Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileContent of the document goes here. This includes various sections and information relevant to the title.
Details about section 1.
Details about section 2.
Details about subsection 2.1.
Details about subsection 2.2.
Details about section 3.
| Item | Value |
|---|---|
| Item 1 | Value 1 |
| Item 2 | Value 2 |
Final thoughts and summary of the document.
Footnote 1: Additional information related to the content.
| POSLOVNOPOROČILO | ............................................................................................................................................................. | 5 |
|---|---|---|
| 1 UVODNABESEDAUPRAVE | ............................................................................................................................................ | 5 |
| 2 DEJAVNOSTIDRUŽBE SKUPINAPRVAINSKUPINE PRVAGROUP IN NJEN RAZVOJ | ................................................. | 6 |
| 3 DELNIŠKIKAPITAL IN DELNIČARJI | .................................................................................................................................. | 6 |
| 4 ORGANI DRUŽBE | ............................................................................................................................................................. | 7 |
| 4.1 Poročilo o delu nadzornega sveta in revizijskekomisije Prve Group | .......................................................................................................................... | 8 |
| 4.2 Izjava o upravljanju | .................................................................................................................................................................................. | 10 |
| 5 SPLOŠNE INFORMACIJE O POSLOVANJUSKUPINE | ............................................................................................................................ | 13 |
| 5.1 Prostovoljno, obvezno dodatno pokojnisnko zavarovanje | .......................................................................................................................... | 13 |
| 5.2 Ostala zavarovanja | ................................................................................................................................................................................... | 14 |
| 6 GOSPODARSKO OKOLJE | ............................................................................................................................................... | 14 |
| 6.1 Makroekonomsko okolje | ........................................................................................................................................................................ | 14 |
| 6.2 Denarnitrgi in obrestne mere | ................................................................................................................................................................................ | 15 |
| 6.3 Delniški trgi | ............................................................................................................................................................................................... | 15 |
| 6.4 Surovinski trgi | ........................................................................................................................................................................................... | 15 |
| 7 FINANČNI REZULTAT DRUŽBE IN SKUPINE | ................................................................................................................................................. | 17 |
| 8 INFORMATIKA | ............................................................................................................................................................... | 18 |
| 9 ORGANIZACIJA IN KADRI | .............................................................................................................................................. | 20 |
| 10 UPRAVLJANJE S TVEGANJI | ................................................................................................................................................. | 21 |
| 10.1 Upravljanjes kapitalom in kapitalsko ustreznostjo | ............................................................................................................................ | 21 |
| 10.2 Finančno tveganje | ............................................................................................................................................................................. | 21 |
| 10.3 Obrestno tveganje | ............................................................................................................................................................................. | 22 |
| 10.4Tveganje spremembe cen delnic | .................................................................................................................................................... | 22 |
| 10.5 Likvidnostno tveganje | ....................................................................................................................................................................... | 22 |
| 10.6Valutno tveganje | ................................................................................................................................................................................ | 22 |
| 10.7 Kreditno tveganje | .............................................................................................................................................................................. | 23 |
| 10.8 Operativno tveganje | .......................................................................................................................................................................... | 23 |
| 10.9Tveganje podnebnih sprememb | ..................................................................................................................................................... | 23 |
| 10.10 Druga tveganja in komentar na inflacijske pritiske v letu 2023 | .................................................................................................................................................... | 24 |
| 10.11Plani za naprej | .................................................................................................................................................................................... | 24 |
| 10.12 Pomembnejši dogodki po datumuizkaza finančnega položaja | .................................................................................................................................................... | 25 |
| RAČUNOVODSKO POROČILO | ................................................................................................................................................ | 26 |
| 11REVIZORJEVOPOROČILO | ............................................................................................................................................. | 26 |
| 11.1 Izjava o odgovornosti uprave | ............................................................................................................................................................ | 38 |
| 12 RAČUNOVODSKI IZKAZIDRUŽBE SKUPINAPRVA D.D. IN SKUPINEPRVAGROUP | ................................................. | 39 |
| 12.1 Izkaz poslovnegaizida | ....................................................................................................................................................................... | 39 |
| 12.2 Izkaz drugega vseobsegajočegadonosa družbe SkupinaPrva d.d. in SkupinePrva Group | .................................................................................................................... | 40 |
| 12.3 Izkaz finančnega položaja družbe Skupina Prva d.d. in SkupinePrva Group | .................................................................................................................... | 41 |
| 12.4 Izkaz denarnih tokov družbe SkupinaPrva d.d. in SkupinePrva Group | .................................................................................................................... | 43 |
| 12.5 Izkaz gibanjakapitala družbeSkupina Prvad.d | .......................................................................................................................................................................................... | 44 |
| 12.6 Izkaz gibanjakapitala Skupine | .......................................................................................................................................................................................... | 45 |
| 13 POJASNILAK RAČUNOVODSKIM IZKAZOM DRUŽBE | ................................................................................................................................. | 46 |
| 13.1 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev | .................................................................................................................................................................................. | 46 |
| 13.1.1 Izjavao skladnosti | .................................................................................................................................................................................. | 47 |
| 13.1.2 Osnovne usmeritve | .................................................................................................................................................................................. | 48 |
| 13.1.3 Pomembne računovodske presoje in ocene | .................................................................................................................................................................................. | 48 |
| 13.1.4 Pomembne informacijeo računovodskih usmeritvah | .................................................................................................................................................................................. | 49 |
| 13.2 Spremembe standardov in pojasnil | .................................................................................................................................................... | 67 |
| 13.3 Dodatna razkritjak postavkam izkaza finančnega položaja in izkazaposlovnega izida | .................................................................................................................................................... | 72 |
72
79
79
79
80
80
80
81
81
82
82
83
85
85
85
86
87
87
89
90
91
92
96
97
101
102
102
103
106
106
106
106
107
107
108
111
113
115
116
116
116
117
117
119
119
119
120
122
124
124
124
..................................................................................................................................................................... 130
....................................................................................................................................................................... 130
.......................................................................................................................................................................... 131
................................................................................................................................................................................... 132
........................................................................................................................................................................ 132
............................................................................................................................................................ 133
Vpreteklem letu je Skupina Prva nadaljevala svoj trend rasti uporabnikov ter skupnih zbranih sredstev v upravljanju. Konec leta 2023 je že zaupalo že preko 550.000 zavarovancev, upravljala je 1,67 milijarde EUR v upravljanju. Tako Skupina Prva ostaja eden vodilnih ponudnikov produktov zaščite dohodka v srednji in JV Evropi, z deležem v Deželnibanki Slovenija pa pristna šena področju bančništva. Konsolidirani čisti dobiček skupine je v preteklem letu znašal 8,3 mio EUR.
Obe družbi na slovenskem tržišču, Prva pokojninska družba d.d. ter Prva osebna zavarovalnica d.d. sta nadaljevali z rastjo ter poslovale zelo uspešno. Vedno pomembnejši segment za Skupino Prva na slovenskem tržišču postajajo dodatna zdravstvena zavarovanja, kjer smo v preteklem letu tudi dosegli največjo rast in sicer 37% rast portfelja in 51% rast premije. Rast pa so dosegali tudi ostali ključni produktni sklopi in sicer prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, riziko življenjsko zavarovanje ter naložbeno zavarovanje. Obe družbi sta tudi ostali kapitalsko močni.
KB Prvo penzijsko društvo AD Skopje nadalje krepi svojo vlogo vodilnega ponudnika dodatnega pokojninskega zavarovanja v Severni Makedoniji. Zaradi vse višjih vplačil v pokojninske sklade in pozitivnih donosov smo beležili izrazito rast sredstev v upravljanju, kar je prineslo tudi dobre poslovne rezultate.
V Severni Makedoniji smo v letu 2023 ustanovili življenjsko zavarovalnico Prva Život AD Skopje, ki je pričela s prodajo riziko-življenjskih in naložbenih zavarovanj. V letu 2024 so prodajni rezultati upravičili pričakovanja vstopa na trg.
Poslovanje v Srbiji se je v lanskem letu normaliziralo in ponovno smo beležili rast zbrane premije in sredstev v upravljanju.
Pomemben izziv leta 2023 je bila tudi implementacija oz. prehod na nov računovodski standard MSRP 17, ki velja od 1.1.2023 v zavarovalništvu. Standard je imel predvsem učinek na računovodske izkaze Prve osebne zavarovalnice d.d. in je privedel do pozitivnega povečanja skupnega kapitala zavarovalnice.
Janez Kranjc
Osnovni podatki družbe:
Prva Group - Skupina Prva, d.d. je mešani finančni holding, v katerem so v letu 2023 delovale 4 pokojninske družbe in 2 zavarovalnici.
Dejavnost družbe obsega holdinško dejavnost na področju zavarovalništva in pokojninskih družb.
Za revizorja Skupine v 2023 je bila imenovana družba Grant Thornton Audit d.o.o..
Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je delniška družba, ustanovljena za nedoločen čas.
V letu 2023 so v okviru skupine delovale sledeče družbe: Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva pokojninska družba d.d. v Sloveniji, KB Prva v Severni Makedoniji, PRVA Život AD Skopje, DDOR Garant v Srbiji, ter FSKP na Kosovu.
Prva Group - Skupina Prva, mešani finančni holding, d.d. je tudi letos izdelala konsolidirane računovodske izkaze za skupino v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU, kamor sodi šest odvisnih družb. Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi izvirnih računovodskih izkazov upoštevanih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki, ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih upoštevanih podjetij. Naložbe v odvisna podjetja so v računovodskih izkazih družbe upoštevane po nabavni metodi. V poročilu je predstavljeno tudi delovanje kritnih skladov, ki jih upravljajo odvisne družbe.
Skupina Prva d.d. nima podružnic v Sloveniji niti v tujini.
Skupina Prva d.d. je v letnem poročilu imenovana kot Skupina Prva, Prva Group ali Družba, medtem ko je Skupina Prva Group imenovana kot Skupina Prva Group ali Skupina.
Osnovni kapital družbe znaša 13.386.247 EUR in se v letu 2023 ni spreminjal. Sestavine kapitala so podrobno opisane v poglavju 16.10. Kapital.
Vir: Delniška knjiga Prve Group
19 pravnih oziroma fizičnih oseb je lastnikov rednih delnic razreda A. Največji delež med njimi imajo družba PRVA FINANCE, d.o.o. v višini 77,93%, Kymah Limited v višini 14,83% in Kritni sklad Prva+ Zajamčeni v višini 4,14%. Ostali lastniki imajo skupno 3,1% rednih delnic.
Delnice razreda B ima v lasti 60 pravnih oziroma fizičnih oseb. Največji delež imajo PRVA FINANCE, d.o.o. v višini 24,25%, Kritni sklad Prva+ Zajamčeni v višini 10%, Kritni sklad Prva Zajamčeni 10%. Ostali lastniki imajo skupno 55,75% prednostnih delnic.
Družba konec leta 2023 nima na razpolago odobrenega kapitala za vplačilo delnic.
Organi Družbe so skupščina, nadzorni svet, uprava in revizijska komisija. Skupščino Prve Group sestavljajo pravne in fizične osebe, ki imajo v lasti delnice Prve Group. Nadzorni svet sestavljajo štirje člani. Vsi člani so predstavniki kapitala.
Uprava zastopa in predstavlja družbo. V letu 2023 je funkcijo predsednika enočlanske uprave Družbe opravljal Janez Kranjc.
| Prednostni delničarji | Delež |
|---|---|
| PRVA FINANCE, d.o.o. | 24,25% |
| KRITNI SKLAD PRVA+ ZAJAMČENI | 10,00% |
| KRITNI SKLAD PRVA ZAJAMČENI | 10,00% |
| KRITNI SKLAD PRVA IN PRVA+ DINAMIČNI | 9,70% |
| KRITNI SKLAD PRVA IN PRVA+ URAVNOTEŽENI | 6,49% |
| OSTALI | 39,56% |
| Redni delničarji | Delež |
|---|---|
| PRVA FINANCE, d.o.o. | 77,93% |
| KYMAH LIMITED | 14,83% |
| KRITNI SKLAD PRVA+ ZAJAMČENI | 4,14% |
| BELIČ DAMJAN | 1,34% |
| KRITNI SKLAD PRVA ZAJAMČENI | 0,59% |
| OSTALI | 1,17% |
V letu 2023 je štiričlanski nadzorni svet družbe opravljal svoje naloge skladno z določili Zakona o zavarovalništvu, Zakona o gospodarskih družbah, Statuta Družbe in Poslovnika o delovanju nadzornega sveta.
V letu 2023 so bili člani nadzornega sveta Družbe: Nicholas Andrew Lindsay Stuart (predsednik), Helena Petrin, Miha Kranjc ter Matej Akrapović.
Nadzorni svet je v letu 2023 spremljal poslovanje družbe in delo uprave na dveh rednih sejah in dveh korespondenčnih sejah, na katerih je izvajal zakonsko določen nadzor nad poslovanjem Družbe ter nadziral izvajanje sklepov, sprejetih na predhodnih sejah nadzornega sveta.
Nadzorni svet je v letu 2023 redno spremljal celovito poslovanje Družbe in Skupine na podlagi letnega poročila in rednih poročil o poslovanju Družbe in družb v Skupini ter primerjal realizirane cilje s planiranimi.
Poleg navedenega je delo nadzornega sveta v letu 2023 obsegalo obravnavo in potrditev letnega poročila Družbe za leto 2022, konsolidiranega letnega poročila Skupine za leto 2022 in poročila o odnosih do povezanih družb za leto 2022, z mnenjem zunanjega revizorja k navedenim poročilom.
Nadzorni svet je v letu 2023 obravnaval tudi poročilo o opravljenih predhodnih revizijah računovodskih izkazov in spremljal delovanje zunanjega revizorja.
V letu 2023 je nadzorni svet potrdil predlog sklica skupščine Družbe, podal predlog skupščini za imenovanje revizorja računovodskih izkazov za poslovno leto 2023-2026, pregledal in odobril sklenitev pogodb z zunanjim revizorjem.
Nadzorni svet je nadalje odobril povišanje prejemkov predsedniku uprave Družbe in v zvezi s tem odobril sklenitev aneksa k pogodbi o zaposlitvi ter podal soglasje k naložbam uprave skladno s statutom Družbe.
Nadzorni svet je opravljal redni nadzor nad delom revizijske komisije in njenimi ugotovitvami, podanimi v letnem poročilu revizijske komisije za leto 2022 in rednih poročilih o delu revizijske komisije. Nadzorni svet je v letu 2023 prav tako sprejel spremembe Poslovnika o delu revizijske komisije.
Spogledom na prihodnje poslovanje družbe je nadzorni svet na zadnji seji v letu 2023 sprejel finančni in poslovni plan Družbe za obdobje 2024-2026 in se seznanil s finančnim in poslovnim planom vseh družb v Skupini za obdobje 2024-2026.
Nadzorni svet ima oblikovano revizijsko komisijo, ki je v letu 2023 delovala v sestavi: Nicholas Andrew Lindsay Stuart (predsednik), Helena Petrin (namestnica predsednika), Sara Čučnik (neodvisna strokovnjakinja).
Naloge in pristojnosti revizijske komisije določajo Zakon o gospodarskih družbah, Poslovnik o delu revizijske komisije, Poslovnik o delu nadzornega sveta in sklepi nadzornega sveta.
Revizijska komisija se je v letu 2023 sestala na dveh rednih in dveh korespondenčnih sejah, na katerih so njeni člani posvetili pozornost naslednjim področjem poslovanja:
◼neoporečnosti finančnih informacij (spremljala postopke računovodskega poročanja in njihovo ustreznost in celovitost).
Revizijska komisija je v letu 2023 o opravljenem delu in ugotovitvah nadzornemu svetu poročala v rednih delovnih poročilih in v letnem poročilu o delu revizijske komisije, ki je med drugim vključeval obravnavo letnega poročila Prva Group za 2022, konsolidiranega letnega poročila Skupine za 2022 in poročila o odnosih do povezanih oseb za 2022, z mnenjem zunanjega revizorja k navedenim poročilom.
Redna delovna poročila in letno poročilo revizijske komisije so bila predložena nadzornemu svetu v seznanitev in potrditev. Predsednik revizijske komisije je na sejah nadzornega sveta redno poročal o opravljenem delu in ugotovitvah revizijske komisije.
Družba na podlagi petega odstavka 70.člena Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju: ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe za obdobje od 1.1.2023 do 31.12.2023.
Družba smatra za javno delniško družbo, za katero se uporablja Kodeks upravljanja javnih delniških družb, ki sta ga dne 27.10.2016 sprejeli Ljubljanska borza, d.d., in Združenje nadzornikov Slovenije, in je začel veljati s 1.1.2017 ter je javno dostopen na spletni strani Ljubljanske borze, d.d. (www.ljse.si). Uporaba priporočil Kodeksa upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) za družbo je obvezna, obvezno pa je razkriti, katerih priporočil družba ne spoštuje, ter pojasniti zakaj.
Družba je v letu 2015 sprejela Politiko korporativnega upravljanja, ki določa poglavitne usmeritve korporativnega upravljanja odvisnih družb, ob upoštevanju zastavljenih dolgoročnih ciljev družbe in zakonodaje, ki velja za posamezno državo odvisne družbe. Družba se ni prostovoljno odločila uporabljati drugih kodeksov o upravljanju.
Družba se je odločila, da bo pri poslovanju smiselno uporabljala, ne pa tudi eksplicitno sledila določilom Kodeksa. Dejavniki, ki so prispevali k navedeni odločitvi so:
V okviru sistema notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi, v povezavi s postopkom računovodskega poročanja, je posebna pozornost namenjena:
Vpoglavju "Delniški kapital in delničarji" je pojasnjena struktura osnovnega kapitala družbe. Posebnih omejitev glasovalnih pravic družba ni sprejela, z izjemoprednostnih delnic, katerim, skladno z določili statuta družbe, glasovalna pravica ne pripada. Člani poslovodstva nimajo pooblastila za izdajanje in pridobivanje lastnih delnic.
Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in statutu. Skupščina sklepa o:
Skupščino skliče uprava in mora biti sklicana vsaj 30 dni pred dnem, predvidenim za sejo. Praviloma se izvede na sedežu družbe. Skupščino lahko skliče tudi nadzorni svet, če uprava skupščine ne skliče pravočasno. Skupščina odloča z večino oddanih glasov pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Skupščina veljavno odloča, če so navzoči delničarji z glasovalno pravico, ki predstavlja vsaj 15 % osnovnega kapitala družbe, razen če zakon ali statut ne določata višje večine ali druge zahteve. O spremembah statuta skupščina odloča z večino najmanj 81 % pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Delničarji uresničujejo svoje pravice na skupščini osebno ali preko pooblaščencev. Pravice delničarjev so opredeljene s statutom in zakonodajo.
V letu 2023 je bila s strani uprave sklicana ena seja skupščine Družbe, ki je potekala dne 20.6.2023. Skupščina Družbe je obravnavala revidirano letno poročilo Družbe za poslovno leto 2022, poročilo nadzornega sveta o rezultatu preveritve revidiranega letnega poročila Družbe za leto 2022, se seznanila s prejemki članov organa nadzora in vodenja Družbe, sprejela sklep o uporabi bilančnega dobička, podelila razrešnico upravi in članom nadzornega sveta v letu 2022, se seznanila s poročilom o pridobivanju in odsvajanju lastnih delnic in imenovala revizorja računovodskih izkazov za poslovna leta od 2023 do 2026.
V letu 2023 je bila uprava enočlanska. Funkcijo predsednika uprave Družbe je v letu 2023 opravljal Janez Kranjc. Poslovanje uprave temelji na zakonskih določilih, statutu, internih aktih ter na uveljavljeni ter splošno sprejeti dobri poslovni praksi. Enako velja tudi za nadzorni svet in revizijsko komisijo, katerih sestava in poslovanje sta opisana točki 4.1 poročila z naslovom Poročilo o delu nadzornega sveta in revizijske komisije Prve Group. Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so določena v statutu družbe in zakonodaji, dodatna pravila ne obstajajo.
Ljubljana, 09.04.2024
Janez Kranjc
Odvisne družbe Skupine Prva imajo dovoljenje za opravljanje zavarovalnih poslov, in sicer:
Leto 2023 zaenkrat zaznamovala predvsem visoka stopnja inflacije in hitro spreminjajoče se gospodarsko okolje, še vedno kot posledica vojne v Ukrajini in posledica podnebnih sprememb in ekstremov, ki so zaznamovali tudi Slovenijo. Inflacija se je odrazila na slabitvi kupne moči prebivalstva, vendar pa je storitveni sektor zaenkrat pokazal odpornost na zgoraj navedene ovire. Kljub vsemu je glede na trenutne makroekonomske napovedi zelo verjetno, da se bo upočasnitev gospodarske rasti in posledično manjša splošna potrošnja nadaljevala, kar bi se lahko odrazilo tudi na manjšem povpraševanju po zavarovalnih storitvah.
Na področju poročanja sta letos dve družbi v Skupini (Prva osebna zavarovalnica in Prva pokojninska družba) prešli na nove mednarodne standarde računovodskega poročanja MSRP 17. Model zahteva, da se zavarovalne obveznosti pripoznajo na podlagi trenutnih predpostavk na dan poročanja, izkaz poslovnega izida pa bo izkazoval "opravljene zavarovalne storitve" v obdobju poročanja. Posledično model združuje trenutno vrednotenje bilance stanja z rezultati poslovanja skozi čas. Posledično smo pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov temu poročanju prilagodili tudi izkaze ostalih družb v Skupini. Primerjalno obdobje za poročanje po MSRP 17 je leto 2022, kar posledično pomeni, da smo posodobili tudi primerjalno obdobje za leto 2022. Delež največjih sprememb v poročanju letos nosi Prva osebna zavarovalnica zaradi učinkov prehoda na novi standard, kar se odraža na finančnih izkazih Skupine. Uvedba novega standarda z 31.12.2021 je negativno vplivala tudi na rezultat Skupine v letu 2022 in sicer se je le-ta zmanjšal za 20% v primerjavi z rezultatom po MSRP 4.
Tak kot v preteklosti bo tudi v tem letu Skupina ohranjala visok nivo korporativnega upravljanja in še naprej delovala v smeri ozaveščanja o pomenu dolgoročne finančne varnosti. Tudi njene odvisne družbe delujejo redno, vzdržujejo primerno stopnjo kapitalske ustreznosti ter izpolnjujejo zakonske in pogodbene obveznosti. Skupina preko procesov strateškega planiranja in lastne ocene tveganj in solventnosti neposredno preverja tudi izredna stanja, kakršnega je povzročil koronavirus, rusko-ukrajinska vojna in izjemne poplave v Sloveniji.
Zavarovanci družb v Skupini v Sloveniji, Srbiji in Kosovu se v dodatno pokojninsko zavarovanje lahko vključujejo prostovoljno, medtem ko se zavarovanci družbe v Republiki Severni Makedoniji vključujejo v obvezno dodatno zavarovanje. V dodatno pokojninsko zavarovanje po zgoraj navedenih pokojninskih načrtih se morajo, lahko vključijo osebe, ki so zavarovanci ali uživalci pravic iz obveznega pokojninskega in invalidskega zavarovanja.
Skupina sklenitve dodatnega pokojninskega zavarovanja ne pogojuje z izplačevanjem pokojninske rente. Sredstva zavarovanca, vplačana v dodatno pokojninsko zavarovanje in za katera ni bila koriščena davčna olajšava, se vodijo ločeno.
Izplačevanje dodatne pokojninske rente poteka zagotavljamo v Prvi pokojninski družbi in v družbi FSKP na Kosovu. Velikost sredstev vseh rentnih skladov je 36.551.927 EUR. V letu 2023 smo beležili 10.242.277 EUR vplačil v rentne sklade, kar kaže na stabilen razvoj v primerjavi s preteklim letom.
Pokojninska renta Prve pokojninske družbe je bila z prehodom na MSRP 17 med finančne pogodbe.
Odvisni družbi Prva osebnazavarovalnica in Prva Život sta edini, ki sta v letu 2023 na področju osebnih zavarovanj sklepala naslednje zavarovalne pogodbe:
Skoraj vsa zgoraj navedena zavarovanja so v letu 2023 dosegala rast, v primerjavi z letom 2022. Eden izmed produktov, ki že nekaj let, tudi po zaslugi korone vztrajno raste, so zdravstvena zavarovanja.
Inflacija je bila v letu 2023 še naprej gonilna sila zaostrovanja denarne politike centralnih bank, katerih cilj ostaja spraviti inflacijo na ciljno vrednost 2%. Pri tem ostaja trdovratna predvsem jedrna inflacija, ki vztraja pri višjih ravneh odsplošne inflacije. Ameriška centralna banka - Fed se je po tem, ko je v letu 2022 obrestne mere zvišala za 4,25 odstotne točke, v lanskem letu z namenom ohranjanja cenovne stabilnosti poslužila štirikratnega zvišanja obrestnih mer, kjer je vsak izmed dvigov znašal 0,25 odstotne točke. S tem je obrestne mere zvišala do razpona 5,25 % do 5,50%. V boju proti povišani inflaciji je z dvigi obrestnih mer v letu 2023 nadaljevala tudi Evropska centralna banka – ECB. Ta je ključne obrestne mere v preteklem letu zvišala za 2 odstotni točki. Skupaj je v tem ciklu zaostrovanja evrske denarne politike ECB od julija 2022 ključne obrestne mere dvignila desetkrat, v skupni višini 4,5 odstotne točke. Obrestna mera za operacije glavnega refinanciranja tako od zadnjega dviga v septembru 2023 znaša 4,75%, obrestna mera za mejno posojilo 4,5% in obrestna mera za odprto ponudbo mejnega depozita oziroma depozitna obrestna mera 4%. ECB od zadnjega dviga obrestnih mer v septembru 2023 ključne obrestne mere ohranja nespremenjene, s čimer vodi denarno politiko na način, da le-te ohranja na visoki ravni. Nespremenjene pa obrestne mere od zadnjega obrestnega dviga juliju 2023 ohranja tudi ameriška centralna banka. Obe centralni banki sta mnenja, da so obrestne mere dosegle ravni, ki bodo, če se bodo ohranile dovolj dolgo, znatno prispevale k pravočasni vrnitvi inflacije na ciljno raven. Posledično sta se poslužili pristopa, kjer so nadaljnje odločitve glede denarne politike odvisne od novih podatkov, ki bodo podali močnejše dokaze o umirjanju gospodarske aktivnosti ter inflacije. Zlasti odločitve Sveta ECB o obrestnih merah bodo temeljile na njegovi oceni inflacijskih obetov v luči prejetih gospodarskih in finančnih podatkov, dinamike inflacije in moči transmisije denarne politike, kar predstavlja učinke, ki jih imajo ukrepi denarne politike na samo gospodarstvo.
Kljub težavnem začetku leta, ki je bil zaznamovan z gospodarsko negotovostjo, tržno volatilnostjo in geopolitično nestabilnostjo, so kapitalski trgi leto zaključili v zelenem. Razlog za to je bila predvsem posledica stabilizacije inflacije in obrestnih mer. Delniški trgi so doživeli močno okrevanje tudi zaradi povečane ravni aktivnosti IPO in večjih vnaprej dogovorjenih transakcij (block trades). Leto 2023, označeno kot 'leto obnove' za trge, se je končalo s pozitivnim tonom, saj so glavni delniški indeksi, vključno s S&P 500, Dow in NASDAQ, zabeležili rast. Slednji je zabeležil rast kar 43,42%, sledil je S&P 500, ki se je približal svojim najvišjim vrednostim in leto končal z rastjo 24,23%, medtem ko je Dow končal s skromno rastjo 13,8%. Evropske delnice so v primerjavi z Ameriko dosegle nižjo rast. Stoxx 600 indeks je leto končal z 12,6% rastjo, medtem ko je nemški DAX zabeležil 20,31% rast. Najslabše so se odrezale delnice trgov v razvoju, predvsem zaradi negativnih donosnosti Kitajske, največjega gospodarstva v tej kategoriji, ki je doživela 18-odstotni padec. Tehnološke delnice so bile ponovno v ospredju profitabilnosti z 40-odstotno rastjo. Največji delež znotraj sektorja je prinesel segment umetne inteligence. Sem se uvrščajo podjetja, ki bodo razvijala umetno inteligenco ali ponujala strojno in programsko opremo. Umetna inteligenca se tako kaže kot ena izmed najnovejših megatrendov.
Nabaltističnem morskem prehodu in stopnjevanju konfliktana Bližnjem vzhodu. Razmere v dobavi
kmetijskihin živilskih surovin so se v letu 2023 izboljšale, kar je privedlo do relativno stabilnih cen
kmetijskih proizvodov skozi celo leto. Dejavniki, kot so propad pobude za Črnomorsko žito in
indijska prepoved izvoza belega riža, razen basmati, so negativno vplivali na cene surovin, ki je bila
na drugi strani uravnotežena z izboljšanimi dobavnimi verigami za nekatera druga ključna živila, kot so
koruza, soja in pšenica. Cene kovin so v letu 2023 zabeležile upad, predvsem zaradi omejenega
povpraševanja, ki ga je mogoče pripisati zmanjšanemu obsegu poslovanja v kitajski težki industriji in
nepremičninskem sektorju.
Družba je leto 2023 zaključila s čistim dobičkom v višini 4.044.704 EUR, ki pretežno izhaja iz naložbenega dela poslovanja. Skupina je leto 2023 zaključila s čistim dobičkom v višini 8.384.184 EUR.
V spodnji tabeli so prikazana alternativna merila uspešnosti, ki jih družba in Skupina izračunavata skozi leta za lažje spremljanje uspešnosti poslovanja.
Hčerinske družbe v Skupini Prva osebna zavarovalnica, Prva pokojninska družba sta pričeli z uporabo novega računovodskega standarda MSRP 17 na 31.12.2021. Standard je imel kar precejšen učinek na računovodske izkaze in sicer največji efekt odraža izkaz finančnega položaja družbe pri povečanju skupnega kapitala na 31.12.2021 za 4.264.145 EUR. Kategorija deležna večine učinka je bila zadržani dobički preteklih let, saj le ta izkazuje efekt prehoda na novi računovodski standard.
Izkaz poslovnega izida se je za primerjalno leto 2022 zmanjšal za 1,3 mio EUR iz naslova drugačne računovodske obravnave prihodkov iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb. Največja sprememba zaradi menjave računovodskega standarda se je odražala na Prvi osebni zavarovalnici.
Dodatno je Prva pokojninska družba zaradi prehoda na MSRP 17 test klasifikacije pogodb izvedla tudi za nazaj (full retrospective), ki je pokazal, da spada celoten portfelj pokojninskih rent, razen zanemarljivomalo pogodb, med finančne pogodbe. Obveznosti iz pokojninskih rent se zato vrednotijo po standardu MSRP 9 - Finančni instrumenti kot poštena vrednost preko poslovnega izida. Standard je zahteval poročanje primerjalnega leta, kar posledično predstavlja spremembo računovodskih izkazov in razkritij tudi za leto 2022, od uradno objavljenega letnega poročila za predhodno poročevalsko obdobje.
| Prva Group | Skupina | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Rezultat iz poslovanja | -61.266 | -183.362 | 4.453.823 | 7.891.856 |
| Rezultat iz naložb | 4.121.569 | 3.289.814 | 4.401.020 | -1.280.200 |
| Dobiček pred davki | 4.060.303 | 3.106.452 | 8.854.843 | 6.611.655 |
| Davek na dobiček in drugi davki | -15.600 | 2 | -470.659 | -123.496 |
| Čisti dobiček | 4.044.704 | 3.106.454 | 8.384.184 | 6.488.160 |
| Premoženje v upravljanju* | 1.667.968.702 | 1.411.764.603 | ||
| Število zavarovancev | 557.155 | 530.417 | ||
| Neto povečanje zavarovancev | 26.738 | 8.132 | ||
| Povprečna letna premija | 301 | 255 | ||
| Upravljavska provizija | 0,56% | 0,55% | ||
| Donosnost skladov (pripisano tehtano povprečje) | 8,09% | 8,72% | ||
| Kapital | 25.780.249 | 23.879.320 | 67.216.400 | 61.692.437 |
| ROE iz poslovanja | 17,94% | 12,79% | ||
| ROE iz naložb | 17,72% | -2,08% | ||
| Skupni ROE | 33,77% | 10,52% | ||
| Dobičkonosnost sredstev | 1,76% | 1,39% | ||
| Število zaposlenih na zadnji dan leta | 159 | 147 |
Obrazložitev izračuna prikazanih kazalnikov:
V letu 2023 so bile v družbah skupine izvedene številne optimizacije poslovnih procesov na nivoju različnih poslovnih oddelkov ter tako podprle številne nove poslovne procese. Družba poudarek posveča avtomatiziranim in digitaliziranim postopkom. Veliko pozornosti je oddelek Informatike posvečal tudi poslovni analitiki, in tako omogočal dodano vrednost pri analizi podatkov v okviru rednega poročanja ter projekta MSRP17. Informatika je izvedla tudi nadgradnje in nadaljnje avtomatizacije na področju sistemske informatike in tako še poglobila in izboljšala podporo informacijskim sistemom v družbah.
Informacijska podpora je v tem času zagotavljala nemoteno delovanje obstoječih informacijskih virov ter razvijala temelje za nadaljnjo informacijsko podporo. Tehnična pomoč uporabnikom je bila zagotovljena v skladu s cilji in se tudi na tem področju okrepila. Informatika še naprej posveča pozornost informacijskim sistemom za podporo prodaji in zunanjim poslovnim partnerjem, katere vloga se bo v prihodnje še nadgradila. Informatika deluje na centraliziran način in izkorišča sinergije vseh povezanih družb, ki uporabljajo enake IKT sisteme in s tem znižuje tveganja na področju operativnih tveganj.
V letu 2024 bo informatika nadalje krepila vlogo povezovalnega člena med tehnologijo in poslovnimi procesi ter tako omogočila izvajanje strategije Skupine.
Kibernetska in informacijska varnost je v času digitalizacije resnično pomemben dejavnik sektorja IT ter družbe kot celote. Danes si ne moremo predstavljati, da je to samo del sektorja IT, ampak nujno posegati na vsa področja družbe in mora biti usklajena s strategijo družbe. Danes se še vedno veliko finančnih institucij osredotoča izključno na požarne zidove in imajo to za osrednjo varnostno zaščito. Grožnje lahko ločimo na več področij in raziskave kažejo, da danes večina zlorab oz. groženj prihaja iz notranjega okolja (vključen predvsem človeške napake) v sami družbi oz. so povezane s podjetji, storitvami ali posamezniki, ki imajo višjo stopnjo zaupanja (npr. administrator, power user itd). Sledijo izvedbe iz zunanjega okolja, ki so vse bolj povezane z notranjo zlorabo informacij.
Za učinkovito izvajanje naslavljamo sledeča pomembna področja:
Varnost danes v nobenem primeru ni 100%, zato je bistvenega pomena aktivno preprečevanje, kontrole ter sistemi za analizo, ki jih mora IT vpeljati in upravljati. Trend napovedujejo, da se bo cikel napadalcev skrajšal (čas opazovanja; od analize do same izvedbe), ter da bodo na udaru odločevalci v družbah, ki niso na najvišjih položajih, a imajo dovolj visoka pooblastila. Zaradi same narave finančne institucije je toliko bolj pomembno, da se v strategiji pokrije vse vidike in aspekte, saj so zlorabe vedno bolj kompleksne.
Človeške napake vključujejo široko področje in obsegajo napačne e-naslove, ukradene naprave, izgubo ali kraj gesel, uporabo nezaščitenih IT sistemov, ribarjenje, socialni inženiring itd. Poseben poudarek je zato potreben na sistemu izobraževanja, preverjanj in prikazu postopkov zaposlenim. Varnost mora biti sestavni del vsakdana vseh zaposlenih in procesov, ki jih izvajajo.
Za učinkovito izvajanje strategije upravljanja s kibernetsko in informacijsko varnostjo je pomembno:
◼ da je urejeno učinkovito upravljanje, ki vključuje top management, odgovornosti in jasno definirane kazalce uspešnosti, ki se redno merijo,
◼ da je kibernetska varnost vključena v samem začetku razvoja programske opreme ali procesov,
◼ da institucija razpolaga z orodji nadzora in kontrole.
Družba ima vpeljane mehanizme varovanja in preprečevanja kibernetskih nevarnosti, ki jih redno nadgrajuje, dopolnjuje in posveča vedno več pozornosti.
Osnovno načelo, ki mu družba sledi, je izogibanje nepotrebnim izpostavljenostim internega omrežja napram omrežjem (internet, vlan), ki niso nadzorovani s strani IT osebja družbe ali ni potrebe po povezovanju. Tako imamo določena vlan omrežja za posamezne oddelke, segmente in področja in je tako med njimi možna povezava samo do delov, ki so potrebni oz. dovoljeni.
S strani interneta je dostop do internega omrežja omogočen samo preko minimalno dostopnih točk. Vse točke ščiti protipožarna zaščita v podvojenem načinu, ki se redno posodablja.
Na sistemih, ki omogočajo komunikacijo z drugimi informacijskimi sistemi v družbi, se izvajajo varnostni pregledi (pen test), ki so obvezni pred izpostavljenostjo na PROD okolje.
Med večjimi nevarnostmi za omrežje družbe so uporabniške naprave, zato se v omrežju dovoljuje samo naprave, ki so nameščene s strani IT osebja in so skladne z varnostno politiko družbe. Vse naprave imajo nameščeno programsko opremo za zaščito naprave in omrežja. Programska oprema se redno posodablja. V letu 2023 se je izvajala dodatna konfiguracija dovoljenih akcij in aktivnosti uporabnikov ter posredno izvajala analiza.
