimi zamenjavami. Ta varovana razmerja so oblikovana tako, da se lastnosti instrumenta varovanja in varovane postavke ujemajo (»principal terms match«).
Učinkovitost je sprejeta, ko je skupna razlika v razponu 80–125 % ali znotraj praga materialnosti, določenega ob nastanku varovanja. Pri makro varovanjih, kjer se popolnoma, se redno izvajajo tudi prospektivni testi učinkovitosti varovanja, pri katerih se primerja sprememba poštene vrednosti obeh postavk ob premiku krivulje donosnosti.
Morebitni uporabniki uporabljajo za vrednotenje instrumenta varovanja in varovane postavke, razlik v glavnicah (nominalah) in trajanju, kot tudi razlik v amortizacijskem načrtu varovane postavke in instrumenta.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varovanje poštene vrednosti aktivnih postavk | 2.735 | 1.655 | 2.424 | 1.655 | ||||
| Neto učniki iz instrumentov za varovanje | (24.799) | 89.894 | (22.803) | 89.894 | ||||
| - obrestna zamenjava za mikro varovanje | (15.677) | 57.981 | (13.681) | 57.981 | ||||
| - obrestna zamenjava za makro varovanje | (9.122) | 31.913 | (9.122) | 31.913 | ||||
| Neto učinki iz varovanih postavk | 27.534 | (88.239) | 25.227 | (88.239) | ||||
| - krediti, merjeni po odplačni vrednosti - mikro varovanje | (3) | (57) | (3) | (57) | ||||
| - obveznice, merjene po odplačni vrednosti - mikro varovanje | 2.684 | (14.834) | 2.684 | (14.834) | ||||
| - obveznice, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa - mikro varovanje | 11.293 | (42.499) | 11.293 | (42.499) | ||||
| - krediti, merjeni po odplačni vrednosti - makro varovanje | 13.560 | (30.849) | 11.253 | (30.849) |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varovanje poštene vrednosti pasivnih postavk | 1.164 | - | 1.164 | - | ||
| Neto učniki iz instrumentov za varovanje | 6.505 | - | 6.505 | - | ||
| - obrestna zamenjava za mikro varovanje | 6.505 | - | 6.505 | - | ||
| Neto učinki iz varovanih postavk | (5.341) | - | (5.341) | - | ||
| - dolžniški vrednostni papirji | (5.341) | - | (5.341) | - |
V obeh predstavljenih letih so bila vsa varovanja poštenih vrednosti učinkovita, z dejanskimi izidi varovanja v razponu 80–125 %, zato v nobenem primeru ni bilo treba prenehati z obračunavanjem varovanja pred tveganjem. Na dan 31. decembra 2023 in na dan 31. decembra 2022 NLB Skupina in NLB nimata sklenjenih instrumentov za varovanje denarnih tokov ali varovanje neto naložbe v družbo v tujini. NLB Skupina je v letih 2011 in 2012 uporabila varovanje neto naložbe v družbo v tujini in je v drugem vseobsegajočem donosu pripoznala 754 tisoč EUR dobička iz instrumenta varovanja (pojasnilo 5.22.b). Ta dobiček bo vključen v konsolidirani izkaz poslovnega izida ob odtujitvi poslovanja v tujini kot del dobičkov ali izgub ob odtujitvi.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB Varovanje poštene vrednosti aktivnih postavk | Poštena vrednost | Sprememba poštene vrednosti instrumenta za varovanje, uporabljenega za izračun neučinkovitosti varovanja pred tveganjem |
|---|---|---|---|---|
| Pogodbena vrednost | Sredstvo | Obveznost | Sredstvo | Obveznost |
| 31. 12. 2023 | 633.798 | 38.738 | 3.540 | 19.708 |
| 573.798 | 38.738 | 1.420 | 17.843 | |
| 31. 12. 2022 | 644.132 | 59.362 | 2.124 | 90.439 |
| 644.132 | 59.362 | 2.124 | 90.439 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB Varovanje poštene vrednosti pasivnih postavk | Poštena vrednost | Sprememba poštene vrednosti instrumenta za varovanje, uporabljenega za izračun neučinkovitosti varovanja pred tveganjem |
|---|---|---|---|---|
| Pogodbena vrednost | Sredstvo | Obveznost | Sredstvo | Obveznost |
| 31. 12. 2023 | 450.000 | 8.876 | - | 8.774 |
| 450.000 | 8.876 | - | 8.774 | |
| 31. 12. 2022 | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
Instrument za varovanje pred tveganjem je v izkazu finančnega položaja vključen v postavko Izvedeni finančni instrumenti namenjeni varovanju.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost varovane postavke | Akumulirana sprememba poštene vrednosti varovane postavke | Knjigovodska vrednost varovane postavke | Akumulirana sprememba poštene vrednosti varovane postavke | Knjigovodska vrednost varovane postavke | Akumulirana sprememba poštene vrednosti varovane postavke | ||
| Mikro varovanje poštene vrednosti | Krediti podjetjem s fiksno obrestno mero, merjeni po odplačni vrednosti | - | 573 | 3 | - | 573 | 3 |
| - | Obveznice s fiksno obrestno mero, merjene po odplačni vrednosti | 108.494 | (4.349) | 108.979 | (6.721) | ||
| - | Obveznice s fiksno obrestno mero, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 242.347 | (15.841) | 261.879 | (27.205) | ||
| - | Izdane obveznice s fiksno obrestno mero | 464.393 | 5.341 | - | - | ||
| Makro varovanje poštene vrednosti | Krediti prebivalstvu s fiksno obrestno mero | 267.908 | (10.207) | 205.601 | (12.514) |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mikro varovanje poštene vrednosti | 3.591 | 57.201 | 3.591 | 57.201 | ||
| Makro varovanje poštene vrednosti | 10.577 | 31.122 | 8.540 | 31.122 |
NLB Skupina še naprej spremlja razvoj reforme referenčnih obrestnih mer in se aktivno pripravlja na spremembe, ki jih nalaga zakonodaja. V letu 2018 je NLB oblikovala posebno delovno skupino, ki se ukvarja s pripravami na ukinitev nekaterih pomembnih referenčnih obrestnih mer in o tem poroča na ALCO NLB Skupine. NLB Skupina ne ponuja več novih produktov, ki bi bili vezani na referenčne obrestne mere, ki so v postopku prenehanja. Kar se tiče spremenljive obrestne mere, NLB Skupina ponuja samo produkte, vezane na EURIBOR, katerega ukinitev ni predvidena. Zato je bila pozornost NLB Skupine v preteklih letih usmerjena na spreminjanje novih pogodbenih razmerij s strankami, v katerih se pojavlja EURIBOR.
Morebitna ukinitev EURIBOR-jev zaradi pravočasnega prehoda na novo hibridno metodologijo EURIBOR, ki izpolnjuje starih pogodbah. Nadzorovani EU subjekti morajo v pogodbeno dokumentacijo s strankami vključiti robustne rezervne klavzule. Novembra 2019 je delovna skupina za reformo referenčnih obrestnih mer pripravila priporočila o sprožilnih dogodkih za zamenjavo EURIBOR-jev in nadomestnih obrestnih merah, ki temeljijo na €STR.
NLB je v skladu s trenutno tržno prakso identificirala morebitno nadomestno obrestno mero za EURIBOR (€STR) in načrtuje vključitev rezervnih določb tudi v vse stare pogodbe. Natančen čas je odvisen od razvoja zakonodaje, tržnih razmer in kot uporabnik referenčnih obrestnih mer izdelati in vzdrževati Akcijski načrt, ki določa ukrepe, ki jih NLB izvede, če se referenčna obrestna mera bistveno spremeni ali ukrepov, in bo še naprej pozorno sledila tržnim standardom, da bi določila nadomestne referenčne obrestne mere, ki bi jih bilo mogoče uporabiti namesto obstoječih referenčnih obrestnih mer.
Nove LIBOR transakcije niso bile brezpogojno dovoljene. Aktivnosti NLB Skupine za izvedbo LIBOR prehoda so nadomestne referenčne obrestne mere, ki se bo uporabljala za kreditni portfelj, analiza, kako bo izračunana nadomestna referenčna obrestna mera ter kako izračunati kakršnokoli ekonomsko prilagoditev informacijskega sistema z nadomestnimi referenčnimi merami, dokumentacija o prilagoditvi posojil.
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Dolžniški vrednostni papirji | 2.522.229 | 1.917.615 | 1.966.169 | 1.597.448 |
| Krediti bankam | 547.640 | 222.965 | 149.011 | 350.625 |
| Krediti strankam, ki niso banke | 13.734.601 | 13.072.986 | 7.148.283 | 6.054.413 |
| Druga finančna sredstva | 165.962 | 177.823 | 101.596 | 114.399 |
| Skupaj | 16.970.432 | 15.391.389 | 9.365.059 | 8.116.885 |
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Država | 1.898.725 | 1.486.496 | 1.347.161 | 1.184.601 |
| Gospodarstvo | 79.679 | 84.979 | 72.458 | 64.913 |
| Banke | 536.096 | 323.944 | 536.096 | 323.944 |
| Finančne organizacije | 13.251 | 25.980 | 13.251 | 25.980 |
| Skupaj | 2.527.751 | 1.921.399 | 1.968.966 | 1.599.438 |
| Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.b) | (5.522) | (3.784) | (2.797) | (1.990) |
| Skupaj | 2.522.229 | 1.917.615 | 1.966.169 | 1.597.448 |
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Krediti | 623 | 782 | 119.914 | 127.717 |
| Vezane vloge | 249.765 | 118.241 | 25.865 | 221.271 |
| Začasno kupljeni vrednostni papirji | 294.069 | 102.358 | - | - |
| Odkupljene terjatve | 3.482 | 1.853 | 3.482 | 1.853 |
| Skupaj | 547.939 | 223.234 | 149.261 | 350.841 |
| Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.a) | (299) | (269) | (250) | (216) |
| Skupaj | 547.640 | 222.965 | 149.011 | 350.625 |
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Krediti | 13.117.311 | 12.626.259 | 6.946.199 | ||
| Okvirni krediti | 449.145 | 425.135 | 236.792 | ||
| Terjatve iz finančnega najema (pojasnilo 5.11.b) | 337.610 | 193.948 | - | ||
| Posojilne kartice | 154.664 | 148.870 | 82.457 | ||
| Terjatve iz danih jamstev | 4.498 | 2.772 | 2.403 | ||
| Skupaj | 14.063.228 | 13.396.984 | 7.267.851 | ||
| Popravki vrednosti (pojasnilo 5.14.a) | (328.627) | (323.998) | (119.568) | ||
| Skupaj | 13.734.601 | 13.072.986 | 7.148.283 |
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Država | 386.291 | 303.443 | 118.220 | |||
| Finančne organizacije | 91.523 | 116.078 | 384.995 | |||
| Gospodarstvo | 6.169.972 | 6.031.795 | 3.101.465 | |||
| Fizične osebe | 7.086.815 | 6.621.670 | 3.543.603 | |||
| Skupaj | 13.734.601 | 13.072.986 | 7.148.283 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terjatve v obračunu in drugi začasni računi | 43.608 | 36.712 | 20.207 | 19.370 | ||
| Terjatve iz kartičnega poslovanja | 54.748 | 41.364 | 42.753 | 30.544 | ||
| Terjatve do kupcev | 9.265 | 8.516 | 2.013 | 2.710 | ||
| Terjatve za opravnine | 9.734 | 8.737 | 2.924 | 2.359 | ||
| Terjatve do poravnalnega računa, BPD in drugih za prodajo vrednostnih papirjev in skrbniških poslov | - | 31.587 | - | 31.081 | ||
| Razmejeni prihodki | 7.171 | 3.390 | 6.247 | 3.413 | ||
| Terjatve za dane finančne predujme | 2.176 | 2.563 | - | - | ||
| Druga finančna sredstva | 50.065 | 53.988 | 29.066 | 25.935 | ||
| Skupaj | 165.962 | 177.823 | 101.596 | 114.399 |
Terjatve v obračunu so terjatve prehodnega značaja, ki bodo na ustrezne postavke prenesene v naslednjih dneh po nastanku. Druga finančna sredstva v višini 22.745 tisoč EUR (31. december 2022: 23.508 tisoč EUR) se nanašajo na terjatev, ki je pripoznana v skladu z Zakonom za zaščito vrednosti kapitalske naložbe Republike Slovenije v Novi Ljubljanski banki d.d., Ljubljana (pojasnilo 5.16.a). Preostalo stanje pa vključuje še terjatve iz naslova stroškov za terjatve za plačane takse in sodne stroške ter terjatve iz naslova refundacij.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banke | 51.020 | 38.362 | 19.779 | 11.918 | |||||
| Država | 44.233 | 78.285 | 25.756 | 55.708 | |||||
| Finančne organizacije | 30.715 | 23.644 | 23.554 | 17.578 | |||||
| Gospodarstvo | 5.062 | 6.368 | 723 | 670 | |||||
| Fizične osebe | 34.932 | 31.164 | 31.784 | 28.525 | |||||
| Skupaj | 165.962 | 177.823 | 101.596 | 114.399 |
Postavka »Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo« vključuje poslovne objekte in sredstva, prejeta za poplačilo terjatev, ki so v postopku prodaje. Vrednost sredstev, prejetih za poplačilo terjatev, ki jih je NLB Skupina na dan 31. decembra 2023 pripoznala med nekratkoročnimi sredstvi v posesti za prodajo, znaša 474 tisoč EUR (31. december 2022: 651 tisoč EUR). NLB na dan 31. decembra 2023 in na dan 31. decembra 2022 ni imela sredstev, prejetih za poplačilo terjatev, ki bi jih pripoznala med nekratkoročnimi sredstvi v posesti za prodajo (pojasnilo 6.1.l).
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
| Stanje 1. januarja | 15.436 | 7.051 | 4.235 | 4.089 | ||||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 11 | 9 | - | - | ||||
| Prenos iz/(na) opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.) | 584 | 8.226 | 584 | 617 | ||||
| Zmanjšanja | (10.861) | (637) | (655) | (532) | ||||
| Vrednotenje | (321) | 787 | (116) | 61 | ||||
| Stanje 31. decembra | 4.849 | 15.436 | 4.048 | 4.235 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||
| Lastna opredmetena osnovna sredstva | 249.920 | 228.944 | 80.240 | 75.262 | |
| Pravica do uporabe sredstev (pojasnilo 5.11.) | 28.114 | 22.372 | 5.730 | 3.330 | |
| Skupaj | 278.034 | 251.316 | 85.970 | 78.592 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zemljišča in gradbeni objekti | Računalniška oprema | Druga oprema | Skupaj | Zemljišča in gradbeni objekti | Računalniška oprema | Druga oprema | Skupaj | |||||||
| za lastno uporabo | v poslovnem najemu | za lastno uporabo | v poslovnem najemu | Nabavna vrednost | Stanje 1. januarja 2023 | 347.252 | 84.875 | 95.075 | 9.304 | 536.506 | ||||
| 195.685 | 42.180 | 43.783 | 3.722 | 285.370 | ||||||||||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (68) | (20) | (3) | - | (91) | - | - | - | - | |||||
| Povečanja | 16.827 | 14.104 | 15.217 | 7.604 | 53.752 | 3.527 | 4.737 | 2.829 | 482 | 11.575 | ||||
| Zmanjšanja | (5.519) | (4.969) | (5.627) | (1.904) | (18.019) | - | (1.357) | (2.403) | (2) | (3.762) | ||||
| Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.) | 86 | - | - | - | 86 | - | - | - | - | |||||
| Prenos z/na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.) | (1.051) | - | - | - | (1.051) | (1.051) | - | - | (1.051) | |||||
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - | - | 3.919 | 992 | 657 | - | 5.568 | ||||
| Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.b), c) | - | (22) | (50) | - | (72) | - | - | - | - | |||||
| Stanje 31. decembra 2023 | 357.527 | 93.968 | 104.612 | 15.004 | 571.111 | 202.080 | 46.552 | 44.866 | 4.202 | 297.700 | ||||
| Popravek vrednosti in oslabitve | Stanje 1. januarja 2023 | 177.896 | 53.340 | 72.310 | 4.016 | 307.562 | 138.264 | 29.619 | 38.891 | 3.334 | 210.108 | |||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (10) | (3) | 11 | - | (2) | - | - | - | - | |||||
| Zmanjšanja | (914) | (4.615) | (4.845) | (335) | (10.709) | - | (1.350) | (2.359) | (2) | (3.711) | ||||
| Amortizacija (pojasnilo 4.11.) | 6.782 | 10.123 | 6.412 | 1.515 | 24.832 | 3.750 | 4.635 | 1.884 | 239 | 10.508 | ||||
| Oslabitev (pojasnilo 4.14.) | 47 | - | - | - | 47 | - | - | - | - | |||||
| Prenos z/na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.) | (467) | - | - | - | (467) | (467) | - | - | (467) | |||||
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - | - | 233 | 515 | 274 | - | 1.022 | ||||
| Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.b), c) | - | (22) | (50) | - | (72) | - | - | - | - | |||||
| Stanje 31. decembra 2023 | 183.334 | 58.823 | 73.838 | 5.196 | 321.191 | 141.780 | 33.419 | 38.690 | 3.571 | 217.460 | ||||
| Neodpisana vrednost | Stanje 31. decembra 2023 | 174.193 | 35.145 | 30.774 | 9.808 | 249.920 | 60.300 | 13.133 | 6.176 | 631 | 80.240 | |||
| Stanje 1. januarja 2023 | 169.356 | 31.535 | 22.765 | 5.288 | 228.944 | 57.421 | 12.561 | 4.892 | 388 | 75.262 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | Zemljišča in gradbeni objekti | Računalniška oprema | Druga oprema | Skupaj | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za lastno uporabo | v poslovnem najemu | za lastno uporabo | v poslovnem najemu | Nabavna vrednost | Stanje 1. januarja 2022 | 346.858 | 80.131 | 94.729 | 5.609 | 527.327 | |
| 195.852 | 43.899 | 46.143 | 3.519 | 289.413 | |||||||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 39 | 13 | 3 | - | 55 | - | |||||
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12. e), f) | 4.552 | 818 | 1.154 | - | 6.524 | - | |||||
| Povečanja | 8.118 | 13.508 | 10.767 | 4.262 | 36.655 | ||||||
| Zmanjšanja | (1.242) | (9.595) | (11.550) | (567) | (22.954) | ||||||
| - | (4.791) | (3.780) | (68) | (8.639) | |||||||
| Oslabitve (pojasnilo 4.14.) | 79 | - | - | - | 79 | ||||||
| Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.) | (1.358) | - | (28) | - | (1.386) | ||||||
| Prenos z/na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.) | (9.794) | - | - | - | (9.794) | ||||||
| (1.615) | - | - | - | (1.615) | |||||||
| Stanje 31. decembra 2022 | 347.252 | 84.875 | 95.075 | 9.304 | 536.506 | ||||||
| 195.685 | 42.180 | 43.783 | 3.722 | 285.370 | |||||||
| Popravek vrednosti in oslabitve | Stanje 1. januarja 2022 | 172.160 | 53.833 | 74.415 | 3.326 | 303.734 | |||||
| 135.514 | 30.087 | 37.782 | 3.125 | 206.508 | |||||||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (3) | 7 | 4 | - | 8 | ||||||
| Zmanjšanja | (1.109) | (9.608) | (8.084) | (134) | (18.935) | ||||||
| - | (4.713) | (904) | (45) | (5.662) | |||||||
| Amortizacija (pojasnilo 4.11.) | 7.030 | 9.108 | 5.979 | 824 | 22.941 | ||||||
| 3.748 | 4.245 | 2.013 | 254 | 10.260 | |||||||
| Oslabitev (pojasnilo 4.14.) | 1.699 | - | - | - | 1.699 | ||||||
| Prenos z/na naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.) | (313) | - | (4) | - | (317) | ||||||
| Prenos z/na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.) | (1.568) | - | - | - | (1.568) | ||||||
| (998) | - | - | - | (998) | |||||||
| Stanje 31. decembra 2022 | 177.896 | 53.340 | 72.310 | 4.016 | 307.562 | ||||||
| 138.264 | 29.619 | 38.891 | 3.334 | 210.108 | |||||||
| Neodpisana vrednost | Stanje 31. decembra 2022 | 169.356 | 31.535 | 22.765 | 5.288 | 228.944 | |||||
| 57.421 | 12.561 | 4.892 | 388 | 75.262 | |||||||
| Stanje 1. januarja 2022 | 174.698 | 26.298 | 20.314 | 2.283 | 223.593 | ||||||
| 60.338 | 13.812 | 8.361 | 394 | 82.905 |
| NLB Skupina | NLB | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Programska oprema | Druga neopredmetena sredstva | Dobro ime | S | ||
| Nabavna vrednost | Stanje 1. januarja 2023 | 259.684 | 13.227 | 32.336 | 3 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (25) | (13) | - | - | |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - | |
| Povečanja | 20.697 | - | - | 2 | |
| Zmanjšanja | (4) | - | - | - | |
| Odpisi | (7.740) | - | - | - | |
| Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.b) | (167) | - | - | - | |
| Stanje 31. decembra 2023 | 272.445 | 13.214 | 32.336 | 3 |
| NLB Skupina | NLB | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| Stanje 1. januarja 2023 | 210.821 | 7.384 | 28.807 | 2 | |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (16) | (13) | - | - | |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - | |
| Zmanjšanja | (4) | - | - | - | |
| Amortizacija (pojasnilo 4.11.) | 14.037 | 2.365 | - | 1 | |
| Odpisi | (7.336) | - | - | - | |
| Prodaja odvisne družbe (pojasnilo 5.12.b) | (167) | - | - | - | |
| Stanje 31. decembra 2023 | 217.335 | 9.736 | 28.807 | 2 |
| NLB Skupina | NLB | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. decembra 2023 | 55.110 | 3.478 | 3.529 | 6 | |
| Stanje 1. januarja 2023 | 48.863 | 5.843 | 3.529 | 5 |
| Programska oprema | Druga neopredmetena sredstva | Dobro ime | S | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | ||||||
| Stanje 1. januarja 2022 | 245.607 | 13.211 | 32.336 | 2 | ||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (7) | 16 | - | 9 | ||
| Pripojitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.e), f) | 1.444 | - | - | 1 | ||
| Povečanja | 14.170 | - | - | 1 | ||
| Zmanjšanja | (535) | - | - | ( | ||
| Odpisi | (995) | - | - | ( | ||
| Stanje 31. decembra 2022 | 259.684 | 13.227 | 32.336 | 3 |
| Stanje 1. januarja 2022 | 198.997 | 4.274 | 28.807 | 2 |
|---|---|---|---|---|
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (8) | 8 | - | - |
| Amortizacija (pojasnilo 4.11.) | 12.655 | 3.102 | - | 1 |
| Odpisi | (823) | - | - | ( |
| Stanje 31. decembra 2022 | 210.821 | 7.384 | 28.807 | 2 |
| Stanje 31. decembra 2022 | 48.863 | 5.843 | 3.529 | 5 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 46.610 | 8.937 | 3.529 | 5 |
| NLB Skupina | NLB | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||
| Pravica do uporabe sredstev | ||||||
| Zemljišča in gradbeni objekti | 24.541 | 19.567 | 2.794 | 2.241 | ||
| Motorna vozila | 92 | 130 | 2.681 | 1.089 | ||
| Računalniška oprema | 395 | - | 255 | - | ||
| Pohištvo in oprema | 3.086 | 2.675 | - | - | ||
| Skupaj | 28.114 | 22.372 | 5.730 | 3.330 | ||
| Obveznosti iz najema | 28.944 | 23.840 | 5.793 | 3.349 |
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| Amortizacija pravice do uporabe sredstev (pojasnilo 4.11.) | |||
| Zemljišča in gradbeni objekti | 6.519 | 7.092 | 692 |
| Motorna vozila | 160 | 276 | 705 |
| Računalniška oprema | 61 | - | 24 |
| Pohištvo in oprema | 1.258 | 1.324 | - |
| Skupaj | 7.998 | 8.692 | 1.421 |
v tisoč EUR
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Odhodki za obresti (pojasnilo 4.1.) | (728) | (431) | (132) | (28) |
| Odhodki za kratkoročne najeme (vključeno v administrativne stroške) | (1.554) | (855) | (403) | (158) |
| Odhodki za najeme sredstev z nizko vrednostjo, ki zgoraj niso prikazani kot kratkoročni najemi (vključeno v administrativne stroške) | (1.237) | (1.129) | (182) | (185) |
| Prihodki iz podnajema sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe (vključeno v druge poslovne prihodke) | 140 | 77 | - | - |
znašal 8.242 tisoč EUR (2022: 8.547 tisoč EUR) in v NLB 1.386 tisoč EUR (2022: 1.001 tisoč EUR). NLB Skupina ima v najemu nekatere pisarne, poslovalnice, vozila in drugo opremo, ki jih uporablja pri svojem poslovanju. Najemne pogodbe za pisarne in poslovalnice so običajno sklenjene za obdobje od 5 do 20 let, medtem ko so nekatere najemne pogodbe sklenjene za nedoločen čas. Pogodbe za nedoločen čas so vključene v pripoznanje obveznosti iz najema skladno s planskimi ocenami. Običajno se predvideva najemno obdobje 5 let, razen za poslovne prostore na strateških lokacijah, za katere poslovodstvo oceni drugačen (daljši) najemni rok. Najemi vozil in druge opreme so običajno sklenjeni za obdobje od 1 do 5 let. Več najemnih pogodb vključuje možnost podaljšanja in možnost odpovedi najema. O teh možnostih se dogovori poslovodstvo skladno s poslovnimi potrebami NLB Skupine.
Najemnine v obdobjih, za katere velja možnost podaljšanja najema, so vključene v merjenje obveznosti iz najema, če je precej gotovo, da bo najemnik to možnost izrabil. Pogoji posameznega najema se dogovorijo za vsak primer posebej in vsebujejo različne pogoje. Razen zavez, ki v povezavi z najetimi sredstvi nudijo zaščito najemodajalcu, najemne pogodbe ne vključujejo nobenih drugih zavez. Najeta sredstva ne smejo biti uporabljena kot zavarovanje za najete kredite. NLB Skupina ima v najemu tudi določeno opremo z dobo najema 12 mesecev ali manj in opremo majhne vrednosti. Za te najeme NLB Skupina uporablja izvzetje iz obveznosti pripoznanja za kratkoročne najeme in za najeme majhnih vrednosti. Najemnine za kratkoročne najeme in najeme predmetov majhne vrednosti se pripoznajo kot strošek na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema. Za izračun neto sedanje vrednosti prihodnjih najemnin NLB Skupina kot diskontno stopnjo uporablja interno transferno ceno. NLB Skupina in NLB nimata stroškov v zvezi s spremenljivimi najemninami in dobički ali izgubami, ki bi izhajale iz transakcij prodaje s povratnim najemom.
Spodnja tabela prikazuje analizo zapadlosti obveznosti iz najema.
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Do 1 meseca | 448 | 3.440 | 149 | 82 |
| Od 1 do 3 mesecev | 446 | 431 | 258 | 155 |
| Od 3 mesecev do 1 leta | 2.125 | 2.913 | 1.187 | 664 |
| Od 1 do 5 let | 15.693 | 16.300 | 3.592 | 2.056 |
| Nad 5 let | 10.232 | 756 | 607 | 392 |
| Skupaj | 28.944 | 23.840 | 5.793 | 3.349 |
Povečanje obveznosti iz najema na NLB Skupini v letu 2023, izhaja iz novo sklenjenih dolgoročnih najemnih pogodb za poslovne prostore.
Večina pogodb o poslovnem najemu vozil ter na pogodbe o poslovnem najemu poslovnih prostorov in POS terminalov. Največji del najemnih pogodb, v katerih NLB Skupina nastopa kot najemodajalec, nepovratno obdobje od 48 do 60 mesecev. S plačilom zadnjega obroka najemnine ob koncu pogodbe postane predmet najema last najemnika. Terjatve finančnega najema so zavarovane s prejetimi najemninami, ki niso zajete pri merjenju čiste naložbe v najem. Naložbene nepremičnine so dane v najem najemnikom po pogodbi o operativnem najemu z mesečnimi najemninami. NLB nepremičnine se običajno oddajajo v najem za obdobje od 2 do 10 let. Nekatere pogodbe so sklenjene za nedoločen čas.
Krediti strankam, ki niso banke, v NLB Skupini vk iz najema – nediskontirane najemnine, ki bodo prejete po datumu poročanja.
| NLB Skupina | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Manj kot 1 leto | 115.449 | 70.629 |
| 1 do 2 leti | 89.047 | 46.515 |
| 2 do 3 leta | 76.876 | 39.899 |
| 3 do 4 leta | 62.091 | 29.423 |
| 4 do 5 let | 31.172 | 17.422 |
| Več kot 5 let | 20.787 | 13.878 |
| Skupaj nediskontirana terjatev iz najema | 395.422 | 217.766 |
| Nezasluženi finančni prihodki | (57.812) | (23.818) |
| Čista naložba v najem | 337.610 | 193.948 |
NLB Skupina je v letu 2023 pripoznala prihodke iz obresti na terjatve iz najema v višini 18.959 tisoč EUR (2022: 6.607 tisoč EUR).
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Banke | 901.765 | 813.362 | ||
| Druge finančne organizacije | 30.407 | 32.126 | ||
| Nefinančne družbe | 43.585 | 58.552 | ||
| Skupaj | 975.757 | 904.040 |
V NLB Skupini prihodki iz najemnin naložbenih nepremičnin znašajo 1.755 tisoč EUR (2022: 2.912 tisoč EUR), iz najemnin od premičnin pa 2.133 tisoč EUR (2022: 1.252 tisoč EUR).
V NLB prihodki iz najemnin naložbenih nepremičnin znašajo 359 tisoč EUR (2022: 459 tisoč EUR), iz najemnin od premičnin pa 485 tisoč EUR (2022: 475 tisoč EUR) (pojasnilo 4.8.).
| NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Manj kot 1 leto | 4.991 | 300 | 345 | |||
| 1 do 2 leti | 2.920 | 297 | 343 | |||
| 2 do 3 leta | 1.678 | 271 | 340 | |||
| 3 do 4 leta | 1.434 | 254 | 315 | |||
| 4 do 5 let | 1.013 | 189 | 315 | |||
| Več kot 5 let | 689 | 592 | 1.224 | |||
| Skupaj | 12.725 | 1.903 | 2.882 |
| Dejavnost | Sedež | Velikost kapitala družbe na dan 31. decembra 2023 (v tisoč EUR) | Poslovni izid družbe v 2023 (v tisoč EUR) | NLB Skupina | NLB | Udeležba v kapitalu (v %) | Delež glasovalnih pravic (v %) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Strateške družbe | NLB Banka a.d., Skopje | 279.987 | 44.517 | 86,97 | 86,97 | 86,97 | 86,97 |
| Dejavnost | Sedež | Velikost kapitala družbe na dan 31. decembra 2023 (v tisoč EUR) | Poslovni izid družbe v 2023 (v tisoč EUR) | NLB Udeležba v kapitalu (v %) | Delež glasovalnih pravic (v %) | Udeležba v kapitalu (v %) | Delež glasovalnih pravic (v %) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Strateške družbe | NLB Banka a.d., Skopje | 265.844 | 37.874 | 86,97 | 86,97 | 86,97 | 86,97 |
| NLB Banka a.d., Podgorica | Bančništvo Črna gora | 106.937 | 16.613 | 99,87 | 99,87 | 99,87 | 99,87 |
| NLB Banka a.d., Banja Luka | Bančništvo Bosna in Hercegovina | 96.237 | 19.281 | 99,85 | 99,85 | 99,85 | |
| NLB Banka sh.a., Priština | Bančništvo Kosovo | 149.669 | 35.968 | 82,38 | 82,38 | 82,38 | 82,38 |
| NLB Banka d.d., Sarajevo | Bančništvo Bosna in Hercegovina | 95.980 | 12.819 | 97,34 | 97,35 | 97,34 | 97,35 |
| Komercijalna banka a.d. Beograd | Bančništvo Srbija | 827.575 | 132.313 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| KomBank Invest a.d. Beograd | Finance Srbija | 769 | (1.201) | 100 | 100 | ||
| NLB Skladi d.o.o., Ljubljana | Finance Slovenija | 13.707 | 9.498 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| NLB Lease\&Go, leasing d.o.o., Ljubljana | Finance Slovenija | 21.251 | 1.664 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| NLB Lease\&Go, d.o.o. Skopje | Finance Severna Makedonija | 1.493 | (605) | 100 | 100 | ||
| NLB Lease\&Go leasing d.o.o. Beograd | Finance Srbija | 7.115 | (736) | 99,64 | 99,64 | ||
| NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana | Upravljanje kulturne dediščine Slovenija | 3.500 | 86 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| NLB DigIT d.o.o., Beograd | IT storitve Srbija | 2.569 | 204 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Nestrateške družbe | NLB Leasing d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji | 2.021 | 1.487 | 100 | 100 | ||
| NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica | Finance Črna gora | 3.643 | 348 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation | Finance Švica | 9.762 | (2.321) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| NLB InterFinanz d.o.o., Beograd | Finance Srbija | 3 | 1 | 100 | 100 | ||
| LHB AG, Frankfurt | Finance Nemčija | 684 | (402) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| REAM d.o.o., Podgorica | Nepremičnine Črna gora | 2.156 | 389 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| REAM d.o.o., Beograd - Novi Beograd | Nepremičnine Srbija | 2.042 | (576) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| S-REAM d.o.o., Ljubljana | Nepremičnine Slovenija | 22.452 | (384) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji | Nepremičnine Slovenija | 20.447 | 635 | 100 | 100 | ||
| OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji | Nepremičnine Hrvaška | 1.153 | (314) | 100 | 100 | ||
| NLB Srbija d.o.o., Beograd | Nepremičnine Srbija | 18.252 | (603) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Privatinvest d.o.o., Ljubljana | Nepremičnine Slovenija | 110 | (11) | 100 | 100 | 100 | 100 |
*100 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
**51 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 49 % lastništvo NLB Banka a.d., Skopje.
| 99,85 | NLB Banka sh.a., Priština | Bančništvo | Kosovo | 113.844 | 32.402 | 82,38 | 82,38 | 82,38 | 82,38 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB Banka d.d., Sarajevo | Bančništvo | Bosna in Hercegovina | 90.608 | 11.436 | 97,34 | 97,35 | 97,34 | 97,35 | |
| Komercijalna banka a.d. Beograd | Bančništvo | Srbija | 737.972 | 66.014 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| KomBank Invest a.d. Beograd | Finance | Srbija | 1.203 | (148) | 100 | 100 | - | - | |
| N Banka d.d., Ljubljana | Bančništvo | Slovenija | 186.423 | 11.085 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Privatinvest d.o.o., Ljubljana | Nepremičnine | Slovenija | 123 | (99) | 100 | 100 | - | - | |
| NLB Skladi d.o.o., Ljubljana | Finance | Slovenija | 12.598 | 8.404 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| NLB Lease\&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana | Finance | Slovenija | 19.578 | 810 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| NLB Lease\&Go, d.o.o. Skopje | Finance | Severna Makedonija | 529 | (68) | 100 | 100 | - | - | |
| NLB Lease\&Go leasing d.o.o. Beograd | Finance | Srbija | 766 | (390) | 95,20 | 95,20 | - | - | |
| NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana | Upravljanje kulturne dediščine | Slovenija | 3.414 | 2.601 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| NLB DigIT d.o.o., Beograd | IT storitve | Srbija | 2.368 | (36) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Nestrateške družbe | NLB Leasing d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji* | Finance | Slovenija | 16.936 | 366 | 100 | 100 | - | - |
| Optima Leasing d.o.o., Zagreb - „u likvidaciji“ | Finance | Hrvaška | 821 | (434) | 100 | 100 | - | - | |
| NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji | Finance | Srbija | 5.899 | (91) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica | Finance | Črna gora | 3.295 | 165 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation | Finance | Švica | 10.029 | (2.213) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| NLB InterFinanz d.o.o., Beograd | Finance | Srbija | 4 | 1 | 100 | 100 | - | - | |
| LHB AG, Frankfurt | Finance | Nemčija | 1.086 | (646) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Tara Hotel d.o.o., Budva | Nepremičnine | Črna gora | 13.546 | (3.255) | 100 | 100 | 12,71 | 12,71 | |
| REAM d.o.o., Podgorica | Nepremičnine | Črna gora | 1.767 | 71 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| REAM d.o.o., Beograd - Novi Beograd | Nepremičnine | Srbija | 1.758 | (90) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| SPV 2 d.o.o., Beograd - Novi Beograd | Nepremičnine | Srbija | 867 | 35 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| S-REAM d.o.o., Ljubljana | Nepremičnine | Slovenija | 23.141 | (184) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| REAM d.o.o., Zagreb | Nepremičnine | Hrvaška | 994 | 66 | 100 | 100 | - | - | |
| PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji | Nepremičnine | Slovenija | 19.974 | 162 | 100 | 100 | - | - | |
| OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji | Nepremičnine | Hrvaška | 1.467 | 153 | 100 | 100 | - | - | |
| NLB Srbija d.o.o., Beograd | Nepremičnine | Srbija | 31.591 | (709) | 100 | 100 | 100 | 100 |
*100 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.
