AI Terminal
Cetis
Quarterly Report • Sep 16, 2024
1990_rns_2024-09-16_56a5a584-cb67-4e76-a68a-a36400bd8e6a.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NEREVIDIRANO POLLETNO POROČILO 2024 SKUPINE CETIS IN DRUŽBE CETIS d.d.
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija |T 03 4278 500 | F 03 4278 817 | E [email protected] | www.cetis.si, www.cetisidentity.com | Ident. št. za DDV in davčna številka: SI 24635812 | Matična številka: 5042208000 | Vložna številka: 10147600 | Osnovni kapital: 10.015.022,53 EUR
| 1. | UVOD 3 | |
|---|---|---|
| 1.1 | Splošni podatki o družbi 3 | |
| 1.2 | Organiziranost družbe CETIS 3 | |
| 1.3 | Družbe v Skupini CETIS 3 | |
| 1.4 | Struktura lastništva delnic družbe CETIS na dan 30. 6. 2024 4 | |
| 2. | POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU SKUPINE IN DRUŽBE CETIS 4 | |
| 3. | POSLOVNO POROČILO 6 | |
| 3.1 | Pomembnejši dogodki v obdobju poročanja 6 | |
| 3.2 | Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po obdobju poročanja 6 | |
| 3.3 | Analiza uspešnosti poslovanja 7 | |
| 3.3.1 | Prihodki 7 | |
| 3.3.2 | Poročanje po odsekih 8 | |
| 3.3.3 | Odhodki 9 | |
| 3.3.4 | Izid poslovanja 9 | |
| 3.4 | Delnica CETG 10 | |
| 3.5 | Upravljanje s poslovnimi tveganji 10 | |
| 4. | ZGOŠČENI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE CETIS S POJASNILI 14 | |
| 4.1 | Izkaz finančnega poslovanja Skupine CETIS 14 | |
| 4.2 | Izkaz poslovnega izida Skupine CETIS 15 | |
| 4.3 | Izkaz vseobsegajočega donosa 15 | |
| 4.4 | Izkaz denarnih tokov Skupine CETIS 17 | |
| 4.5 | Pojasnila k računovodskim izkazom Skupine CETIS 18 | |
| 5. | ZGOŠČENI RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE CETIS S POJASNILI 24 | |
| 5.1 | Izkaz finančnega položaja družbe CETIS 24 | |
| 5.2 | Izkaz poslovnega izida družbe CETIS 25 | |
| 5.3 | Izkaz vseobsegajočega donosa 25 | |
| 5.4 | Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS 26 | |
| 5.5 | Izkaz denarnih tokov družbe CETIS 27 | |
| 5.6 | Pojasnila k računovodskim izkazom družbe CETIS 28 | |
| 6. | IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVNEGA ODBORA 33 | |
1. UVOD
Zgoščeni računovodski izkazi Skupine CETIS in družbe CETIS d.d. (v nadaljevanju družbe CETIS) za prvo polletje 2024 in prvo polletje 2023 so nerevidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2023 revidirani. Pomembnejše informacije o poslovanju družbe CETIS objavljamo na spletnih straneh Ljubljanske borze v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet (http://seonet.ljse.si) in na spletnih straneh družbe (www.cetis.si). Letna in vmesna poročila so (kot druge pomembne informacije, namenjene javnosti) prav tako dostopna na spletni strani SEOnet in na spletnih straneh družbe.
1.1 Splošni podatki o družbi
| CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sedež | Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija | ||||
| Matična številka | 5042208000 | ||||
| Davčna številka | 24635812 | ||||
| Identifikacijska številka za DDV | SI24635812 | ||||
| Osnovni kapital | 10.015.022,53 EUR | ||||
| Registrski vložek | 063/10147600, Okrožno sodišče Celje | ||||
| Telefonska št. | (03) 4278 500 | ||||
| Št. faksa | (03) 4278 817 | ||||
| E-naslov | [email protected] | ||||
| Spletni naslov | www.cetis.si www.cetisidentity.com |
1.2 Organiziranost družbe CETIS
Organi upravljanja in nadzora
| Upravni odbor: | dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora mag. Radenko Mijatović, član upravnega odbora, izvršni direktor |
||
|---|---|---|---|
| Davor Vlahek, član upravnega odbora, | |||
| Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev | |||
| Izvršni direktorji: | mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor | ||
| mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor | |||
| Davorin Leskovar, izvršni direktor |
1.3 Družbe v Skupini CETIS
| Na dan 30. 6. 2024 | Delež lastništva | |
|---|---|---|
| CETIS d.d. | Matična družba | |
| CETIS-ZG d.o.o. | 100 % | |
| CETIS FLEX d.o.o. | 100 % | |
| EGP d.o.o. | 100 % | |
| NEOGRAF d.o.o. | EGP d.o.o. 75,11 % | |
| CETIS-GRAF d.o.o. | 100 % | |
| CETIS, Empresa Grafica S.A.R.L. | 100 % | |
| CETIS LIBERIA INC | 100 % | |
| CETIS MADAGASCAR SARL | 66 % |
1.4 Struktura lastništva delnic družbe CETIS na dan 30. 6. 2024
| Delničar | Lastniški delež v % | |
|---|---|---|
| MSIN d.o.o. | 75,90 | |
| Kapitalska družba d.d. | 7,80 | |
| SDH d.d. | 7,47 | |
| Optimus naložbe, d.o.o. | 4,69 | |
| Radenko Mijatović | 2,50 | |
| Ostale pravne in fizične osebe | 1,64 | |
| SKUPAJ | 100,00 |
2. POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU SKUPINE IN DRUŽBE CETIS
Skupina CETIS je v prvi polovici leta 2024 prodala za 60,9 milijona evrov izdelkov in storitev, od tega predstavlja prodaja na domačem trgu 43 odstotkov. Prodaja izdelkov in storitev Skupine CETIS je bila za 6 odstotkov nižja kot v enakem obdobju lani.
Skupina CETIS je v prvi polovici leta 2024 ustvarila 11 milijonov evrov dobička iz poslovanja, kar je 5 odstotkov manj kot v enakem obdobju lani.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 14,4 milijona evrov. Delež EBITDA v prihodkih od prodaje je znašal 23,7 odstotka.
Za vlaganja in naložbe je Skupina CETIS namenila 9,2 milijona evrov, od tega 7,1 milijona evrov v obvladujoči družbi.
Konec junija 2024 je bilo v Skupini CETIS 796 redno zaposlenih.
Čisti dobiček Skupine CETIS je znašal 10,3 milijona evrov in je bil za 3 odstotke višji kot v enakem obdobju lani.
| Skupina CETIS | CETIS | |||
|---|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-6/2024 | 1-6/2023 | |
| Prihodki od prodaje | 60.850 | 64.439 | 31.539 | 32.600 |
| Dobiček iz poslovanja (EBIT) | 11.145 | 11.700 | 8.529 | 8.765 |
| Dobiček iz poslovanja + amortizacija (EBITDA) |
14.411 | 14.530 | 10.224 | 10.248 |
| Čisti dobiček | 10.305 | 10.010 | 8.863 | 7.226 |
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | |
| Dolgoročna sredstva | 68.516 | 62.048 | 65.461 | 59.004 |
| Kratkoročna sredstva | 65.648 | 66.954 | 39.620 | 41.765 |
| Kapital | 84.582 | 84.686 | 71.693 | 73.226 |
| Dolgoročne obveznosti | 18.848 | 18.776 | 11.678 | 11.691 |
| Kratkoročne obveznosti | 30.734 | 25.541 | 21.710 | 15.852 |
| KAZALNIKI | 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-6/2024 | 1-6/2023 |
| Čisti dobiček v prihodkih od prodaje | 16,9% | 15,5% | 28,1% | 22,2% |
| EBIT v prihodkih od prodaje | 18,3% | 18,2% | 27,0% | 26,9% |
| EBITDA v prihodkih od prodaje | 23,7% | 22,5% | 32,4% | 31,4% |
| Donosnost kapitala (ROE)* | 24,4% | 29,5% | 24,5% | 25,7% |
| Donosnost sredstev (ROA)** | 15,7% | 18,4% | 17,2% | 17,4% |
| Obveznosti/kapital | 0,59 | 0,58 | 0,47 | 0,46 |
| ŠTEVILO ZAPOSLENIH | 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 |
| 796 | 775 | 320 | 296 |
V tisoč EUR
* Čisti dobiček, preračunan na celo leto/povprečno stanje lastniškega kapitala v obdobju.
** Čisti dobiček, preračunan na celo leto/povprečno stanje sredstev v obdobju.
3. POSLOVNO POROČILO
3.1 Pomembnejši dogodki v obdobju poročanja
Januar 2024
Družba CETIS d.d. je na osnovi pogodbe, sklenjene z družbo MARCOM IT informacijske storitve d.o.o., skladno s Pogodbo o odsvojitvi in prenosu poslovnih deležev z dne 22. 8. 2023, pridobitvijo odločbe Agencije za varstvo konkurence z dne 15. 12. 2023, da je transakcija skladna s pravili konkurence, ter ob izpolnitvi ostalih odložnih pogojev 3. 1. 2024 pridobila 50-odstotni delež v družbi SOTECH, podjetje za računalniško tehnologijo d.o.o., Aškerčeva ulica 14, 3000 Celje, matična številka: 2191130000.
