KS Nalozbe

Remuneration Information • Jul 18, 2024

Poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora v družbi KS NALOŽBE d.d. v letu 2023

1. Uvodoma

To Poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora (v nadaljevanju: »Poročilo«) v letu 2023 je pripravljeno skladno s Politiko prejemkov (v nadaljevanju: »Politika«) v družbi KS NALOŽBE d.d. (v nadaljevanju: »KS NALOŽBE« ali »družba«) ter na podlagi določil 294.b člena Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju: »ZGD-1«). Družba s to Politiko vzpostavlja sistem prejemkov organov vodenja in nadzora ter način njegovega izvajanja, ki podpira poslovno strategijo družbe, cilje, organizacijsko kulturo in dolgoročne interese ter vzdržnost družbe. Pri določanju Politike prejemkov niso upoštevane plače zaposlenih, temveč je primarno oblikovana na način, da spodbuja k izvrševanju sprejete poslovne strategije, dolgoročnem razvoju in vzdržnost družbe in Skupine KS Naložbe.

S Politiko prejemkov želi družba zagotoviti uravnoteženost med fiksnim in variabilnim delom prejemkov. Fiksni del prejemkov direktorja družbe je določen s Pogodbo o zaposlitvi, v ustreznem sorazmerju s pooblastili direktorja, nalogami, odgovornostmi, izkušnjami, splošnimi pogoji na trgu ter finančnim stanjem družbe. Variabilni del prejemkov direktorja predstavlja nagrada za poslovno uspešnost, ki pa mora biti v skladu s finančnim stanjem in poslovnimi rezultati družbe in Skupine KS Naložbe, in se določi glede na doseženo uspešnost, ki se ugotavlja glede na doseganje oziroma preseganje ciljev iz letnega poslovnega načrta in drugih ciljev, ki jih nadzorni svet določi za poslovno leto, za katerega se odmerja nagrada. Kot osnova za obračun variabilnega dela prejemkov je dobiček družbe.

Prejemki organov vodenja in nadzora v letu 2023 so skladni s Politiko prejemkov in tudi prispevajo k dolgoročni uspešnosti družbe, saj podpirajo poslovno strategijo, cilje, organizacijsko kulturo in dolgoročne interese ter vzdržnost družbe in Skupine KS Naložbe.

Skupino KS Naložbe (v nadaljevanju: »Skupina«) sestavljajo obvladujoča družba KS NALOŽBE in odvisna družba G.I. DAKOTA INVESTMENTS Limited - v likvidaciji, sedež: Archiepiskopou Makariou III, 146, ALPHA TOWER, 4th floor, 3021 Limassol, Cyprus, (v nadaljevanju: »G.l. Dakota Investments - v likvidaciji«).

2. Prejemki nadzornega sveta in revizijske komisije v družbi

v EUR s centi	Plačilo za opravljanje funkcije	Bruto sejnina	Potni stroški	Skupaj
Boštjan Smrekar		1.612.56		1.612,56
Jure Sacer		1.612,56		1.612,56
Davorin Gregori		1.612,56		1.612,56
Chinai		1 027 60		A 05% CO

Člani nadzornega sveta so v letu 2023 prejeli naslednja izplačila:

Fiksni prejemki (sejnine) so v letu 2023 predstavljali 100 % vseh bruto prejemkov članov nadzornega sveta.

Glede na leto 2022 so se prejemki zmanjšali za 20,85 %.

Člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi. Člani NS niso imeli prejemkov v G.I. Dakota Investments - v likvidaciji.

Člani revizijske komisije so v letu 2023 prejeli naslednja izplačila:

lme in priimek	Plačilo za opravljanje funkcije	Bruto sejnina (v EUR)	Potni stroški	Bruto prejemki skupaj (v EUR)
lgor Pirc, predsednik revizijske komisije	200,00			200,00
Polona Pirc, članica revizijske komisije	200,00			200,00
Anja Pirc, članica revizijske komisije	200,00			200,00
SKUPAI	600,00			600,00

Fiksni prejemki članov revizijske komisije so v letu 2023 predstavljali 100 % vseh bruto prejemkov članov revizijske komisije.

