NLB

Interim / Quarterly Report • Aug 2, 2024

Gradimo na prednostih domačega igrišča

Medletno poročilo NLB Skupine za prvo polletje 2024

Pregled ključnih članic	4
NLB Skupina na kratko	6
Ključni poudarki	6
Povzetek poslovanja	8
Ključni finančni podatki	9
Ključni dogodki	10
Makroekonomsko okolje	11
POSLOVNO POROČILO	14
Strategija	15
Širitev dejavnosti lizinga in upravljanja premoženja v JVE	17
Pregled finančnega poslovanja	19
Izkaz poslovnega izida	20
Izkaz finančnega položaja	28
Likvidnost, Kapital in MREL	34
Likvidnostni položaj	34
Kapital	35
Strategija grosističnega financiranja in zahteva MREL	38
Lastniška struktura NLB	41
Segmentna analiza	42
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	43
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	46
Finančni trgi v Sloveniji	49
Strateški tuji trgi	51
Nestrateške članice	54
Dejavniki tveganja in napoved	55
Dejavniki tveganja	55
Napoved	58
Upravljanje tveganj	60
Trajnostni razvoj	67
Posli s povezanimi osebami	69
Korporativno upravljanje	70
Uprava	70
Nadzorni svet	70
Skupščina	70
Dogodki po 30. juniju 2024	71
Alternativni kazalniki uspešnosti poslovanja	72
Uskladitev računovodskih izkazov v Poslovnem in Finančnem poročilu	90
NEREVIDIRANI ZGOŠČENI MEDLETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI NLB SKUPINE IN NLB	92
Opredelitve in slovar izbranih izrazov	134

Svoj uspeh gradimo na prednosti domačega igrišča.

Pregled ključnih članic

NLB Skupina in bančne članice

		Slovenija	Srbija	S. Makedonija		BiH	Kosovo	Črna gora
	NLB Skupina	NLB, Ljubljana	NLB Komercijalna Banka, Beograd	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica
Rezultat po davkih (v mio EUR)	292,0	192,9	82,2	37,4	16,7	8,0	20,1	14,3
Bilančna vsota (v mio EUR)	26.613,7	16.658,5	5.222,2	1.888,6	1.107,3	926,0	1.233,1	932,2
Donos na kapital po davkih	19,4 %	16,6 %	18,8 %	26,1 %	29,5 %	16,1 %	27,6 %	23,6 %
Neto obrestna marža	3,68 %	2,95 %	4,83 %	4,12 %	3,70 %	3,21 %	4,28 %	5,18 %
Delež stroškov v (CIR)(i) čistih prihodkih	42,8 %	35,5 %	40,3 %	36,6 %	38,4 %	53,2 %	29,4 %	42,9 %
LTD	69,6 %	62,9 %	72.2 %	84,4 %	66,8 %	81,7 %	94,3 %	84,5 %
Odstotek slabih posojil	1,5 %	1,3 %	0,7 %	2,9 %	0,9 %	2,0 %	1,9 %	2,5 %
Poslovalnice (#)	410	69	163	48	41	34	34	21
Aktivne stranke (#)	2.918.033	722.388	1.048.440	467.254	214.370	132.559	238.540	94.482
Tržni delež po bilančni vsoti(ii)	-	31,1 %	9,9 %	%(iv) 15,8	%(iv) 20,2	%(iv) 6,1	16,6 %	%(iii) 13,9

(i) Iz izračuna izključen davek na bilančno vsoto za NLB Skupino in NLB.

(ii) Tržni delež v Republiki Srbski za NLB Banko, Banja Luka; tržni delež v Federaciji BiH za NLB Banko, Sarajevo.

(iii) Tržni delež na dan 31. maj 2024.

(iv) Tržni delež na dan 31. marec 2024.

Lizing družbe

	Slovenija	Srbija	S. Makedonija
	NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana	NLB Lease&Go Leasing Beograd	NLB Lease&Go Skopje
Rezultat po davkih (v mio EUR)	1,6	0,0	-0,3
Bilančna vsota (v mio EUR)	323,7	105,1	16,5
Tržni delež po bilančni vsoti	%(i) 10,0	%(ii) 5,1	ni podatka

(i) Tržni delež lizinškega portfelja na dan 31. marec 2024.

(ii) Tržni delež na dan 31. december 2023.

Družbe za upravljanje sredstev

	Slovenija	Srbija	S. Makedonija
	NLB Skladi, Ljubljana	KomBank Invest, Beograd	Generali Investments, Skopje
Rezultat po davkih (v mio EUR)	5,8	-0,1	0,0
Obseg sredstev v upravljanju (v mio EUR)	2.742,5	10,9	53,0
Tržni delež sredstev v upravljanju v vzajemnih skladih	40,2 %	2,7 %	17,5 %

NLB Skupina na kratko

Ključni poudarki

Rezultati poslovanja	• V prvi polovici leta 2024 je dobiček po davkih Skupine znašal 292,0 mio EUR, kar je 20 % več kot v enakem obdobju lani.
Obrestni prihodki in produkti,	• Čisti obrestni prihodki so se povišali za 21 % glede na enako obdobje lani, vendar so se zmanjšali za
ki ustvarjajo prihodke od	2 % glede na prejšnje četrtletje. Rast obrestnih prihodkov v primerjavi z enakim obdobjem lani je bila
provizij, prispevajo k	posledica močne kombinacije rasti obsega in marže. Neto obrestna marža se je v primerjavi z enakim
rezultatu pred oslabitvami in	obdobjem lani povečala za 0,38 o. t. na 3,68 %. • Občutljivost čistih obrestnih prihodkov se je v tem letu izboljšala za 22,0 mio EUR oziroma 86 b. t.,
rezervacijami.	predvsem zaradi povečanega deleža kreditov s fiksno obrestno mero, varovanji pred tveganjem spremembe obrestnih mer in spremenjene strukture likvidnostnih rezerv. • Povečanje bruto kreditov strankam Skupine za 663,1 mio EUR glede na konec leta 2023 gre pripisati povečanju bruto kreditov prebivalstvu (397,2 mio EUR oziroma 5 % od začetka leta) in podjetjem (265,8 mio EUR oziroma 4 % od začetka leta). Medletna dinamika kaže na 979,4 mio EUR oziroma 7-odstotno rast bruto kreditov strankam, pri čemer je večji delež rasti posledica kreditov prebivalstvu (686.7 mio EUR oziroma 10 %). • Zmanjšanje depozitne baze v višini 39,0 mio EUR glede na konec leta 2023 je zaznamovalo zmanjšanje stanja depozitov gospodarstva (502,4 mio EUR). Po znatnem znižanju depozitov gospodarstva v prvem četrtletju je bilo znižanje v drugem četrtletju manj izrazito in je znašalo 147,5 mio EUR. Po drugi strani pa se je depozitna baza prebivalstva v obeh četrtletjih povečala in je v drugem četrtletju dosegla izjemno rast v višini 345,2 mio EUR. • Čiste opravnine so se glede na enako obdobje lani povečale za 11 % zaradi ugodnega vpliva gospodarske aktivnosti in večje angažiranosti v investicijskih skladih in bančnem zavarovalništvu ter izboljšanih pogojev pri ponudnikih storitev. • Stroški so se v primerjavi z enakim obdobjem lani povečali za 18,1 mio EUR ali 8 % (brez upoštevanja davka na bilančno vsoto v višini 16,2 mio EUR), pri čemer gre 12,1 mio EUR povečanja pripisati višjim stroškom dela. • Neto sproščanje oslabitev in rezervacij za kreditna tveganje v višini 11,7 mio EUR je bilo predvsem posledica redne revizije parametrov tveganja, razvoja kreditnega portfelja ter poplačil odpisanih terjatev.
Pregled poslovanja	• Trden in trajnosten univerzalni poslovni model z večjim poudarkom na digitalizaciji in ESG.
Vodilni igralec v regiji	• Prizadevanje za položaj regionalnega prvaka. • Večja razpoložljivost in uporaba digitalnih poti – širši nabor digitalnih rešitev, ki so strankam na voljo
jugovzhodne Evrope.	24/7.
	• Vzpostavitev strateškega zagona storitev lizinga s prisotnostjo na treh pomembnih trgih Skupine (Slovenija, Srbija in Severna Makedonija) z uresničevanjem ambicioznega poslovnega načrta. V teku je prevzem Skupine SLS, vključno s hčerinskima lizing družbama v Sloveniji (Summit Leasing Slovenija – SLS) in na Hrvaškem (Mobil Leasing – MBL). Poleg tega je bil maja 2024 zaključen nov prevzem na področju upravljanja premoženja v Severni Makedoniji, s čimer se je še okrepilo strateško poslovanje Skupine.
Kakovost kreditnega	• Dobra razpršenost in stabilna kakovost kreditnega portfelja. Precejšen delež segmenta poslovanja s prebivalstvom in brez visoke koncentracije v posamezni panogi ali segmentu komitentov.
portfelja	• Kakovost kreditnega portfelja ostaja stabilna s prevladujočimi izpostavljenostmi, razporejenimi v 1.
Dobra kakovost in razpršenost	skupino. Nizek delež NPE (def. EBA) v višini 1,1 % ob dokaj visoki stopnji pokritosti slabih posojil 2 v višini
portfelja, preudarni kreditni	66,7 %. Skupina skrbno spremlja potencialno ranljive segmente, da bi že v zelo zgodnji fazi odkrila vsako pomembno povečanje kreditnega tveganja.
standardi in odločni pristopi k	• Strošek tveganja je bil negativen (-18 b. t.), na kar so vplivali predvsem spremenjeni parametri tveganja,
izterjavi.	razvoj kreditnega portfelja ter poplačila odpisanih terjatev.

Kapital, likvidnost in	• Kapitalski položaj je ostal trden in je presegal vse regulatorne zahteve (CET1 je znašal 15,8 %, temeljni kapital 16,3 % in TCR 19,7 %).
financiranje	• Banka je izdala podrejene obveznice Tier 2 v višini 300 mio EUR z namenom optimizacije in krepitve
Kapitalski in likvidnostni	kapitala in senior preferred obveznice v višini 500 mio EUR za krepitev pozicije MREL. • Likvidnostni položaj Skupine je ostal zelo trden z visokimi ravnmi razpoložljivih likvidnostnih rezerv v
položaj zagotavljata	bilančni vsoti (38,8 %).
donosnost kapitala in	• Depoziti prebivalstva v Skupini predstavljajo večino v strukturi financiranja in so tudi najstabilnejši vir
možnosti za nadaljnjo rast.	financiranja. 81 % jih je zavarovanih prek sistema jamstva za vloge, na ravni vseh depozitov pa jih
	jamstvena shema pokriva 68 %. Kljub turbulentnemu poslovnemu okolju v prvem polletju so depoziti
	prebivalstva rasli (rast v višini 3 % glede na konec leta 2023 in 5 % glede na enako obdobje lani), kar
	dokazuje zaupanje strank v Skupino.
	• Zelo ugodna raven LTD pri 69,6 % daje Skupini velik potencial za nadaljnje plasiranje posojil strankam.
Strategija	• Maja 2024 je Skupina predstavila svojo novo Strategijo Skupine 2030, vključno s ključnimi kazalniki
Prizadevanje za zmerno rast in	uspešnosti in pričakovanim razvojem poslovanja v prihodnje. • Skupina si bo še naprej prizadevala za zmerno rast in s svojimi dejavnostmi podpirala posameznike
ohranjanje uravnoteženosti	ter podjetja. Nova strategija predvideva podvojitev bilančne vsote NLB Skupine (na več kot 50 mrd
med ustvarjanjem prihodkov in	EUR), redne prihodke v višini več kot 2 mrd EUR in dobiček v višini več kot 1 mrd EUR do leta
	2030.
preoblikovanjem v vodilno	• Strategija Skupine ohranja uravnoteženost med ustvarjanjem prihodkov na podlagi najboljših
operativno platformo v regiji.	praks in preoblikovanjem NLB v vodilno operativno platformo v regiji s poenostavljenimi in
	digitaliziranimi procesi, pri čemer zagotavlja preudarno upravljanje tveganj.
Napoved	• Močna zasebna potrošnja kot posledica rasti realnih plač, stopnja brezposelnosti, ki je blizu ali na ravni
Dobro poslovanje NLB	rekordno nizke, in dobro stanje v gospodarstvu bi morali v prihodnje podpirati stabilen obseg novih
	kreditov tako v segmentu poslovanja s prebivalstvom kot tudi v segmentu poslovanja z gospodarstvom in
Skupine v drugem četrtletju	državo. To vodi do novih smernic za rast kreditov, ki predvideva rast na nivoju visokega enomestnega
upravičuje revizijo predhodno	števila v letu 2024. • Spremembe modelov/parametrov tveganja v drugem četrtletju so pomembno vplivale na neto oslabitve in
objavljene napovedi za leto	rezervacije v prvi polovici leta. Strošek tveganja je bil v istem obdobju negativen in je znašal -18 b. t., kar
2024.	Banki daje zaupanje, da, ob pričakovanih trendih kakovosti sredstev v drugi polovici leta, strošek
	tveganja ne bi smel presegati 20 b. t.
	• Izboljšane smernice glede stroška tveganja in povečano zaupanje v osnovno dinamiko poslovanja
	podpirata popravek pričakovanj glede donosnosti kapitala po davkih. Banka zdaj pričakuje, da bo ROE po

davkih presegel 15 %.

Čisti dobiček - četrtletno (v mio EUR) Donos na kapital po davkih - ROE a. t. (v %)

Delež stroškov v čistih prihodkih - CIR (v %)(i) Strošek tveganja (v bt)

Neto obrestna marža (v %)

47,0%

1-6 2023 1-9 2023 1-12 2023 1-3 2024 1-6 2024

Delež NPE - EBA definicija (v %) Količnik skupnega kapitala (v %)

(i) Za leto 2024 je iz izračuna izključen davek na bilančno vsoto.

Marža operativnega poslovanja (v %)

42,8%

45,2% 45,9%

41,7%

Ključni finančni podatki

Neto obrestna marža (na obrestonosnih sredstvih) 3,68 % 3,30 % 0,38 o.t. Neto obrestna marža (na vseh sredstvih - BS kazalnik) 3,54 % 3,17 % 0,37 o.t. Marža operativnega poslovanja(ii) 4,99 % 4,56 % 0,43 o.t. Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)(iii) 42,8 % 47,0 % -4,2 o.t.

Tabela 1: Ključni finančni podatki NLB Skupine

							v mio EUR, % in bt
	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba	Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	Sprememba v zadnjem četrtletju
Ključni podatki izkaza poslovnega izida
Čisti prihodki	604,0	511,7	18 %	305,9	298,1	269,7	3 %
Čisti obrestni prihodki	460,4	380,0	21 %	228,3	232,2	201,0	-2 %
Čisti neobrestni prihodki	143,6	131,7	9 %	77,7	65,9	68,7	18 %
Stroški skupaj	-275,0	-240,7	-14 %	-142,7	-132,4	-123,6	-8 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	329,0	270,9	21 %	163,2	165,8	146,1	-2 %
Oslabitve in rezervacije	10,4	17,8	-41 %	15,1	-4,7	5,4	-
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja	11,7	29,9	-61 %	16,0	-4,4	11,5	-
Druge oslabitve in rezervacije	-1,3	-12,1	90 %	-1,0	-0,3	-6,2	-
Rezultat po davkih	292,0	242,7	20 %	152,0	140,0	122,6	9 %
Ključni finančni kazalci
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih)	19,4 %	19,4 %	-0,1 o.t.
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih) normaliziran(i)	30,1 %	26,0 %	4,1 o.t.
Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih)	2,2 %	2,0 %	0,2 o.t.

Strošek tveganja (bt)(iv)	-18	-38	20
			30. jun. 2024 31. mar. 2024 31. dec. 2023 30. jun. 2023		Sprememba glede na konec leta	Letna sprememba	Sprememba v zadnjem četrtletju
Ključni podatki izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota	26.613,7	26.025,7	25.942,0	24.701,5	3 %	8 %	2 %
Bruto krediti strankam	14.726,7	14.197,1	14.063,6	13.747,3	5 %	7 %	4 %
Neto krediti strankam	14.399,3	13.859,9	13.734,6	13.431,8	5 %	7 %	4 %
Depoziti strank	20.693,8	20.471,5	20.732,7	19.924,9	0 %	4 %	1 %
Kapital (brez kapitala manjšinjskih lastnikov)	3.081,3	3.035,6	2.882,9	2.586,1	7 %	19 %	2 %
Ostali ključni finančni kazalci
LTD(v)	69,6 %	67,7 %	66,2 %	67,4 %	3,3 o.t.	2,2 o.t.	1,9 o.t.
Količnik navadnega lastniškega kapitala (CET1 količnik)	15,8 %	16,3 %	16,4 %	14,7 %	-0,6 o.t.	1,1 o.t.	-0,6 o.t.
Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik)	16,3 %	16,9 %	16,9 %	15,3 %	-0,6 o.t.	1,0 o.t.	-0,6 o.t.
Količnik skupnega kapitala	19,7 %	20,7 %	20,3 %	18,7 %	-0,6 o.t.	1,0 o.t.	-1,0 o.t.
Tveganju prilagojena aktiva (RWA)	16.017,2	15.427,8	15.337,2	14.838,4	4 %	8 %	4 %
NPL – obseg slabih posojil(vi)	303,4	306,6	300,5	312,9	1 %	1 %	-1 %
Stopnja pokritja slabih posojil 1(vii)	108,4 %	110,5 %	110,0 %	101,0 %	-1,6 o.t.	7,4 o.t.	-2,1 o.t.
Stopnja pokritja slabih posojil 2(viii)	66,7 %	64,8 %	64,6 %	61,8 %	2,1 o.t.	4,9 o.t.	1,9 o.t.
Delež NPL (interna definicija)(ix)	1,5 %	1,6 %	1,5 %	1,6 %	0,0 o.t.	-0,1 o.t.	0,0 o.t.
Delež neto NPL (interna definicija)(x)	0,5 %	0,6 %	0,5 %	0,6 %	0,0 o.t.	-0,1 o.t.	0,0 o.t.
Delež NPL (EBA definicija)(xi)	2,1 %	2,2 %	2,1 %	2,3 %	0,0 o.t.	-0,2 o.t.	-0,1 o.t.
Delež NPE (EBA definicija)(xii)	1,1 %	1,1 %	1,1 %	1,2 %	0,0 o.t.	-0,1 o.t.	0,0 o.t.
Zaposleni
Število zaposlenih	8.049	7.999	7.982	8.154	67	-105	50

Mednarodne bonitetne ocene NLB	30. jun. 2024	31. mar. 2024	Napoved
Standard & Poor's	BBB	BBB	Stabilno
Moody's(xiii)	A 3	A 3	Stabilno

(i) Rezultat po davkih je deljen s povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom. Povprečni tveganju prilagojeni kapital je izračunan v višini zahteve temeljnega kapitala (Tier 1) za povprečno tveganju prilagojeno aktivo in zmanjšan za kapitalski prispevek manjšinskih lastnikov.

(ii) Anualizirani operativni poslovni čisti prihodki / povprečna sredstva.

(iii) Za leto 2024 je iz izračuna izključen davek na bilančno vsoto.

(iv) Strošek tveganja = kreditne oslabitve in rezervacije (na letnem nivoju) / povprečno stanje neto kreditov strankam. Kreditne oslabitve in rezervacije vključujejo oslabitve kreditov strankam in rezervacije za zunajbilanco. Letna prilagoditev kreditnih oslabitev in rezervacij močno vpliva na izračun stroška tveganja, zaradi sproščanja kreditnih oslabitev in rezervacij povezanih s spremembami parametrov tveganja v drugem četrtletju 2024. Brez letne prilagoditve učinkov sprememb parametrov tveganja, bi strošek tveganja v obdobju 1-6 2024 znašal -1 b.t.

(v) Razmerje med krediti in depoziti (LTD) = neto krediti strankam / depoziti strank.

(vi) Slaba posojila vključujejo posojila do komitentov, razvrščenih v bonitetni razred D in E, posojila z zamudo najmanj 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube).

(vii) Stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila.

(viii) Stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila.

(ix) Delež slabih posojil je po interni definiciji izračunan kot: (i) števec: bruto slaba posojila; (ii) imenovalec: bruto posojila.

(x) Delež neto slabih posojil je po interni definiciji izračunan kot: (i) števec: neto slaba posojila; (ii) imenovalec: neto posojila.

(xi) Delež slabih posojil je skladno z definicijo Evropskega bančnega organa (EBA) izračunan kot: (i) števec: bruto slabi krediti in druga finančna sredstva v skladu s Finrep 18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanj na računih pri centralnih bankah in drugih vpoglednih vlog pri poslovnih bankah; (ii) imenovalec: bruto krediti in druga finančna sredstva v skladu s Finrep 18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanj na računih pri centralnih bankah in drugih vpoglednih vlog pri poslovnih bankah.

(xii) Delež nedonosne izpostavljenosti (NPE) je skladno z definicijo organa EBA izračunan kot: (i) števec: nedonosne izpostavljenosti v Finrep 18; (ii) imenovalec: celotna izpostavljenost v Finrep 18.

(xiii) Bonitetna ocena na podlagi javno dostopnih podatkov.

Ključni dogodki

Jan	Feb	Mar	Apr	Maj	Jun	Jul	Avg	Sep	Okt	Nov	Dec
Januar	•	Obveznice Tier 2: Banka je izdala podrejene obveznice Tier 2 (10NC5) v višini 300 mio EUR. Hkrati je Banka izvedla ukrep upravljanja obveznosti (LME), v okviru katerega je odkupila 219,6 mio EUR svojih dveh nezapadlih podrejenih obveznic Tier 2 s skorajšnjim datumom zapadlosti.
	•	Certifikat Top Employer: Družba za certificiranje Top Employers Institute je Banko že deveto leto zapored nagradila s priznanim certifikatom Top Employer.
Februar	•	Apple Pay: Apple Pay je postal na voljo strankam NLB v Sloveniji.
Marec	•	Sprememba pomembnih deležev: Družba Schroders plc je znižala svoj lastniški delež v Banki s 5,12 % na 4,98 %.
April	•	NLB Skladi, Ljubljana razglašeni za najboljšo družbo za upravljanje v tri- in desetletnem obdobju: Časnik Moje Finance je v sklopu kategorije Naj Skladi 2023 nagradil družbo NLB Skladi, Ljubljana z nazivom najboljša družba za upravljanje v tri- in desetletnem obdobju.
	•	Apple Pay: Apple Pay je postal na voljo strankam NLB v Črni gori.
Maj	•	Predčasno izplačilo obveznic: Banka je izvedla predčasno izplačilo podrejenih obveznic Tier 2 v skupnem nominalnem znesku 45 mio EUR (ISIN: SI0022103855).
	•	Nova Strategija Skupine 2030: NLB Skupina je na Dnevu vlagateljev NLB 9. maja 2024 v Ljubljani objavila novo strategijo Skupine do konca leta 2030.
	•	Objava javne prevzemne ponudbe za odkup delnic družbe Addiko Bank AG: NLB je 15. maja 2024 objavila namero o objavi prostovoljne javne prevzemne ponudbe za odkup delnic družbe Addiko Bank AG za vse izdane delnice Addiko Bank AG po ceni v višini 20,00 EUR na delnico Addiko, zmanjšano za morebitna prihodnja izplačila dividend.
	•	Izdaja senior preferred obveznic: NLB je izdala senior preferred obveznice v skupnem znesku 500 mio EUR za namene MREL (ISIN: XS2825558328).
	•	Predčasno izplačilo obveznic: Banka je najavila predčasno izplačilo senior preferred obveznic v skupnem nominalnem znesku 300 mio EUR, ki so bile izdane 19. julija 2022 in zapadejo 19. julija 2025 (ISIN: XS2498964209).1
	•	Prevzem družbe Generali Investments AD Skopje s strani NLB Skladi, Ljubljana: NLB Skladi, Ljubljana so vstopili na trg Severne Makedonije; po pridobitvi vseh ustreznih soglasij so uspešno zaključili prevzem družbe Generali Investments, Skopje.
	•	Nagrada Društva za marketing Slovenije: NLB je prejela glavno nagrado Društva za marketing Slovenije za projekt Odličnost upravljanja blagovne znamke NLB.
Junij	•	Javna prevzemna ponudba družbe Addiko Bank AG: NLB je 7. junija 2024 objavila prevzemno ponudbo in prospekt za odkup delnic družbe Addiko Bank AG ter na spletni predstavitvi 10. junija 2024 ponudbo tudi javno predstavila. Dodatne informacije o izboljšani prevzemni ponudbi so navedene v poglavju Dogodki po 30. juniju 2024.
	•	Skupščina NLB: 17. junija 2024 je Skupščina NLB med drugim potrdila izplačilo dividend v višini 110 mio EUR in imenovala tri člane Nadzornega sveta.
	•	Nova spletna stran NLB: NLB je uspešno prenovila spletno stran banke (nlb.si).
	•	Google Pay: Google Pay je postal na voljo strankam NLB na Kosovu.
	•	Pripojitev družbe NLB Leasing, Ljubljana – v likvidaciji k NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana: Družba NLB Leasing, Ljubljana – v likvidaciji je prenehala obstajati2 Lease&Go, leasing, Ljubljana.								, njena sredstva in obveznosti so bila prenesena na NLB
	•	Pripojitev PRIVATINVEST, Ljubljana k NLB Real Estate, Ljubljana: Družba PRIVATINVEST, Ljubljana je prenehala obstajati3			, njena sredstva in obveznosti pa so bila prenesena na NLB Real Estate, Ljubljana.

¹ Več informacij je na voljo v poglavju Dogodki po 30. juniju 2024.

² Družba je bila 1. julija 2024 izbrisana iz sodnega registra.

³ Družba je bila 1. julija 2024 izbrisana iz sodnega registra.

Makroekonomsko okolje

Makroekonomski povzetek

Svetovna gospodarstva rastejo približno enako hitro kot v drugi polovici prejšnjega leta. Ameriško gospodarstvo se je v prvem četrtletju leta 2024 povečalo za 2,9 % v primerjavi z istim obdobjem prejšnjega leta (3,1 % v zadnjem četrtletju leta 2023). V primerjavi s četrtim četrtletjem je upočasnitev predvsem posledica zmanjšanja potrošnje, saj je osebna potrošnja rasla počasneje kot v četrtem četrtletju leta 2023. Medtem so se bruto domače naložbe, zlasti v stanovanjske in nestanovanjske zgradbe, opazno povečale. V zunanji trgovini se je izvoz blaga nekoliko upočasnil, medtem ko je uvoz pridobil na moči.

Zanimivo je, da je predsednik FED-a, Powell, komentiral rast zaposlenosti kot »preveč optimistično«, saj je rasla robustneje od BDP-ja. Zdi se, da rast izhaja iz bazena tujih delavcev (ne od domačinov) in iz ustvarjanja delovnih mest s skrajšanim delovnim časom, saj se obseg delovnih mest za polni čas krči. Podatki podpirajo postopno rast stopnje brezposelnosti, medtem ko se je inflacija od marca le počasi zniževala, čeprav se temeljni trend umirja. Cene nafte so se od aprila do junija zniževale, vendar od takrat postopoma naraščajo. Tudi volitve v Evropski parlament in kampanja za ameriške predsedniške volitve so v ospredje potisnile težave s proračunskimi primanjkljaji, saj se stroški servisiranja dolga povečujejo, ko se dolg, izdan po nižjih obrestnih merah, obnovi. Volitve v Evropski parlament so povzročile padec vrednosti evra v primerjavi z dolarjem, medtem ko politična negotovost (v Franciji) in trgovinski spor EU s Kitajsko (tarife na električna vozila) lahko vplivata na dobičke podjetij. Kitajsko gospodarstvo je v prvem četrtletju leta 2024 raslo hitreje kot v zadnjem četrtletju leta 2023, predvsem zaradi rasti izvoza, medtem ko je vlada podpirala propadajoči nepremičninski trg z dodatnim financiranjem v višini 1 bilijona juanov in s sprostitvijo pravil o hipotekah ter z zahtevo, da lokalne oblasti odkupijo prazna stanovanja.

Evrsko območje

Potrošnja gospodinjstev in neto izvoz sta bili glavni gonili rasti, saj se je BDP v prvem četrtletju leta 2024 povečal za 0,4 % v primerjavi z istim obdobjem prejšnjega leta in za 0,3 % v primerjavi s prejšnjim četrtletjem, medtem ko sta bruto fiksni kapital in spremembe v zalogah prispevala negativno. Zaposlenost se je povečala za 1,0 % medletno, medtem ko se je produktivnost dela, merjena po delovnih urah, povečala za 0,2 % medletno in zmanjšala za 0,6 % medletno, ko je merjena na zaposlenega. Rast BDP je ponovno pospešila tako na medčetrtletni kot na medletni osnovi, vendar je tempo še vedno počasen in ga poganja zasebna potrošnja, kljub temu da so gospodinjstva postala bolj ozaveščena o svojih sredstvih, kar se je odrazilo v povečanju stopnje varčevanja gospodinjstev na 14,6 % v četrtem četrtletju leta 2023, kar je več kot 13,9 % v tretjem četrtletju leta 2024, medtem ko se je stopnja naložb gospodinjstev zmanjšala z 9,8 % na 9,7 %. Stopnja naložb NFC se je prav tako marginalno zmanjšala v istem četrtletju. Povečanje stopnje varčevanja gospodinjstev je razloženo z rastjo bruto razpoložljivega dohodka za 1,2 % medčetrtletno, saj je rasel hitreje kot potrošnja (+0,4 %). To potrjuje tudi indeks stroškov dela, ki je v prvem četrtletju leta 2024 pospešil na 5,1 % medletno, kar je več kot 3,4 % v zadnjem četrtletju leta 2023, medtem ko je ECB-jev kazalnik izpogajanih plač v istem primerjalnem obdobju prav tako pospešil na 4,7 % medletno s 4,5 % medletno, kljub temu da je centralna banka precej samozavestna pri napovedovanju, da se bo kazalnik umiril v drugi polovici leta 2024. Tuje povpraševanje se je v četrtletju izboljšalo, saj se je izvoz v prvem četrtletju leta 2024 zmanjšal v manjši meri kot v zadnjem četrtletju leta 2023, kar velja tudi za uvoz.

Indeks cen življenjskih potrebščin (HICP) je v aprilu 2024 ohranil enak tempo rasti kot v marcu 2024 (+2,4 % medletno) in pospešil na 2,6 % medletno v maju ter 2,5 % medletno v juniju. Inflacija storitev se je ponovno pospešila in je daleč najpomembnejši dejavnik rasti cen, kar je posledica učinka osnove in lanskega ukrepa o javnem prometu v evrskem območju ter prenosa učinka rasti plač na cene storitev. Cena energije, ki je doživljala deflacijske trende v letu 2024, se je vrnila k rasti v maju in juniju, medtem ko se je osnovna inflacija prvič v letu 2024 pospešila z 2,7 % medletno v aprilu na 2,9 % medletno v maju in se na tem nivoju zadržala v juniju, predvsem zaradi močne inflacije storitev, ki so jo delno poganjale višje plače. Industrijska proizvodnja je ohranila šibek zagon, zmanjšala se je marca in aprila (za 1,2 % oziroma 3,0 % medletno), čeprav z milejšim tempom kot v januarju in februarju 2024. Divergenca med industrijo in storitvami se v evrskem območju zdi kot strukturni problem, ki bi ga lahko še poslabšali stroški energije, ki so zaradi »zelenega sporazuma« povzročili poslabšanje konkurenčnosti evrskega območja v primerjavi z ZDA in še bolj s Kitajsko. Obseg maloprodaje je ubežal kontrakcijskemu trendu iz prvih dveh mesecev leta, vendar je bil marca v najboljšem primeru počasen, aprila pa stagniral (v primerjavi z letom prej). Indeks zaupanja v gospodarstvo (ESI) je bil v drugem četrtletju

leta 2024 precej stabilen, marca je znašal 96,3, nato se je dvignil na 96,6 v maju in zaključil četrtletje s 96,4 v juniju. Kazalniki zaupanja v gradbeništvo, industrijo in maloprodajo so se v tem času poslabšali, medtem ko sta se kazalnika zaupanja v storitve in zaupanja potrošnikov izboljšala. Sestavljeni indeks PMI je aprila znašal 51,7, v maju se je dvignil na 52,2, v juniju pa znižal na 50,8, vendar je ostal nad kontrakcijsko črto (predvsem zaradi komponente storitev).

Evropska centralna banka (ECB) je junija v skladu s svojimi napovedmi znižala ključne obrestne mere za 25 bazičnih točk (na 3,75 %), čeprav je to storila v trenutku, ko je inflacija ponovno pospešila (in inflacija storitev ostaja zelo lepljiva). ECB je prav tako revidirala napovedi inflacije za leti 2024 in 2025, pri čemer je vsako leto povečala za 0,2 odstotne točke. Hkrati se je povečala tudi rast plač po Eurostatovem kazalniku in kazalniku ECB, napovedovalni kazalnik slednje pa kaže, da se bo rast umirila v drugi polovici leta 2024. ECB je prav tako prilagodila svoje napovedi rasti. Napoved BDP za leto 2024 so zvišali za 0,3 odstotne točke, za leto 2025 pa znižali za 0,1 odstotne točke. Uradniki ECB so sporočili, da so za morebitno znižanje obrestnih mer v tem in naslednjem letu odvisni od podatkov, ki bi potrdili njihov osnovni scenarij in še vedno obstoječe tveganje glede procesa dezinflacije. ECB ima še en razlog za oklevanje pri morebitnih nadaljnjih znižanjih obrestnih mer, saj je FED zamaknil svoj lasten ciklus zniževanja obrestnih mer. Donosi na državne obveznice z najvišjo bonitetno oceno (AAA) v evrskem območju so ohranili rast iz prvega četrtletja tudi v drugem četrtletju leta 2024, čeprav so doživeli turbulentno obdobje med volitvami v Evropski parlament, ko so se donosi znižali, a nato okrevali. Indeks STOXX Europe 600 je dosegel najnižjo točko četrtletja 16. aprila, najvišjo točko pa 15. maja, pri čemer je znotraj četrtletja zrasel za 0,5 %.

Za kredite gospodinjstvom v evrskem območju se zdi, da so (že) dosegli dno, saj se je njihova rast maja rahlo pospešila, povečal pa se je tudi njihov obseg, a ta še vedno ni presegel obsega v lanskem letu. Rast posojil podjetjem (NFC) pa je bila v letu 2024 zelo šibka, po kontrakciji oktobra 2023 je bila namreč precej asimptotična, saj je neto povpraševanje v tem obdobju ostalo relativno stabilno. Prav tako je obseg posojil NFC v letu 2024 zastal, vendar je v maju 2024 dosegel in presegel vrednost iz decembra 2023. Depoziti gospodinjstev so med letom beležili konstantno rast, enako velja za njihov obseg (kar kaže, da so gospodinjstva v drugem četrtletju bolj varčevala kot trošila). Posojila NFC so obrnila negativni trend in od marca do maja 2024 zabeležila pozitivno rast, saj se je počasi vračalo tuje povpraševanje, medtem ko so predhodne kontrakcije izhajale iz negativnega gibanja industrijske proizvodnje. Njihov obseg pa je bil bolj dovzeten za upad povpraševanja zaradi visokih obrestnih mer, saj je neto povpraševanje še vedno opazno upadalo v prvem četrtletju, ko sta splošna raven obrestnih mer in zmanjšanje fiksnih naložb ostala glavna vzroka za neto zmanjšanje povpraševanja po posojilih.

Slovenija in trgi regije NLB

V Sloveniji se je BDP v prvem četrtletju leta 2024 povečal za 2,1 % v primerjavi z istim obdobjem prejšnjega leta (medletno), kar je nekoliko manj kot 2,2-odstotna rast v zadnjem četrtletju leta 2023. V primerjavi s prejšnjim obdobjem je BDP v prvem četrtletju ostal nespremenjen, medtem ko je v prejšnjem obdobju zrasel za 0,9 %. Gospodinjstva so se doma soočala s posledicami še vedno visoke inflacije in restriktivne monetarne politike, saj se je rast zasebne potrošnje upočasnila na 0,9 % medletno v prvem četrtletju leta 2024 (v primerjavi z 1,2 % medletno v zadnjem četrtletju leta 2023). Poleg tega se je rast fiksnih naložb v prvem četrtletju zmanjšala na 0,6 %. Zunanji sektor je prispeval 0,2 odstotne točke k BDP (v nasprotju z 2,8 odstotne točke v zadnjem četrtletju). Industrijska proizvodnja je aprila 2024 zrasla za 7,4 % medletno, potem ko je marca strmoglavila za 6,9 % medletno (februar: +2,5 %). Prodaja v maloprodaji je ostala zadržana, saj se je februarja skrčila za 5,6 % medletno, v marcu in aprilu pa se je negativni trend omilil s skrčenjem za 0,4 % oziroma 0,3 %. Indeks cen življenjskih potrebščin (HICP) se je znižal s 3,0 % v aprilu na 2,5 % v maju (ko so se cene hrane začele zniževati v primerjavi z letom prej), pri čemer je prišlo do jasne razlike med rastjo cen blaga in storitev – slednje, čeprav se počasi upočasnjujejo, ostajajo precej trdovratne, medtem ko se je rast junija še dodatno zmanjšala na 1,6 % medletno (6,6 % medletno v juniju 2023). Storitve so ostale zelo lepljive pri 4,7 % medletno. Stopnja brezposelnosti je ostala pri 3,4 % v prvem četrtletju leta 2024, medtem ko se je mesečna stopnja brezposelnosti ILO zmanjšala s 3,3 % v marcu in aprilu na 3,2 % v maju 2024.

V Srbiji se je gospodarska rast v prvem četrtletju leta 2024 pospešila na 4,7 % v primerjavi s 3,8 % v zadnjem četrtletju leta 2023. Izboljšanje v prvem četrtletju je bilo posledica hitrejše rasti zasebne potrošnje, fiksnih naložb in izvoza. Po drugi strani pa so javni izdatki izgubili zagon. Inflacija se je maja znižala znotraj zgornje meje ciljnega območja. Zagon gospodarske rasti se je v drugem četrtletju po zgodnjih podatkih umirjal. Industrijska proizvodnja se je aprila nekoliko počasneje povečala v primerjavi z letnim povprečjem prvega četrtletja, vendar se je maja ponovno skrčila. Poleg tega je kazalnik gospodarskega zaupanja v aprilu in maju padel pod povprečje prejšnjega četrtletja, kar je posledica slabšega zaupanja v gradbenem in industrijskem sektorju. Rast plač je bila v letu 2024 doslej občutna.

V Severni Makedoniji se je gospodarska rast v prvem četrtletju nekoliko okrepila, potem ko je v zadnjem četrtletju leta 2023 upadla, in je znašala 1,2 % medletno. Izvoz blaga se je v medčetrtletni primerjavi občutno zmanjšal, medtem ko je končna potrošnja gospodinjstev zrasla, vendar manj kot v zadnjem četrtletju. Poleg tega se je industrijska proizvodnja v tem obdobju obrnila v krčenje zaradi ostrega padca marca in maja ter v manjši meri aprila. Pozitivno je, da se je rast prometa v trgovini na drobno v prvem četrtletju nekoliko okrepila v primerjavi z zadnjim četrtletjem in da se število turističnih prihodov še naprej povečuje. Podatki za drugo četrtletje nakazujejo nekoliko manj pesimističen nivo kazalnika gospodarskega zaupanja v aprilu in maju, kar kaže, da gospodarstvo nekoliko okreva.

V Bosni in Hercegovini je letna gospodarska rast v prvem četrtletju leta 2024 pospešila na 2,7 % medletno, kar je več kot 1,7 % medletno v zadnjem četrtletju leta 2023. Domače povpraševanje se je okrepilo, saj je promet trgovine na drobno v prvem četrtletju rasel po višji letni stopnji, medtem ko se je industrijska proizvodnja v istem obdobju zmanjšala v manjšem obsegu. Po drugi strani se je tuje povpraševanje oslabilo, število turističnih prihodov pa se je v prvem četrtletju bistveno zmanjšalo v primerjavi z zadnjim četrtletjem leta 2023, krčenje izvoza blaga pa se je še poglobilo. Izvoz blaga se je aprila sicer okrepil, vendar se je maja ponovno zmanjšal, indeksi industrijske proizvodnje pa so se v aprilu in maju poslabšali v primerjavi s povprečjem prvega četrtletja.

Na Kosovu je gospodarska rast v prvem četrtletju leta 2024 pospešila v primerjavi z zadnjim četrtletjem leta 2023, in sicer zaradi močnejše rasti zasebne potrošnje in izvoza. Inflacija je bila v povprečju nižja od ravni iz zadnjega četrtletja, kar je obetavno za potrošnjo gospodinjstev. Poleg tega so se turistični prihodi v prvem četrtletju povečali hitreje kot v zadnjem četrtletju leta 2023. Prav tako se je zmanjšal upad izvoza blaga v prvem četrtletju v primerjavi z zadnjim četrtletjem. Zgodnji podatki za drugo četrtletje so mešani, saj se je izvoz blaga aprila okrepil, medtem ko se je v istem mesecu rast nakazil iz tujine omehčala v primerjavi s povprečjem prvega četrtletja.

V Črni gori se je gospodarstvo v prvem četrtletju leta 2024 širilo nekoliko hitreje kot v zadnjem četrtletju leta 2023. Pospešek je bil posledica šibkejše rasti uvoza in sprememb v zalogah. Rast industrijske proizvodnje se je v prvem četrtletju upočasnila v primerjavi s prejšnjim četrtletjem. Poleg tega so se turistični prihodi v prvem četrtletju letno zmanjšali, izvoz blaga pa je v tem obdobju močno padel. Po drugi strani se je promet v trgovini na drobno v prvem četrtletju povečal hitreje kot v zadnjem četrtletju leta 2023. Kazalnik gospodarskega zaupanja se je v drugem četrtletju nekoliko krepil, saj je povprečje v aprilu in maju nad ravnijo prvega četrtletja. Poleg tega so se turistični prihodi aprila in maja okrepili po padcu v prvem četrtletju, medtem ko se je izvoz blaga v istih dveh mesecih zmanjšal manj kot v prejšnjem četrtletju.

	GDP (realna rast v %)						Povprečna inflacija (v %, po)						Stopnja brezposelnosti (v %, po)
		YoY			QoQ		YoY			MoM
		Q1 2024 Q4 2023 Q3 2023			Q1 2024 Q4 2023 Q3 2023				jun. 2024 maj 2024 apr. 2024			jun. 2024 maj 2024 apr. 2024		Q1 2024 Q4 2023	Q3 2023
Evrsko območje	0,4	0,2	0,2	0,3	-0,1	0,0	2,5	2,6	2,4	0,2	0,2	0,6	6,8	6,5	6,5
Slovenija	1,8	2,4	1,8	0,0	0,9	-0,1	1,6	2,5	3,0	0,0	0,4	0,7	3,4	3,4	3,9
BiH	2,7	1,7	1,9	0,9	0,6	0,7	-	2,0	2,0	-	-0,2	0,1	13,5	13,5	12,7
Črna gora	4,4	4,3	6,6	-	-	-	-	4,9	5,4	-	0,1	0,1	11,9	12,2	11,8
S. Makedonija	1,3	1,0	1,0	0,5	0,4	0,3	-	4,5	4,0	-	0,9	0,7	12,9	13,0	12,8
Srbija	4,7	3,8	3,6	0,8	1,0	1,4	-	4,5	5,0	-	0,4	0,7	9,5	9,2	9,0
Kosovo	5,6	4,0	3,0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,6

Tabela 2: Gibanje ključnih makroekonomskih kazalnikov v evrskem območju in v regiji NLB Skupine

Vir: Statistični uradi, NLB ALM.

Opomba: Realne stopnje rasti BDP, desezonirane; HICP inflacija za evrsko območje in Slovenijo.

Poslovno poročilo

14 Medletno poročilo NLB Skupine za prvo polletje 2024

Strategija

Skupina nadaljuje z izvajanjem srednjeročne strategije, osredotoča se na krepitev tržnega položaja v domači regiji, aktivno sodeluje pri rasti in konsolidaciji trga ter spodbuja agendo okolja, družbe in upravljanja (ESG).