**51 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 49 % lastništvo NLB Banka a.d., Skopje.
| v tisoč EUR | NLB Banka, Skopje | NLB Banka, Priština | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Delež udeležbe manjšinskih lastnikov v kapitalu v % | 13,03 | 13,03 | 17,62 | 17,62 | ||
| Delež glasovalnih pravic manjšinskih lastnikov v % | 13,03 | 13,03 | 17,62 | 17,62 |
| Prihodki | 111.640 | 94.624 | 68.468 | 58.296 |
|---|---|---|---|---|
| Čisti dobiček/(izguba) poslovnega leta | 44.517 | 37.874 | 35.968 | 32.402 |
| Manjšinskih lastnikov | 5.801 | 4.935 | 6.339 | 5.710 |
| Drugi vseobsegajoči donos | 3.363 | (5.071) | (141) | (309) |
| Skupaj vseobsegajoči donos | 47.880 | 32.803 | 35.827 | 32.093 |
| Manjšinskih lastnikov | 6.239 | 4.274 | 6.314 | 5.656 |
| Plačane dividende manjšinskim lastnikom | 4.391 | 1.332 | - | 3.014 |
| Kratkoročna sredstva | 867.333 | 826.723 | 716.000 | 563.629 |
|---|---|---|---|---|
| Dolgoročna sredstva | 1.034.922 | 1.020.798 | 513.757 | 520.009 |
| Kratkoročne obveznosti | 1.393.480 | 1.404.491 | 856.340 | 806.646 |
| Dolgoročne obveznosti | 228.788 | 177.186 | 223.748 | 163.148 |
| Kapital | 279.987 | 265.844 | 149.669 | 113.844 |
| Manjšinskih lastnikov | 36.482 | 34.639 | 26.376 | 20.063 |
V septembru 2023 je NLB Skupina prodala svojo odvisno družbo Optima Leasing d.o.o. Izguba od prodaje odvisne družbe v konsolidiranih računovodskih izkazih znaša 299 tisoč EUR.
| v tisoč EUR | |
|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 713 |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - druga finančna sredstva | 4 |
| Druga sredstva | 104 |
| Skupaj sredstva | 821 |
| Rezervacije | 30 |
| Druge obveznosti | 22 |
| Skupaj obveznosti | 52 |
| Neto sredstva odvisne družbe | 769 |
| Skupaj kupnina od prodaje | 470 |
| Denar in denarni ustrezniki odvisne družbe | (713) |
| Denarni odlivi pri prodaji | (243) |
| Kupnina od prodaje odvisne družbe | 470 |
| Knjigovodska vrednost neto odtujenih sredstev | 769 |
V maju 2023 je NLB Skupina realizirala izgubo v višini 467 tisoč EUR.
| v tisoč EUR | |
|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 2 |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - druga finančna sredstva | 19 |
| Druga sredstva | 13.938 |
| Skupaj sredstva | 13.959 |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - krediti bank in centralnih bank | 178 |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - druge finančne obveznosti | 20 |
| Obveznosti za doloženi davek | 193 |
| Druge obveznosti | 82 |
| Skupaj obveznosti | 473 |
| Neto sredstva odvisne družbe | 13.486 |
| Skupaj kupnina od prodaje | 13.019 |
| Denarni priliv pri prodaji | 13.019 |
| Kupnina od prodaje odvisne družbe | 13.019 |
| Knjigovodska vrednost neto odtujenih sredstev | 13.486 |
S 1. septembrom 2023 se je z vpisom pripojitve v sodni register zaključil postopek pripojitve N Banke d.d. NLB je kot univerzalna pravna naslednica prevzela vse njene pravice in obveznosti.
| v tisoč EUR | |
|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 118.158 |
49.477
| - dolžniški vrednostni papirji | 13.044 |
|---|---|
| - krediti bankam | 3 |
| - krediti strankam, ki niso banke | 765.552 |
| - druga finančna sredstva | 2.664 |
134
| Opredmetena osnovna sredstva | 4.884 |
|---|---|
| - lastna opredmetena osnovna sredstva | 4.546 |
| - pravica do uporabe sredstev | 338 |
784
685
2.426
68
957.879
189
| - depoziti bank in centralnih bank | 131.070 |
|---|---|
| - krediti bank in centralnih bank | 40.084 |
| - depoziti strank, ki niso banke | 574.747 |
| - druge finančne obveznosti | 2.193 |
7.881
1.026
943
758.133
199.746
957.879
| v tisoč EUR | |
|---|---|
| Garancije | 108.673 |
| Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov | 92.260 |
| Skupaj | 200.933 |
| v tisoč EUR | |
|---|---|
| Čiste obresti | 27.822 |
| Čiste opravnine (provizije) | 6.016 |
| Čisti dobiček poslovnega leta | 13.389 |
Na ravni Evropske centralne banke in Enotnega odbora za reševanje je bila 28. 2. 20 tudi v Sloveniji, prekine s poslovanjem. Hkrati je bilo sprejeto tudi prehodno obdobje oziroma kratkotrajni moratorij, v katerem se je za slovensko hčerinsko banko Sberbank banka d.d. poiskalo rešitev z namenom ohranitve finančne stabilnosti v Sloveniji. Enotni odbor za reševanje 1. marca 2022 v sodelovanju z Banko Slovenije sprejel shemo in sklep za reševanje Sberbank banke d.d., Ljubljana.
Prodaje poslovanja na način, da se od imetnikov delnic prenesejo na prevzemnika vse delnice. V postopku iskanja novega lastnika Sberbank banke d.d., Ljubljana je bil sklenjen dogovor o pridobitvi, ki je imela banka eno odvisno družbo v 100 % lasti in sicer Privatinvest d.o.o., ki ima med svojimi sredstvi vključene le nepremičnine, prejete kot unovčeno zavarovanje. Imela je tudi sredstva, ki so bila evidentirana kot finančno sredstvo, merjeno po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, na ravni NLB Skupine pa je to pridružena družba. Aprila 2022 se je Sberbank banka d.d. prodala, vrednost pa je znašala 5.109 tisoč EUR in je bila v celoti plačana v denarju. Dogovorov o pogojnih plačilih ni bilo. Denarna sredstva v pridobljenih družbah so na dan prevzema znašala 265.062 tisoč EUR.
| v tisoč EUR | Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 265.062 |
|---|---|---|
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | 4.788 | |
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 332 | |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 69.387 | |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | ||
| - dolžniški vrednostni papirji | 12.819 | |
| - krediti bankam | 2.489 | |
| - krediti strankam, ki niso banke | 1.148.615 | |
| - druga finančna sredstva | 3.465 | |
| Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov | 11 | |
| Opredmetena sredstva | ||
| Opredmetena osnovna sredstva | 10.905 | |
| - lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b) | 6.387 | |
| - pravica do uporabe sredstev | 4.518 | |
| Naložbene nepremičnine | 464 | |
| Neopredmetena sredstva | 1.424 | |
| Terjatve za davek iz dohodka | 46 | |
| Terjatve za odloženi davek | 4.481 | |
| Druga sredstva | 2.169 | |
| Skupaj sredstva | 1.526.457 |
| Finančne obveznosti v posesti za trgovanje | 4.698 |
|---|---|
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti | |
| - depoziti bank in centralnih bank | 24.937 |
| - krediti bank in centralnih bank | 190.008 |
| - depoziti strank, ki niso banke | 1.072.411 |
| - druge finančne obveznosti | 30.155 |
| Rezervacije | 21.896 |
| Obveznosti za davek iz dohodka | 2.249 |
| Druge obveznosti | 2.184 |
| Skupaj obveznosti | 1.348.538 |
177.919
5.109
172.810
NLB je lastnica 100 % N Banke, zato ob pridobitvi ni bil pripoznan kapital manjšinskih lastnikov. Rezultat pridobitve N Banke je dobiček pri izpogajanem nakupu v višini 172.810 tisoč EUR, ki je pripoznan v izkazu poslovnega izida v postavki »Dobiček pri izpogajanem nakupu«. Trenutne tržne razmere, ko so banke večinoma vrednotene pod njihovo neto knjigovodsko vrednostjo, običajno povzročijo pripoznanje dobička pri izpogajanem nakupu. Ob pridobitvi N Banke je le-ta še višji, kot bi bil v primeru redne transakcije, saj je bila banka pridobljena v postopku reševanja. Dobiček pri izpogajanem nakupu ni obdavčen.
| v tisoč EUR | Garancije | 136.309 |
|---|---|---|
| - finančne | 41.615 | |
| - storitvene | 94.694 | |
| Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov | 138.749 | |
| Nepokriti dokumentarni akreditivi | 2.714 | |
| Skupaj | 277.772 |
Pristop diskontiranega denarnega toka: Ker gre za donosna posojila, je bilo predpostavljeno, da bodo odplačana z bodočimi denarnimi tokovi v skladu z amortizacijskimi načrti. Kreditno tveganje je bilo upoštevano pri posojilih, ki so v lokalnih računovodskih izkazih N Banke razvrščeni v stopnjo 2, z ustreznim zmanjšanjem prihodnjih denarnih tokov. Ocenjeno je bilo tudi tveganje predplačil pri potrošniških in stanovanjskih posojilih. Diskontne stopnje, uporabljene za določitev poštene vrednosti kreditov, temeljijo na podatkih, ki jih javno objavlja Banka Slovenije. Le-ti predstavljajo tržne obrestne mere in so zato najbolj primerni. Diskontne stopnje se razlikujejo glede na produkt, segment strank, ročnost in valuto.
Pristop diskontiranega denarnega toka: Ker gre za nedonosna posojila, na splošno ni mogoče domnevati, da bodo poplačana z denarnimi tokovi iz rednega poslovanja stranke. Namesto tega je bilo uporabljeno načelo nedelujočega podjetja, pri čemer je bila kot pričakovani denarni tok upoštevana likvidacijska vrednost zavarovanja s premoženjem. Za oceno likvidacijske vrednosti zavarovanja, ki je bilo nato diskontirano za obdobje štirih let, z zahtevanim donosom 15 %, so bili uporabljeni ustrezni odbitki glede na starost ocen, vrsto zavarovanja, vrsto lokacije in vrsto nepremičnine.
Poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, uvrščene na 1. raven hierarhije poštene vrednosti, so bile določene na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identičnega sredstva. Za potrebe vrednotenja dolžniških vrednostih papirjev, uvrščenih na 2. raven, je bil uporabljen na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost. Pri vrednotenju dolžniških vrednostnih papirjev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).
Pri ocenjevanju vrednosti nepremičnin so bili uporabljeni trije načini - na donosu zasnovan način, način tržnih primerjav in pristop preostale vrednosti zemljišča. Vsak način vrednotenje obravnava z različnih vidikov in upošteva podatke iz različnih virov. Najprimernejši način je odvisen od značilnosti in uporabe posamezne nepremičnine.
Pristop diskontiranega denarnega toka: Prihodnji denarni tokovi so bili diskontirani z uporabo tržnih obrestnih mer za vezane vloge. Kot diskontna stopnja so bile uporabljene povprečne obrestne mere za depozite, kot jih objavlja Banka Slovenije.
Poštena vrednost pridobljenih kreditov strankam, ki niso banke, znaša 1.148.615 tisoč EUR, od tega se 1.127.261 tisoč EUR nanaša na donosni portfelj in 21.354 tisoč EUR na nedonosnega. Slednji je bil pripoznan kot pridobljeno finančno sredstvo s poslabšano kreditno kakovostjo (POCI). Bruto pogodbeni znesek donosnih kreditov strankam, ki niso banke, znaša 1.135.072 tisoč EUR in za te kredite so bile pripoznane 12-mesečne pričakovane kreditne izgube v višini 8.552 tisoč EUR v izkazu poslovnega izida. Bruto pogodbeni znesek nedonosnih kreditov strankam, ki niso banke, znaša 49.641 tisoč EUR. Ob tem je pričakovati, da približno 23 mio EUR pogodbenih denarnih tokov ne bo zbranih.
Neposredno po pridobitvi so bile v izkazu poslovnega izida pripoznane 12-mesečne pričakovane kreditne izgube za sredstva v skupini 1 v višini 8.900 tisoč EUR in pripadajoči odloženi davki v višini 1.691 tisoč EUR. Dodatno je bilo v konsolidiranih računovodskih izkazih NLB Skupine od pridobitve dalje pripoznanih 39.657 tisoč EUR prihodkov, 18.294 tisoč EUR dobička po davkih in 2.650 tisoč EUR druge vseobsegajoče izgube. Če bi bila pridobitev 1. januarja 2022, poslovodstvo ocenjuje, da bi konsolidirani prihodki (brez dobička pri izpogajanem nakupu) znašali približno 960 mio EUR in konsolidirani dobiček leta (brez dobička pri izpogajanem nakupu) približno 265 mio EUR. Natančen rezultat je težko oceniti zaradi spremenjenih okoliščin med letom, predvsem zaradi vpliva vojne v Ukrajini.
Pregled
Nagovor Uprave NLB
Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB
Ključni poudarki
Poslovno poročilo
Strategija
Dejavniki tveganj
Upravljanje tveganj
Finančno poročilo
Finančno poročilo
NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana je v novembru 2022 pridobila Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd, ki se je januarja 2023 preimenovala v NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd. Kupnina za nakup družbe je znašala 1.036 tisoč EUR in je bila v ce prd pridobljeni družbi so na dan prevzema znašala 117 tisoč EUR, neto odliv denarnih sredstev je znašal 919 tisoč EUR (vključeno v izkaz denarnih tokov med Izdatke pri naložbenju).
| v tisoč EUR | |
|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge | 117 |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | |
| - krediti bankam | 171 |
| - krediti strankam, ki niso banke | 913 |
| - druga finančna sredstva | 5 |
| Opredmetena sredstva | |
| Opredmetena osnovna sredstva | 137 |
| - lastna opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.b) | 137 |
| Naložbene nepremičnine | 302 |
| Neopredmetena sredstva | 20 |
| Terjatve za davek iz dohodka | 5 |
2
1.672
| - depoziti strank, ki niso banke | 490 |
|---|---|
| - druge finančne obveznosti | 7 |
7
8
512
1.160
56
1.104
1.036
68
NLB Skupina je pripoznala kapital manjšinskih lastnikov v NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd po sorazmernem deležu opredeljivih neto sredstev prevzete družbe. Rezultat pridobitve v EUR, ki je pripoznan v izkazu poslovnega izida v postavki »Dobiček pri izpogajanem nakupu«. Dobiček pri izpogajanem nakupu ni obdavčen.
| NLB Skupina | NLB | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | ||||
| Knjigovodska vrednost lastniškega deleža NLB Skupine | Druge finančne organizacije | 12.519 | 11.677 | 4.293 | ||
| Nefinančne družbe | - | - | 530 | |||
| Skupaj | 12.519 | 11.677 | 4.823 |
| v % | NLB Skupina NLB | Dejavnost | Sedež | Udeležba v kapitalu | Delež glasovalnih pravic |
|---|---|---|---|---|---|
| Bankart d.o.o., Ljubljana | Kartično poslovanje | Slovenija | 46,03 | 46,03 | |
| ARG - Nepremičnine d.o.o., Horjul | Nepremičnine | Slovenija | 75,00 | 75,00 |
| v % | NLB Skupina NLB | Dejavnost | Sedež | Udeležba v kapitalu | Delež glasovalnih pravic |
|---|---|---|---|---|---|
| Bankart d.o.o., Ljubljana | Kartično poslovanje | Slovenija | 46,03 | 46,03 | |
| ARG - Nepremičnine d.o.o., Horjul | Nepremičnine | Slovenija | 75,00 | 75,00 |
NLB v ARG-Nepremičnine, Horjul na podlagi družbene pogodbe med lastniki nima obvladujočega, temveč le pomemben vpliv, zato družbo računovodsko obravnava kot pridruženo družbo.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost lastniškega deleža NLB Skupine | 12.519 | 11.677 |
| Delež NLB Skupine - v dobičku poslovnega leta | 1.072 | 781 |
| Delež NLB Skupine - v drugem vseobsegajočem donosu | 45 | 121 |
| Delež NLB Skupine - v vseobsegajočem donosu | 1.117 | 902 |
Delež NLB Skupine v pridruženi družbi je bil v preteklih letih zmanjšan na nič, posledično v letu 2022 NLB Skupina ni pripoznala dobička v višini 347 tisoč EUR (2022: 87 tisoč EUR).
| 2023 | 2022 | Dejavnost | Sedež | Delež glasovalnih pravic | Delež glasovalnih pravic |
|---|---|---|---|---|---|
| Skupina Prvi faktor, Ljubljana | Finance Slovenija | 50 | 50 | Delež NLB Skupine v skupni podvig je bil v preteklih letih zmanjšan na nič, posledično v letu 2023 NLB Skupina ni pripoznala dobička v višini 751 tisoč EUR (2022: 429 tisoč EUR). | Kumulativno nepripoznani delež izgub iz skupnega podviga na dan 31. decembra 2023 znaša 13.645 tisoč EUR (31. december 2022: 14.396 tisoč EUR). |
| NLB Skupina | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 11.677 | 11.525 |
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.e) | - | 11 |
| Delež v poslovnem rezultatu pred obdavčitvijo | 1.394 | 827 |
| Delež v davkih | (322) | (46) |
| Neto dobički/(izgube), pripoznani v drugem vseobsegajočem donosu | 45 | 121 |
| Prejete dividende | (275) | (761) |
| Stanje 31. decembra | 12.519 | 11.677 |
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev (pojasnilo 6.1.l) | 27.637 | 51.586 | 3.129 | 3.170 | ||
| Nevračunani stroški | 12.313 | 12.200 | 6.915 | 6.929 | ||
| Zaloge | 5.825 | 4.961 | 2.943 | 2.324 | ||
| Terjatve za davke | 1.599 | 1.509 | 531 | 417 | ||
| Terjatve za dane predujme | 1.780 | 2.287 | 389 | 321 | ||
| Skupaj | 49.154 | 72.543 | 13.907 | 13.161 |
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev NLB Skupine v višini 27.122 tisoč EUR (31. december 2022: 50.913 tisoč EUR) in NLB v višini 3.129 tisoč EUR (31. december 2022: 3.170 tisoč EUR), predstavljajo nepremičnine (pojasnilo 6.1.l).
| v tisoč EUR | 1. januarja Stanje 2023 | Tečajne otvoritvena razlike na odvisnih stanja družb | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Odpisi | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Prodaja odvisne družbe | 31. decembra Stanje 2023 | Poplačila odpisanih terjatev |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB Skupina | ||||||||||
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Krediti bankam | 161 | - | 49 | - | 3 | - | 213 | - | |
| Krediti fizičnim osebam | 31.385 | (13) | 31.614 | (22.681) | (221) | (419) | 3 | - | 39.668 | - |
| Krediti drugim strankam | 59.840 | (17) | (1.229) | 5.634 | - | (13.134) | (7) | - | 51.087 | - |
| Druga finančna sredstva | 1.246 | - | (17) | (201) | (42) | (117) | (225) | (20) | 624 | - |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Krediti fizičnim osebam | 14.582 | (5) | (28.704) | 34.051 | (18) | 5.121 | 24 | - | 25.051 |
| Krediti drugim strankam | 31.230 | 1 | (1.988) | (9.837) | (8) | 156 | 224 | - | 19.778 | - |
| Druga finančna sredstva | 38 | - | (36) | 82 | (17) | (26) | (1) | - | 40 | - |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Krediti bankam | 108 | - | (26) | - | - | 4 | - | 86 | - |
| Krediti fizičnim osebam | 75.807 | (5) | (2.910) | 29.543 | (23.445) | 720 | 4.070 | - | 83.780 | 8.703 |
| Krediti drugim strankam | 111.154 | 645 | 3.217 | (8.614) | (19.399) | (364) | 22.624 | - | 109.263 | 15.237 |
| Druga finančna sredstva | 7.750 | - | 53 | 3.374 | (764) | (18) | 17 | (271) | 10.141 | 261 |
| Od tega: Kupljeno ali izdano s poslabšano kreditno kakovostjo | Krediti finančnim osebam | (499) | - | (414) | (456) | - | 2.393 | - | 1.024 | 1.377 |
| Krediti drugim strankam | (3.134) | (6) | - | (4.817) | (1.026) | - | 14.968 | - | 5.985 | 2.012 |
| Druga finančna sredstva | 185 | (2) | - | 185 | - | - | 863 | - | 1.231 | - |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Stanje 1. januarja 2022 | Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Odpisi | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2022 | Poplačila odpisanih terjatev | Pojasnila |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.14. | 4.14. | 5.6.b), c), d) | 4.14. | ||||||||
| Krediti bankam | 198 | 1 | (46) | - | 5 | 3 | 161 | - | |||
| Krediti fizičnim osebam | 18.336 | (6) | 19.708 | (12.932) | (239) | 6.521 | (3) | 31.385 | |||
| Krediti drugim strankam | 50.961 | 6 | (4.026) | 18.487 | (1) | (5.585) | (2) | 59.840 | |||
| Druga finančna sredstva | 476 | 1 | (263) | 911 | (72) | 20 | 173 | 1.246 | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Krediti fizičnim osebam | 7.398 | (4) | (12.893) | 16.206 | (18) | 3.897 | (4) | 14.582 | ||
| Krediti drugim strankam | 26.624 | 2 | 2.175 | 2.943 | (1) | (493) | (20) | 31.230 | |||
| Druga finančna sredstva | 36 | (1) | 13 | 1 | (26) | 12 | 3 | 38 | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Krediti bankam | - | - | - | 108 | - | - | 108 | |||
| Krediti fizičnim osebam | 76.047 | 4 | (6.815) | 28.969 | (21.199) | (751) | (448) | 75.807 | 8.213 | ||
| Krediti drugim strankam | 136.607 | 626 | 1.851 | (9.912) | (27.759) | 144 | 9.597 | 111.154 | 24.770 | ||
| Druga finančna sredstva | 5.714 | (3) | 250 | 1.556 | (1.136) | (22) | 1.391 | 7.750 | 346 | ||
| Od tega: Kupljeno ali izdano s poslabšano kreditno kakovostjo | Krediti finančnim osebam | (157) | 1 | - | 24 | (219) | - | (148) | (499) | 1.537 | |
| Krediti drugim strankam | 613 | (2) | - | (11.136) | (244) | - | 7.635 | (3.134) | 3.546 | ||
| Druga finančna sredstva | (608) | - | - | (1.034) | - | - | 1.827 | 185 | 12 |
| v tisoč EUR | Stanje 1. januarja 2023 | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Odpisi | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Pripojitev odvisne družbe | Stanje 31. decembra 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Krediti bankam | 216 | - | (54) | - | 2 | - | 164 | - | |||||
| Krediti fizičnim osebam | 6.161 | 15.744 | (14.192) | (189) | (603) | 1 | 1.151 | 8.073 | |||||
| Krediti drugim strankam | 14.880 | (1.199) | (2.541) | - | (3.622) | 25 | 5.939 | 13.482 | |||||
| Druga finančna sredstva | 203 | (193) | (92) | (7) | (34) | (1) | 222 | 98 | |||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Krediti fizičnim osebam | 7.385 | (14.921) | 15.949 | (10) | 2.127 | 24 | 935 | 11.489 | ||||
| Krediti drugim strankam | 800 | 1.344 | (2.647) | (1) | (444) | - | 3.501 | 2.553 | |||||
| Druga finančna sredstva | 2 | (6) | 7 | (1) | - | - | - | 2 | |||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Krediti bankam | - | - | (28) | - | - | 4 | 110 | 86 | ||||
| Krediti fizičnim osebam | 34.286 | (823) | 15.358 | (5.797) | 17 | 819 | 1.803 | 45.663 | 2.967 | ||||
| Krediti drugim strankam | 29.900 | (145) | 11.822 | (7.292) | (29) | 1.677 | 2.375 | 38.308 | 6.793 | ||||
| Druga finančna sredstva | 808 | 199 | 785 | (296) | - | (8) | 26 | 1.514 | 77 | ||||
| Od tega: Kupljeno ali izdano s poslabšano kreditno kakovostjo | Krediti fizičnim osebam | - | - | 1.672 | (20) | - | 88 | 15 | 1.775 | ||||
| Krediti drugim strankam | 638 | - | 4.661 | (247) | - | 626 | - | 5.678 | |||||
| Druga finančna sredstva | 1 | - | - | - | - | 1 | - | 2 |
| v tisoč EUR | NLB | Stanje 1. januarja 2022 | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Odpisi | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poplačila odpisanih terjatev | 4.14. | |||||||
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Krediti bankam | 182 | - | 34 | - | - | - | 216 |
| Krediti fizičnim osebam | 3.503 | 7.665 | (6.686) | (238) | 1.916 | 1 | 6.161 | - |
| Krediti drugim strankam | 10.101 | 833 | 5.358 | (1) | (1.440) | 29 | 14.880 | - |
| Druga finančna sredstva | 62 | 16 | 95 | (17) | 46 | 1 | 203 | - |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Krediti fizičnim osebam | 2.421 | (6.808) | 8.313 | (15) | 3.474 | - | 7.385 |
| Krediti drugim strankam | 1.787 | 1.192 | (2.277) | (1) | 100 | (1) | 800 | - |
| Druga finančna sredstva | 1 | - | 2 | (1) | - | - | 2 | - |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Krediti fizičnim osebam | 31.497 | (857) | 9.321 | (5.761) | (279) | 365 | 34.286 |
| Krediti drugim strankam | 47.110 | (2.025) | 3.922 | (11.178) | (94) | (7.835) | 29.900 | 10.313 |
| Druga finančna sredstva | 1.090 | (16) | 225 | (491) | - | - | 808 | 210 |
| Od tega: Kupljeno ali izdano s poslabšano kreditno kakovostjo | Krediti drugim strankam | 838 | - | 4.801 | - | - | (5.001) | 638 |
| Druga finančna sredstva | 6 | - | (5) | - | - | - | 1 | - |
Druga gibanja se nanašajo predvsem na odhodke od nedonosnih izpostavljenosti, začetno pripoznanih po pošteni vrednosti.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Stanje 1. januarja 2023 | Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Odpisi | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Stanje 31. decembra 2023 | Pojasnila |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 3.519 | 2 | (52) | 1.478 | - | 9 | (10) | 4.946 | 4.14. |
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 9.029 | 4 | - | (2.470) | - | (87) | (1) | 6.475 | 5.4.a), 5.6.a) |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 265 | (1) | 52 | (253) | - | 515 | (2) | 576 |
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 70 | - | - | (13) | - | (1) | - | 56 | |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 6.777 | - | - | (4.483) | (1.537) | - | 41 | 798 |
Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga, ki je bil prodan v februarju 2023.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Stanje 1. januarja 2022 | odvisnih družb | Tečajne razlike na otvoritvena stanja | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Prodaja odvisne družbe | Stanje 31. decembra 2022 | Pojasnila |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 3.253 | (2) | - | 158 | 104 | 6 | - | 3.519 | ||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 11.148 | 5 | (25) | (2.049) | (67) | 17 | - | 9.029 | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 52 | 1 | - | 271 | (59) | - | - | 265 | ||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 70 | - | (803) | 739 | 12 | 52 | - | 70 | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 798 | - | 828 | 5.235 | - | (84) | - | 6.777 |
| v tisoč EUR | NLB | Stanje 1. januarja 2023 | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Odpisi | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Pripojitev odvisne družbe | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2023 | Pojasnila | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 1.990 | (52) | 585 | -(36) | 140 | (3) | 2.624 | |||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 2.022 | - | (554) | - | (21) | 204 | (1) | 1.650 | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | - | 52 | 123 | - | - | - | (2) | 173 | ||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 6.777 | - | (4.483) | (1.537) | - | - | 41 | 798 | ||
| Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga, ki je bil prodan v februarju 2023. | |||||||||||
| v tisoč EUR | NLB | Stanje 1. januarja 2022 | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2022 | Pojasnila | |||
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti | 1.826 | - | 119 | 42 | 3 | 1.990 | ||||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 2.203 | (25) | (192) | 32 | 4 | 2.022 | |||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | - | (803) | 751 | - | 52 | - | ||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 798 | 828 | 5.235 | - | (84) | 6.777 | ||||
| Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga (pojasnilo 5.4.). |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube |
| Stanje 1. januarja | 223.126 | 108 | 140.881 | - |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja | (105) | - | 74 | - |
| Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.e), f) | - | - | 2.660 | - |
| Zmanjšanja/Povečanja | 322.034 | 5 | 75.516 | -(202.175) |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | 2.771 | - | 4.103 | - |
| Prenosi | - | - | (108) | 108 |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - |
| Stanje 31. decembra | 547.826 | 113 | 223.126 | 108 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | Fizične osebe | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube |
|---|---|---|---|---|
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Skupaj | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene |
| Stanje 1. januarja 2023 | 6.422.877 | 190.121 | 130.446 | 6.743.444 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (1.606) | (24) | (12) | (1.642) |
| Prenosi | (103.434) | 70.870 | 32.564 | - |
| Povečanja/(Zmanjšanja) | 551.995 | (12.564) | (7.469) | 531.962 |
| Odpisi | (221) | (18) | (23.445) | (23.684) |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | 783 | 124 | 186 | 1.093 |
| Izgube iz naslova sprememb pogodbenih pogojev (pojasnilo 4.12.) | (15.669) | (85) | (105) | (15.859) |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | 298.616 |
| Stanje 31. decembra 2023 | 6.854.725 | 248.424 | 132.165 | 7.235.314 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | Fizične osebe | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube |
|---|---|---|---|---|
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Skupaj | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene |
| Stanje 1. januarja 2022 | 5.372.551 | 120.235 | 128.285 | 5.621.071 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 672 | (12) | 8 | 668 |
| Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.e) | 411.068 | - | 6.583 | 417.651 |
| Prenosi | (106.876) | 78.073 | 28.803 | - |
| Povečanja/(Zmanjšanja) | 746.532 | (8.179) | (12.059) | 726.294 |
| Odpisi | (239) | (18) | (21.199) | (21.456) |
| Stanje 1. januarja 2023 | 6.028.285 | 423.671 | 201.584 | 6.653.540 | 2.960.455 | 51.906 | 51.133 | 3.063.494 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (1.887) | (128) | 960 | (1.055) | - | - | - | - |
| Prenosi | (94.306) | 80.889 | 13.417 | - | (41.456) | 36.860 | 4.596 | - |
| Povečanja/(Zmanjšanja) | 277.557 | (53.135) | (27.449) | 196.973 | 115.612 | 26.546 | (2.303) | 139.855 |
| Odpisi | - | (8) | (19.399) | (19.407) | - | (1) | (7.292) | (7.293) |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | (1.622) | (97) | (6) | (1.725) | (91) | - | - | (91) |
| Izgube iz naslova sprememb pogodbenih pogojev (pojasnilo 4.12.) | (374) | (38) | - | (412) | - | - | - | - |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - | 400.313 | 47.665 | 15.080 | 463.058 |
| Stanje 31. decembra 2023 | 6.207.653 | 451.154 | 169.107 | 6.827.914 | 3.434.833 | - | - | - |
V letu 2023 so se popravki vrednosti kreditov fizičnim osebam na ravni NLB Skupine povečali za 26.725 tisoč EUR in za 17.393 tisoč EUR na ravni NLB. Glavni razlog za to povečanje so spremenjeni parametri tveganja, ki so povečali popravke vrednosti za 5.422 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in za 1.541 tisoč EUR na ravni NLB. Na ravni NLB so se povečali za 3.889 tisoč EUR tudi zaradi pripojitve N Banke. Na ravni NLB Skupine se je bruto knjigovodska vrednost povečala za 491.870 tisoč EUR, predvsem zaradi povečane izpostavljenosti, na ravni NLB pa za 524.497 tisoč EUR zaradi povečane izpostavljenosti in pripojitve N Banke (318.198 tisoč EUR).
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | 162.976 | 61.214 | 3.659.023 | |||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | 4.630.485 | 412.184 | 239.354 | 5.282.023 | ||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | 2.351.275 | 123.304 | 72.637 | 2.547.216 | ||||
| Skupaj | 6.028.285 | 423.671 | 201.584 | 6.653.540 |
V letu 2023 se je bruto knjigovodska vrednost kreditov drugim strankam povečala za 174.374 tisoč EUR na ravni NLB Skupine predvsem v skupini 1 zaradi povečane izpostavljenosti. Ne glede na to so se popravki vrednosti zmanjšali za 22.096 tisoč EUR, glavni razlog za znižanje pa so odpisi v višini 19.407 tisoč EUR.
V letu 2023 se je bruto knjigovodska vrednost kreditov drugim strankam na ravni NLB povečala za 595.529 tisoč EUR, predvsem zaradi pripojitve N Banke (463.058 tisoč EUR). Popravki vrednosti so se povečali za 8.925 tisoč EUR, glavni razlog je pripojitev N Banke (11.815 tisoč EUR).
V letu 2022 se je bruto knjigovodska vrednost kreditov drugim strankam povečala za 1.371.517 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in za 516.278 tisoč EUR na ravni NLB, predvsem v skupini 1 zaradi pridobitve odvisnih družb in povečane izpostavljenosti. Ne glede na to so se popravki vrednosti zmanjšali za 11.968 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in za 12.631 tisoč EUR na ravni NLB, predvsem v skupini 3. Glavni razlog za zmanjšanje so bili odpisi v višini 27.761 tisoč EUR na ravni NLB Skupine in 11.180 tisoč EUR na ravni NLB.
| 1. januarja 2022 | 4.630.485 | 412.184 | 239.354 | 5.282.023 |
|---|---|---|---|---|
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 1.189 | 87 | 893 | 2.169 |
| Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.e), f) | 716.577 | - | 15.300 | 731.877 |
| Prenosi | (154.654) | 123.967 | 30.687 | - |
| Povečanja/(Zmanjšanja) | 835.299 | (112.477) | (56.944) | 665.878 |
| Odpisi | (1) | (1) | (27.759) | (27.761) |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | (639) | (106) | 41 | (704) |
| Izgube iz naslova sprememb pogodbenih pogojev (pojasnilo 4.12.) | 29 | 17 | 12 | 58 |
| Stanje 31. decembra 2022 | 6.028.285 | 423.671 | 201.584 | 6.653.540 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | ||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | ||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | ||
| Skupaj | ||
| Stanje 1. januarja 2023 | 2.999.030 | 165 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja | (262) | |
| Povečanja | 1.446.746 | |
| Zmanjšanja | (2.233.255) | (21) |
| Neto prihodki od obresti | 38.624 | |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | 1.914 | (13) |
| Pripojitev odvisne družbe | ||
| Stanje 31. decembra 2023 | 2.252.797 | 144 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|
| Vseživljenjske pričakovane izgube - ne kreditne | ||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | ||
| Skupaj | ||
| Stanje 1. januarja 2022 | 3.396.101 | 184 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja | 1.370 | |
| Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.e) | 53.223 | |
| Povečanja | 1.699.839 | |
| Zmanjšanja | (2.171.808) | (13.750) |
| Neto prihodki od obresti | 38.554 | 38 |
| Tečajne razlike, ki nastanejo pri denarnih postavkah | 2.054 | 973 |
| Prenosi | (20.303) | 12.720 |
| Stanje 31. decembra 2022 | 2.999.030 | 165 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||
| Depoziti bank in centralnih bank | 95.283 | 106.414 | 147.002 | 212.656 | ||
| Krediti bank in centralnih bank | 140.419 | 198.609 | 82.797 | 57.292 | ||
| Depoziti strank, ki niso banke | 20.732.722 | 20.027.726 | 11.881.563 | 10.984.411 | ||
| Krediti strank, ki niso banke | 99.718 | 82.482 | - | 216 | ||
| Izdani vrednostni papirji | 1.338.235 | 815.990 | 1.338.235 | 815.990 | ||
| Druge finančne obveznosti | 357.116 | 294.463 | 198.020 | 164.567 | ||
| Skupaj | 22.763.493 | 21.525.684 | 13.647.617 | 12.235.132 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||
| Vloge na vpogled | |||||
| - bank in centralnih bank | 75.756 | 86.892 | 127.726 | 193.523 | |
| - strank, ki niso banke | 17.454.515 | 17.386.022 | 10.674.541 | 10.268.908 | |
| - države | 351.313 | 421.770 | 64.406 | 151.251 | |
| - finančne organizacije | 285.540 | 306.836 | 225.295 | 254.948 | |
| - gospodarstvo | 4.639.997 | 4.374.028 | 2.543.280 | 2.241.793 | |
| - fizične osebe | 12.177.665 | 12.283.388 | 7.841.560 | 7.620.916 | |
| Prejeti depoziti | |||||
| - bank in centralnih bank | 19.527 | 19.522 | 19.276 | 19.133 | |
| - strank, ki niso banke | 3.278.207 | 2.641.704 | 1.207.022 | 715.503 | |
| - države | 61.880 | 91.662 | 35.813 | 42.049 | |
| - finančne organizacije | 215.457 | 237.758 | 90.590 | 95.637 | |
| - gospodarstvo | 718.230 | 646.944 | 378.340 | 282.560 | |
| - fizične osebe | 2.282.640 | 1.665.340 | 702.279 | 295.257 | |
| Skupaj | 20.828.005 | 20.134.140 | 12.028.565 | 11.197.067 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||
| Krediti | |||||
| - bank in centralnih bank | 140.419 | 198.609 | 82.797 | 57.292 | |
| - strank, ki niso banke | 99.718 | 82.482 | - | 216 | |
| - države | 20.357 | 21.535 | - | - | |
| - finančne organizacije | 79.361 | 60.731 | - | - | |
| - gospodarstvo | - | 216 | - | 216 | |
| Skupaj | 240.137 | 281.091 | 82.797 | 57.508 |
NLB Skupina in NLB na dan 31. decembra 2023 izkazujeta 95.249 tisoč EUR odobrenih nečrpanih kreditov (31. december 2022: 96.878 tisoč EUR).