Glede na leto 2022 so prejemki članov revizijske komisije ostali nespremenjeni. Člani revizijske komisije niso imeli prejemkov v G.l. Dakota Investments - v likvidaciji.

3. Prejemki uprave družbe

V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana – direktorja družbe. Direktorica družbe Tanja Petročnik je v letu 2023 prejela naslednje prejemke:

	Bruto prejemki (v EUR)
Fiksni del prejemkov	74.448,49
Variabilni del prejemkov
Povračila stroškov	2.906,76
Zavarovanje
Druge bonitete
Skupai	77.355,25

Fiksni del prejemkov direktorice družbe je predstavljal 96,24 % vseh bruto prejemkov direktorice družbe.

Glede na leto 2022 so se prejemki uprave povečali za 7,79%.

Uprava poleg fiksnega dela prejemkov lahko prejme tudi variabilni del prejemkov (nagrado za poslovno uspešnost). Nadzorni svet preverja uspešnost uprave enkrat letno v povezavi z obravnavo letnega poslovnega načrta in drugih ciljev, ki jih nadzorni svet določi za poslovno leto, za katerega se odmerja nagrada.

V letu 2023 variabilni del prejemkov direktorici Tanji Petročnik ni bila izplačan, saj je družba v poslovnem letu 2023 poslovala z izgubo v višini 134.185,02 EUR. Iz istega razloga direktorica Tanja Petročnik v letu 2023 ni bila upravičena do plačila zavarovalnih premij in ni prejela drugih bonitet.

Direktorica družbe nima lastniškega deleža v družbi. Direktorica ni imela prejemkov v G.I. Dakota Investments - v likvidaciji.

4. Prejemki zaposlenih v družbi

Zaposleni v družbi prejemajo samo fiksne prejemke skladno s pogodbami o zaposlitvi. Zaposleni v obdobju 2019-2023 niso prejeli variabilni del prejemkov.

V poročevalskem obdobju, v poslovnih letih 2019-2023 družba ni realizirala čistega dobička.

Povprečni mesečni prejemki zaposlenih v družbi, ki niso direktorji, za polni delovni čas v zadnjih petih poslovnih letih so znašali (v EUR bruto):

V EUR:

2023	2022	2021	2020	2019
		2.350,08 2.080,31 2.059,44 1.890,74 1.897,86

5. Drugo

V letu 2023 ni prenehalo opravljanje funkcije nobenemu članu uprave.

Uprava v letu 2023 ni prejela finančnih ugodnosti oziroma dajatev ali storitev, ki bi jih v zvezi z njuno dejavnostjo odobrila ali zagotovila tretja oseba. Prav tako v letu 2023 ni prišlo do izplačil zaradi predčasnega prenehanja opravljanja funkcije članov uprave ali rednega prenehanja opravljanja funkcije.

Boštjan Smrekar predsednik nadzornega sveta

V Ljubljani, dne 24.04.2024

V Ljubljani, dne 24.04.2024

Tanja Petročnik, direktorica

TANIA PETROČNIK

Digitally signed by TANJA

PETROČNIK Date: 2024.04.24 09:34:55 +02'00'

mazalis

Poročilo neodvisnega revizorja o opravljenih dogovorjenih postopkih preveritve poročila o prejemkih družbe KS NALOZBE d.d. za leto 2023

Namenjeno poslovodstvu družbe KS Naložbe d.d.

Namen poročila o opravljenih dogovorjenih postopkih

Namen revizorjevega poročila je preveritev skladnosti poročila je namenjeno izključno pomoči družbi KS NALOZBE d.d. (v nadaljevanju družba) v zvezi z opravljenimi dogovorjenimi postopki preveritve poročila o prejemkih družbe KS NALOŽBE d.d. za leto 2023. Edini namen postopkov je, da bi vam pomagali pri presoji upoštevanja 294.b člena določb Zakona o gospodarskih družbah (Uradni list RS, št. 65/09 s spremembami, v nadaljevanju ZGD-1).