Marec 2024
- marca je bila 35. skupščina delničarjev, na kateri so delničarji odločali o uporabi bilančnega dobička, pri čemer so delničarji odločili, da se del bilančnega dobička v višini 6.000.000 evrov uporabi za izplačilo dividend, preostanek bilančnega dobička v višini 4.577.086 evrov pa ostane nerazporejen. Dividenda je znašala 30,00 evrov bruto na delnico in je bila izplačana 13. 3. 2024.
Junij 2024
- junija je bila 36. redna skupščina delničarjev, na kateri so se delničarji seznanili z revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2023 in revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2023, vključno s poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil za poslovno leto 2023 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami, odločali o uporabi bilančnega dobička, pri čemer so delničarji odločili, da se bilančni dobiček v višini 4.500.000 evrov uporabi za izplačilo dividend, preostanek bilančnega dobička v višini 8.229.189 evrov pa ostane nerazporejen. Dividenda je znašala 22,50 evra bruto na delnico in je bila izplačana 20. 8. 2024. Delničarji so odločali tudi o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora za leto 2023 ter o sprejetju poročila o prejemkih za poslovno leto 2023, o poročilu o prejemkih za leto 2023 ter o soglasju k pogodbi o zaposlitvi z izvršnim direktorjem.
3.2 Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po obdobju poročanja
Po 30. 6. 2024 ni bilo pomembnejših poslovnih dogodkov.
3.3 Analiza uspešnosti poslovanja
3.3.1 Prihodki
V primerjavi s prvim polletjem lanskega leta so prihodki od prodaje Skupine CETIS nižji za 5,6 odstotka, prihodki od prodaje družbe CETIS pa za 3,3 odstotka. Skupina je tako v prvem polletju letošnjega leta dosegla 60.849.620 evrov prihodkov od prodaje, od tega 43 odstotkov na domačem trgu; družba CETIS pa 31.539.160 evrov prihodkov od prodaje, od tega 34 odstotkov na domačem trgu.
V Skupini CETIS se je delež prodaje na tujih trgih v letošnjem obdobju glede na primerljivo obdobje preteklega leta zmanjšal za 1 odstotek, v matični družbi CETIS pa za 2 odstotka. Delež prodaje na domačem trgu se je povečal tako v Skupini CETIS, in sicer za 1 odstotek (z 42 na 43 odstotkov), kot tudi v družbi CETIS, in sicer za 2 odstotka (z 32 na 34 odstotkov).
Prodaja v obdobju v EUR
Skupaj z drugimi poslovnimi in finančnimi prihodki je Skupina ustvarila 63.364.726 evrov, družba CETIS pa 34.403.602 evrov prihodkov.
3.3.2 Poročanje po odsekih
CETIS
| Področna razdelitev |
Varnostne tiskovine | Komercialne tiskovine |
Ostalo | Nerazporejeno | Skupaj 8/34 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
|
| Čisti prihodki od prodaje |
30.271.552 | 30.970.598 | 1.267.608 | 1.629.767 | 31.539.160 | 32.600.365 | ||||
| Dobiček pred davkom |
9.040.397 | 8.964.629 | 1.243.829 | -289.181 | 10.284.226 | 8.675.448 | ||||
| Investicije | 5.873.316 | 2.686.951 | 1.255.441 | 991.620 | 7.128.757 | 3.678.571 | ||||
| Amortizacija | 1.484.373 | 1.244.695 | 210.590 | 237.954 | 1.694.963 | 1.482.649 | ||||
| 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | |
| Sredstva po področjih |
71.374.920 | 61.867.564 | 2.988.794 | 3.255.657 | 30.717.194 | 28.602.683 | 105.080.908 | 93.725.904 | ||
| Obveznosti skupaj |
32.045.996 | 28.000.025 | 1.341.912 | 1.473.446 | 33.387.908 | 29.473.471 |
Skupina CETIS
| Področna razdelitev |
Varnostne tiskovine |
Komercialne tiskovine |
Ostalo | Nerazporejeno | Skupaj | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
1.1.- 30.6.2024 |
1.1.- 30.6.2023 |
|
| Čisti prihodki od prodaje |
29.332.595 | 31.019.254 | 30.249.417 | 31.790.170 | 1.267.608 | 1.629.766 | 0 | 0 | 60.849.620 | 64.439.190 |
| Dobiček pred davkom |
6.182.764 | 7.801.228 | 4.342.200 | 3.981.243 | 1.243.827 | -289.181 | 0 | 0 | 11.768.791 | 11.493.290 |
| Investicije | 5.879.767 | 2.697.977 | 2.099.533 | 1.233.942 | 1.255.441 | 991.621 | 0 | 0 | 9.234.741 | 4.923.540 |
| Amortizacija | 1.596.292 | 1.354.220 | 1.458.894 | 1.237.787 | 210.590 | 237.954 | 0 | 0 | 3.265.776 | 2.829.961 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Sredstva po področjih |
73.420.833 | 61.812.483 | 48.929.941 | 48.484.486 | 2.988.794 | 3.255.657 | 8.823.979 | 6.786.412 | 134.163.547 | 120.339.038 |
| Obveznosti skupaj |
30.951.431 | 25.693.935 | 17.288.340 | 16.840.549 | 1.341.911 | 1.473.445 | 49.581.682 | 44.007.929 |
3.3.3 Odhodki
V prvem polletju 2024 so celotni odhodki Skupine CETIS znašali 51.595.935 evrov in so od odhodkov v enakem lanskem obdobju nižji za 6 odstotkov. Odhodki iz poslovanja so v letošnjem prvem polletju znašali 51.089.775 evrov in so od lanskega prvega polletja nižji za 6 odstotkov, medtem ko so čisti prihodki iz poslovanja v prvem polletju letošnjega leta nižji za 5,7 odstotka glede na enako obdobje lani.
Matična družba je v obravnavanem obdobju ustvarila za 2,4 odstotka nižje celotne stroške in odhodke pri 3-odstotnem povečanju vseh prihodkov glede na enako obdobje lani.
3.3.4 Izid poslovanja
Skupina CETIS je v prvem polletju 2024 dosegla 11.144.876 evrov dobička pred stroški financiranja, lansko prvo polletje pa 11.699.786 evrov, kar pomeni 5-odstotno znižanje. Čisti dobiček pred obdavčitvijo v Skupini se je v primerjavi z enakim obdobjem lani povečal za 275.501 evrov oziroma za 2 odstotka.
Družba CETIS je v prvih šestih mesecih leta 2024 dosegla 8.528.614 evrov dobička pred stroški financiranja, lansko prvo polletje pa 8.764.873 evrov. EBITDA je v prvem polletju leta 2024 znašal 10.223.577 evrov, v enakem obdobju lani pa 10.247.522 evrov.
Uspešnost Skupine CETIS (v EUR)
Uspešnost družbe CETIS (v EUR)
3.4 Delnica CETG
| Na dan 30. 6. 2024 |
Na dan 30. 6. 2023 |
|
|---|---|---|
| Knjigovodska vrednost delnice v EUR | 358,47 | 321,26 |
| Tržna vrednost delnice v EUR | 430,00 | 300,00 |
V obravnavanem obdobju so bile izplačane dividende v višini 6.000.000 evrov.
3.5 Upravljanje s poslovnimi tveganji
Glede na oceno pogostosti in pomembnosti zavzemajo finančna tveganja najvišja mesta. V Skupini CETIS zato posebno pozornost namenjamo prav tem kategorijam tveganj. Sistem upravljanja finančnih tveganj kontinuirano ocenjujemo in nadgrajujemo, konkretne aktivnosti pa so predstavljene v nadaljevanju.
Kot najpomembnejša finančna tveganja so bila ocenjena kreditno, cenovno in količinsko ter valutno tveganje, medtem ko so bila likvidnostna ter obrestna tveganja ocenjena kot manj pomembna.
Cenovna in količinska tveganja ter valutna tveganja
Poslovni model Skupine CETIS vključuje izdelke in rešitve varnostnih in komercialnih tiskovin ter komercialne kartonske embalaže, zaradi česar je Skupina CETIS izpostavljena cenovnim, količinskim in valutnim tveganjem, ki izhajajo iz nabave materialov za to proizvodnjo in prodaje.