277 Letno poročilo NLB Skupine za leto 2023 Pregled Nagovor Uprave NLB Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB Ključni poudarki Poslovno poročilo Strategija Dejavniki tveganj Upravljanje tveganj Finančno poročilo Finančno poročilo Vsebina Ciljno usmerjene operacije dolgoročnejšega refinanciranja (CUODR) V decembru 2021 je N Banka z najemom triletne kr decembru 2022 je N Banka predčasno vrnila del kredita v višini 30.000 tisoč EUR. V juniju 2023 pa je N Banka predčasno vrnila še preostali del kredita v višini 63.000 tisoč EUR. V junij 8. operaciji ECB CUODR III. Kredit je bil predčasno vrnjen v juniju 2022. NLB Skupina je obračunavala te kredite v skladu z zahtevami MSRP 9 in pripoznava obrestne prihodke z uporab je bila ocenjena na podlagi pričakovanega doseganja praga kreditne uspešnosti, v primeru NLB pa je bilo upoštevano tudi pričakovano predčasno poplačilo. Ker je bil prag kreditne uspešnos prišlo do sprememb ocen plačil. Spremembe obrestne mere, ki jih je uveljavila ECB, so bile uporabljene za naprej. NLB Skupina teh posojil ne obravnava kot posojila po obrestnih merah, n bankam pod enakimi pogoji.
| v tisoč EUR | NLB Skupina in NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Podrejene obveznice | EUR | 06. 05. 2029 | 4,20 % do 06. 05. 2024, potem 5-letni MS + 4,159 % p.a. | 45.980 | 45.000 | 45.941 | 45.000 | |
| EUR | 19. 11. 2029 | 3,65 % do 19. 11. 2024, potem 5-letni MS + 3,833 % p.a. | 119.781 | 120.000 | 119.677 | 120.000 | ||
| EUR | 05. 02. 2030 | 3,40 % do 05. 02. 2025, potem 5-letni MS + 3,658 % p.a. | 123.176 | 120.000 | 123.106 | 120.000 | ||
| EUR | 28. 11. 2032 | 10,75 % to 28. 11. 2027, potem 5-letni MS + 8,298 % p.a. | 220.458 | 225.000 | 220.054 | 225.000 | ||
| Skupaj podrejene obveznice | 509.395 | 510.000 | 508.778 | 510.000 | ||||
| Senior preferred obveznice | EUR | 19. 07. 2025 | 6 % do 19. 07. 2024, potem 1-letni MS + 4,835 % p.a. | 307.507 | 300.000 | 307.212 | 300.000 | |
| EUR | 27. 06. 2027 | 7,125 % do 27. 07. 2026, potem 1-letni MS + 3,606 % p.a. | 521.333 | 500.000 | - | - | ||
| Skupaj Senior preferred obveznice | 828.840 | 800.000 | 307.212 | 300.000 | ||||
| Skupaj dolžniški vrednostni papirji | 1.338.235 | 1.310.000 | 815.990 | 810.000 |
Vse izdane podrejene obveznice predstavljajo nekonvertibilne instrumente dodatnega kapitala (pojasnilo 5.23.). Podrejene obveznosti iz instrumentov dodatnega kapitala se v primeru stečaja ali likvidacije izdajatelja poplačajo: a) po poplačilu vseh nepodrejenih obveznosti izdajatelja in morebitnih podrejenih terjatev, za katere je določeno, da se poplačajo pred instrumenti dodatnega kapitala; b) hkrati in sorazmerno z obveznostmi iz naslova drugih instrumentov, ki izpolnjujejo pogoje za instrumente dodatnega kapitala ali imajo pri poplačilu isti vrstni red kot instrumenti dodatnega kapitala; in c) pred obveznostmi iz naslova delnic in drugih instrumentov, ki izpolnjujejo pogoje za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali dodatnega temeljnega kapitala ali imajo pri poplačilu isti vrstni red.
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti za neizvršena izplačila | 93.425 | 70.232 | 17.957 | |||||
| Obveznosti po plačilnih karticah | 113.398 | 72.148 | 90.495 | |||||
| Obveznosti do dobaviteljev | 22.872 | 19.608 | 16.614 |
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |
|---|---|---|---|
| Obveznosti iz najema | 28.944 | 23.840 | 5.793 |
| Vnaprej vračunani stroški | 35.628 | 33.574 | 17.065 |
| Obveznosti za opravnine | 1.242 | 751 | 1.133 |
| Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup vrednostnih papirjev in skrbniških poslov | 288 | 224 | 268 |
| Druge finančne obveznosti | 61.319 | 74.086 | 48.695 |
| Skupaj | 357.116 | 294.463 | 198.020 |
Druge finančne obveznosti v višini 24.025 tisoč EUR (31. december 2022: 24.788 tisoč EUR) se nanašajo na obveznost, pripoznano v skladu z Zakonom za zaščito vrednosti kapitalske na. Preostalo stanje pa vključuje še obveznosti do zavarovalnic, obveznosti za prejete finančne spodbude EIB, ki se lahko uporabijo za določene namene, obveznosti za prejete varščine in obve.
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | NLB | 31. 12. 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 5.24.a) | 32.548 | 37.609 | 17.941 | ||
| Skupina 1 | 18.429 | 18.826 | 7.653 | ||
| Skupina 2 | 1.655 | 1.953 | 319 | ||
| Skupina 3 | 12.464 | 16.830 | 9.969 | ||
| Rezervacije za ugodnosti zaposlenih | 17.892 | 18.026 | 11.795 | ||
| Rezervacije za reorganizacijo | 12.592 | 21.036 | 7.198 | ||
| Rezervacije za pravna tveganja | 44.833 | 43.209 | 6.219 | ||
| Druge rezervacije | 5.440 | 2.772 | 5.303 | ||
| Skupaj | 113.305 | 122.652 | 48.456 |
Rezervacije za prevzete obveznosti predstavljajo pričakovane kreditne izgube v skladu z MSRP 9, rezervacije za ugodnosti zaposlenih se pripoznajo v skladu z MRS 19, vse ostale rezervacije pa na podlagi ocene verjetnega izida sodnih postopkov. Proti NLB Skupini je na dan 31. decembra 2023 vloženih 41 (31. december 2022: 41) materialno pomembnih tožbenih denarnih zahtevkov (31. december 2022: 462.564 tisoč EUR). Na dan 31. decembra 2023 je proti NLB vloženih 21 materialno pomembnih tožbenih denarnih zahtevkov (31. december 2022: 17) v skupni višini 236.727 tisoč EUR.
Največji znesek med materialno pomembnimi tožbenimi zahtevki predstavljajo tožbeni zahtevki Privredne banke Zagreb (PBZ) in Zagrebačke banke (ZaBa) proti NLB, ki se nanašajo na s. znašajo v približnem glavničnem znesku 174,4 mio EUR (preračunano po stanju na dan 31. decembra 2023). Zaradi dolgotrajnosti postopkov skupni znesek obresti že presega glavnico. NLB vsebinskih razlogov tem zahtevkom vselej nasprotuje. Ključna razloga, da NLB za navedene stare devizne vloge ni odgovorna, sta, da je bila ustanovljena šele z ustavnim zakonom 27. julija (obstajala) in da NLB ni prevzela nobenih obveznosti iz tega naslova. Poleg tega gre za sukcesijsko vprašanje nekdanje Jugoslavije, saj sta se vladi Republike Slovenije in Republike Hrvaške dogovorili o prenosu deviznih vlog Ljubljanske banke na Hrvaškem (LB) na podlagi Sporazuma o vprašanjih nasledstva ter da bo Republika Hrvaška do dokončne rešitve tega vprašanja zagotovila.
| Tožeča stranka | Glavnični znesek postopka | Stroški | Izvedeni ukrepi s strani NLB |
|---|---|---|---|
| NLB | Maj 2015 | 254,76 EUR | Vložitev ustavne tožbe, saj NLB meni, da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko Slovenijo in Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 21. 5. 2018 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d. |
| NLB | April 2018 | 222.426,39 EUR | Vložitev ustavne tožbe proti sodnim odločbam (vključno z odločitvijo Vrhovnega sodišča RH v revizijskem postopku), saj NLB meni, da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko Slovenijo in Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 5. 10. 2021 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d. |
| NLB | September 2017 | 492.430,53 EUR | Vložitev ustavne tožbe proti sodnim odločbam (vključno z odločitvijo Vrhovnega sodišča RH v revizijskem postopku), saj NLB meni, da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko Slovenijo in Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 5. 10. 2021 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d. |
| NLB | November 2017 | 220.115,98 EUR | NLB je sodbe izpodbijala z revizijo na Vrhovnem sodišču Republike Hrvaške, ki je dne 22. 11. 2023 zavrnil revizijo NLB (sodba prevzeta 5. 1. 2024). NLB namerava zadevno sodbo izpodbijati z ustavno tožbo pred Ustavnim sodiščem Republike Hrvaške. |
| NLB | December 2018 | 3.855.173,35 SEK | Vložitev ustavne tožbe proti sodnim odločbam (vključno z odločitvijo Vrhovnega sodišča Republike Hrvaške v revizijskem postopku), saj NLB meni, da je odločitev sodišča v nasprotju z veljavno zakonodajo in ustavnimi načeli ter sklenjenim sporazumom med Republiko Slovenijo in Republiko Hrvaško. Ustavno sodišče Republike Hrvaške je dne 3. 10. 2023 zavrnilo ustavno tožbo NLB d.d. |
| NLB | Marec 2019 | 9.185.141,76 USD | NLB sodbo izpodbija z revizijo na Vrhovnem sodišču Republike Hrvaške in kasneje, če bo to potrebno, jo bo izpodbijala tudi z vsemi ostalimi razpoložljivimi pravnimi sredstvi, saj obveznosti starega deviznega varčevanja v skladu s slovenskim ustavnim zakonom niso obveznosti NLB. |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Stanje 1. januarja 2023 | Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2023 | Pojasnila | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.13. | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Prevzete obveznosti | 18.826 | (3) | 583 | 2.609 | (3.587) | 1 | 18.429 | |||||||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 1.953 | - | (263) | (873) | 837 | 1 | 1.655 | ||||||||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 16.830 | - | (320) | (4.039) | (2) | (5) | 12.464 | ||||||||||
| Od tega: Kupljene ali izdane s poslabšano kreditno kakovostjo | Prevzete obveznosti | 4.095 | 1 | - | (1.015) | - | 14 | 3.095 | ||||||||||
| v tisoč EUR | Stanje 1. januarja 2022 | Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | Pridobitev odvisne družbe | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2022 | NLB Skupina | |||||||||
| 5.12.e) | - | 4.13. | - | 5.16.a) | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Prevzete obveznosti | 12.912 | 2 | 921 | 740 | 1.468 | 2.765 | 18 | 18.826 | ||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 1.640 | (1) | - | (55) | 291 | 76 | 2 | 1.953 | |||||||||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 18.889 | (1) | 180 | (685) | (1.462) | (88) | (3) | 16.830 | |||||||||
| Od tega: Kupljene ali izdane s poslabšano kreditno kakovostjo | Prevzete obveznosti | 4.344 | - | 180 | (11) | (444) | - | 26 | 4.095 |
| v tisoč EUR | NLB | Stanje 1. januarja 2023 | Prenosi | Povečanja/ (Zmanjšanja) | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Pripojitev odvisne družbe | Stanje 31. decembra 2023 | Pojasnila |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Prevzete obveznosti | 8.156 | 158 | (146) | (1.142) | 627 | 7.653 | 4.13. |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 378 | 147 | (616) | 387 | 23 | 319 | 4.13. |
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 11.765 | (305) | (1.589) | 32 | 66 | 9.969 | 4.13. |
| Od tega: Kupljene ali izdane s poslabšano kreditno kakovostjo | Prevzete obveznosti | 2.876 | - | (3) | - | 62 | 2.935 |
| v tisoč EUR | NLB | 1. januarja Stanje 2022 | Prenosi | (Zmanjšanja) | Povečanja/ | Spremembe modelov/ parametrov tveganja | Tečajne razlike in druga gibanja | Stanje 31. decembra 2022 | Pojasnila | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Prevzete obveznosti | 3.909 | 570 | (229) | 3.910 | (4) | 8.156 | 4.13. | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 141 | 60 | 192 | (15) | - | 378 | 4.13. | |||
| Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Prevzete obveznosti | 16.510 | (630) | (4.146) | 6 | 25 | 11.765 | 4.13. | |||
| Od tega: Kupljene ali izdane s poslabšano kreditno kakovostjo | Prevzete obveznosti | 4.041 | (11) | (1.179) | - | 25 | 2.876 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2023 | 3.843.293 | 83.270 | 26.897 | 3.953.460 | 2.397.742 | 35.243 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja | (837) | (28) | (2) | (867) | - | - |
| Povečanja/(Zmanjšanja) | 224.499 | (9.271) | (7.960) | 207.268 | 216.455 | 1.071 |
| Tečajne razlike | 231 | - | - | 231 | 152 | - |
| Prenosi | (34.627) | 32.645 | 1.982 | - | (28.955) | 28.362 |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | - | - | 198.583 | 1.943 |
| Stanje 31. decembra 2023 | 4.032.559 | 106.616 | 20.917 | 4.160.092 | 2.783.977 | 66.619 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 3.027.971 | 97.536 | 38.998 | 3.164.505 | 1.913.572 | 49.102 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja | 541 | 24 | 4 | 569 | - | - |
| Pridobitev odvisne družbe |
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| Stanje 1. januarja | 16.021 | 19.227 | 10.672 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb (3) | 2 | - | |
| Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.e), f) | - | 1.393 | - |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | 531 |
| Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.9.) | 227 | 1.046 | 587 |
| Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.9.) | (1.361) | (1.128) | (1.039) |
| Odhodki za obresti (pojasnilo 4.1.) | 587 | 335 | 297 |
| Porabljene rezervacije (izplačila) | (447) | (823) | (91) |
| Aktuarski dobički in izgube | 444 | (4.031) | (588) |
| Stanje 31. decembra | 15.468 | 16.021 | 10.369 |
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| Stanje 1. januarja | 2.005 | 2.220 | 1.204 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb (1) | - | - | |
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.e) | - | 167 | - |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | 79 |
| Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.9.) | 636 | 275 | 173 |
| Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.9.) | (104) | (558) | - |
| Odhodki za obresti (pojasnilo 4.1.) | 81 | 39 | 33 |
| Porabljene rezervacije | (193) | (138) | (63) |
| Stanje 31. decembra | 2.424 | 2.005 | 1.426 |
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| Stanje 1. januarja | 21.036 | 19.217 | 7.288 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb (1) | 10 | - | |
| Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.13.) | 4.006 | 10.335 | 3.800 |
| Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.13.) | (352) | (10) | - |
| Porabljene rezervacije | (12.097) | (8.516) | (3.890) |
| Stanje 31. decembra | 12.592 | 21.036 | 7.198 |
| Stanje | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| 1. januarja | 43.209 | 45.288 | 3.584 | 3.466 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 8 | 54 | - | - |
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.e) | - | 1.790 | - | - |
| Prodaja odvisnih družb (pojasnilo 5.12.b) | (30) | - | - | - |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | 5.382 | - |
| Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.13.) | 16.354 | 7.595 | 899 | 125 |
| Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.13.) | (9.074) | (5.950) | (3.577) | - |
| Porabljene rezervacije | (5.634) | (5.568) | (69) | (7) |
| Stanje 31. decembra | 44.833 | 43.209 | 6.219 | 3.584 |
| Stanje | NLB Skupina | NLB | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| 1. januarja | 2.772 | 11 | 2.169 | - |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 1 | - | - | - |
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.e) | - | 17.452 | - | - |
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | - | - | 1.173 | - |
| Oblikovane rezervacije (pojasnilo 4.13.) | 15.019 | 2.372 | 13.300 | 2.200 |
| Ukinjene rezervacije (pojasnilo 4.13.) | (28) | (8.410) | - | - |
| Porabljene rezervacije | (12.324) | (106) | (11.339) | (31) |
| Drugo | - | (8.547) | - | - |
| Stanje 31. decembra | 5.440 | 2.772 | 5.303 | 2.169 |
Druge rezervacije na NLB Skupini in NLB se v glavnini nanašajo na obveznosti v zvezi z vračilom nadomestil v primeru predčasnega odplačila kredita. Ob pridobitvi N Banke 1. marca 2022 so se druge rezervacije povečale za 17.452 tisoč EUR, kar predstavlja ocenjeno pošteno vrednost pogojnih obveznosti N Banke na dan prevzema. V marcu 2022 so se uresničili nekateri neugodni dogodki, ki so bili upoštevani že pri oceni začetnih poštenih vrednosti, zato so bile rezervacije znižane za 8.547 tisoč EUR in uporabljene za zmanjšanje zneska povezanih terjatev, predvsem za neporavnane posle izvedenih finančnih instrumentov. Dodatno se je v decembru 2022 bistveno zmanjšal znesek drugih rezervacij (za 8.400 tisoč EUR), ko je morebitna obveznost prenehala obstajati.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | Terjatve za odloženi davek | Obveznosti za odloženi davek | Vključeno v izkaz poslovnega izida | Vključeno v drugi vseobsegajoči donos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb | 59.640 | 7.218 | 8.055 | 4.322 | 55.098 | 3.556 | 7.517 | 10.244 | ||
| Oslabitev finančnih sredstev | 9.704 | 3.589 | 801 | 1.342 | 1.153 | 538 | (961) | 1.171 | ||
| Rezervacije za obveznosti in stroške | 9.047 | - | (928) | 81 | 1.856 | - | 23 | (31) | ||
| Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev | 4.141 | 1.304 | (452) | - | 123 | 168 | 9 | - | ||
| Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih sredstev merjenih po odplačni vrednosti | 1.940 | 6.651 | (1.398) | - | 1.412 | - | 94 | - | ||
| Davčna izguba | 54.069 | - | 54.069 | - | 54.069 | - | 54.069 | - | ||
| Nerazporejeni dobički odvisnih družb | - | 9.626 | (9.626) | - | - | - | - | - | ||
| Drugo | 248 | 522 | 461 | - | - | - | - | - | ||
| Skupaj | 138.789 | 28.910 | 50.982 | 5.745 | 113.711 | 4.262 | 60.751 | 11.384 |
Zgornja tabela ne vključuje učinkov pripojitve N Banke v tisoč EUR
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2022 | Terjatve za odloženi davek | Obveznosti za odloženi davek | Vključeno v izkaz poslovnega izida | Vključeno v drugi vseobsegajoči donos | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb | 48.415 | 8.375 | 6.416 | 12.346 | 38.028 | 5.283 | 4.819 | 2.850 | |||
| Oslabitev finančnih sredstev | 9.480 | 5.501 | 2.934 | (892) | 2.050 | 1.672 | 1.133 | (1.102) | |||
| Rezervacije za obveznosti in stroške | 9.899 | - | (1.718) | (441) | 1.819 | - | (555) | (286) | |||
| Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev | 4.737 | 1.641 | 962 | - | 109 | 163 | 3 | - | |||
| Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih sredstev merjenih po odplačni vrednosti | 2.046 | 5.366 | (2.540) | - | - | - | - | - | |||
| Neizplačane dividende | - | - | (3.876) | - | - | - | (3.876) | - | |||
| Davčna izguba | - | - | (253) | - | - | - | - | - | |||
| Davčne olajšave | - | - | (945) | - | - | - | - | - | |||
| Drugo | 141 | 877 | 543 | - | - | - | - | - | |||
| Skupaj | 74.718 | 21.760 | 1.523 | 11.013 | 42.006 | 7.118 | 1.524 | 1.462 |
Začasne razlike, na katere NLB ni pripoznala terjatev za odloženi davek, ker bi s tem povezane odložene terjatve presegle skupno stanje terjatev, ki bo predvidoma odpravljeno v petih letih, so prikazane v spodnji tabeli, skupaj z nepripoznanimi terjatvami za odloženi davek.
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Davčna izguba | 580.388 | 127.686 | 950.469 |
| Oslabitve in vrednotenje kapitalskih naložb in finančnih instrumentov | - | - | 116.913 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Rezervacije za obveznosti in stroške | Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb | Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev | Oslabitev finančnih sredstev | Neizplačane dividende | Davčna izguba | Davčne olajšave | Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih sredstev merjenih po odplačni vrednosti | Drugo | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 10.128 | 33.002 | 3.505 | 5.879 | 3.876 | 253 | 945 | 320 | 62 | 57.970 | |||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | 6 | 2 | 3 | 7 | - | - | - | - | - | 18 | |||
| V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida | (1.718) | 4.837 | 1.229 | 3.583 | (3.876) | (253) | (945) | (516) | 79 | 2.420 | |||
| V (breme)/dobro drugega vseobsegajočega donosa | (441) | 10.270 | - | - | - | - | - | - | 9.829 | ||||
| Pridobitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.e) | 1.924 | 304 | - | 11 | - | - | 2.242 | - | 4.481 | ||||
| Stanje 31. decembra 2022 | 9.899 | 48.415 | 4.737 | 9.480 | - | - | - | 2.046 | 141 | 74.718 | |||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (5) | 1 | - | (8) | - | - | 2 | - | (10) | ||||
| V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida | (928) | 7.490 | (596) | 232 | - | 54.069 | - | (108) | 107 | 60.266 | |||
| V (breme)/dobro drugega vseobsegajočega donosa | 81 | 3.734 | - | - | - | - | - | - | 3.815 | ||||
| Stanje 31. decembra 2023 | 9.047 | 59.640 | 4.141 | 9.704 | - | 54.069 | - | 1.940 | 248 | 138.789 |
| v tisoč EUR | NLB | Rezervacije za obveznosti in stroške | Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb | Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev | Oslabitev finančnih sredstev | Davčna izguba | Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih sredstev merjenih po odplačni vrednosti | Neizplačane dividende | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 2.660 | 31.696 | 112 | 917 | - | - | 3.876 | 39.261 | ||
| V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida | (555) | 4.688 | (3) | 1.133 | - | - | (3.876) | 1.387 | ||
| V (breme)/dobro drugega vseobsegajočega donosa | (286) | 1.644 | - | - | - | - | 1.358 | |||
| Stanje 31. decembra 2022 | 1.819 | 38.028 | 109 | 2.050 | - | - | - | 42.006 | ||
| V (breme)/dobro izkaza poslovnega izida | 23 | 7.517 | 14 | (961) | 54.069 | 94 | - | 60.756 | ||
| V (breme)/dobro drugega vseobsegajočega donosa | (31) | 8.517 | - | - | - | - | 8.486 | |||
| Pripojitev odvisne družbe (pojasnilo 5.12.d) | 45 | 1.036 | - | 64 | - | 1.318 | - | 2.463 | ||
| Stanje 31. decembra 2023 | 1.856 | 55.098 | 123 | 1.153 | 54.069 | 1.412 | - | 113.711 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Pred davki | Davek | Po davkih | Pred davki |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktuarski dobički in izgube | (444) | 81 | (363) | 588 | |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 77.722 | 5.664 | 83.386 | 36.106 | |
| Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov | 45 | - | 45 | - | |
| Skupaj | 77.323 | 5.745 | 83.068 | 36.694 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Pred davki | Davek | Po davkih | Pred davki |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktuarski dobički in izgube | 4.031 | (441) | 3.590 | 2.048 | |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | (165.438) | 11.454 | (153.984) | (93.955) | |
| Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov | 121 | - | 121 | - | |
| Skupaj | (161.286) | 11.013 | (150.273) | (91.907) |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti za plače | 28.228 | 21.948 | 19.461 | 14.014 | ||
| Obveznosti za neizkoriščene dopuste | 7.657 | 6.886 | 2.761 | 2.569 | ||
| Odloženi prihodki | 11.376 | 11.177 | 4.376 | 4.749 | ||
| Obveznosti za davke | 7.015 | 5.724 | 4.895 | 4.023 | ||
| Obveznosti za prejete predujme | 4.377 | 3.346 | 857 | 32 | ||
| Skupaj | 58.653 | 49.081 | 32.350 | 25.387 |
V letu 2023 ni bilo sprememb v osnovnem kapitalu NLB, ki znaša 200.000 tisoč EUR. Sestavljen je izdanih delnic, ki so v celoti vplačane in NLB nima neizdanih odobrenih delnic. Na dan 31. decembra 2023 je največji delničar NLB, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, ki ima v lasti 139,9 EUR (31. december 2022: 114,1 EUR), na ravni NLB pa 108,3 EUR (31. december 2022: 75,9 EUR). Izračunana je kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo delnic.
Bilančni dobiček na dan 31. decembra 2023 znaša 1.116.689 tisoč EUR (31. december 2022: 515.463 tisoč EUR) ter je sestavljen iz čistega dobička NLB za leto 2023 v višini 514.405.463 tisoč EUR, povečan za učinek pripojitve N Banke v višini 204.904 tisoč EUR ter zmanjšan za obresti in neposredne stroške izdaje v letu 2023 izdanih podrejenih obveznic, ki se š.
Uprava bo odločala o uporabi. Predlog za Skupščino bosta pripravila Uprava in Nadzorni svet, upoštevajoč omejitve, predpisane s strani regulatorjev, pripravljenost za prevzemanje kapitalsko pozicijo v času podanega predloga. Delnice dajejo njihovim imetnikom pravico glasovati na Skupščini NLB, pri čemer imetniku za vsako delnico praviloma pripada en glas.
Izjema je pridobitev, in delnicami, ki jih imajo tretje osebe za njegov račun, več kot 25 % vseh delnic NLB z glasovalno pravico, ter je upravičen izvrševati glasovalne pravice iz takšnih delnic le, če odobritev zavrne le, če bi po taki pridobitvi takšen delničar imel v lasti delnice, ki skupaj z delnicami, ki jih imajo tretje osebe za njegov račun, predstavljajo več kot 25 % in eno delnico.
Še potrebna za delnice, ki jih pridobi oseba za račun tretjih oseb, pod pogojem, da ni upravičena po lastni presoji uveljavljati glasovalnih pravic, ki izhajajo iz teh delnic, in da se zaveže NLB, navodili za glasovanje ne bo prejela pisne potrditve, da je oseba, ki daje navodila, upravičeni lastnik delnic, na podlagi katerih daje navodilo za glasovanje, in da hkrati nima skupaj, neposredno pravico do obveščenosti, prednostno pravico do sorazmernega deleža novih delnic ob povečanju osnovnega kapitala, pravico do sorazmernega dela preostanka premoženja v primeru.
Preteklo leto v višini 5,5 EUR na delnico (2022: 5,0 EUR na delnico), kar je znižalo zadržani dobiček za 110.000 tisoč EUR (2022: 100.000 tisoč EUR). Na dan 31. decembra 2023 in 31. decembra 2022.
Upravo, da lahko v obdobju 36 mesecev od sprejema skupščinskega sklepa kupuje lastne delnice Banke za izplačilo variabilnih prejemkov določenim zaposlenim skladno z zahtevo Zakona, nobenih lastnih delnic.
NLB je 23. septembra 2022 izdala podrejene obveznice, ki se štejejo za instrumente dodatnega temeljnega kapitala v skupne, čemer ima izdajatelj možnost odpoklica obveznic v obdobju med 23. septembrom 2027 in 23. marcem 2028 ter nato na vsak datum izplačila obresti po 23. marcu 2028. Glavnica obveznic s 5-letnem obdobju pa po obrestni meri, ki se ponastavi pred začetkom vsakega od teh obdobij (srednja vrednost obrestne zamenjave (MS) v evrih z ročnostjo 5 let + 7,20 % letno).
a) Rezerve
Kapitalske rezerve na dan 31. decembra 2023 in 31. decembra 2022:
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa - dolžniški vrednostni papirji | (66.666) | (143.954) | (35.255) | (78.283) |
|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa - lastniški vrednostni papirji | 6.647 | 1.045 | 144 | (1.460) |
| Aktuarski pokojninski načrti z določenimi zaslužki | (2.265) | (1.948) | (1.205) | (1.934) |
| Tečajne razlike | (14.588) | (16.485) | - | - |
| Varovanje neto naložbe v družbe v tujini | 754 | 754 | - | - |
| Skupaj | (76.118) | (160.588) | (36.316) | (81.677) |
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | NLB | 31. 12. 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Vplačani kapitalski instrumenti | 200.000 | 200.000 | 200.000 | |
| Vplačani presežek kapitala | 871.378 | 871.378 | 871.378 | |
| Zadržani dobički - iz preteklih let | 1.235.363 | 908.965 | 602.402 | |
| Priznani dobiček tekočega leta | 327.398 | 334.297 | 159.833 | |
| Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | (75.662) | (98.470) | (36.316) |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Manjšinski deleži | 28.798 | 26.806 | - |
| Bonitetni filtri - zaradi zahteve po preudarnem vrednotenju (AVA) | (2.295) | (2.981) | (1.067) |
| (-) Dobro ime | (3.529) | (3.529) | - |
| (-) Druga neopredmetena sredstva | (37.153) | (41.351) | (20.846) |
| (-) Odložene terjatve za davek | (47.002) | - | (54.069) |
| (-) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti | (907) | (418) | (246) |
| NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1) | 2.509.911 | 2.208.219 | 1.734.591 |
| Kapitalski instrumenti ustrezni za AT1 kapital | 82.000 | 82.000 | 82.000 |
| Manjšinski deleži | 5.907 | 5.481 | - |
| Dodatni temeljni kapital (AT1) | 87.907 | 87.481 | 82.000 |
| TEMELJNI KAPITAL (Tier 1) | 2.597.818 | 2.295.700 | 1.816.591 |
| Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi ustrezni za Tier 2 kapital | 507.516 | 507.516 | 507.516 |
| Manjšinski deleži | 3.874 | 3.159 | - |
| DODATNI KAPITAL (Tier 2) | 511.390 | 510.675 | 507.516 |
| KAPITAL SKUPAJ | 3.109.208 | 2.806.375 | 2.324.107 |
| Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju | 12.168.121 | 11.797.851 | 7.449.829 |
| Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju | 1.447.713 | 1.359.476 | 818.113 |
| Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja | 14.200 | 85.600 | 15.613 |
| Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju | 1.707.128 | 1.410.132 | 923.943 |
| SKUPNA IZPOSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA) | 15.337.162 | 14.653.059 | 9.207.498 |
| Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1 količnik) | 16,4 % | 15,1 % | 18,8 % |
| Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik) | 16,9 % | 15,7 % | 19,7 % |
| Količnik skupnega kapitala | 20,3 % | 19,2 % | 25,2 % |
Poleg navedenih količnikov, ki tvorijo zahtevo 1. stebra, mora NLB izpolnjevati tudi druge zahteve in priporočila, ki jih posamezni banki lahko predpiše nadzorna institucija ali pa so predp jo določi nadzorna institucija v okviru procesa SREP (skupaj z zahtevami iz 1. stebra predstavlja skupno kapitalsko zahtevo SREP – TSCR (Total SREP capital requirement); - veljavna zah blažilnikov, ki se jih doda nad zahtevo TSCR – neizpolnjevanje CBR ni kršitev kapitalskih zahtev, temveč sproži omejitve v razdelitvi dividend in drugih izplačilih iz kapitala. Nekateri bla in so jih predpisale nadzorne institucije (CBR in TSCR skupaj tvorita celotno kapitalsko zahtevo – OCR – Overall capital requirement); - priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. ste institucija skozi proces SREP. Kot priporočilo ni obvezno, neizpolnjevanje ne vpliva na razdelitev dividend ali druga izplačila iz dobička, vendar lahko vodi v okrepljen nadzor in naložitev vzpostavitve kapitala). Evropska bančna kapitalska zakonodaja - CRD IV temelji na smernicah Basel III. Zakonodaja predpisuje izpolnjevanje treh količnikov kapitalske ustreznosti, ki izra (razmerje med navadnim (CET1) kapitalom in tehtano izpostavljenostjo tveganjem (RWA)), ki mora znašati vsaj 4,5 %; - količnik temeljnega kapitala (razmerje med temeljnim (T1) kapitalom in RWA), ki mora znašati vsaj 8 %.
| 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Zahteva 1. stebra (P1R) | ||
| CET1 | 4,5 % | 4,5 % |
| AT1 | 1,5 % | 1,5 % |
| T2 | 2,0 % | 2,0 % |
| Zahteva 2. stebra (SREP zahteva - P2R) | ||
| CET1 | 1,35 % | 1,46 % |
| Temeljni kapital | 1,80 % | 1,95 % |
| Skupni kapital | 2,40 % | 2,60 % |
| Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR) | ||
| CET1 | 5,85 % | 5,96 % |
| Temeljni kapital | 7,80 % | 7,95 % |
| Skupni kapital | 10,40 % | 10,60 % |
| Zahteva po skupnem blažilniku (CBR) | ||
| Varovalni kapitalski blažilnik CET1 | 2,50 % | 2,5 % |
| DSPB blažilnik CET1 | 1,25 % | 1,0 % |
| Blažilnik sistemskih tveganj CET1 | 0,10 % | 0,0 % |
| Proticiklični blažilnik CET1 | 0,26 % | 0,0 % |
| Celotna kapitalska zahteva (OCR) = MDA prag CET1 | 9,96 % | 9,46 % |
| Temeljni kapital | 11,91 % | 11,45 % |
| Skupni kapital | 14,51 % | 14,10 % |
| Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra (P2G) | ||
| CET1 | 1,0 % | 1,0 % |
| OCR + P2G CET1 | 10,96 % | 10,46 % |
| Temeljni kapital | 12,91 % | 12,45 % |
| Skupni kapital | 15,51 % | 15,10 % |
Na dan 31. decembra 2023 je celotna kapitalska zahteva (OCR) NLB Skupine znašala 14,51 % na konsolidirani ravni, kar vključuje:
Dodatno k zgoraj naštetemu, priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra znaša 1,0 % CET1 kapitala. S 1. januarjem 2024 ima NLB nižje kapitalske zahteve. Dne 1. decembra 2023 je NLB prejela novo odločbo SREP na konsolidirani podlagi za leto 2024. S sklepom se je zahteva 2. stebra znižala za 0,28 o. t. na 2,12 %, saj se je splošna ocena SREP izboljšala. S 1. januarjem 2025 se bodo za Slovenijo spremenile stopnje kapitalskih blažilnikov. Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika za izpostavljenosti v Sloveniji se bo povečala z 0,5 % na 1,0 %. Hkrati se bo znižal sektorski blažilnik sistemskih tveganj za izpostavljenosti do fizičnih oseb na drobno, zavarovane s stanovanjsko nepremičnino, z 1,0 % na 0,5 %.
Kapital NLB in NLB Skupine pokriva vse trenutne in napovedane kapitalske zahteve, vključno z zahtevami glede kapitalskih količnikov in preostalimi trenutno znanimi zahtevami, vključno s kapitalskimi smernicami v okviru drugega stebra (Pillar 2 Guidance).
Na dan 31. decembra 2023 so kapitalski količniki NLB Skupine na konsolidirani ravni naslednji:
V okviru regulatornih tveganj, kamor spadajo kreditna, operativna in tržna tveganja, NLB Skupina uporablja standardizirani pristop za kreditna in tržna tveganja, medtem ko se izračun kapitalske zahteve za operativna tveganja izvaja po enostavnem pristopu. Za izračun kapitalskih zahtev za NLB na solo osnovi se uporabljajo isti pristopi, razen za izračun kapitalske zahteve za operativna tveganja, kjer se uporablja standardizirani pristop.
Konec leta 2023 znaša količnik skupnega kapitala za NLB Skupino 20,3 % (1,1 o. t. višji kakor konec leta 2022) in količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala 16,4 % (1,3 o. t. višji kakor konec leta 2022), precej nad zahtevami. Višja skupna kapitalska ustreznost izhaja iz višjega kapitala (302,8 mio EUR glede na konec leta 2022), ki je nadomestil povečanje RWA (684,1 mio EUR glede na konec leta 2022).
NLB Skupina je povečala svoj kapital z delno vključitvijo dobička iz leta 2023 (327,4 mio EUR). S 1. januarjem 2023 je prenehala veljati začasna obravnava FVOCI za državne vrednostne papirje, s čimer se je kapital zmanjšal za 61,6 mio EUR. Ta učinek smo nadomestili s 84,5 mio EUR prevrednotovalnih popravkov vrednosti. V decembru 2023 se je pojavila odbitna postavka v zvezi z odloženimi davki v višini 47,0 mio EUR.
Tveganju prilagojena aktiva (RWA) za kreditna tveganja se je v letu 2023 zvišala za 370,3 mio EUR, predvsem kot posledica krepitve kreditne aktivnosti v vseh bankah NLB Skupine, najbolj v Banki, NLB Komercijalni banki a.d. Beograd in NLB Banki Priština. Višja RWA za izpostavljenosti, povezane s posebno visokim tveganjem, zaradi banki a.d. Beograd, je bila delno pobotana z odplačili oziroma z odvzemom oznake visoko tveganje po izpolnitvi ustreznih pogojev.