Maja 2024 je Skupina predstavila svojo novo Strategijo Skupine 2030, vključno s ključnimi kazalniki uspešnosti in pričakovanim razvojem poslovanja v prihodnje. Z novo Strategijo 2030 Skupina odgovarja na spreminjajoče se bančno okolje in prihajajoče izzive ter se osredotoča na nove priložnosti. Skupina si bo še naprej prizadevala za zmerno rast in s svojimi aktivnostmi podpirala posameznike ter podjetja. Nova strategija predvideva podvojitev bilančne vsote NLB Skupine (na več kot 50 mrd EUR), redne prihodke v višini več kot 2 mrd EUR in dobiček v višini več kot 1 mrd EUR do leta 2030 (na podlagi kombinacije organske rasti z izbranimi združitvami in prevzemi).

Pričakovani vpliv na kazalnike
2023	2030
1,1 mrd	>2 mrd
0,5 mrd	>1 mrd
46 %	<45 %
21 %	>15 % (1-2 o.t. višje zaradi implementacije strateških projektov)
29 %	>20 %
	> Izbrane primerljive banke®
~40 %	proti 50-60 %
0,8x	>1
16,9 %	~15 %
16,4 %	>13 %
-7 b.t.	30-50 b.t.

Tabela 3: Ključni finančni kazalniki Strategije NLB Skupine 2030

(i) UniCredit, OTP, RBI (Raiffeisen Bank International), Erste Group, Intesa, Addiko.

Nova strategija Skupine ohranja uravnoteženost med ustvarjanjem prihodkov na podlagi najboljših praks (stanovanjska posojila, bančno zavarovalništvo, potrošniška posojila, trgovinsko bančništvo, financiranje zelenega prehoda in plačila) in preoblikovanjem NLB v vodilno operativno platformo v regiji s poenostavljenimi in digitaliziranimi procesi, pri čemer zagotavlja preudarno upravljanje tveganj. V prihodnje bo Skupina zavestno vključevala dodatne kazalnike uspešnosti, kot so izkušnja strank, digitalno vključevanje, digitalna plačila in financiranje zelenega prehoda.

Poslovanje s prebivalstvom

V segmentu poslovanja s prebivalstvom je strateški cilj do leta 2030 postati vodilna banka v JV Evropi, povečati število strank na več kot 3 milijone in doseči več kot 80 % digitalne pokritosti. Strategija Skupine temelji na treh ključnih usmeritvah: boljši monetizaciji obstoječe baze strank, osredotočanju na strateško pomembne podsegmente in širjenju produktnih vertikal glede na ključne potrebe strank. Hkrati bo Skupina vključevala dodatne kazalnike uspešnosti poslovanja, nadaljevala digitalizacijo svojega poslovanja ter krepila osredotočenost na stranke z mobilnimi napravami kot osrednjim kanalom. V skladu s tem bo Skupina spodbujala svetovalno vlogo svojih poslovalnic skupaj z izboljšanjem uporabniške izkušnje svojih strank skladno z najboljšimi mednarodnimi praksami. Skupina si bo prizadevala pozitivno prispevati k družbi z zavezanostjo razvoju trga za investicije ter finančno zaščito/zavarovanje v regiji.

Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo

Skupina si prizadeva postati strateški bančni partner za podjetja v regiji JV Evrope, s čimer bo postala vodilna lokalna banka za podjetja in investicijsko bančništvo, in ohraniti dobičkonosno rast na vseh trgih ob učinkovitem upravljanju tveganj (s stroškom tveganja nižjim od 50 bazičnih točk). Strategija Skupine temelji na treh ključnih usmeritvah: nenehno izboljševati osnovne produkte in storitve, uveljaviti se kot vodilna bančna in finančna skupina na področju financiranja zelenega prehoda, spodbujati financiranje malih in srednje velikih podjetij ter trgovinskega bančništva in pri tem ostati preudarna pri upravljanju tveganj. Da bi podprla svojo strategijo, bo Skupina v celoti inovirala svoj operativni model ter digitalizirala in poenostavila procese, zlasti s ciljem boljše uporabniške izkušnje. Hkrati pa Skupina ostaja zavezana regiji; v skladu s tem bo do leta 2030 uveljavljena kot vodilna na področju financiranja zelenega prehoda v JV Evropi – na podlagi lastne kapitalske strukture ter z zagotavljanjem privlačnih naložbenih priložnosti zunanjim vlagateljem.

Področje plačil

Ambicija Skupine na področju plačil je podpirati rast banke, da postane vodilna finančna in bančna institucija v JV Evropi z najboljšimi praksami na področju storitev za stranke in operativnega modela, uvajati digitalne plačilne rešitve ter spodbujati prehod na brezgotovinsko poslovanje na trgih, kjer Skupina deluje. Strateški cilj Skupine na področju plačil je, da bo do leta 2030 delež aktivnih uporabnikov mobilnih plačil presegel 80 %. Strategija Skupine na področju plačil temelji na obstoječih temeljih plačilne strategije in se osredotoča na spodbujanje prehoda na brezgotovinsko plačevanje v regiji, pridobivanje novih prodajnih mest ter razvijanje nove ponudbe. Področje plačil, tako kot druga dva segmenta, bo pripomoglo k zavezanosti Skupine razvoju regije in napredku družbe, med drugim tudi s povečanjem finančne vključenosti ter v boju proti sivi ekonomiji.

Več informacij o Strategiji Skupine 2030 je na voljo na spletni strani NLB.

Širitev dejavnosti lizinga in upravljanja premoženja v JVE

Skupina utrjuje svoj strateško pomemben položaj v domači regiji JVE z novimi prevzemi na področju lizinga in upravljanja premoženja, ki sta strateški dejavnosti NLB Skupine.

Summit Leasing

Novembra 2023 je NLB sklenila kupoprodajno pogodbo o pridobitvi 100-odstotnega deleža družbe SLS HOLDCO, holdinška družba d.o.o., matične družbe Summit Leasing Slovenija d.o.o., in njene hčerinske družbe od sklada v posrednem upravljanju Apollo Global Management Inc. in EBRD. Spodaj je priložena okvirna časovnica integracije.

Skupina SLS s svojima hčerinskima lizing družbama (Summit Leasing Slovenija – SLS in Mobil Leasing (Hrvaška) – MBL) je največji ponudnik lizinga za nova in rabljena osebna vozila v Sloveniji, rastoči ponudnik lizinga za nova in rabljena osebna vozila na Hrvaškem ter vodilni ponudnik zavarovanega potrošniškega financiranja na prodajnih mestih v Sloveniji.

SLS je največji igralec na področju lizinga in potrošniškega financiranja v Sloveniji s približno 30-odstotnim tržnim deležem lizinga (merjeno po neto financirani vrednosti).

Slika 2: Tržni delež po novi produkciji 2023

NLB Skladi

Od konca maja 2024 je NLB Skupina bogatejša za novo članico na področju upravljanja premoženja. NLB Skladi, Ljubljana, največja družba za upravljanje na področju vzajemnih skladov v Sloveniji in največja družba za upravljanje po skupnih sredstvih v upravljanju, je s prevzemom Generali Investments, Skopje vstopila na trg upravljanja premoženja v Severni Makedoniji. Generali Investments, Skopje je tretja največja družba za upravljanje premoženja na severnomakedonskem trgu s 17,5-odstotnim tržnim deležem. Družba upravlja približno 53 mio EUR sredstev strank v različnih investicijskih skladih in portfeljih. Po pridobitvi vseh ustreznih dovoljenj so NLB Skladi, Ljubljana 23. maja 2024 zaključili prevzem.

Z namenom konsolidacije lastništva družb za upravljanje premoženja v NLB Skupini bo lastništvo srbske družbe za upravljanje premoženja KomBank Invest, Beograd preneseno z NLB Komercijalne Banke, Beograd na družbo NLB Skladi, Ljubljana. Družba NLB Skladi, Ljubljana je 6. maja 2024 z NLB Komercijalno Banko, Beograd podpisala pogodbo o nakupu 100-odstotnega deleža v družbi KomBank Invest, Beograd. Dokončanje transakcije je odvisno od izpolnitve določenih odložnih pogojev, vključno s pridobitvijo soglasja srbskega regulatorja.

Pregled finančnega poslovanja

Dobiček Skupine po davkih je znašal 292,0 mio EUR, kar je 49,3 mio EUR oziroma 20 % več kot v enakem obdobju lani, predvsem zaradi ugodnih razmer v gospodarstvu in visokih obrestnih mer. Dober rezultat v višini 329,0 mio EUR je bil dosežen tudi z dobičkom pred oslabitvami in rezervacijami, kar je 58,1 mio EUR oziroma 21 % več kot v enakem obdobju lani.

Polletni rezultat Skupine je temeljil na naslednjih ključnih dejavnikih:

• Povečanje bruto kreditov strankam Skupine za 979,4 mio EUR v zadnjem letu, od tega 686,7 mio EUR prebivalstvu.
• Povečanje depozitne osnove za 768,9 mio EUR v zadnjem letu, od tega je 731,2 mio EUR prispevalo prebivalstvo.
• Zdravo povpraševanje po kreditih prebivalstvu, višje obrestne mere za kredite in stanja pri centralni banki ter večji portfelj vrednostnih papirjev z višjimi donosi so prispevali k 33-odstotnemu zvišanju obrestnih prihodkov. Na drugi strani so povišani stroški financiranja (zaradi večjega grosističnega financiranja) in višje obrestne mere na depozite (s pozitivnim vplivom na obseg depozitov, še posebno prebivalstva) vodili k znatnemu 106-odstotnemu povišanju obrestnih odhodkov glede na enako obdobje lani. Depozitna beta (izračunana na podlagi kumulativne spremembe povprečne obrestne mere za depozite strank v primerjavi s spremembo povprečne obrestne mere za mejne depozite ECB) ostaja nizka okoli 11 % na ravni Skupine (na njeno vrednost v zadnjem četrtletju je vplivalo znižanje obrestne mere mejnega depozita ECB za 25 b. t. junija 2024). Posledično se je letna neto obrestna marža v primerjavi z enakim obdobjem lani povečala za 0,38 o. t. na 3,68 %.
• Občutljivost čistih obrestnih prihodkov se je v tem letu izboljšala za 22,0 mio EUR oziroma 86 b. t., predvsem zaradi povečanega deleža kreditov s fiksno obrestno mero, varovanji pred tveganjem sprememb obrestnih mer in spremenjene strukture likvidnostnih rezerv.
• Čiste opravnine so se zvišale za 11 % glede na enako obdobje lani zaradi ugodnega vpliva gospodarske aktivnosti, boljšega poslovanja investicijskih skladov in bančnega zavarovalništva ter izboljšanih pogojev pri ponudnikih storitev.
• Stroški so se v primerjavi z enakim obdobjem lani povečali za 18,1 mio EUR ali 8 % (brez upoštevanja davka na bilančno vsoto v višini 16,2 mio EUR), od tega so stroški dela predstavljali 12,1 mio EUR.
• Neto sproščanje oslabitev in rezervacij za kreditna tveganja v višini 11,7 mio EUR je bilo predvsem posledica redne revizije parametrov tveganja, razvoja kreditnega portfelja ter poplačil odpisanih terjatev.

Izkaz poslovnega izida

Tabela 4: Izkaz poslovnega izida NLB Skupine in NLB

									v mio EUR
			1-6 2024 1-6 2023 Letna sprememba		Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	Sprememba v zadnjem četrtletju
Čisti obrestni prihodki	460,4	380,0	80,5	21 %	228,3	232,2	201,0	-3,9	-2 %
Čiste opravnine	150,0	134,6	15,4	11 %	78,9	71,1	68,5	7,8	11 %
Prejete dividende	0,0	0,1	-0,1	-65 %	0,0	0,0	0,0	0,0	6 %
Čisti prihodki iz finančnih poslov	12,8	14,9	-2,1	-14 %	3,0	9,8	6,0	-6,7	-69 %
Čisti drugi prihodki	-19,3	-17,9	-1,3	-7 %	-4,3	-15,0	-5,8	10,6	71 %
Čisti neobrestni prihodki	143,6	131,7	11,9	9 %	77,7	65,9	68,7	11,7	18 %
Skupaj čisti prihodki	604,0	511,7	92,4	18 %	305,9	298,1	269,7	7,8	3 %
Stroški dela	-149,5	-137,4	-12,1	-9 %	-77,3	-72,2	-70,6	-5,1	-7 %
Drugi administrativni stroški	-98,8	-79,8	-19,0	-24 %	-51,7	-47,1	-41,1	-4,7	-10 %
Amortizacija	-26,7	-23,5	-3,2	-14 %	-13,6	-13,1	-11,8	-0,6	-4 %
Stroški skupaj	-275,0	-240,7	-34,3	-14 %	-142,7	-132,4	-123,6	-10,3	-8 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	329,0	270,9	58,1	21 %	163,2	165,8	146,1	-2,5	-2 %
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja	11,7	29,9	-18,3	-61 %	16,0	-4,4	11,5	20,4	-
Druge oslabitve in rezervacije	-1,3	-12,1	10,9	90 %	-1,0	-0,3	-6,2	-0,7	-
Oslabitve in rezervacije Pripadajoči dobički/izgube iz naložb v pridružene družbe in skupne	10,4	17,8	-7,4	-41 %	15,1	-4,7	5,4	19,7	-
podvige	1,7	0,6	1,1	178 %	0,7	1,0	0,3	-0,3	-27 %
Rezultat pred davki	341,1	289,3	51,8	18 %	179,0	162,1	151,8	16,9	10 %
Davek iz dohodka	-40,5	-39,8	-0,6	-2 %	-21,8	-18,7	-25,9	-3,2	-17 %
Rezultat manjšinskih lastnikov	8,5	6,8	1,8	26 %	5,2	3,4	3,3	1,8	52 %
Rezultat po davkih	292,0	242,7	49,3	20 %	152,0	140,0	122,6	12,0	9 %

Slika 3: Rezultat NLB Skupine po davkih v primerjavi z enakim obdobjem lani (v mio EUR)

Vse banke so poročale o dobičku in pozitivno prispevale k rezultatu Skupine. Najvišji je bil prispevek NLB v višini 113,3 mio EUR, sledi NLB Komercijalna Banka, Beograd z 81,5 mio EUR. Prispevek NLB je bil v primerjavi z letom prej višji predvsem zaradi višjih čistih obrestnih prihodkov. Banke JVE so k rezultatu Skupine prispevale 58 %, višji rezultat pa je bil zabeležen v vseh bankah.

Slika 4: Prispevek k dobičku po davkih po bančnih članicah (v mio EUR)

(i) Združitev NLB in N Banke na dan 1. septembra 2023.

Čisti obrestni prihodki

Slika 5: Čisti obrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)

Čisti obrestni prihodki Skupine so predstavljali 76 % prihodkov (1–6 2023: 74 %) in so znašali 460,4 mio EUR.

Čisti obrestni prihodki so se občutno povečali v vseh bankah članicah Skupine, k temu pa je prispevala rast obsega kreditov zaradi zdravega povpraševanja po kreditih, skupaj s prevladujočimi višjimi obrestnimi merami. Rast je izvirala predvsem iz kreditov strankam z 81,1 mio EUR (od tega 37,5 mio EUR, odobrenih prebivalstvu, ter 43,6 mio EUR gospodarstvu in državi) ter iz stanj pri bankah in centralnih bankah s 27,2 mio EUR in iz vrednostnih papirjev z 29,7 mio EUR. Hkrati so se obrestni odhodki povečali predvsem zaradi višjih odhodkov iz naslova grosističnega financiranja, zbranega za izpolnjevanje minimalne zahteve glede lastnih sredstev in kvalificiranih obveznosti (MREL) ter kapitalske zahteve (26,3 mio EUR), kot tudi zaradi višjih odhodkov za depozite strank (30,2 mio EUR).

Četrtletna primerjava kaže povečanje obrestnih prihodkov iz kreditov strankam za 4,8 mio EUR in vrednostnih papirjev za 7,1 mio EUR, medtem ko so bili obrestni prihodki iz stanj pri bankah in centralnih bankah nižji za 9,3 mio EUR (enakomeren vpliv manjšega obsega in nižjih obrestnih mer). Povečanje obrestnih odhodkov je posledica višjih odhodkov iz naslova grosističnega financiranja (2,8 mio EUR) in višjih odhodkov za depozite strank (1,0 mio EUR). Stabilizacija dobičkonosnosti je ena od prioritet NLB Skupine. Za zaščito prihodnjih obrestnih prihodkov v okolju padajočih obrestnih mer je Banka v prvem polletju zavarovala novo izdane vrednostne papirje v višini 1.070,0 mio EUR, kar se je v drugem četrtletju odrazilo v 2,3 mio EUR negativnega učinka na prihodke in 0,8 mio EUR pozitivnega učinka na odhodke. Ob predpostavki, da bo dinamika obrestnih mer sledila tržnim pričakovanjem, bi morala ta varovanja v prihodnjih letih pozitivno vplivati na čiste obrestne prihodke.

Občutljivost čistih obrestnih prihodkov, simulirana s takojšnjim vzporednim premikom obrestnih mer za 100 b. t. navzdol, kaže na občutljivost čistih obrestnih prihodkov v višini -79,4 mio EUR ali -3,04 % temeljnega kapitala (Tier 1), večinoma zaradi stanja denarnih sredstev (-36,5 mio EUR) in kreditov z variabilno obrestno mero (-59,2 mio EUR). Osredotočenost na stabilizacijo čistih obrestnih prihodkov vključuje stalno povečanje prodaje kreditov s fiksno obrestno mero, aktivno upravljanje financiranja, dejavnosti varovanja pred tveganjem in podaljševanje ročnosti in obsega portfelja vrednostnih papirjev bančne knjige. Občutljivost čistih obrestnih prihodkov se je v tem letu izboljšala za 22,0 mio EUR ali 86 b. t., predvsem zaradi povečanega obsega kreditov s fiksno obrestno mero (489,6 mio EUR), varovanja obrestne mere (1.070,0 mio EUR), znižanja stanj pri centralni banki (868,9 mio EUR) in povečanega vlaganja v kakovostne dolžniške vrednostne papirje (1.117,4 mio EUR).

Slika 6: Občutljivost čistih obrestnih prihodkov (NLB Skupina, v mio EUR)

Stroški financiranja so rasli precej počasneje kot obrestne mere na sredstva. Posledično se je neto obrestna marža Skupine v primerjavi z enakim obdobjem lani izboljšala za 0,38 o. t. na 3,68 %. Vendar pa je četrtletna obrestna marža upadla po znižanju ključne obrestne mere ECB za 25 b. t. v začetku junija, kar je bilo prvo znižanje v zadnjih petih letih. Po drugi strani je operativna marža znašala 4,99 %, kar pomeni izboljšanje za 0,43 o. t. v primerjavi z enakim obdobjem lani, pri čemer je bilo tudi četrtletno zabeleženo izboljšanje zaradi rasti čistih opravnin v drugem četrtletju.

-100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80

Čisti neobrestni prihodki

Slika 8: Čisti neobrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)

Skupina je zabeležila 9-odstotno rast čistih neobrestnih prihodkov v primerjavi z enakim obdobjem lani. Redni ostali čisti neobrestni prihodki so bili v primerjavi z enakim obdobjem lani nižji zaradi manjših odhodkov za regulatorne stroške v NLB, ker letos ne bo vplačil v SRF, saj je bila kvota že dosežena (lani plačilo 2,0 mio EUR za SRF za NLB in N Banko).

Četrtletna primerjava kaže višje čiste opravnine zaradi izboljšanih pogojev pri ponudnikih storitev. Na redne ostale čiste neobrestne prihodke v prvem četrtletju so vplivali vračunani enkratni odhodki za regulatorne stroške v NLB.

Čiste opravnine, pomemben del čistih neobrestnih prihodkov, so se v primerjavi z enakim obdobjem lani povečale za 11°%. To rast lahko pripišemo pozitivnemu vplivu okrepljene gospodarske aktivnosti in potrošnje. Slednje se odraža v višjih provizijah med bančnimi članicami ter povečani aktivnosti v investicijskih skladih in bančnem zavarovalništvu. NLB Skladi, Ljubljana so z izjemno prodajo investicijskih skladov v prvem polletju 2024 zabeležili 190,2 mio EUR bruto prilivov v primerjavi s 114,4 mio EUR v enakem obdobju lani. Dodatno so izboljšani pogoji pri ponudnikih storitev izboljšali rezultat neto opravnin plačilnega prometa in kartičnega poslovanja v drugem četrtletju.

Slika 9: Čiste opravnine NLB Skupine (v EUR mio)

Stroški

Stroški so se glede na enako obdobje lani povišali za 18,1 mio EUR ali 8 % (brez upoštevanja davka na bilančno vsoto v višini 16,2 mio EUR), s povišanjem, opaznim v vseh bankah članicah. Ta rast je bila predvsem posledica višjih stroškov dela (12,1 mio EUR). Drugi administrativni stroški so bili kljub močnim inflacijskim pritiskom obvladovani in so tako zabeležili samo 3-odstotno povišanje, medtem ko je 14-odstotno povišanje amortizacije posledica novih investicij v zadnjem letu.

Na četrtletni ravni so se stroški povišali za 8 % zaradi višjih plač in drugih administrativnih stroškov, predvsem svetovanja, sponzorstev, oglaševanja in dogodkov v NLB.

Skupina aktivno zasleduje strateške pobude (strategija tržnih poti, digitalizacija, brezpapirno in vitko poslovanje, optimizacija poslovne mreže itd.) za ohranitev vzdržne ravni stroškov, vendar pa so trenutne gospodarske razmere in znatni inflacijski pritiski vplivali na vse kategorije stroškov in tako izničili številne uspešne ukrepe za učinkovitost v Skupini.

Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR) je znašal 42,8 % (iz izračuna je izključen davek na bilančno vsoto), kar pomeni znižanje za 4,2 o. t. glede na enako obdobje lani. To izboljšanje je posledica močne rasti čistih prihodkov iz poslovanja, ki je prehitela rast stroškov.

Oslabitve in rezervacije

Slika 12: Oslabitve in rezervacije NLB Skupine (v mio EUR)

Skupina je neto sprostila 11,7 mio EUR oslabitev in rezervacij za kreditna tveganja, predvsem zaradi sproščanja 23,2 mio EUR iz naslova redne revizije parametrov tveganja. Prekrivanja, povezana s tveganji rusko-ukrajinskega konflikta in s tem povezane elektroenergetske krize ter inflacijskih pritiskov, so postala manj relevantna in predstavljajo ključni dejavnik za sproščanje. Poleg tega so izboljšana makroekonomska pričakovanja dodatno vplivala na višino oslabitev in rezervacij. Dodatno so bile uspešno izterjane predhodno odpisane terjatve zaradi ugodnega okolja za reševanje slabih posojil (NPL) v znesku 10,1 mio EUR. Na drugi strani so bile rezervacije neto oblikovane v višini 21,7 mio EUR zaradi razvoja portfelja, večinoma v segmentu prebivalstva.

Strošek tveganja je bil negativen in je znašal -18 b. t. Brez anualizacije učinkov sprememb parametrov tveganja bi strošek tveganja v obdobju 1-6 2024 znašal -1 b. t.

Ostale oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v višini 1,3 mio EUR, večina zaradi pravnega tveganja.

Davek od dohodka

Efektivna davčna stopnja (izračunana kot davek od dohodka, deljeno z dobičkom pred obdavčitvijo) je za prvo polovico leta 2024 za Skupino NLB znašala 11,87 %, za NLB pa 7,57 %. Globalni minimalni davek za mednarodne skupine podjetij, ki prvikrat velja za leto 2024, je vključen v davek od dohodka. Prispevna stopnja, ki vključuje tudi davek na bilančno vsoto (pripoznan v drugih administrativnih stroških), je za prvo polovico leta 2024 za NLB Skupino znašala 16,62 %, za NLB pa 15,34 %.

Več informacij je na voljo v Pojasnilu 4.14. v finančnem delu poročila.

Izkaz finančnega položaja

Tabela 5: Izkaz finančnega položaja NLB Skupine

										v mio EUR
		30. jun. 2024 31. mar. 2024	31. dec. 2023 30. jun. 2023		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem četrtletju
SREDSTVA										#REF!
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	5.116,3	5.481,1	6.103,6	5.760,4	-987,2	-16%	-644,1	-11%	-364,8	-7%
Krediti bankam	410,7	416,3	547,6	304,7	-137,0	-25%	105,9	35%	-5,6	-1%
Neto krediti strankam	14.399,3	13.859,9	13.734,6	13.431,8	664,7	5%	967,5	7%	539,4	4%
Bruto krediti strankam	14.726,7	14.197,1	14.063,6	13.747,3	663,1	5%	979,4	7%	529,6	4%
- gospodarstvo	6.703,6	6.412,8	6.437,8	6.454,4	265,8	4%	249,2	4%	290,8	5%
- prebivalstvo	7.632,5	7.394,8	7.235,3	6.945,8	397,2	5%	686,7	10%	237,7	3%
- država	390,6	389,5	390,4	347,1	0,1	0%	43,5	13%	1,1	0%
Oslabitve in vrednotenje kreditov strankam	-327,4	-337,2	-329,0	-315,5	1,6	0%	-11,9	-4%	9,8	3%
Finančna sredstva	5.919,9	5.485,9	4.803,7	4.553,7	1.116,2	23%	1.366,2	30%	434,0	8%
- trgovalna knjiga	14,6	15,0	15,8	21,1	-1,2	-7%	-6,5	-31%	-0,3	-2%
- bančna knjiga	5.905,3	5.470,9	4.787,9	4.532,6	1.117,4	23%	1.372,7	30%	434,3	8%
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne podvige	12,3	13,5	12,5	12,3	-0,2	-2%	0,0	0%	-1,2	-9%
Opredmetena osnovna sredstva	280,9	276,0	278,0	254,3	2,9	1%	26,6	10%	4,9	2%
Naložbene nepremičnine	25,8	30,0	31,1	34,5	-5,3	-17%	-8,7	-25%	-4,2	-14%
Neopredmetena sredstva	64,9	60,5	62,1	56,1	2,8	4%	8,7	16%	4,3	7%
Druga sredstva	383,6	402,5	368,7	293,6	14,9	4%	89,9	31%	-18,9	-5%
SKUPAJ SREDSTVA	26.613,7	26.025,7	25.942,0	24.701,5	671,7	3%	1.912,2	8%	587,9	2%
OBVEZNOSTI
Depoziti strank	20.693,8	20.471,5	20.732,7	19.924,9	-39,0	0%	768,9	4%	222,3	1%
- gospodarstvo	5.356,8	5.504,3	5.859,2	5.363,7	-502,4	-9%	-7,0	0%	-147,5	-3%
- prebivalstvo	14.899,9	14.554,6	14.460,3	14.168,6	439,6	3%	731,2	5%	345,2	2%
- država	437,1	412,6	413,2	392,5	23,9	6%	44,6	11%	24,6	6%
Depoziti bank in centralnih bank	94,3	134,7	95,3	107,4	-1,0	-1%	-13,1	-12%	-40,4	-30%
Krediti	218,8	209,4	240,1	220,0	-21,3	-9%	-1,2	-1%	9,4	4%
Podrejene obveznosti	558,7	597,3	509,4	520,0	49,3	10%	38,7	7%	-38,6	-6%
Ostali izdani vrednostni papirji	1.315,3	838,0	828,8	814,5	486,5	59%	500,8	61%	477,3	57%
Druge obveznosti	586,8	674,7	587,6	469,3	-0,8	0%	117,5	25%	-87,9	-13%
Kapital	3.081,3	3.035,6	2.882,9	2.586,1	198,4	7%	495,2	19%	45,7	2%
Kapital manjšinskih lastnikov	64,7	64,4	65,1	59,2	-0,5	-1%	5,4	9%	0,2	0%
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL	26.613,7	26.025,7	25.942,0	24.701,5	671,7	3%	1.912,2	8%	587,9	2%

Obseg sredstev Skupine je znašal 26.613,7 mio EUR, kar pomeni zvišanje za 671,7 mio EUR glede na konec leta 2023 in rast za 1.912,2 mio EUR v zadnjem letu. Količnik LTD (neto) na ravni Skupine je znašal 69,6 %, kar pomeni zvišanje za 3,3 o. t. glede na konec leta 2023, saj je obseg depozitov ostal na enaki ravni, obseg kreditov pa se je povečal.

Slika 13: Bilančna vsota NLB Skupine po državah (v %)

0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5

Slika 14: Struktura bilance stanja NLB Skupine na dan 30. junij 2024 (v mio EUR)

Krediti strankam

V drugem četrtletju se je rast obsega kreditov pospešila zaradi nižanja obrestnih mer. Glede na konec leta 2023 je bila rast v bankah JVE višja v primerjavi z NLB, predvsem pri kreditih prebivalstvu. V Sloveniji se je poslovna dejavnost v drugem četrtletju močno okrepila z izrazito visoko novo prodajo kratkoročnih in dolgoročnih kreditov. Podobno, vendar manj opazno povečanje je bilo zaznati pri novi prodaji stanovanjskih in potrošniških kreditov. V bankah JVE se je rast bruto kreditov v tem letu nadaljevala, tako pri kreditih prebivalstvu, kot tudi pri kreditih gospodarstvu in državi in to v vseh bančnih članicah.

Slika 15: Dinamika gibanja bruto kreditov strankam glede na konec preteklega leta (v mio EUR)

(i) Na samostojni podlagi.

(ii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Slika 16: Obrestne mere za kredite strankam (četrtletno, v %)

(i) Na samostojni podlagi.

(ii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Finančna sredstva – bančna knjiga

Portfelj dolžniških vrednostnih papirjev bančne knjige se je v prvem polletju 2024 povišal za 1.119 mio EUR (knjigovodska vrednost) in predstavlja 21,8 % bilančne vsote Skupine v primerjavi z 18,1 % v letu 2023. Povprečno trajanje portfelja je ob koncu prvega polletja znašalo 3,32 leta (v primerjavi z 2,8 leta konec leta 2023), povprečna donosnost pa je v prvem polletju znašala 2,40 %, kar je 0,73 o. t. več kot v letu 2023. Portfelj ESG je predstavljal 9,5 % celotnega portfelja.

Vpeljana sta bila dva poslovna modela, tako da se portfelj deli na vrednostne papirje, vrednotene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (FVOCI), in vrednostne papirje, vrednotene po odplačni vrednosti (AC). Portfelj FVOCI je ob koncu prvega polletja predstavljal 45,91 % celotnega portfelja dolžniških vrednostnih papirjev Skupine, kar je praktično nespremenjeno glede na konec leta 2023, s povprečnim trajanjem 2,26 leta. Negativno vrednotenje portfelja dolžniških vrednostnih papirjev FVOCI Skupine v prvem polletju je znašalo 73 mio EUR (znižano za učinke obračunavanja varovanja pred tveganji in s tem povezanim odloženim davkom).

Portfelj AC je ob koncu prvega polletja znašal 54,09 % celotnega portfelja dolžniških vrednostnih papirjev Skupine s povprečnim trajanjem 4,22 leta. Nerealizirane izgube portfelja AC dolžniških vrednostnih papirjev Skupine so v prvem četrtletju znašale 84 mio EUR.

0,0

0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 5,5

0,5

1,0

Depoziti strank

Depozitna baza Skupine je glede na konec leta 2023 ostala na enakem nivoju zaradi znižanja depozitov gospodarstva, predvsem v NLB, ki je v prvem polletju zabeležila 12-odstotni padec. Na splošno je bil v celotnem slovenskem bančnem sistemu opazen upad depozitov, pri čemer je v prvem polletju 2024 zabeležen padec za 7,5 %. Banka ohranja tržni delež pri vpoglednih vlogah, hkrati pa ostaja konservativna pri svoji cenovni politiki zaradi močnega likvidnostnega položaja, kar se odraža v znižanju tržnega deleža pri vezanih depozitih. Podobno, vendar v manjši meri, je bil upad zabeležen pri gospodarstvu in državi v bankah JVE, z znižanjem depozitne osnove v vseh bančnih članicah, razen v NLB Banki, Banja Luka in NLB Komercijalni Banki, Beograd.

Depoziti prebivalstva v NLB so se glede na konec leta 2023 povečali, nanje pa je vplivalo izplačilo regresov v juniju. Vendar se je rast depozitov upočasnila, saj so se preference strank preusmerile k donosnejšim finančnim produktom, kot so investicijski skladi in bančno zavarovalništvo. Višje obrestne mere za vezane depozite so povzročile visoko rast obsega vezanih depozitov v prvem polletju leta 2024 (227,1 mio EUR) s prehodom iz vpoglednih v vezane depozite. Posledično se je delež vezanih in varčevalnih računov v celotnih depozitih prebivalstva postopoma povečal na 49 % do konca junija (v primerjavi s 44 % konec junija 2023).

Stabilno 3-odstotno rast so zabeležili depoziti prebivalstva v bankah JVE, pri čemer je bilo povečanje opazno v večini bančnih članic.

Slika 18: Dinamika gibanja depozitov strank glede na konec preteklega leta (v mio EUR)

(i) Na samostojni podlagi.

(ii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Slika 19: Obrestne mere za depozite strank (četrtletno, v %)

(i) Na samostojni podlagi.

(ii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Slika 20: Zunajbilančne postavke NLB Skupine (v mio EUR)

Konec junija so večino zunajbilančnih postavk predstavljali izvedeni finančni instrumenti (42 %), sledile so jim prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov (34 %).

Zunajbilančne postavke Skupine so narasle tako na letni ravni kot tudi glede na konec leta 2023. Rast je povečini izhajala iz porasta izvedenih finančnih instrumentov, predvsem za varovanje izdanih NLB obveznic (EUR 1.070,0 mio EUR v prvem polletju in 1.520,0 mio EUR v zadnjem letu). Dodatno je višji obseg garancij (11 % v zadnjem letu) povzročil višje provizije iz garancij za 5 % v primerjavi z enakim obdobjem lani. Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov ostajajo na enaki ravni glede na konec leta, njihov precejšnji del predstavljajo krediti (60 %), ostalo pa je razdeljeno med prekoračitve stanj na računih in kartice.

Likvidnost, Kapital in MREL

Likvidnostni položaj

Likvidnostni položaj Skupine ostaja močan, s čimer ostajajo vrednosti likvidnostnih kazalcev visoko nad regulativnimi zahtevami, kar potrjuje nizko stopnjo tolerance Skupine do likvidnostnega tveganja.

V prvem polletju leta 2024 so neobremenjene likvidnostne rezerve Skupine zrasle za 9 % na medletni ravni, sestavljali pa so jih gotovina, stanja pri centralni banki nad obvezno rezervo, portfelj dolžniških vrednostnih papirjev in kreditne terjatve, primerne za operacije zavarovanega financiranja centralne banke. Te likvidnostne rezerve so med drugim zagotavljale sredstva za prihodnjo strateško rast. Rast neobremenjenih likvidnostnih rezerv je mogoče v veliki meri pripisati povečanju vrednostnih papirjev bančne knjige, medtem ko so vrednosti drugih kategorij ostale na podobni ravni. Obremenjene likvidnostne rezerve, uporabljene za operativne in regulativne namene, so se zmanjšale za 56 % na medletni ravni na 40,8 mio EUR (brez obveznih rezerv) in so bile izločene iz portfelja likvidnostnih rezerv.

Kapital

Kapitalske zahteve

Konec junija 2024 je bila celotna kapitalska zahteva (OCR) Banke na konsolidirani osnovi 14,23-odstotna, kar je nižje kot ob koncu leta 2023. Kapitalske zahteve se v drugem četrtletju leta 2024 niso spremenile, sestava pa je naslednja:

• Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR) znaša 10,12 %, kar vključuje 8,00 % zahteve v okviru prvega stebra in 2,12 % zahteve v okviru drugega stebra. Zahteva v okviru drugega stebra se je s 1. januarjem 2024 zaradi izboljšane splošne ocene SREP znižala za 0,28 o. t. na 2,12 % .
• Druga komponenta je zahteva po skupnem blažilniku (CBR), ki znaša 4,11 %. CBR je sestavljen iz 2,50-odstotnega varovalnega kapitalskega blažilnika, 1,25-odstotnega blažilnika za druge sistemsko pomembne institucije (O-SII), 0,26-odstotnega proticikličnega blažilnika 4 in 0,10-odstotnega blažilnika sistemskih tveganj⁵ .

Poleg zgornjih zahtev je priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru drugega stebra (P2G) 1,0 % navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1).

0,53% Pillar 2 5,69% 1,90% 2,53% TSCR (Skupna kapitalska zahteva) 4,11% Skupni blažilnik (CBR) 1,00% 4,50% 10,80% 1,90% 2,53% OCR+P2G CET1 AT1 T2 1,50% 2,00% Pillar 1 1,19% 0,40% 8,00% 2,12% 10,12% P2G OCR 14,23% OCR+P2G 15,23%

Slika 22: Kapitalske zahteve NLB Skupine 30. junija 2024

S 1. januarjem 2025 bodo v Sloveniji stopile v veljavo spremembe stopenj kapitalskih blažilnikov. Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika za izpostavljenosti v Sloveniji se bo povečala z 0,5 % na 1,0 %. Hkrati se bo sektorski blažilnik sistemskih tveganj za izpostavljenosti do fizičnih oseb, zavarovanih s stanovanjsko nepremičnino, znižal z 1,0 % na 0,5 %.

⁴ Banka Slovenije je zvišala proticiklični kapitalski blažilnik za izpostavljenosti v Sloveniji z 0 % na 0,5 %. Banka mora izpolnjevati zahtevani blažilnik od 31. decembra 2023 dalje.

⁵ Banka Slovenije je s 1. januarjem 2023 predpisala bankam obvezno vzdrževanje blažilnika sistemskih tveganj za sektorske izpostavljenosti. Zahtevani stopnji sta 1,0 % za vse izpostavljenosti do fizičnih oseb, zavarovane s stanovanjskimi nepremičninami, in 0,5 % za vse druge izpostavljenosti do fizičnih oseb.

Kapitalska ustreznost

Tabela 6: Realizacija kapitala NLB Skupine, sprememba glede na konec leta in presežek nad regulatornimi zahtevami 30. junija 2024

				v mio EUR
	30. jun. 2024	31. dec. 2023	Sprememba glede na konec leta	Presežek nad regulatornimi zahtevami 30. jun. 2024
Navadni lastniški temeljni kapital (CET1)	2.523	2.510	13	793
Temeljni kapital (Tier 1)	2.611	2.598	13	577
Skupni kapital	3.158	3.109	49	719
Skupna izpostavljenost tveganju (RWA)	16.017	15.337	680
CET1 količnik	15,75 %	16,36 %	-0,61 o. t.	4,95 o. t.
Tier 1 količnik	16,30 %	16,94 %	-0,64 o. t.	3,60 o. t.
Količnik skupnega kapitala	19,72 %	20,27 %	-0,55 o. t.	4,49 o. t.

Skupni kapitalski količnik NLB Skupine je 30. junija 2024 znašal 19,7 % (znižanje za 0,6 o. t. glede na konec leta 2023), količnik CET1 NLB Skupine pa je znašal 15,8 % (znižanje za 0,6 o. t. glede na konec leta 2023), kar je precej nad zahtevano ravnjo. Nižja skupna kapitalska ustreznost izhaja iz povečanja tveganju prilagojene aktive (680,0 mio EUR na letni ravni), čeprav se je kapital povečal za 49,3 mio EUR glede na konec leta 2023. NLB Skupina je povečala svoj kapital predvsem z večjim obsegom T2 instrumentov (35,8 mio EUR) in prevrednotenja prek drugega vseobsegajočega donosa (16,3 mio EUR).

Dinamika skupne izpostavljenosti tveganju

V prvih šestih mesecih leta 2024 se je tveganju prilagojena aktiva (RWA) za kreditna tveganja NLB Skupine povišala za 651,8 mio EUR zaradi krepitve kreditne aktivnosti, predvsem v segmentu prebivalstva. Novi krediti podjetjem v NLB, NLB Banki Skopje in NLB Banki Sarajevo so bili delno izravnani z odplačili. Dodatno se je RWA za izpostavljenosti, povezane z visokim tveganjem, povečala zaradi novih danih kreditov za projektno financiranje, predvsem v NLB in NLB Komercijalni banki, Beograd, ter črpanja kreditov za projektno financiranje, odobrenih v prejšnjih obdobjih. RWA za likvidnostna sredstva pa se je znižala predvsem zaradi zmanjšane izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank, kar je delno izravnano z višjim RWA zaradi nakupa podrejenih obveznic.

Povečanje tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 28,2 mio EUR glede na konec leta 2023 je bilo v prvih šestih mesecih leta 2024 posledica višje RWA za valutno tveganje v višini 23,8 mio EUR (zlasti zaradi več odprtih pozicij v domačih valutah bančnih članic v državah, kjer ne uporabljajo evra), višje RWA za tveganje prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 6,2 mio EUR in nižje RWA za tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje (TDI), v višini 5,2 mio EUR (zaradi zapiranja neto pozicij izvedenih finančnih instrumentov obrestnih zamenjav (IRS)) in višje RWA za pozicijsko tveganje lastniških finančnih instrumentov (EQU) za 3,4 mio EUR (zaradi vključitve investicijskega sklada (CIU) nove članice Generali Investments, Skopje).

Slika 24: Sestava RWA (v mio EUR)

Strategija grosističnega financiranja in zahteva MREL

Grosistično financiranje

Aktivnosti grosističnega financiranja v Skupini se izvajajo z namenom razpršitve, izboljšanja strukturne likvidnosti, kapitalskega položaja in izpolnitve regulatornih zahtev, še zlasti zagotavljanja skladnosti z zahtevama MREL.

Banka je bila dejavna na kapitalskih trgih in je januarja izdala podrejene obveznice Tier 2 z ročnostjo 10NC5 za namene krepitve kapitala ter maja senior preferred obveznice z ročnostjo 6NC5 za namene MREL.

						v mio EUR
Vrsta obveznice	Koda ISIN	Datum izdaje	Zapadlost	Datum prvega možnega odpoklica	Obrestna mera	Nominalna vrednost
Senior Preferred (nadrejene prednostne obveznice)	XS2825558328	29. maj 2024	29. maj 2030	29. maj 2029	4,500 % letno	500
Senior Preferred (nadrejene prednostne obveznice)	XS2641055012	27. junij 2023	27. junij 2027	27. junij 2026	7,125 % letno	500
Senior Preferred (nadrejene prednostne obveznice)	XS2498964209	19. julij 2022	19. julij 2025	19. julij 2024	6,000 % letno	300(ii)
					Skupaj SP:	1.300
Tier 2 (dodatni kapital)	XS2750306511	24. januar 2024	24. januar 2034	24. januar 2029	6,875 % letno	300
Tier 2 (dodatni kapital)	XS2413677464	28. november 2022	28. november 2032	28. november 2027	10,750 % letno	225
Tier 2 (dodatni kapital)	XS2113139195	5. februar 2020	5. februar 2030	5. februar 2025	3,400 % letno	10,5(i) (višina izdaje: 120)
Tier 2 (dodatni kapital)	XS2080776607	19. november 2019	19. november 2029	19. november 2024	3,650 % letno	9,9(i) (višina izdaje: 120)
					Skupaj Tier 2:	545,4
Additional Tier 1 (dodatni temeljni kapital)	SI0022104275	23. september 2022	brez zapadlosti	med 23. septembrom 2027 in 23. marcem 2028	9,721 % letno	82
					Skupaj AT1:	82
					Skupaj nezapadle obveznice:	1.927,4

Tabela 7: Pregled nezapadlih obveznic NLB na dan 30. junij 2024

(i) Obveznice so bile izdane v višini 120 mio EUR. Zaradi izvedbe upravljanja obveznosti (LME) se je znesek zmanjšal 26. januarja 2024. (ii) Več informacij je na voljo v poglavju Dogodki po 30. juniju 2024.

Skupni stroški financiranja ostajajo nizki zaradi zanesljive baze depozitov in stabilnosti cen vpoglednih depozitov, na katere ne vplivajo nihanja trga.

Slika 25: Povprečni strošek virov financiranja (četrtletni podatki)

Zahteva MREL

Strategija reševanja (PRS) za NLB Skupino temelji na pristopu reševanja z več vstopnimi točkami (MPE). Reševanje s sredstvi upnikov je na ravni NLB glavni instrument za reševanje, ki se uporablja v fazi stabilizacije.

V NLB Skupini je določenih sedem skupin za reševanje. Skupino za reševanje v bančni uniji vodi NLB, preostalih šest skupin za reševanje pa vodijo hčerinske banke s sedežem v državah nečlanicah EU (Bosna in Hercegovina, Črna gora in Srbija, medtem ko Kosovo in Severna Makedonija še nista implementirali zakonodaje MREL).

Slika 26: Skupine za reševanje NLB Skupine

Skupino za reševanje NLB sestavljajo NLB kot edina bančna članica in druge nebančne članice, pri čemer slednje predstavljajo 5-odstotni delež v TREA. Subjekti in njihov prispevek k TREA skupine za reševanje NLB so predstavljeni v spodnji tabeli.