Vsaka naprava ima nameščeno protivirusno programsko opremo, ki se prav tako redno posodablja.
Konec leta 2023 je bilo izvedeno testiranje uporabnikov, kateremu je sledilo izobraževanje za vse uporabnike v družbi. Izvedeno je bilo tudi celoviti notranji varnostni test. Družba se zaveda, da je izobraževanje uporabnikov eno najpomembnejših preventivnih ukrepov za zagotavljanje varnosti omrežja družbe. V letu 2024 bo sledilo dodatno izobraževanje na področju informacijske varnosti.
Družba se zaveda pomena aktivne analize omrežja, zato je že v letu 2020 pristopila k projektu vpeljave sistema, katerega namen je aktivno beleženje aktivnosti uporabnikov v omrežju in tako omogoča zaščito v realnem času. Tak sistem beleži vse anomalije uporabnikov (programi, protokoli, poskusi uporabe, šifriranje, kopiranje podatkov, brisanje podatkov in ostale sumljive transakcije) tudi s pomočjo umetne inteligence in se tako lahko sproti prilagaja aktivnosti uporabnikov.
Sistem pomembno beleži tudi anomalije v delovanju storitev O365, ki so del sistemov v oblaku in so podvržene globalnim tveganjem kibernetske varnosti. Sistem je del globalne organizacije, ki beleži enormno rast poslovanja in novih funkcionalnosti, katere družba tudi uporablja in s tem sledi novim trendom na področju realne zaščite pred kibernetskimi tveganji. Posebnost takega sistema, ki ga družba uporablja, je, da aktivno spremlja tudi vse privilegirane uporabnike (npr. administratorji). V letu 2024 bo družba izvajala dodatna izobraževanja na področju uporabe sistema, nadgradnji in prilagajanju uporabe.
Družba se zaveda, da lahko velik del nevarnosti izvira iz nekontroliranih in ročnih procesov, ki napadalcem omogočajo izkoriščanje ranljivosti sistemov in predvsem z pridobivanjem informacij s strani uporabnikov omrežja, ki so v velikih primerih šibki člen. Zato družba pospešeno uvaja avtomatizacijo in digitalizacijo procesov, ki bo zmanjšala človeški faktor.
Družba se zaveda izzivov kibernetske varnosti, ki se bodo v prihodnjih letih še bolj povečevali, zato bo družba v tem letu okrepila vlogo beleženja in izvajanja analize varnosti s sistemom, ki tako beleži aktivnosti in omogoča alarme in analizo dogajanja v omrežju družbe. Prav tako bo pomembno nadaljnje izobraževanje uporabnikov, ki morajo biti vse skozi aktivno vpeti v varovanje.
Družba je krepila vlogo varnostnega preverjanja in varnostne revizije na internem sistemu in ga namerava v prihodnje tudi krepiti. Namen tega sistema je redno preverjanje in izvajanje varnostnih analiz na celotnem segmentu področja IKT z internimi sistemi in s tem zniževanje tveganj, ki izhajajo iz področja varnosti. Sistem avtomatsko preverja ranljivosti s seznamom CVE ranljivosti, ki so globalno objavljene in dostopne. V letu 2024 se projekt nadaljuje, kjer se izvajajo prilagoditve sistema za uporabo v družbi in bo predvidoma v polni meri zaživel v letu 2024. S tem sistemom bo družba imela stalen, periodičen vpogled v lastne sisteme na nivoju preventive in kurative.
predvideni za IKT infrastrukturo. V letu 2023 je tako nastal posodobljen sistem NNP, ki odraža realno stanje v Skupini.
PrvaGroup – Skupina Prva, mešani finančni holding, d.d. je v letu 2023 na podlagi delovnih ur zaposlovala povprečno 0,2 zaposlenih. Število zaposlenih se giblje glede na trenutne potrebe, ki se pojavijo v določenem obdobju, na zadnji dan leta 2023 pa so bile zaposlene 0,2 osebe. Skupina je zaposlovala 160,4 ljudi na 31.12.2023. Zaposleni, ki so zaradi delitve družbe v Sloveniji zaposleni na obeh družbah, so upoštevani v deležu zaposlitve, tako da se ne povečuje skupno število zaposlenih v skupini.
V Družbi se zavedamo pomembnosti raznolikih zaposlenih kot raznolikosti družbe, v kateri poslujemo. Različnosti med posamezniki podjetju prinašajo veliko pozitivnih vidikov, zato se trudimo zaposlovati raznolike sodelavce, ponotranjenih, zunanjih ter organizacijskih dejavnikih. Neprestano stremimo k prijaznemu delovnemu okolju, ki temelji na enakih možnostih, ne glede na raso, barvo, spol, religijo, politično prepričanje, članstvo v sindikatu, nacionalnost, spolno usmerjenost, poreklo, starost ali invalidnost. Vsakršna oblika zlorabe, nadlegovanja in ustrahovanja je prepovedana.
Z znamenom promocije nediskriminacije, vključenosti in raznolikosti na delovnem mestu oz. širšem delovnem okolju smo se tudi mi pridružili lokalnim iniciativam kadrovskega managementa kot na primer družinam prijaznim podjetjem, ki svojim zaposlenim nudijo niz ukrepov za lažje usklajevanje poklicnega ter družinskega življenja. Že vrsto let sodelujemo tudi pri raziskovalnem projektu Zlata nit – izboru najboljših zaposlovalcev, s pomočjo katerega vsako leto preverjamo kakovost našega odnosa med družbo in zaposlenimi.
V letu 2023 smo še vedno veliko pozornosti namenili področju zdravja in varnosti pri delu ter uvedli nove pravice zaposlenih. Opredelili smo delovna mesta, kjer se bodo v bodoče poslenjenih pogodbah o zaposlitvi v celoti oz. deloma opravljalo tudi od doma. V sklopu preventivnih ukrepov smo na delovnih mestih, ki to omogočajo, uvedli tudi začasno preventivno možnost dela izven poslovnih prostorov delodajalca.
| Organizacijska enota | Št. Zaposlenih | Stopnja izobrazbe | Št. Zaposlenih |
|---|---|---|---|
| Uprava | 0,1 | VIII. | 0,1 |
| Finance in računovodstvo | 0,1 | VII. | 0,1 |
| Skupaj | 0,2 | Skupaj | 2 |
| Organizacijska enota | Št. Zaposlenih | Stopnja izobrazbe | Št. Zaposlenih |
|---|---|---|---|
| Uprava | 0,1 | VIII. | 0,1 |
| Finance in računovodstvo | 0,1 | VII. | 0,1 |
| Skupaj | 0,2 | Skupaj | 2 |
| --- | |||
| # PRVA GROUP | |||
| --- | |||
| # LETNO POROČILO 2023 |
| Organizacijska enota | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Poslovodstvo | 9 | 8,1 |
| Pravno področje | 4,2 | 4,2 |
| Notranja revizija | 4,1 | 3 |
| Kadrovsko in splošno podr. | 7 | 6 |
| Upravljanje tveganj | 3 | 3 |
| Skladnost poslovanja | 1,9 | 1 |
| Obdelava zavarovanj in škod | 12,5 | 13 |
| Aktuarstvo, razvoj zav. prod. | 9 | 8 |
| Informatika | 9,25 | 10 |
| Finance in računovodstvo | 18,5 | 16 |
| Upravljanje premoženja | 10 | 7 |
| Marketing in trženje zavarovanj | 70,25 | 68 |
| Skupaj | 158,7 | 147,3 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| VIII. | 3 | 3,1 |
| VII. | 56,5 | 46,2 |
| VI. | 64,8 | 64 |
| V. | 27,5 | 27 |
| IV. | 7 | 7 |
| II. | 0 | 0 |
| Skupaj | 158,8 | 147,3 |
Upravljanjes tveganji je sestavni del vseh poslovnih procesov Skupine in Družbe. Zasnovano je na jasni in natančno določeni organiziranosti ter premišljeno opredeljenih procesih, pristojnostih in pooblastilih funkcij ter odborov. Omogoča obvladovanje in nadzor negotovosti v poslovnih priložnostih, kar je temeljnega pomena za kakovostnejše poslovne odločitve in posledično boljše poslovne rezultate.
Prvi cilj pri upravljanju s kapitalom je zagotavljanje zadostne in primerne kapitalske ustreznosti družb v Skupini.
V skladu z veljavno zakonodajo redno merimo znesek razpoložljivega kapitala za pokrivanje regulatorne kapitalske zahteve na ravni posameznih družbin na ravni Skupine.
upravljanja s kapitalom smo izpostavljeni naslednjim osrednjim finančnim tveganjem:
Obrestno tveganje je tveganje, da bosprememba tržnih obrestnih mer vplivala na vrednost obrestno občutljivih sredstev, obveznice in druge dolžniške vrednostne papirje, katerih vrednost se spreminja glede nagibanje obrestnih mer. V primeru dviga obrestnih mer, vrednost dolžniških naložb praviloma pade. Na drugi strani v primeru padca obrestnih mer vrednost dolžniških naložb praviloma zraste.
Obrestna občutljivost dolžniških vrednostnih papirjev se praviloma veča z daljšanjem zapadlosti posamezne naložbe, manjšo absolutno ravni obrestnih mer v gospodarstvu ter nižjim kuponom instrumenta.
Obrestno tveganje se obvladuje predvsem preko uravnavanja strukture ročnosti naložb (dolžniški finančni instrumenti), prestrukturiranja naložb iz dolžniških finančnih instrumentov s fiksno obrestno mero v dolžniške finančne instrumente s spremenljivo obrestno mero, prilagajanja ročnosti ter povprečnega modificiranega trajanja dolžniških finančnih instrumentov glede na pričakovane spremembe ravni obrestnih mer in uporabe izvedenih finančnih instrumentov.
Družba in Skupina obvladuje tveganje spremembe cen delnic lastniških vrednostnih papirjev v svojem portfelju preko limitov dovoljene izpostavljenosti in z geografsko ter s sektorsko razpršenostjo naložb. Portfelj je v večini sestavljen iz dolžniških vrednostnih papirjev, posledica te diverzifikacije je še nekoliko nižje tveganje sprememb cen delnic. Dejavniki naših investicijskih odločitev zajemajo tudi likvidnost delnic.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ali Skupina zaradi omejene likvidnosti naložb na trgu vrednostnih papirjev s posamezno naložbo ne morejo trgovati oziroma lahko z njo trgujejo le po občutno slabših pogojih (zlasti cenovnih), kot so bili tisti, po katerih so bile te naložbe ovrednotene.
Likvidnostno tveganje je tudi tveganje ali nevarnost neusklajenosti likvidnosti oziroma neusklajenosti med dospelimi sredstvi in obveznostmi do virov sredstev v podjetju, kar lahko povzroči likvidnostne probleme, torej pomanjkanje denarnih sredstev za poravnavanje zapadlih obveznosti.
Likvidnostno tveganje se minimizira preko uravnavanja likvidnosti naložb (likvidnost se meri z velikostjo izdaje in razmikom med nakupno in prodajno ceno), upoštevanja likvidnosti kapitalskega trga, hkrati pa se spremlja tudi dinamiko prilivov in odlivov sredstev iz portfeljev in uravnava potrebna dodatna likvidna sredstva po principu ALM.
Valutno tveganje je tveganje, da lahko spremembe deviznega tečaja pozitivno ali negativno vplivajo na v domači valuti izraženo vrednost naložb, ki so denominirane v tujih valutah. Valutnemu tveganju se izpostavljamo le v manjši meri, saj imamo večino sredstev naloženih v evrih. Od ostalih valutnih izpostavljenosti so najbolj pomembne izpostavljenosti proti valutam držav Republike Severne Makedonije in Srbije.
Kreditno tveganje kot eno izmed najpomembnejših virov finančnih tveganj predstavlja tveganje, da nasprotna stranka ali izdajatelj finančnega instrumenta, ki je v lasti kritnih skladov ali družbe, ne bo poravnal svoje obveznosti v polnem znesku, bodisi ko zapade v plačilo, bodisi kadarkoli po tem datumu. To tveganje vključuje tudi tveganje znižanja vrednosti vrednostnega papirja kot posledice večje verjetnosti neplačila zapadle obveznosti, kar se največkrat odrazi preko znižanja bonitetne ocene dolžniških instrumentov takega izdajatelja.
Podzvrst kreditnega tveganja je tudi poravnalno tveganje, ki predstavlja tveganje izgube, ki nastane, če se postopek plačil med dvema ali več strankami v poravnalnih sistemih ne odvije po pričakovanjih oziroma dogovoru. Najpogosteje se to zgodi ob izmenjavi sredstev, ko ena izmed strani, vključenih v poravnavo, ne poravna svojih obveznosti do enega ali več upnikov, za tem, ko ti že izpolnijo svoj del obveznosti.
Kreditno tveganje se meri preko redne dnevne spremljave poslovanja izdajateljev vrednostnih papirjev oziroma nasprotnih strank, v katerih imajo skladi ali družba izpostavljenost v obliki depozitov in terjatev iz naslova izvedenih finančnih instrumentov. Znotraj poslovanja se še posebej pozorno preverjajo bonitetne ocene institucij, smer sprememb bonitetnih ocen, velikost lastniškega kapitala družb, rezultati njihovega poslovanja ipd.
Zaradi tega so osnova za ugotavljanje tveganja neizpolnitve nasprotne stranke tudi pogodbeno razmerje med družbo ter nasprotno stranko ali izdajateljem, zakonska določila, pravila delovanja Klirinško depotne družbe v zvezi s poravnavo poslov in pravila izpolnitve obveznosti na organiziranih trgih, na katerih se trguje s finančnimi instrumenti.
Poravnalno tveganje se obvladuje tako, da se zasleduje visoke standarde kakovosti poslovnih partnerjev, njihovih storitev in njihove plačilne discipline, ki jih spremlja med trajanjem poslovnega razmerja.
Operativno tveganje je tveganje nastanka izgube, vključno s pravnim tveganjem, zaradi naslednjih okoliščin:
Primeri operativnega tveganja so: zunanje kriminalne dejavnosti, strateško tveganje, naravne nesreče, sistem notranjih kontrol, vodenje procesov, teroristični napadi in vojne, infrastruktura informacijske tehnologije, programska oprema, pravno tveganje, tveganje izgube ugleda, človeške napake itd. Operativno tveganje se obvladuje preko procesov in kontrol, ki minimizirajo verjetnost izgub iz naslova operativnega tveganja.
Tveganja povezana s podnebnimi spremembami se pri rednem poslovanju Skupine odražajo predvsem kot naložbena tveganja, saj imajo podnebne spremembe potencial velikih vplivov na svetovne finančne trge. Skupina tveganja podnebnih sprememb povezana z vrednostjo naložb obvladuje predvsem preko ustrezne strateške razpršitve naložb, tako v geografskem kot tudi panožnem smislu, ter tudi na ravni izpostavljenosti do posameznih subjektov.
Sprejemanje investicijskih odločitev skladnih s tem pogledom je pomembno pri vsakodnevnih naložbenih procesih tudi zaradi izbire ESG odgovornih naložb oziroma izključevanja naložb, ki nev zadostnimeri izpolnjujejo notranjih ESG kriterijev Skupine. To pomeni, daje del naložbenih portfeljev investiran v projekte, ki delujejo družbeno odgovorno, torej s pozitivnim odnosom do ESG faktorjev.
Primarni mehanizem obvladovanja naložbenih ESG tveganj je presojanje in upoštevanje dolgoročnih učinkov naložb na okoljske in socialne dejavnike ter dejavnike upravljanja družb kot en izmed pomembnih odločilnih dejavnikov ob nakupu oziroma prodaji posameznih naložb. Ti dejavniki vključujejo predvsem ekonomske (donosnost naložb, usmeritev v prava področja za odgovoren razvoj itd.), družbene (vzdržna in etična rast lokalnega in svetovnega gospodarstva, zaščita in razvoj človekovih pravic in kvalitete življenja itd.) in okoljske vidike (vzdržen odnos do okolja, predvsem kar se tiče aktivnega pristopa proti podnebnim efektom, zniževanje onesnaževanja, ohranjanje narave ter ravnanja z odpadki). Pri vsaki naložbi se presojajo tudi potencialni negativni posredni vplivi, kot naprimer večja izpostavljenost podnebnim spremembam (fizičnim tveganjem podnebnih sprememb ali tranzicijskim tveganjem zaradi sprememb tržnih sentimentov proti nizkoogljični ekonomiji).
Pomemben faktor obvladovanja naložbenih ESG tveganj je tudi konstantno sledenje lokalnim in svetovnim standardom in razvoju ESG faktorjev, kar vključuje tako notranje kot zunanje presoje posameznih učinkov na trajnostni razvoj.
Skupina je preko rednih procesih strateškega planiranja, priprave poslovnega načrta v okviru poslovnega načrta že upoštevala višjo rast inflacije, kar pa ni imelo pomembnejših učinkov na trdnost poslovanja in projekcijo visoke kapitalske ustreznosti družbe. V okviru procesa planiranja so hčerinske družbe preverile in upoštevale tudi potencialne nevarnosti, ki jih prinaša okolje visokih obrestnih mer ter vztrajne inflacije, pri čemer ni bilo sprejetih posebnih ukrepov zaradi tega. Prva Pokojninska družba je kot posledico naraslih tržnih obrestnih mer del naložbenih portfeljev v 2023 usmerila na metodo knjiženja do dospetja (Metoda odplačne vrednosti po MSRP 9).
Hčerinske družbe in skladi, ki jih upravljajo, preko finančnih naložb nimajo neposredne izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine, imajo pa neposredno izpostavljenost preko naložb v indeksne sklade, vendar je ta zanemarljiva. Z vidika izvajanja dejavnosti dodatnega pokojninskega zavarovanja, naložbenega, življenjskega in zdravstvenega zavarovanja, dejavnosti ponujanja in izplačevanja pokojninskih rent ter upravljanja pokojninskih skladov in kritnih skladov za izplačevanje pokojninskih rent, ocenjujemo, da ta ne bodo pomembno čutile posledic nastalih razmer. Ocenjujemo, da doseganje zajamčenih donosnosti ni ogroženo. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer ni ogrožena predpostavka delujočega podjetja in ne pričakujemo poslabšanja v zagotavljanju ustreznih denarnih tokov.
V naslednjem strateškem obdobju 2024-2026 načrtujemo nadaljevanje rasti sredstev v upravljanju in zavarovalnih premij. Velika pozornost bo namenjena krepitvi in prilagajanju produktnega portfelja, zato, da našim strankam ponudimo kar najbolj primerno rešitev. Poleg tega bomo nadaljevali digitalizacijo poslovanja za čim boljšo uporabniško izkušnjo naših strank.
Tudi v prihodnje bomo izvajali aktivnosti, povezane z ozaveščanjem o pomenu dolgoročne finančne varnosti in krepitvi tudi svojo pozicijo kot družbeno odgovornih podjetij na vseh trgih, kjer delujemo. Skupina Prva bo ohranjala visok nivo korporativnega upravljanja, ki temelji na Kodeksu skupine in zagotavlja varno in etično poslovanje celotne skupine.
napodročju informatike, kjer v prihodnje stopijo v veljavonove regulatorne zahtev– DORA(The Digital Operational Resilience Act).
Skupina je na mogoče izzive pripravljena tako z znanjem, kot tudi kapitalsko trdnostjo.
Linnartova |a
1OCC Ljubljana
Reg; 1/29721/00
Os. kapltal: EUR 8.763,00
Si vpisa reg; rev, druzb; RD A-48/97
delnicarjem druzbe
T +385 434 18 00
E omice@sl,gt com
W grantthornton si
grant-thornton-slovenia
Revidirali smo locene racunovodske izkaze druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. (v nadaljevanju ndruzbac) in konsolidirane racunovodske izkaze druzbe in njenih odvisnih druzb (v nadaljevanju "skupinac), ki vkljucujejo locen in konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan 31.0 decembra 2023, locen in konsolidiran izkaz poslovnega izida, locen in konsolidiran izkaz drugega vseobsegajocega donosa, locen in konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala, locen in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter pojasnila k racunovodskim izkazom, vkljucno pomembnimi informacijami racunovodskih usmeritvah.
Po nasem mnenju so prilozeni loceni in konsolidirani racunovodski izkazi resnicen in posten prikaz locenega in konsolidiranega financnega polozaja druzbe in skupine na dan 31. decembra 2023 ter njune financne uspesnosti in denarnih tokov za tedaj koncano leto v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo EU st. 537/2014 (Uredba): Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od revidirane druzbe in skupine, in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Kljucne revizijske zadeve SO tiste, ki so bile po nasi strokovni presoji najbolj pomembne pri reviziji locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov za tekoce obdobje: Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja 0 teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih, zato 0 teh zadevah ne podajamo locenega mnenja. Zaznali smo naslednje kljucne revizijske zadeve:
Nalozbe v odvisne druzbe so pomembna postavka locenem izkazu financnega položaja. Na dan 31. decembra 2023 znasajo 20.027.272 EUR in predstavljajo 66,2 % sredstev V locenem izkazu financnega polozaja (31. december 2021: 15.877.272 EUR oziroma 66,2 % sredstev):
V revidiranem letnem porocilu druzbe so razkrite pojasnilih "13.1 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeriteve, "13.1.4.10 Nalozbe odvisne druzbe samostojnih izkazih Prve Groupe in "15.4 Nalozbe v odvisne druzbed.
Druzba ima sest aktivnih odvisnih druzb razlicnih evropskih drzavah, ki nudijo storitve podrocja zavarovalnistva in upravljanja nalozbami: V locenih racunovodskih izkazih druzba nalozbe v odvisne druzbe meri po nabavni vrednosti, zmanjsani za slabitve.
Na datum racunovodskega porocanja poslovodstvo presoja obstoj indikatoriev ki bi nakazovali ali je knjigovodska vrednost nalozb v odvisne druzbe visja od njihove nadomestljive vrednosti. Taksni indikatorji SO med drugim pomembne izgube, negativni kapital ali poslovanje pod nacrtovanim.
Za nalozbe, ki kazejo znamenja slabitev, poslovodstvo oceni njihovo nadomestljivo vrednost pO modelu tako, da ugotavlja visjo od postene vrednosti, zmanjsane za stroske prodaje, ali vrednost pri uporabi:
Na podlagi navedenega smo merjenje nalozb v odvisne druzbe opredelili kot kljucno revizijsko zadevo. Za nalozbe, ki so na bilancni dan kazale znamenja slabitev, smo ovrednotili predpostavke in ocene, ki jih je poslovodstvo uporabilo pri oceni nadomestljivih vrednosti. Med drugim smo kriticno presodili diskontne stopnje uporabljene v modelu vrednotenja, in jih primerjali z naso neodvisno oceno uporabo javno dostopnih virov. Nadalje smo kriticno presodili predpostavke poslovodstva, zlasti stopnjo rasti in nacrtovani dobicek. Ovrednotili smo zanesljivost in kakovost racunovodskega naCrtovanja, primerjavo preteklih planov in dejansko dosezenih rezultatov. Preverili smo racunovodske izkaze odvisnih druzb ter poizvedovali pri poslovodstvu druzbe o financnih rezultatih. Preverili smo tocnost in popolnost razkritij druzbe kljucnih predpostavkah in presojah uporabljenih pri ocenjevanju nadomestljive vrednosti nalozb odvisne druzbe, glede na relevantne standarde racunovodskega porocanja.
Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti, znasajo na dan 31. decembra 2023 28.520.727 EUR (31. december 2022: 23.038.566 EUR; 31. december 2021: 24.585.981 EUR):
V revidiranem letnem porocilu skupine so razkrite pojasnilih >13.1 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeritevc, "13.14.16 Obveznosti iz zavarovalnih pogodbe in >15.11 Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva ali obveznostik_
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb so ovrednotene na podlagi ustrezne metodologije za merjenje, ki temelji na lastnostih zavarovalnega portfelja. Nasi postopki so med drugim vkljucevali:
Obveznosti za preostalo kritje zasnove izvajanja in učinkovitosti predstavljajo prvo komponento delovanja: obveznosti iz zavarovalnih pogodb in so sestavljene iz ocene denarnih tokov pri izpolnitvi, povezanih prihodnjo storitvijo, dodeljenih skupini zavarovalnih pogodb. V primeru S pomočjo veščaka smo izvedli test popolnosti uporabljenih aktuarskih baz ter analitične postopke z namenom odkrivanja neobičajnih gibanj in bistvenih odstopanj:
S pomočjo veščaka smo preverili pravilnost in konsistentnost skupine pri uporabi izbranih pristopov merjenja zavarovalnih pogodb v skladu z zahtevami MSRP 17. S pomočjo veščaka smo preverili tudi proces merjenja zavarovalnih pogodb ter testirali pridobljene izračune in podlage skupine z namenom preveritve točnosti evidentiranih zavarovalnih pogodb, ki so obveznosti: Poseben poudarek smo dali na pravilnost evidentiranih in oblikovanih pogodbene storitvene marže. Posebej smo preverili metodologijo določanja dodatka za nefinančno tveganje in izbrano diskontno stopnjo skupaj z dodatkom za nelikvidnost.
Preverili smo točnost in razkritij zavarovalnih pogodb, ki so obveznosti, računovodskih izkazih:
Ciste obveznosti iz finančnih pogodb predstavljajo pomemben delež obveznosti Skupine. V izkazu finančnega položaja so vključene postavki "Obveznosti iz finančnih pogodb". Na dan 31. decembra 2023 znašajo skupaj 426.625.567 EUR, od tega 399.563.636 EUR čistih obveznosti do pokojninskih zavarovancev in 27.061.931 EUR čistih obveznosti iz rentnih zavarovanj (31. decembra 2022 skupaj 380.696.393 EUR; 31. decembra 2021 skupaj 394.733.824 EUR). Na dan 31. decembra 2023 predstavljajo skupaj 80,0 % kapitala in obveznosti družbe (31. decembra 2022 80,2 %; 31. decembra 2021: 81,6 %).
Ciste obveznosti iz financnih pogodb se nanasajo na zahtevano kritje V skupinah kritnih skladov Prva+ in Prva ter na zahtevano kritje sklada pokojninskih rent. Skupina upravlja Stiri pokojninske sklade: Zajamceni Prva+, Zajamceni Prva, Uravnotezeni in Dinamicni ter en sklad pokojninskih rent.
Ciste obveznosti iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja so sestavljene iz dveh delov, in sicer garantirane obveznosti ter obveznosti nad garantirano pri zajamcenih skladih ter obveznosti, vezane na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada pri Prva in Prva+ Dinamicnem in Prva in Prva+ Uravnotezenem.
Za garantirane obveznosti in zajamcen donos jamci skupina z lastnimi sredstvi, zato skupina tovrstne pogodbe uvrsca med sredstva iz financnih pogodb. Obveznosti se dolocijo na podlagi vrednosti premozenja na varcevalnih racunih posameznih zavarovalcev (clanov pokojninskega nacrta): Visina rezervacije izhaja iz obracuna ciste premije posameznika ki je vplacana bruto premija, zmanjsana za vstopne stroske.
Visina rezervacije posameznega zavarovalca predstavlja produkt stevila enot premozenja posameznega sklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu, in vrednostjo enote premozenja na obracunski dan. V primeru pokojninskih zavarovanj, ki imajo nalozbe v skladu 2 zajamcenim donosom se izracunavajo tudi dodatne rezervacije za primer nedoseganja zajamcene donosnosti sredstev.
tokov S0 upostevajo ekonomski in biometricni parametri, pridobljenih strani financnih institucij in analiz lastnega portfelja. Uporabljeni parametri predstavljajo najboljso oceno parametrov brez prilagoditev za tveganje. Pri izracunu sedanje vrednosti bodocih denarnih tokov se uporabi krivulja netvegane obrestne mere na datum porocanja, ki jo je predpisala in objavila EIOPA prilagoditvijo za likvidnostno premijo.
Ciste obveznosti iz financnih pogodb predstavljajo pomembno racunovodsko postavko V izkazih skupine, zato smo jo opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Prehod na Mednarodni standard racunovodskega porocanja 17 Zavarovalne pogodbe (MSRP 17 Zavarovalne pogodbe) je revidiranem letnem porocilu Skupine razkrit v pojasnilu > 13.2 Spremembe standardov in pojasnilc. Informacije o pomembnih racunovodskih usmeritvah sorazkrite pojasnilih "13.1 Povzetek pomembnih racunovodskih usmeritevs", "13.1.416 Obveznosti iz zavarovalnih pogodba" in "13.1.4.18 Sredstva in obveznosti iz financnih pogodb:
Skupina je s 1 januarjem 2023 uvedla in zacela uporabljati novi Mednarodni standard racunovodskega porocanja 17 podrocja. Zavarovalne pogodbe (MSRP 17), ki je celoti nadomestil prejsnji Mednarodni standard racunovodskega porocanja 4 Zavarovalne pogodbe. Skupina je ocenila zahteve MSRP 17 in na podlagi strokovne presoje razvila nove racunovodske usmeritve, dolocila ustrezne nove metodologije in pripravila nove kompleksne modele izracunavanja ciljem uskladitve dolocili MSRP 17.
zahtevami MSPR 17, dolocanje S pomocjo vescaka smo ocenili izracuna prilagoditve za nefinancna primernost in ustreznost izbranih tveganja metodologija dolocanja pristopov merjenja zavarovalnih pogodb kocljivih pogodb in dolocanje diskontne v skladu z zahtevami MSRP 17, stopnje S0 imeli pomemben vpliv na S pomocjo vescaka smo testirali skupini ucinek prehoda; Prav lako pa je pridobljene izracune in podlage skupine uvedba MSRP 17 pomembno vplivala namenom preveritve tocnosti na razkritja k racunovodskim izkazom: evidentiranih ucinkov prehoda na dan 1 januar 2022, s posebnim poudarkom na MSRP 17 opravila tudi ponovno presojo pravilnosti evidentirane in oblikovane svojega portfelja pogodb, na podlagi pogodbene storitvene marze med katere je pogodbe pokojninskih rent prehodom Posebej smo preverili uvrstila med financne pogodbe; ki so v metodologijo dolocanja dodatka za racunovodskih izkazih po prehodu nefinancno tveganje in izbrano izkazane med obveznostmi iz financnih pogodb skladu Mednarodnim standardom racunovodskega porocanja 9 Financni instrumenti (MSRP 9).
Navedene spremembe SO imele pomemben vpliv na skupini ucinek prehoda in na razkritja k racunovodskim izkazom, zato smo prehod na MSRP 17 opredelili kot kljucno revizijsko zadevo.
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo "Poslovno porociloc, ki je sestavni del letnega porocila druzbe in skupine, vendar vkljucuje locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in nasega revizorjevega porocila, delu nadzornega sveta ki bo na voljo po datumu revizorjevega porocila:
Nase mnenje 0 locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in 0 njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila.
SO druge informacije v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi locenimi in konsolidiranimi racunovodskimi izkazi; so druge informacije pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi; ter na podlagi poznavanja in razumevanja druzbe in skupine ter njunega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo. V zvezi z drugimi informacijami nismo ugotovili bistveno napacnih navedb.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela Evropska unija, in za tako notranje kontroliranje kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov; ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe in skupine odgovorno za oceno njune sposobnosti, da nadaljujeta kot delujoce podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenje, razen ce namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moznosti, kot da napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravljanje so odgovorni za nadzor nad pripravo locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega porocila.
Nasi cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem, ali so loceni in konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje: Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo, vedno odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
izvira iz prevare, je visje od tistega, povezanega z napako, saj prevara lahko vkljucuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev, napacno razlago ali izogibanje notranjim kontrolam;
opravimo postopke preverjanja in razumevanja notranjih kontrol, pomembnih za revizijo, narenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni, vendar ne namenom izraziti mnenje o ucinkovitosti notranjih kontrol druzbe in skupine;
presodimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva;
na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov o obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okoliscin; ki zbujajo dvom v sposobnost druzbe in skupine, da nadaljujeta kot delujoce podjetje sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujocega podjetja, kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolzni v revizorjevem porocilu opozoriti na ustrezna razkritja v locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih ali, ce so taka razkritja neustrezna; prilagoditi mnenje.
Nasi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih; pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko povzrocijo prenehanje druzbe in skupine kot delujocega podjetja;
ovrednotimosplosno predstavitev, strukturo, vsebino locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov, vkljucno razkritji, in ali loceni in konsolidirani racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin, da je dosezena postena predstavitev:
Pristojne za upravljanje med drugim obvescamo nacrlovanem obsegu in casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah, vkljucno pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo.
Prav tako pristojnim za upravljanje zagotovimo izjavo, da izpolnjujemo ustrezne eticne zahteve glede neodvisnosti, in z njimi komuniciramo o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere se lahko utemeljeno domneva, da vplivajo na naso neodvisnost, in kadar je to primerno, o zascitnih ukrepih; ki so s tem povezani:
Delnicarji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. so nas za revizorja locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. za leto, ki se je koncalo 31. decembra 2023, imenovali na seji skupscine dne 20. junija 2023. Obdobje neprekinjenega izvajanja traja Stiri leta, in sicer od 31. decembra 2023 do 31. decembra 2026.
Potrjujemo, da je nase revizijsko mnenje skladno z dodatnim porocilom, ki je bilo predlozeno revizijski komisiji druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding, d.d. dne 29. aprila 2024.
Potrjujemo, da za druzbo in skupino nismo izvajali nedovoljenih nerevizijskih storitev, kot so navedene v 5. clenu Uredbe EU st. 537/2014. Tudi med izvedbo revizije druzbe in skupine smo ostali neodvisni.
Za druzbo in skupino v obdobju, na katero se nanasajo loceni in konsolidirani racunovodski izkazi, poleg obvezne revizije in drugih storitev, razkritih v poslovnem porocilu ali locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazih druzbe in skupine, nismo opravili nobenih drugih storitev.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ter v tem okviru za pravilno predstavitev revidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je potrebno, da omogoči pripravo revidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake.
Revizijska komisija in upravni odbor sta pristojna za nadzor nad pripravo revidiranih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem ali so revidirani računovodski izkazi pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 (prenovljen).
Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000 prenovljen), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in etičnimi zahtevami Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake (Code of Ethics for Professional Accountants), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (International Ethics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.
Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnimi standardi upravljanja kakovosti (MSUK 1, 2) in skladno z njimi vzdržuje celovit sistem upravljanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave:
pridobili smo sprejemljivo zagotovilo, da s0 revidirani racunovodski izkazi, ki so vkljuceni v letno porocilo izdajatelja, prikazani v pravilni elektronski obliki XHTML.
Verjamemo, da s0 pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep:
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po nasem mnenju revidirani loceni racunovodski izkazi druzbe SKUPINA PRVA, zavarovalniski holding; d.d,, in konsolidirani racunovodski izkazi Skupine Prva za poslovno leto, ki se je koncano 31. decembra 2023, ki sO vkljuceni v letno porocilo vvseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 29. april 2024
Grant Thornton Audit d.0.0
Thornton, Audit _ Pooblascena revizorka:
Uprava je nadan 24.4.2024 potrdila računovodske izkaze in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom za javno objavo.
Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila tako, da le-ta predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Družbe in Skupine in izidov njunega poslovanja za leto 2023.
Člani Uprave in Nadzornega sveta družbe zagotavljajo, da je letno poročilo Skupine in družbe Prva Group z vsemi sestavnimi deli, vključno z izjavo o upravljanju družbe, sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU.
Za pripravo letnega poročila Skupine Prva Group z računovodskimi izkazi in pojasnili, ki zainteresirani javnosti dajejo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja tako za skupino kot za družbo, je odgovorna Uprava družbe.
Uprava prav tako izjavlja, da so računovodski izkazi skupine in družbe pripravljeni ob predpostavki delujočega podjetja, da se izbrane računovodske usmeritve dosledno uporabljajo in da so razkrite morebitne spremembe le-teh ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja.
Uprava je odgovorna za ukrepe za preprečevanje in odkrivanje prevar ter nepravilnosti ter za zagotavljanje ohranjanja vrednosti premoženja Prve Group.
Davčni organi lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka iz dohodka pravnih oseb ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Na osnovi 545. in 546. člena Zakona o gospodarskih družbah je poslovodstvo družbe podalo poročilo o razmerjih z obvladujočo družbo in drugimi odvisnimi družbami v skupini, v katerem je ugotovilo, da Družba na osnovi okoliščin, ki so poslovodstvu bile znane v trenutku, ko je bil opravljen pravni posel, v navedenih poslih z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni bila prikrajšana oziroma v letu 2023 ni bil opravljen noben pravni posel ali storjeno oziroma opuščeno dejanje, ki bi družbi povzročilo škodo in bi bila to posledica vplivanja obvladujoče družbe.