Nasprotno pa je bilo pri likvidnostnih sredstvih zaznati nekaterih srbskih obveznic in višje garancije MIGA za sredstva pri centralnih bankah v tuji valuti (EUR). Višje jamstvo MIGA je znižalo tudi RWA za izpostavljenosti v EUR pri centralni banki in bosanskih obveznic Republike Srbske. Padec RWA pri likvidnostnih sredstvih je delno omililo povečanje RWA pri institucijah, predvsem v banki zaradi nakupov bančnih obveznic, večje izven EGP, ki niso na seznamu enakovrednih tretjih oseb (npr. Združeno kraljestvo).
Odplačila, višje oslabitve in rezervacije, nadgradnje in izboljšani podatki o zavarovanjih nepremičnin u tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 16,8 mio EUR glede na konec leta 2022 je posledica višje tveganju prilagojene aktive za domačih valutah v neevrskih podrejenih bankah – večinoma RSD), nižje tveganju prilagojene aktive CVA v višini 71,4 mio EUR (zaradi spremembe izračuna vrednosti izpostavljenosti za OEM) in višje tveganju prilagojene aktive za tveganje iz trgovalnih vrednostnih papirjev v višini 1,2 mio EUR v (večinoma izvedeni finančni instrumenti IRS).
Povečanje tveganju prilago višjih neto obresti, predvsem v Banki in NLB Komercijalni banki a.d. Beograd, kar je povišalo triletno povprečje ustreznih prihodkov. Pri ostalih komponentah, uporabljenih v izračunih, notranjega kapitala (ICAAP) v NLB Skupini, implementiranega v skladu s smernicami ECB, je zagotavljanje ustrezne višine kapitala ter dolgoročno preudarnega in vzdržnega poslovanja.
Procesov za dolgoročno zagotavljanje internega kapitala in ustrezno interno distribucijo kapitala za kritje tveganj, ki jim je NLB Skupina izpostavljena oziroma jim bo lahko izpostavljena notranjega kapitala v sistem upravljanja tveganj z namenom zagotavljanja proaktivne in celostne podpore pri sprejemanju poslovnih odločitev. Z ekonomske perspektive NLB Skupina upr kapitalom.
a) Razčlenitev pogodbenih vrednosti zunajbilančnih finančnih instrumentov, ki izhajajo iz
| NLB Skupina | NLB | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Kratkoročne garancije | 369.849 | 407.967 | 205.731 | 176.535 |
| - finančne | 154.769 | 220.786 | 88.373 | 96.473 |
| - storitvene | 215.080 | 187.181 | 117.358 | 80.062 |
| Dolgoročne garancije | 1.261.764 | 1.103.341 | 817.646 | 613.061 |
| - finančne | 513.523 | 427.743 | 309.909 | 230.318 |
| - storitvene | 748.241 | 675.598 | 507.737 | 382.743 |
| Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov | 2.469.800 | 2.388.468 | 1.822.847 | 1.635.498 |
| Nepokriti dokumentarni akreditivi | 41.026 | 35.029 | 10.446 | 13.204 |
| Drugo | 17.653 | 18.655 | 7.904 | 9.706 |
| 4.160.092 | 3.953.460 | 2.864.574 | 2.448.004 | |
| Rezervacije (pojasnilo 5.16.b) | (32.548) | (37.609) | (17.941) | (20.299) |
| Skupaj | 4.127.544 | 3.915.851 | 2.846.633 | 2.427.705 |
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zamenjave | 486.874 | 1.526.962 | 257.015 | 1.111.946 | |
| 715.173 | 1.586.962 | 359.978 | 1.111.690 | ||
| - valutne | 482.463 | 10.799 | 256.820 | ||
| 710.762 | 10.799 | 359.587 | |||
| - obrestne | 4.411 | 1.516.163 | 195 | 1.111.946 | |
| 4.411 | 1.576.163 | 391 | 1.111.690 | ||
| Opcijske pogodbe | - | 45.924 | 72 | 60.626 | |
| - | 45.924 | 72 | 60.626 | ||
| - obrestne | - | 30.189 | 72 | 46.963 | |
| - na vrednostne papirje | - | 15.735 | - | 13.663 | |
| Terminski posli | 74.351 | 6.640 | 54.660 | 11.720 | |
| 72.120 | 6.640 | 54.384 | 11.720 | ||
| Skupaj | 561.225 | 1.579.526 | 311.747 | 1.184.292 | |
| 787.293 | 1.639.526 | 414.434 | 1.184.036 |
Na dan 31. decembra 2023 ima NLB Skupina sklenjene obrestne zamenjave, namenjene varovanju poštene vrednosti aktivnih postavk v skupni pogodbeni vrednosti 633.798 tisoč EUR (31. december 2022: 644.132 tisoč EUR) in v letu 2023 izdanih obveznic, namenjenih varovanju poštene vrednosti v skupni pogodbeni vrednosti 450.000 tisoč EUR (pojasnilo 5.5.b).
Na dan 31. decembra 2023 ima NLB sklenjene obrestne zamenjave, namenjene varovanju poštene vrednosti aktivnih postavk v skupni pogodbeni vrednosti 573,798 tisoč EUR (31. december 2022: 644.132 tisoč EUR) in v letu 2023 izdanih obveznic, namenjenih varovanju poštene vrednosti v skupni pogodbeni vrednosti 450.000 tisoč EUR (pojasnilo 5.5.b).
Izvedeni finančni instrumenti, ki izpolnjujejo merila računovodskega obračunavanja varovanj pred tveganji, se uporabljajo za varovanje obrestnega tveganja. Poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so prikazane v pojasnilih 5.2. in 5.5. c)
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodnje obveznosti za nakup: | - opredmetenih osnovnih sredstev | 3.131 | 1.651 | 3.022 | 1.496 |
| - neopredmetenih sredstev | 2.901 | 5.246 | 2.470 | 5.206 | |
| Skupaj | 6.032 | 6.897 | 5.492 | 6.702 |
Letno poročilo NLB Skupine za leto 2023 Pregled Nagovor Uprave NLB Nagovor predsednika Nadzornega sveta NLB Ključni poudarki Poslovno poročilo Strategija Dejavniki tveganj Upravljanje tveganj Finančno poročilo Finančno poročilo Vsebina 5.25. Poslovanje v tujem imenu in za tuj račun NLB Skupina sredstva, ki jih upravlja v tujem imenu in za tuj račun, vodi lo nalogodajalca. NLB Skupina za svoje storitve zaračunava opravnino.
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Posredniško poslovanje | 30.241.726 | 26.935.868 | 28.278.498 | 24.990.075 | ||||
| Poravnalno poslovanje in ostali posli | 1.085.213 | 1.247.360 | 1.010.624 | 1.156.361 | ||||
| Skupaj | 31.326.939 | 28.183.228 | 29.289.122 | 26.146.436 |
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sredstva | Terjatve poravnalnega oziroma transakcijskih računov za sredstva strank | 30.196.860 | 26.886.137 | 28.243.725 | |
| Iz finančnih instrumentov | 30.196.322 | 26.866.494 | 28.243.237 | ||
| - sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil | 11.217.662 | 10.004.881 | 10.407.489 | ||
| - gospodarjenje s finančnimi instrumenti | 573.177 | 509.000 | - | ||
| - skrbniški posli | 18.405.483 | 16.352.613 | 17.835.748 | ||
| Do KDD oziroma obračunskega računa banke za prodane finančne instrumente | 128 | 891 | 78 | ||
| Do drugih poravnalnih sistemov in institucij za kupljene finančne instrumente (kupcev) | 410 | 18.752 | 410 | ||
| Denarna sredstva strank | 44.866 | 49.731 | 34.773 | ||
| - na poravnalnem računu za sredstva strank | 27.082 | 22.037 | 16.989 | ||
| - na transakcijskih računih strank | 17.784 | 27.694 | 17.784 | ||
| Obveznosti | Obveznosti poravnalnega oziroma transakcijskih računov za sredstva strank | 30.241.726 | 26.935.868 | 28.278.498 | |
| Do strank iz denarnih sredstev in finančnih instrumentov | 30.238.652 | 26.931.466 | 28.275.954 | ||
| - sprejemanje, posredovanje in izvrševanje naročil | 11.233.595 | 10.024.193 | 10.423.422 | ||
| - gospodarjenje s finančnimi instrumenti | 582.790 | 519.728 | - | ||
| - skrbniški posli | 18.422.267 | 16.387.545 | 17.852.532 | ||
| Do KDD oziroma obračunskega računa banke za kupljene finančne instrumente | 138 | 444 | 138 | ||
| Do drugih poravnalnih sistemov in institucij za kupljene finančne instrumente (dobaviteljev) | 2.532 | 3.540 | 2.002 | ||
| Do banke oziroma poravnalnega računa banke za provizije, stroške ipd. | 404 | 418 | 404 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Posredniško poslovanje (pojasnilo 4.3.b) | 11.666 | 11.025 | 9.567 | 9.395 |
| Poravnalno poslovanje in ostali posli | 912 | 1.372 | 806 | 1.363 |
| Skupaj | 12.578 | 12.397 | 10.373 | 10.758 |
Upravljanje tveganj se v NLB Skupini izvaja v skladu z opredeljenimi strateškimi smernicami, uveljavljenimi predpisi Banke Slovenije, veljavne smernice EBA in ustrezne dobre bančne prakse. Poleg tega NLB Skupina stalno izboljšuje ter dopolnjuje obstoječe metode in procese v vseh segmentih.
Učinkovito upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena za Skupino pri ohranjanju dolgoročno dobičkonosnega poslovanja. Skupina je celovito vgradila okvir upravljanja tveganj v pozornosti kulturi tveganj in zavedanju o vseh pomembnih tveganjih znotraj celotne NLB Skupine.
Okvir za upravljanje tveganj NLB Skupine podpira poslovno odločanje na strateški in operativni ravni ter zmanjševanje tveganj. Okvir vključuje:
NLB Skupina je vzpostavila koncept »treh obrambnih linij«, ki predstavlja pomemben del sistema upravljanja tveganj. Sistem upravljanja tveganj in različna orodja za obvladovanje tveganj omogočajo ustrezen nadzor nad profilom tveganosti Skupine. Poleg tega tak okvir podpira proaktivno sprejemanje poslovnih odločitev in odgovornosti v okviru odločevalskega procesa, kakor tudi različnih ukrepov za obvladovanje tveganj, kadar je to potrebno.
Temeljijo na izpostavljenosti tveganjem na ravni NLB Skupine. Dobro in celovito razumevanje upravljanja tveganj je vgrajeno znotraj celotne organizacije in je osredotočeno na zaznavanje tveganj v vseh segmentih, da se zagotovi preudarno in gospodarno porabo kapitala ter ustrezno likvidnostno strukturo, ki zagotavljata ustrezno finančno moč Skupine.
Ključne strateške usmeritve NLB Skupine na področju upravljanja tveganj vključujejo izjavo o pripravljenosti za prevzemanje tveganj (»Risk appetite«) in usmeritve glede prevzemanja posameznih vrst tveganj (»Risk strategy«), upoštevaje poslovni model Skupine ter s tem povezane bodoče strateške usmeritve.
Strategije in ključne interne politike NLB Skupine, ki jih potrdita Uprava in Nadzorni svet, opredeljujejo strateške cilje in usmeritve za prevzemanje tveganj ter pristope in metodologije spremljanja, merjenja in izpolnjevanja vseh zunanjih zahtev.
Poleg tega so glavne strateške usmeritve glede prevzemanja tveganj celostno vključene v postopke sprejemanja poslovnih odločitev, vključno z revizijami tveganosti in optimalno porabo kapitala kot pomemben element poslovne strategije ter z njo povezanih srednjeročnih finančnih ciljev.
Upravljanje kreditnega tveganja, ki predstavlja najpomembnejši del poslovanja, se osredotoča na diverzificiran kreditni portfelj, ustrezno kakovost kreditnega portfelja, dolgoročno vzdržen obseg stroška tveganja ter zagotavljanje optimalnega donosa glede na prevzeta tveganja. Kar zadeva likvidnost, so aktivnosti usmerjene v stalno zagotavljanje ustrezne ravni likvidnosti.
Skupina je omejila tudi izpostavljenost iz naslova vrednotenja, ki izhaja iz portfelja dolžniških vrednostnih papirjev. Temeljna usmeritev pri obvladovanju obrestnega tveganja je omejevanje potencialnih negativnih učinkov na prihodke in kapital, zato je opredeljena toleranca za to tveganje zmerna.
Na podlagi analize tveganj so izvedene spremembe kontrolnih mehanizmov, procesov in/ali organizacije, kadar je to potrebno. Poleg tega je Skupina osredotočena na zmanjšanje potencialnih škod.
Sklepanje poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti v NLB je omejeno predvsem na servisiranje strank in varovanje lastnih pozicij Banke. Na področju valutnega tveganja je izpostavljenost nizka in se osredotoča na zmanjšanje možnih vplivov na celotno poslovanje NLB Skupine.
Okoljska, družbena in upravljavska (»ESG«) tveganja ne predstavljajo nove kategorije tveganj, temveč so integrirana v obstoječe kategorije, kot so kreditno, likvidnostno, tržno in operativno tveganje. Skupina jih integrira in upravlja v okviru vzpostavljenega okvira upravljanja tveganj.
Upravljanje ESG tveganj sledi smernicam ECB in vključuje oceno vplivov okoljskih in podnebnih tveganj. Vpliv teh tveganj je ocenjen kot nizek, razen tranzicijskega tveganja na področju kreditnih tveganj, ki je ocenjeno kot nizko do srednje.
S podpisom zaveze NLB Skupina podpira cilje neto ničelnih emisij. Razpoložljivost ESG podatkov v regiji, kjer NLB Skupina deluje, je še vedno pomanjkljiva. Kljub temu je Skupina naredila velik napredek v procesu pridobivanja podatkov za sprejemanje odločitev in proaktivno upravljanje ESG tveganj.
Vsebina in Strategijo upravljanja tveganj Skupine (»Risk strategy«), ki predstavljata temelj okvirja za upravljanje tveganj Skupine internega kapitala, ter tako zagotavlja, da je njen profil tveganj skladen z opredeljeno pripravljenostjo za prevzemanje tveganj. O spremljanju izpostavljenosti znotraj opredeljenih limitov o Upravi Banke. Tak pristop spremljanja in upravljanja ciljnega profila tveganosti je vzpostavljen tudi v posameznih bančnih članicah NLB Skupine.
NLB Skupina je vzpostavila celovit sistem tveganja z namenom okrepitve obstoječih notranjih kontrol in pravočasnega odziva, kadar je to potrebno. Robusten in enoten okvir stresnega testiranja vključuje vse pomembne vrste tveganj Skupine. Skupina je vzpostavila interni koncept stresnega testiranja na področju ESG z namenom identifikacije potencialnih ključnih negativnih finančnih učinkov, ki lahko izhajajo iz po.
Ta koncept stresnega testiranja dodatno nadgrajen. Sistem stresnega testiranja je vgrajen v opredelitev pripravljenosti za prevzemanje tveganj, ICAAP, ILAAP, plan reševanja in proces pla.
Skupine, predvsem pa dolgoročno zagotavljanje ustreznega obsega kapitala in likvidnostne pozicije. Skupina izvaja tudi povratni stresni test (»reverse stress test«), kjer testira maksimaln zajete v posamičnih analizah tveganj ter temeljijo na ustreznih parametrih tveganj in so vgrajene v proces določanja limitov.
NLB Skupina za potrebe učinkovitega upravljanja oziroma ub pravnih oseb, ki predstavljajo sekundarni vir poplačila obveznosti, z namenom učinkovitega upravljanja kreditnega tveganja, kot tudi optimalne porabe kapitala. Skupina ima vzpostavljen Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV).
Primernost zavarovanj po vrstah in zahtevano razmerje pokritosti temeljijo na merilih preudarnega kreditiranja ter so opredeljeni v tveganja v NLB Skupini so podrobneje opisana v poglavju »Kreditno tveganje«.
NLB Skupina pri varovanju tržnih tveganj (predvsem obrestnem in valutnem tveganju) upošteva opredelje, temelji na upravljanju pozicij prek sklepanja finančnih poslov (»natural hedge«) ali uporabi izvedenih finančnih instrumentov, upoštevaje računovodska načela varovanja (»hedge accounting«).
Vzpostavila okvir korporativnega upravljanja, ki temelji na načelih dobrega in odgovornega upravljanja, v skladu z veljavno zakonodajo Republike Slovenije, zlasti z določbami Zakona o notranjem upravljanju, upravnem organu in postopku notranjega ocenjevanja kapitalske ustreznosti za banke in hranilnice, smernicami EBA o notranjem upravljanju, smernicami EBA o oc.
o praksah nagrajevanja. Več ravni upravljanja zagotavlja celovito korporativno upravljanje na področju tveganj v NLB Skupini. NLB Skupina je vzpostavila koncept treh obrambnih linij z jasno delitev aktivnosti ter opredeljuje pristojnosti in odgovornosti za obvladovanje tveganj na različnih ravneh znotraj Skupine.
Tveganja v Skupini delujejo kot druga obrambna linija, ki tveganjem v Banki, ki je matična družba v Sloveniji, obenem pa tudi kompetenčni center za šest odvisnih bančnih članic Skupine in leasing družb. Poleg tega je odgovorna tudi za več dru nadzorovanega zaprtja.
Organizacija in razmejitev pristojnosti področja upravljanja tveganj NLB Skupine sta zasnovani tako, da preprečujeta nastanek nasprotja interesov ter zagotavljata p navzgor in navzdol.
Tveganja v NLB Skupini se upravljajo v okviru specializiranega področja za tveganja (»Competence Line Risk«), v katerega je vključenih več organizacijskih enot (Tv Vrednotenje in kontrola), ki poročajo Upravi, Odboru za upravljanje bilance (ALCO), Odboru za tveganja (RICO) in Kreditnemu odboru.
Poleg tega poročajo tudi Komisiji za tveganja Nadzornega sveta in nadzor nad njihovim izvajanjem, nadziranje usklajevanja teh politik v NLB Skupini, opredelitev limitov, vzpostavitev metodologij, izvajanje nadzora glede usklajevanja politik zunanjih in notranjih poročil.
Vse članice NLB Skupine, ki se vključujejo v konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine, o izpostavljenosti tveganjem poročajo pristojnim strokovnim informacijam o tveganjih Upravi banke in drugim pristojnim odborom ter Nadzornemu svetu in njegovim pristojnim komisijam, kjer so sprejete odločitve in ustrezni ukrepi.
Bonitetno razvr tveganjih se izvajata centralizirano, prek Kreditnega odbora NLB. Postopek poteka po načelu soodločanja, pri čemer kreditni odbor zadevne članice Skupine najprej sprejme odločitev, nato celotne razpoložljive dokumentacije, vključno z bonitetnim mnenjem, ki ni zavezujoče in ga pripravijo v enoti Kreditne analize v NLB.
Enako načelo in proces se uporabljata tudi za kredi tveganj v članicah NLB Skupine poteka v okviru samostojne in/ali ločene organizacijske enote, kar zagotavlja uveljavitev standardiziranih in sistemsko.
Vsebina urejenih pristopov upravljanja tveganj ter s tem celovit pogled na dogajanja v izkazu finančnega položaja NLB Skupine in tveganj na ravni NLB Skupine je spremljanje tveganj v vsaki članici NLB Skupine organizirano tako, da je spremljanje tveganj ločeno od njene upravljavske in/ ali poslovne funkcije z nam.
obrambnih linij). Organizacijska enota za upravljanje tveganj je odgovorna neposredno Upravi oziroma njenim odborom (Kreditnemu odboru, Odboru za upravljanje bilance Banke, Odbor tveganja pri Nadzornem svetu ali Upravnem odboru).
c) Merjenje in poročanje tveganj Kot sistemsko pomembna bančna skupina je NLB Skupina vključena v enotni nadzorni mehanizem Team«) v okviru Evropske centralne banke in Banke Slovenije.
NLB Skupina posluje skladno z določili predpisov ECB, medtem ko hčerinske družbe NLB Skupine, ki poslujejo zunaj Slo.
»Third party equivalent« je bil odobren v Srbiji, Bosni in Hercegovini ter Severni Makedoniji, kar se odraža v usklajenosti lokalne ureditve s pravili Uredbe (CRR).
NLB Skupina na podro standardizirani pristop za kreditna in tržna tveganja ter enostavni pristop (enostavni pristop z manjšo zahtevo po razčlenjenosti podatkov) za operativna tveganja, z izjemo NLB, ki uporabl.
Skupini se izvaja na poenoten način, upoštevaje tudi specifike trgov, na katerih delujejo posamezne članice NLB Skupine, v skladu s Standardi upravljanja tveganj NLB Skupine.
Za potreb vrednotenja v bančni knjigi ter operativnim, tržnim, ESG in nefinančnim tveganjem NLB Skupina poleg regulatornih pristopov uporablja tudi interne metodologije, ki omogočajo podrobn.
ECB, EBA in Baselskimi smernicami ter splošno uveljavljenimi metodološkimi pristopi v bančni praksi. Poročanje o tveganjih v NLB Skupini poteka skladno z internimi usmeritvami, ki.
kar zagotavlja tudi njihovo kakovost in zmanjšuje možnosti napak.
d) Podatkovne osnove in IT sistem
Podatki o tveganjih, zbrani iz DWH NLB in drugih članic Skupine, so izračunani in s enotni referenčni strukturi, kjer lahko poslovni uporabniki do njih dostopajo v formatu, ki je dosleden in predmetno usmerjen. Podatki se tekoče preverjajo in so predmet redne validacije. Poročanje, so identični podatkom, ki jih NLB Skupina uporablja za regulatorno poročanje. Skupina je vzpostavila močan in robusten sistem upravljanja podatkov, ki je usklajen s cilji funk NLB Skupine je sestavljen iz identifikacije tveganj, vzpostavitve politik in kontrol glede zaupnosti, celovitosti, točnosti in razpoložljivosti podatkov ter izvajanja kontrol druge obrambne li podatkov v Skupini. Ta okvir pokriva dogovorjene standarde ravni storitev tako za interne procese kot zunanje izvajalce, povezane s podatki.
e) Ključni poudarki na področju obvladovanja NLB Skupino ključnega pomena, saj omogočata ohranjanje dolgoročno donosnega poslovanja. Skupina je dodatno okrepila robustnost sistema za obvladovanje tveganj, ki vključuje vse us upravljanja. Glavni poudarek je na prepoznavanju tveganj v zelo zgodnji fazi, njihovem učinkovitem upravljanju in ublažitvi. Poslovno in operativno okolje, pomembno za poslovanje NLB spremembe obnašanja strank, razvoj novih tehnologij in konkurentov ter vedno večji obseg regulativnih zahtev. Skladno s tem se redno prilagaja in nadgrajuje sistem upravljanja tveganj, p daje poseben poudarek vključitvi analize tveganj v postopek odločanja na strateški in operativni ravni, diverzifikaciji (z namenom preprečevanja nastopa visoke koncentracije), optimalni p rednem izobraževanju/usposabljanju na vseh vodstvenih ravneh ter zagotavljanju splošne skladnosti z notranjimi akti in zadevno regulativo.
V letu 2023 je kakovost kreditnega portfelja Sk razmeroma nizkim obsegom slabih posojil. V luči inflacijskih pritiskov, višjih obrestnih mer in nizke rasti BDP je Skupina beležila počasnejšo rast kreditnega portfelja na vseh segmentih. poslabšanje kreditne kvalitete strank ali prejetih zavarovanj. Poleg tega je Skupina pozorno spremljala makroekonomske in geopolitične okoliščine, pri čemer ostaja preudarna pri prepozna upravljanju slabih naložb. Strošek tveganja je ostal na nizki ravni, predvsem zaradi uspešne izterjave že odpisanih terjatev, revidiranih parametrov tveganja in stabilnega razvoja portfelja v zelo neugodnega likvidnostnega scenarija.
Vsebina ima Skupina zadostno raven prvovrstnih likvidnostnih rezerv. Posebno pozornost smo namenili strukturi in koncentraciji l morebitnih neugodnih negativnih tržnih gibanj. Upravljanje ESG tveganj sledi smernicam ECB in EBA s težnjo po njihovi celoviti integraciji v vse relevantne procese. Vgrajeno je v celote portfelja. ESG trajnostno financiranje, v skladu s sistemom okoljskega in socialnega upravljanja (Environmental and Social Management System), je integrirano v Strategijo pripravljenost fosilna goriva ali upravljajo termoelektrarne. Še več, decembra 2023 je NLB kot članica združenja UN Net-Zero Banking Alliance javno razkrila svojo Net-Zero zavezo. S tem korakom se ničelnih neto emisij.
NLB Skupina je bila kot sistemsko pomembna institucija vključena v stresni test ECB, ki je bil izveden v prvi polovici leta 2023. 30. julija 2023 so bili razkriti rezultati finančnih institucij. Končni rezultati obremenitvenega testa so pokazali, da je kapitalska ustreznost Skupine dovolj robustna tudi v primeru nastopa zelo neugodnih tržnih razmer, opredelje upoštevani pri določitvi kapitalskih zahtev v okviru 2. stebra. Poleg tega je Skupina vključena tudi v dve vaji stresnega testiranja ECB - 2024 EBA Fit-for-55 Climate Risk Scenario Analys četrtletju 2023 in se bosta zaključila v prvi polovici 2024.
NLB Skupina je pri svojem poslovanju izpostavljena zlasti kreditnemu tveganju, ki pomeni tvegan spremlja in celostno ocenjuje. Pri tem NLB Skupina sledi Mednarodnim standardom računovodskega poročanja, predpisom Evropske centralne banke ali Banke Slovenije in smernicam EB internim aktih. NLB z rednimi pregledi poslovnih praks in kreditnih portfeljev članic skrbi, da te pri upravljanju kreditnih tveganj poslujejo skladno s standardi upravljanja tveganj v NLB S.
Upravljanje kreditnih tveganj v NLB Skupini poteka na dveh ravneh:
Poleg tega je pomembna tudi pridobitev kakovostnih zavarovanj, ki pa ne vpliva na bonitetno razvrstitev komitenta. Temu sledijo različne oblike spremljanja komitenta, zlasti pr odplačevanje obveznosti in izpolnjevanje pogodbenih zavez. V tem delu kreditnega procesa je pomembna redna spremljava komitentov v okviru sistema zgodnjega zaznavanja poslabšaneg odvisno od resnosti položaja stranke.
Na ravni celotnega portfelja NLB Skupine in posamezne bančne članice, kjer se aktivno spremlja in analizira kvaliteta naložbenega (kreditnega) por.
in analiziranje trendov. Redno se pripravljajo celovite analize portfelja z namenom spremljanja gibanja portfelja skozi čas, kakor tudi zaznave preseganja limitov ali ciljnih vrednosti. P komitentov, bonitetne strukture, strukture po skupinah (skladno z MSRP 9) in NPL kazalnikov. Kazalnik pokritja slabih posojil z rezervacijami je prav tako pomemben z vidika morebi portfelja je ključno spremljanje novih poslov, ki omogoča ugotavljanje konservativnosti standardov kreditiranja, ki morajo zagotavljati, da se kvaliteta portfelja ohranja v okvirih, ki jih pre.
portfelju spremljajo tudi tveganje posamične koncentracije in koncentracije v dejavnostih, tveganje migracije ter tveganje posojil v tuji valuti. Vedno večji poudarek je tudi na izvajanju stre makroekonomske razmere imele na raven slabitev in rezervacij ter na kapitalsko ustreznost. Kapitalska zahteva za kreditno tveganje v NLB Skupini se izračunava po standardiziranem pristop, s pomočjo katerega izvajamo izračun tehtane tvegane aktive za tveganje neplačila, tveganje poslabšanja kreditne kvalitete (»migration risk«) in financiranja v tuji valuti. Pribitki za (»Granularity adjustment methodology«), za koncentracijo po dejavnostih pa z uporabo indeksov koncentracije HHI. Višino izgub iz kreditnega tveganja NLB in članice NLB Skupine pos.
Vsebina od knjigovodske vrednosti finančnega sredstva, je treba pripoznati kreditno izgubo. Za preostali del portfelja, ki ni posam finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, razporejena v skupine na podlagi ocenjenega povečanja kreditnega tveganja, razporejeno, je odvisno, ali se bodo oblikovale 12-mesečne ali vseživljenjske kreditne izgube. Izračun pričakovanih kreditnih izgub temelji na prihodnji verjetnosti prehoda med neplačnike (default) – LGD slabih terjatev. Kazalnika tveganj sta ocenjena na podlagi preteklih podatkov, statističnih modelov ter napovedi makroekonomskih parametrov za različne scenarije. Pri oceni na podlagi empiričnih podatkov o unovčevanju garancij v preteklosti določi tudi verjetnost unovčenja garancij, ki se upošteva pri oblikovanju skupinskih rezervacij. Modeli, ki se uporabljajo, so namenjeni zagotavljanju čim bolj pravilne ocene izgub.
Obvladovanje ESG tveganj obravnava celoten postopek odobritve kreditov v Skupini in s tem povezano upravljanje kreditnega portfelja. Usmeritve odobravanja naložb nefinančnim družbam v NLB d.d. in NLB Skupini, kjer so v posebnem poglavju Okoljski in družbeni okvir opredeljene tri kategorije (prepovedane, omejene). Skupini se uporablja za določene transakcije z največjim potencialom za pomemben okoljevarstveni in družbeni vpliv (seznam izključitev, preverjanje skladnosti s predpisi, seznam kategorij in NLB Skupini, ki daje vodnik za tipično raven inherentnega okoljskega in družbenega tveganja po kodah NACE).
Poleg obravnave ESG tveganj v vseh relevantnih fazah odobravanja naložb se Skupina ne sooča z veliko koncentracijo na segmentu specifičnih industrijskih panog po NACE klasifikaciji, ki so izpostavljene podnebnemu tveganju, pri čemer imajo tranzicijski procesi še vedno pomanjkljiva, kljub temu pa je Skupina v letu 2022 na tem področju dosegla pomemben napredek in ima ambiciozne načrte za naslednje leto.
b) Ključni poudarki v letu kreditnih tveganj se NLB Skupina osredotoča na prevzemanje zmernih tveganj, sočasno pa tudi na doseganje optimalne donosnosti glede na prevzeta tveganja. Zagotavljanje ustrezne strukture upravljanja tveganj, s poudarkom na kakovosti novih naložb in razpršenosti kreditnega portfelja. Skupina je aktivno prisotna na trgu v regiji ter financira obstoječe in nove kreditno sposobne stranke z matematičnimi in statističnimi modeli, v skladu z najboljšimi bančnimi praksami. Tako želi dodatno izboljšati obstoječa orodja za obvladovanje tveganj, hkrati pa komitentom zagotoviti tudi ustrezno podporo.
V segmentu podjetij kot tudi v segmentu prebivalstva, v letu 2023 ni bila več prevladujoča zaradi naraščajočih obrestnih mer, ki so povzročile manj ugodne pogoje kreditiranja. V okoliščinah naraščajočih obrestnih mer se je povečal obseg nedonosnih izpostavljenosti (NPE), kar je povzročilo povečan obseg novih posojil in splošno povečanje obsega izpostavljenosti do prebivalstva. V segmentu podjetij je Banka izkoristila priložnosti kot svoj ključni segment. Kreditni portfelj ostaja dobro razpršen brez visoke koncentracije v posamičnih panogah ali segmentih strank. Delež portfelja prebivalstva v celotnem kreditnem portfelju Skupine je v letu 2023 ostala stabilna, s precej solidno bonitetno strukturo in razpršeno strukturo portfelja.
| NLB Skupina | NLB | ||
|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 6.103.561 | 5.271.365 | 4.318.032 |
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | 15.718 | 21.588 | 17.957 |
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 5.217 | 3.116 | 7.785 |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 2.164.464 | 2.838.796 | 962.084 |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | |||
| Dolžniški vrednostni papirji | 2.522.229 | 1.917.615 | 1.966.169 |
| Krediti državi | 386.291 | 303.443 | 118.220 |
| Krediti bankam | 547.640 | 222.965 | 149.011 |
| Krediti finančnim organizacijam | 91.523 | 116.078 | 384.995 |
| Krediti fizičnim osebam | 7.086.815 | 6.621.670 | 3.543.603 |
| Krediti podjetjem | 6.169.972 | 6.031.795 | 3.101.465 |
| Druga finančna sredstva | 165.962 | 177.823 | 101.596 |
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 47.614 | 59.362 | 47.614 |
| Skupaj neto finančna sredstva | 25.307.006 | 23.585.616 | 14.718.531 |
| Garancije | 1.631.613 | 1.511.308 | 1.023.377 |
| Finančne garancije | 668.292 | 648.529 | 398.282 |
| Storitvene garancije | 963.321 | 862.779 | 625.095 |
| Odobreni krediti | 2.469.800 | 2.388.468 | 1.822.847 |
| Druge potencialne obveznosti | 58.679 | 53.684 | 18.350 |
| Skupaj pogojne obveznosti | 4.160.092 | 3.953.460 | 2.864.574 |
| Skupaj maksimalna izpostavljenost kreditnemu tveganju | 29.467.098 | 27.539.076 | 17.583.105 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB Skupina | V celoti zavarovana in nadzavarovana finančna sredstva | Nezavarovana in podzavarovana finančna sredstva | NLB Skupina | V celoti zavarovana in nadzavarovana finančna sredstva | Nezavarovana in podzavarovana finančna sredstva | |||||||
| Bruto vrednost finančnih sredstev | 150.468 | 75.929 | 481.136 | 174.774 | 101.606 | 569.586 | ||||||
| Neto vrednost finančnih sredstev | 160.352 | 31.002 | 25.071 | 162.343 | 39.836 | 28.260 | ||||||
| Poštena vrednost zavarovanj | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Krediti bankam | - | - | - | 108 | - | - | ||||||
| Krediti fizičnim osebam | 47.586 | 28.634 | 133.472 | 46.587 | 32.322 | 135.480 | ||||||
| Krediti drugim strankam | 102.763 | 47.238 | 343.157 | 127.938 | 69.180 | 426.805 | ||||||
| Druga finančna sredstva | 119 | 57 | 4.507 | 249 | 104 | 7.301 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | NLB | V celoti zavarovana in nadzavarovana | finančna sredstva | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nezavarovana in podzavarovana finančna sredstva | Bruto vrednost | Neto vrednost finančnih sredstev | Poštena vrednost zavarovanj | |||||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | Krediti bankam | - | - | - | ||||||
| Krediti fizičnim osebam | 32.400 | 20.097 | 76.149 | |||||||
| Krediti drugim strankam | 41.759 | 18.968 | 145.806 | |||||||
| Druga finančna sredstva | 7 | 2 | 355 | |||||||
| Skupaj | 74.166 | 39.067 | 222.310 | |||||||
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB | V celoti zavarovana in nadzavarovana | finančna sredstva | ||||||
| Nezavarovana in podzavarovana finančna sredstva | Bruto vrednost | Neto vrednost finančnih sredstev | Poštena vrednost zavarovanj | |||||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | Krediti bankam | - | - | - | ||||||
| Krediti fizičnim osebam | 22.988 | 16.518 | 50.403 | |||||||
| Krediti drugim strankam | 36.494 | 17.154 | 93.719 | |||||||
| Druga finančna sredstva | 3 | 2 | 379 | |||||||
| Skupaj | 59.485 | 33.674 | 144.501 |
| Finančna sredstva | V celoti zavarovana in nadzavarovana | Nezavarovana in podzavarovana | Bruto vrednost finančnih sredstev | Neto vrednost finančnih sredstev | Poštena vrednost zavarovanj |
|---|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 113.822 | 113.724 | 113.161 | 2.413.929 | 2.408.505 |
| Krediti bankam | 216 | 216 | 1.037 | 547.610 | 547.397 |
| Krediti fizičnim osebam | 3.358.508 | 3.351.490 | 7.084.152 | 3.745.797 | 3.688.727 |
| Krediti drugim strankam | 2.489.620 | 2.466.593 | 5.645.989 | 4.169.199 | 4.121.349 |
| Druga finančna sredstva | 1.440 | 1.436 | 3.296 | 164.724 | 164.064 |
| Skupaj | 5.963.606 | 5.933.459 | 12.847.635 | 11.041.259 | 10.930.042 |
| Finančna sredstva | V celoti zavarovana in nadzavarovana | Nezavarovana in podzavarovana | Bruto vrednost finančnih sredstev | Neto vrednost finančnih sredstev | Poštena vrednost zavarovanj |
|---|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 123.860 | 123.753 | 123.860 | 1.797.539 | 1.793.862 |
| Krediti bankam | 480 | 475 | 972 | 222.646 | 222.490 |
| Krediti fizičnim osebam | 3.245.998 | 3.240.439 | 6.636.980 | 3.369.336 | 3.329.674 |
| Krediti drugim strankam | 2.467.255 | 2.430.478 | 5.536.384 | 3.986.614 | 3.932.431 |
| Druga finančna sredstva | 607 | 604 | 2.387 | 177.022 | 175.741 |
| Skupaj | 5.838.200 | 5.795.749 | 12.300.583 | 9.553.157 | 9.454.198 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | NLB | V celoti zavarovana in nadzavarovana finančna sredstva | Nezavarovana in podzavarovana finančna sredstva | Bruto vrednost finančnih sredstev | Neto vrednost finančnih sredstev | Poštena vrednost zavarovanj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 113.822 | 113.724 | 113.161 | 1.855.144 | 1.852.445 | - | |
| Krediti bankam | - | - | - | 149.148 | 148.984 | - | |
| Krediti fizičnim osebam | 1.902.110 | 1.900.201 | 4.027.602 | 1.630.374 | 1.612.726 | 38.207 | |
| Krediti drugim strankam | 1.024.057 | 1.025.532 | 2.437.145 | 2.573.752 | 2.556.242 | 311.166 | |
| Druga finančna sredstva | 44 | 44 | 130 | 101.504 | 101.404 | 18 | |
| Skupaj | 3.040.033 | 3.039.501 | 6.578.038 | 6.309.922 | 6.271.801 | 349.391 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB | V celoti zavarovana in nadzavarovana finančna sredstva | Nezavarovana in podzavarovana finančna sredstva | Bruto vrednost finančnih sredstev | Neto vrednost finančnih sredstev | Poštena vrednost zavarovanj | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 123.860 | 123.753 | 123.860 | 1.475.578 | 1.473.695 | - | ||
| Krediti bankam | - | - | - | 350.841 | 350.625 | - | ||
| Krediti fizičnim osebam | 1.611.092 | 1.610.129 | 3.256.002 | 1.413.559 | 1.400.976 | 37.933 | ||
| Krediti drugim strankam | 837.771 | 836.196 | 1.630.471 | 2.174.592 | 2.160.485 | 331.673 | ||
| Druga finančna sredstva | 6 | 6 | 19 | 114.573 | 114.368 | 11 | ||
| Skupaj | 2.572.729 | 2.570.084 | 5.010.352 | 5.529.143 | 5.500.149 | 369.617 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | V celoti zavarovani in nadzavarovani krediti | Nezavarovani in podzavarovani krediti |
|---|---|---|---|---|
| NLB | Poštena vrednost kreditov | Poštena vrednost zavarovanj | Poštena vrednost kreditov | Poštena vrednost zavarovanj |
| Krediti, obvezno merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 70 | 149 | 7.715 | 5.800 |
| - | 4.345 | 4.699 | 3.547 | 2.000 |
NLB Skupina uporablja enotne standarde za zavarovanja naložb fizičnih in pravnih oseb. Politika za zavarovanje naložb v NLB d.d. in NLB Skupini je bila sprejeta s strani Uprave NLB Skupine. Politika vsebuje osnovne smernice, ki jih zavarovanj z namenom zmanjševanja kreditnega tveganja.