Poročilo je namenjeno družbi KS NALOŽBE d.d. in drugim uporabnikom, predvidenim z ZGD-1.

Odgovornosti naročnika posla

Družba KS NALOŽBE d.d. je potrdila, da so dogovorjeni postopki primerni za namen posla.

Družba KS NALOZBE d.d. je odgovorna za obravnavano zadevo, v zvezi s katero so opravljeni dogovorjeni postopki.

Odgovornosti praktika

Posel opravljanja dogovorjenih postopkov smo izvedli v skladu s prenovljenim Mednarodnim standardom sorodnih storitev (MSS) 4400 prenovljen - Posli opravljanja dogovorjenih postopkov. Posel opravljanja dogovorjenih postopkov vključuje opravljanje postopkov, ki so bili dogovorjeni z družbo KS NALOŽBE d.d., in poročanje o ugotovitvah, ki so dejanski izidi opravljenih postopkov. Ne dajemo nobenih izjav glede primernosti dogovorjenih postopkov.

Ta posel opravljanja dogovojenih postopkov ni posel dajanja zagotovila. V skladu s tem ne izražamo mnenja ali sklepa z zagotovilom.

Če bi izvedli dodatne postopke, bi morda opazili druge zadeve, o katerih bi poročali.

Poklicna etika in obvladovanje kakovosti

Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti in etičnimi Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake (vključno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA). Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti ter strokovnega vedenja.

Naše podjetje uporablja Mednarodni standard upravljanja kakovosti (MSUK 1) - Upravljanje kakovosti v podjetjih, ki opravljajo revizije in preiskave računovodskih izkazov ter druge posle dajanja zagotovil in sorodnih storitev, in v skladu s tem vzdržuje celovit sistem skladnosti z etičnimi zahtevami, strokovnimi standardi in ustreznimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana | T: +386 59 049 500 | info@mazars.si

Postopki in ugotovitve

Opravili smo spodaj opisane postopke, ki so bili dogovorjeni z družbo KS NALOŽBE d.d. v pogojih posla z dne 2. 6. 2022 v zvezi z opravljenimi dogovorjenimi postopki preveritve poročila o prejemkih družbe KS NALOŽBE d.d. za leto 2023.

St.	Postopek	Opis dejanskih ugotovitev
1.	NALOZBE d.d., ki je bila potrjena na skupščini revidirane družbe in preveritev usklajenosti s pripravljenim Poročilom o prejemkih za leto 2023.	Pridobitev politike prejemkov družbe KS Družba nam je predložila politiko prejemkov, ki so jo potrdili lastniki družbe in je skladna z določili 294.a člena ZGD-1.
2.	Preveritev obveznih sestavin poročila o prejemkih članov organov vodenja in nadzora ter izvršnih direktorjev skladno z 2. točko 294.b člena ZGD-1, in sicer da poleg osebnih imen posameznih članov, poročilo o prejemkih za leto 2021 vsebuje še naslednje podatke, ki jih bomo potrdili z naslednjimi revizijskimi postopki:	Preverili smo Poročilo o prejemkih članov organov vodenja in nadzora ter izvršnih direktorjev skladno z 2. točko 294.b člena ZGD-1, in sicer da poleg osebnih imen posameznih članov, poročilo o prejemkih za leto 2023, vsebuje še naslednje podatke, ki smo jih potrdili z naslednjimi revizijskimi postopki:
	preveritev pravilnosti razkritih = celotnih dodeljenih ali plačanih prejemkov. razčlenjenih na sestavine, relativni delež fiksnih in variabilnih prejemkov;	potrjujemo pravilnost razkritih celotnih, dodeljenih prejemkov, ki so razčlenjeni na fiksne in variabilne prejemke, dane članom organov vodenja in nadzora družbe KS NALOZBE d.d. V obravnavanem obdobju družba ni izplačala variabilnih prejemkov članom organov vodenja in nadzora.
	obstoj pojasnila, kako so celotni l prejemki skladni s sprejeto politiko prejemkov in tudi kako prispevajo k dolgoročni uspešnosti družbe, ter informacijo o tem, kako so se uporabila merila uspešnost;	Pojasnilo, kako Politika prejemkov prispeva k dolgoročni uspešnosti družbe in kriterij meril, uspešnosti so navedeni v Poročilu;
	preveritev pravilnosti prikaza letne spremembe prejemkov, uspešnost družbe in povprečne prejemke zaposlenih v družbi, ki niso direktorji, za polni delovni čas v tem obdobju, najmanj v zadnjih petih letih, poslovnih predstavljeno skupaj na način, ki omogoča primerjavo;	potrjujemo pravilnost prikaza letne spremembe prejemkov, uspešnost družbe in povprečne prejemke zaposlenih v družbi, ki niso direktorji, za polni delovni čas v tem obdobju, najmanj v zadnjih petih poslovnih letih, predstavljeno skupaj na način, ki omogoča primerjavo;
	pravilnosti preveritev vseh prejemkov članov organa vodenja in nadzora ter izvršnih direktorjev od katere koli družbe iz iste skupine;	člani organi vodenja in nadzora niso imeli prejemkov v drugi družbi v skupini;
	preveritev razkritja obveznega podatka o številu zagotovljenih delnic in delniških opcij ter glavne pogoje za uveljavljanje pravic, vključno z izvršilno ceno in datumom ter vsemi spremembami teh pogojev;	družba KS NALOŽBE d.d. organom vodenja in nadzora ni zagotovila delnic in delniških opcij.