Materiale za proizvodnjo nabavljamo po tržnih pogojih pretežno na tujih trgih in jih plačujemo večinoma v EUR (manjši delež v USD). Večji del prodaje poteka v EUR, v zadnjem času pa se krepi prodaja v USD, delno pa prodaja poteka tudi v lokalnih valutah. S tem je Skupina CETIS pri opravljanju svoje temeljne dejavnosti izpostavljena tako cenovnemu tveganju, spremembam cen prodajnih izdelkov kot tudi valutnemu tveganju – spremembam tečaja EUR/USD. Količinsko in cenovno tveganje Skupina CETIS v največji možni meri obvladuje z uskladitvijo nabavnih pogojev pri dobaviteljih na eni strani in s prodajnimi pogoji do kupcev na drugi strani.
Po zadnjih rezultatih ocenjevanja tveganj ostajajo med najpomembnejšimi kreditno, cenovno in količinsko ter valutno tveganje.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednotnic. Ključno kreditno tveganje Skupine CETIS izhaja iz terjatev do kupcev. To je tveganje, da kupci ob zapadlosti ne bi poravnali svojih obveznosti. Kontrole nad kupci se izvajajo decentralizirano v prodajni mreži in so pod stalnim nadzorom obvladujoče družbe.
V prvem polletju leta 2024 smo ohranili nespremenjeno politiko obvladovanja kreditnega tveganja. Ob koncu prvega polletja je bila pri kreditni zavarovalnici zavarovana večina terjatev do kupcev Skupine CETIS. Skupna vrednost terjatev do kupcev v evrih je bila ob koncu prvega polletja 46 % višja kot na začetku leta. Starostna struktura terjatev ostaja stabilna. Delež zapadlih terjatev glede na skupne terjatve do kupcev tudi ob koncu prvega polletja ostaja v mejah, ki so za CETIS sprejemljive.
Na področju upravljanja kreditnega tveganja dosledno spoštujemo vse uradne postopke kreditnih zavarovalnic. Tako imamo ob polletju 2024 zavarovane terjatve nad 20.000 EUR, ki imajo odobren limit in je njihovo kritje 90-odstotno. Avtomatsko zavarovane so terjatve pod 20.000 EUR v višini 85 odstotkov terjatev iz poslovanja pri kupcih. Zavarovane pa niso terjatve do države in državnih institucij ter terjatve do povezanih podjetij. Tovrstne terjatve pa so lahko glede na tveganost posameznih trgov zavarovane z drugimi finančnimi instrumenti, kot so akreditivi, garancije in drugi primerni instrumenti zavarovanja, kakor tudi z avansnimi plačili. Plačilna disciplina se kljub negativnim vplivom na gospodarstvo zaenkrat ni bistveno poslabšala.
Sistem upravljanja terjatev iz poslovanja omogoča učinkovito upravljanje kreditnega tveganja. Kot del rednih procesov upravljanja terjatev ves čas poteka aktivna izterjava, ki je bila v prvem polletju zaradi gospodarskih razmer še aktivnejša. Nadgrajujemo postopke za odobritev višine izpostavljenosti (limita) do posameznega kupca in v teh časih poskušamo obdržati raven obsega prvovrstnih instrumentov zavarovanja kot pogoja za odobritev prodaje (zavarovanje terjatev pri kreditnih zavarovalnicah, bančne garancije, varščine, poroštva, zastavne pravice), kar je bilo v preteklem letu velik izziv. Intenzivno se ukvarjamo z obvladovanjem terjatev do vseh kupcev v Sloveniji, hkrati pa namenjamo tudi zelo veliko pozornost izterjavi terjatev na trgih JV Evrope in Latinske Amerike, kjer sta plačilna sposobnost in disciplina gospodarstva drugačni kot v Sloveniji.
Zaradi vojn in s tem upada gospodarske aktivnosti so se podjetja v prvem polletju 2024 začela srečevati z likvidnostnimi šoki, kar posledično pomeni višje kreditno tveganje naših kupcev. V vseh družbah v Skupini CETIS še vedno na operativni ravni dnevno in skrbno spremljamo stanje terjatev ter aktivno sodelujemo s kupci pri izterjavi.
Kljub vsemu navedenemu se tudi v Skupini CETIS ne moremo v celoti izogniti posledicam stečajev in prisilnih poravnav. Glede na izrazite spremembe cen energentov in nenehne spremembe gospodarskih razmer pričakujemo, da se bodo kreditna tveganja v prihodnjih obdobjih povečala.
V prvi polovici leta 2024 ocenjujemo, da Skupina zadovoljivo obvladuje kreditno tveganje. Naša ocena temelji na izdelkih, ki jih prodajamo, tržnem deležu, majhnem številu velikih kupcev, velikem številu instrumentov zavarovanj, večjem obsegu zavarovanih terjatev ter nizki stopnji zapadlih terjatev.
Likvidnostno tveganje
Najvišjo možno likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje, da bi škodovali ugledu družbe.
Vrednotenje izdelkov in storitev temelji na dejavnostih, ki družbam pomagajo pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiziranju donosnosti naložb.
Likvidnostno tveganje Skupine CETIS je bilo v prvem polletju 2024 majhno. Ustrezno kratkoročno plačilno sposobnost smo zagotavljali z denarnim tokom iz poslovanja. Na bančnih računih smo imeli v prvem polletju več denarnih sredstev, kar je posledica presežka pozitivnega denarnega toka iz poslovanja nad porabo za financiranje in naložbe v tem obdobju. Denarni tok iz poslovanja spremljamo z dnevnim, drsečim tedenskim in mesečnim načrtovanjem. Na bančnih računih odvisnih družb vzdržujemo optimalno stanje denarnih sredstev. Vse obveznosti Skupine CETIS so bile plačane v dogovorjenih rokih.
S primerno strukturo in obsegom dolgoročnih in kratkoročnih kreditnih linij smo nemoteno zagotavljali likvidnostno ustreznost Skupine CETIS. Za namen zagotavljanja stabilne likvidnostne pozicije skupine bomo v drugi polovici leta 2024 pričeli z aktivnostmi pridobivanja dodatnih kreditnih linij, s katerimi bomo še bolj utrdili stabilen in trden likvidnostni položaj Skupine, ki nam v primeru poslabšanja gospodarske situacije zagotavlja nemoteno poslovanje in ustrezno likvidnostno strukturo.
Trenutno dogajanje v poslovnem in širšem družbenem okolju v EU in na globalni ravni močno zaznamujejo vojni v Ukrajini in na Bližnjem vzhodu, posledično zaostrene razmere na energetskem trgu (visoke cene), različni nacionalni pristopi k regulaciji cen pogonskih goriv za blažitev vpliva energetske krize na podjetja ter visoka inflacija. Zato v družbi nadaljujemo z intenzivnejšimi aktivnostmi ter posvečanjem večje pozornosti in previdnosti pri vodenju denarnih tokov Skupine CETIS. Dodatno pozornost še vedno namenjamo internemu upravljanju likvidnosti znotraj družb v Skupini CETIS.
Skupina CETIS vse dospele obveznosti poravnava ob zapadlosti. To ji omogoča relativno nizka zadolženost ter dobra likvidnostna pozicija.
Valutno tveganje
Na nabavnem področju družbe večino poslov sklepajo v funkcijski valuti družbe. Obseg poslov, ki niso v funkcijski valuti družbe, to so USD, GBP in CHF, pa je relativno majhen. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v evrih. Na prodajnem področju je nihanje tečajev varovano s posebnim pribitkom v prodajni ceni za primer slabitev.
Družba tečajna tveganja, povezana z zaračunavanjem v USD, večinoma obvladuje s pogodbeno dogovorjenim spreminjanjem cen. Cena na enoto se spremeni v primeru, ko se tečaj EUR/USD spremeni za višji odstotek, kot je pogodbeno dogovorjeno. V manjši meri pa se tovrstna tveganja obvladujejo z višjimi cenovnimi pribitki ob samem sklepanju pogodb.
Odprava valutne izpostavljenosti z naravnimi metodami ostaja ključna usmeritev družbe CETIS pri obvladovanju valutnih tveganj, v omejenem obsegu pa uporabljamo tudi finančne instrumente. Ameriški dolar še naprej predstavlja največje valutno tveganje Skupine CETIS. Izpostavljenost ameriškemu dolarju izvira pretežno iz prodaje naših izdelkov. Vrednost ameriškega dolarja, izražena v evrih, se je od začetka do konca prvega polletja povečala za 3,2 %, povprečna vrednost ameriškega dolarja pa je bila v primerjavi z enakim lanskim obdobjem stabilna. Ostale valute, ki so pomembne za prodajo družbe CETIS-a, so bile v prvem polletju 2024 stabilne. Ob upoštevanju neto tečajnih razlik, prihodkov in odhodkov iz naslova finančnih instrumentov, prihodkov in odhodkov iz obresti ter ostalih finančnih prihodkov in odhodkov je bil skupni neto finančni izid prvega polletja 2024 pozitiven in je znašal 624.000 EUR.
Poleg tveganj, ki izhajajo iz sprememb tečaja EUR/USD, Skupina CETIS ni izpostavljena tveganju spremembe ostalih valut, ki se pojavljajo kot posledica poslovanja v regiji.