Tabela 8: Sestava Skupine za reševanje NLB glede na TREA

	v mio EUR
Subjekt	30. jun. 2024
NLB d.d.	8.287
NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana	248
NLB Skladi, Ljubljana	55
Ostalo	136
Skupni TREA:	8.726

Od 1. januarja 2024 mora NLB zagotavljati linearno povečevanje kapitala in kvalificiranih obveznosti zaradi približevanja zahtevi MREL, ki znaša:

• 30,66 % TREA + veljavni CBR (4,35 % na dan 30. junija 2024),

• 10,69 % LRE.

1. junija 2024 je bil količnik MREL 44,62 % TREA in 22,47 % LRE, kar je precej nad zahtevano ravnjo.

Slika 27: Gibanje MREL primernega financiranja (v mio EUR), zahteva MREL in realizirani količnik MREL

Lastniška struktura NLB

Osnovni kapital NLB je razdeljen na 20.000.000 delnic. Delnice so uvrščene v prvo kotacijo Ljubljanske borze (ISIN SI0021117344, trgovalni simbol na Ljubljanski borzi: NLBR), globalna potrdila o lastništvu (GDR), ki predstavljajo navadne delnice NLB, pa so uvrščena v trgovanje na glavnem trgu Londonske borze (ISIN: US66980N2036 in US66980N1046, trgovalni simbol GDR na Londonski borzi: NLB in 55VX). Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Delničar	Število delnic	Odstotek delnic
Bank of New York Mellon za račun imetnikov GDR(ii)	10.076.353	50,38
• od tega Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD)(iii)	n. p.	>5 in <10
Republika Slovenija (RS)	5.000.001	25,00
Drugi delničarji	4.923.646	24,62
Skupaj	20.000.000	100,00

(i) Informacije so pridobljene iz delniške knjige NLB, dostopne prek spletne storitve KDD (Centralna Klirinško depotna družba) in na voljo članom KDD. Podatki o pomembnih deležih temeljijo na samoprijavi posameznih imetnikov v skladu z veljavnimi določbami slovenskega prava, ki zahteva, da imetniki delnic družbe, ki kotirajo na borzi, obvestijo družbo, kadar njihovi neposredni in/ali posredni deleži prestopijo določene pragove, in sicer 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 1/3, 50 % ali 75 %. V tabeli so navedeni vsi samoprijavljeni imetniki pomembnih deležev, katerih obvestila so bila prejeta. Glede na omenjeno obveznost imetnikov pomembnih deležev Banka predpostavlja, da nobena druga pravna ali fizična oseba ni imetnik neposredno in/ali posredno deset ali več odstotkov delnic Banke.

(ii) Bank of New York Mellon ima delnice v vlogi depozitarja (depozitar GDR) za imetnike GDR in ni upravičeni lastnik teh delnic. Imetniki GDR imajo pravico zamenjati GDR za delnice. Imetniki GDR lahko pravice iz naslova deponiranih delnic uveljavljajo samo prek depozitarja GDR in se nimajo pravice neposredno udeležiti skupščine delničarjev ali izvrševati glasovalne pravice iz naslova deponiranih delnic.

(iii) Informacija o lastništvu GDR temelji na samoprijavi s strani posameznih imetnikov GDR na podlagi določil slovenskega prava.

Segmentna analiza

Strateški segmenti⁶

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji zajema poslovanje s posamezniki in mikro podjetji, upravljanje premoženja (NLB Skladi, Ljubljana) in del družbe NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s prebivalstvom, ter prispevek k poslovanju pridružene družbe Bankart.
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji vključuje poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, področje čezmejnega financiranja podjetij, investicijsko bančništvo in skrbniške storitve, prestrukturiranje in upravljanje problematičnih naložb ter del družbe NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s podjetji.
• Finančni trgi v Sloveniji pokrivajo aktivnosti zakladništva in trgovanja s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja bilance banke (ALM).
• Strateški tuji trgi vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Srbija, Severna Makedonija, Bosna in Hercegovina, Kosovo in Črna gora), kot tudi investicijsko družbo KomBank Invest, Beograd, NLB DigIT, Beograd, NLB Lease&Go Skopje, NLB Lease&Go Leasing Beograd in novo prevzeto družbo Generali Investments, Skopje.
• Segment Ostale dejavnosti vključuje kategorije, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente, NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine in članice Real Estate (slednje so bile v predhodnem obdobju vključene med nestrateške članice).

Nestrateški segmenti

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic NLB Skupine, in sicer družbe v likvidaciji, NLB Srbija in NLB Crna Gora.

Tabela 10: Segmenti NLB Skupine

	NLB Skupina		Nestrateški segment
		Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	Finančni trgi v Sloveniji	Strateški tuji trgi	Ostale dejavnosti	Nestrateške članice
Dobiček pred davki (v mio EUR)	341	118	64	- 8	191	-24	0
Prispevek k dobičku skupine pred davki	100 %	35 %	19 %	-2 %	56 %	-7 %	0 %
Bilančna vsota	26.614	3.915	3.469	7.568	11.163	469	30
% bilančne vsote	100 %	15 %	13 %	28 %	42 %	2 %	0 %
Razmerje med stroški in prihodki (CIR)(i)	42,8 %	37,1 %	38,8 %	/	43,3 %	/	/
Strošek tveganja (b.t.)	-18	89	-54	/	-55	/	/

(i) Iz izračuna je izključen davek na bilančno vsoto.

Glavno merilo uspešnosti poslovanja posameznega segmenta je dobiček iz poslovanja pred davki. Skupina ne ustvarja prihodkov, ki bi izhajali iz poslov z eno samo stranko in bi predstavljali 10 % ali več celotnih prihodkov Skupine.

⁶ N Banka je v segmentno analizo za leto 2023 vključena kot samostojna pravna oseba do 1. septembra 2023, ko je bila uspešno zaključena pravna in operativna združitev N Banke in NLB.

Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

Poudarki

• Opazno povečanje čistih obrestnih prihodkov predvsem zaradi višjega obsega in višjih marž na depozite strank.
• Nadaljevanje odlične nove prodaje potrošniških kreditov in vplačil v vzajemne sklade.
• Uvedba NLB Visa predplačniške kartice CeKR.
• Uvedba Apple Pay, Garmin Pay in potisnih sporočil v mobilni denarnici NLB Pay.
• Uvedba novih funkcionalnosti (sprememba limita kreditnih kartic in limita na osebnem računu) v digitalni banki NLB Klik, kar pospešuje digitalno prodajo.

Finančna in poslovna uspešnost

Tabela 11: Rezultati segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

								v mio EUR na konsolidirani osnovi
	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba		Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	Sprememba v zadnjem četrtletju
Čisti obrestni prihodki	159,4	110,4	49,1	44 %	79,4	80,1	61,1	-1 %
Čisti obrestni prihodki iz sredstev(i)	45,6	43,6	2,0	5 %	23,0	22,6	21,0	2 %
Čisti obrestni prihodki iz obveznosti(i)	113,8	66,8	47,1	71 %	56,3	57,5	40,1	-2 %
Čisti neobrestni prihodki	51,6	48,5	3,1	6 %	31,3	20,2	27,4	55 %
od tega čiste opravnine	61,2	56,7	4,5	8 %	31,0	30,2	28,6	2 %
Skupaj čisti prihodki	211,0	158,9	52,1	33 %	110,7	100,3	88,5	10 %
Stroški skupaj	-78,2	-72,6	-5,6	-8 %	-43,4	-34,8	-36,7	-25 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	132,8	86,3	46,5	54 %	67,3	65,5	51,8	3 %
Oslabitve in rezervacije	-16,7	-15,4	-1,3	-9 %	-11,2	-5,5	-3,8	-103 %
Pripadajoči dobički/izgube iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige	1,7	0,6	1,1	178 %	0,7	1,0	0,3	-27 %
Rezultat pred davki	117,7	71,5	46,2	65 %	56,8	60,9	48,2	-7 %

		30. jun. 2024 31. mar. 2024	31. dec. 2023	30. jun. 2023	Sprememba glede na konec leta 124,7 3 %		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem četrtletju
Neto krediti strankam	3.818,9	3.744,9	3.694,2	3.613,4			205,6	6 %	2 %
Bruto krediti strankam	3.900,6	3.817,3	3.760,8	3.670,6	139,8	4 %	230,0	6 %	2 %
Stanovanjski krediti	2.537,2	2.495,6	2.483,5	2.437,9	53,7	2 %	99,3	4 %	2 %
Obrestna mera na stanovanjske kredite (ii)	3,22 %	3,26 %	3,07 %	2,93 %	0,15 o.t.		0,29 o.t.		-0,04 o.t.
Potrošniški krediti	892,9	856,4	818,5	756,5	74,3	9 %	136,4	18 %	4 %
Obrestna mera na potrošniške kredite (ii)	8,38 %	8,36 %	8,14 %	8,01 %	0,24 o.t.		0,37 o.t.		0,02 o.t.
NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana	120,2	108,7	98,2	83,7	22,1	22 %	36,5	44 %	11 %
Ostalo	350,3	356,7	360,6	392,5	-10,2	-3 %	-42,2	-11 %	-2 %
Depoziti strank	9.590,2	9.369,1	9.357,8	9.265,9	232,4	2 %	324,3	4 %	2 %
Obrestna mera na depozite (ii)	0,49 %	0,47 %	0,32 %	0,25 %		0,17 o.t.		0,24 o.t.	0,02 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	81,6	85,2	77,3	66,8	4,3	5 %		22 %	-4 %

	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)	89	22	67
CIR	37,1 %	45,7 %	-8,6 o.t.
Neto obrestna marža(ii)	4,84 %	3,54 %	1,29 o.t.

(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo internih transfernih cen (ITC).

(ii) Neto obrestna marža in obrestne mere pred združitvijo NLB in N Banke samo za NLB. Neto obrestna marža segmenta je izračunana kot razmerje med čistimi obrestnimi prihodki(i) in vsoto povprečne obrestonosne aktive in pasive deljeno z 2.

Čisti obrestni prihodki so se glede na enako obdobje lani občutno povečali, in sicer za 44 %, predvsem zaradi višjih obsegov realizirane prodaje in dviga ključne obrestne mere ECB, ki je pozitivno vplivala na prihodke segmenta iz depozitov strank. Povprečna obrestna mera za depozite se je glede na enako obdobje lani zvišala za 24 b. t. Banka je ponudila privlačnejšo obrestno mero za vezane depozite in na varčevalnih računih prebivalstva, kar so stranke pozitivno sprejele.

Čiste opravnine so se glede na enako obdobje lani povečale za 8 %, k čemur je prispevala povečana potrošnja skupaj s povečanimi opravninami iz investicijskih skladov in bančnega zavarovalništva.

Stroški segmenta so se glede na enako obdobje lani zvišali za 8 % predvsem zaradi višjih stroškov dela.

Oslabitve in rezervacije so bile neto oblikovane za kreditna tveganja zaradi razvoja kreditnega portfelja.

Tržni deleži segmenta so rahlo narasli, pri kreditih prebivalstva na 29,6 % (v primerjavi s 26,5 % na dan 30. junija 2023) in pri depozitih prebivalstva na 33,8 % (v primerjavi z 32,1 % na dan 30. junija 2023). Poslovanje s prebivalstvom v NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana je še naprej uspešno enakomerno raslo in zabeležilo 44-odstotno letno povečanje portfelja v zadnjem letu.

Tržni delež stanovanjskih in potrošniških kreditov segmenta je dosegel 30,3 % oziroma 29,8 % v primerjavi s 27,1 % oziroma 26,9 % na dan 30. junija 2023. Poleg tega je Banka začela kampanjo stanovanjskih kreditov »Tvoja priložnost za hitro selitev«, v kateri bo 100 mladim kreditojemalcem povrnila tri obroke v skupni vrednosti do 1.000 EUR. Banka je uvedla novo ponudbo hipotekarnega kredita brez stroškov odobritve, v primeru da je zagotovljena ocena nepremičnine in energetska izkaznica. S tem je Banka poudarila svojo zavezanost trajnosti, hkrati pa poenostavila proces za boljšo uporabniško izkušnjo.

Slika 28: Tržni deleži poslovanja s prebivalstvom v Sloveniji

Depoziti strank so se glede na enako obdobje lani in glede na konec leta povečali, pri čemer je na povečanje glede na konec leta močno vplivalo izplačilo regresov. Poleg tega so se preference strank preusmerile k donosnejšim finančnim produktom, kot so investicijski skladi in bančno zavarovalništvo, kar je povzročilo upočasnitev rasti depozitov. Struktura depozitov se je spremenila tudi zaradi povišanja obrestne mere vezanih depozitov, kar se odraža v povečanju dolgoročnih depozitov za 227,1 mio EUR v prvi polovici leta. Delež vezanih depozitov in varčevalnih računov v skupnih depozitih prebivalstva se je povečal na 49 % konec junija v primerjavi s 44 % konec junija 2023.

Po daljšem času je bila ponovno odprta nova poslovalnica, v kateri Banka nudi napredne in kakovostne bančne storitve, namenjene zagotavljanju najboljših uporabniških izkušenj. Kljub temu je prehod na digitalno in samopostrežno bančništvo vse bolj izrazit, saj stranke aktivno uporabljajo NLB Klik in bankomate kot primarni kanal za izvajanje plačilnih transakcij. Večkanalna rešitev NLB Klik sedaj vključuje funkcionalnosti dnevnega bančništva, kot so naročilo kreditne kartice, sprememba limita na kreditni kartici in sprememba limita na osebnem računu. Z uvedbo diferencirane cene z znižanimi stroški odobritve za hitre kredite, sklenjene v NLB Kliku, se stranke spodbuja k digitalnemu poslovanju. Še več, Banka je dosegla povečanje števila aktivnih digitalnih uporabnikov, ki se je glede na enako obdobje lani povečalo za 12 %, ter rast digitalne pokritosti aktivnih uporabnikov v primerjavi z enakim obdobjem lani za 4,5 o. t. Z dodanimi funkcionalnostmi pa se je povečal tudi delež digitalne prodaje vseh primerljivih produktnih skupin.

(i) Delež aktivnih digitalnih uporabnikov v številu strank z aktivnim transakcijskim računom.

Kontaktni center (KC), ključna kontaktna točka za stranke Banke 24 ur na dan, vse dni v tednu, je tudi dobro sprejeta kot virtualna banka pri sklepanju novih poslov, saj je bilo v prvem polletju leta 2024 11 % prodaje glavnih produktov za prebivalstvo, sklenjenih prek KC.

V sodelovanju z Mestno občino Kranj je bila uvedena nova NLB Visa predplačniška kartica CeKR, ki poleg identifikacije uporabnika omogoča plačevanje storitev in blaga po vsem svetu, tako v trgovinah kot na spletu. Mobilna denarnica Skupine NLB Pay je doživela pomembno posodobitev z vključitvijo Google Pay v juniju 2023 in Apple Pay v marcu 2024. Preoblikovala se je v aplikacijo za enostavno potrjevanje spletnih nakupov in izvajanje plačil Flik. Nedavna uvedba Garmin Pay omogoča tudi brezstična plačila z urami. Z vključitvijo potisnih sporočil v sami aplikaciji je NLB Pay še bolj priročen za uporabo.

NLB Skladi, Ljubljana, največja slovenska družba za upravljanje sredstev, je zaključila pripojitev družbe Generali Investments, Skopje ter tako vstopila še na en strateško pomemben trg Skupine. Družba NLB Skladi, Ljubljana je še povečala visok tržni delež sredstev v upravljanju v vzajemnih skladih na 40,2 %, obseg neto prilivov pa je v prvem polletju leta 2024 znašal 133,7 mio EUR, kar predstavlja 54,6 % vseh neto prilivov na trgu. Bruto vplačila v vzajemne sklade so v enakem obdobju znašala 190,2 mio EUR (114,4 mio EUR v prvem polletju 2023). Skupna sredstva v upravljanju so se letno povečala za 27,2 % in znašajo 2.742,5 mio EUR, od tega je 2.284,3 mio EUR v vzajemnih skladih in 458,2 mio EUR v sredstvih gospodarjenja s finančnimi instrumenti.

Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

Poudarki

• Rast čistih obrestnih prihodkov zaradi višjega obsega kreditov in višjih marž na depozite strank.
• Dvig tržnega deleža na področju kreditov in ohranitev visokega tržnega deleža na področju garancij.
• Aktivna vloga Banke pri ozaveščanju in podpori strank pri ESG razvoju in trajnostnem financiranju, ki se odraža v povečanem obsega trajnostnega financiranja.
• Področje trgovinskega bančništva je ostalo stabilno, kar Banki omogoča ohranjanje visokega tržnega deleža.

Finančna in poslovna uspešnost

Tabela 12: Rezultati segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

							v mio EUR na konsolidirani osnovi
	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba		Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	Sprememba v zadnjem četrtletju
Čisti obrestni prihodki	65,3	45,2	20,1	44 %	32,9	32,4	24,0	2 %
Čisti obrestni prihodki iz sredstev(i)	37,4	28,4	9,0	32 %	19,6	17,8	14,2	10 %
Čisti obrestni prihodki iz obveznosti(i)	27,9	16,8	11,1	66 %	13,3	14,6	9,8	-8 %
Čisti neobrestni prihodki	23,7	21,6	2,1	10 %	11,4	12,4	11,5	-8 %
od tega čiste opravnine	20,2	19,5	0,7	3 %	9,6	10,6	9,9	-10 %
Skupaj čisti prihodki	89,1	66,8	22,2	33 %	44,3	44,7	35,5	-1 %
Stroški skupaj	-34,6	-34,4	-0,2	-1 %	-18,9	-15,7	-16,5	-21 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	54,5	32,5	22,0	68 %	25,4	29,1	19,0	-13 %
Oslabitve in rezervacije	9,1	6,9	2,2	33 %	6,3	2,7	2,4	131 %
Rezultat pred davki	63,6	39,3	24,2	62 %	31,7	31,8	21,5	0 %

			30. jun. 2024 31. mar. 2024 31. dec. 2023 30. jun. 2023		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem četrtletju
Neto krediti strankam	3.440,9	3.289,3	3.360,2	3.389,8	80,7	2 %	51,1	2 %	5 %
Bruto krediti strankam	3.492,6	3.341,2	3.413,2	3.440,5	79,4	2 %	52,1	2 %	5 %
Gospodarstvo	3.392,2	3.237,7	3.306,7	3.341,5	85,5	3 %	50,7	2 %	5 %
Ključna/srednja/mala podjetja in področje čezmejnega poslovanja	3.106,1	2.966,0	3.049,5	3.137,8	56,6	2 %	-31,7	-1 %	5 %
Obrestna mera na kredite ključnih/srednjih/malih podjetij in področja čezmejnega poslovanja (ii)	5,21 %	5,21 %	4,54 %	3,98 %		0,67 o.t.		1,23 o.t.
Investicijsko bančništvo	0,1	0,1	0,1	0,1	0,0	-15 %	0,0	-15 %	0 %
Prestrukturiranje in upravljanje problematičnih naložb	112,8	109,7	97,7	59,3	15,1	15 %	53,5	90 %	3 %
NLB Lease&Go, leasing, Ljubljana	173,2	161,9	159,4	144,3	13,8	9 %	28,9	20 %	7 %
Država	99,3	102,4	105,6	98,9	-6,4	-6 %	0,4	0 %	-3 %
Obrestna mera na kredite državi (ii)	6,01 %	6,06 %	5,95 %	5,96 %	0,06 o.t.		0,05 o.t.		-0,05 o.t.
Depoziti strank	2.089,9	2.202,8	2.471,8	2.263,5	-381,9	-15 %	-173,6	-8 %	-5 %
Obrestna mera na depozite (ii)	0,36 %	0,38 %	0,28 %	0,20 %	0,08 o.t.		0,16 o.t.		-0,02 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	59,6	61,7	61,8	60,3	-2,2	-4 %	-0,7	-1 %	-3 %

1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba
-54	-64	10
		-12,6 o.t.
		1,13 o.t.
		38,8 % 51,4 % 4,24 % 3,12 %

(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC.

(ii) Neto obrestna marža in obrestne mere pred združitvijo NLB in N Banke samo za NLB. Neto obrestna marža segmenta je izračunana kot razmerje med čistimi obrestnimi prihodki(i) in vsoto povprečne obrestonosne aktive in pasive deljeno z 2.

Segment Korporativnega in investicijskega bančništva sodeluje z več kot 11.000 poslovnimi strankami in ima 26,5-odstotni tržni delež na področju kreditov in 21,9-odstotni delež na področju depozitov. Ključno vodilo poslovanja je močna osredotočenost na stranke in njihove dejanske potrebe, kjer Banka ponuja široko paleto celovitih in po meri prilagojenih finančnih rešitev za podporo gospodarstvu.

Čisti obrestni prihodki so se glede na enako obdobje lani močno povečali, in sicer za 44 %, predvsem zaradi povečanega obsega kreditov in dviga ključne obrestne mere ECB, ki je pozitivno vplival na čiste obrestne prihodke iz depozitov strank. Depozitne obrestne mere, ki so manj občutljive na volatilnost tržnih obrestnih mer, so prispevale k višjim prihodkom segmenta.

Čiste opravnine so se glede na enako obdobje lani povečale za 3 % predvsem zaradi provizij iz izdaje prve Ljudske obveznice RS, posredniških storitev in garancij.

Oslabitve in rezervacije so bile neto sproščene v višini 9,1 mio EUR zaradi razvoja portfelja in spremenjenih parametrov tveganja.

Obseg bruto kreditov se je glede na konec leta 2023 povečal za 85,5 mio EUR, pri čemer sta kar 56,6 mio EUR doprinesli področji Poslovanje s ključnimi komitenti ter Čezmejno financiranje podjetij. V drugem četrtletju se je poslovna aktivnost močno okrepila, pri čemer je bila opazna znatna nova prodaja kratkoročnih in dolgoročnih kreditov (424,2 mio EUR novih kratkoročnih in dolgoročnih kreditov v drugem četrtletju v primerjavi s 154,0 mio EUR iz prvega četrtletja).

Banka kot ključni in pomembni sistemski igralec na finančnem trgu s svojim proaktivnim pristopom in svetovalnimi storitvami ozavešča in podpira stranke pri razvoju ESG in trajnostnega financiranja v regiji. Na ta način povečuje svoj delež pri financiranju zelene preobrazbe slovenskih podjetij in širše regije.

Ob koncu prvega polletja 2024 je obseg stanja kreditov čezmejnega financiranja znašal 449,0 mio EUR, dodatno pa je bilo v istem obdobju odobrenih in še nečrpanih kreditov za 122,4 mio EUR. Pomemben del teh finančnih aktivnosti je bil osredotočen na spodbujanje zelenih in trajnostnih projektov v celotni regiji ob hkratni podpori drugih ključnih panog, kot so telekomunikacije, energetika in nepremičnine. Dejavnosti zunaj domače regije so še vedno osredotočene na posojila Schuldschein, odobrena velikim mednarodnim podjetjem z bonitetno oceno investicijskega razreda predvsem iz severnih držav in zahodne Evrope. Nadaljnji poudarek se namenja proučevanju možnosti za vstop v mednarodne sindikate, zlasti na sekundarnem trgu.

Obseg depozitov podjetij se je glede na konec leta 2023 zmanjšal za 15 %, kar lahko pripišemo splošno opaznemu upadu v celotnem slovenskem bančnem sistemu.

Področje trgovinskega bančništva je ostalo stabilno, z visokim 37,6-odstotnim tržnim deležem. Velik poudarek je namenjen slovenskim izvoznikom in različnim načinom njihovega financiranja.

Slika 30: Tržni delež v segmentu Poslovanje s podjetji v Sloveniji

Banka ostaja med vodilnimi slovenskimi ponudniki na področju skrbniških storitev za slovenske in mednarodne stranke. Skupna vrednost sredstev v skrbništvu se je od začetka leta povečala, predvsem na domačih trgih, in konec prvega polletja leta 2024 znašala 20,1 mrd EUR (v primerjavi z 18,6 mrd EUR konec leta 2023).

Pri borznoposredniških storitvah je Banka v prvem polletju leta 2024 izvršila nakupna in prodajna naročila strank v skupni višini 1,69 mrd EUR. Na področju trgovanja s finančnimi instrumenti je Banka v prvem polletju leta 2024 sklenila valutne posle v skupni vrednosti 1,033 mrd EUR in posle z izvedenimi finančnimi instrumenti v višini 71,6 mio EUR.

Banka je bila aktivna na področju finančnega svetovanja podjetjem. Poleg združitev in prevzemov (M&A) ter svetovanja je sodelovala pri organizaciji izdaje obveznice (kot glavni ali skupni glavni organizator) v nominalni višini 1,166 mrd EUR. NLB je bila tudi skupni glavni organizator in distributer prve Ljudske obveznice RS v nominalnem znesku 258 mio EUR.

Na področju pridobivanja trgovcev je bila na novo uvedena aplikacija NLB Smart POS, namenjena predvsem mikro in malim podjetjem, nadgrajena z možnostjo tiskanja blagajniških izpisov in možnostjo povezave NLB Smart POS z blagajno trgovca. Partnerstvo z Lab4Pay (Elly POS) in zlasti z Billy POS za pridobivanje novih prodajnih mest že prinaša prve rezultate. Poleg tega je Banka podpisala pogodbo s pomembnim poslovnim partnerjem z namenom spodbujanja in širitve uporabe pametnih NLB Smart POS.

Posredniški posli za hčerinsko družbo Lease&Go, leasing, Ljubljana so del ključnih komercialnih aktivnosti Banke, s čimer strankam omogočamo najboljše možne finančne rešitve pri financiranju vozil in opreme.

Finančni trgi v Sloveniji

Poudarki

• Banka je uspešno izdala podrejene obveznice Tier 2 v višini 300 mio EUR in senior preferred obveznice v višini 500 mio EUR.
• Za stabilizacijo čistih obrestnih prihodkov je Banka povečala portfelj obveznic bančne knjige, ki je bil financiran predvsem na račun znižanja stanj pri centralni banki.
• Z nadaljnjo diverzifikacijo portfelja obveznic bančne knjige je bil dosežen višji delež vrednostnih papirjev ESG.
• Negativni rezultat ALM v letu 2024 je posledica prilagoditve politike ITC, ki bremeni rezultat ALM za presežke MREL in instrumentov Tier 2 nad optimalnim nivojem.

Finančna in poslovna uspešnost

Tabela 13: Rezultati segmenta Finančni trgi v Sloveniji

				v mio EUR na konsolidirani osnovi
	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba		Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	Sprememba v zadnjem četrtletju
Čisti obrestni prihodki	-0,9	27,7	-28,6	-	-3,0	2,1	13,0	-
Čisti obrestni prihodki brez ALM(i)	12,8	11,3	1,5	14 %	5,2	7,7	4,7	-33 %
ALM	-13,7	16,4	-30,2	-	-8,2	-5,5	8,2	-48 %
Čisti neobrestni prihodki	0,3	0,0	0,3	-	-2,6	2,9	0,9	-
Skupaj čisti prihodki	-0,6	27,7	-28,3	-	-5,6	5,1	13,9	-
Stroški skupaj	-6,4	-4,7	-1,7	-36 %	-3,5	-2,9	-2,4	-23 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	-6,9	23,0	-30,0	-	-9,1	2,2	11,5	-
Oslabitve in rezervacije	-0,8	4,2	-5,0	-	-0,3	-0,5	-0,1	40 %
Rezultat pred davki	-7,7	27,3	-35,0	-	-9,4	1,7	11,4	-

		30. jun. 2024 31. mar. 2024 31. dec. 2023		30. jun. 2023	Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem četrtletju
Stanje na računih CB	3.335,2	3.684,6	4.153,2	3.901,8	-818,0	-20 %	-566,7	-15 %	-9 %
Vrednostni papirji bančne knjige	4.143,7	3.655,7	2.981,1	2.954,4	1.162,6	39 %	1.189,3	40 %	13 %
Obrestna mera (ii)	1,87 %	1,68 %	1,17 %	0,97 %	0,70 o.t.		0,90 o.t.		0,19 o.t.
Krediti	56,4	52,5	82,8	95,5	-26,4	-32 %	-39,1	-41 %	7 %
Obrestne mere (ii)	2,36 %	2,33 %	1,66 %	2,26 %	0,70 o.t.		0,10 o.t.		0,03 o.t.
Podrejene obveznosti (dodatni kapital)	558,7	597,3	509,4	520,0	49,3	10 %	38,7	7 %	-6 %
Obrestna mera (ii)	8,04 %	7,64 %	6,89 %	6,80 %	1,15 o.t.		1,24 o.t.		0,40 o.t.
Ostali izdani vrednostni papirji	1.315,3	838,0	828,8	814,5	486,5	59 %	500,8	61 %	57 %
Obrestna mera (ii)	6,66 %	6,84 %	6,56 %	6,20 %	0,10 o.t.		0,46 o.t.		-0,18 o.t.

(i) Čisti obrestni prihodki iz sredstev in obveznosti z uporabo ITC.

(ii) Obrestne mere le za NLB.

Glavno poslanstvo segmenta so še naprej aktivnosti Skupine na mednarodnih finančnih trgih, vključno z zakladniškimi posli. Trg se nenehno spremlja, tako z namenom investiranja kot tudi financiranja na nivoju Skupine. Cilj prvega je zmanjšanje nadaljnjih možnih neplačil izdajateljev, ki so vključeni v portfelj obveznic bančne knjige, in upravljanje portfelja glede na tržna gibanja (gibanje donosov) / ekonomske podatke (inflacija, recesija), cilj drugega pa je omogočiti Skupini pregled nad tržnimi razmerami za prihodnje izdaje obveznic.

Čisti obrestni prihodki so bili za 28,6 mio EUR nižji glede na enako obdobje lani in 5,1 mio EUR nižji v primerjavi s prejšnjim četrtletjem zaradi prenosa rezultatov ALM na segmenta Poslovanje s prebivalstvom ter Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo in v letu 2024 dodatno s stroški MREL in kapitalskih instrumentov nad optimalno ravnjo.

Banka je januarja uspešno izdala podrejene obveznice Tier 2 z ročnostjo 10NC5 v višini 300 mio EUR z namenom optimizacije in krepitve kapitala ter maja senior preferred obveznice z ročnostjo 6NC5 v višini 500 mio EUR. Obe izdaji se upoštevata pri izpolnjevanju zahteve MREL.

Stanje na računih pri centralni banki se je znižalo za 818,0 mio EUR glede na konec preteklega leta zaradi prenosa sredstev v portfelj obveznic bančne knjige, kar se je odrazilo v povečanju le-tega za 1.162,6 mio EUR. Ta prenos je bil narejen s ciljem stabilizacije čistih obrestnih prihodkov v letu 2024.

Približno 13 % ali 531 mio EUR portfelja obveznic sestavljajo dolžniški vrednostni papirji ESG, izdani s strani držav, multilateralnih organizacij ali finančnih institucij, od katerih je bilo 251 mio EUR kupljenih v letošnjem letu.

Ob koncu prvega polletja je imel portfelj obveznic Banke trajanje 3,8 let in doseženo povprečno donosnost 1,87 % v prvem polletju leta 2024. Negativno vrednotenje portfelja FVOCI je 30. junija 2024 znašalo 42 mio EUR (znižano za učinke obračunavanja varovanja pred tveganjem in povezanim odloženim davkom).

Strateški tuji trgi

Poudarki

• Trajna rast in dobri finančni obeti.
• Vse bančne članice Skupine so zelo dobičkonosne in so visoko presegle stroške kapitala (CoC), pri čemer je NLB Komercijalna Banka, Beograd prispevala 48 % k dobičku pred obdavčitvijo v segmentu.
• Dvomestna rast čistih obrestnih prihodkov in višja neto obrestna marža v vseh bančnih članicah.
• Močna rast kreditov prebivalstvu nad dinamiko lokalnih trgov.
• Povečanje obsega depozitov kaže na splošno zaupanje v bančne članice.
• Izjemna rast lizinškega portfelja v Srbiji.
• Stalno trajnostno financiranje in poslovanje, ki izboljšuje ogljični odtis bank.
• Spremembe predpisov regionalnih centralnih bank nov kombinirani kapitalski blažilnik (CBR) v državah, v katerih deluje Skupina.
• Družba NLB Skladi, Ljubljana je prevzela družbo Generali Investments, Skopje.

Finančna in poslovna uspešnost

Tabela 14: Rezultati segmenta Strateški tuji trgi

							v mio EUR na konsolidirani osnovi
								Sprememba v
	1-6 2024	1-6 2023		Letna sprememba	Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	zadnjem
								četrtletju
Čisti obrestni prihodki	237,8	196,4	41,4	21 %	119,0	118,8	102,5	0 %
Obrestni prihodki	276,7	215,6	61,1	28 %	139,0	137,7	113,2	1 %
Obrestni odhodki	-38,9	-19,2	-19,7	-102 %	-20,0	-18,9	-10,6	-6 %
Čisti neobrestni prihodki	67,3	64,5	2,8	4 %	38,1	29,2	30,8	30 %
od tega čiste opravnine	69,2	58,8	10,4	18 %	38,5	30,8	30,3	25 %
Skupaj čisti prihodki	305,1	260,9	44,2	17 %	157,1	148,0	133,3	6 %
Stroški skupaj	-132,1	-117,9	-14,2	-12 %	-68,2	-63,9	-60,8	-7 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	173,1	143,0	30,0	21 %	88,9	84,1	72,5	6 %
Oslabitve in rezervacije	18,1	16,9	1,1	7 %	20,6	-2,5	5,9	-
Rezultat pred davki	191,1	160,0	31,2	19 %	109,6	81,6	78,3	34 %
od tega Rezultat manjšinjskih lastnikov	8,5	6,8	1,8	26 %	5,2	3,4	3,3	52 %

			30. jun. 2024 31. mar. 2024 31. dec. 2023 30. jun. 2023		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem četrtletju
Neto krediti strankam	7.110,6	6.794,8	6.648,1	6.394,5	462,5	7 %	716,2	11 %	5 %
Bruto krediti strankam	7.288,3	6.992,1	6.839,8	6.581,6	448,5	7 %	706,8	11 %	4 %
Prebivalstvo	3.788,9	3.631,0	3.525,6	3.388,7	263,3	7 %	400,2	12 %	4 %
Obrestna mera na kredite prebivalstva	7,02 %	7,06 %	6,63 %	6,40 %		0,39 o.t.	0,62 o.t.		-0,05 o.t.
Gospodarstvo	3.222,0	3.087,8	3.042,9	2.958,2	179,1	6 %	263,8	9 %	4 %
Obrestna mera na kredite podjetij	5,90 %	5,96 %	5,37 %	4,99 %	0,53 o.t.		0,91 o.t.		-0,06 o.t.
Država	277,4	273,3	271,4	234,7	6,0	2 %	42,8	18 %	2 %
Obrestna mera na kredite državi	7,78 %	7,79 %	7,13 %	6,54 %		0,65 o.t.	1,24 o.t.		-0,01 o.t.
Depoziti strank	8.981,0	8.872,5	8.878,3	8.355,6	102,6	1 %	625,4	7 %	1 %
Obrestna mera na depozite	0,64 %	0,63 %	0,38 %	0,28 %	0,26 o.t.		0,36 o.t.		0,01 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	136,9	134,6	134,0	156,0	2,9	2 %	-19,1	-12 %	2 %
	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba

			sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)	-55	-57	3
CIR	43,3 %	45,2 %	-1,9 o.t.
Neto obrestna marža	4,43 %	4,01 %	0,42 o.t.

V prvi polovici leta 2024 je regija jugovzhodne Evrope (JVE) doživela obdobje trajne rasti in dobrih finančnih obetov. Ključni dejavniki, ki so prispevali k pozitivnemu gospodarskemu rezultatu, so povečane neposredne tuje naložbe (NTI), močna rast izvoza, zmerna inflacija in pomembne izboljšave v poslovnem okolju.

V prvem polletju 2024 je družba NLB Skladi, Ljubljana z uspešno izpeljano transakcijo, pri kateri je pridobila 100-odstotni delež družbe Generali Investments, Skopje, vstopila na trg Severne Makedonije. S tem je NLB Skupina obogatena z novo članico na področju upravljanja premoženja.

Bančne članice Skupine so vodilne finančne institucije na trgih JVE z dobro likvidnostjo in močno kapitalsko osnovo, ki strankam različnih poslovnih segmentov nudijo celotno paleto finančnih produktov in storitev.

Tržni delež bančnih članic glede na bilančno vsoto dosega ali presega 10 % na petih od šestih trgov. Večina članic Skupine je realizirala višjo rast kreditov prebivalstvu v primerjavi z rastjo lokalnega bančnega sektorja. V času visokih obrestnih mer, pritiskov na obrestne mere in regulatornih sprememb je poslovanje bančnih članic Skupine še naprej raslo kljub znakom gospodarske upočasnitve, kar se odraža v izjemnem rezultatu za prvo polletje leta 2024.

V prvi polovici leta 2024 je bil zaznan pozitiven trend povpraševanja po kreditih kot odraz splošne gospodarske rasti in povečane gospodarske aktivnosti v regiji. Bančne članice Skupine so zabeležile močno, 11-odstotno rast kreditov glede na enako obdobje lani, medtem ko so v primerjavi s koncem leta zabeležile 7-odstotno rast. Največjo letno rast bruto kreditov strankam sta dosegli NLB Banka, Podgorica (16 %) in NLB Banka, Priština (15 %). Doseganje visokih rezultatov pri prodaji novih kreditov se je nadaljevalo tako v segmentu poslovanja s podjetji kot poslovanja s prebivalstvom, tudi s pomočjo ponudbe izboljšanih produktov in storitev, kar vključuje poenostavitve in posodobitve poslovne mreže ter izboljšane digitalne rešitve za stranke.

NLB Lease&Go Leasing Beograd je dosegel rast novega financiranja finančnega lizinga za 43 mio EUR glede na konec leta 2023.

Na vedenje strank je vplivalo okolje višjih obrestnih mer. Kljub temu je splošno zaupanje v bančnih članicah ostalo močno, tako je prišlo do 7-odstotnega letnega povečanja obsega depozitov.

V razmerah naraščajočih obrestnih mer so se čisti obrestni prihodki segmenta glede na enako obdobje lani zaradi višjih obsegov povečali za 21 %. Dvomestna rast je bila dosežena pri vseh bančnih članicah, pri čemer je bil največji vpliv višjih obrestnih mer viden v NLB Komercijalni Banki, Beograd, in sicer 19,6 mio EUR glede na enako obdobje lani.

Čisti neobrestni prihodki so se povečali za 10,4 mio EUR predvsem zaradi izboljšanih pogojev pri ponudnikih storitev, ki so znatno izboljšali rezultat plačilnega prometa in kartičnega poslovanje v drugem četrtletju, kot tudi zaradi pozitivnega vpliva povečane gospodarske aktivnosti ter večjega obsega plačilnega in kartičnega poslovanja.

Stroški so se glede na enako obdobje lani povečali za 14,2 mio EUR zaradi višjih stroškov poslovanja, ki so še vedno posledica prisotnih inflacijskih pritiskov.

Oslabitve in rezervacije so bile neto sproščene v višini 18,1 mio EUR, predvsem zaradi spremembe parametrov tveganja.

Slika 31: Rezultat po davkih strateških bank NLB Skupine (v mio EUR)(i)

(i) Na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze Skupine.

Kljub močnemu konkurenčnemu pritisku na višino obrestnih mer, tako na strani sredstev kot na strani obveznosti, je v prvem polletju leta 2024 neto obrestna marža bančnih članic dosegla razpon med 3,2 % (NLB Banka, Sarajevo) in 5,2 % (NLB Banka, Podgorica).

Poslovanje s prebivalstvom

Bančne članice so dosegle močno rast novih kreditov prebivalstvu tako glede na stanje konec leta kot tudi v zadnjem letu. Povečanje kreditnega portfelja prebivalstvu je bilo vidno pri vseh bančnih članicah. Prodaja novih kreditov je občutno presegla prodajo na lokalnih trgih, zlasti pri potrošniških kreditih. Bruto krediti prebivalstvu so zabeležili 12-odstotno rast letno in 7-odstotno rast v primerjavi s koncem leta. Najvišjo letno rast so dosegle NLB Banka, Priština (25 %), NLB Banka, Banja Luka (15 %) in NLB Banka, Podgorica (14 %).

Večina bančnih članic Skupine je v primerjavi s koncem leta povečala tržne deleže kreditov prebivalstvu v različnih podsegmentih v razponu od 10 do 55 b. t. Tržni delež kreditov prebivalstvu je glede na konec leta najbolj povečala NLB Banka, Priština, in sicer za 33 b. t. Obseg novih kreditov ESG se je v prvem polletju povečal zaradi ponudbe različnih NLB Zelenih kreditov prek partnerjev – Eko stanovanjski kredit prek poslovnih partnerjev, Eko kredit za belo tehniko, električna in hibridna vozila ipd.

Bančne članice Skupine so ohranile zaupanje strank, saj se je skupni obseg depozitov prebivalstva v bančnih članicah JVE povečal za 3 % glede na stanje konec leta oziroma za 8 % letno.

Poslovanje s podjetji

Bančne članice so ohranile pozitiven trend pri odobravanju novega financiranja in privabljanju novih strank – podjetij. V segmentu poslovanja s podjetji so banke zabeležile 7-odstotno letno rast in 5-odstotno rast v primerjavi s koncem preteklega leta. Najvišjo letno rast so dosegle NLB Banka, Podgorica (18,5 %), NLB Komercijalna Banka, Beograd (8,3 %) in NLB Banka, Priština (8,2 %). Bančne članice so nadaljevale začrtano pot trajnostnega financiranja s podporo zelenih naložb, s poudarkom na sončnih elektrarnah in energetski učinkovitosti.

Skupni obseg depozitov podjetij v bančnih članicah v JVE se je letno povečal za 8 %.

Nestrateške članice⁷

Poudarki

• Nestrateške članice so nadaljevale z unovčevanjem premoženja v skladu z načrtom odprodaje.

Finančna in poslovna uspešnost

Tabela 15: Rezultati segmenta Nestrateške članice

								v mio EUR na konsolidirani osnovi
	1-6 2024	1-6 2023	Letna sprememba		Q2 2024	Q1 2024	Q2 2023	Sprememba v zadnjem četrtletju
Čisti obrestni prihodki	0,5	0,5	0,1	13 %	0,2	0,4	0,5	-49 %
Čisti neobrestni prihodki	0,4	-1,9	2,3	-	-0,1	0,4	-0,9	-
Skupaj čisti prihodki	0,9	-1,4	2,3	-	0,1	0,8	-0,4	-86 %
Stroški skupaj	-2,4	-6,4	4,0	62 %	-0,4	-2,0	-3,5	81 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	-1,5	-7,8	6,3	81 %	-0,3	-1,2	-3,9	77 %
Oslabitve in rezervacije	1,4	1,6	-0,2	-11 %	0,3	1,1	1,1	-76 %
Rezultat pred davki	-0,1	-6,3	6,2	98 %	0,0	-0,1	-2,9	98 %
			30. jun. 2024 31. mar. 2024 31. dec. 2023	30. jun. 2023		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba		Sprememba v zadnjem četrtletju
Sredstva segmenta	29,5	35,4	47,1	40,8	-17,6		-37 %	-11,3	-28 %	-17 %
Neto krediti strankam	9,0	10,4	10,9	11,2	-1,9		-18 %	-2,2	-20 %	-13 %
Bruto krediti strankam	25,3	26,0	28,6	31,7	-3,3		-11 %	-6,4	-20 %	-3 %
Naložbene nepremičnine in opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev	5,7	9,6	20,1	21,7	-14,5		-72 %	-16,0	-74 %	-41 %
Ostala aktiva	14,8	15,4	16,0	7,9	-1,2		-7 %	6,9	88 %	-4 %
Obseg slabih posojil (bruto)	25,3	25,1	27,4	29,9	-2,1		-8 %	-4,6	-15 %	1 %

Zmanjševanje portfelja je ostal glavni cilj nestrateškega segmenta v vseh nestrateških portfeljih, temu pa sledi nadaljnje zniževanje prihodkov iz poslovanja. Načrt odprodaje se izvaja z učinkovitimi postopki izterjave ob strogem upoštevanju stroškovnega vidika. Skupna sredstva segmenta so 30. junija 2024 znašala 29,5 mio EUR.

⁷ Članice REAM so od leta 2024 dalje del Strateškega segmenta.