Skladno s politiko je primarni vir poplačila naložb plačilna sposobnost dolžnika, sprejeta zavarovanja pa predstavljajo sekundarni vir poplačila. NLB Skupina prednostno sprejema zavarovanja, ki izpolnjujejo zahteve Basla II, s čimer želimo doseči tako izboljšano upravljanje kreditnega tveganja kot tudi racionalnejšo porabo kapitala.
Za zavarovanje naložb se sprejemajo tudi različne oblike, kot so jamstvom države, garancijami bank, dolžniškimi vrednostnimi papirji, izdanimi pri enotah centralne ravni držav in centralnih bankah, ter zastavo nepremičnin.
cenilec, ki ima ustrezno licenco ter pozna lokalni trg nepremičnin. Če cenitev ni skladna z mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti ali če je popravek vrednosti večji od določene mej.
notranje akte, ki opredeljujejo minimalno stopnjo zavarovanja oz. zastavne količnike. NLB Skupina si prizadeva za pridobitev zavarovanja v višji vrednosti, kot je zadevna izpostavljenost.
vsakem večjem nihanju tržnih cen zastavljenega premoženja. Pri zavarovanju z zastavo nepremičnin, premičnin in finančnih instrumentov velja usmeritev, da mora biti zastavna pravica Ba.
zastavljene nepremičnine, je lahko zastavna pravica vpisana z drugačnim vrstnim redom. NLB Skupina spremlja vrednost zavarovanja v odplačilni dobi naložb v skladu z zakonsko obvezn.
nepremičnin spremlja letno, bodisi z izdelavo individualnih cenitev bodisi z uporabo interne metodologije za izdelavo lastne ocene vrednosti nepremičnin, ki temelji na javnih podatkih ozi.
amortizacijo za preostanek življenjske dobe). h) Glavne vrste zavarovanj, ki jih sprejema NLB Skupina NLB Skupina za zavarovanje naložb sprejema različne oblike stvarnih in osebnih kr.
pogodbenih obveznosti s strani dolžnika (kreditojemalca) pravico prodati določeno premoženje zaradi poplačila svoje terjatve, pravico obdržati določeno nedenarno premoženje ali denarne zne.
nasprotne stranke do Banke. NLB Skupina sprejema naslednje vrste stvarnih kreditnih zavarovanj:
oblike stvarnih zavarovanj posojil (police življenjskega zavarovanja, zastavljene Banki itn.): Banka sprejema produkte Vite, življenjske zavarovalnice d.d., Ljubljana – zastava police naložb.
donosom, ki poleg zavarovanja vključuje varčevanje. Osebno kreditno zavarovanje je vrsta zmanjševanja kreditnega tveganja, kjer se tretja oseba zaveže, da bo plačala dolgovani znesek v.
sprejema naslednja osebna kreditna zavarovanja:
zavarovanosti naložb so opredeljena z internimi navodili in vključujejo v nadaljevanju navedene elemente. Odločitev o vrsti zavarovanja in pokritosti naložbe z zavarovanjem je odvisna pr.
to, ali je naložba odobrena fizični ali pravni osebi. V NLB je na področju zavarovanj naložb z nepremičninami v okviru postopka sklepanja zavarovanj vzpostavljena spletna povezava z Ge.
obstoja nepremičnine. NLB Skupina teži k temu, da bi zagotovila najboljše zavarovanje za dolgoročne naložbe, največkrat z zastavo nepremičnin. Tako je zastava nepremičnin najpogostejš.
sledijo državna jamstva in garancije podjetij. Pri posojilih fizičnim osebam temu sledijo poroki.
i) Tveganja, ki izhajajo iz vrednotenja prejetih zavarovanj Pri odobravanju naložb je ključn.
predstavlja sekundarni vir poplačila obveznosti, zato sprejemanje odločitev o odobritvi naložbe primarno ne temelji le na kakovosti prejetega zavarovanja. Zavarovanja imajo sicer pomemb.
komitenta. NLB Skupina ima predpisana minimalna razmerja med vrednostjo zavarovanja in naložbe, vezano na vrsto prejetega zavarovanja, ročnost finančnega sredstva in kreditno sposob.
obstoječih tržnih razmerah NLB Skupina še posebno pozorno in skrbno spremlja pošteno vrednost prejetih zavarovanj. Prejeta zavarovanja redno in neodvisno vrednoti, upoštevaje mednar.
NLB Skupina ima največjo koncentracijo iz naslova zavarovanj na področju hipotek na zastavljenih nepremičninah, ki prepušča tržne vrednosti nepremičnin skrbno spremlja pošteno vrednost prejetih zavarovanj. Kjer je potrebno, oblikuje večje oziroma dodatne oslabitve in rezervacije na podlagi ocenjenih disimenovanih pričakovanih poplačil iz zavarovanja. Prednost imajo nepremičnine, pri katerih je zastavna pravica Skupine vpisana kot prva, nepremičnine pa so že v lasti dolžnika in/ali zastavitelja.
Zavarovanje z vrednostnimi papirji vključuje izpostavljenost tržnim tveganjem, še zlasti tveganjem spremembe cene vrednostnih papirjev na kapitalskih trgih. Da bi omejili obseg tovrstnih tveganj, so v Pravilniku o določanju zastavnih količnikov za zavarovanje naložb na osnovi zastave vrednostnih papirjev natančno predpisana minimalna razmerja med vrednostjo naložbe in vrednostjo papirjev, ki se določa glede na boniteto izdajatelja, likvidnost papirjev, njihovo ročnost, ki odražajo stopnjo fluktuacije tržne vrednosti papirjev in zmožnost njegove prodaje po tržni ceni.
| v tisoč EUR | NLB Skupina NLB | 31. 12. 2023 | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene | Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene | Kupljena kreditno oslabljena finančna sredstva | Skupaj | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji po odplačni vrednosti | A | 1.779.525 | - | - | - | 1.779.525 | 1.590.676 | ||||||
| B | 735.905 | - | - | - | 735.905 | 373.190 | |||||||
| C | - | 12.321 | - | 12.321 | - | 5.100 | |||||||
| Popravek vrednosti | (4.946) | (576) | - | - | (5.522) | (2.624) | |||||||
| Knjigovodska vrednost | 2.510.484 | 11.745 | - | - | 2.522.229 | 1.961.242 | |||||||
| Krediti in terjatve bankam po odplačni vrednosti | A | 166.615 | - | - | - | 166.615 | 145.666 | ||||||
| B | 381.211 | - | - | - | 381.211 | 3.482 | |||||||
| D in E | - | - | 113 | - | 113 | - | |||||||
| Popravek vrednosti | (213) | - | (86) | - | (299) | (164) | |||||||
| Knjigovodska vrednost | 547.613 | - | 27 | - | 547.640 | 148.984 | |||||||
| Krediti in terjatve fizičnim osebam po odplačni vrednosti | A | 6.787.523 | 111.211 | - | 632 | 6.899.366 | 3.373.404 | ||||||
| B | 64.863 | 55.590 | - | 10 | 120.463 | 6.109 | |||||||
| C | 2.339 | 81.623 | - | 514 | 84.476 | - | |||||||
| D in E | - | - | 126.743 | 4.266 | 131.009 | - | |||||||
| Popravek vrednosti | (39.668) | (25.051) | (82.756) | (1.024) | (148.499) | (8.072) | |||||||
| Knjigovodska vrednost | 6.815.057 | 223.373 | 43.987 | 4.398 | 7.086.815 | 3.371.441 | |||||||
| Krediti in terjatve drugim strankam po odplačni vrednosti | A | 1.344.256 | 3.758 | - | - | 1.348.014 | 1.167.563 | ||||||
| B | 4.724.560 | 158.829 | - | 12 | 4.883.401 | 2.182.739 | |||||||
| C | 138.837 | 288.567 | - | - | 427.404 | 84.531 | |||||||
| D in E | - | - | 152.759 | 16.336 | 169.095 | - | |||||||
| Popravek vrednosti | (51.087) | (19.778) | (103.278) | (5.985) | (180.128) | (13.482) | |||||||
| Knjigovodska vrednost | 6.156.566 | 431.376 | 49.481 | 10.363 | 6.647.786 | 3.421.351 | |||||||
| Druga finančna sredstva po odplačni vrednosti | A | 125.514 | 77 | - | - | 125.591 | 83.727 | ||||||
| B | 39.042 | 156 | - | - | 39.198 | 17.580 | |||||||
| C | 819 | 556 | - | - | 1.375 | 122 | |||||||
| D in E | - | - | 9.346 | 1.257 | 10.603 | - | |||||||
| Popravek vrednosti | (624) | (40) | (8.910) | (1.231) | (10.805) | (98) | |||||||
| Knjigovodska vrednost | 164.751 | 749 | 436 | 26 | 165.962 | 101.331 | |||||||
| Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | A | 1.221.592 | - | - | - | 1.221.592 | 854.472 | ||||||
| B | 1.031.205 | - | - | - | 1.031.205 | 154.461 | |||||||
| C | - | 144 | - | - | 144 | - | |||||||
| D in E | - | - | 798 | - | 798 | - | |||||||
| Popravek vrednosti | (6.475) | (56) | (798) | - | (7.329) | (1.650) | |||||||
| Prevzete obveznosti | A | 1.691.834 | 26.522 | - | 37 | 1.718.393 | 1.358.079 | ||||||
| B | 2.286.997 | 33.489 | - | 11 | 2.320.497 | 1.383.937 | |||||||
| C | 53.728 | 46.605 | - | 170 | 100.503 | 41.961 | |||||||
| D in E | - | - | 17.221 | 3.478 | 20.699 | - | |||||||
| Popravek vrednosti | (18.429) | (1.655) | (9.369) | (3.095) | (32.548) | (7.653) | |||||||
| Knjigovodska vrednost | 4.014.130 | 104.961 | 7.852 | 601 | 4.127.544 | 2.776.324 |
Bonitetno razvrščanje komitentov v NLB Skupini temelji na interno razviti metodologiji. Ta temelji tako na internih statis usmeritvah in predpisih ECB in EBA. Metodologija bonitetnega razvrščanja se uporablja v celotni NLB Skupini. Zajema enotno bonitetno lestvico z 12 bonitetnimi razredi, od katerih jih d (bonitetni razredi AAA do A) zajema najboljše komitente z nizko stopnjo verjetnosti neplačila, ki jih odlikuje visoka pokritost finančnih obveznosti s prostim denarnim tokom. Naložbena s zajema komitente z nizkim kreditnim tveganjem, ki je za stopnjo nižje od kreditnega tveganja komitentov v skupini A. Komitenti poslujejo uspešno, imajo sprejemljive finančne kazalnike vendar so bolj občutljivi na spremembe v panogi ali gospodarstvu. Naložbena strategija bonitetne skupine B vključuje strategijo »investiraj« za bonitetni razred BBB in strategijo »investiraj« za bonitetne razrede CCC do C, ki zajema komitente, ki izkazujejo zvišano in nadpovprečno stopnjo kreditnega tveganja. Banka komitente z bonitetno oceno CCC financira le v primeru, če ima takšna podpora ustrezno tveganje. Banka sodelovanje s takimi komitenti smiselno omejuje in zmanjšuje izpostavljenost do njih. Bonitetne skupini D (bonitetna razreda D in DF) in E zajemata nedonosne komitente, ki so preneseni na specializirane enote za prestrukturiranje (ki izvajajo poslovno in finančno prestrukturiranje s ciljem zmanjšati izgube ali povrniti komitenta med donosne komitente) ali upravljajo.
| Bonitetni razred | Povprečna verjetnost neplačila v % |
|---|---|
| AAA | 0,05 |
| AA | 0,15 |
| A | 0,30 |
| BBB | 0,60 |
| BB | 1,20 |
| B | 2,40 |
| CCC | 4,80 |
| CC | 9,60 |
| C | 19,20 |
| D | 100 |
| DF | 100 |
| E | 100 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina 31. 12. 2023 | NLB Skupina 31. 12. 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vse restrukturirane izpostavljenosti | Oslabitve, rezervacije in popravki vrednosti | Zavarovanja in finančna poroštva, prejeta za restrukturirane izpostavljenosti | Bruto knjigovodska vrednost | Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | ||||
| Donosne | 116.477 | 117.808 | Donosne restrukturirane izpostavljenosti | 154.385 | Oslabljene | |||
| Neplačane | 81.121 | 79.535 | Posojila in druga finančna sredstva (tudi po odplačni in pošteni vrednosti) | 272.249 | Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | |||
| Država | 624 | 840 | Oslabljene | 9.929 | Neplačane | |||
| Druge finančne organizacije | 1.388 | 1.526 | Oslabljene | 6 | Neplačane | |||
| Nefinančne organizacije | 168.726 | 207.473 | Oslabljene | 7.267 | Neplačane | |||
| Gospodinjstva | 75.664 | 62.410 | Oslabljene | 2.644 | Neplačane | |||
| Dolžniški instrumenti, ki niso v posesti za trgovanje | 246.402 | 272.249 | Oslabljene | 9.929 | Neplačane | |||
| Dane obveze iz posojil | 434 | 1.392 | Oslabljene | 2 | Neplačane |
| v tisoč EUR | NLB | Vse restrukturirane izpostavljenosti | Oslabitve, rezervacije in popravki vrednosti | Zavarovanja in finančna poroštva, prejeta za restrukturirane izpostavljenosti | 31. 12. 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruto knjigovodska vrednost | Donosne | Nedonosne | Donosne restrukturirane izpostavljenosti | Nedonosne restrukturirane izpostavljenosti | Oslabljene | Neplačane Posojila in druga finančna sredstva | ||||
| 110.905 | 42.584 | 68.270 | 68.321 | (3.718) | (41.050) | 53.937 | ||||
| Druge finančne organizacije | 1.388 | - | 1.388 | 1.388 | - | (1.388) | ||||
| Nefinančne organizacije | 50.979 | 15.166 | 35.762 | 35.813 | (70) | (23.142) | 27.232 | |||
| Gospodinjstva | 58.538 | 27.418 | 31.120 | 31.120 | (3.648) | (16.520) | 26.705 | |||
| Dolžniški instrumenti, ki niso v posesti za trgovanje | 110.905 | 42.584 | 68.270 | 68.321 | (3.718) | (41.050) | 53.937 | |||
| Dane obveze iz posojil | 434 | 84 | 350 | 350 | (1) | (27) | 352 | |||
| Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | 111.339 | 42.668 | 68.620 | 68.671 | (3.719) | (41.077) | 54.289 |
| v tisoč EUR | NLB | Vse restrukturirane izpostavljenosti | Oslabitve, rezervacije in popravki vrednosti | Zavarovanja in finančna poroštva, prejeta za restrukturirane izpostavljenosti | 31. 12. 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruto knjigovodska vrednost | Donosne | Nedonosne | Donosne restrukturirane izpostavljenosti | Nedonosne restrukturirane izpostavljenosti | Oslabljene | Neplačane Posojila in druga finančna sredstva | ||||||
| 84.694 | 16.694 | 67.944 | 68.000 | (1.628) | (37.260) | 38.474 | ||||||
| Druge finančne organizacije | 1.526 | 201 | 1.325 | 1.325 | (6) | (1.325) | ||||||
| Nefinančne organizacije | 42.470 | 3.521 | 38.893 | 38.949 | (40) | (22.935) | 19.073 | |||||
| Gospodinjstva | 40.698 | 12.972 | 27.726 | 27.726 | (1.582) | (13.000) | 19.401 | |||||
| Dolžniški instrumenti, ki niso v posesti za trgovanje | 84.694 | 16.694 | 67.944 | 68.000 | (1.628) | (37.260) | 38.474 | |||||
| Dane obveze iz posojil | 687 | 41 | 646 | 646 | (2) | (207) | 416 | |||||
| Vse izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | 85.381 | 16.735 | 68.590 | 68.646 | (1.630) | (37.467) | 38.890 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | Do 3 mesecev | Od 3 do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Nad 12 mesecev |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Donosne izpostavljenosti | 7.519 | 1.813 | 8.140 | 91.122 | ||
| Nedonosne izpostavljenosti | 1.569 | 6.838 | 5.071 | 35.275 | ||
| Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | 9.088 | 8.651 | 13.211 | 126.397 | ||
| 31. 12. 2022 | Donosne izpostavljenosti | 2.930 | 45.452 | 4.714 | 54.783 | |
| Nedonosne izpostavljenosti | 4.343 | 3.472 | 13.351 | 53.684 | ||
| Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | 7.273 | 48.924 | 18.065 | 108.467 |
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2023 | Do 3 mesecev | Od 3 do 6 mesecev | Od 6 do 12 mesecev | Nad 12 mesecev | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Donosne izpostavljenosti | 7.059 | 1.690 | 2.880 | 27.237 | |||
| Nedonosne izpostavljenosti | 1.312 | 6.634 | 2.455 | 16.819 | |||
| Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | 8.371 | 8.324 | 5.335 | 44.056 | |||
| 31. 12. 2022 | Donosne izpostavljenosti | 2.063 | 608 | 1.864 | 10.531 | ||
| Nedonosne izpostavljenosti | 1.939 | 1.261 | 7.300 | 20.184 | |||
| Skupine izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja | 4.002 | 1.869 | 9.164 | 30.715 |
NLB Skupina in NLB uporabljata v največji meri naslednje možnosti restrukturiranja: podaljšanje ročnosti, znižanje obrestne mere, prevzem unovčenega zavarovanja za delno poplačilo terjatev ter druge ukrepe restrukturiranja, in sicer kot samostojni ukrep ali kot kombinacijo naštetih.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | Neto vrednost | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vrsta sredstva | Lastniški vrednostni papirji obvezno merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 5.3.a) | - | 368 | - | - | ||
| Naložbene nepremičnine (pojasnilo 5.9.) | 21.253 | 25.326 | 2.263 | 1.901 | |||
| Opredmetena osnovna sredstva (pojasnilo 5.8.) | 11.641 | 11.962 | - | - | |||
| Naložbe v kapital odvisnih in pridruženih družb | - | - | 530 | 2.049 | |||
| Nepremičnine (pojasnilo 5.13.) | 27.122 | 50.913 | 3.129 | 3.170 | |||
| Druga sredstva (pojasnilo 5.13.) | 515 | 673 | - | - | |||
| Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo (pojasnilo 5.7.) | 474 | 651 | - | - | |||
| Skupaj | 61.005 | 89.893 | 5.922 | 7.120 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | Dejavnost | Bruto krediti | Popravek vrednosti | Neto krediti | v % | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB | Banke | 547.939 | (299) | 547.640 | 3,79 | 223.234 | (269) | 222.965 | 1,65 | |||
| Finance | 154.385 | (2.321) | 152.064 | 1,05 | 235.737 | (2.579) | 233.158 | 1,73 | ||||
| Elektrika, plin in voda | 599.988 | (9.284) | 590.704 | 4,09 | 601.556 | (10.704) | 590.852 | 4,39 | ||||
| Gradbeništvo | 535.444 | (23.798) | 511.646 | 3,54 | 547.251 | (27.686) | 519.565 | 3,86 | ||||
| Industrija | 1.487.769 | (29.619) | 1.458.150 | 10,09 | 1.415.304 | (25.553) | 1.389.751 | 10,31 | ||||
| Izobraževanje | 14.278 | (481) | 13.797 | 0,10 | 13.246 | (1.313) | 11.933 | 0,09 | ||||
| Kmetijstvo, gozdarstvo in ribolov | 108.204 | (3.536) | 104.668 | 0,72 | 98.813 | (3.063) | 95.750 | 0,71 | ||||
| Javna uprava | 390.522 | (4.234) | 386.288 | 2,67 | 285.495 | (4.737) | 280.758 | 2,08 | ||||
| Prebivalstvo | 7.235.314 | (148.499) | 7.086.815 | 49,05 | 6.743.441 | (121.771) | 6.621.670 | 49,14 | ||||
| Rudarstvo | 45.801 | (1.733) | 44.068 | 0,31 | 53.854 | (2.747) | 51.107 | 0,38 | ||||
| Samostojni podjetniki | 388.668 | (7.604) | 381.064 | 2,64 | 389.376 | (9.162) | 380.214 | 2,82 | ||||
| Storitve | 929.438 | (34.385) | 895.053 | 6,19 | 809.891 | (41.343) | 768.548 | 5,70 | ||||
| Transport in komunikacije | 884.162 | (20.676) | 863.486 | 5,98 | 920.149 | (19.476) | 900.673 | 6,68 | ||||
| Trgovina | 1.254.749 | (41.550) | 1.213.199 | 8,40 | 1.239.161 | (53.113) | 1.186.048 | 8,80 | ||||
| Zdravstvo in socialno varstvo | 34.506 | (907) | 33.599 | 0,23 | 43.710 | (751) | 42.959 | 0,32 | ||||
| Druga finančna sredstva | 176.767 | (10.805) | 165.962 | 1,15 | 186.857 | (9.034) | 177.823 | 1,32 | ||||
| Skupaj | 14.787.934 | (339.731) | 14.448.203 | 100,00 | ||||||||
| 13.807.075 | (333.301) | 13.473.774 | 100,00 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB Država | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Slovenija | 6.705.660 | 6.704.603 | 6.701.924 | 5.824.477 | ||
| Druge države Evropske unije | 414.732 | 274.795 | 222.556 | 180.842 | ||
| Srbija | 3.306.766 | 2.790.892 | 193.376 | 184.530 | ||
| Druge države | 4.021.045 | 3.703.484 | 288.819 | 337.480 | ||
| Skupaj | 14.448.203 | 13.473.774 | 7.406.675 | 6.527.329 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | NLB Skupina | NLB Država | Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, poslovnega izida, ki niso pošteni vrednosti prek obvezno merjena po v posesti za trgovanje | Izvedeni finančni instrumenti | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Slovenija | 428.163 | 274.855 | - | 1.092 | 416.679 | 219.307 | 1.092 | ||||
| Druge države Evropske unije | 1.567.873 | 805.334 | 5.217 | 35.121 | 1.440.075 | 551.192 | 35.121 | ||||
| Avstrija | 113.531 | 77.472 | 707 | - | 105.552 | 46.541 | - | ||||
| Belgija | 173.326 | 84.471 | 706 | 7.819 | 156.407 | 34.407 | 7.819 | ||||
| Bolgarija | 34.226 | 1.002 | - | - | 34.226 | 1.002 | - | ||||
| Češka | 12.975 | - | - | - | 12.975 | - | - | ||||
| Ciper | 18.172 | 1.550 | - | - | 18.172 | 1.550 | - | ||||
| Danska | 16.662 | 8.187 | - | - | 16.662 | 8.187 | - | ||||
| Finska | 67.257 | 90.419 | 707 | - | 59.293 | 57.919 | - | ||||
| Francija | 239.395 | 136.115 | - | 9.227 | 211.895 | 92.483 | 9.227 | ||||
| Nemčija | 167.538 | 107.278 | 505 | 12.301 | 136.969 | 54.500 | 12.301 | ||||
| Madžarska | 45.211 | 5.639 | - | - | 45.211 | 5.639 | - | ||||
| Irska | 58.793 | 31.191 | - | 2.677 | 52.634 | 29.141 | 2.677 | ||||
| Italija | 51.566 | 5.989 | 100 | - | 51.566 | 5.989 | - | ||||
| Latvija | 23.276 | - | - | - | 23.276 | - | - | ||||
| Litva | 20.596 | - | - | - | 20.596 | - | - | ||||
| Luksemburg | 69.567 | 7.337 | - | - | 69.567 | 7.337 | - | ||||
| Malta | 27.442 | - | - | - | 27.442 | - | - | ||||
| Nizozemska | 117.309 | 112.840 | 2.492 | 3.097 | 91.519 | 70.653 | 3.097 | ||||
| Poljska | 35.024 | 7.126 | - | - | 35.024 | 7.126 | - | ||||
| Portugalska | 42.677 | 16.574 | - | - | 42.677 | 16.574 | - | ||||
| Romunija | 53.190 | 5.013 | - | - | 53.190 | 5.013 | - | ||||
| Slovaška | 63.406 | 18.900 | - | - | 58.488 | 18.900 | - | ||||
| Španija | 67.471 | 40.190 | - | - | 67.471 | 40.190 | - | ||||
| Švedska | 41.597 | 48.041 | - | - | 41.597 | 48.041 | - | ||||
| Drugo | 7.666 | - | - | 7.666 | - | - | |||||
| ZDA | 37.158 | 58.889 | - | - | 6.831 | 7.427 | - | ||||
| Drugo | 489.035 | 1.025.385 | - | 27.119 | 102.584 | 184.158 | 29.358 | ||||
| Bosna in Hercegovina | 59.073 | 132.027 | - | - | 4.064 | 2.917 | - | ||||
| Kosovo | - | 48.614 | - | 20 | - | 20 | - | ||||
| Črna gora | 60.109 | 22.665 | - | - | 6.760 | 3.008 | 2.243 | ||||
| Severna Makedonija | 154.398 | 115.535 | - | 29 | 13.129 | 46.539 | 7 | ||||
| Srbija | 140.796 | 579.332 | - | 821 | 3.972 | 4.482 | 839 | ||||
| Albanija | - | 27.819 | - | - | 27.819 | - | - | ||||
| Kanada | 26.681 | 12.133 | - | - | 26.681 | 12.133 | - | ||||
| Velika Britanija | 1.638 | 51.436 | - | 26.249 | 1.638 | 51.436 | 26.249 | ||||
| Islandija | 7.737 | 8.205 | - | - | 7.737 | 8.205 | - | ||||
| Izrael | 7.408 | 9.062 | - | - | 7.408 | 9.062 | - | ||||
| Kazahstan | - | 7.507 | - | - | - | 7.507 | - | ||||
| Norveška | 19.303 | 6.465 | - | - | 19.303 | 6.465 | - | ||||
| Drugo | 11.892 | 4.585 | - | - | 11.892 | 4.585 | - | ||||
| Skupaj | 2.522.229 | 2.164.463 | 5.217 | 63.332 | 1.966.169 | 962.084 | 65.571 |
V postavki "Drugo" predstavljajo Estonijo in Grčijo. Druge države v postavki "Drugo" predstavljajo Egipt, Uzbekistan, Južno Korejo in Oman.
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB Skupina | NLB | Država | Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Izvedeni finančni instrumenti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Slovenija | 360.623 | - | 331.539 | - | 2.450 | 347.976 | - | 241.095 | 2.449 |
| Druge države Evropske unije | 1.214.523 | - | 951.992 | 2.267 | 36.606 | 1.184.663 | - | 774.380 | 36.606 |
| Avstrija | 96.349 | - | 79.119 | - | - | 96.349 | - | 51.193 | - |
| Belgija | 129.217 | - | 94.088 | - | 11.397 | 129.217 | - | 55.622 | 11.397 |
| Bolgarija | 41.233 | - | 3.029 | - | - | 41.233 | - | 3.029 | - |
| Češka | 12.901 | - | - | - | - | 12.901 | - | - | - |
| Ciper | 10.187 | - | 1.553 | - | 10.187 | - | 1.553 | - | - |
| Danska | 5.975 | - | 13.333 | - | 5.975 | - | 13.333 | - | - |
| Finska | 57.440 | - | 114.292 | - | 57.440 | - | 84.477 | - | - |
| Francija | 184.831 | - | 169.157 | - | 10.087 | 179.844 | - | 137.668 | 10.087 |
| Nemčija | 139.370 | - | 105.082 | - | 10.447 | 114.497 | - | 70.207 | 10.447 |
| Grčija | - | - | 10.888 | - | - | - | 10.888 | - | - |
| Madžarska | 37.346 | - | 5.260 | - | 37.346 | - | 5.260 | - | - |
| Irska | 53.384 | - | 31.592 | - | 53.384 | - | 29.525 | - | - |
| Italija | 37.472 | - | 13.544 | 99 | - | 37.472 | - | 13.544 | - |
| Latvija | 15.507 | - | - | - | - | 15.507 | - | - | - |
| Litva | 16.798 | - | - | - | - | 16.798 | - | - | - |
| Luksemburg | 91.588 | - | 27.256 | - | 91.588 | - | 27.256 | - | - |
| Nizozemska | 57.523 | - | 112.907 | 2.168 | 4.675 | 57.523 | - | 99.933 | 4.675 |
| Poljska | 19.772 | - | 17.691 | - | 19.772 | - | 17.691 | - | - |
| Portugalska | 46.750 | - | 16.440 | - | 46.750 | - | 16.440 | - | - |
| Romunija | 37.802 | - | 4.827 | - | 37.802 | - | 4.827 | - | - |
| Slovaška | 31.523 | - | 31.592 | - | 31.523 | - | 31.592 | - | - |
| Španija | 55.076 | - | 39.097 | - | 55.076 | - | 39.097 | - | - |
| Švedska | 24.753 | - | 61.245 | - | 24.753 | - | 61.245 | - | - |
| Drugo | 11.726 | - | - | - | 11.726 | - | - | - | - |
| ZDA | 25.966 | - | 62.170 | 849 | - | 4.690 | - | 11.859 | - |
| Drugo | 316.503 | 203 | 1.493.095 | - | 41.691 | 60.119 | 203 | 263.943 | 41.796 |
| Bosna in Hercegovina | 7.648 | - | 177.746 | - | - | 4.056 | - | 2.905 | - |
| Kosovo | - | - | 58.034 | 17 | - | - | 17 | - | - |
| Črna gora | 40.672 | - | 20.949 | - | - | 6.780 | - | 2.819 | - |
| Severna Makedonija | 189.383 | - | 134.268 | - | 5 | 15.260 | - | 54.590 | 31 |
| Srbija | 25.490 | - | 898.531 | - | - | - | 3.913 | 79 | - |
| Albanija | - | - | 25.866 | - | - | - | 25.866 | - | - |
| Kanada | 3.007 | - | 21.147 | - | - | 3.007 | - | 21.147 | - |
| Velika Britanija | - | - | 54.178 | 41.669 | - | 54.178 | - | 41.669 | - |
| Islandija | 7.746 | - | 7.892 | - | 7.746 | - | 7.892 | - | - |
| Izrael | - | - | 9.053 | - | - | - | 9.053 | - | - |
| Kazahstan | - | - | 12.970 | - | - | - | 12.970 | - | - |
| Norveška | 16.186 | - | 11.206 | - | 16.186 | - | 11.206 | - | - |
| Rusija | - | - | 2.026 | - | - | - | 2.026 | - | - |
| Švica | 19.287 | 203 | 54.572 | - | - | - | 203 | 50.721 | - |
| Drugo | 7.084 | - | 4.657 | - | 7.084 | - | 4.657 | - | - |
| Skupaj | 1.917.615 | 203 | 2.838.796 | 3.116 | 80.747 | 1.597.448 | 203 | 1.291.277 | 80.851 |
Druge države Evropske unije v postavki »Drugo« predstavljajo Malto in Estonijo. Druge države v postavki »Drugo« predstavljajo Egipt, Uzbekistan in Oman.
| NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 92,94 | 88,90 | 93,80 | 90,18 | |||
| B | 6,91 | 11,10 | 6,06 | 9,82 | |||
| C | 0,08 | 0,00 | 0,07 | 0,00 | |||
| D in E | 0,08 | 0,00 | 0,07 | 0,00 | |||
| Skupaj | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | NLB Skupina | NLB | Interna bonitetna ocena | A | B | C | D | Skupaj | A | B | C | D | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 28.421 | - | - | - | 28.421 | 28.421 | - | - | - | 28.421 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 9.484 | - | - | - | 9.484 | 9.484 | - | - | - | 9.484 | ||||
| - krediti bankam | - | - | - | - | 90.153 | - | - | - | 90.153 | |||||
| - krediti strankam, ki niso banke | - | - | - | - | - | - | 7.050 | - | 7.050 | |||||
| Skupaj | 37.905 | - | - | - | 37.905 | 128.058 | - | 7.050 | - | 135.108 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB Skupina | NLB | Interna bonitetna ocena | A | B | C | D | Skupaj | A | B | C | D | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 28.014 | - | - | - | 28.014 | 28.014 | - | - | - | 28.014 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 2.612 | - | - | - | 2.612 | 2.612 | - | - | - | 2.612 | ||||
| - krediti bankam | - | - | - | - | 84.713 | - | - | - | 84.713 | |||||
| - krediti strankam, ki niso banke | - | - | - | - | - | - | 6.613 | - | 6.613 | |||||
| Skupaj | 30.626 | - | - | - | 30.626 | 115.339 | - | 6.613 | - | 121.952 |
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva merjena po odplačni vrednosti | Finančni najemi | Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | Skupaj | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | - | - | 6.103.561 | - | - | 6.103.561 | ||||||
| Vrednostni papirji | - | 14.175 | 2.251.556 | 2.522.229 | - | 4.787.960 | ||||||
| Obveznice | - | 5.217 | 1.836.604 | 2.522.229 | - | 4.364.050 | ||||||
| Delnice | - | 6.300 | 87.092 | - | - | 93.392 | ||||||
| Komercialni zapisi | - | 26.022 | - | - | - | 26.022 | ||||||
| Zakladne menice | - | 301.838 | - | - | - | 301.838 | ||||||
| Investicijski skladi | - | 2.658 | - | - | - | 2.658 | ||||||
| Izvedeni finančni instrumenti | 15.718 | - | - | - | - | 47.614 | 63.332 | |||||
| Krediti in terjatve | - | - | 13.945.973 | 336.268 | - | 14.282.241 | ||||||
| Krediti državi | - | - | 386.059 | 232 | - | 386.291 | ||||||
| Krediti bankam | - | - | 547.640 | - | - | 547.640 | ||||||
| Krediti finančnim organizacijam | - | - | 91.460 | 63 | - | 91.523 | ||||||
| Krediti fizičnim osebam | - | - | 6.986.045 | 100.770 | - | 7.086.815 | ||||||
| Krediti drugim strankam | - | - | 5.934.769 | 235.203 | - | 6.169.972 | ||||||
| Druga finančna sredstva | - | - | 165.962 | - | - | 165.962 | ||||||
| Skupaj finančna sredstva | 15.718 | 14.175 | 2.251.556 | 22.737.725 | 336.268 | 47.614 | 25.403.056 |
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva merjena po odplačni vrednosti | Finančni najemi | Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | Skupaj | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | - | - | 5.271.365 | - | - | 5.271.365 | ||||||
| Vrednostni papirji | 203 | 19.031 | 2.919.203 | 1.917.615 | - | 4.856.052 | ||||||
| Obveznice | - | 3.116 | 2.506.224 | 1.917.615 | - | 4.426.955 | ||||||
| Delnice | - | 5.579 | 80.407 | - | - | 85.986 | ||||||
| Komercialni zapisi | - | 21.824 | - | - | - | 21.824 | ||||||
| Zakladne menice | 203 | - | 310.748 | - | - | 310.951 | ||||||
| Investicijski skladi | - | 10.336 | - | - | - | 10.336 | ||||||
| Izvedeni finančni instrumenti | 21.385 | - | - | - | - | 59.362 | 80.747 | |||||
| Krediti in terjatve | - | - | 13.102.729 | 193.222 | - | 13.295.951 | ||||||
| Krediti državi | - | - | 303.086 | 357 | - | 303.443 | ||||||
| Krediti bankam | - | - | 222.965 | - | - | 222.965 | ||||||
| Krediti finančnim organizacijam | - | - | 116.046 | 32 | - | 116.078 | ||||||
| Krediti fizičnim osebam | - | - | 6.550.704 | 70.966 | - | 6.621.670 | ||||||
| Krediti drugim strankam | - | - | 5.909.928 | 121.867 | - | 6.031.795 | ||||||
| Druga finančna sredstva | - | - | 177.823 | - | - | 177.823 | ||||||
| Skupaj finančna sredstva | 21.588 | 19.031 | 2.919.203 | 20.469.532 | 193.222 | 59.362 | 23.681.938 |
| v tisoč EUR | NLB | Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva merjena po odplačni vrednosti | Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj | Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | - | - | 4.318.032 | - | 4.318.032 |
| Vrednostni papirji | - | 8.858 | 1.023.012 | 1.966.169 | - | 2.998.039 |
| Obveznice | - | - | 962.084 | 1.966.169 | - | 2.928.253 |
| Delnice | - | 6.300 | 60.928 | - | - | 67.228 |
| Investicijski skladi | - | 2.558 | - | - | 2.558 | - |
| Izvedeni finančni instrumenti | 17.957 | - | - | - | 47.614 | 65.571 |
| Krediti in terjatve | - | 7.785 | - | 7.297.294 | - | 7.305.079 |
| Krediti državi | - | - | - | 118.220 | - | 118.220 |
| Krediti bankam | - | - | - | 149.011 | - | 149.011 |
| Krediti finančnim organizacijam | - | - | - | 384.995 | - | 384.995 |
| Krediti fizičnim osebam | - | - | - | 3.543.603 | - | 3.543.603 |
| Krediti drugim strankam | 7.785 | - | 3.101.465 | - | - | 3.109.250 |
| Druga finančna sredstva | - | - | - | 101.596 | - | 101.596 |
| Skupaj finančna sredstva | 17.957 | 16.643 | 1.023.012 | 13.683.091 | 47.614 | 14.788.317 |
| v tisoč EUR | NLB | Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva merjena po odplačni vrednosti | Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj | Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | - | - | 3.339.024 | - | 3.339.024 |
| Vrednostni papirji | 203 | 7.519 | 1.334.061 | 1.597.448 | - | 2.939.231 |
| Obveznice | - | - | 1.196.760 | 1.597.448 | - | 2.794.208 |
| Delnice | - | 5.211 | 42.784 | - | - | 47.995 |
| Zakladne menice | 203 | - | 94.517 | - | - | 94.720 |
| Investicijski skladi | - | 2.308 | - | - | 2.308 | - |
| Izvedeni finančni instrumenti | 21.489 | - | - | - | 59.362 | 80.851 |
| Krediti in terjatve | - | 7.892 | - | 6.405.038 | - | 6.412.930 |
| Krediti državi | - | - | - | 124.736 | - | 124.736 |
| Krediti bankam | - | - | - | 350.625 | - | 350.625 |
| Krediti finančnim organizacijam | - | - | - | 286.504 | - | 286.504 |
| Krediti fizičnim osebam | - | - | - | 3.036.499 | - | 3.036.499 |
| Krediti drugim strankam | 7.892 | - | 2.606.674 | - | - | 2.614.566 |
| Druga finančna sredstva | - | - | - | 114.399 | - | 114.399 |
| Skupaj finančna sredstva | 21.692 | 15.411 | 1.334.061 | 11.455.909 | 59.362 | 12.886.435 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | EUR | RSD | USD | CHF | Drugo | Skupaj | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva | Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 5.117.465 | 468.397 | 37.052 | 38.933 | 441.714 | 6.103.561 | ||||||
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | 15.718 | - | - | - | - | 15.718 | |||||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 7.875 | - | 6.300 | - | - | 14.175 | |||||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 1.629.595 | 389.392 | 138.401 | - | 94.168 | 2.251.556 | |||||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 2.112.344 | 117.940 | 96.660 | - | 195.285 | 2.522.229 | |||||||
| - krediti bankam | 173.510 | 294.884 | 41.070 | 28.361 | 9.815 | 547.640 | |||||||
| - krediti strankam, ki niso banke | 11.215.215 | 1.049.206 | 19.600 | 47.409 | 1.403.171 | 13.734.601 | |||||||
| - druga finančna sredstva | 95.883 | 18.890 | 23.091 | 47 | 28.051 | 165.962 | |||||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 47.614 | - | - | - | - | 47.614 | |||||||
| Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem | (10.207) | - | - | - | - | (10.207) | |||||||
| Skupaj finančna sredstva | 20.405.012 | 2.338.709 | 362.174 | 114.750 | 2.172.204 | 25.392.849 | |||||||
| Finančne obveznosti | Finančne obveznosti, namenjene trgovanju | 13.217 | - | - | - | - | 13.217 | ||||||
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 2.914 | 532 | - | - | 1.036 | 4.482 | |||||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 3.540 | - | - | - | - | 3.540 | |||||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank | 55.741 | 14.320 | 5.113 | 6.199 | 13.910 | 95.283 | |||||||
| - krediti bank in centralnih bank | 127.206 | - | 13.213 | - | - | 140.419 | |||||||
| - depoziti strank, ki niso banke | 16.968.455 | 1.418.343 | 360.062 | 212.261 | 1.773.601 | 20.732.722 | |||||||
| - krediti strank, ki niso banke | 99.718 | - | - | - | - | 99.718 | |||||||
| - podrejene obveznosti | 1.338.235 | - | - | - | - | 1.338.235 | |||||||
| - druge finančne obveznosti | 249.881 | 41.067 | 36.216 | 1.808 | 28.144 | 357.116 | |||||||
| Skupaj finančne obveznosti | 18.858.907 | 1.474.262 | 414.604 | 220.268 | 1.816.691 | 22.784.732 | |||||||
| Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja | 1.546.105 | 864.447 | (52.430) | (105.518) | 355.513 | 2.608.117 | |||||||
| Valutni izvedeni finančni instrumenti | (233.578) | (25.498) | 55.204 | 123.650 | 59.879 | (20.343) | |||||||
| Neto valutna izpostavljenost | 1.312.527 | 838.949 | 2.774 | 18.132 | 415.392 | 2.587.774 | |||||||
| 31. 12. 2022 | Skupaj finančna sredstva | 19.235.733 | 1.834.866 | 323.743 | 209.176 | 2.054.653 | 23.658.171 | ||||||
| Skupaj finančne obveznosti | 18.039.672 | 1.188.425 | 416.320 | 208.949 | 1.697.827 | 21.551.193 | |||||||
| Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja | 1.196.061 | 646.441 | (92.577) | 227 | 356.826 | 2.106.978 | |||||||
| Valutni izvedeni finančni instrumenti | (75.897) | 42.632 | 82.411 | (2.031) | 51.477 | 98.592 | |||||||
| Neto valutna izpostavljenost | 1.120.164 | 689.073 | (10.166) | (1.804) | 408.303 | 2.205.570 |
Drugo se večinoma nanaša na izpostavljenosti v valutah MKD in BAM.
| v tisoč EUR | NLB 31. 12. 2023 | EUR | RSD | USD | CHF | Drugo | Skupaj | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva | Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 4.284.634 | 544 | 7.518 | 8.844 | 16.492 | 4.318.032 | |||
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | 17.957 | - | - | - | - | 17.957 | ||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 10.343 | - | 6.300 | - | - | 16.643 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 989.555 | - | 28.234 | - | 5.223 | 1.023.012 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 1.891.752 | - | 59.625 | - | 14.792 | 1.966.169 | ||||
| - krediti bankam | 149.011 | - | - | - | - | 149.011 | ||||
| - krediti strankam, ki niso banke | 7.085.715 | - | 13.205 | 49.112 | 251 | 7.148.283 | ||||
| - druga finančna sredstva | 78.522 | 3 | 23.036 | 4 | 31 | 101.596 | ||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 47.614 | - | - | - | - | 47.614 | ||||
| Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem | (12.514) | - | - | - | - | (12.514) | ||||
| Skupaj finančna sredstva | 14.542.589 | 547 | 137.918 | 57.960 | 36.789 | 14.775.803 | ||||
| Finančne obveznosti | Finančne obveznosti, namenjene trgovanju | 17.510 | - | - | - | - | 17.510 | |||
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 3.210 | - | - | - | - | 3.210 | ||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | 1.420 | - | - | - | - | 1.420 | ||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank | 111.289 | 78 | 6.915 | 11.607 | 17.113 | 147.002 | ||||
| - krediti bank in centralnih bank | 69.584 | - | 13.213 | - | - | 82.797 | ||||
| - depoziti strank, ki niso banke | 11.595.732 | 23 | 148.346 | 84.643 | 52.819 | 11.881.563 | ||||
| - podrejene obveznosti | 1.338.235 | - | - | - | - | 1.338.235 | ||||
| - druge finančne obveznosti | 173.942 | 2 | 23.703 | 135 | 238 | 198.020 | ||||
| Skupaj finančne obveznosti | 13.310.922 | 103 | 192.177 | 96.385 | 70.170 | 13.669.757 | ||||
| Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja | 1.231.667 | 444 | (54.259) | (38.425) | (33.381) | 1.106.046 | ||||
| Valutni izvedeni finančni instrumenti | (157.517) | 5 | 55.204 | 39.957 | 40.143 | (22.208) | ||||
| Neto valutna izpostavljenost | 1.074.150 | 449 | 945 | 1.532 | 6.762 | 1.083.838 | ||||
| 31. 12. 2022 | Skupaj finančna sredstva | 12.552.661 | 474 | 130.881 | 115.791 | 62.861 | 12.862.668 | |||
| Skupaj finančne obveznosti | 11.905.320 | 104 | 196.776 | 86.245 | 73.475 | 12.261.920 | ||||
| Neto valutna izpostavljenost izkaza finančnega položaja | 647.341 | 370 | (65.895) | 29.546 | (10.614) | 600.748 | ||||
| Valutni izvedeni finančni instrumenti | (79.626) | - | 65.535 | (29.451) | 24.326 | (19.216) | ||||
| Neto valutna izpostavljenost | 567.715 | 370 | (360) | 95 | 13.712 | 581.532 | ||||
| Drugo | se večinoma nanaša na izpostavljenosti v valutah GBP in CAD. |
| Valuta | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | USD | CHF | CZK | RSD | MKD | JPY | AUD | HUF | HRK | BAM | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| +/- | 13,32 % | 9,27 % | 9,67 % | 7,88 % | 7,10 % | 5,70 % | 0,55 % | 0,40 % | 1,82 % | 1,62 % | 19,69 % | 12,35 % | 9,20 % | 9,91 % | 20,39 % | 13,43 % | - | - | 0 % | 0 % |
| Valuta | Vpliv na izkaz poslovnega izida | Vpliv na drugi vseobsegajoči donos |
|---|---|---|
| USD | (342) | (294) |
| CHF | (730) | 1.330 |
| CZK | - | - |
| RSD | (125) | 4.775 |
| MKD | 4 | 5.234 |
| Druge valute | 100 | 93 |
| Učinek na vseobsegajoči donos | (1.093) | 11.432 |
| Valuta | Vpliv na izkaz poslovnega izida | Vpliv na drugi vseobsegajoči donos |
|---|---|---|
| USD | 262 | - |
| CHF | 601 | (1.096) |
| CZK | - | - |
| RSD | 124 | (4.724) |
| MKD | (4) | (5.047) |
| Druge valute | (70) | (93) |
| Učinek na vseobsegajoči donos | 913 | (10.960) |
Tržno tveganje v trgovalni knjigi nastane ob spremembi vrednosti kot p. Uprava vsako leto določi skupno pripravljenost za prevzemanje tveganj in limite po vrstah tveganj. Te limite oddelek Tržna in likvidnostna tveganja spremlja dnevno.
Na področju tržnih tveganj se uporablja metoda VaR, ki je prilagojena zahtevam baselskih standardov (99-odstotni interval zaupanja, opazovalno obdobje 250 delovnih dni, 10-dnevno obdobje ohranjanja).
Upravljanje obrestnega tveganja v NLB Skupini poteka na podlagi upoštevanja obveznosti, ki so v skladu z regulativo razvrščene v bančno in trgovalno knjigo. Pri tem so upoštevani vsi posli po vseh valutah.
Obrestno tveganje se v trgovalni knjigi upravlja na osnovi metode VaR in metode ekonomske vrednosti (Basis Point Value – BPV).
Izpostavljenost obrestnemu tveganju se meri z uporabo dveh glavnih metod merjenja: mera ekonomske vrednosti in mera neto obrestnih prihodkov.
| Valuta | 1 - 3 let | 3 - 5 let | 5 - 10 let | Nad 10 let |
|---|---|---|---|---|
| EUR | (2.109.587) | 1.278.722 | 1.519.103 | 756.545 |
| RSD | 573.943 | 195.097 | 69.386 | 5 |
| MKD | 253.734 | 25.929 | (5.110) | 5.960 |
| Druge valute | (206.743) | 130.171 | 87.324 | 3.970 |
| Valuta | 1 - 3 let | 3 - 5 let | 5 - 10 let | Nad 10 let |
|---|---|---|---|---|
| EUR | (2.061.940) | 1.461.068 | 1.389.104 | 667.013 |
| RSD | 338.852 | 213.972 | 52.070 | 2 |
| MKD | 192.033 | 13.086 | 17.792 | 10.070 |
| Druge valute | (131.316) | 73.414 | 52.832 | 6.652 |
| Valuta | 1 - 3 let | 3 - 5 let | 5 - 10 let | Nad 10 let |
|---|---|---|---|---|
| EUR | (1.772.291) | 1.004.157 | 1.436.836 | 645.084 |
| Druge valute | (176.222) | 19.729 | 20.418 | - |
| Valuta | 1 - 3 let | 3 - 5 let | 5 - 10 let | Nad 10 let |
|---|---|---|---|---|
| EUR | (1.871.890) | 1.050.116 | 1.023.946 | 550.833 |
| Druge valute | (81.512) | 29.436 | 395 | 7.189 |
Analiza občutljivosti predpostavlja nespremenjeno strukturo bilance oziroma pozicije. Ocena vpliva spremembe obrestne mere za 50/100 bazičnih točk na višino neto obrestnih prihodkov za pozicijo bančne knjige:
| NLB Skupina | NLB | |
|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 57.595 | 33.281 |
| Občutljivost neto obrestnih prihodkov - kot % od kapitala | 2,22 % | 1,84 % |
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | |
|---|---|---|---|
| Obrestno tveganje v bančni knjigi - EVE | 108.489 | 122.276 | 60.747 |
| Obrestno tveganje v bančni knjigi - EVE kot % od kapitala | 4,19 % | 5,60 % | 3,36 % |
Pri izračunu se upošteva vzporedni premik tržnih obrestnih mer za 200 bazičnih točk, ki za NLB Skupino hkrati predstavlja najslabšega od predpisanih scenarijev. Izračun vključuje razpored.
Likvidnostno tveganje pomeni tveganje neizpolnitve sedanjih ali prihodnjih predvidenih in nep.
Likvidnostno tveganje je povezano s pridobivanjem virov (likvidnost NLB Skupine na strani obveznosti) in tržnimi likvidnostnimi rezervami na strani sred.
Likvidnostno tveganje lahko nastane v primeru znatne nezadostne vrednosti za pokritje likvidnostnih potreb NLB Skupine.
Likvidnostno tveganje znotraj enega dne predstavlja zmogljivost, da banka finančnim institucijam omogoči plačevanje.
Razlogi za nastanek posameznih materialnih tveganj se najprej analizirajo. Materialna tveganja so razvrščena v tri skupine glede na to, na kateri del likvidnosti vplivajo: likvid.
Izvor vsakega tveganja je določen kot notranji, zunanji ali kombinacija obojega (notranji šok pomeni, da izvira iz Banke, ali zunanji šok, kar pomeni da izvira izven Banke – npr. večji mak).
Na podlagi ugotovljenih materialnih tveganj so opredeljeni ključni dejavniki likvidnostnega tveganja. Za ključne dejavnike tveganja likvidnostne pozicije se pričakuje, da bodo sprožili znatno povečanje odlivov, zmanjšanja prilivov ali zmanjšanja likvidnostne vrednosti likvidnostnih rezerv.
Likvidnostno tveganje je opredeljeno kot eno izmed pomembnejših tveganj v NLB Skupini, ki pripomore k vzdrževanju nizke tolerance do likvidnostnega tveganja.
Vzpostavljen je sklop likvidnostnih metrik in limitov za upravljanje likvidnostne pozicije.
Uprava Banke potrjuje Politiko upravljanja likvidnostnega tveganja in prejema poročilo o likvidnostnem položaju glede na odobrene limite in cilje.
ALCO nadzoruje financiranje in likvidnostno pozicijo Banke ter se odloča o likvidnostnem položaju NLB Skupine.
NLB Skupina vedno sposobna zagotoviti zadostna sredstva za poravnavo svojih kratkoročnih obveznosti, tudi ob uresničitvi katerega izmed opredeljenih stresnih scenarijev.
NLB Skupina meri izpostavljenost; - pogled naprej in stresno testiranje.
Spremljanje in upravljanje likvidnostnega tveganja v NLB Skupini in njenih članicah ima naslednje cilje: - zagotavljati zadostno likvidnost; - določiti ustrezen obseg zmožnosti nadomestitve in optimalnega upravljanja likvidnosti; - zagotavljati ustrezen nadzor; - zagotavljati ustrezno raven likvidnosti za različne primere razmer in izvajati sprejete krizne načrte, če se pojavijo izredne okoliščine; - zagotoviti redne projekcije prihodnjih denarnih tokov in testirati stresne situacije likvidnostnega tveganja; - prip.
Financiranje; - zagotoviti, da so podnebna in okoljska tveganja, ki bi lahko pomembno vplivala na neto denarne odlive ali likvidnostne rezerve, vključena v upravljanje likvidnostnega tveganja.
Likvidnostno tveganje je ocenjena skozi interni proces ocenjevanja ustreznosti likvidnosti (ILAAP), ki se opravi vsaj enkrat letno za NLB Skupino in vključuje jasno formalno izjavo o ustreznosti likvidnosti ter tveganj in je usklajen s pripravljenostjo za prevzemanje tveganj (»Risk appetite«) NLB Skupine, ki je skladen s poslovnim modelom in odobren s strani uprave.
NLB Skupina na podlagi p.
Ključnega pomena za opredelitev internih kapitalskih potreb (proces ICAAP) in notranjega ocenjevanja likvidnosti (proces ILAAP). Oba procesa upoštevata normativni in ekonomski vidik.
Teste za različne bančno-specifične in tržne stresne scenarije (posamično in v kombinaciji), da lahko identificira vire potencialnih likvidnostnih težav in da zagotovi, da so trenutne izpostav.
Testov se uporabljajo za prilagajanje strategij, politik in pozicij za obvladovanje likvidnostnega tveganja, za določanje najmanjše vrednosti možnosti nadomestitve in za razvoj učinkovitega upravljanja likvidnosti v izjemnih okoliščinah, ki jasno določa postopke za reševanje likvidnostnih primanjkljajev v stresnih situacijah.
V načrtu so poudarjeni postopki za obvladovanje ra.
Eskalacijski postopki. Načrt se redno testira in posodablja, da je operativno robusten.
NLB Skupina vzdržuje zadosten obseg likvidnostnih rezerv, kot so npr. zelo kakovostni dolžniški vred.
V trenutnih razmerah poskuša NLB Skupina slediti v čim večji meri tudi dolgoročnemu trendu razpršitve tveganj tako na strani virov kot naložb.
NLB Skupina redno izvaja stresno te.
pozornost tudi izpolnjevanju likvidnostne zakonodaje (Direktiva CRR/CRD), ki vključuje spremljanje in poročanje kazaln financiranja (NSFR), ter doseganju njunih predpisanih vrednosti. To vključuje tudi spremljanje in poročanje dodatnih likvidnostnih poročil (ALMM) na ravni Banke ter na konsolidirani rav regulatorju o zastavljenih sredstvih. NLB Skupina upravlja likvidnost na dnevni ravni (upravljanje likvidnosti v obdobju enega dne), za nekaj dni oziroma tednov vnaprej, in sicer na podlagi svoj likvidnostni položaj, pri čemer izvaja naslednje dejavnosti:
NLB Skupina ak poravnavo plačil, tako da zagotovi pravočasno poravnavo zapadlih obveznosti, ob hkratnem upoštevanju normalnega poteka poslovanja plačilnega prometa in izrednih likvidnostnih razmer. Vse članice Skupine dnevno poročajo matični banki. Sektor Tveganj daje vsem članicam Skupine smernice in določa minimalne standarde za članice NLB Skupine o likvidnosti. Vsaka članica mora sama zagotoviti likvidnost z zbiranjem potrebnih virov financiranja ter poskrbeti za njihovo ustrezno razpršenost in ročnost, ob tem pa upravljati.
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB | NLB | NLB | ||||||||
| Likvidnostne rezerve | Denar v blagajni, sredstva pri centralni banki* | 4.958.969 | 4.020.397 | 4.142.013 | 3.180. | |||||
| Vrednostni papirji trgovalne knjige** | - | 203 | - | 203 | ||||||
| Vrednostni papirji bančne knjige** | 4.569.721 | 4.542.597 | 2.810.064 | 2.679. | ||||||
| ECB primerna posojila | 678.445 | 624.278 | 678.445 | 624.27 | ||||||
| Skupaj razpoložljive likvidnostne rezerve | 10.207.135 | 9.187.475 | 7.630.522 | 6.484. | ||||||
| Obremenjene likvidnostne rezerve | 41.502 | 122.963 | 41.502 | 5.451 |
nad obvezno rezervo *tržna vrednost
Na dan 31. decembra 2023 je bilo 79,5 % (31. decembra 2022: 81,0 %) vseh dolžniških vrednostnih papirjev v bančni knjigi NLB Skupine, državni (decembra 2022: 9,1 %) senior nezavarovanih obveznic. likvidnostne rezerve in izpolnjevati zahteve regulatorja. Banka redno spremlja in poroča ALCO o izpostavljenosti posamezne članic bilance.
a) Upravljanje likvidnostnih rezerv v NLB Skupini NLB Skupina ima za pokrivanje zapadlih in potencialnih obveznosti na razpolago likvidnostne rezerve, pri čemer morajo biti te sredstva na poravnalnem računu pri centralni banki nad obvezno rezervo, dolžniški vrednostni papirji merjeni po tržni vrednosti, in posojila, primerna za zavarovanje Evrosistemovih operacij, da pride do potrebne likvidnosti. Razpoložljive likvidnostne rezerve so likvidnostne rezerve, zmanjšane za nujen obseg stanj, potreben za nemoteno delovanje plačilnega prometa, ter zastavljene.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB |
|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |
| Lastniški vrednostni papirji | 293.343 | 262.947 |
| Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic | 175.307 | 167.431 |
| Druga sredstva | 13.599.848 | 12.876.402 |
| Skupaj | 14.068.498 | 13.306.780 |
| NLB Skupina | NLB | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||||
| Krediti na odpoklic | 1.241.906 | 1.109.016 | ||||
| Lastniški vrednostni papirji | 1.002 | 742 | ||||
| Dolžniški vrednostni papirji | 42.739 | 77.522 | ||||
| Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic | 15.171 | 27.000 | ||||
| Druga sredstva | - | - | ||||
| Skupaj | 1.300.818 | 1.214.280 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zavarovana obveznost | Sredstva, dana v zavarovanje | Zavarovana obveznost | Sredstva, dana v zavarovanje | Izvedeni finančni instrumenti | 2.486 | 9.638 |
| 3.238 | 13.753 | 2.486 | 9.638 | |||
| Depoziti | - | - | 62.755 | 65.048 | - | - |
| Drugi viri obremenitve | 2.861 | 1.291.180 | 2.901 | 1.135.479 | - | 159.524 |
| - | - | 148.235 | Skupaj | 5.347 | 1.300.818 | |
| 68.894 | 1.214.280 | 2.486 | 169.162 | 22.608 | 181.257 |
NLB Skupina in NLB po stanju 31. decembra 2023 izkazujeta velik delež razpoložljivih likvidnih sredstev, ki so neobremenjena. Drugi viri obremenitve v največjem znesku vključujejo obvezno rezervo. Stanje zastavljenih sredstev na ravni NLB Skupine znaša 1.301 mio EUR (31. december 2022: 1.214 mio EUR) in se nanaša zlasti na zahteve iz jamstvene sheme za prejete vloge.
| v tisoč EUR | NLB Skupina 31. 12. 2023 | Knjigovodska vrednost | Skupaj | Do 1 meseca | Od 1 do 3 mesecev | Od 3 mesecev do 1 leta | Od 1 do 5 let | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 6.103.561 | 6.103.561 | 6.103.561 | - | - | - | - | - |
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 14.175 | 14.175 | 1.009 | 707 | 11.586 | 873 | - | - |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 2.251.556 | 2.408.707 | 283.269 | 222.258 | 434.430 | 1.212.748 | 256.002 | - |
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 2.522.229 | 2.825.397 | 64.238 | 115.969 | 273.677 | 1.310.387 | 1.061.126 | - |
| - krediti bankam | 547.640 | 547.646 | 500.739 | 43.829 | 1.572 | 1.502 | 4 | - |
| - krediti strankam, ki niso banke | 13.734.601 | 16.818.381 | 691.501 | 622.566 | 3.068.830 | 7.109.179 | 5.326.305 | - |
| - druga finančna sredstva | 165.962 | 165.962 | 132.368 | 1.150 | 1.732 | 6.705 | 24.007 | - |
| Skupaj finančna sredstva | 25.339.724 | 28.883.829 | 7.776.685 | 1.006.479 | 3.791.827 | 9.641.394 | 6.667.444 | - |
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 4.482 | 4.482 | - | - | - | 4.144 | 338 | - |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank | 95.283 | 95.726 | 75.818 | - | 15.330 | 4.332 | 246 | - |
| - krediti bank in centralnih bank | 140.419 | 147.519 | 1.198 | 1.417 | 11.311 | 16.181 | 117.412 | - |
| - depoziti strank, ki niso banke | 20.732.722 | 20.857.070 | 17.921.304 | 258.812 | 1.661.298 | 928.654 | 87.002 | - |
| - krediti strank, ki niso banke | 99.718 | 114.387 | 1.101 | 1.835 | 8.261 | 9.021 | 94.169 | - |
| - izdani vrednostni papirji | 1.338.235 | 1.852.163 | - | 4.079 | 84.166 | 871.459 | 892.459 | - |
| - druge finančne obveznosti | 357.116 | 357.116 | 274.348 | 6.915 | 9.111 | 26.557 | 40.185 | - |
| Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju | 3.196.771 | 3.196.771 | 3.196.771 | - | - | - | - | - |
| Storitvene garancije | 963.321 | 963.321 | 76.594 | 97.262 | 338.287 | 380.994 | 70.184 | - |
| Skupaj finančne in pogojne obveznosti | 26.928.067 | 27.588.555 | 21.547.134 | 370.320 | 2.127.764 | 2.241.342 | 1.301.995 | - |
| v tisoč EUR | NLB Skupina 31. 12. 2022 | Knjigovodska vrednost | Skupaj | Do 1 meseca | do 3 mesecev | Od 1 | Od 3 mesecev do 1 leta | do 5 let | Od 1 | Nad 5 let | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 5.271.365 | 5.271.370 | 5.271.370 | - | - | - | - | - | ||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 19.031 | 19.031 | 6.028 | - | - | - | 13.003 | - | ||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 2.919.203 | 3.155.399 | 622.857 | 210.878 | 413.150 | 1.600.987 | 307.527 | - | ||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 1.917.615 | 2.015.086 | 21.204 | 93.066 | 220.454 | 991.980 | 688.382 | - | ||||
| - krediti bankam | 222.965 | 223.182 | 216.396 | 763 | 4.495 | 1.526 | 2 | - | ||||
| - krediti strankam, ki niso banke | 13.072.986 | 15.075.576 | 625.837 | 674.761 | 2.959.896 | 6.047.276 | 4.767.806 | - | ||||
| - druga finančna sredstva | 177.823 | 177.822 | 145.170 | 5.804 | - | - | - | - |
| Skupaj finančna sredstva | 23.600.988 | 25.937.466 | 6.908.862 | 985.272 | 3.601.095 | 8.665.468 | 5.776.769 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 1.796 | 1.796 | - | - | - | 1.796 | - |
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti | - depoziti bank in centralnih bank | 106.414 | 106.787 | 85.924 | 101 | 164 | 20.598 |
| - krediti bank in centralnih bank | 198.609 | 201.625 | 1.386 | 2.067 | 5.809 | 129.289 | 63.074 |
| - depoziti strank, ki niso banke | 20.027.726 | 20.069.028 | 17.972.715 | 301.188 | 958.293 | 819.684 | 17.148 |
| - krediti strank, ki niso banke | 82.482 | 85.495 | 651 | 1.413 | 6.247 | 35.338 | 41.846 |
| - izdani vrednostni papirji | 815.990 | 1.176.970 | - | 4.427 | 52.572 | 473.176 | 646.795 |
| - druge finančne obveznosti | 294.463 | 294.463 | 200.302 | 8.979 | 22.610 | 61.190 | 1.382 |
| Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju | 3.090.681 | 3.090.681 | 3.090.286 | 70 | 75 | 250 | - |
| - Storitvene garancije | 862.779 | 862.779 | 238.213 | 65.243 | 155.752 | 323.300 | 80.271 |
| Skupaj finančne in pogojne obveznosti | 25.480.940 | 25.889.624 | 21.589.477 | 383.488 | 1.201.522 | 1.864.621 | 850.516 |
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2023 | Knjigovodska vrednost | Skupaj | Do 1 meseca | do 3 mesecev | Od 1 | Od 3 mesecev do 1 leta | do 5 let | Od 1 | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 4.318.032 | 4.318.032 | 4.318.032 | - | - | - | - | ||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 16.643 | 17.515 | 4 | 43 | 12.714 | 154 | 4.600 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 1.023.012 | 1.063.468 | 11.640 | 38.854 | 241.365 | 632.002 | 139.607 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 1.966.169 | 2.202.821 | 6.764 | 30.167 | 154.110 | 1.057.182 | 954.598 | ||||
| - krediti bankam | 149.011 | 201.826 | 5.933 | 6.719 | 15.928 | 42.789 | 130.457 | ||||
| - krediti strankam, ki niso banke | 7.148.283 | 8.487.918 | 405.580 | 212.509 | 1.284.363 | 3.621.788 | 2.963.678 | ||||
| - druga finančna sredstva | 101.596 | 101.597 | 70.972 | 1.131 | 1.583 | 5.035 | 22.876 | ||||
| Skupaj finančna sredstva | 14.722.746 | 16.393.177 | 4.818.925 | 289.423 | 1.710.063 | 5.358.950 | 4.215.816 | ||||
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 3.210 | 3.210 | 1.234 | - | - | 1.976 | - | ||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti | - depoziti bank in centralnih bank | 147.002 | 147.442 | 127.726 | - | 15.330 | 4.142 | 244 | |||
| - krediti bank in centralnih bank | 82.797 | 83.851 | - | - | 1.654 | 1.967 | 80.230 | ||||
| - depoziti strank, ki niso banke | 11.881.563 | 11.919.187 | 10.985.068 | 97.176 | 540.607 | 278.051 | 18.285 | ||||
| - izdani vrednostni papirji | 1.338.235 | 1.852.163 | - | 4.079 | 84.166 | 871.459 | 892.459 | ||||
| - druge finančne obveznosti | 198.020 | 198.020 | 149.601 | 6.481 | 6.871 | 9.902 | 25.165 | ||||
| Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju | 2.239.479 |
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2022 | Knjigovodska vrednost | Skupaj | Do 1 meseca | do 3 mesecev | Od 1 | Od 3 mesecev do 1 leta | do 5 let | Od 1 | Nad 5 let |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah | 3.339.024 | 3.339.024 | 3.339.024 | - | - | - | - | ||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 15.411 | 16.201 | 553 | 102 | 330 | 7.378 | 7.838 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 1.334.061 | 1.398.203 | 66.285 | 105.372 | 212.998 | 834.228 | 179.320 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 1.597.448 | 1.681.693 | 20.826 | 30.251 | 141.751 | 848.140 | 640.725 | ||||
| - krediti bankam | 350.625 | 390.583 | 112.305 | 55.403 | 40.168 | 101.332 | 81.375 | ||||
| - krediti strankam, ki niso banke | 6.054.413 | 6.975.507 | 326.426 | 210.512 | 1.174.802 | 2.828.633 | 2.435.134 | ||||
| - druga finančna sredstva | 114.399 | 114.399 | 90.598 | 375 | 89 | 23.320 | 17 | ||||
| Skupaj finančna sredstva | 12.805.381 | 13.915.610 | 3.956.017 | 402.015 | 1.570.138 | 4.643.031 | 3.344.409 | ||||
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 2.514 | 2.514 | 1.786 | - | - | 728 | - | ||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank | 212.656 | 212.967 | 193.526 | - | - | 19.441 | - | ||||
| - krediti bank in centralnih bank | 57.292 | 58.819 | 13.086 | 681 | - | 45.052 | - | ||||
| - depoziti strank, ki niso banke | 10.984.411 | 10.996.371 | 10.604.437 | 60.516 | 119.935 | 208.066 | 3.417 | ||||
| - krediti strank, ki niso banke | 216 | 216 | 1 | - | - | 215 | - | ||||
| - izdani vrednostni papirji | 815.990 | 1.176.970 | - | 4.427 | 52.572 | 473.176 | 646.795 | ||||
| - druge finančne obveznosti | 164.567 | 164.567 | 122.875 | 4.891 | 6.494 | 29.915 | 392 | ||||
| Pogojne obveznosti, izpostavljene kreditnemu tveganju | 1.985.199 | 1.985.199 | 1.985.199 | - | - | - | - | ||||
| Storitvene garancije | 462.805 | 462.805 | 23.682 | 52.473 | 106.608 | 243.618 | 36.424 | ||||
| Skupaj finančne in pogojne obveznosti | 14.685.650 | 15.060.428 | 12.944.592 | 122.988 | 285.609 | 1.020.211 | 687.028 |
tveganj oblikovala velik obseg zelo kakovostnih likvidnih naložb, večinoma v obliki državnih vrednostnih papirjev in izbranih kreditov, ki spadajo med primerno finančno premoženje po merilih ECB. Finančne in pogojne obveznosti so prikazane v časovnih žepkih glede na preostale pogodbene zapadlosti.
Spodnja preglednica prikazuje denarne tokove iz izvedenih finančnih instrumentov, nediskontirani pogodbeni denarni tokovi, določeni na podlagi tržnih tečajev, veljavnih na datum izkaza finančnega položaja.
| Do 1 meseca | do 3 mesecev | Od 1 | Od 3 mesecev do 1 leta | do 5 let | Od 1 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valutni izvedeni finančni instrumenti | ||||||
| - Terminski (forward) posli | - Odliv | (52.767) | (12.024) | (15.874) | (250) | |
| - Priliv | 52.821 | 12.035 | 15.890 | 250 | ||
| - Zamenjave (swap) | - Odliv | (264.488) | (150.003) | (77.229) | - | |
| - Priliv | 264.597 | 150.432 | 78.250 | - | ||
| Obrestni izvedeni finančni instrumenti | ||||||
| - Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave | - Odliv | (1.000) | (5.613) | (27.240) | (51.905) | |
| - Priliv | 3.250 | 4.043 | 34.172 | 79.633 | ||
| - Obrestne kapice in obrestna dna | - Odliv | (211) | (51) | (768) | (586) | |
| - Priliv | 179 | 37 | 629 | 416 | ||
| Skupaj odliv | (318.466) | (167.691) | (121.111) | (52.741) | ||
| Skupaj priliv | 320.847 | 166.547 | 128.941 | 80.299 |
v tisoč EUR NLB Skupina 31. 12. 2022
| Do 1 meseca | Od 1 do 3 mesecev | Od 3 mesecev do 1 leta | Od 1 do 5 let | Nad 5 let | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valutni izvedeni finančni instrumenti | ||||||
| - Terminski (forward) posli | - Odliv | (31.846) | (22.128) | (5.856) | (6.475) | - |
| - Priliv | 31.895 | 22.136 | 5.863 | 6.487 | - | |
| - Zamenjave (swap) | - Odliv | (194.674) | (52.726) | (10.042) | - | - |
| - Priliv | 193.719 | 53.098 | 9.996 | - | - | |
| Obrestni izvedeni finančni instrumenti | ||||||
| - Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave | - Odliv | (819) | (2.100) | (10.699) | (105.839) | (24.177) |
| - Priliv | 816 | 2.560 | 19.982 | 76.356 | 44.616 | |
| - Obrestne kapice in obrestna dna | - Odliv | (14) | (36) | (667) | (16.104) | (8.632) |
| - Priliv | 45 | 30 | 850 | 1.468 | 15 | |
| Skupaj odliv | (227.353) | (76.990) | (27.264) | (128.418) | (32.809) | (492.834) |
| Skupaj priliv | 226.475 | 77.824 | 36.691 | 84.311 | 44.631 | 469.932 |
Ob prevzemanju operativnih tveganj NLB Skupina sledi usmeritvi za prevzemanje operativnih tveganj nizka do zmerna. Tveganje se postopoma zmanjšuje tudi na način zmanjšanja kompleksnosti poslovanja v NLB Skupini, in sicer z načrtovanjem.