Ljubljana, 24.4.2024
Janez Kranjc
Pojasnilo
| Prva Group | Skupina Prva Group | 2023 | 2022 | ||
| A. Rezultat iz zavarovalnih poslov | - | - | 1.241.055 | 1.603.847 | |
| 1. Prihodki iz zavarovalnih storitev | 14.1. | 0 | 0 | 12.523.207 | 11.196.471 |
| 2. Odhodki iz zavarovalnih storitev | 14.2. | 0 | 0 | -10.710.249 | -9.399.192 |
| 3. Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | 14.3. | 0 | 0 | -571.904 | -193.432 |
| B. Rezultat iz naložbenja | 14.4. | 4.121.569 | 3.289.814 | 4.401.020 | -1.280.200 |
| 1. Prihodki odobresti, izračunani z uporabo metode efektivne obrestne mere | 0 | 0 | 827.971 | 642.259 | |
| 2. Prihodki iz dividend | 4.107.070 | 3.949.684 | 489.222 | 417.523 | |
| 3. Čisti dobički/izgube iz odpripoznanja finančnih sredstev: | 0 | 0 | 32.436 | -38.358 | |
| - ki so izmerjeni po pošteni vrednosti preko poslovnega izida | 0 | 0 | 19.387 | 8.137 | |
| - ki so izmerjeni po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 11.523 | 36.570 | |
| - merjeni po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 1.526 | -83.065 | |
| 5. Čiste oslabitve/odprave slabitev |
| 0 | -702.233 | 77.753 | -770.534 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7. Drugi prihodki/odhodki iz naložbenja | 14.500 | 42.362 | 2.973.638 | -1.531.091 | |
| C. Rezultat iz zavarovalnih pogodb | 14.5. | 0 | 0 | -2.089.292 | 1.271.147 |
| 1. Čisti finančni prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | -2.127.931 | 1.237.077 | |
| 2. Čisti finančni prihodki/odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 38.639 | 34.070 | |
| D. Drugi prihodki in odhodki | - | 61.266 | -183.362 | 5.302.060 | 5.016.861 |
| 1. Prihodki iz upravljanja premoženja | 14.6. | 0 | 0 | 8.588.993 | 7.949.309 |
| 2. Čisti drugi poslovni prihodki/odhodki | 14.7. | 0 | 0 | 3.447.988 | 3.161.893 |
| 4. Nepripisljivi stroški | 14.8. | -347.803 | -192.369 | -6.656.732 | -5.780.068 |
| 5. Čiste oslabitve/odprave slabitev nefinančnih sredstev | 14.9. | 0 | 0 | -92.032 | -90.059 |
| 7. Čisti drugi prihodki in odhodki | 14.10. | 286.537 | 9.008 | 13.842 | -224.213 |
| E. Poslovni izid predobdavčitvijo | 4.060.303 | 3.106.452 | 8.854.843 | 6.611.655 | |
| Davek od dohodka pravnih oseb | 14.11. | -15.600 | 2 | -1.118.010 | -452.083 |
| Sprememba odloženih davkov | 0 | 0 | 647.351 | 328.587 | |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 4.044.704 | 3.106.454 | 8.384.184 | 6.488.160 |
4.044.7043.106.4546.852.8935.248.787
001.531.2911.239.372
Pojasnila v nadaljevanju so sestavni del računovodskih izkazov.
| EUR | Prva Group | Skupina Prva Group | Pojasnilo | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. | ČISTI DOBIČEK/IZGUBA POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI | 4.044.704 | 3.106.454 | 8.384.184 | 6.488.160 |
| II. | DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) | 856.938 | 102.681 | 1.548.466 | 745.182 |
| A) | Postavke, ki bodo v kasnejših obdobjih prerazvrščene v poslovni izid | 881.024 | 126.767 | 1.827.482 | 391.051 |
| 1. | Nerealizirani čisti dobički/izgube finančnih naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 881.024 | 126.767 | 2.383.700 | 563.527 |
| - | Dobički/izgube, pripoznani v akumuliranem drugem vseobsegajočem donosu | 881.024 | 126.767 | 2.383.700 | 563.527 |
| 3. | Čisti finančni prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | -563.479 | -260.693 |
| 4. | Čisti finančni prihodki/odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 10.277 | 101.836 |
| 5. | Tečajne razlike | 0 | 0 | -3.017 | -13.618 |
| B) | Davek od dohodka od postavk, ki bodo v kasnejših obdobjih lahko prerazvrščene v poslovni izid | -24.086 | -24.086 | -265.962 | 335.319 |
| C) | Postavke, ki v kasnejših obdobjih ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | 0 | 0 | -13.053 | 18.812 |
| 2. | Aktuarski dobički/izgube, v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki | 0 | 0 | -13.053 | 18.812 |
| III | Vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (I+II) | 4.901.641 | 3.209.135 |
| 9.932.650 | 7.233.342 |
|---|---|
| od tega pripadajoč večinskemu lastniku | 4.901.641 |
| 3.209.135 | 8.404.808 |
| 6.003.463 | od tega pripadajoč neobvladujočemu deležu |
| 0 | 0 |
| 1.527.842 | 1.229.879 |
Vsidobički in izgube, razen aktuarskih dobičkov, vključeni v izkaz vseobsegajočega donosa bodo v prihodnosti preneseni iz tega izkaza v izkaz poslovnega izida.
Pojasnila v nadaljevanju so sestavni del računovodskih izkazov.
Pojasnilo
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA (A+B+D+D+E+F+G+H+I+J+K+L+M) | 25.948.305 | 23.993.372 | 24.608.712 | 533.013.032 | 474.936.741 | 483.469.007 |
| A. Opredmetena osnovna sredstva | 4.701 | 4.499 | 4.538 | 3.711.529 | 3.256.251 | 3.349.865 |
| B. Naložbene nepremičnine | - | - | - | 3.109.000 | 3.040.000 | 3.016.062 |
| C. Pravica do uporabe sredstev | - | - | - | 579.822 | 651.148 | 258.350 |
| Č. Neopredmetena sredstva | - | - | - | 982.610 | 826.657 | 904.940 |
| D. Odloženeterjatve zadavek | 22.436 | 22.435 | 22.433 | 365.562 | 361.236 | 462.881 |
| F. Finančne naložbev družbah v skupini in v pridruženih družbah | 20.027.272 | 15.877.272 | 16.574.273 | 0 | 0 | 0 |
| G. Finančne naložbe: | 5.785.696 | 3.926.770 | 7.221.969 | 83.657.560 | 67.198.378 | 73.629.849 |
| 1. vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 4.259.375 | 3.528.351 | 3.401.584 | 31.225.671 | 27.833.775 | 22.753.426 |
| 2. vrednotene po odplačni vrednosti | 1.526.322 | 398.419 | 3.728.810 | 29.014.219 | 20.899.043 | 25.950.001 |
| 4. vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | - | - | 91.575 | 23.417.670 | 18.465.560 | 24.926.422 |
| H. Sredstva iz finančnih pogodb | - | - | - | - | - | - |
| 1. Naložbena nepremičnina | - | - | - | 16.789.247 | 16.116.000 | 16.623.412 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Finančne naložbe merjene po: | - | - | - | 403.941.361 | 349.308.400 | 352.357.983 | |
| a. Pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | - | - | - | 11.514.014 | 19.717.346 | 9.026.682 | |
| b. Odplačni vrednosti | - | - | - | 116.331.820 | 85.254.917 | 17.220.029 | |
| c. Pošteni vrednosti preko poslovnega izida | - | - | - | 276.095.527 | 244.336.137 | 326.111.272 | |
| 3. Terjatve | - | - | - | 699.450 | 1.389.800 | 1.066.353 | |
| 4. Denarna sredstva | - | - | - | 11.440.768 | 19.512.327 | 26.091.046 | |
| I. Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | 15.11. | - | - | - | 240 | 1.831 | 661 |
| J. Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | 15.12. | - | - | - | 1.310.907 | 1.583.943 | 593.951 |
| M. Druge terjatve | 15.7. | 995 | 386 | 6.024 | 1.500.521 | 3.090.098 | 1.978.037 |
| N. Denar in denarni ustrezniki | 15.8. | 106.808 | 4.161.129 | 778.686 | 4.446.287 | 8.149.091 | 2.713.777 |
| O. Druga sredstva | 15.7. | 396 | 882 | 789 | 478.167 | 451.580 | 421.841 |
| 25.948.305 | 23.993.372 | 24.608.712 | 533.013.032 | 474.936.741 | 483.469.008 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.9.1. | 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 | 13.386.247 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.9.2. | 6.281.960 | 6.281.960 | 6.281.960 | 6.131.960 | 6.281.960 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.9.1. | -267.558 | -267.558 | -1.110 | -267.558 | -267.558 | -1.110 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.9.2. | 1.212.975 | 356.035 | 253.355 | -1.040.319 | -2.592.233 | -3.345.959 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.9.2. | 1.121.922 | 1.016.181 | 1.167.928 | 35.024.745 | 32.794.999 | 27.714.763 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.044.704 | 3.106.454 | 2.898.404 | 6.852.894 | 5.249.347 | 8.272.837 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 7.128.432 | 6.839.677 | 6.799.250 |
|---|---|---|---|---|---|
| 25.780.249 | 23.879.320 | 23.986.783 | 67.216.400 | 61.692.437 | 59.107.988 |
|---|---|---|---|---|---|
| 25.780.249 | 23.879.320 | 23.986.783 | 60.087.968 | 54.852.761 | 52.308.738 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 7.128.432 | 6.839.677 | 6.799.250 |
|---|---|---|---|---|---|
| 14.11. | 107.600 | 83.515 | 59.429 | 545.699 | 1.146.402 | 1.137.043 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.11. | - | - | - | 28.520.727 | 23.038.566 | 24.585.981 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.12. | - | - | - | 74.487 | 92.749 | 212.271 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.13. | - | - | - | 432.870.826 | 386.326.527 | 396.138.794 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.16. | - | - | - | 304.378 |
|---|---|---|---|---|
| 15.14. | - | - | - | 592.784 | 658.151 | 263.001 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 14.11. | - | - | - | 961.055 | - | 35.957 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.16. | 60.455 | 30.538 | 562.501 |
|---|---|---|---|
| 1.926.676 | 1.742.922 | 1.762.212 |
|---|---|---|
| 168.056 | 114.052 | 621.930 | 465.796.632 | 413.244.303 | 424.361.020 |
|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | Skupina Prva 2023 | Skupina Prva 2022 | Skupina Prva Group 2023 | Skupina Prva Group 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | 4.060.303 | 3.106.452 | 8.854.843 | 6.611.655 |
| Prilagoditve: | -4.120.484 | -3.292.038 | 3.794.552 | -412.036 |
| Dobiček / izguba pri spremembi vrednosti naložb merjene po pošteni vrednosti | 0 | 0 | 52.795 | 278.977 |
| Neto prihodki od obresti | -14.408 | -40.748 | -906.019 | -682.873 |
| Prihodki od dividend | -4.107.070 | -3.949.684 | -489.222 | -417.523 |
| Odhodki od oslabitve naložb | 0 | 696.719 | -16.167 | 704.772 |
| Izločitev stroškov (amortizacija in ostali stroški) | 994 | 1.675 | 1.541.253 | 1.265.910 |
| Prihodki in odhodki iz finančnih naložb | 0 | 0 | 3.839.963 | -1.262.042 |
| Neto tečajne razlike | 0 | 0 | -228.050 | -299.258 |
| Dobiček iz rednega delovanja pred spremembami v obratnem kapitalu | -60.180 | -185.586 | 12.649.396 | 6.199.619 |
| Povečanje terjatev / obveznosti | 29.793 | -39.595 | -417.702 | -604.012 |
| Denarni tok iz poslovanja | -30.388 | -225.181 | 12.231.694 | 5.595.607 |
| Prejemki od obresti | 14.408 | 40.748 | 879.581 | 709.282 |
| Plačane obresti | 0 | 0 | -737 | -178 |
| Plačan davek | -15.600 | 0 | -145.646 | -317.456 |
| Neto denarni tok iz rednega delovanja | -31.579 | -184.433 | 12.964.892 |
| -1.196 | -1.636 | -782.229 | -371.066 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -334.837 | -157.481 |
|---|---|---|---|
| 7.081.819 | 11.148.484 | 81.048.089 | 144.442.608 |
|---|---|---|---|
| -8.209.722 | -7.726.236 | -92.855.959 | -140.684.804 |
|---|---|---|---|
| -4.000.000 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 4.107.070 | 3.462.861 | 489.222 | 417.523 |
|---|---|---|---|
| -1.022.029 | 6.883.473 | -12.435.713 | 3.646.779 |
|---|---|---|---|
| -3.000.713 | -3.050.150 | -3.000.713 | -3.050.150 |
|---|---|---|---|
| 0 | -266.448 | 0 | -266.448 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -1.239.086 | -877.581 |
|---|---|---|---|
| -3.000.713 | -3.316.598 | -4.239.799 | -4.194.179 |
|---|---|---|---|
| -4.054.321 | 3.382.442 | -3.710.620 | 5.439.855 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 7.816 | -4.541 |
|---|---|---|---|
| 4.161.129 | 778.686 | 8.149.091 | 2.713.777 |
|---|---|---|---|
| 106.808 | 4.161.129 | 4.446.287 | 8.149.091 |
|---|---|---|---|
| Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Lastne delnice | Rezerve iz dobička-druge rezerve | Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | Zadržani poslovni izid | Skupaj kapital | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 01.01.2022 | 13.386.247 | 6.278.574 | -1.110 | 3.386 | 253.355 | 4.066.332 | 23.986.783 |
| Vseobsegajočidonos poslovnega leta | 0 | 0 | 0 | 0 | 102.681 | 3.106.454 | 3.209.135 |
| a.) Čisti poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.106.454 | 3.106.454 |
| b.) Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | 0 | 102.681 | 0 | 102.681 |
| Transakcije z lastniki | 0 | 0 | -266.448 | 0 | 0 | -3.050.150 | -3.316.598 |
| Dividende rednih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.649.426 | -2.649.426 |
| Dividende prednostnih delnic | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 |
| Povečanje osnovnega kapitala iz sredstev družbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -266.448 | -266.448 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmanjšanje kapitala | ||||||||
| Končno stanje | 31.12.2022 | 13.386.247 | 6.278.574 | -267.558 | 3.386 | 356.036 | 4.122.635 | 23.879.320 |
| Začetno stanje | 01.01.2023 | 13.386.247 | 6.278.574 | -267.558 | 3.386 | 356.036 | 4.122.635 | 23.879.320 |
| Vseobsegajočidonos poslovnega leta | 856.938 | 4.044.704 | 4.901.641 | |||||
| a.) Čisti poslovni izid | 0 | 4.044.704 | 4.044.704 | |||||
| b.) Drugi vseobsegajoči donos | 856.938 | 0 | 856.938 | |||||
| Transakcije z lastniki | 0 | -3.000.713 | -3.000.713 | |||||
| Dividende rednih delnic | 0 | -2.620.279 | -2.620.279 | |||||
| Dividende prednostnih delnic | 0 | -380.433 | -380.433 | |||||
| Povečanje osnovnega kapitala iz sredstev družbe | 0 |
| Končno stanje | 31.12.2023 | 13.386.247 | 6.278.574 | -267.558 | 3.386 | 1.212.974 | 5.166.626 | 25.780.249 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| v EUR | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve in rezerve iz dobička | Lastne delnice | Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | Čisti posl.izid in preneseni čisti izid | Skupaj kapital večinskega lastnika | Kapital manjšinskih |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj | Začetno stanje v posl.obd. 1.1.2022 (MSRP 4) | 13.386.247 | 6.281.960 | -1.110 | -208.678 | 28.586.173 | 48.044.592 | 6.799.251 | 54.843.843 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Drugi vseobsegajoči donos (MSRP 17) | 0 | 0 | 0 | -3.157.739 | 0 | -3.157.739 | 0 | -3.157.739 | |
| Drugo (prenosv zadržane dobičke po MSRP 17) | 0 | 0 | 0 | 20.456 | 7.401.466 | 7.421.922 | 0 | 7.421.922 | |
| Začetno stanje v posl.obd. 1.1.2022 (MSRP 17) | 13.386.247 | 6.281.960 | -1.110 | -3.345.960 | 35.987.601 | 52.308.738 | 6.799.251 | 59.107.988 | |
| Vseobsegajoči donos poslovnega leta | 0 | 0 | 0 | 753.725 | 5.248.787 | 6.002.513 | 1.230.829 | 7.233.342 | |
| a) Čisti poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.248.787 | 5.248.787 | 1.239.372 | 6.488.160 | |
| b) Drugi vseobsegajoči donos | 0 | 0 | 0 | 753.725 | 0 | 753.725 | -8.543 | 745.182 | |
| Dividende rednih delnic - Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.649.426 | -2.649.426 | 0 | -2.649.426 | |
| Dividende prednostnih delnic - Skupina Prva | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.724 | -400.724 | 0 | -400.724 | |
| Preračuni za nazaj (prenos na obveznosti, MSRP 9) | 0 | 0 | 0 | 0 | -141.930 | -141.930 | 0 | -141.930 | |
| Dividende izplačane manjšinjcem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -1.190.403 | -1.190.403 |
|---|---|
| 0 | 0 |
| -266.448 | 0 |
| 0 | -266.448 |
| 0 | -266.448 |
| 13.386.247 | 6.281.960 | -267.558 | -2.592.237 | 38.044.349 | 54.852.761 | 6.839.676 | 61.692.437 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.386.247 | 6.281.960 | -267.558 | -2.592.237 | 38.044.349 | 54.852.761 | 6.839.676 | 61.692.437 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 1.551.915 | 6.852.893 | 8.404.808 | 1.527.842 | 9.932.650 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 6.852.893 | 6.852.893 | 1.531.291 | 8.384.184 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 1.551.915 | 0 | 1.551.915 | -3.449 | 1.548.466 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | -2.620.279 | -2.620.279 | 0 | -2.620.279 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | -380.433 | -380.433 | 0 | -380.433 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.239.086 | -1.239.086 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | -150.000 | 0 | 0 | 0 | -150.000 | 0 | -150.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | -18.888 |
|---|---|---|---|---|
| -18.888 | 0 | -18.888 |
|---|---|---|
| 13.386.247 | 6.131.960 | -267.558 |
| -1.040.320 | 41.877.642 | 60.087.969 |
| 7.128.432 | 67.216.400 |
Za sestavo računovodskih izkazov Družbe in skupine je odgovorna uprava. Računovodski izkazi Družbe in Skupine Prva Group za leto, ki se je končalo 31. decembra 2023, so pripravljeni pod predpostavko delujočega podjetja in so bili potrjeni s strani Uprave dne 10.04.2024. Prva Group je delniška družba, ustanovljena v Republiki Sloveniji. Prednostne delnice družbe so uvrščene na prostem trgu Ljubljanske borze.
Prva Group je podjetje mešani finančni holding. Družba izvaja holdinške aktivnosti v svojih odvisnih družbah. Družba je imela ob koncu leta 2023 2 zaposlena (2022: 2). Družba je pravna naslednica Prve pokojninske družbe, ki se je preoblikovala že leta 2007.
Ustanovljena je bila bilanova družba, Prva osebna zavarovalnica d.d., na katero se je s 1. septembrom 2007 prenesla dejavnost prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, Prva Group pa je spremenila ime družbe (prejšnji naziv družbe je bil Prva pokojninska družba d.d.) ter dejavnost in sicer je postala holding. V letu 2021 pa je z oddelitvijo od Prve osebne zavarovalnice nastala nova družba Prva pokojninska družba d.d., na katero je bila prenesena dejavnost pokojninskih in rentnih zavarovanj.
Družbe v Skupini so poleg Skupina Prva d.d. še:
Prva pokojninska družba d.d.
Družba je nastala po oddelitvi družbe Prva osebna zavarovalnica, v skladu z delitvenim načrtom z dne 23.06.2021 in je bila v sodni register vpisana 01.10.2021.
Prva pokojninska družba opravlja dejavnost dodatnega pokojninskega zavarovanja, izplačevanja pokojninskih rent ter dodatne družinske in invalidske pokojnine. Družba upravlja štiri kritne sklade pokojninskih zavarovanj in sklad za izplačevanje pokojninskih rent. V družbi je bilo na dan 31.12.2023 23 redno zaposlenih (2022: 19).
KB Prvo penzisko društvo AD Skopje
Poslovanje KB Prvo penzisko društvo AD Skopje je vezano na dodatno pokojninsko zavarovanje iz naslova drugega in tretjega stebra v Severni Makedoniji. Družba je bila ustanovljena v letu 2005. Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. je 51% lastnik KB Prvo penzisko društvo AD Skopje. Preostalih 49% je v lasti največje makedonske banke Komercijalna banka a.d. Skopje. V družbi je bilo na 31.12.2023 35 redno zaposlenih (2022: 29).
DDOR-GARANT društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom AD Beograd
Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. na dan 31.12.2023 60% lastnik, je bila ustanovljena maja 2006. V družbi je bilo na 31.12.2023 19 redno zaposlenih (2022: 19).
Poslovanje Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo je vezano na dodatno pokojninsko zavarovanje iz naslova tretjega stebra na Kosovu. Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. 67,4% lastnik, je bila ustanovljena 4. septembra 2006. Preostalih 32,6% je v lasti Dukagjini Sh.p.k. Z izvajanjem poslov pokojninskega zavarovanja je družba pričela v letu 2007. V družbi je bilo na 31.12.2023 6 redno zaposlenih (2022: 6).
Družba Prva Život Skopje opravlja dejavnost vezano na življenjska in naložbena zavarovanja. Družba, v kateri je Prva Group - Skupina Prva, zavarovalniški holding, d.d. 100% lastnik, je bila ustanovljena v letu 2023. V družbi je bilo na 31.12.2023 7 redno zaposlenih (2022: 0).
| Lastništvo | Prva Group | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 7.015.000 | 6.865.000 |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 918.272 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67% | 321.000 | 321.000 |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 908.000 | 908.000 |
| Prva pokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 6.865.000 |
| Prva Život Skopje | 100% | 4.000.000 | 0 |
| Skupaj | 20.027.272 | 15.877.272 |
Najvišja nadrejena družba družbi Prva Group je družba Prva Finance d.o.o. s sedežem na Devinska 1 v Ljubljani. Družba Prva Finance je bila ustanovljena v letu 2021 po oddelitvi skupin A-Z finance, ki je nastala leta 1998, večinski lastnik družbe je Alenka Žnidaršič Kranjc. Družba ima v lasti 73,93% delež družbe Prve Group. Družba Prva Finance d.o.o. sestavlja konsolidirano letno poročilo, ki ga je moč dobiti na sedežu družbe.
Priloženi posamični in konsolidirani računovodski izkazi Prve Group so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejel Svet za mednarodne računovodske standarde (IASB) ter pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP), in kot jih je sprejela Evropska unija ter Zakonom o gospodarskih družbah.
Računovodski izkazi družbe Skupina Prva d.d. in Skupino Prva Group so pripravljeni na osnovi računovodskih usmeritev prikazanih v nadaljevanju.
Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov, so enake kot v preteklih letih, z izjemo novih sprejetih ali spremenjenih standardov in pojasnil, ki so stopili v veljavo s 1.1.2023 in so navedeni v nadaljevanju.
Konsolidirani računovodski izkazi in izkazi družbe so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti, razen za sredstva vrednotena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida in sredstva namenjena za prodajo, ki so vrednotena pošteni vrednosti preko izkaza vseobsegajočega donosa. Računovodski izkazi so prikazani v evrih. Vse vrednosti so zaokrožene na en euro, razen v primeru, ko je to posebej navedeno.
Priprava računovodskih izkazov zahteva od poslovodstva določene ocene in predpostavke, ki vplivajo na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti družbe oziroma skupine ter na kritje potencialnih obveznosti na dan izkaza finančnega položaja ter zneskov prihodkov in odhodkov družbe oziroma skupine v obdobju, ki se konča na dan izkaza finančnega položaja.
Bodočih dogodkov in njihovega vpliva ni možno določiti z gotovostjo. Zato je potrebno pri računovodskih ocenah uporabiti presojo, saj se računovodske ocene spreminjajo glede na nove dogodke, izkušnje, dodatne informacije ter kot posledica sprememb poslovnega okolja, v katerem družba deluje. Dejanske posledice se lahko razlikujejo od ocenjenih.
Najpomembnejše presoje se nanašajo na:
Poštena vrednost finančnih sredstev, katerih cene ni mogoče ugotoviti na delujočem kapitalskem trgu, je ocenjena na osnovi več predpostavk. Potencialne spremembe teh predpostavk se odražajo v višini in lahko tudi v oslabitvah teh sredstev.
strankama, če so na voljo, primerjavo s trenutnopošteno vrednostjo drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti, proučitev diskontiranih denarnih tokov in mo dele za določanje cen opcij. Če obstaja metoda vrednotenja, ki jo udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta in je dokazala zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, uporabi družba oziroma Skupina to metodo.
Pri metodah diskontiranega denarnega toka se uporabi strani poslovodstva ocenjene bodoče denarne tokove in diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente.
Izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij za namen kapitalskih zahtev je predpisan z Zakonom o zavarovalništvu (ZZavar-1) in njegovimi podzakonskimi akti, obveznosti/sredstva iz zavarovalnih pogodb za namen računovodskega poročanja pa so oblikovane v skladu z MSRP 17. Tako zavarovalno-tehnične rezervacije za namen kapitalskih zahtev kot obveznosti/sredstva iz zavarovalnih pogodb so namenjene kritju bodočih obveznosti iz zavarovanj in kritju morebitnih izgub zaradi tveganj, ki izhajajo iz zavarovalnih poslov. Zadostnost višin zavarovalno-tehničnih rezervacij obeh zavarovalnic preverja s testom ustreznosti obveznosti vsaj enkrat letno. Nosilec aktuarske funkcije nadzorni svet in upravo Družbe obvešča o ugotovitvah zanesljivosti in ustreznosti uporabljenih metod, modelov ter predpostavk, uporabljenih v izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij in obveznostih/sredstvih iz zavarovalnih pogodb, in o tem, ali so izračunane zavarovalno-tehnične rezervacije primerne za pokrivanje vseh obveznosti iz prevzetih zavarovanj.
Oblikujejo se za odvisni družbi Prva osebna zavarovalnica d.d. in Prva Život Skopje.
Izkazi Družbe ter Skupine so predstavljeni v evrih (EUR), ki so funkcijska in predstavitvena valuta, ki jo uporablja matična družba in njeni odvisni družbi v Sloveniji. Transakcije, izražene v tuji valuti, so preračunane v funkcijsko valuto po tečaju Evropske centralne banke z dnevnim tečajem menjave na dan transakcije. Za izkaz finančnega položaja je uporabljen enotni tečaj Evropske centralne banke na dan poročanja, medtem ko je za izkaz poslovnega izida uporabljen povprečni tečaj skozi celotno poslovno leto. Tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcijske valute v predstavitveno valuto, se pripoznajo neposredno v izkazu drugega vseobsegajočega donosa do trenutka od prodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida.
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni iz računovodskih izkazov skupine in njenih odvisnih družb na dan 31.12.2023 in primerjalni za leto 2022. Za vse odvisne družbe se uporablja metoda popolnega usklajevanja, ko skupina obvladuje odvisno družbo. Iz skupine so odvisne družbe izključene v trenutku, ko preneha kontrolni vpliv matične družbe ali družbe v skupini. Računovodski izkazi družb v skupini so pripravljeni za isto poročevalsko obdobje kot računovodski izkazi matične družbe, z uporabo istih računovodskih usmeritev. Ob pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločeni vsi posli, stanja in nerealizirani dobički in izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine, in dividende med povezanimi družbami.
Izguba odvisne družbe se pripiše neobvladujočemu deležu tudi, če je posledica tega primanjkljaj. Spremembe v lastniškem deležu odvisne družbe, pri kateri ne pride do izgube vpliva, se obračunajo v kapitalu. Ob izgubi vpliva v odvisni družbi mora skupina:
Poslovne združitve se obračunajo z uporabo prevzemne metode. Stroški v zvezi s prevzemom se določijo v skupni višini nadomestila po pošteni vrednosti na dan prevzema, povečani za znesek vseh neobvladujočih deležev v prevzeti družbi. Za vsako poslovno združitev mora prevzemna družba izmeriti višino neobvladujočega deleža v prevzeti družbi bodisi po pošteni vrednosti bodisi po sorazmernem delu opredeljivih čistih sredstev prevzete družbe. Prevzemna družba pripozna stroške povezane s prevzemom med odhodki v postavki splošni administrativni stroški.
Ob prevzemu Skupina oceni, ali je razporeditev pridobljenih finančnih sredstev in prevzetih obveznosti skladna s pogodbenimi določili, gospodarskim položajem in pomembnimi okoliščinami na datum prevzema. Poleg tega mora prevzeta družba ločiti izpeljane instrumente od gostiteljske pogodbe.
Pri poslovni združitvi, izvedeni na več stopnjah, se poštena vrednost prejšnjega prevzemnikovega deleža v lastniškem kapitalu prevzete družbe ponovno izmeri na pošteno vrednost na datum prevzema skozi izkaz poslovnega izida. Znesek pogojnega nadomestila, ki bo predvidoma preneseno na prevzemno družbo, se pripozna po pošteni vrednosti na datum prevzema. Kasnejše spremembe poštene vrednosti pogojnega nadomestila, ki se šteje za sredstvo ali obveznost, se po MSRP 9 pripoznajo bodisi v izkazu poslovnega izida bodisi kot sprememba drugega vseobsegajočega donosa. Če se pogojno nadomestilo pripozna v kapitalu, se ne sme ponovno izmeriti vse dokler ni poračunano s kapitalom.
Dobro ime se pri prvotnem merjenju pripozna po nabavni vrednosti, ki je presežek skupnega zneska prenesenega nadomestila in pripoznanega zneska neobvladujočega deleža nad zneskom opredeljivih pridobljenih sredstev in prevzetih obveznosti. Če je nadomestilo nižje od poštene vrednosti čistih sredstev prevzete odvisne družbe, se razlika pripozna v izkazu poslovnega izida.
Po prvotnem pripoznanju se dobro ime izmeri po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo iz oslabitve. Zaradi preizkusa dobrega imena zaradi oslabitve, se od dneva prevzema dobro ime, pridobljeno pri poslovni združitvi, razporedi na vsako denar ustvarjajočo enoto skupine, za katero se pričakuje, da bodo k njej pritekale koristi od poslovne združitve ne glede na to, ali so druga sredstva in obveznosti prevzete družbe dodeljena tem enotam.
Kadar je dobro ime del denar ustvarjajoče enote in se del poslovanja te denar ustvarjajoče enote odtuji, se pri določanju dobička in izgube ob odtujitvi poslovanja dobro ime, ki je povezano s odtujenim denar ustvarjajočo enoto, pripozna v knjigovodski vrednosti poslovanja odtujene enote. Dobro ime, ki je odsvojeno v teh okoliščinah, se meri na osnovi relativne vrednosti odtujene dejavnosti in dela denar ustvarjajoče enote, ki jo Skupina obdrži.
Prihodki so pripoznani, če je verjetno, da bodo družbi pritekale gospodarske koristi in jih je mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki družbe izvirajo iz storitev, ki jih nudi družba svojim odvisnim družbam in sicer storitve predvsem s področja naložbenja, notranje revizije ter oddajo v najem strojne in programske opreme. Prihodki se v celoti pripoznajo ob obračunu, v trenutku nastanka.
Med prihodke Skupine v pretežni meri sodijo:
Prihodkizaradi spremembepoštene vrednosti finančnih sredstevse nanašajo narezultate kasnejšegamerjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih popošteni vrednosti prekposlovnega izida. Dobički od prodajese nanašajo na odpravopripoznanja finančnih sredstev, razenfinančnih sredstev, vrednotenihpo pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Dobičekpredstavlja razlikomed knjigovodskovrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
Skupina siza opravljanjesvojedejavnosti skladno s pokojninskim načrtom insplošnimi pogoji zaračunava vstopnoprovizijo, karpomeni, da sezbrana sredstva, ki se prenašajo vposamezni kritni sklad zmanjšajoza vstopnistroške, kritnisklad pa upravlja ssredstviv okviru čiste premije. Prihodki iz vstopnih provizij se v celoti priznajo ob obračunu.
Skupinaupravlja zdvanajstimi kritnimi skladi, ki sejim zaračunava upravljalskoprovizijo, kar pomeni, dase mesečnovrednost sredstevposameznih kritnih skladovzmanjša za upravljalske stroške.
Skupiniv skladuspokojninskim načrtomin splošnimi pogojipripada izstopna provizija, kar pomeni, da seodkupna vrednostzmanjša zaizstopne stroške, in takšno čisto vrednostnato dobi posameznik, kije prekinil zavarovanje.
Izračunodhodkoviz zavarovalnih storitev (InsuranceService Expenses) je podrobnejeopisan v poglavju 16.1.5.13. Stroški, ki niso pripisljivi, ne gredo v izračun obveznosti/sredstev iz zavarovalnih pogodb in direktno br
emenijo izkaz poslovnega izida.
Odhodkiod finančnih sredstev so odhodkizaradi spremembe poštene vrednosti, izgubepri prodaji finančnih sredstev, odhodki iz naslova trajnih oslabitev in drugi finančni odhodki. Odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Izgube pri prodaji se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Izguba predstavlja razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo.
V skladu z določili standarda MSRP17 družba opredeljuje vnaprej izbrane stroške kot nepripisljive. Nepripisljivi stroški so vsebinsko različni po posameznih odvisnih družbah.
Družbe enako določa vse stroške povezane z naložbenimi transakcijami kot nepripisljive.
Prva pokojninska družba d. d.:
Nepripisljivost stroškov so stroški, ki se ne nanašajo na produkt Dodatnih družinskih in invalidskih pokojnin. V okviru postavk so izkazani stroški pridobivanja zavarovanj, amortizacija sredstev potrebnih za obratovanje, stroški dela, stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti in ostali obratovalni stroški.
Družbe, ki nimajo v svojih portfeljih zavarovalnih pogodb in imajo pokojninska zavarovanja (KB Prvo, DDor, Fondi) se vsi stroški smatrajo kot nepripisljivi.
Obveznost oziroma terjatev za tekoče davke se priznava v skladu z obračunanim davkom od dohodka pravnih oseb v skladu z veljavno davčno stopnjo.
Odložene terjatve in obveznosti za davek iz dobička se obračunavajo po metodi obveznosti v bilanci stanja. Pripoznavajo se samo odložene terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz začasnih razlik.
Terjatve za odložene davke se pregledujejo na dan bilance stanja in se oslabijo za tiste del terjatev, za katere ni več mogoče pričakovati, da bo v prihodnosti obstajal ustrezen obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube.
Obveznosti ali terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Pri tem se upoštevajo davčne stopnje (in davčni predpisi), veljavni ali blizu sprejetja na dan bilance stanja.
Odloženi davek se pripozna neposredno v breme ali dobro izkaza vseobsegajočega donosa, če se davek nanaša na postavke, pripoznane neposredno v breme ali dobro izkaza vseobsegajočega donosa.
Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če:
Skupina odloženih davkov ne netira.
Neopredmetena sredstva, pridobljena posamezno, so pripoznana po nabavni vrednosti, povečani za neposredne stroške, medtem ko se neopredmetena sredstva, pridobljena na podlagi poslovnih združitev, pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema. Med neopredmetenimi sredstvi Družba vodi odložene stroške pridobivanja zavarovanj, računalniške programe in stroške razvoja zavarovalnih produktov.
Neopredmetena sredstva se enakomerno časovno amortizirajo glede na dobo koristnosti po amortizacijskih stopnjah 20,0% do 33,3% letno in se v zadnjih dveh letih niso spremenile. Ustreznost amortizacijske dobe in metoda amortiziranja neopredmetenih sredstev s končnimi dobami koristnosti se presoja vsaj ob koncu vsakega poročevalskega obdobja in se prilagodi, če je potrebno. Doba koristnosti ne more biti daljša, lahko pa je krajša, od obdobja, v katerem se sredstvo uporablja. Spremembe pričakovane dobe koristnosti ali pričakovanega vzorca porabe prihodnjih gospodarskih koristi, ki izhajajo iz sredstva, se obravnavajo kot spremembe amortizacijske dobe ali metode in se obravnavajo kot sprememba računovodskih ocen.
Neopredmetena sredstva so preverjena letno za slabitev in to ali posamezno, ali kot del denar ustvarjajočih enot. Podlaga za presojo slabitve neopredmetenih osnovnih sredstev nastane, če je knjigovodska vrednost sredstva večja od njegove nadomestljive vrednosti. Če znamenja oslabljenosti obstajajo, se sredstva oslabijo, izguba pa se prikaže v izkazu poslovnega izida. Nadaljnja vlaganja, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povečujejo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev.
Pripoznanje neopredmetenega sredstva se odpravi ob odtujitvi, ali se zaradi njegove uporabe ali odtujitvene pričakuje več nobene prihodnje gospodarske koristi. Vsak dobiček ali izguba, ki nastane ob odpravi pripoznanja sredstva in ki se izračuna kot razlika med čistimi prihodki od odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva, se vključi v izkaz poslovnega izida.
Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po nabavni vrednosti, povečani za neposredne stroške, zmanjšani za obračunano amortizacijo in morebitno oslabitev vrednosti. Med opredmetena osnovna sredstva družba uvršča zemljišče, zgradbo ter ostalo opremo. Skupina obračunava amortizacijo na podlagi enakomerne časovne razmejitve v skladu z ocenjeno dobo koristnosti. Amortizacijske stopnje se niso spreminjale in so v letu 2023 enake stopnjam leta 2022. Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na podlagi metode enakomernega časovnega amortiziranja. Sredstva se začnejo amortizirati, ko so na razpolago za uporabo (prvi dan naslednjega meseca). Preostale vrednosti, dobe koristnosti in metode amortiziranja opredmetenih osnovnih sredstev se pregledajo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo za naprej. Spremembe se obravnavajo kot spremembe ocen. Sredstva v gradnji ali izdelavi se ne amortizirajo, dokler niso na voljo za uporabo. Osnovno sredstvo se preneha amortizirati, ko se odpravi njegovo pripoznanje.
| Sredstvo | amortizacijska stopnja v % |
|---|---|
| Zemljišča in zgradbe | 3% |
| Oprema | 10–33,33% |
Podlaga za izvedbo testa oslabitve je MRS 36, ki nadomestljivo vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote določa kot večjo izmed dveh postavk:
Teste oslabitve izvajajo zunanji pooblaščeni in notranji ocenjevalci vrednosti podjetij z uporabo modelov vrednotenja, pri čemer se sledi smernicam Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti. Postopek ocenjevanja obsega vsaj:
izbiro ustrezne metodologije in metod ocenjevanja glede na standarde, namen (za računovodske potrebe) in predmet ocenjevanja (poslovna dejavnost);
izpeljavo in oceno predpostavk, skladno z analizo;
izpeljavo stroška kapitala, na tržnih parametrih;
oceno vrednosti;
analizo občutljivosti predpostavk na oceno vrednosti in oceno razpona.