Dejavniki tveganja in napoved

Dejavniki tveganja

Dejavniki tveganja, ki	• občutljivost gospodarstva na potencialno upočasnitev v evrskem območju ali globalno,
vplivajo na obete	• potencialni odlivi likvidnosti,
poslovanja, so (med	• povečevanje kreditnih razmikov,
drugim):	• poslabšanje obetov glede obrestnih mer / vztrajna visoka inflacija,
	• nestanovitne cene energentov in blaga,
	• naraščajoča brezposelnost,
	• geopolitične negotovosti,
	• morebitni kibernetski napadi,
	• tveganja v sodnih postopkih,
	• regulativni, drugi zakonodajni in davčni ukrepi, ki vplivajo na banke.

V letu 2024 se pričakuje, da bo gospodarska rast v regiji Skupine ostala na dokaj zmerni ravni, pri čemer naj bi pričakovano znižanje obrestnih mer in proces dezinflacije pozitivno prispevali k rasti posojil. Dodatne geopolitične negotovosti predstavljajo tveganja, ki lahko potencialno povzročijo upočasnitev, ta pa bi vplivala na rast investicij in zasebno potrošnjo.

V času upočasnitve gospodarske rasti se kreditno tveganje običajno bistveno poveča. V luči inflacijskih pritiskov in morebitnega zmanjšanja gospodarske rasti je Skupina temeljito analizirala in prilagodila morebitne vplive na kreditni portfelj. Pričakuje se, da bo rast kreditiranja podjetij in prebivalstva zabeležena okoli visoke enomestne stopnje. Z vidika kakovosti kreditnega portfelja Skupina skrbno spremlja potencialno najbolj prizadete segmente s ciljem, da v zelo zgodnji fazi odkrije vsako pomembno povečanje kreditnega tveganja. Omenjena neugodna gibanja in geopolitične negotovosti bi lahko vplivali na prihodnje gibanje stroška tveganja in obseg slabih posojil. Ne glede na vzpostavljene postopke za upravljanje kreditnega tveganja Skupine ni mogoče zagotoviti, da bodo le-ti v bodoče zadostovali za zagotavljanje kakovosti kreditnega portfelja Skupine ali da bodo s tem povezane oslabitve ostale ustrezne tudi v prihodnosti.

Strategija investiranja Skupine, ki se nanaša na upravljanje likvidnostnih rezerv v obliki obvezniškega portfelja Skupine, se prilagaja pričakovanim tržnim trendom v okviru opredeljene nagnjenosti za prevzemanje tveganj. Glede na to, da se bodo predvidoma tržne obrestne mere v letu 2024 znižale, se Skupina osredotoča na stabilizacijo čistih obrestnih prihodkov in zmanjšanje njihove občutljivosti. Geopolitične negotovosti so povzročile precejšnja nihanja na finančnih trgih, zlasti spremembe pri kreditnih pribitkih, dvig obrestnih mer in nihanje deviznih tečajev. Da bi omejila morebitne vplive na višino regulatornega kapitala, Skupina pozorno spremlja in skrbno upravlja pomembne pozicije v obvezniškem portfelju, kjer prevladujejo predvsem državne obveznice, tudi s pomočjo relevantnih sistemov zgodnjega opozarjanja.

Pri pomembnejših pozicijah v tujih valutah Skupina do zdaj ni zaznala večjih sprememb. Trenutne razmere, tržna opažanja in morebitni ukrepi se pozorno spremljajo in obravnavajo. Medtem ko Skupina spremlja svoj likvidnostni položaj, vplive nihanj obrestnih mer, kreditnih razmikov in tujih valut na svoje pozicije, bi lahko kakršnakoli pomembna in nepričakovana gibanja na trgih ali številni drugi dejavniki, kot so konkurenčni pritiski, zaupanje strank ali drugi dejavniki zunaj nadzora Skupine, negativno vplivali na njeno poslovanje ter kapitalsko in finančno stanje.

Posebna pozornost je namenjena stalnemu zagotavljanju storitev komitentom, njihovemu spremljanju ter preprečevanju kibernetskih napadov in morebitnih prevar. Skupina je vzpostavila notranje kontrole in druge ukrepe, ki omogočajo njihovo ustrezno upravljanje. Vendar ti ukrepi ne morejo vedno v celoti preprečiti morebitnih škodljivih učinkov.

V zvezi s tveganji v sodnih postopkih je Banka v zadnjih letih, še zlasti v zadnjem obdobju, zabeležila premik v sodni praksi, ki je praviloma bolj ugodna za potrošnike. Banka je zaznala povečano število postopkov zoper Banko na področju varstva potrošnikov, kar je bilo pričakovano. Trenutni sodni postopki proti Banki v zvezi s švicarskimi franki niso materialni, vendar Banka pozorno spremlja njihov potek.

Za Skupino veljajo številni predpisi in zakoni s področja bančništva, zavarovalništva in finančnih storitev. Posledično se sooča s tveganjem pomembnih posegov številnih regulativnih in izvršilnih organov v državi, kjer deluje, vključno s spremembami davčne obravnave bančnega poslovanja in spremembami v razlagi. Primerljivo raven uresničitve teh tveganj je mogoče pričakovati tudi v prihodnjih obdobjih.

Regija JVE je najpomembnejše geografsko področje za delovanje Skupine izven Slovenije, zato so gospodarske razmere v tej regiji ključne za njene poslovne rezultate in finančno stanje. Kakršnakoli nestabilnost ali poslabšanje razmer v gospodarstvu te regije bi lahko negativno vplivalo na finančno stanje Skupine.

S tega vidika Skupina tesno spremlja naslednje makroekonomske kazalnike, pomembne za njeno poslovanje:

• trendi in napovedi BDP,
• zaupanje v gospodarstvo,
• stopnja nezaposlenosti,
• zaupanje potrošnikov,
• zaupanje v gradbeništvo,
• stabilnost vlog in rast kreditov v bančnem sektorju,
• kreditni pribitki in s tem povezane napovedi,
• razvoj obrestnih mer in sorodne napovedi,
• menjalni tečaji,
• cene energentov in blaga,
• drugi zadevni tržni kazalniki.

V prvi polovici leta 2024 je Skupina redno pregledala metodologijo za oblikovanje rezervacij po MSRP 9 s testiranjem nabora relevantnih makroekonomskih scenarijev, tako da ustrezno odražajo trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti. V ta namen je Skupina razvila in pripravila več scenarijev (tj. izhodiščni, blagi in zaostreni potek ekonomskega razvoja) za določitev pričakovanih kreditnih izgub (ECL), katerih namen je bila vzpostavitev poenotene napovedi makroekonomskih in finančnih spremenljivk, usklajene s pogledom Banke na prihodnji gospodarski razvoj regije JVE. Skupina je oblikovala tri v prihodnost usmerjene scenarije s pripadajočo verjetnostjo nastanka, ki so uporabljeni pri izračunu pričakovanih kreditnih izgub v okviru MSRP 9. Ti makroekonomski scenariji skladno z MSRP 9 vključujejo v prihodnost usmerjene in z verjetnostjo tehtane vidike izračuna oslabitev za pričakovane kreditne izgube. Obe lastnosti se lahko spremenita, če so identificirane bistvene spremembe v prihodnjem razvoju gospodarstva, ki niso bile vključene v predhodne napovedi.

Izhodiščni makroekonomski scenarij odraža pričakovani skupni pogled makroekonomskega razvoja za vse države Skupine. Temelji na najnovejših uradnih in strokovnih napovedih z dodatnimi posebnimi prilagoditvami za posamezno državo Skupine. Ključne značilnosti modela vključujejo zniževanje inflacije zaradi zmanjšanja vpliva energentov na cene blaga in storitev, nekoliko manj tesen trg dela, rast BDP, podprto s padajočimi obrestnimi merami in močno zasebno potrošnjo na podlagi rasti realnih plač, odporen trg dela in pozitivna pričakovanja, pospešitev industrijske in izvozne dejavnosti ter omejene učinke prelivanja napetosti na finančnih trgih / upočasnitev rasti glavnih trgovinskih partnerjev na realno gospodarstvo.

Alternativna makroekonomska scenarija temeljita na možnih učinkih na ekonomski razvoj v naslednjih treh letih. Optimistični scenarij temelji na pozitivnih dejavnikih na strani ponudbe. Oskrbovalne verige se hitro prilagajajo in podpirajo optimistično gospodarsko naravnanost, zaradi česar obvladujejo inflacijske pritiske. Neustrezna usposobljenost delovne sile se odpravlja z izbranimi usmerjenimi programi usposabljanja. Avtomatizacija in uvajanje tehnologije ustvarjata nove priložnosti za zaposlitev, kar izravnava morebitne premestitve. Na kratek rok se s tem pogoji financiranja izboljšajo in okrepi se poslovno zaupanje. Potrošnja kupcev se krepi, kar prispeva k splošni rasti. ECB pri določanju obrestnih mer upošteva dejavnike povpraševanja in ponudbe. V tem scenariju ECB ohranja spodbujevalno stališče, saj intenzivno znižuje obrestne mere, dokler se inflacija ne vrne na želeno raven ECB.

Zaostreni alternativni scenarij prikazuje sliko neugodnega gospodarskega razvoja, kjer pomanjkanje ponudbe, geopolitične napetosti, tehnološki premiki in pretresi na trgu dela ovirajo gospodarsko okrevanje. Poleg tega visok javni dolg odvrača vlaganja v produktivne naložbe. Odločevalci se morajo spoprijeti z izzivi, da bi zagotovili stabilnost in trajnostno rast. Posledica tega neugodnega scenarija je dolgotrajna svetovna recesija, rast pa je precej nižja od ravni,

potrebne za doseganje ciljev trajnostnega razvoja v srednjeročnem obdobju. ECB pri določanju obrestnih mer skrbno upošteva dejavnike povpraševanja in ponudbe, da bi preprečila nenadne gospodarske spremembe.

Banka pri izračunu pričakovanih kreditnih izgub v okviru MSRP 9 upošteva predstavljene scenarije. V tej luči je Skupina revidirala pripadajoče uteži za posamezni scenarij v prvi polovici leta 2024. Dodeljene uteži so bile 20 %-60 %-20 % (alternativna scenarija imata vsak utež po 20 %, izhodiščni pa utež 60 %).

Skupina je vzpostavila obsežen okvir stresnega testiranja in sisteme zgodnjega opozarjanja za različna področja tveganj z vgrajenimi dejavniki tveganja, ki so relevantni za poslovni model Skupine. Okvir stresnega testiranja je vključen v pripravljenost na prevzemanje tveganj, proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ICAAP), proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti (ILAAP) in načrt sanacije, da se določi, kako lahko hude in nepričakovane spremembe v poslovnem in makro okolju vplivajo na kapitalsko ustreznost ali likvidnost Skupine. Tako okvir stresnega testiranja kot kazalniki načrta okrevanja prispevajo k proaktivnemu upravljanju skupnega profila tveganja Skupine v teh okoliščinah, vključno s kapitalskim in likvidnostnim položajem s pogledom v prihodnost.

Ukrepi za obvladovanje tveganj, ki jih lahko Skupina uporabi, so opredeljeni v več internih politikah in se uporabijo po potrebi. Poleg tega se pri izbiri in izvajanju blažilnih ukrepov uporablja trislojni pristop, pri čemer se upoštevajo analiza izvedljivosti ukrepa, njegov vpliv na poslovni model Skupine in moč razpoložljivega ukrepa.

Napoved

Napovedi so izjave o prihodnosti, ki so predmet številnih dejavnikov tveganja in niso jamstvo za prihodnjo finančno uspešnost. NLB Skupina izvaja različne strateške dejavnosti za izboljšanje svojega poslovanja. Napovedi v zvezi z obrestnimi merami so negotove, posebej zaradi prilagajanja denarne politike ECB in lokalnih centralnih bank splošnemu gospodarskemu razpoloženju.

Obnovitveni napori po zgodovinskih poplavah leta 2023 bodo okrepili javne izdatke v Sloveniji in posledično gospodarsko rast v letu 2024. Izvoz se bo okrepil zaradi okrevanja avtomobilske industrije in povpraševanja EU, zasebna potrošnja pa bo podprta z nižjo inflacijo. Naraščajoča politična nestabilnost predstavlja tveganje, medtem ko predstavlja intenzivnejši zagon gospodarstva v EU pozitivno tveganje. Pričakujemo, da se bo BDP povečal za 2,4 % v letu 2024 in 2,5 % v letu 2025. Čeprav so imele banke koristi od višjih obrestnih mer v letu 2023, so visoke obrestne mere začele vplivati na povpraševanje v regiji NLB Skupine (v nekaterih državah bolj kot v drugih), vendar bi znižanje ključnih obrestnih mer med letom moralo omiliti ta primež. Prav tako bodo negativno vplivale na neto obrestne marže v bančni industriji. Večina gospodarstev regije NLB Skupine se širi s hitrejšimi stopnjami zaradi umirjanja inflacije in monetarnega sproščanja. Dodatni prenos učinka iz vojn v Ukrajini in Gazi ter povečane etnonacionalistične napetosti predstavljajo tveganje. Regija Skupine naj bi v letu 2024 rastla za 2,9 % in v letu 2025 za 3,2 %.

	BDP					Povprečna inflacija				Stopnja brezposelnosti
	(realna rast v %)					(v %)				(v %)
	2022	2023	2024	2025	2026	2022	2023	2024	2025	2026	2022	2023	2024	2025	2026
Evrsko območje	3,4	0,4	0,8	1,5	1,6	8,4	5,4	2,5	2,2	2,0	6,8	6,5	6,7	6,7	6,5
Slovenija	2,5	1,6	2,4	2,5	2,8	9,3	7,2	2,8	2,8	2,2	4,0	3,7	3,7	4,2	4,0
Srbija	2,5	2,5	3,3	3,7	3,7	12,0	12,1	4,7	3,2	3,0	9,6	9,5	9,0	8,8	8,6
S. Makedonija	2,2	1,0	2,6	3,2	3,2	14,1	9,4	4,0	2,6	1,8	14,4	13,1	12,7	12,4	12,2
BiH	4,2	1,6	2,5	3,0	3,5	14,0	6,1	2,5	2,4	1,9	15,4	13,2	12,5	12,0	11,5
Kosovo	4,3	3,3	3,7	4,0	4,0	11,6	4,9	2,8	2,7	2,5	12,6	11,0	10,5	10,0	9,5
Črna gora	6,4	6,0	3,5	3,2	3,3	13,0	8,6	4,7	2,8	2,4	14,7	13,1	13,0	12,7	12,5

Tabela 16: Gibanje ključnih makroekonomskih kazalnikov v evrskem območju in v regiji NLB Skupine

Opomba: Napovedi NLB so označene s sivo.

Vir: Statistični uradi držav, Focus Economics.

Visoka uspešnost, ki jo je NLB Skupina zabeležila v drugem četrtletju, predvsem na področju stroška tveganja in rasti posojil ter posledično ROE po davkih, upravičuje popravek predhodno objavljene napovedi za leto 2024.

Skupina je v prvem polletju 2024 zabeležila 5-odstotno rast bruto kreditov strankam. V predhodni napovedi je Banka sporočila pričakovanja, da bo rast bruto kreditov strankam v letu 2024 zabeležena na ravni okoli srednje visoke enomestne stopnje rasti. Okrepitev gospodarske rasti podpira pričakovanja za nadaljnjo rast kreditov. Močna zasebna potrošnja kot posledica rasti realnih plač, brezposelnost, ki je blizu ali na rekordno nizki ravni, in dobro stanje v gospodarstvu bi morali podpirati stabilen obseg novih kreditov tako v segmentu poslovanja s prebivalstvom kot v segmentu poslovanja z gospodarstvom in državo. Na podlagi tega so nove smernice za rast kreditov v letu 2024 postavljene na raven visoke enomestne stopnje rasti.

Spremembe modelov/parametrov tveganja v drugem četrtletju so pomembno vplivale na neto oslabitve in rezervacije v prvi polovici leta. Strošek tveganja je bil v istem obdobju negativen in je znašal -18 b. t., kar Banki daje zaupanje, da, ob pričakovanih trendih kakovosti sredstev v drugi polovici leta, strošek tveganja ne bi smel preseči 20 b. t.

Izboljšane smernice stroška tveganja in povečano zaupanje v osnovno dinamiko poslovanja podpirata popravek pričakovanj glede donosnosti kapitala po davkih. Banka zdaj pričakuje, da bo kazalec ROE po davkih presegel 15 %.

Ostali ključni kazalniki uspešnosti so ponovno potrjeni na prejšnjih ravneh. Banka bo med drugim pozorno spremljala poslovne trende, denarne politike, tveganja in priložnosti; v procesu napovedovanja bo uporabila zdravo mero konservativnosti ter nenehno usmerjala vlagatelje in analitike glede njenih pričakovanj za kratkoročne in srednjeročne izbrane ključne kazalnike uspešnosti.

	Zadnja napoved za	Popravljena napoved za leto	Popravljena napoved za
	leto 2024	2024	leto 2025
Redni prihodki	~ 1.200 mio EUR	~ 1.200 mio EUR	~ 1.200 mio EUR
Delež stroškov v čistih	~ 45 %	~ 45 %	~ 45 %
prihodkih (CIR)
Strošek tveganja	20-40 b. t.	Pod 20 b. t.	30-50 b. t.
Rast kreditov	Srednje visoko enomestno	Visoko	Visoko
	število	enomestno število	enomestno število
Dividende	220 mio EUR	220 mio EUR	Več kot 40 %
	(40 % dobička iz leta 2023)	(40 % dobička iz leta 2023)	dobička leta 2024
ROE po davkih	~ 15 %	> 15 %	~ 15 %
Normalizirani ROE po	> 20 %	> 20 %	> 20 %
davkih(i)
			Zmogljivost za združitve
Zmogljivost za združitve in			in prevzeme do 4 mrd
prevzeme			EUR tveganju prilagojene
			aktive(ii)

Tabela 17: Uspešnost na trgu in napovedi za obdobje 2024–2025

(i) Normalizirani ROE po davkih = rezultat po davkih je deljen s povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom. Povprečni tveganju prilagojeni kapital je izračunan v višini zahteve temeljnega kapitala (Tier 1) za povprečno tveganju prilagojeno aktivo in zmanjšan za kapitalski prispevek manjšinskih lastnikov. (ii) Možnost iz naslova kapitala iz izdaj obveznic AT1 in/ali sprememb smernic izplačila dividend.

Upravljanje tveganj

Banka daje velik poudarek in pomen kulturi prevzemanja in upravljanja tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne Skupine. Učinkovito upravljanje tveganj in kapitala je ključnega pomena za dolgoročno donosno in vzdržno poslovanje Skupine. Glavna načela glede prevzemanja in upravljanja tveganj so opredeljena v Opredelitvi pripravljenosti za prevzemanje tveganj (Risk Appetite) in Strategiji prevzemanja in upravljanja tveganj Skupine (Risk Strategy), ki sta pripravljeni v skladu s poslovno strategijo. Okvir upravljanja tveganj Skupine je usmerjen v prihodnost, prilagojen njenemu poslovnemu modelu in temu ustrezno opredeljenemu profilu tveganosti. Poseben poudarek je na vključenosti analize tveganj, vključno z dejavniki tveganja ESG, v proces sprejemanja odločitev na strateški in operativni ravni, razpršenosti s ciljem omejevanja visoke koncentracije, optimalni porabi kapitala in njegovi alokaciji, ustrezni tveganjem prilagojeni cenovni politiki ter zagotavljanju skladnosti poslovanja z notranjimi akti in zadevno regulativo.

Področje upravljanja tveganj v Skupini je pristojno za upravljanje, ocenjevanje in spremljanje izpostavljenosti tveganjem v Banki, ki je matična družba v Sloveniji, obenem pa tudi kompetenčni center za vse odvisne bančne in lizing družbe. Upravljanje tveganj in kontrola se izvajata prek jasne organizacijske strukture z opredeljenimi vlogami in odgovornostmi. Organizacija in razmejitev pristojnosti sta zasnovani tako, da preprečujeta nastanek nasprotja interesov ter zagotavljata pregleden in dokumentiran proces sprejemanja odločitev ob ustreznem pretoku informacij navzgor in navzdol.

Skupina je kot sistemsko pomembna institucija vključena tudi v dve vaji stresnega testiranja ECB – 2024 EBA Fit-for-55 Climate Risk Scenario Analysis in 2024 ECB Cyber Resilience Stress Test Exercise, ki sta se začeli v tretjem četrtletju leta 2023 in zaključili v prvi polovici leta 2024. Z izvedbo teh vaj je ECB ocenila, kako so banke pripravljene na potencialne finančne in gospodarske šoke, ki izhajajo iz podnebnih in kibernetskih tveganj.

Zagotavljanje visoke kakovosti kreditnega portfelja je najpomembnejši cilj na področju tveganj s poudarkom na preudarnem prevzemanju tveganj, ustrezni kakovosti novoodobrenih naložb in razpršenosti kreditnega portfelja. Skupina nenehno razvija širok razpon naprednih pristopov na področju ocene kreditnih tveganj skladno z najboljšimi bančnimi praksami, s ciljem, da bi še nadgradila obstoječa orodja za upravljanje tveganj in sočasno zagotavljala hitrejšo odzivnost do strank. Pristop prestrukturiranja je v Skupini osredotočen na zgodnje odkrivanje strank z morebitnimi finančnimi težavami in njihovo proaktivno obravnavo.

Skupina je aktivno prisotna na trgih JVE s financiranjem obstoječih in novih kreditno sposobnih strank. Strategija kreditiranja Skupine je osredotočena na naslednje osrednje tržne segmente: prebivalstvo, mala in srednje velika podjetja (MSP) in izbrane poslovne dejavnosti. Na slovenskem trgu se Banka osredotoča na zagotavljanje celovitih storitev za segmente poslovanja s prebivalstvom in MSP, v segmentu poslovanja z velikimi podjetji pa vzpostavlja sodelovanje z izbranimi podjetji (z zagotavljanjem različnih vrst kreditiranja / investicijskih instrumentov). Druge bančne članice so univerzalne banke, ki se osredotočajo predvsem na segment srednje velikih in malih podjetij ter na poslovanje s prebivalstvom. Eden ključnih ciljev je zagotavljanje celovitih storitev strankam ob sočasnem preudarnem prevzemanju tveganj.

Slika 32: Struktura kreditnega portfelja podjetij in prebivalstva NLB Skupine (bruto krediti) po segmentih in državah (v mio EUR)

(i) Največji del predstavljajo države članice EU.

V obstoječi strukturi kreditnega portfelja (bruto posojila oz. krediti, ki so dani nefinančnim strankam) naložbe prebivalstvu predstavljajo 52,6 %, delež naložb velikim podjetjem 20,9 %, delež naložb MSP in mikro družbam pa 26,6 %. Kreditni portfelj ostaja dobro razpršen in v nobeni panogi ali segmentu komitentov ni visoke koncentracije. Delež posojil prebivalstvu v celotnem kreditnem portfelju je precejšen, pri čemer prevladuje segment hipotekarnih posojil. V primerjavi z nižjo rastjo portfelja v letu 2023 se je v prvem polletju leta 2024 aktivnost novega financiranja izboljšala, ta trend pa naj bi se nadaljeval vse leto 2024. Večina kreditnega portfelja je denominirana v evrih, medtem ko preostali del izhaja iz lokalnih valut bančnih članic JVE.

Tabela 18: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine, odobrenega podjetjem po dejavnosti na dan 30. junij 2024

	Kreditni portfelj
Segment podjetij po panogah	NLB Skupina	%	∆ Q2 2024	∆ YtD 2024
Storitve - Gostinstvo, Hoteli	190.315	3%	1.345	-8.514
Dejavnost eksteritorialnih organizacij in teles	3	0%	-5	0
Druge raznovrstne poslovne dejavnosti	119.173	2%	5.993	7.862
Kmetijstvo, gozdarstvo in ribolov	349.254	5%	5.767	4.572
Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti	19.915	0%	802	-116
Gradbeništvo	667.071		10% 113.900	110.132
Izobraževanje	15.315	0%	92	360
Oskrba z elektriko, plinom, paro in klima	554.683		8% 44.445	11.383
Finance	143.500	2%	-5.882	-868
Zdravstvo in socialno varstvo	40.263	1%	-1.664	2.892
Informacijske in komunikacijske dejavnosti	252.216	4%	-9.357	-39.405
Industrija	1.615.746		23% 79.641	90.889
Rudarstvo in pridobivanje kamnin	44.871	1%	-1.004	-1.200
Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti	225.917	3%	4.236	-8.955
Javna uprava in obramba, dejavnost obvezne socialne varnosti	191.303	3%	-1.839	-8.203
Poslovanje z nepremičninami	376.629	5%	9.407	-791
Storitve	11.657	0%	-2.605	-2.293
Promet in skladiščenje	603.926	9%	-1.476	-15.116
Oskrba z vodo	62.553	1%	2.807	5.411
Trgovina na debelo in drobno	1.404.844		20% 45.818	114.594
Drugo	77	0%	-692	-2.717
Skupaj podjetja	6.889.231		100% 289.727	259.918

	Kreditni portfelj	v tisoč EUR
Glavne proizvodne dejavnosti	NLB Skupina	%	∆ Q2 2024	∆ YtD 2024
Proizvodnja prehrambenih izdelkov	262.963	4 %	-5.553	-19.042
Proizvodnja kovinskih izdelkov, razen strojev in opreme	221.163		3 % 44.942	30.375
Proizvodnja električne opreme	191.018	3 %	6.337	-2.328
Proizvodnja kovin	162.750	2 %	3.981	6.736
Proizvodnja drugih nekovinskih mineralnih izdelkov	117.472	2 %	6.936	19.541
Proizvodnja motornih vozil, prikolic in polpriklopnikov	91.322	1 %	-2.486	5.348
Proizvodnja drugih strojev in naprav	85.858	1 %	-5.693	6.423
Proizvodnja izdelkov iz gume in plastičnih mas	73.728	1 %	-1.718	-1.102
Ostale proizvodnje dejavnosti	409.473		6 % 32.894	44.939
Skupaj industrija	1.615.746		23 % 79.641	90.889

	Kreditni portfelj		v tisoč EUR
Glavne dejavnosti trgovine na debelo in drobno	NLB Skupina	%	∆ Q2 2024	∆ YtD 2024
Trgovina na debelo, razen z motornimi vozili	770.515	11 %	4.663	52.079
Trgovina na drobno, razen z motornimi vozili	462.453		7 % 18.761	34.200
Trgovina na debelo in drobno ter popravila motornih vozil in motornih koles	171.876		2 % 22.395	28.316
Skupaj trgovina na debelo in drobno	1.404.844		20 % 45.818	114.594

Kreditni portfelj podjetij je dobro razpršen, v nobeni panogi ni velike koncentracije. Financiranje podjetij vključuje tudi financiranje nepremičninskih projektov, ki predstavljajo manjši del portfelja. Vsaka gradbena faza projekta je skrbno nadzorovana. Pri podjetjih, ki ustvarjajo dohodek iz poslovnih nepremičnin in so v operativni fazi, je količnik servisiranja dolga (DSCR) med 1,2 in 1,4, razmerje med vrednostjo kredita in zavarovanjem (LTV) pa je v povprečju nižje od 60 %; zadostna rezerva in poplačilo Banke nista ogrožena. Pri večini odobrenih posojil je bila amortizacijska struktura odplačevanja zavarovana s sklenjenimi dolgoročnimi najemnimi pogodbami (segment pisarn in nakupovalnih središč). V razvojni fazi Banka pred prvim črpanjem zahteva najmanj 25 % lastniškega kapitala in 30 % prednajema/predprodaje za

pisarne, 60 % za nakupovalna središča in 20 % za stanovanjske nepremičnine. Banka financira projekte, ki jih sponzorirajo vlagatelji z dokazano zgodovino ustreznega poslovanja. V tem portfelju financiranja nepremičninskih projektov ni bilo opaziti poslabšanja stopnje zasedenosti in višine najemnin.

Konec prvega polletja 2024 je večina financiranja specifičnih poslovnih nepremičnin v operativni fazi (95 % maloprodajnih nakupovalnih centrov, 88 % hotelov ter 85 % pisarn in kongresnih centrov).

V trenutnem makroekonomskem okolju kakovost sredstev Skupine ostaja stabilna. Večina kreditnega portfelja Skupine je razporejena v 1. skupino (93,7 %), majhen delež pa v 2. skupino (4,7 %) in v 3. skupino (1,5 %). Obseg izpostavljenosti v 2. skupini se je rahlo povečal, predvsem v segmentu prebivalstva. Višji obseg v 2. skupini v segmentu prebivalstva je rezultat izboljšanega procesa in spremenjene metodologije za zgodnejše odkrivanje poslabšanja kreditnega tveganja komitenta. Vendar pa je povečanje v primerjavi s celotnim obsegom portfelja zanemarljivo; 72 % izpostavljenosti v 2. skupini ne beleži zamud. Krediti v skupinah od 1 do 3 se vrednotijo po odplačni vrednosti, medtem ko preostali manjši del (0,002 %) predstavljajo krediti, merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida. Odliv na segmentu država in institucije je posledica prerazporeditve likvidnih sredstev v visokokakovostne državne obveznice.

Tabela 19: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine po skupinah na dan 30. junij 2024 (v mio EUR)

															v mio EUR
					Kreditni portfelj									Oslabitve in spremembe poštenih vrednosti (PV) za kreditni portfelj
	Skupina 1			Skupina 2 Skupina 3 & PV krediti					Skupina 1	Skupina 2		Skupina 3 & PV krediti
	Kreditni portfelj	Delež v portfelju	Sprememba v letu	Kreditni portfelj	Delež v portfelju	Sprememba v letu	Kreditni portfelj	Delež v portfelju	Sprememba v letu	Obseg oslabitev	Pokritje z oslabitvami	Obseg oslabitev	Pokritje z oslabitvami	Obseg oslabitev in sprememb PV	Pokritje z oslabitvami in spremembami PV
Skupaj NLB Skupina 18.557,1		93,7%	-682,1	939,2	4,7%	235,1	303,4	1,5%	2,8	76,2	0,4%	50,5	5,4%	202,3	66,7%
od tega podjetja	6.186,7	89,8%	181,1	535,7	7,8%	81,4	166,8	2,4%	-2,6	34,1	0,6%	17,5	3,3%	103,5	62,0%
od tega prebivalstvo	7.092,6	92,9%	237,9	403,5	5,3%	153,9	136,4	1,8%	5,4	39,6	0,6%	33,0	8,2%	98,7	72,4%
od tega država		4.986,2 100,0%	-941,8	0,0	0,0%	0,0	0,0	0,0%	0,0	2,3	0,0%	0,0	6,2%	0,0	96,6%
od tega institucije	291,5	99,9%	-159,3	0,0	0,0%	-0,3	0,2	0,1%	0,0	0,2	0,1%	0,0	0,0%	0,2	100,0%

Kakovost portfelja ostaja stabilna z naraščajočimi izpostavljenostmi v 1. skupini in relativno nizkim odstotkom slabih posojil. Odstotek portfelja posojil v 1. skupini se je v primerjavi z 31. decembrom 2023 nekoliko znižal, vendar v segmentu prebivalstva ostaja relativno visok pri 92,9 %, v segmentu podjetij pa 89,8 %.

Slika 35: Portfelj kreditov podjetjem in prebivalstvu NLB Skupine (v %) po obrestnih merah na dan 30. junij 2024

56,4 % portfelja kreditov podjetjem in prebivalstvu je obrestovanega po fiksnih obrestnih merah, preostali del portfelja pa po spremenljivih obrestnih merah (večinoma Euribor kot referenčna mera). V segmentu podjetij prevladujejo spremenljive obrestne mere. V segmentu prebivalstva je 71,8 % portfelja kreditov prebivalstvu vezanega na fiksno obrestno mero, od tega 72,6 % pri stanovanjskih kreditih, kar omejuje občutljivost prebivalstva na morebitne spremembe referenčnih obrestnih mer.

Konec prvega polletja 2024 je bil strošek tveganja negativen in je znašal -18 b. t. Na sproščanje neto oslabitev in rezervacij za kreditna tveganja v višini 11,7 mio EUR so vplivali predvsem spremenjeni parametri tveganja (23,2 mio EUR) in poplačila odpisanih terjatev (10,1 mio EUR). Na drugi strani pa so bile oblikovane dodatne rezervacije v višini 21,7 mio EUR zaradi razvoja portfelja, predvsem v segmentu prebivalstva, ki se nanašajo na izpostavljenosti v Skupini 2 in Skupini 3.

Sprememba modelov/parametrov tveganja je v drugem četrtletju 2024 prispevala k sproščanju neto oslabitev in rezervacij v višini 22,5 mio EUR in se pretežno nanaša na odvisne banke v NLB Skupini. Zmanjšanja post-modelskih prilagoditev rezervacij, povezanih s tveganji zaradi konflikta med Rusijo in Ukrajino in s tem povezano krizo na področju električne energije ter inflacijskih pritiskov, so postala manj relevantna in predstavljajo ključni dejavnik za sproščanje. Poleg tega so izboljšana makroekonomska pričakovanja dodatno prispevala k spremembi višine obsega rezervacij.

Slika 37: Prirast bruto slabih posojil v NLB Skupini (v mio EUR)

Spodbuden makroekonomski razvoj se je odrazil v razmeroma nizkem kumulativnem obsegu novih NPL v prvih šestih mesecih v višini 73,8 mio EUR, kar predstavlja 0,4 % kreditnega portfelja. Kljub temu ostaja kakovost kreditnega portfelja Skupine visoka zaradi preudarnih posojilnih standardov in učinkovitih sistemov zgodnjega opozarjanja.

(i) Po interni definiciji.

Slika 39: Nedonosna posojila NLB Skupine po državah

Pristop upravljanja slabih posojil v Skupini daje velik poudarek prestrukturiranju in uporabi drugih orodij za upravljanje slabih posojil, kot so prodaja ali zaplemba zavarovanj ter prodaja terjatev in zastavljenih sredstev. Večletni trend upadanja obsega nedonosnega kreditnega portfelja se je v prvem polletju 2024 ustavil, predvsem pri prebivalstvu, saj je rast novih slabih posojil presegla poplačila in izterjavo pri obstoječih slabih posojilih. Obseg nedonosnega kreditnega portfelja v Skupini se je v primerjavi s koncem leta 2023 rahlo povišal na 303,4 mio EUR (v primerjavi s 300,5 mio EUR na dan 31. december 2023), pri čemer pa 123,0 mio EUR slabih posojil ne izkazuje zamud. Skupni učinki rahlega povečanja portfelja slabih posojil in zmanjšanja kakovostnejšega kreditnega portfelja zaradi spremenjene strukture likvidnih sredstev so se odrazili v 1,5-odstotnem deležu slabih posojil. Ta delež je po mednarodno bolj primerljivem razmerju NPE po metodologiji EBA znašal 1,1 %. Kazalnik deleža bruto slabih posojil, ki ga opredeljuje EBA, je stabilen in je konec drugega četrtletja znašal 2,1 %.

Zaradi bogatih izkušenj, pridobljenih v zadnjih nekaj letih pri poslovanju s strankami s finančnimi težavami, ki so posledica predvsem podedovanih portfeljev, je Skupina pridobila obsežno znanje tako pri preprečevanju nastanka finančnih težav komitentov s prestrukturiranjem terjatev kot tudi z uspešno izterjavo izpostavljenosti, ki niso imele realnih možnosti poplačila. To obsežno znanje je na voljo v celotni Skupini, v enotah za tveganja, prestrukturiranje in izterjavo pa imajo usposobljene zaposlene, ki so zmožni strokovno in učinkovito obravnavati povečan obseg strank s finančnimi težavami, če bo treba. Zaradi tega dejstva, kot tudi zaradi vgrajenih orodij za zgodnje opozarjanje ter učinkovitih mehanizmov za analizo in poročanje, lahko Skupina proaktivno zazna in sodeluje s strankami, ki bodo morda soočene s finančnimi težavami. Skupina pozorno spremlja makroekonomske in geopolitične razmere ter tesno komunicira s ključnimi strankami, da bi zaznala morebitne spremembe poslovnih okoliščin.

Pomembna prednost Skupine je stopnja pokritja slabih posojil 1 (stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila), ki ostaja visoka in znaša 108,4 %. Stopnja pokritja slabih posojil 2 (stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila) se je v drugem četrtletju izboljšala in znaša 66,7 %, kar je precej nad povprečjem bančnega sistema EU, ki ga je objavila EBA (v primerjavi z 41,8 % za marec 2024). Poleg tega so slaba posojila pokrita tudi z zavarovanji, ki služijo kot sekundarni vir odplačil slabih posojil. Ob koncu prvega polletja znaša pokritost zavarovanj 56,7 %, kar skupaj z oslabitvami predstavlja skupno pokritost slabih posojil v višini 165,1 %. To omogoča dodatno zmanjševanje obsega slabih posojil brez pomembnega vpliva na višino stroškov tveganja v naslednjih letih.

Skupina si prizadeva v večini primerov zagotoviti najboljše možno zavarovanje za dana dolgoročna posojila, predvsem v obliki hipoteke. Tako je hipoteka na nepremičnini najpogostejša oblika zavarovanja posojil za pravne in fizične osebe. Pri posojilih podjetjem sledijo garancije, ki jih izda država, in garancije podjetij.

Likvidnostni položaj Skupine je ostal stabilen. Geopolitične negotovosti in s tem povezana dogajanja v bančnem sistemu niso povzročila bistvenih odlivov. Skupina izkazuje zelo dober likvidnostni položaj na konsolidirani ravni in na ravni posameznih bančnih članic, kar se odraža tudi v preseganju mejne vrednosti kazalnika količnika likvidnostnega kritja (LCR), ki znaša 256,1 % (316,6 % v NLB), ter višini razpoložljivih rezerv, ki znašajo 10.317,2 mio EUR (7.934,7 mio EUR v NLB), predvsem v obliki plasmajev pri ECB in prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev. Veliko pozornosti je bilo namenjene strukturi in koncentraciji likvidnostnih rezerv, vključno s sistemom zgodnjega obveščanja. Financiranje Skupine in posameznih bank članic temelji pretežno na nebančnih depozitih, predvsem v segmentu prebivalstva, ki

predstavlja zelo stabilen vir s tendenco stalne rasti. To se odraža v zelo ugodni ravni kazalnika LTD, ki znaša 69,6 % in daje Skupini potencial za nadaljnje povečanje obsega kreditiranja.

Neto odprta devizna pozicija Skupine iz naslova transakcijskega valutnega tveganja je na nizki ravni, ob koncu drugega četrtletja je znašala 0,79 % kapitala. Po drugi strani pa strukturne devizne pozicije, pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu na konsolidirani ravni, ki izhajajo iz naložb v hčerinske družbe izven evrskega območja, vplivajo na RWA za tržno tveganje Skupine.

Pri tržnih tveganjih v trgovalni knjigi Skupina zasleduje nizko stopnjo pripravljenosti za prevzemanje tržnih tveganj v trgovalni knjigi. Po CRR je izpostavljenost zaradi trgovanja dovoljena samo v matični banki kot glavnem subjektu Skupine in je zelo omejena.

Izpostavljenost obrestnemu tveganju se meri z vidika vpliva na kapital (EVE) in vpliva na neto obrestne prihodke (občutljivost neto obrestnih prihodkov). Za ocenjevanje občutljivosti ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE) in neto obrestnih prihodkov Skupina uporablja različne scenarije. Z ekonomskega vidika občutljivost kapitala pri najslabšem regulatornem scenariju znaša -2,50 % kapitala T1 Skupine.

Večino kreditnega portfelja, vezanega na Euribor, v višini 5.606 mio EUR predstavljajo krediti, vezani na 6M Euribor (50 %), sledijo 3M Euribor (33 %), 1M Euribor (13 %) in 12M Euribor (4 %).

Na področju upravljanja operativnega tveganja, kjer je Skupina vzpostavila trdno kulturo upravljanja tveganj, se glavne aktivnosti kvalitativnega pristopa nanašajo na poročanje škodnih dogodkov ter identifikacijo, oceno in upravljanje operativnih tveganj. Na tej podlagi se stalno izboljšujejo kontrolni mehanizmi, postopki in/ali organizacija. Poleg tega se Skupina osredotoča tudi na proaktivno ublažitev, preprečevanje in minimiziranje potencialne škode. Kljub temu bi lahko v prihodnjem obdobju razvijajoča se pravna praksa v zvezi z ureditvijo varstva potrošnikov pomembno vplivala na materialnost operativnega tveganja.

Posebna pozornost je namenjena sistemu stresnega testiranja, ki temelji na analizi scenarijev, ki se nanašajo na potencialno malo verjetne dogodke, in modeliranju podatkov na podlagi škodnih dogodkov. Poleg izgub, ki so že vključene v bazo podatkov o škodnih dogodkih, lahko Banka doživi tudi enkratne in nepredvidljive ekstremne dogodke. Prav tako se redno spremljajo, analizirajo in poročajo ključni indikatorji tveganja, ki služijo kot sistem zgodnjega opozarjanja na širšem področju operativnih tveganj, da bi izboljšali obstoječe notranje kontrole in omogočili pravočasno odzivanje.

Skupina prispeva k trajnostnemu poslovanju z vključevanjem tveganj na področju ESG v svoje poslovne strategije, okvir upravljanja tveganj in ureditev notranjega upravljanja. Skupina integrira in obvladuje ta tveganja znotraj vzpostavljenega okvira za obvladovanje kreditnega, likvidnostnega, tržnega in operativnega tveganja. Upravljanje tveganj ESG tako sledi smernicam organov ECB in EBA ter stremi k celostni vključenosti v vse relevantne procese.

Skupina izvaja oceno materialnosti kot del celotnega procesa identifikacije tveganj, s katero določi raven tranzicijskega in fizičnega tveganja, ki mu je Skupina izpostavljena. Izpostavljenost Skupine tem tveganjem je relativno nizka. Tranzicijsko tveganje je ocenjeno kot bolj materialno kot fizično tveganje. Z implementacijo Strategije neto ničelnih izpustov NLB Skupine se pričakuje, da se bodo vplivi teh tveganj na dolgi rok postopoma zmanjševali. Rezultati internih podnebnih stresnih testov niso pokazali pomembnih vplivov na kapitalski in likvidnostni položaj Skupine.

Trajnostni razvoj

V prvem polletju leta 2024 je Skupina nadaljevala z implementacijo vidikov ESG v svojo poslovno strategijo, okvir upravljanja tveganj in notranje upravljanje v vseh treh stebrih: trajnostno poslovanje, trajnostno financiranje in prispevek k družbi. Pri tem Skupina sledi zakonodaji, smernicam ECB, EBA, UNEP FI, EBRD in najboljšim bančnim praksam. Prav tako se intenzivno pripravlja na implementacijo direktive CSRD, prihajajočih standardov ESRS (v slovensko zakonodajo bodo implementirani do konca leta 2024) in standardov ISSB v skladu s priporočili Finančnega nadzornega organa. Skladno s priporočili UNEP FI Načel za odgovorno bančništvo, Skupina nadaljuje z zastavljanjem prednostnih in konkretnih ciljev na posameznih področjih ter se usklajuje s posodobljenimi standardi poročanja. Skupina je sodelovala v več dogodkih v regiji, povezanih s trajnostjo in namenjenih nadgradnji kompetenc na tem področju, in izvedla številne aktivnosti za nadaljnje izboljšanje trajnostne kulture med zaposlenimi.