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana | T: +386 59 049 500 | info@mazars.si

Poslovni račun pri SKB: SI56 0310 3100 0699 386 | Registracija: Okrožno sodišče v Ljubljani, SRG 2011/15129 Osnovni kapital: 15.957,45 EUR | Matična številka: 3959023000 | Davčna številka: SI 88105571

mazars

	preveritev razkritja, ali in kako je bila izrabljena možnost povračila variabilnih prejemkov;	člani organov vodenja in nadzora družbe KS NALOŽBE d.d. niso izrabili možnosti povračila variabilnih prejemkov.
	preveritev pojasnila o morebitnih odstopanjih od postopka za izvajanje politike prejemkov İZ 294.a člena ZGD-1 in še posebej o zaradi odstopanjih izjemnih okoliščin, vključno z obrazložitvijo teh odstopanj ter opredelitvijo konkretnih elementov politike prejemkov. od katerih je bilo odstopljeno.	V poslovnem letu 2023 ni prišlo do odstopanj od postopka za izvajanje politike prejemkov iz 294.a člena ZGD-1, ki bi jih bilo potrebno pojasniti v Poročilu o prejemkih.
3.	storitvah skladno s 3. točko 294.b člena ZGD-1.	Preveritev poročila o prejemkih vsakega Uprava družbe KS NALOŽBE d.d. v letu 2023 ni prejela posameznega člana uprave podrobnosti o finančnih ugodnosti oziroma dajatev ali storitev, ki bi jih v finančnih ugodnostih oziroma dajatvah ali zvezi z njuno dejavnostjo odobrila ali zagotovila tretja oseba. Prav tako v letu 2023 ni prišlo do izplačil zaradi predčasnega prenehanja opravljanja funkcije članov uprave ali rednega prenehanja opravljanja funkcije.
4.	pripravljeno poročilo skladno z določili 294.a in 294 b ZGD-1.	Pridobitev poslovodske predstavitve, v kateri Pridobili smo podpisano poslovodsko predstavitev s organ vodenja in nadzora izjavlja, da je strani uprave in predsednika nadzornega sveta, da je pripravljeno poročilo skladno z določili 294.a in 294.b 7GD-1.

Ljubljana, 24. april 2024

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.

mag. Teja/Burja
pooblaščena revizorka 9 A

MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana į T. +386 59 049 500 | info@mazars.si