Nepremičnina, ki jo posamezna družba namenja upravljanju lastne dejavnosti, je sestavni del celote (denar ustvarjajoče enote, ki ustvarja denarne pritoke z opravljanjem osnovne dejavnosti). Skupina je kot denar ustvarjajoče enote opredeljuje vse vrste zavarovanj. Knjigovodska vrednost nepremičnin ne presega nadomestljive vrednosti nepremičnin. Nivo vrednotenja poštene vrednosti nepremičnin je Nivo 3.
Test slabitve knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev se izvede, ko dogodki in spremembe okoliščin nakazujejo na to, da knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost. Družba v Skupini preverjajo vrednost osnovnih sredstev večjih vrednosti (v to kategorijo sodijo predvsem zgradbe) na način, da preverijo predpostavke, uporabljene pri cenitvi vrednosti in preverjajo tržno vrednost, zmanjšano za stroške prodaje teh sredstev. V primeru, ko nastopijo dogodki, ki kažejo na to, da je knjigovodska vrednost sredstev višja od ocenjene nadomestljive vrednosti, je vrednost sredstva oslabljena na nadomestljivo vrednost sredstva. Nadomestljiva vrednost sredstva je čista prodajna vrednost oziroma vrednost v uporabi in sicer večja od njih.
Vrednost v uporabi se določi tako, da se pričakovani bodoči denarni tokovi, diskontirajo na neto sedanjovrednost z uporabo diskontne stopnje (pred davki), ki odraža sedanjotržno oceno časovne vrednosti denarja in morebitno tveganje povezano s posameznimi sredstvi. Pri sredstvu, kjer so bodoči denarni tokovi odvisni tudi od ostalih sredstev v posamezni denar ustvarjajoči enoti, se vrednost v uporabi izračuna na podlagi bodočih denarnih tokov te denar ustvarjajoče enote. Izgube, ki nastanejo na podlagi oslabitve, se pripoznajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
Odprava pripoznanja opredmetenega osnovnega sredstva se izvede v primeru, ko se sredstvo proda ali ko Družba pričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja sredstva se vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se posamezno sredstvo izknjiži.
Nadaljnja vlaganja, ki povečujejo prihodnje gospodarske koristi, povečujejo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev.
Družba v skupini ob sklenitvi pogodbe oceni, če gre za najemno pogodbo in v primeru najemne pogodbe pripozna pravico do uporabe sredstva in pripadajočo obveznost iz najema. Izjema so kratkoročni najemi, pri katerih je obdobje najema krajše od enega leta in najemi manjših vrednosti, pri katerih nova vrednost sredstva ne presega 10.000 EUR.
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, se meri po nabavni vrednosti in za najema znesek začetnega merjenja pripadajoče obveznosti iz najema. Sredstva iz najema se amortizirajo na podlagi enakomerne časovne metode v obdobju trajanja najema. Družba ponovno izmeri obveznosti iz najema in prilagodi pravico do uporabe sredstva, če se spremeni trajanje najema ali višina najemnine in v primeru, če se spremeni najemna pogodba in ta sprememba ni obračunana kot ločen najem. Znesek izponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, razen v primeru, ko je knjigovodska vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, enaka nič in se obveznost iz najema pri merjenju še zmanjša; takrat se preostali znesek ponovnega merjenja pripozna v poslovnem izidu.
Naložbev odvisne družbe s pripoznan e po nabavni vrednosti, zmanjšani za oslabitve. Odvisne družbe so družbe, kjer ima matična družba prevladujoči vpliv. Družba presoja znamenja slabitve naložb v odvisne družbe na način, da preverja realizirane pretekle rezultate, plačane dividende in plane poslovanja družb v prihodnjeter pripadajoči del kapitala družbe glede na delež. V primeru, da je negativno odstopanje v poslovanju in izplačilu dividend in to odstopanje presega 10%, družba presoja potencialno slabitev naložbe z metodo vrednosti pri uporabi sedanje vrednosti pričakovanih denarnih tokov. Pri ocenjevanju kriterijev slabitev se upošteva ustreznost diskontne stopnje in stopnja rasti.
Naložbene nepremičnine (zemljišča in zgradbe) se vodijo določeno od ostalih opredmetenih osnovnih sredstev. Merila za uvrstitev nepremičnin v to skupino so naslednja:
Ob pridobitvi se naložbena nepremičnina izmeri po nabavni vrednosti, ki vključuje stroške posla, nato pa se naložbene nepremičnine merijo po modelu poštene vrednosti. Poštena vrednost naložbene nepremičnine se izmeri na podlagi tržne vrednosti na dan bilance stanja, ki se jo ugotavlja s pomočjo uveljavljenih metod ocenjevanja tržnih vrednosti nepremičnin (metoda diskontiranih denarnih tokov, primerljive tržne cene, cene zadnje transakcije). Prevrednotenje naložbenih nepremičnin podjetje opravi vsaj ob zaključku poslovnega leta, če se nova ugotovljena vrednost bistveno razlikuje od knjigovodske. Znesek pomembnosti izvidi karunovodskih izkazov kot celote družbe določa v višini 1% neto vrednosti sredstev. V primeru večjih tržnih sprememb pa se prevrednotenje lahko opravi tudi večkrat znotraj poslovnega leta.
Družba in Skupina razporedi lastne naložbe in naložbe sredstev v upravljanju (sredstva pokojninskih skladov, rentnega sklada ter kritnih skladov naložbenih tveganj) v naslednje kategorije:
Del sredstev iz finančnih pogodb je razporejenih tudi na naložbene nepremičnine, ki so pojasnjene v poglavju 14.1.4.11. Razporeditev je odvisna od poslovnega modela.
Finančno sredstvo se meri po odplačni vrednosti, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja:
učinkiamortiziranjadiskonta/premije). Slabitve se oblikujejo na podlagi pričakovanih kreditnih izgub, skladno z modelom MSRP 9. Te se pripoznajo v poslovnem izidu.
Druga sredstva predstavljajo kategorijo terjatev, denarnih sredstev in denarnih ustreznikov in se vrednotijo po odplačni vrednosti.
Finančna sredstva se meri po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa v primeru, če:
Dobički in izgube naložb se pripoznajo v izkazu vseobsegajočega donosa kot neto nerealizirani kapitalski dobički in izgube iz finančnih naložb za prodajo, dokler naložba ni prodana ali kakorkoli drugače odtujena.
Nabave in prodaje posameznih finančnih naložb so pripoznane na dan trgovanja; to je dan, ko se je družba zavezala, da bo posamezno sredstvo nabavila ali prodala.
Slabitve se oblikujejo za dolžniške instrumente na podlagi pričakovanih kreditnih izgub, skladno z MSRP 9. Te se pripoznajo v poslovnem izidu in na presežku iz prevrednotenja.
Finančno sredstvo se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v primeru, če:
Finančna sredstva razporejena v skupino po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida se merijo po pošteni vrednosti. Dobički in izgube naložb razporejenih v skupino po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, se pripoznajo neposredno v izkazu poslovnega izida.
Poštena vrednost naložb, s katerimi se aktivno trguje na organiziranih trgih, je določena v višini objavljene ponudbene cene borzne kotacije ob zaključku trgovanja na dan bilance stanja. Za naložbe, kjer tržna cena ni objavljena na finančnih trgih, se poštena vrednost določi na podlagi podobnega inštrumenta ali pa je poštena vrednost določena kot neto sedanja vrednost bodočih denarnih tokov, ki jih lahko družba pričakuje iz določene finančne naložbe.
Nabave in prodaje posameznih finančnih naložb razporejenih v skupino finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida so pripoznane na dan trgovanja; to je dan, ko se je družba zavezala, da bo posamezno sredstvo nabavila ali prodala.
Finančne naložbe, sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in sredstva iz finančnih pogodb.
Naložbe po MSRP 9 so razporejene v kombinaciji poslovnih modelov:
»poslovni model zbiranja pogodbenih denarnih tokov«,
»poslovni model zbiranja pogodbenih denarnih tokov in prodaje« in
»drugi poslovni modeli«. Skupina se je na podlagi analize odločila pripoznavati dolžniške instrumente
(obveznice) pod dvema načinama vrednotenja - po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
in po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Merilo delitve je modificirano trajanje instrumenta na
datum nakupa. Obveznice z modificiranim trajanjem nad 2 leti so prikazane v kategoriji po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ostale so prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida. Prav tako bo skladno z zahtevami standarda Skupina prikazuje vse lastniške
vrednostne papirje v kategoriji po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen naložb, definiranih
kot strateške naložbe. Te naložbe v lastniške papirje bodo prikazane v kategoriji po pošteni vrednosti
prek vseobsegajočega donosa, pri čemer efekti prevrednotenja bodo nikoli prikazani v izkazu
poslovnega izida. Pogostost nakupov in prodaje instrumenta je visoka, kar je v skladu s ključnimi
cilji - višji donosi. Depoziti in podobni instrumenti denarnega trga se vrednotijo po odplačni vrednosti.
Standard vpliva na vse dolžniške naložbe, ki niso prikazane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Na naložbah, vrednotenih do dospelosti, se učinki prikažejo kot zmanjšanje naložbe in negativnega
rezultata v poslovnem izidu. Na naložbah, vrednotenih po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega
donosa, se učinki prikažejo kot zmanjšanje poslovnega rezultata v poslovnem izidu, na drugi strani pa
kot povečanje presežka iz prevrednotenja (na aktivi nima vpliva). Višina slabitev temelji na sledečih
vhodnih podatkih:
Družba in Skupina skladno s smernicami preverja znatno povečanje kreditnega tveganja dolžnikov za
vse naložbe, ki imajo rating pod »investment grade« (BBB). V te namene Družba definira določene
indikatorje, ki lahko kažejo na pomembno povečanje kreditnega tveganja dolžnika in posledično
pomen prehod iz Skupine 1 v Skupino 2, oz prehod izračunanja slabitev za eno leto na računanje
slabitev za celotno dobo trajanja instrumenta. Ti kazalniki so sledeči:
Družba opravi kontrolo vrednostnih papirjev po zaključku vsakega kvartala. V primeru, da je preverba
enega od zgoraj navedenih kriterijev odklonilna, se ugotovitve o naložbah posreduje oddelku z
upravljanjem premoženja, ki individualno presodi ali obstajajo znaki za spremembo Skupine slabitev.
V primeru, da se je skozi kontrolo pokazalo izboljšanje kazalnikov naložbe, je v skladu s korekcije
slabitev predvidena tudi zamenjava Skupine v višji razred.
Podjetje vsakodnevno izmeri popravke vrednosti za izgubo za finančni instrument kot znesek, ki je
(MSRP 9 5.5.5 in 5.5.7):
enak pričakovanim kreditnim izgubam v celotnem obdobju trajanja, če se je kreditno tveganje za navedeni finančni instrument od začetnega pripoznanja znatno povečalo in ima na datum poročanja instrument poslabšano kreditno kakovost (Skupina 3).
Za oceno znatnega povečanja kreditnega tveganja se skladno z MSRP 9 upoštevajo primerne in dokazljive informacije, vključno z informacijami, usmerjenimi v prihodnost. Zato oceno podjetje uporabi s spremembo tveganja, da bo v pričakovanem obdobju trajanja finančnega instrumenta prišlo do neplačila, in ne spremembe zneska pričakovanih kreditnih izgub.
Pri oceni podjetje primerja tveganje, da bo pri finančnem instrumentu prišlo do neplačila na datum poročanja, s tveganjem, da bo pri finančnem instrumentu prišlo do neplačila na datum začetnega pripoznanja, ter upošteva primerne in dokazljive informacije, ki se lahko pridobijo brez pretiranih stroškov ali prizadevanj in, ki kažejo na znatna povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (MSRP 95.5.9).
Za kriterij znatnega povečanja kreditnega tveganja se upošteva tudi neplačilo pogodbenih obveznosti. V kolikor je zamuda do 90 dni, dolžnik še vedno ostaja v Skupini 1. Zamuda nad 90 dni avtomatsko pomeni prehod v Skupino 2 in računanje kreditnih izgub za celotno trajanje instrumenta.
V kolikor obstajajo objektivni dokazi za slabitev, družba skladno z zahtevami standarda, instrument prestavi v Skupino 3, kjer dodatna sprememba glede na Skupino 2 predstavlja evidentiranje obrestnih prihodkov na neto vrednost.
Eden izmed možnih kvalitativnih oziroma kvantitativnih kriterijev, ki si jih zavarovalnica postavi za ugotavljanje in spremljanje sprememb kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja naložbe, je sprememba zunanje bonitetne ocene za 3 stopnje, razen če bonitetna ocena spada v "naložbeni razred".
Slabitve se po standardu izračuna na sledeči način:
% PD X % LGD X Izpostavljenost (1+DF)
Za PD lahko Družba uporablja več baz podatkov. V primeru, da je direktni PD posameznega dolžnika dostopen brez bistvenih dodatnih stroškov, družba primarno uporabi ta PD. V primeru nedostopnosti se pa poslužuje tranzicijskih matrik ene izmed velikih bonitetnih hiš, ki temeljijo na ratingih. Posodabljanje PD-jev bo minimalno enkrat letno oz. v odvisnosti od dostopnosti podatkov in samih sprememb v %.
Za LGD prav tako družba lahko uporabi več baz. Za izpostavljenosti, kjer je država končni lastnik, se uporablja posplošen LGD v višini 45%, skladno s smernicami Banke Slovenije. V primeru, da je direktni LGD posamezne naložbe dostopen brez bistvenih dodatnih stroškov, Družba primarno uporabi ta LGD. V primeru nedostopnosti se pa poslužuje tranzicijskih matrik ene izmed velikih bonitetnih hiš, ki temeljijo na ratingih. Posodabljanje LGD-jev je minimalno enkrat letno oz. v odvisnosti od dostopnosti podatkov in samih sprememb v %.
Diskontni faktorji izračunankottehtano povprečje vsehnakupov in prodaj posamezne finančne naložbe. Posodabljanje diskontih faktorjev je po potrebi (glede na nakupe in prodaje naložb).
Poštena vrednost je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstev ali plačala za prenos obveznosti v redni transakciji med udeleženci na trgu na datum merjenja. Pri merjenju poštene vrednosti sredstev in obveznosti se upoštevajo njihove značilnosti in predpostavlja, da se sredstvo ali obveznost izmenja v rednih transakcijah pod trenutnimi tržnimi pogoji, na glavnem trgu ali na najugodnejšem trgu za ta sredstva ali obveznosti.
Pri merjenju poštene vrednosti nefinančnih sredstev se upošteva sposobnost udeleženca na trgu, da proizvaja gospodarske koristi z uporabo sredstva v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo ali s prodajo sredstva drugemu udeležencu na trgu, ki bi to sredstvo uporabil v skladu z njegovo največjo in najboljšo uporabo.
Poštena vrednost finančnih instrumentov, s katerimi se trguje na organiziranih finančnih trgih, se določa na podlagi objavljenih cen na datum poročanja. Če cena ni na razpolago, se kot referenčna cena uporabi ponujena cena borznih posrednikov. Če za finančni instrument ni delujočega trga, Družba/Skupina ugotovi pošteno vrednost z uporabo metode vrednotenja. Metode vrednotenja obsegajo uporabo zadnjih poslov med obveščenima in voljnima strankama, če so na voljo, primerjavo s trenutno pošteno vrednostjo drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti, proučitev diskontiranih denarnih tokov in modele za določanje cen opcij. Če obstaja metoda vrednotenja, ki jo udeleženci na trgu običajno uporabljajo za določanje cene instrumenta in je dokazala zanesljivost pri oceni cen, dobljenih pri dejanskih tržnih poslih, uporabi Družba/Skupina to metodo.
Delujoč trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Družba presoja aktivnost trga za lastniške instrumente, pri čemer se šteje, da je trg delujoč, če je bil na borzi povprečni promet posameznih finančnih naložb v zadnjih 180 dneh od dneva merjenja poštene vrednosti višji od 0,5 milijona evrov z upoštevanjem števila trgovalnih dni.
Če je borzni trg delujoč, se za namen merjenja poštene vrednosti uporabi zadnja znana borzna cena, ki ni starejša od 15 dni. V drugih primerih se poštena vrednost finančne naložbe določi s pomočjo tehnike ocenjevanja vrednosti.
Pri metodi diskontiranega denarnega toka se uporabi strani poslovodstva ocenjene bodoče denarne tokove in diskontne stopnje, ki odražajo obrestne mere za primerljive instrumente. Finančno sredstvo se izknjiži, ko so prenesena tveganja in koristi ter kontrola nad pogodbenimi pravicami, povezanimi s finančnim inštrumentom. Finančna obveznost se izknjiži, ko je poplačana, ukinjena ali zastarana.
Če poštene vrednosti ni mogoče izmeriti, se finančni instrumenti vrednotijo po nabavni vrednosti (plačani ali prejeti znesek), povečani za vse stroške, ki so nastali zaradi te transakcije, družba pa letno za vse takšne naložbe izvede test oslabitve.
Je uporabljena sledeča hierarhija poštene vrednosti:
Raven 2: vrednotenje z uporabo primerljivih tržnih podatkov (razen kotirajočih cen identičnih sredstev), pridobljenih posredno ali neposredno za identično ali podobno.
Raven 3: vrednotenje na podlagi modelov vrednotenja z uporabo pretežno netržnih podatkov (»unobservable market inputs«).
V primeru uporabe tečaja BVAL družba razvršča posamezno naložbo v ustrezno raven glede na t.i. BVAL »score«. Utemeljenost BVAL »score« in stem razvrstitev cene v hierarhijo poštene vrednosti. Družba nato dodatno preverja in razvršča skladno z upoštevanjem kriterijev v nadaljevanju. Družba vsaj enkrat letno preverja razvrstitev finančnih naložb v posamezen nivo vrednotenja, glede na sledeče pogoje.
| Vrsta finančnih naložb | Metoda vrednotenja | Pomembnejše predpostavke |
|---|---|---|
| Lastniški vrednostni papirji | metoda primerljivih podjetij | - tržna kazalnika: P/B in P/E primerljivih podjetij in izbranih kategorij ocenjevanega podjetja - diskontiranje denarnih tokov - stopnja rasti denarnega toka v neskončnost - premija za tveganje - premija za nelikvidnost |
| Dolžniški vrednostni papirji podjetij | diskontiranje denarnih tokov | - donosnost državne obveznice primerljive ročnosti - povprečno kreditno tveganje primerljivih podjetniških obveznic - premija za nelikvidnost |
| Naložbene nepremičnine | metoda kapitalizacije donosa | - pooblaščen zunanji cenilec na 5 let in notranji veščaki vsako leto - stanovni dobiček - mera kapitalizacije - premija za tveganje - premija za slabšo likvidnost |
Poslovne terjatve so pripoznane v vrednosti izdanih računov zmanjšane za morebitne popravke vrednosti. Ocenapopravkov vrednost je zasnovana na podlagi razumnega pričakovanja družbe, da poplačilo ni več verjetno v celoti oziroma določenem znesku.
Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter depoziti na odpoklic. V izkazu denarnih tokov Družba kot denar in denarne ustreznike prikazuje sredstva na računih pri banki in prosta denarna sredstva pri upravitelju naložb kritnega sklada. Pri sestavi izkaza denarnih tokov uporablja posredno metodo. Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter depozite z rokom dospelosti do treh mesecev.
Osnovni kapital Družbe sestavljajo navadne in prednostne delnice. Direktni dodatni stroški izdaje novih delnic, zmanjšani za davčne učinke, bremenijo kapital. V primeru, da katerakoli družba iz skupine kupi delnice matične družbe, plačila vključujoč direktne transakcijske stroške, zmanjšane za davčne učinke, bremeni kapital kot postavka lastne delnice do trenutka, ko te delnice niso ponovno izdane, prodane ali umaknjene. V primeru kasnejše prodaje ali izdaje teh delnic so vsi učinki prodaje ali izdaje vključeni v kapital.
Navadne delnice dajejo imetniku glasovalno pravico in na podlagi sklepov skupščine pravico do dividende.
Prednostne delnice so kumulativne delnice brez glasovalne pravice, ki lastnikom prinašajo fiksno 6% dividendo na leto. O izplačilu dividende sklepa skupščina na svoji seji na predlog uprave. Prednostne delnice se smatrajo kot del kapitala, ker navadni delničarji na skupščini odločajo ali bodo dividende prednostnim delničarjem izplačane.
Kapitalske rezerve in rezerve iz dobička predstavljajo vplačilanadnominalno vrednost delnic, statutarne in zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice in druge rezerve iz dobička.
Klasifikacija zavarovalnih pogodb je narejena na podlagi:
Zavarovalna pogodba je pogodba, po kateri ena stranka (zavarovatelj) prevzame pomembno zavarovalno tveganje od druge stranke (imetnika police), tako da se strinja, da bo imetniku police povrnila škodo, ki bi jo imetnik police utrpel v določenem bodočem negotovem dogodku (zavarovani dogodek). Zavarovalni dogodek je negotov, ker ob sklenitvi pogodbe ni jasno, ali se bo pojavil, kdaj se bo pojavil oziroma koliko bo odškodnina (zavarovalnina).
presega bodisi enkratno premijo bodisi teoretično obračunano letno premijo. Pogodbe pokojninskih rent, ki imajo poleg rentnega zavarovanja priključeno tudi pogrebnino in dodatno nezgodno zavarovanje, prav tako nosijo pomembno zavarovalno tveganje. Med zavarovalne pogodbe se uvrščajo tudi prejete pozavarovalne pogodbe. Zavarovalne pogodbe se knjigovodsko obravnavajo v skladu z MSRP 17.
Podrugih straneh pogodbe pokojninskih rent, kjer je trajanje izplačevanja odvisno od tega, kdaj bo izplačan zadnji preostanek vplačanih sredstev, ne nosijo pomembnega zavarovalnega tveganja. Prav tako pomembnega zavarovalnega tveganja, z izjemo zanemarljivih malih pogodb, ne nosijo pokojninske rente z daljšo garantirano dobo izplačevanja in z udeležbo na dobičku, saj je sedanja vrednost izplačil po garantirani dobi ocenjena kot nematerialna. Zavarovalnega tveganja očitno ne nosijo tudi pokojninska zavarovanja v času varčevanja. Vse take pogodbe so klasificirane kot finančne in se knjigovodsko obravnavajo v skladu z MSRP 9.
Ker Družba vrednoti obveznosti iz zavarovalnih pogodb v skladu z MSRP 17, se obveznosti/sredstva iz zavarovalnih pogodb pripoznajo na podlagi aktuarskih predpostavk na dan poročanja, izkaz poslovnega izida pa mora izkazovati »opravljene zavarovalne storitve« v obdobju poročanja.
Družba v izkazu finančnega položaja ločeno prikazuje knjigovodsko vrednost portfeljev izdanih zavarovalnih pogodb, ki so sredstva, in izdanih zavarovalnih pogodb, ki so obveznosti. MSRP 17 dodatno zahteva, da se zavarovalne pogodbe razdelijo v skupine (Units of Account), in sicer po naslednjih kriterijih: portfelj zavarovalnih pogodb, stopnja dobičkonosnosti (da/ne) in leto začetka pogodbe (letna kohorta).
Družba uporablja naslednje v skladu z MSRP 17 predpisane modele za vrednotenje obveznosti iz zavarovalnih pogodb:
Pozavarovalne portfelje se vrednoti po prilagojenem splošnem (GMM) modelu.
| Vrsta zavarovanja | Skupina zavarovanj | Splošni model (GMM) |
|---|---|---|
| Življenjska zavarovanja | Riziko življenjska zavarovanja | Splošni model (GMM) |
| Življenjska zavarovanja | Doživljenjske rente | Splošni model (GMM) |
| Premoženjska zavarovanja | Nezgodna zavarovanja | Pristop razporejanja premij (PAA) |
| Premoženjska zavarovanja | Zdravstvena zavarovanja | Pristop razporejanja premij (PAA) |
| Življenjska zavarovanja | Kolektivna življenjska zavarovanja | Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) |
| Življenjska zavarovanja | Naložbena življenjska zavarovanja |
Portfelj sestavljajo zavarovalne pogodbe, ki so izpostavljene podobnim tveganjem in se upravljajo skupaj. Portfelj izdanih zavarovalnih pogodb se mora deliti najmanj na:
Denarni tokovi, povezani s skupino zavarovalnih pogodb, vključujejo plačila premij, izplačila škod in zavarovalnin, denarne tokove pri pridobivanju zavarovanj (provizije agentom, plače lastne mreže) in druge (administrativne) stroške, ki nastanejo pri izpolnjevanju pogodb. Denarni tokovi, tako pričakovani kot dejanski, se ocenjujejo na nivoju posamezne zavarovalne pogodbe, razen dejanskih stroškov, ki se alocirajo na podlagi ključev, in z izjemo portfeljev, merjenih preko PAA modela.
Vmerjen je skupina zavarovalnih pogodb, se vključivse prihodnje denarne tokove, ki so znotraj pogodbenih mejavsake pogodbe iz te skupine. Denarni tokovi so znotraj pogodbenih mej zavarovalne pogodbe, če izhajajo iz materialnih pravic in obvez znotraj poročevalskega obdobja, v katerem lahko družba doseže, da bo imetnik police plačal premije, ali v katerem ima družba materialno obvezo, da imetniku police zagotovi storitve zavarovalne pogodbe. Materialna obveznost za zagotavljanje storitev zavarovalne pogodbe preneha, ko:
Družba pripozna skupino zavarovalnih pogodb, ki jih izda, ob tistem od naslednjih dogodkov, ki nastopi prvi:
Skupina zavarovalnih pogodb se pripozna na datum začetka obdobja. Kadar je datum, ko zapade v plačilo prvo plačilo premije pred datumom začetka obdobja kritja, družba prav tako pripozna skupino zavarovalnih pogodb na datum začetka obdobja kritja. Priprava podatkov za pripoznanje na datum zapadlosti plačila prve premije bi namreč povzročila nepotrebne stroške in prizadevanja, po drugi strani pa potencialni enomesečni zamik v pripoznavanju ni materialen glede na celotno trajanje (večinoma dolgoročnih) polic.
Družba ob začetnem pripoznanju meri skupino zavarovalnih pogodb kot vsoto:
pa ne smejovključevati tržnih faktorjev, ki kljub tržnim spremembam nevplivajo na bodoče denarne tokove zavarovalnih pogodb.
Družba uporabi pri ocenjevanju sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov (trenutna diskontna stopnja – Current), za obrestovanje CSM, za ocenjevanje sprememb CSM (diskontna stopnja ob pripoznanju – Locked-in); v primeru OCI opcije, ko spremembe predpostavk povezanih s finančnimi tveganji nimajo pomembnega efekta na izplačila zavarovalcu in se efekt lahko pripozna v drugem vseobsegajočem donosu (Other Comprehensive Income - OCI).
Priskupinah pogodb, ki niso odvisne od donosov povezanih sredstev, se za osnovo uporabi krivulja netveganih donosov, kot jih objavlja EIOPA za namene člena 77e(1) Direktive 2009/138/EC, brez prilagoditev ali šokov, in sicer za valuto evro. Prilagoditve osnovne krivulje so sledeče:
V skladu z možnostjo, ki jo omogoča MSRP 17, zavarovalnica učinke sprememb diskontnih stopenj loči med izkaz poslovnega izida in drugim vseobsegajočim donosom (OCI) na naslednji način:
Zavarovalnica za izračun prilagoditve za nefinančna tveganja (RA) uporablja metodo Value at Risk (Var) in jo izračuna za vsak posamezen portfelj.
| Portfelj | Povprečna stopnja zaupanja |
|---|---|
| Naložbena zavarovanja | 60 % - 70 % |
| Nezgodna zavarovanja | 65 % - 95 % |
| Rentna zavarovanja | 60 % - 70 % |
| Zdravstvena zavarovanja | 65 % - 75 % |
| Življenjska zavarovanja | 85 % - 95 % |
Pogodbenastoritvena marža predstavlja ob začetnem pripoznanju presežek bodočih premij nad škodami in drugimi odhodki, za katere se pričakuje, da bodo plačani v času trajanja zavarovalnih pogodb znotraj skupine. Predstavlja torej šene zasluženi dobiček, ki ga bo Družba pripoznala v prihodnosti. CSM se amortizira glede na vzorec sproščanja enot kritja (te so lahko vsota zavarovalnih vsot pri skupini pogodb življenjskih zavarovanj, vsota matematičnih rezervacij pri rentnih zavarovanjih itd.).
znesek pripozna kot prihodek. V primeru, da je spremembe pri
hodnjih denarnih tokov dovolj velika, da izniči celotno sestavino izgube, se ponovno oblikuje CSM.
Kasnejše merjenje zavarovalnih pogodb po splošnem (in VFA) modelu
Knjigovodska vrednost skupine zavarovalnih pogodb na koncu vsakega poročevalskega obdobja je
vsota:
V tekočem poročevalskem obdobju se pripoznajo:
Pogodbena storitvena marža (CSM) ob kasnejšem merjenju
Pogodbena storitvena marža predstavlja na koncu poročevalskega obdobja dobiček, ki ga bo
zavarovalnica pripoznala v prihodnosti. V poročevalskem obdobju je sprememba CSM posledica:
Merjenje zavarovalnih pogodb po PAA modelu
Za skupino zavarovalnih pogodb, kjer imajo zavarovalne pogodbe skvečjemu enoletno pogodbeno
mejo, se pri primerjavi lahko uporablja PAA model, ki je poenostavitev splošnega modela. Ob
začetnem pripoznanju je knjigovodska vrednost obveznosti za preostalo kritje (LRC) enaka 0.
Knjigovodska vrednost skupine zavarovalnih pogodb na koncu poročevalskega obdobja je vsota:
Obveznosti za preostalo kritje se v tekočem obračunskem obdobju:
povečajo za amortizacijo denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj (predpostavka je, da sta ta in prejšnja postavka nasprotno predznačena in nimata vpliva na izkaz poslovnega izida);
zmanjšajo za pričakovano zasluženo premijo za to obdobje, zmanjšano še za pričakovani efekt neplačil;
Kerso zavarovalne pogodbe, merjene preko PAA modela, kvečjemu enoletne, se knjigovo dska vrednost obveznosti za preostalo kritje ne prilagaja za časovno vrednost denarja in učinek finančnega tveganja.
Sestavina izgube (loss component) predstavlja negativni neto denarni tok kohorte zavarovalnih pogodb; neto denarni tok pomeni razliko med pričakovano obračunano premijo obdobja ter vsoto stroškov pridobivanja in s pomočjo kombiniranih količnikov izračunanih pričakovanih škod in stroškov.
Sestavina izgube se lahko določi ob začetnem pripoznanju ali kadarkoli med poznejšim merjenjem. Takoj ko se sestavina izgube vzpostavi, se izguba v celoti pripozna v izkazu poslovnega izida.
V tekočem poročevalskem obdobju se pripoznajo:
S pozavarovanjem zavarovalnic del zavarovalnega tveganja, ki presega za družbo sprejemljivo raven, v zameno za pozavarovalno premijo prenese na pozavarovalnico.
V skladu z MSRP s padajo (sprejete) pozavarovalne pogodbe med zavarovalne pogodbe in se zato vrednotijo po MSRP 17, konkretno preko modificiranega splošnega (GMM) modela. Model za merjenje pozavarovalnih pogodb namreč dopušča oblikovanje negativnega CSM – pričakuje se namreč, da je pozavarovanje strošek – kar pomeni, da pozavarovanje v splošnem zmanjšuje CSM direktnega posla.
Po drugi strani pozavarovane škode v splošnem zmanjšujejo loss component direktnega posla, saj gre za del škod, ki jih krije pozavarovalnica.
Dejanski pozavarovalni denarni tokovi, potrebni za izračun bilance in izkazov, zajemajo pozavarovalne premije, pozavarovane škode in delitev dobička. Vir dejanskih denarnih tokov iz pozavarovanja so poslani pozavarovalni obračuni, pri čemer se enakih zneskih oblikujejo ustrezne terjatve/obveznosti, saj se pričakovana plačila dejansko opravljenih pozavarovalnih storitev zgodijo kasneje.
Pričakovani pozavarovalni denarni tokovi, potrebni za izračun bilance in izkazov, zajemajo pričakovane pozavarovalne premije, pričakovane pozavarovane škode, pričakovano delitev dobička ter pričakovani efekt kreditnega tveganja iz pozavarovanja. Pri izračunu pričakovanih denarnih tokov se uporabljajo aktuarske predpostavke direktnega posla, poleg tega pa še nekaj dodatnih predpostavk (na primer boniteta pozavarovalnic, pričakovano pozavarovalno razmerje pokritjih, dodatek za tveganje).
Stroške odpravnin ob upokojitvi in jubilejne nagrade se ob izplačilu pripozna kot obratovalne stroške (stroške dela) v izkazu poslovnega izida. Na enak način se pripozna tudi s spremembe teh rezervacij zaradi izplačil oz. novih oblikovanj. Prevrednotenje rezervacij, ki nastanejo zaradi povečanja ali zmanjšanja sedanje vrednosti obveznosti zaradi spremembe aktuarskih postavkin izkustvenih prilagoditev, pa se pripoznajo kot aktuarski dobički ali izgube v drugem vseobsegajočem donosu, in sicer le za rezervacije za odpravnine ob upokojitvi.
Ta postavka predstavlja premoženje pokojninskih skladov in pokojninskih rent, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti do zavarovancev. Prva upravlja štiri pokojninske sklade v skladu z Zakonom o invalidskem in pokojninskem zavarovanju (ZPIZ-2) ter sklad pokojninskih rent. Med premoženje pod to postavko sodijo naložbe ter denarna sredstva. Naložbe na skladih so razdeljene na:
Naskladu pokojninskih rent so naložbe razdeljene tudi na naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa.
Prihodki in odhodki iz naslova naložb se neposredno pripoznajo zavarovancem v bilanci stanja med obveznostmi iz finančnih pogodb. Vplačila premij, realizirani in nerealizirani kapitalski dobički in izgube so vključene v to postavko in niso vključene v izkaz poslovnega izida Družbe. V primeru Družbe so vstopni ter izstopni stroški in upravljavska provizija del izkaza poslovnega izida Družbe kot drugi zavarovalni prihodki.
Obveznosti iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja (v dobi varčevanja) so sestavljene iz dveh delov, in sicer iz garantirane obveznosti ter obveznosti nad garantirano pri zajamčenih skladih ter obveznosti, vezane na enote investicijskih skladov oziroma na enote kritnega sklada pri Prva in Prva+ Dinamičnem in Prva in Prva+ Uravnoteženem. Oba pokojninska načrta družbe vsebujeta tako ene kot druge vrste obveznosti. Garantirani donos na zajamčenih skladih se giblje od 40% do 60% zajamčenega donosa v skladu z ZPIZ-2. Za garantirane obveznosti in zajamčen donos jamči družba z lastnimi sredstvi, zato Družba tovrstne pogodbe uvršča med sredstva iz finančnih pogodb.
Rezervacije za te pogodbe se določijo na podlagi vrednosti premoženja na varčevalnih računih posameznih zavarovalcev (članov pokojninskega načrta). Višina rezervacije izhaja iz obračuna čiste premije posameznika, ki je vplačana bruto premija, zmanjšana za vstopne stroške. Višina rezervacije posameznega zavarovalca predstavlja produkt števila enot premoženja posameznega sklada, ki pripada posameznemu zavarovalcu in vrednostmi enote premoženja na obračunski dan. Poleg tega pa se v primeru pokojninskih zavarovanj, ki imajo naložbe v sklad z zajamčenim donosom, izračunavajo tudi dodatne rezervacije za primer nedoseganja zajamčene donosnosti sredstev.
Obveznosti iz naslova finančnih pogodb, ki predstavljajo obveznosti iz pokojninskih rent v času izplačevanja, se vrednotijo kot poštena vrednost preko poslovnega izida. Pošteno vrednost Družba izračuna kot najboljšo oceno sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov, diskontirano s krivuljo netvegane obrestne mere, ki jo objavi EIOPA, prilagojeno z dodatkom za likvidnost.
Standard velja za letna obdobja za začetkom 1. januarja 2021 ali kasneje, pri čemer je dovoljena zgodnja uporaba pod pogojem, da podjetje poroča tudi v skladu s standardom MSRP 15 Prihodki iz pogodb skupci in standardom MSRP 9 Finančni instrumenti. Marca 2020 se je Mednarodni odbor za računovodske standarde odločil za odlog veljavnosti standarda do leta 2023. Standard MSRP 17 Zavarovalne pogodbe tako določa usmeritve za priznanje, merjenje, predstavljanje in razkritje izdanih zavarovalnih pogodb. Obenem standard zahteva uporabo podobnih načel pri pozavarovalnih pogodbah in investicijskih pogodbah z diskrecijsko udeležbo. Namen standarda je zagotoviti, da podjetja v predstavitve vključijo ustrezne informacije na način, ki zvesto odraža pogodbe.
Uporabnikom računovodskih izkazov tip podatki služijo za oceno učinka pogodb, ki spadajo v okvir standarda MSRP 17, na finančni položaj, finančno uspešnost in denarne tokove podjetja.