Trajnostno financiranje

• Skupina je nadaljevala z ukrepi za zmanjšanje izpustov, povezanih s financiranjem, in se še naprej v celoti zavzemala za podporo strankam pri prehodu v nizkoogljično gospodarstvo in družbo.
• Ob koncu polletja je obseg emisij toplogrednih plinov v kreditnem portfelju segmenta velikih družb (Obseg 1, 2 in 3, na osnovi dejanskih podatkov in ocen) na ravni NLB Skupine znašal 11.171.064 ton CO2e in so podrobno predstavljene v Razkritjih po 3. stebru baselskih standardov.
• Realizacija zelenega financiranja za podjetja in prebivalstvo je v prvem polletju sledila letnim poslovnim ciljem in zavezi, da se do leta 2030 mobilizira 1,9 mrd EUR trajnostnega (zelenega) financiranja. NLB je še naprej krepila ESG kulturo na ravni Skupine z izvajanjem rednih sestankov, usposabljanjem za prepoznavanje učinkovitih strategij ESG v podjetjih in na sestankih za dodatno promocijo in izobraževanje o zelenih posojilih.
• NLB je 19. junija 2024 izdala prvo Poročilo o alokaciji in učinkih zelene obveznice, ki ga je pripravila na osnovi Okvira zelenih obveznic NLB iz maja 2023 (»Okvir«), pregledala pa ga je družba Morningstar Sustainalytics. Poročilo vsebuje celovit pregled zelenih projektov, ki jih NLB in druge članice Skupine financirajo skladno z Okvirom. Zagotavlja preglednost dodelitve sredstev zbranih z zeleno obveznico ter merjenje vplivov in stalnih prizadevanj Skupine glede krepitve strategije podnebne nevtralnosti (neto ničelne nevtralnosti). Do 31. marca 2024, je bilo od skupnih 500 mio EUR zelenih obveznic (izdanih junija 2023), skladno z Okvirom, dodeljenih 341 mio EUR, posledično je bil obseg preprečenih emisij 139.008 ton CO2e. Dodelitev preostalih sredstev se skladno z Okvirom pričakuje do 27. junija 2026.
• Po določitvi ciljev za zmanjšanje financiranih izpustov v prvih štirih ogljično intenzivnih sektorjih (proizvodnja električne energije, železarstvo in jeklarstvo, poslovne nepremičnine, stanovanjske nepremičnine) in objavi Poročila o razkritju prizadevanj k podnebni nevtralnosti decembra 2023, Skupina nadaljuje svojo pot do neto ničelnih izpustov. V prvem polletju 2024 je bil poudarek na pripravi načrta prehoda (in izvajanja) za prvi krog ciljev ter pripravi navodil za odločanje na ravni transakcij.
• V skladu s strateškimi usmeritvami in letnimi načrti s področja upravljanja tveganj je Skupina nadaljevala z ustrezno implementacijo tveganj ESG v okvir upravljanja tveganj ter procesom sprejemanja odločitev na strateški in operativni ravni, vključno z implementacijo v kreditni proces in skrbne preglede komitentov oz. projektov. NLB Skupina je bila kot sistemsko pomembna institucija vključena v stresni test ECB – Analiza scenarijev podnebnih tveganj EBA Fit-for-55 2024. Rezultati pregleda so bili javno objavljeni le na agregatni ravni (za celotno bančništvo). Rezultati NLB Skupine so bili znotraj povprečja, ki so ga dosegle primerljive banke. Z namenom krepitve zavedanja o tveganjih ESG in njihove primerne obravnave so bila izvedena redna usposabljanja za zaposlene v Skupini.

Trajnostno poslovanje

• V prvem polletju 2024, je NLB Skupina nadaljevala z implementacijo nove politike o trajnostnem razvoju in pravilnika za upravljanje trajnosti v strateških finančnih članicah (banke, družbe za upravljanje premoženja, lizing družbe). Skupina je nadaljevala tudi z razvojem in izvajanjem ukrepov za izboljšanje upravljanja in avtomatizacijo ESG podatkov.
• Skladno s Politiko NLB Skupine o spoštovanju človekovih pravic, se je nadaljeval razvoj postopkov in mehanizmov za obvladovanje tveganj in preprečitev kršitev človekovih pravic. V prvem polletju 2024 ni bila potrjena nobena kršitev.
• Skupina je nadaljevala z razvojem operativne podnebne nevtralne strategije ter zniževanjem izpustov v svojem poslovanju, optimizacijo porabe energije in virov, preoblikovanjem voznega parka in zmanjševanjem porabe papirja z digitalizacijo in avtomatizacijo procesov.
• NLB je imetnica mednarodnega certifikata Top Employer (9. leto zapovrstjo) in redno vključuje trajnostne zadeve in ESG dejavnike v upravljanje kadrov. V prvem polletju je bil poudarek na sistemskih pobudah na področju razvoja človeškega kapitala (pridobivanje talentov, razvoj talentov, načrtovanje nasledstva, spodbujanje lokalnega in mednarodnega kariernega razvoja, razvoj vodstvenih sposobnosti, usposabljanje in izobraževanje, zamenjava karierne poti) ter vključevanju raznolikosti, enakosti in vključenosti v Kadrovsko strategijo in procese NLB Skupine. Članice Skupine so izvedle tudi več dejavnosti za zagotavljanje dobrega počutja in ravnovesja med poklicnim in zasebnim življenjem ter nadaljevale s pobudami v skladu s certifikatom Družini prijazno podjetje.
• Kot aktivna ambasadorka pobude Chapter Zero Slovenia, je Skupina sodelovala pri številnih aktivnostih, ki članom nadzornih svetov in uprav članic Skupine omogoča ustrezno krepitev kompetenc za soočanje s podnebnimi spremembami v poslovnem modelu Skupine.

Prispevek k družbi

Glavna strateška usmeritev Skupine na področju družbeno-odgovornih aktivnosti je prispevati k ciljem ZN za trajnostni razvoj. V tej luči je Skupina še naprej v sponzorske in partnerske projekte vključevala dejavnosti in zahteve povezane s trajnostjo. Ob močni podpori lokalnim skupnostim, športu, kulturi in izobraževanju, Skupina daje velik poudarek tudi razvoju aktivnosti na področju finančne pismenosti in vključenosti. V maju se je zaključil projekt Okvir pomoči NLB, ki je potekal že četrto leto. Projekt se je osredotočal na družbeni vidik v okviru ESG in še posebej na inovativna podjetja in projekte, ki izboljšujejo in bogatijo družbo ter rešujejo družbene izzive v celotni regiji. Sodelujoče banke v NLB Skupini so zmagovalcem podelile denarne nagrade, ki bodo pripomogle k nadaljnjemu razvoju njihovih projektov.

Posli s povezanimi osebami

V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo s povezanimi osebami. Obseg bančnih poslov s povezanimi osebami v največji meri predstavljajo dani krediti in depoziti ter prejeti depoziti. NLB Skupina in NLB razkrivata tudi vse transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv. Za transakcije z drugimi z državo povezanimi podjetji NLB Skupina razkriva le posamično pomembne transakcije z izpostavljenostjo nad 40 mio EUR in stanja njihovih poslovnih računov. V obdobju, ki se je končalo 30. junija 2024, ni bilo sklenjenih nobenih novih pomembnih transakcij. Obseg teh poslov je podrobno razkrit v 7. poglavju računovodskega dela Medletnega poročila.

Korporativno upravljanje

Uprava

Skladno z določili Statuta NLB ima lahko Uprava od tri do sedem članov (predsednika Uprave in do šest članov), ki jih imenuje in razrešuje Nadzorni svet. Predsednik in člani Uprave so imenovani za obdobje petih let, lahko so ponovno imenovani, lahko pa so tudi predčasno odpoklicani skladno z zakonom in Statutom.

Sestava Uprave v prvem polletju 2024 je ostala nespremenjena in je naslednja: Blaž Brodnjak, predsednik Uprave (CEO), Archibald Kremser, namestnik predsednika in član Uprave, odgovoren za finančno področje (CFO), Peter Andreas Burkhardt, član Uprave, odgovoren za področje upravljanja tveganj (CRO), Hedvika Usenik, članica Uprave, odgovorna za bančništvo na drobno in privatno bančništvo (CMO), Antonio Argir, član Uprave, odgovoren za upravljanje Skupine, plačilni promet in inovacije, ter Andrej Lasič, član Uprave, odgovoren za korporativno in investicijsko bančništvo (CMO).

Nadzorni svet

Na dan izdaje tega poročila je Nadzorni svet sestavljen iz desetih članov, od tega osem članov zastopa interese delničarjev, dva člana pa zastopata interese delavcev. Člane Nadzornega sveta, ki zastopajo interese delničarjev, izvoli in odpokliče Skupščina izmed oseb, ki jih predlagajo delničarji ali Nadzorni svet. Člane Nadzornega sveta, ki zastopajo interese delavcev, izbere in imenuje Svet delavcev, pri čemer upošteva s predpisi in Statutom določene pogoje za člane Nadzornega sveta.

Na 42. seji Skupščine delničarjev, ki je potekala 17. junija 2024, so bili imenovani trije člani Nadzornega sveta NLB, saj bi se mandati Primoža Karpeta, Davida Erica Simona in Verice Trstenjak iztekli leta 2024. Predstavnica zaposlenih Sergeja Kočar, ki se ji je mandat iztekel letos, je bila že imenovana za drugi mandat. Skupščina delničarjev je ponovno imenovala Primoža Karpeta. Imenovala je tudi dva nova člana: Natalio Olegovno Ansell, izkušeno bančnico z globalnimi izkušnjami in podrobnim poznavanjem vseh tehničnih vidikov korporativnega poslovanja, poslovanja s prebivalstvom, upravljanja premoženja ter predvsem plačilnih in kartičnih sistemov, in Luko Vesnaverja, predsednika Upravnega odbora Britansko-slovenske gospodarske zbornice z bogatim znanjem in izkušnjami na področju korporativnih financ v regiji.

Nadzorni svet poleg omenjenih članov sestavljajo še Islam Osama Zekry in predstavnica zaposlenih Tadeja Žbontar Rems, ki se jima mandat izteče leta 2025, ter namestnik predsednika Shrenik Dhirajlal Davda in André-Marc Prudent-Toccanier, Mark William Lane Richards ter Cvetka Selšek, ki se jim mandat izteče dve leti kasneje.

Skupščina

Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah Banke na Skupščini Banke. Med pristojnosti Skupščine Banke sodijo, med drugim, sprejetje in spremembe Statuta, uporaba bilančnega dobička, podelitev razrešnice Upravi in Nadzornemu svetu, spremembe osnovnega kapitala Banke, imenovanje in razreševanje članov Nadzornega sveta, nagrajevanje članov Nadzornega sveta in Uprave ter zaposlenih, letni okviri in značilnosti izdaj vrednostnih papirjev, zamenljivih v delnice, in lastniških vrednostnih papirjev Banke.

Delničarji so se na 42. seji Skupščine z dne 17. junija 2024 seznanili s sprejetim Letnim poročilom NLB Skupine za leto 2023 in sprejeli Poročilo Nadzornega sveta NLB o rezultatih preveritve Letnega poročila NLB Skupine za leto 2023. Sprejeli so tudi Poročilo o prejemkih v poslovnem letu 2023, ki vsebuje dodatne informacije k Poročilu o prejemkih v poslovnem letu 2023 na podlagi Izhodišč SDH ter Poročilo o notranji reviziji za leto 2023.

Skupščina je sprejela tudi odločitev o razporeditvi bilančnega dobička preteklega leta, ki bo izplačan v obliki dividend v skupnem znesku 110 mio EUR, kar znaša 5,50 EUR bruto na delnico. Delničarji so tudi podelili razrešnico Upravi in Nadzornemu svetu NLB ter potrdili spremembe Politike prejemkov članov Nadzornega sveta in Uprave NLB. Kot že omenjeno, je Skupščina sprejela sklepe o izvolitvi članov Nadzornega sveta.

Dogodki po 30. juniju 2024

Člani Nadzornega sveta NLB so 5. julija 2024 že tretjič zapored za predsednika izvolili Primoža Karpeta. Shrenik Dhirajlal Davda ostaja njegov namestnik.

NLB je 15. julija 2024 objavila izboljšano ceno prevzemne ponudbe za pridobitev nadzora nad Addiko Bank AG, tako da je ponudbeno ceno zvišala z 20,00 EUR na 22,00 EUR za delnico družbe Addiko, zmanjšano za morebitna prihodnja izplačila dividend. Na podlagi objave izboljšane prevzemne ponudbe je Banka 22. julija 2024 objavila dodatek k ponudbeni dokumentaciji in revidirano prezentacijo. Ponudbena dokumentacija je na voljo na spletni strani Banke.

Po soglasju hrvaške Agencije za nadzor finančnih storitev (HANFA) za prevzem družbe Mobil Leasing (Hrvaška), izdanem 28. junija 2024, je Banka 18. julija 2024 pridobila tudi soglasje Agencije za varstvo konkurence (AVK) za prevzem družbe Summit Leasing Slovenija. Banka trenutno čaka na končno regulativno odobritev ECB, da bo lahko transakcijo v skladu s pričakovanji uspešno zaključila sredi septembra 2024.

Banka je 19. julija 2024 izvedla predčasni odkup senior preferred obveznic NLB v skupni nominalni vrednosti 300 mio EUR (ISIN: XS2498964209).

Alternativni kazalniki uspešnosti poslovanja

Banka predstavlja alternativne kazalnike uspešnosti, ker se tudi sicer pogosto uporabljajo v bančništvu ali pri vlagateljih in so zato uporabni pri razkritju. Uporabljajo se interno za spremljavo in upravljanje poslovanja Banke in Skupine ter niso neposredno primerljivi s podobnimi ključnimi kazalniki uspešnosti, ki jih predstavljajo druge družbe. V nadaljevanju so predstavljeni alternativni kazalniki uspešnosti Banke z definicijami.

Strošek tveganja – Izračunan kot razmerje med anualiziranimi kreditnimi oslabitvami in rezervacijami iz izkaza poslovnega izida in povprečnimi neto krediti strankam.

					v mio EUR
			NLB Skupina
	1-6 2024		1-3 2024 1-12 2023	1-9 2023	1-6 2023
Števec
Kreditne oslabitve in rezervacije(i)	-24,5	13,5	-8,8	-31,2	-49,8
Imenovalec
Povprečni neto krediti strankam(ii)	13.962,7	13.775,1	13.432,3	13.334,3	13.213,9
Strošek tveganja (b.t.)	-18	10	-7	-23	-38

(i) Interni podatki NLB. Kreditne oslabitve in rezervacije so anualizirane, izračunane kot vse oblikovane in sproščane oslabitve posojil in rezervacije za zunajbilanco (iz izkaza poslovnega izida) v obdobju, deljene s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožene z 12. Neto oblikovane kreditne oslabitve in rezervacije so prikazane s pozitivnim predznakom, neto sproščene kreditne oslabitve in rezervacije pa z negativnim predznakom. (ii) Interni podatki NLB. Povprečni neto krediti strankam so izračunani kot vsota stanja konec preteklega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)(i) – Pokazatelj stroškovne učinkovitosti, izračunan kot razmerje med stroški in čistimi prihodki.

						v mio EUR
NLB Skupina
	1-6 2024	1-3 2024	1-12 2023	1-9 2023	1-6 2023	1-6 2024
Števec
Stroški skupaj	258,8	124,3	501,9	361,6	240,7	128,7
Imenovalec
Skupaj čisti prihodki	604,0	298,1	1.093,3	800,8	511,7	362,4
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)	42,8 %	41,7 %	45,9 %	45,2 %	47,0 %	35,5 %

(i) Za leto 2024 je iz izračuna NLB Skupine in NLB izključen davek na bilančno vsoto.

						v mio EUR
	NLB Komercijalna Banka, Beograd	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica
	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024
Števec
Stroški skupaj	58,6	18,5	10,7	10,8	8,7	11,3
Imenovalec
Čisti prihodki	145,6	50,6	27,9	20,3	29,7	26,4
Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR)	40,3 %	36,6 %	38,4 %	53,2 %	29,4 %	42,9 %

Skupni povprečni strošek virov financiranja (četrtletni) – izračunan kot razmerje med anualiziranimi obrestnimi odhodki in povprečno obrestonosno pasivo

					v mio EUR
	NLB Skupina
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni odhodki(i)	235,6	219,7	194,1	173,8	123,2
Imenovalec
Povprečna obrestonosna pasiva(ii)	22.552,6	22.361,8	22.083,7	21.828,0	21.097,3
Skupni povprečni strošek virov financiranja (četrtletni)	1,04 %	0,98 %	0,88 %	0,80 %	0,58 %

(i) Obrestni odhodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih odhodkov v četrtletju, deljena s številom dni v četrtletju in pomnoženo s številom dni v letu. Obrestni odhodki na obrestonosno pasivo vključujejo tudi obrestne prihodke zaradi negativne obrestne mere na finančne obveznosti.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna pasiva (četrtletna) za NLB Skupino je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja deljena s (t+1).

Povprečni strošek grosističnih virov financiranja(iii) (četrtletni) – izračunan kot razmerje med anualiziranimi obrestnimi odhodki iz grosističnih virov financiranja in povprečjem

grosističnih virov financiranja

					v mio EUR
	NLB Skupina
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Čisti obrestni odhodki iz grosističnih virov financiranja(i)	119,2	107,8	96,9	94,4	62,9
Imenovalec
Povprečje grosističnih virov financiranja(ii)	1.999,4	1.756,9	1.674,7	1.665,8	1.329,1
Povprečni strošek grosističnih virov financiranja (četrtletni)	5,96 %	6,13 %	5,78 %	5,66 %	4,73 %

(i) Obrestni odhodki iz grosističnih virov financiranja so anualizirani, izračunani kot vsota obrestni odhodkov iz grosističnih virov financiranja v četrtletju, deljena s številom dni v četrtletju in pomnožena s številom dni v letu. (ii) Interni podatki NLB. Povprečje grosističnih virov financiranja (četrtletno) za NLB Skupino je izračunano kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja deljena s (t+1). (iii) Grosistični viri financiranja vključujejo depozite bank in centralnih bank, najete kredite, dolžniške inštrumente in podrejene obveznosti.

Povprečna obrestna mera na kredite strank (četrtletna) – izračunana kot razmerje med anualiziranimi obrestnimi prihodki na kredite strank in povprečjem kreditov strank.

					v mio EUR
	NLB Skupina
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni prihodki na kredite strank(i)	857,4	838,2	815,5	783,7	711,3
Imenovalec
Povprečje kreditov strank(ii)	14.458,2	14.108,0	14.059,7	13.888,8	13.638,7
Povprečna obrestna mera na kredite strank (četrtletna)	5,93 %	5,94 %	5,80 %	5,64 %	5,22 %

(i) Obrestni prihodki na kredite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestni prihodkov na kredite strank v četrtletju, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečje kreditov strank (četrtletno) za NLB Skupino je izračunano kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

					v mio EUR
			NLB
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni prihodki na kredite strank(i)	389,1	377,4	373,2	333,3	277,8
Imenovalec
Povprečje kreditov strank(ii)	7.347,6	7.193,6	7.249,4	6.673,4	6.224,1
Povprečna obrestna mera na kredite strank (četrtletna)	5,29 %	5,25 %	5,15 %	4,99 %	4,46 %

(i) Obrestni prihodki na kredite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestni prihodkov na kredite strank v četrtletju, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s številom dni v letu. (ii) Interni podatki NLB. Povprečje kreditov strank (četrtletno) za NLB je izračunana kot vsota dnevnih stanj posameznega kvartala, deljena s številom dni v posameznem kvartalu.

					v mio EUR
	JVE banke(iii)
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni prihodki na kredite strank(i)	458,3	451,2	434,3	415,5	384,4
Imenovalec
Povprečje kreditov strank(ii)	7.030,4	6.825,1	6.711,0	6.621,2	6.488,0
Povprečna obrestna mera na kredite strank (četrtletna)	6,52 %	6,61 %	6,47 %	6,28 %	5,92 %

(i) Obrestni prihodki na kredite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestni prihodkov na kredite strank v četrtletju, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečje kreditov strank (četrtletno) za JVE banke je izračunano kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

(iii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Povprečna obrestna mera na depozite strank (četrtletna) – izračunana kot razmerje med anualiziranimi obrestnimi odhodki na depozite strank in povprečjem depozitov strank.

					v mio EUR
	NLB Skupina
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni odhodki na depozite strank(i)	113,9	110,0	94,7	77,2	55,4
Imenovalec
Povprečje depozitov strank(ii)	20.553,2	20.604,9	20.409,0	20.162,2	19.768,1
Povprečna obrestna mera na depozite strank (četrtletna)	0,55 %	0,53 %	0,46 %	0,38 %	0,28 %

(i) Obrestni odhodki na depozite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih odhodkov na depozite strank v četrtletju, deljena s številom dni četrtletju in pomnoženo s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečje depozitov strank (četrtletno) za NLB Skupino je izračunano kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

					v mio EUR
			NLB
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni odhodki na depozite strank(i)	55,8	54,4	49,7	42,4	27,2
Imenovalec
Povprečje depozitov strank(ii)	11.651,0	11.773,5	11.714,4	11.294,3	10.881,6
Povprečna obrestna mera na depozite strank (četrtletna)	0,48 %	0,46 %	0,42 %	0,38 %	0,25 %

(i) Obrestni odhodki na depozite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestni odhodkov na depozite strank v četrtletju, deljena s številom dni v kvartalu in pomnoženo s številom dni v letu. (ii) Interni podatki NLB. Povprečje depozitov strank (četrtletno) za NLB je izračunana kot vsota dnevnih stanj posameznega kvartala, deljena s številom dni v posameznem kvartalu.

					v mio EUR
	JVE banke(iii)
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Obrestni odhodki na depozite strank(i)	58,8	56,2	45,6	37,1	24,6
Imenovalec
Povprečje depozitov strank(ii)	8.953,3	8.900,5	8.734,8	8.544,1	8.291,4
Povprečna obrestna mera na depozite strank (četrtletna)	0,66 %	0,63 %	0,52 %	0,43 %	0,30 %

(i) Obrestni odhodki na depozite strank so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih odhodkov na depozite strank v četrtletju, deljena s številom dni četrtletju in pomnoženo s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečje depozitov strank (četrtletno) za JVE banke je izračunano kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

(iii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Depozitna beta – izračunana kot razmerje med spremembo obrestnih mer na depozite strank in spremembo mejne depozitne obrestne mere ECB v izbranem obdobju.

			v %, bt
	NLB Skupina
	Q2 2022	Q2 2024	∆ (v bt)
Števec
Obrestna mera na depozite strank(i)	0,09%	0,55%	46
Imenovalec
Mejna depozitna obrestna mera ECB(ii)	-0,5%	3,8%	425
Depozitna beta			11%

(i) Interni podatki NLB. Obrestna mera na depozite strank (povprečje četrtletja).

(ii) Podatki ECB. Mejna depozitna obrestna mera (povprečje četrtletja).

Poštena vrednost izkazana skozi izkaz poslovnega izida (FVTPL) – Finančna sredstva, obvezno pripoznana po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, niso razvrščena v skupine in so posledično prikazana ločeno (pred znižanjem za spremembo poštene vrednosti iz naslova kreditnega tveganja; krediti s pogodbenim denarnim tokom, ki niso izključno plačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice).

MSRP 9 razvrščanje v skupine za portfelj kreditov:

MSRP 9 zahteva uporabo modela pričakovanih izgub, kjer se oblikujejo popravki vrednosti za pričakovane kreditne izgube. Krediti, merjeni po odplačni vrednosti, se razvrščajo v naslednje skupine (pred znižanjem za popravke vrednosti):

• 1. skupina donosni portfelj: od začetnega pripoznanja ni prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, Skupina pripozna popravek vrednosti na podlagi 12-mesečnega obdobja;
• 2. skupina nedonosni portfelj: od začetnega pripoznanja je prišlo do znatnega povečanja kreditnega tveganja, Skupina pripozna popravek vrednosti za obdobje celotnega trajanja finančnega sredstva;
• 3. skupina oslabljeni portfelj: Skupina pripoznava popravek vrednosti v celotnem obdobju trajanja teh finančnih sredstev. Definicija neplačila je usklajena s smernicami EBA.

Predpostavlja se znatno povečanje kreditnega tveganja: ko je bonitetna ocena na datum poročanja znatno slabša v primerjavi z bonitetno oceno ob začetnem pripoznanju; kadar je finančno sredstvo v zamudi s plačilom več kot 30 dni (dnevi zamude so vključeni tudi pri določitvi bonitetne ocene); če namerava Skupina odobriti prestrukturiranje ali če je komitent uvrščen na opazovalni seznam (»watch list«).

Kreditni portfelj vključuje kredite bankam, kredite drugim strankam, kredite, ki so merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (FVTPL), ter stanja pri centralnih bankah in drugih bankah. Večina kreditnega portfelja je razvrščena v skupine skladno s pravili MSRP 9. Preostali manjši del (0,002 % konec prvega polletja 2024) predstavlja finančna sredstva, merjena po FVTPL. Razvrstitev v posamezno skupino je odvisna od izračuna na podlagi internega vira podatkov, s katerim Skupina meri kakovost kreditnega portfelja, in je tudi objavljen v Letnem in Medletnih poročilih.

77 Medletno poročilo NLB Skupine za prvo polletje 2024

		v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini	7.092,6	6.854,7
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu	7.632,5	7.235,3
Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino	92,9 %	94,7 %

v mio EUR

	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih po odplačni vrednosti) v 2. skupini	403,5	249,6
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu	7.632,5	7.235,3
Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino	5,3 %	3,4 %

		v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Skupni obseg kreditov prebivalstvu (merjenih po odplačni vrednosti) v 3. skupini	136,4	131,0

Skupni bruto obseg kreditov prebivalstvu 7.632,5 7.235,3 Prebivalstvo - Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino 1,8 % 1,8 %

v mio EUR

NLB Skupina

	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini	6.186,7	6.005,6
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov podjetjem	6.889,2	6.629,3

Podjetja - Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino 89,8 % 90,6 %

v mio EUR

NLB Skupina
30. jun. 2024	31. dec. 2023
535,7	454,3
6.889,2	6.629,3
7,8 %	6,9 %

v mio EUR

NLB Skupina

Števec

Imenovalec

	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov podjetjem (merjenih po	166,8	169,4
odplačni in pošteni vrednosti) v 3. skupini
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov podjetjem	6.889,2	6.629,3
Podjetja - Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino	2,4 %	2,6 %

v mio EUR NLB Skupina

	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 1. skupini	18.557,1	19.240,8
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov	19.799,7	20.245,5
Razvrstitev po MSRP 9 v 1. skupino	93,7 %	95,0 %

v mio EUR

v mio EUR

	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po odplačni vrednosti) v 2. skupini	939,2	704,1
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov	19.799,7	20.245,5
Razvrstitev po MSRP 9 v 2. skupino	4,7 %	3,5 %

NLB Skupina

	30. jun. 2024	31. dec. 2023
Števec
Skupni obseg kreditov (merjenih po
odplačni in pošteni vrednosti) v 3. skupini	303,4	300,5
Imenovalec
Skupni bruto obseg kreditov	19.799,7	20.245,5
Razvrstitev po MSRP 9 v 3. skupino	1,5 %	1,5 %

Količnik likvidnostnega kritja (LCR) – LCR se nanaša na visoko likvidna sredstva, ki jih ima finančna institucija za kritje neto odlivov likvidnosti v obdobju 30 koledarskih dni stresnega obdobja.

LCR od finančnih institucij zahteva, da vzdržujejo zadosten obseg likvidnostnega blažilnika za premostitev krize, ki vpliva na njihove denarne tokove. Obseg sredstev naj bi bil enak ali večji od neto odliva v 30-dnevnem obdobju stresa (z vsaj 100-odstotnim pokritjem). Parametre stresnega scenarija opredeljujejo smernice iz zahtev Basel III. V nadaljevanju predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.

						v mio EUR
		NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. mar. 2024	31. dec. 2023	30. sep. 2023	30. jun. 2023	30. jun. 2024
Števec
Likvidnostni blažilnik	7.270,4	7.197,2	7.011,7	6.687,7	6.505,1	6.118,5
Imenovalec
Neto likvidnostni odliv	2.839,2	2.865,6	2.853,9	2.799,8	2.657,4	1.932,8
LCR(i)	256,1 %	251,2 %	245,7 %	238,9 %	244,8 %	316,6%

(i) Na podlagi delegiranega akta EK o LCR.

Količnik neto stabilnih virov financiranja (NSFR) – NSFR primerja razpoložljivo stabilno financiranje banke (ASF) z zahtevanim stabilnim financiranjem (RSF). Namen razmerja je zagotoviti, da banke ohranijo stabilen profil financiranja glede na njihova sredstva in dejavnosti. Razmerje 100 % ali več pomeni, da stabilno financiranje banke zadostuje za kritje njenih dolgoročnejših sredstev in dejavnosti. Parametri so opredeljeni v skladu s smernicami Basel III.

						v mio EUR
	NLB Skupina					NLB
	30. jun. 2024	31. mar. 2024	31. dec. 2023	30. sep. 2023	30. jun. 2023	30. jun. 2024
Števec
Razpoložljivi znesek stabilnega financiranja	22.412,0	21.717,8	21.868,5	21.155,5	20.872,4	14.026,0
Imenovalec
Zahtevani znesek stabilnega financiranja	12.356,1	11.902,6	11.677,6	11.499,2	11.347,4	7.971,8
NSFR	181,4 %	182,5 %	187,3 %	184,0 %	183,9 %	175,9%

Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD) – Izračunano kot razmerje med neto krediti strankam in depoziti strank. Ni zakonsko določenih omejitev glede kazalnika LTD, vendar je namen tega kazalnika omejitev preobsežne rasti kreditnega portfelja.

				v mio EUR
	NLB Skupina	NLB
	30. jun.	31. mar.	30. jun.	30. jun.
	2024	2024	2023	2024
Števec
Neto krediti strankam	14.399,3	13.859,9	13.431,8	7.391,8
Imenovalec
Depoziti strank	20.693,8	20.471,5	19.924,9	11.744,1
Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD)	69,6 %	67,7 %	67,4 %	62,9 %

						v mio EUR
	NLB Komercijalna Banka, Beograd	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica
	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024
Števec
Neto krediti strankam	2.993,4	1.255,4	591,5	611,3	924,9	643,4
Imenovalec
Depoziti strank	4.148,4	1.487,4	885,3	748,6	981,2	761,6
Razmerje med neto krediti in depoziti (LTD)	72,2 %	84,4 %	66,8 %	81,7 %	94,3 %	84,5 %

Količnik finančnega vzvoda – v izračunu se v števcu uporablja temeljni kapital, v imenovalcu pa skupna izpostavljenost vseh aktivnih bilančnih in zunajbilančnih postavk po opravljenih prilagoditvah, v okviru katerih so posebej poudarjene izpostavljenosti iz izvedenih finančnih instrumentov, izpostavljenosti iz poslov financiranja vrednostnih papirjev ter preostale zunajbilančne postavke. Količnik finančnega vzvoda ne temelji na tveganju v primerjavi s kapitalskimi zahtevami, ki temeljijo na tveganju. Minimalna kapitalska zahteva za finančni vzvod znaša 3 %. Namen količnika finančnega vzvoda je omejitev velikosti bančnih bilanc s posebnim poudarkom na izpostavljenostih, ki niso tehtane v okviru obstoječih izračunov kapitalskih zahtev.

	v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024
Števec
Temeljni kapital	2.611,2
Imenovalec
Mera skupne izpostavljenosti	27.647,5
Količnik finančnega vzvoda	9,4%

Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (kumulativna) – Izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in povprečno obrestonosno aktivo.

					v mio EUR
	NLB Skupina
	1-6 2024		1-3 2024 1-12 2023	1-9 2023	1-6 2023
Števec
Čisti obrestni prihodki(i)	925,9	933,9	833,3	804,1	766,2
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva(ii)	25.155,2	25.011,7	23.782,7	23.524,9	23.219,3
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo	3,68 %	3,73 %	3,50 %	3,42 %	3,30 %

(i) Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnožena s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva za NLB Skupino je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

							v mio EUR
	NLB	NLB Komercijalna Banka, Beograd	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica
	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024
Števec
Čisti obrestni prihodki(i)	439,0	234,4	77,3	38,1	28,4	51,6	45,8
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva(ii)	14.861,2	4.856,6	1.877,5	1.028,9	882,6	1.206,3	884,0
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo	2,95%	4,83%	4,12%	3,70%	3,21%	4,28%	5,18%

(i) Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnožena s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva za NLB je izračunana kot vsota dnevnih stanj posameznega obdobja, deljena s številom dni v posameznem obdobju. Povprečna obrestonosna aktiva za posamezno bančno članic je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (četrtletna) – Izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in povprečno obrestonosno aktivo.

					v mio EUR
	NLB Skupina
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Čisti obrestni prihodki(i)	918,0	933,9	920,0	878,7	806,2
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva(ii)	25.277,9	25.011,7	24.582,1	24.127,6	23.301,0
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (četrtletna)	3,63 %	3,73 %	3,74 %	3,64 %	3,46 %

(i) Čisti obrestni prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v četrtletju, deljena s številom dni v četrtletju in pomnožena s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva (četrtletna) za NLB Skupino je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

					v mio EUR
	NLB
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Čisti obrestni prihodki(i)	430,5	447,4	450,2	394,5	345,9
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva(ii)	14.895,8	14.826,4	14.570,3	13.870,2	12.745,4
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (četrtletna)	2,89 %	3,02%	3,09%	2,84%	2,71%

(i) Čisti obrestni prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v četrtletju, deljena s številom dni v četrtletju in pomnožena s številom dni v letu. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva (četrtletna) za NLB je izračunana kot vsota dnevnih stanj posameznega četrtletja, deljena s številom dni v posameznem četrtletju.

					v mio EUR
	JVE banke(iii)
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Čisti obrestni prihodki(i)	476,1	475,0	456,9	439,9	410,6
Imenovalec
Povprečna obrestonosna aktiva(ii)	10.789,0	10.692,1	10.426,6	10.159,5	9.915,6
Neto obrestna marža na obrestonosno aktivo (četrtletna)	4,41 %	4,44 %	4,38 %	4,33 %	4,14 %

(i) Čisti obrestni prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v četrtletju, deljena s številom dni v četrtletju in pomnožena s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna obrestonosna aktiva (četrtletna) za JVE banke je izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

(iii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Neto obrestna marža na celotno aktivo – Izračunana kot razmerje med anualiziranimi čistimi obrestnimi prihodki in povprečno aktivo.

	v mio EUR
	NLB Skupina
	1-6 2024 1-6 2023
Števec
Čisti obrestni prihodki(i)	925,9	766,2
Imenovalec
Povprečna aktiva(ii)	26.132,7	24.147,9
Neto obrestna marža na celotno aktivo	3,54 %	3,17 %

(i) Čisti obrestni prihodki so anualizirani, izračunani kot vsota obrestnih prihodkov in obrestnih odhodkov v obdobju, deljena s številom dni v obdobju in pomnožena s številom dni v letu.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna aktiva za NLB Skupino je izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Nedonosne izpostavljenosti (NPE) – Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano izpostavljenost do komitentov z bonitetno oceno D in E (vključujejo dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne papirje in zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo Finrep 18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube). Nedonosne izpostavljenosti, ki so merjene po FVTPL, so upoštevane po pošteni vrednosti povečani za znesek negativnih sprememb poštene vrednosti za kreditno tveganje.

NPE (definicija EBA) % (bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti) / Razvrščene bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti – Delež nedonosne izpostavljenosti v skladu z definicijo EBA: nedonosne izpostavljenosti izražene kot odstotek vseh nedonosnih izpostavljenosti do strank v poročilu Finrep 18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost.

Nedonosne izpostavljenosti vključujejo tvegano izpostavljenost do komitentov z bonitetno oceno D in E (vključujejo dane kredite in depozite; dolžniške vrednostne papirje in zunajbilančne izpostavljenosti, ki so vključene v poročilo Finrep 18; pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube). Delež nedonosne izpostavljenosti je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost portfelja.

V nadaljevanju predstavljamo izračune na podlagi notranjega vira podatkov.

						v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. mar. 2024	31. dec. 2023	30. jun. 2023	31. dec. 2022	31. dec. 2021
Števec
Skupen obseg nedonosne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti v Finrep18	337,7	342,7	333,8	344,4	373,6	415,5
Imenovalec
Skupen obseg bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti vključene v poročilo Finrep18	30.863,4	30.286,6	30.122,3	28.729,2	28.133,2	24.328,0
Odstotek nedonosne izpostavljenosti (EBA definicija)	1,1 %	1,1 %	1,1 %	1,2 %	1,3 %	1,7 %

Slaba posojila (NPL) – NPL vključujejo posojila do komitentov z bonitetno oceno D in E; posojila z zamudo nad 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve).

Odstotek slabih posojil – Delež slabih posojil v vseh posojilih: slaba posojila so izražena kot odstotek vseh posojil komitentom pred znižanjem vrednosti za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve; kazalnik izraža bruto vrednost. Slaba posojila vključujejo posojila do komitentov z bonitetno oceno D in E, posojila z zapadlostjo najmanj 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube oziroma oslabitve). Delež slabih posojil je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost portfelja.

						v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. mar. 2024	31. dec. 2023	30. jun. 2023	31. dec. 2022	31. dec. 2021
Števec
Skupen obseg slabih posojil	303,4	306,6	300,5	312,9	328,3	367,4
Imenovalec
Skupen obseg bruto kreditov	19.799,7	19.695,6	20.245,5	19.359,2	18.403,9	15.541,8
Odstotek slabih posojil	1,5 %	1,6 %	1,5 %	1,6 %	1,8 %	2,4 %

							v mio EUR
	NLB, Ljubljana	NLB, Komercijalna Banka, Beograd	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica	NLB Banka, Skopje
	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024	30. jun. 2024
Števec
Skupen obseg slabih posojil	139,1	26,6	7,3	16,2	20,8	20,3	44,5
Imenovalec
Skupen obseg bruto kreditov	11.041,8	4.045,1	847,4	794,7	1.103,0	807,6	1.557,1
Odstotek slabih posojil	1,3 %	0,7 %	0,9 %	2,0 %	1,9 %	2,5 %	2,9 %

Stopnja pokritja slabih posojil 1 – Pokritje portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila. Prikazuje stopnjo kreditnih oslabitev in rezervacij, ki jih je družba že absorbirala v izkaz uspeha glede na skupen obseg oslabljenih kreditov. Kazalnik stopnje pokritja slabih posojil 1 je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost kreditnega portfelja.

						v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun.	31. mar.	31. dec.	30. jun.	31. dec.	31. dec.
	2024	2024	2023	2023	2022	2021
Števec
Oslabitve za vsa posojila	328,9	338,7	330,5	316,1	324,8	316,5
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil	303,4	306,6	300,5	312,9	328,3	367,4
Stopnja pokritja slabih posojil 1 (NPL CR 1)	108,4 %	110,5 %	110,0 %	101,0 %	98,9 %	86,1 %

Stopnja pokritja slabih posojil 2 – Pokritje portfelja bruto slabih posojil z oslabitvami za portfelj slabih posojil. Kazalnik stopnje pokritja slabih posojil 2 je izračunan na podlagi notranjega vira podatkov, s katerim Skupina spremlja kakovost kreditnega portfelja.

						v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun.	31. mar.	31. dec.	30. jun.	31. dec.	31. dec.
	2024	2024	2023	2023	2022	2021
Števec
Oslabitve za slaba posojila	202,3	198,5	194,2	193,3	187,4	212,9
Imenovalec
Skupen obseg slabih posojil	303,4	306,6	300,5	312,9	328,3	367,4
Stopnja pokritja slabih posojil 2 (NPL CR 2)	66,7 %	64,8 %	64,6 %	61,8 %	57,1 %	57,9 %

Neto količnik slabih posojil – Delež neto slabih posojil v celotnem obsegu neto posojil: slaba posojila po znižanju za popravke vrednosti na portfelju slabih posojil, izražena kot odstotek vseh posojil komitentom po znižanju za popravke vrednosti; neto količnik. Spodaj predstavljeni izračuni so pripravljeni na podlagi notranjih virov podatkov.

						v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun.	31. mar.	31. dec.	30. jun.	31. dec.	31. dec.
	2024	2024	2023	2023	2022	2021
Števec
Neto obseg slabih posojil	101,0	108,0	106,4	119,5	140,9	154,5
Imenovalec
Skupen obseg neto kreditov	19.470,7	19.356,9	19.914,9	19.043,1	18.079,1	15.225,4
Neto odstotek količnika slabih posojil (% neto NPL)	0,5 %	0,6 %	0,5 %	0,6 %	0,8 %	1,0 %

Slaba posojila (po def. organa EBA) – Slaba posojila vključujejo kredite in druga finančna sredstva v skladu z metodologijo organa EBA do strank z boniteto D ali E in vključujejo posojila v zamudi nad 90 dni ali pa se poplačila ne pričakuje brez unovčenja zavarovanj (pred popravki vrednosti za pričakovane kreditne izgube).

Delež slabih posojil (po def. organa EBA) – Bruto delež slabih posojil je razmerje med bruto knjigovodsko vrednostjo slabih posojil in drugih finančnih sredstev ter skupno bruto vrednostjo posojil in drugih finančnih sredstev v skladu z metodologijo organa EBA (poročilo Finrep 18). V ta izračun niso vključena kratkoročna sredstva v posesti za prodajo, stanje denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog pri bankah, tako v števcu kot tudi imenovalcu. Spodnji izračuni so pripravljeni na osnovi internih virov podatkov.

						v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024	31. mar. 2024	31. dec. 2023	30. jun. 2023	31. dec. 2022	31. dec. 2021
Števec
Bruto znesek slabih posojil brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog	315,5	318,9	310,8	322,2	337,2	375,1
Imenovalec
Bruto znesek posojil iz poročila Finrep18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, denarnih sredstev pri centralnih bankah ter drugih vpoglednih vlog	15.314,9	14.804,2	14.780,1	14.192,3	13.796,0	11.128,8
Delež NPL (EBA definicija)	2,1 %	2,2 %	2,1 %	2,3 %	2,4 %	3,4 %

Ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE) – Metoda ekonomske vrednosti lastniškega kapitala se uporablja za merjenje vpliva sprememb tržnih obrestnih mer na ekonomsko vrednost finančnih instrumentov. EVE predstavlja sedanjo vrednost prihodnjih neto denarnih tokov ter zagotavlja celosten pogled na potencialne dolgoročne učinke sprememb obrestnih mer na osnovi šestih standardnih scenarijev šoka tržnih obrestnih mer ali več, če je treba glede na stanje na finančnih trgih. V izračun so vključene tako vedenjske kot tudi avtomatske opcije ter razporeditev stabilnega dela vpoglednih depozitov.

Ocena učinka spremembe obrestnih mer v višini 200 b.t. na ekonomsko vrednost pozicije v bančni knjigi:

	v tisoč EUR
	NLB Skupina
	30. jun. 2024
Števec
Obrestno tveganje v bančni knjigi – ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE)	-65.211,8
Imenovalec
Kapital (Temeljni - Tier I)	2.611.160,0
EVE v % od kapitala	-2,50 %

Marža operativnega poslovanja (MOP) (kumulativna) – izračunana kot razmerje med anualiziranimi operativnimi poslovnimi čistimi prihodki in povprečnimi sredstvi.

					v mio EUR
	NLB Skupina
	1-6 2024		1-3 2024 1-12 2023	1-9 2023	1-6 2023
Števec
Operativni poslovni čisti prihodki(i)	1.303,1	1.292,5	1.174,7	1.141,8	1.100,2
Imenovalec
Povprečna sredstva(ii)	26.132,7	25.972,0	24.706,3	24.448,2	24.147,9
MOP (kumulativna)	4,99 %	4,98 %	4,75 %	4,67 %	4,56 %

(i) Operativni poslovni čisti prihodki (kumulativni) so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju, deljeno s številom dni v obdobju in pomnoženo s številom dni v letu. Operativni poslovni čisti prihodki vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju iz naslova nakupov in prodaj tujih valut. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Marža operativnega poslovanja (MOP) (četrtletna) – izračunana kot razmerje med anualiziranimi operativnimi poslovnimi čistimi prihodki in povprečnimi sredstvi.

					v mio EUR
	NLB Skupina
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Operativni poslovni čisti prihodki(i)	1.313,8	1.292,5	1.272,4	1.223,6	1.145,3
Imenovalec
Povprečna sredstva(ii)	26.266,6	25.972,0	25.494,3	25.037,1	24.211,9
MOP (četrtletna)	5,00 %	4,98 %	4,99 %	4,89 %	4,73 %

(i) Operativni poslovni čisti prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju, deljeno s številom dni v četrtletju in pomnoženo s številom dni v letu. Operativni poslovni čisti prihodki vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju iz naslova nakupov in prodaj tujih valut. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva (četrtletna) za NLB Skupino so izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

					v mio EUR
			NLB
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Operativni poslovni čisti prihodki(i)	622,1	637,5	629,2	559,6	511,6
Imenovalec
Povprečna sredstva(ii)	16.383,4	16.159,7	15.831,9	14.995,9	14.130,3
MOP (četrtletna)	3,80 %	3,94 %	3,97 %	3,73 %	3,62 %

(i) Operativni poslovni čisti prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju, deljeno s številom dni v četrtletju in pomnoženo s številom dni v letu. Operativni poslovni čisti prihodki vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju iz naslova nakupov in prodaj tujih valut. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva (četrtletna) za NLB so izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1).

					v mio EUR
	JVE banke(iii)
	Q2 2024	Q1 2024	Q4 2023	Q3 2023	Q2 2023
Števec
Operativni poslovni čisti prihodki(i)	654,9	620,3	610,7	592,1	556,4
Imenovalec
Povprečna sredstva(ii)	11.209,9	11.101,8	10.850,6	10.603,8	10.347,8
MOP (četrtletna)	5,84 %	5,59 %	5,63 %	5,58 %	5,38 %

(i) Operativni poslovni čisti prihodki (četrtletni) so anualizirani, izračunani kot operativni poslovni čisti prihodki v obdobju, deljeno s številom dni v četrtletju in pomnoženo s številom dni v letu. Operativni poslovni čisti prihodki vključujejo čiste obrestne prihodke (izključeni obrestni odhodki iz podrejenih vrednostnih papirjev), čiste opravnine in čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju iz naslova nakupov in prodaj tujih valut. (ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva (četrtletna) za JVE banke so izračunana kot vsota mesečnih stanj (t) v obravnavanem četrtletju in zadnjega mesečnega stanja predhodnega četrtletja, deljena s (t+1). (iii) Seštevek podatkov bank na samostojni podlagi, kot so vključeni v konsolidirane finančne izkaze NLB Skupine.