Tveganje spremembe obrestne mere
Družbe v Skupini CETIS so izpostavljene obrestnim tveganjem, saj je večina dolgoročnih finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Družbe se doslej niso posebej varovale pred spremembami obrestnih mer. V obdobju nižjih ravni obrestnih mer, vezanih na EURIBOR, je to za družbe ugodno.
Skupina CETIS je imela v prvem polletju 2024 dolgoročna posojila in je bila izpostavljena tveganju sprememb referenčnih obrestnih mer. Obrestna tveganja je zniževala na način, da je kratkoročne presežke denarnih sredstev plasirala v kratkoročne depozite pri bankah, vezane na spremenljivo obrestno mero, kar nam je omogočilo učinkovito upravljanje z obrestnim tveganjem.
Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje Skupine. Izpostavljenost obrestnemu tveganju izhaja iz potencialne spremembe referenčne obrestne mere EURIBOR. V Skupini tekoče spremljamo izpostavljenost obrestnemu tveganju. Skupina CETIS ima 100 odstotkov dolgoročnih finančnih obveznosti sklenjenih z variabilno obrestno mero, vezano na EURIBOR.
Skupina CETIS ima za zavarovanje pred obrestnimi tveganji vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa se doslej še ni uporabljala. Obrestna izpostavljenost se usklajuje glede na predvideno gibanje obrestnih mer, temu ustrezno pa se prilagajajo obveznosti iz financiranja in naložbe.
Povprečna vrednost referenčne obrestne mere EURIBOR je bila v prvem polletju 2024 nižja kot leta 2023.
Upravljanje tveganj je v Skupini CETIS vključeno v vse vidike poslovanja, kjer zasledujemo strateško usmeritev zagotavljanja stabilne rasti poslovanja ob sprejemanju zmernih tveganj.
Upravljanje s kapitalom
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je družba opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta.
Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi.
Poslovodstvo družbe v drugem polletju 2024 ocenjuje največje tveganje na področju nihanja cen surovin in materialov ter stabilnosti dobaviteljskih verig, v primeru zaostrovanj v mednarodnem poslovnem okolju. Ne pričakuje pa drugih dodatnih tveganj, ki bi pomembno vplivala na končni rezultat poslovanja.
V prvih šestih mesecih leta 2024 se je tečaj delnice družbe CETIS na Ljubljanski borzi zvišal za 42,4 % in je 30. 6. 2024 znašal 430,00 EUR. Konec junija 2024 je imela družba CETIS 152 delničarjev.
4. ZGOŠČENI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE CETIS S POJASNILI
4.1 Izkaz finančnega poslovanja Skupine CETIS
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Sredstva | |||
| Nepremičnine, naprave in oprema | 53.024.663 | 46.842.375 | 113 |
| Pravica do uporabe najetih sredstev | 99.832 | 1.225.267 | 8 |
| Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR | 4.615.122 | 4.497.601 | 103 |
| Naložbene nepremičnine | 0 | 0 | / |
| Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa |
2.138.709 | 2.034.808 | 105 |
| Naložbe v pridružena podjetja | 8.329.682 | 7.142.604 | 117 |
| Odložene terjatve za davek | 149.968 | 149.968 | 100 |
| Dolgoročno dana posojila | 157.861 | 155.623 | 101 |
| Skupaj dolgoročna sredstva | 68.515.837 | 62.048.246 | 110 |
| Zaloge | 21.885.844 | 21.675.350 | 101 |
| Terjatve do kupcev in druge terjatve | 30.452.907 | 25.449.616 | 120 |
| Kratkoročno dana posojila | 3.185.266 | 2.913.982 | 109 |
| Denar in denarni ustrezniki | 10.123.693 | 16.915.542 | 60 |
| Skupaj kratkoročna sredstva | 65.647.710 | 66.954.490 | 98 |
| Skupaj sredstva | 134.163.547 | 129.002.735 | 104 |
| Kapital | |||
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 | 100 |
| Kapitalske rezerve | 16.946.055 | 16.946.055 | 100 |
| Rezerve iz dobička | 28.365.895 | 28.365.895 | 100 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 332.750 | 228.848 | 145 |
| Zadržani dobiček | 28.326.077 | 28.589.681 | 99 |
| Prevedbena rezerva | -22.749 | -13.784 | 165 |
| Kapital lastnikov | 83.963.051 | 84.131.718 | 100 |
| Kapital manjšinskih lastnikov | 618.814 | 554.027 | 112 |
| Skupaj kapital | 84.581.865 | 84.685.745 | 100 |
| Obveznosti | |||
| Dolgoročno prejeta posojila | 16.176.562 | 16.585.736 | 98 |
| Dolgoročne poslovne obveznosti | 509.174 | 0 | / |
| Dolgoročne obveznosti iz najemov | 89.670 | 89.670 | 100 |
| Rezervacije | 2.034.084 | 2.061.668 | 99 |
| Odložene obveznosti za davek | 38.653 | 38.653 | 100 |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 18.848.143 | 18.775.727 | 100 |
| Poslovne obveznosti | 28.942.728 | 22.603.781 | 128 |
| Kratkoročno obveznosti iz najemov | 13.309 | 261.562 | 5 |
| Kratkoročno prejeta posojila | 1.777.502 | 2.675.920 | 66 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 30.733.539 | 25.541.263 | 120 |
| Skupaj obveznosti | 49.581.682 | 44.316.990 | 112 |
| Skupaj kapital in obveznosti | 134.163.547 | 129.002.735 | 104 |
* Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje zaradi krize kronavirusa.
4.2 Izkaz poslovnega izida Skupine CETIS
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Prihodki od prodaje | 60.849.620 | 64.439.190 | 94 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | -2.272.469 | -2.127.676 | 107 |
| Proizvajalni stroški prodanih proizvodov | -37.930.476 | -40.131.520 | 95 |
| Bruto dobiček | 20.646.675 | 22.179.994 | 93 |
| Drugi poslovni prihodki | 1.385.031 | 1.573.161 | 88 |
| Stroški prodajanja | -4.731.209 | -4.945.459 | 96 |
| Stroški splošnih služb | -5.776.101 | -6.810.138 | 85 |
| Drugi poslovni odhodki | -379.520 | -297.772 | 127 |
| Dobiček iz poslovanja | 11.144.876 | 11.699.786 | 95 |
| Finančni prihodki | 1.130.075 | 236.744 | 477 |
| Finančni odhodki | -506.160 | -443.240 | 114 |
| Neto finančni izid | 623.915 | -206.496 | -302 |
| Dobiček pred davkom | 11.768.791 | 11.493.290 | 102 |
| Davek iz dobička | -1.463.420 | -1.483.234 | 99 |
| Čisti dobiček obdobja | 10.305.371 | 10.010.056 | 103 |
| Od tega: | |||
| - za večinskega lastnika | 10.236.397 | 9.931.586 | |
| - za manjšinske lastnike | 68.974 | 78.470 | |
| Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR)* | 51,5 | 50,1 | |
| Popravljeni čisti dobiček na delnico (v EUR)** | 51,5 | 50,1 |
* Čisti dobiček/povprečno število izdanih delnic v obdobju brez lastnih delnic.
** Vse delnice, ki jih je izdala obvladujoča družba, so navadne imenske delnice, zato je popravljeni dobiček na delnico enak osnovnemu dobičku na delnico.