Hčerinske družbe v Skupini Prva osebna zavarovalnica, Prva pokojninska družba sta pričeli z uporabo standarda na 31. 12. 2021. Standard je imel kar precejšen učinek na računovodske izkaze in sicer se največji efekt odraža v izkazu finančnega položaja družbe pri povečanju skupnega kapitala na 31. 12. 2021 za 4.264.145 EUR. Kategorija deležna večine učinka je bila zadržani dobički preteklih let, saj leta izkazuje efekt prehoda na novi računovodski standard. Izkaz poslovnega izida se je za primerjalno leto 2022 zmanjšal za 1,3 mio EUR iz naslova drugačne računovodske obravnave prihodkov iz zavarovalnih ter pozavarovalnih pogodb. Največja sprememba zaradi menjave računovodskega standarda se je odražala na Prvi osebni zavarovalnici.
Prva osebna zavarovalnica je na dan prehoda celotni portfelj pripoznala po retrospektivnem pristopu. Izjema je produkt kolektivnih nezgodnih zavarovanj, kjer je zavarovalnica zaradi zagotovitve kvalitete podatkov morala uporabiti prilagojeni retrospektivni pristop. Spodnja tabela prikazuje višino pogodbene storitve ne marže ob prehodu za produkt kolektivnih nezgodnih zavarovanj.
Standard je zahteval poročanje primerjalnega leta, kar posledično predstavlja spremembo računovodskih izkazov in razkritij tudi za leto 2022, od uradno objavljenega letnega poročila za predhodno poročevalsko obdobje.
| Skupina | 31.12.2021 MSRP 4 | Odpripoznane kategorije | Pripoznane kategorije | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA (A+B+D+D+E+F+G+H+I+J+K+L+M) | 484.183.676 | -38.090.065 | 37.375.397 | 483.469.007 |
| A. Opredmetena osnovna sredstva | 3.349.865 | - | - | 3.349.865 |
| B. Naložbene nepremičnine | 3.016.062 | - | - | 3.016.062 |
| C. Pravica do uporabe sredstev | 258.350 | - | - | 258.350 |
| Č. Neopredmetena sredstva | 1.372.720 | -467.781 | - | 904.940 |
| D. Odložene terjatve zadavek | 77.803 | - | 385.077 | 462.881 |
| G. Finančne naložbe: | 84.084.292 | -22.272.755 | 11.818.312 | 73.629.849 |
| Sredstva zavarovancev ki prevzemajo naložbeno tveganje | 13.035.608 | -13.035.608 | - | - |
| H. Sredstva iz finančnih pogodb | 372.568.101 | - | 23.570.693 | 396.138.794 |
| I. Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | 0 | - | 661 | 661 |
| J. Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | 0 | - | 593.951 | 593.951 |
| M. Druge terjatve | 2.662.310 | -1.004.145 | 319.872 | 1.978.037 |
| N. Denar in denarni ustrezniki | 3.333.980 | -1.307.034 | 686.831 | 2.713.777 |
| O. Druga sredstva | 424.584 | -2.743 | - | 421.841 |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 484.183.676 | -54.434.740 | 53.720.073 | 483.469.008 |
| KAPITAL | - | - | - | - |
| A. Osnovni kapital | 13.386.247 | - | - | 13.386.247 |
| B. Kapitalske rezerve | - | - | - | - |
-1.110
-208.677
-47.640
-3.089.642
-3.345.959
20.313.335
-
7.401.428
27.714.763
8.272.837
-
-
8.272.837
6.799.250
-
-
6.799.250
54.843.842
-47.640
4.311.786
59.107.988
48.044.592
-47.640
4.311.786
52.308.738
6.799.250
-
-
6.799.250
38.911.331
-38.911.331
-
12.101.163
-12.101.163
-
97.701
1.039.342
1.137.043
0
24.585.981
24.585.981
0
212.271
212.271
372.568.101
23.570.693
396.138.794
225.761
-
225.761
263.001
-
263.001
35.957
-
35.957
5.136.818
-3.374.605
1.762.212
429.339.834
-54.387.100
49.408.287
424.361.020
MSRP 17: Zavarovalne pogodbe (dopolnila), MSRP 4: Zavarovalne pogodbe (dopolnila)
podjetjem olajšati uporabo standarda MSRP17. Dopolnila predvsem poenostavljajo nekatere zahteve standarda in znižujejo s tem povezane stroške podjetja, zagotavljajo lažjo obrazložitev njegove finančne uspešnosti in poenostavljajo prehod na nov standard z odločitvijo datum začetka njegove veljavnosti do leta 2023 ter obenem zagotavljajo dodatno olajšavo pri prvi uporabi standarda MSRP 17. Dopolnila standarda MSRP4 spreminjajo določen datum izteka veljavnosti za časne olajšave iz standarda MSRP4 Zavarovalne pogodbe o uporabi standarda MSRP9 Finančni instrumenti. Tako bodo morala podjetja standard MSRP 9 začeti uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali kasneje.
Odvisna družba Prva pokojninska družba je v letu 2023 pričela z uporabo novega računovodskega standarda MSRP 17. Družba je zaradi prehoda na MSRP 17 izvedla test klasifikacije pogodb tudi za nazaj (full retrospective). Pri tem so se upoštevale ob koncih preteklih let veljavne krivulje ne tvegane obrestne mere, ki jih je objavila EIOPA, podatki o pričakovani življenjski dobi, garantirana doba izplačevanja 15 let, višina enkratne premije, višina, dinamika in obdobje rentnih izplačil ter starost zavarovancev ob sklenitvi. Test klasifikacije pogodb na dan prehoda 1. 1. 2022 je pokazal, da spada celoten portfelj pokojninskih rent, razen zanemarljivo malo pogodb, med finančne pogodbe.
Obveznosti iz pokojninskih rent se zadevrednotijo po standardu MSRP 9 - Finančni instrumenti kot poštena vrednost prekoposlovnega izida. Standard je zahteval poročanje primerjalnega leta, kar posledično predstavlja spremembo računovodskih izkazov in razkritij tudi za leto 2022, od uradno objavljenega letnega poročila za predhodno poročevalsko obdobje.
Sprememba klasifikacije pokojninskih rent ni imela direktnega učinka na višino bilančne vsote Kritnega sklada Renta. Sprememba se odraža v računovodskih izkazih Družbe, saj so v preteklosti bilančne postavke sklada predstavljale delež v bilančnih postavkah družbe. Z standardom MSRP 9 pa se rente izkazujejo kot del izkaza finančnega položaja v postavki sredstva/obveznosti iz finančnih pogodb, kjer je sklad prikazan poleg pokojninskih skladov.
Dopolnila veljajo za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnil je dovoljena. Maja 2021 je Odbor za mednarodne računovodske standarde objavil dopolnila računovodskega standarda MRS12, s katerimi je omejil uporabo izjeme pri začetnem pripoznanju po MRS 12 in določil, kako naj podjetje obračuna odloženi davek od določenih transakcij, kot so najemi in obveznosti povezane z razgradnjo. V skladu z dopolnili izjema ne velja za transakcije, katerih obdavčljivi znesek je ob prvotnem pripoznanju enak znesku odbitnih začasnih razlik. Izjema velja le, če pri pripoznanju sredstev v najemu in z njim povezanih obveznosti (ali obveznosti v povezavi z razgradnjo in razgradnjo sestavnega dela sredstva) obdavčljivi znesek ni enak znesku odbitnih začasnih razlik.
Dopolnitve standarda niso vplivale na izkaze Družbe.
Dopolnila standarda veljajo za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnil je dovoljena. Dopolnila obravnavajo spremembe računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ob začetku tega obdobja ali kasneje in opredeljujejo računovodske ocene kot denarne zneske v računovodskih izkazih, s katerimi je povezana negotovost z vidika njihovega merjenja. Prav tako dopolnila pojasnjujejo, kaj so spremembe računovodskih ocen in kako se te razlikujejo od sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak.
Dopolnitve standarda niso vplivale na izkaze Družbe.
Dopolnila veljajo za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2023 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnil je dovoljena. Dopolnila določajo smernice za presojo pomembnosti pri razkritju računovodskih usmeritev. Dopolnila MRS 1 nadomeščajo zahtevo po razkritju "bistvenih" računovodskih usmeritev z zahtevo po razkritju "pomembnih" informacij o računovodskih usmeritvah. Obenem vsebuje Stališče napotke in nazorne primere kot pomoč pri uporabi koncepta pomembnosti pri presoji razkritja računovodskih usmeritev.
Dopolnitve standarda niso vplivale na izkaze Družbe.
Te spremembe vključujejo zahteve za transakcije prodaje in povratnega najema v MSRP 16, da pojasnijo, kako podjetje obračunava prodajo in povratni najem na datum transakcije. Najverjetneje bodo vplivale na transakcije prodaje in povratnega najema, pri katerih so nekatera ali vsa plačila (delni ali celotni zakup) spremenljiva plačila zakupa, ki niso odvisna od indeksa ali obrestne mere. Družba pričakuje, da spremembe na datum prve uporabe bodo imele pomemben vpliv na njene računovodske izkaze.
Te spremembe pojasnjujejo, kako pogoji, ki jih mora podjetje izpolnjevati znotraj dvanajstih mesecev po poročevalskem obdobju, vplivajo na razvrstitev obveznosti. Namen sprememb je tudi izboljšanje informacij, ki jih podjetje zagotavlja v zvezi z obveznostmi v skladu s temi pogoji. Družba pričakuje, da spremembe na datum prve uporabe bodo imele pomemben vpliv na njene računovodske izkaze.
Te spremembe zahtevajo razkritja za večjo preglednost finančnih dogovorov z dobavitelji in njihovih učinkov na obveznosti, denarne tokove in izpostavljenost likvidnostnemu tveganju. Zahteve po razkritju so odgovor IASB na pomisleke vlagateljev, da finančni dogovori nekaterih podjetij z dobavitelji niso dovolj vidni, kar ovira analizo vlagateljev. Družba pričakuje, da spremembe na datum prve uporabe bodo imele pomemben vpliv na njene računovodske izkaze.
Spremembe zadevajo subjekt, ki ima transakcijo ali operacijo v tuji valuti, ki ni zamenljiva v drugo valuto na datum merjenja za določene namene. Valuta je zamenljiva, kadar obstaja možnost pridobitve druge valute (z običajno administrativno zamudo) in bi transakcija potekala prek tržnega ali menjalnega mehanizma, ki ustvarja izvršljive pravice in obveznosti. Družba pričakuje, da spremembe na datum prve uporabe bodo imele pomemben vpliv na njene računovodske izkaze.
To je prvi tematski standard, ki subjektom določa zahteve za razkritja informacij vezanih na podnebna tveganja in priložnosti.
Razkritja, ki jih je podjetje po Zakonu o gospodarskih družbah in Mednarodnih standardih računovodskega poročanja dolžno vključiti v svoje letno poročilo, se nahajajo v posameznih poglavjih in pri postavkah, na katera se nanašajo.
Skupina ima razširjeno svoje poslovanje na dveh glavnih geografskih območjih. Glavno območje poslovanja Skupine je Slovenija. Skupina posluje še v državah jugovzhodne Evrope (države izven EU) in sicer v Severni Makedoniji, Srbiji in na Kosovu.
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. | Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | življenje | |
| A. Rezultat iz zavarovalnih poslov | 544.312 | 865.850 | -169.107 | - | 1.410.162 | 696.743 | - | 1.241.055 | ||||||
| 1. Prihodki iz zavarovalnih storitev | 2.426.523 | 10.096.566 | 118 | - | 12.523.089 | 10.096.684 | - | 12.523.207 | ||||||
| 2. Odhodki iz zavarovalnih storitev | -1.865.733 | -8.669.568 | -174.947 | - | -10.535.302 | -8.844.516 | - | -10.710.249 | ||||||
| 3. Čisti rezultat iz pozavarovalnih pogodb | -16.478 | -561.148 | 5.722 | - | -577.626 | -555.426 | - | -571.904 | ||||||
| B. Rezultat iz naložbenja | 115.241 | 3.505.924 | 402.321 | 4.121.569 | 7.742.734 | 3.908.245 | -3.744.034 | 4.401.020 | ||||||
| 1. Prihodki odobresti, izračunani z uporabo metode efektivne obrestne mere | 21.330 | 402.686 | 403.955 | - | 424.016 | 806.641 | - | 827.971 | ||||||
| 2. Prihodki iz dividend | - | 126.187 | - | 4.107.070 | 4.233.257 | 126.187 | -3.744.034 | 489.222 | ||||||
| 3. Čisti dobički/izgube iz odpripoznanja finančnih sredstev: | 0 | 32.436 | -0 | - | 32.436 | 32.436 | - | 32.436 | ||||||
| 5. Čiste oslabitve/odprave slabitev finančnih sredstev | -13.660 | 95.893 | -4.481 | - | 82.234 | 91.412 | - |
| 77.753 | 107.570 | 2.848.7 | 21 | 2.847 | 14.5 | 00 | 2.970.7 | 91 | 2.851.5 | 68 | - | 2.973.6 | 38 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -8.473 | -2.080.819 | -0 | - | -2.089.292 | -2.080.819 | - | -2.089.292 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -12.087 | -2.115.844 | -0 | - | -2.127.931 | -2.115.844 | - | -2.127.931 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.614 | 35.025 | -0 | - | 38.639 | 35.025 | - | 38.639 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -33.208 | 2.520.2 | 58 | 2.938.8 | 87 | - | 61.266 | 2.425.7 | 83 | 5.459.1 | 44 | - | 62.610 | 5.302.0 | 60 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 3.793.1 | 74 | 4.795.8 | 19 | - | 3.793.1 | 74 | 8.588.9 | 93 | - | 8.588.9 | 93 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 62.020 | 1.207.4 | 92 | 2.178.4 | 76 | - | 1.269.5 | 12 | 3.385.9 | 68 | - | 3.447.9 | 88 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -57.790 | -2.421.459 | -4.043.727 | -347.803 | -2.827.052 | -6.465.186 | 214.047 | -6.656.732 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -38.680 | -53.352 | - | - | - | 92.032 | - | 53.352 | - | - | 92.032 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.242 | - | 5.598 | 8.318 | 286.537 | 282. | 181 | 2.721 | -276.657 | 13.842 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | življenje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 206.945 | 1.396.902 | 0 | - | 1.603.847 | 1.396.902 | - |
| 1.731.120 | 9.465.351 | 0 | - | 11.196.471 | 9.465.351 | - | 11.196.471 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -1.507.933 | -7.891.259 | - | - | -9.399.192 | -7.891.259 | - | -9.399.192 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -16.242 | -177.190 | 0 | - | -193.432 | -177.190 | - | -193.432 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -196.028 | -1.378.252 | 15.539 | 3.289.814 | 1.715.534 | -1.362.713 | -3.011.272 | -1.280.200 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.371 | 319.597 | 319.291 | - | 322.968 | 638.888 | - | 642.259 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 37.813 | 138.299 | - | 3.949.684 | 4.125.796 | 138.299 | -3.708.272 | 417.523 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -13.036 | -25.322 | - | - | -38.358 | -25.322 | - | -38.358 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 | -711.954 | -53.352 | -702.233 | -1.414.182 | -765.306 | 697.000 | -770.534 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -224.181 | -1.098.872 | -250.400 | 42.362 | -1.280.691 | -1.349.272 | - | -1.531.091 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -12.215 | 1.283.362 | -0 | - | 1.271.147 | 1.283.362 | - | 1.271.147 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -15.750 | 1.252.827 | 0 | - | 1.237.077 | 1.252.827 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.535 | 30.534 | 0 | - | 34.070 | 30.534 | - | 34.070 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -6.817 | 2.456.236 | 2.816.780 | - 183.362 | 2.266.057 | 5.273.016 | -65.976 | 5.016.861 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 3.534.863 | 4.414.446 | - | 3.534.863 | 7.949.309 | - | 7.949.309 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 47.205 | 1.133.624 | 1.981.065 | - | 1.180.828 | 3.114.689 | - | 3.161.893 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 31.203 | - 2.141.534 | - 3.566.926 | - 192.369 | - 2.365.107 | -5.708.460 | 151.964 | - 5.780.068 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 25.855 | -64.204 | - | - | -90.059 | -64.204 | - | -90.059 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.036 | -6.512 | -11.805 | 9.008 | 5.532 | -18.317 | - 217.940 | -224.213 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -8.115 | 3.758.248 | 2.832.319 | 3.106.452 | 6.856.585 | 6.590.567 | -3.077.248 | 6.611.655 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | -164.595 | -287.489 | 2 | -164.593 | -452.084 | - | -452.083 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 328.587 | - | - | 328.587 | 328.587 | - | 328.587 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -8.115 | 3.922.240 | 2.544.829 | 3.106.454 | 7.020.579 | 6.467.069 | -3.077.248 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Skupaj | Kons. Izločitve | Skupaj | Slovenija |
| Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija |
| življenje | SREDSTVA | (A+B+D+D+E+F+G+H+I+J+K+L+M) | 6.823.043 |
| 500.783.606 | 19.539.973 | ||
| 25.948.305 |
| 624.069 | 1.837.786 | 1.244.973 | 4.701 | 2.466.555 | 3.082.759 | - | 3.711.529 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 3.109.000 | - | - | 3.109.000 | 3.109.000 | - | 3.109.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 416.855 | 162.967 | - | 416.855 | 579.822 | - | 579.822 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 125.123 | 423.565 | 433.922 | - | 548.688 | 857.487 | - | 982.610 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 212.315 | 147.541 | 5.687 | 22.436 | 382.293 | 153.228 | -22.418 | 365.562 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 20.027.272 | 20.027.272 | - | -20.027.273 | -0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.748.039 | 57.767.882 | 14.355.942 | 5.785.696 | 69.301.618 | 72.123.824 | - | 83.657.560 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.055.703 | 22.147.288 | 763.306 | 4.259.375 | 30.462.366 | 22.910.594 | - | 31.225.671 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.490.698 | 14.032.588 | 11.964.611 | 1.526.322 | 17.049.608 | 25.997.199 | - | 29.014.219 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 201.639 | 21.588.006 | 1.628.026 | - | 21.789.644 | 23.216.031 | - | 23.417.670 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16.789.247 | - | - | 16.789.247 | 16.789.247 | - | 16.789.247 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 403.941.361 | - | - | 403.941.361 | 403.941.361 | - | 403.941.361 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a. Pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 11.514.014 | - | - | 11.514.014 | 11.514.014 | - | 11.514.014 |
| b. Odplačnivrednosti | 116.331.820 | - | - | 116.331.820 | 116.331.820 | - | 116.331.820 |
| c. Pošteni vrednos ti preko poslovnega izida | 276.095.527 | - | - | 276.095.527 | 276.095.527 | - | 276.095.527 |
| 699.450 | - | - | 699.450 | 699.450 | - | 699.450 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 11.440.768 | - | - | 11.440.768 | 11.440.768 | - | 11.440.768 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 240 | - | - | 240 | 240 | - | 240 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 77.407 | 1.310.907 | - | -77.407 | - | 1.388.314 | 1.233.500 | - | 1.310.907 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -0 | 1.196.532 | 335.200 | 995 | 1.197.526 | 1.531.732 | -32.204 | 1.500.523 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 35.069 | 1.624.896 | 2.679.514 | 106.808 | 1.766.773 | 4.304.410 | - | 4.446.287 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.021 | 77.576 | 399.175 | 396 | 78.993 | 476.750 | - | 478.167 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.823.043 | 500.466.672 | 19.856.906 | 25.948.305 | 533.238.020 | 520.323.578 | -20.081.893 | 533.013.032 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Osnovni kapital | 2.700.000 | 10.550.000 | 8.061.189 | 13.386.247 | 26.636.247 | 18.611.189 | -21.311.189 | 13.386.247 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B. Kapitalske rezerve | 30.000 | 450.000 | - | 6.281.960 | 6.761.960 | 450.000 | - 630.000 |
| 0 | - 267.558 | -267.558 | 0 | |
|---|---|---|---|---|
| -267.558 | C. Rezerve iz dobička | 270.000 | 7.178.492 | 10.456 |
| - | 7.448.492 | 7.188.948 | -7.458.948 | -0 |
| D. Akumuliranidrugi vseobsegajoči donos | - 163.267 | - 1.579.393 | 26.017 | 1.212.975 |
| -529.686 | - 1.553.377 | - 536.649 | - 1.040.319 | F. Zadržanidobički preteklih let |
| 407.033 | 17.709.044 | 7.688.936 | 1.121.922 | 19.238.000 |
| 25.397.980 | 8.097.809 | 35.024.745 | G. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 450.855 |
| 4.747.247 | 2.948.023 | 4.044.704 | 9.242.805 | 7.695.270 |
| -5.337.935 | 6.852.894 | H. Kapital manjšinskih lastnikov | - | - |
| - | - | - | 7.128.432 | 7.128.432 |
| Skupaj kapital | 3.694.621 | 39.055.390 | 18.734.621 | 25.780.249 |
| 68.530.260 | 57.790.011 | -20.048.480 | 67.216.400 | Kapital lastnikov obvladujoče družbe |
| 3.694.621 | 39.055.390 | 11.606.189 | 25.780.249 | 68.530.260 |
| 30.613.097 | -20.048.480 | 60.087.968 | Kapital neobvladujočih deležev | - |
| - | 7.128.432 | - | - | 7.128.432 |
| B. Odložene obveznostiza davek | 247.629 | 172.081 | 18.388 | 107.600 |
|---|---|---|---|---|
| 527.311 | 190.469 | - | 545.699 | C. Zavarovalnepogodbe, ki so obveznosti |
| 2.429.880 | 26.020.753 | 70.094 | - | 28.450.633 |
| Č. Pozavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | - | 74.487 | - | - | 74.487 | 74.487 | - | 74.487 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D. Obveznosti iz finančnih pogodb | - | 432.870.826 | - | - | 432.870.826 | 432.870.826 | - | 432.870.826 | |
| E. Rezervacije | - | 219.313 | 85.066 | - | 219.313 | 304.378 | - | 304.378 | |
| F. Obveznosti iz najemov | - | 425.342 | 167.442 | - | 425.342 | 592.784 | - | 592.784 | |
| I. Obveznost za odmerjeni davek od dohodka | 481.014 | 246.300 | 233.741 | - | 727.314 | 480.041 | - | 961.055 | |
| J. Druge obveznosti | - | 30.101 | 1.382.180 | 547.554 | 60.455 | 1.412.534 | 1.929.734 | -33.413 | 1.926.676 |
| Skupaj obveznosti | 3.128.422 | 461.411.282 | 1.122.285 | 168.056 | 464.707.760 | 462.533.567 | -33.413 | 465.796.632 |
| Premoženje | Življenje | Ostalo | Skupaj | Skupaj | Kons. Izločitve | Skupaj | Slovenija | Slovenija | Tujina | Slovenija | Slovenija | življenje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | (A+B+D+D+E+F+G+H+I+J+K+L+M) | 5.802.477 | 446.068.384 | 15.004.833 | 23.993.372 | 475.864.232 | 461.073.217 |
| 653.718 | 1.894.654 | 703.380 | 4.499 | 2.552.871 | 2.598.034 | 3.256.251 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 3.040.000 | - | - | 3.040.000 | 3.040.000 | 3.040.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 449.550 | 201.598 | - | 449.550 | 651.148 | 651.148 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - 22.463 | 642.223 | 206.897 | - | 619.760 | 849.120 | 826.657 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 81.661 | 273.385 | 6.174 | 22.435 | 377.480 | 279.559 | -22.418 | 361.236 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 15.877.272 | 15.877.272 | - | -15.877.273 | -0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.766.681 | 47.624.142 | 11.880.786 | 3.926.770 | 55.317.593 | 59.504.928 | - | 67.198.378 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.565.459 | 20.195.415 | 544.550 | 3.528.351 | 27.289.225 | 20.739.965 | - | 27.833.775 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 10.607.279 | 9.893.345 | 398.419 | 11.005.698 | 20.500.624 | - | 20.899.043 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 201.222 | 16.821.448 | 1.442.890 | - | 17.022.670 | 18.264.338 | - | 18.465.560 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 386.326.527 | - | - | 386.326.527 | 386.326.527 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Naložbena nepremičnina | - | 16.116.000 | - | - | 16.116.000 | 16.116.000 | - | 16.116.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Finančnenaložbe merjene po: | - | 349.308.400 | - | - | 349.308.400 | 349.308.400 | - | 349.308.400 |
| a. Pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | - | 19.717.346 | - | - | 19.717.346 | 19.717.346 | - | 19.717.346 |
| b. Odplačnivrednosti | - | 85.254.917 | - | - | 85.254.917 | 85.254.917 | - | 85.254.917 |
| c. Pošteni vrednos ti preko poslovnega izida | - | 244.336.137 | - | - | 244.336.137 | 244.336.137 | - | 244.336.137 |
| 3. Terjatve | - | 1.389.800 | - | - | 1.389.800 | 1.389.800 | - | 1.389.800 |
| 4. Denarna sredstva | - | 19.512.327 | - | - | 19.512.327 | 19.512.327 | - | 19.512.327 |
| 1.492 | 348 | -9 | - | 1.840 | 339 | - | 1.831 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 974.253 | 609.690 | - | - | 1.583.943 | 609.690 | - | 1.583.943 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.826 | 2.933.930 | 183.593 | 384 | 2.939.139 | 3.117.522 | -32.634 | 3.090.098 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 342.310 | 2.184.654 | 1.460.998 | 4.161.129 | 6.688.093 |
|---|---|---|---|---|
| O. Drugasredstva | 3.645.652 | - | 8.149.091 |
|---|---|---|---|
| 89.282 | 361.416 | 882 | |
| 90.164 | 450.698 | - | |
| KAPITAL IN OBVEZNOSTI | 5.802.478 | 446.122.084 | 14.951.130 |
| 23.993.371 | 475.917.932 | 461.073.214 | |
| -15.932.323 | 474.936.741 |
| 2.700.000 | 10.400.000 | 4.063.094 | 13.386.247 | 26.486.247 | 14.463.094 | -17.163.094 | 13.386.247 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.000 | 600.000 | - | 6.281.960 | 6.911.960 | 600.000 | - 630.000 | 6.281.960 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 0 | - 267.558 | -267.558 | 0 | -267.558 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 270.000 | 7.178.492 | 28.742 | - | 7.448.492 | 7.207.234 | -7.477.234 | -0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 298.539 | - 2.114.150 | 1.500 | 356.035 | - 2.056.653 | - 2.112.650 | - 537.081 | - 2.592.233 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.434.692 | 14.286.231 | 7.673.790 | 1.016.181 | 17.737.104 | 21.960.021 | 7.384.104 | 32.794.999 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -8.115 | 3.922.240 | 2.544.829 | 3.106.454 | 7.020.579 | 6.467.069 | -4.316.061 | 5.249.347 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | 6.839.677 | 6.839.677 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.128.039 | 34.272.813 | 14.311.954 | 23.879.319 | 63.280.171 | 48.584.768 | -15.899.689 | 61.692.437 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.128.039 | 34.272.813 | 7.472.278 | 23.879.319 | 63.280.171 | 41.745.091 | -15.899.689 | 54.852.761 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 6.839.677 | - | - | 6.839.677 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| B. Odložene obveznostiza davek | 244.318 | 817.933 | 637 | 83.515 | 1.145.765 | 818.570 | - | 1.146.402 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C. Zavarovalnepogodbe, ki so obveznosti | 107.224 | 22.931.340 | 1 | - | 23.038.564 | 22.931.341 | - | 23.038.566 |
| Č. Pozavarovalnepogodbe, ki so obveznosti | - | 92.749 | - | - | 92.749 | 92.749 | - | 92.749 |
| D. Obveznosti iz finančnih pogodb | - | 386.326.526 | 1 | - | 386.326.526 | 386.326.527 | - | 386.326.527 |
| E. Rezervacije | - | 210.187 | 28.800 | - | 210.187 | 238.987 | - | 238.987 |
| F. Obveznostiiz najemov | - | 454.095 | 204.056 | - | 454.095 | 658.151 | - | 658.151 |
| I. Obveznostiza odmerjenidavek od dohodka | - | - | - | - | - | - | - | - |
| J. Drugeobveznosti | 322.897 | 1.016.441 | 405.680 | 30.538 | 1.369.876 | 1.422.122 | -32.634 | 1.742.922 |
| Skupaj obveznosti | 674.439 | 411.849.271 | 639.176 | 114.052 | 412.637.762 | 412.488.447 | -32.634 | 413.244.303 |
| Leto 2023 (v EUR) | Skupaj |
|---|---|
| Zavarovalne pogodbe, ki niso merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | 10.403.072 |
| Zneski, ki se nanašajo na spremembe obveznosti za preostalo kritje | 6.842.118 |
| Znesek pričakovanih nastalih zahtevkov in ostalih zavarovalnih odhodkov | 5.224.428 |
| Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 881.982 |
| Pogodbena storitvena marža, pripoznana v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 735.708 |
| Izkustvene prilagoditve | 0 |
| Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | 3.560.954 |
| Zavarovalne pogodbe, ki so merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | 2.120.136 |
| Zavarovalni prihodki - skupaj | 12.523.207 |
| Leto 2022 (v EUR) | Skupaj |
|---|---|
| Zavarovalne pogodbe, ki niso merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | 9.797.028 |
| Zneski, ki se nanašajo na spremembe obveznosti za preostalo kritje | 6.362.318 |
| Znesek pričakovanih nastalih zahtevkov in ostalih zavarovalnih odhodkov | 4.897.082 |
| Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | 831.585 |
| Pogodbena storitvena marža, pripoznana v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | 633.650 |
| Izkustvene prilagoditve | 0 |
| Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | 3.434.710 |
| Zavarovalne pogodbe, ki so merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | 1.399.445 |
| Zavarovalni prihodki - skupaj | 11.196.473 |
| Leto 2023 (v EUR) | Skupaj |
|---|---|
| Pozavarovalne pogodbe, ki niso merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | -633.257 |
| Znesek pričakovanih povrnitev izgub iz naslova nastalih zahtevkov v poslovnem obdobju | -244.194 |
| Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | -139.001 |
| Pogodbena storitvena marža, pripoznana v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | -250.062 |
| Izkustvene prilagoditve | 0 |
| Pozavarovalne pogodbe, ki so merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | 0 |
| Pozavarovalni prihodki - skupaj | -633.257 |
| Leto 2022 (v EUR) | Skupaj |
|---|---|
| Pozavarovalne pogodbe, ki niso merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | -686.718 |
| Znesek pričakovanih povrnitev izgub iz naslova nastalih zahtevkov v poslovnem obdobju | -211.675 |
| Sprememba prilagoditve zaradi nefinančnega tveganja | -132.958 |
| Pogodbena storitvena marža, pripoznana v poslovnem izidu, ki odraža prenos storitev | -342.085 |
| Izkustvene prilagoditve | 0 |
| Pozavarovalne pogodbe, ki so merjene preko pristopa razporejanja premij (PAA) | 0 |
| Pozavarovalni prihodki - skupaj | -686.718 |
V postavki prihodki od obresti so vključene večinoma obresti oddanih depozitov in obresti naložb v letu 2023. V spodnji tabeli so prikazane tudi obresti vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ter pošteni vrednosti, ki so sicer vključene v tabeli Drugi prihodki/odhodki iz naložbenja.
| Prva Group | Skupina | leto 2023 | leto 2022 | leto 2023 | leto 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Od naložb | 14.408 | 40.748 | 1.875.427 | 1.311.400 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | 827.970 | 642.257 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 14.408 | 40.748 | 734.229 | 421.569 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 313.229 | 247.573 | |
| Ostalo | 0 | 0 | 1.539 | 1.398 | |
| Skupaj prihodki od obresti | 14.408 | 40.748 | 1.876.967 | 1.536.699 |
| Prva Group | Skupina | leto 2023 | leto 2022 | leto 2023 | leto 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od dividend odvisnih družb | 3.744.034 | 3.708.272 | 0 | 0 | |
| Prihodki od dividend od naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti prek vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prihodki od dividend od naložb, izmerjenih po pošteni prek poslovnega izida | 363.035 | 241.412 | 489.222 | 417.523 | |
| Skupaj | 4.107.070 | 3.949.684 | 489.222 | 417.523 |
| Prva Group | Skupina | leto 2023 | leto 2022 | leto 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Prihodki od obresti | 14.408 | 40.748 | 1.047.458 | 669.143 |
|---|---|---|---|---|
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 14.408 | 40.748 | 734.229 | 421.569 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 313.229 | 247.573 |
| Neto tečajne razlike | 0 | 0 | -169.417 | 169.146 |
| Neto učinek prevrednotenja | 0 | 0 | 1.922.513 | -2.617.406 |
| Drugi finančni prihodki in odhodki | 91 | 1.615 | 173.085 | 248.027 |
| Skupaj | 14.500 | 42.362 | 2.973.638 | -1.531.091 |
| Prva Group | Skupina | leto 2023 | leto 2022 | leto 2023 | leto 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Življenje | Premoženje | Čisti finančni prihodki/ odhodki iz zavarovalnih pogodb | 0 | 0 | -2.115.844 | -12.087 |
| 1.252.827 | -15.750 | |||||
| Čisti finančni prihodki/ odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 0 | 0 | 35.025 | 3.614 | ||
| 30.534 | 3.535 | |||||
| SKUPAJ | 0 | 0 | -2.080.819 | -8.473 | ||
| 1.283.362 | -12.215 |
V letu 2023 so prihodki iz upravljanja premoženja znašali 8.588.993 EUR (2022: 7.949.278 EUR). Skupina si za vodenje in upravljanje vseh kritnih skladov zaračunava upravljavsko provizijo v višini 1,0% (2022: 1%) na letni ravni.
| Prva Group | Skupina | leto 2023 | leto 2022 | leto 2023 | leto 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Vstopna provizija | 0 | 0 | 2.622.653 | 2.418.225 | |
| Izstopna provizija | 0 | 0 | 79.691 | 65.016 | |
| Prihodki iz storitev povezanim osebam | 0 | 0 | 193.245 | 164.122 | |
| Prevrednotevalni poslovnih prihodki (osnovna sredstva) | 0 | 0 | 22.544 | 55.436 | |
| Ostalo | 0 | 0 | 529.855 | 459.126 | |
| SKUPAJ | 0 | 0 | 3.447.988 | 3.161.924 |
pokojninskemnačrtuupravičen do povračil a izstopnih stroškov, kiznašajo 1% (2022: 1%) odkupne vrednosti ob prenehanju zavarovanja.
Obratovalni stroški se skladno z novim računovodskim standardom delijo na pripisljive stroške, katere je možno pripisati na posamezno polico in nepripisljive stroške, ki se kažejo direktno v izkazu poslovnega izida. Nepripisljivi stroški so vnaprej določeni in predstavljajo za večino družb v Skupini celotne stroške. Družbe, ki nimajo v svojih portfeljih zavarovalnih pogodb in imajo le pokojninska zavarovanja (KB Prvo, DDor, Fondi), se vsi stroški smatrajo kot nepripisljivi. V letu 2023 so le ti znašali 6.656.732 EUR (2022: 5.780.069 EUR).
| Prva group | Skupina | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |||||
| Nepripisljivi stroški | Nepripisljivi stroški | Pripisljivi stroški | ||||
| Stroški dela | 34.974 | 32.521 | 2.787.495 | 3.521.788 | 2.345.464 | 3.036.446 |
| Plače zaposlenih | 29.713 | 27.069 | 1.997.627 | 2.681.577 | 1.669.829 | 2.269.574 |
| Regres | - | - | 54.336 | 106.100 | 50.957 | 125.763 |
| Nadomestila za prehrano med delom in prevoz na delo | - | - | 48.610 | 168.250 | 40.675 | 149.277 |
| Prispevki delodajalca na izplačane plače: | 4.842 | 4.502 | 501.038 | 444.993 | 422.547 | 379.063 |
| Plačilo delavcem za dodatno pokojninsko zavarovanje | - | - | 96.008 | 120.838 | 77.263 | 112.731 |
| Str. Storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti in drugi stroški dela | 418 | 950 | 89.877 | 30 | 84.193 | 38 |
| Stroški pridobivanja zavarovanj |
| 994 | 1.675 | 264.630 | 363.405 | 248.776 | 409.024 |
|---|---|---|---|---|---|
| 311.835 | 158.174 | 2.944.876 | 1.245.164 | 2.612.993 | 937.474 |
|---|---|---|---|---|---|
| 8.886 | 2.504 | 23.221 | 116.024 | 19.856 | 116.648 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.958 | 969 | 28.154 | 32.764 | 24.563 | 89.561 |
|---|---|---|---|---|---|
| 209.029 | 68.594 | 577.303 | 251.571 | 361.992 | 112.312 |
|---|---|---|---|---|---|
| 11.816 | 9.655 | 146.292 | 69.293 | 117.286 | 65.118 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.725 | 8.925 | 43.993 | 2.656 | 59.997 | 3.309 |
|---|---|---|---|---|---|
| 59.855 | 21.791 | 67.522 | 22.224 |
|---|---|---|---|
| 34.978 | 132.347 | 28.258 | 124.196 |
|---|---|---|---|
| 160.623 | 133.425 | 186.985 | 159.837 |
|---|---|---|---|
| 67.116 | 63.429 | 395.667 | 144.581 | 424.382 | 101.999 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.305 | 4.098 | 1.474.790 | 340.712 | 1.322.152 | 142.271 |
|---|---|---|---|---|---|
| 347.803 | 192.370 | 6.656.732 | 7.781.389 | 5.780.069 | 6.671.918 |
|---|---|---|---|---|---|
Medstroške pridobivanjazavarovanj so šteti stroškiprovizijposrednikov in stroškimarketinških storitev, ki so neposrednopovezani spridobivanjem zavarovanj. Stroški provizijposrednikov se nanašajona provizijo, ki jeplačana zunanjim sodelavcemin agencijam kotnagrada zauspešno zbiranje zavarovancev.