Donos na kapital po davkih (ROE po davkih) – Izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povprečnim kapitalom.

						v mio EUR
NLB Skupina
	1-6 2024		1-3 2024 1-12 2023	1-9 2023	1-6 2023	1-6 2024
Števec
Rezultat po davkih(i)	584,1	560,1	550,7	515,9	485,4	385,8
Imenovalec
Povprečni kapital(ii)	3.017,0	2.959,9	2.623,0	2.558,9	2.499,2	2.323,9
ROE po davkih	19,4 %	18,9 %	21,0 %	20,2 %	19,4 %	16,6 %

(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju, deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečni kapital je izračunan kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

						v mio EUR
	NLB Komercijalna Banka, Beograd	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica
	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024	1-6 2024
Števec
Rezultat po davkih(i)	164,3	74,8	33,3	16,0	40,1	28,5
Imenovalec
Povprečni kapital skupaj(ii)	873,6	286,5	113,2	99,7	145,3	121,0
ROE po davkih	18,8 %	26,1 %	29,5 %	16,1 %	27,6 %	23,6 %

(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju, deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečni kapital je izračunan kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Donos na kapital po davkih (ROE po davkih) normaliziran(iii) – izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom.

	v mio EUR
	NLB Skupina
	1-6 2024	1-6 2023
Števec
Rezultat po davkih(i)	584,1	485,4
Imenovalec
Povprečni tveganju prilagojen kapital(ii)	1.938,8	1.866,3
ROE po davkih	30,1 %	26,0 %

(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečni tveganju prilagojen kapital je izračunan kot vsota stanja tveganju prilagojene aktive (RWA) konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj tveganju prilagojene aktive (RWA) na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t deljena s (t+1), pomnožena z regulatorno zahtevo za temeljni kapital in znižana za kapital, ki pripada manjšinskim delničarjem.

(iii) Rezultat po davkih ne vključuje negativnega dobrega imena in je deljen s povprečnim tveganju prilagojenim kapitalom. Povprečni tveganju prilagojeni kapital vključuje temeljni kapital tveganju prilagojene aktive zmanjšan za kapitalski prispevek manjšinskih lastnikov.

		v mio EUR
		NLB Skupina
	1-6 2024	1-6 2023
Števec
Rezultat po davkih(i)	584,1	485,4
Imenovalec
Povprečna sredstva(ii)	26.132,7	24.147,9
ROA po davkih	2,2 %	2,0 %

Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih) – Izračunan kot razmerje med anualiziranim rezultatom po davkih in povprečnimi sredstvi.

(i) Rezultat po davkih je anualiziran, izračunan kot rezultat po davkih v obdobju, deljen s številom mesecev v poročevalskem obdobju in pomnožen z 12.

(ii) Interni podatki NLB. Povprečna sredstva so izračunana kot vsota stanja konec prejšnjega leta (31. december) in mesečnih stanj na zadnji dan posameznega meseca od januarja do poročanega meseca t, deljena s (t+1).

Količnik skupne izpostavljenosti tveganjem (RWA) skozi skupna sredstva – Količnik skupne izpostavljenosti tveganjem skozi skupna sredstva je izračunan kot razmerje med

skupno izpostavljenostjo tveganjem in skupnimi sredstvi (bilančno vsoto)

				v mio EUR
	NLB Skupina
	30. jun.	31. dec.	31. dec.	31. dec.
	2024	2023	2022	2021
Števec
Skupna izpostavljenost tveganju (RWA)	16.017,2	15.337,2	14.653,1	12.667,4
Imenovalec
Skupna sredstva (bilančna vsota)	26.613,7	25.942,0	24.160,2	21.577,5
RWA skozi skupna sredstva (bilančna vsota)	60 %	59 %	61 %	59 %

Količnik skupnega kapitala (TCR) – Količnik skupnega kapitala je izračunan kot razmerje med skupnim kapitalom institucije in skupno izpostavljenostjo tveganjem.

							v mio EUR
	NLB Skupina					NLB
	30. jun.	31. mar.	31. dec.	30. sep.	30. jun.	31. mar.	30. jun.
	2024	2024	2023	2023	2023	2023	2024
Števec
Skupni kapital	3.158,5	3.199,4	3.109,2	2.791,4	2.780,1	2.765,2	2.492,4
Imenovalec
Skupna izpostavljenost tveganju	16.017,2	15.427,8	15.337,2	14.919,0	14.838,4	14.622,3	9.640,1
Količnik skupnega kapitala	19,7 %	20,7 %	20,3 %	18,7 %	18,7 %	18,9 %	25,9 %

Uskladitev računovodskih izkazov v Poslovnem in Finančnem poročilu

Tabela 20: Nerevidirani zgoščeni izkaz poslovnega izida NLB Skupine za obdobje, končano 30. junija 2024

Poslovno poročilo		v mio EUR Finančno poročilo	v tisoč EUR Pojasnila
		Prihodki iz obresti in podobni prihodki	292.767	4.1.
Čisti obrestni prihodki	232,2	Odhodki za obresti in podobni odhodki	(60.577)	4.1.
		Prihodki iz opravnin (provizij)	100.119	4.3.
Čiste opravnine	71,1	Odhodki za opravnine (provizije)	(29.021)	4.3.
Prejete dividende		0,0 Prihodki iz dividend	16	4.2.
		Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni
		po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	2.044	4.4.
		Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za
		trgovanje	2.493	4.5.
		Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po
		pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	1.581	4.6.
Čisti prihodki iz finančnih poslov	9,8	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih po pošteni
		vrednosti prek poslovnega izida	(914)
		Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred
		tveganji	649
		Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	3.945
		Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev	(25)
		Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev	262
		Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	2.196	4.7.
		Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	(17.738)	4.9.
Čisti drugi prihodki	(15,0)	Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
		Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih,	326
		pridruženi družb in skupnih podvigov	-
Čisti neobrestni prihodki	65,9		65.933
Skupaj čisti prihodki	298,1		298.123
Stroški dela	(72,2)
Drugi administrativni stroški	(47,1)	Administrativni stroški	(119.297)	4.8.
Amortizacija		(13,1) Amortizacija	(13.059)	4.10.
Stroški skupaj	(132,4)		(132.356)
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	165,8		165.767
		Rezervacije za kreditne izgube	(146)	4.11.
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja	(4,4)	Oslabitve finančnih sredstev	(4.214)	4.12.
		Druge rezervacije	(297)	4.11.
Druge oslabitve in rezervacije	(0,3)	Oslabitve nefinančnih sredstev	(3)	4.12.
Oslabitve in rezervacije	(4,7)		(4.660)
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih,	1,0	Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne
pridruženih družb in skupnih podvigov		podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)	962
Rezultat pred davki		162,1 Dobiček iz rednega poslovanja	162.069
Davek iz dohodka		(18,7) Davek iz dohodka	(18.655)	4.13.
Rezultat manjšinskih lastnikov		3,4 Manjšinskih lastnikov	3.393
Rezultat po davkih		140,0 Lastnikov obvladujoče banke	140.021

Tabela 21: Nerevidirani zgoščeni izkaz finančnega položaja NLB Skupine na dan 30. junija 2024

Poslovno poročilo		v mio EUR Finančno poročilo	v tisoč EUR	Pojasnila
SREDSTVA
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah		5.116,3 Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	5.116.321	5.1.
Krediti bankam		410,7 Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - krediti bankam	410.678	5.5.b)
Neto krediti strankam	14.399,3	Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - krediti strankam, ki niso banke	14.399.307	5.5.c)
Finančna sredstva	5.919,9		5.919.901
- trgovalna knjiga		14,6 Finančna sredstva v posesti za trgovanje	13.692	5.2.a)
		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje - del (brez kreditov)	12.688	5.3.
- bančna knjiga	5.905,3	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega	2.753.959	5.4.
		vseobsegajočega donosa Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji	3.139.562	5.5.a)
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene		12,3 Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov	12.302
družbe in skupne podvige Opredmetena osnovna sredstva		280,9 Opredmetena osnovna sredstva	280.934	5.7.
Naložbene nepremičnine		25,8 Naložbene nepremičnine	25.774	5.8.
Neopredmetena sredstva		64,9 Neopredmetena sredstva	64.872
		Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - druga finančna sredstva	170.663	5.5.d)
		Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	45.032
Druga sredstva	383,6	Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem	(15.128)
		Terjatve za davek iz dohodka	77
		Terjatve za odloženi davek	117.852	5.13.
		Druga sredstva	60.941	5.9.
		Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	4.138	5.6.
SKUPAJ SREDSTVA		26.613,7 Skupaj sredstva	26.613.664
OBVEZNOSTI
Depoziti strank		20.693,8 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti strank, ki niso banke	20.693.767	5.11.
Depoziti bank in centralnih bank		94,3 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank	94.283	5.11.
Krediti	218,8	Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - krediti bank in centralnih bank	116.060	5.11.
		Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - krediti strank, ki niso banke	102.766	5.11.
Podrejene obveznosti	558,7	Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - izdani	1.874.041	5.12.
Ostali izdani vrednostni papirji	1.315,3	vrednostni papirji
		Finančne obveznosti v posesti za trgovanje	10.585	5.2.b)
		Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	8.521	5.3.b)
		Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - druge finančne obveznosti	356.144	5.11.c)
Druge obveznosti	586,8	Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	2.646
		Rezervacije	99.273	5.12.
		Obveznosti za davek iz dohodka	11.213
		Obveznosti za odloženi davek	14.008	5.13.
		Druge obveznosti	84.451	5.15.
Kapital		3.081,3 Delniški kapital	3.081.253
Kapital manjšinskih lastnikov		64,7 Kapital manjšinskih lastnikov	64.653
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL		26.613,7 Skupaj obveznosti in kapital	26.613.664

Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB

92 Medletno poročilo NLB Skupine za prvo polletje 2024

na dan 30. junija 2024

Pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 »Medletno računovodsko poročanje«

Kazalo

	Zgoščeni izkaz poslovnega izida za obdobje, končano 30. junija	94
	Zgoščeni izkaz poslovnega izida za 2. četrtletje	95
	Zgoščeni izkaz finančnega položaja na dan 30. junija in 31. decembra	97
	Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje, končano na dan 30. junija	98
	Zgoščeni izkaz denarnih tokov za obdobje, končano na dan 30. junija	99
	Izjava o odgovornosti poslovodstva	100
	Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom	101
1.	Osnovni podatki	101
2.	Povzetek pomembnejših informacij o računovodskih usmeritvah	101
2.1.	Izjava o skladnosti	101
2.2.	Računovodske usmeritve	101
3.	Spremembe v sestavi NLB Skupine	102
4.	Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida	104
4.1.	Obrestni prihodki in odhodki	104
4.2.	Prihodki iz dividend	104
4.3.	Prihodki in odhodki pri opravninah	104
4.4.	Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	105
4.5.	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	105
4.6.	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	105
4.7.	Prodaja odvisnih družb	105
4.8.	Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	106
4.9.	Administrativni stroški	106
	4.10. Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	106
	4.11. Amortizacija	106
	4.12. Rezervacije	106
	4.13. Oslabitve	107
5.	Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja	108
5.1.	Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	108
5.2.	Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	108
5.3.	Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	108
5.4.	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	109
5.5.	Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti	109
5.6.	Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	110
5.7.	Opredmetena osnovna sredstva	110
5.8.	Naložbene nepremičnine	110
5.9.	Pridobitev odvisnih družb	111
	5.10. Druga sredstva	111
	5.11. Gibanje popravkov vrednosti finančnih sredstev	112
	5.12. Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	114
	5.13. Rezervacije	115
	5.14. Odloženi davek	116
	5.15. Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	116
	5.16. Druge obveznosti	117
	5.17. Izdani drugi kapitalski instrumenti	117
	5.18. Knjigovodska vrednost delnice	117
	5.19. Kapitalska ustreznost	118
	5.20. Zunajbilančne obveznosti	119
	5.21. Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti	119
6.	Segmentna analiza	127
7.	Razkritja glede povezanih oseb	129
8.	Odvisne družbe	132
9.	Dogodki po končanem obdobju poročanja	133

Zgoščeni izkaz poslovnega izida za obdobje, končano 30. junija

					v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
		1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti		556.010	425.931	301.110	198.949
Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki		28.684	14.321	14.754	7.244
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	584.694	440.252	315.864	206.193
Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti		(112.659)	(55.983)	(85.986)	(43.340)
Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki		(11.592)	(4.304)	(11.578)	(3.207)
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(124.251)	(60.287)	(97.564)	(46.547)
Čiste obresti		460.443	379.965	218.300	159.646
Prihodki iz dividend	4.2.	3 3	9 5	77.221	130.168
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	206.091	190.145	91.652	81.372
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(56.089)	(55.500)	(22.626)	(18.953)
Čiste opravnine (provizije)		150.002	134.645	69.026	62.419
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida	4.4.	1.339	(696)	2.570	(788)
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	12.709	13.866	4.491	2.235
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	4.6.	1.250	1.055	1.615	1.376
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida		(1.914)	(448)	(998)	(228)
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		(1.342)	(57)	(1.410)	(332)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		1.046	1.372	(1.158)	3.303
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb
in skupnih podvigov	4.7.	-	(467)	-	(105)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev		926	117	121	2 0
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	4.8.	4.494	3.281	2.890	3.483
Administrativni stroški	4.9.	(248.333)	(217.232)	(133.569)	(101.473)
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	4.10.	(25.252)	(25.956)	(10.793)	(11.383)
Amortizacija	4.11.	(26.696)	(23.479)	(11.361)	(8.373)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		(274)	(202)	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.12.	7.031	7.202	3.770	2.088
Druge rezervacije	4.12.	(1.396)	(11.807)	(686)	(5.742)
Oslabitve finančnih sredstev	4.13.	4.628	22.711	(11.804)	4.392
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.13.	145	(327)	-	-
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)		1.666	600	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo		568	5.084	481	123
Dobiček iz rednega poslovanja		341.073	289.322	208.706	240.829
Davek iz dohodka	4.14.	(40.493)	(39.845)	(15.807)	(17.524)
Čisti dobiček obdobja		300.580	249.477	192.899	223.305
Lastnikov obvladujoče banke		292.033	242.700	192.899	223.305
Manjšinskih lastnikov		8.547	6.777	-	-
Dobiček na delnico (v EUR na delnico)		14,60	12,14	9,64	11,17
Popravljen dobiček na delnico (v EUR na delnico)		14,60	12,14	9,64	11,17

Zgoščeni izkaz poslovnega izida za 2. četrtletje

					v tisoč EUR
			NLB Skupina	NLB
		2. četrtletje 2024	2. četrtletje 2023	2. četrtletje 2024	2. četrtletje 2023
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti		271.634	221.405	150.806	106.203
Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki		20.293	13.228	6.167	5.920
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	291.927	233.243	156.973	110.733
Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti		(58.225)	(33.913)	(44.609)	(27.142)
Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki		(5.449)	(2.864)	(5.315)	(1.875)
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(63.674)	(32.247)	(49.924)	(24.487)
Čiste obresti		228.253	200.996	107.049	86.246
Prihodki iz dividend	4.2.	1 7	4 6	47.690	121.754
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	105.972	98.460	46.352	41.823
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(27.068)	(29.920)	(11.978)	(10.319)
Čiste opravnine (provizije)		78.904	68.540	34.374	31.504
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	4.4.	(705)	8 5	(12)	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	10.216	7.937	3.241	745
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	4.6.	(331)	478	3 7	898
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida		(1.000)	(165)	(539)	(84)
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		(1.991)	7	(2.019)	(289)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		(2.899)	(2.282)	(1.937)	1.086
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov	4.7.	-	(467)	-	(105)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev		664	911	116	(2)
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	4.8.	2.298	1.075	1.575	1.789
Administrativni stroški	4.9.	(129.036)	(111.774)	(70.660)	(52.383)
Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	4.10.	(7.514)	(7.774)	(234)	(1.670)
Amortizacija	4.11.	(13.637)	(11.825)	(5.719)	(4.191)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		(249)	(64)	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.12.	7.177	5.019	3.189	1.014
Druge rezervacije	4.12.	(1.099)	(5.880)	(686)	(1)
Oslabitve finančnih sredstev	4.13.	8.842	6.524	(7.996)	767
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.13.	148	(289)	-	-
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)		704	293	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo		242	411	166	(65)
Dobiček iz rednega poslovanja		179.004	151.802	107.635	187.013
Davek iz dohodka	4.14.	(21.838)	(25.903)	(8.617)	(14.948)
Čisti dobiček obdobja		157.166	125.899	99.018	172.065
Lastnikov obvladujoče banke		152.012	122.559	99.018	172.065
Manjšinskih lastnikov		5.154	3.340	-	-

Zgoščeni izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje, končano na dan 30. junija

					v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
		1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi		300.580	249.477	192.899	223.305
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi		16.222	32.943	4.948	12.149
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		1.671	3.122	634	510
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	5.15.	(241)	(451)	(140)	(97)
Postavke, ki so bile ali bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto		1.193	1.151	-	-
Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja		1.193	1.151	-	-
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		16.481	30.695	5.710	10.379
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja		15.270	36.073	5.224	14.319
Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid		1.211	(5.378)	486	(3.940)
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	5.15.	(2.882)	(1.574)	(1.256)	1.357
Skupaj drugi vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi		316.802	282.420	197.847	235.454
Lastnikov obvladujoče banke		308.403	275.495	197.847	235.454
Manjšinskih lastnikov		8.399	6.925	-	-

Zgoščeni izkaz drugega vseobsegajočega donosa za 2. četrtletje

				v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	2. četrtletje 2024	2. četrtletje 2023	2. četrtletje 2024	2. četrtletje 2023
	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi	157.166	125.899	99.018	172.065
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi	3.591	10.987	912	2.948
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente,	(1.244)	1.639	340	226
merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	160	(231)	(75)	(43)
Postavke, ki so bile ali bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto	314	(692)	-	-
Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja	314	(692)	-	-
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	5.198	11.211	829	2.574
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja	4.806	12.103	739	2.681
Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid	392	(892)	9 0	(107)
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	(837)	(940)	(182)	191
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	160.757	136.886	99.930	175.013
Lastnikov obvladujoče banke	155.654	133.492	99.930	175.013
Manjšinskih lastnikov	5.103	3.394	-	-

Zgoščeni izkaz finančnega položaja na dan 30. junija in 31. decembra

					v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
		30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
	Pojasnila	nerevidirani	revidirani	nerevidirani	revidirani
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri
bankah	5.1.	5.116.321	6.103.561	3.489.704	4.318.032
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	5.2.a)	13.692	15.718	15.463	17.957
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki
niso v posesti za trgovanje	5.3.a)	12.688	14.175	18.882	16.643
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	5.4.	2.753.959	2.251.556	1.728.912	1.023.012
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	5.5.a)	3.139.562	2.522.229	2.427.803	1.966.169
- krediti bankam	5.5.b)	410.678	547.640	192.341	149.011
- krediti strankam, ki niso banke	5.5.c)	14.399.307	13.734.601	7.383.708	7.148.283
- druga finančna sredstva	5.5.d)	170.663	165.962	130.926	101.596
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju		45.032	47.614	45.032	47.614
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem		(15.128)	(10.207)	(16.136)	(12.514)
Naložbe v kapital odvisnih družb		-	-	975.757	975.757
Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov		12.302	12.519	4.823	4.823
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva	5.7.	280.934	278.034	83.479	85.970
Naložbene nepremičnine	5.8.	25.774	31.116	5.413	7.640
Neopredmetena sredstva		64.872	62.117	40.109	37.379
Terjatve za davek iz dohodka		7 7	4 2	-	-
Terjatve za odloženi davek	5.14.	117.852	111.305	108.129	109.449
Druga sredstva	5.10.	60.941	49.154	20.852	13.907
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	5.6.	4.138	4.849	3.323	4.048
Skupaj sredstva		26.613.664	25.941.985	16.658.520	16.014.776
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	5.2.b)	10.585	13.217	12.047	17.510
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	5.3.b)	8.521	4.482	5.327	3.210
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	5.12.	94.283	95.283	236.249	147.002
- krediti bank in centralnih bank	5.12.	116.060	140.419	132.154	82.797
- depoziti strank, ki niso banke	5.12.	20.693.767	20.732.722	11.744.113	11.881.563
- krediti strank, ki niso banke	5.12.	102.766	99.718	-	-
- izdani vrednostni papirji	5.12.	1.874.041	1.338.235	1.874.041	1.338.235
- druge finančne obveznosti	5.12.c)	356.144	357.116	221.061	198.020
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju		2.646	3.540	1.887	1.420
Rezervacije	5.13.	99.273	113.305	41.442	48.456
Obveznosti za davek iz dohodka		11.213	35.879	2.079	14.762
Obveznosti za odloženi davek	5.14.	14.008	1.426	-	-
Druge obveznosti	5.16.	84.451	58.653	50.822	32.350
Skupaj obveznosti		23.467.758	22.993.995	14.321.222	13.765.325
Delniški kapital
Osnovni kapital		200.000	200.000	200.000	200.000
Kapitalske rezerve		871.378	871.378	871.378	871.378
Drugi kapitalski instrumenti	5.17.	88.142	84.178	88.142	84.178
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos		(59.806)	(76.118)	(31.368)	(36.316)
Rezerve iz dobička		13.522	13.522	13.522	13.522
Zadržani dobiček		1.968.017	1.789.890	1.195.624	1.116.689
		3.081.253	2.882.850	2.337.298	2.249.451
Kapital manjšinskih lastnikov		64.653	65.140	-	-
Skupaj kapital		3.145.906	2.947.990	2.337.298	2.249.451
Skupaj obveznosti in kapital		26.613.664	25.941.985	16.658.520	16.014.776

Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje, končano na dan 30. junija

					Akumulirani drugi vseobsegajoči donos						v tisoč EUR
NLB Skupina	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	Drugi kapitalski instrumenti	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Tečajne razlike	Drugo	Rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Kapital lastnikov obvladujoče banke	Kapital manjšinskih lastnikov	Skupaj kapital
Pojasnilo			5.17.
Stanje 1. januarja 2024		200.000 871.378	84.178	(60.019)	(14.588)	(1.511)	13.522		1.789.890 2.882.850		65.140 2.947.990
- Čisti dobiček obdobja	-	-		- -	-	-	-	292.033	292.033	8.547	300.580
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-		- 15.052	1.318	-	-	-	16.370	(148)	16.222
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-		- 15.052	1.318	-	-	292.033	308.403	8.399	316.802
Dividende	-	-		- -	-	-	-	(110.000)	(110.000)		(8.886) (118.886)
Prenos presežka iz prevrednotenja	-	-		- (58)	-	-	-	5 8	-	-	-
Drugo	-	-	3.964	-	-	-	-	(3.964)	-	-	-
Stanje 30. junija 2024		200.000 871.378	88.142	(45.025)	(13.270)	(1.511)	13.522		1.968.017 3.081.253		64.653 3.145.906

											v tisoč EUR
	Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
NLB Skupina	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	Drugi kapitalski instrumenti	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Tečajne razlike	Drugo	Rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Kapital lastnikov obvladujoče banke	Kapital manjšinskih lastnikov	Skupaj kapital
Pojasnilo			5.17.
Stanje 1. januarja 2023		200.000 871.378	84.184	(142.909)	(16.485)	(1.194)	13.522		1.357.089 2.365.585		56.740 2.422.325
- Čisti dobiček obdobja	-	-		- -	-	-	-	242.700	242.700	6.777	249.477
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-		- 31.620	1.175	-	-	-	32.795	148	32.943
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-		- 31.620	1.175	-	-	242.700	275.495	6.925	282.420
Dividende	-	-		- -	-	-	-	(55.000)	(55.000)	(4.411)	(59.411)
Prenos presežka iz prevrednotenja	-	-		- (63)	-	-	-	6 3	-	-	-
Drugo	-	-	3.952	-	-	-	-	(3.957)	(5)	-	(5)
Stanje 30. junija 2023		200.000 871.378	88.136	(111.352)	(15.310)	(1.194)	13.522		1.540.895 2.586.075		59.254 2.645.329

								v tisoč EUR
					Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
NLB	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	Drugi kapitalski instrumenti	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Drugo	Rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Skupaj kapital
Pojasnilo			5.17.
Stanje 1. januarja 2024	200.000	871.378	84.178	(35.111)	(1.205)	13.522	1.116.689	2.249.451
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	192.899	192.899
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	-	4.948	-	-	-	4.948
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	-	4.948	-	-	192.899	197.847
Dividende	-	-	-	-	-	-	(110.000)	(110.000)
Drugo	-	-	3.964	-	-	-	(3.964)	-
Stanje 30. junija 2024	200.000	871.378	88.142	(30.163)	(1.205)	13.522	1.195.624	2.337.298

								v tisoč EUR
				Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
NLB		Osnovni Kapitalske rezerve	Drugi kapitalski instrumenti	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Drugo	Rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Skupaj kapital
Pojasnilo			5.17.
Stanje 1. januarja 2023	200.000	871.378	84.184	(79.743)	(1.934)	13.522	515.463	1.602.870
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	223.305	223.305
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	-	12.149	-	-	-	12.149
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	-	12.149	-	-	223.305	235.454
Dividende	-	-	-	-	-	-	(55.000)	(55.000)
Drugo	-	-	3.952	-	-	-	(3.952)	-
Stanje 30. junija 2023	200.000	871.378	88.136	(67.594)	(1.934)	13.522	679.816	1.783.324

Zgoščeni izkaz denarnih tokov za obdobje, končano na dan 30. junija

					v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
		1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
	Pojasnila	nerevidirani nerevidirani		nerevidirani nerevidirani
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Prejete obresti		586.650	457.651	320.967	209.448
Plačane obresti		(86.661)	(31.567)	(80.673)	(24.094)
Prejete dividende		2 9	7 1	61.973	116.990
Prejete provizije		205.879	190.477	89.105	79.093
Plačane provizije		(58.472)	(55.237)	(22.975)	(19.504)
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida		184	9 2	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz trgovanja		13.957	12.250	3.500	449
Plačila zaposlencem in dobaviteljem		(248.713)	(237.252)	(129.617)	(111.313)
Drugi prejemki		9.083	10.617	5.887	6.739
Drugi izdatki		(33.502)	(34.007)	(14.101)	(13.466)
(Plačani)/vrnjeni davek iz dohodka pravnih oseb		(57.953)	(21.565)	(24.805)	(5.689)
Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti		330.481	291.530	209.261	238.653
(Povečanja)/zmanjšanja poslovnih sredstev		(1.131.225)	292.896	(968.970)	(75.199)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju		(1.951)	(800)	(1.951)	(800)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		3.520	138	(700)	(90)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa		(489.646)	545.395	(697.597)	246.750
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov merjenih po odplačni vrednosti		(637.326)	(249.900)	(268.849)	(320.635)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev		(5.822)	(1.937)	127	(424)
Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti		(73.965)	(174.164)	31.088	71.393
Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti		(77.981)	(182.491)	27.317	66.167
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti		4.016	8.327	3.771	5.226
Neto denarni tokovi pri poslovanju		(874.709)	410.262	(728.621)	234.847
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
Prejemki pri naložbenju		353.330	194.160	80.419	81.147
Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin		5.487	1.605	2.504	8 7
Prejemki pri prodaji naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za denarne ustreznike	3., 4.7.	-	13.019	-	1.655
Prejemki iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo		1.286	12.290	1.206	710
Prejemki ob dospelosti/prodaji dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti		346.557	167.246	76.709	78.695
Izdatki pri naložbenju		(996.708)	(408.390)	(558.309)	(293.894)
Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin		(14.179)	(10.833)	(5.518)	(3.829)
Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev		(14.339)	(7.501)	(11.354)	(5.499)
Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za denarne ustreznike in dokapitalizacija
odvisnih družb	3., 5.9.	(2.342)	-	-	-
Izdatki pri nakupu dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti		(965.848)	(390.056)	(541.437)	(284.566)
Neto denarni tokovi pri naložbenju		(643.378)	(214.230)	(477.890)	(212.747)
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
Prejemki pri financiranju		795.958	497.708	795.958	497.708
Prejemki od izdanih podrejenih obveznic	5.12.b)	298.611	-	298.611	-
Prejemki od izdanih senior preferred obveznic	5.12.b)	497.347	497.708	497.347	497.708
Izdatki pri financiranju		(383.210)	(63.553)	(371.495)	(55.528)
Plačane dividende		(118.498)	(59.456)	(110.000)	(55.000)
Odplačila podrejenih obveznosti	5.12.b)	(260.759)	-	(260.759)	-
Izdatki iz najemov		(3.953)	(4.097)	(736)	(528)
Neto denarni tokovi pri financiranju		412.748	434.155	424.463	442.180
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike		1.999	(2.142)	(1.373)	(372)
Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in denarnih ustreznikov		(1.105.339)	630.187	(782.048)	464.280
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja		6.637.139	5.500.222	4.323.499	3.494.435
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja		5.533.799	6.128.267	3.540.078	3.958.343

				v tisoč EUR
			NLB
	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Pojasnila	nerevidirani	revidirani	nerevidirani	revidirani
5.1.	5.117.529	6.104.851	3.490.078	4.318.499
	390.257	506.266	50.000	5.000
	26.013	26.022	-	-
	5.533.799	6.637.139	3.540.078	4.323.499
			NLB Skupina

Izjava o odgovornosti poslovodstva

Uprava potrjuje medletne zgoščene računovodske izkaze NLB Skupine in NLB za obdobje, končano na dan 30. junija 2024, uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k računovodskim izkazom ter odobrava njihovo objavo.

Uprava je odgovorna za pripravo medletnega računovodskega poročila NLB Skupine in NLB v skladu z MRS 34 »Medletno računovodsko poročanje«, kot ga je sprejela EU, tako da le-to predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja NLB Skupine in NLB ter izidov njenega poslovanja za obdobje, končano na dan 30. junija 2024.

Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so medletni zgoščeni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in z MRS 34 »Medletno računovodsko poročanje«.

Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.

Uprava

Peter Andreas Burkhardt Antonio Argir Blaž Brodnjak član član predsednik

članica član član

Hedvika Usenik Andrej Lasič Archibald Kremser

Ljubljana, 1. avgust 2024

Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom

1. Osnovni podatki

Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju NLB ali Banka) je slovenska delniška družba, ki opravlja univerzalne bančne posle. NLB Skupino sestavljajo NLB in njene odvisne družbe v devetih državah. Sestava NLB Skupine je razkrita v pojasnilu 8. Druge informacije v zvezi s povezanimi osebami so razkrite v pojasnilu 7.

NLB je registrirana in ima sedež v Sloveniji. Poslovni naslov NLB je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, 1000 Ljubljana. Delnice NLB kotirajo na Ljubljanski borzi, globalna potrdila o lastništvu (»GDR«), ki predstavljajo navadne delnice NLB, pa kotirajo na Londonski borzi. Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Na dan 30. junija 2024 in 31. decembra 2023 je največji delničar Banke, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, ki ima v lasti 25,00 % plus eno delnico Banke.

Vsi zneski v medletnih zgoščenih računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč evrih, razen če ni navedeno drugače.

2. Povzetek pomembnejših informacij o računovodskih usmeritvah

2.1. Izjava o skladnosti

Medletni zgoščeni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 – Medletno računovodsko poročanje. Medletne zgoščene računovodske izkaze je zato treba brati v povezavi z revidiranimi letnimi računovodskimi izkazi za NLB Skupino in NLB za leto, končano na dan 31. decembra 2023, ki so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju EU).

2.2. Računovodske usmeritve

Za pripravo zgoščenih medletnih računovodskih izkazov so uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri sestavi računovodskih izkazov za leto 2023, razen računovodskih standardov in drugih sprememb, ki veljajo od vključno 1. januarja 2024 in jih je potrdila EU.

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki veljajo od vključno 1. januarja 2024 ter jih je EU potrdila in NLB Skupina vpeljala

• MRS 1 (dopolnitev in odlog datuma uveljavitve) Predstavljanje računovodskih izkazov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje):
  • razvrščanje obveznosti med kratkoročne ali nekratkoročne (dopolnitev in odlog datuma uveljavitve);
  • nekratkoročne obveznosti z zavezami (dopolnitev);
• MSRP 16 (dopolnitev) Najemi: obveznost iz najema pri prodaji s povratnim najemom (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje);
• MRS 7 in MSRP 7 (dopolnitev) Dopolnitve MRS 7 Izkaz denarnih tokov in MSRP 7 Finančni instrumenti: razkritja: Dobaviteljski finančni dogovori (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje).

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdila

• MRS 21 (dopolnitev) Vplivi sprememb deviznih tečajev: pomanjkanje zamenljivosti valute (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2025 ali pozneje);
• MSRP 9 in MSRP 7 (dopolnitev) Dopolnitev Razvrstitev in merjenja finančnih instrumentov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali pozneje);
• MSRP 18 (nov standard) Predstavitev in razkritja v računovodskih izkazih (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali pozneje);
• MSRP 19 (nov standard) Odvisne družbe, ki niso subjekti javnega interesa: Razkritja (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali pozneje).

3. Spremembe v sestavi NLB Skupine

Spremembe v obdobju, končanem na dan 30. junija 2024

Spremembe kapitala:

• V maju 2024 so NLB Skladi d.o.o., Ljubljana postali 100-odstotni lastnik finančne družbe Generali Investments a.d., Skopje. Kupnina za družbo je znašala 2.515 tisoč EUR in je bila v celoti plačana v denarju (pojasnilo 5.9.).

Druge spremembe:

• V januarju 2024, so bile skladno z novo Politiko upravljanja NLB Skupine, tri družbe za upravljanje z nepremičninami S-REAM d.o.o., Ljubljana, REAM d.o.o., Beograd in REAM d.o.o., Podgorica, prenesene iz nestrateških družb na strateške družbe.
• V maju 2024, je bila družba S-REAM d.o.o., Ljubljana preimenovana v NLB Real Estate d.o.o., Ljubljana, družba REAM d.o.o., Podgorica je bila preimenovana v NLB Real Estate d.o.o., Podgorica in družba REAM d.o.o., Beograd je bila preimenovana v NLB Real Estate d.o.o., Beograd.
• S 1. julijem 2024, po združitvi z NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana, je odvisna družba NLB Leasing d.o.o. Ljubljana – v likvidaciji prenehala obstajati. Vsa njena sredstva in obveznosti so se prenesla na družbo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana, ki je po združitvi postala njena pravna naslednica.
• S 1. julijem 2024, po združitvi z NLB Real Estate d.o.o., Ljubljana, je odvisna družba Privatinvest d.o.o., Ljubljana prenehala obstajati. Vsa njena sredstva in obveznosti so se prenesla na družbo NLB Real Estate d.o.o., Ljubljana, ki je po združitvi postala njena pravna naslednica.

Spremembe v letu 2023

Spremembe kapitala:

• V januarju 2023 je NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana povečala kapital družbe Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd z denarjem v višini 2.100 tisoč EUR. Lastniški delež se je povečal s 95,20 % na 99 %. V januarju 2023 je bila družba preimenovana v NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd.
• V juniju 2023 je NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana povečala kapital družbe NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd z denarjem v višini 1.195 tisoč EUR. Lastniški delež se je povečal z 99 % na 99,30 %.
• V septembru 2023 je NLB Komercijalna banka a.d. Beograd povečala kapital z denarjem v KomBank Invest a.d. Beograd v višini 767 tisoč EUR.
• V septembru 2023 sta NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in NLB Banka a.d., Skopje povečali kapital z denarjem v NLB Lease&Go, d.o.o. Skopje v skupni višini 1.571 tisoč EUR.
• V decembru 2023 je NLB Komercijalna banka a.d. Beograd povečala kapital z denarjem v družbi NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd v višini 3.804 tisoč EUR. S tem je NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana postal 50,73 % lastnik družbe NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd, NLB Komercijalna banka a.d. Beograd pa 48,91 % lastnik družbe NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd.

Druge spremembe:

• V aprilu 2023, po združitvi z REAM d.o.o., Beograd, je odvisna družba SPV 2 d.o.o., Beograd prenehala obstajati. Vsa njena sredstva in obveznosti so se prenesla na družbo REAM d.o.o., Beograd, ki je po združitvi postala njena pravna naslednica.
• V maju 2023 je NLB Skupina prodala svojo odvisno družbo Tara Hotel d.o.o., Budva.
• V juliju 2023 je bila podpisana kupoprodajna pogodba za prodajo hčerinske družbe NLB Skupine Optima Leasing d.o.o., Zagreb – u likvidaciji. Prenos lastništva je bil v sodni register vpisan 13. septembra 2023.
• V avgustu 2023 je NLB prejela dovoljenje ECB za pripojitev N Banke. S 1. septembrom 2023 se je z vpisom v sodni register zaključil postopek pravne pripojitve N Banke k NLB. Z dnem pripojitve, je N Banka prenehala obstajati kot samostojna pravna oseba, NLB pa je kot njen univerzalni pravni naslednik prevzela vse njene pravice in obveznosti.
• V septembru 2023 je bil v NLB Leasing d.o.o., Beograd u likvidaciji zaključen postopek likvidacije. Skladno s sklepom sodišča je bila družba izbrisana iz sodnega registra.
• V septembru 2023, po čezmejni združitvi s S-REAM d.o.o., Ljubljana, je odvisna družba REAM d.o.o., Zagreb prenehala obstajati. Vsa njena sredstva in obveznosti so se prenesla na družbo S-REAM d.o.o., Ljubljana, ki je po združitvi postala njena pravna naslednica.
• 1. novembra 2023 je NLB sklenila kupoprodajno pogodbo za pridobitev 100-odstotnega deleža v družbi SLS HOLDCO d.o.o., matični družbi Summit Leasing Slovenija d.o.o. in njenih hčerinskih družb iz skladov, ki jih upravljajo podružnice družbe Apollo Global Management, Inc. in Evropska banka za obnovo in razvoj. Kupnina za omenjeni posel je v višini knjigovodske vrednosti družbe Summit Leasing z dodatnim manjšim pribitkom. Zaključek transakcije je odvisen od pridobitve regulatornih soglasij in soglasij pristojnih organov/ institucij za varstvo konkurence in je predviden v drugi polovici leta 2024.

4. Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida

4.1. Obrestni prihodki in odhodki

Razčlenitev po vrstah sredstev in obveznosti

										v tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
Prihodki iz obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti	278.445	224.581	556.010	425.931	31 %	150.806	106.203	301.110	198.949	51 %
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti	205.893	173.321	407.511	333.298	22 %	96.622	69.457	190.352	134.007	42 %
Vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	19.973	7.517	37.184	13.369	178 %	12.319	4.940	22.746	8.643	163 %
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	15.056	9.777	25.771	19.919	29 %	7.439	2.391	10.309	4.916	110 %
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti	4.347	5.454	9.856	9.693	2 %	2.507	3.416	4.867	6.055	-20 %
Vpogledne vloge pri bankah in centralnih bankah	33.176	28.512	75.688	49.652	52 %	31.919	25.999	72.836	45.328	61 %
Drugi prihodki iz obresti in podobni prihodki	13.482	8.662	28.684	14.321	100 %	6.167	4.530	14.754	7.244	104 %
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	1.556	1.645	3.097	2.726	14 %	1.684	1.672	3.452	2.913	19 %
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje	3	1 2	1 4	2 4	-42 %	110	101	220	184	20 %
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	4.502	2.771	11.341	4.161	173 %	4.373	2.757	11.082	4.147	167 %
Finančni najemi	7.421	4.234	14.232	7.410	92 %	-	-	-	-	-
Skupaj	291.927	233.243	584.694	440.252	33 %	156.973	110.733	315.864	206.193	53 %
Odhodki za obresti in podobni odhodki
Odhodki za obresti, izračunani z uporabo metode efektivnih obresti	58.223	29.362	112.659	55.983	101 %	44.609	22.591	85.986	43.340	98 %
Depoziti strank, ki niso banke	28.330	13.490	55.676	25.446	119 %	13.864	7.073	27.397	13.548	102 %
Krediti bank in centralnih bank	516	333	1.171	705	66 %	615	171	1.291	342	-
Krediti strank, ki niso banke	533	327	1.111	636	75 %	-	-	-	-	-
Podrejene obveznosti	11.819	8.728	22.737	17.203	32 %	11.819	8.728	22.737	17.203	32 %
Izdani vrednostni papirji	15.895	5.030	29.558	9.560	-	15.895	5.030	29.558	9.560	-
Depoziti bank in centralnih bank	889	1.297	1.941	2.130	-9 %	2.371	1.562	4.908	2.620	87 %
Obveznosti iz najema	241	157	465	282	65 %	4 5	2 7	9 5	4 6	107 %
Negativne obresti	-	-	-	2 1	-	-	-	-	2 1	-
Drugi odhodki za obresti in podobni odhodki	5.451	2.885	11.592	4.304	169 %	5.315	1.896	11.578	3.207	-
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	3.638	308	8.149	610	-	3.638	294	8.149	584	-
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	1.465	1.542	2.902	2.394	21 %	1.586	1.503	3.245	2.431	33 %
Odhodki za obresti za ugodnosti zaposlenih	181	186	367	362	1 %	8 8	8 9	176	177	-1 %
Drugo	167	849	174	938	-81 %	3	1 0	8	1 5	-47 %
Skupaj	63.674	32.247	124.251	60.287	106 %	49.924	24.487	97.564	46.547	110 %
Čiste obresti	228.253	200.996	460.443	379.965	21 %	107.049	86.246	218.300	159.646	37 %

4.2. Prihodki iz dividend

										v tisoč EUR
			NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	2	3 3	4	6 9	-94 %	-	-	-	-	-
Naložbe v odvisne družbe	-	-	-	-	-	45.793	121.741	75.310	130.142	-42 %
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	-	-	-	-	-	1.882	-	1.882	-	-
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki
niso v posesti za trgovanje	1 5	1 3	2 9	2 6	12 %	1 5	1 3	2 9	2 6	12 %
Skupaj	1 7	4 6	3 3	9 5	-65 %	47.690	121.754	77.221	130.168	-41 %

4.3. Prihodki in odhodki pri opravninah

										v tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba 1. 4. - 30. 6.	2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Prihodki iz opravnin
Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje	34.387	33.074	65.216	60.433	8 %	13.847	12.664	26.353	23.603	12 %
Transakcijski računi strank	24.346	23.611	48.326	45.996	5 %	13.772	13.266	27.462	26.572	3 %
Drugi prihodki iz opravnin
Plačilni promet	22.115	21.401	42.728	43.509	-2 %	6.656	6.227	12.959	11.975	8 %
Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb	10.586	7.816	20.838	15.553	34 %	3.220	2.274	6.494	4.461	46 %
Investicijsko bančništvo	2.909	2.181	6.811	5.297	29 %	2.201	1.803	5.458	4.148	32 %
Posredovanje zavarovalnih produktov	4.575	3.291	8.545	6.160	39 %	2.991	2.272	5.892	4.539	30 %
Druge storitve	2.380	2.569	4.403	4.417	0 %	1.006	1.021	1.713	1.625	5 %
Skupaj prihodki iz opravnin iz pogodb s kupci	101.298	93.943	196.867	181.365	9 %	43.693	39.527	86.331	76.923	12 %
Dana jamstva	4.674	4.517	9.224	8.780	5 %	2.659	2.296	5.321	4.449	20 %
Skupaj	105.972	98.460	206.091	190.145	8 %	46.352	41.823	91.652	81.372	13 %
Odhodki za opravnine
Odhodki za opravnine iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje	19.271	22.459	41.301	41.385	0 %	9.348	8.170	17.799	14.992	19 %
Drugi odhodki iz opravnin
Plačilni promet	3.253	3.542	6.188	6.740	-8 %	389	300	729	579	26 %
Zavarovanje imetnikov osebnih računov in zlatih kartic	250	326	718	859	-16 %	218	190	536	499	7 %
Investicijsko bančništvo	2.590	2.020	4.779	3.667	30 %	1.303	1.099	2.284	1.832	25 %
Prejeta jamstva	436	467	870	826	5 %	423	427	845	766	10 %
Druge storitve	1.268	1.106	2.233	2.023	10 %	297	133	433	285	52 %
Skupaj	27.068	29.920	56.089	55.500	1 %	11.978	10.319	22.626	18.953	19 %
Čiste opravnine	78.904	68.540	150.002	134.645	11 %	34.374	31.504	69.026	62.419	11 %

4.4. Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

								v tisoč EUR
			NLB Skupina	NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Dolžniški instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa	(705)	8 5	(1.543)	(696)	(12)	-	(143)	(788)
Dolžniški instrumenti, merjeni po odplačni vrednosti	-	-	169	-	-	-	-	-
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	-	-	2.713	-	-	-	2.713	-
Skupaj	(705)	8 5	1.339	(696)	(12)	-	2.570	(788)

4.5. Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje

								v tisoč EUR
			NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Nakup in prodaja tujih valut	7.600	6.991	14.925	13.724	1.434	1.064	3.116	2.370
Dolžniški vrednostni papirji	5	7	8 7	7 0	5	5	8 6	1 9
Izvedeni finančni instrumenti	2.611	939	(2.303)	7 2	1.802	(324)	1.289	(154)
Skupaj	10.216	7.937	12.709	13.866	3.241	745	4.491	2.235

4.6. Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

								v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Lastniški vrednostni papirji	(341)	464	1.215	1.026	(352)	297	1.198	626
Dolžniški vrednostni papirji	1 0	(10)	3 5	5	-	-	-	-
Krediti strankam, ki niso banke	-	2 4	-	2 4	389	601	417	750
Skupaj	(331)	478	1.250	1.055	3 7	898	1.615	1.376

4.7. Prodaja odvisnih družb

a) Prodaja odvisne družbe Tara Hotel d.o.o., Budva

V maju 2023 je NLB Skupina prodala svojo odvisno družbo Tara Hotel d.o.o., Budva. Sredstva in obveznosti, ki so bila ob prodaji odpravljena iz računovodskih izkazov NLB Skupine, so naslednja:

	v tisoč EUR
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	2
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- druga finančna sredstva	19
Druga sredstva	13.938
Skupaj sredstva	13.959
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- krediti bank in centralnih bank	178
- druge finančne obveznosti	20
Obveznosti za doloženi davek	193
Druge obveznosti	82
Skupaj obveznosti	473
Neto sredstva odvisne družbe	13.486
Skupaj kupnina od prodaje	13.019
Denar in denarni ustrezniki odvisne družbe	2
Denarni priliv pri prodaji	13.021
Kupnina od prodaje odvisne družbe	13.019
Knjigovodska vrednost neto odtujenih sredstev	13.486
Izguba od prodaje odvisne družbe v konsolidiranih računovodskih izkazih	(467)

S prodajo Tara Hotel d.o.o., Budva je NLB Skupina realizirala izgubo v višini 467 tisoč EUR in NLB v višini 105 tisoč EUR.