4.3 Izkaz vseobsegajočega donosa
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 10.305.371 | 10.010.056 | 103 |
| Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: | |||
| Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev |
0 | 0 | / |
| Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida |
0 | 0 | / |
| Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo |
103.901 | 91.771 | 113 |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini |
-13.151 | 9.892 | -133 |
| Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki |
0 | 0 | / |
| Drugi vseobsegajoči donos, ki ne bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida |
90.750 | 101.663 | 89 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | / |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju | 90.750 | 101.663 | 89 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 10.396.121 | 10.111.719 | 103 |
| Od tega: | |||
| - večinskih lastnikov | 10.331.329 | 10.030.877 | |
| - manjšinskih lastnikov | 64.792 | 80.842 |
Izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine CETIS
| V EUR | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Izdani kapital |
Kapitalske rezerve |
Rezerve iz dobička |
Zadržani dobiček |
Rezerva za pošteno vrednost |
Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala |
Kapital večinskih lastnikov |
Kapital manjš. lastnikov |
Skupaj kapital |
||
| A2. | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2024 |
10.015.023 | 16.946.055 | 28.365.895 | 28.589.681 | 228.848 | -13.784 | 84.131.718 | 554.027 | 84.685.745 |
| B1. | Spremembe lastniškega kapitala |
-10.500.000 | -10.500.000 | -10.500.000 | ||||||
| Druge spremembe lastniškega kapitala Izplačilo dividend |
-10.500.000 | -10.500.000 | -10.500.000 | |||||||
| B2. | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 30. 6. 2024 |
10.236.397 | 103.901 | -8.964 | 10.331.334 | 64.787 | 10.396.121 | |||
| Vnos čistega poslovnega izida |
10.236.397 | 10.236.397 | 68.974 | 10.305.371 | ||||||
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb |
103.901 | 103.901 | 103.901 | |||||||
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) |
-8.964 | -8.964 | -4.187 | -13.151 | ||||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa |
||||||||||
| B3. | Spremembe v kapitalu |
|||||||||
| C. | Končno stanje poročevalskega obdobja na 30. 6. 2024 |
10.015.023 | 16.946.055 | 28.365.895 | 28.326.077 | 332.750 | -22.749 | 83.963.051 | 618.814 | 84.581.865 |
16/34
V EUR
| Izdani kapital |
Kapitalske rezerve |
Rezerve iz dobička |
Zadržani dobiček |
Rezerva za pošteno vrednost |
Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala |
Kapital večinskih lastnikov |
Kapital manjš. lastnikov |
Skupaj kapital |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A2. | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2023 |
10.015.023 | 16.946.055 | 20.220.652 | 18.509.277 | 121.700 | -26.289 | 65.786.418 | 432.972 | 66.219.390 |
| B1. | Spremembe lastniškega kapitala |
|||||||||
| Druge spremembe lastniškega kapitala |
||||||||||
| B2. | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 30. 6. 2023 |
9.931.586 | 91.771 | 7.520 | 10.030.877 | 80.842 | 10.111.719 | |||
| Vnos čistega poslovnega izida |
9.931.586 | 9.931.586 | 78.470 | 10.010.056 | ||||||
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb |
91.771 | 91.771 | 91.771 | |||||||
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) |
7.520 | 7.520 | 2.372 | 9.892 | ||||||
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa |
||||||||||
| B3. | Spremembe v kapitalu |
|||||||||
| C. | Končno stanje poročevalskega obdobja na 30. 6. 2023 |
10.015.023 | 16.946.055 | 20.220.652 | 28.440.863 | 213.471 | -18.769 | 75.817.295 | 513.814 | 76.331.109 |
4.4 Izkaz denarnih tokov Skupine CETIS
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| Izkaz denarnih tokov po različici II (posredna metoda) | JAN–JUN 2024 | JAN–JUN 2023 | |
| A. | Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| a) | Čisti poslovni izid | 10.305.371 | 10.010.056 |
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 11.768.791 | 11.493.290 | |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -1.463.420 | -1.483.234 | |
| b) | Prilagoditve za | 3.068.872 | 3.449.998 |
| Amortizacijo (+) | 3.265.776 | 2.829.961 | |
| Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) |
500 | -941 | |
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) |
-2.823 | 278.720 | |
| Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) | -389.912 | -66.789 | |
| Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) | 195.331 | 409.047 | |
| c) | Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance |
-1.311.744 | -1.431.612 |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | -3.292.998 | -2.830.191 | |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | -316.608 | -740.894 | |
| Začetne manj končne terjatve za odloženi davek | 0 | 0 | |
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | 0 | 0 | |
| Začetne manj končne zaloge | -246.705 | -2.580.097 | |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 2.679.520 | 4.880.688 | |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | -134.953 | -161.118 | |
| Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek | 0 | 0 | |
| d) | Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) |
12.062.499 | 12.028.442 |
| B. | Denarni tokovi pri naložbenju | ||
| a) | Prejemki pri naložbenju | 537.050 | 1.278.431 |
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje |
482.792 | 210.904 | |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | 54.258 | 27.155 | |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb | 0 | 1.040.372 | |
| b) | Izdatki pri naložbenju | -10.657.828 | -12.928.748 |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -301.390 | -84.994 | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -9.149.668 | -7.129.229 | |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | 0 | 0 | |
| Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb | -925.518 | -2.804.525 | |
| Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb | -281.252 | -2.910.000 |
| c) | Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) |
-10.120.778 | -11.650.317 |
|---|---|---|---|
| C. | Denarni tokovi pri financiranju | ||
| a) | Prejemki pri financiranju | 1.100.000 | 6.313.333 |
| Prejemki od vplačanega kapitala | 0 | 0 | |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 1.100.000 | 5.473.333 | |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 0 | 840.000 | |
| b) | Izdatki pri financiranju | -9.833.570 | -3.817.446 |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -327.022 | -154.586 | |
| Izdatki za najeme | -13.884 | -570.069 | |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -769.890 | -536.157 | |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | -2.722.774 | -2.556.634 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | -6.000.000 | 0 | |
| c) | Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) |
-8.733.570 | 2.495.887 |
| Č. | Končno stanje denarnih sredstev | 10.123.693 | 16.251.048 |
| x) | Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) | -6.791.849 | 2.874.012 |
| y) | Začetno stanje denarnih sredstev | 16.915.542 | 13.377.036 |
4.5 Pojasnila k računovodskim izkazom Skupine CETIS
Prihodki od prodaje
Prihodke od prodaje sestavljajo prihodki od prodaje izdelkov, storitev in blaga na domačem trgu v višini 26.131.431 evrov (43 odstotkov vseh prihodkov od prodaje) in na tujih trgih v višini 34.718.189 evrov (57 odstotkov vseh prihodkov od prodaje).
Prihodki, ustvarjeni med podjetji v Skupini, so znašali 4.342.003 evrov.
Proizvajalni stroški
Proizvajalni stroški so se v primerjavi z enakim obdobjem lani zmanjšali za 5 odstotkov. Njihov delež v prihodkih od prodaje znaša 62 odstotkov enako kot lani v prvem polletju.
Stroški prodajanja
Glede na enako obdobje lani so se stroški prodajanja zmanjšali za 4 odstotke in predstavljajo 7,8 odstotka vseh prihodkov od prodaje, kar je za 0,1 odstotne točke manj kot lani.
Stroški splošnih služb
Stroški splošnih služb so se glede na raven prvega polletja 2023 zmanjšali za 15 odstotkov in predstavljajo 9 odstotkov vseh prihodkov od prodaje, kar je za 2 odstotni točki manj kot lani.
Stroški po primarnih skupinah
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Stroški blaga in materiala | 25.877.955 | 33.071.138 | 78 |