V stroškedela za leto 2023 so vključeni stroški plač, regres, nadomestilo za prehranoin prevoz na delo, prispevki delodajalca na izplačane plačein izplačiladodatnega pokojninskega zavarovanja. Stroški dela so v letu 2023 znašali 6.309.283 EUR (2022: 5.381.911 EUR).
V družbi Prva Group sta bili konec leta 2023 zaposleni 2 osebi (v letu 2022 2 osebi), medtem ko je bilo v Skupini konec leta 2023 zaposlenih 159 oseb (2022: 147). Število zaposlenih se giblje glede na potrebe, ki se pojavljajo v določenem obdobju. Nekateri so bili zaposleni za polni, nekateri pa za skrajšani delovni čas.
| Stopnja izobrazbe | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| VIII. | 0,1 | 0,1 |
| VII. | 0,1 | 0,1 |
| Skupaj | 0,2 | 0,2 |
| Stopnja izobrazbe | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| VIII. | 3 | 3 |
| VII. | 56,5 | 46,2 |
| VI. | 64,8 | 64 |
| V. | 27,5 | 27 |
| IV. | 7 | 7 |
| II. | 0 | 0 |
| Skupaj | 158,8 | 147,2 |
Stroškiostalih storitevso v letu 2023 na ravni Družbeznašali 311.835 EUR (2022: 158.174 EUR), na ravni Skupine pa 4.190.040 EUR (2022: 3.550.467 EUR). Nanašajose predvsemna stroške skrbniških bank, intelektualnih storitev ter ostale storitve. Stroški najemnin se nanašajona najemnino sredstev manjših vrednosti in kratkoročni hnajemov. Nobena izmed odvisnih družb ni beležila zamud pri plačilu obveznosti v letih 2023 in 2022.
| v EUR | Prva Group | Skupina | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revidiranje letnega poročila | 9.492 | 7.808 | 86.840 | 87.277 | ||
| Druge nerevizijske storitve | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Druge storitve revidiranja | 4.338 | 7.239 | 14.722 | 15.935 | ||
| Storitve davčnega svetovanja | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 13.829 | 15.047 | 101.562 | 103.212 |
|---|---|---|---|---|
Čiste oslabitve odprave slabitev nefinančnih sredstev se v celoti nanaša na popravek vrednosti terjatev ali odpis terjatev do zavarovancev. V letu 2023 so leti znašali 92.032 EUR odhodkov (2022: 90.059 EUR).
Drugi odhodki in prihodki predstavljajo postavke iz odvisnih družb Prve osebne zavarovalnice, Prve pokojninske družbe, ter zajemajo postavke, ki bremenijo družbe in jih ni možno umestiti v druge postavke izkaza poslovnega izida. V letu 2023 so znašali 13.842 EUR (2022: -224.213 EUR). V kategorijo Skupina uvršča poravnane odškodnine iz naslova tožb in službenih vozil, odhodke iz naslova provizij, iz naslova prevrednotenja terjatev in sredstev ter odhodke za obresti od najemovin in druge manjše dogodke, nepovezane z osnovno dejavnostjo družbe.
| Bilanca stanja | Pripoznani preko izkaza vseobseg. donosa | Pripoznani v izkazu uspeha | V EUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 | leto 2023 | leto 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odložen davek od dobička - terjatev | 22.436 | 22.435 | 0 | 1 | |||
| Oslabitev naložbe in terjatev | 22.436 | 22.435 | 0 | 1 | |||
| Iz neizrabljenih davčnih izgub | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Odložen davek od dobička - obveznosti | 107.600 | 83.515 | 24.085 | 0 | |||
| Prevrednotenje finančnih naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti pred vseobsegajočega donosa | 107.600 | 83.515 | 24.085 | 0 | |||
| Celotne Terjatve(+) / Obveznosti (-) iz odloženega davka od dobička | -85.164 | -61.080 | -24.085 | 1 |
Odloženi davki so na dan izkaza finančnega položaja preračunani po davčni stopnji, po kateri Skupina pričakuje, da bo ta sredstva lahko realizirala, to je 19% (2022: 19%).
| Bilanca stanja | Pripoznani preko izkaza vseobseg. donosa | Pripoznani v izkazu uspeha | 31.12.2023 | 31.12.2022 | leto 2023 | leto 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Odložen davek od dobička – terjatve | 365.562 | 361.236 | 6.877 | -3.793 | ||
| Amortizacija OS | 0 |
| 378.976 | 353.249 | 6.877 | -4.809 |
|---|---|---|---|
| 9.004 | 7.987 | 0 | 1.016 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 545.699 | 93.493 | 1.063.915 | -642.540 |
|---|---|---|---|
| 545.699 | 93.493 | 1.063.915 | -642.540 |
|---|---|---|---|
| -180.137 | 267.744 | -1.057.038 | 638.747 |
|---|---|---|---|
| Prva Group | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Skupina | Skupina | Skupina | Skupina | |
| Poslovni izid obračunskega obdobja pred davki | 4.060.303 | 3.106.452 | 8.854.843 | 8.279.574 |
| Prilagoditev za poslovni izid, kjer je davčna stopnja 0 | 0 | 0 | -4.187.330 | -4.553.994 |
| Poslovni izid, od katerega se obračuna davek od dohodka | 4.060.303 | 3.106.452 | 4.667.513 | 3.725.580 |
| Davek od dobička z uporabo zakonske stopnje | 771.458 | 590.226 | 886.827 | 707.860 |
| Prilagoditev na dejansko zakonsko stopnjo | 0 | 0 | -302.416 | -254.947 |
| Davčni učinek prihodkov, ki se pri obračunu davka odštejejo | -780.343 | -750.440 | 0 | 0 |
| Davčni učinek odhodkov, ki se pri obračunu davka ne odštejejo | 2.096 | 134.718 | 26.127 | 8.110 |
| Davčni učinek prihodkov, ki se pri obračunu davka prištejejo | 39.017 | 37.522 | 681.650 | 28.970 |
| Davčni učinek odhodkov, ki se pri obračunu davka prištejejo | -17 | -12.026 | -4.341 | -9.385 |
| Davčni učinek za olajšave | -503 | 0 | -169.838 | -28.325 |
| Davčni učinek zakoriščenje davčnih izgub | -16.105 | 0 | 0 | 0 |
| Davek od dobička | 15.601 | 0 | 1.118.010 | 452.284 |
| Sprememba odloženih davkov | 0 | 647.351 | 328.587 | |
| Skupaj davek | 15.601 | 0 | 1.765.361 | 780.871 |
| Efektivna davčna stopnja | 0,38% | 0,00% | 19,94% | 9,43% |
Skupina je v letošnjem obračunala tekoči davek na osnovi veljavne davčne stopnje v Sloveniji, to je 19% (2022: 19%).
Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic se izračuna iz podatkov o številu uveljavljajočih se navadnih delnic ob upoštevanju morebitnih odkupov in prodaj znotraj obdobja ter upoštevani čas, v katerem so bile delnice udeležene pri ustvarjanju dobička. Popravljeni čisti dobiček na delnico upošteva tudi vse potencialne navadne delnice. Družba nima potencialnih navadnih delnic, zato je čisti dobiček na navadno delnico enak prilagojenem dobičku na navadno delnico.
| Skupina | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid, ki pripada družbi / skupini | 6.852.893 | 5.248.787 |
| Zmanjšanje za dividende imetnikom prednostnih delnic | -380.433 | -400.724 |
| Čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic matičnega podjetja (v EUR) | 6.472.460 | 4.848.063 |
| Tehtano povprečno število navadnih delnic za osnovni čisti dobiček na delnico | 291.484 | 291.484 |
| Čisti dobiček na navadno delnico (v EUR) | 22,21 | 16,63 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Oprema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2022 | 17.048 | 17.048 | 5.249.833 | 5.249.833 | |
| Povečanja | 1.196 | 1.196 | 843.825 | 843.825 | ||
| Odtujitve | 0 | 0 | -139.625 | -139.625 | ||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -140 | -140 | ||
| Stanje 31.12.2023 | 18.244 | 18.244 | 5.953.893 | 5.953.893 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Oprema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2022 | 12.548 | 12.548 | 1.993.582 | 1.993.582 | ||
| Amortizacija v 2023 | 994 | 994 | 319.680 | 319.680 | ||
| Slabitve | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Odtujitve | 0 | 0 | -70.897 | -70.897 | ||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Stanje 31.12.2023 | 13.543 | 13.543 | 2.242.365 | 2.242.365 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Oprema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2022 | 4.499 | 4.499 | 3.256.251 | 3.256.251 | ||
| Stanje 31.12.2023 | 4.701 | 4.701 | 3.711.529 | 3.711.529 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | Oprema | SKUPAJ | Zgradbe in oprema | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2021 |
| Povečanja | 1.636 | 1.636 | 241.027 | 241.027 |
|---|---|---|---|---|
| Odtujitve | 0 | 0 | -210.286 | -210.286 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -1.142 | -1.142 |
| Stanje 31.12.2022 | 17.048 | 17.048 | 5.249.833 | 5.249.833 |
| Stanje 31.12.2021 | 10.874 | 10.874 | 1.870.367 | 1.870.367 |
|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2022 | 1.675 | 1.675 | 371.663 | 371.663 |
| Slabitve | 0 | 0 | -50.786 | -50.786 |
| Odtujitve | 0 | 0 | -197.302 | -197.302 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | -360 | -360 |
| Stanje 31.12.2022 | 12.548 | 12.548 | 1.993.582 | 1.993.582 |
| Stanje 31.12.2021 | 4.537 | 4.537 | 3.349.866 | 3.349.866 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2022 | 4.499 | 4.499 | 3.256.251 | 3.256.251 |
Poštena vrednost nepremičnin, ki jih Skupina uporablja za opravljanje osnovne dejavnosti znaša 2.627.404 EUR (2022: 2.716.336 EUR).
| Prva Group | Skupina | V EUR | Skupaj | Zgradbe / poslovni prostori | Oprema |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2022 | 0 | 756.970 | 0 | 756.970 |
| Povečanja | 0 | 19.250 | 0 | 19.250 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tečajne razlike | 0 | -206 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2023 | 0 | 776.014 | 0 | 776.014 |
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2022 | 0 | 105.822 | 0 | 105.822 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 0 | 90.370 | 0 | 90.370 | |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje 31.12.2023 | 0 | 196.191 | 0 | 196.191 |
NEODPISANA VREDNOST
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 651.149 | 0 | 651.149 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2023 | 0 | 579.822 | 0 | 579.822 |
Skupina nima zastavljenih opredmetenih osnovnih sredstev kot jamstvo za dolgove.
| Prva Group | Skupina | V EUR | Skupaj | Zgradbe / poslovni prostori | Oprema |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2021 | 0 | 274.981 |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 16.632 | 0 | 16.632 |
|---|---|---|---|---|
| Amortizacija v 2021 | 0 | 89.190 | 0 | 89.190 |
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 105.822 | 0 | 105.822 |
| Stanje 31.12.2021 | 0 | 258.349 | 0 | 258.349 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2022 | 0 | 651.149 | 0 | 651.149 |
| Prva Group | Skupina | |
|---|---|---|
| Stanje na 1.1.2022 | 0 | 3.016.062 |
| Povečanja | 0 | - |
| Odtujitve | 0 | - |
| Dobiček/izguba od prevrednotenja na tržno vrednost | 0 | 23.938 |
| Stanje na 31.12.2022 | 0 | 3.040.000 |
| Stanje na 1.1.2023 | 0 | 3.040.000 |
| Povečanja | 0 | - |
| Odtujitve | 0 | - |
| Dobiček/izguba od prevrednotenja na tržno vrednost | 0 | 69.000 |
| Stanje na 31.12.2023 | 0 | 3.109.000 |
Naložbena nepremičnina se nahaja na Fajfarjevi ulici v Ljubljani, katere del se uporablja za lastne potrebe (prikazano med osnovnimi sredstvi), del pa se oddaja v najem.
Družba je v letu 2023 preverila oceno vrednosti naložbenih nepremičnin s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin.
Za segment poslovnih nepremičnin velja, da je njihova tržna vrednost v veliki meri odvisna od cene najema, ki jo je oz. jo bo v prihodnosti možno doseči na trgu. Na ocenjeno vrednost poslovne nepremičnine tako vplivajo prihodnja donosnost, ki jo bo kupec na trgu lahko dosegal z nakupno ceno. Poslovne nepremičnine se prednostno ocenjujejo s pomočjo bodočih donosov. Pri oceni vrednosti poslovnih nepremičnin je cenilec poleg makroekonomskih gibanj preveril veljavnost predpostavk neopazovanih podatkov, kot so npr.:
Predpostavke iz cenitve naložbene nepremičnine na Fajfarjevi:
V letu 2023 je Skupina realizirala 201.200 EUR prihodkov iz naslova najemnin (2022: 212.537 EUR). Stroškov v letu 2023 ni bilo (2022: 0 EUR). Pričakovane najemnine v prihodnjih letih so enake najemnini iz leta 2023, saj družba ne pričakuje sprememb pri najemnih pogodbah.
| Prva Group | Skupina | V EUR | Računalniški programi | Investicije v teku | Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj | SKUPAJ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VREDNOST | Stanje 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.657.947 |
| 250.859 | 239.115 | 3.147.921 | ||||
| Povečanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 237.632 | |
| 151.235 | 0 | 388.867 | ||||
| Prenosi | 0 | 0 | 0 | 0 | 315.287 | |
| -315.287 | 0 | 0 | ||||
| Odtujitve | 0 | 0 | 0 | 0 | 74.501 | |
| -86.796 | 0 | -12.295 | ||||
| Tečajne razlike | 0 | 0 | 0 | 0 | -13 | |
| -11 | -117 | -141 | ||||
| Stanje 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.285.355 | |
| 0 | 238.998 | 3.524.352 | ||||
| POPRAVEK VREDNOSTI | Stanje 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.191.604 |
| 0 | 129.662 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 218.436 | 0 | 2.041 | 220.477 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 2.410.040 | 0 | 131.703 | 2.541.742 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 466.343 | 250.859 | 109.453 | 826.655 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 875.315 | 0 | 107.295 | 982.610 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Računalniški programi | Investicije v teku | Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj | SKUPAJ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 2.592.595 | 178.525 | 253.806 | 3.024.925 |
| Povečanja | 0 | 0 | 0 | 10.848 | 128.328 | 7.229 | 146.405 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 54.816 | -54.816 | -17.441 | -17.441 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.178 | 4.341 | 3.163 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | -312 | 0 | -138 | -450 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 2.657.947 | 250.859 | 239.115 | 3.147.921 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 1.999.795 | 0 | 120.190 | 2.119.985 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 192.071 | 0 | 9.472 | 201.543 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | -263 | 0 | 0 | -263 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 2.191.604 | 0 | 129.662 | 2.321.266 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 592.799 | 178.525 | 133.616 | 904.940 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 466.344 | 250.859 |
|---|---|---|---|---|---|
109.453
Deleži v odvisnih družbah predstavljajo naložbe Prve Group v družbe: Prva pokojninska družba d.d., Prva osebna zavarovalnica d.d., KB Prvo penzisko društvo AD, Skopje, Prva Život, Skopje, Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve sh.A Pristhine Kosovo in DDOR GARANT Beograd. Navedene družbe skupaj s Prvo Group d.d. sestavljajo Skupino.
| Lastništvo | Prva Group | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 7.015.000 | 6.865.000 |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 918.272 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67% | 321.000 | 321.000 |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 908.000 | 908.000 |
| Prva pokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 6.865.000 |
| Prva Život | 100% | 4.000.000 | 0 |
| Skupaj | 20.027.272 | 15.877.272 |
Lastništvo
| Knjigovodska vrednost naložbe | Celotni kapital družbe | Poslovni izid družbe za 2023 | ||||
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 100% | 7.015.000 | 17.154.064 | 1.557.702 | Fajfarjeva ulica 33, 1000 Ljubljana | |
| KB Prvo penzisko društvo AD Skopje | 51% | 918.272 | 6.741.196 | 3.068.616 | Blv. Ilinden 1, 1000 Skopje | |
| Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo | 67,40% | 321.000 | 278.425 | -9.119 | Rr. UCK, nr. 50/2, 10000 Prishtine | |
| DDOR GARANT Beograd | 60% | 908.000 | 756.614 | 76.604 | Maršala Birjuzova 3-5, 11000 Beograd | |
| Prva pokojninska družba d.d. | 100% | 6.865.000 | 25.595.946 | 3.640.399 | Fajfarjeva ulica 33, 1000 Ljubljana | |
| Prva Život | 100% | 4.000.000 | 3.842.474 | -188.078 | ||
| Skupaj | 20.027.272 | 54.368.719 | 8.146.124 |
Glasovalne pravice v odvisnih družbah so enake lastniškemu deležu. Družba presoja znamenja slabitev naložb v odvisne družbe na način, da preverja realizirane pretekle rezultate, plačane dividende in plane poslovanja družb v prihodnje.
Družba je na dan 31.12.2023 izvedla interno preveritev znamenja slabitev vrednosti naložbe v družbi Fondi Slloveno-Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine Kosovo in DDOR GARANT Beograd na podlagi metode sedanje vrednosti diskontiranih prostih denarnih tokov. Pri cenitvi so bile upoštevane sledeče predpostavke:
Gledena ocenjene vrednostinaložbje družba ocenila, da ni potrebe po slabitvah za omenjeni družbi. Za Prvoosebno zavarovalnico, Prvopokojninsko družbo in KB Prvojedružba ocenila, da ni potrebe popreveritviznamenja slabitev vrednosti, ker pripadajoči kapital teh družbbistveno presega knjigovodskovrednost naložbe (Prva osebnazavarovalnicaza 45%, Prvapokojninska družbaza 173% in KB Prvo za 534%).
| Dolgoročna stopnja rasti | Optimistični | Pestimistični |
|---|---|---|
| 2,00% | 7,42% | -12,32% |
| 2,50% | 9,69% | -10,67% |
| 3,00% | 12,16% | -8,88% |
| Dolgoročna stopnja rasti | Optimistični | Pestimistični |
|---|---|---|
| 2,00% | 6,54% | -9,03% |
| 2,50% | 7,48% | -8,41% |
| 3,00% | 8,41% | -8,10% |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 1.526.322 | 398.419 | 29.014.219 | 20.899.043 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 4.259.375 | 3.528.351 | 31.225.671 | 27.833.775 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 23.417.670 | 18.465.560 |
| Skupaj | 5.785.696 | 3.926.770 | 83.657.560 | 67.198.378 |
Naložbe v vrednostne papirje predstavljajo naložbe v delnice, obveznice in zapise.
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 1.526.322 | 398.419 | 29.014.218 | 20.899.043 |
| - dolžniški VP fiksna obrestna mera | 1.526.322 | 398.419 | 29.014.218 | 20.899.043 |
| - dolžniški VP variabilna obrestna mera |
| -dolžniški VP fiksna obrestna mera | 0 | 0 | 26.965.719 | 24.305.061 |
|---|---|---|---|---|
| -dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 578 | 364 |
| -lastniški VP | 4.259.375 | 3.528.351 | 4.259.375 | 3.528.351 |
| -dolžniški VP fiksna obrestna mera | 0 | 0 | 3.991.324 | 4.433.701 |
|---|---|---|---|---|
| -dolžniški VP variabilna obrestna mera | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -lastniški VP | 0 | 0 | 19.426.345 | 14.031.859 |
| 5.785.696 | 3.926.770 | 83.657.560 | 67.198.378 |
|---|---|---|---|
Efektivna obrestna mera pri dolžniških vrednostnih papirjih znaša od -3,32% do 35,07% (2022: -0,3% do 36,1%).
| Poštena vrednost 31.12. | Dividende iz naložb v portfelju na dan 31.12. | Prenosi v kapitalu | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| DBS d.d. | 4.259.375 | 0 | 0 | DBS d.d. |
| DBS d.d. | 3.528.351 | 0 | 0 |
Družba je na dan 31.12.2023 izvedla preverjanje vrednosti delnic DBS na podlagi metode kapitalizacije normaliziranega prostega denarnega toka in metode tržnih primerjav. Uporabljene so bile sledeče predpostavke:
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življensko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA- | ||||||
| AA | ||||||
| A | 1.940.277 | 1.940.277 | ||||
| BBB-BB | 19.594.070 | 19.594.070 | ||||
| B | ||||||
| CCC-CC | ||||||
| C | ||||||
| D | ||||||
| Brez ratinga | 7.479.871 | 7.479.871 | ||||
| Stanje 31.12.2023 | 29.014.218 | 29.014.218 |
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| AAA- | ||||
| AA |
| Pričakovane kreditne izgube za celotno življensko dobo | AAA- | AA | A | BBB-BB | B | CCC-CC | C | D | Brez ratinga |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj | - | - | - | 14.572.893 | - | - | - | - | 6.326.150 |
| Stanje 31.12.2022 | 20.899.043 | - | - | 20.899.043 | - | - | - | - | - |
Na 31.12.2023 ima Skupina med naložbami, vrednotenimi po odplačni vrednosti z kreditno oceno BBB-BB prikazane depozite, komercialne zapise in obveznice. Naložbe brez kreditne ocene so v celoti odkupi terjatev.
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | 6.663.797 | - | - | 6.663.797 | - | - |
| A | 4.202.048 | - | - | 4.202.048 | - | - |
| BBB-BB | 19.428.689 | - | - | 19.428.689 | - | - |
| B | 639.187 | - | - | 639.187 | - | - |
| CCC-CC | - | - | - | - | - | - |
| C | - | - | - | - | - | - |
| D | - | - | - | - | - | - |
| Brez ratinga | 291.950 | - | - | 291.950 | - | - |
| Stanje | 31.225.672 | - | - | 31.225.672 | - | - |
| Kreditna ocena | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA-AA | 5.385.656 | - | - | 5.385.656 | - | - |
| A | 3.222.221 | - | - | 3.222.221 | - | - |
| BBB-BB | 15.952.940 | - | - | 15.952.940 |
|---|---|---|---|---|
| B | 503.763 | - | - | 503.763 |
| CCC-CC | - | - | - | - |
| C | - | - | - | - |
| D | - | - | - | - |
| Brez ratinga | 2.769.195 | - | - | 2.769.195 |
| Stanje | 31.12.2022 | 27.833.776 | - | 27.833.776 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2023 | 162.641 | 0 | 0 | 162.641 |
| Prenosi | 16.283 | 0 | 0 | 16.283 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | -16.592 | 0 | 0 | -16.592 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | -16.592 | 0 | 0 | -16.592 |
| Stanje 31.12.2023 | 162.332 | 0 | 0 | 162.332 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2022 | 27.902 | 0 | 0 | 27.902 |
| Prenosi | 6.507 | 0 | 0 | 6.507 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 121.270 | 0 | 0 | 121.270 |
| Sprememba, pripoznana v IPI |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2023 | 28.688 | 0 | 0 | 28.688 |
| Prenosi | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 52.219 | 0 | 0 | 52.219 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 52.219 | 0 | 0 | 52.219 |
| Stanje 31.12.2023 | 80.907 | 0 | 0 | 80.907 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | Pričakovane kreditne izgube za celotno življenjsko dobo | ||
| Popravek 1.1.2022 | 13.381 | 0 | 0 | 13.381 |
| Prenosi | 0 | 1 | 2 | 3 |
| Iz nivoja 1 v nivo 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale neto spremembe (nakupi, prodaje, spremembe ratingov) | 20.785 | 0 | 0 | 20.785 |
| Sprememba, pripoznana v IPI | 20.785 | 0 | 0 | 20.785 |
| Stanje 31.12.2022 | 34.166 | 0 | 0 | 34.166 |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Začetno stanje 1.1. | 3.926.770 | 7.221.969 | 67.198.378 | 73.629.849 |
| Nakupi | -7.081.819 | 7.726.236 | 81.048.089 | 144.442.608 |
| Prodaja/zapadlost | 8.209.722 | -11.148.484 | -93.345.182 | -141.102.327 |
| Prevredontenje | 731.024 | 127.048 | 28.756.274 | -9.771.751 |
| Končno stanje 31.12 | 5.785.696 | 3.926.770 | 83.657.560 | 67.198.378 |
| V EUR | Prva Group | Skupina | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| 0 | 398.419 | 67.222.156 | 53.774.875 |
|---|---|---|---|
| 5.785.696 | 3.528.351 | 16.435.404 | 13.423.503 |
|---|---|---|---|
| 5.785.696 | 3.926.770 | 83.657.560 | 67.198.378 |
|---|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 5.785.696 | 3.926.770 | 5.785.696 | 3.926.770 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 1.526.322 | 398.419 | 1.526.322 | 398.419 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 4.259.375 | 3.528.351 | 4.259.375 | 3.528.351 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skupaj finančna sredstva | 519.637.386 | 456.564.906 | 519.995.254 | 456.846.001 | ||
| Naložbe v vrednostne papirje: | 83.657.560 | 67.198.379 | 83.819.892 | 67.354.059 | ||
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 29.014.219 | 20.899.043 | 29.176.551 | 21.054.722 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 31.225.671 | 27.833.776 | 31.225.671 | 27.833.776 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 23.417.670 | 18.465.560 | 23.417.670 | 18.465.560 | ||
| Naložbene nepremičnine | 3.109.000 | 3.040.000 | 3.109.000 | 3.040.000 | ||
| Premoženje na računih pokojninskih in rentnih zavarovancev | 432.870.826 | 386.326.527 | 433.066.362 | 386.451.942 |
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | Naložbe | 0 | 0 | 4.259.375 | 4.259.375 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 0 | 0 | 4.259.375 | 4.259.375 | |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 4.259.375 | 4.259.375 | |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | Terjatve | 0 | 0 | 1.391 |
| 0 | 0 | 1.526.322 | 1.526.322 |
|---|---|---|---|
| 106.808 | 0 | 0 | 106.808 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 60.456 | 60.456 |
|---|---|---|---|
| Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | Naložbe | 0 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 0 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 | |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 | |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | Terjatve | 0 | 0 | 1.268 | 1.268 |
| Naložbe, vrednotene po odplačni vrednost | 0 | 0 | 398.419 | 398.419 | |
| Denarna sredstva | 4.161.129 | 0 | 0 | 4.161.129 |
| 0 | 0 | 30.538 | 30.538 |
|---|---|---|---|
Skupina predpostavlja, da so knjigovodske vrednosti terjatev dokupcev in drugih terjatev najboljši približek poštene vrednosti, zato niso vključene v zgornjo tabelo. V nivoju 3 družba prikazuje naložbo v DBS d.d. v višini 4.259.375 EUR. Med leti 2023 in 2022 ni bilo prenosov med nivoji.
| 1.01.2023 | Izguba/dobiček, pripoznan preko drugega vseobsegajočega donosa | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.528.351 | 731.024 | 0 | 0 | 4.259.375 |
| Skupaj | 3.528.351 | 731.024 | 0 | 0 | 4.259.375 |
| 1.01.2022 | Izguba/dobiček, pripoznan preko drugega vseobsegajočega donosa | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 91.575 | 855 | 0 | 0 | 92.430 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.401.584 | 126.767 | 0 | 0 | 3.528.351 |
| Skupaj | 3.493.159 | 127.622 | 0 | 0 | 3.528.351 |
| v EUR | Nivo 1 | Nivo 2 | Nivo 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | ||||
| Naložbe | 36.650.668 | 4.989.607 | 13.003.067 | 54.643.342 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 36.650.668 | 4.989.607 | 13.003.067 | 54.643.342 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 18.660.021 | 0 | 4.757.649 | 23.417.670 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 17.990.647 | 4.989.607 | 8.245.418 | 31.225.672 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 197.233.589 | 17.399.094 | 89.766.106 | 304.398.788 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 197.233.589 | 17.399.094 | 72.976.858 | 287.609.541 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 188.454.632 | 15.897.033 | 71.743.862 | 276.095.527 |
| Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 8.778.957 | 1.502.061 | 1.232.996 | 11.514.014 |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 0 | 16.789.247 | 16.789.247 |
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Terjatve in druga sredstva | 0 | 0 | 1.978.690 | 1.978.690 |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 2.557.885 | 656.654 | 25.799.679 | 29.014.217 |
| Vrednotene do dospelosti | 2.557.885 | 656.654 | 25.799.679 | 29.014.217 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 11.539.024 | 85.452.871 | 31.480.143 | 128.472.037 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | 98.256 | 85.452.871 | 30.780.693 | 116.331.820 |
| Druge terjatve (sredstva) | 0 | 0 |
| 11.440.768 | 0 | 0 | 11.440.768 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 240 | 240 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 1.310.907 | 1.310.907 |
|---|---|---|---|
| 4.446.287 | 0 | 0 | 4.446.287 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 28.520.727 | 28.520.727 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 74.487 | 74.487 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 1.961.872 | 1.961.872 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 432.870.826 | 432.870.826 |
|---|---|---|---|
Nivo
| SREDSTVA, merjena po pošteni vrednosti | ||||
| Naložbe | Naložbe v vrednostne papirje | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | |
| Nivo 1 | 17.170.975 | 17.170.975 | 12.766.024 | 4.404.951 |
| Nivo 2 | 17.673.508 | 17.673.508 | 1.603.411 | 16.070.097 |
| Nivo 3 | 11.454.852 | 11.454.852 | 4.096.124 | 7.358.728 |
| Skupaj | 46.299.336 | 46.299.336 | 18.465.560 | 27.833.776 |
Nivo
| SREDSTVA, pri katerih je poštena vrednost razkrita | ||||
| Terjatve in druga sredstva | Naložbe v vrednostne papirje | Sredstva iz finančnih pogodb | Druge terjatve (sredstva) | |
| Nivo 1 | 0 | 228.736 | 19.512.326 | 0 |
| Nivo 2 | 0 | 657.440 | 0 | 0 |
| Nivo 3 | 3.541.678 | 20.012.867 | 86.644.717 | 1.389.799 |
| Skupaj | 3.541.678 | 20.899.043 | 106.157.043 |
| 19.512.326 | 0 | 0 | 19.512.326 | |
|---|---|---|---|---|
| Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | 0 | 0 | 1.831 | 1.831 |
| Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | 0 | 0 | 1.583.943 | 1.583.943 |
| Denarna sredstva | 8.149.091 | 0 | 0 | 8.149.091 |
| Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 0 | 0 | 23.038.566 | 23.038.566 |
|---|---|---|---|---|
| Pozavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 0 | 0 | 92.749 | 92.749 |
| Ostale obveznosti | 0 | 0 | 1.742.922 | 1.742.922 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 386.326.527 | 386.326.527 |
| Datum | Dobiček ali izguba pripoznana v poslovnem izidu/IVD | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2023 | 4.096.124 | -179.484 | 921.375 | 0 | 80.367 | 4.757.649 |
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 7.358.728 | 1.087.726 | 0 | 201.036 | 0 | 8.245.418 |
| Skupaj | 11.454.851 | 908.243 | 921.375 | 201.036 | 80.367 | 13.003.067 |
| Datum | Dobiček ali izguba pripoznana v poslovnem izidu/IVD | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2022 | 7.970.978 | -4.912.052 | 1.223.036 | 0 | 185.839 | 4.096.124 |
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 9.072.952 | -1.908.977 | 400.000 | 205.247 |
| 0 | 7.358.728 |
|---|---|
| Skupaj | 10.941.001 |
| 771.504 | 9.019.024 |
| 3.847.198 | 2.621.698 |
| 14.262.633 |
| 1.01.2023 | Izgube/dobički, pripoznane v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 74.959.668 | -6.631.463 | 5.942.309 | 2.526.653 | 0 | 71.743.862 |
| Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.478.689 | -245.693 | 0 | 0 | 0 | 1.232.996 |
| Nepremičnine, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 16.116.000 | 673.247 | 0 | 0 | 0 | 16.789.247 |
| Skupaj | 92.554.357 | -6.203.909 | 5.942.309 | 2.526.653 | 0 | 89.766.106 |
| 1.01.2022 | Izgube/dobički, pripoznane v poslovnem izidu | Nakupi | Prodaje | Zapadlosti | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 71.866.687 | -2.549.179 | 11.273.266 | 5.631.105 | 0 | 74.959.668 |
| Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.512.513 | -28.577 | 200.000 | 205.247 | 0 | 1.478.689 |
| Nepremičnine, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 16.623.412 | -507.412 | 0 | 0 | 0 | 16.116.000 |
| Skupaj | 90.002.612 | -3.085.168 | 11.473.266 | 5.836.352 | 0 |
Skupinamed finančnimi naložbamiv višini 83.657.560 EUR (31.12.2022: 67.198.378 EUR), ki so podrobneje pojasnjene v točki 15.5.1, izkazujetudi sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje. Ta so pojasnjena v nadaljevanju.
| Prva Group | Skupina | V EUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Naložbe, vrednotene po odplačnivrednosti | 0 | 0 | ||
| 748.185 | 324.767 | |||
| Naložbe, vrednotena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | ||
| 15.884.947 | 12.072.618 | |||
| Druga sredstva | 0 | 0 | ||
| 2.050.898 | 1.586.610 | |||
| Skupaj | 0 | 0 | ||
| 18.684.030 | 13.983.995 |
| Prva Group | Skupina | V EUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| VP zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | ||
| 15.884.947 | 12.072.618 | |||
| · lastniški vrednostni papirji in delnice ETF-ov | 0 | 0 | ||
| 15.106.681 | 11.362.727 | |||
| · dolžniški vrednostni papirji | 0 | 0 | ||
| 778.266 | 709.891 | |||
| VP zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, vrednotene po odplačni vrednosti | 0 | 0 | ||
| 784.185 | 324.767 | |||
| Druge naložbe, vrednotene po odplačni vrednosti (depoziti) | 0 | 0 | ||
| Skupaj | 0 | 0 | ||
| 16.669.132 | 12.397.385 |
Sredstva iz finančnih pogodb se nanašajo na pokojninske in rentni sklad Prve pokojninske družbe d.d.
v EUR
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 403.941.361 | 349.308.400 | 404.136.896 | 349.433.817 | ||
| 1. Merjene po odplačni vrednosti | 116.331.820 | 85.254.917 | 116.527.355 | 85.380.334 | ||
| 2. Izmerjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 11.514.014 | 19.717.346 | 11.514.014 | 19.717.346 | ||
| 3. Izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 276.095.527 | 244.336.136 | 276.095.527 | 244.336.136 | ||
| Naložbene nepremičnine | 16.789.247 | 16.116.000 | 16.789.247 | 16.116.000 | ||
| Terjatve do kupcev (zavarovancev) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Druge terjatve (sredstva) | 699.450 | 1.389.799 | 699.450 | 1.389.799 | ||
| Denarna sredstva | 11.440.768 | 19.512.326 | 11.440.768 | 19.512.326 | ||
| Skupaj sredstva | 432.870.826 | 386.326.526 | 433.066.362 | 386.451.942 | ||
| Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov | 426.625.567 | 380.696.393 | 426.625.567 | 380.696.393 | ||
| Druge obveznosti | 6.245.259 | 5.630.133 | 6.245.259 | 5.352.275 | ||
| Skupaj obveznosti | 432.870.826 | 386.326.526 | 432.870.826 | 386.048.668 |
v EUR
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Naložbe v vrednostne papirje: | 31.120.482 | 24.584.551 | 31.140.792 | 24.586.849 | ||
| 1. Merjene po odplačni vrednosti |
| 11.514.014 | 19.717.346 |
|---|---|
| 11.514.014 | 19.717.346 |
| 1.999.272 | 2.793.373 |
|---|---|
| 1.999.272 | 2.793.373 |
| 20.443 | 302.033 |
|---|---|
| 20.443 | 302.033 |
| 1.565.817 | 2.925.174 |
|---|---|
| 1.565.817 | 2.925.174 |
| 32.706.742 | 27.811.758 |
|---|---|
| 32.727.052 | 27.814.056 |
| Vrednotene po odplačni vrednosti | Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | |
|---|---|---|---|
| 1.01.2023 | 2.073.832 | 19.717.346 | 2.793.373 |
| Povečanje | 8.007.065 | 24.879.283 | 92.735.565 |
| Prevrednotenje | -9.326.537 | 8.092.166 | -43.759 |
| Zapadlost/prodaje | 1.800.238 | 24.990.449 | 93.573.424 |
| Stanje 31.12.2023 | 17.607.196 | 11.514.014 | 1.999.272 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 30.024.786 | 23.108.976 |
| • fiksna obrestna mera | 30.024.786 | 23.108.976 |
| • variabilna obrestna mera | 0 | 0 |
| Lastniški papirji in ETF-i | 1.095.696 | 1.475.575 |
| Skupaj | 31.120.482 | 24.584.551 |
| Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Naložbe v vrednostne papirje: | 372.820.879 | 324.723.849 | 372.996.104 | 324.846.967 | |
| 1. Merjene po odplačni vrednosti | 98.724.624 | 83.181.085 | 98.899.849 | 83.304.204 | |
| 3. Izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 274.096.255 | 241.542.764 | 274.096.255 | 241.542.764 | |
| Naložbene nepremičnine | 16.789.247 | 16.116.000 | 16.789.247 | 16.116.000 | |
| Terjatve do kupcev (zavarovancev) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 679.007 | 1.087.766 |
|---|---|
| 679.007 | 1.087.766 |
| 9.874.951 | 16.587.153 |
|---|---|
| 9.874.951 | 16.587.153 |
| 400.164.084 | 358.514.768 |
|---|---|
| 400.339.309 | 358.637.886 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kritni sklad Prva in Prva+ | Dinamični | |
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 2.323.602 | 1.653.999 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 87.740.320 | 70.498.887 |
| Nepremičnine | 0 | 0 |
| Denarna sredstva | 462.334 | 2.406.609 |
| Kritni sklad Prva in Prva+ | Uravnoteženi | |
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 5.427.161 | 4.066.128 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 84.730.366 | 64.307.211 |
| Nepremičnine | 0 | 0 |
| Denarna sredstva | 1.367.565 | 2.265.648 |
| Kritni sklad Prva Zajamčeni | ||
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 10.363.819 | 8.530.773 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 11.981.270 | 13.308.254 |
| Nepremičnine | 1.432.560 | 1.361.982 |
| Denarna sredstva | 525.299 | 683.070 |
| Kritni sklad Prva+ Zajamčeni | ||
| Naložbe v VP, vrednotene do dospelosti | 80.610.042 | 68.930.185 |
| Naložbe v VP, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | 89.644.299 | 93.428.411 |
| Nepremičnine | 15.356.688 | 14.754.018 |
| Denarna sredstva | 3.760.489 | 7.599.998 |
Naložbe kritnih skladov v depozite pri bankah in hranilnicah predstavljajo dolgoročne in kratkoročne depozite in komercialne zapise, nominirane v evrih. Obrestne mere depozitov segibljejo od 4,5% - 6,00% letno (2022: od -0,5% do 6,0%).