4.8. Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)

										in tisoč EUR
			NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba 1. 4. - 30. 6.	2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od nebančnih storitev	2.207	1.964	4.432	3.773	17 %	1.767	1.698	3.464	3.323	4 %
Najemnine od naložbenih nepremičnin	303	535	653	911	-28 %	7 2	7 9	145	158	-8 %
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost	-	102	-	157	-	-	102	-	102	-
Prodaja naložbenih nepremičnin	419	-	624	-	-	8 5	-	259	-	-
Drugi poslovni prihodki	1.063	1.298	2.551	2.539	0 %	463	686	1.442	1.509	-4 %
Skupaj	3.992	3.899	8.260	7.380	12 %	2.387	2.565	5.310	5.092	4 %
Drugi poslovni odhodki
Donacije	420	574	633	792	-20 %	668	276	872	760	15 %
Odhodki, povezani z izdajo storitvenih garancij	-	8	-	2 5	-	-	8	-	2 5	-
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost	-	4 1	-	4 1	-	-	4 1	-	4 1	-
Drugi poslovni odhodki	1.274	2.201	3.133	3.241	-3 %	144	451	1.548	783	98 %
Skupaj	1.694	2.824	3.766	4.099	-8 %	812	776	2.420	1.609	50 %
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	2.298	1.075	4.494	3.281	37 %	1.575	1.789	2.890	3.483	-17 %

4.9. Administrativni stroški

										in tisoč EUR
	NLB Skupina							NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba 1. 4. - 30. 6.	2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Stroški dela	77.296	70.627	149.539	137.390	9 %	39.565	32.248	75.653	62.904	20 %
Splošni in administrativni stroški	51.740	41.147	98.794	79.842	24 %	31.095	20.135	57.916	38.569	50 %
Skupaj	129.036	111.774	248.333	217.232	14 %	70.660	52.383	133.569	101.473	32 %

S 1. januarjem 2024 se je v Sloveniji za obdobje pet let uvedel davek na bilančno vsoto bank. Odhodki iz naslova davka na bilančno vsoto bank za NLB Skupino in NLB so v prvih šestih mesecih, ki so se končali 30. junija 2024, znašali 16.210 tisoč EUR in so vključeni v vrstično postavko »Splošni in administrativni stroški«.

4.10. Vplačila v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog

										in tisoč EUR
			NLB Skupina					NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba 1. 4. - 30. 6.	2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Vplačila v sistem zajamčenih vlog	7.436	8.836	25.123	23.911	5 %	234	2.071	10.793	9.686	11 %
Vplačila v sklad za reševanje	7 8	(1.062)	129	2.045	-94 %	-	(401)	-	1.697	-
Skupaj	7.514	7.774	25.252	25.956	-3 %	234	1.670	10.793	11.383	-5 %

Banka Slovenije je v februarju 2024 objavila odločitev Odbora enotnega sklada za reševanje, da se v letu 2024 ne bodo zbirali redni letni prispevki v enotni sklad za reševanje, saj je bila dosežena ciljna raven vsaj 1 % kritih vlog v državah članicah, ki sodelujejo v enotnem mehanizmu za reševanje. Skladno s tem, NLB ni bila zavezana k plačilu rednega vplačila v sklad za reševanje za leto 2024.

4.11. Amortizacija

										in tisoč EUR
	NLB Skupina						NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba 1. 4. - 30. 6.	2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Amortizacija neopredmetenih sredstev	4.734	3.616	9.183	7.368	25 %	2.629	1.359	5.126	2.749	86 %
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
- lastna opredmetena osnovna sredstva	7.138	6.139	14.079	11.994	17 %	2.712	2.553	5.467	5.101	7 %
- pravica do uporabe sredstev	1.765	2.070	3.434	4.117	-17 %	378	279	768	523	47 %
Skupaj	13.637	11.825	26.696	23.479	14 %	5.719	4.191	11.361	8.373	36 %

4.12. Rezervacije

								v tisoč EUR
			NLB Skupina		NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Rezervacije za kreditne izgube	(7.177)	(5.019)	(7.031)	(7.202)	(3.189)	(1.014)	(3.770)	(2.088)
Rezervacije za prevzete obveznosti	(7.177)	(5.019)	(7.031)	(7.202)	(3.189)	(1.014)	(3.770)	(2.088)
Druge rezervacije	1.099	5.880	1.396	11.807	686	1	686	5.742
Rezervacije za pravna tveganja	1.099	4.210	1.396	816	686	1	686	(3.558)
Druge rezervacije	-	1.670	-	10.991	-	-	-	9.300
Skupaj	(6.078)	861	(5.635)	4.605	(2.503)	(1.013)	(3.084)	3.654

4.13. Oslabitve

								v tisoč EUR
			NLB Skupina	NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Oslabitve finančnih sredstev
Stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	(19)	(109)	(81)	(83)	(39)	5 3	(93)	7 0
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo
5.10.a)	(8.525)	(7.711)	(5.253)	(17.721)	8.593	(1.030)	12.081	(398)
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	6 6	2 0	3 4	3 4	4 1	(31)	3 1	3 8
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa (pojasnilo 5.10.b)	(313)	(807)	(332)	(6.074)	7 8	(107)	343	(4.728)
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	645	976	1.764	1.262	221	355	473	449
Druga finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(696)	1.107	(760)	(129)	(898)	(7)	(1.031)	177
Skupaj oslabitve finančnih sredstev	(8.842)	(6.524)	(4.628)	(22.711)	7.996	(767)	11.804	(4.392)
Oslabitve drugih sredstev
Druga sredstva	(148)	289	(145)	327	-	-	-	-
Skupaj	(148)	289	(145)	327	-	-	-	-
Skupaj oslabitve nefinančnih sredstev	(148)	289	(145)	327	-	-	-	-
Oslabitve skupaj	(8.990)	(6.235)	(4.773)	(22.384)	7.996	(767)	11.804	(4.392)

4.14. Davek iz dohodka

										v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	1. 4. - 30. 6. 2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba 1. 4. - 30. 6.	2024	1. 4. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	sprememba
Iz rednega poslovanja	21.215	24.724	35.347	36.701	-4 %	8.634	14.944	13.677	16.358	-16 %
Minimalni davek multinacionalk	1.103	-	2.206	-	-	1.103	-	2.206	-	-
Odloženi davek (pojasnilo 5.14.)	623	1.179	2.940	3.144	-6 %	(17)	4	(76)	1.166	-
Skupaj	21.838	25.903	40.493	39.845	2 %	8.617	14.948	15.807	17.524	-10 %
Efektivna davčna stopnja v % (Davek iz dohodka/Dobiček iz rednega poslovanja)	12,20	17,06	11,87	13,77	-14 %	8,01	7,99	7,57	7,28	4 %

Davek iz dohodka iz rednega poslovanja NLB v prvih šestih mesecih, ki so se končali 30. junija 2024, vključuje 2.822 tisoč EUR davčnega odtegljaja, plačanega v drugih državah, ki ga ni mogoče odbiti od davčnih obveznosti v Sloveniji (2023: 5.770 tisoč EUR). Glavnino zneska v prvih šestih mesecih, ki so se končali 30. junija 2024, predstavlja davčni odtegljaj na razdeljene dividende.

NLB Skupina je od leta 2024 zavezanec za minimalni davek multinacionalk. Matična družba NLB bo dolžna plačati povrhnji davek v zvezi s hčerinskimi družbami v jurisdikcijah zunaj EU, ki imajo zakonsko predpisano davčno stopnjo pod 15 % in v domači zakonodaji niso sprejele nove zakonodaje o globalnem minimalnem davku. NLB Skupina je na podlagi prvih ocen za leto 2024, v prvih šestih mesecih, ki so se končali 30. junija 2024 evidentirala 2.206 tisoč EUR odhodkov iz naslova minimalnega davka.

NLB Skupina je uporabila obvezno začasno izjemo pri obračunavanju odloženega davka za učinke povrhnjega davka in ga je ob nastanku obračunala kot davek iz dohodka iz rednega poslovanja.

5. Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja

5.1. Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah	4.566.411	5.435.460	-16 %	3.295.554	4.077.399	-19 %
Blagajna	455.606	470.902	-3 %	166.897	181.735	-8 %
Vpogledne vloge pri bankah	95.512	198.489	-52 %	27.627	59.365	-53 %
	5.117.529	6.104.851	-16 %	3.490.078	4.318.499	-19 %
Popravki vrednosti	(1.208)	(1.290)	6 %	(374)	(467)	20 %
Skupaj	5.116.321	6.103.561	-16 %	3.489.704	4.318.032	-19 %

5.2. Finančni instrumenti v posesti za trgovanje

a) Finančna sredstva v posesti za trgovanje

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	10.642	13.867	-23 %	12.419	16.135	-23 %
Opcijske pogodbe	983	1.249	-21 %	983	1.249	-21 %
Terminski posli	8 2	602	-86 %	7 6	573	-87 %
Skupaj izvedeni finančni instrumenti	11.707	15.718	-26 %	13.478	17.957	-25 %
Vrednostni papirji
Obveznice	1.985	-	-	1.985	-	-
Skupaj vrednostni papirji	1.985	-	-	1.985	-	-
Skupaj	13.692	15.718	-13 %	15.463	17.957	-14 %

b) Finančne obveznosti v posesti za trgovanje

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024	31. 12. 2023 sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	9.209	11.139	-17 %	10.671	15.440	-31 %
Opcijske pogodbe	1.279	1.573	-19 %	1.279	1.573	-19 %
Terminski posli	9 7	505	-81 %	9 7	497	-80 %
Skupaj	10.585	13.217	-20 %	12.047	17.510	-31 %

5.3. Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

a) Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Sredstva
Delnice	6.551	6.300	4 %	6.551	6.300	4 %
Investicijski skladi	5.155	2.658	94 %	4.205	2.558	64 %
Obveznice	982	5.217	-81 %	-	-	-
Krediti podjetjem	-	-	-	8.126	7.785	4 %
Skupaj	12.688	14.175	-10 %	18.882	16.643	13 %

b) Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Obveznosti
Krediti podjetjem	-	-	-	942	1.234	-24 %
Druge finančne obveznosti	8.521	4.482	90 %	4.385	1.976	122 %
Skupaj	8.521	4.482	90 %	5.327	3.210	66 %

5.4. Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Obveznice	2.393.104	1.836.604	30 %	1.667.296	962.084	73 %
Delnice	27.589	26.467	4 %	357	303	18 %
Sklad za reševanje bank	61.259	60.625	1 %	61.259	60.625	1 %
Zakladne menice	241.228	301.838	-20 %	-	-	-
Komercialni zapisi	30.779	26.022	18 %	-	-	-
Skupaj	2.753.959	2.251.556	22 %	1.728.912	1.023.012	69 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.11.b)	(6.994)	(7.329)	5 %	(2.792)	(2.448)	-14 %

5.5. Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Dolžniški vrednostni papirji	3.139.562	2.522.229	24 %	2.427.803	1.966.169	23 %
Krediti bankam	410.678	547.640	-25 %	192.341	149.011	29 %
Krediti strankam, ki niso banke	14.399.307	13.734.601	5 %	7.383.708	7.148.283	3 %
Druga finančna sredstva	170.663	165.962	3 %	130.926	101.596	29 %
Skupaj	18.120.210	16.970.432	7 %	10.134.778	9.365.059	8 %

a) Dolžniški vrednostni papirji

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Država	2.323.443	1.898.725	22 %	1.614.906	1.347.161	20 %
Gospodarstvo	84.000	79.679	5 %	76.760	72.458	6 %
Banke	723.582	536.096	35 %	723.582	536.096	35 %
Finančne organizacije	15.830	13.251	19 %	15.830	13.251	19 %
	3.146.855	2.527.751	24 %	2.431.078	1.968.966	23 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.11.b)	(7.293)	(5.522)	-32 %	(3.275)	(2.797)	-17 %
Skupaj	3.139.562	2.522.229	24 %	2.427.803	1.966.169	23 %

b) Krediti bankam

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Krediti	382	623	-39 %	120.797	119.914	1 %
Vezane vloge	196.383	249.765	-21 %	71.227	25.865	175 %
Začasno kupljeni vrednostni papirji	213.648	294.069	-27 %	-	-	-
Odkupljene terjatve	607	3.482	-83 %	607	3.482	-83 %
	411.020	547.939	-25 %	192.631	149.261	29 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.11.a)	(342)	(299)	-14 %	(290)	(250)	-16 %
Skupaj	410.678	547.640	-25 %	192.341	149.011	29 %

c) Krediti strankam, ki niso banke

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Krediti	13.663.805	13.117.311	4 %	7.171.590	6.946.199	3 %
Okvirni krediti	502.037	449.145	12 %	259.876	236.792	10 %
Terjatve iz finančnega najema	401.961	337.610	19 %	-	-	-
Posojilne kartice	152.240	154.664	-2 %	81.849	82.457	-1 %
Terjatve iz danih jamstev	6.330	4.498	41 %	3.633	2.403	51 %
	14.726.373	14.063.228	5 %	7.516.948	7.267.851	3 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.11.a)	(327.066)	(328.627)	0 %	(133.240)	(119.568)	-11 %
Skupaj	14.399.307	13.734.601	5 %	7.383.708	7.148.283	3 %

d) Druga finančna sredstva

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Terjatve v obračunu in drugi začasni računi	48.728	43.608	12 %	25.296	20.207	25 %
Terjatve iz kartičnega poslovanja	60.742	54.748	11 %	51.079	42.753	19 %
Terjatve do kupcev	10.200	9.265	10 %	1.187	2.013	-41 %
Terjatve za opravnine	10.930	9.734	12 %	1.436	2.924	-51 %
Terjatve do poravnalnega računa, borznoposredniških družb in drugih za prodajo
vrednostnih papirjev in skrbniških poslov	2.069	-	-	2.053	-	-
Razmejeni prihodki	11.180	7.171	56 %	8.799	6.247	41 %
Terjatve za dividende	1.886	-	-	12.465	-	-
Terjatve za dane finančne predujme	3.953	2.176	82 %	-	-	-
Druga finančna sredstva	33.911	50.065	-32 %	29.789	29.066	2 %
	183.599	176.767	4 %	132.104	103.210	28 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.11.a)	(12.936)	(10.805)	-20 %	(1.178)	(1.614)	27 %
Skupaj	170.663	165.962	3 %	130.926	101.596	29 %

5.6. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo

Na dan 30. junija 2024 »Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo« vključujejo poslovne objekte in sredstva, prejeta za poplačilo terjatev, ki so v postopku prodaje in na NLB Skupini znašajo 4.138 tisoč EUR (31. decembra 2023: 4.849 tisoč EUR), na NLB pa 3.323 tisoč EUR (31. decembra 2023: 4.048 tisoč EUR).

5.7. Opredmetena osnovna sredstva

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024	31. 12. 2023 sprememba
Lastna opredmetena osnovna sredstva	249.174	249.920	0 %	77.914	80.240	-3 %
Pravica do uporabe sredstev	31.760	28.114	13 %	5.565	5.730	-3 %
Skupaj	280.934	278.034	1 %	83.479	85.970	-3 %

5.8. Naložbene nepremičnine

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Gradbeni objekti	25.534	30.711	-17 %	5.269	7.496	-30 %
Zemljišča	240	405	-41 %	144	144	0 %
Skupaj	25.774	31.116	-17 %	5.413	7.640	-29 %

5.9. Pridobitev odvisnih družb

a) Pridobitev odvisne družbe Generali Investments a.d. Skopje

V maju 2024 so NLB Skladi d.o.o., Ljubljana postali 100-odstotni lastniki finančne družbe Generali Investments a.d. Skopje. Generali Investments a.d. Skopje je tretja največja družba za upravljanje premoženja na severnomakedonskem trgu z 18-odstotnim tržnim deležem. Družba je na dan 30. junija 2024 upravljala približno 53 mio EUR sredstev strank v različnih investicijskih skladih in portfeljih.

Kupnina za družbo je znašala 2.515 tisoč EUR in je bila v celoti plačana v denarju. Dogovorov o pogojnih plačilih ni. Denarna sredstva v pridobljeni družbi so na dan prevzema znašala 173 tisoč EUR. Neto odliv denarnih sredstev je znašal 2.342 tisoč EUR (vključeno v izkaz denarnih tokov med Izdatke pri naložbenju).

Sredstva in obveznosti, pripoznana v računovodskih izkazih NLB Skupine ob pridobitvi, so naslednja:

	v tisoč EUR
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	173
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	857
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- druga finančna sredstva	2
Opredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva	4
Neopredmetena sredstva	34
Terjatve za davek iz dohodka	15
Druga sredstva	83
Skupaj sredstva	1.168
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- druge finančne obveznosti	39
Druge obveznosti	17
Skupaj obveznosti	56
Pridobljena neto opredeljiva sredstva	1.112
Dano nadomestilo	2.515
Dobro ime	1.403

Rezultat pridobitve Generali Investments a.d. Skopje je dobro ime v višini 1.403 tisoč EUR, ki je pripoznana v izkazu finančnega položaja v postavki »Neopredmetena sredstva«. Glavni dejavniki, ki sestavljajo dobro ime so sinergije znotraj NLB Skupine, obstoječi distribucijski kanali in prisotnost na strateško pomembnem trgu NLB Skupine. Stroški v zvezi s prevzemom so bili nematerialni.

5.10. Druga sredstva

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev	27.450	27.637	-1 %	2.958	3.129	-5 %
Nevračunani stroški	22.395	12.313	82 %	14.901	6.915	115 %
Zaloge	7.317	5.825	26 %	2.579	2.943	-12 %
Terjatve za davke	1.212	1.599	-24 %	270	531	-49 %
Terjatve za dane predujme	2.567	1.780	44 %	144	389	-63 %
Skupaj	60.941	49.154	24 %	20.852	13.907	50 %

5.11. Gibanje popravkov vrednosti finančnih sredstev

a) Gibanje popravkov vrednosti kreditov in terjatev, merjenih po odplačni vrednosti

									v tisoč EUR
					NLB Skupina
		Krediti bankam			Krediti strankam, ki niso banke		Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2024	213	-	8 6	90.755	44.829	193.043	624	4 0	10.141
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	-	-	3 2	(5)	(403)	3	1	4
Prenosi	-	-	-	19.526	(15.768)	(3.758)	4 7	2 2	(69)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	2	3	1	(7.097)	19.939	8.573	(24)	2 1	(672)
Odpisi	-	-	-	(91)	(8)	(19.706)	(14)	(8)	(466)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo
4.13.)	-	-	2 8	(28.388)	3.786	7.956	(83)	(2)	103
Tečajne razlike in druga gibanja	-	-	9	2 9	1	13.821	(32)	(3)	3.303
Stanje 30. junija 2024	215	3	124	74.766	52.774	199.526	521	7 1	12.344
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.13.)	-	-	-	-	-	10.022	-	-	103

									v tisoč EUR
					NLB Skupina
		Krediti bankam			Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2023	161	-	108	91.225	45.812	186.961	1.246	3 8	7.750
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(1)	-	-	(15)	(8)	4 9	2	-	(3)
Prenosi	-	-	-	14.141	(11.213)	(2.928)	133	(22)	(111)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	2 3	-	1 1	(12.306)	8.536	6.351	(328)	6 7	478
Odpisi	-	-	-	(25)	(4)	(16.722)	(11)	(1)	(478)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo
4.13.)	-	-	-	(12.375)	5.950	512	(107)	(25)	(17)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	-	-	1 3	(4)	11.244	123	(7)	1.748
Prodaja odvisne družbe	-	-	-	-	-	-	-	-	(224)
Stanje 30. junija 2023	183	-	119	80.658	49.069	185.467	1.058	5 0	9.143
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.13.)	-	-	-	-	-	14.389	-	-	197

									v tisoč EUR
					NLB
		Krediti bankam			Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2024	164	-	8 6	21.555	14.042	83.971	9 8	2	1.514
Prenosi	-	-	-	10.042	(6.676)	(3.366)	1	1 5	(16)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	2	-	1	(7.322)	13.309	6.991	(18)	(13)	(964)
Odpisi	-	-	-	(86)	(6)	(5.257)	(3)	(1)	(277)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo
4.13.)	-	-	2 8	(4.796)	101	6.190	(16)	(1)	(7)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	-	9	(17)	(13)	4.578	1	-	863
Stanje 30. junija 2024	166	-	124	19.376	20.757	93.107	6 3	2	1.113
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.13.)	-	-	-		- -	2.392	-	-	1 2

									v tisoč EUR
					NLB
		Krediti bankam			Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2023	216	-	-	21.041	8.185	64.186	203	2	808
Prenosi		- -	-	5.836	(3.786)	(2.050)	1	-	(1)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	3	6 -	-	(5.236)	4.458	8.093	(131)	1 2	395
Odpisi		- -	-	(1)	(2)	(6.474)	(2)	(1)	(205)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo
4.13.)		2 -	-	(3.288)	1.826	(14)	(31)	-	-
Tečajne razlike in druga gibanja		- -	-	2	1	743	1	-	(6)
Stanje 30. junija 2023	254	-	-	18.354	10.682	64.484	4 1	1 3	991
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.13.)		- -	-		- -	6.237	-	-	6 8

b) Gibanje popravkov vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev

					v tisoč EUR
					NLB Skupina
		Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti			Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2024	4.946	576	6.475	5 6	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	1	1	(3)	(1)	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	1.531	518	(139)	(8)	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.13.)	(100)	(185)	(176)	(9)	-
Tečajne razlike in druga gibanja	3	2	1	-	-
Stanje 30. junija 2024	6.381	912	6.158	3 8	798

					v tisoč EUR
		NLB Skupina
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti		Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2023	3.519	265	9.029	7 0	6.777
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(2)	(2)	5	-	-
Prenosi	(52)	5 2	-	-	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	652	6 8	(1.511)	(9)	(4.483)
Odpisi	-	-	-	-	(1.537)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.13.)	2 7	515	(73)	2	-
Tečajne razlike in druga gibanja	1	-	(1)	-	4 1
Stanje 30. junija 2023	4.145	898	7.449	6 3	798

Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga, ki je bil prodan v februarju 2023.

NLB Dolžniški vrednostni papirji, Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek merjeni po odplačni vrednosti drugega vseobsegajočega donosa Vseživljenske Vseživljenjske 12-mesečne pričakovane 12-mesečne pričakovane pričakovane kreditne kreditne izgube pričakovane kreditne izgube - izgube - nekreditno kreditne izgube ne kreditno kreditno oslabljene oslabljene oslabljene Stanje 1. januarja 2024 2.624 173 1.650 - 554 351 -					v tisoč EUR
					Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube -
					798
	Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)		(47)		-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.13.) (34) - (8) -					-
Tečajne razlike in druga gibanja 3 2 1 -					-
Stanje 30. junija 2024 3.147 128 1.994 -					798

					v tisoč EUR
			NLB
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti		Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2023	1.990	-	2.022		- 6.777
Prenosi	(52)	5 2	-		- -
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.13.)	294	168	(231)		- (4.483)
Odpisi	-	-	-		- (1.537)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.13.)	(13)	-	(14)		- -
Tečajne razlike in druga gibanja	(1)	(1)	(1)		- 4 1
Stanje 30. junija 2023	2.218	219	1.776		- 798

Oslabitve dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se nanašajo predvsem na oslabitve ruskega javnega dolga, ki je bil prodan v februarju 2023.

5.12. Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Depoziti bank in centralnih bank	94.283	95.283	-1 %	236.249	147.002	61 %
- Vloge na vpogled	64.669	75.756	-15 %	194.701	127.726	52 %
- Prejeti depoziti	29.614	19.527	52 %	41.548	19.276	116 %
Krediti bank in centralnih bank	116.060	140.419	-17 %	132.154	82.797	60 %
Depoziti strank, ki niso banke	20.693.767	20.732.722	0 %	11.744.113	11.881.563	-1 %
- Vloge na vpogled	17.151.255	17.454.515	-2 %	10.377.200	10.674.541	-3 %
- Prejeti depoziti	3.542.512	3.278.207	8 %	1.366.913	1.207.022	13 %
Krediti strank, ki niso banke	102.766	99.718	3 %	-	-	-
Izdani vrednostni papirji	1.874.041	1.338.235	40 %	1.874.041	1.338.235	40 %
Druge finančne obveznosti	356.144	357.116	0 %	221.061	198.020	12 %
Skupaj	23.237.061	22.763.493	2 %	14.207.618	13.647.617	4 %

a) Dolžniški vrednostni papirji

							v tisoč EUR
						NLB Skupina in NLB
				30. 6. 2024		31. 12. 2023
	Valuta	Datum zapadlosti	Obrestna mera	Knjigovodska vrednost	Nominalna vrednost	Knjigovodska vrednost	Nominalna vrednost
Podrejene obveznice
	EUR	6. 5. 2029	4,20 % do 6. 5. 2024, potem 5-letni MS + 4,159 % p.a.	-	-	45.980	45.000
			EUR 19. 11. 2029 3,65 % do 19. 11. 2024, potem 5-letni MS + 3,833 % p.a.	10.065	9.900	119.781	120.000
	EUR	5. 2. 2030	3,40 % do 5. 2. 2025, potem 5-letni MS + 3,658 % p.a.	10.601	10.500	123.176	120.000
			EUR 28. 11. 2032 10,75 % do 28. 11. 2027, potem 5-letni MS + 8,298 % p.a.	231.314	225.000	220.458	225.000
	EUR	24. 1. 2034	6.875% do 24.1.2029, potem 5-letni MS + 4.230% p.a.	306.735	300.000	-	-
Skupaj podrejene obveznice				558.715	545.400	509.395	510.000
Senior Preferred obveznice
	EUR	19. 7. 2025	6 % do 19. 7. 2024, potem 1-letni MS + 4,835 % p.a.	316.745	300.000	307.507	300.000
	EUR	27. 6. 2027	7,125 % do 27. 7. 2026, potem 1-letni MS + 3,606 % p.a.	498.641	500.000	521.333	500.000
	EUR	29. 5. 2030	4,50 % do 29.5.2029, potem 1Y MS + 1,650 % p.a.	499.940	500.000	-	-
Skupaj Senior Preferred obveznice				1.315.326	1.300.000	828.840	800.000
Skupaj dolžniški vrednostni papirji				1.874.041	1.845.400	1.338.235	1.310.000

NLB je v januarju 2024 izvedla ukrep upravljanja obveznosti (LME), v okviru katerega je odkupila svoji dve nezapadli Tier 2 podrejeni obveznici v skupni nominalni vrednosti 219.600 tisoč EUR, z bližajočima se datumoma odpoklica (ISIN koda XS2080776607 in XS2113139195).

NLB je na podlagi pridobljenega dovoljenja Evropske centralne banke izplačala podrejene obveznice v skupni nominalni vrednosti 45.000 tisoč EUR, ki so bile izdane 6. maja 2019 in zapadejo 6. maja 2029 (ISIN koda SI0022103855), pred njihovo zapadlostjo. V skladu s pogoji obveznic je bilo predčasno izplačilo glavnice in še ne plačanih obresti izvedeno na peto obletnico od izdaje, in sicer dne 6. maja 2024.

b) Gibanje dolžniških vrednostnih papirjev

				v tisoč EUR
NLB Skupina in NLB		Podrejene obveznice		Senior Preferred obveznice
	2024	2023	2024	2023
Stanje 1. januarja	509.395	508.778	828.840	307.212
Denarne postavke:	31.237	(5.970)	461.722	497.708
- novo izdane	298.611	-	497.347	497.708
- poplačila	(260.759)	-	-	-
- poplačila obresti	(6.615)	(5.970)	(35.625)	-
Nedenarne postavke:	18.083	17.202	24.764	9.560
- razmejene obresti	22.737	17.202	29.568	9.560
- drugo	(4.654)	-	(4.804)	-
Stanje 30. junija	558.715	520.010	1.315.326	814.480

c) Druge finančne obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Obveznosti za neizvršena izplačila	108.967	93.425	17 %	51.413	17.957	186 %
Obveznosti po plačilnih karticah	112.302	113.398	-1 %	96.178	90.495	6 %
Obveznosti iz najema	32.262	28.944	11 %	5.656	5.793	-2 %
Vnaprej vračunani stroški	33.354	35.628	-6 %	18.080	17.065	6 %
Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup vrednostnih papirjev in
skrbniških poslov	2.695	288	-	2.550	268	-
Obveznosti do dobaviteljev	8.761	22.872	-62 %	3.839	16.614	-77 %
Obveznosti za opravnine	246	1.242	-80 %	117	1.133	-90 %
Druge finančne obveznosti	57.557	61.319	-6 %	43.228	48.695	-11 %
Skupaj	356.144	357.116	0 %	221.061	198.020	12 %

5.13. Rezervacije

a) Razčlenitev po vrstah rezervacij

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Rezervacije za prevzete obveznosti	25.538	32.548	-22 %	14.172	17.941	-21 %
Skupina 1	11.908	18.429	-35 %	4.637	7.653	-39 %
Skupina 2	2.434	1.655	47 %	225	319	-29 %
Skupina 3	11.196	12.464	-10 %	9.310	9.969	-7 %
Rezervacije za ugodnosti zaposlenih	18.695	17.892	4 %	12.209	11.795	4 %
Rezervacije za pravna tveganja	41.415	44.833	-8 %	6.205	6.219	0 %
Rezervacije za reorganizacijo	9.252	12.592	-27 %	4.620	7.198	-36 %
Druge rezervacije	4.373	5.440	-20 %	4.236	5.303	-20 %
Skupaj	99.273	113.305	-12 %	41.442	48.456	-14 %

b) Gibanje rezervacij za prevzete obveznosti

			v tisoč EUR
		NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2024	18.429	1.655	12.464
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	1	1
Prenosi	528	(7)	(521)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	(426)	784	(1.210)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	(6.648)	3	466
Tečajne razlike in druga gibanja	2 5	(2)	(4)
Stanje 30. junija 2024	11.908	2.434	11.196

			v tisoč EUR
		NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2023	18.826	1.953	16.830
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	1	-	1
Prenosi	125	130	(255)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	(1.967)	(420)	(3.017)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	(2.602)	797	7
Tečajne razlike in druga gibanja	(3)	(5)	-
Stanje 30. junija 2023	14.380	2.455	13.566

			v tisoč EUR
		NLB
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2024	7.653	319	9.969
Prenosi	414	(9)	(405)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	(590)	(60)	(652)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	(2.840)	(25)	397
Tečajne razlike in druga gibanja	-	-	1
Stanje 30. junija 2024	4.637	225	9.310

			v tisoč EUR
		NLB
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - ne kreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2023	8.156	378	11.765
Prenosi	105	8 1	(186)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.12.)	(522)	(429)	(871)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.12.)	(703)	401	3 6
Stanje 30. junija 2023	7.036	431	10.744

5.14. Odloženi davek

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Terjatve za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	57.617	59.640	54.160	55.098
Oslabitev finančnih sredstev	10.187	9.704	1.333	1.153
Rezervacije za obveznosti in stroške	8.205	9.047	1.562	1.856
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	4.523	4.141	126	123
Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih instrumentov merjenih po odplačni vrednosti	1.580	1.940	1.052	1.412
Davčna izguba	54.615	54.069	54.615	54.069
Drugo	339	248	-	-
Skupaj terjatve za odloženi davek	137.066	138.789	112.848	113.711
Obveznosti za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov	7.906	7.218	3.940	3.556
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.285	1.304	167	168
Oslabitev finančnih sredstev	4.548	3.589	612	538
Prilagoditve na pošteno vrednost finančnih sredstev merjenih po odplačni vrednosti	7.538	6.651	-	-
Nerazporejeni dobički odvisnih družb	11.564	9.626	-	-
Drugo	381	522	-	-
Skupaj obveznosti za odloženi davek	33.222	28.910	4.719	4.262
Neto terjatve za odloženi davek	117.852	111.305	108.129	109.449
Neto obveznosti za odloženi davek	(14.008)	(1.426)	-	-

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2024	2023	2024	2023
Vključeno v izkaz poslovnega izida	(2.940)	(3.144)	7 6	(1.166)
- vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	383	406	-	122
- oslabitev finančnih sredstev	(466)	(949)	180	(1.098)
- rezervacije za obveznosti in stroške	(856)	(1.047)	(294)	(201)
- amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	390	(483)	4	1 1
- prilagoditve na pošteno vrednost finančnih sredstev merjenih po odplačni vrednosti	(1.232)	(1.330)	(360)	-
- davčna izguba	546	-	546	-
- nerazporejeni dobički odvisnih družb	(1.938)	-	-	-
- drugo	233	259	-	-
Vključeno v drugi vseobsegajoči donos	(3.123)	(2.025)	(1.396)	1.260
- prevrednotenje in oslabitev finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa	(3.123)	(2.025)	(1.396)	1.260

NLB ima na dan 30. junija 2024 pripoznanih 112.848 tisoč EUR terjatev za odloženi davek (31. decembra 2023: 113.711 tisoč EUR). Znesek nepripoznanih terjatev za odloženi davek v NLB znaša 114.991 tisoč EUR (31. decembra 2023: 127.686 tisoč EUR) in se nanaša na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova davčne izgube.

5.15. Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
1. 1. - 30. 6. 2024	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	18.152	(3.123)	15.029	6.344	(1.396)	4.948
Skupaj	18.152	(3.123)	15.029	6.344	(1.396)	4.948

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
1. 1. - 30. 6. 2023	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	33.817	(2.025)	31.792	10.889	1.260	12.149
Skupaj	33.817	(2.025)	31.792	10.889	1.260	12.149

5.16. Druge obveznosti

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Obveznosti za plače	39.232	28.228	39 %	23.752	19.461	22 %
Obveznosti za neizkoriščene dopuste	7.518	7.657	-2 %	2.760	2.761	0 %
Obveznosti za davke	22.146	7.015	-	19.999	4.895	-
Odloženi prihodki	11.410	11.376	0 %	3.911	4.376	-11 %
Obveznosti za prejete predujme	4.145	4.377	-5 %	400	857	-53 %
Skupaj	84.451	58.653	44 %	50.822	32.350	57 %

5.17. Izdani drugi kapitalski instrumenti

NLB je 23. septembra 2022 izdala podrejene obveznice, ki se štejejo za instrumente dodatnega temeljnega kapitala v skupnem nominalnem znesku 82 mio EUR. Obveznice nimajo določenega datuma zapadlosti, pri čemer ima izdajatelj možnost odpoklica obveznic v obdobju med 23. septembrom 2027 in 23. marcem 2028 in nato na vsak datum izplačila obresti po 23. marcu 2028. Glavnica obveznic se bo do 23. marca 2028 obrestovala po obrestni meri 9,721 % letno, v vsakem naslednjem 5-letnem obdobju pa po obrestni meri, ki se ponastavi pred začetkom vsakega od teh obdobij (srednja vrednost obrestne zamenjave (MS) v evrih z ročnostjo 5 let + 7,20 % letno). Plačilo kuponov je diskrecijsko in nekumulativno. Pogoji obveznic vsebujejo možnost začasnega znižanja glavnice v primeru, če kapitalski količnik CET1 NLB Skupine in/ali NLB znaša(ta) manj kot 5,125 %. Prodajna cena obveznic je bila enaka 100 % njihove nominalne vrednosti. ISIN koda obveznic je SI0022104275. Knjigovodska vrednost na dan 30. junija 2024 znaša 88.142 tisoč EUR (31. decembra 2023: 84.178 tisoč EUR).

5.18. Knjigovodska vrednost delnice

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Kapital lastnikov obvladujoče banke	3.081.253	2.882.850	2.337.298	2.249.451
Drugi kapitalski instrumenti (pojasnilo 5.17.)	88.142	84.178	88.142	84.178
Kapital lastnikov obvladujoče banke brez izdanih drugih kapitalskih instrumentov	2.993.111	2.798.672	2.249.156	2.165.273
Število delnic (v tisočih)	20.000	20.000	20.000	20.000
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)	149,7	139,9	112,5	108,3

Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala brez izdanih drugih kapitalskih instrumentov in številom izdanih delnic. NLB Skupina in NLB nimata lastnih delnic.

5.19. Kapitalska ustreznost

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Vplačani kapitalski instrumenti	200.000	200.000	200.000	200.000
Vplačani presežek kapitala	871.378	871.378	871.378	871.378
Zadržani dobički - iz preteklih let	1.561.868	1.235.363	892.725	602.402
Priznani dobiček tekočega leta	-	327.398	-	159.833
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos	(59.356)	(75.662)	(31.368)	(36.316)
Druge rezerve	13.522	13.522	13.522	13.522
Manjšinski deleži	29.101	28.798	-	-
Bonitetni filtri - zaradi zahteve po preudarnem vrednotenju (AVA)	(2.791)	(2.295)	(1.767)	(1.067)
(-) Dobro ime	(4.931)	(3.529)	-	-
(-) Druga neopredmetena sredstva	(37.728)	(37.153)	(22.812)	(20.846)
(-) Odložene terjatve za davek	(46.329)	(47.002)	(52.329)	(54.069)
(-) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti	(1.493)	(907)	(161)	(246)
(-) Odbitna postavka zaradi kreditnih slabitev in rezervacij, ki niso vključene v kapital	-	-	(1.575)	-
NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1)	2.523.241	2.509.911	1.867.613	1.734.591
Kapitalski instrumenti ustrezni za AT1 kapital	82.000	82.000	82.000	82.000
Manjšinski deleži	5.888	5.907	-	-
Dodatni temeljni kapital (AT1)	87.888	87.907	82.000	82.000
TEMELJNI KAPITAL (Tier 1)	2.611.129	2.597.818	1.949.613	1.816.591
Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi ustrezni za Tier 2 kapital	543.321	507.516	543.321	507.516
Manjšinski deleži	4.023	3.874	-	-
DODATNI KAPITAL (Tier 2)	547.344	511.390	543.321	507.516
KAPITAL SKUPAJ	3.158.473	3.109.208	2.492.934	2.324.107
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	12.819.884	12.168.121	7.872.122	7.449.829
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju	1.469.715	1.447.713	823.025	818.113
Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja	20.425	14.200	21.050	15.613
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	1.707.128	1.707.128	923.943	923.943
SKUPNA IZPOSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA)	16.017.152	15.337.162	9.640.140	9.207.498
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1 količnik)	15,8 %	16,4 %	19,4 %	18,8 %
Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik)	16,3 %	16,9 %	20,2 %	19,7 %
Količnik skupnega kapitala	19,7 %	20,3 %	25,9 %	25,2 %

Skupni kapitalski količnik NLB Skupine je 30. junija 2024 znašal 19,7 % (znižanje za 0,6 o.t. glede na konec leta 2023), količnik CET1 NLB Skupine pa je znašal 15,8 % (znižanje za 0,6 o.t. glede na konec leta 2023), kar je precej nad zahtevano ravnjo. Nižja skupna kapitalska ustreznost izhaja iz povečanja tveganju prilagojene aktive (680,0 mio EUR na letni ravni), čeprav se je kapital povečal za 49,3 mio EUR glede na konec leta 2023. NLB Skupina je povečala svoj kapital predvsem z večjim obsegom T2 instrumentov (35,8 mio EUR) in prevrednotenja prek drugega vseobsegajočega donosa (16,3 mio EUR).

V izračun skupnega kapitala ni vključen del izida za leto 2023 v višini 110 mio EUR, ki je še predviden za izplačilo dividend v letu 2024 (110 mio EUR je bilo že izplačano v juniju 2024), zato po izplačilu dividend ne bo vpliva na kapital.

V prvih šestih mesecih leta 2024 se je tveganju prilagojena aktiva (RWA) za kreditna tveganja NLB Skupine povišala za 451,8 mio EUR zaradi krepitve kreditne aktivnosti, predvsem v segmentu prebivalstva. Novi krediti podjetjem v NLB, NLB Banki Skopje in NLB Banki Sarajevo so bili delno izravnani z odplačili. Dodatno se je RWA za izpostavljenosti, povezane z visokim tveganjem povečala zaradi novih danih kreditov za projektno financiranje, predvsem v Banki in NLB Komercijalni banki a.d. Beograd, ter črpanja kreditov za projektno financiranje odobrenih v prejšnjih obdobjih. RWA za likvidnostna sredstva pa se je znižala predvsem zaradi zmanjšane izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank, kar je delno izravnano z višjim RWA zaradi nakupa podrejenih obveznic.

Povečanje tveganju prilagojene aktive za tržna tveganja in prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) v višini 28,2 mio EUR glede na konec leta 2023 je posledica višje tveganju prilagojene aktive za valutno tveganje v višini 23,8 mio EUR (zlasti zaradi več odprtih pozicij v domačih valutah bančnih članic v državah, kjer ne uporabljajo evra), višje tveganju prilagojene aktive za CVA v višini 6,2 mio EUR in nižje tveganju prilagojene aktive za tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje (TDI), v višini 5,2 mio EUR (zaradi zapiranja neto pozicij izvedenih finančnih instrumentov (IRS)) in višje tveganju prilagojene aktive za pozicijsko tveganje lastniških instrumentov (EQU) v višini 3,4 mio EUR (zaradi vključitve investicijskega sklada (CIU) nove članice Generali Investments, Skopje).