| Stroški storitev | 8.474.218 | 8.456.221 | 100 |
| Stroški dela | 13.840.835 | 12.190.118 | 114 |
| Amortizacija | 3.265.776 | 2.829.961 | 115 |
| Drugi stroški | 195.202 | 151.249 | 129 |
| Skupaj stroški | 51.653.986 | 56.698.687 | 91 |
| Sprememba vrednosti zalog | -943.731 | -2.683.894 | 35 |
| Skupaj | 50.710.255 | 54.014.793 | 94 |
Stroški dela
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Stroški bruto plač | 9.884.818 | 8.653.561 | 114 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 1.220.903 | 1.112.540 | 110 |
| Stroški drugih zavarovanj | 608.588 | 504.863 | 121 |
| Drugi stroški dela | 2.126.526 | 1.919.154 | 111 |
| Skupaj stroški dela | 13.840.835 | 12.190.118 | 114 |
Drugi poslovni prihodki
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev | 697 | 32.155 | 2 |
| Prihodki od odprave rezervacij | 425.877 | 355.859 | 120 |
| Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog |
500 | 1.941 | 26 |
| Prejete odškodnine, subvencije in dotacije | 455.543 | 1.062.385 | 43 |
| Drugo | 502.414 | 120.821 | 416 |
| Skupaj drugi poslovni prihodki | 1.385.031 | 1.573.161 | 88 |
Drugi poslovni odhodki
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev | 17.949 | 629 | 2.853 |
| Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog | 309.100 | 269.091 | 115 |
| Dane odškodnine, subvencije, dotacije in donacije |
5.500 | 13.500 | 41 |
| Drugo | 46.971 | 14.552 | 323 |
| Skupaj drugi poslovni odhodki | 379.520 | 297.772 | 127 |
Finančni prihodki in odhodki
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Prihodki od obresti | 194.842 | 147.213 | 132 |
| Prihodki od dividend | 252.216 | 26.380 | 956 |
| Pozitivne tečajne razlike | 260.215 | 63.101 | 412 |
| Drugi finančni prihodki | 422.802 | 50 | 845.604 |
| Skupaj finančni prihodki | 1.130.075 | 236.744 | 477 |
| Odhodki za obresti | 305.717 | 144.568 | 211 |
| Negativne tečajne razlike | 178.464 | 298.672 | 60 |
| Odhodki od prodaje in slabitev finančnih naložb |
0 | 0 | / |
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb skozi poslovni izid |
0 | 0 | / |
| Drugi finančni odhodki | 21.979 | 0 | / |
| Skupaj finančni odhodki | 506.160 | 443.240 | 114 |
| Neto finančni izid | 623.915 | -206.496 | -302 |
Nepremičnine, naprave in oprema
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Zemljišča | 3.648.866 | 3.648.788 | 100 |
| Zgradbe | 6.658.260 | 7.389.937 | 90 |
| Oprema | 26.428.506 | 27.583.920 | 96 |
| Naložbene nepremičnine, druga oprema, oprema v pridobivanju, predujmi |
16.388.863 | 9.444.997 | 174 |
| Skupaj nepremičnine, zgradbe in oprema | 53.124.495 | 48.067.642 | 111 |
| od tega: pravica do uporabe najetih sredstev | 99.832 | 1.225.267 | 8 |
Neopredmetena sredstva
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dobro ime | 3.140.727 | 3.140.725 | 100 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0 | 0 | / |
| Dolgoročne premoženjske pravice | 1.458.061 | 1.235.473 | 118 |
| Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 16.334 | 10.061 | 162 |
| Neopredmetena sredstva v pridobivanju | 0 | 111.342 | 0 |
| Skupaj neopredmetena sredstva | 4.615.122 | 4.497.601 | 103 |
Dana posojila
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dana posojila (dolgoročna in kratkoročna) | 3.343.127 | 3.069.605 | 109 |
| Skupaj dana posojila | 3.343.127 | 3.069.605 | 109 |
| Finančne naložbe | |||
| V EUR |
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
|---|---|---|---|
| Dolgoročne finančne naložbe | 10.468.391 | 9.177.412 | 114 |
| – naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa |
2.138.709 | 2.034.808 | 105 |
| – naložbe v pridružena podjetja | 8.329.682 | 7.142.604 | 117 |
| Kratkoročne finančne naložbe | 0 | 0 | / |
| Skupaj finančne naložbe | 10.468.391 | 9.177.412 | 114 |
Zaloge
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Material | 10.458.978 | 11.383.299 | 92 |
| Nedokončana proizvodnja | 5.788.024 | 5.859.068 | 99 |
| Proizvodi | 5.088.719 | 4.118.242 | 124 |
| Trgovsko blago | 550.123 | 314.741 | 175 |
| Skupaj zaloge | 21.885.844 | 21.675.350 | 101 |
Terjatve do kupcev in druge terjatve
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Kratkoročne terjatve do kupcev | 27.769.182 | 21.754.225 | 128 |
| Kratkoročne terjatve do drugih | 2.683.725 | 3.695.391 | 73 |
| Skupaj terjatve | 30.452.907 | 25.449.616 | 120 |
Kapital
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 | 100 |
| Rezerve | 45.311.950 | 45.311.950 | 100 |
| – kapitalske rezerve | 16.946.055 | 16.946.055 | 100 |
| – zakonske rezerve | 1.012.161 | 1.012.161 | 100 |
| − druge rezerve iz dobička | 27.353.734 | 27.353.734 | 100 |
| Zadržani dobiček | 28.326.077 | 28.589.681 | 99 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 332.750 | 228.848 | 145 |
| Prevedbeni uskupinjevalni popravek kapitala | -22.749 | -13.784 | 165 |
| Kapital manjšinskih lastnikov | 618.814 | 554.027 | 112 |
| Skupaj kapital | 84.581.865 | 84.685.745 | 100 |
21/34
Finančne obveznosti
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dolgoročna posojila | 16.266.232 | 16.675.406 | 98 |
| – dolgoročna posojila, dobljena pri bankah in drugih |
16.176.562 | 16.585.736 | 98 |
| – finančni/poslovni najem (MSRP 16) | 89.670 | 89.670 | 100 |
| Kratkoročna posojila | 1.790.811 | 2.937.482 | 61 |
| – kratkoročni del dolgoročnega posojila, dobljena pri bankah in drugih |
1.777.502 | 2.675.920 | 66 |
| – finančnih/poslovni najem (MSRP 16) | 13.309 | 261.562 | 5 |
| Skupaj posojila | 18.057.043 | 19.612.888 | 92 |
Rezervacije
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade |
1.771.168 | 1.536.981 | 115 |
| Druge rezervacije: | 262.916 | 524.687 | 50 |
| – rezervacije za tožbe | 0 | 0 | / |
| – ostale rezervacije | 262.916 | 524.687 | 50 |
| Skupaj | 2.034.084 | 2.061.668 | 99 |
Poslovne in druge obveznosti (dolgoročne in kratkoročne)
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dolgoročne poslovne obveznosti | 547.827 | 38.653 | 1.417 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev | 10.890.836 | 9.808.702 | 111 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov |
9.185.964 | 8.329.290 | 110 |
| Kratkoročne obveznosti do zaposlencev | 1.972.703 | 1.659.961 | 119 |
| Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij |
962.428 | 1.005.755 | 96 |
| Druge kratkoročne obveznosti in PČR | 5.930.797 | 1.800.073 | 329 |
| Skupaj poslovne obveznosti | 29.490.555 | 22.642.434 | 130 |
22/34
Posli s povezanimi osebami
| Prodaja | Nakupi | Stanje terjatev 30.6.2024 |
Stanje obveznosti 30.6.2024 |
Stanje posojila na dan 31.12.2023 |
Dana posojila |
Prejeta posojila |
Vrnjena posojila |
Stanje posojila na dan 30.6.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| POSLI MATIČNE DRUŽBE Z DRUŽBAMI V SKUPINI |
3.556.065 | 785.939 | 844.754 | 220.917 | 103.160 | 0 | 0 | 103.160 | 0 |
| CETIS-ZG d.o.o. Hrvaška |
5.157 | 0 | 0 | 1.103 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CETIS FLEX d.o.o. Slovenija |
2.372.094 | 624.076 | 416.748 | 187.858 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CETIS-GRAF d.o.o. Slovenija |
149.523 | 161.863 | 27.839 | 31.956 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| EGP d.o.o. Slovenija |
51.067 | 0 | 11.139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NEOGRAF d.o.o. Hrvaška |
15.983 | 0 | 266.288 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CETIS MADAGASCAR SARL, Madagaskar |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. Gvineja Bissau |
655.981 | 0 | 77.144 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CETIS LIBERIA INC Liberija |
306.260 | 0 | 45.596 | 0 | 103.160 | 0 | 0 | 103.160 | 0 |
| Prodaja Skupine CETIS |
Nakupi Skupine CETIS |
Stanje terjatev 30.6.2024 |
Stanje obveznosti 30.6.2024 |
Stanje posojila na dan 31.12.2023 |
Dana posojila |
Prejeta posojila |
Vrnjena posojila |
Stanje posojila na dan 30.6.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROMET DRUŽBE CETIS S POVEZANIMI DRUŽBAMI |
3.556.163 | 1.011.701 | 845.725 | 265.856 | 103.160 | 250.000 | 0 | 103.160 | 250.000 |
| PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO - MSIN d.o.o. |
98 | 225.762 | 972 | 44.939 | 0 | 250.000 | 0 | 0 | 250.000 23/34 |
Prihodki iz naslova deležev od družb v Skupini (udeležbe v dobičku) znašajo 1.500.000 evrov, 150.000 evrov iz naslova pridruženih podjetij.
V prvem polletju je znašala vrednost prihodkov iz naslova danih posojil 3.991 evrov.