Naložbe v vrednostne papirje, vrednotene do dospelosti, predstavljajo depozite, menice, obveznice in komercialne zapise slovenskih izdajateljev.
Naložbe v vrednostne papirje, izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, predstavljajo delnice in enote investicijskih skladov, s katerimi se trguje na trgu vrednostnih papirjev ter delnice, s katerimi se ne trguje na trgu vrednostnih papirjev, zakladne menice, podjetniške obveznice iz organiziranega trga Republike Slovenije in držav ES in OECD ter tujine.
Naložbene nepremičnine se vrednotijo po modelu poštene vrednosti. V letu 2023 se je vrednost povečala za 673.247 EUR. Prihodki skladov od najemnin so znašali 1.215.987 EUR, stroški vzdrževanja nepremičnin pa 52.457 EUR.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Stanje 1.1. | 324.723.849 | 330.085.229 |
| Povečanje | 90.300.853 | 152.623.379 |
| Prevrednotenje | 20.218.866 | -30.620.803 |
| Zmanjšanje | -62.422.689 | -127.363.956 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Dolžniški vrednostni papirji | 190.547.600 | 179.895.286 |
| - Fiksna obrestna mera | 190.543.156 | 179.892.488 |
| - Variabilna obrestna mera | 4.444 | 2.798 |
| Lastniški papirji | 182.273.278 | 144.828.563 |
| Skupaj | 372.820.879 | 324.723.849 |
Efektivna obrestna mera vrednostnih papirjev na skladih znaša od 0,14 do 35,07% (2022: od 1,3 % do 36,2 %).
Družba na pokojninskih kritnih skladih v portfelju finančnih naložb je vrednotena po nabavni vrednosti.
Nad 31.12.2023 je bilo izvedeno notranje preverjanje vrednosti naložbenih nepremičnin pokojninskih skladov na podlagi metode neposredne kapitalizacije donosov in metode diskontiranega denarnega toka.
Pri cenitvah so bile uporabljene sledeče predpostavke:
Nad 30.11.2023 je bilo izvedeno tudi notranje preverjanje vrednosti delnic Prve Group v lasti pokojninskih skladov na podlagi metode seštevanja, kjer je bila ocenjena vsaka finančna naložba ločeno. Znotraj vrednotenja teh finančnih naložb, je bilo uporabljenih več različnih metod. Pri cenitvi so bile upoštevane sledeče predpostavke:
Prav tako je bilo na dan 30.06.2023 izvedeno zunanje preverjanje vrednosti delnic DBS na podlagi metode kapitalizacije normaliziranega prostega denarnega toka in metode tržnih primerjav. Uporabljene so bile sledeče predpostavke:
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov | 0 | 0 | 82.312 | 77.379 | ||
| Kratkoročne terjatve do kupcev | 439 | 300 | 72.865 | 127.580 | ||
| Kratkoročno dani avansi | 0 | 0 | 52.016 | 77.842 | ||
| Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb | 0 | 0 | 4.443 | 191.957 | ||
| Terjatve do državnih in drugih inštitucij | 555 | 8 | 23.870 | 31.622 | ||
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 68.207 | ||
| Druge terjatve | 0 | 77 | 1.265.016 | 2.515.509 | ||
| Skupaj terjatve | 995 | 384 | 1.500.522 | 3.090.097 |
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Razmejeni stroški | 396 | 882 | 130.977 | 124.997 | ||
| Vračunani prihodki | 0 | 0 | 347.190 | 326.583 | ||
| Skupaj razmejeni stroški in vračunani prihodki | 396 | 882 | 478.167 | 451.580 |
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Denarna sredstva v blagajni | 0 | 0 | 513 | 137 |
| 106.808 | 4.161.129 | 3.828.591 | 7.412.889 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 107.256 | 18.947 |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 509.926 | 717.118 |
|---|---|---|---|
| 106.808 | 4.161.129 | 4.446.287 | 8.149.091 |
|---|---|---|---|
Depozitidotreh mesecevpri bankah seizkazujejo skupajs pripadajočimiobrestmi,ki se obračunavajo skladno s pogodbenimi določili.
Nadan 31.12.2023 znaša osnovni kapital družbe 13.386.247 EUR, pri čemer 6.704.638 EUR izvira iz rednih delnic, preostali del v višini 6.681.609 EUR pa iz prednostnih delnic.
delež družbe Prve Group. Družba Prva Finance d.o.o. sestavlja konsolidirano letno poročilo, ki ga je moč dobitina sedežu družbe. Kapital Skupine predstavlja kapital Prve Group in kapital neobvladujočega deleža.
| v EUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Odobreni osnovni kapital (navadne delnice po 23,00 EUR) | 6.704.638 | 6.704.638 |
| Odobreni osnovni kapital (prednostne delnice po 33,00 EUR) | 6.681.609 | 6.681.609 |
| Osnovni kapital (navadne delnice po 23,00 EUR) | 6.704.638 | 6.704.638 |
| Osnovni kapital (prednostne delnice po 33,00 EUR) | 6.681.609 | 6.681.609 |
| Skupaj osnovni kapital (delnice izdane in vplačane) | 13.386.247 | 13.386.247 |
| v EUR | Navadne delnice | Prednostne delnice | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 1. januar | 291.484 | 291.484 | 202.437 | 202.437 | ||
| Izdane | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Na dan 31. december | 291.484 | 291.484 | 202.437 | 202.437 |
Družba ima lastne delnice in sicer na 31.12.2023 ima 18 rednih in 10.299 prednostnih delnic (18 navadnih in 10.299 prednostnih v letu 2022).
Kapitalske rezerve vključujejo vplačan presežek kapitala (vplačila nad najmanjšimi emisijskimi zneski delnic oziroma deležev) v višini 6.278.574 EUR (2022: 6.278.574 EUR) in se ne morejo deliti. Druge rezerve iz dobička znašajo 3.388 EUR (2022: 3.388 EUR).
Družba ločeno prikazuje rezerve za lastne delnice v višini -267.558 EUR (2022: -267.558 EUR) kot negativno postavko kapitala. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno v Izkazu gibanja kapitala.
Rezerve za tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcijske valute v predstavitveno valuto, se pripoznajo neposredno v izkazu vseobsegajočega donosa do trenutka od prodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida. Te rezerve se ne delijo.
Nerazdeljeni dobički so nenamenski in se jih lahko namenja za izplačila dividend v naslednjih letih.
Na dan 31.12.2023 znaša bilančni dobiček družbe Prva Group 5.166.626 EUR (2022: 4.122.635 EUR), in sicer je sestavljen iz prenešenega dobička iz preteklih let v višini 1.121.922 EUR (1.016.181 EUR v 2022) in tekočega dobička v višini 4.044.704 EUR (3.106.454 EUR v 2022).
Družba je izplačevala dividende tudi v preteklih letih. V letu 2023 je bilo izplačanih za 380.433 EUR dividend prednostnim delničarjem. Navadnim delničarjem je bilo v letu 2023 izplačano 2.620.279 EUR.
| Stanje 31. 12. 2023 (v EUR) | Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Premoženjska zavarovanja | 0 | 550.302 | 550.302 |
| Splošni model (BBA) | 0 | 435.900 | 435.900 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | 0 | 39.197 | 39.197 |
| Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | 0 | 0 | 0 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | 0 | 75.205 | 75.205 |
| Življenjska zavarovanja | -240 | 27.970.427 | 27.970.187 |
| Splošni model (BBA) | -240 | 11.397.251 | 11.397.011 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | 0 | 1.407 | 1.407 |
| Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | 0 | 16.205.257 | 16.205.257 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | 0 | 366.512 | 366.512 |
| Skupaj | -240 | 28.520.729 | 28.520.489 |
| Stanje 31. 12. 2022 (v EUR) | Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Premoženjska zavarovanja | -1.492 | 513.454 | 511.962 |
| Splošni model (BBA) | 0 | 462.298 | 462.298 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | -1.492 | 28.878 | 27.386 |
| Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | 0 | 0 | 0 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | 0 | 22.278 | 22.278 |
| Življenjska zavarovanja | -339 | 22.525.112 | 22.524.773 |
| Splošni model (BBA) | -339 | 10.017.922 | 10.017.583 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | 0 | 0 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | 0 | 144.588 | 144.588 |
|---|---|---|---|
| Skupaj | -1.831 | 23.038.566 | 23.036.735 |
| V EUR | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški posredniške provizije | 208.780 | 26.137 |
| Prevrednotovalne poslovne terjatve | 139.534 | 109.669 |
| Obveznosti do zavarovancev | 78.650 | 19.385 |
| Obveznosti za davek od zavarovalnih poslov | 14.753 | 11.675 |
| Skupaj | 441.717 | 166.866 |
| Obveznosti za preostalo kritje | Obveznosti za nastale zahtevke | Skupaj |
|---|---|---|
| Leto 2023 | Pogodbe, ki niso merjene po PAA | Pristop razporejanja premij (PAA) |
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov |
| Prilagoditev za nefinančno tveganje | Knjigovodska vrednost na začetku poslovnega obdobja | 20.028.640 |
| 1.381.753 | 1.484.963 | 530 |
| 14 | 22.895.900 | |
| Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | -6.518 | 4.464 |
| 0 | 217 | 6 |
| -1.831 | ||
| Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 20.035.157 | 1.377.289 |
| 1.484.963 | 313 | 9 |
| 22.897.731 | ||
| Spremembe v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | Zavarovalni prihodki | -12.523.207 |
| 0 | 0 | 0 |
| Pogodbe, kjer je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | -74.747 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
| Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Ostale pogodbe | -12.448.460 | 0 |
| 0 | 0 | -12.448.460 |
| 4.173.276 | -337.740 | 5.682.221 | 1.192.432 | -1 | 10.710.188 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | -104.202 | 5.682.221 | 1.192.432 | -1 | 6.770.451 |
| Nastali zahtevki v poslovnem obdobju (brez naložbene sestavine) | 0 | -104.202 | 5.600.384 | 1.192.955 | 13 | 6.689.151 |
| Spremembe denarnih tokov nastalih zahtevkov preteklih storitev | 0 | 0 | 81.837 | -523 | -14 | 81.299 |
| Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | 4.173.276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.173.276 |
| Izgube pri kočljivih skupinah pogodb in razveljavitve takih izgub | 0 | -233.538 | 0 | 0 | 0 | -233.538 |
| Naložbena sestavina | -1.338.677 | 0 | 1.338.677 | 0 | 0 | 0 |
| Rezultat iz zavarovalnih poslov | -9.688.609 | -337.740 | 7.020.898 | 1.192.432 | -1 | -1.813.019 |
| Finančni prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | 2.480.513 | 30.859 | 74.082 | 1 | 0 | 2.585.454 |
| Skupni zneski, pripoznani v izkazu poslovnega izida alidrugega vseobsegajočega donosa | -7.208.096 | -306.881 | 7.094.980 | 1.192.433 | -1 | 772.435 |
| Denarni tokovi | 11.915.111 | 0 | -6.312.208 | -1.192.466 | 0 | 4.410.437 |
| Prejeta premija | 16.320.420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.320.420 |
| Izplačila iz zahtevkov, vključno znaložbeno komponento | 0 | 0 | -6.312.208 | -1.192.466 | 0 | -7.504.674 |
| -4.405.309 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.405.309 |
|---|---|---|---|---|---|
| 24.735.655 | 1.074.872 | 2.267.735 | 497 | 14 | 28.078.773 |
|---|---|---|---|---|---|
| -3.893 | 3.653 | 0 | 0 | 0 | -240 |
|---|---|---|---|---|---|
| 24.739.548 | 1.071.219 | 2.267.735 | 497 | 14 | 28.079.013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti za preostalo kritje | Obveznosti za nastale zahtevke | Skupaj |
|---|---|---|
| Leto 2022 | Pogodbe, ki niso merjene po PAA | Pristop razporejanja premij (PAA) |
| Brez sestavine izgube | Sestavina izgube | Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov |
| Prilagoditev za nefinančno tveganje | Knjigovodska vrednost na začetku poslovnega obdobja | 21.574.206 |
| 1.250.417 | 1.577.198 | |
| 0 | 0 | |
| 24.401.821 | ||
| Zavarovalne pogodbe, ki so sredstva | -5.741 | 5.080 |
| 0 | 0 | |
| 0 | -661 | |
| Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 21.579.947 | 1.245.337 |
| 1.577.198 | 0 | 0 |
| 24.402.482 | ||
| Spremembe v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | Zavarovalni prihodki | -11.196.473 |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| Pogodbe, kjer je bil uporabljen prilagojeni retrospektivni pristop | -87.161 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Pogodbe, za katere je bil uporabljen pristop poštene vrednosti | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Ostale pogodbe | -11.109.313 | 0 |
| 0 |
| 4.001.508 | 110.756 | 4.449.004 | 837.894 | 14 | 9.399.177 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nastali zahtevki in drugi odhodki iz zavarovalnih storitev | 0 | -157.159 | 4.449.004 | 837.894 | 14 | 5.129.754 |
| Nastali zahtevki v poslovnem obdobju (brez naložbene sestavine) | 0 | -157.159 | 4.581.155 | 837.894 | 14 | 5.261.904 |
| Spremembe denarnih tokov nastalih zahtevkov preteklih storitev | 0 | 0 | -132.150 | 0 | 0 | -132.150 |
| Amortizacija denarnih tokov pri pridobivanju zavarovanj | 4.001.508 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.001.508 |
| Izgube pri kočljivih skupinah pogodb in razveljavitve takih izgub | 0 | 267.915 | 0 | 0 | 0 | 267.915 |
| Naložbena sestavina | -1.108.613 | 0 | 1.108.613 | 0 | 0 | 0 |
| Rezultat iz zavarovalnih poslov | -8.303.578 | 110.756 | 5.557.617 | 837.894 | 14 | -1.797.296 |
| Finančni prihodki/odhodki iz zavarovalnih pogodb | -3.902.804 | 20.581 | -188.407 | -3 | 0 | -4.070.632 |
| Skupni zneski, pripoznani v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | -12.206.382 | 131.337 | 5.369.211 | 837.891 | 14 | -5.867.929 |
| Denarni tokovi | 10.660.815 | 0 | -5.461.445 | -837.361 | 0 | 4.362.008 |
| Prejeta premija | 14.783.421 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.783.421 |
| Izplačila iz zahtevkov, vključno znaložbeno komponento | 0 | 0 | -5.461.445 | -837.361 | 0 | -6.298.806 |
| -4.122.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.122.606 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.028.640 | 1.381.753 | 1.484.963 | 530 | 14 | 22.895.900 |
|---|---|---|---|---|---|
| -6.518 | 4.464 | 0 | 217 | 6 | -1.831 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.035.157 | 1.377.289 | 1.484.963 | 313 | 9 | 22.897.731 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. 12. 2023 (v EUR) | Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | Pozavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Premoženjska zavarovanja | -77.407 | 0 | -77.407 |
| Splošni model (BBA) | -48.672 | 0 | -48.672 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | 0 | 0 | 0 |
| Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | 0 | 0 | 0 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | -28.735 | 0 | -28.735 |
| Življenjska zavarovanja | -1.233.500 | 74.487 | -985.873 |
| Splošni model (BBA) | -1.060.360 | 74.487 | -985.873 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | 0 | 0 | 0 |
| Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | 0 | 0 | 0 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | -173.140 | 0 | -173.140 |
| Skupaj | -1.310.907 | 74.487 | -1.236.419 |
| Stanje 31. 12. 2022 (v EUR) | Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | Pozavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Premoženjska zavarovanja | -109.758 | 0 | -78.002 |
| Splošni model (BBA) | -49.267 | 0 | -49.267 |
| Pristop razporejanja premij (PAA) | 0 | 0 | 0 |
| Pristop prilagodljivega zaslužka (VFA) | 0 | 0 | 0 |
| Nerazporejene obveznosti/terjatve | -60.491 | 0 | -28.735 |
| Življenjska zavarovanja | -1.474.183 | 92.749 | -1.381.434 |
| Splošni model (BBA) | -1.262.076 |
| 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|
| -212.107 | 0 | -212.107 |
|---|---|---|
| -1.583.942 | 92.749 | -1.459.436 |
|---|---|---|
| EUR | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Terjatve do pozavarovalnic | 517.508 | 567.086 |
| Obveznosti do pozavarovalnic | 315.634 | 294.487 |
| Skupaj | 201.875 | 272.599 |
| Sredstva za preostalo kritje | Sredstva za nastale zahtevke | Skupaj |
|---|---|---|
| Leto 2023 | Pogodbe, ki niso merjene po PAA | Pristop razporejanja premij (PAA) |
| Brez sestavine izgube | Sestavina na izgube | Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov |
| Prilagoditev za nefinančno tveganje | Knjigovodska vrednost na začetku poslovnega obdobja | -883.969 |
| -334.625 | 0 | 0 |
| 0 | -1.218.594 | Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva |
| -1.045.107 | -266.236 | 0 |
| 0 | 0 | -1.311.344 |
| Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 161.138 | -68.388 |
| 0 | 0 | 0 |
| 92.749 | Spremembe v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | Pozavarovalni odhodki |
| 633.257 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 633.310 |
| Pozavarovalni prihodki | 0 | 255.648 |
| -316.998 | 0 | 0 |
| -55.682 | Povrnitve izgub iz naslova nastalih zahtevkov v poslovnem obdobju | 0 |
| 4.597 | -316.998 | 0 |
| 0 | -306.732 | Spremembe denarnih tokov zaradi nastalih zahtevkov preteklih storitev |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 251.051 |
|---|---|---|---|
| Naložbena sestavina pozavarovalnih pogodb | 453.288 | 0 | -453.288 |
| Čisti rezultat izpozavarovalnih pogodb | 1.086.545 | 255.648 | -770.286 |
| Finančni učinki iznaslova kreditnega tveganja pozavarovateljev | -3 | 0 | 0 |
| Finančni prihodki/odhodki iz pozavarovalnih pogodb | 84.456 | -10.098 | 0 |
| Skupne spremembe v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | 1.171.051 | 245.550 | -770.286 |
| Denarni tokovi | -1.232.499 | 0 | 770.286 |
| Plačana pozavarovalna premija | -1.232.499 | 0 | 0 |
| Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev | 0 | 0 | 770.286 |
| Knjigovodska vrednost na koncuposlovnega obdobja | -945.470 | -89.075 | 0 |
| Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | -1.073.670 | -35.362 | 0 |
| Pozavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 128.200 | -53.712 | 0 |
| Sredstva za preostalo kritje | Sredstva za nastale zahtevke | Skupaj |
|---|---|---|
| Leto 2022 | Pogodbe, ki niso merjene po PAA | Pristop razporejanja premij (PAA) |
| Brez sestavine izgube | Sestavina na izgube | Pričakovana sedanja vrednost bodočih denarnih tokov |
| Prilagoditev za nefinančna tveganja | Knjigovodska vrednost na začetku poslovnega obdobja | -299.943 |
| -81.794 | 0 | 0 |
| 0 | -381.737 | Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva |
| -572.718 | -21.289 | 0 |
| 0 | -594.007 | Zavarovalne pogodbe, ki so obveznosti |
| 272.775 | -60.505 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
| 212.271 | Spremembe v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | Pozavarovalni odhodki |
| 703.139 | 0 | 0 |
| 0 | -248.575 | -261.091 |
| 0 | -509.667 | Povrnitve izgub iz naslova nastalih zahtevkov v poslovnem obdobju |
| 0 | 32.259 | -261.091 |
| 0 | 0 | -228.832 |
| Spremembe denarnih tokov zaradi nastalih zahtevkov preteklih storitev | 0 | 0 |
| -280.835 | -280.835 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naložbena sestavina pozavarovalnih pogodb | 496.450 | -496.450 | ||||
| Čisti rezultat izpozavarovalnih pogodb | 1.199.590 | -248.575 | -757.542 | 193.473 | ||
| Finančni učinki iznaslova kreditnega tveganja pozavarovateljev | -41 | -41 | ||||
| Finančni prihodki/odhodki iz pozavarovalnih pogodb | -630.388 | -4.256 | -634.644 | |||
| Skupne spremembe v izkazu poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa | 569.161 | -252.831 | -757.542 | -441.212 | ||
| Denarni tokovi | -1.153.187 | 757.542 | -395.646 | |||
| Plačana pozavarovalna premija | -1.153.187 | -1.153.187 | ||||
| Povrnjeni stroški pozavarovalnih storitev | 757.542 | 757.542 | ||||
| Knjigovodska vrednost na koncuposlovnega obdobja | -883.969 | -334.625 | -1.218.594 | |||
| Pozavarovalne pogodbe, ki so sredstva | -1.045.107 | -266.236 | -1.311.344 | |||
| Pozavarovalne pogodbe, ki so obveznosti | 161.138 | -68.388 | 92.749 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Ostale obveznosti iz PDPZ | 600.448 | 693.160 |
| Ostale obveznosti iz rentnih zavarovanj | 5.644.811 | 4.936.973 |
| Čiste obveznosti iz rentnih zavarovanj | 27.061.931 | 22.596.928 |
| Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev | 399.563.636 | 358.099.465 |
| Skupaj | 432.870.826 | 386.326.526 |
Skupina za garantirane obveznosti in zajamčendonos jamči z lastnimi sredstvi, zato tovrstne pogodbe uvršča med sredstva iz finančnih pogodb.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih poslov | 405.117 | 357.411 |
| Ostale obveznosti | 195.332 | 335.749 |
| Skupaj | 600.448 | 693.160 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Obveznosti iz zavarovalnih poslov | 5.808.013 | 6.257.774 |
| Ostale obveznosti | -163.202 | -1.320.801 |
| Skupaj | 5.644.811 | 4.936.973 |
Obveznosti iz zavarovalnih poslov predstavljajo obveznosti iz naslova provizij in obveznost do zavarovancev Prve pokojninske družbe d.d..
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Matematične rezervacije za vplačane čiste premije | 166.465.546 | 171.590.345 |
| Matematične rezervacije za pripisan donos kritnega sklada | 48.215.647 | 38.559.391 |
| Zajamčen donos | 23.857.290 | 24.511.706 |
| Donos nad zajamčenim | 24.358.356 | 14.047.684 |
| Rezervacije za zavarovanje, kjer je premoženje kritnega sklada razdeljeno na enote (VEP) | 184.882.443 | 147.949.730 |
| Skupaj | 399.563.636 | 358.099.465 |
Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev predstavljajo matematične rezervacije in jih vodimo ločeno za posamezni kritni sklad.
Matematične rezervacije morajo biti v skladu s Sklepom o podrobnejših pravilih in minimalnih standardih za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij v vsakem trenutku oblikovane vsaj v višini odkupne vrednosti zavarovanja.
| v EUR | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| Stanje 1.1.2022 | 372.154.848 | 358.099.465 |
| Vplačila | 27.308.164 | |
| Odkupi in neto prenosi | -13.794.581 | |
| Neto učinek naložb | -23.432.119 | |
| Provizije | -4.136.848 | |
| Stanje 31.12.2022 | 358.099.465 | |
| Stanje 1.1.2023 | 399.563.635 | 28.698.487 |
| Vplačila | -14.405.992 | |
| Odkupi in neto prenosi | 31.533.957 | |
| Neto učinek naložb | -4.362.281 | |
| Stanje 31.12.2023 | 399.563.635 |
| v EUR | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| Stanje 1.1.2022 | 22.577.466 | 22.592.280 |
| Vplačila | 7.856.976 | |
| Prevrednotenje | -7.842.162 | |
| Stanje 31.12.2022 | 22.592.280 | |
| Stanje 1.1.2023 | 27.054.544 | 6.997.886 |
| Vplačila | -2.535.622 |
Meddruge finančne obveznosti so uvrščene obveznosti iz dolgoročnih najemov v višini 577.609 EUR (2022: 656.690 EUR).
| V EUR | Prva Group | Skupina |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 0 | 80.737 |
| 31.12.2022 | 0 | 80.217 |
| Od enega do petih let | 0 | 231.606 |
| 31.12.2023 | 0 | 280.442 |
| 31.12.2022 | 0 | 304.045 |
| Skupaj | 0 | 592.784 |
Družba Prva Group in Skupina nimata finančnih obveznosti iz prejetih posojil.
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Ostale obveznosti | 45.171 | 19.523 | 1.007.922 | 1.124.530 | ||
| Kratkoročne pasivne časovne razmejitve | 15.286 | 11.015 | 918.750 | 618.394 | ||
| Skupaj | 60.456 | 30.538 | 1.926.672 | 1.742.924 |
Družbe v skupini svoje obveznosti poravnavajo ob zapadlosti. Ostale obveznosti iz poslovanja izhajajo večinoma iz Prve osebne zavarovalnice ter Prve Pokojninske družbe in vključujejo obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za plače, obveznosti iz najema ter druge obveznosti.
V EUR
| Prva Group | Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Druge rezervacije | 0 | 0 | 304.378 | 238.987 | ||
| Skupaj | 0 | 0 | 304.378 | 238.987 |
Druge rezervacije v višini 304.378 EUR (2022: 238.987 EUR) v celoti predstavljajo rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi.
Izvenbilančne postavke Skupine predstavljajo sredstva po kritnih skladih družb v tujini.
| v EUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Fondi Kosovo | 8.742.623 | 8.058.525 |
| KB Prvo Makedonija | 1.113.507.381 | 956.968.687 |
| DDOR Garant Srbija | 66.502.661 | 62.230.742 |
| Skupaj | 1.188.752.665 | 1.027.257.954 |
Skupina Prva ima v skladu z ZGD-1 oblikovano politiko prejemkov, ki je bila sprejeta s strani uprave v letu 2021, ter potrjena s strani skupščine dne 27.6.2022. Istega dne je bila na spletni strani Prve Group objavljena politika prejemkov, skupaj s sporočilom o prejemkih in poročilom revizorja o pregledu Poročila o prejemkih za poslovno leto 2021.
Upravi in članom nadzornega sveta Prve Group je bilo v letu 2023 skupaj izplačano 40.937 EUR (2022: 46.935 EUR).
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Uprava | 24.000 | 24.964 | |
| Nadzorni svet | 14.914 | 21.971 | |
| Skupaj izplačila | 40.937 | 48.957 |
V letu 2023 Prva Group ni odobrila članom uprave in nadzornega sveta predplačil ali posojil, niti ni prevzela nobenih obveznosti v njihovem imenu. Ostalim zaposlenim na individualni pogodbi so bili v letu 2023 izplačani prejemki v višini 30.238 EUR. Spodaj so prikazana izplačila v letu 2023.
| Plača | PDPZ | Boniteta | Regres | Sejnina | Nagrada | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Janez Kranjc | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.000 |
| Skupaj | 23.114 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.964 |
| MATEJ AKRAPOVIĆ | 2.500 | 716 | 3.216 | 672 | 2.339 | 302 |
| MIHA KRANJC | 2.500 | 716 | 3.216 | 672 | 2.339 | 302 |
| HELENA PETRIN | 2.500 | 716 | 3.216 | 672 | 2.339 | 302 |
| LINDSAY STUART | 3.750 | 716 | 4.466 | 934 | 3.248 | 419 |
| SARA ČUČNIK |
| Plača | PDPZ | Boniteta | Regres | Sejnina | Nagrada | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Janez Kranjc - zaposlen od 14.11.202 | 295 | 0 | 0 | 0 | 0 | 295 |
| Boštjan Škufca Zaveršek - zaposlen do 13.11.2022 | 22.818 | 0 | 0 | 0 | 1.850 | 24.668 |
| Skupaj | 23.114 | 0 | 0 | 0 | 1.850 | 24.964 |
| Delo za sejnino | Skupaj bruto | Dohodnina | Neto | Prispevki za PIZ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MATEJ AKRAPOVIĆ | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| MIHA KRANJC | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| HELENA PETRIN | 3.750 | 1.074 | 4.824 | 1.009 | 3.509 | 452 |
| LINDSAY STUART | 5.625 | 1.074 | 6.699 | 1.401 | 4.872 | 628 |
| SARA ČUČNIK | 800 | 800 | 167 | 581 | 75 | |
| skupaj | 16.875 | 5.096 | 21.971 | 4.594 | 15.980 | 2.060 |
| PG - povezane | Stroški - nakupi od povezanih |
|---|---|
| Terjatve do povezanih oseb | Obveznosti do povezanih oseb | |||
|---|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 5.854 | 0 | 0 | 4.310 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 0 | 3.600 | 300 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 5.574 | 139 | 0 |
| Skupaj | 5.854 | 9.174 | 439 | 4.310 |
| Prihodki od dividend | Prihodki od obresti | Odhodki za obresti | |
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 700.064 | 0 | 0 |
| Prva pokojninska družba d.d. | 1.799.940 | 0 | 0 |
| KB Prvo | 1.189.552 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 54.478 | 0 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 3.744.034 | 0 | 0 |
| Stroški - nakupi od povezanih oseb | Prihodki - prodaja povezanim | Terjatve do povezanih oseb | Obveznosti do povezanih oseb | |
|---|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 1.551 | 0 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 0 | 3.600 | 300 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 5.400 | 0 | 0 |
| Skupaj | 1.551 | 9.000 | 300 | 0 |
| PG - povezane | Prihodki od dividend | Prihodki od obresti | Odhodki za obresti |
|---|---|---|---|
| Prva osebna zavarovalnica d.d. | 0 | 0 | 0 |
| Prva pokojninska družba d.d. | 2.500.004 | 0 | 0 |
| KB Prvo | 1.110.419 | 0 | 0 |
| DDOR Garant penzijsko društvo a.d | 97.849 | 0 | 0 |
| Fondi Slloveno-Kosovar I pensioneve Sh.a. | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 3.708.272 | 0 | 0 |
Družba Skupina Prva ter posamezne odvisne družbe v letu 2023 niso imele drugih pomembnih transakcij s povezanimi osebami.
Družbam v Skupini je družba zaračunala stroške storitve predvsem s področja naložbenja, notranje revizije ter oddaje v najem strojne in programske opreme.
Poleg zgoraj omenjenih poslov med povezanimi osebami so Kritni skladi življenjskega cikla v letu 2023 ustvarili prihodke iz najemnine z družbo Deos v višini 73.419 EUR (2022: 73.419 EUR). Stanje terjatev do družbe Deos znaša 6.118 EUR (2022: 6.118 EUR). Kritni skladi življenjskega cikla imajo na dan 31.12.2023 v lasti 13.775 delnic PPDM in 73.266 delnic PPDT Skupine Prva (31.12.2022: 13.775 delnic PPDM in 73.266 delnic PPDT).
Vsi posli s povezanimi osebami so narejeni pod tržnimi pogoji in družba/Skupina ni bila prikrajšana.
Ponekolikobolj zahtevnih prehodnih letih je leto 2023 minilo pozitivnimi donosi, čeprav so bili svetovni finančni trgi podvrženi raznim geopolitičnim razmeram, ki bi se lahko odrazile v večji volatilnosti cen. Drugih posebnih sprememb, ki bi občutno negativno vplivale na poslovanje Skupine v zadnjih dveh letih ni bilo.
Skupina tekoče spremlja svetovne geopolitične razmere in proučuje vplive, ki bi jih lahko te imele na njeno poslovanje (vojna v Ukrajini, inflacijski pritiski, volitve v ZDA). Hčerinske družbe in skladi, ki jih upravljajo, preko finančnih naložb nimajo neposredne izpostavljenosti do Rusije in Ukrajine, imajo pa posredno izpostavljenost preko naložb v indeksne sklade, vendar je ta zanemarljiva.
Ocenjujemo, da tudi doseganje zajamčenih donosnosti ni ogroženo. Ocenjujemo, da zaradi nastalih razmer ni ogrožena predpostavka delujočega podjetja in ne pričakujemo poslabšanja v zagotavljanju ustreznih denarnih tokov. Skupaj s sprejetimi poslovnimi načrti Skupina izpolnjuje vse svoje obveznosti v zakonskih, pogodbenih in strateških okvirjih. S sprejetimi ukrepi zagotavljamo nemoteno upravljanje skladov in izvrševanje obveznosti do svojih strank in nadzornih institucij. Iz strani držav, v katerih deluje Skupina, le-ta ni prejela nobene pomoči.
Skupina redno preverja ustreznost in vzdržuje primerno stopnjo kapitalske ustreznosti tudi čez prihodnja obdobja. Skupina je postavila mehanizme, ki ji zagotavljajo, da lahko nemoteno posluje in izpolnjuje vse svoje obveznosti tudi v kriznih razmerah.
Zavarovalnatveganja senanašajo na negotovost zavarovalnega posla. Najpomembnejši kompon
enti zavarovalnega tvega
nja sta:
Pri premijskem in stroškovnem tveganju se soočamo s tveganjem, da bodo dejanski stroški in nastale
škode višje od obračunane premije. Do tega lahko pride kadar je frekvenca oziroma višina škod višja
od pričakovane, oziroma če je prodaja produktov predraga ali neuspešna, zaradi česar je produkt
stroškovno neuspešen. Pri tveganju prekinitev pa obstaja tveganje, da bo odpovedi več kot
pričakovano, kar vpliva na dobičkonosnost produkta, izpostavlja pa Družbe tveganju nasprotne s
trani, predvsem agentom, kjer se provizija plačuje vnaprej ob sklenitvi.
Izkušnje kažejo, da se z velikostjo in razpršenostjo portfelja odstopanja zmanjšujejo. Družbe imajo
izdelan proces sprejema v zavarovanje s katerim razlikuje med različnimi tipi v zavarovanje sprejetih
rizikov, znotraj kategorij pa želi doseči dovolj velike portfelje rizikov in s tem zmanjšati variabil
nost pričakovanih škod.
Družbe upravljajo s tveganji s pomočjo kriterijev za sprejem v zavarovanje (glede na višino
zavarovalne vsote ter vrsto rizika ima Družba postavljen proces sprejema v zavarovanje), z ustreznim
razvojem produktov, z oblikovanjem cenikov ter spozavarovanjem. Sproti se analizira portfelj in
stroške v portfelju ter preverja s polno, starostno in geografsko strukturo, da ne pride do
prevelike izpostavljenosti. Tveganje prekinitev se upravlja z vračilom nezasluženih provizij ob stornuin z
dolgoročno upravljanjem strankami. V ta namen Družbe uporabljajo tudi CRM sistem.
Rezervacijsko tveganje se upravlja s testom ustreznosti rezervacij.
Ker družbi Prva osebna zavarovalnica in Prva Život tržita le osebna zavarovanja, se vpliv inflacije na
vrednotenje obveznosti iz zavarovalnih pogodb odraža preko spremembe parametrov v pričakovani
višini fiksnih in variabilnih (obratovalnih) stroškov.
Zavarovalnica je opravila test ustreznosti obveznosti po stanju portfelja na 31.12. 2023, tako za
zavarovalno-tehnične rezervacije za namen kapitalske ustreznosti (najboljša ocena obveznosti, v
nadaljevanju: BEL) kot za obveznosti/sredstva iz zavarovalnih pogodb za namen računovodskega
poročanja.
Pri izračunu najboljše ocene obveznosti je zavarovalnica upoštevala sedano vrednost najboljše ocene
vseh bodočih pričakovanih pogodbene denarne in povezanih finančnih tokov, med drugim:
Pri projekciji bodočih denarnih tokov so se uporabili parametri (ekonomski in biometrični) na podlagi
razpoložljivih informacij, pridobljenih s strani finančnih institucij ali analiz lastnega portfelja.
Uporabljeni parametri predstavljajo trenutno najboljšo oceno brez prilagoditev za tveganje. V nadaljevanju so predstavljeni najpomembnejši parametri.
Zavarovalnica je opravila analizo občutljivosti na spremembo ključnih parametrov, ki so se uporabili pri izračunu najboljše ocene obveznosti (BEL).