Skupini so za izvedbo kvalitativnega upravljanja operativnega tveganja vzpostavljeni sistem zbiranja podatkov o škodnih dogodkih ter identifikacija, ocenjevanje in obvladovanje operativnih tveganj. Slednje je v veljavi zlasti v strateških bančnih članicah.
Bančne članice NLB Skupine spremljajo zgornjo mejo tolerance do operativnega tveganja, opredeljeno kot limit v višini neto škodnih dogodkov. V primeru preseganja zahtevata proces eskalacije poročanja in sprejem morebitnih dodatnih ukrepov obvladovanja tveganja.
Poleg tega Banka določenih tveganj ne dopušča v svojem poslovanju – za pomembnejših kazalnikov tveganj, ki bi kot sistem zgodnjega opozarjanja lahko nakazovali morebitno povečevanje operativnega tveganja, je Banka razvila posebno metodologijo.
Tovrstna obravnavajo na Odboru za operativna tveganja. Ta je bil imenovan kot najvišji odločitveni organ na področju upravljanja operativnega tveganja v NLB. Ustrezni odbori za operativna tveganja obravnavajo najpomembnejših operativnih tveganj in škodnih dogodkov ter spremljajo in zagotavljajo učinkovito podporo pri upravljanju.
Ustrezne dokumente, ki so skladni s standardi NLB Skupine, se v bančnih članicah skladno z razvojem upravljanja operativnega tveganja redno posodabljajo. V celotni NLB Skupini je neto izguba na podlagi škodnih dogodkov v letu 2023 na ravni NLB Skupine bila višja kot leto poprej, vendar je ostala znotraj postavljene tolerančne meje za operativno tveganje.
V splošnem obvladovanje in opredelitvi operativnih tveganj v vseh segmentih. Z namenom ustrezne in čimprejšnje obravnave najpomembnejših ter največjih škodnih dogodkov je Banka vpeljala lestvico odločanja v NLB ter Nadzornemu svetu NLB.
Dodatna pozornost se namenja poročanju potencialnih škodnih dogodkov, in sicer s ciljem izboljševanja notranjih kontrol ter minimiziranja vplivov.
Spremembe, analizo in poročanje ključnih kazalnikov tveganja, ki deluje kot sistem zgodnjega opozarjanja. Cilj je izboljšanje poslovnih in podpornih procesov ter na ta način omogočanje in ustrezno obvladovanje možnih prihodnjih izgub.
Vsako leto se poseben poudarek namenja upravljanju trenutno aktualnih tveganj kot rezultat procesa identifikacije tveganj, vključno z ESG tveganji, ki služijo kot sistem zgodnjega opozarjanja. Najpomembnejša operativna tveganja se aktivno obvladujejo z ukrepi zmanjševanja.
| v tisoč EUR | NLB 31. 12. 2023 | Do 1 meseca | Od 1 do 3 mesecev | Od 3 mesecev do 1 leta | Od 1 do 5 let | Nad 5 let | Skupaj | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valutni izvedeni finančni instrumenti - Terminski (forward) posli - Odliv | (50.861) | (11.715) | (15.874) | (250) | - | (78.700) | - | |||||
| Priliv | 50.894 | 11.726 | 15.890 | 250 | - | 78.760 | - | |||||
| Zamenjave (swap) - Odliv | (310.781) | (279.104) | (131.949) | - | - | (721.834) | - | |||||
| Priliv | 310.647 | 278.819 | 132.095 | - | - | 721.561 | - | |||||
| Obrestni izvedeni finančni instrumenti - Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave - Odliv | (1.455) | (5.763) | (29.050) | (57.044) | (23.651) | (116.963) | - | |||||
| Priliv | 3.605 | 4.162 | 35.869 | 87.326 | 38.276 | 169.238 | - | |||||
| Obrestne kapice in obrestna dna - Odliv | (211) | (51) | (768) | (586) | (6) | (1.622) | - | |||||
| Priliv | 179 | 37 | 629 | 416 | 3 | 1.264 | - | |||||
| Skupaj odliv | (363.308) | (296.633) | (177.641) | (57.880) | (23.657) | (919.119) | ||||||
| Skupaj priliv | 365.325 | 294.744 | 184.483 | 87.992 | 38.279 | 970.823 |
| v tisoč EUR | NLB 31. 12. 2022 | Do 1 meseca | Od 1 do 3 mesecev | Od 3 mesecev do 1 leta | Od 1 do 5 let | Nad 5 let | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valutni izvedeni finančni instrumenti - Terminski (forward) posli - Odliv | (31.557) | (22.128) | (5.856) | (6.475) | - | (66.016) | - | ||
| Priliv | 31.618 | 22.136 | 5.863 | 6.487 | - | 66.104 | - | ||
| Zamenjave (swap) - Odliv | (249.950) | (110.588) | - | - | - | (360.538) | - | ||
| Priliv | 248.993 | 110.595 | - | - | - | 359.588 | - | ||
| Obrestni izvedeni finančni instrumenti - Obrestne in medvalutne obrestne zamenjave - Odliv | (844) | (2.027) | (12.366) | (41.180) | (22.621) | (79.038) | - | ||
| Priliv | 819 | 2.567 | 20.349 | 77.243 | 44.616 | 145.594 | - | ||
| Obrestne kapice in obrestna dna - Odliv | (50) | (55) | (919) | (1.824) | (41) | (2.889) | - | ||
| Priliv | 45 | 30 | 850 | 1.468 | 15 | 2.408 | - | ||
| Skupaj odliv | (282.401) | (134.798) | (19.141) | (49.479) | (22.662) | (508.481) | |||
| Skupaj priliv | 281.475 | 135.328 | 27.062 | 85.198 | 44.631 | 573.694 |
posveča najbolj aktualnim tveganjem, med katerimi so v ospredju zlasti tista, ki imajo majhno verjetnost nastanka in zelo velik možen finančni vpliv. V ta namen je Banka razvila tudi met modeliranja podatkov o škodnih dogodkih in analize scenarijev izjemnih, a vendar verjetnih dogodkov. Slednje se izdelajo na podlagi izkušenj in znanja strokovnjakov posameznih kritičnih področij.
Upravljanje neprekinjenega poslovanja se v NLB Skupini izvaja z namenom obvladovanja tveganj, povezanih z epidemijami/pandemijami in neželenimi vplivi okolja. So pripravljeni načrti neprekinjenega poslovanja, ki omilijo posledice nesreč. Načrt aktivnosti, ki se pripravi vsako leto, je zasnovan tako, da zagotavlja neprekinjeno poslovanje.
V letu 2023 smo sistem upravljanja neprekinjenega poslovanja nadgradili oz. optimizirali – racionalizirali smo letno Analizo vpliva na poslovanje (BIA). Na njeni podlagi se preveri vzdržnost načrtov za organizacijske enote (združeni načrti za poslovne stavbe in kadre) in načrtov IT. Najboljši kazalnik vzdržnosti načrtov nižji postopkov, rezervne lokacije in IT rezervno lokacijo ter zunanje, pri katerih ni bilo ugotovljenih večjih neskladij.
Za učinkovitejše delovanje sistema upravljanja neprekinjenega poslovanja se izvajajo ukrepi na področju upravljanja neprekinjenega poslovanja v smislu enotnega odziva NLB Skupine. Poleg tega se izvajajo delavnice, na katerih je članicam NLB Skupine predstavljen sistem, ki omogoča, da so odpornejše v vseh relevantnih okoliščinah. Ob naravnih nesrečah (poplav) in prekinitvah na področju IT je Banka uspešno uporabila načrte IT in načrte neprekinjenega poslovanja ter tako zagotovila poslovanje tudi v izrednih razmerah.
Tveganja, ki niso vključena v regulatorni izračun kapitalske zahteve (po standardiziranem pristopu), vendar so za profil tveganosti NLB Skupine prav tako pomembna, se redno ocenjujejo, spremljajo in obravnavajo v okviru notranjega kapitala (proces ICAAP). NLB Skupina je vzpostavila interne metodologije za identifikacijo in ocenjevanje posameznih vrst tveganj, ki izhajajo iz poslovnega modela Skupine.
Ob ugotovitvi tveganja se implementirajo ustrezni preventivni in blažilni ukrepi, vključno z rednim spremljanjem njihove učinkovitosti. Na tej osnovi je opredeljen oz. alociran interni kapital, redno pa se preverjajo obveznosti.
Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem trgu. Različne metode vrednotenja se uporabljajo. MSRP 13 določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in predpostavke, uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti.
Netržni vhodni podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji poštenih vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki, kadar so na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni vhodni podatki.
Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identične sredstva in obveznosti. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih vrednostih in so uvrščena na delujočih trgih, se pomnožijo s številom enot (na primer delnic) v lasti NLB Skupine.
Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega trga, se poštena vrednost določi ob uporabi različnih tehnik vrednotenja, odvisno od razpoložljivosti tržnih vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet ocenjevanja.
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | NLB Skupina | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj poštena vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva | Finančni instrumenti za trgovanje | - | 15.698 | 20 | 15.718 | - |
| Izvedeni finančni instrumenti | - | 15.698 | 20 | 15.718 | - | |
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | - | 47.614 | - | 47.614 | - | |
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 1.456.684 | 793.516 | 1.356 | 2.251.556 | 955.638 | 67.071 |
| Dolžniški vrednostni papirji | 1.451.824 | 712.570 | 70 | 2.164.464 | 955.638 | |
| Lastniški vrednostni papirji | 4.860 | 80.946 | 1.286 | 87.092 | - | |
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 5.317 | - | 8.858 | 14.175 | - | |
| Dolžniški vrednostni papirji | 5.217 | - | - | 5.217 | - | |
| Lastniški vrednostni papirji | 100 | - | 8.858 | 8.958 | - | |
| Krediti | - | - | - | - | 7.785 | |
| Finančne obveznosti | Finančni instrumenti za trgovanje | - | 13.217 | - | 13.217 | - |
| Izvedeni finančni instrumenti | - | 13.217 | - | 13.217 | - | |
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | - | 3.540 | - | 3.540 | - | |
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | - | 4.482 | - | 4.482 | - | |
| Nefinančna sredstva | Naložbene nepremičnine | - | 10.927 | 20.189 | 31.116 | - |
| Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo | - | 4.048 | 801 | 4.849 | - | |
| Med letom oslabljena nefinančna sredstva | - | - | 89 | 89 | - | |
| Nadomestljiva vrednost v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov | - | - | - | - | 1.646 |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB Skupina | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj poštena vrednost | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva | Finančni instrumenti za trgovanje | 203 | 21.368 | 17 | 21.588 | ||
| 203 | 21.472 | 17 | 21.692 | ||||
| Dolžniški vrednostni papirji | 203 | - | - | 203 | |||
| 203 | - | - | 203 | ||||
| Izvedeni finančni instrumenti | - | 21.368 | 17 | 21.385 | |||
| - | 21.472 | 17 | 21.489 | ||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | - | 59.362 | - | 59.362 | |||
| - | 59.362 | - | 59.362 | ||||
| Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | 1.746.405 | 1.169.306 | 3.492 | 2.919.203 | |||
| 1.282.584 | 49.182 | 2.295 | 1.334.061 | ||||
| Dolžniški vrednostni papirji | 1.745.896 | 1.090.664 | 2.236 | 2.838.796 | |||
| 1.282.584 | 6.667 | 2.026 | 1.291.277 | ||||
| Lastniški vrednostni papirji | 509 | 78.642 | 1.256 | 80.407 | |||
| - | 42.515 | 269 | 42.784 | ||||
| Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | 11.512 | - | 7.519 | 19.031 | |||
| - | 15.411 | 15.411 | |||||
| Dolžniški vrednostni papirji | 3.116 | - | - | 3.116 | |||
| - | - | - | - | ||||
| Lastniški vrednostni papirji | 8.396 | - | 7.519 | 15.915 | |||
| - | - | 7.519 | 7.519 | ||||
| Krediti | - | - | - | - | |||
| - | - | 7.892 | 7.892 | ||||
| Finančne obveznosti | Finančni instrumenti za trgovanje | - | 21.589 | - | 21.589 | ||
| - | 22.150 | - | 22.150 | ||||
| Izvedeni finančni instrumenti | - | 21.589 | - | 21.589 | |||
| - | 22.150 | - | 22.150 | ||||
| Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju | - | 2.124 | - | 2.124 | |||
| - | 2.124 | - | 2.124 | ||||
| Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | - | 1.796 | - | 1.796 | |||
| - | 2.514 | - | 2.514 | ||||
| Nefinančna sredstva | Naložbene nepremičnine | - | 12.192 | 23.447 | 35.639 | ||
| - | 6.753 | - | 6.753 | ||||
| Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo | - | 4.235 | 11.201 | 15.436 | |||
| - | 4.235 | - | 4.235 | ||||
| Med letom oslabljena nefinančna sredstva | Nadomestljiva vrednost opredmetenih osnovnih sredstev | - | - | 30.636 | |||
| - | - | - | - | ||||
| Nadomestljiva vrednost v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov | - | - | - | - | |||
| - | - | 3.301 | 3.301 |
| Zlato | Skladi | Dolžniški vrednostni papirji | Posojila | Izvedeni finančni instrumenti |
|---|---|---|---|---|
| Delnice, kapitalski deleži | Valutni | Obrestni | 1 | vrednotenje po tržnih tečajih |
| po tržnih tečajih | vrednotenje uradni tečaj | vrednosti enote sklada od DZU | vrednotenje po tržnih tečajih | 2 |
| model vrednotenja | model vrednotenja (osnovni instrument na 1. ravni) | model vrednotenja | model vrednotenja | 3 |
| model vrednotenja | model vrednotenja | model vrednotenja | model vrednotenja | model vrednotenja (osnovni instrument na 3. ravni) |
s 1. na 3. raven ko je delnica umaknjena z organiziranega trga
s 1. na 3. raven s prenehanjem tekoče objave vrednosti sklada
s 1. na 2. raven ko je dolžniški vrednostni papir umaknjen z organiziranega trga
s 2. na 3. raven ko je osnovni instrument umaknjen z organiziranega trga
s 1. na 3. raven v primeru začetka insolvenčnega postopka
s 3. na 1. raven z začetkom tekoče objave vrednosti sklada
s 1. na 2. raven ko dolžniški vrednostni papir postane nelikviden (ni trgovanja 6 mesecev)
s 3. na 2. raven ko je osnovni instrument uvrščen na organizirani trg
s 1. na 3. raven ko delnica postane nelikvidna (ni trgovanja 2 meseca)
s 1. na 3. in z 2. na 3. raven v primeru začetka insolvenčnega postopka
s 3. na 1. raven ko je delnica uvrščena na organizirani trg
s 2. na 1. in s 3. na 1. raven ko se z dolžniškim vrednostnim papirjem začne aktivno trgovati na organiziranem trgu
s 3. na 2. raven ob potrditvi predpostavk modela za vrednotenje na ALCO (najmanj kvartalno)
NLB Skupina oziroma NLB pri finančnih instrumentih, ki so v računovodskih izkazih merjeni po pošteni vrednosti, ni imela pomembnejših prenosov med ravnmi vrednotenja.
c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 2. ravni glede na raven določanja poštene vrednosti
Finančne instrumente predstavljajo:
Nefinančna sredstva na 2. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini in NLB vključujejo:
vrednotenja obveznic, uvrščenih na 2. raven, NLB Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti in pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).
Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes).
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se upošteva vrednosti nepremičnin je opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost prihodnjih pričakovanih donosov.
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala.
Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov.
NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.
Poštena vrednost terminskih poslov se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen).
Osnovnega instrumenta, ki je določena z modelom vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem Bloomberg;
posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno z MSRP 9 ne izpolnjujejo prihodnjih denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa.
Pri posojilih, se pri opredelitvi pričakovanih denarnih tokov lahko upoštevata tudi vrednost zavarovanja in druga ocena pop.
Vključujejo naložbene nepremičnine in nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo.
Za vrednotenje lastniških finančnih sredstev iz prve alineje zgoraj NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti.
Primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in nabavnovrednostni način ocenjevanja vrednosti.
NLB Skupina izbere model vrednotenja in vrednosti netržnih vhodnih podatkov v raz.
Udeleženci na trgu. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti.
Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je opravljena prihodnjih pričakovanih donosov.
Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljen.
Najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov.
| Finančni instrumenti za trgovanje | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Skupaj finančna sredstva NLB Skupina | Izvedeni finančni instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 1 | 351 | 1.136 | 4.472 | 5.960 | |||
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | - | - | (2) | - | (2) | |||
| Nove odvisne družbe | - | - | 12 | - | 12 | |||
| Vrednotenje: | - v izkazu poslovnega izida | 16 | - | 477 | 493 | |||
| - v drugem vseobsegajočem donosu | - | 239 | 110 | - | 349 | |||
| Tečajne razlike | - | (25) | - | 262 | 237 | |||
| Povečanja | - | - | - | 2.873 | 2.873 | |||
| Zmanjšanja | - | (141) | - | (565) | (706) | |||
| Prenos v 3. raven vrednotenja | - | 1.812 | - | 1.812 | ||||
| Stanje 31. decembra 2022 | 17 | 2.236 | 1.256 | 7.519 | 11.028 | |||
| Vrednotenje: | - v izkazu poslovnega izida | 3 | - | 1.362 | 1.365 | |||
| - v drugem vseobsegajočem donosu | - | 5.768 | 49 | - | 5.817 | |||
| Tečajne razlike | - | 21 | - | (173) | (152) | |||
| Povečanja | - | - | - | 150 | 150 | |||
| Zmanjšanja | - | (6.418) | (19) | - | (6.437) | |||
| Odpisi | - | (1.537) | - | - | (1.537) | |||
| Stanje 31. decembra 2023 | 20 | 70 | 1.286 | 8.858 | 10.234 |
| Finančni instrumenti za trgovanje | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Skupaj finančna sredstva NLB | Izvedeni finančni instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja 2022 | 1 | - | 219 | 4.472 | 4.692 | |||
| Vrednotenje: | - v izkazu poslovnega izida | 16 | - | 477 | 493 | |||
| - v drugem vseobsegajočem donosu | - | 239 | 50 | - | 289 | |||
| Tečajne razlike | - | (25) | - | 262 | 237 | |||
| Povečanja | - | - | - | 2.873 | 2.873 | |||
| Zmanjšanja | - | - | - | (565) | (565) | |||
| Prenos v 3. raven vrednotenja | - | 1.812 | - | 1.812 | ||||
| Stanje 31. decembra 2022 | 17 | 2.026 | 269 | 7.519 | 9.831 | |||
| Vrednotenje: | - v izkazu poslovnega izida | 3 | - | 1.362 | 1.365 | |||
| - v drugem vseobsegajočem donosu | - | 5.768 | 19 | - | 5.787 | |||
| Tečajne razlike | - | 21 | - | (173) | (152) | |||
| Povečanja | - | - | - | 150 | 150 | |||
| Zmanjšanja | - | (6.278) | - | - | (6.278) | |||
| Odpisi | - | (1.537) | - | - | (1.537) | |||
| Pripojitev odvisne družbe | - | 15 | - | 15 | ||||
| Stanje 31. decembra 2023 | 20 | - | 303 | 8.858 | 9.181 |
Učinki vrednotenja za finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa, pripoznana merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
V letih 2023 in 2022 pripoznali naslednje nerealizirane dobičke in izgube za finančne instrumente:
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Finančna sredstva | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | ||||||
| 2023 | Izvedeni finančni instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | ||||
| Postavke izkaza poslovnega izida | Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje | 3 | - | - | ||||
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | - | - | 1.362 | |||||
| Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik | - | - | (173) | |||||
| Postavke drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | - | 49 | - | ||||
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Finančna sredstva | ||||||
| Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | ||||||
| 2022 | Izvedeni finančni instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | |||||
| Postavke izkaza poslovnega izida | Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje | 16 | - | |||||
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | - | - | 477 | |||||
| Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik | - | (25) | 262 | |||||
| Postavke drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | - | 239 | 110 | - | 350 |
Finančni instrumenti, ki v računovodskih izk, instrumente se poštene vrednosti izračunajo samo za namene razkritij in ne vplivajo na izkaz finančnega položaja ali izkaz poslovnega izida NLB Skupine. V spodnji tabeli so ocenjene po pošteni vrednosti.
| v tisoč EUR | NLB | Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, poslovnega izida, ki niso pošteni vrednosti prek obvezno merjena po v posesti za trgovanje |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | Izvedeni finančni instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji |
| Postavke izkaza poslovnega izida | Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje | 3 | - | - |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | - | - | 1.362 | |
| Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik | - | - | (173) | |
| Postavke drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | - | 19 | - |
| v tisoč EUR | NLB | Finančna sredstva, namenjena trgovanju | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, poslovnega izida, ki niso pošteni vrednosti prek obvezno merjena po v posesti za trgovanje |
| 2022 | Izvedeni finančni instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji | Lastniški vrednostni papirji |
| Postavke izkaza poslovnega izida | Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje | 16 | - | - |
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | - | - | 477 | |
| Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik | - | (25) | 262 | |
| Postavke drugega vseobsegajočega donosa | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | - | 239 | 50 |
| v tisoč EUR | Naložbene nepremičnine | Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo | ||
|---|---|---|---|---|
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Stanje 1. januarja | 23.447 | 27.642 | 11.201 | 2.962 |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | (14) | 22 | 11 | 9 |
| Pridobitev odvisnih družb (pojasnilo 5.12.f) | - | 302 | - | - |
| Povečanja | - | 3 | - | 7.609 |
| Zmanjšanja | (1.954) | (7.578) | (10.206) | (105) |
| Prenos z/(na) opredmetena osnovna sredstva | (86) | 434 | - | - |
| Prenos z/(na) druga sredstva | 86 | - | - | - |
| Vrednotenje na pošteno vrednost | (1.290) | 2.622 | (205) | 726 |
| Stanje 31. decembra | 20.189 | 23.447 | 801 | 11.201 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina NLB | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | |||||||
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 2.522.229 | 2.440.596 | 1.917.615 | 1.749.169 | 1.966.169 | 1.889.481 | 1.597.448 | 1.442.453 | ||||||
| - krediti bankam | 547.640 | 547.555 | 222.965 | 223.077 | 149.011 | 149.011 | 350.625 | 362.422 | ||||||
| - krediti strankam, ki niso banke | 13.734.601 | 13.256.192 | 13.072.986 | 12.883.859 | 7.148.283 | 6.895.232 | 6.054.413 | 5.965.468 | ||||||
| - druga finančna sredstva | 165.962 | 165.962 | 177.823 | 177.823 | 101.596 | 101.596 | 114.399 | 114.399 | ||||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti | ||||||||||||||
| - depoziti bank in centralnih bank | 95.283 | 95.657 | 106.414 | 106.627 | 147.002 | 147.379 | 212.656 | 212.880 | ||||||
| - krediti bank in centralnih bank | 140.419 | 134.020 | 198.609 | 193.774 | 82.797 | 75.152 | 57.292 | 52.897 | ||||||
| - depoziti strank, ki niso banke | 20.732.722 | 20.746.603 | 20.027.726 | 20.031.938 | 11.881.563 | 11.892.641 | 10.984.411 | 10.989.255 | ||||||
| - krediti strank, ki niso banke | 99.718 | 101.649 | 82.482 | 80.684 | - | - | 216 | 216 | ||||||
| - izdani vrednostni papirji | 1.338.235 | 1.363.301 | 815.990 | 788.892 | 1.338.235 | 1.363.301 | 815.990 | 788.892 | ||||||
| - druge finančne obveznosti | 357.116 | 357.116 | 294.463 | 294.463 | 198.020 | 198.020 | 164.567 | 164.567 |
Krediti bankam Ocenjena poštena vrednost temelji na diskontiranih denarnih tokovih z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in s podobno preostalo zapadlostjo. Poštena vrednost depozitov čez noč je enaka njihovi knjigovodski vrednosti.
Krediti strankam, ki niso banke Pri izračunu poštenih vrednosti je NLB Skupina uporabila pristop ocenjenih diskontiranih denarnih tokov. To pomeni, da izračun temelji na pričakovanih pogodbenih denarnih tokovih, ki so diskontirani po trenutnih tržnih obrestnih merah za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in podobno preostalo zapadlostjo.
Depoziti in krediti strank, ki niso banke Poštena vrednost vpoglednih vlog in depozitov čez noč je izkazana v višini njihove odplačne (knjigovodske) vrednosti. Dejansko pa je njihova vrednost za NLB Skupino, ki te vloge prejema, odvisna od pričakovanega časovnega razporeda in višine dvigov teh depozitov, od višine trenutnih obrestnih mer na trgu in kreditnega tveganja same depozitne ustanove. Del vpoglednih depozitov so namreč stabilne vloge, podobno kot vezane vloge, zato je njihova ekonomska vrednost dejansko drugačna od knjigovodske vrednosti.
Ocenjena poštena vrednost preostalih depozitov in prejetih kreditov od strank temelji na diskontiranih pogodbenih denarnih tokovih z upoštevanjem tržne obrestne mere, ki bi jo morala NLB Skupina trenutno plačati za nadomestitev teh virov z novimi z enako preostalo zapadlostjo.
Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti in izdani vrednostni papirji Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev merjenih po odplačni vrednosti in izdanih vrednostnih papirjev temelji na objavljeni tržni ceni ali izračunu z uporabo metode diskontiranja bodočih denarnih tokov, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere.
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov Za prevzete obveznosti, ki so v NLB Skupini črpane kmalu po odobritvi (črpane po tržnih pogojih), ter prevzete obveznosti za odobrene kreditne linije dobrim komitentom je poštena vrednost blizu nič. Poštena vrednost odobrenih kreditnih linij komitentom, ki so oslabljeni, se meri v višini oblikovanih rezervacij.
Druga finančna sredstva in obveznosti Knjigovodska vrednost drugih finančnih sredstev in obveznosti je približek njihove poštene vrednosti, saj večino predstavljajo kratkoročne terjatve in obveznosti.
| v tisoč EUR | 31. 12. 2023 | NLB Skupina NLB | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj poštena vrednost | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj poštena vrednost | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 2.030.120 | 403.255 | 7.221 | 2.440.596 | 1.779.995 | 109.486 | - | 1.889.481 | - | |||||||
| krediti bankam | - | 547.555 | - | 547.555 | - | 149.011 | - | 149.011 | - | |||||||
| krediti strankam, ki niso banke | - | 13.256.192 | 13.256.192 | - | 6.895.232 | 6.895.232 | - | - | - | |||||||
| druga finančna sredstva | - | 165.962 | 165.962 | - | 101.596 | 101.596 | - | - | - | |||||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank | - | 95.657 | - | 95.657 | - | 147.379 | - | 147.379 | - | |||||||
| krediti bank in centralnih bank | - | 134.020 | - | 134.020 | - | 75.152 | - | 75.152 | - | |||||||
| depoziti strank, ki niso banke | - | 20.746.603 | - | 20.746.603 | - | 11.892.641 | - | 11.892.641 | - | |||||||
| krediti strank, ki niso banke | - | - | 101.649 | 101.649 | - | - | - | - | - | |||||||
| izdani vrednostni papirji | 1.363.301 | - | - | 1.363.301 | 1.363.301 | - | - | 1.363.301 | - | |||||||
| druge finančne obveznosti | - | - | 357.116 | 357.116 | - | - | 198.020 | 198.020 | - |
| v tisoč EUR | 31. 12. 2022 | NLB Skupina NLB | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj poštena vrednost | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj poštena vrednost | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji | 1.476.615 | 265.325 | 7.229 | 1.749.169 | 1.350.003 | 92.450 | - | 1.442.453 | - | ||||||
| krediti bankam | - | 223.077 | - | 223.077 | - | 362.422 | - | 362.422 | - | ||||||
| krediti strankam, ki niso banke | - | 12.883.859 | 12.883.859 | - | 5.965.468 | 5.965.468 | - | - | - | ||||||
| druga finančna sredstva | - | 177.823 | 177.823 | - | 114.399 | 114.399 | - | - | - | ||||||
| Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank | - | 106.627 | - | 106.627 | - | 212.880 | - | 212.880 | - | ||||||
| krediti bank in centralnih bank | - | 193.774 | - | 193.774 | - | 52.897 | - | 52.897 | - | ||||||
| depoziti strank, ki niso banke | - | 20.031.938 | - | 20.031.938 | - | 10.989.255 | - | 10.989.255 | - | ||||||
| krediti strank, ki niso banke | - | - | 80.684 | 80.684 | - | - | - | 216 | 216 | ||||||
| izdani vrednostni papirji | 748.958 | 39.934 | - | 788.892 | 748.958 | 39.934 | - | 788.892 | - | ||||||
| druge finančne obveznosti | - | - | 294.463 | 294.463 | - | - | 164.567 | 164.567 | - |
NLB Skupina prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem tvega upravljanja tveganj in ureditev notranjega upravljanja. Z uvedbo programa trajnostnega poslovanja NLB Skupine je Skupina integrirala elemente trajnostnega poslovanja v poslovni model odločitev Skupine za trajno korist komitentov Skupine in družbe. Odbor za trajnostno poslovanje NLB Skupine nadzira integracijo dejavnikov ESG v poslovni model NLB Skupine. ESG t okvir obstoječih vrst tveganj. Skupina jih integrira in obvladuje znotraj vzpostavljenega okvira za obvladovanje kreditnega, likvidnostnega, tržnega in operativnega tveganja. Upravljanje vse relevantne procese. Obvladovanje ESG tveganj je vključeno v celosten proces odobravanja naložb na ravni Skupine in s tem povezano upravljanje kreditnega portfelja. Trajnostno fi (ESMS). Poleg obravnavanja ESG tveganj v vseh relevantnih fazah procesa odobravanja posojil se ustrezna merila ESG upoštevajo tudi v postopku ocenjevanja oz. vrednotenja zavarov tveganj, s katero določi raven izpostavljenosti tranzicijskega in fizičnega tveganja, kateremu je Skupina izpostavljena. V tem procesu se izvede identifikacija dejavnikov okoljskega tveganja Skupine na kratki, srednji in dolgi rok. Z vidika fizičnega tveganja sodita suša in poplava med najbolj relevantne naravne nesreče. Pogosti, a manj pomembni sta tudi toča in nevihta. Kljub ne bodo pravočasno izvedene ustrezne spremembe politike. Kronično tveganje ni opredeljeno kot bistveno tveganje. Tranzicijsko tveganje nastopi že v kratkoročnem obdobju zaradi odloče Z implementacijo Strategije neto ničelnih emisij NLB Skupine v letu 2023 se pričakuje, da se bodo vplivi teh tveganj na dolgi rok postopoma zmanjševali. Ne glede na to Skupina ocenjuje sistemsko pomembna institucija vključena tudi v dve vaji stresnega testiranja ECB - 2024 EBA Fit-for-55 Climate Risk Scenario Analysis in 2024 ECB Stress Test Resilience Cyber Resilie leta 2024. Z izvedbo teh vaj bo ECB ocenila, kako so banke pripravljene na potencialne finančne in gospodarske šoke, ki izhajajo iz podnebnega tveganja.