5. ZGOŠČENI RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE CETIS S POJASNILI
5.1 Izkaz finančnega položaja družbe CETIS
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Sredstva | |||
| Nepremičnine, naprave in oprema | 32.154.748 | 26.805.142 | 120 |
| Pravica do uporabe najetih sredstev | 99.832 | 112.989 | 88 |
| Neopredmetena sredstva | 1.017.277 | 871.442 | 117 |
| Dolgoročne AČR | 0 | 8.479 | 0 |
| Naložbene nepremičnine | 1.160.841 | 1.207.470 | 96 |
| Naložbe v podjetja v Skupini | 24.266.310 | 24.266.310 | 100 |
| Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa |
861.655 | 757.754 | 114 |
| Naložbe v pridružena podjetja | 5.598.229 | 4.672.711 | 120 |
| Odložene terjatve za davek | 95.331 | 95.331 | 100 |
| Dolgoročne poslovne terjatve | 206.354 | 206.354 | 100 |
| Dolgoročno dana posojila | 0 | 0 | / |
| Skupaj dolgoročna sredstva | 65.460.577 | 59.003.982 | 111 |
| Zaloge | 15.273.802 | 15.114.793 | 101 |
| Terjatve do kupcev in druge terjatve | 16.068.553 | 12.767.109 | 126 |
| Kratkoročno dana posojila | 3.144.413 | 2.995.973 | 105 |
| Denar in denarni ustrezniki | 5.133.563 | 10.886.709 | 47 |
| Skupaj kratkoročna sredstva | 39.620.331 | 41.764.584 | 95 |
| Skupaj sredstva | 105.080.908 | 100.768.566 | 104 |
| Kapital | |||
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 | 100 |
| Kapitalske rezerve | 16.946.055 | 16.946.055 | 100 |
| Rezerve iz dobička | 27.390.302 | 27.390.302 | 100 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 248.967 | 145.066 | 172 |
| Zadržani dobiček | 17.092.653 | 18.729.189 | 91 |
| Skupaj kapital | 71.693.000 | 73.225.635 | 98 |
| Obveznosti | |||
| Dolgoročno prejeta posojila | 10.575.643 | 10.575.643 | 100 |
| Dolgoročne poslovne obveznosti | 3.821 | 3.821 | 100 |
| Dolgoročne obveznosti iz najemov | 89.670 | 89.670 | 100 |
| Rezervacije | 970.146 | 982.938 | 99 |
| Odložene obveznosti za davek | 38.653 | 38.653 | 100 |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 11.677.933 | 11.690.725 | 100 |
| Poslovne obveznosti | 21.110.145 | 14.779.845 | 143 |
| Kratkoročne obveznosti iz najemov | 13.309 | 26.540 | 50 |
| Kratkoročno prejeta posojila | 586.521 | 1.045.821 | 56 |
| Skupaj kratkoročne obveznosti | 21.709.975 | 15.852.206 | 137 |
| Skupaj obveznosti | 33.387.908 | 27.542.931 | 121 |
| Skupaj kapital in obveznosti | 105.080.908 | 100.768.566 | 104 |
5.2 Izkaz poslovnega izida družbe CETIS
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
|---|---|---|---|
| Prihodki od prodaje | 31.539.160 | 32.600.365 | 97 |
| Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala |
-1.807.109 | -1.318.259 | 137 |
| Proizvajalni stroški prodanih proizvodov | -15.449.564 | -16.365.707 | 94 |
| Bruto dobiček | 14.282.487 | 14.916.399 | 96 |
| Drugi poslovni prihodki | 751.412 | 521.057 | 144 |
| Stroški prodajanja | -2.923.547 | -2.642.682 | 111 |
| Stroški splošnih služb | -3.256.055 | -3.779.136 | 86 |
| Drugi poslovni odhodki | -325.683 | -250.765 | 130 |
| Dobiček iz poslovanja | 8.528.614 | 8.764.873 | 97 |
| Finančni prihodki | 2.113.030 | 257.541 | 820 |
| Finančni odhodki | -357.418 | -346.966 | 103 |
| Neto finančni izid | 1.755.612 | -89.425 | -1.963 |
| Dobiček pred davkom | 10.284.226 | 8.675.448 | 119 |
| Davek iz dobička | -1.420.762 | -1.449.883 | 98 |
| Čisti dobiček obdobja | 8.863.464 | 7.225.565 | 123 |
| Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR)* | 44,32 | 36,13 | |
| Popravljeni čisti dobiček na delnico (v EUR)** | 44,32 | 36,13 |
* Čisti dobiček/povprečno število izdanih delnic v obdobju brez lastnih delnic.
** Vse delnice, ki jih je izdala obvladujoča družba, so navadne imenske delnice, zato je popravljeni dobiček na delnico enak osnovnemu dobičku na delnico.
5.3 Izkaz vseobsegajočega donosa
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 8.863.464 | 7.225.565 | 123 |
| Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: | |||
| Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev |
0 | 0 | / |
| Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida |
0 | 0 | / |
| Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo |
103.901 | 91.771 | 113 |
| Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini |
0 | 0 | / |
| Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki |
0 | 0 | / |
| Drugi vseobsegajoči donos, ki ne bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida |
103.901 | 91.771 | 113 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0 | 0 | / |
| Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju | 103.901 | 91.771 | 113 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja |
8.967.365 | 7.317.336 | 123 |
V EUR
5.4 Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS
| V EUR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve |
Rezerve iz dobička |
Zadržani dobiček |
Rezerva za pošteno vrednost |
Skupaj kapital | ||
| A2. | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2024 |
10.015.023 | 16.946.055 | 27.390.302 | 18.729.189 | 145.066 | 73.225.635 |
| B1. | Spremembe lastniškega kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B2. | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 30. 6. 2024 |
0 | 0 | 0 | 8.863.464 | 103.901 | 8.967.365 |
| Vnos čistega poslovnega izida |
0 | 0 | 0 | 8.863.464 | 0 | 8.863.464 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb |
0 | 0 | 0 | 0 | 103.901 | 103.901 | |
| B3. | Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | -10.500.000 | 0 | -10.500.000 |
| Izplačilo dividend in udeležb v dobičku |
0 | 0 | 0 | -10.500.000 | 0 | -10.500.000 | |
| Prenos čistega dobička preteklega leta v preneseni čisti dobiček |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Druge spremembe v kapitalu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| C. | Končno stanje poročevalskega obdobja na 30. 6. 2024 |
10.015.023 | 16.946.055 | 27.390.302 | 17.092.653 | 248.967 | 71.693.000 |
| V EUR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Izdani kapital | Kapitalske rezerve |
Rezerve iz dobička |
Zadržani dobiček |
Rezerva za pošteno vrednost |
Skupaj kapital | ||
| A2. | Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2023 |
10.015.023 | 16.946.055 | 19.245.059 | 10.577.086 | 151.874 | 56.935.097 |
| B1. | Spremembe lastniškega kapitala |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B2. | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 30. 6. 2023 |
0 | 0 | 0 | 7.225.565 | 91.771 | 7.317.336 |
| Vnos čistega poslovnega izida |
0 | 0 | 0 | 7.225.565 | 0 | 7.225.565 | |
| Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb |
0 | 0 | 0 | 0 | 91.771 | 91.771 | |
| B3. | Spremembe v kapitalu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Izplačilo dividend in udeležb v dobičku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prenos čistega dobička preteklega leta v preneseni čisti dobiček |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Druge spremembe v kapitalu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| C. | Končno stanje poročevalskega obdobja na 30. 6. 2023 |
10.015.023 | 16.946.055 | 19.245.059 | 17.802.651 | 243.645 | 64.252.433 |
5.5 Izkaz denarnih tokov družbe CETIS
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| Izkaz denarnih tokov po različici II (posredna metoda) | JAN–JUN 2024 | JAN–JUN 2023 | |
| A. | Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| a) | Čisti poslovni izid | 8.863.464 | 7.225.565 |
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 10.284.226 | 8.675.448 | |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | -1.420.762 | -1.449.883 | |
| b) | Prilagoditve za | 24.772 | 1.954.258 |
| Amortizacijo (+) | 1.694.963 | 1.482.649 | |
| Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) |
0 | 0 | |
| Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) |
0 | 238.134 | |
| Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) |
-1.850.554 | -64.233 | |
| Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) |
180.363 | 297.708 | |
| c) | Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance |
-1.621.489 | -2.997.832 |
| Začetne manj končne poslovne terjatve | -4.483.162 | -1.025.840 | |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | -36.775 | -737.358 | |
| Začetne manj končne terjatve za odloženi davek | 0 | 0 | |
| Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo | 0 | 0 | |
| Začetne manj končne zaloge | -208.907 | -4.851.491 | |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | 3.113.820 | 3.601.032 | |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | -6.465 | 15.825 | |
| Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek | 0 | 0 | |
| d) | Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) |
7.266.747 | 6.181.991 |
| B. | Denarni tokovi pri naložbenju | ||
| a) | Prejemki pri naložbenju | 1.954.238 | 2.598.894 |
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje |
1.850.554 | 193.309 | |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev | 525 | 12.800 | |
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb | 0 | 0 | |
| Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb | 103.159 | 2.392.785 | |
| b) | Izdatki pri naložbenju | -8.321.238 | -9.881.764 |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev | -301.390 | -69.184 | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -6.844.330 | -3.698.055 | |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | 0 | 0 | |
| Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb | -925.518 | -2.804.525 | |
| Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb | -250.000 | -3.310.000 |
| c) | Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) |
-6.367.000 | -7.282.870 |
|---|---|---|---|
| C. | Denarni tokovi pri financiranju | ||
| a) | Prejemki pri financiranju | 0 | 3.940.000 |
| Prejemki od vplačanega kapitala | 0 | 0 | |
| Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti | 0 | 3.940.000 | |
| Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti | 0 | 0 | |
| b) | Izdatki pri financiranju | -6.652.894 | -237.319 |
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -179.710 | -48.450 | |
| Izdatki za pravice do uporabe najeti sredstev | -13.884 | -13.076 | |
| Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti | -459.300 | -175.793 | |
| Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti | 0 | 0 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | -6.000.000 | 0 | |
| c) | Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) |
-6.652.894 | 3.702.681 |
| Č. | Končno stanje denarnih sredstev | 5.133.563 | 12.527.639 |
| x) | Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) | -5.753.146 | 2.601.802 |
| y) | Začetno stanje denarnih sredstev | 10.886.709 | 9.925.837 |
5.6 Pojasnila k računovodskim izkazom družbe CETIS
Prihodki od prodaje
Prihodki od prodaje zajemajo prihodke od prodaje izdelkov, storitev in blaga ter najemnin na domačem trgu v višini 10.685.711 evrov (34 odstotkov prihodkov od prodaje) in na tujih trgih v višini 20.853.449 evrov (66 odstotkov prihodkov od prodaje).
Proizvajalni stroški
V primerjavi z enakim obdobjem lani so se proizvajalni stroški zmanjšali za 6 odstotkov, njihov delež v prihodkih od prodaje znaša 49 odstotkov in je za 1 odstotno točko nižji kot v enakem obdobju lani.