Zavarovanja
| Občutljivost na spremembo tablic umrljivosti in obolevnosti | ||||||
| izhodišče | 10% odklon | -10% odklon | ||||
| Zavarovanja za smrt | -7.152.437 | -5.620.191 | -21,42% | -8.596.487 | 20,19% | |
| Zdravstvena zavarovanja | -915.171 | -832.082 | -9,08% | -944.190 | 3,17% | |
| Naložbena zavarovanja | -6.088.766 | -6.072.826 | -0,26% | -6.104.793 | 0,26% | |
| Pokojninske rente | 3.220.174 | 3.196.360 | -0,74% | 3.246.622 | 0,82% |
Zavarovanja
| Občutljivost na spremembo odstopov in kapitalizacij | |||||
| izhodišče | 10% odklon | -10% odklon | |||
| Zavarovanja za smrt | -7.152.437 | -7.001.666 | -2,11% | -7.308.482 | 2,18% |
| Zdravstvena zavarovanja | -915.171 | -923.252 | 0,88% | -906.505 | -0,95% |
| Naložbena zavarovanja | -6.088.766 | -5.761.488 | -5,38% | -6.443.433 | 5,82% |
Zavarovanja
| Občutljivost na spremembo stroškov | |||||
| izhodišče | 10% odklon | -10% odklon | |||
| Zavarovanja za smrt | -7.152.437 | -5.789.692 | -19,05% | -8.515.182 |
| 19,05% | -915.171 | -779.069 | -14,87% | -1.051.272 | 14,87% |
|---|---|---|---|---|---|
| -6.088.766 | -5.733.438 | -5,84% | -6.444.093 | 5,84% |
|---|---|---|---|---|
| 3.220.174 | 3.255.588 | 1,10% | 3.184.760 | -1,10% |
|---|---|---|---|---|
| izhodišče | +1 odstotna točka | odklon | -1 odstotna točka | odklon |
|---|---|---|---|---|
| -7.152.437 | -7.107.439 | -0,63% | -7.147.113 | -0,07% |
|---|---|---|---|---|
| -915.171 | -887.766 | -2,99% | -945.708 | 3,34% |
|---|---|---|---|---|
| -6.088.766 | -5.889.166 | -3,28% | -6.308.741 | 3,61% |
|---|---|---|---|---|
| 3.220.174 | 2.921.595 | -9,27% | 3.579.640 | 11,16% |
|---|---|---|---|---|
| izhodišče | +0,5 odstotne točke | odklon | -0,5 odstotne točke | odklon |
|---|---|---|---|---|
| -7.152.437 | -6.558.521 | -8,30% | -7.707.798 | 7,76% |
|---|---|---|---|---|
| -915.171 | -871.005 | -4,83% | -956.218 | 4,49% |
|---|---|---|---|---|
| -6.088.766 | -5.910.123 | -2,93% | -6.257.105 | 2,76% |
|---|---|---|---|---|
| 3.220.174 | 3.238.426 | 0,57% | 3.203.342 | -0,52% |
|---|---|---|---|---|
Pri izračunu sedanje vrednosti bodočih denarnih tokov zavarovalnic upošteva najboljšo oceno vseh bodočih pričakovanih pogodbenih denarnih in povezanih finančnih tokov. Pri projekcijah bodočih denarnih tokov so se uporabili parametri (ekonomski in biometrični) na podlagi razpoložljivih informacij, pridobljenih s strani finančnih institucij ali analiz lastnega portfelja. Uporabljeni parametri predstavljajo najboljšo oceno brez prilagoditev za tveganje.
Vizračun na 31. 12. 2023 so uporabljeni enaki parametri kot za kvartalni izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij za namen kapitalske ustreznosti na 31. 12. 2023. Izjeme so:
Analize primerjav napovedanih in dejanskih denarnih tokov za leto 2023 so pokazale, da je večina denarnih tokov napovedana zanesljivo; izjema so denarni tokovi, ki so sami po sebi zelo volatilni, na primer škode iz zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb ter delitev tehničnega rezultata iz pozavarovanja, in nepripisljivi stroški, ki so v letu 2023 presegli pričakovanja.
Analize ustreznosti oblikovanega IBNR in RBNS za leto 2023 so pokazale, da oblikovani IBNR in RBNS zadostno pokrivata škode iz nastalih zahtevkov v letu 2023. Posledično so tudi obveznosti za preostale zahtevke (LIC) oblikovane v ustrezni višini.
Pogodbe prostovoljnih dodatnih pokojninskih zavarovanj v dobi varčevanja očitno zavarovalnega tveganja sploh ne nosijo, zato jih Družba obravnava kot finančne pogodbe. Višina obveznosti iz teh pogodb je enaka stanju na osebnih računih zavarovancev, ki se gibljejo v skladu s tržnimi razmerami oz. nosijo določen del garancije (minimalni zajamčen donos na zajamčenih skladih). V smislu preverbe ustreznosti obveznosti gre za preverbo pravilnosti stanja na osebnih računih na podlagi dejanskih denarnih tokov (vplačil premije, odkupov, prenosov,…) pod vplivom VEP-a. Glede na izvedena preverjanja so se konverzije v letu 2023 izvedle pravilno.
Portfelj, ki vsebuje zavarovalno tveganje, četudi nepomembno, je portfelj pokojninskih rent po ZPIZ-2. Število vseh rent, ki so dejansko zavarovalne pogodbe, je zanemarljivo. Vse te pogodbe Družba zato obravnava kot finančne.
Družba je po stanju na dan 31.12. 2023 preverila, da so matematične rezerve portfelja pokojninskih rent za namen kapitalske ustreznosti višje ali enake oblikovanim obveznostim. Med zavarovalne pogodbe pa sodi zavarovanje družinske in invalidske pokojnine. To zavarovanje sklepale poredko, aktivnih zavarovalnih polic je cca. 200, izplačanih škod pa le okoli 1000 evrov letno. Portfelj je marginalen in nadrezerviran.
Pri izračunu poštene vrednosti preko poslovnega izida je Družba upoštevala najboljšo oceno sedanje vrednosti vseh pričakovanih bodočih pogodbenih denarnih in povezanih finančnih tokov, med drugim:
in sicer na nivoju posamezne zavarovalne pogodbe.
Pri projekciji bodočih denarnih tokov so se uporabili (ekonomski in biometrični) parametri, pridobljeni s strani finančnih institucij in analiz lastnega portfelja. Uporabljeni parametri predstavljajo najboljšo oceno parametrov brez prilagoditev za tveganje. Najpomembnejši parametri so:
Preizkus ustreznosti obveznosti ni pokazal primanjkljaja pri že oblikovanih matematičnih rezervacijah za namen kapitalske ustreznosti.
| občutljivost na spremembo tablic umrljivosti | izhodišče | 10% | razlika | -10% | razlika |
|---|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 27.054.544 | 26.906.488 | -0,55% | 27.218.483 | 0,61% |
| občutljivost na spremembo stroškov | izhodišče | 10% | razlika | -10% | razlika |
|---|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 27.054.544 | 27.168.005 | 0,42% | 26.941.082 | -0,42% |
| občutljivost na spremembo krivulje obrestnih mer | izhodišče | +1 odstotna točka | razlika | -1 odstotna točka | razlika |
|---|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 27.054.544 | 25.579.944 | -5,45% | 28.786.952 | 6,40% |
| občutljivost na spremembo indeksa rasti cen | izhodišče | +0,5 odstotne točke | razlika | -0,5 odstotne točke | razlika |
|---|---|---|---|---|---|
| Pokojninske rente | 27.054.544 | 27.104.180 | 0,18% | 27.008.740 | -0,17% |
Osnovni finančni inštrumenti Družbe in Skupine so finančne naložbe v vrednostne papirje, denarni depoziti in denar na računu. Glavni namen teh finančnih inštrumentov je doseganje dolgoročnih donosov. Družba in Skupina imata tudi druge finančne inštrumente, kot na primer terjatve do kupcev in obveznosti do dobaviteljev, ki nastajajo iz poslovanja. Politike upravljanja s tveganji so povzete v nadaljevanju.
Prva Group upravlja svoj kapital z namenom zagotovitve nemotenega poslovanja Družbe in Skupine ob hkratnem maksimiranju donosnosti za svoje delničarje z zagotavljanjem optimalne kapitalske ustreznosti. Skupina spremlja stanje kapitala odvisnih družb in zagotavlja zadostno višino kapitala. Nobena odvisna družba nima težav s kapitalsko ustreznostjo oziroma zahtevo.
Družba in Skupina poslujeta samo s priznanimi, zaupanja vrednimi strankami. Kreditnemu tveganju sta izpostavljena na naložbeni strani in sicer na področju naložb v vrednostne papirje, danih posojil in depozitov, denarnih sredstev ter ostalih terjatev. Tveganje, kimu je zavarovalnica izpostavljena, je možnost insolventnosti nasprotne strani pred izpolnitvijo njihovih obveznosti, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih instrumentov. Bonitetna struktura obvezniških naložb se v letu poročila ni bistveno spreminjala. Tudi trajanja portfelja obvezniških naložb Družba ni pomembno spremenila.
| Prva Group plc. | 31.12.2023 | 31.12.2022 | v % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rating -AAA | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | |
| 2. Rating -AA | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | |
| 3. Rating - A | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | |
| 4. Rating -BBB | 4.259.375 | 73,62% | 3.926.770 | 100,00% | |
| 5. Nižje od BBB | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | |
| 6. Brez ratinga | 1.526.322 | 26,38% | 0 | 0,00% | |
| Skupaj | 5.785.696 | 100,00% | 3.926.770 | 100,00% |
Bonitetnoskupino BBB v letu 2022 predstavlja tazapis delnica (100%). Glede na leto 2022 se je struktura spremenila, saj so bili konec leta v portfelju tudi odkupi terjatev, ki nimajo določene bonitetne ocene.
| Skupina | 31.12.2023 | 31.12.2022 | v % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rating -AAA | 1.879.892 | 2,25% | 1.850.196 | 2,75% | |
| 2. Rating -AA | 5.376.837 | 6,43% | 4.075.194 | 6,06% | |
| 3. Rating - A | 6.268.707 | 7,49% | 3.315.389 | 4,93% | |
| 4. Rating -BBB | 27.031.162 | 32,31% | 19.949.581 | 29,69% | |
| 5. Nižje od BBB | 15.332.409 | 18,33% | 15.090.922 | 22,46% | |
| 6. Brez ratinga | 27.768.553 | 33,19% | 22.917.096 | 34,10% | |
| Skupaj | 83.657.560 | 100,00% | 67.198.378 | 100,00% |
(3%), deleže v investicijske sklade (70%). Gledena leto 2022 se je struktura spremenila predvsem zaradi povečanja kategorij delnic, saj je bilo na 31.12.2023 v portfeljih družb precej več tovrstnih naložb.
| 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rating - AAA | 10.010.921 | 2,31% | 9.846.955 | 2,55% |
| 2. Rating - AA | 11.796.865 | 2,73% | 7.315.961 | 1,89% |
| 3. Rating - A | 59.108.314 | 13,65% | 49.238.889 | 12,75% |
| 4. Rating - BBB | 73.356.428 | 16,95% | 69.221.799 | 17,92% |
| 5. Nižje od BBB | 21.266.191 | 4,91% | 24.725.078 | 6,40% |
| 6. Brez ratinga | 257.332.107 | 59,45% | 225.977.843 | 58,49% |
| Skupaj | 432.870.826 | 100,00% | 386.326.525 | 100,00% |
| 31.12.2023 v % | 31.12.2022 v % | |
|---|---|---|
| Depoziti | 17,7% | 19,9% |
| Državne obveznice | 30,3% | 36,4% |
| Korporativne obveznice | 52,0% | 43,7% |
| 31.12.2023 v % | 31.12.2022 v % | |
|---|---|---|
| Domači in tuji investicijski skladi | 63,2% | 53,0% |
| Domače in tuje delnice | 20,8% | 19,9% |
| Nepremičnine | 7,8% | 7,9% |
| Korporativne obveznice | 1,9% | 6,0% |
| Državne obveznice | 1,0% | 3,5% |
| Denar | 5,3% | 9,6% |
Naložbe pokojninskih skladov so razpršene skladno z ZZavar-1, zato družba ni pomembno izpostavljena do enega posameznega izdajatelja. Družba in skladi nimajo neporavnanih zapadlih terjatev. Navedene naložbe na skladih in družbi niso zastavljene. Družba/Skupina redno ocenjuje kreditno tveganje depozitov pri bankah, ter v skladu s konzervativno politiko naložbenja investira presežna sredstva v depozite domačih bank, za katere ocenjuje, da ne obstaja tveganje poplačila oziroma pomembno kreditno tveganje.
| Bruto vrednost terjatev | Prva Group | Skupina | (v EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nezapadle terjatve | 995 | 384 | 1.229.766 | 3.035.119 | |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 267.210 | 85.613 | |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 55.048 | 10.212 | |
| Skupaj | 995 | 384 | 1.552.025 | 3.130.944 |
| Prva Group | Skupina | (v EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Nezapadle terjatve | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 8.169 | 8.212 |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 |
| Skupaj | 19.299 | |||
|---|---|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost terjatev | Prva Group | Skupina | (v EUR) | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Nezapadle terjatve | 995 | 384 | 1.229.766 | 3.035.119 |
| Zapadle terjatve do 90 dni | 0 | 0 | 259.042 | 77.401 |
| Zapadle terjatve nad 90 dni | 0 | 0 | 43.919 | 10.212 |
| Skupaj | 995 | 384 | 1.532.727 | 3.122.732 |
Družba in Skupina upravlja z likvidnostnim tveganjem s pomočjo načrtovanja denarnih tokov. S tem orodjem družba upošteva dospelost finančnih naložb in investicij skupaj z načrtovanimi odlivi, ki so posledica poslovanja družbe.
Finančne naložbe družbe in Skupine so sicer financirane s kapitalom družbe. Skupina ne deluje na področju financiranja dobavnih verig in posledično iz tega razloga ni izpostavljena likvidnostnemu tveganju. Družba in Skupina ob koncu leta izkazujeta le obveznost za tekoče stroške z zapadlostjo do 3 mesecev. V nadaljevanju je prikazana struktura sredstev in obveznosti po zapadlosti.
SKUPAJ
| Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | |||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| SREDSTVA | 25.812.968 | 19.804.042 | 1.526.322 | 398.419 |
| Naložbe | 24.286.647 | 19.405.623 | 0 | 0 |
| Deleži v odvisnih družbah | 20.027.272 | 15.877.272 | 0 | 0 |
| Deleži v pridruženi družbi | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 5.785.696 | 3.926.770 | 1.526.322 | 398.419 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 1.526.322 | 398.419 | 1.526.322 | 398.419 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 4.259.375 | 3.528.351 | 0 | 0 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Denarna sredstva | 106.808 | 4.161.129 | 106.808 | 4.161.129 |
| Druge terjatve in sredstva | 1.391 | 1.266 | 1.391 | 1.266 |
25.921.1681.634.52124.286.64723.966.4384.560.81519.405.623
| Ostale obveznosti | 60.456 |
|---|---|
| 60.456 | |
| 0 | |
| 30.538 | |
| 30.538 | |
| 0 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | SKUPAJ | Zapadlost do 12 mesecev | Zapadlost nad 12 mesecev | ||
| SREDSTVA | Naložbe | 83.657.559 | 20.438.433 | 63.219.126 | 67.198.378 | 10.885.774 | 56.312.604 |
| Deleži v pridruženi družbi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Naložbe v vrednostne papirje | 83.657.559 | 20.438.433 | 63.219.126 | 67.198.378 | 10.885.774 | 56.312.604 | |
| 1. | Vrednotene po odplačni vrednosti | 29.014.218 | 14.405.581 | 14.608.638 | 20.899.043 | 7.607.032 | 13.292.010 |
| 2. | Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 31.225.672 | 3.148.524 | 28.077.147 | 27.833.776 | 235.872 | 27.597.904 |
| 3. | Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 23.417.669 | 2.884.328 | 20.533.341 | 18.465.559 | 3.042.870 | 15.422.690 |
| Denarna sredstva | 4.446.287 | 4.446.287 | 0 | 8.149.091 | 8.149.091 | 0 | |
| Druge terjatve in sredstva | 1.978.690 | 1.978.690 | 0 | 3.541.678 | 3.541.678 | 0 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 432.870.826 | 250.840.697 | 182.030.129 | 386.326.527 | 14.877.814 | 371.448.712 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 522.953.361 | 277.704.106 | 245.249.255 | 465.215.674 | 37.454.357 |
| Ostale obveznosti | 1.926.676 | 1.908.298 | 18.378 | 1.742.924 | 1.713.241 | 29.683 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 432.870.826 | 26.684.234 | 406.186.592 | 386.326.526 | 14.877.814 | 371.448.712 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 434.797.501 | 28.592.531 | 406.204.970 | 388.069.450 | 16.591.055 | 371.478.395 |
| Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|
| Odložene terjatve za davek | 0 | 22.436 | 0 | 0 | 22.436 |
| Naložbe v vrednostne papirje | 1.526.322 | 0 | 4.259.375 | 0 | 5.785.696 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 1.526.322 | 0 | 0 | 0 | 1.526.322 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 4.259.375 | 0 | 4.259.375 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Druge terjatve in sredstva | 1.391 | 0 | 0 | 0 | 1.391 |
| Denarna sredstva | 106.808 | 0 |
| 0 | 0 | 106.808 | 106.808 |
|---|---|---|---|
| 1.634.521 | 22.436 | 4.259.375 | 0 |
| 5.916.332 | 5.916.332 |
| Ostale obveznosti | 60.456 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 60.456 | 0 | 0 | 0 |
| Prva Group | 31.12.2022 | v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | Odložene terjatve za davek | 0 | 22.435 | 0 | 0 | 22.435 | 22.435 | |
| Naložbe v vrednostne papirje | 398.419 | 0 | 3.528.351 | 0 | 3.926.770 | 3.926.770 | ||
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 398.419 | 0 | 0 | 0 | 398.419 | 398.419 | ||
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | 3.528.351 | 0 | 3.528.351 | 3.528.351 | ||
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kratkoročne aktivne časovne razmejitve | 882 | 0 | 0 | 0 | 882 | 882 | ||
| Sredstva iz finančnih pogodb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Druge terjatve | 384 | 0 | 0 | 0 | 384 | 384 | ||
| Denarna sredstva | 0 | 0 | 0 | 4.161.129 | 4.161.129 | 4.161.129 |
| 30.538 | 0 | 0 | 0 | 30.538 | 30.538 |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.538 | 0 | 0 | 0 | 30.538 | 30.538 |
|---|---|---|---|---|---|
| Skupina | 31.12.2023 v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 20.438.429 | 20.030.993 | 23.715.644 | 19.472.494 | 83.657.560 | 83.657.560 | |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 14.405.581 | 4.658.605 | 9.937.331 | 12.702 | 29.014.218 | 29.014.219 | |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 3.148.524 | 14.544.419 | 13.532.729 | 0 | 31.225.672 | 31.225.671 | |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 2.884.324 | 827.969 | 245.584 | 19.459.791 | 23.417.669 | 23.417.670 | |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 250.840.697 | 97.231.544 | 84.798.584 | 0 | 432.870.826 | 432.870.826 | |
| Druge terjatve in sredstva | 1.978.690 | 0 | 0 | 0 | 1.978.690 | 1.978.690 | |
| Denarna sredstva | 4.446.287 | 0 | 0 | 0 | 4.446.287 | 4.446.287 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 277.704.103 | 117.262.538 | 108.514.228 | 19.472.494 |
| Ostale obveznosti | 1.908.298 | 18.378 | 0 | 0 | 2.255.704 | 2.255.704 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 26.684.234 | 95.030.020 | 311.156.572 | 0 | 432.870.826 | 432.870.826 |
| SKUPAJ OBVEZNOSTI | 28.592.531 | 95.048.398 | 311.156.572 | 0 | 435.126.529 | 435.126.530 |
| Skupina | 31.12.2022 v EUR | Zapadlost 1 leto | Zapadlost 1 - 5 let | Zapadlost nad 5 let | Sredstva in obveznosti brez zapadlosti | Skupaj | Knjigovodska vrednost |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SREDSTVA | 67.198.378 | 10.885.774 | 18.865.441 | 23.415.304 | 14.031.859 | 67.198.378 | 67.198.378 |
| 1. Vrednotene po odplačni vrednosti | 20.899.043 | 7.607.032 | 4.223.216 | 9.068.795 | 0 | 20.899.043 | 20.899.043 |
| 2. Vrednotene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa | 27.833.776 | 235.872 | 13.492.433 | 14.105.471 | 0 | 27.833.776 | 27.833.775 |
| 3. Vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 18.465.559 | 3.042.870 | 1.149.793 | 241.038 | 14.031.859 | 18.465.559 | 18.465.560 |
| Sredstva iz finančnih pogodb | 386.326.526 | 205.783.211 | 88.903.778 | 91.639.537 | 0 | 386.326.526 | 386.326.527 |
| Druge terjatve | 3.541.678 | 3.541.678 | 0 | 0 | 0 | 3.541.678 | 3.541.678 |
| Denarna sredstva | 8.149.091 | 8.149.091 | 0 | 0 | 0 | 8.149.091 | 8.149.091 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 465.215.673 | 228.359.754 | 107.769.219 | 115.054.841 | 14.031.859 | 465.215.673 | 465.215.675 |
| OBVEZNOSTI | 1.742.924 | 1.713.241 | 29.683 | 0 | 0 | 1.742.924 | 1.742.924 |
| Obveznosti iz finančnih pogodb | 14.877.814 |
Izpostavljenost Družbein Skupinespremembitržnih obrestnihmer je nizka, saj na dan 31.12.2023 predstavlja izpostavljenost do tovrstnih papirjev 578 EUR (364 na 31.12.2022). Družbain Skupina z aktivnim spremljanjem razvoja dogodkov na mednarodnih trgih kapitala sprejema odločitve, ki zmanjšujejo obrestno tveganje. Hkrati se obrestno tveganje pri skladih v upravljanju Prve pokojninske družbene nanaša na garantirani donos, ki jih po pokojninskih načrtih mora sklad pripisovati zavarovancem. Skupina z aktivnim upravljanjem naložb zmanjšuje obrestno tveganje iz tega naslova.
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2023 | leto 2022 | Vpliv na ZTR (v EUR) | Vpliv na ZTR (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| +/-10 bt | 0 | 0 |
Obveznosti interjatve skupine so na dan 31.12.2023 preračunane po referenčnem tečaju Evropske centralne banke. Zaradi uravnavanja izpostavljenosti po valutah na individualnem nivoju družb v skupini, Skupina ni izpostavljena večjemu valutnemu tveganju. Prevedbene rezerve zaradi deviznih tečajev so pripoznane preko vseobsegajočega donosa.
| Valuta | sprememba tečaja | Vpliv na dobiček pred obdavčitvijo | sprememba tečaja | Vpliv na dobiček pred obdavčitvijo |
|---|---|---|---|---|
| MKD | 5% | 121.838 | -5% | -121.838 |
| RSD | 5% | 0 | -5% | 0 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| MKD | 1.951.068 | 1.415.616 |
| RSD | 66.901 | 5.154 |
Spremembi vrednosti tržnih vrednostnih papirjev je družba izpostavljena pri lastniškem kapitalu, ki je tržno vrednoten. Na 31.12.2023 družba ne izkazuje navedenih naložb (2022: 0 EUR).
| Sprememba indeksa v % | leto 2023 | leto 2022 | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|
| Ostalo | +/-10 | 0 | 0 |
Spremembi vrednosti tržnih vrednostnih papirjev je Skupina izpostavljena pri lastniškem kapitalu, ki je tržno vrednoten. Na 31.12.2023 Skupina ne izkazuje navedenih naložb (2022: 0 EUR).
| Sprememba indeksa v % | leto 2023 | leto 2022 | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|
| Ostalo | +/-10 | 0 | 0 |
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2023 | leto 2022 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| +/-100 bt | 0 | 0 |
| Sprememba tržne obrestne mere | leto 2023 | leto 2022 | Vpliv na kapital (v EUR) | Vpliv na kapital (v EUR) |
|---|---|---|---|---|
| +/-100 bt | 1.880.579 | 1.807.853 |
V obeh prikazih niso zajeti vrednostni papirji kritnega sklada z naložbenim tveganjem, pri katerih, zaradi načina upravljanja, Skupina ni izpostavljena tržnemu tveganju.
Prva Group ni izdala listin o pravicah do udeležbe, zamenljivih obveznicah in podobnih vrednotnicah ali izdanih pravicah.
| Tabela 1: | Alternativna merila uspešnosti družbe Prva Group in Skupine | 17 |
|---|---|---|
| Tabela 2: | Število zaposlenih v družbi Prva glede na stopnjo izobrazbe na 31.12.2023 | 20 |
| Tabela 3: | Število zaposlenih v družbi Prva glede na stopnjo izobrazbe na 31.12.2022 | 20 |
| Tabela 4: | Število zaposlenih v Skupini Prva glede na organizacijsko enoto in stopnjo izobrazbe | 21 |
| Tabela 5: | Naložbe v odvisne in pridružene družbe na dan 31.12.2023 | 47 |
| Tabela 6: | Amortizacijska stopnja opredmetenih osnovnih sredstev | 53 |
| Tabela 7: | Tehnike lastnih modelov vrednotenja naložb, razvrščenih v raven 3 | 60 |
| Tabela 8: | Prehod Skupine iz MSRP 4 na MSRP 17 | 69 |
| Tabela 9: | Izkaz finančnega izida po odsekih za leto 2023 | 73 |
| Tabela 10: | Izkaz finančnega izida po odsekih za leto 2022 | 74 |
| Tabela 11: | Izkaz finančnega položaja po odsekih za leto 2023 | 75 |
| Tabela 12: | Izkaz finančnega položaja po odsekih za leto 2022 | 77 |
| Tabela 13: | Čisti prihodki od zavarovalnih storitev 2023 | 79 |
| Tabela 14: | Čisti prihodki od zavarovalnih storitev 2022 | 79 |
| Tabela 15: | Pozavarovalni prihodki iz naslova izdanih zavarovalnih pogodb za leto 2023 | 80 |
| Tabela 16: | Pozavarovalni prihodki iz naslova izdanih zavarovalnih pogodb za leto 2022 | 80 |
| Tabela 17: | Prihodki od obresti | 81 |
| Tabela 18: | Prihodki od dividend | 81 |
| Tabela 19: | Drugi prihodki/odhodki iz naložbenja | 81 |
| Tabela 20: | Rezultat iz zavarovalnih pogodb | 82 |
| Tabela 21: | Čisti drugi poslovni prihodki in odhodki | 82 |
| Tabela 22: | Obratovalni stroški vezani na pripisljivost na zavarovalne pogodbe | 83 |
| Tabela 23: | Število zaposlenih Družbe glede na stopnjo izobrazbe | 84 |
| Tabela 24: | Število zaposlenih Skupine glede na stopnjo izobrazbe | 84 |
| Tabela 25: | Odloženi davki Družbe | 85 |
| Tabela 26: | Odloženi davki Skupine | 85 |
| Tabela 27: | Uskladitev davčnega in računovodskega dobička pomnoženega z davčno stopnjo v Sloveniji | 86 |
| Tabela 28: | Čisti dobiček na delnico | 86 |
| Tabela 29: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v 2023 | 87 |
| Tabela 30: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v 2022 | 87 |
| Tabela 31: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev iz naslova pravice do uporabe v letu 2023 | 88 |
| Tabela 32: | Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev iz naslova pravice do uporabe v letu 2022 | 88 |
| Tabela 33: | Naložbene nepremičnine | 89 |
| Tabela 34: | Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev v 2023 | 90 |
| Tabela 35: | Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev v 2022 | 90 |
| Tabela 36: | Naložbe v odvisne družbe | 91 |
| Tabela 37: | Analiza občutljivosti vrednosti naložb e v DDOR Garant Beograd | 92 |
| Tabela 38: | Analiza občutljivosti vrednosti naložb e v Fondi Slloveno- Kosovar I Pensioneve Sh.A Pristhine | 92 |
| Tabela 39: | Naložbene v vrednostne papirje | 92 |
| Tabela 40: | Struktura papirjev glede na obliko obrestne mere | 92 |
| Tabela 41: | Naložbe družbe (in skupine) v lastniške vrednostne papirje, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa | ...................................................................................................................93 |
|---|---|---|
| Tabla 42: | Naložbe Skupine, vrednotene po odplačni vrednosti po nivojih in kreditnih ocenah 2023 | ..................93 |
| Tabla 43: | Naložbe Skupine, vrednotene po odplačni vrednosti po nivojih in kreditnih ocenah 2022 | ..................93 |
| Tabla 44: | Naložbe Skupine, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa po nivojih in kreditnih ocenah 2023 | .....................................................................................................................................94 |
| Tabla 45: | Naložbe Skupine, vrednotene po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa po nivojih in kreditnih ocenah 2022 | .....................................................................................................................................94 |
| Tabla 46: | Gibanje popravka naložb Skupine, vrednotenih po odplačni vrednosti 2023 | .....................................95 |
| Tabla 47: | Gibanje popravka naložb Skupine, vrednotenih po odplačni vrednosti 2022 | .....................................95 |
| Tabla 48: | Gibanje popravka naložb Skupine, vrednotenih po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 2023 | ................................................................................................................................................95 |
| Tabla 49: | Gibanje popravka naložb Skupine, vrednotenih po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 2022 | ................................................................................................................................................96 |
| Tabla 50: | Gibanje naložb | .......................................................................................................................... 96 |
| Tabla 51: | Naložbe v vrednostne papirje | ...................................................................................................... 96 |
| Tabla 52: | Prikaz finančnih inštrumentov družbe med knjigovodsko in pošteno vrednostjo Družbe | .................... 96 |
| Tabla 53: | Prikaz finančnih inštrumentov Skupine med knjigovodsko in pošteno vrednostjo | .............................. 97 |
| Tabla 54: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za družbo Prva Group v letu 2023 | .......................................................................................................................................................97 |
| Tabla 55: | Sredstva in obveznosti glede na raven določanja poštene vrednosti za družbo Prva Group v letu 2022 | .......................................................................................................................................................97 |
| Tabla 56: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe družbe Prva Group 2023 | .......................................................98 |
| Tabla 57: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe družbe Prva Group 2022 | ....................................................... 98 |
| Tabla 58: | Sredstva in obveznosti glede naraven določanja poštene vrednosti za Skupino v letu 2023 | .............. 99 |
| Tabla 59: | Sredstva in obveznosti glede naraven določanja poštene vrednosti za Skupino v letu 2022 | ............100 |
| Tabla 60: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe Skupine v letu 2023 | ........................................................... 100 |
| Tabla 61: | Gibanje nivoja 3 za finančne naložbe Skupine v letu 2022 | ........................................................... 100 |
| Tabla 62: | Gibanje nivoja 3 za sredstva iz finančnih pogodb Skupine v letu 2023 | .......................................... 101 |
| Tabla 63: | Gibanje nivoja 3 za sredstva iz finančnih pogodb Skupine v letu 2022 | .......................................... 101 |
| Tabla 64: | Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | ..........................................................101 |
| Tabla 65: | Naložbe zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje | ........................................................... 101 |
| Tabla 66: | Sredstva iz finančnih pogodb po knjigovodski in pošteni vrednosti za pokojninske in rentne zavarovance | .....................................................................................................................................................102 |
| Tabla 67: | Sredstva iz finančnih pogodb rentnega sklada | ............................................................................102 |
| Tabla 68: | Finančne naložbe na računih rentnih zavarovancev – gibanje | ...................................................... 103 |
| Tabla 69: | Struktura papirjev glede na obliko obrestne mere - rentna zavarovanja | ......................................... 103 |
| Tabla 70: | Finančne naložbe pokojninskih zavarovanj | ................................................................................. 103 |
| Tabla 71: | Finančne naložbe na računih pokojninskih zavarovancev po skladih | ..............................................104 |
| Tabla 72: | Naložbe v vrednostne papirje na računih pokojninskih zavarovancev – gibanje | ..............................104 |
| Tabla 73: | Struktura papirjev glede na obliko obrestne mere na računih pokojninskih zavarovancev | ............... 105 |
| Tabla 74: | Terjatve | .................................................................................................................................. 106 |
| Tabla 75: | Druga sredstva | ........................................................................................................................106 |
| Tabla 76: | Denarna sredstva | .................................................................................................................... 106 |
| Tabla 77: | Osnovni kapital | ....................................................................................................................... 107 |
| Tabela 78: | Število izdanih in vplačanih delnic | ............................................................................................. | 107 |
|---|---|---|---|
| Tabela 79: | Knjigovodska vrednost sredstev in obveznosti izzavarovalnih pogodb na 31.12.2023 | .................... | 108 |
| Tabela 80: | Knjigovodska vrednost sredstev in obveznosti izzavarovalnih pogodb na 31.12.2022 | .................... | 108 |
| Tabela 81: | Delitev nerazporejenih obveznosti | ............................................................................................. | 108 |
| Tabela 82: | Gibanje obveznosti za preostalo kritje (LRC) ter obveznosti za nastale zahtevke (LIC) v letu 2023 | .................... | 109 |
| Tabela 83: | Gibanje obveznosti za preostalo kritje (LRC) ter obveznosti za nastale zahtevke (LIC) v letu 2022 | .................... | 110 |
| Tabela 84: | Knjigovodska vrednost sredstev in obveznosti izpozavarovalnih pogodb na 31.12.2023 | ............................................................ | 111 |
| Tabela 85: | Knjigovodska vrednost sredstev in obveznosti izpozavarovalnih pogodb na 31.12.2022 | ............................................................ | 111 |
| Tabela 86: | Nerazporejene obveznosti in terjatve | ......................................................................................... | 111 |
| Tabela 87: | Gibanje sredstev za preostalo kritje ter zanastale zahtevke iz pozavarovalnih pogodb v letu 2023 | ............................................................ | 112 |
| Tabela 88: | Gibanje sredstev za preostalo kritje ter zanastale zahtevke iz pozavarovalnih pogodb v letu 2022 | ............................................................ | 113 |
| Tabela 89: | Obveznosti iz finančnih pogodb | ................................................................................................. | 114 |
| Tabela 90: | Ostale obveznosti iz PDPZ | .................................................................................................. | 114 |
| Tabela 91: | Ostale obveznosti iz Rente | .................................................................................................. | 114 |
| Tabela 92: | Čiste obveznosti do pokojninskih zavarovancev | .......................................................................................... | 114 |
| Tabela 93: | Gibanje obveznosti do pokojninskih zavarovancev | ......................................................................................... | 115 |
| Tabela 94: | Gibanje obveznosti iz rentnih zavarovanj | .......................................................................................... | 115 |
| Tabela 95: | Ročnost obveznosti iz najema | ............................................................................................ | 115 |
| Tabela 96: | Druge obveznosti | .................................................................................................. | 116 |
| Tabela 97: | Druge rezervacije | .................................................................................................. | 116 |
| Tabela 98: | Sredstva po kritnih skladih družb v tujini, ki so vključeni vizvenbilančne postavke (razkritje za Skupino) | .................................................................................................. | 116 |
| Tabela 99: | Stroški uprave in nadzornega sveta (vključno s sejninami odvisnih družb) v Prvi Group | .................................................................................................. | 117 |
| Tabela 100: | Izplačila članom uprave in nadzornega sveta v družbi Skupina Prva d.d. v letu 2023 | .................................................................................................. | 117 |
| Tabela 101: | Izplačila članom uprave in nadzornega sveta v družbi Skupina Prva d.d. v letu 2022 | .................................................................................................. | 118 |
| Tabela 102: | Posli družbe Prva Group z odvisnimi družbami v letu 2023 | .................................................................................................. | 118 |
| Tabela 103: | Posli družbe Prva Group z odvisnimi družbami v letu 2022 | .................................................................................................. | 118 |
| Tabela 104: | Analiza občutljivosti Prva osebna zavarovalnica d.d | .................................................................................................. | 121 |
| Tabela 105: | Analiza občutljivosti Prva pokojninska družba d.d | .................................................................................................. | 124 |
| Tabela 106: | Kreditna kvaliteta finančnih sredstev Prve Group | .................................................................................................. | 125 |
| Tabela 107: | Kreditna kvaliteta finančnih sredstev Skupine | .................................................................................................. | 125 |
| Tabela 108: | Kreditna kvaliteta finančnih naložb pokojninskih in rentnega sklada | .................................................................................................. | 125 |
| Tabela 109: | Delež finančnih naložb pokojninskih skladov in rente z bonitetno oceno pod BBB in brez bonitetne ocene | .................................................................................................. | 126 |
| Tabela 110: | Starostna struktura terjatev | .................................................................................................. | 126 |
| Tabela 111: | Prikaz pogodbenih zapadlosti finančnih sredstev in obveznosti Prve Group | .................................................................................................. | 127 |
| Tabela 112: | Prikaz pogodbenih zapadlosti finančnih sredstev in obveznosti Skupine | .................................................................................................. | 128 |
| Tabela 113: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Prve Group glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2023 | .................................................................................................. | 128 |
| Tabela 114: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Prve Group glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2022 | .................................................................................................. | 129 |
| Tabela 115: | Prikaz strukture sredstev in obveznosti Skupine glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2023 | .................................................................................................. | 129 |
Prikaz strukture sredstev in obveznosti Skupine glede na pričakovane nediskontirane denarne tokove v letu 2022.....................................................................................................................................130
Obrestno tveganje– finančne pogodbe .................................................................................... 130
Valutno tveganje Skupine.......................................................................................................131
Stanja tujih valut v Skupini..................................................................................................... 131
Vpliv spremembe tržne cene lastniških vrednostnih papirjev Družbe........................................... 131
Vpliv spremembe tržne cene lastniških vrednostnih papirjev Skupine..........................................131
Vpliv spremembe tržne cene vrednostnih papirjev družbe, katerih vrednost je odvisna od tržnih obrestnih mer................................................................................................................................. 132
Vpliv spremembe tržne cene vrednostnih papirjev skupine, katerih vrednost je odvisna od tržnih obrestnih mer................................................................................................................................. 132
Fajfarjeva ulica 33
1000 Ljubljana
T: +386 1 234 58 00
F: +386 1 436 12 15
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.