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2023 | Bruto vrednost finančnega sredstva/ obveznosti | Izvršljive okvirne pogodbe in podobni dogovori | Zavarovanje s finančnimi instrumenti | Neto vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Izvedeni finančni instrumenti - sredstva | 63.283 | 4.992 | 52.103 | 6.188 | ||
| Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti | 16.714 | 4.992 | 1.563 | 10.159 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | 31. 12. 2022 | Bruto vrednost finančnega sredstva/ obveznosti | Izvršljive okvirne pogodbe in podobni dogovori | Zavarovanje s finančnimi instrumenti | Neto vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Izvedeni finančni instrumenti - sredstva | 80.724 | 3.053 | 72.204 | 5.467 | ||
| Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti | 17.482 | 3.053 | 1.959 | 12.470 |
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2023 | Bruto vrednost finančnega sredstva/ obveznosti | Izvršljive okvirne pogodbe in podobni dogovori | Zavarovanje s finančnimi instrumenti | Neto vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Izvedeni finančni instrumenti - sredstva | 65.551 | 5.013 | 54.346 | 6.192 | ||
| Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti | 18.929 | 5.013 | 1.563 | 12.353 |
| v tisoč EUR | NLB | 31. 12. 2022 | Bruto vrednost finančnega sredstva/ obveznosti | Izvršljive okvirne pogodbe in podobni dogovori | Zavarovanje s finančnimi instrumenti | Neto vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Izvedeni finančni instrumenti - sredstva | 80.834 | 3.133 | 72.204 | 5.497 | ||
| Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti | 24.273 | 3.133 | 8.251 | 12.889 |
NLB Skupina in NLB nimata pobotanih finančnih sredstev in obveznosti v izkazu finančnega položaja.
| Celotni neto prihodki | 366.988 | 149.184 | 541.624 | 40.437 | (131) | 5.574 | - | 1.103.676 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eksterni neto prihodki | 246.811 | 204.868 | 541.098 | 95.748 | (578) | 5.349 | - | 1.093.296 |
| Neto prihodki med segmenti | 120.177 | (55.684) | 526 | (55.311) | 447 | 225 | - | 10.380 |
| Celotni neto obrestni prihodki | 264.707 | 106.462 | 423.249 | 37.752 | 1.540 | (376) | - | 833.334 |
| Eksterni neto obrestni prihodki | 147.803 | 161.103 | 429.464 | 94.023 | 1.444 | (503) | - | 833.334 |
| Neto obrestni prihodki med segmenti | 116.904 | (54.641) | (6.215) | (56.271) | 96 | 127 | - | - |
| Administrativni stroški | (141.132) | (63.955) | (223.239) | (9.202) | (13.230) | (12.740) | - | (463.498) |
| Amortizacija | (12.675) | (6.240) | (27.990) | (689) | (508) | (635) | - | (48.737) |
| Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in rezervacijami | 213.181 | 78.989 | 290.395 | 30.546 | (13.869) | (7.801) | - | 591.441 |
| Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov | 1.072 | - | - | - | - | - | - | 1.072 |
| Oslabitve in rezervacije | (32.592) | 7.909 | 1.124 | 4.757 | 3.729 | 973 | - | (14.100) |
| Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja | 181.661 | 86.898 | 291.519 | 35.303 | (10.140) | (6.828) | - | 578.413 |
| Lastnikov obvladujoče banke | 181.661 | 86.898 | 278.896 | 35.303 | (10.140) | (6.828) | - | 565.790 |
| Manjšinskih lastnikov | - | - | 12.623 | - | - | - | - | 12.623 |
| Davek iz dohodka | - | - | - | - | - | - | (15.090) | (15.090) |
| Dobiček poslovnega leta | 550.700 |
| 3.778.767 | 3.376.370 | 11.058.835 | 7.232.457 | 47.097 | 435.940 | - | 25.929.466 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12.519 | - | - | - | - | - | - | 12.519 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9.381.016 | 2.512.801 | 9.329.079 | 1.540.000 | 3.419 | 227.680 | - | 22.993.995 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19.775 | 9.826 | 40.239 | 505 | 4 | 4.099 | - | 74.448 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Celotni neto prihodki | 211.474 | 105.198 | 427.519 | 46.601 | 4.697 | 10.024 | - | 805.513 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eksterni neto prihodki | 227.590 | 121.042 | 429.999 | 5.558 | 4.426 | 9.934 | - | 798.549 |
| Neto prihodki med segmenti | (16.116) | (15.844) | (2.480) | 41.043 | 271 | 90 | - | 6.964 |
| Celotni neto obrestni prihodki | 104.809 | 52.930 | 298.042 | 47.304 | 267 | 1.570 | - | 504.922 |
| Eksterni neto obrestni prihodki | 125.541 | 71.832 | 303.349 | 2.169 | 453 | 1.578 | - | 504.922 |
| Neto obrestni prihodki med segmenti | (20.732) | (18.902) | (5.307) | 45.135 | (186) | (8) | - | - |
| Administrativni stroški | (132.893) | (60.471) | (199.593) | (8.812) | (12.109) | (7.309) | - | (421.187) |
| Amortizacija | (11.149) | (4.629) | (28.538) | (618) | (498) | (621) | - | (46.053) |
| Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in rezervacijami | 67.432 | 40.098 | 199.388 | 37.171 | (7.910) | 2.094 | - | 338.273 |
| Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov | 781 | - | - | - | - | - | - | 781 |
| Dobiček pri izpogajanem nakupu | - | - | 68 | - | - | 172.810 | - | 172.878 |
| Oslabitve in rezervacije | (21.435) | 12.156 | (12.325) | (3.363) | (829) | (3.073) | - | (28.869) |
| Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja | 46.778 | 52.254 | 187.131 | 33.808 | (8.739) | 171.831 | - | 483.063 |
| Lastnikov obvladujoče banke | 46.778 | 52.254 | 176.160 | 33.808 | (8.739) | 171.831 | - | 472.092 |
| Manjšinskih lastnikov | - | - | 10.971 | - | - | - | - | 10.971 |
| Davek iz dohodka | - | - | - | - | - | (25.230) | - | (25.230) |
| Dobiček poslovnega leta | 446.862 | |||||||
| Sredstva segmenta | 3.665.110 | 3.372.047 | 10.179.396 | 6.514.047 | 61.563 | 356.400 | - | 24.148.563 |
| Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige | 11.677 | - | - | - | - | - | - | 11.677 |
| Obveznosti segmenta | 9.108.497 | 2.777.001 | 8.539.025 | 1.118.681 | 3.754 | 190.957 | - | 21.737.915 |
| Povečanje nekratkoročnih sredstev | 10.717 | 6.088 | 29.042 | 261 | 99 | 4.688 | - | 50.895 |
Segmenti poslovanja NLB Skupine so opredeljeni skladno s strategijo in organizacijsko strukturo NLB Skupine, ki se uporablja za interno finančno poročanje rezultatov poslovanja. Segmenti poslovanja NLB Skupine so enote, ki se osredotočajo na različne stranke in trge ter se zaradi različnih strategij in vodenja obravnavajo ločeno. Poslovanje matične banke (NLB) in N Banke se razvršča v več segmentov; obrestni prihodki in odhodki so razporejeni med segmenti ob uporabi internih transfernih cen (ITC). Druge članice NLB Skupine se v segmentno analizo glede na svojo dejavnost uvrščajo tako, da se prispevek vsake članice uvršča izključno v en sam segment, razen pri NLB Lease&Go, Ljubljana, ki se glede na področje poslovanja uvršča v dva segmenta. Segmenti Skupine se delijo na strateške in nestrateške.
| v tisoč EUR | Prihodki | Neto prihodki | Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja | Davek iz dohodka |
|---|---|---|---|---|
| NLB Skupina | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Slovenija | 729.170 | 445.749 | 556.854 | 367.121 |
| 275.533 | 288.563 | 19.447 | (9.719) | |
| Jugovzhodna Evropa | 663.042 | 505.855 | 538.752 | 431.267 |
| 305.507 | 194.764 | (34.525) | (15.487) | |
| Bosna in Hercegovina | 104.460 | 84.065 | 85.158 | 71.205 |
| 40.677 | 33.475 | (3.467) | (2.635) | |
| Hrvaška | - | 23 | (557) | 473 |
| (527) | (170) | - | (45) | |
| Kosovo | 68.279 | 58.297 | 56.374 | 49.251 |
| 39.797 | 35.922 | (3.995) | (3.693) | |
| Črna gora | 62.625 | 49.528 | 51.658 | 38.251 |
| 32.032 | 15.436 | (5.502) | (1.838) | |
| Severna Makedonija | 111.599 | 94.660 | 90.233 | 78.369 |
| 49.895 | 41.807 | (4.910) | (3.795) | |
| Srbija | 316.079 | 219.282 | 255.886 | 193.718 |
| 143.633 | 68.294 | (16.651) | (3.481) | |
| Zahodna Evropa | 103 | 13 | (2.310) | 161 |
| (2.627) | (264) | (12) | (24) | |
| Nemčija | - | - | 51 | 58 |
| (402) | (647) | - | - | |
| Švica | 103 | 13 | (2.361) | 103 |
| (2.225) | 383 | (12) | (24) | |
| Skupaj | 1.392.315 | 951.617 | 1.093.296 | 798.549 |
| 578.413 | 483.063 | (15.090) | (25.230) |
V stolpcu Prihodki so vključeni prihodki iz obresti in podobni prihodki, prihodki iz dividend in prihodki iz opravnin (provizij). V stolpcu Neto prihodki so vključeni čisti obrestni prihodki, prihodki iz dividend, čiste opravnine, učinki iz finančnih instrumentov, čiste tečajne razlike, učinki iz odprave pripoznanja sredstev, čisti poslovni prihodki ter čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo.
| v tisoč EUR | Nekratkoročna sredstva | Skupaj sredstva | Število zaposlenih | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NLB Skupina | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | 31. 12. 2023 | 31. 12. 2022 | |||
| Slovenija | 160.574 | 152.037 | 14.851.067 | 13.935.167 | |||
| 2.689 | 2.833 | ||||||
| Jugovzhodna Evropa | 223.185 | 204.802 | 11.072.317 | 10.216.136 | |||
| 5.291 | 5.392 | ||||||
| Bosna in Hercegovina | 38.861 | 35.550 | 1.934.891 | 1.799.877 | |||
| 990 | 971 | ||||||
| Hrvaška | - | 377 | 1.194 | 3.557 | |||
| 1 | 6 | ||||||
| Kosovo | 13.810 | 14.289 | 1.229.426 | 1.082.474 | |||
| 468 | 467 | ||||||
| Črna gora | 23.163 | 17.416 | 928.913 | 825.400 | |||
| 390 | 380 | ||||||
| Severna Makedonija | 34.276 | 36.348 | 1.895.297 | 1.832.477 | |||
| 962 | 954 | ||||||
| Srbija | 113.075 | 100.822 | 5.082.596 | 4.672.351 | |||
| 2.480 | 2.614 | ||||||
| Zahodna Evropa | 27 | 28 | 18.601 | 8.937 | |||
| 2 | 3 | ||||||
| Nemčija | 27 | 28 | 552 | 691 | |||
| - | 1 | ||||||
| Švica | - | - | 18.049 | 8.246 | |||
| 2 | 2 | ||||||
| Skupaj | 383.786 | 356.867 | 25.941.985 | 24.160.240 | |||
| 7.982 | 8.228 |
| v tisoč EUR | Prihodki | Neto prihodki | Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja | Davek iz dohodka |
|---|---|---|---|---|
| Slovenija | 909.550 | 704.971 | 511.693 | 28.958 |
| Jugovzhodna Evropa | 670.510 | 542.776 | 308.129 | (34.879) |
| Bosna in Hercegovina | 105.503 | 83.567 | 40.555 | (3.467) |
| Hrvaška | - | (385) | (366) | - |
| Kosovo | 68.468 | 55.182 | 39.963 | (3.995) |
| Črna gora | 64.729 | 50.465 | 32.836 | (5.502) |
| Severna Makedonija | 111.933 | 86.612 | 48.822 | (4.910) |
| Srbija | 319.877 | 267.335 | 146.319 | (17.005) |
| Zahodna Evropa | 118 | (2.467) | (2.711) | (12) |
| Nemčija | - | 51 | (402) | - |
| Švica | 118 | (2.518) | (2.309) | (12) |
| Skupaj | 1.580.178 | 1.245.280 | 817.111 | (5.933) |
| v tisoč EUR | Člani Uprave in ostalo ključno poslovodstvo | Družinski člani Uprave in ostalega ključnega poslovodstva | Podjetja, ki jih člani Uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv | NLB Skupina | Člani Nadzornega sveta |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Dani krediti | Stanje 1. januarja | 2.173 | 2.097 | 469 | 415 |
| Povečanja | 1.214 | 1.526 | 307 | 324 | |
| Zmanjšanja | (1.532) | (1.450) | (332) | (270) | |
| Stanje 31. decembra | 1.855 | 2.173 | 444 | 469 | |
| Prihodek iz obresti | 57 | 41 | 17 | 10 | - |
| Prejeti depoziti | Stanje 1. januarja | 2.556 | 2.170 | 926 | 718 |
| Povečanja | 2.617 | 2.938 | 1.440 | 634 | |
| Zmanjšanja | (2.806) | (2.552) | (1.213) | (426) | |
| Stanje 31. decembra | 2.367 | 2.556 | 1.153 | 926 | |
| Odhodek za obresti | (33) | (7) | (6) | - | - |
| Druge finančne obveznosti | 1 | 2 | - | - | 12 |
| Druge finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 2.31.) | 2.075 | 801 | - | - | - |
| Druge poslovne obveznosti | 11.066 | 6.559 | - | - | - |
| Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze | 287 | 237 | 64 | 70 | - |
| Prihodek iz prejetih opravnin | 19 | 19 | 8 | 7 | 3 |
| Drugi prihodki | 16 | 17 | - | - | - |
| Drugi odhodki | - | - | - | - | (94) |
| - | - | - | - | (382) | |
| - | - | - | - | (1) | |
| - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | 360 |
| v tisoč EUR | NLB | Člani Uprave in ostalo ključno poslovodstvo | Družinski člani Uprave in ostalega ključnega poslovodstva | Podjetja, ki jih člani Uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv | Člani Nadzornega sveta |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Dani krediti | Stanje 1. januarja | 2.172 | 2.097 | 469 | 415 |
| Povečanja | 1.203 | 1.480 | 307 | 324 | |
| Zmanjšanja | (1.521) | (1.405) | (332) | (270) | |
| Stanje 31. decembra | 1.854 | 2.172 | 444 | 469 | |
| Prihodek iz obresti | 57 | 41 | 17 | 10 | |
| Prejeti depoziti | Stanje 1. januarja | 2.536 | 2.170 | 926 | 718 |
| Povečanja | 2.555 | 2.643 | 1.440 | 634 | |
| Zmanjšanja | (2.734) | (2.277) | (1.213) | (426) | |
| Stanje 31. decembra | 2.357 | 2.536 | 1.153 | 926 | |
| Odhodek za obresti | (33) | (7) | (6) | - | |
| Druge finančne obveznosti | 1 | 2 | - | - | |
| Druge finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (pojasnilo 2.31.) | 1.975 | 728 | - | - | |
| Druge poslovne obveznosti | 11.080 | 6.539 | - | - | |
| Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze | 279 | 223 | 64 | 70 | |
| Prihodek iz prejetih opravnin | 19 | 18 | 8 | 7 | |
| Drugi prihodki | 16 | 17 | - | - | |
| Drugi odhodki | - | - | - | (94) | |
| Višina nadomestil za ključno poslovodstvo | Prejemke članov Nadzornega sveta NLB d.d. in članov Uprave NLB d.d. za leto 2023 ureja Politika prejemkov članov Nadzornega sveta NLB d.d. in članov Uprave NLB d.d. Prejemke opredeljenih zaposlenih in ostalih zaposlenih pa ureja Politika prejemkov zaposlenih v NLB d.d. in NLB Skupini. | ||||
| Banka s Politiko prejemkov in na njeni podlagi ter v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2021/923 določa opredeljene zaposlene. Pri opredelitvi opredeljenih zaposlenih se upoštevajo notranja organiziranost Banke ter narava, obseg in zapletenost dejavnosti Banke. | |||||
| Merila v celoti upoštevajo tveganja, ki jim je ali bi jim Banka ali NLB Skupina lahko bila izpostavljena glede na njen profil tveganosti in nagnjenosti k prevzemanju tveganj. | |||||
| Tako so v Politiko prejemkov vključeni člani Nadzornega sveta Banke, člani Uprave Banke, višje vodstvo in ostali opredeljeni zaposleni, ki so v Politiko vključeni na podlagi samoocene Banke. | |||||
| Člani Nadzornega sveta smejo v zvezi s svojo funkcijo člana Nadzornega sveta prejemati le prejemke, ki so skladni z relevantnimi sklepi Skupščine Banke. | |||||
| Člani Nadzornega sveta so upravičeni do plačila za opravljanje svoje funkcije in/ali sejnin za članstvo v Nadzornem svetu Banke in komisijah Nadzornega sveta Banke, ki so določene v skladu z vsakokrat veljavnim sklepom Skupščine Banke, ter do povračila potnih stroškov, dnevnic in stroškov prenočevanja, in sicer do višine, določene v predpisih, ki urejajo povračilo stroškov v zvezi delom in drugimi dohodki, ki se ne vštevajo v davčno osnovo. | |||||
| Skupščina Banke lahko določa in spreminja prejemke članov Nadzornega sveta neodvisno od Politike prejemkov in lahko katerikoli svoj sklep v zvezi s prejemki članov Nadzornega sveta kadarkoli spremeni, razveljavi ali nadomesti oz. v zvezi s prejemki članov Nadzornega sveta sprejme nov sklep. | |||||
| Nazadnje je Skupščina banke prejemke članov nadzornega sveta spremenila na Skupščini NLB d.d. 19. 6. 2023. | |||||
| Uspešnost ključnega poslovodstva se ugotavlja na podlagi finančnih in nefinančnih meril. Poleg plače, določene s pogodbo o zaposlitvi, jim pripada tudi letni variabilni del plače, ki se izplača v odvisnosti od doseganja finančnih in nefinančnih ciljev, kar obsega cilje NLB Skupine oziroma NLB, cilje organizacijske enote in osebne cilje. | |||||
| Cilje in kriterije oz. merila za ugotavljanje uspešnosti posameznega člana Uprave določi Nadzorni svet NLB d.d. vsako leto ob sprejetju letnega poslovnega načrta Banke, prav tako Nadzorni svet NLB d.d. potrdi cilje vodij kontrolnih oz. nadzornih funkcij. | |||||
| Cilje in kriterije oz. merila za ugotavljanje uspešnosti opredeljenih zaposlenih pa določi Uprava Banke. | |||||
| Variabilni del prejemka za določeno poslovno leto ne sme presegati devet plač člana Uprave v poslovnem letu. Ostalim zaposlenim pripada variabilni del prejemka glede na kategorijo zaposlenega v maksimalni višini od tri do šest plač. | |||||
| Ključno poslovodstvo je upravičeno do variabilnega dela prejemka za uspešnost samo v sorazmernem delu glede na dejanski čas zaposlitve (trajanje mandata) variabilni del prejemka za uspešnost se izplača najkasneje tri mesece po tem, ko je sprejeto letno poročilo NLB Skupine za poslovno leto, na katero se variabilni del nanaša. | |||||
| Variabilni prejemek EUR bruto in ne obsega več kot tretjine njegovih celotnih prejemkov dodeli in izplača v denarju. Če variabilni prejemek opredeljenega zaposlenega za posamezno poslovno leto presega 50 ga mora biti najmanj 50 odstotkov sestavljenega iz instrumentov. | |||||
| Del variabilnega prejemka opredeljenega zaposlenega, ki je sestavljen iz instrumentov, se dodeli in izplača v instrumentih (nobenih dividend ali drugih donosov), pod pogoji veljavne Politike prejemkov. | |||||
| Odloženi del variabilnega dela prejemka za uspešnost se odloži skladno z relevantnimi zakonskimi določili prejemka in se ga izplačuje v sorazmernih deležih. |
| Član / Mandat | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Blaž Brodnjak 01. 12. 2012 | Kratkoročne ugodnosti: - bruto plače in regres 662.159 542.370 - bonitete in druge kratkoročne ugodnosti 9.040 6.908 Povračila stroškov 1.490 1.318 Dolgoročne ugodnosti: - druge ugodnosti 2.904 1.912 - variabilni del prejemkov 92.854 95.214 Skupaj 768.447 647.722 |
Peter Andreas Burkhardt
18. 09. 2013
| Kratkoročne ugodnosti: | |||
|---|---|---|---|
| - bruto plače in regres | 552.167 | 486.438 | |
| - bonitete in druge kratkoročne ugodnosti | 46.318 | 33.588 | |
| Povračila stroškov | 1.540 | 1.243 | |
| Dolgoročne ugodnosti: | |||
| - druge ugodnosti | 3.364 | 1.452 | |
| - variabilni del prejemkov | 83.480 | 89.132 | |
| Skupaj | 686.869 | 611.853 |
Archibald Kremser
31. 07. 2013
| Kratkoročne ugodnosti: | |||
|---|---|---|---|
| - bruto plače in regres | 632.159 | 517.370 | |
| - bonitete in druge kratkoročne ugodnosti | 33.364 | 39.220 | |
| Povračila stroškov | 1.324 | 1.302 | |
| Dolgoročne ugodnosti: | |||
| - druge ugodnosti | 3.364 | 1.452 | |
| - variabilni del prejemkov | 88.539 | 91.870 | |
| Skupaj | 758.750 | 651.214 |
Antonio Argir
28. 04. 2022
| Kratkoročne ugodnosti: | |||
|---|---|---|---|
| - bruto plače in regres | 352.909 | 205.291 | |
| - bonitete in druge kratkoročne ugodnosti | 64.854 | 30.077 | |
| Povračila stroškov | 1.515 | 796 | |
| Dolgoročne ugodnosti: | |||
| - druge ugodnosti | 37.140 | 859 | |
| - variabilni del prejemkov | 34.047 | - | |
| Skupaj | 490.465 | 237.023 |
Andrej Lasič
28. 04. 2022
| Kratkoročne ugodnosti: | ||||
|---|---|---|---|---|
| - bruto plače in regres | 352.909 | 205.292 | ||
| - bonitete in druge kratkoročne ugodnosti | 3.756 | 4.216 | ||
| Povračila stroškov | 1.469 | 796 | ||
| Dolgoročne ugodnosti: | ||||
| - druge ugodnosti | 3.364 | 859 | ||
| - variabilni del prejemkov | 34.047 | - | ||
| Skupaj | 395.545 | 211.163 |
Hedvika Usenik
28. 04. 2022
| Kratkoročne ugodnosti: | ||||
|---|---|---|---|---|
| - bruto plače in regres | 352.909 | 205.292 | ||
| - bonitete in druge kratkoročne ugodnosti | 13.234 | 5.512 | ||
| Povračila stroškov | 1.507 | 782 | ||
| Dolgoročne ugodnosti: | ||||
| - druge ugodnosti | 2.904 | 859 | ||
| - variabilni del prejemkov | 34.047 | - | ||
| Skupaj | 404.601 | 212.445 |
| Član / Mandat | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Primož Karpe | plačilo za opravljanje funkcije | 103.680 | 96.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 9.300 | 10.952 | |
| David Eric Simon | plačilo za opravljanje funkcije | 87.480 | 81.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 13.162 | 7.931 | |
| Shrenik Dhirajlal Davda | plačilo za opravljanje funkcije | 83.683 | 72.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 19.444 | 8.767 | |
| Mark William Lane Richards | plačilo za opravljanje funkcije | 87.480 | 81.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 18.141 | 9.493 | |
| Verica Trstenjak | plačilo za opravljanje funkcije | 73.254 | 66.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 3.490 | 1.473 | |
| Sergeja Kočar | plačilo za opravljanje funkcije | 23.659 | 8.327 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 1.017 | 1.183 | |
| Islam Osama Bahgat Zekry | plačilo za opravljanje funkcije | 77.760 | 72.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 17.656 | 17.622 | |
| Tadeja Žbontar Rems | plačilo za opravljanje funkcije | 44.774 | 31.215 |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | 382 | |
| povračila stroškov | 309 | 185 | |
| Cvetka Selšek | plačilo za opravljanje funkcije | 30.102 | - |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | - | |
| povračila stroškov | 2.580 | - | |
| André Marc Richard Prudent Toccanier | plačilo za opravljanje funkcije | 33.063 | - |
| druge ugodnosti - boniteta | 279 | - | |
| povračila stroškov | 6.773 | - | |
| Gregor Rok Kastelic | plačilo za opravljanje funkcije | 38.025 | 81.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | - | 382 | |
| povračila stroškov | 4.527 | 9.340 | |
| Andreas Klingen | plačilo za opravljanje funkcije | 42.250 | 90.000 |
| druge ugodnosti - boniteta | - | 382 | |
| povračila stroškov | 7.917 | 7.360 | |
| Bojana Šteblaj | plačilo za opravljanje funkcije | - | 12.014 |
| druge ugodnosti - boniteta | - | - | |
| povračila stroškov | - | - | |
| Janja Žabjek Dolinšek | plačilo za opravljanje funkcije | - | 1.473 |
| druge ugodnosti - boniteta | - | - | |
| povračila stroškov | - | 32 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina | Pridružene družbe | Skupni podvigi |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Dani krediti | Stanje 1. januarja | 1.057 | 1.011 |
| Pridobitev odvisnih družb | - | 77 | |
| Povečanja | 1.161 | 145 | |
| 2 | Zmanjšanja | (2.208) | (176) |
| Stanje 31. decembra | 10 | 1.057 | |
| Prihodek iz obresti | 63 | 39 | |
| Oslabitve | 825 | (8) | |
| Prejeti depoziti | Stanje 1. januarja | 5.375 | |
| Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb | - | - | |
| Povečanja | 10.378 | 5.982 | |
| Zmanjšanja | (9.585) | (8.574) | |
| Stanje 31. decembra | 6.168 | 5.375 | |
| Odhodki za obresti | - | - | |
| Druga finančna sredstva | 7 | 7 | |
| Druge finančne obveznosti | 1.460 | 1.116 | |
| Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze | 30 | 2.034 | |
| Prihodki/(odhodki) iz rezervacij za garancije in odobrene kredite | 2 | (1) | |
| Prihodki iz prejetih opravnin | 8 | 69 | |
| Odhodki za dane opravnine | (16.167) | (12.894) | |
| Drugi prihodki | 53 | 92 | |
| Drugi odhodki | (1.174) | (571) |
| v tisoč EUR | NLB | Odvisne družbe | Pridružene družbe | Skupni podvigi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
| Dani krediti | Stanje 1. januarja | 337.900 | 250.303 | 982 | 1.011 | |||
| Povečanja | 660.088 | 536.279 | 1.161 | 145 | ||||
| Zmanjšanja | (539.304) | (448.682) | (2.133) | (174) | ||||
| Stanje 31. decembra | 458.684 | 337.900 | 10 | 982 | ||||
| od tega po odplačni vrednosti | 450.213 | 328.641 | 10 | 982 | ||||
| od tega po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 8.471 | 9.259 | - | - | ||||
| Prihodki iz obresti | 19.938 | 7.461 | 63 | 39 | 1 | |||
| Oslabitve | 11 | (645) | 861 | 27 | 6 | |||
| Vrednotenje | 1.231 | (2.225) | - | - | - | |||
| Dani depoziti | Stanje 1. januarja | 223.492 | 83.948 | - | - | |||
| Povečanja | 1.120.256 | 2.171.418 | - | - | ||||
| Zmanjšanja | (1.321.986) | (2.031.874) | - | - | ||||
| Stanje 31. decembra | 21.762 | 223.492 | - | - | ||||
| Prihodki iz obresti | 985 | 940 | - | - | - | |||
| Odhodki za obresti | - | (5) | - | - | - | |||
| Oslabitve | 43 | (18) | - | - | - | |||
| Prejeti krediti | Stanje 1. januarja | 13.001 | 44.484 | - | - | |||
| Povečanja | 36.887 | 13.001 | - | - | ||||
| Zmanjšanja | (49.888) | (44.484) | - | - | ||||
| Stanje 31. decembra | - | 13.001 | - | - | ||||
| Prihodki iz obresti | - | 9 | - | - | - | |||
| Odhodki za obresti | (12) | (2) | - | - | - | |||
| Prejeti depoziti | Stanje 1. januarja | 165.778 | 68.372 | 5.375 | 7.967 | |||
| Povečanja | 87.107.211 | 23.967.799 | 10.378 | 5.982 | ||||
| Zmanjšanja | (87.168.040) | (23.870.393) | (9.585) | (8.574) | ||||
| Stanje 31. decembra | 104.949 | 165.778 | 6.168 | 5.375 | ||||
| Odhodki za obresti | (5.205) | (465) | - | - | - | |||
| Izvedeni finančni instrumenti | Poštena vrednost | 54 | (6.681) | - | - | |||
| Pogodbena vrednost | 298.290 | 113.711 | - | - | ||||
| Prihodki iz obresti | 25 | 312 | - | - | ||||
| Odhodki za obresti | (208) | (181) | - | - | ||||
| Druga finančna sredstva | 2.058 | 2.514 | 7 | 7 | - | |||
| Oslabitve | 3 | 5 | - | - | - | |||
| Druge finančne obveznosti | 4.615 | 2.710 | 1.340 | 972 | - | |||
| Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze | 87.094 | 46.366 | 30 | 2.034 | - | |||
| Prihodki/(odhodki) iz rezervacij za garancije in odobrene kredite | (76) | (85) | 2 | (1) | - | |||
| Prejeti odobreni krediti in finančne garancije | 10.741 | 10.983 | - | - | - | |||
| Prihodki iz prejetih opravnin | 10.632 | 10.200 | 8 | 69 | - | |||
| Odhodki za dane opravnine | (5) | (280) | (12.698) | (9.964) | - | |||
| Drugi prihodki | 1.959 | 1.543 | 43 | 92 | 2 | |||
| Drugi odhodki | (5.087) | (5.864) | (1.137) | (559) | - | |||
| Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje | (1.898) | (7.132) | - | - | - |
| 65 | 31.141 | 65 |
|---|---|---|
| 20 | 2 | 20 |
|---|---|---|
| 1.466 | 1.194 | 1.466 |
|---|---|---|
| 574 | 350 | 574 |
|---|---|---|
| (28) | (28) | (28) |
|---|---|---|
| 272 | 257 | 272 |
|---|---|---|
| (5.009) | (3) | (5.009) |
|---|---|---|
| (656) | - | (656) |
|---|---|---|
| - | (66) | - |
|---|---|---|
| v tisoč EUR | NLB Skupina in NLB | 2023 | 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki iz obresti od danih kreditov | 18.489 | 5.130 | ||||||||
| Prihodki iz opravnin | 51 | 777 | ||||||||
| Prihodki iz obresti od dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti in neto učinki iz vrednotenja računovodske obravnave varovanj pred tveganji | 2.411 | (4.940) | ||||||||
| Odhodki za obresti od prejetih kreditov, vezanih vlog in poslovnih računov | - | (99) |
| v tisoč EUR | NLB Skupina in NLB | Število pomembnih transakcij, sklenjenih med letom | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze | 50.000 | 188.000 | 1 | 3 |
| v tisoč EUR | NLB Skupina in NLB | Število pomembnih poslov konec leta | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Dani krediti | 406.005 | 565.330 | 10 | 10 |
| Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti | 64.132 | 64.913 | 1 | 1 |
| Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi | 30.399 | 108.606 | 3 | 3 |
| Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze | 152.500 | 152.500 | 2 | 2 |
Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Tel: +386 1 476
član uprave, odgovoren za upravljanje Skupine, plačilni promet in kartično poslovanje
član uprave (CRO)
član uprave (bančništvo)
članica uprave (CMO), odgovorna za bančništvo na drobno in privatno bančništvo
| Podružnica Ljubljana | Trg republike 2 | 1000 Ljubljana, Slovenija | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Podružnica Vzhodna Slovenija | Titova cesta 2 | 2000 Maribor, Slovenija | ||||||
| Podružnica Severozahodna Slovenija | Rudarska cesta 3 | 3320 Velenje, Slovenija | ||||||
| Podružnica Jugozahodna Slovenija | Cesta Zore Perello - Godina 7 | 6000 Koper, Slovenija | ||||||
| Privatno bančništvo | Trg republike 2 | 1000 Ljubljana, Slovenija | ||||||
| Poslovanje z mikro podjetji | Trg republike 2 | 1000 Ljubljana, Slovenija | ||||||
| Poslovanje s srednjimi podjetji | Osrednjeslovenska regija | Trg republike 2 | 1000 Ljubljana, Slovenija | |||||
| Severozahodna regija | Ljubljanska cesta 62 | 1230 Domžale, Slovenija | ||||||
| Primorsko-Goriška regija | Cesta 2000 | Maribor, Slovenija | ||||||
| Savinjsko-Koroška regija | Kocenova 1 | 3000 Celje, Slovenija | ||||||
| Dolenjsko-Posavska regija | Seidlova cesta 3 | 8000 Novo mesto, Slovenija |
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Trg republike 2
1000 Ljubljana, Slovenija
Trg republike 2, 1000 Ljubljana, Slovenija
| NLB Komercijalna Banka AD Beograd | kontakt.centar\@nlbkb.rs | www.nlbkb.rs |
|---|---|---|
| Vlastimir Vuković, predsednik uprave | Dejan Janjatović, namestnik predsednika uprave | Vladimir Bošković, član uprave |
| Bojana Kaličanin - Stojanov |
E-mail: [email protected]
www.nlb.mk
| Branko Greganović, predsednik uprave | Peter Zelen, član uprave | Igor Davčevski, član uprave |
|---|---|---|
Milana Tepića 4, 78000 Banja Luka
| Goran Babić, predsednik uprave | Marjana Usenik, članica uprave | Ljiljana Krsman, članica uprave |
|---|---|---|
Ul. Koševo br. 3, 71000 Sarajevo, Bosna in Hercegovina
| Jure Peljhan, član uprave | ||
|---|---|---|
Marjana Usenik je bila članica uprave do 31. decembra 2023.
Martin Mavrič in Živko Šiftar sta bila imenovana za člana uprave s 1. januarjem 2024.
Banka sh.a., Priština
Rr. Ukshin Hoti nr. 124, 10000 Priština, Kosovo
E-mail: [email protected]
www.nlb-kos.com
| Gazmend Kadriu, predsednik uprave | Gem Maloku, član uprave | |
|---|---|---|
E-mail: [email protected]
www.nlb.me
| Martin Leberle, predsednik uprave | Dražen Vujošević, član uprave | Lana Đurasović, članica uprave |
|---|---|---|
Omladinskih brigada 90, 11070 Novi Beograd, Srbija
| Vladimir Rupar, direktor | Mina Popović, direktorica | |
|---|---|---|
Kralja Petra 19, 11000 Beograd, Srbija
E-mail: [email protected]
www.kombankinvest.com
1231 Ljubljana - Črnuče, Slovenija
E-mail: [email protected]
www.nlbleasego.si
| Andrej Pucer, direktor | Anže Pogačnik, direktor | Claus-Peter Martin Mueller, direktor |
|---|---|---|
Mihajla Pupina 165v (prvi sprat), 11070 Novi Beograd, Srbija
E-mail: [email protected]
Čopova ulica 3, 1000 Ljubljana, Slovenija
E-mail: [email protected]
www.bankarium.si
| Irena Čuk, direktorica | ||
|---|---|---|
Slovenska cesta 17, 1000 Ljubljana, Slovenija
E-mail: fran
Bulevar Mihajla Pupina 165v, 11070 Novi Beograd, Srbija
E-mail: [email protected]
Miramarska cesta 24, 10000 Zagreb, Hrvaška
E-mail: [email protected]
| Vjekoslav | ||
|---|---|---|
Beethovenstrasse 48, 8002 Zürich, Švica
E-mail: [email protected]
| Jean-David Barnezet Llort, likvidacijski upravitelj | Polona Žižmund, likvidacijska upraviteljica | Liljana Zoraja, likvidacijska upraviteljica |
|---|---|---|
Tivolska cesta 48, 1000 Ljubljana, Slovenija
E-mail: [email protected]
www.nlbskladi.si
E-mail: [email protected]
www.bankart.si
| Aleksander Kurtevski, direktor | Tomaž Borštner, direktor | LHB Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main |
|---|---|---|
Dunajska cesta 128A, 1000 Ljubljana, Slovenija
E-mail: [email protected]
| Anže Boris Dugar, direktor | Julijana Mil | |
|---|---|---|
E-mail: [email protected]
www.nlbrealestate.com
| Nataša Batagelj, likvidacijska upraviteljica | Andrej Novak, likvidacijski upravitelj | REAM d.o.o., Podgorica |
|---|---|---|
Bul. Džordža Vašingtona br. 10
www.nlbrealestate.com
| Gligor Bojić, direktor | Marko Furlan, pooblaščeni zastopnik | OL Nekretnine d.o.o. u likvidaciji, Zagreb |
|---|---|---|
Miramarska 24, 10000 Zagreb, Hrvaška
E-mail: ivan.strek@o
Bulevar Mihajla Pupina 165v, 11070 Novi Beograd, Srbija
E-mail: [email protected]
www.nlbrealestate.com
| Miroslav Živković, direktor | ||
|---|---|---|
E-mail: [email protected]
www.nlbsrbija.co.rs
| Željko Atanasković, direktor | NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica | Bulevar Džordža Vašingtona 102, II sprat/38 |
|---|---|---|
Barbara Šink, pooblaščena zastopnica
Marko Čelebić, pooblaščeni zastopnik
Čopova 3, 1000 Ljubljana, Slovenija
E-mail: [email protected]
www.s-ream.com
Vrhniška cesta 30, 1354 Horjul, Slovenija
E-mail: [email protected]
Matic Kermavnar, direktor
ulica 3, 1000 Ljubljana, Slovenija
| ALCO | Odbor za upravljanje bilance |
|---|---|
| ALM | Upravljanje bilance |
| ALMM | Dodatne metrik |
| b.t. | Bazična točka(-e) |
| BDP | Bruto domači proizvod |
| BIA | Analiza vpliva na poslovanje |
| BiH | Bosna in Hercegovina |
| BMR | Regulativa o uporabi referenčnih vrednosti |
| BPV | Metoda ekonomske vrednosti |
| CBR | Zahteva po skupnem blažilniku |
| CCF | Kreditni konverzijski faktor |
| CEO | Predsednik uprave |
| CET1 | Navaden lastniški temeljni kapital |
| CFO | Član uprave, zadolžen za bančništvo na drobno in privatno bančništvo ter korporativno bančništvo |
| CRD | Direktiva o kapitalskih zahtevah |
| CRM | Upravljanje odnosov |
| CSR | Družbena odgovornost |
| CVA | Prilagoditve kreditnega vrednotenja |
| DGS | Sistem jamstva za vloge |
| DSPB | Kapitalski blažilnik za druge sistemsko pomembne banke |
| DWH | Podatkovno skladišče |
| ECB | Evropska centralna banka |
| ECL | Pričakovana kreditna izguba |
| ECRA | Ocena tveganja za integriteto in skladnost poslovanja |
| EGP | Evropski gospodarski prostor |
| ESG | Okolje, družba in upravljanje |
| EU | Evropska unija |
| EVE | Občutljivost vrednosti lastniškega kapitala |
| EWS | Sistem zgodnjega zaznavanja poslabšanega poslovanja |
| FATF | Projektna skupina za finančno ukrepanje |
| FURS | Finančna uprava Republike Slovenije |
| FVTPL | Merjeno po pošteni vrednosti preko poslovnega izida |
| FX | Devizna pozicija |
| GDPR | Splošna uredba o varstvu podatkov |
| GDR | Globalna potrdila o lastništvu |
| GGB | Obveznice z državnim jamstvom |
| ICMA | Združenje mednarodnih kapitalskih trgov |
| ILAAP | Proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti |
| IRB | Pristop na osnovi notranjih bonitet |
| ISDA | Mednarodno združenje za zamenjave in druge izvedene finančne instrumente |
| IT | Informacijska tehnologija |
| ITC | Interna transferna cena |
| JVE | Jugovzhodna Evropa |
| KB | Komercijalna Banka |
| LECL | Verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva |
| LGD | Tveganje izgube v primeru neplačila |
| LPD | Vseživljenjska verjetnost neplačila |
| LRE | Mera s tveganjem povezanih finančnih instrumentov |
| MiFIR | Uredba o trgih finančnih instrumentov |
| MIGA | Mednarodna agencija za zavarovanje investicij |
| MOP | Marža operativnega poslovanja |
| MREL | Minimalna zahteva glede kapitalskih instrumentov |
| MSOV | Mednarodni standardi ocenjevanja vrednosti |
| MSP | Mala in srednje velika podjetja |
| MSRP | Mednarodni standard računovodskega poročanja |
| NACE | Evropska klasifikacija dejavnosti |
| NLB d.d. | Banka NLB d.d. |
| NPE | Nedonosne izpostavljenosti |
| NPL | Slaba posojila |
| NPS | Ocena neto promotorjev |
| NS | Nadzorni svet |
| NSFR | Količnik neto stabilnih virov financiranja |
Mednarodna bančna zveza za brezogljično bančništvo o.t.
Oračunovodske standarde
Operativni stroški
Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja
Zahteva 1. stebra
Plačila pri spletnem trgovc
Verjetnost neplačila
Izredni program odkupov vrednostnih papirjev za čas pandemije
Indeks nabavnih menedžerjev
Finančno sredstvo s poslabšano kreditno sposobnostjo
Direktiva o plačilnih storitvah
Upravljanje naložbenih nepremičnin
Donos na sredstva
Donos na kapital
Odbor za tveganja
Republika Slovenija
Slovenski državni holding
Znatno povečanje kreditnega tveganja
Enotni odbor za reševanje
Direktiva o pravicah delničarjev
Proces nadzorniškega mehanizma / Enotni mehanizem nadzora
Srednja in vzhodna Evropa
Projektna skupina za finančna razkritja v zvezi s podnebjem
Količnik skupnega kapitala
Skupna raven
Skupna izpostavljenost tveganju
Skupna kapitalska zahteva
Načela OZN za odgovorno bančništvo v okviru finančne pobude Programa Združenih narodov za o gospodarskih družbah
Združeni narodi
Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju
Zakon o trgu finančnih instrumentov
Zakon za zaščito vrednosti kapitalsk
NLB d.d., Ljubljana
nlb.si
NLB d.d. Produkcija: Saatchi & Saatchi Ljubljana
NO_CONTENT_HERE
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.