Stroški prodajanja
Stroški prodajanja predstavljajo 9 odstotkov v prihodkih od prodaje, kar je za 1 odstotno točko več kot v enakem obdobju lani. Stroški prodajanja so glede na lansko leto višji za 11 odstotkov.
Stroški splošnih služb
Delež stroškov splošnih služb v prihodkih od prodaje letos znaša 10 odstotkov, lani pa je znašal 12 odstotkov. Omenjeni stroški so se v primerjalnem obdobju lani zmanjšali za 14 odstotkov.
Stroški po primarnih skupinah
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Stroški blaga in materiala | 12.957.515 | 17.042.268 | 76 |
| Stroški storitev | 3.930.767 | 3.909.471 | 101 |
| Stroški dela | 5.972.154 | 4.825.698 | 124 |
| Amortizacija | 1.694.963 | 1.482.649 | 114 |
| Drugi poslovni odhodki | 83.756 | 56.058 | 149 |
| Skupaj stroški | 24.639.155 | 27.316.144 | 90 |
| Sprememba vrednosti zalog | -1.202.879 | -3.210.360 | 37 |
| Skupaj | 23.436.276 | 24.105.784 | 97 |
Stroški dela
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Stroški bruto plač | 4.290.717 | 3.422.520 | 125 |
| Stroški pokojninskih zavarovanj | 380.323 | 304.185 | 125 |
| Stroški drugih zavarovanj | 314.314 | 249.975 | 126 |
| Drugi stroški dela | 986.800 | 849.018 | 116 |
| Skupaj stroški dela | 5.972.154 | 4.825.698 | 124 |
Drugi poslovni prihodki
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev | 525 | 12.800 | 4 |
| Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog |
0 | 0 | / |
| Prejete odškodnine, subvencije in dotacije | 97.715 | 289.934 | 34 |
| Odprava rezervacij | 275.041 | 217.731 | 126 |
| Drugo | 378.131 | 592 | 63.920 |
| Skupaj drugi poslovni prihodki | 751.412 | 521.057 | 144 |
Drugi poslovni odhodki
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Izguba pri prodaji/odpisu osnovnih sredstev | 15.101 | 629 | 2.400 |
| Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog | 305.503 | 237.504 | 129 |
| Dane odškodnine, subvencije in dotacije | 5.000 | 4.500 | 111 |
| Drugo | 79 | 8.132 | 1 |
| Skupaj drugi poslovni odhodki | 325.683 | 250.765 | 130 |
Finančni prihodki in odhodki
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | Indeks 24/23 | |
| Prihodki od obresti | 184.680 | 169.888 | 109 |
| Prihodki od dividend | 1.668.466 | 26.380 | 6.325 |
| Pozitivne tečajne razlike | 259.884 | 61.273 | 424 |
| Skupaj finančni prihodki | 2.113.030 | 257.541 | 820 |
| Odhodki za obresti | 180.797 | 49.279 | 367 |
| Negativne tečajne razlike | 176.621 | 297.687 | 59 |
| Drugi finančni odhodki | 0 | 0 | / |
| Odhodki od prodaje finančnih naložb | 0 | 0 | / |
| Skupaj finančni odhodki | 357.418 | 346.966 | 103 |
| Neto finančni izid | 1.755.612 | -89.425 | -1.963 |
Nepremičnine, naprave in oprema
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Zemljišča | 1.275.429 | 1.275.429 | 100 |
| Zgradbe | 3.816.951 | 3.948.437 | 97 |
| Oprema | 12.023.571 | 11.799.912 | 102 |
| Naložbene nepremičnine, druga oprema, oprema v pridobivanju, predujmi |
16.299.470 | 11.101.823 | 147 |
| Skupaj nepremičnine, zgradbe in oprema | 33.415.421 | 28.125.601 | 119 |
Neopredmetena sredstva
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dolgoročno odloženi stroški | 0 | 0 | / |
| Dolgoročne premoženjske pravice | 1.017.277 | 783.028 | 130 |
| Dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 0 | 8.479 | 0 |
| Neopredmetena sredstva v pridobivanju | 0 | 88.414 | 0 |
| Skupaj neopredmetena sredstva | 1.017.277 | 879.921 | 116 |
Dana posojila
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dana posojila (kratkoročna in dolgoročna) | 3.144.413 | 2.995.973 | 105 |
| Skupaj dana posojila | 3.144.413 | 2.995.973 | 105 |
Finančne naložbe
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dolgoročne finančne naložbe | 30.726.194 | 29.696.775 | 103 |
| – naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa |
861.655 | 757.754 | 114 |
| – naložbe v podjetja v Skupini | 24.266.310 | 24.266.310 | 100 |
| – naložbe v pridružena podjetja | 5.598.229 | 4.672.711 | 120 |
| Kratkoročne finančne naložbe | 0 | 0 | / |
| Skupaj finančne naložbe | 30.726.194 | 29.696.775 | 103 |
Zaloge
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Material | 6.744.609 | 7.779.929 | 87 |
| Nedokončana proizvodnja | 5.233.689 | 5.325.228 | 98 |
| Proizvodi | 2.963.292 | 1.822.708 | 163 |
| Trgovsko blago | 332.212 | 186.928 | 178 |
| Skupaj zaloge | 15.273.802 | 15.114.793 | 101 |
Terjatve do kupcev in druge terjatve
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev | 14.501.457 | 10.059.499 | 144 |
| Kratkoročne terjatve do drugih | 1.567.096 | 2.707.610 | 58 |
| Skupaj terjatve | 16.068.553 | 12.767.109 | 126 |
Kapital
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Osnovni kapital | 10.015.023 | 10.015.023 | 100 |
| Rezerve | 44.336.357 | 44.336.357 | 100 |
| – kapitalske rezerve | 16.946.055 | 16.946.055 | 100 |
| – zakonske rezerve | 1.001.501 | 1.001.501 | 100 |
| − druge rezerve iz dobička | 26.388.801 | 26.388.801 | 100 |
| Rezerva za pošteno vrednost | 248.967 | 145.066 | 172 |
| Zadržani dobiček | 17.092.653 | 18.729.189 | 91 |
| Skupaj kapital | 71.693.000 | 73.225.635 | 98 |
V EUR
Finančne obveznosti
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dolgoročna posojila | 10.665.313 | 10.665.313 | 100 |
| – dolgoročna posojila, dobljena pri bankah | 10.575.643 | 10.575.643 | 100 |
| – finančni/poslovni najem (MSRP 16) | 89.670 | 89.670 | 100 |
| Kratkoročna posojila | 599.830 | 1.072.361 | 56 |
| – kratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 586.521 | 1.045.821 | 56 |
| – finančnih/poslovni najem (MSRP 16) | 13.309 | 26.540 | 50 |
| Skupaj posojila | 11.265.143 | 11.737.674 | 96 |
Rezervacije
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade |
970.146 | 982.938 | 99 |
| Ostale rezervacije | 0 | 0 | / |
| Skupaj | 970.146 | 982.938 | 99 |
Poslovne in druge obveznosti (dolgoročne in kratkoročne)
| V EUR | |||
|---|---|---|---|
| 30. 6. 2024 | 31. 12. 2023 | Indeks 24/23 | |
| Dolgoročne poslovne obveznosti | 42.474 | 296.197 | 14 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev | 5.819.696 | 4.911.484 | 118 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov |
8.379.310 | 7.774.244 | 108 |
| Kratkoročne obveznosti do zaposlencev | 900.600 | 761.636 | 118 |
| Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij |
561.138 | 408.063 | 138 |
| Druge kratkoročne obveznosti | 5.449.401 | 924.418 | 589 |
| Skupaj poslovne obveznosti | 21.152.619 | 15.076.042 | 140 |
6. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVNEGA ODBORA
Upravni odbor družbe CETIS d.d. izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
- povzetek računovodskega poročila družbe CETIS in Skupine CETIS za obdobje, ki se je končalo 30. junija 2024, sestavljen skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da je resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in družb v Skupini CETIS in
- v vmesno poslovno poročilo vključen pošten prikaz poslov s povezanimi osebami.
Pri pripravi zgoščenih polletnih izkazov so bile uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri pripravi letnih računovodskih izkazov družbe in Skupine CETIS za leto 2023.
Zgoščeni medletni izkazi so za obdobje, ki se je končalo 30. junija 2024, pripravljeni skladno z MRS 34 - Medletno računovodsko poročanje, in jih je potrebno brati v povezavi z letnimi računovodskimi izkazi, pripravljenimi za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra 2023.
Upravni odbor tudi izjavlja, da so povezane osebe v Skupini CETIS med seboj poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.
Celje, 12. septembra 2024
Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
Davorin Leskovar, izvršni direktor
STIK
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova 24, 3000 Celje | T 03 4278 500 | [email protected] | www.cetis.si, www.cetisidentity.com
34/34