5.20. Zunajbilančne obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba	30. 6. 2024		31. 12. 2023 sprememba
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov	2.455.834	2.469.800	-1 %	1.755.460	1.822.847	-4 %
Storitvene garancije	1.023.776	963.321	6 %	664.841	625.095	6 %
Finančne garancije	683.667	668.292	2 %	382.472	398.282	-4 %
Nepokriti dokumentarni akreditivi	36.905	41.026	-10 %	1.930	10.446	-82 %
Drugo	19.401	17.653	10 %	10.058	7.904	27 %
	4.219.583	4.160.092	1 %	2.814.761	2.864.574	-2 %
Rezervacije (pojasnilo 5.13.)	(25.538)	(32.548)	22 %	(14.172)	(17.941)	21 %
Skupaj	4.194.045	4.127.544	2 %	2.800.589	2.846.633	-2 %

Poleg instrumentov, predstavljenih v zgornji tabeli, imata NLB Skupina in NLB tudi določene zunajbilančne postavke nizkega tveganja, za katere se skladno z Uredbo o kapitalskih zahtevah uporabi kreditni konverzijski faktor 0 % (kreditne in druge linije, ki jih lahko banka nepreklicno odpove). Po stanju na dan 30. junija 2024 stanje teh zunajbilančnih postavk na NLB Skupini znaša 919.535 EUR (31. decembra 2023: 915.450 tisoč EUR) in na NLB 394.360 tisoč EUR (31. decembra 2023: 412.330 tisoč EUR).

5.21. Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti

Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem trgu na datum merjenja. NLB Skupina za določitev poštene vrednosti uporablja različne metode vrednotenja. MSRP 13 določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in predpostavke, uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti. Tržni vhodni podatki izhajajo iz neodvisnih virov, netržni vhodni podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji poštene vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki, kadar so na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni vhodni podatki. NLB Skupina pri vrednotenju sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, to zahtevo dosledno upošteva.

Hierarhija poštenih vrednosti ima naslednje ravni:

• 1. raven tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga. Ta raven vključuje na primer delnice, obveznice, zlato, izvedene finančne instrumente, ki kotirajo na aktivnih trgih, točke investicijskih skladov ter druge neprilagojene tržne cene sredstev in obveznosti. Kadar je sredstva in obveznosti mogoče izmenjati na več delujočih trgih, je treba določiti glavni trg za sredstva in obveznosti, če glavnega trga ni, pa najugodnejši trg.
• 1. raven model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih. Vhodni podatki na tej ravni vključujejo na primer kotirane cene za podobna sredstva in obveznosti na delujočih trgih ter kotirane cene za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Vir drugih tržnih podatkov za finančne instrumente, kot so krivulje donosnosti, kreditni pribitki, valutni tečaji, volatilnost obrestnih mer in tečajev, je sistem Bloomberg.
• 1. raven model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih. Netržni vhodni podatki se uporabljajo, kadar ustrezni tržni vhodni podatki niso na voljo. Netržni vhodni podatki izražajo predpostavke, ki bi jih pri določanju poštene vrednosti uporabili tudi drugi udeleženci na trgu. Ta raven vključuje na primer netržne delnice, obveznice in z njimi povezane izvedene finančne instrumente ter druga sredstva in obveznosti, za katere na podlagi tržnih vhodnih podatkov ni mogoče določiti poštene vrednosti.

Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identična sredstva in obveznosti. Delujoči trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih vrednostih in so uvrščena na delujoči trg, se določijo kot tržna cena ene enote (na primer delnice) na datum merjenja, pomnožena s številom enot (na primer delnic) v lasti NLB Skupine. Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega trga, se poštena vrednost določi ob uporabi različnih tehnik vrednotenja. Tehnike vrednotenja vsebujejo različne stopnje jakosti ocen in predpostavk, odvisno od razpoložljivosti tržnih vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet ocenjevanja. Ocene in predpostavke so netržni vhodni podatki ter so takšne, kakršne bi upoštevali tudi drugi udeleženci na trgu.

Za nefinančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti, ki niso uvrščena na 1. raven, se poštena vrednost določi na podlagi cenitvenih poročil neodvisnih ocenjevalcev vrednosti, ki opravijo cenitev skladno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV).

a) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti, ki so v računovodskih izkazih merjena po pošteni vrednosti

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
30. 6. 2024	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	1.985	11.681	2 6	13.692	1.985	13.452	2 6	15.463
Dolžniški instrumenti	1.985	-	-	1.985	1.985	-	-	1.985
Izvedeni finančni instrumenti	-	11.681	2 6	11.707	-	13.452	2 6	13.478
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	45.032	-	45.032	-	45.032	-	45.032
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	2.160.623	592.089		1.247 2.753.959	1.660.737	67.818		357 1.728.912
Dolžniški vrednostni papirji	2.160.392	504.719	-	2.665.111	1.660.737	6.559	-	1.667.296
Lastniški vrednostni papirji	231	87.370	1.247	88.848	-	61.259	357	61.616
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
posesti za trgovanje	1.932	-	10.756	12.688	-	-	18.882	18.882
Dolžniški vrednostni papirji	982	-	-	982	-	-	-	-
Lastniški vrednostni papirji	950	-	10.756	11.706	-	-	10.756	10.756
Krediti	-	-	-	-	-	-	8.126	8.126
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	-	10.585	-	10.585	-	12.047	-	12.047
Izvedeni finančni instrumenti	-	10.585	-	10.585	-	12.047	-	12.047
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	2.646	-	2.646	-	1.887	-	1.887
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida	-	8.521	-	8.521	-	4.385	942	5.327
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	6.736	19.038	25.774	-	5.413	-	5.413
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	3.323	815	4.138	-	3.323	-	3.323

								v tisoč EUR
			NLB
31. 12. 2023	NLB Skupina Skupaj 1. raven 2. raven 3. raven poštena 1. raven 2. raven 3. raven vrednost - 15.698 2 0 15.718 - 17.937 2 0 - 15.698 2 0 15.718 - 17.937 2 0 - 47.614 - 47.614 - 47.614 - 1.452.046 798.154 1.356 2.251.556 955.638 67.071 1.451.824 712.570 7 0 2.164.464 955.638 6.446 - 222 85.584 1.286 87.092 - 60.625 303 5.317 - 8.858 14.175 - - 16.643 5.217 - - 5.217 - - - 100 - 8.858 8.958 - - 8.858 - - - - - - 7.785 - 13.217 - 13.217 - 17.510 - - 13.217 - 13.217 - 17.510 - - 3.540 - 3.540 - 1.420 -	Skupaj poštena vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti v posesti za trgovanje								17.957
Izvedeni finančni instrumenti								17.957
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju								47.614
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa								303 1.023.012
Dolžniški vrednostni papirji								962.084
Lastniški vrednostni papirji								60.928
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje								16.643
Dolžniški vrednostni papirji								-
Lastniški vrednostni papirji								8.858
Krediti								7.785
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti v posesti za trgovanje								17.510
Izvedeni finančni instrumenti								17.510
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju								1.420
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	-	4.482	-	4.482	-	1.976	1.234	3.210
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	10.927	20.189	31.116	-	7.640	-	7.640
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	4.048	801	4.849	-	4.048	-	4.048

b) Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja

Politika prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja NLB Skupine je predstavljena v spodnji preglednici.

Raven hierarhije							Izvedeni finančnih instrumenti
poštene vrednosti	Delnice	Kapitalski deleži Zlato		Skladi	Dolžniški vrednostni papirji Posojila		Delnice, kapitalski deleži Valutni		Obrestni
1	vrednotenje po tržnih tečajih		vrednotenje po tržnih tečajih	tekoča objava vrednosti sklada od DZU	vrednotenje po tržnih tečajih
2					model vrednotenja		model vrednotenja (osnovni instrument na 1. ravni)	model vrednotenja	model vrednotenja
3	model vrednotenja	model vrednotenja		model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja (osnovni instrument na 3. ravni)
Prenosi
	s 1. na 3. raven ko je delnica umaknjena z organiziranega trga s 1. na 3. raven v primeru začetka insolvenčnega postopka s 1. na 3. raven ko delnica postane nelikvidna (ni trgovanja 2 meseca)			s 1. na 3. raven s prenehanjem tekoče objave vrednosti sklada s 3. na 1. raven z začetkom tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko je dolžniški vrednostni papir umaknjen z organiziranega trga s 1. na 2. raven ko dolžniški vrednostni papir postane nelikviden (ni trgovanja 6 mesecev) s 1. na 3. in z 2. na 3. raven v primeru začetka insolvenčnega postopka		z 2. na 3. raven ko je osnovni instrument umaknjen z organiziranega trga s 3. na 2. raven ko je osnovni instrument uvrščen na organizirani trg
	s 3. na 1. raven ko je delnica uvrščena na organizirani trg				z 2. na 1. in s 3. na 1. raven ko se z dolžniškim vrednostnim papirjem začne aktivno trgovati na organiziranem trgu s 3. na 2. raven ob potrditvi predpostavk modela za vrednotenje na ALCO (najmanj kvartalno)

V prvih šestih mesecih 2024 in 2023, NLB Skupina oziroma NLB pri finančnih instrumentih, ki so v računovodskih izkazih merjeni po pošteni vrednosti, ni imela pomembnejših prenosov med ravnmi vrednotenja.

c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 2. ravni glede na raven določanja poštene vrednosti Finančne instrumente, uvrščene v 2. raven hierarhije poštene vrednosti za NLB Skupino oziroma NLB, predstavljajo:

• dolžniški vrednostni papirji: večinoma obveznice, ki ne kotirajo na delujočih organiziranih trgih in se vrednotijo po modelu, ki temelji na tržnih podatkih;
• izvedeni finančni instrumenti: izvedeni finančni instrumenti, razen terminskih poslov in opcij na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu;
• sklad za reševanje bank.

Nefinančna sredstva na 2. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini in NLB vključujejo naložbene nepremičnine in nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo.

Za potrebe vrednotenja obveznic, uvrščenih na 2. raven, NLB Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost.

Pri vrednotenju dolžniških finančnih sredstev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).

Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja model diskontiranih denarnih tokov skupaj z netvegano krivuljo donosnosti, za vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes).

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je bila opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost bodočih pričakovanih donosov.

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

d) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 3. ravni glede na raven določanja poštenih vrednosti Finančne instrumente, uvrščene v 3. raven hierarhije poštene vrednosti za NLB Skupino oziroma NLB, predstavljajo:

• lastniški vrednostni papirji: lastniški vrednostni papirji pretežno finančnih družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih;
• dolžniški vrednosti papirji: obveznice, ki ne kotirajo na organiziranih trgih in se vrednotijo po modelu, ki ne temelji na tržnih podatkih;
• izvedeni finančni instrumenti: terminski posli in opcije na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu. Poštena vrednost terminskih poslov se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes). Netržni vhodni podatek je poštena vrednost osnovnega instrumenta, ki je določena z modelom vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem Bloomberg;
• posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno z MSRP 9 ne izpolnjujejo t. i. SPPI testa. Poštena vrednost se izračuna na podlagi diskontiranja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa. Pri posojilih se pri opredelitvi pričakovanih denarnih tokov lahko upoštevata tudi vrednost zavarovanja in druga ocena poplačljivosti.

Nefinančna sredstva na 3. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini vključujejo naložbene nepremičnine in nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo.

Za vrednotenje lastniških finančnih sredstev iz prve alineje zgoraj NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti, in sicer na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, na tržnih primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in na sredstvih zasnovan način ocenjevanja vrednosti.

NLB Skupina izbere model vrednotenja in vrednosti netržnih vhodnih podatkov v razumno mogočem obsegu, izbere pa tiste, za katere meni, da bi jih izbrali tudi drugi neodvisni udeleženci na trgu.

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost prihodnjih pričakovanih donosov.

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

Gibanje finančnih sredstev in obveznosti, uvrščenih v 3. raven

	Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	v tisoč EUR Skupaj finančna sredstva
NLB Skupina	Izvedeni finančni instrumenti	Dolžniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji
Stanje 1. januarja 2024	20	70	1.286	8.858	10.234
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	6	-	-	989	995
Tečajne razlike	-	-	-	209	209
Povečanja	-	-	54	700	754
Zmanjšanja	-	(70)	(93)	-	(163)
Stanje 30. junija 2024	26	-	1.247	10.756	12.029

	Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	Skupaj finančna sredstva
NLB Skupina	Izvedeni finančni instrumenti	Dolžniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji
Stanje 1. januarja 2023	1 7	2.236	1.256	7.519	11.028
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	-	2	-	2
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	4	-	-	745	749
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	5.768	3 0	-	5.798
Tečajne razlike	-	2 0	-	(119)	(99)
Povečanja	-	-	-	150	150
Zmanjšanja	-	(6.347)	(19)	-	(6.366)
Prenos v 3. raven vrednotenja	-	(1.537)	-	-	(1.537)
Stanje 30. junija 2023	2 1	140	1.269	8.295	9.725

								v tisoč EUR
	Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa			Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Skupaj finančna sredstva	Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB	Izvedeni finančni instrumenti	Dolžniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji		Lastniški vrednostni papirji	Krediti		Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2024	20		-	303	8.858	7.785	16.966	1.234
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	6		-	-	989	125	1.120	(292)
Tečajne razlike	-		-	-	209	-	209	-
Povečanja	-		-	54	700	219	973	-
Zmanjšanja	-		-	-	-	(3)	(3)	-
Stanje 30. junija 2024	26		-	357	10.756	8.126	19.265	942

	Finančni instrumenti v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Skupaj finančna	Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB	Izvedeni finančni instrumenti	Dolžniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti	sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2023	1 7	2.026	269	7.519	7.892	17.723	1.786
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	4	-	-	745	574	1.323	(176)
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	5.768	1 8	-	-	5.786	-
Tečajne razlike	-	2 0	-	(119)	-	(99)	-
Povečanja	-	-	-	150	260	410	-
Zmanjšanja	-	(6.277)	-	-	(485)	(6.762)	-
Prenos v 3. raven vrednotenja	-	(1.537)	-	-	-	(1.537)	-
Stanje 30. junija 2023	2 1	-	287	8.295	8.241	16.844	1.610

NLB Skupina in NLB sta v prvih šestih mesecih, ki so se končali 30. junija 2024 in 2023, pripoznali naslednje nerealizirane dobičke ali izgube za finančne instrumente, ki so po stanju 30. junija uvrščeni v 3. raven:

				v tisoč EUR
1. 1. - 30. 6. 2024			NLB Skupina
	Finančna sredstva v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
	Izvedeni finančni instrumenti	Dolžniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	6	-		- -
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	-	-		- 989
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	-	-		- 209

				v tisoč EUR
1. 1. - 30. 6. 2023			NLB Skupina
	Finančna sredstva v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
	Izvedeni finančni instrumenti	Dolžniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4	-		- -
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
posesti za trgovanje	-	-		- 745
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	-	-		- (119)
Postavke drugega vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	-	-	3	0 -

					v tisoč EUR
1. 1. - 30. 6. 2024			NLB
	Finančna sredstva v posesti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje		6 -	-		- -
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
posesti za trgovanje		- -	989	125	292
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		- -	209		- -

					v tisoč EUR
1. 1. - 30. 6. 2023			NLB
	Finančna sredstva, merjena po pošteni Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni Finančna sredstva vrednosti prek vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti v posesti za drugega za trgovanje trgovanje vseobsegajočega donosa			Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druge finančne obveznosti	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje		4 -	-	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
posesti za trgovanje		- -	745	574	176
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		- -	(119)	-	-
Postavke drugega vseobsegajočega donosa
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		- 1 8	-	-	-

Gibanje nefinančnih sredstev, uvrščenih na 3. raven

				v tisoč EUR
	Naložbene nepremičnine			Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
NLB Skupina	2024	2023	2024	2023
Stanje 1. januarja	20.189	23.447	801	11.201
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	4 2	3 6	2	7
Povečanja	-	8 6	8 1	-
Zmanjšanja	(1.193)	(444)	(69)	(5.989)
Stanje 30. junija	19.038	23.125	815	5.219

e) Poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki v računovodskih izkazih niso merjeni po pošteni vrednosti Finančni instrumenti, ki v računovodskih izkazih niso merjeni po pošteni vrednosti, se ne upravljajo na podlagi poštenih vrednosti. Za te instrumente se poštene vrednosti izračunajo samo za namene razkritij in ne vplivajo na izkaz finančnega položaja ali izkaz poslovnega izida NLB Skupine.

V spodnji tabeli so ocenjene poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki v izkazu finančnega položaja niso merjeni po pošteni vrednosti.

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
	30. 6. 2024		31. 12. 2023		30. 6. 2024		31. 12. 2023
	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost	Knjigovodska vrednost	Poštena vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	3.139.562	3.055.928	2.522.229	2.440.596	2.427.803	2.337.962	1.966.169	1.889.481
- krediti bankam	410.678	410.265	547.640	547.555	192.341	192.341	149.011	149.011
- krediti strankam, ki niso banke	14.399.307	13.792.108	13.734.601	13.256.192	7.383.708	7.030.925	7.148.283	6.895.232
- druga finančna sredstva	170.663	170.663	165.962	165.962	130.926	130.926	101.596	101.596
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	94.283	93.968	95.283	95.657	236.249	235.950	147.002	147.379
- krediti bank in centralnih bank	116.060	99.467	140.419	134.020	132.154	115.636	82.797	75.152
- depoziti strank, ki niso banke	20.693.767	20.679.558	20.732.722	20.746.603	11.744.113	11.746.699	11.881.563	11.892.641
- krediti strank, ki niso banke	102.766	103.932	99.718	101.649	-	-	-	-
- izdani vrednostni papirji	1.874.041	1.963.419	1.338.235	1.363.301	1.874.041	1.963.419	1.338.235	1.363.301
- druge finančne obveznosti	356.144	356.144	357.116	357.116	221.061	221.061	198.020	198.020

Krediti bankam

Ocenjena poštena vrednost temelji na diskontiranih denarnih tokovih, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo. Poštena vrednost depozitov čez noč je enaka njihovi knjigovodski vrednosti.

Krediti strankam, ki niso banke

Pri izračunu poštenih vrednosti je NLB Skupina uporabila pristop ocenjenih diskontiranih denarnih tokov. To pomeni, da izračun temelji na pričakovanih pogodbenih denarnih tokovih, ki so diskontirani po trenutnih tržnih obrestnih merah za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo.

Depoziti in krediti od strank, ki niso banke

Poštena vrednost vpoglednih vlog in depozitov čez noč je izkazana v višini njihove odplačne (knjigovodske) vrednosti. Dejansko pa je njihova vrednost za NLB Skupino, ki te vloge prejema, odvisna od pričakovanega časovnega razporeda in višine dvigov teh depozitov, od višine trenutnih obrestnih mer na trgu in kreditnega tveganja same depozitne ustanove. Del vpoglednih depozitov namreč predstavlja stabilne vloge podobno kot vezane vloge, zato je njihova ekonomska vrednost dejansko drugačna od knjigovodske vrednosti.

Ocenjena poštena vrednost preostalih depozitov in prejetih kreditov od strank temelji na diskontiranih pogodbenih denarnih tokovih z upoštevanjem tržne obrestne mere, ki bi jo morala NLB Skupina trenutno plačati za nadomestitev teh virov z novimi z enako preostalo zapadlostjo.

Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti in izdani vrednostni papirji

Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev merjenih po odplačni vrednosti in izdanih vrednostnih papirjev temelji na objavljeni tržni ceni ali izračunu z uporabo metode diskontiranja bodočih denarnih tokov, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere.

Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov

Za prevzete obveznosti, ki so v NLB Skupini črpane kmalu po odobritvi (črpane po tržnih pogojih), ter prevzete obveznosti za odobrene kreditne linije dobrim komitentom je poštena vrednost blizu nič. Poštena vrednost odobrenih kreditnih linij komitentom, ki so oslabljeni, se meri v višini oblikovanih rezervacij.

Druga finančna sredstva in obveznosti

Knjigovodska vrednost drugih finančnih sredstev in obveznosti je približek njihove poštene vrednosti, saj večino predstavljajo kratkoročne terjatve in obveznosti.

Ravni poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki v računovodskih izkazih niso merjeni po pošteni vrednosti

								v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
30. 6. 2024	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	2.439.638	609.050	7.240	3.055.928	2.224.541	113.421	-	2.337.962
- krediti bankam	-	410.265	-	410.265	-	192.341	-	192.341
- krediti strankam, ki niso banke	-		- 13.792.108 13.792.108		-	-	7.030.925	7.030.925
- druga finančna sredstva	-	-	170.663	170.663	-	-	130.926	130.926
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	93.968	-	93.968	-	235.950	-	235.950
- krediti bank in centralnih bank	-	99.467	-	99.467	-	115.636	-	115.636
- depoziti strank, ki niso banke		- 20.679.558		- 20.679.558		- 11.746.699		- 11.746.699
- krediti strank, ki niso banke	-	-	103.932	103.932	-	-	-	-
- izdani vrednostni papirji	1.963.419	-	-	1.963.419	1.963.419	-	-	1.963.419
- druge finančne obveznosti	-	-	356.144	356.144	-	-	221.061	221.061

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
31. 12. 2023	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj poštena vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	2.030.120	403.255	7.221	2.440.596	1.779.995	109.486	-	1.889.481
- krediti bankam	-	547.555	-	547.555	-	149.011	-	149.011
- krediti strankam, ki niso banke	-			- 13.256.192 13.256.192	-	-	6.895.232	6.895.232
- druga finančna sredstva	-	-	165.962	165.962	-	-	101.596	101.596
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	95.657	-	95.657	-	147.379	-	147.379
- krediti bank in centralnih bank	-	134.020	-	134.020	-	75.152	-	75.152
- depoziti strank, ki niso banke		- 20.746.603		- 20.746.603		- 11.892.641		- 11.892.641
- krediti strank, ki niso banke	-	-	101.649	101.649	-	-	-	-
- izdani vrednostni papirji	1.363.301	-	-	1.363.301	1.363.301	-	-	1.363.301
- druge finančne obveznosti	-	-	357.116	357.116	-	-	198.020	198.020

6. Segmentna analiza

a) Segmenti⁸

								v tisoč EUR
					NLB Skupina
1. 1. - 30. 6. 2024	Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	Strateški tuji trgi	Finančni trgi v Sloveniji	Nestrateške družbe	Ostale dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	211.007	89.061	305.139	(577)	903	4.201	-	609.734
Eksterni neto prihodki	122.761	110.416	310.256	54.384	600	5.611	-	604.028
Neto prihodki med segmenti	88.246	(21.355)	(5.117)	(54.961)	303	(1.410)	-	5.706
Celotni neto obrestni prihodki	159.416	65.326	237.822	(902)	539	(1.758)	-	460.443
Eksterni neto obrestni prihodki	73.760	91.507	240.567	54.592	275	(258)	-	460.443
Neto obrestni prihodki med segmenti	85.656	(26.181)	(2.745)	(55.494)	264	(1.500)	-	-
Administrativni stroški	(72.019)	(31.173)	(117.066)	(5.980)	(2.309)	(25.047)	-	(253.594)
Amortizacija	(6.208)	(3.414)	(15.016)	(377)	(109)	(2.017)	-	(27.141)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in rezervacijami	132.780	54.474	173.057	(6.934)	(1.515)	(22.863)	-	328.999
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital pridruženih družb
in skupnih podvigov	1.666	-	-	-	-	-	-	1.666
Oslabitve in rezervacije	(16.714)	9.089	18.078	(784)	1.416	(677)	-	10.408
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	117.732	63.563	191.135	(7.718)	(99)	(23.540)	-	341.073
Lastnikov obvladujoče banke	117.732	63.563	182.588	(7.718)	(99)	(23.540)	-	332.526
Manjšinskih lastnikov	-	-	8.547	-	-	-	-	8.547
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(40.493)	(40.493)
Dobiček poslovnega leta								292.033
30. 6. 2024
Sredstva segmenta	3.902.470	3.468.669	11.163.433	7.568.487	29.543	468.760	-	26.601.362
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	12.302	-	-	-	-	-	-	12.302
Obveznosti segmenta	9.605.308	2.160.872	9.383.241	2.069.879	1.989	246.469	-	23.467.758

								v tisoč EUR
					NLB Skupina
1. 1. - 30. 6. 2023	Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	Strateški tuji trgi	Finančni trgi v Sloveniji	Nestrateške družbe	Ostale dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	158.866	66.824	260.929	27.729	(1.442)	3.302	-	516.208
Eksterni neto prihodki	119.960	92.346	261.158	36.709	(1.726)	3.207	-	511.654
Neto prihodki med segmenti	38.906	(25.522)	(229)	(8.980)	284	95	-	4.554
Celotni neto obrestni prihodki	110.362	45.233	196.383	27.711	476	(200)	-	379.965
Eksterni neto obrestni prihodki	72.897	70.990	199.345	36.615	364	(246)	-	379.965
Neto obrestni prihodki med segmenti	37.465	(25.757)	(2.962)	(8.904)	112	46	-	-
Administrativni stroški	(67.267)	(31.749)	(104.098)	(4.376)	(6.173)	(8.814)	-	(222.477)
Amortizacija	(5.337)	(2.619)	(13.809)	(305)	(223)	(495)	-	(22.788)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in rezervacijami	86.262	32.456	143.022	23.048	(7.838)	(6.007)	-	270.943
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital pridruženih družb
in skupnih podvigov	600	-	-	-	-	-	-	600
Oslabitve in rezervacije	(15.367)	6.859	16.948	4.214	1.585	3.540	-	17.779
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	71.495	39.315	159.970	27.262	(6.253)	(2.467)	-	289.322
Lastnikov obvladujoče banke	71.495	39.315	153.193	27.262	(6.253)	(2.467)	-	282.545
Manjšinskih lastnikov	-	-	6.777	-	-	-	-	6.777
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(39.845)	(39.845)
Dobiček poslovnega leta								242.700
31. 12. 2023
Sredstva segmenta	3.778.767	3.376.370	11.058.835	7.232.457	47.097	435.940	-	25.929.466
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	12.519	-	-	-	-	-	-	12.519
Obveznosti segmenta	9.381.016	2.512.801	9.329.079	1.540.000	3.419	227.680	-	22.993.995

Segmenti poslovanja NLB Skupine so opredeljeni skladno s strategijo in organizacijsko strukturo NLB Skupine, ki se uporablja za interno finančno poročanje rezultatov poslovanja. Segmenti poslovanja NLB Skupine so enote, ki se osredotočajo na različne stranke in trge ter se zaradi različnih strategij in vodenja obravnavajo ločeno.

Poslovanje matične banke (NLB) se razvršča v več segmentov; obrestni prihodki in odhodki so razporejeni med segmenti ob uporabi internih transfernih cen (ITC). Druge članice NLB Skupine se v segmentno analizo glede na svojo dejavnost uvrščajo tako, da se prispevek vsake članice uvršča izključno v en sam segment, razen pri NLB Lease&Go, Ljubljana, ki se glede na področje poslovanja uvršča v dva segmenta.

Segmenti NLB Skupine se delijo na strateške in nestrateške.

⁸ N Banka je v segmentno analizo za leto 2023 vključena kot samostojna pravna oseba do 1. septembra 2023, ko je bila uspešno zaključena pravna in operativna združitev N Banke in NLB.

Strateški segmenti so:

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje s posamezniki in mikro podjetji , upravljanje premoženja (NLB Skladi) in del družbe NLB Lease&Go, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s prebivalstvom, ter prispevek k poslovanju pridružene družbe Bankart.
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki vključuje poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, področje čezmejnega financiranja podjetij, investicijsko bančništvo in skrbniške storitve, prestrukturiranje in upravljanje problematičnih naložb ter del družbe NLB Lease&Go, Ljubljana, ki vključuje poslovanje s podjetji.
• Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Severna Makedonija, Bosna in Hercegovina, Kosovo, Črna gora in Srbija), kot tudi investicijsko družbo KomBank Invest, Beograd, NLB DigIT, Beograd, NLB Lease&Go, Skopje, NLB Lease&Go, Beograd in Generali Investments, Skopje.
• Finančni trgi v Sloveniji pokrivajo aktivnosti zakladništva in trgovanja s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja z bilanco banke (ALM).
• Segment Ostale dejavnosti vključuje kategorije, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente, ter družbi NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine in članice Real Estate (slednje so bile v predhodnem obdobju vključene med nestrateške članice).

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic NLB Skupine, in sicer družbe v likvidaciji, NLB Srbijo in NLB Crno Goro.

NLB Skupina je zlasti finančna skupina in glavnino njenih prihodkov predstavljajo neto obrestni prihodki. Glavno merilo uspešnosti poslovanja posameznega segmenta je dobiček pred davki. NLB Skupina ne ustvarja prihodkov, ki bi izhajali iz poslov z eno samo stranko in bi predstavljali 10 % ali več celotnih prihodkov NLB Skupine.

								v tisoč EUR
	Prihodki		Neto prihodki		Nekratkoročna sredstva		Skupaj sredstva
NLB Skupina	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024 31. 12. 2023
Slovenija	417.935	325.373	293.037	253.221	159.530	160.574		15.417.340 14.851.067
Jugovzhodna Evropa	372.771	305.119	310.490	260.612	224.342	223.185		11.177.424 11.072.317
Bosna in Hercegovina	57.804	48.431	49.194	39.321	38.642	38.861	1.993.946	1.934.891
Hrvaška	-	-	-	(369)	-	-	1.160	1.194
Kosovo	37.757	32.011	30.319	26.941	13.696	13.810	1.233.089	1.229.426
Črna gora	32.715	28.368	27.102	23.193	22.156	23.163	874.199	928.913
Severna Makedonija	62.471	53.083	52.185	43.696	34.248	34.276	1.886.151	1.895.297
Srbija	182.024	143.226	151.690	127.830	115.600	113.075	5.188.879	5.082.596
Zahodna Evropa	112	-	501	(2.179)	1 0	2 7	18.900	18.601
Nemčija	-	-	2 8	4 7	1 0	2 7	706	552
Švica	112	-	473	(2.226)	-	-	18.194	18.049
Skupaj	790.818	630.492	604.028	511.654	383.882	383.786		26.613.664 25.941.985

b) Informacije o geografskih območjih

Geografska analiza vključuje razdelitev postavk glede na državo, kjer se nahaja posamezna članica NLB Skupine.

7. Razkritja glede povezanih oseb

Transakcije s člani Uprave in ostalim ključnim poslovodstvom, njihovimi družinskimi člani in družbami, ki jih te povezane osebe obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv

V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo s povezanimi strankami. Obseg bančnih poslov s povezanimi strankami je naslednji:

								v tisoč EUR
		Člani Uprave in ostalo ključno poslovodstvo		Družinski člani Uprave in ostalega ključnega poslovodstva	Podjetja, ki jih člani Uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv		Člani Nadzornega sveta
NLB Skupina	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Dani krediti in depoziti	1.880	1.855	521	444	-	-	1 5	2 4
Prejeti depoziti	2.951	2.367	1.123	1.153	440	272	464	417
Druge finančne obveznosti	-	1	-	-	9	1 2	-	-
Druge finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida	4.385	2.075	-	-	-	-	-	-
Druge poslovne obveznosti	15.032	11.066	-	-	-	-	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	305	287	7 1	6 4	-	-	1 5	1 4
NLB	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Dani krediti in depoziti	1.879	1.854	521	444	-	-	1 5	2 4
Prejeti depoziti	2.936	2.357	1.123	1.153	440	272	464	417
Druge finančne obveznosti	-	1	-	-	9	1 2	-	-
Druge finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida	4.385	1.975	-	-	-	-	-	-
Druge poslovne obveznosti	15.046	11.080	-	-	-	-	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	299	279	7 1	6 4	-	-	1 5	1 4
NLB Skupina		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023
Prihodek iz obresti	3 0	2 6	1 0	8	-	-	-	1
Odhodek za obresti	(16)	(14)	(3)	(3)	-	-	(2)	(2)
Prihodek iz prejetih opravnin	1 0	7	5	4	1	1	1	-
Drugi prihodki	9	6	-	-	-	-	-	-
Drugi odhodki	-	-	-	-	(54)	(45)	-	-
NLB		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023
Prihodek iz obresti	3 0	2 6	1 0	8	-	-	-	1
Odhodek za obresti	(16)	(14)	(3)	(3)	-	-	(2)	(2)
Prihodek iz prejetih opravnin	1 0	7	5	4	1	1	1	-
Drugi prihodki	9	6	-	-	-	-	-	-
Drugi odhodki	-	-	-	-	(54)	(45)	-	-

Člani Uprave in zaposleni na osnovi individualne pogodbe – plačila v obdobju

				v tisoč EUR
		Člani Uprave	Zaposleni na osnovi individualne pogodbe
NLB Skupina in NLB		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 30. 6. 2023
Kratkoročne ugodnosti	1.809	1.540	3.666	3.322
Povračila stroškov	4	5	6 0	5 6
Dolgoročne ugodnosti
- odpravnine	-	-	183	120
- druge ugodnosti	9	9	9 1	8 1
- variabilni del prejemkov	951	299	2.361	1.252
Skupaj	2.773	1.853	6.361	4.831

Kratkoročne ugodnosti vključujejo:

• denarne ugodnosti (bruto plače, dodatna zavarovanja, regres in druge bonitete) in
• nedenarne ugodnosti (avtomobili, zdravstvena oskrba, stanovanja in podobno).

Povračila stroškov vključujejo prehrano med delom, prevoz na delo ter z dela in povračilo stroškov za uporabo lastnih sredstev.

Transakcije z odvisnimi družbami, pridruženimi družbami in skupnimi podvigi

				v tisoč EUR
			NLB Skupina
		Pridružene družbe	Skupni podvigi
	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Dani krediti in depoziti	3	1 0	-	-
Prejeti depoziti	8.205	6.168	1.469	1.451
Druga finančna sredstva	3	7	-	1
Druge finančne obveznosti	263	1.460	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	3 7	3 0	-	-
	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.	1. 1. - 30. 6.
	2024	2023	2024	2023
Prihodki iz obresti	-	2 0	-	1
Odhodek za obresti	-	-	(22)	(17)
Prihodek iz prejetih opravnin	4	3	-	-
Odhodek za dane opravnine	(8.057)	(6.450)	-	-
Drugi prihodki	2 1	2 2	2	3
Drugi odhodki	(339)	(345)	-	-

						v tisoč EUR
				NLB
	Odvisne družbe		Pridružene družbe		Skupni podvigi
	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Dani krediti in depoziti	594.376	480.446	3	1 0	-	-
Prejeti krediti in depoziti	257.603	104.949	8.205	6.168	377	395
Izvedeni finančni instrumenti
Poštena vrednost	1.150	5 4	-	-	-	-
Pogodbena vrednost	257.636	298.290	-	-	-	-
Druga finančna sredstva	12.649	2.058	3	7	-	-
Druge finančne obveznosti	4.296	4.615	5	1.340	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	54.851	87.094	3 7	3 0	-	-
Prejeti odobreni krediti in finančne garancije	10.923	10.741	-	-	-	-
	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Prihodki iz obresti	13.972	10.350	-	2 0	-	1
Odhodek za obresti	(4.746)	(2.923)	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	7.023	4.885	4	3	-	-
Odhodek za dane opravnine	(1)	(1)	(6.290)	(4.871)	-	-
Drugi prihodki	1.064	1.063	2 1	2 2	1	1
Drugi odhodki	(3.081)	(2.451)	(336)	(322)	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	(2.479)	(274)	-	-	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	417	725	-	-	-	-

Transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
Delničar banke	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Dani krediti in depoziti	13.836	13.384	13.836	13.384
Naložbe v vrednostne papirje	720.648	577.529	699.001	516.926
Druga finančna sredstva	102	6 5	102	6 5
Druge finančne obveznosti	140	2 0	140	2 0
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	1.419	1.466	1.419	1.466
	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Prihodki iz obresti	5.467	4.033	5.091	3.435
Odhodek za obresti	-	(21)	-	(21)
Prihodek iz prejetih opravnin	647	260	647	260
Odhodek za dane opravnine	(12)	(11)	(12)	(11)
Drugi prihodki	124	145	124	145
Drugi odhodki	(1)	(3)	(1)	(3)
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida

NLB Skupina razkriva vse transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv. Za transakcije z drugimi, z državo povezanimi podjetji, NLB Skupina razkriva le posamično pomembne transakcije z izpostavljenostjo nad 40 mio EUR in stanja na njihovih poslovnih računih.

				v tisoč EUR
	Znesek pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju		Število pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju
NLB Skupina in NLB		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 31. 12. 2023		1. 1. - 30. 6. 2024 1. 1. - 31. 12. 2023
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	-	50.000	-	1

				v tisoč EUR
	Stanje vseh pomembnih poslov konec obdobja		Število pomembnih poslov konec obdobja
NLB Skupina in NLB	30. 6. 2024	31. 12. 2023	30. 6. 2024	31. 12. 2023
Dani krediti in depoziti	371.548	406.005	7	1 0
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	62.273	64.132	1	1
Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	96.124	30.399	1	3
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	152.500	152.500	2	2

		v tisoč EUR
	Učinki v izkazu poslovnega izida v obdobju
NLB Skupina in NLB	1. 1. - 30. 6. 2024	1. 1. - 30. 6. 2023
Prihodki iz obresti od danih kreditov	9.177	7.749
Prihodki iz opravnin	18	35
Prihodki iz obresti od dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti in neto učinki
vrednotenja pri računovodskemu obračunavanju varovanj pred tveganji	770	456

8. Odvisne družbe

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 30. junija 2024:

						v %
			NLB Skupina		NLB
	Dejavnost	Sedež	Udeležba v kapitalu	Delež glasovalnih pravic	Udeležba v kapitalu	Delež glasovalnih pravic
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,87	99,87	99,87	99,87
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	82,38	82,38	82,38	82,38
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Komercijalna banka a.d. Beograd	Bančništvo	Srbija	100	100	100	100
KomBank Invest a.d. Beograd	Finance	Srbija	100	100	-	-
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Generali Investments a.d., Skopje	Finance	Severna Makedonija	100	100	-	-
NLB Lease&Go, leasing d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
NLB Lease&Go, d.o.o. Skopje**	Finance	Severna Makedonija	100	100	-	-
NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd***	Finance	Srbija	99,64	99,64	-	-
NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana	Upravljanje kulturne dediščine Slovenija		100	100	100	100
NLB DigIT d.o.o., Beograd	IT storitve	Srbija	100	100	100	100
NLB Real Estate d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
NLB Real Estate d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
NLB Real Estate d.o.o., Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji*	Finance	Slovenija	100	100	-	-
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Finance	Črna gora	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd	Finance	Srbija	100	100	-	-
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji****	Nepremičnine	Slovenija	100	100	-	-
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	100	100	-	-
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
Privatinvest d.o.o., Ljubljana*	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100

*Do 30. junija 2024 v 100-odstotnem lastništvu NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana; s 1. julijem 2024 prenehala obstajati, zaradi združitve z NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana. **51 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 49 % lastništvo NLB Banka a.d., Skopje.

***50,73 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 48,91 % lastništvo NLB Komercijalna banka a.d. Beograd.

****100% lastništvo NLB Real Estate d.o.o., Ljubljana.

***** S 1. julijem 2024 prenehala obstajati, zaradi združitve z NLB Real Estate d.o.o., Ljubljana.

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 31. decembra 2023:

						v %
	Dejavnost	Sedež		NLB Skupina		NLB
			Udeležba v kapitalu	Delež glasovalnih pravic	Udeležba v kapitalu	Delež glasovalnih pravic
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,87	99,87	99,87	99,87
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	82,38	82,38	82,38	82,38
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Komercijalna banka a.d. Beograd	Bančništvo	Srbija	100	100	100	100
KomBank Invest a.d. Beograd	Finance	Srbija	100	100	-	-
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
NLB Lease&Go, leasing d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
NLB Lease&Go, d.o.o. Skopje**	Finance	Severna Makedonija	100	100	-	-
NLB Lease&Go leasing d.o.o. Beograd***	Finance	Srbija	99,64	99,64	-	-
NLB Zavod za upravljanje kulturne dediščine, Ljubljana	Upravljanje kulturne dediščine Slovenija		100	100	100	100
NLB DigIT d.o.o., Beograd	IT storitve	Srbija	100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji*	Finance	Slovenija	100	100	-	-
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Finance	Črna gora	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd	Finance	Srbija	100	100	-	-
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100
REAM d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
REAM d.o.o., Beograd - Novi Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
S-REAM d.o.o., Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Nepremičnine	Slovenija	100	100	-	-
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	100	100	-	-
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
Privatinvest d.o.o., Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100

*100 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana.

**51 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 49 % lastništvo NLB Banka a.d., Skopje.

**50,73 % lastništvo NLB Lease&Go, leasing, d.o.o., Ljubljana in 48,91 % lastništvo NLB Komercijalna banka a.d. Beograd.

9. Dogodki po končanem obdobju poročanja

NLB je na podlagi pridobljenega dovoljenja Enotnega odbora za reševanje izplačala senior preferred obveznice v skupni nominalni vrednosti 300 mio EUR, ki so bile izdane 19. julija 2022 in zapadejo 19. julija 2025 (ISIN koda XS2498964209), pred njihovo zapadlostjo. V skladu s pogoji obveznic bo predčasno izplačilo glavnice ter natečenih in še neplačanih obresti izvedeno na drugo obletnico od izdaje, in sicer dne 19. julija 2024.

Opredelitve in slovar izbranih

izrazov

ALCO	Odbor za upravljanje bilance
ALM	Upravljanje bilance
AT1	Dodatni temeljni kapital
BiH	Bosna in Hercegovina
BDP	Bruto domači proizvod
BS	Banka Slovenije
b.t.	Bazična točka
CBR	Skupni kapitalski blažilnik (angl. Combined Buffer Requirement)
CEO	Predsednik uprave
CET1	Navadni lastniški temeljni kapital
CFO	Član uprave, zadolžen za finančno področje
CIR	Delež stroškov v čistih prihodkih
CMO	Član uprave, zadolžen za bančništvo na drobno in privatno bančništvo ter korporativno bančništvo
CoC	Stroški kapitala
CRR	Uredba o kapitalskih zahtevah
CRO	Član uprave, zadolžen za področje tveganj
CSRD	Direktiva o korporativnem trajnostnem poročanju
DSCR	Kazalnik servisiranja dolga
CVA	Prilagoditve kreditnega vrednotenja
DGS	Sistem zajamčenih vlog
DSPB	Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije
EBA	Evropski bančni organ
EBRD	Evropska banka za obnovo in razvoj
ECB	Evropska centralna banka
ECL	Pričakovana kreditna izguba
ESI	Kazalnik gospodarskega razpoloženja (angl. Economic Sentiment Indicator)
ESG	Okoljska, družbena in upravljavska trajnostna merila
ESRS	Evropski standardi o trajnostnem poročanju
EVE	Ekonomska vrednost lastniškega kapitala
FVOCI	Poštena vrednost izkazana prek drugega vseobsegajočega donosa
FVTPL	Poštena vrednost izkazana prek izkaza poslovnega izida
GDR	Globalna potrdila o lastništvu
HICP	Harmonizirani indeksi cen življenskih potrebščin (angl. Harmonised Index of Consumer Prices)
ICAAP	Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala
ILAAP	Proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti
ITC	Interna transferna cena
JVE	Jugovzhodna Evropa
KC	Kontaktni center
LCR	Količnik likvidnostnega kritja
LME	Ukrep upravljanja obveznosti (angl. Liability Management Exercise)
LRE	Mera skupne izpostavljenosti (angl. Leverage Ratio Exposure)
LTD	Razmerje med krediti in depoziti
LTV	Razmerje med vrednostjo kredita in zavarovanjem

MOP	Marža operativnega poslovanja
MREL	Minimalna višina kapitala in kvalificiranih obveznosti (angl. Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities)
MRS	Mednarodni Računovodski Standard
MS	Srednja vrednost obrestne zamenjave (angl. Mid-Swap rate)
MSOV	Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti
MSP	Mala in srednje velika podjetja
MSRP	Mednarodni standard računovodskega poročanja
NSFR	Količnik neto stabilnih virov financiranja
NFC	Nefinančna družba
NLB ali Banka	NLB d.d.
NPE	Nedonosne izpostavljenosti
NPL	Slaba posojila
OCR	Celotna kapitalska zahteva
o.t.	Odstotna točka
P1R	Kapitalske zahteve v okviru prvega stebra
P2G	Kapitalske smernice v okviru drugega stebra
P2R	Kapitalske zahteve v okviru drugega stebra
PMI	Indeks nabavnih menedžerjev
ROA	Donos na sredstva
ROE	Donos na kapital
RS	Republika Slovenija
RWA	Tveganju prilagojena aktiva
Skupina	NLB Skupina
SREP	Proces nadzorniškega pregledovanja in vrednotenja
SRF	Enotni sklad za reševanje
TCR	Količnik skupnega kapitala
TDI	Finančni instrumenti, s katerimi se trguje
TREA	Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (angl. Total Risk Exposure Amount)
TSCR	Skupna kapitalska zahteva SREP
UNEP FI	Finančna pobuda Programa Združenih narodov za okolje