Cetis

747800Z0UCVZ3JBU0N84-2024-12-31-0-sl.xhtml 747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31cetg:LegalAndOtherReservesMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31cetg:LegalAndOtherReservesMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31cetg:LegalAndOtherReservesMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember747800Z0UCVZ3JBU0N842022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember747800Z0UCVZ3JBU0N842023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31cetg:LegalAndOtherReservesMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31cetg:LegalAndOtherReservesMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember747800Z0UCVZ3JBU0N842024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares VAŠ PARTNER ZA VARNO UPRAVLJANJE IDENTITETE. LETNO POROČILO 2024 Letno poročilo CETIS 202 4 Revidirano letno poročilo o poslovanju družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2024 in revidirano konsolidirano letno poročilo družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2024 Letno poročilo CETIS 202 4 VSEBINA I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST ....................................................................................................................................... 5 Nagovor predsednika upravnega odbora .................................................................................................. 5 Poročila upravnega odbora o preveritvi Revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2024 .................................. 7 Predstavitev Skupine CETIS...................................................................................................................... 11 Osebna izkaznica družbe CETIS d.d. ......................................................................................................... 11 Organi upravljanja in nadzora...................................................................................................................... 11 Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d. ........................................................................................ 11 Sestava Skupine CETIS .............................................................................................................................. 11 Obstoj podružnic družbe .............................................................................................................................. 12 Ključni dosežki družbe CETIS in Skupine CETIS v letu 2024 ................................................................ 13 Pregled pomembnih dogodkov v letu 2024 ............................................................................................. 13 Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2024............................................................ 14 Upravljanje tveganj ..................................................................................................................................... 14 II. POSLOVNO POROČILO...................................................................................................................................................................................................... 21 Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS ..................................................................... 21 Strateške usmeritve ................................................................................................................................... 27 Vizija ............................................................................................................................................................ 27 Poslanstvo ................................................................................................................................................... 28 Vrednote ...................................................................................................................................................... 28 Gospodarske razmere v letu 2024 ............................................................................................................ 28 Delničarji in trgovanje z delnicami ........................................................................................................... 29 Analiza uspešnosti poslovanja družbe CETIS d.d. ................................................................................. 31 Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin ............................................................................................................ 33 Razvojne dejavnosti ................................................................................................................................... 37 Analiza uspešnosti poslovanja Skupine CETIS ...................................................................................... 38 Družbe v Skupini CETIS ............................................................................................................................. 39 CETIS FLEX d.o.o. ...................................................................................................................................... 39 CETIS-ZG d.o.o. .......................................................................................................................................... 40 CETIS-GRAF d.o.o. ..................................................................................................................................... 40 CETIS MADAGASCAR SARL ..................................................................................................................... 40 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. ............................................................................................................. 40 CETIS LIBERIA INC .................................................................................................................................... 40 EGP d.o.o. ................................................................................................................................................... 40 Izjava o trajnostnosti .................................................................................................................................. 42 Neodvisno poročilo o omejenem zagotovilu o konsolidiranem poročilu o trajnostnosti................... 97 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. ........................................................................................................................................ 101 Poročilo neodvisnega revizorja .............................................................................................................. 101 Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d. ............................................................................................. 106 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe CETIS d.d. ............................................................... 106 Letno poročilo CETIS 20 2 4 Izkaz finančnega položaja družbe CETIS d.d. ........................................................................................ 107 Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d. ................................................................................................ 108 Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2024 v primerjavi z letom 2023 ... 110 Izjava o odgovornosti poslovodstva ...................................................................................................... 112 Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida ......................................................................................... 131 Razkritja postavk v izkazu finančnega položaja.................................................................................... 134 Razkritja postavk v izkazu denarnega toka ........................................................................................... 148 Finančni instrumenti in finančna tveganja ............................................................................................ 148 IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS .............................................................................................................................................. 159 Poročilo neodvisnega revizorja .............................................................................................................. 159 Skupinski izkaz poslovnega izida ........................................................................................................... 163 Skupinski izkaz vseobsegajočega donosa ............................................................................................ 163 Skupinski izkaz finančnega položaja ..................................................................................................... 164 Skupinski izkaz denarnega toka ............................................................................................................. 165 Skupinski izkaz sprememb lastniškega kapitala .................................................................................. 167 Izjava o odgovornosti poslovodstva ...................................................................................................... 168 Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida ......................................................................................... 189 Razkritja postavk v skupinskem izkazu finančnega položaja .............................................................. 193 Razkritja k izkazu denarnega toka .......................................................................................................... 205 Finančni instrumenti in finančna tveganja ............................................................................................ 206 STIK .................................................................................................................................................................................................................................................. 214 ESEF ................................................................................................................................................................................................................................................ 215 Oblika poročila PDF različica poročila je oblikovana skladno z Uredbo MAR in je neuradna. Skladno z Uredbo 2019/815 in prvim odstavkom 134. člena ZTFI-1 je uradna različica poročila tista, ki je oblikovana v formatu ESEF in je objavljena na portalu Ljubljanske borze SEOnet. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 5 I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Nagovor predsednika upravnega odbora Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci Skupine CETIS, v Skupini CETIS smo leto 2024 uspešno zaključili in dosegli zastavljene cilje. Ustvarili smo prihodke od prodaje v višini 113,6 milijona evrov in dosegli čisti dobiček v višini 16,3 milijona evrov. Družba CETIS d.d. pa je leto 2024 sklenila z 59,6 milijona evrov prihodkov od prodaje, od tega je 68 odstotkov ustvarila v tujini in dosegla 15,2 milijona evrov čistega dobička. Na tujih trgih večina prodaje v Afriki in Latinski Ameriki V Sloveniji se je nadaljeval pozitiven trend menjave osebnih dokumentov ter bančnih in tahografskih kartic, uspešno pa smo zaključili tudi projekt slovenskih volitev v Evropski parlament. Na tujih trgih smo v skupni prodaji rešitev varnostnih tiskovin ustvarili 71 odstotkov; od tega kar 32 odstotkov v Afriki in 26 v Latinski Ameriki. Uspešno smo izpeljali ključne projekte in pridobili nove priložnosti za širitev. Projekte smo uspešno izvedli v več kot 30 državah, med drugim v Hondurasu, Nigeriji, Mehiki in Ekvadorju, pa tudi v Ekvatorialni Gvineji, Burundiju, Nigru, Gvineji Bissau, na Maldivih, v Liberiji in Gambiji. Ponosni smo, ker se največji kupci vračajo in postajajo naši strateški poslovni partnerji, hkrati pa nas veseli, da smo pridobili nove partnerje, ki nam zaupajo soustvarjanje varnih in inovativnih rešitev za prihodnost. Skladno s strateškimi usmeritvami nadaljujemo z nadgradnjo obstoječih in razvojem novih varnostnih elementov na dokumentih ter nadgradnjo in širitvijo modularne platforme eUprave (eGovernment), prek katere lahko vse vladne službe izmenjujejo ključne civilne podatke in upravne postopke ter zagotavljajo varno, pregledno, hitro in uporabniku prijazno upravljanje identitete. Vse več je namreč kupcev, ki potrebujejo celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, s katerimi dokumente nadgrajujejo z elektronskimi in mobilnimi rešitvami. Z naložbami v razširitev in posodobitev strojnega parka smo povečali zmogljivost, storilnost in avtomatizacijo. Poleg Slovenije in evropskih trgov ostajamo strateško osredotočeni na trge Afrike, Latinske Amerike, Bližnjega vzhoda in Azije ter nadgradnjo izdelkov s celovitimi rešitvami za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, s katerimi vladam po vsem svetu pomagamo izboljševati njihove storitve. Začetek gradnje nove proizvodno-poslovne stavbe Zaradi uspešnega poslovanja v zadnjih letih, polne zasedenosti proizvodnje in povpraševanj, ki obetajo pozitivno rast tudi v prihodnje, smo avgusta 2024 v Celju ob obstoječi poslovni zgradbi začeli z gradnjo nove proizvodno-poslovne stavbe družbe CETIS d.d. v velikosti več kot 9.500 kvadratnih metrov ter hkrati investirali v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov. Celoten projekt je podprlo tudi Ministrstvo za gospodarstvo, turizem in šport, s katerim smo v oktobru 2024 podpisali pogodbo o delnem subvencioniranju investicije. Z novo stavbo bomo pridobili dodatne, nujno potrebne prostore z najsodobnejšo strojno in programsko opremo, s katero bomo bistveno povečali zmogljivost, kakovost, storilnost in avtomatizacijo ter optimizirali poslovne procese, hkrati pa ustvarili prijetnejše delovno okolje za zaposlene in primernejše okolje za sprejem naših poslovnih partnerjev. Posebno pozornost bomo namenili funkcionalnosti, energetski učinkovitosti in zmanjševanju obremenitve okolja. Med najvidnejšimi pri naših prizadevanjih na področju trajnostnega razvoja je tudi uspešno delujoča sončna elektrarna na strehi obstoječe poslovne stavbe, ki smo jo decembra 2023 priključili v električno omrežje, danes pa pokriva že približno 40 odstotkov potreb družbe CETIS d.d. po električni energiji. S tem pomembno prispeva k dvigu naše energetske učinkovitosti, nam zagotavlja proizvodnjo električne energije iz obnovljivih virov na okolju prijazen način, prispeva k dvigu okoljske ozaveščenosti, zmanjšuje negativne vplive na okolje in izpuste toplogrednih plinov ter s tem izboljšuje okoljski odtis podjetja in kakovost bivalnega okolja. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 6 Svet se hitro in nepredvidljivo spreminja, zato pozorno spremljamo morebitna tveganja, ki izvirajo iz protekcionističnih ukrepov ZDA, razmer na Bližnjem vzhodu in v Ukrajini ter izzivov konkurenčnosti evropskega gospodarstva. Čeprav na številne geopolitične okoliščine nimamo neposrednega vpliva, lahko z odločnimi in premišljenimi koraki krepimo svojo odpornost in nadaljujemo pot rasti. Ostajamo zavezani krepitvi strateških partnerskih odnosov z našimi kupci in dobavitelji, razvoju naprednih rešitev, ki podpirajo modernizacijo držav po svetu, ter najvišji stopnji kakovosti. A najpomembnejše je, da pri tem nikoli ne pozabimo, da so ključ do našega uspeha ljudje – naši zaposleni, katerih znanje, predanost in vizija nas vodijo naprej. April 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 7 Poročila upravnega odbora o preveritvi Revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2024 Upravni odbor je na 77. seji 22. 4. 2025 sprejel Poročilo upravnega odbora družbe CETIS d.d. za leto 2024, katerega vsebina se nanaša na: 1. sestavo in delovanje upravnega odbora in njegovih komisij v poslovnem letu 2024; 2. ugotovitve glede preveritve Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS in poročila o razmerjih s povezanimi osebami skupaj z revizorjevim poročilom za poslovno leto 2024. I. Delovanje upravnega odbora in njegovih komisij Poslovanje družbe CETIS d.d. kot obvladujoče družbe Skupine CETIS je v letu 2024 skladno z zakonskimi predpisi in Statutom družbe nadziral upravni odbor, ki je bil imenovan na 33. skupščini delničarjev 30. 6. 2022 in katerega nov mandat je začel teči 1. 9. 2022. Upravni odbor je nadziral tudi delo imenovanih izvršnih direktorjev v delu pristojnosti, ki je bil prenesen nanje. Upravni odbor sicer tudi vodi družbo in sodeluje pri sprejemanju pomembnejših odločitev v njej. 1. Delovanje upravnega odbora Upravni odbor družbe CETIS d.d. se je v letu 2024 sestal na 28 sejah, in sicer 24. januarja, 15. februarja, 28. februarja, 14. marca, 19. marca, 27. marca, 11. aprila, 23. aprila, 9. maja, 22. maja, 6. junija, 27. junija, 5. julija, 9. julija, 19. julija, 5. avgusta, 8. avgusta, 13. avgusta, 28. avgusta, 12. septembra, 25. septembra, 4. oktobra, 10. oktobra, 23. oktobra, 8. novembra, 20. novembra, 12. decembra in 19. decembra. Upravni odbor je od 1. 1. 2024 do vključno 31. 12. 2024 deloval v sestavi: • dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora, predstavnik delničarjev; • Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora, predstavnica delničarjev; • mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor upravnega odbora, predstavnik delničarjev; • Davor Vlahek, član upravnega odbora, predstavnik delničarjev; • Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev. Skladno z zakonom, Statutom družbe in sprejetim poslovnikom je upravni odbor odločal o pomembnejših poslovnih odločitvah družbe, za vodenje rednih poslov pa so bili zadolženi izvršni direktorji, ki so upravni odbor sproti obveščali o vseh poslovnih dogodkih, ki bi lahko ali so vplivali na poslovanje družbe v letu 2024. Svojo upravljavsko in nadzorno funkcijo je upravni odbor izvrševal v glavnem na rednih in korespondenčnih sejah, pa tudi zunaj sej s sodelovanjem med posameznimi člani upravnega odbora in izvršnimi direktorji. O vsaki seji upravnega odbora je bil izdelan in s sklepom potrjen zapisnik seje upravnega odbora. 2. Delovanje revizijske komisije V letu 2024 je v okviru upravnega odbora delovala tričlanska revizijska komisija upravnega odbora, ki podrobneje obravnava teme o računovodenju, reviziji, financah ter notranjih in zunanjih kontrolah. Revizijska komisija o področjih, za katera je bila imenovana, poroča in svetuje upravnemu odboru. Revizijska komisija je v poslovnem letu 2024 delovala v naslednji sestavi: • Suzana Ofentavšek, predsednica revizijske komisije; • Anton Černič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak; • Rajko Čvorovič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak. Revizijska komisija se je v letu 2024 sestala na treh rednih sejah, in sicer 22. aprila, 11. septembra in 1. oktobra. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 8 Vsebine, ki jim je revizijska komisija v letu 2024 posvetila največ pozornosti, so: 1. Letno poročilo: komisija je obravnavala letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2023, revizorjevo poročilo in poročilo upravnega odbora za leto 2023 ter upravnemu odboru predlagala, naj jih sprejme. 2. Medletni rezultati: ob vsakokratni obravnavi medletnih poslovnih rezultatov jih zlasti z računovodskega in finančnega vidika obravnava tudi revizijska komisija in o tem poroča upravnemu odboru družbe. V letu 2024 ni bilo računovodskih oziroma finančnih posebnosti ali sprememb v primerjavi s preteklo prakso. 3. Računovodske usmeritve in sodelovanje z zunanjim revizorjem: revizijska komisija precejšnjo pozornost posveča tudi sodelovanju s pooblaščenim revizorjem. 3. Ocena dela poslovodstva Na vseh sejah upravnega odbora so sodelovali tudi izvršni direktorji. Posamezni izvršni direktor je pri vsaki točki podrobno poročal in odgovarjal na vprašanja članov upravnega odbora, po potrebi pa je strokovno osebje podalo pojasnila o svojem strokovnem področju. Komunikacija med izvršnimi direktorji in predsednikom upravnega odbora je potekala tudi zunaj sej. Člani upravnega odbora so imeli za svoje delo na voljo bistvene podatke, poročila in informacije, izvršni direktorji pa so na njihovo pobudo pripravili razširjena ali dodatna poročila. Delo izvršnih direktorjev je upravni odbor spremljal in vrednotil redno, ko je obravnaval obdobne rezultate poslovanja, primerjal uresničene poslovne rezultate z načrtovanimi, nadzoroval izpeljavo nekaterih poslov rednega in izrednega poslovanja ter spremljal razvoj družbe glede ugotavljanja odstopanj od strateških usmeritev in opozarjal nanje. Izvršni direktorji so v navedenem obdobju skrbno in zavzeto stremeli k doseganju načrtovanih rezultatov, pridobivanju novih poslov ter izpolnjevanju zakonskih in vseh prevzetih obveznosti. Pri tem so redno sodelovali z upravnim odborom. Za delo organov nadzora in njegovih komisij (upravni odbor, revizijske komisije) je bilo za leto 2024 predvidenih 27.000 evrov, porabljenih pa 26.698 evrov. II. Preveritev Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS in poročila o razmerjih s povezanimi osebami skupaj z revizorjevim poročilom za poslovno leto 2024 in predlogom upravnega odbora o uporabi bilančnega dobička 1. Obravnava letnega poročila Upravni odbor družbe CETIS d.d. je skladno z veljavno zakonodajo preveril formalne vidike revidiranega Letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2024 in revidiranega konsolidiranega Letnega poročila Skupine CETIS za leto 2024 (v nadaljnjem besedilu za obe poročili: Letno poročilo). Letno poročilo obsega naslednje sestavine: izjava o trajnostnosti, poslovno poročilo in računovodsko poročilo, ki je sestavljeno iz izkaza finančnega položaja, izkaza poslovnega izida, izkaza drugega vseobsegajočega donosa, izkaza gibanja kapitala, izkaza denarnih tokov in razlagalnih računovodskih pojasnil. Upravni odbor je ugotovil, da je bilo Letno poročilo za leto 2024 izdelano v zakonskem roku, prav tako pa tudi, da poročilo vsebuje vse obvezne sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah (Ur. l. RS, št. 42/2006, s spremembami in z dopolnitvami, v nadaljnjem besedilu: ZGD-1). Revizijska družba REVIDERA družba za revizijo in podjetniško svetovanje d.o.o., Tomažičeva ulica 4, 2310 Slovenska Bistrica, je kot pooblaščeni revizor, imenovan na 37. seji skupščine delničarjev družbe CETIS d.d. dne 8. 11. 2024, izdelala revizijsko mnenje k letnemu poročilu (v nadaljnjem besedilu: poročilo neodvisnega revizorja). Poročilo neodvisnega revizorja je družba CETIS d.d. prejela 22. 4. 2025. Izvršni direktorji družbe CETIS d.d. so skladno z 285. členom ZGD-1 ob smiselni uporabi določb prvega in drugega odstavka 282. člena ZGD-1 sestavljeno letno poročilo skupaj s poročilom neodvisnega revizorja predložili upravnemu odboru 22. 4. 2025. Izjavo o trajnostnosti je revidirala revizijska družba UHY Revizija in svetovanje d.o.o., Vurnikova ulica 2, 1000 Ljubljana, ki je dne 22. 4. 2025 izdelala poročilo neodvisnega revizorja o omejenem zagotovilu glede konsolidiranega poročila o trajnostnosti. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 9 2. Poročilo neodvisnega revizorja Upravni odbor se je seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja in ugotovil, da je izdano pritrdilno mnenje. Upravni odbor ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja gospodarske družbe CETIS d.d. na dan 31. 12. 2024 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Neodvisni revizor je tudi potrdil, da je poslovno poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so skupinski računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja skupine gospodarskih družb CETIS na dan 31. 12. 2024 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Revizor je tudi potrdil, da je poslovno poročilo Skupine skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja nima pripomb. Ugotavlja, da ima poročilo vsebine, predpisane v drugem odstavku 57. člena ZGD-1. 3. Pregled poročila o razmerjih s povezanimi osebami Upravni odbor je skladno z določbami 546a. člena ZGD-1 preveril tudi Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami in ugotovil, da predstavlja resničen in pošten prikaz poslovanja med obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Upravni odbor na Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb. Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so v Poročilu poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami navedbe v vseh pomembnih pogledih točne, da vrednost izpolnitve družbe CETIS d.d. pri pravnih poslih iz poročila v nobenem primeru ni bila nesorazmerno visoka in da ne obstajajo okoliščine, ki bi kazale drugačno oceno, kot jo je podalo poslovodstvo, in sicer da v letu 2024 ni prišlo do prikrajšanja odvisne družbe CETIS d.d. Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja o izidih revidiranja poročila o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb. 4. Pripombe upravnega odbora k Letnemu poročilu za leto 2024 Upravni odbor nima nikakršnih pripomb glede Letnega poročila za leto 2024, ki bi lahko zadrževale sprejetje odločitve upravnega odbora glede njegove potrditve. 5. Potrditev Letnega poročila za leto 2024 Upravni odbor je na svoji 77. seji, ki je potekala 22. 4. 2025, preveril Letno poročilo in ugotovil, da: • je bilo sestavljeno pravočasno; • je bilo sestavljeno skladno z ZGD-1, mednarodnimi računovodskimi standardi in Statutom družbe; • zajema vse bistvene podatke, pomembne za odločanje o njegovem sprejetju; • je računovodske izkaze in dokumente, na katerih temeljijo računovodski izkazi in poslovno poročilo, pregledal pooblaščeni in neodvisni revizor ter podal pritrdilno mnenje. Upravni odbor je v letu 2024 spremljal in preverjal poslovanje družbe na osnovi ustnih in pisnih informacij izvršnih direktorjev, končno mnenje pa je pridobil na osnovi zgoraj navedenega Letnega poročila ter mnenja pooblaščenega revizorja in revizijske komisije. Upravni odbor meni, da predloženo Letno poročilo izkazuje pravilno in resnično finančno stanje družbe, zato je revidirano Letno poročilo na seji 22. 4. 2025 s sklepom soglasno potrdil. S tem sta bili obe letni poročili, revidirano Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2024 in tudi revidirano konsolidirano Letno poročilo Skupine CETIS za leto 2024 skladno z določili tretjega odstavka 285. člena ZGD-1 in s Statutom družbe tudi uradno sprejeti. Upravni odbor je Letno poročilo za poslovno leto 2024 sprejel v odprtem roku, tj. pred iztekom enega meseca, šteto od dneva predložitve Letnega poročila za leto 2024 upravnemu odboru. 6. Ugotovitev bilančnega dobička za poslovno leto 2024 Upravni odbor ugotavlja, da je čisti dobiček poslovnega leta 2024 znašal 15.200.854 evrov in ostane nerazporejen. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 10 Bilančni dobiček na dan 31. 12. 2024 znaša 23.430.904 evrov. Upravni odbor skupščini delničarjev predlaga, da: 1. se seznani s sprejetim revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2024 in z revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2024, vključno s prejemki članov upravnega odbora ter poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve letnih poročil in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami; 2. bilančni dobiček družbe CETIS d.d., ki na dan 31. 12. 2024 znaša 23.430.904 evrov in ostane nerazporejen; 3. se glasuje o podelitvi razrešnice članom upravnega odbora. Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 11 Predstavitev Skupine CETIS Osebna izkaznica družbe CETIS d.d. CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. Sedež Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija Matična številka 5042208000 Davčna številka 24635812 Identifikacijska številka za DDV SI24635812 Osnovni kapital 10.015.022,53 EUR Telefonska številka (03) 4278 500 Številka faksa (03) 4278 817 E-poštni naslov [email protected] Spletni naslov www.cetis.si | www.cetisidentity.com Organi upravljanja in nadzora V letu 2024 je bila sestava organov upravljanja in nadzora v družbi naslednja: Upravni odbor: dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora mag. Radenko Mijatović, član upravnega odbora, izvršni direktor Davor Vlahek, član upravnega odbora Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev Izvršni direktorji: mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor Davorin Leskovar, izvršni direktor Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d. Ponudba Skupine CETIS obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. S tiskovinami in najnaprednejšimi celovitimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji. Sestava Skupine CETIS Skupino CETIS sestavlja devet podjetij. Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še dejavnejši nastop na mednarodnih trgih. Smo del skupine MSIN z več kot 1.300 zaposlenimi, ta pa med drugim povezuje podjetja, ki sestavljajo največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 12 • CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., Avenida Pansau Na Isna, Gvineja Bissau; direktor: mag. Roman Žnidarič. • CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija, e-poštni naslov: [email protected], spletni naslov: www.cetisflex.com, tel. št.: +386 3 4278 500, št. faksa: +386 3 4278 817; direktor: Matjaž Planinšek (od 1. 3. 2024 dalje; do 28. 2. 2024 mag. Radenko Mijatović). • CETIS-GRAF, tiskarsko in storitveno podjetje za zaposlovanje invalidov, d.o.o., Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija; direktor: mag. Srečko Gorenjak. • CETIS LIBERIA INC, Montserrado, Monrovia, Broad Street, Prall Building, 2 nd floor, Liberija; spletni naslov: www.cetisliberia.com; direktorja: mag. Roman Žnidarič in Mihela Colnarič. • CETIS MADAGASCAR SARL, lot VF 7, Immeuble Malaky, Amparibe, Antananarivo, Madagaskar; direktor: mag. Roman Žnidarič. • CETIS-ZG d.o.o., Industrijska ulica 11, 10431 Sveta Nedelja, Hrvaška, e-poštni naslov: [email protected], spletni naslov: www.cetis.hr, tel. št.: +385 1 333 5000, št. faksa: +385 1 333 5001; direktorica: Luana Vozila Bajić. • EGP d.o.o., Kidričeva cesta 82, 4220 Škofja Loka, Slovenija, e-poštni naslov: [email protected], spletni naslov: www.egp.si, tel. št.: +386 4 511 1910, št. faksa: +386 4 511 1927; direktorica: Vesna Dokl Vahtar (od 28. 8. 2024 dalje; do 4. 11. 2024 Bojan Kos). • NEOGRAF d.o.o., Žlibina 4, 51262 Kraljevica, Hrvaška, e-poštni naslov: [email protected], spletni naslov: www.neograf.hr, tel. št.: +385 51 250 161, št. faksa: +385 51 250 586; direktor: Filip Boras. Obstoj podružnic družbe Družba CETIS d.d. nima podružnic. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 13 Ključni dosežki družbe CETIS in Skupine CETIS v letu 2024 CETIS d.d. Skupina CETIS 2023 2024 Indeks spremembe 2023 2024 Indeks spremembe FINANČNI PODATKI (v tisoč EUR) Čisti prihodki od prodaje 68.226 59.621 87,4 125.369 113.623 90,6 Čisti poslovni izid iz poslovanja 17.567 14.392 81,9 20.665 18.018 87,2 Poslovni izid pred davki 18.886 17.744 94,0 21.374 19.393 90,7 Poslovni izid iz obračunskega obdobja 16.290 15.201 93,3 18.337 16.322 89,0 Kosmati dobiček 27.519 25.808 93,8 40.007 36.164 90,4 Kapital 73.226 78.028 106,6 84.686 90.567 106,9 Bilančna vsota 100.769 109.728 108,9 129.003 140.117 108,6 Povprečno število zaposlenih 272 299 109,9 743 751 101,1 Število zaposlenih na dan 31.12. 296 325 109,8 775 793 102,3 Bruto dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč EUR) 102 95 93,1 70 68 97,1 Stopnja čiste dobičkonosnosti prihodkov 23,88 % 25,50 % 106,8 14,63 % 14,37 % 98,2 Stopnja čiste dobičkonosnosti kapitala 22,25 % 19,48 % 87,6 21,65 % 18,02 % 83,2 DELNICA (CETIS d.d.) Tržna cena delnice na dan 31. 12. (v EUR) 302 416 137,7 302 416 137,7 Čisti dobiček/čista izguba na delnico (v EUR) 81,45 76,00 93,7 91,69 81,61 89,0 Pregled pomembnih dogodkov v letu 2024 Januar 2024 Družba CETIS d.d. je na osnovi pogodbe, sklenjene z družbo MARCOM IT informacijske storitve d.o.o. skladno s Pogodbo o odsvojitvi in prenosu poslovnih deležev z dne 22. 8. 2023, pridobitvijo odločbe Agencije za varstvo konkurence z dne 15. 12. 2023, da je transakcija skladna s pravili konkurence, ter ob izpolnitvi ostalih odložnih pogojev 3. 1. 2024 pridobila 50-odstotni delež v družbi SOTECH, podjetje za računalniško tehnologijo d.o.o., Aškerčeva ulica 14, 3000 Celje, matična številka: 2191130000. Marec 2024 Dne 5. marca je bila 35. skupščina delničarjev, na kateri so delničarji odločali o uporabi bilančnega dobička, pri čemer so delničarji odločili, da se del bilančnega dobička v višini 6.000.000,00 evrov uporabi za izplačilo dividend, preostanek bilančnega dobička v višini 4.577.086,00 evrov pa ostane nerazporejen. Dividenda je znašala 30,00 evrov bruto na delnico. Junij 2024 Dne 18. junija je bila 36. skupščina delničarjev, na kateri so se delničarji seznanili z revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2023 in revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2023, vključno s poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil za poslovno leto 2023 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami, in odločali o uporabi bilančnega dobička, pri čemer so delničarji odločili, da se del bilančnega dobička v višini 4.500.000 evrov uporabi za izplačilo dividend, pri čemer dividenda znaša 22,50 evra bruto na delnico, preostanek bilančnega dobička v skupni višini 8.229.189 evra pa ostane nerazporejen. Delničarji I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 14 so odločali tudi o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora, o sprejetju poročila o prejemkih za poslovno leto 2023 in podali soglasje k sklenitvi pogodbe o zaposlitvi z izvršnim direktorjem. Oktober 2024 Dne 25. oktobra 2024 je družba z Ministrstvom za gospodarstvo, turizem in šport sklenila Pogodbo št. C2180-24-700010 o dodelitvi subvencije za investicijo »Investicije v izgradnjo novih proizvodno-poslovnih prostorov in v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov« v vrednosti do 37,3 milijona evrov. Skladno z navedeno pogodbo bo družba CETIS d.d. lahko črpala subvencijo do višine 7,8 milijona evrov pod pogoji, določenimi v pogodbi. November 2024 Dne 8. novembra je bila 37. skupščina delničarjev, na kateri so delničarji odločali o imenovanju pooblaščenega revizorja družbe, pri čemer so za poslovna leta 2024, 2025, 2026 in 2027 za revizorja družbe imenovali revizijsko družbo REVIDERA družba za revizijo in podjetniško svetovanje d.o.o., Tomažičeva ulica 4, 2310 Slovenska Bistrica. Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2024 Marec 2025 Družba OPTIMUS NALOŽBE, družba za svetovanje in investiranje, d.o.o., Ribniško selo, Terčeva ulica 4, 2000 Maribor, katere družbenik in direktor je Roman Žnidarič, izvršni direktor družbe CETIS d.d., je družbo obvestila, da je dne 3. 3. 2025 OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. pridobila 1 delnico družbe CETIS d.d. z oznako CETG, tako da je imetnica skupaj 9.386 delnic CETG, kar predstavlja 4,69 % vseh izdanih delnic in enak delež delnic z glasovalno pravico. Upravljanje tveganj Skupina CETIS deluje na treh najpomembnejših področjih poslovanja; to so varnostne tiskovine ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilna embalaža in komercialne tiskovine ter komercialna kartonska embalaža. Vsa področja poslovanja se soočajo s pomembnimi spremembami, ki zahtevajo nov pogled na ključne koncepte poslovnih modelov. Na energetskem področju vse večjo težo dobivajo energetska učinkovitost ter nova uporaba obstoječih in razvoj novih energentov, ki bodo skupaj pripomogli k uspešni energetski tranziciji. Prisotna je vse večja ozaveščenost o trajnostnem razvoju, ki ga spremlja poostrena regulativa. Skupina CETIS se sprememb zaveda in jih naslavlja v svoji strategiji. Opisane spremembe poslovnega okolja in s tem povezani trendi prinašajo nova tveganja, a tudi nove priložnosti. Skupina CETIS cilje uravnava glede na sprejete usmeritve upravljanja tveganj. V letu 2024 se je nadaljevala rast cen vseh energentov, kar je imelo velik vpliv na celotno Evropo, svetovno gospodarstvo in na poslovanje Skupine CETIS. Vlade posameznih držav so se na zaostreno situacijo odzvale z različnimi uredbami in regulacijami cen energentov. V Skupini CETIS smo gibanje cen energentov upravljali na način, da smo zakupe izvajali sukcesivno ter na ta način želeli zmanjšati omenjena tveganja. Zaradi visoke rasto cen teh tveganj v celoti nismo uspeli odpraviti, smo si pa za celotno leto 2024 zagotovili ustrezne količine energentov in s tem nemoteno dobavo po fiksnih cenah. V letu 2024 smo dopolnili aktivnosti iz leta 2023, sprejete z namenom obvladovanja tveganj, povezanih z vojnami, ki so bile usmerjene k njihovemu obvladovanju in zniževanju negativnih učinkov. Nadaljevali so se ukrepi za zagotavljanje varnosti in zdravja zaposlenih in kupcev ter nemotene oskrbe gospodarstva. Dodatno pozornost smo še vedno usmerjali v upravljanje kreditnih tveganj zaradi pričakovanega povečanja tveganj neplačil s strani naših kupcev na ravni celotne Skupine CETIS. V zadnjem obdobju so se precej povišala kibernetska tveganja. Pričakujemo, da bodo kibernetski napadi predstavljali bojišča prihodnosti. Skupina CETIS si mora zato že danes prizadevati za večjo odpornost, da bo pripravljena na takšne grožnje v prihodnosti. Zadnja temeljita prenova in ocenjevanje sistema obvladovanja tveganj v Skupini CETIS je bila izvedena v letu 2024. Po zadnjih rezultatih ocenjevanja tveganj ostajajo med najpomembnejšimi in najverjetnejšimi I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 15 tveganja, povezana z zagotavljanjem ustreznega števila in strukture zaposlenih v proizvodnem procesu, ter finančna tveganja; predvsem kreditno, cenovno, količinsko in valutno. Nekoliko nižje sta ocenjeni obrestno in likvidnostno tveganje. V letu 2024 je bilo na tem področju izvedenih več aktivnosti. Rezultat teh aktivnosti so sprejete posodobitve metodologije ocenjevanja in spremljanja tveganj, aktivno delovanje skupin za tveganja ter izboljšanje procesov, ki na krovni ravni tekoče nadzirajo in spremljajo upravljanje posameznih tveganj in prispevajo k temu, da Skupina CETIS znižuje izpostavljenost do posameznih finančnih tveganj. V sklopu kreditnih tveganj smo bili pozorni na plačilno sposobnost kupcev in s tem na stanje ter kakovost terjatev iz poslovanja. Gradimo na dobrih temeljih, postavljenih v preteklih letih, tudi na področju pridobljenih zavarovanj. Na področju upravljanja kreditnega tveganja dosledno spoštujemo vse uradne postopke glede kreditnih zavarovanj. Za terjatve nad 20.000 evrov, ki so še lani imele odobren limit in je bilo njihovo kritje 90-odstotno, ni več zavarovanja, ker družba CETIS posluje izključno z državnimi in finančnimi institucijami tako na domačem kot na tujih trgih, zato ni potrebe po zavarovanju terjatev do države in njenih institucij ter terjatev do povezanih podjetij. V letu 2023 sta na računovodski informacijski sistem Skupine CETIS prešli še dve odvisni družbi, kar je prispevalo k večji operativni učinkovitosti ter izboljšanju nadzornih postopkov prek poenotenega in centralno nadzorovanega informacijskega sistema. Skupina, odgovorna za kreditno tveganje, je aktivno nadaljeval svoje delovanje. Posebna pozornost je bila namenjena upravljanju terjatev, saj smo se zavedali, da se bodo naši partnerji, tako kot mi, soočali s finančnimi posledicami visokih cen vseh energentov, povišano inflacijo in zaostrenimi makroekonomskimi razmerami. Vzdrževanje likvidnosti družb v Skupini CETIS smo zagotavljali s centralnim vodenjem in usklajevanjem tekočih denarnih tokov ter z upravljanjem dolga Skupine CETIS. Pri zagotavljanju strukturne likvidnosti Skupine CETIS sledimo smernicam Skupine, kar nam omogoča boljši dostop do finančnih virov ter hkrati prispeva k ohranjanju stabilnega finančnega položaja Skupine. Tudi v letu 2024 je nadzor nad likvidnostnim, tečajnim in obrestnim tveganjem izvajala skupina za tveganja s pomočjo poslovodstva (upravnega odbora) in finančne službe družbe CETIS. Skupina CETIS ima pomembno vlogo na področju prodaje varnostnih tiskovin ter celovitih rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilne embalaže in komercialnih tiskovin ter komercialne kartonske embalaže, zato smo v letu 2024 kreditnim, cenovnim in količinskim tveganjem namenili veliko pozornosti. Največ pozornosti smo namenili področju prodaje končnim odjemalcem, pri čemer smo pristopili k prenovitvi sistema spremljanja količinskih in cenovnih tveganj. Z omenjenimi aktivnostmi si prizadevamo vzpostaviti kulturo zavedanja o tveganjih, ki omogoča boljši nadzor nad tveganji in kakovostne informacije za odločanje na vseh ravneh delovanja. Obvladovanje tveganj je skrb vsakega zaposlenega v Skupini CETIS, ki je s svojimi odločitvami in dejanji vsakodnevno izpostavljen tveganjem v okviru svojih delovnih nalog in pristojnosti. Prav dejstvo, da je upravljanje tveganj v Skupini CETIS vključeno v vse vidike poslovanja, nam omogoča ustvarjanje dodane vrednosti za delničarje in ohranjanje stabilnega poslovanje v celotni Skupini. Ob glavnih kadrovskih in finančnih tveganjih so med najpomembnejšimi še tveganja poslovnega okolja, tveganja poslovnih odločitev, procesna tveganja, tveganja strateškega odločanja in tveganja informacijskih sistemov. Strateška izhodišča upravljanja tveganj Skupine CETIS Pri upravljanju tveganj v Skupini CETIS zasledujemo strateško usmeritev zagotavljanja stabilne rasti poslovanja ob sprejemanju zmernih tveganj. Zahtevane donose prilagajamo pričakovanim tveganjem. Tveganja, ki smo jih pripravljeni sprejemati, so tista, ki izhajajo iz strategije razvoja Skupine CETIS, ki omogoča nadaljnjo stabilno rast poslovanja in dinamičen razvoj novih poslovnih modelov. Pri tem smo previdni pri prevzemanju tveganj, ki izhajajo iz: • širitve poslovanja na nove dejavnosti in trge skladno s strateškimi izhodišči ter • poslovanja v dejavnostih, v katerih že nastopamo. Nismo pa pripravljeni prevzemati naslednjih tveganj: • okoljska tveganja, • tveganja za varnost in zdravje zaposlenih, • tveganja izgube dobrega imena, I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 16 • tveganja prevar in korupcije. Skladno s krovnim načelom smo opredelili naslednje strateške usmeritve upravljanja tveganj Skupine CETIS: • Spremljajo se spremembe v proizvodnji in na trgih, kjer posluje in proaktivno prilagaja svoje poslovanje in cilje z namenom uresničitve strateških ciljev. • Nove investicije so usklajene s strateškimi in finančnimi načrti. Pričakovani donosi investicij so primerni prevzetim tveganjem. • Kadrovska politika je usklajena s strateškimi usmeritvami Skupine CETIS. Upravljanje človeških virov aktivno deluje na področju razvoja in izobraževanja kadrov ter spremljanja organizacijske klime. • Skupina CETIS se zaveda operativnih tveganj in stremi k vzpostavitvi procesnega, sistemskega in IT- okolja, ki omogoča strateški razvoj in operativno tveganje znižuje na sprejemljivo raven. • Pri prodaji svojih izdelkov varuje marže; bodisi z naravnim usklajevanjem bodisi z ustreznimi pogodbenimi določili in določanjem t.i. koridorjev nihanja tečajev ter posledično spremembam cen, vse z namenom varovanja pred tveganji in zagotavljanja stabilnosti denarnih tokov. • Skupina CETIS skrbi za kakovosten portfelj partnerjev in stremi k njihovi primerni razpršenosti. • Skupina CETIS stremi k visoki stopnji zavarovanja tveganih terjatev; bodisi s pridobitvijo instrumentov zavarovanja bodisi s sklepanjem zavarovanj. • Skupina CETIS skrbi za dolgoročno finančno stabilnost z vzdržnim finančnim vzvodom. • Kratkoročno likvidnost upravlja z uravnavanjem virov in odlivov ter z ohranjanjem zadostne stopnje kreditnih linij. • Za zavarovanje pred obrestnimi tveganji ima vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa jo zaenkrat še ni uporabljala. Obrestna izpostavljenost se usklajuje glede na predvideno gibanje obrestnih mer, temu ustrezno pa se prilagajajo obveznosti iz financiranja in naložbe. Model tveganj ter najpomembnejša in najverjetnejša tveganja Model tveganj Skupine CETIS je vsebinsko povezan v sklop 3. skupin tveganj, ki so znotraj razdeljene na več posameznih skupin. Tveganja delimo na: 1. Strateško tveganje: • Napačne oziroma nepravilne poslovne odločitve. • Neustrezno izvajanje sprejetih odločitev. • Nedoseganje strateških ciljev. • Prepočasno odzivanje na tehnološke spremembe. • Premajhna odzivnost na spremembe poslovnega okolja. • Tveganje ekonomskih sprememb. • Neustrezno odzivanje na okoljske in klimatske spremembe. 2. Poslovno tveganje: • Izguba ključnega kupca/-ev. • Spremembe bonitete kupcev. • Tveganje dobaviteljskih verig in njihova razpršenost. • Spremembe obrestnih mer ali deviznih tečajev. • Spremembe cen materialov/surovin. • Tveganje kibernetskega napada. 3. Operativno tveganje: • Neustrezno oziroma nepravilno izvajanje notranjih procesov. • Neustrezno oziroma nepravilno delovanje sistemov. • Človeške napake (neznanje, malomarnost). • Nedelovanje ali neustrezna informacijska podpora. • Neučinkovitost izvajanja podpornih procesov. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 17 V okviru te osnovne delitve tveganja uvrščamo naslednja finančna tveganja: • Tveganje finančnega okolja (strateško). • Cenovna in količinska tveganja (poslovno). • Kreditna tveganja (poslovno). • Likvidnostna tveganja (poslovno). • Valutna tveganja (poslovno). • Obrestna tveganja (poslovno). Zadnja prenova in ocenjevanje tveganj je bilo izvedeno v letu 2024. Po rezultatih ocenjevanja med najpomembnejšimi in najverjetnejšimi tveganji ostajajo naslednja finančna tveganja: kreditno, cenovno in količinsko ter valutno in obrestno tveganje. Za nadzor oziroma upravljanje teh tveganj je potreben najmočnejši kontrolni sistem, ki ga v Skupini CETIS tudi izvajamo in je podrobneje opisan pri posameznih finančnih tveganjih. Ob glavnih finančnih tveganjih so med najpomembnejšimi in najverjetnejšimi tveganji še tveganja, povezana z zagotavljanjem ustreznega števila in strukture zaposlenih v proizvodnem procesu, tveganja poslovnega okolja, tveganja poslovnih odločitev, tveganja finančnega okolja, procesna tveganja, tveganja strateškega odločanja, tveganja informacijskih sistemov (kibernetskih napadov) in obrestna tveganja. Skupina CETIS se pred tveganji zunanjega okolja varuje s sistematičnim spremljanjem dogajanj v poslovnem okolju in pravočasnim odzivanjem nanje. Najpomembnejša in najpogostejša tveganja med tveganji zunanjega okolja so tveganja ekonomskih sprememb (gospodarskega okolja). Tveganja klimatskih sprememb in naravnih nesreč, ki tudi sodijo v to kategorijo, so sicer pomembna, vendar je njihova pogostnost nizka. Tveganja finančnega okolja (zakonodaje in regulative ter politična tveganja) so bila ocenjena kot tveganja s srednjo pomembnostjo in nižjo pogostnostjo. Tveganja gospodarskega okolja upravljamo s pomočjo nenehnega spremljanja konkurence, analiziranja poslovanja sorodnih poslovnih subjektov, tržnih analiz, benchmark analiz ter z merjenjem zadovoljstva kupcev. Tveganja finančnega okolja poskušamo prepoznavati tudi s pomočjo finančnega načrtovanja oziroma simulacij in s sodelovanjem s finančnim okoljem (bankami, finančnimi organizacijami, investitorji). Tovrstna tveganja upoštevamo pri pripravi strateškega poslovnega načrta ter jih obravnavamo na sejah izvršnih direktorjev in upravnega odbora. Tveganja zakonodaje in regulative upravljamo tako, da proaktivno sodelujemo z institucijami, ki vplivajo na spreminjanje relevantne zakonodaje, ter analiziramo vplive predlogov relevantnih novih zakonov ali sprememb na poslovanje Skupine CETIS. V letu 2024 so regulacije cen energentov vplivale na poslovanje Skupine CETIS. Operativna tveganja Operativna tveganja vključujejo tveganja upravljanja človeških virov in vodenja, procesna tveganja, tveganja informacijskih sistemov, tveganja varnosti in zaščite ter tveganja prekinitve poslovanja. Med njimi so po zadnjem izvedenem ocenjevanju najpomembnejša in najpogostejša procesna tveganja, ki jim sledijo tveganja informacijskih sistemov. Procesna tveganja so povezana s potencialnimi izgubami zaradi neustrezno opredeljenih/vzpostavljenih organizacijskih procesov, njihovega neuspešnega/neučinkovitega izvajanja in neprilagajanja spremembam v zunanjem/notranjem okolju podjetja. V Skupini CETIS zato aktivno poteka pregled vseh poslovnih procesov. Hkrati razvijamo procesno arhitekturo, ki bo določila lastnike in skrbnike posameznih procesov. V današnjem času je vse pomembnejša tudi informacijska infrastruktura. Tveganje, da informacijski sistemi niso ustrezno vzpostavljeni, ne delujejo pravilno, niso ustrezno varovani, da prihaja do prekinitev ali napak pri zbiranju in obdelavi podatkov ali se ne prilagajajo spremembam v zunanjem in notranjem okolju ter potrebam uporabnikov, je zelo pomembno. Temu področju posvečamo še posebno pozornost, redno izvajamo teste ranljivosti posameznih sistemov in sproti odpravljamo vsa zaznana tveganja. Zadnjih nekaj let izvajamo povečane investicije v varnost, stabilnost in nadgradnjo naših informacijskih sistemov. Tveganja upravljanja človeških virov in vodenja obvladujemo s prilagajanjem delovnih pogojev, plačne politike ter s številnimi ukrepi za ravni organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih, kar preverjamo z rednim merjenjem organizacijske klime v celotni Skupini CETIS, sistemom letnih pogovorov in I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 18 ocenjevanjem vodenja, merjenjem kakovosti internih storitev ter sprejeto kadrovsko strategijo. Zagotavljanje ustreznih človeških virov v zadnjem času v Skupini CETIS pridobiva na pomenu, saj se zavedamo, da lahko samo z zavzetimi in motiviranimi sodelavci dosegamo zastavljene cilje. V oceni tveganj ta tveganja postajajo vse bolj pomembna. Strateška tveganja Z operativnimi tveganji so tesno povezana tudi strateška tveganja. Mednje sodijo tveganja strateškega odločanja, tveganja poslovnega odločanja in tveganja zagotavljanja informacij. Po zadnjem ocenjevanju so med njimi najpomembnejša in najpogostejša tveganja poslovnega odločanja. Sledijo jim tveganja strateškega odločanja, tveganja zagotavljanja informacij pa so se uvrstila nižje. Tveganja poslovnega odločanja obvladujemo z izvajanjem in izboljševanjem različnih organizacijskih predpisov ter z rednim spremljanjem poslovanja in poročanjem različnim deležnikom. Tveganja strateškega odločanja pa zmanjšujemo z jasno strategijo, nadzorom nad izvajanjem strategije in letnimi konferencami. FINANČNA TVEGANJA Glede na oceno pogostnosti in pomembnosti zavzemajo finančna tveganja najvišja mesta. V Skupini CETIS zato posebno pozornost namenjamo prav tem kategorijam tveganj. Omenjeno je razvidno iz natančno opredeljenih postopkov upravljanja tveganj, ki vključujejo natančno opredeljene limitne sisteme, ustrezno raven spremljanja in poročanja o izpostavljenosti posameznemu finančnemu tveganju in aktivno vlogo kolegijev in odborov, katerih naloga je spremljanje in nadzor posameznih finančnih tveganj. Sistem upravljanja finančnih tveganj redno ocenjujemo in nadgrajujemo, konkretne aktivnosti pa so predstavljene v nadaljevanju pri posameznih tveganjih. Kot najpomembnejša finančna tveganja so bila ocenjena kreditno, cenovno in količinsko ter valutno tveganje, medtem ko so bila likvidnostna ter obrestna tveganja ocenjena kot manj pomembna. Zaostrene gospodarske razmere, visoki dvigi cen energentov ter višje obrestne mere so vplivali na likvidnost družbe. Podrobnejše informacije o izpostavljenosti posameznemu finančnemu tveganju ter razkritja glede finančnih instrumentov in tveganj so navedena v računovodskih pojasnilih v poglavju Obvladovanje finančnega tveganja (stran 148 in 182). Cenovna in količinska tveganja ter valutna tveganja Poslovni model Skupine CETIS vključuje varnostne tiskovine ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo in komercialne tiskovine ter komercialno kartonsko embalažo, zaradi česar je Skupina CETIS izpostavljena cenovnim, količinskim in valutnim tveganjem, ki izhajajo iz nabave materialov za to proizvodnjo in prodajo. Materiale za proizvodnjo nabavljamo po tržnih pogojih kupujemo večinoma na tujih trgih in jih plačujemo večinoma v evrih (manjši delež v ameriških dolarjih). Večji del prodaje poteka v evrih; v zadnjem času se krepi prodaja v ameriških dolarjih, del prodaje pa poteka tudi v lokalnih valutah. S tem je Skupina CETIS pri opravljanju svoje temeljne dejavnosti izpostavljena tako cenovnemu tveganju, spremembam cen prodajnih izdelkov kakor tudi valutnemu tveganju – spremembam tečaja EUR/USD. Količinsko in cenovno tveganje Skupina CETIS v največji možni meri obvladuje z uskladitvijo nabavnih pogojev pri dobaviteljih na eni strani in s prodajnimi pogoji do kupcev na drugi strani. Vojna v Ukrajini in konflikti na Bližnjem vzhodu so povzročili določeno negotovost in izzive pri dobavi nekaterih materialov za proizvodnjo. Kljub zaostrenim razmeram smo zagotovili nemoteno oskrbo z materiali. Po zadnjih rezultatih ocenjevanja tveganj med najpomembnejšimi ostajajo kreditno, cenovno in količinsko ter valutno tveganje. Pri poslovanju z električno energijo je Skupina izpostavljena cenovnim in količinskim tveganjem. Glavni razlog za visoko rast cen električne energije je visoka rast cen zemeljskega plina kot posledica zaprtja jedrskih elektrarn v Nemčiji in vojne v Ukrajini ter špekulacije na surovinskih trgih. Tako visoka povišanja cen energentov znatno zvišujejo cenovna tveganja, ki jih Skupina upravlja z ustreznimi procesi njihovega spremljanja in nadziranja. Poleg tveganj, ki izhajajo iz sprememb tečaja EUR/USD, Skupina CETIS ni izpostavljena tveganju spremembe ostalih valut, ki se pojavljajo kot posledica poslovanja v regiji. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 202 4 19 Kreditna tveganja Kreditno tveganje je bilo med finančnimi tveganji v letu 2024 ocenjeno kot pomembno. Skupina CETIS je bila temu tveganju izpostavljena pri prodaji svojih izdelkov in storitev pravnim subjektom, obvladuje pa ga z nizom ukrepov, predstavljenih v nadaljevanju. Sistem upravljanja terjatev iz poslovanja omogoča učinkovito upravljanje kreditnega tveganja. Kot del rednih procesov upravljanja terjatev nenehno poteka aktivna izterjava, ki je bila od začetka zaradi izjemne gospodarske situacije še aktivnejša. Nadgrajujemo postopke za odobritev višine izpostavljenosti (limita) do posameznega kupca in v teh časih poskušamo obdržati raven obsega prvovrstnih instrumentov zavarovanja kot pogoja za odobritev prodaje (zavarovanje terjatev pri kreditnih zavarovalnicah, bančne garancije, varščine, poroštva, zastavne pravice), kar je bilo v preteklem letu velik izziv. Intenzivno se ukvarjamo z obvladovanjem terjatev do vseh kupcev v Sloveniji, hkrati pa namenjamo tudi veliko pozornost izterjavi terjatev na trgih jugovzhodne Evrope, na katerih sta plačilna sposobnost in disciplina gospodarstva drugačni kot v Sloveniji. Terjatve sistematično spremljamo po državah, glede na ocenjeno kreditno tveganje, stopnjo zavarovanj in po posameznih kupcih. Zaradi vojn in s tem upada gospodarske aktivnosti, so se podjetja srečevala z likvidnostnimi šoki, kar posledično pomeni višje kreditno tveganje naših kupcev. Še vedno v vseh družbah v Skupini CETIS na operativni ravni dnevno in skrbno spremljamo stanje terjatev ter aktivno sodelujemo s kupci pri izterjavi. Kljub vsemu navedenemu se tudi v Skupini CETIS v celoti ne moremo izogniti posledicam stečajev in pri- silnih poravnav. Glede na izrazito zvišanje cen energentov in nenehne spremembe gospodarskih razmer pričakujemo, da se bodo kreditna tveganja v naslednjih letih povečala. Ocenjujemo, da Skupina zadovoljivo obvladuje kreditno tveganje. Naša ocena temelji na izdelkih, ki jih prodajamo, tržnem deležu, majhnem številu velikih kupcev, majhnem številu instrumentov zavarovanj, večjem obsegu terjatev do države, za katere ni potrebno zavarovanje, ter nizki stopnji zapadlih terjatev. Na področju upravljanja kreditnega tveganja dosledno spoštujemo vse uradne postopke glede kreditnih zavarovanj. Za terjatve nad 20.000 evrov, ki so še lani imele odobren limit in je bilo njihovo kritje 90-odstotno, ni več zavarovanja, ker družba CETIS posluje pretežno z državnimi in finančnimi institucijami tako na domačem kot na tujih trgih, zato ni potrebe po zavarovanju terjatev do države in njenih institucij ter terjatev do povezanih podjetij. Tovrstne terjatve so glede na tveganje posameznih trgov zavarovane z drugimi finančnimi instrumenti, kot so akreditivi, garancije in drugi primerni instrumenti zavarovanja, pa tudi z avansnimi plačili. Plačilna disciplina se kljub negativnim vplivom na gospodarstvo zaenkrat ni bistveno poslabšala. Likvidnostna tveganja Kljub visokim tržnim cenam energentov povišanje prodajnih cen ni v celoti sledilo temu povišanju, uspelo nam je ohraniti dobro likvidnostno pozicijo. S primerno strukturo in obsegom dolgoročnih in kratkoročnih kreditnih linij smo nemoteno zagotavljali likvidnostno ustreznost Skupine CETIS. Za namen zagotavljanja stabilne likvidnostne pozicije Skupine smo v drugi polovici leta 2024 začeli z aktivnostmi pridobivanja dodatnih kreditnih linij, s katerimi smo še bolj utrdili stabilen in trden likvidnostni položaj Skupine, ki nam v primeru poslabšanja gospodarske situacije zagotavlja nemoteno poslovanje in ustrezno likvidnostno strukturo. Na trenutno dogajanje v poslovnem in širšem družbenem okolju v Evropski uniji in na globalni ravni močno vplivata vojna v Ukrajini in konflikti na Bližnjem vzhodu, posledično pa zaostrene razmere na energetskem trgu (visoke cene), različni nacionalni pristopi k regulaciji cen pogonskih goriv za blažitev vpliva energetske krize na podjetja ter visoka inflacija. V družbi zato nadaljujemo z intenzivnejšimi aktivnostmi ter posvečanjem večje pozornosti in previdnosti pri vodenju denarnih tokov Skupine CETIS. Dodatno pozornost še vedno namenjamo internemu upravljanju likvidnosti v družbah v Skupini CETIS. Skupina CETIS vse dospele obveznosti poravnava ob zapadlosti, kar ji omogoča relativno nizka zadolženost ter dobra likvidnostna pozicija. Tako starostna struktura terjatev kot zavarovanost terjatev ostajata na zadovoljivih ravneh. I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Letno poročilo CETIS 20 2 4 20 Obrestna tveganja Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje Skupine. Izpostavljenost obrestnemu tveganju izhaja iz potencialne spremembe referenčne obrestne mere EURIBOR. V Skupini tekoče spremljamo izpostavljenost obrestnemu tveganju. Skupina CETIS ima 100 odstotkov dolgoročnih finančnih obveznosti sklenjenih z variabilno obrestno mero, vezano na EURIBOR. Tudi večji del kratkoročnih presežkov denarnih sredstev je bil naložen v kratkoročne depozite z variabilno obrestno mero, kar nam je omogočilo učinkovito upravljanje z obrestnim tveganjem. Skupina CETIS ima za zavarovanje pred obrestnimi tveganji vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa se doslej še ni uporabljala. Obrestna izpostavljenost se usklajuje glede na predvideno gibanje obrestnih mer, temu ustrezno pa se prilagajajo obveznosti iz financiranja in naložbe. Povprečna vrednost referenčne obrestne mere EURIBOR je bila v letu 2024 nekoliko nižja kot leta 2023. Upravljanje tveganj je v Skupini CETIS vključeno v vse vidike poslovanja, kjer zasledujemo strateško usmeritev zagotavljanja stabilne rasti poslovanja ob sprejemanju zmernih tveganj. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 21 II. POSLOVNO POROČILO Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS Družba CETIS d.d. skladno z določilom šestega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD- 1) podaja izjavo o upravljanju družbe. Ta izjava se nanaša na obdobje od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024. Upravni odbor družbe CETIS d.d. izjavlja, da je Letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za poslovno leto 2024 sestavljeno in objavljeno skladno z določili ZGD-1, Mednarodnimi računovodskimi standardi oziroma s Slovenskimi računovodskimi standardi in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktih. Družba CETIS d.d. pri poslovanju spoštuje pravila Ljubljanske borze in druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba CETIS d.d. pri svojem poslovanju uveljavlja pregleden sistem vodenja in upravljanja, pri čemer upošteva dobre poslovne prakse in visok standard poslovnih načel. Priporočila notranjih kontrol in revizorjev so upoštevana ter omogočajo dobro osnovo za učinkovito in kakovostno odločanje. Družbo CETIS d.d. je v letu 2024 vodil petčlanski upravni odbor, ki je imenoval izvršne direktorje, od tega mora biti najmanj eden član upravnega odbora. V upravnem odboru so štirje predstavniki delničarjev in ena predstavnica delavcev. Upravni odbor nadzira delo izvršnih direktorjev in soodloča pri sprejemanju nekaterih pomembnejših odločitev. Upravljanje v odvisnih in pridruženih družbah poteka skladno z določbami njihovih statutov oziroma ustanovitvenih aktov. Sestava upravnega odbora v letu 2024 je podrobneje predstavljena v točki f). a) Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb Družba pri svojem poslovanju sledi priporočilom Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki sta ga sporazumno oblikovala Ljubljanska borza, d. d., Ljubljana, in Združenje nadzornikov Slovenije in je bil sprejet 27. 10. 2016 (z redakcijskimi popravki januarja 2018) in v zdajšnji prenovljeni obliki 9. 12. 2021 (v nadaljnjem besedilu: Kodeks). Kodeks je javno objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze (www.ljse.si). Predmetna izjava o upravljanju se nanaša na poslovno leto 2024, zato se v nadaljnjem besedilu sklicujemo na določila Kodeksa, ki so veljala v obdobju od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024. Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in skladnosti s Kodeksom je sestavni del letnega poročila družbe za poslovno leto 2024 in je dostopna na spletnih straneh družbe www.cetis.si najmanj pet let od njene objave. V Izjavi o spoštovanju Kodeksa v nadaljnjem besedilu navajamo odstopanja pri sledenju priporočilom iz Kodeksa in pojasnjujemo razloge zanje na podlagi poslovanja v letu 2024. b) Odstopanja od Kodeksa upravljanja javnih delniških družb Politika upravljanja Priporočilo Kodeksa št. 2.2: Družba CETIS d.d. je sprejela in kodificirala politiko upravljanja družbe, ki vključuje poglavitne usmeritve glede upravljanja družbe, vendar dokument ni javno objavljen, ker to ni potrebno za informirano uresničevanje korporacijskih pravic delničarjev in drugih interesov deležnikov. Politika upravljanja družbe namreč izhaja iz poslanstva in vizije ter temelji na vrednotah in strateških usmeritvah, ki so dostopne na spletnih straneh družbe ter sledijo osnovnim ciljem, kot so opredeljeni v Statutu družbe CETIS d.d. Družba in deležniki Priporočilo Kodeksa št. 3: Upravni odbor družbe spoštuje zasebnost in zaupnost poslovne politike delničarjev ter sledi načelu enakopravnega obravnavanja delničarjev prek skupščine in organov nadzora. Družba vse delničarje skladno z zakonodajo obravnava enako in jih spodbuja k medsebojnemu dialogu na skupščinah družbe, pri tem pa nikogar od delničarjev posebej ne spodbuja k aktivnemu izvrševanju delničarskih pravic oziroma da javnost seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v družbi. Družba ocenjuje, da obveščanje delničarjev prek sistema SEOnet, na skupščinah in spletni strani družbe zadosti njihovim interesom in podaja zadostno informacijo za upravljanje njihove naložbe. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 22 Izjava o upravljanju: Priporočilo Kodeksa št. 5.4: Družba je sprejela in kodificirala politiko upravljanja, vendar dokument ni javno objavljen, ker to ni potrebno za informirano uresničevanje korporacijskih pravic delničarjev in drugih interesov deležnikov. Priporočilo Kodeksa št. 5.5 in 5.6: Družba je na svojih spletnih straneh poimensko razkrila člane upravnega odbora in izvršne direktorje, ne razkriva pa podatkov, ki so predvideni s prilogama C1 in C2 oziroma prilogama C3 in C4 tega Kodeksa, razen prejemkov članov upravnega odbora. Nekateri podatki so razkriti v okviru drugih poročil (npr. poročila o prejemkih). Skupščina delničarjev: Priporočilo Kodeksa št. 10.1: Družba v statutu nima opredeljene možnosti udeležbe in glasovanja na skupščini z uporabo elektronskih sredstev brez fizične prisotnosti in ocenjuje, da bi bila takšna izvedba skupščine za družbo težko izvedljiva in ne bi doprinesla k večji udeležbi ali lažjemu poteku skupščine. Priporočilo Kodeksa št. 10.13: Revizijo letnih računovodskih izkazov spremlja revizijska komisija upravnega odbora, ki upravni odbor vedno sproti obvešča o ključnih zadevah v povezavi z revizijo letnih poročil in drugih zadevah, za katere je pristojna. Prav tako pred obravnavo letnega poročila, katerega del so letni računovodski izkazi, tega obravnava in se do njega tudi opredeli, s svojo opredelitvijo pa seznani tudi upravni odbor. Na skupščini so vedno prisotni tudi člani organov vodenja in nadzora, ki delničarjem podajajo vsa potrebna pojasnila. Če bi organi vodenja in nadzora to šteli za potrebno, bi bil na skupščino povabljen tudi pooblaščeni revizor družbe, vendar to do zdaj ni bilo potrebno. Postopek izbire kandidatov za člane upravnega odbora: Priporočilo Kodeksa št. 12: Družba nima vnaprej opredeljenega postopka izbire kandidatov za člane upravnega odbora, vendar pri presoji ustreznosti kandidata upošteva strokovna znanja, profesionalnost, izkušnje in veščine, ki so potrebni za opravljanje funkcije in zaželeni za poznavanje dejavnosti, v kateri družba posluje, prav tako pa bo v prihodnje upoštevala Politiko raznolikosti, ki jo je sprejela in ki prav tako vsebuje usmeritve, vsebovane v priporočilu Kodeksa št. 12. Ocenjuje se, da takšen način v celoti zagotavlja izbiro ustreznih kandidatov. Izjava o neodvisnosti Priporočilo Kodeksa št. 13: Vsi člani upravnega odbora in revizijske komisije upravnega odbora podajo ustrezno izjavo o neodvisnosti članov upravnega odbora, vendar izjave niso objavljene, ker to ne bi v ničemer vplivalo na neodvisnost in obvladovanje tveganj v zvezi z nasprotjem interesov. Komisije upravnega odbora: Priporočilo Kodeksa št. 18.1: Upravni odbor je oblikoval revizijsko komisijo, po njegovi oceni pa imenovanje drugih komisij glede na velikost družbe za njeno učinkovito poslovanje ni potrebno. Posli s povezanimi osebami: Priporočilo Kodeksa št. 26: Družba ni sprejela posebnih notranjih postopkov v zvezi s posli s povezanimi osebami, vendar družba pri sklepanju poslov upošteva vse veljavne predpise, vsi posli se sklepajo v korist družbe in pod tržnimi pogoji ter transparentno. Člani upravnega odbora in izvršni direktorji so se skladno z Etičnim kodeksom zaposlenih v skupini MSIN zavezali k preprečevanju nasprotja interesov. Družba si prizadeva, da se posli s povezanimi osebami ne sklepajo, v primeru sklenitve takega posla pa se vselej opravi presoja, ali gre za posel v okviru rednega opravljanja dejavnosti in pod tržno običajnimi pogoji. Strategija komuniciranja družbe Priporočilo Kodeksa št. 30: Družba nima posebej opredeljene strategije komuniciranja, ampak se ta določa glede na zakonodajo in je v pristojnosti poslovodstva družbe, ki v zadostni meri zagotavlja pregledno, enakomerno in pravočasno obveščanje ter obvladovanje tveganj, povezanih z notranjimi informacijami. Finančni koledar Priporočilo Kodeksa št. 30.4: Družba ne objavlja finančnega koledarja na spletnih straneh družbe, ker ocenjuje, da sprotno obveščanje delničarjev prek sistema SEOnet in spletne strani družbe v zadostni meri zagotavlja informiranje delničarjev za potrebe upravljanja njihove naložbe. Obveščanje javnosti Priporočilo Kodeksa št. 31.3: Družba javno objavlja samo v slovenskem jeziku, ker vsi njeni delničarji in drugi pomembni deležniki razumejo slovenski jezik. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 23 Javna objava pomembnih informacij Priporočila Kodeksa št. 32: Družba zagotavlja pravočasno objavo vseh podatkov, za katere to določa veljavna zakonodaja. Posebej (razen objavljene vizije, ciljev in strategije) pa javnosti zaradi nezadostne gotovosti in možnosti razkrivanja poslovnih skrivnosti ne obvešča o obetih, načrtih in drugih predvidevanjih. c) Sistem notranjih kontrol in upravljanja tveganj v zvezi z računovodskim poročanjem Družba ima vzpostavljen učinkovit sistem notranjih kontrol z namenom obvladovanja posameznih tveganj. Upravni odbor in revizijska komisija spremljata aktivnosti na področju upravljanja tveganj, se redno seznanjata s ključnimi ukrepi na področju upravljanja tveganj in poročili o izpostavljenosti tveganjem ter opozorita, če se družba bolj izpostavlja tveganjem, kot je dogovorjeno (in dopuščeno). Pravilnost, popolnost in resničnost računovodskega poročanja so v družbi zagotovljene vsaj z izvajanjem naslednjih notranjih kontrol: • kontrola pravilnosti računovodskih podatkov, ki jo zagotavljamo na različne načine, na primer z usklajevanjem postavk s poslovnimi partnerji; • kontrola popolnosti zajemanja podatkov (npr. zaporedje dokumentacije, številčenje dokumentov, ustrezni šifranti dokumentacije in poslovnih dogodkov); • kontrola razmejitev dolžnosti in odgovornosti (npr. ločeno izvajanje evidentiranja in plačevanja); • kontrola omejitve dostopa (pravice dostopa do računovodskih evidenc so izbirno dodeljene); • kontrola nadziranja (primerjava doseženih in načrtovanih rezultatov z učinkovito analizo odstopanj). Upravljanje tveganj je podrobneje opredeljeno v računovodskem delu poročila. d) Drugi podatki po 70. členu ZGD-1 Pravila o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so opredeljena v Statutu družbe, ki je skladen z ZGD-1 in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPESU ter na vpogled tudi v pravni službi družbe. Spremembe Statuta družbe se sprejemajo na skupščini z najmanj tričetrtinsko večino pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Preostali podatki o delnicah, njihovi prenosljivosti in družbi so prikazani v podpoglavju Delnice in delničarji. Družba ne izdaja vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice. Delničarjem družbe niso omejene glasovalne pravice. Člani poslovodstva imajo pooblastila urejena v Statutu družbe in poslovnikih. Člani poslovodstva nimajo posebnih pooblastil za izdajo ali nakup lastnih delnic. Na dan 31. 12. 2024 so imeli naslednji delničarji pomembne deleže v družbi (skladno z Zakonom o prevzemih): Ime in priimek ali firma imetnika Število vrednostnih papirjev (delnice z oznako CETG) Delež v odstotku, ki ga predstavljajo te delnice v osnovnem kapitalu družbe MSIN d.o.o. 151.798 75,899 KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. 15.609 7,805 SDH, d.d. 14.948 7,474 OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. 9.385 4,693 Radenko Mijatović 5.000 2,500 Vsi omenjeni delničarji so neposredni imetniki delnic in vpisani v delniški knjigi družbe. Ne obstajajo dogovori med družbo in člani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki bi določali nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga, ali če njihovo delovno razmerje preneha. e) Skupščina družbe CETIS d.d. ter pravice delničarjev in njihovo uveljavljanje Sklicevanje skupščine in druge zadeve, pomembne za njeno izvedbo, urejata ZGD-1 in Statut družbe, ki je dostopen na sedežu družbe in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES. Skupščino sklicuje upravni odbor družbe najmanj enkrat letno. Udeležijo se je lahko vsi delničarji oziroma njihovi pooblaščenci ali zastopniki, ki svojo udeležbo napovejo po faksu ali s pošto najpozneje do konca četrtega dne pred zasedanjem skupščine. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 24 Sklic vsakokratne skupščine je objavljen v zakonskem roku (to je vsaj 30 dni pred zasedanjem) na spletni strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve ter na spletni strani družbe. Družba pomembne dogodke objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na svoji spletni strani www.cetis.si, o sklicu skupščine pa obvesti tudi KDD d.d. Družba je v letu 2024 izvedla tri skupščine delničarjev. Udeležba na 35. skupščini 5. 3. 2024 je bila 98,37- odstotna, delničarji pa so na njej odločali o uporabi bilančnega dobička. Na 36. skupščini 18. 6. 2024 je bila udeležba 98,54-odstotna, na skupščini so delničarji odločali oziroma sprejemali predloge sklepov o predstavitvi revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2023 in revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS za poslovno leto 2023, vključno s seznanitvijo s poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil za poslovno leto 2023 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami, odločali so o uporabi bilančnega dobička ter o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora, o poročilu o prejemkih ter podali soglasje k sklenitvi pogodbe o zaposlitvi z izvršnim direktorjem. Na 37. skupščini 8. 11. 2024 je bila udeležba 98,37-odstotna, delničarji pa so odločali o imenovanju pooblaščenega revizorja družbe za poslovna leta 2024, 2025, 2026 in 2027. f) Organi vodenja in nadzora družbe Upravni odbor in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. Družbo vodi petčlanski upravni odbor, ki je bil imenovan na 33. skupščini delničarjev 30. 6. 2022 (nov petletni mandat). Upravni odbor so od 1. 1. 2024 do vključno 31. 12. 2024 sestavljali: • dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora, predstavnik delničarjev; • Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora, predstavnica delničarjev; • mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor upravnega odbora, predstavnik delničarjev; • Davor Vlahek, član upravnega odbora, predstavnik delničarjev; • Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev Upravni odbor skladno s Statutom družbe in svojim poslovnikom imenuje izvršne direktorje, ki v delu pristojnosti, ki je prenesen nanje, vodijo družbo. V letu 2024 so bili od 1. 1. 2024 do vključno 31. 12. 2024 v družbi imenovani trije izvršni direktorji, ki so družbo zastopali samostojno, in sicer mag. Roman Žnidarič, mag. Radenko Mijatović in Davorin Leskovar. Revizijska komisija V letu 2024 je (tričlanska) revizijska komisija delovala v okviru upravnega odbora. V letu 2024 so revizijsko komisijo sestavljali Suzana Ofentavšek (predsednica revizijske komisije), Anton Černič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak). g) Opis politike raznolikosti Družba je v avgustu 2021 sprejela Politiko raznolikosti poslovodstva družbe CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. (v nadaljnjem besedilu: Politika raznolikosti), ki je povzeta v nadaljevanju. Izvajanje politike spremlja upravni odbor. Politiko raznolikosti je odobrila skupščina delničarjev na svoji 33. skupščini 30. 6. 2022. Izhodišča Politike raznolikosti Politika raznolikosti določa ciljno raznolikost, ki se upošteva v zvezi z zastopanostjo v upravnem odboru glede na spol, starost, izobrazbo in druge osebne lastnosti članov, kot je primerno za družbo CETIS d.d. V poslovni skupini MSIN se Politika raznolikosti v organih vodenja in nadzora izvaja tako, da se pri sestavi organov vodenja in nadzora v največji možni meri, glede na cilje posamezne družbe in razpoložljivost kandidatov v zahtevani poklicni in izkustveni kvalifikaciji ob upoštevanju njihovih osebnih okoliščin, sledi cilju uravnotežene zastopanosti glede na spol, starostno strukturo in izobrazbo. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 25 Cilj Politike raznolikosti Cilj Politike raznolikosti je z uresničevanjem načela enakih možnosti, obravnavanjem oziroma preprečevanjem diskriminacije, maksimiranem zmožnosti in promoviranjem raznolikosti kot prednosti, ki prispeva tako k individualnemu kot organizacijskemu uspehu, doseči čim večjo učinkovitost poslovodstva. Prednosti, ki jih prinašata Politika raznolikosti in upravljanje z njo, so: • izboljšani procesi odločanja in vodenja, • izboljšana organizacijska prožnost oziroma prilagodljivost, • spodbujena ustvarjalnost, boljši in novi pristopi k reševanju težav, • boljše poslovno odločanje in pristop do novih segmentov trga, • boljša javna podoba oziroma ugled družbe. Vidiki raznolikosti in konkretni cilji Pri izbiri vidikov raznolikosti oziroma konkretnih ciljev se upoštevajo gospodarsko okolje, v katerem družba in njene povezane družbe delujejo, dolgoročni trendi na področju grafične dejavnosti, sprejete strategije družbe, ustvarjanje kreativnih delovnih razmer ter zagotavljanje učinkovitega in trajnostnega poslovanja družbe. Navedeno zagotavljajo naslednji vidiki oziroma konkretni cilji: STROKOVNA RAZNOLIKOST: zaradi sledenja trendom na področju grafične dejavnosti in tiska je treba za uspešno poslovanje družbe doseči raznolikost znanj, izobrazb in izkušenj ter njihovo hkratno dopolnjevanje zaradi uspešnega upravljanja in nadziranja delniške družbe skladno s cilji, strategijo, politikami in etičnimi standardi. SPOLNA RAZNOLIKOST: v grafični dejavnosti je ženski spol dokaj enakomerno zastopan v razmerju do moškega spola. Ob upoštevanju navedenega je treba vselej težiti k uravnoteženosti spolov v organih vodenja in nadzora kot enemu od pomembnih elementov raznolikosti. RAZNOLIKOST KOMPETENC: k uspešnemu delovanju upravnega odbora odločilno pripomore raznolikost sposobnosti, veščin in lastnosti, ki jih imajo posamezniki in ki se ne izkazujejo samo s pridobljeno izobrazbo in poklicem, temveč tudi skozi sposobnosti vodenja, organiziranja, kritične presoje, komunikacije, sodelovanja, nadziranja itn. STAROSTNA RAZNOLIKOST: zaradi staranja prebivalstva in podaljševanja delovne dobe prihaja v gospodarskih družbah do večgeneracijske zastopanosti, čemur se ne more izogniti niti upravni odbor. Starostna raznolikost predstavlja prednost, ki jo velja izkoristiti zaradi prenašanja znanj in izkušenj med generacijami, tako s starejše na mlajšo kot tudi obratno. ZAGOTAVLJANJE: gre za pomemben vidik učinkovitosti delovanja upravnega odbora, pri čemer je treba skrbeti, da se v zelo kratkem obdobju ne zamenja celotne ali večina članstva upravnega odbora, kar pomembno vpliva na (ne)učinkovitost njegovega dela. Merljivi cilji politike raznolikosti Merljivi cilji politike raznolikosti za upravni odbor v družbi so: 1. cilj 1: zagotoviti 33-odstotno zastopanost manj zastopanega spola v upravnem odboru; 2. cilj 2: imeti v upravnem odboru članstvo, ki premore strokovne izkušnje na področjih grafike in tiska, strateškega načrtovanja, korporativnega upravljanja in financ ter računovodstva; 3. cilj 3: zagotoviti 33-odstotno ob spremembah sestave kapitalskega dela upravnega odbora. Vsi navedeni cilji so bili v letu 2023 doseženi. Opredelitev pogojev za člana upravnega odbora in izvršnega direktorja Politika raznolikosti se izvaja z ustreznim postopkom nabora in selekcije kandidatov za člane upravnega odbora in tudi izvršnih direktorjev. Na izbiro kandidata za člana upravnega odbora vplivajo tako dejavnost družbe kot posebne okoliščine, v katerih je družba, zato mora biti strokovno izhodišče pri selekciji kandidatov tak kompetenčni model, ki sledi tem okoliščinam. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 26 Pri presoji primernosti članov upravnega odbora se poleg zakonskih upoštevajo tudi naslednji pogoji, ki omogočajo vestno, odgovorno in učinkovito upravljanje in nadziranje delniške družbe skladno z vrednotami in strategijo družbe: • ustrezne strokovne kompetence: znanja, veščine oziroma spretnosti, izkušnje in sposobnosti na podlagi podatkov o formalni izobrazbi, strokovnih usposabljanjih in strokovnih izkušnjah; • osebna integriteta in poslovna etičnost: osebnostne lastnosti in vrednote, presojata se zanesljivost in ugled kandidata, med drugim na podlagi pregleda relevantnih kazenskih in prekrškovnih postopkov; • primerna časovna obremenitev glede opravljanja morebitnih drugih funkcij; • ustrezne sposobnosti komunikacije in timskega dela, konstruktivno-kritičnega sodelovanja in strateškega razmišljanja; • dosežena ustrezna strokovna izobrazba; • prizadevanje, da se hkrati ne zamenjajo vsi člani upravnega odbora, za zagotavljanje kontinuitete delovanja organa; • ustrezen delež članov upravnega odbora z mednarodnimi izkušnjami. Sestava upravnega odbora mora zagotavljati komplementarnost in raznolikost pri: • starosti in spolu; • različnih strokovnih znanjih, izobrazbi in izkušnjah posameznih članov upravnega odbora, zlasti s področij grafike in tiskarstva, strateškega načrtovanja, korporativnega upravljanja in financ; • poznavanju lokalnega in globalnega gospodarskega trga in trga grafike, pri čemer se upoštevajo tudi mednarodne izkušnje posameznih članov; • ustreznih sposobnostih komunikacije, sodelovanja in kritične presoje v procesu odločanja. Politika raznolikosti se izvaja z ustreznim postopkom nabora, selekcije in izbire kandidatov za člane upravnega odbora s strani deležnikov, ki so vključeni v omenjene kadrovske procese. Pri načinu iskanja kandidatov za izvršne direktorje se glede na vsakokratne okoliščine lahko izbere kombinacijo: • neposrednega iskanja z osebnim povabilom notranjim in zunanjim kandidatom h kandidaturi na predlog članov upravnega odbora, • neposrednega iskanja prek »headhuntinga« in • javnega razpisa oziroma javne objave prostega mesta predsednika ali člana upravnega odbora ali izvršnega direktorja v ustreznih medijih. V postopku iskanja in izbire najustreznejših kandidatov se lahko k sodelovanju povabi zunanjega svetovalca ali kadrovsko agencijo. Sodelovanje lahko poteka zgolj v posamezni fazi postopka ali v celotnem procesu iskanja in izbire. Strokovnjaki, ki se profesionalno ukvarjajo z iskanjem in selekcijo kadrov, so zavezani diskretnosti, biti morajo neodvisni ter slediti strokovnim merilom in politiki raznolikosti. Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 27 Strateške usmeritve CETIS, eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. S tiskovinami in najnaprednejšimi celovitimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji. CETIS d.d. je del Skupine CETIS. Ponudba Skupine CETIS, ki jo sestavlja devet družb, obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo in rešitve komercialnih tiskovin, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. Gre za največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji. CETIS d.d. je tudi del skupine MSIN z več kot 1.300 zaposlenimi. Naše zaveze do kupcev S partnerskim odnosom, ki temelji na zaupanju, prilagodljivosti, zanesljivosti in odzivnosti, poskrbimo za učinkovito izražanje identitete. Naši partnerji cenijo visoko kakovost naših izdelkov in rešitev, strokovnost in ponudbo celovitih rešitev. Strateški načrt za obdobje 2021–2025 Temeljni korporativni dokument družbe CETIS d.d. je strateški načrt za obdobje 2021–2025. Odkriva strateške priložnosti, opredeljuje vizijo, poslanstvo in vrednote družbe, postavlja jasne strateške cilje in smernice, kako jih doseči. Rast bomo dosegali predvsem z usmerjenostjo na tuje trge, nadgradnjo izdelkov s storitvami ter z razvojem inovativnih, celovitih in modularnih rešitev, ki prispevajo k višji dodani vrednosti. Ustvarjali bomo nova delovna mesta in povečali dodano vrednost na zaposlenega. V pripravi je nov strateški načrt za obdobje 2025–2029. Ključne strateške usmeritve • Strateška (komercialna) partnerstva in geografska širitev. • Razvoj novih izdelkov/storitev, sodelovanje v razvojnih partnerstvih. • Vzpostavitev pogojev za vitko proizvodnjo (optimizacija, avtomatizacija, interna logistika, prostorski pogoji itn.). Ključni strateški trgi so ob domačem trgu Afrika, Latinska Amerika, Bližnji vzhod in Azija. Naše osrednje sposobnosti in konkurenčne prednosti • Celovite in kakovostne rešitve. • Partnerski odnosi, ki temeljijo na zanesljivosti, zaupanju, prilagodljivosti in odzivnosti. • Ugled, blagovna znamka, reference s trga, zaupanje kupcev. • Tradicija. • Lokacija, logistične povezave. • Dolgoletno tehnično znanje na področju rešitev varnostnih tiskovin. • Vztrajnost. Vizija CETIS je globalni strateški partner za varno upravljanje identitete, ki naročnikom po vsem svetu omogoča, da izboljšajo svoje storitve, z zagotavljanjem celovitih in sodobnih rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 28 Poslanstvo VAŠ PARTNER ZA VARNO UPRAVLJANJE IDENTITETE. Partnerjem po vsem svetu zagotavljamo sodobne rešitve za varno identifikacijo, potovanja in promet, s čimer odgovorno izboljšujemo svet upravljanja identitete. Smo inovativen, prilagodljiv, profesionalen in zanesljiv partner. Vrednote Odlikujejo nas: zaupanje, partnerstvo, inovativnost, odgovornost in profesionalnost. Družba CETIS je sprejela Etični kodeks ZLATA PRAVILA RAVNANJA skupine MSIN, katere del je tudi CETIS. V njem so strnjena želena ravnanja vseh zaposlenih. Z etičnim kodeksom se zavezujemo, da pri svojem delu ravnamo profesionalno in poslovno ter da svoje ravnanje in ravnanje drugih merimo po visokih etičnih standardih. Gospodarske razmere v letu 2024 1 Po razmeroma visokih rasteh gospodarske aktivnosti v obdobju po pandemiji se je ta lani upočasnila in bila najnižja po letu 2020. Temeljila je predvsem na končni potrošnji in v drugi polovici leta tudi neto izvozu, medtem ko jo je omejevalo zlasti šibko investiranje, kar lahko povezujemo s počasnim okrevanjem rasti aktivnosti v mednarodnem okolju in visoko negotovostjo, tudi v zvezi z mednarodno trgovinsko politiko. Po ocenah Urada RS za makroekonomske analize in razvoj (Umar) je bila v celem letu 2024 rast BDP v Sloveniji višja kot v EU in je znašala 1,6 %. Izvozna gibanja so bila lani sicer precej bolj spodbudna od pričakovanih; skupni izvoz blaga in storitev se je po upadu v letu 2023 lani povečal za 3,2 %. Rast skupnega uvoza (3,9 %) je bila v letu 2024 prav tako višja kot leto pred tem in višja od rasti izvoza. Rast zasebne potrošnje gospodinjstev je bila v celem letu 2024, po stagnaciji v letu 2023, 1,6-odstotna. Gibanja na trgu dela so bila v zadnjih mesecih leta 2024 umirjena ob rekordno visoki zaposlenosti in nizki brezposelnosti; tudi zaradi zaposlovanja tujih državljanov. Kazalnik gospodarske klime v Sloveniji se je v zadnjih mesecih ustalil na višji ravni kot pred letom, a je že skoraj dve leti pod dolgoletnim povprečjem. Kazalniki razpoloženja za evrsko območje so se v začetku leta 2025 nekoliko izboljšali. Vrednost kazalnika vodij nabave (PMI) za evrsko območje se je januarja zvišala in kaže, da aktivnost v evrskem območju poganjajo storitve. Kazalnik gospodarske klime (ESI) v evrskem območju se je januarja prav tako nekoliko zvišal, z izboljšanjem zaupanja v večini dejavnosti (najbolj v industriji) in med potrošniki ter v vseh večjih članicah EU. Umar za leto 2025 napoveduje višjo gospodarsko rast kot leta 2024, umirjeno rast cen ter povprečno letno inflacijo 2,3 odstotka. K višji rasti BDP bo ključno prispevala rast domače potrošnje, še posebej zasebne, podprte z rastjo plač in socialnih transferjev, ter okrevanje zlasti državnih investicij. Rast izvoza blaga bo nekoliko nižja, a bo sledila rasti tujega povpraševanja. Rast izvoza storitev pa se bo še pospešila. Indeks negotovosti trgovinskih politik (Trade Policy Uncertainty Index) je januarja 2025 dosegel rekordne ravni, kar kaže na povečano tveganje za poslabšanje obetov. Dodatna tveganja za uresničitev napovedi so v mednarodnem okolju povezana predvsem z morebitno zaostritvijo geopolitičnih razmer, eskalacijo trgovinskih konfliktov in počasnejšim gospodarskim okrevanjem v nekaterih pomembnih trgovinskih partnericah. Negotovost in tveganja so povezana s posledicami že sprejetih in nadaljnjih protekcionističnih ukrepov ZDA ter povračilnimi ukrepi njenih trgovinskih partneric, razvojem dogodkov na Bližnjem vzhodu in v Ukrajini, pa tudi s konkurenčnostjo evropskega gospodarstva. Kljub razmeroma majhni neposredni trgovinski izpostavljenosti do ZDA bi imeli protekcionistični ukrepi na slovensko makroekonomsko okolje neugoden vpliv, zlasti prek trgovinskih tokov naših partneric znotraj EU in višje negotovosti v zunanjem okolju. Negotovosti v domačem okolju pa ostajajo povezane predvsem z zagotavljanjem zadostnih zmogljivosti za izvajanje visoke investicijske aktivnosti države v prihodnjih letih in uspešnostjo privabljanja tuje delovne sile. 1 Viri: www.umar.gov.si, www.stat.si in www.bsi.si, 3. 3. 2025. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 29 Delničarji in trgovanje z delnicami Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – po standardni kotaciji Ljubljanske borze. Vse delnice so prosto prenosljive. Družba v letu 2024 ni izvajala sprememb v osnovnem kapitalu. Družba objavlja predpisane informacije na portalu Ljubljanske borze SEOnet. Ob koncu leta 2024 je imela družba 155 delničarjev. Število delničarjev se je v primerjavi s koncem leta 2023 povečalo za 4. Sestava lastništva delnic na dan 31. 12. 2024 Delničar Število delnic Delež v osnovnem kapitalu v % MSIN d.o.o. 151.798 75,90 KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. 15.609 7,80 SDH, d.d. 14.948 7,47 OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. 9.385 4,69 Mijatović Radenko 5.000 2,50 A.M.Miklavc d.o.o. 362 0,18 KAD d.d. – REG - neglasovalne 246 0,12 Jović Željana Žana 194 0,10 Stankovski Marko 115 0,06 FISCUSIO d.o.o. 100 0,05 Ostale pravne in fizične osebe 2.243 1,13 Skupaj 200.000 100,00 Deset največjih delničarjev je imelo na dan 31. 12. 2024 v lasti 98,87 odstotka delnic, ki so izdane v nematerializirani obliki pri Centralni klirinško depotni družbi v Ljubljani. Dne 31. 12. 2024 družba ni bila imetnica lastnih delnic. Dne 31. 12. 2024 je imel delničar OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. v lasti 9.385 delnic družbe. Direktor in lastnik celotnega poslovnega deleža OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. je izvršni direktor družbe Roman Žnidarič, 5.000 delnic družbe pa je imel 31. 12. 2024 v lasti tudi izvršni direktor Radenko Mijatović. Noben imetnik vrednostnih papirjev nima posebnih kontrolnih pravic. Glasovalne pravice imetnikov vrednostnih papirjev družbe niso omejene. Ob koncu leta 2024 je tržna vrednost delnice znašala 416,00 evra, kar je ob upoštevanju celotnega števila izdanih kosovnih delnic predstavljalo 106,63 odstotka knjigovodske vrednosti delnice, ki je ob koncu leta 2024 znašala 390,14 evra. Ob koncu leta 2024 se je tržna vrednost delnice zvišala za 37,75 odstotkov glede na začetek istega leta, knjigovodska vrednost delnice pa zrasla za 6,56 odstotka glede na začetek istega leta. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 30 Gibanje tržne in knjigovodske vrednosti delnic z oznako CETG v letih 2024 in 2023 Leto Tržna vrednost delnice (31. 12.) v EUR Knjigovodska vrednost delnice (31. 12.) v EUR Razmerje med obema 2023 302,00 366,13 82,48 % 2024 416,00 390,14 106,63 % Delež posamezne kosovne delnice v osnovnem kapitalu znaša 50,07511 evra. Dobiček oziroma izguba na delnico v letih 2024 in 2023 v EUR Leto 2024 2023 Dobiček oziroma izguba na delnico (v EUR) 76,00 81,45 Gibanje tečaja delnice CETG v letu 2024 v EUR Enotni tečaj delnic z oznako CETG je 1.1. 2024 znašal 302,00 evrov, ob polletju leta 430,00 evrov, ob koncu leta 2024 pa 416,00 evrov. 0 € 200 € 400 € 600 € 800 € 1.000 € 1.200 € 1.400 € 1.600 € 1.800 € Gibanje tečaja delnice CETG in borznega indeksa SBITOP na zadnji dan v mesecu v letu 2024 CETG SBITOP II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 31 Analiza uspešnosti poslovanja družbe CETIS d.d. Prodaja družbe CETIS d.d. Družba CETIS je v letu 2024 ustvarila 59.620.766 evrov prihodkov od prodaje, kar je za 12,6 odstotka manj kot leta 2023. 68,1 odstotka teh prihodkov je bilo ustvarjenih s prodajo v tujini, ta delež pa je v primerjavi z letom 2023 na isti ravni. Prihodki od prodaje družbe CETIS d.d. po regijah v letu 2024 Poslovni izid Družba CETIS je v letu 2024 realizirala 15.200.854 evrov čistega dobička, kar je 1.089.631 evrov manj, kot ga je bilo doseženega v letu prej. Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA 2 ), je znašal 18.220.250 evrov in se je glede na leto 2023 zmanjšal za 2.738.727 evrov. Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2024 glede na leto 2023 zmanjšal za 1.142.211 evrov in je znašal 17.743.758 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 14,1 odstotka. 2 EBITDA je seštevek dobička iz poslovanja, povečan za amortizacijo, in rezervacije, oblikovane za neizkoriščene dopuste. Afrika 26,35% Bližnji vzhod 3,99% Države bivše Jugoslavije 0,31% EU 8,08% Latinska Amerika 24,85%Ostale države 4,55% Slovenija 31,88% II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 32 Kazalniki uspešnosti družbe CETIS Odhodki in stroški Poslovni odhodki družbe CETIS so znašali 46.272.337 evrov. Največji del poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški v višini 31.563.358 oziroma 68,2 odstotka. Vsi poslovni odhodki so se v primerjavi z letom 2023 znižali za 13,7 odstotka; delež proizvajalnih stroškov v prodaji pa se je znižal za 3,5 odstotne točke. Sredstva in viri Kratkoročna sredstva so v družbi CETIS na zadnji dan leta 2024 znašala 40.618.564 evrov; bila so za 2,7 odstotka nižja glede na konec leta 2023. Kratkoročni koeficient družbe CETIS znaša 2,7. Kratkoročne obveznosti so se glede na konec leta 2023 zmanjšale za 725.119 evrov in so znašale 15.127.087 evrov. Zadolženost družbe v letu 2024 je višja kot v letu 2023, in sicer znaša 13,9 odstotka. Obveznosti z naslova finančnih dolgov (brez najemov) so na zadnji dan leta 2024 znašale 15.235.643 evrov. V letu 2024 je družba CETIS investirala 13.910.217 evrov v neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva, kar je za kar 3.786.118 evrov več kot v letu 2023. V proizvodno opremo je družba investirala 8,5 milijona evrov, v zgradbe pa 4,2 milijona evrov. Investicije v osnovna sredstva V družbi CETIS d.d. smo v obdobju od leta 2014 do leta 2024 investirali 49.728.992 evrov v osnovna sredstva, od tega je bilo približno 85 odstotkov namenjenih nakupu nove strojne in programske opreme. V zadnjih letih je družba CETIS ponovno vstopila v intenziven investicijski cikel, ki izhaja iz strateške usmeritve podjetja v nadgradnjo obstoječih in razvoj novih varnostnih elementov na dokumentih, nadgradnjo in širitev celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov, pa tudi povečanih zmogljivosti, dviga storilnosti in povečane avtomatizacije zaradi načrtovanega povečanja prodaje. Med strateškimi prioritetami, ki vplivajo na pozitiven investicijski cikel, je tudi gradnja nove proizvodno- poslovne zgradbe, ki bo omogočila sodobno proizvodno organizacijo ter varno in učinkovito poslovanje, vzpostavitev vitke proizvodnje, avtomatizacija zaradi varnosti, kakovosti in stroškovne učinkovitosti ter ureditev interne logistike. 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% 35,00% Delež EBIT v prodaji Delež EBITDA v prodaji Delež čistega dobička v prodaji ROE ROA CETIS 2023 CETIS 2024 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 33 V okviru okoljske politike nenehno ocenjujemo morebitna okoljska tveganja svojega poslovanja in razvijamo načrte aktivnosti za zmanjšanje morebitnih negativnih vplivov. V letih 2025 in 2026 načrtujemo naslednje aktivnosti in investicije, ki bodo še dodatno prispevale k doseganju naših okoljskih ciljev. S spodaj navedenimi investicijami bomo zagotovili najvišjo kakovost izdelkov, izboljšali varnostne standarde, povečali energetsko in snovno učinkovitost, povečali proizvodne zmogljivosti ter avtomatizirali in skrajšali proizvodne procese: • Izgradnja novega proizvodno-poslovnega objekta v velikosti cca. 9.500 m 2 . Objekt bo zgrajen na lokaciji, ki je na severni strani obstoječega kompleksa. Zadovoljeval bo najvišje standarde na področju varnosti, energetske učinkovitosti, prostorske razporeditve in prijetnega delovnega okolja. • Investicije v najnovejšo strojno ter programsko opremo za izdelavo in izdajo najvarnejših potnih listov ter njegovih komponent. • Obnova celotnega hidrantnega in vodovodnega omrežja. • Obnova obstoječe zgradbe in preostalega dela strehe. • Investicija v električne polnilnice (v okviru investicije v novi objekt). • Investicija v dodatno elektrarno z do 0,8 MW nazivne moči na novi strehi in na delu strehe, ki še ni obnovljen. • Nadaljnja zamenjava osvetlitev z varčnejšimi rešitvami. • Dodatno zmanjšanje količine komunalnih in nevarnih odpadkov. • Izvajanje preusmeritev odpadnih voda. • Zamenjava okoljsko potratnih strojev s sodobnejšimi. • Izboljšava internega sistema nadzora kemikalij. • Nadgradnja infrastrukture za ravnanje z odpadki. • Digitalizacija dodatnih procesov in s tem zmanjšanje porabe papirja in energije. Načrtovane investicije bodo pomembno vplivale na dodatno zniževanje obremenjevanja okolja in bodo bistveno izboljšale našo energetsko učinkovitost. Ocenjene so v višini 40 milijonov evrov in prikazane v okviru skupnih investicij v planu v obdobju 2014–2024. Investicije v osnovna sredstva v družbi CETIS d.d. v obdobju 2014–2024 in plan za obdobje 2024– 2029 Investicije v EUR 2014–2024 Plan 2024–2029 CETIS d.d. 49.728.992 51.026.105 Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin S prodajo rešitev varnostnih tiskovin smo v letu 2024 dosegli 57 milijonov evrov. Zaradi projektne naravnanosti obvladovanja posameznih kupcev se prodaja spreminja iz leta v leto in zanjo ni značilna enakomerna rast. Leto 2024 ocenjujemo kot uspešno, saj smo pridobili nekaj novih kupcev in projektov. Nekaj naših ključnih projektov se je tekom celega leta nepredvideno povečevalo, nekaj načrtovano zmanjšalo, pridobiti pa smo uspeli tudi nekaj novih. Po tem, ko smo v letih 2022 in 2023 s prodajo rešitev varnostnih tiskovin prvič presegli mejo 60 milijonov evrov prihodkov, si ta cilj prizadevamo doseči tudi v prihodnje. Cilje, ki smo si jih zadali v Strateškem načrtu za obdobje 2021–2025, uresničujemo iz leta v leto, in sicer rast prodaje (predvsem na tujem globalnem trgu), osredotočenost na prodajo celovitih rešitev in na nevolatilne projekte, ki nam prinašajo dolgoročno stabilnost, ter projektno delo, kar so tudi stalnice v naši panogi. Skladno s strateškim načrtom se vse bolj posvečamo pridobivanju novih kupcev, ki potrebujejo celovite rešitve. Ponosni smo na dosežene rezultate prodaje in na kar nekaj pridobljenih globalnih referenc s področja postavitve celovitih sistemov v zadnjem času. Najintenzivnejše prodajne dejavnosti še naprej usmerjamo na strateške trge Evropske unije, Afrike, Latinske Amerike in Azije. Stremimo k poglobljenim strateškim partnerstvom, kar je še posebej pomembno v času združevanja konkurenčnih podjetij. Partnerstva vzpostavljamo v nabavnih verigah in s sistemskimi integratorji, ki predstavljajo dopolnitev dejavnosti, in seveda z našimi najpomembnejšimi partnerji – kupci. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 34 V skladu z določili o zaupnosti, opredeljenimi v pogodbenih razmerjih z našimi kupci, v letnem poročilu ne razkrivamo imen poslovnih partnerjev niti konkretnih držav, kamor izvažamo. Takšen pristop omogoča ohranjanje zaupanja in dolgoročnega sodelovanja z našimi partnerji ter zagotavlja konkurenčno prednost na trgu. Podatki so na voljo v agregirani obliki, ki še vedno omogoča vpogled v geografsko razpršenost našega poslovanja. Strateška usmeritev V središču strateške usmeritve ostaja razvoj vladne platforme eGovernment (eUprava oz. digitalne javne storitve). Nadgrajujemo postavljanje in urejanje platform centralnih registrov in pripadajočih podregistrov. Prednostna trženjska naloga je področje registrov osebnih in potovalnih dokumentov ter transportnih listin. Za ta namen smo tudi okrepili projektno ekipo z ustreznimi znanji, ki bodo tehnološko podprla prodajo. Nova platforma eGovernment Uspešno leto 2024 Leto 2024 ocenjujemo kot prodajno uspešno leto. Glede na načrtovano vrednost smo skupno prodajo povečali za skoraj 4 odstotke. V primerjavi z letom 2023 smo zaradi zmanjšanja prodaje pri dveh projektih v Afriki prodali za 13 odstotkov manj, kar smo tudi načrtovali in napovedali. Leto Real LY 2023 (EUR) Real TY 2024 (EUR) Plan TY 2024 (EUR) Indeks prodaja Real TY/LY Indeks plan 2024 Domači trg 15.976.126 16.419.270 12.256.407 102,8 134,0 Tuji trg 48.909.079 40.582.947 42.703.593 83,0 95,0 SKUPAJ 64.885.204 57.002.217 54.960.000 87,9 103,7 V Sloveniji smo nadaljevali z izvajanjem vseh pogodb. Načrtovane količine izdanih dokumentov so bile bistveno višje od napovedanih; dejanska prodaja je bila za 34 odstotkov višja od načrtovane in tudi višja od prodaje v letu prej. Tudi v bančnem sektorju, ki ga oskrbujemo s personalizirami karticami, in pri tahografskih karticah je bila količina izdanih kartic višja od predvidene. Uspešno smo zaključili projekt slovenskih volitev v Evropski parlament, podpisali nove pogodbe za izdajo zdravstvenih kartic, vojaških knjižic in javnih listin na prometu. Na tujih trgih smo v letu 2024 ustvarili 40,6 milijona evrov prihodkov, kar v skupni prodaji predstavlja 71 odstotkov; od tega kar 44 odstotkov projektov v Afriki in 35 odstotkov v Latinski Ameriki. Glede na lansko prodajno zelo uspešno leto smo pri dveh projektih predvideli zmanjšanje prodaje, kar se odraža v padcu indeksa prodaje na tujem trgu glede na leto 2023. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 35 V letu 2024 smo večje projekte na področju rešitev in dokumentov uspešno izvedli v več kot 30 državah, med drugim v Hondurasu, Nigeriji, Mehiki in Ekvadorju, pa tudi v Ekvatorialni Gvineji, Burundiju, Nigru, Gvineji Bissau, na Maldivih, v Liberiji in Gambiji. Pridobitev dolgoročnih projektov je stalna in najpomembnejša naloga prodajne ekipe, ki se bo nadaljevala tudi v letu 2025 in je ob prodaji celovitih rešitev naša najpomembnejša strateška prioriteta. Prodaja od januarja do decembra v letu 2024: delež domačega in tujega trga Delež tujega trga tudi v letu 2024 ostaja v okviru strateško začrtanih smernic, in sicer več kot 70 odstotkov. Na področju nabave osnovnih materialov se je negativni trend ustavil, nabave so se normalizirale. Ostajajo pa dolgi dobavni roki in posledično višje zaloge. Skupna prodaja rešitev varnostnih tiskovin od leta 2020 do 2024 v evrih Od leta 2020, predvsem na tujih trgih, povečujemo rast prodaje, in sicer od leta 2020 do 2024 skupaj za 225 odstotkov, na tujih trgih pa kar za 269 odstotkov. Prodaja rešitev varnostnih tiskovin na tujem trgu od leta 2020 do 2024 v evrih II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 36 Delež prodaje rešitev varnostnih tiskovin po regijah v letu 2024 V letu 2024 je prodaja rešitev varnostnih tiskovin predstavljala 57 milijonov evrov, od tega na domačem trgu 16,4 milijona evrov oziroma 29 odstotkov od skupne prodaje, na tujih trgih pa 40,6 milijona evrov. Od tega samo v Afriki 18, v Latinski Ameriki pa 14,8 milijona evrov. Večje projekte smo v tem letu zaključili v več kot 30 državah na štirih celinah: v Evropi, Latinski Ameriki, Afriki in na Bližnjem vzhodu. Delež prodaje rešitev varnostnih tiskovin po skupinah izdelkov v letu 2024 Naše najpomembnejše strateško poslovno področje, ki predstavlja tudi najvišji delež prodaje (38 milijonov evrov oziroma 67 odstotkov), so potovalni dokumenti (TRAVEL). Sem sodijo izdelava in personalizacija biometričnih potnih listin, upravljanje podatkov, personalizacijske rešitve, infrastruktura javnih ključev in izdajanje dokumentov, pa tudi postavitev registrov prebivalstva za posamezno področje izdaje dokumentov. Sledita mu strateško poslovno področje osebnih dokumentov (IDENTITY) s 15- odstotnim deležem in področje prometa (TRAFFIC) s 6-odstotnim deležem. Zaradi volatilnosti oziroma projektnega pristopa se razmerja med strateškimi področji vsako leto spreminjajo, najuspešnejše področje pa ostajajo potovalni dokumenti. Spremljanje prodaje po panogah razkriva visoko zastopanje državnih ustanov kot neposrednega naročnika in sistemskih integratorjev na svetovnem trgu. Tudi v prihodnje bomo nadaljevali s strategijo svetovanja in ponudbe celovitih rešitev državnim ustanovam. Še posebej smo ponosni, ker se največji kupci vračajo in postajajo naši strateški poslovni partnerji, kar pomeni stabilno platformo kupcev, s tem pa tudi podjetja. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 37 Razvojne dejavnosti V letu 2024 smo nadaljevali z razvojnimi dejavnostmi na področju nadgradnje obstoječih in razvoja novih varnostnih elementov na dokumentih ter nadgradnjo in širitvijo modularne platforme eUprave (eGovernment) - celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov. Z naložbami v razširitev in posodobitev strojnega parka smo povečali zmogljivost, storilnost in avtomatizacijo. Mešane multidisciplinarne ekipe razvoja in proizvodnje vpeljujejo nove tehnologije ter avtomatizirajo proizvodne procese. V letu 2024 smo postavljali novo državno platformo eUprava (eGovernment), na kateri lahko vse vladne službe, kot so policija, mejni nadzor, konzulati, veleposlaništva, uradi za priseljevanje in drugi, izmenjujejo ključne civilne podatke in upravne postopke ter zagotavljajo varno, pregledno, hitro in uporabniku prijazno upravljanje identitete, in ki ni odvisna od velikosti države in števila različnih dokumentov. Omogoča dodatne digitalne vsebine, podprte z novimi globalnimi informacijskimi rešitvami. Novo platformo smo uspešno predstavili pri večjem potencialnem kupcu v tujini. Nadgradili smo izdane biometrične dokumente ter razvili in uspešno vzpostavili mobilne nadzorne sisteme za preverjanje identitete imetnikov biometričnih dokumentov, kriminalistične mobilne sisteme za prepoznavo identitet oseb brez dokumentov, mobilne sisteme za podporo inšpektorjem na terenu za identifikacijo oseb in preverjanjem njihovega statusa v državi. Na področju grafičnega razvoja in tehnologije smo razvili nove zaščitne elemente, izdelke prilagodili zahtevam kupcev, optimizirali avtomatizirano opremo v produkcijski fazi, pripravili načrt za širitve nabora izdelkov na avtomatiziranih linijah ter podprli projekte rešitev z grafičnimi izdelki in digitalizacijo v proizvodnji. Večina razvoja grafičnih aktivnosti je bila povezana z optimizacijo obstoječih procesov, podporo proizvodnje pri načrtovanju nadgradenj novih tehnologij ter ustvarjanju in izdelavo lastne strojne opreme s ciljem povečevanja konkurenčnosti s tehničnega in komercialnega vidika. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 38 Analiza uspešnosti poslovanja Skupine CETIS Prodaja Skupine CETIS Prihodki od prodaje Skupine CETIS so v letu 2024 znašali 113.622.651 evrov in so bili za 9,4 odstotka nižji kot leta 2023. V strukturi so prevladovali prihodki, ustvarjeni v tujini, in sicer 58 odstotkov v letu 2024 ter 61 odstotkov v letu 2023. Poslovni izid Skupina CETIS je v letu 2024 realizirala 16.322.374 evrov čistega dobička, kar je za 2.014.991 evrov manj, kot ga je bilo doseženega v letu prej. Skupina obsega 9 družb doma in v tujini in skoraj vse družbe so v obravnavanem letu poslovale z dobičkom, razen družbe EGP d.o.o. in CETIS MADAGASCAR SARL, ki je v mirovanju. Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 25.275.788 evrov in se je v primerjavi z letom 2023 zmanjšal za 1.697.565 evrov. Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2024 zmanjšal za 1.981.140 evrov in je znašal 19.393.275 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 13,5 odstotka. Kazalniki uspešnosti Skupine CETIS Odhodki in stroški Med poslovnimi odhodki Skupine CETIS so proizvajalni stroški znašali 74.287.652 evrov, stroški prodajanja 9.269.603 evrov, stroški splošnih dejavnosti pa 10.261.398 evrov. Delež poslovnih odhodkov v prodaji se je v zadnjih petih letih gibal med 93,7 odstotka v letu 2019 in 86,3 odstotka v letu 2024. Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški (75,8 odstotka), ki so se glede na leto 2023 povečali za 0,2 odstotka. Njihov delež v prodaji je znašal 65,4 odstotka, medtem ko je v letu 2023 ta delež znašal 65,5 odstotka. 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% Delež EBIT v prodaji Delež EBITDA v prodaji Delež čistega dobička v prodaji ROE ROA Skupina CETIS 2023 Skupina CETIS 2024 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 39 Sredstva in viri Kratkoročna sredstva Skupine CETIS so znašala 66.714.016 evrov in so se glede na konec leta 2023 zmanjšala za 240.474 evrov. Terjatve do kupcev so znašale 20.917.014 evrov, zaloge pa 20.764.823 evrov. Skupina CETIS ima konec leta dana kratkoročna posojila v višini 2.012.981 evrov; konec leta 2023 pa jih je imela za 2.913.982 evrov. Kratkoročne obveznosti Skupine CETIS so konec leta 2024 znašale 25.271.343 evrov; glede na konec leta 2023 so se zmanjšale za 269.920 evrov. Dolgoročne obveznosti so se glede na leto 2023 povečale za 5.503.490 evrov; konec leta 2024 je bilo stanje 24.279.217 evrov. V letu 2024 smo v osnovna sredstva investirali 18.405.548 (14.780.911) evrov, kar je 24,5 odstotka več kot leto prej. Skupina CETIS, katere neto finančni dolg je ob zaključku obdobja 2023 znašal 2.346.114 evrov, je ob koncu leta 2024 znašal 2.853.914 evrov. Investicije v osnovna sredstva Investicije v osnovna sredstva v Skupini CETIS v obdobju 2014–2024 in plan za obdobje 2024–2029 Investicije v EUR 2014–2024 Plan 2024–2029 Skupina CETIS 55.792.992 72.000.000 Družbe v Skupini CETIS CETIS FLEX d.o.o. V letu 2024 je družba CETIS FLEX delovala v zahtevnih razmerah, a je kljub temu dosegla odlične poslovne rezultate. Marca je vodenje prevzel novi direktor Matjaž Planinšek, ki je podjetje prevzel v dobri kondiciji po zaslugi dosedanjega uspešnega dela predhodnega vodstva. Ta dobra osnova je omogočila nemoten prehod ter nadaljevanje zastavljenih razvojnih načrtov. Že v začetku leta smo utrdili proizvodni proces z dvema novima strojema, nabavljenima v drugi polovici leta 2023, kar se je izkazalo kot ključno pri zagotavljanju stabilnosti in učinkovitosti. Hitro rastoče povpraševanje po specializiranih farmacevtskih izdelkih nas je spodbudilo k prilagoditvi načrta investicij; na to smo se odzvali z nakupom dodatnega stroja za izdelavo »kartic pacienta« GUK. Med pomembnejšimi mejniki leta se je izkazala tudi uspešna izvedba investicijskega načrta, ki je vključeval zagon večbarvnega tiskarskega stroja in stroja za lasersko čiščenje Aniloxov. S tem smo dosegli še večjo stabilnost tiskarskih procesov, dvignili raven kakovosti in bistveno razbremenili zaposlene, kar se je odrazilo v manjšem številu nadur ter večjem zadovoljstvu v ekipi. Poslovni kazalniki so bili zelo spodbudni – prodajo smo glede na leto 2023 povečali za 8 odstotkov, EBITDA pa je presegel 4,1 milijona evrov. Za to rast je ključnega pomena obseg, dosežen na področju prodaje, dobro organiziran nabavni proces ter tesno sodelovanje med vsemi deležniki, kar je omogočilo hitrejšo odzivnost na spreminjajoče se tržne razmere. Ob tem se je vnovič potrdilo, kako pomembni so povezana ekipa, medsebojno zaupanje in visoka stopnja zavzetosti vseh zaposlenih. Dodatno smo v letu 2024 močno okrepili svoja prizadevanja na področju trajnostnega razvoja in kakovosti. Zmanjšali smo količino odpadkov, izboljšali učinkovitost v proizvodnji ter v primerjavi z letom 2023 zmanjšali nekakovost izdelkov. Omenjena prizadevanja potrjujejo našo zavezo odgovornemu ravnanju do okolja in nenehnim izboljšavam. Veliko pozornosti smo namenili tudi digitalizaciji; del izbranih tehnoloških rešitev je že uspešno umeščen v naše ključne procese, kar nam omogoča večjo preglednost, optimalnejše upravljanje podatkov in še večjo prilagodljivost na prihodnje izzive. Zaključek leta 2024 je zaznamovalo zaupanje med zaposlenimi, poslovnimi partnerji, izvršnim vodstvom in lastniki, ki so s svojo podporo omogočili uresničevanje naših ambicioznih načrtov. Zelo smo ponosni, da II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 40 smo skupaj ustvarili stabilno, pozitivno poslovno okolje ter dosegli odlične rezultate. Podoben trend si bomo prizadevali ohranjati tudi v prihodnje. CETIS-ZG d.o.o. Poslovno leto 2024 je bilo zahtevno, a tudi uspešno, saj nam je s sklenitvijo novih pogodb uspelo ohraniti stabilno poslovanje, prihodki pa so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 6,6 odstotka. Tako kot v preteklih letih smo se osredotočili na izboljšave naših izdelkov in storitev, da bi zadostili zahtevam trga in predvsem izboljšali varnost naših storitev. Implementirali smo napredne digitalne tehnologije in avtomatizirane procese, zlasti na področju varnega tiska, s poudarkom na razvoju in timskemu delu. Nadaljevali smo tudi z izboljševanjem delovnih pogojev z namenom, da bi se naši zaposleni na delovnem mestu dobro počutili, s čimer krepimo tudi njihovo pripadnost podjetju. CETIS-GRAF d.o.o. Družba opravlja proizvodne in ostale dodelavne storitve v tiskarstvu, pri svojem poslovanju in pripravi računovodskih izkazov pa glede na status invalidskega podjetja upošteva tudi Zakon o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Ob koncu leta 2024 je družba zaposlovala 27 sodelavcev, od tega 15 invalidov. Prihodke v letu 2024 je družba večinoma ustvarila s prodajo storitev v Skupini. Prihodki od prodaje storitev so bili nižji od doseženih v letu 2023 za skoraj deset odstotnih točk. Kljub temu pa je družba nekoliko presegla načrtovani poslovni izid iz poslovanja za leto 2024. Dosežen skupni rezultat v letu 2024 pa je bil višji predvsem zaradi finančnih prihodkov, ki jih je družba realizirala iz prejetih dividend za več preteklih let iz prednostnih delnic, katerih imetnik je. CETIS MADAGASCAR SARL Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih dovoljenj na Madagaskarju. Ob političnih spremembah, ki so bile vzrok za spremembe tudi pri ključnih odločevalcih v državi, nismo uspeli podaljšati pogodb za izvajanje koncesij za izdajanje prometnih in vozniških dovoljenj. Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje. CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. Družba CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., je že vrsto let nosilec izvajanja več različnih projektov v Gvineji Bissao. Kljub nestabilnim političnim razmeram smo uspeli zadržati najpomembnejši projekt izdaje biometričnih potnih listin. Obseg izdaje šolskih diplom in vozniških dovoljenj pa se je zaradi notranjih trenj zmanjšal. CETIS LIBERIA INC Zaradi širitve posla smo leta 2022 v Liberiji odprli svoje podjetje CETIS LIBERIA INC in začeli z izvedbo projekta izdaje kartic dovoljenj za delo za tujce, ki želijo delati v Liberiji. Z digitalizacijo vladnih procesov prispevamo k večji preglednosti delovanja njihove javne uprave, varnosti upravljanja s podatki in učinkovitejši izmenjavi podatkov med različnimi organi. V letu 2024 pa smo pridobili še dva nova projekta. EGP d.o.o. Za uspešno vodenje in delovanje družbo EGP usmerjamo in obvladujemo na sistematičen in pregleden način. Načela našega poslovanja so osredotočenost na odjemalce, usmerjeno vodenje in vključenost zaposlenih, nenehno izboljševanje procesov dela in skrb za gradnjo odnosov s poslovnimi partnerji. Skozi leta stremimo k temu, da bi bili boljši, naprednejši in kakovostnejši, da bi posegali v sam vrh komercialne kartonske embalaže. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 41 V letu 2024 so bili v podjetju EGP opazni številni izzivi, med drugim zmanjšanje naročil obstoječih kupcev. Družba je zaključila leto z negativnim poslovnim rezultatom. Kljub temu smo uspeli izvesti nekaj pozitivnih korakov, kot je pridobivanje novih kupcev, in sicer predvsem z večjimi mednarodnimi razpisi, katerih rezultati so že ali pa še bodo vidni v letu 2025. Tržna situacija se je izboljšala šele s septembrom, kar je pripomoglo k boljšim rezultatom v drugem delu leta. Prihodki so se med slovenskim in tujimi trgi razdelili skoraj enakomerno, v razmerju približno 50/50, vendar je zmanjšanje naročil kljub temu vplivalo na poslovanje, saj so bili stroški nesorazmerno visoki. Sprejeli smo ukrepe za racionalizacijo stroškov, kar je omogočilo optimističen vstop v leto 2025. Ena najpomembnejših uspešnih novosti je pridobitev dveh novih standardov (ISO 14001 in FSSC 22000), ki odpirata nove poslovne možnosti ter prispevata k večji urejenosti in učinkovitosti podjetja. Uspešno smo opravili recertifikacijo standardov ISO 9001 in FSC, v prvi polovici leta 2025 pa načrtujemo še pridobitev standarda EcoVadis. Pomemben korak je bil tudi zagon nove lepilne linije, ki omogoča hitrejšo in učinkovitejšo izdelavo večje serije naročil. Vlagali smo tudi v posodobitev proizvodnih linij, s posebnim poudarkom na digitalizaciji in avtomatizaciji. Podjetje se ponovno ponaša z platinasto odličnostjo AAA - Dun & Bradstreet, kar potrjuje naše dobre poslovne prakse in odlične poslovne rezultate. Kljub izzivom ostajamo pozitivno naravnani ter z jasno vizijo in odločnostjo stremimo k upravičenju zaupanja lastnikov ter krepitvi motivacije vseh sodelujočih za prihodnost. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 42 Izjava o trajnostnosti Vpliv poslovnega okolja na strategijo trajnostnega poslovanja Poslovno okolje se v zadnjih letih hitro spreminja pod vplivom globalnih trajnostnih politik in regulativ, ki postavljajo nove okvire za podjetja. Ključne iniciative, kot sta Evropski zeleni dogovor (Green Deal), zakonodajni paket Fit for 55 in številne druge, oblikujejo trajnostne smernice, ki vplivajo na vse gospodarske sektorje. Podjetja se moramo prilagoditi novim zahtevam, pri čemer trajnost ni več le etična odločitev, temveč ključni dejavnik konkurenčnosti in dolgoročne uspešnosti. Naš pristop k trajnostnem razvoju V Strateških usmeritvah Skupine CETIS na področju trajnostnega razvoja smo opredelili, da z odgovornim ravnanjem prispevamo k dolgoročni stabilnosti in uspešnosti našega poslovanja ter podpiramo prehod v trajnostno gospodarstvo. Sledimo zastavljenim ciljem Pariškega sporazuma in si prizadevamo prispevati k omejitvi globalnega segrevanja na 1,5 °C ter doseči podnebno nevtralnost do leta 2050. V letu 2022 smo naše trajnostne cilje okrepili s sprejetjem Trajnostne strategije, Digitalne strategije in Strategije okoljsko odgovornega ravnanja. Ti dokumenti predstavljajo krovne usmeritve za izvajanje trajnostnih aktivnosti v celotni Skupini CETIS ter vključujejo obravnavo tveganj, ključne usmeritve za doseganje ciljev, upravljanje okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) vidikov. Pri prepoznavanju najpomembnejših trajnostnih tematik in z njimi povezanih razkritij aktivno vključujemo naše deležnike. Naš cilj je zmanjševati vpliv na okolje, uvajati trajnostne inovacije in krepiti zaupanje deležnikov. Temu sledimo na štirih ključnih področjih: razvoj trajnostnih, digitalnih rešitev, izboljšanje lastnih poslovnih procesov, odgovorno upravljanje odnosov z deležniki ter učinkovito korporativno upravljanje. To je naše prvo leto poročanja o trajnostnosti v skladu z direktivo EU o trajnostnem poročanju podjetij (CSRD). Zato je naše poročilo strukturirano na podlagi tematskih standardov CSRD. Izhodišče vsakega poglavja so vplivi, tveganja in priložnosti, ki so pomembni za naše poslovanje. Nato podrobno opišemo ključne politike, cilje in ukrepe, ki obravnavajo te teme. INDEKS ZAHTEV PO RAZKRITJU IRO - 2 Naslednje kazalo vsebuje vse zahteve za razkritje v okviru ESRS 2 in tri tematske standarde, ki so ključnega pomena ter so bile vodilo pri pripravi naše izjave o trajnostnosti. Kazalo omogoča preprosto navigacijo do informacij, povezanih s posameznimi zahtevami za razkritje v izjavi o trajnostnosti. Tabela št. 1 STANDARD SPLOŠNA RAZKRITJA STRAN BP-1 Splošna podlaga za pripravo izjave o trajnostnosti 44 – 45 BP-2 Razkritja v zvezi s posebnimi okoliščinami 44 – 45 GOV-1 Vloga upravnih, poslovodnih in nadzornih organov 45 – 47 GOV-2 Informacije, predložene upravnim, poslovodnim in nadzornim organom podjetja, ter trajnostnostne zadeve, ki jih ti organi obravnavajo 47 GOV-3 Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud 47 GOV-4 Izjava o skrbnem pregledu 47 GOV-5 Upravljanje tveganj in notranje kontrole poročanja o trajnostnosti 47 – 48 SBM-1 Strategija, poslovni model in vrednostna veriga 48 – 50 SBM-2 Interesi in stališča deležnikov 50 – 51 SBM-3 Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom 52 – 53 IRO-1 Opis postopka za opredelitev ter ocenjevanje pomembnih vplivov, tveganj in priložnosti 53 – 54 IRO-2 Zahteve po razkritju iz ESRS, zajete v izjavi podjetja o trajnostnosti 93 – 96 IRO-2 Podatkovne točke, ki izhajajo iz druge EU zakonodaje 9 3 – 9 6 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 43 E1 PODNEBNE SPREMEMBE SBM-3 Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom 55 – 56 E1-1 Plan prehoda za blažitev podnebnih sprememb 56 IRO-1 Upravljanje vplivov, tveganj in priložnosti 5 7 E1-2 Politike 5 7 E1-3 Ukrepi 5 8 – 6 2 E1-4 Cilji 5 8 – 6 2 E1-5 Poraba in energije in mešanice virov energije 6 2 E1-6 Bruto Obseg 1,2 in skupne GHG emisije 6 2 – 6 4 E1-6 Razčlenitev emisij toplogrednih plinov 6 2 – 6 4 E1-7 Odstranjevanje emisij in ogljični dobropisi 6 4 E1-8 Notranje določanje cen ogljika 6 5 E-5 KROŽNO GOSPODARSTVO SBM-3 Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti 7 3 – 7 4 IRO-1 Upravljanje vplivov, tveganj in priložnosti 7 4 E5-1 Politike 7 4 E5-2 Ukrepi 7 5 E5 -3 Cilji 7 5 E5-4 Pritoki virov 7 6 E5-5 Odtoki virov - odpadki 7 6 E5-6 Pričakovani finančni učinki 7 6 – 7 7 S1 LASTNA DELOVNA SILA SBM-3 Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti 7 7 S1-1 Politike 7 7 – 79 S1-2 Vključevanje lastnih zaposlenih in njihovih predstavnikov 79 S1-3 Postopki za odpravo negativnih vplivov in kanali za izražanje zaskrbljenosti 8 2 S1-4 Ukrepi 80 – 8 4 S1-5 Cilji 80 – 8 4 S1-6 Značilnosti zaposlenih v podjetju 8 4 – 85 S1-7 Značilnosti agencijskih delavcev 85 S1-8 Zajetost zaposlenih s kolektivnimi pogodbami in socialni dialog 8 5 S1-9 Raznolikost 8 6 S1-10 Dostojne plače 80 S1-11 Vključenost zaposlenih v socialno zaščito 8 6 S1-12 Invalidi 8 7 S1-13 Usposabljanja ter razvoj znanja in spretnosti 87 S1-14 Varnost in zdravje pri delu 8 2 – 84 S1-15 Usklajevanje poklicnega in zasebnega življenja 8 7 S1-16 Plačna vrzel 88 S1-17 Incidenti, pritožbe in resin vplivi na človekove pravice 8 8 S4 POTROŠNIKI IN KONČNI UPORABNIKI SBM-3 Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti 89 S4-1 Politike 90 S4-2 Vključevanje potrošnikov in končnih uporabnikov 9 0 S4-3 Postopki za odpravo negativnih vplivov in kanalov za izražanje pomislekov 9 1 S4-4 Ukrepi 9 1 – 9 2 S4-5 Cilji 9 1 – 9 2 SEZNAM VKLJUČITEV S SKLICEVANJEM Spodnja tabela prikazuje, kje smo uporabili sklicevanje pri razkritjih in/ali podatkovnih točkah, ki so obravnavane zunaj izjave o trajnostnosti. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 44 Tabela št. 2 STANDARD VKLJUČITEV S SKLICEVANJEM STRAN ESRS 2, SBM-1 (40b) Skupni prihodki – Letno poročilo, naslov »Ključni dosežki družbe CETIS in Skupine CETIS v letu 2024« 13 SPLOŠNA RAZKRITJA ESRS 2 BP-1; BP-2 Splošni standardi in načela poročanja Leta 2024 je Skupina CETIS prvič pripravila izjavo o trajnostnosti v skladu z Direktivo CSRD in pripadajočimi Evropskimi standardi za poročanje o trajnostnosti (ESRS). Sledili smo vodilnim načelom Združenih narodov o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernicam Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD). Upoštevali smo tudi ZGD-1 in druge relevantne predpise. Trajnostnostno poročilo se osredotoča na bistvene trajnostne zadeve in dejavnosti ter zajema področja, na katerih lahko Skupina CETIS s svojimi dejavnostmi najbolj vpliva na ljudi in planet ali na katerih je izpostavljena največjim finančnim tveganjem ali priložnostim. Pomembnost trajnostnih zadev in tem je določena na podlagi uporabe načela dvojne ocene pomembnosti (DMA). Rezultati DMA so oblikovali vsebino izjave o trajnostnosti. Podjetje uporablja časovne okvire, kot so opredeljeni v standardu ESRS 1. Kratkoročni časovni okvir zajema obdobje do enega leta, srednjeročni od enega do petih let, dolgoročni pa obdobje nad pet let. V poročevalnem obdobju podjetje ni odstopalo od teh opredelitev, zato dodatna pojasnila niso potrebna. Pri pripravi trajnostnih kazalnikov podjetje ni uporabljalo ocenjenih podatkov iz verige vrednosti, ki bi temeljili na posrednih virih, kot so panožna povprečja, modeli ali drugi približki. Vsi uporabljeni kazalniki temeljijo na lastnih podatkih podjetja, zato razkritja v zvezi z ocenami iz verige vrednosti niso vključena. V trajnostnostnem poročilu so razkriti vsi podatki, ki ne predstavljajo notranje oziroma nadzorovane informacije, poslovne skrivnosti ali osebnih podatkov. Zaradi tekočih pogajanj nismo izpustili nobenih razkritij, prav tako nismo izpustili nobenih informacij zaradi zaščite intelektualne lastnine. V tem poročilu podjetje ne razkriva kvantitativnih kazalnikov ali monetarnih vrednosti, ki bi bili podvrženi visoki stopnji merilne negotovosti, razen kjer je to posebej izpostavljeno. Vsi predstavljeni podatki temeljijo na preverjenih notranjih virih, zato dodatna pojasnila o virih negotovosti in uporabljenih predpostavkah niso potrebna. Ker se trajnostno poročilo prvič pripravlja na ta način, ni neposredne primerjave z razkritji iz preteklega obdobja. Podjetje bo zagotavljalo primerljivost podatkov v prihodnjih obdobjih. Pri pripravi tega trajnostnostnega poročila smo se deloma opirali na mednarodne in evropske standarde, kot so ISO 14001 za upravljanje z okoljem in ISO 9001 za zagotavljanje kakovosti. Poleg tega naše poslovanje temelji na certificiranih sistemih vodenja, kot so ISO 27001 (upravljanje varnosti informacij), PCI DSS (varnost plačilnih kartic) in FSC® (odgovorno gospodarjenje z gozdovi). Trajnostni podatki v tem poročilu niso bili neodvisno preverjeni glede skladnosti s standardi ISO/IEC ali CEN/CENELEC. Kljub temu se v določenih delih poročila sklicujemo na smernice teh standardov. V prihodnje načrtujemo postopno uvedbo zunanjega preverjanja določenih trajnostnih podatkov v skladu z ustreznimi standardi. Obseg konsolidacije Naša izjava o trajnostnosti je bila pripravljena na konsolidirani osnovi za Skupino CETIS. Obseg konsolidacije za izjavo o trajnostnosti je skladen z računovodskimi izkazi. Tako trajnostni podatki in informacije, vključeni v izjavo o trajnostnosti, vključujejo konsolidirane podatke družb CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o., EGP d.o.o. in NEOGRAF d.o.o. Ostale družbe Skupine CETIS v poročilo niso vključene (razen pri posameznih razkritjih, kot je pojasnjeno pri vsakem razkritju), saj je v teh družbah zaposlenih manj kot 50 zaposlenih in ti zaposleni predstavljajo manj kot 10 % skupnega števila zaposlenih, zato ocenjujemo, da za poročanje o trajnostnostnih zadevah niso pomembne. Določena razkritja se nanašajo le na družbo CETIS II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 45 d.d. ali posamezne družbe iz Skupine CETIS, ki so posebej navedene, kar je pri posameznih razkritjih posebej izpostavljeno. Trajnostnostno poročilo za leto 2024 ne vsebuje vseh podatkov o vseh pomembnih udeležencih vrednostne verige, saj družba zaradi časovnih omejitev, nezadostnih pojasnil ter poznega sprejema relevantne zakonodaje ni mogla zbrati vseh zahtevanih podatkov od vseh deležnikov v višjem in nižjem delu vrednostne verige. Kjer je bilo možno, so podatki za leto 2024 vključeni. Kljub temu je bila vrednostna veriga celovito upoštevana pri ocenjevanju vplivov, tveganj in priložnosti (DMA), kar pomeni, da smo analizirali možne trajnostne vplive našega poslovanja na dobavitelje, stranke in širšo družbo ter tudi tveganja in priložnosti, ki izhajajo iz našega odnosa z deležniki v vrednostni verigi. V prihodnje načrtujemo izboljšanje zajema podatkov iz vrednostne verige z neposrednim zbiranjem podatkov od dobaviteljev in poslovnih partnerjev (spletni vprašalniki, konference in druga srečanja), uporabo industrijskih baz podatkov in standardov (EcoVadis za oceno ESG uspešnosti dobaviteljev, GHG Protocol za izračun emisij v vrednostni verigi), izvedbo analize življenjskega cikla. Postopno uvajanje Podjetje je v okviru priprave tega trajnostnega poročila izvedlo pregled trajnostnih tem in analizo dvojne pomembnosti (DMA). Ker je imelo podjetje povprečno število zaposlenih 2023 743, se je odločilo izkoristiti možnost postopnega uvajanja poročanja v skladu z Dodatkom C k ESRS 1 ter izpustiti razkritja v skladu s standardi ESRS S2 (delavci v verigi vrednosti), ESRS S3 (prizadete skupnosti) in ESRS E4 (biotska raznovrstnost in ekosistemi). Kljub temu je analiza dvojne pomembnosti pokazala, da sta standarda ESRS S1 (lastna delovna sila) in ESRS S4 (potrošniki in končni uporabniki) za podjetje pomembni trajnostni temi. Zato v tem poročilu podrobneje razkrivamo informacije v skladu z ESRS S1 in ESRS S4, vključno z njihovim vplivom na poslovni model in strategijo, ter cilji, povezanimi s temi temami. Več podrobnosti o vplivih, tveganjih in priložnostih (IRO) v zvezi s temi trajnostnimi temami je razkritih v poglavjih IRO-1. TRAJNOSTNO UPRAVLJANJE Vloga upravnih, poslovodnih in nadzornih organov GOV - 1 Podrobnosti o sestavi upravnega odbora, sistemu upravljanja in predstavništvu zaposlenih so že navedene v začetnih poglavjih letnega poročila. V nadaljevanju se osredotočamo na zahteve raznolikosti upravnih organov, njihove izkušnje in strokovno znanje s področja trajnostnosti. Podatki o sestavi in raznolikosti članov poslovodstva so v nadaljevanju podani za posamezno podjetje zajeto v Skupino CETIS, in sicer CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. Tabela št. 3: Sestava in raznolikost poslovodstva Sklic Kazalnik Enota 2024 CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. GOV-1 21 a Število izvršnih članov # 3 1 2 GOV-1 21 a Število neizvršnih članov # 4 0 0 GOV-1 21 b Število predstavnikov delavcev # 1 0 0 GOV-1 21 d Delež moških % 60 100 50 GOV-1 21 d Delež žensk % 40 0 50 GOV-1 21 e Neodvisni člani % 100 0 0 * Do vključno 3. 11. 2024 je bil direktor družbe Bojan Kos. Od vključno 28. 8. 2024 je direktorica Vesna Dokl Vahtar. Strokovno znanje upravnih organov V letu 2024 so se s trajnostnimi zadevami ukvarjali vsi člani upravnega odbora in vsi izvršni direktorji oziroma direktorji, še posebej v okviru priprave in prenove trajnostne strategije, odločanja o poročilih s trajnostnih področij ter ocenjevanja tveganj. V upravljanje trajnostnega poslovanja so bili, med drugimi, vključeni Davor Vlahek in Tina Bačić (upravni odbor) ter Davorin Leskovar (izvršni direktor), ki so se v letu 2024 in že prej udeleževali strokovnih usposabljanj na temo trajnostnega poročanja. Izvršni direktorji so zadolžili tudi vodje posameznih področij, da so se usposobili glede trajnostnih vidikov poslovanja. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 46 Tabela št. 4: Relevantne izkušnje poslovodstva Član upravnega odbora Relevantne izkušnje Dr. Peter Groznik Ima bogate delovne izkušnje s področja vodenja in nadzora podjetij ter s področja vodenja financ, računovodstva in kontrolinga, pa tudi s področja upravljanja premoženja in investicij ter svetovanja pri upravljanju podjetij tako v Sloveniji kot v tujini, kar je bistveno za potrditev njegove strokovne usposobljenosti in razumevanja področja vodenja in upravljanja, ekonomike, finančnega in strateškega načrtovanja poslovanja gospodarskih družb. Tina Bačić Je univerzitetna diplomirana pravnica z opravljenim pravniškim državnim izpitom pri Ministrstvu za pravosodje, Republika Slovenija, in poglobljenim znanjem s področja korporativnega prava, statusnega prava in prava gospodarskih družb, finančnega in tržnega prava ter delovnopravne problematike. V poslovni skupini MSIN celostno skrbi za pravne, kadrovske in korporativne zadeve, njen delokrog torej zajema svetovanje poslovodstvom in upravam krovne družbe in družb, ki jih MSIN obvladuje, izvajanje projektov s področja prevzemov in nakupov, reševanja ostale pravne problematike, povezane z upravljanjem, vodenjem in poslovanjem gospodarskih subjektov ter poslovne skupine (tržno, konkurenčno pravo, delovno in socialno pravo, nepremičninsko, idr.). Mag. Radenko Mijatović Ima bogate delovne izkušnje s področja vodenja in nadzora podjetij tako v Sloveniji kot v tujini ter s področja financ in managementa, kar je bistveno za potrditev njegove strokovne usposobljenosti in razumevanja področja vodenja in upravljanja ter finančnega in strateškega načrtovanja poslovanja gospodarskih družb in organizacij. Zadolžen je zlasti za področje komercialnih tiskovin, v Sloveniji (CETIS FLEX d.o.o.) in na Hrvaškem (CETIS-ZG d.o.o., NEOGRAF d.o.o.). Davor Vlahek Ima bogate delovne izkušnje s področja vodenja financ in kontrolinga tako doma kot tudi v tujini, kar je bistveno za potrditev njegove strokovne usposobljenosti in razumevanja področja vodenja in upravljanja, ekonomike, finančnega in strateškega načrtovanja poslovanja gospodarskih družb. Njegova dolgoletna vključenost v tuje in domače korporacije, v katerih je zasedal in še vedno zaseda vodstvene funkcije ali pa je član nadzornih organov, le krepijo njegov objektivni pogled na poslovanje družbe, njegovo poslovno etiko, korporacijsko kulturo in sposobnost poslovnega komuniciranja. Suzana Ofentavšek Zaposlena je v družbi CETIS d.d. v oddelku ekonomike, zadolžena je zlasti za področje obračuna plač. Je članica sveta delavcev, kateri jo je tudi imenoval na funkcijo delavske predstavnice v upravnem odboru. Ima podrobna znanja na področju delovnih razmerij in obračuna plač, prav tako pa na področju človekovih pravic in preprečevanja mobinga. Upravni odbor in izvršni direktorji sistematično pridobivajo trajnostna znanja, ki jih podjetje določa prek letnih razgovorov in poročanja o ESG tveganjih in priložnostih. V letu 2024 so se vsi izvršni direktorji in nekateri člani upravnega odbora usposobili za trajnostno poročanje, strokovni sodelavci pa so opravili poglobljena izobraževanja. Dva sodelavca sta pri Slovenskem inštitutu za revizijo pridobila naziv "Specialist za trajnostno poročanje", kar omogoča stalen dostop do trajnostnostnega strokovnega znanja. Podjetje je angažiralo tudi zunanjega svetovalca za trajnostnost, ki upravnemu odboru in poslovodstvu nudi podporo pri ESG strategijah. Pridobljena znanja izboljšujejo upravljanje trajnostnih tveganj in priložnosti ter omogočajo učinkovito strateško odločanje. GOV-1 (23) Nadzor nad vplivi, tveganji in priložnostmi Nadzor nad vplivi, tveganji in priložnostmi (IRO) v podjetju izvaja upravni odbor, ki sprejema strateške trajnostne odločitve in spremlja trajnostne cilje. Pri tem sodeluje revizijska komisija, ki obravnava trajnostna tveganja na področju financ, revizije ter notranjih in zunanjih kontrol. Izvršni direktorji so odgovorni za izvajanje trajnostne strategije, zagotavljanje skladnosti s trajnostnimi politikami in redno poročanje upravnemu odboru. Odbor za tveganja spremlja zaznana tveganja in ukrepe ter vodi centralni register tveganj, pri čemer skrbnike tveganj poziva k redni posodobitvi in oceni vplivov. Vodje organizacijskih enot mesečno in kvartalno poročajo o trajnostnih vidikih svojega področja, vključno z vplivi, tveganji in priložnostmi. Proces spremljanja trajnostnih tveganj: • Odbor za tveganja spremlja zaznana tveganja in ukrepe ter zagotavlja posodobitve centralnega registra tveganj. • Vodje organizacijskih enot mesečno poročajo o vplivih in tveganjih ter kvartalno posodabljajo register tveganj. • Napredek pri ESG ciljih se spremlja prek tedenskih in mesečnih kolegijev izvršnih direktorjev ter gradiv za odločanje na sejah upravnega odbora. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 47 • Pri večjih investicijah in strateških odločitvah se pripravljajo elaborati, ki vključujejo ESG analize. • Po odobritvi projektov poslovodstvo zahteva redno poročanje o napredku in izvajanju ukrepov. Družba izvaja notranje kontrole v skladu s Politiko upravljanja tveganj, ki določa cilje in metodologijo za ocenjevanje ESG tveganj. Informacije, predložene upravnim, poslovodnim in nadzornim organom podjetja, ter trajnostnostne zadeve, ki jih ti organi obravnavajo GOV-2 V letu 2024 so bili upravni odbor in izvršni direktorji redno obveščeni o bistvenih vplivih, tveganjih in priložnostih prek mesečnih poročil vodij organizacijskih enot in tedenskih sej izvršnih direktorjev. Pri večjih transakcijah (npr. investicije, novi projekti) so bila pripravljena posebna gradiva, ki so vključevala analizo tveganj in priložnosti. Upravni odbor je obravnaval celovit seznam trajnostnih tveganj in priložnosti, pripravljen po novi Politiki upravljanja tveganj, ter uvedel kvartalno poročanje o tveganjih. Zaradi poslovnih skrivnosti družba povzema ključna obravnavana področja in ukrepe za njihovo obvladovanje. Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud GOV-3 Družbe Skupine CETIS še nimajo vzpostavljenega sistema spodbud ali politik prejemkov, povezanih s trajnostnimi zadevami za člane poslovodstva. Zato merila uspešnosti, povezana s trajnostjo, niso vključena v sistem nagrajevanja ali določanje variabilnih prejemkov. IZJAVA O SKRBNEM PREGLEDU GOV-4 Skupina CETIS izvaja postopke in korake za identifikacijo, preprečevanje in ublažitev negativnih vplivov na okolje in ljudi, povezanih z dejavnostmi družbe in njegovo vrednostno verigo. Proces skrbnega pregleda sicer ni kodificiran, vendar pa temelji na mednarodnih instrumentih, kot so vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernice OECD za večnacionalna podjetja. V letu 2025 načrtujemo kodifikacijo postopkov skrbnega pregleda v skladu z zahtevami ESRS ter njegovo vključitev v sistem upravljanja trajnostnih tveganj. Ključni elementi procesa skrbnega pregleda so bili analizirani in integrirani v okviru presoje dvojne pomembnosti (DMA), ki je predstavljena v izjavi o trajnostnosti. V nadaljevanju podajamo preslikavo (mapping), ki prikazuje, kako so posamezni elementi skrbnega pregleda vključeni v ustrezna razkritja po ESRS. Tabela št. 5: Ključni elementi skrbnega pregleda KLJUČNI ELEMENTI SKRBNEGA PREGLEDA ODSTAVKI V IZJAVI V TRAJNOSTNOSTI a) Vključitev skrbnega pregleda v upravljanje, strategijo in poslovni model ESRS 2 GOV-2, SBM-3 b) Sodelovanje s prizadetimi deležniki v vseh ključnih fazah skrbnega pregleda ESRS 2 SBM2; ESRS 2 IRO-1 Družba: S1-2, S4-2 c) Opredelitev in ocenjevanje škodljivih vplivov ESRS2 – IRO-1 Družba: S1-3, S4-3 Okolje: E1 IRO-1; E5 IRO-1 d) Sprejemanje ukrepov za obravnavanje teh škodljivih vplivov Družba: S1-4;S4-4 Okolje: E1-3; E5-2 e) Spremljanje učinkovitosti teh prizadevanj in komuniciranje Družba: S1-4; S1-5; S1-8; S1-9; S1-10; S1-14; S1-16; S1-17; S4-5;S4-4 Okolje E1-4, E1-6, E5-4; E5-5 UPRAVLJANJE TVEGANJ IN NOTRANJE KONTROLE PRI POROČANJU O TRAJNOSTI GOV-5 Skupina CETIS je vzpostavila sistem notranjih kontrol za zagotavljanje natančnosti, celovitosti in pravočasnosti trajnostnega poročanja. Sistem določa vloge in odgovornosti, opredeljuje postopke zbiranja, II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 48 potrjevanja in poročanja podatkov ter zagotavlja skladnost s standardi ESRS in zakonodajo EU. Centralizirana baza podatkov in avtomatizirano preverjanje zagotavljata zanesljivost informacij, medtem ko sodelovanje z dobavitelji omogoča sledljivost ključnih podatkov v vrednostni verigi. Digitalizacija procesov prispeva k učinkovitemu zbiranju in vključevanju podatkov, stroge kontrole pa zagotavljajo skladnost s CSRD, ESRS in drugimi regulativnimi zahtevami. Proces spremljanja in poročanja vključuje redno kvartalno poročanje nosilcev tveganj poslovodstvu in upravnemu odboru, oceno tveganj z vidika varnosti podatkov in zakonodajne skladnosti ter nenehne izboljšave, kjer se po vsaki oceni prilagodijo in nadgradijo obstoječi procesi. ESG poročila so predmet neodvisne zunanje revizije, kar dodatno povečuje zaupanje v verodostojnost podatkov. Leta 2025 bo izvedena celovita ocena tveganj z namenom optimizacije notranjih kontrol in izboljšanja poročanja. Skupina CETIS zagotavlja natančno, celovito in skladno trajnostno poročanje v skladu z najboljšimi praksami in regulatornimi zahtevami. STRATEGIJA, POSLOVNI MODEL IN VREDNOSTNA VERIGA SBM-1 Skupina CETIS združuje tri ključne dejavnosti, ki skupaj odgovarjajo na potrebe globalnega trga v segmentih rešitev varnostnih tiskovin in embalažnih rešitev: • CETIS d.d. ponuja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. Deluje v Evropski uniji, Afriki, Latinski Ameriki, Bližnjem vzhodu in Aziji, kjer sodeluje z vladnimi institucijami, bankami in sistemskimi integratorji. • CETIS FLEX d.o.o. se usmerja v razvoj fleksibilne embalaže z višjo dodano vrednostjo (vrečke, folije, etikete, sleeve), varnostne rešitve za blagovne znamke (temper-evident varnostne etikete, termokromne barve, variabilne kode itn. za prehrambno in farmacevtsko industrijo v Sloveniji, Avstriji, na Nizozemskem, v Nemčiji in na Hrvaškem. Leta 2024 je družba uvedla kartico pacienta, pri čemer je zaradi digitalizacije opazen upad tiskanja navodil za uporabo. V istem letu je pridobila 11 novih kupcev s prodajo nad 10.000 evrov. • EGP d.o.o. je vodilno podjetje na področju komercialne in varnostne kartonske embalaže v Sloveniji, zlasti v farmacevtski, kozmetični in prehrambni industriji, uspešno pa prodira tudi na nemški in francoski trg in konstantno raste na področju proizvodnje izsekovalnih orodij. SBM-1 (40ai-ii) Družba v letnem poročilu razkriva prihodke ločeno za CETIS d.d. in za Skupino CETIS in po domačem in tujem trgu. Ker uradna klasifikacija ESRS sektorjev še ni bila objavljena in ker trenutna struktura finančnega poročanja ne omogoča razčlenitve prihodkov po posameznih ESRS sektorjih, razkritja prihodkov po ESRS sektorjih v tem poročevalnem obdobju ni mogoče pripraviti. Kljub temu podjetje prepoznava proizvodnjo, natančneje dejavnost tiskarstva in z njim povezanih storitvenih dejavnosti, kot svoj osrednji sektor v okviru ESRS klasifikacije. V prihodnje bo podjetje ob vzpostavitvi uradne sektorske razvrstitve in nadgradnji sistema finančnega poročanja vključilo tudi razčlenitev prihodkov po pomembnih ESRS sektorjih. Skupni prihodki Skupine CETIS v poročevalnem obdobju so znašali 113.622.651 evrov, kot je razvidno v »Razkritju postavk v izkazu poslovnega izida Skupine CETIS pod točko 1. Prihodki« (na strani 189 letnega poročila). CETIS d.d. in Skupina CETIS ne poslujeta v sektorjih fosilnih goriv, kemikalij, spornega orožja ali tobačne industrije in ne ponujata izdelkov, ki bi bili na določenih trgih prepovedani. SBM-1 (40d) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 49 Tabela št. 6: Število zaposlenih po državah (na dan 31. 12. 2024) Število zaposlenih (na dan 31. 12. 2024) Družba D ržava CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. CETIS- GRAF d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. CETIS- ZG d.o.o. CETIS LIBERIA INC CETIS Empresa Grafica CETIS Madagascar SKUPAJ Slovenija 325 138 27 198 0 0 0 0 0 688 Hrvaška 0 0 0 0 64 27 0 0 0 91 Liberija 0 0 0 0 0 0 5 0 0 5 Gvineja Bissau 0 0 0 0 0 0 0 9 0 9 Madagaskar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skupina CETIS vključuje trajnostne vidike v svoje izdelke in storitve, pri čemer se osredotoča na zmanjšanje okoljskega vpliva v vseh segmentih poslovanja. CETIS d.d. zmanjšuje porabo virov z digitalnimi rešitvami za upravljanje identitete in optimizacijo proizvodnih procesov. CETIS FLEX d.o.o. razvija trajnostne embalažne materiale ter sodeluje z industrijskimi partnerji pri uvajanju reciklabilnih in biorazgradljivih embalažnih rešitev. EGP d.o.o. optimizira tiskarske procese za zmanjšanje energetske porabe in odpadkov. Trajnostne zadeve so opredeljene v posebni Trajnostni strategiji, sprejeti leta 2022, ki dopolnjuje splošno poslovno strategijo in ureja področja, ki niso zajeta v osrednjem strateškem okviru. V letu 2024 je Skupina CETIS začela pripravljati novo poslovno strategijo za obdobje 2025–2029, ki bo vključevala celovite trajnostnostne cilje in usmeritve. Obstoječa poslovna strategija za obdobje 2021–2025 trajnostnim vprašanjem še ni namenjala posebne pozornosti, vendar v novem strateškem ciklu ti vidiki postajajo eden od osrednjih elementov strateškega odločanja. Podjetje spremlja trajnostne trende ter regulatorne zahteve in jih upošteva pri poslovnih odločitvah. V prihodnje bo podjetje spremljalo razvoj zakonodaje in tržne zahteve ter po potrebi prilagajalo svoje pristope. Poslovni model in ključni vložki (Inputi) Skupina CETIS se pri razvoju in proizvodnji varnostnih tiskovin ter celovitih rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilne embalaže in komercialnih tiskovin ter komercialne kartonske embalaže opira na vrsto ključnih vložkov. Mednje sodijo specializirani materiali (varnostni papir, čipi, različne folije in karton s FSC-poreklom, ipd.), sodobna tiskarska in dodelavna oprema (offset in digitalni tisk, personalizacijske naprave, stroji za izsekovanje ipd.), usposobljeni strokovnjaki na področju varnostnega tiska, razvoja in dizajna ter stabilni finančni viri. Posebna skrb je namenjena inovacijam, razvoju lastnih intelektualnih rešitev in dolgoletnemu sodelovanju z vladnimi institucijami, mednarodnimi kupci ter dobavitelji. Ta pristop omogoča Skupini CETIS vzpostavitev razvejane, a stabilne oskrbne mreže, ki zagotavlja kakovost, varnost in trajnost pri izbiri ter uporabi vložkov. Rezultat tega so različni izdelki in storitve z dodano vrednostjo: • CETIS d.d. proizvaja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. • CETIS FLEX d.o.o. razvija in trži inovativne, okolju prijazne fleksibilne embalažne rešitve (mono/duplex/triplex folije, vrečke, sleeve, ovojne etikete idr.) ter sistematično skrbi za zaščito blagovnih znamk s termokromnimi barvami, varnostnimi etiketami in hologrami. • EGP d.o.o. se osredotoča na izdelavo komercialne kartonske embalaže (zloženke, kaširano embalažo, namizna stojala), dodelave (topli/hladni tisk folije, braille, preganje ipd.) ter izsekovalna orodja, pri čemer se uveljavlja predvsem na farmacevtskem in širšem evropskem trgu. Iz takšne kombinacije vložkov nastajajo zgoraj opisani široko uporabni izdelki in storitve z dodano vrednostjo. S tem Skupina CETIS ustvarja gospodarske koristi (rast prihodkov, plačilo davkov, stabilna delovna mesta) in pomembno prispeva k družbenemu razvoju (varni osebni dokumenti, boljša sledljivost v prehrambni in farmacevtski panogi, podpora partnerskim odnosom). Na okoljskem področju podjetja uvajajo trajnostne materiale (npr. FSC-karton, reciklabilne folije), optimizirajo porabo energije, postopoma zmanjšujejo ogljični odtis ter iščejo rešitve za krožno gospodarstvo. V vrednostni verigi podjetja sodelujejo z dobavitelji surovin (varnostni papir, folije, karton, ...) in kooperanti (npr. pri kaširanju), pri čemer s strogimi merili zagotavljajo skladnost z mednarodnimi standardi kakovosti in varnosti. V proizvodnem procesu združujejo inovacije, napredne dodelavne in varnostne elemente ter skrb II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 50 za trajnost. Končni izdelki so dobavljeni prek neposrednih prodajnih poti, sodelovanja z mednarodnimi integratorji in specializiranih kanalov (sejmi, razpisi). Tako Skupina CETIS omogoča celovite, zaupanja vredne storitve in rešitve svojim partnerjem v Sloveniji in tujini; od državnih organov do prehrambne industrije, industrije pijač, farmacije in kozmetike. Tak model, ki združuje varnost, inovativnost in trajnost, zagotavlja vrednost za vse deležnike: kupce (preizkušene, vrhunske rešitve), zaposlene (stabilna zaposlitev in razvoj kompetenc), lastnike in vlagatelje (stabilnost in rast), družbo ter okolje (varnost, odgovorno ravnanje z viri, nižji ogljični odtis). Glavne značilnosti vrednostne verige (začetne in končne faze) so nazorno prikazane na spodnji sliki. Slika A: Vrednostna veriga Skupina CETIS INTERESI IN STALIŠČA DELEŽNIKOV SBM-2 V Skupini CETIS si prizadevamo razumeti in upoštevati interese ključnih deležnikov v celotni vrednostni verigi ter jih vključiti v naše strateške in trajnostne odločitve. Dialog z deležniki je ključen za prepoznavanje trajnostnih izzivov in za oblikovanje odgovornih poslovnih praks. Spodnja tabela prikazuje pregled ključnih deležnikov, s katerimi podjetje redno sodeluje v okviru poslovnega delovanja. Vključuje namen sodelovanja, oblike vključevanja in rezultate tega sodelovanja. Gre za stalno in strukturirano vključevanje deležnikov, ki je pomembno za strateško upravljanje podjetja in operativno izvajanje trajnostnih aktivnosti. Nekateri od teh deležnikov so bili vključeni tudi v proces ocene dvojne pomembnosti (DMA), ki je podrobneje predstavljen v razkritju ESRS 2 IRO-1. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 51 Tabela št. 7: Sodelovanje z deležniki DELEŽNIK POMEMBNOST DELEŽNIKA NAMEN SODELOVANJA AKTIVNOSTI VKLJUČEVANJA REZULTATI SODELOVANJA ZAPOSLENI Motivirani in zavzeti zaposleni so ključni za uspešnost podjetja, zadovoljstvo kupcev, inovacije in trajnostni razvoj. Boljše delovno okolje, varnost in zdravje pri delu, inovacije, trajnostne prakse, razvoj kadrov. Dnevna komunikacija, interni kanali, letni razgovori, ankete, sindikalni zaupniki, svet delavcev. Večje zadovoljstvo zaposlenih, izboljšave procesov, optimizacija delovnih pogojev. DOBAVITELJI BLAGA IN STORITEV Dobavitelji zagotavljajo ključne materiale in storitve za nemoteno poslovanje ter prispevajo k trajnostnemu razvoju. Stabilna oskrba, zmanjšanje tveganj, odgovorno ravnanje z viri, nižanje emisij CO 2 . Anketni vprašalniki, ocene tveganj, sestanki. Spoznavanje razmer in izzivov na trgu, priložnost za izboljšave, dolgoročno partnerstvo. POTROŠNIKI IN KONČNI UPORABNIKI Kupci in končni uporabniki vplivajo na poslovno rast, prihodke in trajnostne prakse podjetja. Krepitev zaupanja, zagotavljanje kakovostnih rešitev in prilagajanje potrebam kupcev. Strateška partnerstva, neposredna prodaja, prilagojene rešitve, podpora pri izdaji dokumentov. Zadovoljstvo potrošnikov, izboljšave izdelkov/storitev na podlagi povratnih informacij, optimizacija procesov. FINANČNE INSTITUCIJE Banke so ključne za financiranje rasti, investicij in inovacij podjetja ter podpirajo zeleni prehod z ugodnimi finančnimi viri. Zagotavljanje financiranja in vzdrževanje poslovnih odnosov ter prilagajanje rešitev potrebam bank kot kupcev. Financiranje investicij in projektov prek kreditov, subvencij in lastnih sredstev, priprava in usklajevanje pogodb, banke tudi kot kupci/naročniki. Izboljšanje odnosov z bankami, večje zaupanje, krepitev financiranja projektov. DRŽAVNI ORGANI Državni organi in regulatorji so ključni za zagotavljanje skladnosti poslovanja, saj postavljajo pravila, nadzorujejo delovanje podjetja in določajo regulativne zahteve. So tudi pomembni kupci, zaradi česar podjetje upošteva najvišje varnostne in kakovostne standarde. Zagotavljanje skladnosti z zakonodajo in regulativnimi zahtevami, vzpostavljanje zaupanja ter dolgoročnih odnosov, optimizacija procesov skladnosti. Formalna poročanja, strateška partnerstva, sodelovanje pri razvoju in implementaciji regulativnih zahtev ter zagotavljanje skladnosti poslovanja. Skladnost z zakonodajo, dolgoročni odnosi, prilagoditve poslovnih praks, prejeta sofinanciranja in subvencije, uspešno zaključeni inšpekcijski nadzori. LASTNIKI Delničarji so ključni za strateške odločitve in finančno stabilnost podjetja, saj kot lastniki odločajo o ključnih usmeritvah in imajo pravico do dobička. Zagotavljanje transparentnosti, informiranosti delničarjev in skladnosti z zakonodajo. Skupščine delničarjev, redna poročanja, javne objave letnih poročil in nadzorovanih informacij. Vplivi na poslovno strategijo in razvoj podjetja, večja transparentnost pri poročanju o poslovnih in trajnostnih ciljih. LOKALNE SKUPNOSTI Lokalne skupnosti vplivajo na ugled in stabilnost podjetja ter podpirajo njegov trajnostni razvoj. Krepitev odnosov, podpora lokalnemu razvoju in izboljšanje kakovosti življenja. Sodelovanje v projektih, dialog z občinami, sponzorstva, donacije, okoljske in družbene pobude. Izvedeni projekti, izboljšana infrastruktura, vključevanje pobud v strategijo, izboljšani odnosi, transparentna komunikacija. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 52 POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI TER NJIHOVA POVEZANOST S STRATEGIJO IN POSLOVNIM MODELOM SBM-3 Vplivi, tveganja in priložnosti (IRO) se pojavljajo vzdolž celotne verige vrednosti; od pridobivanja materialov in surovin do naše lastne dejavnosti in končne uporabe izdelkov pri končnih uporabnikih. V letu 2024 smo – skladno z zahtevami ESRS 1 – prvič izvedli oceno dvojne pomembnosti (DMA), s katero smo ugotavljali: 1. Pomembnost z vidika vpliva: kako naše poslovanje vpliva na družbo in okolje. 2. Finančno pomembnost: kako trajnostne teme predstavljajo poslovna tveganja in priložnosti za Skupino CETIS. Pri izvedbi smo sodelovali z zunanjim strokovnjakom, ki nam je zagotovil podporo pri metodologiji, analizi podatkov ter pripravi poročila. Z izvedeno analizo smo prepoznali ključne vplive, tveganja in priložnosti, povezane s trajnostnimi temami in zagotovili poglobljeno razumevanje dejavnikov, ki lahko bistveno vplivajo na konkurenčnost in dolgoročni obstoj podjetja. Trajnostne teme, ki so pomembne tako z vidika vpliva na družbo in okolje kot tudi z vidika finančnih tveganj ali priložnosti Skupine CETIS, so bile prepoznane: • blažitev podnebnih sprememb (zmanjšanje emisij), • energija (učinkovita raba energije), • varovanje zasebnosti končnih uporabnikov (obdelava občutljivih osebnih podatkov), • varnost in zdravje potrošnikov (zagotavljanje varnih in kakovostnih izdelkov) in • krožno gospodarstvo (pritoki virov, vključno z rabo virov). Dodatno smo kot pomembne identificirali teme prilagajanja podnebnim spremembam, ravnanja z odpadki, dostojnih plač, varnosti zaposlitve ter zdravja in varnosti zaposlenih. Bolj natančno so pomembne teme prikazane v spodnji sliki. Slika B: Matrika dvojne pomembnosti Skupina CETIS Ugotovljeni bistveni vplivi, tveganja in priložnosti so neposredno povezani z našim poslovnim modelom in vplivajo na naše strateško odločanje, načrtovanje in dodeljevanje virov. Vključeni so v naše procese odločanja, predvsem prek uvajanja trajnostnih praks, tehnoloških inovacij in optimizacije procesov. Okoljski vplivi (predvsem emisije toplogrednih plinov, raba energije, odpadki, pritoki virov-raba materialov) so dejanski, negativni in dolgoročni. Nastajajo tako gor-vodno, v lastni dejavnosti in dol-vodno v verigi II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 53 vrednosti. Pričakujemo pa, da bodo zaradi sprejetih ukrepov, predvsem v lastni dejavnosti, do leta 2050 postopno padali. Socialni vplivi (dostojne plače, varnost zaposlitve, varnost in zdravje zaposlenih) so pozitivni, srednjeročni do dolgoročni ter neposredno povezani z lastnimi dejavnostmi. Varovanje zasebnosti in zdravje potrošnikov imata potencialno negativen vpliv, povezan z našimi dejavnostmi upravljanja podatkov in proizvodnje izdelkov. Ob ustreznem upravljanju pričakujemo, da bo vpliv ostal stabilen ali se postopoma zmanjševal. Trenutno ugotavljamo, da so finančni učinki prepoznanih tveganj in priložnosti omejeni, vendar jih redno spremljamo zaradi morebitnega povečanja njihove pomembnosti v prihodnjih obdobjih. Ne pričakujemo bistvenih prilagoditev knjigovodskih vrednosti sredstev ali obveznosti zaradi teh tveganj v naslednjem letu. Kljub temu jih redno spremljamo in bomo še naprej izboljševali svoje procese, kar bo pripomoglo k lažji identifikaciji morebitnih tveganj in novih priložnosti v prihodnje. V prihodnosti pričakujemo zmeren porast finančnih učinkov, predvsem zaradi pričakovanih regulatornih sprememb, višjih cen energentov in surovin ter povečanja obsega dejavnosti. Upoštevali jih bomo pri oblikovanju naših dolgoročnih investicijskih načrtov ter pri zagotavljanju ustreznih virov financiranja. V letu 2024 še nismo izvedli analize odpornosti, vendar kljub temu ocenjujemo, da sta strategija in poslovni model Skupine CETIS srednje do visoko odporna. Analizo odpornosti načrtujemo izvesti v prihodnje; upoštevala bo kratkoročne, srednjeročne in dolgoročne scenarije ter regulatorne, tržne in okoljske spremembe. Ker je bila ocene dvojne pomembnosti v letu 2024 izvedena prvič, primerjava s preteklim obdobjem ni mogoča. V letu 2024 smo vzpostavili izhodiščno stanje (baseline), ki nam bo v prihodnje omogočilo spremljanje trendov in izboljšav. Vse prepoznane pomembne teme so v celoti vključene v ustrezne tematske standarde ESRS. Podrobnejši opis pomembnih vplivov, tveganj, priložnosti, ciljev in aktivnosti za upravljanje posameznih področij je predstavljen v razdelkih SBM-3 pri vsakem tematskem standardu tega poročila. Rezultati ocene dvojne pomembnosti so neposredno vključeni v pripravo nove trajnostne strategije in razvoj poslovnega modela Skupine CETIS. Za vsako ključno temo smo določili konkretne trajnostne cilje, ključne kazalnike uspešnosti (KPI) za spremljanje napredka ter vzpostavili sistem rednega posodabljanja scenarijev tveganj za učinkovitejše prilagajanje spremembam trga in regulativnemu okolju. S tem zagotavljamo transparentnost, dolgoročno odpornost ter uresničujemo našo zavezo k trajnostnemu razvoju v vseh vidikih poslovanja. POSTOPEK OCENJEVANJA DVOJNE POMEMBNOSTI IRO-1 Ocena dvojne pomembnosti (DMA – Double Materiality Assessment) je bila izvedena v letu 2024 kot temelj trajnostnega poročanja v skladu z Direktivo o trajnostnem poročanju podjetij (CSRD) in Evropskimi standardi trajnostnega poročanja (ESRS). DMA se bo pregledovala in posodobljala vsako leto, poleg tega bomo ocene ponovno pregledali ob morebitnih pomembnih notranjih ali zunanjih spremembah, kot so revizija poslovnih strategij, razvoj regulative ali spremenjena pričakovanja deležnikov. Nabor trajnostnih tem Z oceno DMA so bili identificirani ključni trajnostni vplivi, tveganja in priložnosti podjetja. V nabor ocenjevanja je bilo vključenih 93 trajnostnih tem, ki izhajajo iz ESRS standardov. Za ugotavljanje značilnih trajnostnih tem za našo panogo smo pregledali tudi standarde SASB in MSCI. V ocenjevanje so bili vključeni upravni odbor, izvršni direktorji, vodje organizacijskih enot in zaposleni. Oblikovali smo seznam trajnostnih tem, ki jih moramo vključiti v podrobnejšo analizo, to je za vsako temo oceniti vplive, tveganja in priložnosti. Končen nabor potencialnih tem je vključeval 23 tem. DMA je zajela celotno vrednostno verigo podjetja, vključno z dobavno verigo, lastnimi dejavnostmi in uporabno verigo. Podrobnejši prikaz pomembnih tem, vključenih v ukrepanje in poročanje, je na Sliki B zgoraj. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 54 Metodologija ocenjevanja Za vsako temo smo ocenili, ali podjetje vpliva na okolje in ljudi vzdolž celotne vrednostne verige, in kako močan vpliv imajo tveganja in priložnosti na poslovanje podjetja. V izračun ocene vpliva smo vključili razsežnost in moč vpliva, za negativne vplive smo vključili tudi oceno nepopravljivosti in za potencialne dogodke smo vključili še oceno verjetnosti nastanka vpliva. V izračun posameznega tveganja smo vključili obseg finančnih učinkov tveganja in verjetnosti nastanka tveganja. Enako smo ocenili pomembnost posameznih priložnosti. Končni izračun finančnega tveganja vključuje tako oceno tveganj in oceno priložnosti. Za pomembnost vpliva in finančno pomembnost je bil prag določen pri vrednosti tri. Teme z nižjimi ocenami imajo nizko informativno vrednost za poročanje. Ocenjevanje je temeljilo na strokovni presoji notranjih deležnikov, razpravah in individualnih ocenah. Pri ocenjevanju smo uporabili časovna obdobja, skladna z ESRS: kratkoročno (leto poročanja), srednjeročno (1–5 let) in dolgoročno (5+ let). Ocena dvojne pomembnosti je pokazala, da je z vidika vpliva pomembnih 9 trajnostnih tem, z vidika finančnega vpliva 6, z obeh vidikov pa je pomembnih 5 trajnostnih tem. Vključevanje deležnikov Predstavnike zaposlenih smo z anketo vključili v potrditev kratkega seznama tem, v kateri so imeli možnost podati svoj pogled na pomembnost posamezne trajnostne tematike. Ostali notranji deležniki so bili vključeni v delavnice, ki so obravnavale vsebino vsakega posameznega trajnostnega standarda, metodologijo izvajanja analize. Delavnico je spremljala odprta diskusija. Udeleženci delavnic so ocene za vplive, tveganja in priložnosti podajali individualno. Udeleženci so na zaključni delavnici pregledali rezultate analize in jih komentirali. Za zunanje deležnike smo pripravili anketo, ki je vključevala kratek seznam trajnostnih tem. Zunanji deležniki so potrdili naše ocene o pomembnosti vpliva za posamezno trajnostno temo. Rezultati hkrati kažejo, da so zunanji deležniki posamezne teme ocenili bistveno višje kot interni deležniki. Zato ugotavljamo, da bo v prihodnosti treba razmisliti o drugačnih načinih vključevanja zunanjih deležnikov, kot so organizacija posvetov, fokusnih skupin, intervjujev idr., s katerimi bi pridobili bolj poglobljen vpogled v njihove ocene. Povezava z upravljanjem in strategijo Rezultate DMA je potrdilo poslovodstvo družbe. V proces so bili vključeni tudi vodje funkcijskih področij in upravni odbor. Notranji kontrolni postopki za DMA še niso vzpostavljeni, vendar je njihova uvedba predvidena v prihodnjih letih. DMA trenutno še ni vključena v formalni sistem upravljanja tveganj (ERM), vendar načrtujemo njegovo povezavo z obstoječimi postopki za ocenjevanje tveganj in strateškim odločanjem. Tveganja in priložnosti so bila analizirana kot posledica identificiranih vplivov podjetja na okolje, družbo in poslovanje ter kot odvisnosti od ključnih virov in sistemov. Med prepoznanimi tveganji prehoda so bila: rast cen energentov, regulatorna negotovost, predvsem glede novih zahtev poročanja in okoljskih standardov, motenje dobavne verige ter tveganja, povezana z varovanjem osebnih podatkov ter možnosti napak v proizvodnem procesu. Kot pomembne trajnostne priložnosti so bile prepoznane: zmanjšanje porabe energije z uporabo lastnih virov, povečanje energetske učinkovitosti in uvedba novih tehnologij, ki bi lahko dolgoročno prispevale k večji operativni učinkovitosti ter zmanjšanju okoljskega odtisa. Te priložnosti trenutno še niso sistematično vključene v strateško načrtovanje, vendar jih podjetje prepoznava kot pomembno usmeritev za nadaljnji razvoj. V prihodnje načrtujemo tesnejšo povezavo med rezultati DMA in procesi strateškega odločanja, upravljanja tveganj ter inoviranja. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 55 OKOLJSKA RAZKRITJA E1 – PODNEBNE SPREMEMBE POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3 V nadaljevanju predstavljamo bistvene vplive in tveganja, povezana s podnebnimi spremembami, kot jih je Skupina CETIS opredelila v okviru ocene dvojne pomembnosti (DMA). Tabela vključuje opis posameznega vpliva ali tveganja, njegovo naravo, del vrednostne verige, kjer vpliv nastaja, ter ocenjeni časovni okvir. Vključena so tako okoljska tveganja, kot so emisije toplogrednih plinov in poraba energije, kot tudi podnebno pogojena poslovna tveganja, kot so regulativni pritiski, višji stroški energije in fizična ogroženost infrastrukture. Tabela št. 8: Pregled vplivov, tveganj in priložnosti Vplivi/tveganja/priložnosti Tip Vrednostna veriga Časovni okvir Emisije toplogrednih plinov Skupina CETIS pri svoji dejavnosti uporablja različne materiale, kot so papir, folije, čipi, barve in embalažni izdelki. Proizvodnja teh materialov ter njihova predelava in transport povzročajo znatne emisije toplogrednih plinov in prispevajo k negativnemu vplivu na podnebje. Poleg tega proizvodnja embalaže, zlasti kartonske, zahteva velike količine papirja in energije ter vključuje uporabo kemikalij in barv, kar še dodatno povečuje ogljični odtis. Vpliv se bo ob nadaljnji optimizaciji in prehodu na trajnostne vire postopoma zmanjševal do leta 2050. Negativen, dejanski vpliv Celotna vrednostna veriga Dolgoročni Poraba energije Proizvodni procesi v Skupini CETIS vključujejo rabo električne energije, ki nastaja v različnih fazah – od tiskanja osebnih dokumentov do proizvodnje kartonske embalaže. Energija, ki jo porabljamo, izvira iz različnih virov, od katerih je leta 2023 že 47,2 % predstavljala nizkoogljična energija. Vendar zastarele tehnologije v nekaterih obratih, zlasti pri družbi CETIS FLEX d.o.o., prispevajo k večji rabi energije in posledično višjim operativnim stroškom ter emisijam toplogrednih plinov. Hkrati pa energija predstavlja pomemben vzvod za izboljšave, saj podjetje z ukrepi energetske učinkovitosti zmanjšuje emisije, stroške in tveganja ter gradi temelje za dolgoročno odpornost poslovnega modela. Vpliv bo v prihodnjih letih z nadaljnjimi ukrepi padal. Negativen, dejanski vpliv Lastna dejavnost Srednjeročen Poplavna ogroženost zaradi podnebnih sprememb Podjetje CETIS d.d. ima objekte na območju, kjer so bile v preteklosti (leta 1990) zabeležene poplave. Te so poškodovale prostore, stroje, opremo, materiale in izdelke, kar potrjuje materialnost tveganja. Gre za akutno fizično tveganje, povezano s podnebnimi spremembami. Poplave lahko ogrozijo predvsem infrastrukturo in sredstva podjetja, posredno pa tudi zaposlene in lokalno skupnost. Tveganje je akutno, fizično. Vpliva na EBITDA in se ob izvedenih ukrepih zmanjšuje. Tveganje Lastna dejavnost Srednjeročno Regulativni pritiski in omejen dostop do trajnostnih surovin Skupina CETIS je izpostavljena prehodnemu tveganju, povezanemu z novimi regulativnimi zahtevami na področju blaženja podnebnih sprememb, kot so zahteve po nižjih emisijah v celotni vrednostni verigi, spremembe okoljskih standardov ter obveznosti poročanja. Tveganje je politično in pravno, saj regulativa lahko prinese višje stroške in omeji dostop do določenih surovin. Tveganje najbolj vpliva na EBITDA in stroške, pričakuje pa se, da bo srednjeročno do dolgoročno raslo, z zmernim vplivom. Tveganje, potencialno Dobavna veriga Srednjeročno Višji stroški energije Prehod na nizkoogljično gospodarstvo in zmanjšanje odvisnosti od fosilnih goriv lahko povzročita dvig cen energije, zlasti elektrike in Tveganje, potencialno Lastna dejavnost Srednjeročno II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 56 toplote iz neobnovljivih virov. To vpliva na stroške proizvodnje in konkurenčnost. Višji stroški energije lahko vplivajo na dostopnost izdelkov za odjemalce, povečujejo ranljivost proizvodnje. Tveganje je povezano z zunanjo regulativo in tržnimi trendi, ne z notranjimi procesi. Tveganje je prehodno, tržno, potencialno in srednjeročno. Najbolj vpliva na stroške, vpliv pa je zmeren in pričakujemo, da se bo postopno povečeval do leta 2050. Odpornost strategije V letu 2024 analiza odpornosti strategije in poslovnega modela na podnebne spremembe še ni bila izvedena. Kljub temu ocenjujemo, da je poslovni model Skupine CETIS srednje do visoko odporen na prepoznana prehodna tveganja. Izvedbo formalne analize odpornosti, ki bo temeljila tudi na podnebnih scenarijih, načrtujemo v prihodnjih letih. NAČRT PREHODA ZA BLAŽITEV PODNEBNIH SPREMEMB E1-1 Skupina CETIS je v letu 2022 sprejela trajnostno strategijo, ki je bila v letu 2024 posodobljena z vključitvijo podrobnega načrta prehoda za blažitev podnebnih sprememb. Načrt temelji na obstoječi trajnostni strategiji in konkretizira prizadevanja Skupine CETIS za prispevek k ciljem Pariškega sporazuma in Evropskega zelenega dogovora. Naš cilj je do leta 2030 zmanjšati emisije toplogrednih plinov obsega 1 in 2 za 18 % glede na leto 2023 ter do leta 2050 doseči ogljično nevtralnost. Cilji so oblikovani v skladu s podnebnimi cilji Evropske unije in bodo v prihodnjih letih nadgrajeni z vključitvijo modeliranja skladnosti s Pariškim sporazumom, to je z omejitvijo globalnega segrevanja na 1,5 °C. Načrt prehoda temelji na ukrepih, ki so že v pripravi ali v izvajanju. Med njimi so izboljšanje energetske učinkovitosti z zamenjavo zastarelih tehnologij (npr. UV-LED), uvedba lastnih virov energije iz obnovljivih virov (fotovoltaični sistem) ter optimizacija porabe materialov. Dodatno načrtujemo postopno prenovo infrastrukture z vključevanjem energetsko učinkovitih rešitev. Podrobnejši pregled ukrepov je predstavljen v razkritju E1-3, ustrezni cilji pa v E1-4. Skupina CETIS je v načrtu prehoda predvidela vlaganja v nizkoogljične tehnologije in energetsko učinkovitost, vključno z izgradnjo nove stavbe z nizkim ogljičnim odtisom. Naložbe so vključene v strateški investicijski načrt. Spremljanje taksonomsko usklajenih CapEx in OpEx je že vzpostavljeno. Določena proizvodna sredstva in procesi imajo potencial za zaklenjene emisije, predvsem zaradi omejene razpoložljivosti nizkoogljičnih alternativ. Ukrepi za njihovo nadomestitev so že vključeni v dolgoročni investicijski načrt. Tveganje prehoda zaradi teh emisij je ocenjeno kot zmerno. Skupina CETIS je že v letu 2023 izvedla presojo skladnosti svojih dejavnosti z merili Delegirane uredbe Komisije (EU) 2021/2139 o podnebnih ciljih. Enak pristop je uporabljen tudi za leto 2024. Ključni podatki o deležu prihodkov, CapEx in OpEx, povezanih s taksonomsko usklajenimi dejavnostmi, so razkriti v tem poročilu v poglavju o taksonomiji. Skupina CETIS nima dejavnosti ali naložb, povezanih s premogom, nafto ali zemeljskim plinom. Prav tako trenutno ni vključena v nobeno izmed referenčnih vrednosti Evropske unije, usklajenih s Pariškim sporazumom (EU PAB ali EU CTB). Načrt prehoda je integralni del trajnostne ter poslovne strategije in je povezan z investicijskim načrtovanjem in razporejanjem virov. Služi tudi kot podlaga za oblikovanje dolgoročnih ESG ciljev. Potrjen je na ravni upravnega odbora. Spremljanje izvajanja je v pristojnosti poslovodstva. Leto 2023 je bilo določeno kot izhodiščno leto za spremljanje emisij toplogrednih plinov, saj smo v tem letu prvič izračunali emisije obsega 1 in 2 po tržni metodi. V letu 2024 smo vzpostavili sistem spremljanja ter pripravili pogoje za širitev merjenja na obseg 3, ki bo izvedeno v letu 2025. Nadaljujemo z aktivnostmi za izboljšanje energetske učinkovitosti, ki so vključene v dolgoročni investicijski načrt. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 57 UPRAVLJANJE VPLIVOV, TVEGANJ IN PRILOŽNOSTI IRO-1 V letu 2024 je Skupina CETIS v okviru ocene dvojne pomembnosti (DMA) prvič sistematično prepoznala vplive, tveganja in priložnosti, povezane s podnebnimi spremembami. Proces je zajemal lastno dejavnost, dobavno ter uporabno verigo in je temeljil na notranjih delavnicah in strokovni podpori zunanjih izvajalcev. Kvantitativno smo ocenili emisije toplogrednih plinov v okviru obsega 1 in obsega 2, ki predstavljajo neposredne emisije iz lastne dejavnosti ter emisije iz porabljene električne energije. Emisije obsega 3 še niso bile izračunane, vendar smo jih kvalitativno vključili v oceno vplivov – zlasti prek uporabe materialov in embalaže, transporta in energijsko intenzivnih vhodov. Izračun obsega 3 je predviden v naslednjem poročevalnem obdobju. Podrobnejši prikaz vplivov emisij je predstavljen v razdelku ESRS E1-6. Fizična tveganja smo ocenili na podlagi zgodovinskih dogodkov, lokalnih podatkov in strokovne presoje. Med akutnimi nevarnostmi, povezanimi s podnebjem, smo kot materialno prepoznali poplavno ogroženost lokacije v Celju, kjer so bile v preteklosti zabeležene poplave z neposrednimi posledicami na poslovne procese. Podrobnejši opis tveganja in njegovega vpliva je predstavljen v razdelku SBM-3 – E1. Prehodna tveganja so bila identificirana na podlagi analize trendov v zakonodaji, tržnih pritiskov, strategij razogljičenja in energetske politike. Ključna prepoznana tveganja vključujejo regulativne zahteve, stroške energije in dostop do trajnostnih surovin. V postopku ocene smo upoštevali njihovo verjetnost in možni vpliv na EBITDA, stroške in operativno stabilnost. Vsebine posameznih tveganj so podrobno predstavljene v razdelku SBM-3 – E1. V letu 2024 scenarijska analiza še ni bila izvedena. Ocena tveganj je temeljila na internih presojah in zgodovinskih podatkih. V prihodnosti načrtujemo uporabo visokoemisijskega scenarija in scenarija 1,5 °C za oceno fizičnih in prehodnih tveganj ter njihovega vpliva na poslovni model v kratkoročnem, srednjeročnem in dolgoročnem obdobju. POLITIKE V ZVEZI Z BLAŽITVIJO PODNEBNIH SPREMEMB IN PRILAGAJANJEM NANJE E1-2 Tabela št. 9: Seznam politik za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj povezanih z blažitvijo Politika Opis ključne vsebine Obseg pokritja Odgovornost za izvajanje Dostopnost Trajnostna strategija Vključuje ključne cilje, kot so zmanjšanje ogljičnega odtisa, povečanje energetske učinkovitosti, uporaba trajnostnih materialov, upravljanje odpadkov in krožnost. Dokument poudarja pomembnost trajnostnega razvoja za konkurenčnost in dolgoročno uspešnost podjetja ter vključuje konkretne ukrepe. Skupina CETIS Upravni odbor, izvrši direktorji Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Digitalna strategija Podpira razvoj poslovnega modela z večjim poudarkom na digitalizaciji izdelkov in storitev, kar bistveno zmanjšuje vnos materialov, količino odpadkov, rabo energije in druge aktivnosti, ki podpirajo blažitev podnebnih sprememb. Skupina CETIS Oddelek IT Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Strategija okoljsko odgovornega ravnanja Vključuje ključne cilje na področju energije in toplogrednih plinov, upravljanja z vodami, zrakom, optimizacijo porabe surovin in pravilnega ravnanja s kemikalijami, zmanjševanje odpadkov in pravilno ravnanje z njimi, okoljski vpliv naših izdelkov in trajnostno nabavo. Postavljeni so konkretni akcijski načrti. CETIS d.d. in CETIS FLEX d.o.o. Upravni odbor, izvrši direktorji Intranet, oglasne deske in kadrovska služba II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 58 CILJI IN UKREPI ZA BLAŽITEV PODNEBNIH SPREMEMB E1-3; E1-4 Skupina CETIS si prizadeva za zmanjšanje emisij toplogrednih plinov ter povečanje odpornosti na fizična tveganja, povezana s podnebnimi spremembami. Pri tem se osredotoča na izboljšanje energetske učinkovitosti, prehod na obnovljive vire energije, trajnostno mobilnost, upravljanje emisij toplogrednih plinov ter protipoplavno zaščito. Ukrepi izhajajo iz trajnostne strategije in naslavljajo prepoznane vplive ter tveganja, opredeljene v okviru ocene dvojne pomembnosti. Za vse cilje je izhodiščno leto 2023. Leto 2023 predstavlja izhodiščno stanje za izračun in spremljanje napredka na področju emisij toplogrednih plinov in energetske porabe. Vrednosti so določene na podlagi meritev za leto 2023 in bodo referenca za vse prihodnje cilje. Cilji Skupine CETIS so delno usklajeni z referenčno potjo za omejitev globalnega segrevanja na 1,5 °C. Do leta 2030 ciljamo na zmanjšanje emisij v obsegu 1 in 2 za 18 %. Celovita uskladitev z referenčno potjo bo dokončno ocenjena po določitvi ciljev za obseg 3. Ključni cilji za blaženje in prilagajanje podnebnim spremembam Energetska učinkovitost (Obseg 1) Cilj 1: Zmanjšati emisije iz obsega 1 za 10 % do leta 2030. Cilj 2: Doseči podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050 (zmanjšane ogljičnega odtisa za 80 % v primerjavi z referenčnim letom). Ukrepi za uresničitev ciljev: • Izgradnja novih energetsko učinkovitih proizvodno-poslovnih prostorov (9.500 m²). Prostori bodo namenjeni proizvodnji, raziskavam in razvoju ter administrativnim dejavnostim. Poudarek pri gradnji novih prostorov je na povečanju energetske učinkovitosti, za kar bodo dodatno skrbeli tudi novi napredni sistemi za upravljanje energije. • Nakup najsodobnejše strojne in programske opreme za varnostni tisk. Investirali bomo v najnovejše tiskarske stroje za izdelavo varnostnih tiskovin, ki zagotavljajo najvišjo raven varnosti in kakovosti, ki omogočajo personalizacijo elektronskih potovalnih dokumentov, vključno z opremo za vnos biometričnih podatkov in v opremo za preverjanje kakovosti izdelkov, ki omogoča natančno in zanesljivo preverjanje skladnosti z mednarodnimi standardi. • Uvedba energetsko varčne razsvetljave. Investirali bomo v varčnejšo razsvetljavo, saj tudi ta bistveno pripomore k povečanju energetske učinkovitosti. Varčna razsvetljava porabi veliko manj energije (do -80 %), oddaja veliko manj toplote (do -90 %), ima 15-50-krat daljšo življenjsko dobo, zaradi česar se zmanjšajo tudi količine odpadkov, mogoče jo je nadgraditi s pametnimi svetlobnimi sistemi in senzorsko optimizacijo. Ključna metrika in kazalci uspeha: Poraba energije in CO 2 e na enoto proizvoda. Prehod na obnovljive vire energije (Obseg 2) Cilj 1: Zmanjšanje trž. emisij iz obsega 2 za 30 % do leta 2030. Cilj 2: Podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050 (zmanjšane ogljičnega odtisa za 80 % v primerjavi z referenčnim letom). Ukrepi za uresničitev ciljev: • Investicija v dodatne sončne elektrarne (obstoječa 1,4 MW, dodatni dve skupaj 0,8 MW do 2030). V decembru 2023 smo v omrežje priklopili novo sončno elektrarno, ki ima moč 1,4 MW. Z ukrepom smo povečali rabo obnovljivih virov za 10 odstotnih točk. V sklopu naslednjega investicijskega cikla do leta 2030 bomo zgradili in v omrežje priklopili dve novi sončni elektrarni. Predvidena skupna moč bo 0,8 MW. S tem bomo povečali rabo obnovljivih virov za dodatnih 5 odstotnih točk. • Nabava obnovljivih virov energije iz omrežja. Dodatno k investicijam v lastno proizvodnjo obnovljivih virov energije bomo njihovo rabo povečali tudi z zakupom obnovljivih virov. Sestava virov električne energije danes vsebuje 20 % obnovljivih virov, do leta 2030 pa bomo tudi z zakupom vzpostavili sestavo virov, pri katerih bodo obnovljivi viri energije 30 %. Ključna metrika in kazalci uspeha: Delež obnovljivih virov znotraj celotne porabe energije (MWh). II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 59 Upravljanje emisij obseg 3 Cilj 1: Določitev ciljev zmanjšanja za obseg 3 po izvedenih meritvah v letu 2025. Cilj 2: Zmanjšanje emisij po materialnih temah v vrednostni verigi. Ukrepi za uresničitev ciljev: • Izvedba merjenja emisij v obsegu 3 (gor-vodno in dol-vodno). • Vzpostavitev sistema za upravljanje ogljičnega odtisa. Ključna metrika in kazalci uspeha: Zmanjšanje ogljičnega odtisa po posameznih virih emisij v vrednostni verigi. Trajnostna mobilnost (Obseg 3) Cilj 1: Zmanjšanje emisij za 10 % iz kategorije prevoza na delo do leta 2030. Cilj 2: Podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050. Trajnostna mobilnost v družbi je način, kako prispevamo k zmanjšanju emisij. Zaenkrat izvajamo aktivnosti za lastne zaposlene, da tudi sami bolje ponotranjijo naše trajnostne cilje in živijo bolj zdrav življenjski slog. Področje trajnostne mobilnosti bomo v prihodnosti razširili tudi na ostale oblike transporta in logistike. Ukrepi za uresničitev ciljev: • Elektrifikacija lastnega voznega parka. V družbi uporabljamo službena vozila za poslovne dejavnosti – sestanke s kupci, udeležbo na izobraževanjih in podobno. Nabor službenih vozil obsega 35 vozil. V letu 2024 so bila vsa vozila na pogon z notranjim zgorevanjem z uporabo fosilnih goriv. Z zamenjavo voznega parka za nizkoogljična e-vozila bomo zmanjšali emisije toplogrednih plinov za 5 % (v okviru emisij, ki izhajajo iz službenih poti). Načrtujemo, da bodo do leta 2040 vsa službena vozila e-vozila (kjer je poslovno smiselna menjava). • Izgradnja električnih polnilnic za e-vozila in e-kolesa. Zgradili bomo polnilna mesta za e-vozila in e-kolesa. S tem bomo spodbudili zaposlene, da za prevoz na delo in z dela uporabljajo sodobne mobilne rešitve. • Izobraževanje in spodbujanje zaposlenih za uporabo trajnostne mobilnosti. V okviru tega projekta zaposlene izobražujemo in spodbujamo k uporabi javnega potniškega prometa, prihoda s kolesom ali peš, kadar je to mogoče. Ključne metrike in kazalci uspeha: število prevoženih kilometrov na delo z okolju prijaznimi sredstvi napram vsem prevoženim kilometrom in število kilometrov službenih poti opravljenih z okolju prijaznimi mobilnimi rešitvami. Protipoplavna zaščita Cilj 1: Prilagoditev podnebnim spremembam, zaščita pred poplavami do 2030. Cilj 2: Sprotno soočanje s fizičnimi tveganji podnebnih sprememb in proaktivno prilagajanje za zaščito poslovanja in strank do 2050. Ukrepi za uresničitev ciljev Pri načrtovanju gradnje novih poslovno-proizvodnih prostorov v Celju smo veliko pozornosti posvetili prilaganju na podnebne spremembe. V preteklosti smo bili v Skupini na lokaciji celjskih obratov soočeni s poplavami (leta 1990). Poplave so poškodovale prostore, stroje, opremo, materiale in izdelke. Da bi zavarovali naša sredstva pred izgubo ali poškodbo, smo stavbo na novi lokaciji načrtovali na 0,7 metra višji osnovi (na osnovi izračunov strokovnjakov za to področje). Čeprav je občina že sprejela vrsto učinkovitih ukrepov, s čimer je zaščiten tudi obstoječi objekt, je novi objekt dodatno odporen na nevarnosti podnebnih razmer. Ključna metrika in kazalci uspeha: Škoda, povzročena zaradi fizičnih podnebnih tveganj. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 60 Ključni kazalci uspešnosti ogljičnega odtisa Tabela št. 10: Podatki o aktivnostih vključenih v izračun kazalnikov Podatki o aktivnostih vključenih v izračun kazalnikov 2023 2024 Elektrika Poraba električne energije (Obseg 2) [MWh] 10.846 11.092 stacionarno Poraba električne energije - stacionarno [MWh] 10.846 11.092 vozila Poraba električne energije v vozilih [MWh] 0 0 Ogrevanje Poraba goriv in daljinske toplote za ogrevanje/hladu/pare (Obseg 1 in 2) [MWh] 5.203 3.916 Vozila Poraba goriv za vozila (Obseg 1, brez električne energije za E-vozila) [MWh] 996 861 Prikaz zmanjševanja emisij Plan prehoda prikazuje, kako se bodo zmanjševale emisije obsega 1 in 2 od izhodiščnega leta 2023 do leta 2030 na osnovi začrtanih aktivnosti za blaženje podnebnih sprememb. Vključuje tudi grobo oceno za doseganje podnebne nevtralnosti do leta 2050, ki predvideva zmanjšanje obsega emisij za več kot 80 %. Graf C: Zmanjševanje emisij obsega 1 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 61 Graf D: Zmanjševanje emisij obsega 2 Tabela št. 11: Prikaz zmanjševanja emisij obsega 1 in 2 Leto 2023 2025 2030 2030 brez ukrepov 2050 Nepremično zgorevanje 1.073 1.000 1.000 1.233 210 Mobilno zgorevanje 261 240 200 300 50 Ubežne emisije iz klimatskih naprav 146 200 100 168 30 OBSEG 1 1.480 1.440 1.300 1.700 290 Elektrika - lokacijsko 2.466 2.210 2.000 2.833 490 Elektrika - tržno 4.034 3.500 3.200 4.634 810 Para - - - - - OBSEG 2 - lokacijsko 2.466 2.210 2.000 2.833 490 OBSEG 2 - tržno 4.034 3.500 3.200 4.634 810 OBSEG 1 + 2 lokacijsko 3.946 3.650 3.300 4.533 780 OBSEG 1 + 2 tržno 5.514 4.940 4.500 6.334 1.100 Vsi podatki v tCO2eq Pri analiziranju bodočih emisij smo predvidevali znane ukrepe do leta 2025 in postopno zmanjševanje obstoječih emisij do leta 2030 z dodatnimi predvidenimi ukrepi, kot so bili predstavljeni zgoraj pod poglavjem Ključni cilji za blaženje in prilagajanje podnebnim spremembam. Analitični stolpec »2030 – brez ukrepov« bi bilo stanje ob 2-odstotni letni rasti brez trajnostnih ukrepov. Stolpec 2050 predstavlja podatke predaleč v prihodnost, da bi jih lahko natančno opredelili, je pa izračunan na podlagi 80-odstotnega zmanjšanja emisij glede na izhodiščno leto 2023. Zavedamo se, da so emisije obsega 3 lahko precej večje od obsega 1 in 2, a trenutno še nimamo dovolj informacij za izračune in predvidevanja. Razporejena sredstva za izvajanje ukrepov Za izvajanje ukrepov na področju zmanjševanja emisij toplogrednih plinov (GHG) in blaženja podnebnih sprememb je Skupina CETIS v letu 2023 že izvedla prve investicije v lastno sončno elektrarno ter začela projekt prenove poslovno-proizvodnih prostorov, ki vključujejo več energetsko učinkovitih rešitev. V okviru strateškega investicijskega cikla do leta 2030 so predvidena naslednja sredstva: • do 37 milijonov evrov bo vloženih v povečanje energetske učinkovitosti (izgradnja novih energetsko učinkovitih objektov, sodobna oprema, nadgradnja sistemov ogrevanja in hlajenja, varčna razsvetljava); • do 1 milijon evrov za prehod na obnovljive vire energije (dodatne sončne elektrarne, nakup električne energije iz obnovljivih virov); II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 62 • dodatna sredstva za razvoj trajnostne mobilnosti in upravljanje emisij v obsegu 3, ki pa bodo kvantificirana po izvedbi meritev emisij in razvoju dodatnih ukrepov po letu 2025. Določeni ukrepi in investicije se nanašajo tudi na področja, ki so skladna z dejavnostmi EU taksonomije (npr. CCM 7.2 – prenova stavb, CCM 7.6 – infrastruktura za e-mobilnost), kar bo podrobneje predstavljeno v razdelku o taksonomsko usklajenih dejavnostih. Del vlaganj v emisijsko intenzivne dejavnosti (npr. zamenjava vozil, programska oprema za nadzor porabe energije, nadgradnja toplotnih črpalk) se izvaja skozi splošni okvir CapEx in ni ločeno prikazan v računovodskih izkazih. Vrednosti CapEx in OpEx so prikazane v finančnih izkazih. Da bi preprečili dvojno štetje, investicije v zmanjševanje emisij v dobavni verigi (npr. trajnostni materiali, embalažo) niso vključene v tem razdelku, saj so del drugih tematskih področij (npr. krožnega gospodarstva). PORABA ENERGIJE IN MEŠANICA VIROV ENERGIJE E1-5 Tabela št. 12: Poraba energije in mešanica virov (AR34) E1-5 Poraba energije in mešanica virov energije za leto 2023 2024 Poraba goriva iz premoga in izdelkov iz premoga (v MWh) 0 0 Poraba goriva iz surove nafte in naftnih proizvodov (v MWh) 5.421 4.556 Poraba goriva iz zemeljskega plina (v MWh) 665 914 Poraba goriva iz drugih fosilnih virov (v MWh) 0 0 Poraba kupljene ali pridobljene električne energije, toplote, pare in hlajenja iz fosilnih virov (v MWh) 6.406 5.737 Skupna poraba energije iz fosilnih virov (v MWh) 12.492 11.207 Delež fosilnih virov v skupni porabi energije (v %) 74% 68% Poraba iz jedrskih virov (v MWh) 2.050 1.832 Delež porabe iz jedrskih virov v skupni porabi energije (v %) 12% 11% Poraba goriva za obnovljive vire, vključno z biomaso (vključno z industrijskimi in komunalnimi odpadki biološkega izvora, bioplinom, vodikom iz obnovljivih virov itd.) (v MWh) / / Poraba kupljene ali pridobljene električne energije, toplote, pare in hlajenja iz obnovljivih virov (v MWh) 2.360 2.114 Poraba samoproizvedene energije iz negorivnih obnovljivih virov (v MWh) 0 1.368 Skupna poraba energije iz obnovljivih virov (v MWh) 2.360 3.482 Delež obnovljivih virov v skupni porabi energije (v %) 14% 21% Skupna poraba energije (v MWh) 16.902 16.565 Proizvodnja energije iz neobnovljivih virov (v MWh) 0 0 Proizvodnja energije iz obnovljivih virov (v MWh) 0 1.435 Skupna proizvodnja energije (v MWh) 0 1.435 Viri podatkov: podatki dobaviteljev energije, javni podatki o sestavi primarnih virov energije, podatki iz lastnih sistemov. BRUTO EMISIJE TGP OBSEGOV 1, 2 TER SKUPNE EMISIJE TGP E1-6 V letu 2024 so bile izračunane emisije toplogrednih plinov v okviru Obsega 1 (neposredne emisije) in Obsega 2 (posredne emisije iz porabljene električne energije). Emisije Obsega 3, ki vključujejo posredne emisije iz dejavnosti v širši vrednostni verigi (npr. nabava materialov, transport, uporaba izdelkov), še niso bile izračunane zaradi omejene razpoložljivosti podatkov. Njihov izračun je predviden v naslednjem II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 63 poročevalnem obdobju, saj bo predstavljal pomembno podlago za izboljšano razumevanje celotnega ogljičnega odtisa Skupine CETIS. Tabela št. 13: Bruto emisije TGP obsegov 1, 2 ter skupne emisije TGP Retrospektivno Mejniki in ciljna leta 2023 2024 Razlika 2024- 2023 Indeks 2024/ 2023 2025 Indeks 2025/ 2023 2030 Indeks2030/ 2023 Emisije TGP obsega 1 Bruto emisije TGP obsega 1 (v tCO2eq) 1.480 1.727 +247 117 % 1.440 97 % 1.300 88 % Delež emisij TGP obsega 1 iz reg. sist. trg. z emisijami (v %) 0 0 0 0 / / / / Emisije TGP obsega 2 Bruto lok. emisije TGP obsega 2 (v tCO2eq) 2.466 2.212 -254 90 % 2.210 90 % 2.000 81 % Bruto trž. emisije TGP obsega 2 (v tCO2eq) 4.034 3.599 -435 89 % 3.500 87 % 3.200 79 % Skupaj emisije Skupaj lok. emisije (v tCO2eq) 3.946 3.939 -7 100 % 3.650 92 % 3.300 84 % Skupaj trž. emisije (v tCO2eq) 5.514 5.326 -188 97 % 4.940 90 % 4.500 82 % Metodologija zbiranja podatkov Emisije toplogrednih plinov zaradi zgorevanja goriva iz nepremičnih virov so bile izračunane po Protokolu WRI/WBCSD o toplogrednih plinih: standard glede računovodstva in poročanja podjetij. Skupne emisije toplogrednih plinov so navedene v metričnih tonah ekvivalenta ogljikovega dioksida, neodvisno od trgovanja s toplogrednimi plini. Uporabljena je bila »metoda analize goriva« za ocenjevanje emisij toplogrednih plinov iz nepremičnih virov zgorevanja. Najprej so bili pridobljeni primarni podatki za količino zgorelega goriva za vsako vrsto goriva, nato pa so bili ti podatki pomnoženi z ustreznimi faktorji emisij za izračun povezanih emisij toplogrednih plinov obsega 1. Vir podatkov emisijskih faktorjev EPA, »Emission Factors for Greenhouse Gas Inventories«, marec 2018 (https://www.epa.gov/climateleadership/center-corporate-climate-leadership-ghg-emission-factors-hub); WRI, GHG Protocol - Emission Factors from Cross-Sector Tools, april 2014. Emisije toplogrednih plinov iz kupljene električne energije so bile izračunane skladno s Protokolom WRI/WBCSD o toplogrednih plinih: standard glede računovodstva in poročanja podjetij. Skupne emisije toplogrednih plinov so navedene v metričnih tonah ekvivalenta ogljikovega dioksida, neodvisno od trgovanja s toplogrednimi plini. Najprej so bili pridobljeni primarni podatki o količini odkupljene električne energije, nato pa so bili ti podatki pomnoženi z ustreznimi faktorji emisij za izračun povezanih emisij toplogrednih plinov obsega 2. Faktorji emisij za Slovenijo za tržni pristop so pridobljeni iz podatkov dobavitelja Sestava primarnih virov za proizvodnjo električne energije (https://www.petrol.si/znanje-in-podpora/1/faq/sestava- primarnih-virov-za-proizvodnjo-elektricne-energije.html). Faktorji emisij za tržni pristop za podjetja v drugih državah so bili pridobljeni iz različnih verodostojnih javnih virov – letna poročila dobaviteljev električne energije podjetjem v Skupini CETIS. Faktorji emisij za lokacijski pristop za Slovenijo so pridobljeni iz IJS Center za energetsko učinkovitost (https://ceu.ijs.si/izpusti-co2-tgp-na-enoto-elektricne-energije/) ter za Hrvaško iz Energetski institut Hrvoje Požar (https://eihp.hr/). V izračun toplogrednih plinov smo vključili: 1. V obseg 1: a. Stacionarne emisije: emisije kotlovnice na fosilna goriva za ogrevanje stavbe (propan za leti 2023 in 2024, sicer zemeljski plin – za lokacijo Celje, drugje zemeljski plin), emisije čistilne naprave na fosilna goriva (sežiganje z zemeljskim plinom). b. Mobilne emisije: emisije viličarjev na fosilna goriva, emisije službenih vozil na fosilna goriva, emisije vozil na fosilna goriva za logistiko/dostavo. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 64 c. Ubežne emisije: emisije toplogrednih plinov zaradi porabe ali nadomeščanja plinov v hladilnih, kompresorskih idr. napravah za potrebe proizvodnje oziroma hlajenja. 2. V obseg 2: kupljena električna energija. Noben obrat trenutno ne uporablja daljinskega ogrevanja, daljinskega hlajenja ali pare. 3. V obseg 3: obsega 3 zaradi zapletenosti in pomanjkanja podatkov v prvem letu poročanja po novi obliki nismo izvedli. Metodologija za izračun emisij biogenega CO 2 – poročanje izven obsegov GHG protokol določa, da morajo biti direktne emisije CO 2 iz biološko zajetega ogljika poročane ločeno od obsega 1. Primer so emisije CO 2 pri zgorevanju biomase in biogoriv. Za Skupino CETIS emisije biogenega CO 2 niso bile identificirane. Čeprav nekatere aktivnosti, kot je zgorevanje goriv v službenih vozilih, lahko vključujejo biogene emisije, izračun teh emisij ni bil obravnavan brez ustreznih potrdil o porabi biogoriv ali biomase. Če bo Skupina CETIS v prihodnje pridobila ustrezna potrdila o porabi biogoriv in biomase, se bo vzpostavila metodologija ter izvedel izračun in poročanje biogenih emisij. Druge pomembne informacije glede izračuna emisij GHG za leto 2024 • Emisije viličarjev na fosilna goriva smo prestavili v obseg 1 mobilne emisije. Do zdaj smo namreč obravnavali viličarje kot naprave na lokaciji obrata za S1 stacionarne emisije. • Med naprave S1 stacionarne emisije smo dodali varnostni dizel agregat za rezervno napajanje. Do zdaj te naprave v poročilih nismo upoštevali. • Pri poročanju odvisnih družb je prišlo do napak v konverzijah med različnimi enotami energije. Ena odvisna družba je tako poročala nekajkrat večje podatke, ki pa sicer niso znatno vplivali na končni izračun. • Pri poročanju za 2023 smo dodali podatke ubežnih emisij. V letih 2023 in 2024 je bila na lokaciji obratov v Celju večja vrednost ubežnih emisij. Ob prenovi strehe je bilo potrebno urediti večje število klimatskih naprav ter zagotoviti tesnost. • Pri UNP smo uporabili pravilnejši emisijski faktor glede na podatke dobavitelja. Do zdaj smo uporabljali generične podatke. • Podatke o sestavi primarnih virov za obseg 2 kupljena elektrika za prejšnje leto objavijo dobavitelji praviloma julija. Za tekoče izračune tako začasno uporabljamo podatke predprejšnjega leta. Ob prejemu tekočih podatkov od dobaviteljev popravimo izračune, da so ustrezni glede na leto podatkov. To lahko povzroča razlike med poročanji v različnih letih, je pa pravilnejše za spremljanje aktivnosti na daljši rok. V izračune so vključeni obrati skupine CETIS na lokacijah Celje in Škofja Loka za Slovenijo ter Zagreb, Rijeka za Hrvaško v okviru podjetij CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o., CETIS-GRAF d.o.o., EGP d.o.o., CETIS-ZG d.o.o. in NEOGRAF d.o.o. Tabela št. 14: Intenzivnost TGP na podlagi prihodkov skupine CETIS 2023 2024 Indeks 2024/2023 Skupne emisije TGP (lokacijske) na prihodke (tCO2eq / mio EUR) 31,48 34,67 110 % Skupne emisije TGP (tržne) na prihodke (tCO2eq / mio EUR) 43,98 46,87 107 % ODSTRANJEVANJE EMISIJ IN OGLJIČNI DOBROPISI E1-7 Skupina CETIS v letu 2024 ni izvajala projektov za odstranjevanje toplogrednih plinov (GHG removals) v lastnem poslovanju ali v širši vrednostni verigi. Prav tako ni financirala projektov za zmanjšanje ali odstranjevanje emisij toplogrednih plinov zunaj vrednostne verige z nakupom ogljičnih dobropisov (carbon credits). Družba ni objavljala trditev o ogljični nevtralnosti, ki bi vključevale uporabo ogljičnih dobropisov, niti nima določenega neto ničelnega cilja, ki bi predvideval nevtralizacijo preostalih emisij s pomočjo tovrstnih mehanizmov. V primeru prihodnjih sprememb bo ustrezno poročala v skladu z zahtevami razkritja E1-7. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 65 NOTRANJE DOLOČANJE CEN OGLJIKA E1-8 V poročevalnem obdobju 2024 Skupina CETIS še ni uvedla notranjega določanja cene ogljika (ang. internal carbon pricing) kot orodja za odločanje ali spodbujanje doseganja ciljev na področju podnebnih sprememb. Notranji ogljični mehanizmi, kot so senčne cene ogljika (ang. shadow pricing), notranje takse ali ogljični skladi, trenutno niso vzpostavljeni, a družba spremlja razvoj dobrih praks na tem področju in bo njihovo uvedbo preučila v prihodnjih letih kot podporo strateškim odločitvam. EU TAKSONOMIJA Poročilo o deležu okoljsko trajnostnih gospodarskih dejavnosti in naložbah Skupine CETIS ter družbe CETIS d.d. za leto 2024 (člen 8, Uredba EU 2020/852) Skladno z Uredbo (EU) 2020/852 Evropskega parlamenta in sveta o vzpostavitvi okvira za spodbujanje trajnostnih naložb z dne 18. junij 2020 ter sprejetimi delegiranimi uredbami Komisije (EU) 2021/2139 glede določitve tehničnih meril za gospodarske dejavnosti, ki bistveno prispevajo k blažitvi in prilagajanjem podnebnim spremembam, uredbe (EU) 2021/2178 glede določitve prikaza informacij o okoljsko trajnostnih gospodarski dejavnostih, uredbe (EU) 2022/1214 glede prepoznanja ustrezne plinske in jedrske dejavnosti, potrebne za prehod energetskih sistemov, kot sprejemljive dejavnosti po taksonomiji, uredbe (EU) 2023/2485 o določitvi dodatnih tehničnih meril za gospodarske dejavnosti, ki bistveno prispevajo k blažitvi in prilagajanjem podnebnim spremembam, uredbe (EU) 2023/2486 o določitvi tehničnih meril, pod katerimi šteje, da gospodarska dejavnost bistveno prispeva k trajnostni rabi ter varstvu vodnih in morskih virov, prehodu na krožno gospodarstvo, preprečevanju in nadzorovanju onesnaževanja ali varstvu in obnovi biotske raznovrstnosti in ekosistemov, sta Skupina CETIS in družba CETIS d.d. zavezani k objavi ključnih kazalnikov uspešnosti glede trajnostnih gospodarskih dejavnosti in naložb. Začetek uporabe delegiranih uredb Komisije (EU) 2023/2485 in (EU) 2023/2486 je 1. januar 2024. Na podlagi EU taksonomije se kot trajnostne štejejo tiste gospodarske dejavnosti, ki izpolnjujejo merila za bistven prispevek k vsaj enemu izmed okoljskih ciljev taksonomije, merila za nebistveno škodovanje ter merila za minimalne zaščitne ukrepe. EU taksonomija opredeljuje naslednje okoljske cilje: 1. blažitev podnebnih sprememb, 2. prilagajanje podnebnim spremembam, 3. trajnostna raba in varstvo vodnih in morskih virov, 4. prehod na krožno gospodarstvo, 5. preprečevanje in nadzorovanje onesnaževanja in 6. varstvo in obnova biotske raznovrstnosti ekosistemov. Opredelitev sprejemljivih in usklajenih dejavnosti po EU taksonomiji za Skupino CETIS in družbo CETIS d.d. Skupino CETIS sestavlja devet družb, katerih dejavnosti obsegajo izdelavo potovalnih, osebnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. Večina teh dejavnosti trenutno še ni bila pripoznanih kot sprejemljivih za taksonomijo, ki še ne vsebuje končnega nabora dejavnosti z vidika doseganja podnebnih ciljev, in se bo ta nabor v prihodnje dopolnjeval. Zato večina dejavnosti tudi ni predmet poročanja in se ne vključuje v števec za izračun kazalnikov, ki zato izkazujejo nizke vrednosti. Ne glede na to pa si družbe iz Skupine CETIS prizadevajo dejavnosti izvajati na način, da imajo čim manjši vpliv na okolje, in iščejo načine in ukrepe za zmanjšanje ogljičnega odtisa. Za izračun ključnih kazalnikov uspešnosti glede trajnosti so bile ugotovljene tri sprejemljive gospodarske aktivnosti. Za te aktivnosti smo natančno preverili tehnične kriterije za izpolnjevanje meril glede bistvenega prispevka k vsaj enemu okoljskemu cilju in ugotovili, da ena aktivnost izpolnjuje merila za cilj blažitve podnebnih sprememb. Za to aktivnost so bili preverjeni tudi opredeljeni kriterij za nebistveno škodovanje po ostalih relevantnih okoljskih ciljih, prav tako so bili preverjeni minimalni zaščitni ukrepi, da v družbi CETIS d.d. in v Skupini CETIS ne prihaja do kršitve človekovih pravic, pravic delavcev v skladu z ILO deklaracijo in koruptivnih praks. Pri preverjanju minimalnih zaščitnih ukrepov smo izhajali iz veljavne zakonodaje ter II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 66 ravnanj skladno našimi politikami in internimi akti, ki urejajo ta področja, na podlagi njihove ocene pa zaključili, da so v celoti izpolnjena minimalna merila socialne zaščite. Podrobneje so ravnanja glede naših politik in internih aktov opisana v posameznih poglavjih Izjave o nefinančnem poslovanju. Na podlagi izpolnjevanja vseh zahtevanih meril smo za to aktivnost ugotovili, da je usklajena s taksonomijo. V nadaljevanju predstavljamo identificirane sprejemljive dejavnosti po EU taksonomiji za Skupino CETIS in družbo CETIS d.d. 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije V okvir 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije sodi gradnja ali upravljanje objektov za proizvodnjo električne energije z uporabo fotovoltaične tehnologije. V to dejavnost je Skupina CETIS vključila izgradnjo lastne sončne elektrarne. Gospodarska dejavnost je povezana z NACE D35.11 in F42.22 v skladu s statistično klasifikacijo gospodarskih dejavnosti. Ta dejavnost se uvršča kot sprejemljiva v okviru cilja blažitve podnebnih sprememb in cilja prilagajanja podnebnim spremembam. Električno energijo, pridobljeno s sončno fotovoltaično tehnologijo, je družba CETIS d.d. v letu 2024 sicer dobavljala družbam izven skupine oz. drugim družbam v skupini, vendar le v zanemarljivem delu. Dejavnost je izvedena na način, da upošteva prilagoditvene rešitve, ki zmanjšujejo najpomembnejša fizična tveganja, izvedena je bila zanesljiva ocena podnebnih tveganj in ranljivosti, preverjeni so bili tudi ostali kriteriji in merila za nebistveno škodovanje ter merila za minimalne zaščitne ukrepe. Nobene od nevarnosti, povezane s podnebjem, nismo prepoznali kot pomembne, da bi lahko vplivala na uspešnost gospodarske dejavnosti med njenim pričakovanim trajanjem. Objekti za proizvodnjo in shranjevanje električne energije ne stojijo na zemljišču območja biotske raznovrstnosti (lokacija je na strehi poslovne zgradbe družbe CETIS d.d.), zato morebitni blažitveni ukrepi niso potrebni. Objekt sam sicer stoji na poplavnem območju (v bližini je reka Savinja), vendar v obsežnih poplavah avgusta 2023 objekt ni bil poplavljen, kar nedvomno dokazuje, da so protipoplavni ukrepi ustrezni. Ukrepe glede izvajanja ciljev blažitve podnebnih sprememb in ciljev prilagajanja podnebnim spremembam imata družba CETIS d.d. in Skupina CETIS navedeni v Trajnostni strategiji, ki je bila sprejeta v letu 2022 in posodobljena leta 2024 z vključitvijo podrobnega načrta prehoda za blažitev podnebnih sprememb; posebej pa ima urejene tudi postopke za zaščito pred vdorom meteorne vode, in sicer v internem aktu »Pripravljenost in odziv na izredne razmere«. Dejavnost tako v celoti izpolnjuje merila kriterijev taksonomije za bistven prispevek blaženju podnebnih sprememb in za bistven prispevek k prilagajanju podnebnim spremembam. CETIS d.d. in Skupina CETIS sta dejavnost vključili kot okoljsko trajnostno (usklajeno) dejavnost v izračun kazalnika deleža prihodkov, deleža investicij v osnovna sredstva (CAPEX) ter deleža investicij v obratna sredstva (OPEX). 7.7 Nakup in lastništvo stavb V okvir 7.7. Nakup in lastništvo stavb sta družba CETIS d.d. in Skupina CETIS vključili prihodke iz naslova dajanja v najem zgradbe v lasti družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS. Gospodarska dejavnost je povezana s klasifikacijo dejavnosti NACE L68. Ta dejavnost se uvršča kot sprejemljiva v okviru cilja blažitve podnebnih sprememb in cilja prilagajanja podnebnim spremembam. Preverili smo tehnična merila in aktivnost zaenkrat še ne izpolnjuje meril za bistven prispevek v okviru navedenih ciljev blažitve in prilagajanja podnebnim spremembam, zato je izkazana kot sprejemljiva dejavnost, ne pa tudi usklajena dejavnost po EU taksonomiji. To dejavnostjo je družba vključila tudi v prikaz sprejemljivih aktivnosti za izračun vseh treh kazalnikov. 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti V okvir 8.1. Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti sta družba CETIS d.d. in Skupina CETIS vključili dejavnost podatkovnega gostovanja, ki jo CETIS d.d. zagotavlja povezanim družbam v Skupini in družbam izven Skupine. Koda statistične klasifikacije te gospodarske dejavnosti je NACE J63.110. Ta dejavnost se uvršča kot sprejemljiva v okviru cilja blažitve podnebnih sprememb in cilja prilagajanja podnebnim spremembam. V okviru blažitve podnebnih sprememb je gospodarska dejavnost prehodna dejavnost iz člena 10(2) Uredbe (EU) 2020/852, če izpolnjuje tehnična merila za ta okoljski cilj. Preverili smo tehnična merila in aktivnost še ne izpolnjuje meril za bistven prispevek v okviru navedenih ciljev, zato je izkazana kot sprejemljiva dejavnost, ne pa tudi usklajena dejavnost po EU taksonomiji. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 67 Skupina CETIS ter družba CETIS d.d. nista prepoznali sprejemljivih oziroma usklajenih dejavnosti v okviru drugih okoljskih ciljev poleg blaženja in prilagajanja podnebnim spremembam, opredeljenih v delegirani uredbi komisije (EU) 2023/2486. Izračun ključnih kazalnikov uspešnosti glede trajnostnih gospodarskih dejavnosti in naložb I. Kazalnik deleža prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za CETIS d.d. Družba je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino čistih prihodkov družbe CETIS d.d., ki so v letu 2024 znašali 59.620.766 EUR. Čisti prihodki so razkriti v Računovodskem poročilu družbe CETIS d.d. v Izkazu poslovnega izida pod točko 1. PRIHODKI ter v Razkritjih postavk o izkazih poslovnega izida v točki 2. Prihodki, vrstica Skupaj. Od skupne višine čistih prihodkov je družba CETIS d.d. v števec dodelila 3.106 EUR prihodkov iz naslova dejavnosti 4.1. Proizvodnja energije iz fotovoltaičnih dejavnosti, ki je taksonomsko sprejemljiva in usklajena dejavnost, kot je predstavljeno pod točko 4.1. Ker je višina prihodkov zanemarljivo majhna, je višina izračunanega deleža čistih prihodkov iz dejavnosti, ki so usklajene s taksonomijo, enaka 0,01 %. V obdobju glede na preteklo leto ni prišlo do spremembe kazalnika. Družba prihodke iz naslova posameznih aktivnosti vodi na ločenih kontih po posameznih izdelkih ali storitvah po skupinah, usklajenih s taksonomijo. Proizvodnja električne energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je edina gospodarska dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d., ki je taksonomsko usklajena in prispeva k enemu okoljskemu cilju, zato ni vključena v števec pri drugih taksonomsko sprejemljivih dejavnostih. Posledično zato ni prišlo do dvojnega štetja. S tem se je družba izognila dvojnemu štetju čistih prihodkov v števcu kazalnika. Za izračun deleža taksonomsko sprejemljivih dejavnosti so bili v števec dodeljeni čisti prihodki od prodaje iz naslova aktivnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso usklajene s taksonomijo, ki so v letu 2024 znašali 738.284 EUR in predstavljajo 1,24 % čistih prihodkov družbe. V primerjavi s preteklim letom ni prišlo do bistvene spremembe. Znotraj tega kazalnika je največ dodeljenih prihodkov prispevala dejavnost 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti, katere prihodki so znašali 344.452 EUR oziroma 0,58 % celotnih čistih prihodkov družbe. Prihodki iz naslova dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb so bili dodeljeni v višini 393.833 EUR (Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 2. Prihodkih od najemnin) in so odtehtali 0,66 % celotnih čistih prihodkov družbe. Dejavnost 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je v letu 2024 zabeležila le neznaten del prihodkov (3.106 evrov), pričakuje pa se povečanje v prihodnjih letih. Prihodki, ki so bili razporejeni na posamezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti, so vodeni na ločenih kontih in so bili upoštevani samo v eni dejavnosti, s čimer se je družba izognila dvojnemu štetju prihodkov v števcu. Ker je družba izkazovala zanemarljiv obseg prihodkov, usklajenih s taksonomijo, so celotni prihodki iz prodaje za vse sprejemljive aktivnosti enaki, kot so navedeni v predhodnem odstavku. Čisti prihodki od prodaje iz dejavnosti, ki niso sprejemljive po taksonomiji, so v letu 2024 znašali 58.879.375 EUR oziroma 98,76 %. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 68 Delež prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d. Tabela št. 15: Delež prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d. II. Kazalnik deleža naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo, za CETIS d.d. Družba je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva v letu 2024 pred amortizacijo in spremembami, ki izvirajo iz prevrednotenj oziroma slabitev. Vse navedene taksonomsko usklajene naložbe prispevajo k enemu samemu okoljskemu cilju, zato v števcu ni prišlo do dvojnega štetja. Naložbe v osnovna sredstva so se v letu 2024 povečale za 13.910.217 EUR, kot je razvidno v razkritju v Računovodskem poročilu družbe CETIS d.d. v okviru Razkritij postavk v izkazu finančnega položaja pod točko 8. Nepremičnine, naprave in oprema (izkazan znesek 13.760.811 evrov) in 9. Neopredmetena osnovna sredstva (izkazan znesek 149.406 evrov). Družba je v števec kazalnika usklajenih naložb dodelila naložbe v višini 70.277 EUR, ki v celoti izvirajo iz dejavnosti 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije in se nanašajo na investicije v lastno sončno elektrarno. Delež naložb v osnovna sredstva, ki je usklajen s taksonomijo, je tako v letu 2024 znašal 0,51 %. V števec kazalnika za izračun deleža sprejemljivih naložb so bile dodeljene naložbe v višini 4.360.813 EUR, ki so izvirale iz dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb z 29,63-odstotnim deležem v celotnih investicijah oziroma 4.121.569 EUR ter iz dejavnosti 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti z 1,72-odstotnim deležem oziroma 239.244 EUR. Družba je pregledala vse naložbe v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva ter pripadajoče naložbe razporedila na ustrezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti. Delež naložb v osnovna sredstva, ki so sprejemljive po taksonomiji, vendar niso usklajene, je tako znašal 31,35 %. Z razporeditvijo le na eno izmed sprejemljivih taksonomskih dejavnosti se je družba izognila dvojnemu štetju naložb v števcu kazalnika. Poslovno leto 2024 Gospodarske dejavnosti (1) Oznak- a ( a )(2) Prihodki (3) Delež prihodkov, leto 2024 (4) Blažitev podnebnih sprememb (5) Prilagajanje podnebnim spremembam (6) Voda (7) Onesnaževanje (8) Krožno gospodarstvo (9) Biotska raznovrstnost (10) Blažitev podnebnih sprememb (11) Prilagajanje podnebnim spremembam (12) Voda (13) Onesnaževanje (14) Krožno gospodarstvo (15) Biotska raznovrstnost (16) Minimalni zaščitni ukrepi (17) Delež prihodkov, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18) Kategorija omogočit- vena dejavnost (19) Kategorija prehodna dejavnost (20) Besedilo EUR % DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE % O P 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11, F42.22 3.106 0,01 DA SP NSP NSP NSP NSP DA DA ∕ ∕ DA DA DA 0,00 ∕ ∕ 3.106 0,01 100,00 0,00 0 0 0 ∕ 0 0 0 ∕ SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110 344.452 0,58 SP SP NSP NSP NSP NSP 0,59 ∕ P 7.7 Nakup in lastništvo stavb L68 393.833 0,66 SP SP NSP NSP NSP NSP 0,55 ∕ ∕ 738.284 1,24 1,14 741.391 1,24 1,14 58.879.375 98,76 59.620.766 100,00 B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO Prihodki od dejavnosti, nesprejemljivih za taksonomijo SKUPAJ A. Prihodki od dejavnosti, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2) Prihodki od dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2) Leto Merila za bistven prispevek Merila za nebistveno škodovanje ( h ) A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) Prihodki od okoljsko trajnostnih dejavnosti (usklajenih s taksonomijo) (A.1) Od tega omogočitvenih Od tega prehodnih A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) ( g ) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 69 Delež naložb v osnovna sredstva, ki niso sprejemljiva po taksonomiji, je znašal 68,15 % oziroma 9.479.128 EUR. Delež naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d. Tabela št. 16: Delež naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d. III. Kazalnik deleža naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo, za družbo CETIS d.d. Družba je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v obratna sredstva (OPEX) družbe CETIS d.d., in sicer so bili upoštevni stroški storitev vzdrževanja opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev, ki so v letu 2024 znašali 706.477 EUR. Naložbe v obratna sredstva družba v računovodskem delu poročila izkazuje v razkritju postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 3. Družba je v letu 2024 izkazovala naložbe v obratna sredstva v višini 1.859 evrov, ki so povezane z naložbami, ki so usklajene s taksonomijo, zato je višina tega kazalnika 0,26 %. Izvedene so bile naložbe v obratna sredstva, ki se nanašajo na dejavnosti, ki so sprejemljive, vendar še ne usklajene s taksonomijo, in so predstavljale 100 % vseh naložb v obratna sredstva, sprejemljiva po taksonomiji. Te naložbe so bile izvedene v povezavi z dejavnostmi z oznako 7.7. ter 8.1 po tehničnih specifikacijah za bistven prispevek k blažitvi in prilagajanju podnebnim spremembam. V letu 2024 so naložbe v obratna sredstva, ki niso bila sprejemljiva po taksonomiji, znašale 362.914 EUR in so predstavljale 48,37 % vseh naložb v obratna sredstva. Družba je stroške evidentirala na način, da jih je upoštevala v okviru kontnega načrta za gospodarske družbe in v okviru stroškovnih mest, ki so vezana zgolj na te dejavnosti in se je s tem izognila dvojnemu štetju. Poslovno leto 2024 Gospodarske dejavnosti (1) Oznak- a ( a )(2) Naložbe v osnovna sredstva (3) Delež naložb v osnovna sredstva, leto 202 4 (4) Blažitev podnebnih sprememb (5) Prilagajanje podnebnim spremembam (6) Voda (7) Onesnaževanje (8) Krožno gospodarstvo (9) Biotska raznovrstnost (10) Blažitev podnebnih sprememb (11) Prilagajanje podnebnim spremembam (12) Voda (13) Onesnaževanje (14) Krožno gospodarstvo (15) Biotska raznovrstnost (16) Minimalni zaščitni ukrepi (17) Delež naložb v osnovna sredstva, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18) Kategorija omogočit- vena dejavnost (19) Kategorija prehodna dejavnost (20) Besedilo EUR % DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE % O P 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11, F42.22 70.277 0,51 DA SP NSP NSP NSP NSP DA DA ∕ ∕ DA DA DA 12,79 ∕ ∕ 70.277 0,51 100,00 12,79 0 0 0 ∕ 0 0 0 ∕ SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110 239.244 1,72 SP SP NSP NSP NSP NSP 3,23 ∕ P 7.7 Nakup in lastništvo stavb L68 4.121.569 29,63 SP SP NSP NSP NSP NSP 39,67 ∕ ∕ 4.360.813 31,35 42,90 4.431.089 31,85 55,69 9.479.128 68,15 13.910.217 100,00 B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO Naložbe v osnovna sredstva pri dejavnostih, nesprejemljivih za taksonomijo SKUPAJ Od tega prehodnih A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) ( g ) Naložbe v osnovna sredstva pri dejavnostih, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2) A. Naložbe v osnovna sredstva pri dejavnostih, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2) Naložbe v osnovna sredstva pri okoljsko trajnostnih dejavnostih (usklajenih s taksonomijo) (A.1) Od tega omogočitvenih Leto Merila za bistven prispevek Merila za nebistveno škodovanje ( h ) A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 70 Delež naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS Tabela št. 17: Delež naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS IV. Kazalnik deleža prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za Skupino CETIS Skupina CETIS je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino čistih prihodkov Skupine CETIS, ki so v letu 2024 znašali 113.622.651 EUR. Čisti prihodki so razkriti v Računovodskem poročilu Skupine CETIS v Skupinskem izkazu poslovnega izida pod točko 1. PRIHODKI ter v Razkritjih postavk v izkazu poslovnega izida v točki 1. Prihodki, vrstica Skupaj. Od skupne višine čistih prihodkov je Skupina CETIS v števec dodelila 3.106 EUR prihodkov iz naslova dejavnosti 4.1.Proizvodnja energije iz fotovoltaičnih dejavnosti, ki je taksonomsko sprejemljiva in usklajena dejavnost, kot je predstavljeno pod točko 4.1. Ker je višina prihodkov zanemarljivo majhna, je višina izračunanega deleža čistih prihodkov iz dejavnosti, ki so usklajene s taksonomijo, enaka 0 %. V obdobju glede na preteklo leto ni prišlo do spremembe kazalnika. Družba prihodke iz naslova posameznih aktivnosti vodi na ločenih kontih po posameznih izdelkih ali storitvah po skupinah, usklajenih s taksonomijo. Proizvodnja električne energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je edina gospodarska dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d., ki je taksonomsko usklajena in prispeva k enemu okoljskemu cilju, zato ni vključena v števec pri drugih taksonomsko sprejemljivih dejavnostih, in posledično zato ni prišlo do dvojnega štetja. Na ta način se je družba izognila dvojnemu štetju čistih prihodkov v števcu kazalnika. Za izračun deleža taksonomsko sprejemljivih dejavnosti so bili v števec dodeljeni čisti prihodki od prodaje iz naslova aktivnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso usklajene s taksonomijo, ki so v letu 2024 znašali 179.113 EUR in predstavljajo 0,16 % čistih prihodkov družbe. V primerjavi s preteklim letom ni prišlo do bistvene spremembe. Znotraj tega kazalnika je največ dodeljenih prihodkov prispevala dejavnost 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti, katere prihodki so znašali 68.318 EUR oziroma 0,06 % celotnih čistih prihodkov družbe. Prihodki iz naslova dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb so bili dodeljeni v višini 110.795 EUR (Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 1. Prihodkih od najemnin) in so odtehtali 0,10 % celotnih čistih prihodkov družbe. Dejavnost 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je v letu 2024 zabeležila le neznaten del prihodkov (3.106 evrov), pričakujejo pa se v prihodnjih letih. Prihodki, ki so bili razporejeni na posamezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti, so vodeni na ločenih kontih in so bili upoštevani samo v eni dejavnosti, s čimer se je družba izognila dvojnemu štetju prihodkov v števcu. Poslovno leto 2024 Gospodarske dejavnosti (1) Oznak- a ( a )(2) Naložbe v obratna sredstva (3) Delež naložb v obratna sredstva, leto 2024 (4) Blažitev podnebnih sprememb (5) Prilagajanje podnebnim spremembam (6) Voda (7) Onesnaževanje (8) Krožno gospodarstvo (9) Biotska raznovrstnost (10) Blažitev podnebnih sprememb (11) Prilagajanje podnebnim spremembam (12) Voda (13) Onesnaževanje (14) Krožno gospodarstvo (15) Biotska raznovrstnost (16) Minimalni zaščitni ukrepi (17) Delež naložb v obratna sredstva, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18) Kategorija omogočit- vena dejavnost (19) Kategorija prehodna dejavnost (20) Besedilo EUR % DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE % O P 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11, F42.22 1.859 0,26 DA SP NSP NSP NSP NSP DA DA ∕ ∕ DA DA DA 0,00 ∕ ∕ 1.859 0,26 100,00 0,00 0 0 0 ∕ 0 0 0 ∕ SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110 66.857 9,46 SP SP NSP NSP NSP NSP 7,59 ∕ P 7.7 Nakup in lastništvo stavb L68 274.847 38,90 SP SP NSP NSP NSP NSP 48,00 ∕ ∕ 341.704 48,37 55,58 343.563 48,63 55,58 362.914 48,37 706.477 100,00 B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, nesprejemljivih za taksonomijo SKUPAJ Od tega prehodnih A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) ( f ) Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2) A. Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2) Naložbe v obratna sredstva pri okoljsko trajnostnih dejavnostih (usklajenih s taksonomijo) (A.1) Od tega omogočitvenih Leto Merila za bistven prispevek Merila za nebistveno škodovanje ( f ) A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 71 Ker je Skupina izkazovala zanemarljiv obseg prihodkov, usklajenih s taksonomijo, so celotni prihodki iz prodaje za vse sprejemljive aktivnosti enaki, kot so navedeni v prejšnjem odstavku. Čisti prihodki od prodaje iz dejavnosti, ki niso sprejemljive po taksonomiji, so v letu 2024 znašali 113.440.432 EUR oziroma 99,84 %. Tabela št. 18: Delež prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 Skupina CETIS V. Kazalnik deleža naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za Skupino CETIS Skupina CETIS je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva v letu 2024 pred amortizacijo in spremembami, ki izvirajo iz prevrednotenj oziroma slabitev. Vse navedene taksonomsko usklajene naložbe prispevajo k enemu samemu okoljskemu cilju, zato v števcu ni prišlo do dvojnega štetja. Naložbe v osnovna sredstva so se v letu 2024 povečale za 18.405.548 EUR, kot je razvidno v razkritju v Računovodskem poročilu Skupine CETIS v okviru Razkritij postavk v izkazu finančnega položaja pod točko 9. Nepremičnine, naprave in oprema (izkazan znesek 18.141.630 evrov) in 10. Neopredmetena osnovna sredstva (izkazan znesek 263.918 evrov). Skupina CETIS je v števec kazalnika usklajenih naložb dodelila naložbe v višini 70.277 EUR, ki v celoti izvirajo iz dejavnosti 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije in se nanašajo na investicije v lastno sončno elektrarno. Delež naložb v osnovna sredstva, ki je usklajen s taksonomijo, je tako v letu 2024 znašal 0,38 %. V števec kazalnika za izračun deleža sprejemljivih naložb so bile dodeljene naložbe v višini 4.507.090 EUR, ki so izvirale iz dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb s 23-odstotnim deležem v celotnih investicijah oziroma 4.233.656 EUR ter iz dejavnosti 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti z 1,49-odstotnim deležem oziroma 273.434 EUR. Skupina je pregledala vse naložbe v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva ter pripadajoče naložbe razporedila na ustrezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti. Delež naložb v osnovna sredstva, ki so sprejemljive po taksonomiji, vendar niso usklajene, je tako znašal 24,87 %. Z razporeditvijo le na eno od sprejemljivih taksonomskih dejavnosti se je družba izognila dvojnemu štetju naložb v števcu kazalnika. Poslovno leto 2024 Gospodarske dejavnosti (1) Oznak- a ( a )(2) Prihodki (3) Delež prihodkov, leto 2024 (4) Blažitev podnebnih sprememb (5) Prilagajanje podnebnim spremembam (6) Voda (7) Onesnaževanje (8) Krožno gospodarstvo (9) Biotska raznovrstnost (10) Blažitev podnebnih sprememb (11) Prilagajanje podnebnim spremembam (12) Voda (13) Onesnaževanje (14) Krožno gospodarstvo (15) Biotska raznovrstnost (16) Minimalni zaščitni ukrepi (17) Delež prihodkov, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18) Kategorija omogočit- vena dejavnost (19) Kategorija prehodna dejavnost (20) Besedilo EUR % DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE % O P 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11, F42.22 3.106 0,00 DA SP NSP NSP NSP NSP DA DA ∕ ∕ DA DA DA 0,00 ∕ ∕ 3.106 0,00 100,00 0,00 0 0 0 ∕ 0 0 0 ∕ SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110 68.318 0,06 SP SP NSP NSP NSP NSP 0,07 ∕ P 7.7 Nakup in lastništvo stavb L68 110.795 0,10 SP SP NSP NSP NSP NSP 0,08 ∕ ∕ 179.113 0,16 0,15 182.219 0,16 0,15 113.440.432 99,84 113.622.651 100,00 A. Prihodki od dejavnosti, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2) B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO Prihodki od dejavnosti, nesprejemljivih za taksonomijo SKUPAJ Prihodki od dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2) Leto Merila za bistven prispevek Merila za nebistveno škodovanje ( h ) A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) Prihodki od okoljsko trajnostnih dejavnosti (usklajenih s taksonomijo) (A.1) Od tega omogočitvenih Od tega prehodnih A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) ( g ) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 72 Delež naložb v osnovna sredstva, ki niso sprejemljiva po taksonomiji, je znašal 75,13 % oziroma 13.828.182 EUR. Tabela št. 19: Delež naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 Skupina CETIS VI. Kazalnik deleža naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za Skupino CETIS Skupina CETIS je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v obratna sredstva (OPEX) Skupine, in sicer so bili upoštevni stroški storitev vzdrževanja opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev, ki so v letu 2024 znašali 1.419.680 EUR. Naložbe v obratna sredstva Skupine v računovodskem delu poročila izkazuje v razkritju postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 2. Skupina CETIS je v letu 2024 izkazovala naložbe v obratna sredstva, ki so bila povezana z naložbami, ki so usklajene s taksonomijo; višina tega kazalnika je 0,13 % (1.859 EUR). Izvedene so bile naložbe v obratna sredstva, ki se nanašajo na dejavnosti, ki so sprejemljive, vendar še ne usklajene s taksonomijo, in so predstavljale 100% vseh naložb v obratna sredstva, ki so sprejemljiva po taksonomiji. Te naložbe so bile izvedene v povezavi z dejavnostmi z oznako 7.7. ter 8.1 po tehničnih specifikacijah za bistven prispevek k blažitvi in prilagajanju podnebnim spremembam. V letu 2024 so naložbe v obratna sredstva, ki niso bila sprejemljiva po taksonomiji, znašale 1.076.177 EUR in so predstavljale 75,80 % vseh naložb v obratna sredstva. Skupina CETIS je stroške evidentirala na način, da jih je upoštevala v okviru kontnega načrta za gospodarske družbe in v okviru stroškovnih mest, ki so vezana zgolj na te dejavnosti, in se je s tem izognila dvojnemu štetju. Poslovno leto 2024 Gospodarske dejavnosti (1) Oznak- a ( a )(2) Naložbe v osnovna sredstva (3) Delež naložb v osnovna sredstva, leto 2024 (4) Blažitev podnebnih sprememb (5) Prilagajanje podnebnim spremembam (6) Voda (7) Onesnaževanje (8) Krožno gospodarstvo (9) Biotska raznovrstnost (10) Blažitev podnebnih sprememb (11) Prilagajanje podnebnim spremembam (12) Voda (13) Onesnaževanje (14) Krožno gospodarstvo (15) Biotska raznovrstnost (16) Minimalni zaščitni ukrepi (17) Delež naložb v osnovna sredstva, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18) Kategorija omogočit- vena dejavnost (19) Kategorija prehodna dejavnost (20) Besedilo EUR % DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE % O P 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11, F42.22 70.277 0,38 DA SP NSP NSP NSP NSP DA DA ∕ ∕ DA DA DA 8,76 ∕ ∕ 70.277 0,38 100 8,76 0 0 0 ∕ 0 0 0 ∕ SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) SP; NSP (f) 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110 273.434 1,49 SP SP NSP NSP NSP NSP 2,41 ∕ P 7.7 Nakup in lastništvo stavb L68 4.233.656 23,00 SP SP NSP NSP NSP NSP 27,30 ∕ ∕ 4.507.090 24,49 29,72 4.577.367 24,87 38,48 13.828.182 75,13 18.405.549 100,00 B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO Naložbe v osnovna sredstva pri dejavnostih, nesprejemljivih za taksonomijo SKUPAJ Od tega prehodnih A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) ( g ) Naložbe v osnovna sredstva pri dejavnostih, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2) A. Naložbe v osnovna sredstva pri dejavnostih, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2) Naložbe v osnovna sredstva pri okoljsko trajnostnih dejavnostih (usklajenih s taksonomijo) (A.1) Od tega omogočitvenih Leto Merila za bistven prispevek Merila za nebistveno škodovanje ( h ) A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 73 Tabela št. 20: Delež naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 Skupina CETIS E5 – KROŽNO GOSPODARSTVO POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3 Skupina CETIS se pri svojem poslovanju sooča z različnimi vplivi, povezanimi z pritoki virov in uporabo materialov ter ravnanjem z odpadki, hkrati pa prepoznava pomembne strateške priložnosti na področju krožnega gospodarstva. Materiali so ključni za zagotavljanje kakovosti, varnosti in funkcionalnosti naših izdelkov; od visoko varnostnih tiskovin do specializiranih embalažnih rešitev. A hkrati predstavljajo tudi pomemben vir vplivov na okolje. V nadaljevanju podrobneje predstavljamo prepoznane vplive, politike, cilje in ukrepe, s katerimi Skupina CETIS zmanjšuje tveganja in izkorišča priložnosti, povezane z učinkovito rabo virov in krožnim gospodarstvom. Vplivi/tveganja/priložnosti Tip Vrednostna veriga Časovni okvir Procesni ostanki in odpadki materialov Proizvodni procesi Skupine CETIS, zlasti v dejavnosti tiska in embalaže, ustvarjajo različne vrste odpadkov, vključno s papirjem, folijami, barvami, kemikalijami in plastiko. Ti odpadki nastajajo tako med proizvodnjo kot po uporabi izdelkov, kadar embalaža ni pravilno reciklirana ali pristane na odlagališčih. Neustrezno ravnanje z odpadki lahko vodi v onesnaževanje zraka, vode in tal ter povečuje pritisk na naravne vire. Zaradi povečanja obsega proizvodnje se kljub že izvedenim ukrepom za zmanjševanje in ločevanje odpadkov pričakuje, da bo količina odpadkov ostala visoka. Z nadaljnjo optimizacijo proizvodnih procesov, povečevanjem deleža reciklaže in izboljšanim sodelovanjem s certificiranimi prevzemniki odpadkov, si Skupina CETIS prizadeva za zmanjševanje vpliva na okolje. Negativen, dejanski vpliv Lastna dejavnost Dolgoročni Poslovno leto 2024 Gospodarske dejavnosti (1) Oznak- a ( a )(2) Naložbe v obratna sredstva (3) Delež naložb v obratna sredstva, leto 2024 (4) Blažitev podnebnih sprememb (5) Prilagajanje podnebnim spremembam (6) Voda (7) Onesnaževanje (8) Krožno gospodarstvo (9) Biotska raznovrstnost (10) Blažitev podnebnih sprememb (11) Prilagajanje podnebnim spremembam (12) Voda (13) Onesnaževanje (14) Krožno gospodarstvo (15) Biotska raznovrstnost (16) Minimalni zaščitni ukrepi (17) Delež naložb v obratna sredstva, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18) Kategorija omogočit- vena dejavnost (19) Kategorija prehodna dejavnost (20) Besedilo EUR % DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA; NE; NSP ( b ) ( c ) DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE DA/- NE % O P 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11, F42.22 1.859 0,13 DA SP NSP NSP NSP NSP DA DA ∕ ∕ DA DA DA 0,00 ∕ ∕ 1.859 0,13 100,00 0,00 0 0 0 ∕ 0 0 0 ∕ SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) SP; NSP (e) 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110 66.857 4,71 SP SP NSP NSP NSP NSP 4,40 ∕ P 7.7 Nakup in lastništvo stavb L68 274.847 19,36 SP SP NSP NSP NSP NSP 27,85 ∕ ∕ 341.704 24,07 32,25 343.563 24,20 32,25 1.076.117 75,80 1.419.680 100,00 B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, nesprejemljivih za taksonomijo SKUPAJ Od tega prehodnih A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) ( f ) Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2) A. Naložbe v obratna sredstva pri dejavno- stih, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2) Naložbe v obratna sredstva pri okoljsko trajnostnih dejavnostih (usklajenih s taksonomijo) (A.1) Od tega omogočitvenih Leto Merila za bistven prispevek Merila za nebistveno škodovanje ( f ) A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 74 Pritoki virov – raba materialov Skupina CETIS pri svoji dejavnosti uporablja širok nabor vhodnih surovin, vključno z barvami, čipi, folijami, aluminijem, karbonskimi materiali, laki in strojno opremo. Ti materiali vstopajo v proizvodne procese, kjer se porabijo za izdelavo varnostnih tiskovin in embalažnih rešitev. Uporaba primarnih surovin, zlasti netrajnostnega izvora, prispeva k izčrpavanju naravnih virov in ima negativen vpliv na okolje. Poleg tega dolgotrajna dobavna razmerja in zahteve kupcev omejujejo možnosti za hitro preusmeritev na reciklirane ali trajnostne alternative. Vpliv pričakujemo, da se bo do leta 2050 postopoma zmanjševal. Negativen, dejanski Celotna vrednostna veriga Dolgoročni Priložnosti na področju rabe materialov in krožnega gospodarstva Skupina CETIS za svojo dejavnost potrebuje različne vhodne materiale, kot so barve, čipi, folije, aluminij, karbon, laki in strojna oprema. Optimizacija njihove rabe ter uvedba recikliranih in certificiranih materialov predstavljata pomembno strateško priložnost. Uvajanje krožnih praks in novih tehnologij prispeva k nižjim stroškom surovin, večji tržni diferenciaciji ter dolgoročni odpornosti poslovnega modela. Ima vpliv na EBITDA. Priložnost Lastna dejavnost Dolgoročni UPRAVLJANJE VPLIVOV, TVEGANJ IN PRILOŽNOSTI IRO-1 Skupina CETIS je pomembne vplive, tveganja in priložnosti na področju rabe virov in krožnega gospodarstva identificirala v okviru presoje dvojne pomembnosti, ki je bila izvedena kot del priprave razkritij po standardu ESRS. Proces je potekal v sodelovanju z vodji relevantnih področij, brez uporabe formaliziranih orodij ali modelov presoje. Vplivi, tveganja in priložnosti so bili opredeljeni kvalitativno na osnovi obstoječega poznavanja dejavnosti, izkušenj iz operativne prakse in obstoječih okoljskih poročil. Zunanja posvetovanja ali vključevanje skupnosti v proces presoje niso bila izvedena, saj podjetje na tem področju ne povzroča neposrednih vplivov na lokalno okolje. V presojo so bili vključeni interni oddelki, ki neposredno upravljajo z materiali in odpadki. POLITIKE V ZVEZI Z RABO VIROV IN KROŽNIM GOSPODARSTVOM E5-1 Politika Opis ključne vsebine Obseg pokritja Odgovornost za izvajanje Dostopnost Trajnostna strategija Optimizacija pritokov virov, njihovo učinkovito rabo in uporabo trajnostnih materialov, ukrepi za zmanjšanje količine odpadkov, povečanje možnosti recikliranja in ponovne uporabe materialov, prehod na krožno gospodarstvo, ki omogoča zmanjšanje odpadkov in povečanje učinkovitosti rabe virov (recikliranje, ponovno uporabo materialov in razvoj izdelkov, ki so zasnovani za daljšo življenjsko dobo). Skupina CETIS Skrbnik upravljanja z odpadki, vsi vodje organizacijskih enot Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Načrt gospodarjenja z odpadki Ureja obveznosti povzročitelja odpadkov, periodiko izdelave načrta, prilagodljivost načrta ter upoštevanje predpisov, prizadevanja za optimizacijo pritokov virov, njihovo učinkovito rabo in uporabo trajnostnih materialov, učinkovito rabo naravnih virov, zmanjšanje uporabe primarnih surovin ter povečanje uporabe stranskih proizvodov in sekundarnih surovin, na zmanjšanje negativnih vplivov odtokov virov, povezanih s proizvodi in storitvami. Skupina CETIS Skrbnik upravljanja z odpadki Intranet II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 75 CILJI IN UKREPI E5-2, E5-3 Ključni cilji za krožno gospodarstvo Raba materialov in reciklabilnih materialov Zmanjšanje vstopnih in izstopnih materialov je za družbo pomembna strateška podstat, saj ima pozitivne učinke tako na zmanjševanje stroškov, na porabo materialov in na količino odpadkov, ki nastanejo po koncu uporabe. Cilj 1: Zmanjšanje porabe materialov za 5 % na enoto proizvoda do leta 2030. Cilj 2: Doseči podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050. Ukrepi za uresničitev ciljev: • Zmanjšanje vstopnih materialov. V okviru začrtane investicije v sodobnejše proizvodne zmogljivosti smo veliko pozornosti posvetili zmanjšanju vstopnih materialov. Zaradi bolj učinkovite proizvodnje se bodo vstopni materiali na enoto proizvoda zmanjšali za 5 %. • Zmanjšanje vsebnosti nevarnih snovi in njihova nadomestitev v materialih in izdelkih skozi njihovo celotno življenjsko dobo, tudi z zamenjavo takšnih snovi z varnejšimi alternativami in zagotavljanjem sledljivosti. • Podaljšanje življenjske dobe proizvodov bomo dosegli z zamenjavo PVC (polivinil klorid – zaradi vsebnosti nevarnih snovi) s PC (polikarbonat), zaradi česar se bo življenjska doba naših izdelkov podaljšala na 15 let. • Povečanje vstopnih reciklabilnih materialov. Zamenjava PVC za PC prinaša dodatne koristi tudi na področju ponovne rabe materialov, torej recikliranju, saj so izdelki narejeni s PC, visoko reciklabilni. Na področju uporabe barv smo vzpostavili sistem recikliranja barv, zaradi česar smo zmanjšali potrebo po vstopnih materialih in povečali ponovno rabo materialov. • Sprememba poslovnega modela s ponujanjem storitev namesto proizvoda. Razvijamo informacijsko-storitvene dejavnosti, povezane z digitalizacijo in razvojem elektronskih komponent za dokumente. Z uvajanjem digitalnih rešitev in novih storitvenih dejavnosti bistveno vplivamo na zmanjšanje vstopnih materialov in posledično na količine nastalih odpadkov. Ključne metrike in kazalci uspeha: Poraba materiala na enoto proizvoda. Ravnanje z odpadki Cilj 1: Zmanjšanje količine odpadkov za 2 % do leta 2030 glede na leto 2023. Cilj 2: Doseči podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050. Ukrepi za uresničitev ciljev: • Optimizacija proizvodnih procesov: Zmanjšujemo količino odpadkov z izboljšanjem učinkovitosti proizvodnje in zmanjšanjem uporabe primarnih surovin. • Ponovna uporaba materialov: Aktivno iščemo možnosti za ponovno uporabo odpadne embalaže in drugih materialov v proizvodnih procesih. • Ločevanje odpadkov: Spodbujamo dosledno ločevanje odpadkov na vseh ravneh poslovanja, vključno s proizvodnimi obrati in pisarnami. • Predelava odpadkov: Če ponovna uporaba in recikliranje nista mogoča, si prizadevamo za predelavo odpadkov, kjer se materiali uporabijo za proizvodnjo novih izdelkov ali za pridobivanje energije. • Investicije v nove tehnologije: V družbi CETIS FLEX d.o.o. smo investirali v nov stroj UV barvarna - GSE Dispensing, pri katerem se lahko že uporabljene barve ponovno uporabijo. Ključne metrike in kazalci uspeha: Poraba materiala na enoto izdelka II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 76 PRITOK VIROV E5-4 Skupina CETIS za svojo dejavnost uporablja različne tehnične materiale, med katerimi prevladujejo barve, čipi, folije, aluminij, karbonski materiali, laki in embalažni izdelki. Ti materiali predstavljajo ključne vhodne vire v proizvodnih procesih, kjer se uporabljajo pri izdelavi varnostnih tiskovin, embalaže ter elektronskih komponent. Zaradi kompleksnosti proizvodnje in visokih varnostnih standardov je uporaba materialov tehnično zahtevna in vključuje večslojne kompozite, specializirane premaze ter kombinacijo mehanskih in elektronskih elementov. Ob tem pa se Skupina zaveda vplivov uporabe naravnih virov, zato si prizadeva za bolj učinkovito rabo materialov, povečevanje deleža recikliranih in certificiranih surovin ter podaljšanje življenjske dobe svojih izdelkov. ODTOKI VIROV – ODPADKI E5-5 Skupina CETIS se v okviru tega razkritja osredotoča izključno na odpadke, saj drugi izhodni viri niso bili prepoznani kot bistveni. Podatki v nadaljevanju zajemajo količine nevarnih in nenevarnih odpadkov, razvrščenih po vrsti obdelave (recikliranje, odstranjevanje itd.) v skladu z zahtevanimi kategorijami. Podatki temeljijo na internih evidencah o odpadkih in sodelovanju s certificiranimi izvajalci ravnanja z odpadki. Tabela št. 21: Pregled ustvarjenih odpadkov Kategorija Vrsta odpadka Skupina CETIS Količina (t) (a) Skupna količina ustvarjenih odpadkov 4.277,53 (b) Preusmerjeno iz odlaganja Priprava za ponovno uporabo - Nevarni odpadki 0 Priprava za ponovno uporabo - Nenevarni odpadki 0 Recikliranje - Nevarni odpadki 0 Recikliranje - Nenevarni odpadki 3.204,36 Drugi postopki predelave - Nevarni odpadki 0 Drugi postopki predelave - Nenevarni odpadki 0 (c) Odpadki, poslani v odstranjevanje Sežig - Nevarni odpadki 141,16 Sežig - Nenevarni odpadki 3,20 Odlagališče - Nevarni odpadki 0 Odlagališče - Nenevarni odpadki 0 Druge metode odstranjevanja - Nevarni odpadki 0 Druge metode odstranjevanja - Nenevarni odpadki 0 (c) Skupaj odstranjeni odpadki Skupaj (vsi tipi) 4.277,53 (d) Skupna količina nerecikliranih odpadkov Skupaj 951,31 (d) Delež nerecikliranih odpadkov (%) Skupaj 38,23 % V pregledu ustvarjenih odpadkov so upoštevani samo odpadki obratov Skupine CETIS v Republiki Sloveniji. PRIČAKOVANI FINANČNI UČINKI E5-6 Skupina CETIS je v okviru ocene vplivov, tveganj in priložnosti na področju rabe virov in krožnega gospodarstva prepoznala dejansko, dolgoročno priložnost, povezano z uvedbo recikliranih in certificiranih materialov ter optimizacijo materialnih tokov. Uvajanje krožnih praks in novih tehnologij lahko pomembno vpliva na znižanje stroškov vhodnih materialov, večjo tržno diferenciacijo ter dolgoročno odpornost poslovnega modela. Ocenili smo, da ima priložnost pozitiven vpliv na EBITDA. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 77 Družba bo v prihodnjih poročevalnih obdobjih nadaljevala s spremljanjem razvoja trga in izvedbenih ukrepov s ciljem boljše ocene finančnega vpliva priložnosti. DRUŽBENA RAZKRITJA S1 - LASTNA DELOVNA SILA POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3 Zavzeti, odgovorni, strokovni in proaktivni zaposleni zagotavljajo konkurenčno prednost ter s tem doseganje letnih in strateških ciljev družbe. V Skupini CETIS si prizadevamo ustvarjati spodbudno delovno okolje, v katerem zaposleni z veseljem delajo, se polno razvijajo in osebnostno rastejo. V naši oceni dvojne pomembnosti smo ugotovili tri pomembne vplive, povezane z lastno delovno silo, od katerih so vsi pozitivni. V nadaljevanju je opisano, iz česa izhajajo vplivi in tveganja ter na kaj vplivajo. Vplivi/tveganja/priložnosti Tip Vrednost na veriga Časovni okvir Zagotavljanje dostojnih plač Naše plačne politike zagotavljajo konkurenčne in stabilne dohodke zaposlenih, ki presegajo zakonsko določene minimalne plače. Zagotavljanje dostojnih plač zmanjšuje socialna tveganja, povečuje finančno varnost zaposlenih ter prispeva k nižji fluktuaciji in dolgoročni zavezanosti zaposlenih. Vpliv je pomemben, dolgoročno pričakujemo, da se bo vpliv postopno povečeval. Dejanski, pozitivni vpliv Lastna dejavnost Dolgoročen Zagotavljanje varnosti zaposlitve Podjetje zagotavlja stabilna delovna razmerja z visokim deležem zaposlitev za nedoločen čas, kar prispeva k finančni varnosti zaposlenih in zmanjšanju fluktuacije. Dostop do socialne zaščite ter dolgoročna stabilnost zaposlitve povečujeta privlačnost podjetja in prispevata k večji produktivnosti ter organizacijski odpornosti. Vpliv je pomemben, dolgoročno pričakujemo, da se bo vpliv postopno povečeval. Dejanski, pozitivni vpliv Lastna dejavnost Srednjeročen Zagotavljanje varnega in zdravega delovnega okolja Podjetje izvaja preventivne ukrepe za zmanjšanje nezgod in izboljšanje delovnih pogojev, kar prispeva k večji produktivnosti in stabilnosti delovne sile. Sistem za varnost in zdravje pri delu zmanjšuje absentizem, stroške poškodb in izboljšuje dobro počutje zaposlenih, kar dolgoročno krepi ugled podjetja in privlačnost za nove kadre, povečuje produktivnost in zmanjšuje stroške. Vpliv je pomemben, dolgoročno pričakujemo, da bo vpliv enak. Dejanski, pozitivni vpliv Lastna dejavnost Dolgoročen POLITIKE, POVEZANE Z LASTNO DELOVNO SILO S1-1,MDR-P Naša kadrovska strategija in pristop k upravljanju ključnih IRO, povezanih z našo delovno silo, temeljita na spodaj navedenih politikah. Vse so interno dostopne prek našega internega spletnega portala (intranet), zaposlenim, ki pa nimajo dostopa do portala, pa so dostopne na oglasnih deskah in v kadrovski službi. Pomembne trajnostne teme, kot so dostojne plače, varnost zaposlitve ter zdravje in varnost zaposlenih, so zajete v dokumentih, navedenih v tabeli. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 78 Tabela št. 22: Seznam politik za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj Politika Opis ključne vsebine Obseg pokritja Odgovornost za izvajanje Dostopnost Pravilnik o plačah Določa osnovno plačo, dodatke, del plače na osnovi individualne delovne uspešnosti, del plače na podlagi poslovne uspešnosti ter božičnico ali 13. plačo, kar skupaj prispeva k zagotavljanju dostojne plače za zaposlene. Vsa lastna delovna sila Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Dogovor o ureditvi ugotavljanja in ocenjevanja mesečne delovne uspešnosti Določa kriterije in merila za ocenjevanje mesečne delovne uspešnosti, kar skupaj z osnovno plačo in dodatki prispeva k zagotavljanju dostojne plače za zaposlene. Vsa lastna delovna sila Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Trajnostna strategija Določa politike glede varnosti zaposlitve, pogodb o zaposlitvi za nedoločen čas, socialno zaščito, dostojnosti plač. Vsa lastna delovna sila Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Strategija promocije zdravja na delovnem mestu Določa ukrepe za krepitev zdravja, zadovoljstva in varnosti ter zdravja pri delu. Vsa lastna delovna sila Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Pravilnik o uporabi in dodeljevanju osebne varovalne opreme Določa pravila za dodeljevanje osebne varovalne opreme za določena delovna mesta, s katero se zagotavlja varnost in zdravje pri delu. Vsa lastna delovna sila Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba, direktor proizvodnje, izmenovodje Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Zlata pravila ravnanja – etični kodeks zaposlenih v skupini MSIN Ureja zavezanost k varnosti in zdravju pri delu, vključno z obveznostjo uporabe osebne varovalne opreme. Vsa lastna delovna sila Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba, direktor proizvodnje, izmenovodje Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Vse politike za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj, navedene v zgornji tabeli, so usklajene z mednarodnimi instrumenti: Mednarodno listino o človekovih pravicah, vodilnimi načeli ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernicami OECD za večnacionalna podjetja, Deklaracijo Mednarodne organizacije dela o temeljnih načelih in pravicah pri delu ter temeljnimi konvencijami MOD, Konvencijo ZN o pravicah invalidov, Evropsko konvencijo o človekovih pravicah, spremenjeno Evropsko socialno listino, Listino Evropske unije o temeljnih pravicah, prednostnimi nalogami politike EU, kot so določene v skladu z evropskim stebrom socialnih pravic, ter zakonodajo Evropske unije, vključno s pravnim redom EU na področju delovnega prava. Spoštovanje človekovih pravic Skupina CETIS spoštuje človekove pravice in temelji na mednarodno priznanih standardih, kot so Vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah, Deklaracija MOD o temeljnih načelih in pravicah pri delu ter Smernice OECD za večnacionalna podjetja. Podjetje je vzpostavilo postopke za obravnavo morebitnih kršitev človekovih pravic, pravic zaposlenih in zasebnosti, ki se obravnavajo skladno s postopki za obravnavo incidentov. Do zdaj v podjetju ni bilo zaznanih kršitev človekovih pravic, pri zaznanih kršitvah zasebnosti ali pravic zaposlenih pa so bili sprejeti ustrezni ukrepi, vključno s sankcijami za kršitelje in povračilom morebitne škode prizadetim zaposlenim. Podjetje ima vzpostavljen sistem za prijavo kršitev, ki omogoča tudi anonimno prijavo. Za obravnavo je imenovan zaupnik, pri resnejših kršitvah pa se vključi posebna komisija. V primeru mobinga ali trpinčenja na delovnem mestu je določen poseben pooblaščenec za preprečevanje mobinga, ki vodi postopek skladno z notranjimi pravili. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 79 Podjetje absolutno prepoveduje prisilno delo in delo otrok, skladno z nacionalno zakonodajo in mednarodnimi standardi. Vsi delovni procesi v podjetju so zasnovani tako, da onemogočajo prisilno delo ali zaposlovanje otrok. Politike enakosti in raznolikosti Skupina CETIS se zavezuje k zagotavljanju nediskriminatornega delovnega okolja. Sprejet je Pravilnik o preprečevanju mobinga ali trpinčenja na delovnem mestu, ki določa postopke za zaščito zaposlenih in ukrepanje v primeru zaznanih kršitev. Podjetje izrecno prepoveduje diskriminacijo na podlagi rase, etničnega porekla, barve kože, spola, spolne usmerjenosti, spolne identitete, invalidnosti, starosti, vere, političnega prepričanja, nacionalnega ali socialnega porekla ter drugih oblik diskriminacije, ki so zajete v veljavnih predpisih. V podjetju ne obstajajo diskriminatorne prakse glede zaposlovanja, plač, delovnega časa, dopusta, varnosti zaposlitve, napredovanja, usposabljanja ali prenehanja zaposlitve. Družbe Skupine CETIS zagotavljajo enake možnosti za vse zaposlene, ne glede na njihove osebne okoliščine. Družba izvaja redna usposabljanja vodij in izmenovodij o nediskriminaciji ter jih ozavešča o strategijah preprečevanja in obravnave diskriminacije. Družba se zavzema za zagotavljanje varnega in vključujočega delovnega okolja za vse zaposlene. Družbe svoje zaposlene o vseh pomembnih zadevah, vključno s politikami, redno obveščajo prek obvestil, objavljenih na oglasnih in e-oglasnih deskah podjetja, na intranetu ter v mesečnih glasilih Mini Fokus. O vsebini politik se delavci seznanijo tudi prek internih izobraževanj in e-izobraževanj. VKLJUČEVANJE LASTNIH ZAPOSLENIH IZ NJIHOVIH PREDSTAVNIKOV S1-2 V Skupini CETIS zagotavljamo aktivno sodelovanje z zaposlenimi in njihovimi predstavniki pri obravnavi vplivov na delovno silo. Zaposleni izražajo svoja stališča in sodelujejo pri upravljanju družbe prek sveta delavcev, sindikata ter predstavnika zaposlenih v upravnem odboru. V družbi CETIS d.d. en član upravnega odbora predstavlja zaposlene, organiziran je tudi svet delavcev in sindikat, ki delujeta na ravni vseh treh družb v Celju in ločeno v družbi EGP d.o.o. Podjetje podpira pravico delavcev do združevanja in kolektivnih pogajanj ter zagotavlja, da so delavski predstavniki pravočasno in ustrezno obveščeni o pomembnih odločitvah, ki vplivajo na zaposlene. Sindikat in svet delavcev sta vključena v procese odločanja, kot je določanje meril za nagrajevanje, priprava plačnega modela ter organizacijske spremembe. V letu 2024 je podjetje skupaj z delavskimi predstavniki uskladilo aneks k pravilniku o plačah, s katerim so se dvignile osnovne plače v vseh plačilnih razredih. Sodelovanje z zaposlenimi poteka preko različnih kanalov, vključno z letnimi razgovori, anketami o organizacijski klimi in zadovoljstvu zaposlenih ter neposredno komunikacijo s kadrovsko službo. Poslovodstvo se s predstavniki delavcev praviloma enkrat letno sreča, da predstavi poslovne rezultate in strateške načrte. Podjetje zagotavlja posebno skrb za ranljive skupine zaposlenih, kot so invalidi, mlajši delavci, porodnice in zaposleni z majhnimi otroki. Kadrovska služba jim nudi podporo pri uveljavljanju pravic, kot so prilagoditev delovnega časa, dodatne odsotnosti in prilagojeni delovni pogoji. Učinkovitost sodelovanja se ocenjuje neformalno, skozi mnenja delavskih predstavnikov, povratne informacije v anketah in letnih razgovorih ter redna srečanja s poslovodstvom. Družbe Skupine CETIS spoštujejo vse človekove pravice zaposlenih, vključno s pravico do zasebnosti, svobode izražanja in mirnega zbiranja. Spoštovanje teh pravic zagotavljata veljavna zakonodaja in interni akti podjetja. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 80 CILJI IN UKREPI S1-5; S1-4 Zagotavljanje dostojnih plač S1-10 V Skupini CETIS verjamemo, da dostojne plače prispevajo k finančni varnosti zaposlenih, zmanjšujejo socialne neenakosti ter spodbujajo produktivnost in zavzetost. Zaposlenim zagotavljamo plače, ki so primerljive oziroma konkurenčne plačam podobnih kadrov v Celjski regiji in predelovalni industriji. Osnovne plače po tarifnih razredih so višje od najnižjih plač, določenih v panožni kolektivni pogodbi, prav tako so skoraj vse osnovne plače nad zakonsko določeno minimalno plačo. Kot referenčno dostojno plačo upoštevamo minimalno plačo skladno z Zakonom o minimalni plači in ne upoštevamo Direktive (EU) 2022/2041 o ustreznih minimalnih plačah, saj je slovenska zakonodaja usklajena z evropskimi zahtevami. Plače in vsa nadomestila, dodatke in druge prejemke zaposlenim redno izplačujemo skladno z veljavno zakonodajo in internimi akti ter o tem poročamo pristojnim organom. V celoti upoštevamo Kolektivno pogodbo grafične dejavnosti ter Kolektivno pogodbo papirne in papirno-predelovalne dejavnosti (ki velja za EGP d.o.o.) in zaposlenim zagotavljamo dodatne ugodnosti, kot so višje povračilo stroškov prevoza na delo in z dela, prehrano v prostorih podjetja ali povračilo prehrane, kadar prehrana ni zagotovljena. Ključni cilji za zagotovitev dostojnih plač Cilj 1: Zagotoviti, da vse osnovne plače v podjetju ostanejo nad zakonsko določenim minimumom in panožno kolektivno pogodbo ter se redno prilagajajo tržnim razmeram. Cilj 2: Pravično nagrajevanje zaposlenih glede na zahtevnost delovnih mest in njihov prispevek k poslovnim ciljem. Ukrepi za uresničevanje ciljev: • Celovita prenova sistema plač in organizacije delovnih mest (2021, posodobitve 2023 in 2024). Vključuje temeljit pregled in ponovno ovrednotenje delovnih mest z namenom zagotavljanja pravičnega plačila. Določena so jasna pravila napredovanja znotraj delovnih mest ter možnosti prehoda na višje pozicije. Model plač je prilagojen zahtevnosti delovnih mest, pri čemer so zagotovljeni ustrezni dodatki za zahtevnejša delovna mesta. • Vzpostavitev novega modela nagrajevanja (2025). Temeljila bo na jasnih merilih za nagrajevanje uspešnih in inovativnih zaposlenih. Sistem bo spodbujal prenos znanja in doseganje ciljev ter nagrajevanje povezoval z vrednotami podjetja in učinkovitostjo zaposlenih. • Letna prilagoditev plač z inflacijo in finančno zmožnostjo družb. • Izboljšanje dodatnih ugodnosti. Vključuje nadstandardna povračila stroškov prevoza in prehrane ter zagotavljanje dodatnih finančnih spodbud, kot so pokojninski načrti in zdravstveno varstvo. Tabela št. 23: Kazalniki za spremljanje in ocenjevanje uspešnosti Kazalnik 2024 Delež zaposlenih, katerih osnovna plača presega zakonsko določeno minimalno plačo (%) 99,72 % Razmerje med povprečno plačo v Skupini CETIS in povprečno plačo v panogi (%) 101,26 % * Podatki v tej in nadaljnjih tabelah se nanašajo na zaposlene v družbah, v katerih ima družba vsaj 50 zaposlenih, ki predstavljajo vsaj 10 % njegovega skupnega števila zaposlenih oziroma vsaj 10 % skupnega števila zaposlenih, to so družbe CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o., EGP d.o.o. in NEOGRAF d.o.o. ** Upoštevane so osnovne plače za polni delovni čas. *** Upoštevana je zgolj grafična panoga. Skupina CETIS bo tudi v prihodnje usmerjena v zagotavljanje konkurenčnih pogojev zaposlitve in oblikovanje delovnega okolja, ki spodbuja dolgoročno zvestobo in zadovoljstvo zaposlenih. Varnost zaposlitve V Skupini CETIS varnost zaposlitve temelji na stabilnih delovnih razmerjih, kar se odraža v visokem deležu zaposlenih s pogodbami za nedoločen čas in nizki fluktuaciji kadra. Podjetje zagotavlja dostop do socialne zaščite (zdravstveno varstvo, pokojninski načrti idr.), kar prispeva k dolgoročni stabilnosti zaposlenih. Povprečna doba zaposlitve znaša 8,16 let in predstavlja kazalnik dolgoročnega zaposlovanja. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 81 Zagotavljanje varnih delovnih mest neposredno vpliva na socialno varnost zaposlenih, njihovo finančno stabilnost in dolgoročno zavzetost. Družbe Skupine CETIS aktivno krepijo stabilnost delovnih mest, zmanjšujejo negotove oblike zaposlitve in zagotavljajo zanesljivo zaposlitev, kar dolgoročno prispeva k večji privlačnosti podjetja in večji produktivnosti. Družba pričakuje, da bo varnost zaposlitve ohranila pozitiven učinek na denarne tokove, saj zmanjšuje stroške pridobivanja in usposabljanja novih zaposlenih, izboljšuje organizacijsko znanje in učinkovitost ter krepi lojalnost zaposlenih. Ključni cilji na področju varnosti zaposlitve vključujejo: Cilj 1: Najmanj 90 % zaposlenih bo imelo sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za nedoločen čas. Cilj 2: Ohranjanje nizke fluktuacije zaposlenih - manj kot 5,5 %. Ukrepi za uresničevanje ciljev Varnost zaposlitve je temelj konkurenčne prednosti Skupine CETIS in prispeva k večji produktivnosti, organizacijski stabilnosti in zadovoljstvu zaposlenih. Z visokim deležem pogodb za nedoločen čas in nizko fluktuacijo zagotavljamo dolgoročno stabilnost delovnih mest. Ključni ukrepi za zagotavljanje varnosti zaposlitve: • Aktivno zmanjševanje negotovih oblik zaposlitve, ponujanje pogodb o zaposlitvi za nedoločen čas. • Izvajanje načrta za socialno zaščito. • Sistematično izobraževanje in usposabljanje za krepitev znanja in kompetenc. Izvajanje obsežnih uvajanj novo zaposlenih v delovno mesto in usposabljanj, mentorstva, zunanja izobraževanja, razvijanja sistema za prenos znanja. • Redni dialog z zaposlenimi in delavskimi predstavniki za reševanje izzivov in izboljšanje pogojev zaposlitve. • Omogočanje fleksibilnega delovnega časa ob upoštevanju potreb delovnega procesa. Zaposlenim omogočamo tudi delo od doma, kadar je to možno glede na zahteve delovnega mesta. Spremljanje in ocenjevanje uspešnosti izvajamo s pomočjo analize stopnje fluktuacije in razlogov za odhode zaposlenih, letnih razgovorov in merjenja zadovoljstva zaposlenih, pregleda dolgoročnih trendov zaposlovanja in potreb podjetja. Ključni kazalniki za spremljanje uspešnosti so prikazani v nadaljevanju. Tabela št. 24: Odstotek fluktuacije zaposlenih (S1-6) % fluktuacije 2024 Povprečni % fluktuacije CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. SKUPINA CETIS 11,42 15,8 14,1 32,25 18,39 Odstotek fluktuacije je izračunan na naslednji način: upoštevamo število zaposlenih, ki so zapustili podjetje, in ga delimo s povprečnim številom zaposlenih, rezultat pomnožimo s 100. Število zaposlenih, ki so zapustili podjetje, vključuje vse zaposlene, ki so zapustili podjetje (npr. v enem letu), povprečno število zaposlenih pa je povprečje mesečnih stanj (seštevek števila zaposlenih na zadnji dan v mesecu po mesecih, deljeno z 12). Tabela št. 25: Skupno število odhodov po družbah (S1-6) Skupno število odhodov CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. SKUPINA CETIS Slovenija 36 22 37 0 95 Hrvaška 0 0 0 21 21 Skupaj 36 22 37 21 11 6 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 82 Tabela št. 26: Predstavitev informacij o zaposlenih po vrsti pogodbe, razčlenjenih po spolu (S1-6) Število zaposlenih na 31. 12. 2024 ŽENSKE MOŠKI DRUGI () NI PODATKA SKUPAJ Število zaposlenih (EPDČ) 359 366 0 0 725 Število zaposlenih za nedoločen čas 317 342 0 0 6 59 Število zaposlenih za določen čas 42 24 0 0 66 Število zaposlenih brez zajamčenega delovnega časa 0 0 0 0 0 V Skupini CETIS ni zaposlenih brez zagotovljenega števila delovnih ur. Pri pripravi podatkov smo upoštevali podatke o številu oseb in ne ekvivalentov polnega delovnega časa (EPDČ). Podatki se upoštevajo ob koncu obdobja poročanja oziroma povprečje posameznih mesečnih obdobij (kot je pojasnjeno zgoraj). (*) Spol, kot ga določijo zaposleni sami. Skupina CETIS bo tudi v prihodnje usmerjena v zagotavljanje konkurenčnih pogojev zaposlitve in oblikovanje delovnega okolja, ki spodbuja dolgoročno zvestobo in zadovoljstvo zaposlenih. Tabela št. 27: Izobrazbena struktura Zdravje in varnost pri delu S1-9, S1-14 V Skupini CETIS je zagotavljanje varnega in zdravega delovnega okolja prednostna naloga, saj vpliva na dobro počutje, produktivnost in stabilnost delovne sile. Sistem upravljanja varnosti in zdravja pri delu temelji na veljavni zakonodaji in priznanih standardih ter vključuje redno ocenjevanje tveganj, prilagajanje delovnih pogojev in izvajanje preventivnih ukrepov. Sistem upravljanja varnosti in zdravja pri delu zajema 100 % zaposlenih, vključno z agencijskimi delavci ter osebami, ki opravljajo delo v podjetju (npr. dijaki in študenti na praksi), kar zagotavlja celovito spremljanje tveganj in učinkovito izvajanje ukrepov. Ključni cilji na področju varnosti iz zdravja pri delu Cilj 1: Nič težjih delovnih nezgod na leto Cilj 2: Manj kot 50 povprečnih nadur na zaposlenega na leto Cilj 3: Dvig ozaveščenosti zaposlenih glede pomena zdravja Cilj 4: Zmanjšanje bolniških odsotnosti (stopnja absentizma naj ne presega 5,5 % na letni ravni) Naš sistem varnosti in zdravja pri delu temelji na sistematičnem prepoznavanju tveganj, preventivnih ukrepih in aktivnem sodelovanju zaposlenih. Ti cilji veljajo za vse zaposlene in se vsako leto prilagajajo glede na rezultate spremljanja in novih ugotovitev. Ukrepi za uresničevanje ciljev: • Redne ocene tveganj delovnih mest v sodelovanju s pristojno medicino dela in strokovnjaki za varnost in zdravje pri delu. Na podlagi ugotovitev in predlogov medicine dela ali strokovnjaka za varnost in zdravje pri delu se prilagodijo delovni pogoji oziroma uvedejo dodatni ukrepi za zmanjševanje tveganj za poškodbe ter bolezni. • Ergonomska ureditev delovnih mest. • Zagotavljanje primerne delovne opreme in oblačil. • Izvajanje strogih postopkov za preprečevanje dela pod vplivom alkohola in drugih substanc. Od vodij zahtevamo, da skrbno spremljajo vedenje in ravnanje svojih sodelavcev in da z dela nemudoma odstranijo zaposlenega, ki je očitno pod vplivom alkohola ali drugih substanc in zato 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 Izobrazba Št. zaposlenih % Št. zaposlenih % Št. zaposlenih % Št. zaposlenih % I Nekvalificirani 1 0,31% 0 0,00% 3 1,52% 2 3,13% II OŠ / priučeni 30 9,23% 14 10,14% 29 14,65% 0 0,00% III Nižja poklicna izobrazba 13 4,00% 8 5,80% 17 8,59% 23 35,94% IV Srednješolska poklicna izobrazba 72 22,15% 34 24,64% 87 43,94% 27 42,19% V Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba 112 34,46% 38 27,54% 19 9,60% 0 0,00% VI/1 Višješolska izobrazba 44 13,54% 15 10,87% 11 5,56% 2 3,13% VI/2 Visokošolska izobrazba prve stopnje 24 7,38% 19 13,77% 0 0,00% 7 10,94% VII/1 Specialistična izobrazba po visokošolski 3 0,92% 1 0,72% 14 7,07% 3 4,69% VII/2 Visokošolska univerzitetna izobrazba 14 4,31% 8 5,80% 14 7,07% 0 0,00% VII/3 Magistrsko druga bolonjska 9 2,77% 1 0,72% 2 1,01% 0 0,00% VIII/1 Magisterij (prejšnje) 2 0,62% 0 0,00% 2 1,01% 0 0,00% VIII/2 Doktorska in podobna izobrazba 1 0,31% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Skupaj 325 100,00% 138 100,00% 198 100,00% 64 100,00% CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 83 neprimeren za delo. V letu 2024 sicer takšnih primerov ni bilo. Z občasnimi pregledi preverjamo alkoholiziranost zaposlenih ali prisotnost prepovedanih substanc, vendar doslej nepravilnosti nismo odkrili. • Vključenost vseh zaposlenih v preventivne in obdobne zdravstvene preglede. Posebna skrb se namenja zaposlenim s posebnimi zdravstvenimi potrebami, vključno z invalidi, katerih delovna mesta in oprema so prilagojeni njihovim zmožnostim. • Interno obveščanje zaposlenih o ukrepih za varno in zdravo delo. Zaposlene redno opozarjamo na navodila za delo, ki vključujejo tudi ukrepe za varno in zdravo delo, in sicer prek intraneta, plakatov in mesečnega glasila, posebej pa tudi z opozorili ob napravah, s katerimi zaposleni rokujejo. V letu 2025 smo začeli še z dodatnimi aktivnostmi, ki še podrobneje obravnavajo področje varnosti in zdravja pri delu in osveščajo zaposlene o pomembnosti upoštevanja delovnih postopkov in uporabe varovalne opreme (dodatne objave, plakati, izobraževanja). • Promocija zdravja na delovnem mestu. Zaposlenim cilje promocije zdravja na delovnem mestu predstavljamo prek intraneta, plakatov in mesečnega glasila. Izpostavljamo koristnost in dobrodošlost udeležbe na teh aktivnostih in pozitivne vplive na zdravje zaposlenih. • Izvedba aktivnosti za krepitev psihofizičnega zdravja. Brezplačno preventivno merjenje krvnega tlaka dvakrat letno, zagotavljanje brezplačnega cepljenja proti sezonski gripi, organizacija športnih aktivnosti za zaposlene, plakati z navodili za telesne vaje med odmori. V letu 2025 bomo za zaposlene, pri katerih smo zaznali zdravstvene težave, omogočili dodatne ciljane zdravstvene preglede. • Zagotavljanje svežega sadja dvakrat tedensko. Na lokaciji Celje dvakrat tedensko na štirih mestih v podjetju zagotovimo sveže sadje. Učinkovitost ukrepov preverjamo s pomočjo notranjih presoj, anket o organizacijski klimi in zadovoljstvu zaposlenih ter rednih zdravstvenih pregledov, na katerih se ocenjuje zmožnost za delo in primernost obstoječih ukrepov. Izvajamo tudi letne preglede delovnih mest s strani medicine dela in neodvisnih strokovnjakov za varnost in zdravje pri delu, ki podajo ocene in po potrebi predlagajo prilagoditve. Ključni kazalniki za 2024 so prikazani v tabelah v nadaljevanju. Bolezni, povezanih z delom pri delavcih, nismo zaznali. Tabela št. 28: Število lažjih in težjih poškodb pri delu, število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu (S1-14) CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Lažje poškodbe pri delu – redno zaposleni 1 3 1 0 Težje poškodbe pri delu – redno zaposleni 0 0 0 0 Lažje poškodbe pri delu – agencijski delavci 0 0 0 0 Težje poškodbe pri delu – agencijski delavci 0 0 0 0 Tabela št. 29: Stopnja evidentiranih nezgod pri delu za lastno delovno silo (S1-14) CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Stopnja evidentiranih nezgod pri delu 1,54 5,93 3,06 0,00 Tabela št. 30: Število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu lastna delovna sila in agencijski delavci (S1-14) CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu – lastni zaposleni 6 80 0 0 Število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu – agencijski delavci 0 0 0 0 V letu 2024 je bilo prek anketnih vprašalnikov, ki so jih izpolnili zaposleni in agencijski zaposleni, ugotovljeno, da je 25 zaposlenih (vključno z agencijskimi), ki so navedli, da so delovni pogojih slabi, vendar pa so ti komentarji bili izključno med zaposlenimi na lokaciji Celje, kjer je bilo delo zaradi gradbenih aktivnosti občasno moteno, pri čemer pa tovrstnih motenj v prihodnje ne bo več (v letu 2025 bo nova stavba dokončana). II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 84 Družbe Skupine CETIS zaposlujejo vse več mlajših oseb, pri čemer pred zaposlitvijo opravijo razgovor in zdravstveni pregled. Za vsako delovno mesto je izvedena ocena tveganja, zlasti pri delu s kemičnimi snovmi, kjer so zagotovljeni zaščitni ukrepi in osebna varovalna oprema. Ti ukrepi se redno preverjajo v sodelovanju z medicino dela in strokovnjaki za varnost, zaposleni pa so ustrezno usposobljeni za varno delo. Glede na oceno tveganja morajo zaposleni opraviti redna usposabljanja za varno in zdravo delo ter požarno varnost. V letu 2024 so bila med ostalim izvedena naslednja izobraževanja in usposabljanja na področju varnosti in zdravja pri delu ter požarne varnosti: • Varstvo pri delu in požarna varnost • Varno delo z dvižno ploščadjo • Varnost in zdravje pri delu • Ravnanje s kemikalijami • Izobraževanje za strokovne delavce v invalidskih podjetjih in zaposlitvenih centrih POSTOPKI ZA ODPRAVO NEGATIVNIH VPLIVOV IN KANALI ZA IZRAŽANJE ZASKRBLJENOSTI LASTNE DELOVNE SILE S1-3 Družba omogoča zaposlenim različne kanale za izražanje pomislekov in prijavo morebitnih nepravilnosti, pri čemer upošteva Vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter Smernice OECD o potrebni skrbnosti za odgovorno ravnanje. Zaposleni lahko svoje pomisleke izrazijo prek delavskih predstavnikov, neposredno pri nadrejenih ali v okviru letnega merjenja organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih. Za prijavo nepravilnosti je vzpostavljen tudi sistem žvižgaštva ("whistleblowing"), ki zaposlenim omogoča anonimne prijave na elektronski naslov [email protected]. Prijave obravnava zaupnik, ki je imenovan za vsako družbo posebej skladno z Zakonom o zaščiti žvižgačev. V primeru hujših kršitev je oblikovana neodvisna komisija, ki sprejema ustrezne ukrepe za preprečevanje in odpravo kršitev. Družba izvaja tudi posebne postopke za preprečevanje mobinga, ki jih vodi pooblaščenec za preprečevanje mobinga. V primeru ugotovljenih kršitev delovnih obveznosti se skladno s kolektivno pogodbo izvedejo disciplinski postopki, ki lahko vključujejo opomin, denarno kazen ali v hujših primerih odpoved pogodbe o zaposlitvi. Zaposleni imajo možnost naslavljanja vprašanj in pritožb tudi prek kadrovske službe, pravne službe ali poslovodstva, pri čemer se vse utemeljene zahteve obravnavajo in o njih zaposlenim podajo povratne informacije. Učinkovitost postopkov družba spremlja prek povratnih informacij prijaviteljev, delavskih predstavnikov, kadrovsko splošne službe, anonimnih vprašalnikov v okviru merjenja organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih. Doslej sta bili v okviru Skupine CETIS prejeti dve prijavi, ki sta bili obravnavani in zaključeni. Družba ocenjuje, da so vzpostavljeni mehanizmi ustrezni in zaposleni informirani o možnostih za podajo prijav. ZNAČILNOSTI ZAPOSLENIH V PODJETJU S1-6 Tabela št. 31: Število zaposlenih po spolu na dan 31. 12. 2024 Število zaposlenih (število oseb) Spol CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Moški 135 83 110 37 Ženski 190 55 88 27 Drugo 0 0 0 0 Ni sporočeno 0 0 0 0 Skupno število zaposlenih 325 138 198 64 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 85 Tabela št. 32: Število zaposlenih po državah na dan 31. 12. 2024 Število zaposlenih Država CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. SKUPINA CETIS Slovenija 325 138 198 0 661 Hrvaška 0 0 0 64 64 Skupaj 325 138 198 64 725 AGENCIJSKI DELAVCI V SKUPINI CETIS S1-7 Skupina CETIS ne zaposluje samozaposlenih oseb, temveč občasno sodeluje s podjetji, ki zagotavljajo delavce (agencijski delavci). Ti so obravnavani enako kot redno zaposleni. Agencijski delavci so večinoma vključeni v proizvodnjo in zaposleni za določen čas glede na trajanje projektov. Nekateri se po oceni ustreznosti zaposlijo neposredno v podjetju. Fluktuacija agencijskih delavcev je pričakovana, saj večina po zaključku projektov preneha z delom ali pa preide med redno zaposlene. Podatki o njihovem številu v letu 2024 so navedeni v spodnji tabeli. Poročamo o številu oseb, ne pa v ekvivalentu polnega delovnega časa (EPDČ). Tabela št. 33: Število zaposlenih preko agencije na dan 31. 12. 2024 Število agencijskih delavcev Država CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. SKUPINA CETIS Slovenija 9 1 0 0 10 ZAJETOST ZAPOSLENIH S KOLEKTIVNIMI POGODBAMI IN SOCIALNI DIALOG S1-8 V Skupini CETIS je 100 % zaposlenih zajetih s kolektivnimi pogodbami. Družbe CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o. in CETIS-GRAF d.o.o. upoštevajo Kolektivno pogodbo grafične dejavnosti, medtem ko za družbo EGP d.o.o. velja Kolektivna pogodba papirne in papirno-predelovalne dejavnosti. Za družbi NEOGRAF d.o.o. in CETIS-ZG d.o.o. veljajo branžne kolektivne pogodbe v Republiki Hrvaški, ki prav tako pokrivajo vse zaposlene. Vse družbe v Sloveniji in Hrvaški dosledno spoštujejo določila kolektivnih pogodb in zaposlenim zagotavljajo najmanj pravice, določene s kolektivno pogodbo. Če zakonodaja ali interni akti zagotavljajo ugodnejše pogoje, delodajalec upošteva te boljše pogoje. Pogoji glede pravic delavcev v Republiki Hrvaški ne odstopajo bistveno od pravic, ki veljajo v Republiki Sloveniji. Izjeme in individualne pogodbe Določbe kolektivnih pogodb v celoti veljajo za vse zaposlene, z izjemo članov poslovodstva in delavcev z individualnimi pogodbami o zaposlitvi, kjer zakonodaja določa drugačne pogoje. Kljub temu tudi te osebe uživajo vse pravice, ki niso izrecno izključene, pogosto pa imajo ugodnejše pogoje, kot jih določajo kolektivne pogodbe. Socialni dialog V Skupini CETIS so vsi zaposleni zastopani v socialnem dialogu prek sindikata in sveta delavcev, ki aktivno sodelujeta pri oblikovanju delovnih pogojev in zastopanju interesov zaposlenih. V družbah ni sklenjenega posebnega sporazuma o evropskem svetu delavcev (EWC), vendar podjetje zagotavlja spoštovanje pravic zaposlenih v skladu z veljavnimi predpisi in kolektivnimi pogodbami. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 86 METRIKE RAZNOLIKOSTI S1-9, S1-16 Zagotavljanje raznolikosti in enakih možnosti na vseh ravneh organizacije prispeva k uravnoteženemu in učinkovitemu vodenju. Pri imenovanju vodstvenih kadrov se upoštevajo različni dejavniki, kot so spol, starost, izobrazba in strokovne izkušnje, kar omogoča celovit pristop k vodenju in nadzoru podjetja. Poleg tega spremljanje starostne strukture zaposlenih spodbuja medgeneracijsko sodelovanje, saj preplet izkušenj in novih znanj prispeva k dolgoročni stabilnosti in inovativnosti. V nadaljevanju je predstavljen pregled porazdelitve po spolu v najvišjem vodstvu ter starostne strukture zaposlenih. Tabela št. 34: Zastopanost spolov na ravni višjega vodstva CETIS d.d CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Moški Ženski Moški Ženski Moški Ženski Moški Ženski Poslovodstvo 5 2 1 0 0 1 1 0 Vodje drugega nivoja vodenja 4 7 3 2 6 4 4 2 Poslovodstvo - člani upravnega odbora, izvršni direktorji, direktorji Tabela št. 35: Starostna porazdelitev zaposlenih v družbah Skupine CETIS CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Mlajši od 30 let 39 16 30 7 Stari med 30 in 50 let 199 92 117 43 Starejši od 50 let 87 30 51 14 VKLJUČENOST ZAPOSLENIH V SOCIALNO ZAŠČITO S1-11 Vsi zaposleni v družbah Skupine CETIS v Republiki Sloveniji in Republiki Hrvaški, vključno z agencijskimi delavci, so deležni socialne zaščite pred izgubo dohodka zaradi pomembnih življenjskih dogodkov v skladu z veljavno zakonodajo. Zaposleni so upravičeni do nadomestila plače ali drugega ustreznega prejemka v naslednjih primerih: • bolezen, • brezposelnost (če gre za primere, ko zakon določa upravičenost do nadomestila), • poškodba pri delu in pridobljena invalidnost, • starševsko varstvo in • upokojitev. V Sloveniji in na Hrvaškem veljavna zakonodaja zagotavlja vsem zaposlenim ustrezno socialno zaščito v navedenih primerih, zato dodatni podatki niso potrebni. INVALIDI S1-12 Družba CETIS-GRAF d.o.o., ki je v 100-odstotni lasti družbe CETIS d.d., je invalidsko podjetje, v katerem je zaposlen večji delež invalidov, nekateri invalidi pa so zaposleni tudi v družbah CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. Podjetje zagotavlja, da so vsa delovna mesta, oprema in delovni pogoji prilagojeni delovni zmožnosti invalidov, pri čemer sodeluje z medicino dela in strokovnjaki za varnost in zdravje pri delu. Del zaposlenih v invalidskem podjetju delo opravlja za družbo CETIS d.d. (približno tretjina), del pa za CETIS-FLEX d.o.o. (približno dve tretjini). Pri načrtovanju investicij v nove stroje in obnovo stavbe upoštevamo potrebe invalidov ter prilagajamo delovno okolje, da omogočimo njihovo varno in učinkovito delo. Stopnjo invalidnosti določa Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje, delodajalec pa dosledno spoštuje vse omejitve in pravice, ki izhajajo iz odločb o invalidnosti. Zaradi zaščite zasebnosti in osebnih podatkov ne razčlenjujemo odstotka invalidov po spolu. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 87 Tabela št. 36: Odstotek invalidov med zaposlenimi CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. CETIS-GRAF d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Odstotek zaposlenih invalidov 1,23 % 0,00 % 51,85 % 3,03 % 4,69 % METRIKE USPOSABLJANJA TER RAZVOJA ZNANJA IN SPRETNOSTI S1-13 Podjetje sistematično skrbi za razvoj kadrov in pridobivanje znanj, s čimer zaposlenim omogoča poklicno rast in dolgoročno zaposljivost. Izobraževanja se izvajajo v skladu z letnim načrtom, ki ga pripravimo v okviru kadrovskega načrtovanja. Pri tem se osredotočamo na: • interna in eksterna izobraževanja, prilagojena potrebam posameznih organizacijskih enot, • sistem mentorstva in internega usposabljanja, kot je opredeljeno v Pravilniku o pripravništvu, poskusnem delu, uvajanju v delo in mentorstvu, • izobraževanja vodij s poudarkom na komunikaciji, organizaciji dela in vodenju, • e-izobraževanja, katerih vsebine redno posodabljamo, • prenos znanja, ki poteka v okviru mentorstva in usposabljanja na delovnem mestu. Za sistematičen razvoj zaposlenih in merjenje napredka družba izvaja redne preglede uspešnosti in poklicnega razvoja (letni razgovori). Tabela št. 37: Odstotek zaposlenih, ki so bili vključeni v rednih pregledih uspešnosti in kariernega razvoja (letni razgovor) CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Ženske 57,89 % 32,73 % 51,14 % 81,48 % Moški 59,26 % 15,66 % 34,55 % 64,86 % Tabela št. 38: Povprečno število ur usposabljanja na zaposlenega CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Ženske 4,67 6,13 13,42 8,52 Moški 6,44 5,54 14,96 5,57 USKLAJEVANJE POKLICNEGA IN ZASEBNEGA ŽIVLJENJA S1-15 Vsi zaposleni v Skupini CETIS, vključno z agencijskimi delavci, so skladno z veljavno zakonodajo in kolektivnimi pogodbami upravičeni do dopusta zaradi družinskih obveznosti. Družba v celoti omogoča izrabo porodniškega, materinskega, očetovskega in oskrbovalskega dopusta pod pogoji, določenimi z zakonodajo. Prav tako omogoča koriščenje krajšega delovnega časa od polnega, če do tega obstaja pravna podlaga. Pregled deleža zaposlenih, ki so v poročevalnem obdobju izkoristili porodniški dopust ali dopust iz družinskih razlogov, je podan v naslednji preglednici z razčlenitvijo po spolu. Tabela št. 39: Odstotek upravičenih zaposlenih, ki so izrabili dopust zaradi družinskih razlogov CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Spol Moški Ženske Moški Ženske Moški Ženske Moški Ženske Odstotek delavcev, ki so koristili porodniški/ materinski ali očetovski dopust 0,74 % 1,58 % 1,20 % 1,82 % 1,82 % 2,27 % 5,41 % 7,41 % Odstotek delavcev, ki so koristili dopust iz družinskih razlogov (starševski dopust) 1,48 % 3,68 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Odstotek delavcev, ki so koristili oskrbovalski dopust 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 88 PLAČNA VRZEL IN RAZMERJE MED SKUPNIMI LETNIMI PREJEMKI S1-16 Tabela št. 40: Plačna vrzel in razmerje med skupnimi letnimi prejemki Enota 2024 Plačna vrzel med spoloma % 16,09 % Razmerje med skupnimi letnimi prejemki Razmerje 0,27 Podjetje ne vodi razčlenitev prejemkov po kategorijah zaposlenih, državah ali segmentih, razen za poročanje pristojnim organom. Razkritje dodatnih podatkov bi lahko posegalo v zasebnost zaposlenih. Razmerja med prejemki, prilagojenega za razlike v kupni moči med državami, niso na voljo. INCIDENTI, PRITOŽBE IN RESNI VPLIVI NA ČLOVEKOVE PRAVICE S1-17 Podjetje zagotavlja varstvo pred trpinčenjem, spolnim ali drugim nadlegovanjem ter diskriminacijo in ima ničelno toleranco do mobinga. Spoštovanje dostojanstva in osebne integritete zaposlenih je temeljno načelo podjetja, preventivni ukrepi pa so ključni za izboljšanje organizacijske kulture in delovne klime. Preprečevanje mobinga je urejeno s Pravilnikom o preprečevanju mobinga oziroma trpinčenja na delovnem mestu, v primeru kršitev pa se ukrepa skladno z zakonodajo in internimi akti. Vzpostavljen je sistem prijavljanja nepravilnosti (whistleblowing), ki omogoča anonimne prijave, pri čemer obravnavo vodi imenovani zaupnik in po potrebi posebna neodvisna komisija skladno s Pravilnikom o vzpostavitvi notranje poti za prijavo in upravljanje s prijavami. V letu 2024 ni bilo zaznanih ali prijavljenih primerov diskriminacije, nadlegovanja ali drugih resnih vplivov na človekove pravice, prav tako ni bilo vloženih pritožb pri nacionalnih kontaktnih točkah za večnacionalna podjetja OECD. V nadaljevanju so prikazani podatki o številu obravnavanih prijav in incidentov. Nobena od prejetih prijav ni predstavljala resnega vpliva na človekove pravice, vendar so bile obravnavane skladno z internimi postopki. Prav tako ni bilo vloženih pritožb ali ovadb pri pristojnih državnih organih. V letu 2024 ni bilo izrečenih glob, sankcij ali odškodnin zaradi prijavljenih incidentov. Vsi obravnavani primeri so bili rešeni v skladu z internimi postopki, morebitni popravni ukrepi pa ustrezno izvedeni. Podjetje redno obvešča zaposlene o postopkih prijav in pravočasnem poročanju varnostnih incidentov ali kršitev pravic. Podjetje ni zaznalo primerov resnih incidentov v zvezi s človekovimi pravicami ali neskladnosti z mednarodnimi smernicami (Vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah, Deklaracija MOD o temeljnih načelih in pravicah pri delu, Smernice OECD za večnacionalna podjetja). Dodatnih podrobnosti zaradi varovanja osebnih podatkov in poslovnih skrivnosti ne razkriva. Tabela št. 41: Incidenti, povezani z delom – po Zakonu o zaščiti prijaviteljev – v letu 2024 CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Število prejetih prijav 1 0 0 0 Število anonimnih prijav 0 0 0 0 Število utemeljenih prijav 1 0 0 0 Število obravnavanih povračilnih ukrepov 1 0 0 0 Tabela št. 42: Prijave pooblaščencu za preprečevanje mobinga v letu 2024 CETIS d.d. CETIS FLEX d.o.o. EGP d.o.o. NEOGRAF d.o.o. Število prejetih prijav 3 2 0 0 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 89 S4 – POTROŠNIKI IN KONČNI UPORABNIKI POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3 Skupina CETIS s svojimi izdelki in storitvami neposredno vpliva na varnost, zaupanje in izkušnjo končnih uporabnikov – bodisi skozi upravljanje osebne identitete in javnih storitev bodisi skozi embalažne rešitve za živilsko in farmacevtsko industrijo. Odgovorno ravnanje z osebnimi podatki, zagotavljanje varnosti embalaže ter visoka kakovost izdelkov so zato ključni elementi družbenega vpliva podjetja, pa tudi dejavnika zaupanja in dolgoročne verodostojnosti blagovne znamke. Skupina CETIS se zaveda odgovornosti do končnih uporabnikov in zato sistematično upravlja tveganja, povezana z varnostjo, zasebnostjo in skladnostjo, ter si prizadeva za neprekinjeno izboljševanje svojih standardov in postopkov. V naši oceni dvojne pomembnosti smo ugotovili dva pomembna negativna vpliva in dve tveganji. V nadaljevanju je opisano, iz česa izhajajo vplivi in tveganja ter na kaj vplivajo. Vplivi/tveganja/priložnosti Tip Vrednostna veriga Časovni okvir Obdelava osebnih podatkov pri upravljanju identitete Podjetje CETIS d.d. v okviru izdelave osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov ter rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov obdeluje velike količine osebnih podatkov državljanov. Vpliv na končne uporabnike se lahko izrazi v primeru razkritja ali nepooblaščene uporabe teh podatkov, kar lahko povzroči poseg v zasebnost in ogrozi varnost osebnih podatkov posameznikov. Potencialni, negativni vpliv Lastna dejavnost Kratkoročen Razkritja osebnih podatkov pri upravljanju identitete Podjetje CETIS d.d. pri svojem poslovanju obdeluje osebne podatke, pri čemer obstaja tveganje nepooblaščenega razkritja zaradi napake v procesu personalizacije ali dostave dokumentov. Takšno razkritje osebnih podatkov lahko vodi do pravnih posledic, regulatornih sankcij in okrni ugled podjetja. Ustrezni varnostni ukrepi in strog nadzor nad procesi so ključni za obvladovanje tveganja. Tveganje Lastna dejavnost Kratkoročen Vpliv na zdravje in varnost potrošnikov zaradi embalaže Podjetji CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. proizvajata embalažo za živila in farmacevtske izdelke, pri katerih mora biti zagotovljena najvišja raven varnosti in kakovosti. Morebitne napake v embalaži lahko povzročijo kontaminacijo izdelkov ali migracijo škodljivih snovi, kar lahko neposredno vpliva na zdravje potrošnikov in zmanjša zaupanje v izdelke. Potencialni, negativni vpliv Lastna dejavnost Srednjeročen Napake v proizvodnem procesu V proizvodnem procesu podjetij CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. obstaja tveganje napak, ki lahko vplivajo na kakovost embalaže in zahtevajo umik izdelkov s trga. To lahko povzroči finančne izgube, vpliva na ugled podjetja in ima pravne posledice zaradi neskladnosti z regulativnimi zahtevami. Tveganje Lastna dejavnost Srednjeročen II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 90 POLITIKE V ZVEZI S POTROŠNIKI IN KONČNIMI UPORABNIKI S4-1 Tabela št. 43: Seznam politik za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj Politika Opis ključne vsebine Obseg pokritja Odgovornost za izvajanje Dostopnost Pravilnik o varovanju osebnih podatkov Splošni ukrepi za zaščito osebnih podatkov, določanje novih ukrepov, obveznosti obdelovalcev, nadzor izvajanja in redno preverjanje. Vse osebe, katerih osebni podatki se obdelujejo Poslovodstvo, pooblaščenec za varnost in skladnost, vodstvo proizvodnje (oddelek personalizacije); v primeru zaposlenih je odgovorna kadrovsko splošna služba Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Politika zasebnosti Zagotavljanje informacij o obdelavi osebnih podatkov Vse osebe, katerih osebni podatki se obdelujejo Poslovodstvo, pooblaščenec za varnost in skladnost, vodstvo proizvodnje (oddelek personalizacije); v primeru zaposlenih je odgovorna kadrovsko splošna služba Spletna stran družb Pravilnik o vzpostavitvi notranje poti za prijavo in upravljanje s prijavami Ureditev postopka prijave kršitve in obravnave kršitve ter popravnih ukrepov Vsi prijavitelji (notranji, zunanji) in žrtve Zaupnik, komisija za upravljanje s prijavami Intranet, oglasne deske in kadrovska služba Politika vodenja Zagotavljanje zdravih, varnih, zakonsko skladnih ter potrošniku prijaznih izdelkov Vsi končni uporabniki ali potrošniki Poslovodstvo Spletna stran družb Politike, navedene v zgornji tabeli, so usklajene z mednarodnimi instrumenti: Mednarodno listino o človekovih pravicah, vodilnimi načeli ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernicami OECD za večnacionalna podjetja, Deklaracijo Mednarodne organizacije dela o temeljnih načelih in pravicah pri delu ter temeljnimi konvencijami MOD, Konvencijo ZN o pravicah invalidov, Evropsko konvencijo o človekovih pravicah, spremenjeno Evropsko socialno listino, Listino Evropske unije o temeljnih pravicah, prednostnimi nalogami politike EU, kot so določene v skladu z evropskim stebrom socialnih pravic, ter zakonodajo Unije, vključno s pravnim redom EU na področju delovnega prava. VKLJUČEVANJE DELEŽNIKOV S4-2 Družbe Skupine CETIS s končnimi uporabniki ne sodelujejo neposredno, saj uporabniki vlogo za osebne dokumente oddajo pri pristojnih ministrstvih in upravnih enotah, ki so naročniki storitev, prav tako ni neposrednega sodelovanja s potrošniki glede izdelkov, ki jih izdelujeta družbi CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. Neposredni stik s končnimi uporabniki se vzpostavi le izjemoma, npr. pri prevzemu dokumentov na sedežu CETIS d.d. ali pri oddaji in prevzemu tahografskih kartic v tahografski pisarni. V okviru pogodbenih obveznosti s pristojnimi ministrstvi je družba CETIS d.d. v rednem stiku z njihovimi predstavniki ter upravnimi enotami, kjer se lahko posredno seznani z zahtevami in pričakovanji končnih uporabnikov. Vse tehnične in organizacijske ukrepe glede varnosti in zaščite osebnih podatkov določa naročnik (pristojno ministrstvo), ki jih tudi redno preverja. Končni uporabniki lahko prek spletnega obrazca na spletni strani družbe CETIS d.d. podajo vprašanja ali komentarje, ki jih obravnava ustrezna organizacijska enota. Glede na naravo poslovanja družbe Skupine CETIS niso vzpostavile posebnega postopka za sodelovanje s končnimi uporabniki, prav tako ni določene funkcije ali enote, ki bi se ukvarjala z vključevanjem končnih uporabnikov v procese odločanja. V tem okviru družba CETIS d.d. sledi zahtevam in pričakovanjem pristojnih ministrstev ter veljavni zakonodaji. V prihodnje ne načrtujemo uvedbe posebnega postopka za neposredno sodelovanje s končnimi uporabniki, saj poslovni model tega ne zahteva. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 91 POSTOPKI ZA ODPRAVO NEGATIVNIH VPLIVOV IN KANALI ZA IZRAŽANJE POMISLEKOV POTROŠNIKOV IN KONČNIH UPORABNIKOV S4-3 Družbe Skupine CETIS omogočajo različne kanale za izražanje pomislekov potrošnikov in končnih uporabnikov, vendar nimajo posebnih postopkov za sistematično spremljanje in obravnavo teh pomislekov. Končni uporabniki lahko morebitne nepravilnosti sporočijo prek spletnega obrazca na uradni spletni strani, z uporabo javno objavljenih kontaktnih podatkov (e-pošta, telefonska številka) ali prek pristojnega državnega organa, ki v primeru prijave posreduje zahtevek na družbi CETIS d.d. Vsi prejeti zahtevki se obravnavajo skladno z zakonodajo in internimi akti družbe. Zahtevki se dodelijo pristojnim osebam, ki jih preučijo in po potrebi sprožijo ukrepe za odpravo nepravilnosti. Kadar je ugotovljena odgovornost družbe, se zahtevki praviloma rešujejo s poravnavo, sodnih postopkov zaradi kršitev pravic potrošnikov ali končnih uporabnikov družbe Skupine CETIS ni. Vse prijave se obravnavajo zaupno, prijavitelji pa so zaščiteni pred povračilnimi ukrepi. Mehanizme je mogoče uporabiti tudi anonimno. Družbe Skupine CETIS ne izvajajo posebnih postopkov za spodbujanje uporabe teh kanalov, saj ocenjujejo, da so razpoložljivi mehanizmi ustrezni in dostopni. Učinkovitost obstoječih kanalov se preverja prek interne revizije, analize tveganj in spremljanja prejetih zahtevkov. V obdobju poročanja ni bilo prejetih pritožb ali drugih zahtevkov s strani potrošnikov ali končnih uporabnikov. CILJI IN UKREPI S4-4, S4-5 Varstvo osebnih podatkov in upravljanje tveganj CETIS d.d. se zaveda pomena varstva osebnih podatkov, zaradi česar je vzpostavil stroge varnostne ukrepe za zaščito osebnih podatkov končnih uporabnikov. Pri izdelavi osebnih in potovalnih dokumentov ter upravljanju identitete je ključno preprečevanje nepooblaščenega razkritja podatkov, zato družba redno spremlja tveganja in izboljšuje varnostne ukrepe. Ključni cilji na področju varstva osebnih podatkov Cilj 1: Zagotoviti, da ne pride do hujših kršitev varstva osebnih podatkov končnih uporabnikov. Ukrepi za zaščito osebnih podatkov in obvladovanje tveganj • Stalno posodabljanje varnostnih ukrepov. Organizacijski in tehnični ukrepi se redno prilagajajo spremembam zakonodaje in naročniškim zahtevam. • Investicije v strojno in programsko opremo. Modernizacija varnostne infrastrukture, zlasti v oddelku personalizacije, zagotavlja najvišjo raven zaščite podatkov. • Strogo nadzorovan proces obdelave podatkov. Osebni podatki se obdelujejo v strogo varovanih prostorih oddelka personalizacije, dostop do njih pa imajo le pooblaščene osebe. Vnos osebnih podatkov za izdelavo dokumentov poteka prek pristojnih upravnih enot, dokumenti pa so dostavljeni izključno preverjenim in zaupanja vrednim poštnim uslužbencem, ki morajo zagotoviti varno dostavo. • Redni pregledi in notranje kontrole. Kvartalni pregledi procesov obdelave osebnih podatkov omogočajo pravočasno zaznavanje in odpravljanje morebitnih pomanjkljivosti. • Izobraževanje zaposlenih. Vsi zaposleni, ki pri svojem delu ravnajo z osebnimi podatki, so deležni rednega usposabljanja o varnosti in skladnosti z zakonodajo. • Dodatni varnostni ukrepi pri javnih naročilih. Že v fazi javnega naročila naročniki postavljajo stroge zahteve glede varstva osebnih podatkov. CETIS d.d. te zahteve nadgrajuje z dodatnimi zaščitnimi ukrepi, ki zagotavljajo skladnost s standardi in zakonodajnimi zahtevami. • Zagotavljanje fizične in informacijske varnosti. Prostori, kjer se hranijo osebni podatki, so zaščiteni z organizacijskimi, fizičnimi in tehničnimi ukrepi. Dostop je omejen na pooblaščene osebe. • Uporaba certificiranih standardov. CETIS d.d. zagotavlja varnost osebnih podatkov tudi s certifikati, kot so: o ISO 27001 – sistem vodenja varovanja informacij, o ISO 14298 (INTERGRAF) – sistem varovanja izdelave visoko varovanih dokumentov (Central Bank Level), o PCI Card Vendor (Visa/Mastercard) – zagotavljanje fizične in logične varnosti, o FSCC (Facility Security Clearance Certificate) – varnostno potrdilo vlade Republike Slovenije. II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 92 Spremljanje učinkovitosti ukrepov Učinkovitost varnostnih ukrepov se preverja prek rednih notranjih kontrol, testiranj in analiz tveganj. CETIS d.d. spremlja in ocenjuje rezultate izvajanja ukrepov ter po potrebi prilagaja obstoječe prakse. V letu 2024 ni bilo zaznanih večjih kršitev varstva osebnih podatkov končnih uporabnikov, izvajani pa so bili redni pregledi skladnosti in izboljšave v procesih varovanja podatkov. Tabela št. 44: Kazalniki za spremljanje in ocenjevanje uspešnosti Kazalnik 2024 Število zaznanih hujših kršitev varstva osebnih podatkov 0 Število izvedenih notranjih kontrol in pregledov skladnosti 4 Število zaposlenih, ki so opravili izobraževanja o varstvu osebnih podatkov 15 Zdravje in varnost potrošnikov Družbi CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. proizvajata embalažo za živila in farmacevtske izdelke, pri katerih je zagotavljanje varnosti ključnega pomena. Morebitne napake v embalaži bi lahko povzročile kontaminacijo izdelkov ali migracijo škodljivih snovi, kar bi imelo negativen vpliv na zdravje potrošnikov in zmanjšalo zaupanje v izdelke. Poleg tega lahko napake v proizvodnem procesu povzročijo neskladnost embalaže z regulativnimi zahtevami, kar vodi v umik izdelkov s trga, finančne izgube in vpliva na ugled podjetja. Ključni cilji za zagotavljanje zdravja in varnosti potrošnikov Cilj 1: Ni zaznanih hujših kršitev, ki bi imele negativen vpliv na zdravje končnih uporabnikov/potrošnikov. Ukrepi za uresničevanje ciljev: Podjetji sta uvedli vrsto ukrepov za zagotavljanje varnosti končnih uporabnikov, ki vključujejo: • Skladnost s certifikati in standardi o BRCGS Global Standard for Packaging Materials – zagotavlja varnost in skladnost embalaže za živila. o FSSC 22000 (Food Safety System Certification) – vključuje stroge standarde varnosti hrane. o ISO 9001 – sistem vodenja kakovosti za zagotavljanje doslednosti proizvodnih procesov. o ISO 14001 – sistem vodenja varovanja okolja, ki prispeva k varnosti materialov. o FSC® Chain of Custody – zagotavlja odgovorno pridobivanje surovin. • Nadzor dobaviteljev o Presoja dobaviteljev glede skladnosti s standardi BRCGS. o Uporaba FCM izjav (Food Contact Materials) za preverjanje ustreznosti surovin. o Pregledi in preverjanje skladnosti s higienskimi standardi. • Analize in testiranja izdelkov o Redne laboratorijske analize na migracije snovi v končnih izdelkih. o FTIR spektroskopske analize za preverjanje kemijske sestave materialov. o Mikrobiološka testiranja folij in zraka v proizvodnih prostorih. o Analize zaostalih topil v embalažnih materialih. • Higienski nadzor proizvodnje o Tedenski pregledi spoštovanja higienskih predpisov. o Redna usposabljanja zaposlenih o higieni in varnosti proizvodnje. o Stalno vzdrževanje in posodabljanje sistema varnosti hrane skladno s FSSC 22000. Tabela št. 45: Kazalniki za spremljanje in ocenjevanje uspešnosti Kazalnik 2024 Število utemeljenih hujših kršitev, ki bi lahko imele negativen vpliv na zdravje potrošnikov 0 Število opravljenih analiz na migracije in mikrobioloških testov 41 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 93 PRILOGE PRILOGA 1: Seznam podatkovnih točk v medsektorskih in tematskih standardih, ki izhajajo iz druge zakonodaje EU Zahteva po razkritju in povezana podatkovna točka SFDR Steber 3 Referenčne vrednosti Podnebna pravila Materialnost Stran ESRS 2 GOV - 1 Zastopanost spolov v odborih, odstavek 21(d) DA DA DA 45 – 47 ESRS 2 GOV-1 Delež neodvisnih članov upravnega odbora, odstavek 21(e) DA DA 45 – 47 ESRS 2 GOV - 4 Izjava o skrbnem pregledu, odstavek 30 DA DA 47 ESRS 2 SBM-1 Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s fosilnimi gorivi, odstavek 40(d)(i) DA DA DA NE ESRS 2 SBM-1 Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s proizvodnjo kemikalij, odstavek 40(d)(ii) DA DA NE ESRS 2 SBM-1 Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s spornim orožjem, odstavek 40(d)(iii) DA DA NE ESRS 2 SBM-1 Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s pridelavo in proizvodnjo tobaka, odstavek 40(d)(iv) DA NE ESRS E1-1 Načrt za prehod na podnebno nevtralnost do leta 2050, odstavek 14 DA DA 56 ESRS E1-1 Podjetja, izključena iz referenčnih vrednosti, usklajenih s Pariškim sporazumom, odstavek 16(g) DA DA DA 56 ESRS E1-4 Cilji glede zmanjšanja emisij TGP, odstavek 34 DA DA DA DA 58 – 62 ESRS E1-5 Poraba energije iz fosilnih virov, odstavek 38 DA DA 62 ESRS E1-5 Poraba energije in mešanica virov energije, odstavek 37 DA DA 62 ESRS E1-5 Energijska intenzivnost, povezana z dejavnostmi v podnebnih sektorjih z velikim vplivom, odstavki 40 do 43 DA DA 62 ESRS E1-6 Bruto emisije TGP obsegov 1, 2 in 3 ter skupne emisije TGP, odstavek 44 DA DA DA DA 62 – 64 ESRS E1-6 Intenzivnost bruto emisij TGP, odstavki 53 do 55 DA DA DA DA 62 – 64 ESRS E1-7 Odvzemi TGP in ogljični dobropisi, odstavek 56 DA NE ESRS E1-9 Izpostavljenost portfelja referenčne vrednosti s podnebjem povezanim fizičnim tveganjem, odstavek 66 DA NE ESRS E1-9 Razčlenitev denarnih zneskov po akutnih in kroničnih fizičnih tveganjih, odstavek 66(a) DA NE II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 94 Lokacija pomembnih sredstev, pri katerih obstaja pomembno fizično tveganje, odstavek 66(c) ESRS E1-9 Razčlenitev knjigovodske vrednosti nepremičninskih sredstev glede na energijske razrede, odstavek 67(c) DA NE ESRS E1-9 Stopnja izpostavljenosti portfelja priložnostim v zvezi s podnebjem, odstavek 69 DA NE ESRS E2-4 Količina vsakega onesnaževala iz Priloge II k uredbi o Evropskem registru izpustov in prenosov onesnaževal, odstavek 28 DA NE ESRS E3-1 Vodni in morski viri, odstavek 9 DA NE ESRS E3-1 Namenska politika, odstavek 13 DA NE ESRS E3-1 Trajnostni oceani in morja, odstavek 14 DA NE ESRS E3-4 Skupna količina reciklirane in ponovno uporabljene vode, odstavek 28(c) DA NE ESRS E3-4 Skupna poraba vode v m3 na neto prihodke iz lastnih dejavnosti, odstavek 29 DA NE ESRS 2 IRO 1 - E4 odstavek 16a točka i DA NE ESRS 2 – IRO-1 – E4, odstavek 16(b) DA NE ESRS 2 E4 - 2 Trajnostne prakse ali politike v zvezi zemljišči/kmetijstvom DA NE ESRS 2 E4-2 Trajnostne prakse ali politike v zvezi z oceani/morji, odstavek 24(c) DA NE ESRS E4-2 Politike za obravnavanje krčenja gozdov, odstavek 24(d) DA NE ESRS E5-5 Nereciklirani odpadki, odstavek 37(d) DA NE ESRS E5-5 Nevarni odpadki in radioaktivni odpadki, odstavek 39 DA NE ESRS 2 – SBM - 3 - S1 Tveganje incidentov prisilnega dela, odstavek 14(f) DA NE ESRS 2 – SBM-3 – S1 Tveganje incidentov dela otrok, odstavek 14(g) DA NE ESRS S1-1 Zaveze glede politike za področje človekovih pravic, odstavek 20 DA DA 77 – 79 ESRS S1-1 Politike skrbnega pregleda glede vprašanj, ki jih obravnavajo temeljne konvencije Mednarodne organizacije dela 1 do 8, odstavek 21 DA DA 77 – 79 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 95 ESRS S1-1 Postopki in ukrepi za preprečevanje trgovine z ljudmi, odstavek 22 DA NE ESRS S1-1 Politika ali sistem upravljanja za preprečevanje nezgod na delovnem mestu, odstavek 23 DA DA 77 – 79 ESRS S1-3 Mehanizmi za obravnavanje pritožb, odstavek 32(c) DA DA 84 ESRS S1- 14 Število smrtnih žrtev ter število in stopnja nezgod, povezanih z delom, odstavek 88(b) in (c) DA DA 82 - 84 ESRS S1- 14 Število izgubljenih dni zaradi poškodb, nezgod, smrtnih žrtev ali bolezni, odstavek 88(e) DA DA 82 - 84 ESRS S1- 16 Neprilagojena plačna vrzel, odstavek 97(a) DA DA DA 88 ESRS S1- 16 Pretirana plača izvršnega direktorja, odstavek 97(b) DA NE ESRS S1- 17 Incidenti diskriminacije, odstavek 103(a) DA DA 88 ESRS S1- 17 Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernic OECD, odstavek 104(a) DA DA DA 88 ESRS 2 - SBM-3-S2 Veliko tveganje dela otrok ali prisilnega dela v vrednostni verigi, odstavek 11(b) DA NE ESRS S2 - 1 Zaveze glede politike za področje človekovih pravic, odstavek 17 DA NE ESRS S2-1 Politike v zvezi z delavci v vrednostni verigi, odstavek 18 DA NE ESRS S2-1 Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernic OECD, odstavek 19 DA DA NE ESRS S2-1 Politike skrbnega pregleda glede vprašanj, ki jih obravnavajo temeljne konvencije Mednarodne organizacije dela 1 do 8, odstavek 19 DA NE ESRS S2-4 Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami, odstavek 36 DA NE ESRS S3-1 Zaveze glede politike za področje človekovih pravic, odstavek 16 DA NE ESRS S3-1 Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah, načel MOD in/ali smernic OECD, odstavek 17 DA DA NE ESRS S3-4 Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami, odstavek 36 DA NE ESRS S4-1 Politike v zvezi s potrošniki in končnimi uporabniki, odstavek 16 DA DA 90 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 96 ESRS S4-1 Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernic OECD, odstavek 17 DA DA DA 90 ESRS S4-4 Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami, odstavek 35 DA DA 91 – 92 ESRS G1-1 Konvencija Združenih narodov proti korupciji, odstavek 10(b) DA NE ESRS G1-1 Zaščita žvižgačev, odstavek 10(d) DA NE ESRS G1-4 Denarne kazni za kršitve zakonodaje o korupciji in podkupovanju, odstavek 24(a) DA DA NE ESRS G1-4 Standardi za boj proti korupciji in podkupovanju, odstavek 24(b) DA NE II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 97 Neodvisno poročilo o omejenem zagotovilu o konsolidiranem poročilu o trajnostnosti II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 98 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024 99 II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 20 24 100 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 101 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Poročilo neodvisnega revizorja III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 102 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 103 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 104 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 105 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 106 Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d. V EUR Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe CETIS d.d. V EUR 2024 2023 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 15.200.854 16.290.485 Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 0 0 Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida 0 0 Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 128.264 48.343 Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini 0 0 Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki -26.575 -48.291 Drugi vseobsegajoči donos, ki ne bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida 101.689 52 Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0 Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju 101.689 52 Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 15.302.543 16.290.537 Lastniki obvladujoče družbe 11.614.477 12.364.355 Pojasnila 2024 2023 1. PRIHODKI 2 59.620.766 68.225.937 2. Nabavna vrednost prodanih količin 3 -2.249.470 -2.252.126 3. Proizvajalni stroški prodanih proizvodov in storitev 3 -31.563.358 -38.454.686 4. Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški -33.812.828 -40.706.812 A. KOSMATI DOBIČEK 25.807.938 27.519.125 5. Drugi prihodki (iz poslovanja) 4 1.043.225 2.937.462 6. Stroški prodajanja 3 -6.079.800 -6.528.365 7. Stroški splošnih služb 3 -5.352.609 -5.187.391 8. Drugi odhodki (iz poslovanja) 3 -1.027.100 -1.173.802 = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) -11.416.284 -9.952.096 B. POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA 14.391.654 17.567.029 9. Prihodki iz financiranja 5 3.983.359 1.983.082 10. Stroški financiranja 5 -631.255 -664.142 C. ČISTI STROŠKI FINANCIRANJA 3.352.104 1.318.940 D. POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO 17.743.758 18.885.969 11. Odhodki za davke 6 -2.503.709 -2.629.031 12. Odloženi davek 6 -39.195 33.547 Davki skupaj -2.542.904 -2.595.484 E. DOBIČEK/IZGUBA PO OBDAVČITVI 15.200.854 16.290.485 Lastniki obvladujoče družbe 11.537.296 12.364.315 Čisti in prilagojeni dobiček (izguba) na delnico 22 76,00 81,45 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 107 Izkaz finančnega položaja družbe CETIS d.d. V EUR Pojasnila 31. 12. 2024 31. 12. 2023 SREDSTVA Nepremičnine, naprave in oprema 8 36.080.893 26.805.142 Pravica do uporaba najetih sredstev 8 86.673 112.989 Neopredmetena sredstva 9 696.561 871.442 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve 9 41.803 8.479 Naložbene nepremičnine 10 1.258.958 1.207.470 Naložbe v podjetja v Skupini 11 24.266.310 24.266.310 Naložbe v pridružena podjetja 12 5.598.229 4.672.711 Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 13 922.196 757.754 Dana posojila 14 0 0 Dolgoročne poslovne terjatve 15 101.276 206.354 Odložene terjatve za davek 16 56.136 95.331 Skupaj dolgoročna sredstva 69.109.035 59.003.982 Zaloge 17 13.665.687 15.114.793 Kratkoročna dana posojila 18 2.000.000 2.995.973 Terjatve iz davka od dobička 19 540.432 739.242 Poslovne in druge terjatve 19 10.417.260 12.027.867 Denarna sredstva in drugi ustrezniki 20 13.995.185 10.886.709 Skupaj kratkoročna sredstva 40.618.564 41.764.584 SKUPAJ SREDSTVA 109.727.599 100.768.566 KAPITAL IN OBVEZNOSTI Izdani kapital 10.015.023 10.015.023 Presežek vplačanega kapitala 16.946.055 16.946.055 Rezerve (zakonske, statutarne in druge rezerve iz dobička) 27.390.302 27.390.302 Zadržani dobiček 23.430.904 18.729.189 Lastne delnice 0 0 Rezerva za pošteno vrednost 245.893 145.066 Skupaj kapital 21 78.028.177 73.225.635 Prejeta posojila 23 13.514.743 10.575.643 Obveznosti iz najemov 23 62.810 89.670 Rezervacije 24 823.427 729.215 Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 25 2.096.525 257.544 Odložene obveznosti za davek 6 74.830 38.653 Skupaj dolgoročne obveznosti 16.572.335 11.690.725 Prejeta posojila 23 1.720.900 1.045.821 Obveznosti iz najemov 23 26.856 26.540 Poslovne in druge obveznosti 26 13.379.331 14.779.845 Skupaj kratkoročne obveznosti 15.127.087 15.852.206 Skupaj obveznosti 31.699.422 27.542.931 SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI 109.727.599 100.768.566 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 108 Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d. V EUR 2024 2023 A Denarni tokovi pri poslovanju a Čisti poslovni izid 15.200.854 16.290.485 Poslovni izid pred obdavčitvijo 17.743.758 18.885.969 Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih -2.542.904 -2.595.484 b Prilagoditve za 1.371.985 2.613.979 Amortizacijo (+) 3.535.441 3.116.906 Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) 0 -1.226.995 Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) 59.580 432.997 Prevrednotovalne poslovne odhodke povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+) 943.636 648.356 Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) -3.510.258 -555.893 Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) 343.586 198.608 c Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja 3.939.542 -8.992.728 Začetne manj končne poslovne terjatve 1.358.137 -3.694.987 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 489.034 -908.395 Začetne manj končne terjatve za odloženi davek 39.195 -33.547 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 Začetne manj končne zaloge 1.483.105 -3.847.215 Končni manj začetni poslovni dolgovi -1.477.699 1.197.924 Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 2.012.043 -1.724.355 Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek 35.727 17.847 d Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) 20.512.381 9.911.736 B Denarni tokovi pri naložbenju a Prejemki pri naložbenju 5.228.808 5.442.397 Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje 3.515.123 676.442 Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev 0 0 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 525 78.247 Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin 0 0 Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb 0 0 Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 1.713.160 4.687.708 b Izdatki pri naložbenju -15.377.996 -20.141.685 Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -149.405 -438.673 Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -13.603.073 -11.098.591 Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin 0 0 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 109 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb -925.518 -3.794.421 Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb -700.000 -4.810.000 c Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) -10.149.188 -14.699.288 C Denarni tokovi pri financiranju a Prejemki pri financiranju 4.660.000 6.440.000 Prejemki od vplačanega kapitala 0 0 Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 4.660.000 6.440.000 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 0 0 b Izdatki pri financiranju -11.914.717 -691.576 Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -342.357 -196.069 Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev -26.539 -27.772 Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti -1.045.821 -467.735 Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti 0 0 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku -10.500.000 0 c Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) -7.254.717 5.748.424 Č Končno stanje denarnih sredstev 13.995.185 10.886.709 x Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) 3.108.476 960.872 y Začetno stanje denarnih sredstev 10.886.709 9.925.837 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 110 Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2024 v primerjavi z letom 2023 Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2024 V EUR Izdani kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže Druge rezerve iz dobička Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Skupaj kapital A1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023 10.015.023 16.946.055 1.001.501 26.388.801 18.729.189 145.066 73.225.635 A2 Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 202 4 10.015.023 16.946.055 1.001.501 26.388.801 18.729.189 145.066 73.225.635 B1 Spremembe lastniškega kapitala 0 0 0 0 -10.500.000 0 -10.500.000 Izplačilo dividend 0 0 0 0 - 10.500.000 0 - 10.500.000 B2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2024 0 0 0 0 15.201.715 100.828 15.302.543 Vnos čistega poslovnega izida 0 0 0 0 15.200.854 0 15.200.854 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 0 128.264 128.264 Druge spremembe vseobsegajočega donosa 0 0 0 0 861 -27.436 -26.575 B3 Spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora 0 0 0 0 0 0 0 Druge spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 202 4 10.015.023 16.946.055 1.001.501 26.388.801 23.430.904 245.893 78.028.177 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 111 Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2023 V EUR Izdani kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže Druge rezerve iz dobička Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Skupaj kapital A1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31. 12. 2022 10.015.023 16.946.055 1.001.501 18.243.558 10.577.086 151.874 56.935.097 A2 Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2023 10.015.023 16.946.055 1.001.501 18.243.558 10.577.086 151.874 56.935.097 B1 Spremembe lastniškega kapitala 0 0 0 0 0 0 0 Izplačilo dividend 0 0 0 0 0 0 0 B2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023 0 0 0 0 16.297.346 -6.809 16.290.537 Vnos čistega poslovnega izida 0 0 0 0 16.290.485 0 16.290.485 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 0 48.343 48.343 Druge spremembe vseobsegajočega donosa 0 0 0 0 6.861 -55.152 -48.291 B3 Spremembe v kapitalu 0 0 0 8.145.242 - 8.145.242 0 0 Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora 0 0 0 8.145.242 -8.145.242 0 0 Druge spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023 10.015.023 16.946.055 1.001.501 26.388.801 18.729.189 145.066 73.225.635 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 112 Izjava o odgovornosti poslovodstva Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida v letu 2024. Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju: • računovodsko poročilo sestavljeno skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in da je • v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in družbe, vključene v konsolidacijo, kot celota izpostavljene. Poslovodstvo družbe v smislu 545. člena Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da v poslovnem letu 2024 z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni storila ali na pobudo oziroma v interesu teh družb opustila kakšnega dejanja, ki bi za družbo pomenilo prikrajšanje. Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor Davorin Leskovar, izvršni direktor III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 113 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom 1. PREDSTAVITEV DRUŽBE Sedež in pravna oblika podjetja ter država CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., je družba s sedežem na Čopovi 24 v Celju. Kot delniška družba je bila vpisana v register podjetij Okrožnega sodišča Celje 13. 2. 1996 pod št. 95/00923 in 25. 11. 2003 pod št. 1/01476/0. Kapital družbe na dan 31. 12. 2024 znaša 78.028.177 evrov. Osnovni kapital je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic. Z delnicami z oznako CETG se trguje na vstopni kotaciji Ljubljanske borze. Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji. Podatki o obvladujočem podjetju Skupina CETIS je del skupine MSIN. Družba MSIN d.o.o. je obvladujoča družba v skupini MSIN. Konsolidirani računovodski izkazi in Letno poročilo skupine MSIN sta na voljo na sedežu družbe MSIN d.o.o., Leskoškova 6, Ljubljana. CETIS d.d. je obvladujoča družba Skupine CETIS, za katero se pripravljajo konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2024, in je hkrati poročajoča družba. 2. OSNOVA ZA PRIPRAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV Izjava o skladnosti Računovodski izkazi družbe za leto 2024 so pripravljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejela Evropska unija, skladno s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP, v nadaljevanju Odbor) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1). Upravni odbor družbe je računovodske izkaze za objavo odobril 22. aprila 2025. Osnova za merjenje Računovodski izkazi za leto 2024 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer je upoštevana poštena vrednost: • finančni inštrumenti po pošteni vrednosti skozi kapital oziroma za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju. Funkcijska in predstavitvena metoda Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro. Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 114 ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva. Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti: • Pojasnilo 2 – PRIHODKI (Prihodki iz pogodb s kupci) Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega družba CETIS meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila družba CETIS posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonsko predpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora družba CETIS uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti, bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo družba CETIS upravičena. Glede na veliko število pogodb s kupci je družba CETIS določila metodo pričakovane vrednosti kot najustreznejšo za oceno variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s pravico do vračila. Pri ocenjevanju variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s količinskim popustom je družba CETIS kombinacijo metode najverjetnejše vrednosti in metode pričakovane vrednosti določila kot najustreznejšo. Metodo, ki najbolje predvideva znesek variabilnega nadomestila, je izbrala predvsem zaradi številnih količinskih omejitev v pogodbi, zakonskih določil ter poslovne prakse v različnih okoljih. Metoda najverjetnejšega zneska je najprimernejša pri pogodbah z enotnim količinskim pragom, medtem ko je metoda pričakovane vrednosti najprimernejša za pogodbe z več kot enim količinskim pragom. Pred vključitvijo kakršnegakoli zneska variabilnega nadomestila v transakcijsko ceno družba CETIS presodi, ali je znesek variabilnega nadomestila omejen. Na osnovi preteklih izkušenj, poslovnih napovedi in trenutnih gospodarskih razmer je družba CETIS določila, da ocene variabilnega nadomestila niso omejene. • Pojasnilo 8, 10 - Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev Družba pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina na letni ravni redno preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije. • Pojasnilo 11,12,13 - Preizkus oslabitve sredstev Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preverja, ali obstajajo indikatorji za oslabitve naložb v odvisne družbe. Za naložbe, pri katerih obstaja tveganje oslabitve, se poštena vrednost ugotavlja na osnovi sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov, kar temelji na oceni pričakovanih denarnih tokov iz denar ustvarjajoče enote in določitvi primerne diskontne stopnje. V letu 2024 je družba še dodatno preverila, ali obstajajo kakršnikoli indikatorji predpostavk, povezanih z okoljem, ki bi lahko vplivali na slabitev nefinančnih sredstev. Ob tej preverbi ni zaznala tovrstnih indikatorjev. Družba CETIS je ugotovila, da na dan 31. 12. 2024 ni bilo potrebno slabiti naložb v odvisne družbe na osnovi preizkusa slabitve v naložbe odvisnih družb. Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev: • neopredmetena sredstva, • nepremičnine, naprave in opremo, • naložbene nepremičnine, • finančne naložbe v pridružene in odvisne družbe, • naložbe po pošteni vrednosti, • finančne terjatve in • terjatve do kupcev. Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev ali odpravo slabitev sredstev le v primeru, če obstajajo indikatorji slabitve ali odprave slabitve. • Pojasnilo 9 - Preizkus oslabitve dobrega imena Razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preveri kriterije oslabitve dobrega imena. Določitev sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov od uprave obvladujoče družbe zahteva oceno pričakovanih denarnih tokov denar ustvarjajočih enot, na katere je bilo alocirano dobro ime, kot tudi določitev primerne diskontne stopnje in drugih pomembnih predpostavk, ki so navedene v tem pojasnilu. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 115 • Pojasnilo 15, 19 - Preizkus oslabitve terjatev Ob izdelavi računovodskih izkazov družba CETIS oblikuje tudi popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za Skupino CETIS in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje tako kvalitativna merila: analizo dosedanjega poslovanja s kupcem, analizo računovodskih izkazov kupca, kvalitativno oceno kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in oceno deželnega tveganja kupca, kot kvantitativna merila, s katerimi se oblikujejo popravki terjatev do kupcev skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto. • Pojasnilo 24 - Ocena oblikovanih rezervacij za pozaposlitvene in druge nekratkoročne zaslužke zaposlencev V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen. • Pojasnilo 16 - Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke Družba oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Družba na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom. • Pojasnilo 19 - Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci Družba CETIS ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva. • Pojasnilo 23 - Najemi Presoja družbe CETIS ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Družba CETIS kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: a) obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in b) obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena. Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da družba CETIS ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi. Družba CETIS ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Družba CETIS oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. • Pojasnilo 24 - Rezervacije za tožbe in pogojne obveznosti Rezervacija je pripoznana, ko ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in če je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 116 dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa družba ne more vplivati. Uprava obvladujoče družbe redno preverja, ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. Če postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti. Na dan 31. 12. 2024 družba nima oblikovanih rezervacij za tožbe. Določitev pomembnosti pri pojasnilu postavk izkaza finančnega položaja in izkaza poslovnega izida Razkrivanje postavk v izkazu finančnega položaja Pojasnila k izkazu finančnega položaja vsebujejo: • informacije o osnovi za sestavitev izkaza finančnega položaja in posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih, pri čemer so za družbo pomembni posli in drugi poslovni dogodki, katerih vrednosti presegajo 5 % sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja oziroma 5 % poslovnega izida družbe; • dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaza finančnega položaja, so pa za pošteno predstavitev potrebne; družba opredeljuje kot takšne informacije tiste, katerih vrednosti presegajo 5 % sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja oziroma 5 % poslovnega izida družbe. V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo: • osnove za merjenje gospodarskih kategorij v izkazu finančnega položaja; • računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje izkaza finančnega položaja; družba opredeljuje kot pomembne usmeritve za tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih posamezna vrednost presega 10 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja oziroma 5 % poslovnega izida družbe; • razlog spremembe računovodske usmeritve, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in znesek preračuna, ki je zajet v primerjalne informacije, če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ali 1,5 % prihodkov iz naslova prodaje ali 5 % poslovnega izida družbe; • vrsta popravka bistvene napake, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in znesek popravka, ki je zajet v primerjalne informacije; za družbo je bistvena napaka, ki presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ali 1,5 % prihodkov iz naslova prodaje. Razkrijejo se vsi popravki bistvenih napak. Sredstva in obveznosti (dolgovi) se v izkazu finančnega položaja ne preračunavajo skladno z dogodki po datumu izkaza finančnega položaja, ki na dan izkaza finančnega položaja ne vplivajo na stanje sredstev in obveznosti do virov, se pa razkrijejo, če so tako pomembni, da bi se sicer zmanjšala zmožnost uporabnikov izkaza finančnega položaja izdelati ustrezne ocene in sprejeti pravilne odločitve. Za družbo so pomembni tisti dogodki, katerih vpliv presega 3 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja, pri tem je treba zagotoviti informacijo o vrsti dogodka in oceno zneska ali izjavo, da taka ocena ni mogoča. Obrestne mere in drugi pogoji, pod katerimi so bili pridobljeni finančni viri, se razkrivajo v razponu od najbolj do najmanj ugodnega za družbo, in sicer iz razloga poslovne skrivnosti in preprečitve gospodarske škode za podjetje. Razkrivanje postavk v izkazu poslovnega izida Pojasnila k izkazu poslovnega izida vsebujejo: • informacije o osnovi za pripravo izkaza poslovnega izida ter posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih; • pomembni posli in drugi poslovni dogodki so tisti, katerih vrednosti presegajo 5 % čistih prihodkov od prodaje in hkrati presegajo 10 % čistega poslovnega izida poslovnega leta; • dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaza poslovnega izida, so pa za pošteno predstavitev potrebne; pomembni posli in drugi poslovni dogodki, potrebni za pošteno predstavitev, so tisti, katerih vrednosti presegajo 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 117 V povezavi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo: • osnove za merjenje gospodarskih kategorij v izkazu poslovnega izida; • računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje izkaza poslovnega izida; takšne so računovodske usmeritve za tiste odhodke in prihodke, ki presegajo 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta; • vrsta sprememb računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ter vzrok zanje in njihov znesek (če zneska ni mogoče izračunati, je treba to dejstvo razkriti), če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta; • vrsta in znesek popravka bistvene napake; bistvena napaka je tista napaka, ki presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta. 3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Družbe v skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Družba je v letu 2024 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP. Družba CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja. Družba CETIS uporablja enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam Skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela družba CETIS navedene dogodke za poročano obdobje. Spodaj opredeljene računovodske politike je družba dosledno uporabljala za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. a) Tuje valute Posli v tuji valuti Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla. Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evrih. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan izkaza poslovnega položaja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, ki se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Računovodski izkaz družb v tujini Sredstva in obveznosti družb v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na datum poročanja. V evre se preračunajo tudi prihodki in odhodki družb v tujini. Tečajne razlike, ki nastanejo pri preračunu, se neposredno pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu – prevedbenih rezervah. Pri odtujitvi družb v tujini (delni ali celotno) se obravnavani znesek v prevedbeni rezervi prenese v izkaz poslovnega izida. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 118 b) Finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki »n) Finančni prihodki in finančni odhodki«. Finančna sredstva na razpolago za prodajo Naložbe družbe v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Finančne naložbe v odvisne in pridružene družbe se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Ostalo Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala, dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu. c) Nepremičnine, naprave in oprema Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan prehoda na MSRP izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 119 pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja v povezavi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva. Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki« oziroma med »drugimi poslovnimi odhodki«. Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo Stroški zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča in sredstva v pridobivanju se ne amortizirajo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. V letih maks. Naložbene nepremičnine 20 40 Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 16 40 Oprema grafične dejavnosti 3 20 Laboratorijska oprema 3 10 Vozila 5 8 Telefoni, telegrafska centrala 3 5 Pohištvo 5 6 Računalniška oprema 2 8 Računalniška oprema za protipožarno varnost 3 3 Merilne in kontrolne naprave 4 6 Dobe koristnosti se določajo ob aktivaciji osnovnih sredstev in se obdobno preverjajo. V letu 2024 se niso spremenile. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo in preverjajo. d) Neopredmetena sredstva Raziskovanje in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 120 Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Ostala neopredmetena sredstva Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila družba in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v povezavi z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev, in se začne obračunavati, ko je sredstvo na voljo za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. V letih maks. Neopredmetena sredstva 3 10 e) Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki je posedovana zato, da bi prinašala prihodke iz najemnin ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi: • zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; • zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe; • zgradba v lasti ali finančnem najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem; • prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter • nepremičnina v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del le-te naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati. V tem primeru se opredeli celotno sredstvo kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben. V primeru, da je del pomemben, pa se vrednost naložbene nepremičnine v opredmetenem osnovnem sredstvu določi glede na površino (%) in ustrezno evidentira med naložbenimi nepremičninami. Merjenje pri pripoznavanju Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina. Odtujitve Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 121 Amortizacija Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. f) Odvisne družbe in pridružene družbe Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb in pridruženih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku se pripozna, ko družba pridobi pravico do izplačila. g) Zaloge V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed obeh. Zaloge materiala in trgovskega blaga so izkazane po izvirnih vrednosti, to je po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala in trgovskega blaga družba uporablja tehtano drsečo povprečno ceno. Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških. Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič. Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov. h) Oslabitev sredstev Finančna sredstva Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne morejo odpraviti preko poslovnega izida. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 122 Nefinančna sredstva Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi na sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. V zvezi z drugimi sredstvi pa družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum izkaza finančnega položaja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. i) Zaslužki zaposlenih Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost, in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. V letu 2013 je začel veljati prenovljen standard MRS 19, ki določa, da se morebitni aktuarski dobički in izgube od odpravnin pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja. Medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad še vedno pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti. j) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 123 Garancije za izdelke in storitve Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost. k) Najemi Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Družba CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: • obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in • obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena. Družba CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema Družba CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, družba CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali prednjim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, družba CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše. Obveznosti iz najema Na datum začetka najema družba CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo družba CETIS plačala na osnovi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo družba CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo družba CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, družba CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu. Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin družba CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na osnovi obrestne mere v najemni pogodbi. Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva. Družba kot najemodajalec Družba CETIS kot najemodajalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na osnovi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 124 iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, družba CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki osnovi kot prihodke iz najema. l) Prihodki Prihodki iz prodaje proizvodov iz pogodb kupcev Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah pride do prenosa ob naložitvi blaga na transportno sredstvo. Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. m) Državne podpore Prihodki iz naslova državnih podpor se v začetku pripoznajo, če obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo družba CETIS prihodke prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Prihodki, prejeti za kritje stroškov, se dosledno pripoznavajo kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo stroški, ki naj bi jih ti prihodki nadomestili. S sredstvi povezani prihodki se v izkazu poslovnega izida dosledno pripoznavajo med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva. n) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku. o) Davek od dohodka pravnih oseb Davek od dohodka pravnih oseb oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 125 Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po izkazu finančnega položaja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Družba pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na voljo prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende. p) Čisti dobiček na delnico Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic. Poročanje po odsekih Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja z izdelki ali storitvami (področni odsek) ali izdelki in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje družbe po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni podlagi. Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti pa kapital. 4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe. a) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 126 b) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje. c) Zaloge Poštena vrednost zalog se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja. e) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. f) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. Spremembe standardov in pojasnil, ki še niso začeli veljati V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov družbe CETIS še niso začeli veljati. Družba CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Družba CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve. • Spremembe MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev: Nezamenljivost Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2025 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Podjetje v skladu z MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev pri preračunu transakcij v tuji valuti uporablja promptni menjalni tečaj. V nekaterih pravnih ureditvah promptni tečaj ni na voljo, ker valute ni mogoče zamenjati v drugo valuto. MRS 21 je bil spremenjen, da bi se pojasnilo: • kdaj je valuto mogoče zamenjati v drugo valuto in • kako družba oceni promptni tečaj, če valuta ni zamenljiva. Spremembe vključujejo tudi dodatne zahteve po razkritju, ki uporabnikom pomagajo opredeliti vpliv uporabe ocenjenega menjalnega tečaja na računovodske izkaze. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Spremembe razvrščanja in merjenja finančnih instrumentov Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 127 • Poravnava obveznosti prek elektronskih plačilnih sistemov V praksi so se pojavljale razlike glede časa in odprave pripoznanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, zlasti kadar so se poravnali prek elektronskega plačilnega sistema. Spremembe MSRP 9 pojasnjujejo, kdaj se finančno sredstvo ali finančna obveznost pripozna in kdaj se pripoznanje odpravi. Podjetje v skladu s spremembami pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi na datum poravnave. Običajno je to datum, ko je plačilo zaključeno. Spremembe predvidevajo neobvezno izjemo, ki podjetju omogoča, da pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi prej kot na datum poravnave, tudi na datum, ko se plačilo začne in ga ni mogoče preklicati. Izjema je mogoča, če podjetje uporablja elektronski plačilni sistem, ki izpolnjuje naslednja merila: • ni možnosti za umik, ustavitev ali preklic plačilnega navodila, • ni možnosti dostopa do gotovine, s katero se poravna plačilno navodilo, • tveganje poravnave, povezano z elektronskim plačilnim sistemom, je nepomembno. Podjetja se lahko odločijo, da bodo izjemo za elektronska plačila uporabljala za vsak sistem posebej. • Razvrstitev finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo V MSRP 9 ni bilo jasno, ali so pogodbeni denarni tokovi nekaterih finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, predstavljali SPPI, kar je pogoj za merjenje po odplačni vrednosti. To bi lahko povzročilo, da bi se finančna sredstva z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, merila po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Spremembe uvajajo test SPPI za finančna sredstva s pogojnimi značilnostmi, ki niso neposredno povezana s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov, na primer kadar se denarni tokovi spreminjajo glede na to, ali posojilojemalec izpolnjuje trajnostni cilj, naveden v posojilni pogodbi. V skladu s spremembami bi nekatera finančna sredstva, tudi tista z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, lahko izpolnjevala merilo SPPI, če se njihovi denarni tokovi bistveno ne bi razlikovali od enakega finančnega sredstva brez takšnega elementa. Spremembe vključujejo tudi dodatna razkritja za vsa finančna sredstva in finančne obveznosti, ki imajo naslednje pogojne značilnosti: • niso neposredno povezani s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov in • se ne merijo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. • Pogodbeno povezani instrumenti (CLI) in brezregresne značilnosti Spremembe navajajo ključne značilnosti pogodbeno vezanih instrumentov in njihove razlike gleda na finančna sredstva z brezregresnimi značilnostmi. Vključujejo tudi dejavnike, ki jih mora podjetje upoštevati pri opredelitvi denarnih tokov, na katerih temelji finančno sredstvo z brezregresnimi značilnostmi (preizkus pregleda). • Razkritja o naložbah v kapitalske instrumente Spremembe zahtevajo dodatna razkritja o naložbah v kapitalske instrumente, ki se merijo po pošteni vrednosti z dobički ali izgubami, predstavljenimi v drugem vseobsegajočem donosu (PVDVD). Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Pogodbe o električni energiji, odvisni od narave Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 128 V skladu s spremembami so v računovodskih izkazih bolj izpostavljene pogodbe o nakupu električne energije, odvisne od narave, ki se pogosto imenujejo pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov (PPA). Spremembe: • pojasnjujejo izjeme v zvezi z lastno uporabo za te pogodbe, • spreminjajo zahteve za obračun varovanja pred tveganjem, da se pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov, ki so odvisni od narave, lahko uporabijo kot instrument za varovanje pred tveganjem, če so izpolnjeni določeni pogoji, • uvajajo dodatne zahteve po razkritju, ki vlagateljem omogočajo razumeti vpliv teh pogodb na finančno uspešnost podjetja in prihodnji denarni tok. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • MSRP 18 – Predstavitev in razkritja v računovodskih izkazih Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. • MSRP 18 nadomešča MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov. Glavne spremembe so povzete v nadaljevanju. Bolj strukturiran izkaz poslovnega izida MSRP 18 uvaja na novo opredeljeni vmesni vsoti – poslovni izid iz poslovanja ter poslovni izid pred financiranjem in davkom iz dobička. Uvaja tudi zahtevo, da se prihodki in odhodki razporedijo v tri nove kategorije na podlagi glavnih poslovnih dejavnosti podjetja: poslovanje, vlaganje in financiranje. Podjetja v skladu z MSRP 18 poslovnih odhodkov ne smejo več razkrivati samo v pojasnilih. Predstaviti jih morajo glede na najuporabnejši strukturirani povzetek svojih odhodkov: • po vrsti, • po funkciji ali • z mešano predstavitvijo. Če so poslovni odhodki predstavljeni po funkciji, veljajo nova razkritja. MPM – Razkrivanje in predmet revizije MSRP 18 opredeljuje tudi, da se v računovodskih izkazih poroča o nekaterih nesplošnih računovodskih merilih. Uvaja natančnejša pojasnila za poslovodska merila uspešnosti (MPM), za katera se zahteva, da: • predstavljajo vmesni skupni znesek prihodkov in odhodkov, • se uporabljajo v javnih sporočilih zunaj računovodskih izkazov in • se odražajo v stališču poslovodstva glede finančne uspešnosti. Podjetja morajo za vsako predstavljeno MPM v pojasnilu k računovodskim izkazom navesti, zakaj zagotavlja koristne informacije in kako je izračunano, ter ga uskladiti z zneskom, določenim v skladu z MSRP. Večja razčlenjenost informacij Novi standard vsebuje izboljšana navodila o tem, kako podjetja uskupinjajo informacije v računovodskih izkazih. Del tega je razlaga o tem, ali so informacije vključene v izvirne računovodske izkaze ali pa so dodatno navedene v pojasnilih. Podjetjem se odsvetuje označevanje postavk z drugo. Če jih še naprej tako označujejo, morajo razkriti več informacij. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 129 Druge spremembe, ki veljajo za izvirne računovodske izkaze MSRP 18 poslovni izid iz poslovanja določa kot izhodišče za posredno metodo predstavitve denarnih tokov iz poslovanja in odpravlja možnost razvrstitve denarnih tokov iz obresti in dividend kot poslovnih dejavnosti v izkazu denarnih tokov (to je drugače za podjetja z določenimi glavnimi dejavnostmi). Prav tako zahteva, da je dobro ime nova postavka v bilanci stanja. Prehod Podjetje mora v svojih letnih računovodskih izkazih, pripravljenih za obdobje, v katerem se novi standard uporabi prvič, za primerjalno obdobje neposredno pred njim za vsako postavko v izkazu poslovnega izida razkriti uskladitev med: • preračunanimi zneski, predstavljenimi v skladu z MSRP 18, in • zneski, ki so bili predhodno predstavljeni v skladu z MRS 1. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi. • MSRP 19 – Odvisne družbe brez javne odgovornosti Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. MSRP 19 upravičenim odvisnim družbam omogoča uporabo računovodskih standardov z manjšimi zahtevami po razkritju iz MSRP 19. Odvisna družba se lahko v svojih konsolidiranih, ločenih ali posameznih računovodskih izkazih odloči za uporabo novega standarda, če na datum poročanja: • nima javne odgovornosti, • njena obvladujoča družba pripravlja konsolidirane računovodske izkaze v skladu z MSRP. Odvisna družba, ki uporablja MSRP 19, mora v svoji izjavi o skladnosti z računovodskimi standardi MSRP jasno in brez pridržkov navesti, da je bil sprejet MSRP 19. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Letne izboljšave MSRP – sklop 11 Izboljšave veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Sprememba o odpravi pripoznanja obveznosti iz najema se uporablja samo za obveznosti iz najema, ki prenehajo na začetku ali po začetku letnega poročevalskega obdobja, v katerem se sprememba uporabi prvič. V teh izboljšavah Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) uvaja manjše spremembe v MSRP 9 – Finančni instrumenti in še v štirih računovodskih standardih (MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 7 – Finančni instrumenti, MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi, MRS 7 – Izkaz denarnih tokov). Spremembe MSRP 9 obravnavajo: • razlike med MSRP 9 in MSRP 15 – Prihodki iz pogodb s kupci glede začetne meritve poslovnih terjatev in • kako najemnik v skladu s 23. členom MSRP 9 obračuna odpravo pripoznanja obveznosti iz najema. Spremembe MSRP 9 zahtevajo, da podjetja na začetku opredelijo poslovno terjatev brez pomembne sestavine financiranja v znesku, določenem v skladu z MSRP 15. Pojasnjujejo tudi, da se pri odpravi pripoznanja obveznosti iz najema po MSRP 9 razlika med knjigovodsko vrednostjo in plačanim nadomestilom pripozna v poslovnem izidu. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 130 Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Spremembe MSRP 10 in MRS 28 – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom Datum veljavnosti te spremembe je odložen za nedoločen čas. Neobvezno se lahko uporabi v celotnih računovodskih izkazih po MSRP. Evropska komisija se je odločila, da bo odobritev spremembe odložila za nedoločen čas; verjetnost, da jo bo v bližnji prihodnosti potrdila, je majhna. Spremembe pojasnjujejo, da je obseg pripoznanja dobička ali izgube pri poslu s pridruženo družbo ali skupnim podvigom odvisen od tega, ali prodana oziroma vložena sredstva predstavljajo poslovni subjekt: • dobiček ali izguba se pripozna v celoti, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki predstavljajo poslovni subjekt (ki je v lasti odvisne družbe ali ne), • dobiček ali izguba se pripozna delno, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki ne predstavljajo poslovnega subjekta (tudi če so v lasti odvisne družbe). Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2024 • Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje). Uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 131 Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida 1. Poročanje po odsekih Družba spremlja uspešnost poslovanja po področnih odsekih. V EUR Področna razdelitev Varnostne tiskovine Komercialne tiskovine Ostalo Nerazporejeno Skupaj 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Čisti prihodki od prodaje 57.002.217 64.885.204 0 0 2.618.549 3.340.733 0 0 59.620.766 68.225.937 Čisti izid iz poslovanja 15.326.885 17.227.181 0 0 -935.231 339.848 0 0 14.391.654 17.567.029 Sredstva po področjih 75.473.774 67.591.708 0 0 3.467.089 3.480.082 30.786.736 29.696.776 109.727.599 100.768.566 Obveznosti skupaj 30.307.181 26.194.271 0 0 1.392.241 1.348.660 0 0 31.699.422 27.542.931 Investicije 9.334.908 4.280.424 0 0 4.575.309 5.843.675 0 0 13.910.217 10.124.099 Amortizacija 3.113.055 2.673.170 0 0 422.386 443.736 0 0 3.535.441 3.116.906 2. Prihodki V EUR Razčlenitev po vrstah prodaje 2024 2023 Prodaja proizvodov na domačem trgu 14.575.077 14.550.921 Prodaja storitev na domačem trgu 2.264.600 2.963.269 Prodaja proizvodov na tujem trgu 31.529.764 37.483.932 Prodaja storitev na tujem trgu 8.350.519 10.717.392 Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu 1.772.355 1.622.718 Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu 734.618 509.854 Prihodki od najemnin 393.833 377.851 Skupaj 59.620.766 68.225.937 Prihodke od prodaje v letu 2024 do podjetij v Skupini družba razkriva posebej v razdelku Druga razkritja. Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2024 znašali 308.820 evrov (2023 301.056 evrov). 3. Odhodki V EUR Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog 2024 2023 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2.249.470 2.252.126 Stroški porabljenega materiala 20.847.486 29.188.736 Stroški storitev 8.054.693 9.199.596 Stroški dela 12.176.760 9.984.883 Amortizacija 3.535.441 3.116.906 Drugi odhodki (iz poslovanja) 1.492.485 1.570.853 Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov -2.083.998 -1.716.730 Skupaj 46.272.337 53.596.370 Zneske, zaračunane v letu 2024 s strani podjetij v Skupini CETIS in do pridruženih podjetij, družba razkriva posebej v razdelku druga razkritja. Stroški za popravila in vzdrževanja, ki izhajajo iz naložbenih nepremičnin, so v letu 2024 znašali 0 evrov. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 132 Stroški dela V EUR 2024 2023 Stroški bruto plač 9.016.931 7.385.018 Stroški pokojninskih zavarovanj 797.946 656.525 Stroški drugih socialnih zavarovanj 660.037 540.016 Drugi stroški dela 1.593.441 1.288.493 Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade 108.405 114.831 Skupaj 12.176.760 9.984.883 Stroški plač so obračunani skladno z internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se pripoznajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine pri odhodu v pokoj oziroma ob prekinitvi delovnega razmerja ter jubilejne nagrade. 4. Drugi prihodki iz poslovanja V EUR Razčlenitev drugih prihodkov 2024 2023 Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev 525 13.275 Prihodki od odprave rezervacij 275.042 1.627.731 Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog 136.068 14.142 Prejete odškodnine, subvencije in dotacije 236.486 742.801 Drugo 395.104 539.513 Skupaj 1.043.225 2.937.462 Med prejete odškodnine, subvencije in dotacije so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za energijo v višini 0 evrov (2023: 478.878 evrov), nepovratna sredstva za izgradnjo stavbe in opreme v višini 16.935 evrov (2023: 0 evrov) ter izgradnjo sončne elektrarne v višini 25.586 evrov (2023: 2.132 evrov). 5. Čisti prihodki (stroški) financiranja V EUR 2024 2023 Prihodki od obresti 264.396 419.193 Pozitivne tečajne razlike 468.236 185.966 Prihodki od dividend in drugih deležev 3.250.727 257.250 Prihodki od prodaje finančnih naložb 0 0 Drugi finančni prihodki 0 1.120.673 Skupaj prihodki iz financiranja 3.983.359 1.983.082 Odhodki za obresti 342.958 196.268 Negativne tečajne razlike 264.059 440.030 Odhodki od prodaje finančnih naložb 0 0 Drugi finančni odhodki 24.238 26.844 Finančni odhodki zaradi slabitve, odpisov, izločitve 0 1.000 Skupaj stroški financiranja 631.255 664.142 Skupaj neto finančni izid 3.352.104 1.318.940 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 133 6. Davki V EUR 2024 2023 Dejansko obračunan davek 2.503.709 2.629.031 Terjatve za odložen davek 39.195 -33.547 Skupaj 2.542.904 2.595.484 Na dan 31. 12. 2024 ima družba CETIS terjatve iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 540.432 evrov (2023: terjatve v višini 739.242 evrov). Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodka pravnih oseb: V EUR 2024 2024 2023 2023 Celotni poslovni izid pred davki 17.743.758 18.885.969 Davčni učinki: Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje 22,0 % 3.903.626 19,0 % 3.588.334 Davek od davčno izvzetih prihodkov -4,2 % -745.095 -2,7 % -509.504 Davek od davčno nepriznanih odhodkov 0,2 % 42.709 0,3 % 63.460 Davek od davčnih olajšav -4,1 % -727.770 -2,7 % -502.086 Davek od koriščenja davčne izgube 0,0 % 0 0,0 % 0 Davek od drugih sprememb davčne osnove 0,2 % 30.239 -0,1 % -11.173 Skupaj odhodek za davek 14,1% 2.503.709 13,9% 2.629.031 Veljavna stopnja davka od dohodka pravnih oseb za Slovenijo je v letu 2024 22 % (2023: 19 %). Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu V EUR 2024 2023 Odložene obveznosti za davek (naložbe) -74.830 -38.653 Skupaj -74.830 -38.653 7. Razkritja porabljenih zneskov za revizorja V EUR Porabljen znesek za 2024 2023 Revidiranje letnega poročila 35.750 23.983 Posli preiskovanja za potrebe revidiranja letnega poročila 0 0 Druge storitve dajanja zagotovil 29.350 7.500 Storitve davčnega svetovanja 0 0 Druge revizijske storitve 0 0 Skupaj 65.100 31.483 Stroški revidiranja računovodskih izkazov družbe so v letu 2024 znašali 25.950 evrov (2023: 17.802 evrov) in revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov Skupine 9.800 evrov (2023: 6.181 evrov). III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 134 Razkritja postavk v izkazu finančnega položaja 8. Nepremičnine, naprave in oprema V letu 2024 je družba v opremo in zgradbe investirala v višini 13.760.811 evrov (2023: 9.685.427 evrov). Konec leta 2024 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala 157.738 evrov (2023: 49.738 evrov). Družba CETIS je v letu 2024 s strani države prejela subvencijo za investicijo v opredmetena osnovna sredstva (izgradnjo novih proizvodno-poslovnih prostorov in v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov) v višini 2.057.912 evrov (za sončno elektrarno 2023: 255.855 evrov). Gibanje nepremičnin, naprav in opreme V EUR Zemljišča Zgradbe Oprema Investicije v teku Dani predujmi Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 1.275.429 11.975.718 27.145.975 2.732.082 748.169 43.877.373 Prenos med naložbene nepremičnine 0 777.939 0 0 0 777.939 Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 0 1.344.331 1.344.331 Pridobitve investicij v teku 0 0 0 9.685.427 0 9.685.427 Prenosi iz investicij v teku 0 460.277 6.848.495 -7.308.772 0 0 Prenos iz opreme 0 0 0 0 0 0 Pravica do uporabe sredstva (PUS) 0 0 0 0 0 0 Izločitev PUS 0 0 0 0 0 0 Odtujitve, izločitve 0 0 -1.261.208 0 0 -1.261.208 Slabitev investicije v teku 0 0 0 -358.140 0 -358.140 Prenos med postavkami opreme 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 1.275.429 13.213.934 32.733.262 4.750.596 2.092.500 54.065.721 Stanje 1. 1. 2024 1.275.429 13.213.934 32.733.262 4.750.596 2.092.500 54.065.721 Drugo 0 0 0 0 -1.231.632 -1.231.632 Prenos iz/v naložbenih nepremičnin 0 -777.939 0 0 0 -777.939 Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 155.728 0 155.728 Pridobitve investicij v teku 0 0 0 13.605.083 0 13.605.083 Prenosi iz investicij v teku 4.860 3.922.754 11.046.132 -14.973.745 0 0 Slabitev investicije v teku 0 0 0 0 0 0 Pravica do uporabe sredstva (PUS) 0 0 0 0 0 0 Izločitev PUS 0 0 0 0 0 0 Odtujitve, izločitve 0 0 -557.475 0 0 -557.475 Prenos med postavkami opreme 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 1.280.289 16.358.749 43.221.919 3.537.662 860.868 65.259.487 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 0 8.403.797 16.628.137 0 0 25.031.934 Amortizacija 0 252.739 2.413.991 0 0 2.666.730 Amortizacija PUS 0 0 26.316 0 0 26.316 Prenos med naložbene nepremičnine 0 608.961 0 0 0 608.961 Prenos iz opreme 0 0 0 0 0 0 Izločitev PUS 0 0 0 0 0 0 Odtujitve, izločitve 0 0 -1.186.351 0 0 -1.186.351 Prenos med postavkami opreme 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 9.265.497 17.882.093 0 0 27.147.590 Stanje 1. 1. 2024 0 9.265.497 17.882.093 0 0 27.147.590 Amortizacija 0 280.258 2.799.200 0 0 3.079.458 Amortizacija PUS 0 0 26.316 0 0 26.316 Prenos iz/v naložbenih nepremičnin 0 -621.070 0 0 0 -621.070 Prenos iz opreme 0 0 0 0 0 0 Izločitev PUS 0 0 0 0 0 0 Odtujitve, izločitve 0 0 -540.373 0 0 -540.373 Prenos med postavkami opreme 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 0 8.924.685 20.167.237 0 0 29.091.921 Neodpisana vrednost III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 135 Stanje 1. 1. 2023 1.275.429 3.571.921 10.517.838 2.732.082 748.169 18.845.439 Stanje 31. 12. 2023 1.275.429 3.948.437 14.851.169 4.750.596 2.092.500 26.918.131 Stanje 1. 1. 2024 1.275.429 3.948.437 14.851.169 4.750.596 2.092.500 26.918.131 Stanje 31. 12. 2024 1.280.289 7.434.064 23.054.682 3.537.662 860.868 36.167.566 Odtujitve v letu 2024 v glavnem obsegajo prodajo ekonomsko in tehnično zastarele, a še delujoče strojne opreme. Družba ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2024 v višini 15.235.643 evrov (2023: 11.621.464 evrov). Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2024 niso bili pripisani stroški izposojanja. Družba CETIS nima nepremičnin, naprav in opreme v finančnem najemu. Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico, ampak ima zastavljene kot poroštvo za poplačilo obveznosti. V letu 2024 družba CETIS ni izvedla nobene investicije, ki bi vplivala na povečanje najemnine za najete prostore za družbi v skupini. Pravica do uporabe najetih sredstev - oprema V EUR Pravica do uporabe zemljišč Pravica do uporabe gradbenih objektov Pravica do uporabe opreme Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 0 0 244.572 244.572 Nove pridobitve 0 0 0 0 Izločitve/prodaja 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 0 244.572 244.572 Stanje 1. 1. 2024 0 0 244.572 244.572 Nove pridobitve 0 0 0 0 Izločitve/prodaja 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 0 0 244.572 244.572 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 0 0 105.267 105.267 Amortizacija 0 0 26.316 26.316 Izločitve/prodaja 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 0 131.583 131.583 Stanje 1. 1. 2024 0 0 131.583 131.583 Amortizacija 0 0 26.316 26.316 Izločitve/prodaja 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 0 0 157.899 157.899 Neodpisana vrednost Stanje 1. 1. 2023 0 0 139.305 139.305 Stanje 31. 12. 2023 0 0 112.989 112.989 Stanje 1. 1. 2024 0 0 112.989 112.989 Stanje 31. 12. 2024 0 0 86.673 86.673 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 136 9. Neopredmetena osnovna sredstva Gibanje neopredmetenih osnovnih sredstev V EUR Dolgoročno odloženi stroški Dolgoročne premoženjske pravice Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 6.225 5.437.554 0 22.044 5.465.823 Pridobitev 0 0 0 7.214 7.214 Pridobitve investicij v teku 0 0 438.673 0 438.673 Prenosi iz investicij v teku 0 350.259 -350.259 0 0 Odtujitve, izločitve 0 -397.469 0 0 -397.469 Drugo 0 0 0 -20.779 -20.779 Stanje 31. 12. 2023 6.225 5.390.344 88.414 8.479 5.493.462 Stanje 1. 1. 2024 6.225 5.390.344 88.414 8.479 5.493.462 Pridobitev 0 0 0 0 0 Pridobitve investicij v teku 0 0 668.496 41.803 710.299 Prenosi iz investicij v teku 0 139.822 -139.822 0 0 Odtujitve, izločitve 0 0 0 0 0 Slabitve investicije v teku 0 0 -519.090 0 -519.090 Drugo 0 0 0 -8.479 -8.479 Stanje 31. 12. 2024 6.225 5.530.166 97.998 41.803 5.676.192 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 6.225 4.674.185 0 0 4.680.410 Amortizacija 0 330.600 0 0 330.600 Odtujitve, izločitve 0 -397.469 0 0 -397.469 Stanje 31. 12. 2023 6.225 4.607.316 0 0 4.613.541 Stanje 1. 1. 2024 6.225 4.607.316 0 0 4.613.541 Amortizacija 0 324.287 0 0 324.287 Odtujitve, izločitve 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 6.225 4.931.603 0 0 4.937.828 Neodpisana vrednost Stanje 1. 1. 2023 0 763.369 0 22.044 785.413 Stanje 31. 12. 2023 0 783.028 88.414 8.479 879.921 Stanje 1. 1. 2024 0 783.028 88.414 8.479 879.921 Stanje 31. 12. 2024 0 598.563 97.998 41.803 738.364 Med dolgoročne premoženjske pravice se uvršča predvsem nakup računalniških programov za informacijske sisteme tako družbe kot poslovnih partnerjev. Stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati. Družba skladno s Kodeksom računovodskih načel razvrsti stroške, ki so neposredno povezani s pridobivanjem posla, med dolgoročne aktivne časovne razmejitve in so del neopredmetenih osnovnih sredstev. Dolgoročno odloženi stroški bremenijo poslovne učinke v obdobju, daljšem od leta dni, in se časovno amortizirajo. V letu 2024 je družba investirala v dolgoročne premoženjske pravice 149.406 evrov (2023: 438.673 evrov). Konec leta 2024 ni bilo obveznosti do dobaviteljev za nakup neopredmetenih osnovnih sredstev (2023: 0 evrov). Znotraj družbe CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 137 Za neopredmetena sredstva v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti. Družba CETIS nima neopredmetenih sredstev v finančnem najemu. Družba CETIS v letu 2024 ni pridobila nobenega neopredmetenega sredstva z državno podporo (2023: 0 EUR). 10. Naložbene nepremičnine Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. Poštena vrednost nepremičnine, ki se daje v najem drugim družbam na lokaciji Čopova 24, Celje na dan 31. 12. 2024, ni bila posebej določena. Od skupne površine pa znaša površina izmere naložbene nepremičnine 8.163 m 2 (zajema proizvodne in pisarniške prostore). Prihodki, doseženi iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem za poslovno leto 2024, o znašali 308.820 evrov (2023: 301.056 evrov). Gibanje naložbenih nepremičnin V EUR Družba CETIS nima pogodbenih obvez za nakup in vzdrževanje naložbenih nepremičnin. Za naložbene nepremičnine v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico, ampak ima zastavljene kot poroštvo za poplačilo obveznosti. Družba CETIS nima naložbenih nepremičnin v finančnem najemu. Zgradba Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 6.766.098 6.766.098 Povečanje 0 0 Prenos iz OS -777.939 -777.939 Stanje 31. 12. 2023 5.988.159 5.988.159 Stanje 1. 1. 2024 5.988.159 5.988.159 Prenos iz OS 777.938 777.938 Stanje 31. 12. 2024 6.766.097 6.766.097 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 5.296.392 5.296.392 Prenos iz OS -608.962 -608.962 Amortizacija 93.259 93.259 Stanje 31. 12. 2023 4.780.689 4.780.689 Stanje 1. 1. 2024 4.780.689 4.780.689 Prenos iz OS 621.070 621.070 Amortizacija 105.380 105.380 Stanje 31. 12. 2024 5.507.139 5.507.139 Neodpisana vrednost Stanje 1. 1. 2023 1.469.706 1.469.706 Stanje 31. 12. 2023 1.207.470 1.207.470 Stanje 1. 1. 2024 1.207.470 1.207.470 Stanje 31. 12. 2024 1.258.958 1.258.958 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 138 11. Naložbe v podjetja v Skupini V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 CETIS-ZG d.o.o. 2.974.000 2.974.000 CETIS FLEX d.o.o. 10.652.809 10.652.809 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 1.517 1.517 CETIS-GRAF d.o.o. 2.009.000 2.009.000 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 EGP d.o.o. 8.619.883 8.619.883 CETIS LIBERIA INC 9.101 9.101 Skupaj 24.266.310 24.266.310 Družba meri naložbe v odvisne družbe po nabavni vrednosti, korigirani s slabitvami. V EUR Odvisne družbe mesečno poročajo o svojem poslovanju obvladujoči družbi. Družba CETIS nima zastavljenih naložb v odvisna podjetja. Gibanje naložb v podjetja v Skupini V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti (oslabitve) Čista vrednost Stanje 1. 1. 2023 28.702.349 5.556.712 23.145.637 Nakup 0 0 0 Prodaja 0 0 0 Odprava slabitve 0 -1.120.673 1.120.673 Stanje 31. 12. 2023 28.702.349 4.436.039 24.266.310 Stanje 1. 1. 2024 28.702.349 4.436.039 24.266.310 Nakup 0 0 0 Prodaja 0 0 0 Odprava slabitve 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 28.702.349 4.436.039 24.266.310 V letu 2024 ni bila opravljena nobena slabitev oziroma odprava slabitve naložbe v odvisna podjetja v Skupini CETIS. Skupina CETIS Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2023 Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2024 Država sedeža družbe Kapital na dan 31.12.2024 (v EUR) Poslovni izid leta 2024 (v EUR) CETIS d.d. matična družba Slovenija 78.028.177 15.200.854 CETIS-ZG d.o.o 100,00 % 100,00 % Hrvaška 2.066.097 319.692 CETIS FLEX d.o.o. 100,00 % 100,00 % Slovenija 13.806.001 2.358.732 EGP d.o.o. 100,00 % 100,00 % Slovenija 14.192.104 -194.261 CETIS-GRAF d.o.o. 100,00 % 100,00 % Slovenija 2.698.523 281.273 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 100,00 % 100,00 % Gvineja Bissau 667.028 170.884 CETIS MADAGASCAR SARL 66,00 % 66,00 % Madagaskar -215.663 -473 CETIS LIBERIA INC 100,00 % 100,00 % Liberija 332.147 328.152 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 139 12. Naložbe v pridružena podjetja V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 CETIS SWISS AG 27.765 27.765 ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o. 1.840.421 1.840.421 CETIS PH COMMERCIAL INC. 2.804.525 2.804.525 SOTECH d.o.o. 925.518 0 Skupaj 5.598.229 4.672.711 V letu 2024 je družba pridobila 50-odstotni delež v podjetju SOTECH d.o.o. Gibanje naložb v pridružena podjetja V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti (oslabitve) Čista vrednost Stanje 1. 1. 2023 1.868.186 0 1.868.186 Prenos med postavkami naložb 0 0 0 Nakup 2.804.525 0 2.804.525 Stanje 31. 12. 2023 4.672.711 0 4.672.711 Stanje 1. 1. 2024 4.672.711 0 4.672.711 Prenos med postavkami naložb 0 0 0 Nakup 925.518 0 925.518 Stanje 31. 12. 2024 5.598.229 0 5.598.229 13. Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa Družba vrednoti naložbe v delnice družb, ki kotirajo na borzi (2024: 922.196 evrov, 2023: 757.754 evrov) po pošteni vrednosti preko kapitala. V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 922.196 757.754 Skupaj 922.196 757.754 Gibanje naložb po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti (oslabitve) Čista vrednost Stanje 1. 1. 2023 692.564 0 692.564 Prenos med postavkami naložb 0 0 0 Prodaja 0 0 0 Nakup 0 0 0 Izločitev -1.000 0 -1.000 Sprememba poštene vrednosti 66.190 0 66.190 Stanje 31. 12. 2023 757.754 0 757.754 Stanje 1. 1. 2024 757.754 0 757.754 Prenos med postavkami naložb 0 0 0 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 140 Prodaja 0 0 0 Nakup 0 0 0 Izločitev 0 0 0 Sprememba poštene vrednosti 164.442 0 164.442 Stanje 31. 12. 2024 922.196 0 922.196 Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa niso zastavljene oziroma dane za poroštvo. 14. Dana dolgoročna posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Posojilo, dano družbi v Skupini 0 0 Posojilo, dano drugim 0 0 Dana dolgoročna posojila 0 0 Gibanje danih dolgoročnih posojil V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti (oslabitve) Čista vrednost Stanje 1. 1. 2023 0 0 0 Povečanja 0 0 0 Odplačila 0 0 0 Odpis 0 0 0 Prenos na kratkoročni del 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 0 0 Stanje 1. 1. 2024 0 0 0 Povečanja 0 0 0 Odplačila 0 0 0 Odpis 0 0 0 Prenos na kratkoročni del 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 0 0 0 15. Dolgoročne poslovne terjatve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Druge dolgoročne poslovne terjatve 101.276 206.354 Skupaj 101.276 206.354 Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti (oslabitve) Čista vrednost Stanje 1. 1. 2023 311.433 0 311.433 Povečanje 0 0 0 Odplačilo 0 0 0 Prenos na kratkoročni del -105.079 0 -105.079 Stanje 31. 12. 2023 206.354 0 206.354 Povečanje 0 0 0 Odplačilo 0 0 0 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 141 Prenos na kratkoročni del -105.078 0 -105.078 Stanje 31. 12. 2024 101.276 0 101.276 V letu 2024 družba izkazuje dolgoročno poslovno terjatev v višini 101.276 evrov do podjetja NEOGRAF d.o.o. (2023: 206.354 evrov). 16. Odložene terjatve za davek V EUR Razvrstitev po vrstah 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Naložbe 0 0 Terjatve 46.845 39.226 Rezervacije 9.291 56.105 Druge rezervacije 0 0 Skupaj 56.136 95.331 Pri obračunavanju odloženega davka je družba za leto 2024 uporabila 22-odstotno davčno stopnjo, za leto 2023 pa 22-odstotno. Osnova za terjatev za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri terjatvah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih. Gibanje začasnih razlik v letu 2024 V EUR 1. 1. 2024 Pripoznane v izkazu poslovnega izida Pripoznane v kapitalu 31. 12. 2024 Naložbe -38.653 0 -36.177 -74.830 Terjatve 39.225 -29.934 0 9.291 Rezervacije za odpravnino, ostale 56.106 -9.261 0 46.845 Druge rezervacije 0 0 0 0 Skupaj 56.678 -39.195 -36.177 -18.694 Gibanje začasnih razlik v letu 2023 V EUR 1. 1. 2023 Pripoznane v izkazu poslovnega izida Pripoznane v kapitalu 31. 12. 2023 Naložbe -20.806 0 -17.847 -38.653 Terjatve 5.078 34.147 0 39.225 Rezervacije za odpravnino, ostale 56.706 -600 0 56.106 Druge rezervacije 0 0 0 0 Skupaj 40.978 33.547 -17.847 56.678 17. Zaloge V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Material 4.464.685 7.779.929 Nedokončana proizvodnja 4.591.617 5.325.228 Proizvodi 4.394.225 1.822.708 Trgovsko blago 215.160 186.928 Skupaj 13.665.687 15.114.793 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 142 V letu 2024 je bilo na popisu zalog evidentiranih 20 evrov presežkov (2023: 704 evrov) in 547 evrov primanjkljaja (2023: 1.665 evrov). Prevrednotenje zalog se vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti družba ni odpravljala slabitev v letu 2024 (odpravila 2023: 14.142 evrov) ampak je zaloge slabila v višini 943.635 evrov (2023: 496.785 evrov). Pri tem je družba upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih. Družba CETIS svojih zalog nima zastavljenih. 18. Dana kratkoročna posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Dano posojilo družbi v Skupini 0 85.973 Dano posojilo pridruženi družbi 2.000.000 2.910.000 Kratkoročni del dolgoročnih posojil 0 0 Kratkoročna posojila dana drugim 0 0 Skupaj 2.000.000 2.995.973 Družba CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila. 19. Poslovne in druge terjatve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 8.051.549 9.334.785 Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini 1.546.850 724.714 Druge kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini 6.148 13.846 Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij 159 0 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR 1.183.081 2.489.859 Kratkoročno dani predujmi in varščine 169.905 203.905 Skupaj 10.957.692 12.767.109 Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami do drugih izkazuje družba CETIS terjatve iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 540.432 evrov. Družba CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih. Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le- teh so predstavljene v tem poročilu v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj. Družba CETIS ne izkazuje predujmov do članov poslovodstva, drugih delavcev družbe in zaposlenih na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. 20. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina 6.995.185 886.709 Depoziti na odpoklic pri bankah 7.000.000 10.000.000 Skupaj 13.995.185 10.886.709 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 143 21. Kapital Celotni kapital sestavljajo izdani kapital, presežek vplačanega kapitala, zakonske in druge rezerve iz dobička, zadržani dobiček, lastne delnice kot zmanjšanje kapitala in rezerva za pošteno vrednost. Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze. V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Osnovni kapital 10.015.023 10.015.023 Kapitalske rezerve: - iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom deležev 2.215.195 2.215.195 - iz splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala 14.730.859 14.730.859 Zakonske rezerve 1.001.501 1.001.501 Druge rezerve iz dobička 26.388.801 26.388.801 Zadržani dobiček 23.430.904 18.729.189 Rezerva za pošteno vrednost 245.893 145.066 V letu 2024 je družba po sklepu skupščine namenila 10.500.000 evrov bilančnega dobička za izplačila lastnikom. Na dan 31. 12. 2024 čisti dobiček družbe poslovnega leta 2024 v višini 15.200.854 evrov ostaja nerazporejen. Rezerva za pošteno vrednost (brez vpliva aktuarskega dobička oziroma izgube) se je v letu 2024 povečala za 128.264 evrov (v letu 2023 povečala za 48.343 evrov). Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb znaša 245.893 evrov (2023: 145.066 evrov). Iz tega naslova je družba oblikovala odložene obveznosti za davke v višini 74.830 evrov (2023: 38.653 evrov). III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 144 Ugotovitev bilančnega dobička V EUR Postavka 2024 2023 A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA 15.200.854 16.290.485 B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA 0 0 C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK 8.230.050 10.583.947 Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA 0 0 D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV 0 0 E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA 0 0 F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 0 8.145.242 Povečanje drugih rezerv iz dobička 0 8.145.242 G. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA 0 0 H. BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F) 23.430.904 18.729.189 22. Čisti dobiček/izguba na delnico V EUR 2024 2023 Čisti dobiček v EUR 15.200.854 16.290.485 Tehtano povprečno število navadnih delnic 200.000 200.000 Čisti dobiček na delnico v EUR 76,00 81,45 Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli s številom delnic. Prilagojeni dobiček oziroma izguba na delnico je enaka, ker družba nima prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic. 23. Prejeta posojila Prejeta posojila se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil. Dolgoročna prejeta posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Bančna posojila 13.514.743 10.575.643 Skupaj 13.514.743 10.575.643 Družba CETIS razpolaga z dolgoročnimi posojili z rokom dospelosti daljšim od 5 let v višini 9.160.000 evrov. Kratkoročna prejeta posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu dni 1.720.900 1.045.821 Kratkoročna posojila prejeta od družb v Skupini 0 0 Skupaj 1.720.900 1.045.821 Družba CETIS ne izkazuje posojil do članov poslovodstva, drugih delavcev družbe in zaposlenih na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 145 Obveznosti iz najemov V EUR 2024 2023 Dolgoročne obveznosti iz najemov 62.810 89.670 Kratkoročne obveznosti iz najemov 26.856 26.540 Skupaj obveznosti iz najemov 89.666 116.210 Družba CETIS izkazuje najeme z rokom dospelosti več kot 5 let v znesku 62.810 evrov. Odplačila bančnih posojil V EUR Razčlenitev po vrstah Skupno odplačilo 202 4 Obresti 2024 Glavnica 2024 Kratkoročna posojila do enega leta 0 0 0 Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let 0 0 0 Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let 1.388.178 342.357 1.045.821 Skupaj 1.388.178 342.357 1.045.821 V EUR Razčlenitev po vrstah Skupno odplačilo 202 3 Obresti 2023 Glavnica 2023 Kratkoročna posojila do enega leta 0 0 0 Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let 0 0 0 Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let 663.804 196.069 467.735 Skupaj 663.804 196.069 467.735 Družba ne ločuje obresti za dolgoročna posojila po ročnosti, zato so te obresti vključene v obdobju od 1 do 5 let. Družba CETIS ne beleži informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti, kakor tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah. 24. Rezervacije in pasivne časovne razmejitve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Za prodajne garancije 0 0 Za tožbe 0 0 Za jubilejne nagrade 172.904 151.971 Za odpravnine 650.523 577.244 Za dana jamstva 0 0 Za ostale 0 0 Skupaj 823.427 729.215 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 146 V EUR Razčlenitev po vrstah 31. 12. 2023 Oblikovanje Koriščenje Odprava 31. 12. 2024 Za prodajne garancije 0 0 0 0 0 Za tožbe 0 0 0 0 0 Za jubilejne nagrade 151.971 30.926 -9.994 0 172.904 Za odpravnine 577.244 125.402 -52.122 0 650.523 Za dana jamstva 0 0 0 0 0 Za ostale 0 0 0 0 0 Skupaj 729.215 156.328 -62.116 0 823.427 Osnova za oblikovanje rezervacij so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Družba je preverila že oblikovane rezervacije ter upoštevala spremembe in v skupnem znesku zmanjšala rezervacije za namen dolgoročno odloženih odhodkov in rezervacije iz naslova dolgoročno vračunanih stroškov. V letu 2024 družba ni imela rezervacij za dana jamstva. Rezervacije za dana jamstva v višini 1.410.000 evrov je družba v letu 2023 odpravila, v višini 990.000 evrov pa koristila v preteklosti oblikovano rezervacijo za jamstvo družbe v Skupini za primer zasega zastavljenih delnic. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke: • nominalna dolgoročna obrestna mera se skladno z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 3,40 % (2023: 3,20 %); • trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih; • rast plač v višini 3,50 % letno (2023: 3,50 %); • fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti; • smrtnost skladno s slovenskimi tablicami smrtnosti 2007, ločeno po spolih. V EUR Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Rezervacije za jubilejne nagrade Skupaj Stanje 31. 12. 2023 577.244 151.971 729.215 Stroški obresti (IPI) 16.804 4.543 21.347 Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI) 17.987 50 18.036 Stroški tekočega službovanja (IPI) 64.036 19.480 83.516 Izplačila zaslužkov (-) -52.122 -9.994 -62.116 Aktuarski dobički/izgube (IPI) 0 6.853 6.853 Aktuarski dobički/izgube preko IFP 26.575 0 26.575 Stanje 31. 12. 2024 650.523 172.904 823.427 Gibanje aktuarskih izgub v letu 2024 V EUR Aktuarske izgube Stanje 31. 12. 2023 -8.023 Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2024 861 Aktuarski dobički/izgube za leto 2024 26.575 Stanje 31. 12. 2024 19.413 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 147 V EUR Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Rezervacije za jubilejne nagrade Skupaj Stanje 31. 12. 2022 497.466 94.698 592.164 Stroški obresti (IPI) 18.818 3.477 22.295 Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI) 0 0 0 Stroški tekočega službovanja (IPI) 51.154 16.895 68.049 Izplačila zaslužkov (-) -38.485 -9.881 -48.366 Aktuarski dobički/izgube (IPI) 0 46.782 46.782 Aktuarski dobički/izgube preko IFP 48.291 0 48.291 Stanje 31. 12. 2023 577.244 151.971 729.215 Gibanje aktuarskih izgub v letu 2023 V EUR Aktuarske izgube Stanje 31. 12. 2022 -63.175 Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2023 6.861 Aktuarski dobički/izgube za leto 2023 48.291 Stanje 31. 12. 2023 -8.023 25. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Drugi dolgoročno odloženi prihodki 2.096.525 257.544 Med druge dolgoročne odložene prihodke uvrščamo dolgoročno razmejene prihodke od obresti ter dolgoročne odložene prihodke od državne podpore kot nepovratna sredstva za sončno elektrarno in izgradnjo nove stavbe ter opreme. V letu 2023 je družba CETIS prejela 255.855 evrov nepovratnih sredstev za sončno elektrarno, od tega je v letu 2024 25.586 evrov (2023: 2.132 evrov) v skladu z amortizacijskim načrtom pripoznala med drugimi prihodki. V letu 2024 je družba prejela tudi nepovratna sredstva v višini 2.057.912 evrov za izgradnjo nove stavbe in opreme, od tega je 16.935 evrov pripoznano med drugimi prihodki v skladu z amortizacijskim načrtom. Med pasivnimi časovnimi razmejitvami vključuje družba znesek 965 evrov (2023: 3.821 evrov) obresti od dolgoročnih terjatev v družbo v Skupini. 26. Poslovne in druge obveznosti V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 1.898.996 4.800.872 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v Skupini 142.756 110.612 Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 9.128.211 7.774.244 Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 888.215 761.636 Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij 293.484 408.063 Druge kratkoročne obveznosti in PČR 1.027.669 924.418 Skupaj 13.379.331 14.779.845 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 148 Osnova za evidentiranje poslovnih in drugih obveznostih so izvirne listine, ki časovno in vsebinsko opredeljujejo dogodek. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti. Med drugimi kratkoročnim obveznostim družba izkazuje kratkoročne pasivne časovne razmejitve. 27. Zabilančna evidenca V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Hipoteke 15.235.643 11.621.464 Ostale bančne garancije in dana jamstva 9.127.294 7.045.435 Nečrpani limit, revolving 3.000.000 3.000.000 Investicijske olajšave 692.956 356.613 Skupaj 28.055.893 22.023.512 S hipotekami na nepremičninah ima družba zavarovana svoja dolgoročno prejeta posojila. Pri investicijskih olajšavah smo upoštevali možne obveznosti v prihodnosti iz naslova prodaje osnovnih sredstev, za katere smo uveljavljali olajšavo za investiranje pri izračunu DDPO za obračunsko leto in sicer, če jih prodamo prej kot v 3 letih. Razkritja postavk v izkazu denarnega toka RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2024 in izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2023 iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2024 ter dodatnih podatkov, ki so pomembni za prilagoditev pritokov in odtokov zaradi ustreznejše razčlenitve pomembnejših postavk. Finančni instrumenti in finančna tveganja Izpostavljenost in obvladovanje tveganj Družba ugotavlja, da so valutna tveganja glede evra skoraj popolnoma izključena. Poslovanje z državami izven EMU območja je prav tako potekalo večinoma v valuti EUR. Družba se zaveda, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2024 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Družba ocenjuje, da bodo ta tveganja tako pri matični kot odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana. Družba ima vse dolgove na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družba tveganj sprememb obrestne mere doslej ni posebej varovala, saj je ocenila, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil. Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer nekoliko spremenila. Družba ocenjuje, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila – ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti – sprejemljiva. Družba ocenjuje, da je izpostavljenost družbe do obrestnih tveganj zmerna. Družba je pri vseh obstoječih projektih v letu 2024 ohranila višino obrestnih marž. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 149 Premoženjska in z njimi povezana tveganja je družba v letu 2024 sistematično in analitično prenašala na Finančne in druge državne institucije. Tveganja plačilne sposobnosti so v družbi CETIS zaradi strukturnih prilagajanj obvladovana, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Družba pri tem upošteva razmere na trgih oziroma v okolju, kjer posluje. Kreditno tveganje V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 922.196 757.754 Dana posojila 2.000.000 2.995.973 Dolgoročne in kratkoročne terjatve 11.058.968 12.973.463 Denarna sredstva 13.995.185 10.886.709 Skupaj 27.976.349 27.613.899 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za depozite oziroma dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah je bila: V EUR Knjigovodska vrednost 2024 2023 Domači trg 2.000.000 2.000.000 Tuji trg 0 995.973 Skupaj 2.000.000 2.995.973 Družba CETIS nima v letu 2024 zavarovanih poslovnih terjatev do komercialnih strank doma in v tujini, ker posluje z državnimi in finančnimi institucijami tako doma kot v tujini. Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po geografskih regijah je bila: V EUR Knjigovodska vrednost 2024 2023 Domači trg 2.149.716 2.726.926 Države evro območja 3.223.643 2.609.575 Druge evropske države 68.708 119.189 Ostalo 5.294.687 7.120.414 Skupaj 10.736.754 12.576.104 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po vrstah kupcev je bila: V EUR Knjigovodska vrednost 2024 2023 Kupci na debelo 2.131.526 2.496.685 Kupci, končni uporabniki 8.605.228 10.079.419 Skupaj 10.736.754 12.576.104 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 150 Razkritje v zvezi s prihodki, skladno z MSRP 15 Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci se izvajajo na osnovi določil posameznih pogodb ob dobavi blaga in storitev. Pogodbe imajo značaj dolgoročnih obveznosti, kar pomeni, da so sklenjene za daljše časovno obdobje, nekatere izmed njih je mogoče tudi podaljšati, ni kratkoročnih pogodb za samo enkratno dobavo. V pogodbah so opredeljene vse podrobnosti sodelovanja, ki pa jih v nekaterih primerih spremlja še dodatna pogodba, ki opredeljuje le področje kakovosti. Na področju rešitev varnostnih tiskovin so pogodbe praviloma vezane na posamezne projekte, pri katerih so plačilni pogoji na tujih trgih pogojeni z avansnim plačilom in ostalimi instrumenti zavarovanja plačil. Na domačem trgu gre praviloma za dolgoročne pogodbe z izvajanjem dnevnih dobav in pogodbeno dogovorjenimi cenami. Na področju komercialnih tiskovin so ceniki sestavni del pogodb, prav tako dogovorjeni cassa sconti in letni rabati. Rabati so po navadi dogovorjeni na določene dosege prodaje. V povprečju so dogovorjeni roki plačila od 60 do 90 dni. Izgube zaradi oslabitve Stanje terjatev do kupcev in predujmov na dan poročanja je bilo: V EUR Bruto 2024 Popravek vrednosti na dan 31. 12. 202 4 Bruto 2023 Popravek vrednosti na dan 31. 12. 202 3 Še niso zapadle 6.648.554 0 5.865.578 0 Zapadle od 0-30 dni 1.962.147 0 1.904.307 0 Zapadle od 31-120 dni 1.985.358 9.000 4.739.273 94.685 Zapadle od 121-999 dni 182.927 33.232 245.246 83.615 Skupaj 10.778.986 42.232 12.754.404 178.300 Gibanje popravkov vrednosti terjatev: V EUR 2024 2023 Stanje 1. 01. 178.300 26.729 Novo oblikovani popravki 0 151.571 Odpisani oblikovani popravki -136.068 0 Plačani oblikovani popravki 0 0 Stanje 31. 12. 42.232 178.300 Valutno tveganje 31. 12. 2024 EUR USD GBP CHF Terjatve do kupcev in predujmi 6.130.567 4.785.231 0 0 Obveznosti do dobaviteljev in avansi -10.461.286 -608.842 -10.776 -103.190 Kratkoročna dana posojila 2.000.000 0 0 0 Bruto izpostavljenost bilance stanja -2.330.719 4.176.389 -10.776 -103.190 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 151 31. 12. 2023 EUR USD GBP CHF Terjatve do kupcev in predujmi 6.088.877 6.956.817 0 0 Obveznosti do dobaviteljev in avansi -12.514.922 -91.754 -7.917 -44.249 Kratkoročna dana posojila 0 95.000 0 0 Bruto izpostavljenost bilance stanja -6.426.045 6.960.063 -7.917 -44.249 Plačilno-sposobnostno tveganje V EUR 31. 12. 2024 Knjigovodska vrednost Pogodbeni denarni tok Do 6 mesecev Od 6 do 12 mesecev Od 1 do 2 leti Od 2 do 5 let Nad 5 let Zavarovana dolg. bančna in ostala posojila -15.235.643 -17.448.238 -935.042 -1.123.825 -2.498.504 -5.988.559 -6.902.307 Obveznosti do dob., druge obveznosti -13.379.331 -13.379.331 -13.379.331 0 0 0 0 Skupaj -28.614.974 -30.827.569 -14.314.373 -1.123.825 -2.498.504 -5.988.559 -6.902.307 3-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,714 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,568 % V EUR 31. 12. 2023 Knjigovodska vrednost Pogodbeni denarni tok Do 6 mesecev Od 6 do 12 mesecev Od 1 do 2 leti Od 2 do 5 let Nad 5 let Zavarovana dolg. bančna in ostala posojila -11.621.464 -11.621.464 -459.300 -586.521 -1.649.471 -5.632.065 -3.294.107 Obveznosti do dob., druge obveznosti -14.779.845 -14.779.845 -14.779.845 0 0 0 0 Skupaj -26.401.309 -26.401.309 -15.239.145 -586.521 -1.649.471 -5.632.065 -3.294.107 3-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,909 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,861 % Obrestno tveganje Na dan poročanja je imela družba CETIS sklenjene depozitne in posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero. V EUR Instrumenti s stalno obrestno mero 2024 2023 Finančna sredstva 2.000.000 2.995.973 Finančne obveznosti 0 0 Razlika 2.000.000 2.995.973 V EUR Instrumenti s spremenljivo obrestno mero 2024 2023 Finančna sredstva 7.000.000 10.000.000 Finančne obveznosti -15.235.643 -11.621.464 Razlika -8.235.643 -1.621.464 Analiza občutljivosti za instrumente s stalno obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer na instrumente s stalno obrestno mero nima vpliva. Analiza občutljivosti za instrumente s spremenljivo obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2024 za eno odstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 82.356 evrov (2023: 16.215 evrov). III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 152 Obrestne mere, uporabljene pri določanju poštene vrednosti Obrestne mere za prejeta posojila za leto 2024 znašajo od 0,000 % do 3,820 %, za dana pa 0,000 % do 3,629 %. 2024 2023 Denarna sredstva, dana posojila in depozite 0,000 %-3,629 % 0,000 %-5,04 % Najemi po MSRP 16 (vozila) 2,4 % 2,4 % Najemi po MSRP 16 (oprema) 1,18 % 1,18 % Poštena vrednost Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti V EUR Knjižna vrednost 31. 12. 2024 Poštena vrednost 31. 12. 2024 Knjižna vrednost 31. 12. 2023 Poštena vrednost 31. 12. 2023 Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 922.196 922.196 757.754 757.754 Dolgoročno dana posojila 0 0 0 0 Poslovne in druge kratkoročne terjatve 10.957.692 10.957.692 12.767.109 12.767.109 Poslovne in druge dolgoročne terjatve 143.079 143.079 214.833 214.833 Kratkoročno dana posojila 2.000.000 2.000.000 2.995.973 2.995.973 Denarna sredstva in drugi ustrezniki 13.995.185 13.995.185 10.886.709 10.886.709 Prejeta posojila - dolgoročna -13.514.743 -13.514.743 -10.575.643 -10.575.643 Prejeta posojila - kratkoročna -1.720.900 -1.720.900 -1.045.821 -1.045.821 Poslovne in druge obveznosti -13.468.997 -13.468.997 -14.896.055 -14.896.055 Skupaj -686.488 -686.488 1.104.859 1.104.859 Družba ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti. V EUR Finančna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti Poštena vrednost kot podlaga za vrednotenje v računovodskih izkazih Poštena vrednost za namene razkritja v računovodskih izkazih 31. 12. 2024 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2023 Finančna sredstva po pošteni vrednosti prve ravni 922.196 922.196 757.754 757.754 Finančna sredstva po pošteni vrednosti druge ravni 0 0 0 0 Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretje ravni 0 0 0 0 SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA 922.196 922.196 757.754 757.754 Finančne obveznosti po pošteni vrednosti prve ravni 0 0 0 0 Finančne obveznosti po pošteni vrednosti druge ravni 0 0 0 0 Finančne obveznosti po pošteni vrednosti tretje ravni 0 0 0 0 SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI 0 0 0 0 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 153 Del dolgoročnih finančnih naložb po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa, pa se nanaša na naložbe v lastniške deleže družb, katerih vrednostni papirji kotirajo na borzi, pošteno vrednost pa je zanje zaradi tega možno opredeliti in znaša na dan 31. 12. 2024 922.196 evrov (31. 12. 2023: 757.754 evrov). Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev Finančna sredstva na voljo za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid. Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na voljo za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju. Terjatve in posojila so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oziroma dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je prišlo do izgube. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki. Druga razkritja Posli s povezanimi osebami V EUR Promet s povezanimi osebami v letu 2024 Prodaja Nakupi Naložbe Dana posojila Prejeta posojila Stanje posojila na dan 31. 12. 202 4 PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI 7.112.492 1.490.354 0 0 85.973 0 CETIS-ZG d.o.o. 10.104 44.494 0 0 0 0 CETIS FLEX d.o.o. 3.926.856 948.150 0 0 0 0 CETIS-GRAF d.o.o. 319.236 315.736 0 0 0 0 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 1.227.544 43.244 0 0 0 0 EGP d.o.o. 100.775 0 0 0 0 0 NEOGRAF d.o.o. 32.878 0 0 0 0 0 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 0 0 0 0 CETIS LIBERIA INC 1.495.099 138.730 0 0 85.973 0 PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO 3.098 479.284 0 700.000 0 0 MSIN d.o.o. 3.098 479.284 0 700.000 0 0 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 154 V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu 2024: a. PRODAJA: 1. prihodki iz naslova prodaje izdelkov (dokončanih in nedokončanih) v višini 2.868.697 evrov, 2. prihodki iz naslova opravljanja storitev v višini 3.938.073 evrov, 3. prihodki iz naslova najemov v višini 308.820 evrov, 4. prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme v višini 0 evrov. b. NABAVA: 1. stroški iz naslova nakupa blaga v višini 931.737 evrov, 2. stroški iz naslova nakupa materiala v višini 128.266 evrov, 3. stroški iz naslova uporabljanja storitev v višini 909.635 evrov, 4. drugi odhodki v višini 0 evrov. Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi. c. FINANCIRANJE: 1. prihodki iz naslova deležev (udeležbe v dobičku) v višini 2.723.669 evrov, 2. prihodki iz naslova danih posojil v višini 14.978 evrov, 3. odhodki iz naslova prejetih posojil 0 evrov, 4. odhodki iz tečajnih razlik 0 evrov. V EUR Promet s povezanimi osebami v letu 2023 Prodaja Nakupi Naložbe Dana posojila Prejeta posojila Stanje posojila na dan 31. 12. 2023 PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI 5.882.909 1.197.131 0 400.000 2.987.708 85.973 CETIS-ZG d.o.o. 4.836 2.649 0 0 0 0 CETIS FLEX d.o.o. 3.272.363 851.347 0 400.000 400.000 0 CETIS-GRAF d.o.o. 524.051 314.585 0 0 0 0 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 1.436.304 26.561 0 0 0 0 EGP d.o.o. 122.734 817 0 0 1.450.000 0 NEOGRAF d.o.o. 73.386 577 0 0 333.000 0 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 0 0 0 0 CETIS LIBERIA INC 449.235 595 0 0 804.708 85.973 PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO 0 1.414.896 0 0 0 0 MSIN d.o.o. 0 1.414.896 0 0 0 0 V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu 2023: a) PRODAJA: 1. prihodki iz naslova prodaje izdelkov (dokončanih in nedokončanih) v višini 1.485.729 evrov, 2. prihodki iz naslova opravljanja storitev v višini 4.096.124 evrov, 3. prihodki iz naslova najemov v višini 301.056 evrov, 4. prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme v višini 0 evrov. b) NABAVA: 1. stroški iz naslova nakupa blaga v višini 138.205 evrov, 2. stroški iz naslova nakupa materiala v višini 743.183 evrov, 3. stroški iz naslova uporabljanja storitev v višini 740.639 evrov, 4. drugi odhodki v višini 990.000 evrov (nakup delnic). Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi. III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 155 c) FINANCIRANJE: 1. prihodki iz naslova deležev (udeležbe v dobičku) v višini 0 evrov, 2. prihodki iz naslova danih posojil v višini 47.402 evrov, 3. odhodki iz naslova prejetih posojil 0 evrov, 4. odhodki iz tečajnih razlik 51.513 evrov. V EUR V EUR V EUR Terjatve in obveznosti za obresti Stanje terjatev na dan 31. 12. 202 4 Stanje obveznosti na dan 31. 12. 202 4 DO ODVISNIH DRUŽB 0 0 CETIS-ZG d.o.o. 0 0 CETIS FLEX d.o.o. 0 0 CETIS-GRAF d.o.o. 0 0 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 0 0 EGP d.o.o. 0 0 NEOGRAF d.o.o. 0 0 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 CETIS LIBERIA INC 0 0 DO OBVLADUJOČIH DRUŽB 0 0 MSIN d.o.o. 0 0 Terjatve in obveznosti Stanje terjatev na dan 31. 12. 202 4 Stanje obveznosti na dan 31. 12. 202 4 DO ODVISNIH DRUŽB 1.240.320 53.877 CETIS-ZG d.o.o. 4.948 12.751 CETIS FLEX d.o.o. 227.905 479 CETIS-GRAF d.o.o. 39.997 40.647 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 54.058 0 EGP d.o.o. 9.361 0 NEOGRAF d.o.o. 216.469 0 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 CETIS LIBERIA INC 687.582 0 DO OBVLADUJOČIH DRUŽB 0 74.402 MSIN d.o.o. 0 74.402 Terjatve in obveznosti Stanje terjatev na dan 31. 12. 202 3 Stanje obveznosti na dan 31. 12. 202 3 DO ODVISNIH DRUŽB 920.192 35.900 CETIS-ZG d.o.o. 0 0 CETIS FLEX d.o.o. 253.393 1.932 CETIS-GRAF d.o.o. 48.647 33.968 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 143.417 0 EGP d.o.o. 12.721 0 NEOGRAF d.o.o. 323.151 0 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 CETIS LIBERIA INC 138.863 0 DO OBVLADUJOČIH DRUŽB 0 69.772 MSIN d.o.o. 0 69.772 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 156 V EUR Terjatve in obveznosti za obresti Stanje terjatev na dan Stanje obveznosti 31.12.2023 na dan 31. 12. 2023 DO ODVISNIH DRUŽB 8.200 0 CETIS-ZG d.o.o. 0 0 CETIS FLEX d.o.o. 0 0 CETIS-GRAF d.o.o. 0 0 CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 0 0 EGP d.o.o. 0 0 NEOGRAF d.o.o. 0 0 CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 CETIS LIBERIA INC 8.200 0 DO OBVLADUJOČIH DRUŽB 0 0 MSIN d.o.o. 0 0 Družba je s povezanimi osebami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, kjer so bile v medsebojnih poslih povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev. Vsi pravni posli med družbo in z njo povezanimi družbami so bili opravljeni na način, da je družba v okoliščinah, ki so bile družbi znane v času, ko je bil pravni posel opravljen, dobila ustrezno vračilo in da zanjo ni prišlo do prikrajšanja. Obvladujoča družba, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo za najožji krog družb v skupini MSIN, je družba MSIN d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družbe. Bruto prejemki oseb v 2024 Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2024 prejele skupine oseb, so: • upravni odbor: 22.050 evrov; • izvršni direktorji: 441.382 evrov; • revizijska komisija: 4.648 evrov; • drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 611.060 evrov. Bruto prejemki članov upravnega odbora V EUR Ime in priimek člana upravnega odbora Fiksni del prejemkov Povračila stroškov Skupaj SKUPAJ 22.050 0 22.050 Radenko Mijatović 4.200 0 4.200 Davor Vlahek 4.200 0 4.200 Peter Groznik 5.250 0 5.250 Tina Bačić 4.200 0 4.200 Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev 4.200 0 4.200 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 2024 157 Bruto prejemki izvršnih direktorjev V EUR Ime in priimek izvršnih direktorjev Fiksni del prejemkov Povračila stroškov Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) Prejemki iz odvisnih družb Skupaj SKUPAJ 352.055 11.917 26.351 51.059 441.382 Roman Žnidarič 139.701 8.866 7.459 0 156.026 Radenko Mijatović 78.999 1.450 11.739 51.059 143.247 Davorin Leskovar 133.355 1.601 7.153 0 142.109 Bruto prejemki revizijske komisije V EUR Ime in priimek člana revizijske komisije Fiksni del prejemkov Povračila stroškov Skupaj SKUPAJ 4.648 0 4.648 Suzana Ofentavšek 1.848 0 1.848 Anton Černič 1.680 0 1.680 Rajko Čvorovič 1.120 0 1.120 Bruto prejemki oseb v 2023 Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2023 prejele skupine oseb, so: • upravni odbor: 22.050 evrov; • izvršni direktorji: 418.054 evrov; • revizijska komisija: 3.472 evrov; • drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 635.473 evrov. Bruto prejemki članov upravnega odbora V EUR Ime in priimek člana upravnega odbora Fiksni del prejemkov Povračila stroškov Skupaj SKUPAJ 22.050 0 22.050 Radenko Mijatović 4.200 0 4.200 Davor Vlahek 4.200 0 4.200 Peter Groznik 5.250 0 5.250 Tina Bačić 4.200 0 4.200 Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev 4.200 0 4.200 Bruto prejemki izvršnih direktorjev V EUR Ime in priimek izvršnih direktorjev Fiksni del prejemkov Povračila stroškov Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) Prejemki iz odvisnih družb Skupaj SKUPAJ 306.004 11.656 18.204 82.190 418.054 Roman Žnidarič 132.000 9.144 8.610 0 149.754 Radenko Mijatović 47.999 1.200 1.427 82.190 132.816 Davorin Leskovar 126.005 1.312 8.167 0 135.484 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d. Letno poročilo CETIS 20 24 158 Bruto prejemki revizijske komisije V EUR Ime in priimek člana revizijske komisije Fiksni del prejemkov Povračila stroškov Skupaj SKUPAJ 3.472 0 3.472 Suzana Ofentavšek 1.232 0 1.232 Anton Černič 1.120 0 1.120 Rajko Čvorovič 1.120 0 1.120 Dogodki po datumu bilance Po datumu bilance po koncu leta 2024 niso nastopili nobeni pomembnejši dogodki. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 159 IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Poročilo neodvisnega revizorja Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 160 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 161 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 162 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 163 Skupinski izkaz poslovnega izida V EUR Pojasnilo 2024 2023 1. PRIHODKI 1 113.622.651 125.369.036 2. Nabavna vrednost prodanih količin 2 -3.170.574 -3.238.499 3. Proizvajalni stroški prodanih proizvodov in storitev 2 -74.287.652 -82.123.755 4. Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški 2 -77.458.226 -85.362.254 A. KOSMATI DOBIČEK 36.164.425 40.006.782 5. Drugi prihodki (iz poslovanja) 4 2.428.309 3.898.909 6. Stroški prodajanja 2 -9.269.603 -10.171.513 7. Stroški splošnih služb 2 -10.261.398 -11.784.236 8. Drugi odhodki (iz poslovanja) 2, 3 -1.043.887 -1.285.082 = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) -18.146.579 -19.341.922 B. POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA 18.017.846 20.664.860 9. Prihodki iz financiranja 5 2.373.467 1.656.209 10. Stroški financiranja 5 -998.038 -946.654 C. ČISTI STROŠKI/PRIHODKI FINANCIRANJA 1.375.429 709.555 D. POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO 19.393.275 21.374.415 a) Odhodki za davke 6 3.034.682 3.066.172 b) Odloženi davek 6 36.219 -29.122 11. Davki 3.070.901 3.037.050 E. DOBIČEK PO OBDAVČITVI 16.322.374 18.337.365 Dobiček manjšinskih lastnikov 67.117 116.495 Dobiček večinskega lastnika 16.255.257 18.220.870 Čisti in prilagojeni dobiček na delnico (v EUR) 21 81,61 91,69 * Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih dovoljenj na Madagaskarju. Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje zaradi korona krize. Družba je še vedno v mirovanju. Skupinski izkaz vseobsegajočega donosa V EUR 2024 2023 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 16.322.374 18.337.365 Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 0 0 Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini -5.359 16.937 Drugi vseobsegajoči donos, ko bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida -5.359 16.937 Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 128.264 167.514 Druge sestavine vseobsegajočega donosa -18.212 -244 Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki -21.061 -55.218 Drugi vseobsegajoči donos, ki ne bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida 88.991 112.052 Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju 83.632 128.989 Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 16.406.006 18.466.354 Od tega: - za večinske lastnike 16.340.751 18.345.427 - za manjšinske lastnike 65.255 120.927 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 164 Skupinski izkaz finančnega položaja V EUR Pojasnilo 31. 12. 2024 31. 12. 2023 SREDSTVA 1. Nepremičnine, naprave in oprema 9 57.222.737 46.842.375 2. Pravica do uporabe najetih sredstev 9 871.448 1.225.267 3. Neopredmetena sredstva 10 4.246.429 4.487.540 4. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve 10 58.138 10.061 5. Naložbene nepremičnine 8 0 0 6. Naložbe v pridružena podjetja 11 8.581.719 7.142.604 7. Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 12 2.199.250 2.034.808 8. Dana posojila 13 109.935 155.623 9. Odložene terjatve za davek 15 113.749 149.968 SA. Skupaj dolgoročna sredstva 73.403.405 62.048.246 1. Zaloge 16 20.764.823 21.675.350 2. Kratkoročna dana posojila 17 2.012.981 2.913.982 3. Terjatve iz davka od dobička 18 738.909 740.800 4. Poslovne in druge terjatve 18 22.519.510 24.708.816 5. Denarna sredstva in drugi ustrezniki 19 20.677.793 16.915.542 SB. Skupaj kratkoročna sredstva 66.714.016 66.954.490 S. SKUPAJ SREDSTVA 140.117.421 129.002.735 KAPITAL IN OBVEZNOSTI 1. Izdani kapital 20 10.015.023 10.015.023 2. Kapitalske rezerve 20 16.946.055 16.946.055 3. Rezerve (zakonske, statutarne, za LD) 20 28.365.895 28.365.895 4. Zadržani dobiček 20 34.325.318 28.589.681 5. Rezerva za pošteno vrednost 20 337.459 228.848 6. Prevedbeni (uskupinj.) popravek kapitala 20 -17.281 -13.784 7. Kapital manjšinskih lastnikov 20 594.392 554.027 KO.A Skupaj kapital 90.566.861 84.685.745 1. Prejeta posojila 22 19.459.778 16.585.736 2. Dolgoročne obveznosti iz najemov 22 780.639 89.670 3. Rezervacije in pasivne časovne razmejitve 23 3.963.970 2.061.668 4. Odložene obveznosti za davek 15 74.830 38.653 KO.B.a) Skupaj dolgoročne obveznosti 24.279.217 18.775.727 1. Prejeta posojila 22 4.071.929 2.675.920 2. Kratkoročne obveznosti iz najemov 22 105.082 261.562 3. Poslovne in druge obveznosti 24 21.094.332 22.603.781 KO.B.b) Skupaj kratkoročne obveznosti 25.271.343 25.541.263 KO.B Skupaj obveznosti 49.550.560 44.316.990 KO. SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI 140.117.421 129.002.735 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 165 Skupinski izkaz denarnega toka V EUR 2024 2023 A Denarni tokovi pri poslovanju a Čisti poslovni izid 16.322.374 18.337.365 Poslovni izid pred obdavčitvijo 19.393.275 21.374.415 Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih -3.070.901 -3.037.050 b Prilagoditve za 6.275.373 7.011.414 Amortizacijo (+) 6.829.117 5.853.739 Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) 0 -162.675 Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) 65.485 1.554.099 Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+) 949.317 730.526 Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) -1.841.417 -1.016.216 Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) 272.871 51.941 c Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja 3.502.185 -7.027.445 Začetne manj končne poslovne terjatve 1.442.499 -3.504.172 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 323.762 -927.332 Začetne manj končne terjatve za odloženi davek 36.219 -29.122 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 Začetne manj končne zaloge 965.781 -2.519.799 Končni manj začetni poslovni dolgovi -1.283.434 1.512.213 Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 1.981.631 -1.577.080 Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek 35.727 17.847 d Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c) 26.099.932 18.321.334 B Denarni tokovi pri naložbenju a Prejemki pri naložbenju 2.818.506 2.661.610 Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje 1.050.582 634.983 Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev 0 0 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 66.544 265.107 Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin 0 0 Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb 0 61.520 Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 1.701.380 1.700.000 b Izdatki pri naložbenju -19.902.491 -24.492.965 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 166 Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -257.525 -663.625 Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -17.983.894 -15.620.075 Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin 0 0 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb -956.761 -3.794.421 Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb -704.311 -4.414.844 c Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) -17.083.985 -21.831.355 C Denarni tokovi pri financiranju a Prejemki pri financiranju 8.419.512 10.080.000 Prejemki od vplačanega kapitala 0 0 Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 7.769.512 9.140.000 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 650.000 940.000 b Izdatki pri financiranju -13.673.208 -3.031.473 Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -602.141 -391.345 Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev -26.539 -27.772 Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti -2.094.989 -754.923 Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -424.649 -1.857.433 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku -10.524.890 0 c Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) -5.253.696 7.048.527 Č Končno stanje denarnih sredstev 20.677.793 16.915.542 x Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) 3.762.251 3.538.506 y Začetno stanje denarnih sredstev 16.915.542 13.377.036 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 167 Skupinski izkaz sprememb lastniškega kapitala Izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine CETIS za leto 2024 V EUR Izdani kapital Kapitalske rezerve Zakonske in druge rezerve Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala Kapital večinskih lastnikov Kapital manjšinskih lastnikov Skupaj kapital A2. Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 202 4 10.015.023 16.946.055 28.365.895 28.589.681 228.848 -13.784 84.131.718 554.027 84.685.745 B1. Spremembe lastniškega kapitala 0 0 0 -10.500.000 0 0 -10.500.000 -24.890 -10.524.890 Izplačilo dividend 0 0 0 -10.500.000 0 0 -10.500.000 -24.890 -10.524.890 B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 202 4 0 0 0 16.235.637 108.611 -3.497 16.340.751 65.255 16.406.006 Vnos čistega poslovnega izida 0 0 0 16.255.257 0 0 16.255.257 67.117 16.322.374 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 128.264 0 128.264 0 128.264 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) 0 0 0 0 0 -3.497 -3.497 -1.862 -5.359 Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0 0 -19.620 -19.653 0 -39.273 0 -39.273 B3. Spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Druge spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 202 4 10.015.023 16.946.055 28.365.895 34.325.318 337.459 -17.281 89.972.469 594.392 90.566.861 Izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine CETIS za leto 2023 V EUR Izdani kapital Kapitalske rezerve Zakonske in druge rezerve Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala Kapital večinskih lastnikov Kapital manjšinskih lastnikov Skupaj kapital A2. Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2023 10.015.023 16.946.055 20.220.652 18.509.277 121.700 -26.289 65.786.418 432.972 66.219.390 B1. Spremembe lastniškega kapitala 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izplačilo dividend 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023 0 0 0 18.225.646 107.148 12.505 18.345.299 121.055 18.466.354 Vnos čistega poslovnega izida 0 0 0 18.220.870 0 0 18.220.870 116.495 18.337.365 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 167.514 0 167.514 0 167.514 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) 0 0 0 0 0 12.505 12.505 4.432 16.937 Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0 0 4.776 -60.366 0 -55.590 128 -55.462 B3. Spremembe v kapitalu 0 0 8.145.242 -8.145.242 0 0 0 0 0 Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora 0 0 8.145.242 -8.145.242 0 0 0 0 0 Druge spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023 10.015.023 16.946.055 28.365.895 28.589.681 228.848 -13.784 84.131.718 554.027 84.685.745 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 168 Izjava o odgovornosti poslovodstva Poslovodstvo je odgovorno za pripravo skupinskih računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida v letu 2024. Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju: • računovodsko poročilo sestavljeno skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in • v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in družbe, vključene v konsolidacijo, kot celota izpostavljene. Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor Davorin Leskovar, izvršni direktor IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 169 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom 1. PREDSTAVITEV SKUPINE CETIS Ponudba Skupine CETIS (v nadaljevanju »Skupine«), ki jo sestavlja devet družb, obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še dejavnejši nastop na mednarodnih trgih. Konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2024, vključujejo matično (poročajočo) družbo in njene odvisne družbe ter delež Skupine v pridruženih družbah. V Skupino so vključene družbe, v katerih ima matična družba neposredno ali posredno obvladujoč položaj. Skupino sestavljajo Delež lastništva Delež lastništva Kapital na (glasovalne (glasovalne Država dan Poslovni izid Skupina CETIS pravice) matične pravice) matične sedeža 31.12.2024 leta 2024 družbe na dan družbe na dan družbe (v EUR) (v EUR) 31. 12. 2023 31. 12. 2024 CETIS d.d. Slovenija 78.028.177 15.200.854 matična družba CETIS-ZG d.o.o 100,00 % 100,00 % Hrvaška 2.066.097 319.692 CETIS FLEX d.o.o. 100,00 % 100,00 % Slovenija 13.806.001 2.358.732 EGP d.o.o. 100,00 % 100,00 % Slovenija 14.192.104 -194.261 CETIS-GRAF d.o.o. 100,00 % 100,00 % Slovenija 2.698.523 281.273 CETIS, Empresa 100,00 % 100,00 % Gvineja 667.028 170.884 Grafica, S.A.R.L. Bissau CETIS MADAGASCAR 66,00 % 66,00 % Madagaskar -215.663 -473 SARL CETIS LIBERIA INC 100,00 % 100,00 % Liberija 332.147 328.152 Vse družbe so konsolidirane po metodi popolne konsolidacije. Družbe v Skupini so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile v medsebojnem prometu povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev. Pridružene družbe Družba Lastniški delež Lastni kapital Poslovni izid v % družbe (v EUR) družbe (v EUR) KIG d.d. Ig 23,41 % 10.643.597 1.070.529 CETIS SWISS AG 20,00 % 264.033 -563.620 ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o. 33,4622 % 7.088.875 1.273.984 CETIS PH COMMERCIAL INC. 46,30 % 5.572.186 54.663 SOTECH d.o.o. 50,00 % 545.705 509.199 Glasovalne pravice v družbi ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o. znašajo 40,42 %. Družba KIG d.d. Ig je konsolidirana v Skupino MSIN d.o.o. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 170 2. OSNOVA ZA SESTAVO KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZOV a) Izjava o skladnosti Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenj Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (IFRIC), kot jih je sprejela Evropska unija. Upravni odbor je konsolidirane računovodske izkaze za objavo odobril 22. 4. 2025. b) Osnova za merjenje Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjem primeru, kjer je upoštevana poštena vrednost: • finančni instrumenti po pošteni vrednosti skozi kapital oziroma za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju. c) Funkcijska in predstavitvena metoda Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro. d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko odstopajo od teh ocen. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek. Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti: • Pojasnilo 1: Prihodki iz pogodb s kupci Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega Skupina meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila Skupina posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonsko predpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora Skupina uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti, bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo Skupina upravičena. Glede na veliko število pogodb s kupci je Skupina določila metodo pričakovane vrednosti kot najustreznejšo za oceno variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s pravico do vračila. Pri ocenjevanju variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s količinskim popustom je Skupina kombinacijo metode najverjetnejše vrednosti in metode pričakovane vrednosti določila kot najustreznejšo. Metodo, ki najbolje predvideva znesek variabilnega nadomestila, je izbrala predvsem zaradi številnih količinskih omejitev v pogodbi, zakonskih določil ter poslovne prakse v različnih okoljih. Metoda najverjetnejšega zneska je najprimernejša pri pogodbah z enotnim količinskim pragom, medtem ko je metoda pričakovane vrednosti najprimernejša za pogodbe z več kot enim količinskim pragom. Pred vključitvijo kakršnegakoli zneska variabilnega nadomestila v transakcijsko ceno Skupina presodi, ali je znesek variabilnega nadomestila omejen. Na osnovi preteklih izkušenj, poslovnih napovedi in trenutnih gospodarskih razmer je Skupina določila, da ocene variabilnega nadomestila niso omejene. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 171 • Pojasnilo 8, 9: Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije. • Pojasnilo 11,12, 13: Preizkus oslabitve sredstev Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev: • neopredmetena sredstva, • nepremičnine, naprave in opremo, • naložbene nepremičnine, • dobra imena, • finančne naložbe v pridružene in skupaj obvladujoče družbe, • finančna naložbe po pošteni vrednosti, • finančne terjatve, • terjatve do kupcev. Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo dodeljeno dobro ime. Tudi ob izdelavi računovodskih izkazov Skupina oblikuje popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za Skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje tako kvalitativna merila: analizo dosedanjega poslovanja s kupcem, analizo računovodskih izkazov kupca, kvalitativne ocene kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in oceno deželnega tveganja kupca, kot kvantitativna merila, s katerimi se oblikujejo popravki terjatev do kupcev skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto. • Pojasnilo 23: Ocena oblikovanih rezervacij za pozaposlitvene in druge nekratkoročne zaslužke zaposlencev V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen. • Pojasnilo 15: Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke Skupina oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Skupina na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom. • Pojasnilo 18: Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci Skupina ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 172 • Pojasnilo 22: Najemi Presoja Skupine ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: • obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in • obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena. Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da Skupina ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi. Skupina ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Skupina oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti. Spremembe računovodske usmeritve Skupina je v letu 2024 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP. Skupina uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je Skupina imela navedene dogodke za poročano obdobje. 3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE Spodaj opredeljene računovodske politike so družbe v Skupini dosledno uporabile za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. a) Osnova za konsolidacijo Odvisne družbe Odvisne družbe so podjetja, ki jih posredno ali neposredno obvladuje matična družba. Obvladovanje obstaja, ko ima matična družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha, in sicer po metodi popolnega uskupinjevanja. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oziroma prilagojene usmeritvam Skupine. Pridružena podjetja in skupni podvigi (po kapitalski metodi obračunana skupaj obvladovana podjetja) Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima matična družba posredno ali neposredno pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če ima matična družba posredno ali neposredno v drugi družbi med 20 in 50 odstotkov glasov. Pridružena podjetja se obračunavajo po kapitalski metodi in se pri začetnem pripoznanju merijo po izvirni vrednosti. Naložba Skupine zajema ob nakupu ugotovljeno dobro ime ter čisto vrednost nabranih izgub zaradi oslabitve. Konsolidirani računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v dobičkih in izgubah skupaj pridruženih podjetij, izračunanih po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev; od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če je delež Skupine v izgubah skupaj obvladovanega IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 173 podjetja večji kot njen delež, se knjigovodska vrednost deleža Skupine (vključno vse dolgoročne naložbe) zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati, toda le v obsegu, za katerega ima Skupina obvezo ali je opravila plačila v imenu skupaj obvladovanega podjetja. Posli, izvzeti iz konsolidacije Stanja, prihodki, odhodki, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni. Nerealizirani dobički iz poslov s skupaj obvladovanimi podjetji se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da dokaz o oslabitvi ne obstaja. b) Tuja valuta Posli v tuji valuti Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla. Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evre. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na dan bilance stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini se preračunajo v evre po povprečnih tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. c) Finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki l) Finančni prihodki in finančni odhodki. Finančna sredstva, na razpolago za prodajo Naložbe Skupine v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 174 odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Ostalo Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Osnovni kapital Navadne delnice ali deleži Navadne delnice ali deleži so sestavni del osnovnega kapitala. Odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu. d) Nepremičnine, naprave in oprema Izkazovanje in merjenje Nepremičnine, naprave in oprema so izkazani po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bili na dan prehoda na MSRP izkazani na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja glede nabave ali izgradnje zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna sredstva. Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki«. Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo Stroški zamenjave posameznega dela sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 175 Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. V letih maks. Naložbene nepremičnine 20 40 Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 16 40 Oprema grafične dejavnosti 3 20 Laboratorijska oprema 3 10 Vozila 5 8 Telefoni, telegrafska centrala 3 5 Pohištvo 5 6 Računalniška oprema 2 8 Računalniška oprema za protipožarno varnost 3 3 Merilne in kontrolne naprave 4 6 Amortizacijske stopnje se v letu 2024 glede na preteklo leto niso spremenile. Doba koristnosti se določa ob aktivaciji osnovnega sredstva in se obdobno preverja. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo. e) Neopredmetena sredstva Dobro ime Dobro ime nastane ob prevzemu odvisnih družb, pridruženih podjetij ter skupnih podvigov. Prevzemi od vključno dneva prehoda na MSRP Pri prevzemih, izvedenih 1. januarja 2006 ali kasneje, se dobro ime nanaša na presežek oziroma na razliko med stroškom nabave in deležem Skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti ter pogojnih obveznosti prevzete družbe. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna v izkazu poslovnega izida. Kasnejše merjenje Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Pri prejemniku naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe. Raziskovanje in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja in če ima namen sredstvo uporabiti ali prodati. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 176 Ostala neopredmetena sredstva Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila Skupina in kjer so dobe koristnosti omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšane za amortizacijski popravek vrednosti in natečene izgube zaradi oslabitev. Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. V letih maks. Neopredmetena sredstva 3 10 f) Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi: • zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; • zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe; • zgradba v lasti ali najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem; • prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter • v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del nepremičnine naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati, se celotno sredstvo opredeli kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben, sicer se celotno sredstvo izkaže kot opredmeteno osnovno sredstvo. V primeru, da je del pomemben, pa se vrednost naložbene nepremičnine v opredmetenem osnovnem sredstvu določi glede na površino (%) in ustrezno evidentira med naložbenimi nepremičninami Merjenje pri pripoznavanju Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina. Odtujitve Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu. Amortizacija Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 177 g) Zaloge V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed obeh. Zaloge materiala in trgovskega blaga so izkazane po izvirnih vrednosti, to je po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala in trgovskega blaga Skupina uporablja tehtano drsečo povprečno ceno. Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških. Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič. Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov. h) Oslabitev sredstev Finančna sredstva Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve izkaže Skupina v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida. Nefinančna sredstva Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 178 denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Za potrebe preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, razporedi na denar ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve. Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi, tako da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. i) Zaslužki zaposlenih Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih Čista obveznost Skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost. Aktuarski dobički in izgube od odpravnin se pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja, medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti. j) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Garancije za izdelke in storitve Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost. k) Najemi Skupina CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 179 Skupina CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z: • obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in • obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena. Skupina CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000 EUR. Skupina CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, Skupina CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali prednjim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, Skupina CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše. Obveznosti iz najema Na datum začetka najema Skupina CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo Skupina CETIS plačala na osnovi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo Skupina CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo Skupina CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, Skupina CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu. Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin Skupina CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na osnovi obrestne mere v najemni pogodbi. Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva. Skupina kot najemojemalec Skupina CETIS kot najemojemalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na osnovi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, Skupina CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot prihodke iz najema. l) Prihodki Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 180 se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov, ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede po tem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo. Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. m) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku. n) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Skupina pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 181 Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende. o) Čisti dobiček na delnico Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Pri izračunu je upoštevan samo osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker Skupina nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic. p) Poročanje po odsekih Odsek je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje Skupine po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni osnovi. Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti je kapital. 4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine. a) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov. b) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje. c) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 182 e) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. f) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 5. OBVLADOVANJE FINANČNEGA TVEGANJA SKUPINE Kot je podrobneje navedeno že na strani 14 v poglavju Upravljanje s tveganji je Skupina ob uporabi finančnih inštrumentov izpostavljena naslednjim tveganjem: • kreditnemu; • likvidnostnemu; • tržnemu; • valutnemu; • spremembam obrestnih mer. Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo Skupini, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in mu je bila izpostavljena pri prodaji svojih produktov in storitev pravnim osebam. Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Skupina oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled stranke zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej in se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje Skupine s stranko, ki ne izpolnjuje normne kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil. Družbe v Skupini CETIS imajo v letu 2024 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 183 Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za Skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev. Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto. Naložbe Skupina svojo izpostavljenost kreditnemu tveganju zmanjšuje z naložbenjem v likvidne vrednostnice pogodbenih strank, katerih kreditna sposobnost je ustrezna. Garancije Skupina na dan 31. december 2024 beleži odprte garancije v zabilančni evidenci 9.294.839 evrov. Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da Skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost Skupina zagotavlja, tako da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu Skupine. Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki Skupini pomaga pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiziranju donosnosti naložb. Tržno tveganje Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovati tržna tveganja. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev Skupine. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje poslovnega izida, si Skupina nenehno prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje pred tveganjem. Valutno tveganje Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju na nabavnem in prodajnem področju, in sicer pri poslih v valutah, ki niso funkcijske valute družb v Skupini družbe. Valute, v katerih Skupina največ posluje, so EUR, USD, GBP, CHF, XOF in MGA. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v EUR. Skupina se doslej pred valutnimi tveganji ni posebej varovala. Poleg tveganj, ki izhajajo iz sprememb tečaja EUR/USD, Skupina CETIS ni izpostavljena tveganju spremembe ostalih valut, ki se pojavljajo kot posledica poslovanja v regiji. Tveganje spremembe obrestne mere Skupina je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Skupina ima za zavarovanju pred obrestnimi tveganji vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa je zaenkrat še ni uporabljala. Upravljanje s kapitalom Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj Skupine. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 184 V letu poročanja v Skupini ni prišlo do spremembe v načinu upravljanja s kapitalom. Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi. 6. POROČANJE PO ODSEKIH Področni odseki V EUR Področna Varnostne tiskovine Komercialne Ostalo Nerazporejeno Skupaj razdelitev tiskovine 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Čisti prihodki 55.319.045 64.185.982 55.685.056 57.842.322 2.618.549 3.340.732 0 0 113.622.651 125.369.036 od prodaje Čisti izid iz 12.542.649 14.506.802 6.410.428 5.818.209 -935.231 339.849 0 0 18.017.846 20.664.860 poslovanja Sredstva po 77.774.063 69.222.396 48.095.300 47.122.846 3.467.089 3.480.082 10.780.969 9.177.411 140.117.421 129.002.735 področjih Obveznosti 31.484.010 27.413.230 16.674.309 15.555.101 1.392.241 1.348.659 0 0 49.550.560 44.316.990 skupaj Amortizacija 3.335.086 2.892.858 3.071.645 2.517.145 422.386 443.736 0 0 6.829.117 5.853.739 Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih sredstev. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Družbe v Skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam Skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela Skupina CETIS navedene dogodke za poročano obdobje. Novi standardi in pojasnila, relevantni za Skupino in družbo, ki še niso v veljavi V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov Skupine CETIS še niso začeli veljati. Skupina CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Skupina CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve. • Spremembe MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev: Nezamenljivost Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2025 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Podjetje v skladu z MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev pri preračunu transakcij v tuji valuti uporablja promptni menjalni tečaj. V nekaterih pravnih ureditvah promptni tečaj ni na voljo, ker valute ni mogoče zamenjati v drugo valuto. MRS 21 je bil spremenjen, da bi se pojasnilo: • kdaj je valuto mogoče zamenjati v drugo valuto in • kako družba oceni promptni tečaj, če valuta ni zamenljiva. Spremembe vključujejo tudi dodatne zahteve po razkritju, ki uporabnikom pomagajo opredeliti vpliv uporabe ocenjenega menjalnega tečaja na računovodske izkaze. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 185 • Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Spremembe razvrščanja in merjenja finančnih instrumentov Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. • Poravnava obveznosti prek elektronskih plačilnih sistemov V praksi so se pojavljale razlike glede časa in odprave pripoznanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, zlasti kadar so se poravnali prek elektronskega plačilnega sistema. Spremembe MSRP 9 pojasnjujejo, kdaj se finančno sredstvo ali finančna obveznost pripozna in kdaj se pripoznanje odpravi. Podjetje v skladu s spremembami pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi na datum poravnave. Običajno je to datum, ko je plačilo zaključeno. Spremembe predvidevajo neobvezno izjemo, ki podjetju omogoča, da pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi prej kot na datum poravnave, tudi na datum, ko se plačilo začne in ga ni mogoče preklicati. Izjema je mogoča, če podjetje uporablja elektronski plačilni sistem, ki izpolnjuje naslednja merila: • ni možnosti za umik, ustavitev ali preklic plačilnega navodila, • ni možnosti dostopa do gotovine, s katero se poravna plačilno navodilo, • tveganje poravnave, povezano z elektronskim plačilnim sistemom, je nepomembno. Podjetja se lahko odločijo, da bodo izjemo za elektronska plačila uporabljala za vsak sistem posebej. • Razvrstitev finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo V MSRP 9 ni bilo jasno, ali so pogodbeni denarni tokovi nekaterih finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, predstavljali SPPI, kar je pogoj za merjenje po odplačni vrednosti. To bi lahko povzročilo, da bi se finančna sredstva z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, merila po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Spremembe uvajajo test SPPI za finančna sredstva s pogojnimi značilnostmi, ki niso neposredno povezana s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov, na primer kadar se denarni tokovi spreminjajo glede na to, ali posojilojemalec izpolnjuje trajnostni cilj, naveden v posojilni pogodbi. V skladu s spremembami bi nekatera finančna sredstva, tudi tista z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, lahko izpolnjevala merilo SPPI, če se njihovi denarni tokovi bistveno ne bi razlikovali od enakega finančnega sredstva brez takšnega elementa. Spremembe vključujejo tudi dodatna razkritja za vsa finančna sredstva in finančne obveznosti, ki imajo naslednje pogojne značilnosti: • niso neposredno povezani s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov in • se ne merijo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. • Pogodbeno povezani instrumenti (CLI) in brezregresne značilnosti Spremembe navajajo ključne značilnosti pogodbeno vezanih instrumentov in njihove razlike gleda na finančna sredstva z brezregresnimi značilnostmi. Vključujejo tudi dejavnike, ki jih mora podjetje upoštevati pri opredelitvi denarnih tokov, na katerih temelji finančno sredstvo z brezregresnimi značilnostmi (preizkus pregleda). • Razkritja o naložbah v kapitalske instrumente Spremembe zahtevajo dodatna razkritja o naložbah v kapitalske instrumente, ki se merijo po pošteni vrednosti z dobički ali izgubami, predstavljenimi v drugem vseobsegajočem donosu (PVDVD). Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Pogodbe o električni energiji, odvisni od narave Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 186 Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. V skladu s spremembami so v računovodskih izkazih bolj izpostavljene pogodbe o nakupu električne energije, odvisne od narave, ki se pogosto imenujejo pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov (PPA). Spremembe: • pojasnjujejo izjeme v zvezi z lastno uporabo za te pogodbe, • spreminjajo zahteve za obračun varovanja pred tveganjem, da se pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov, ki so odvisni od narave, lahko uporabijo kot instrument za varovanje pred tveganjem, če so izpolnjeni določeni pogoji, • uvajajo dodatne zahteve po razkritju, ki vlagateljem omogočajo razumeti vpliv teh pogodb na finančno uspešnost podjetja in prihodnji denarni tok. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • MSRP 18 – Predstavitev in razkritja v računovodskih izkazih Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. • MSRP 18 nadomešča MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov. Glavne spremembe so povzete v nadaljevanju. Bolj strukturiran izkaz poslovnega izida MSRP 18 uvaja na novo opredeljeni vmesni vsoti – poslovni izid iz poslovanja ter poslovni izid pred financiranjem in davkom iz dobička. Uvaja tudi zahtevo, da se prihodki in odhodki razporedijo v tri nove kategorije na podlagi glavnih poslovnih dejavnosti podjetja: poslovanje, vlaganje in financiranje. Podjetja v skladu z MSRP 18 poslovnih odhodkov ne smejo več razkrivati samo v pojasnilih. Predstaviti jih morajo glede na najuporabnejši strukturirani povzetek svojih odhodkov: • po vrsti, • po funkciji ali • z mešano predstavitvijo. Če so poslovni odhodki predstavljeni po funkciji, veljajo nova razkritja. MPM – Razkrivanje in predmet revizije MSRP 18 opredeljuje tudi, da se v računovodskih izkazih poroča o nekaterih nesplošnih računovodskih merilih. Uvaja natančnejša pojasnila za poslovodska merila uspešnosti (MPM), za katera se zahteva, da: • predstavljajo vmesni skupni znesek prihodkov in odhodkov, • se uporabljajo v javnih sporočilih zunaj računovodskih izkazov in • se odražajo v stališču poslovodstva glede finančne uspešnosti. Podjetja morajo za vsako predstavljeno MPM v pojasnilu k računovodskim izkazom navesti, zakaj zagotavlja koristne informacije in kako je izračunano ter ga uskladiti z zneskom, določenim v skladu z MSRP. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 187 Večja razčlenjenost informacij Novi standard vsebuje izboljšana navodila o tem, kako podjetja uskupinjajo informacije v računovodskih izkazih. Del tega je razlaga o tem, ali so informacije vključene v izvirne računovodske izkaze ali pa so dodatno navedene v pojasnilih. Podjetjem se odsvetuje označevanje postavk z drugo. Če jih še naprej tako označujejo, morajo razkriti več informacij. Druge spremembe, ki veljajo za izvirne računovodske izkaze MSRP 18 poslovni izid iz poslovanja določa kot izhodišče za posredno metodo predstavitve denarnih tokov iz poslovanja in odpravlja možnost razvrstitve denarnih tokov iz obresti in dividend kot poslovnih dejavnosti v izkazu denarnih tokov (to je drugače za podjetja z določenimi glavnimi dejavnostmi). Prav tako zahteva, da je dobro ime nova postavka v bilanci stanja. Prehod Podjetje mora v svojih letnih računovodskih izkazih, pripravljenih za obdobje, v katerem se novi standard uporabi prvič, za primerjalno obdobje neposredno pred njim za vsako postavko v izkazu poslovnega izida razkriti uskladitev med: • preračunanimi zneski, predstavljenimi v skladu z MSRP 18, in • zneski, ki so bili predhodno predstavljeni v skladu z MRS 1. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi. • MSRP 19 – Odvisne družbe brez javne odgovornosti Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. MSRP 19 upravičenim odvisnim družbam omogoča uporabo računovodskih standardov z manjšimi zahtevami po razkritju iz MSRP 19. Odvisna družba se lahko v svojih konsolidiranih, ločenih ali posameznih računovodskih izkazih odloči za uporabo novega standarda, če na datum poročanja: • nima javne odgovornosti, • njena obvladujoča družba pripravlja konsolidirane računovodske izkaze v skladu z MSRP. Odvisna družba, ki uporablja MSRP 19, mora v svoji izjavi o skladnosti z računovodskimi standardi MSRP jasno in brez pridržkov navesti, da je bil sprejet MSRP 19. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Letne izboljšave MSRP – sklop 11 Izboljšave veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Sprememba o odpravi pripoznanja obveznosti iz najema se uporablja samo za obveznosti iz najema, ki prenehajo na začetku ali po začetku letnega poročevalskega obdobja, v katerem se sprememba uporabi prvič. V teh izboljšavah Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) uvaja manjše spremembe v MSRP 9 – Finančni instrumenti in še v štirih računovodskih standardih (MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 7 – Finančni instrumenti, MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi, MRS 7 – Izkaz denarnih tokov). Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 188 Spremembe MSRP 9 obravnavajo: • razlike med MSRP 9 in MSRP 15 – Prihodki iz pogodb s kupci glede začetne meritve poslovnih terjatev in • kako najemnik v skladu s 23. členom MSRP 9 obračuna odpravo pripoznanja obveznosti iz najema. Spremembe MSRP 9 zahtevajo, da podjetja na začetku opredelijo poslovno terjatev brez pomembne sestavine financiranja v znesku, določenem v skladu z MSRP 15. Pojasnjujejo tudi, da se pri odpravi pripoznanja obveznosti iz najema po MSRP 9 razlika med knjigovodsko vrednostjo in plačanim nadomestilom pripozna v poslovnem izidu. Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale. • Spremembe MSRP 10 in MRS 28 – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom Datum veljavnosti te spremembe je odložen za nedoločen čas. Neobvezno se lahko uporabi v celotnih računovodskih izkazih po MSRP. Evropska komisija se je odločila, da bo odobritev spremembe odložila za nedoločen čas; verjetnost, da jo bo v bližnji prihodnosti potrdila, je majhna. Spremembe pojasnjujejo, da je obseg pripoznanja dobička ali izgube pri poslu s pridruženo družbo ali skupnim podvigom odvisen od tega, ali prodana oziroma vložena sredstva predstavljajo poslovni subjekt: • dobiček ali izguba se pripozna v celoti, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki predstavljajo poslovni subjekt (ki je v lasti odvisne družbe ali ne), • dobiček ali izguba se pripozna delno, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki ne predstavljajo poslovnega subjekta (tudi če so v lasti odvisne družbe). Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 189 Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida 1. Prihodki V EUR Razčlenitev po vrstah prodaje 2024 2023 Prodaja proizvodov na domačem trgu 44.829.997 45.492.652 Prodaja storitev na domačem trgu 662.813 555.496 Prihodki od najemnin na domačem trgu 110.795 100.379 Prodaja proizvodov na tujem trgu 57.945.002 65.897.206 Prodaja storitev na tujem trgu 7.112.052 9.995.628 Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu 2.386.928 2.734.249 Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu 575.064 593.426 Skupaj 113.622.651 125.369.036 Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2024 znašali 0 evrov (2023: 0 evrov). 2. Odhodki V EUR Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog 2024 2023 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 3.170.574 3.238.499 Stroški porabljenega materiala 44.871.340 57.357.261 Stroški storitev 15.680.676 16.495.131 Stroški dela 27.753.957 24.948.975 Amortizacija 6.829.117 5.853.739 Rezervacije 428.825 454.754 Drugi stroški 485.195 467.351 Drugi odhodki (iz poslovanja) 1.043.887 1.285.082 Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, -2.230.457 -1.497.707 nedokončane proizvodnje in polizdelkov Skupaj 98.033.114 108.603.085 Stroški dela V EUR 2024 2023 Stroški bruto plač 20.240.532 18.025.131 Stroški pokojninskih zavarovanj 1.877.064 1.985.083 Stroški drugih socialnih zavarovanj 1.890.771 1.312.929 Drugi stroški dela 3.745.590 3.625.832 Skupaj 27.753.957 24.948.975 Stroški plač so obračunani skladno s kolektivnimi pogodbami, internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se priznavajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so vsi ostali stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 190 3. Drugi odhodki iz poslovanja V EUR Razčlenitev drugih odhodkov 2024 2023 Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev 23.006 81.737 Oslabitev opredmetenih sredstev 24 0 Oslabitev dobrega imena 0 0 Prevrednotovalne poslovni odhodki osnovnih sredstev 42.478 358.140 Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog 945.564 729.522 Dane odškodnine, subvencije in dotacije 500 28.247 Drugo 32.315 87.436 Skupaj 1.043.887 1.285.082 4. Drugi prihodki iz poslovanja V EUR Razčlenitev drugih prihodkov 2024 2023 Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev 12.811 192.237 Odprava oslabitev opredmetenih sredstev 0 0 Prihodki od odprave rezervacij 457.388 355.860 Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog 444.421 74.978 Prejete odškodnine, subvencije in dotacije 1.092.200 2.278.106 Drugo 421.489 997.728 Skupaj 2.428.309 3.898.909 Med prejete odškodnine, subvencije in dotacije so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za energente v višini 0 evrov (2023: 1.671.387 evrov). Prejete državne podpore niso vezane na izpolnjevanje pogojev, zato so v celoti pripoznane v računovodskih izkazih za leto 2024. 5. Čisti prihodki/stroški financiranja V EUR 2024 2023 Prihodki od obresti 279.109 381.070 Prihodki od dividend in drugih deležev 1.543.339 475.739 Pozitivne tečajne razlike 498.680 208.793 Prihodki od prodaje finančnih naložb 0 106.322 Drugi finančni prihodki 52.339 484.285 Skupaj prihodki iz financiranja 2.373.467 1.656.209 Odhodki za obresti 523.294 399.376 Negativne tečajne razlike 282.498 459.362 Odhodki iz prodaje finančnih naložb 0 3.634 Drugi finančni odhodki 192.246 83.282 Finančni odhodki zaradi slabitve 0 1.000 Skupaj stroški iz financiranja 998.038 946.654 Skupaj neto finančni izid 1.375.429 709.555 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 191 6. Davki V EUR 2024 2023 Odmerjeni davek 3.034.682 3.066.172 Odloženi davek (iz IPI) 36.219 -29.122 Skupaj 3.070.901 3.037.050 Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodkov pravnih oseb 2024 2024 2023 2023 (v %) (v EUR) (v %) (v EUR) Celotni poslovni izid pred davki 19.393.275 21.374.415 Davčni učinki Davek, obračunan z uporabo 22,0 % 4.678.968 19,0% 4.339.270 splošne davčne stopnje Prilagoditev za davčno stopnjo 0,0 % 0 0,0% 0 iz drugih davčnih območij Davčno izvzeti prihodki -4,6 % -890.826 -2,5% -540.135 Davčno povečani prihodki 0,0 % 0 0,0% -451 Davčno nepriznani odhodki 0,2 % 48.458 0,8% 162.281 Davčne olajšave -5,1 % -986.249 -4,1% -881.341 Davčna izguba 0,0 % 0 0,0% 0 Druge spremembe davčne osnove 1,0 % 184.331 -1,7% -13.452 Skupaj odhodek za davek 13,5 % 3.034.682 13,0 % 3.066.172 Na dan 31. 12. 2024 ima Skupina CETIS obveznost iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 246.717 evrov (2023: 499.286 evrov) in terjatev iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 738.909 evrov (2023: 740.800 evrov). Skupina CETIS terjatev in obveznosti za odmerjeni davek ne pobota, ker predstavljajo terjatve in obveznosti do različnih davčnih uprav. Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu V EUR 2024 2023 Odložene obveznosti za davek (naložbe) 74.830 38.653 Skupaj 74.830 38.653 7. Razkritja zneskov revizorja Znesek, porabljen za revizorja, ki je revidiral letno poročilo V EUR Porabljen znesek za 2024 2023 Revidiranje letnega poročila 57.000 40.856 Konsolidacija 9.800 6.181 Druge storitve dajanja zagotovil 34.550 10.291 Storitve davčnega svetovanja 0 0 Druge revizijske storitve 0 2.000 Skupaj 101.350 59.328 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 192 Revizijo letnih poročil družb, vključenih v skupinske izkaze, so opravljali revizorji revizijskih hiš: Revidera d.o.o., Slovenska Bistrica; UHY Revizija in svetovanje d.o.o.; KUPON REVIZIJE d.o.o., Zagreb in EKING d.o.o., Rijeka. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 193 Razkritja postavk v skupinskem izkazu finančnega položaja 8. Naložbene nepremičnine V EUR 2024 2023 Zgradbe 0 0 Skupaj 0 0 Gibanje naložbenih nepremičnin Skupina ne izkazuje naložbenih nepremičnin, ker družba CETIS daje v najem nepremičnine družbam v Skupini, zato se v konsolidaciji te vrednosti izločijo – izničijo. V letu 2024 so vsi najemi sklenjeni z družbami v Skupini. 9. Nepremičnine, naprave in oprema Skupina CETIS v letu 2024 za opredmetena osnovna sredstva (sončna elektrarna) ni pridobila državne podpore v višini 0 evrov (2023: 255.855 evrov); je pa v letu 2024 s strani države prejela subvencijo za investicijo v opredmetena osnovna sredstva (izgradnjo novih proizvodno-poslovnih prostorov in v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov) v višini 2.057.912 evrov. Odtujitve v letu 2024 obsegajo prodajo ali odpis ekonomsko in tehnično zastarele, a v nekaterih primerih še funkcionalne strojne opreme. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 194 Gibanje nepremičnin, naprav in opreme V EUR Zemljišča Zgradbe Oprema Investicije Dani Skupaj v teku predujmi Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 3.648.036 26.025.233 57.351.003 3.624.002 1.431.294 92.079.568 Pridobitev naložbe 0 0 0 0 0 0 Tečajne razlike 584 3.343 247.752 -75.911 0 175.768 Prenos iz/na NN 0 0 0 0 0 0 Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 14.117.286 2.717.003 16.834.289 Sprememba investicij v teku 168 489.907 12.076.886 -12.534.880 -683.126 -651.045 Odtujitve 0 -2.963 -3.063.386 0 0 -3.066.349 Prenos iz/na PUS 0 -25.720 25.720 0 0 0 Slabitev investicij v teku 0 0 0 -358.140 0 -358.140 Drugo 0 -6.279 0 0 0 -6.279 Stanje 31. 12. 2023 3.648.788 26.483.521 66.637.975 4.772.356 3.465.171 105.007.811 Stanje 1. 1. 2024 3.648.788 26.483.521 66.637.975 4.772.356 3.465.171 105.007.811 Pridobitev naložbe 0 0 0 0 0 0 Tečajne razlike 0 0 46.440 0 0 46.440 Prenos iz/na NN 0 0 0 0 0 0 Prenos iz/na PUS 0 32.000 3.372.329 0 0 3.404.329 Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 17.269.658 0 17.269.658 Prenos iz investicij v teku 4.860 4.041.490 14.365.784 -18.412.134 0 0 Odtujitve 0 0 -1.645.774 0 0 -1.645.774 Slabitev investicij v teku 0 0 0 0 0 0 Drugo 0 0 -193 -15.315 -2.604.303 -2.619.811 Stanje 31. 12. 2024 3.653.648 30.557.011 82.776.561 3.614.565 860.868 121.462.653 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 0 17.288.982 38.400.635 0 0 55.689.617 Pridobitev naložbe 0 0 0 0 0 0 Tečajne razlike 0 137 62.068 0 0 62.205 Prenos iz/na NN 0 0 0 0 0 0 Prenos iz/na PUS 0 -1.768 -184.662 0 0 -186.430 Amortizacija 0 598.763 4.661.095 0 0 5.259.858 Odtujitve 0 0 -2.659.814 0 0 -2.659.814 Prenos med postavkami opreme 0 0 0 0 0 0 Drugo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 17.886.114 40.279.322 0 0 58.165.436 Stanje 1. 1. 2024 0 17.886.114 40.279.322 0 0 58.165.436 Pridobitev naložbe 0 0 0 0 0 0 Tečajne razlike 0 0 13.008 0 0 13.008 Prenos iz/na NN 0 0 0 0 0 0 Prenos iz/na PUS 0 2.412 1.454.312 0 0 1.456.724 Amortizacija 0 644.188 5.570.003 0 0 6.214.191 Odtujitve 0 0 -1.609.923 0 0 -1.609.923 Prenos med postavkami opreme 0 0 0 0 0 0 Drugo 0 480 0 0 0 480 Stanje 31. 12. 2024 0 18.533.194 45.706.722 0 0 64.239.916 Neodpisana vrednost Stanje 1. 1. 2023 3.648.036 8.736.251 18.950.368 3.624.002 1.431.294 36.389.951 Stanje 31. 12. 2023 3.648.788 8.597.407 26.358.653 4.772.356 3.465.171 46.842.375 Stanje 1. 1. 2024 3.648.788 8.597.407 26.358.653 4.773.356 3.465.171 46.842.375 Stanje 31. 12. 2024 3.653.648 12.023.817 37.069.839 3.614.565 860.868 57.222.737 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 195 Skupina ima finančne obveznosti zavarovane s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah, kar izkazuje na dan 31. 12. 2024 v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga v višini 19.221.371 evrov. Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2024 niso bili pripisani stroški izposojanja. Skupina CETIS nima pogodbenih obvez za nakup nepremičnin, naprav in opreme. Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2024 znašajo 194.039 evrov (31. 12. 2023: 49.738 evrov). Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico. Gibanje pravice do uporabe sredstev V EUR Zemljišče Gradbeni Oprema Skupaj objekti Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 0 0 2.933.950 2.933.950 Nove pridobitve 0 0 15.672 15.672 Izločitve 0 0 -21.617 -21.617 Drugo 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 0 2.928.005 2.928.005 Stanje 1. 1. 2024 0 0 2.928.005 2.928.005 Nove pridobitve 0 871.972 0 871.972 Izločitve 0 0 -2.545.894 -2.545.894 Drugo 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 0 871.972 382.111 1.254.083 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 0 0 1.428.884 1.428.884 Amortizacija 0 0 111.525 111.525 Izločitve 0 0 162.329 162.329 Drugo 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 0 0 1.702.738 1.702.738 Stanje 1. 1. 2024 0 0 1.702.738 1.702.738 Amortizacija 0 87.197 26.315 113.512 Izločitve 0 0 -1.456.724 -1.456.724 Drugo 0 0 23.109 23.109 Stanje 31. 12. 2024 0 87.197 295.438 382.635 Neodpisana vrednost Stanje 1. 1. 2023 0 0 1.505.066 1.505.066 Stanje 31. 12. 2023 0 0 1.225.267 1.225.267 Stanje 1. 1. 2024 0 0 1.225.267 1.225.267 Stanje 31. 12. 2024 0 784.775 86.673 871.448 10. Neopredmetena sredstva Med dolgoročne premoženjske pravice se uvrščajo predvsem računalniški programi. Med stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen družb v Skupini je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati, verjetnost gospodarskih koristi ter sposobnost zanesljivo izmeriti stroške, ki se pripisujejo neopredmetenemu sredstvu. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 196 Gibanje neopredmetenih sredstev V EUR Dolgoročno Dolgoročne Neopredmetena Dolgoročne Dobro odloženi premoženjske dolgoročna aktivne Skupaj ime stroški pravice sredstva v časovne izdelavi razmejitve Nabavna vrednost Stanje 1. 1. 2023 2.863.181 6.226 7.215.392 0 26.791 10.111.590 Pridobitve v poslovnem letu 0 0 199.524 464.101 7.215 670.840 Prenos iz investicij v teku 0 0 352.759 -352.759 0 0 Odtujitve 0 0 -559.359 0 0 -559.359 Slabitev 0 0 0 0 0 0 Drugo 495.336 0 -35.776 0 -25.229 434.331 Prenos med postavkami sredstev 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 3.358.517 6.226 7.172.540 111.342 8.777 10.657.402 Stanje 1. 1. 2024 3.358.517 6.226 7.172.540 111.342 8.777 10.657.402 Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 783.008 58.138 841.146 Prenos iz investicij v teku 0 0 221.251 -221.251 0 0 Odtujitve 0 0 -4.269 0 0 -4.269 Slabitev investicije v teku 0 0 0 -519.090 0 -519.090 Drugo 0 0 0 0 -10.061 -10.061 Prenos med postavkami sredstev 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 3.358.517 6.226 7.389.522 154.009 56.854 10.965.128 Popravek vrednosti Stanje 1. 1. 2023 217.792 6.226 6.006.472 0 0 6.230.490 Amortizacija 0 0 489.939 0 0 489.939 Slabitev 0 0 0 0 0 0 Tečajne razlike 0 0 18 0 0 18 Odtujitve 0 0 -559.362 0 0 -559.362 Drugo 0 0 0 0 -1.284 -1.284 Stanje 31. 12. 2023 217.792 6.226 5.937.067 0 -1.284 6.159.801 Stanje 1. 1. 2024 217.792 6.226 5.937.067 0 -1.284 6.159.801 Amortizacija 0 0 500.764 0 0 500.764 Slabitev 0 0 0 0 0 0 Tečajne razlike 0 0 -4 0 0 -4 Odtujitve 0 0 0 0 0 0 Drugo 0 0 0 0 0 0 Prenos med postavkami sredstev 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 217.792 6.226 6.437.827 0 -1.284 6.660.561 Neodpisana vrednost Stanje 1. 1. 2023 2.645.389 0 1.208.920 0 26.791 3.881.100 Stanje 31. 12. 2023 3.140.725 0 1.235.473 111.342 10.061 4.497.601 Stanje 1. 1. 2024 3.140.725 0 1.235.473 111.342 10.061 4.497.601 Stanje 31. 12. 2024 3.140.725 0 951.695 154.009 58.138 4.304.567 Dobro ime predstavlja razliko med nabavno vrednostjo naložb v družbe v Skupini in vrednostjo njihovega kapitala ob pridobitvi. Znotraj Skupine CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti, razen dobrega imena z nedoločeno dobo koristnosti. Za neopredmetena sredstva v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 197 11. Naložbe v pridružena podjetja V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 CETIS SWISS AG 61.690 174.414 CETIS PH COMMERCIAL INC. 2.856.636 2.831.218 ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o. 2.431.982 2.098.930 KIG d.d. 2.038.042 2.038.042 SOTECH d.o.o. 1.193.369 0 Skupaj 8.581.719 7.142.604 Ker družba CETIS kot naložbenik nima neposredno pomembnega vpliva na pridružene družbe (v upravnem odboru ali odločevalnem organu družbe in pri oblikovanju politike; bistvenih transakcij med naložbeniki in družbo, ki ima naložbo ter medsebojnega izmenjavanja vodilnega osebja in bistvenih strokovnih informacij), zato njihove podatke družba CETIS vključuje v konsolidirane izkaze po kapitalski metodi, razen KIG d.d., ki je vključen v konsolidiranih izkazih obvladujoče družbe MSIN. Gibanje naložb v pridružena podjetja V EUR Nabavna Čista vrednost vrednost Stanje 1. 1. 2023 4.013.269 4.013.269 Izplačila dobičkov -101.052 -101.052 Pripis dobička 2023 425.862 425.862 Nakup 2.804.525 2.804.525 Prenos med postavkami naložb 0 0 Stanje 31. 12. 2023 7.142.604 7.142.604 Stanje 1. 1. 2024 7.142.604 7.142.604 Izplačila dobičkov -481.892 -481.892 Pripis dobička 2024 995.489 995.489 Nakup 925.518 925.518 Prenos med postavkami naložb 0 0 Stanje 31. 12. 2024 8.581.719 8.581.719 12. Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa 2.199.250 2.034.808 Gibanje naložb po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost (oslabitve) Stanje 1. 1. 2023 3.842.780 -2.403.333 1.439.447 Prodaja 0 0 0 Tečajne razlike 0 0 0 Nakup 990.000 0 990.000 Sprememba poštene vrednosti 66.190 119.171 -185.361 Slabitev 0 0 0 Izločitev -2.401.000 1.821.000 -580.000 Prenos med postavkami naložb 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 2.497.970 -463.162 2.034.808 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 198 Stanje 1. 1. 2024 2.497.970 -463.162 2.034.808 Prodaja 0 0 0 Tečajne razlike 0 0 0 Nakup 0 0 0 Sprememba poštene vrednosti 164.442 0 164.442 Slabitev 0 0 0 Izločitev 0 0 0 Prenos med postavkami naložb 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 2.662.412 -463.162 2.199.250 Skupina CETIS nima zastavljenih naložb po pošteni vrednosti. 13. Dolgoročno dana posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Dolgoročno dana posojila 109.935 155.623 Dana posojila na dan 31. 12. 2024 sestavljajo posojila, dana drugim družbam. Gibanje danih posojil V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost (oslabitve) Stanje 1. 1. 2023 212.740 0 212.740 Povečanja 4.404 0 4.404 Odplačila -61.521 0 -61.521 Prenos na kratkoročna posojila 0 0 0 Stanje 31. 12. 2023 155.623 0 155.623 Stanje 1. 1. 2024 155.623 0 155.623 Povečanja 4.312 0 4.312 Odplačila -50.000 0 -50.000 Prenos na kratkoročna posojila 0 0 0 Stanje 31. 12. 2024 109.935 0 109.935 Skupina CETIS nima zastavljenih dolgoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti. 14. Dolgoročne poslovne terjatve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini 0 0 Skupaj 0 0 Gibanja dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2024 ni bilo. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 199 15. Odložene terjatve za davek Odložene terjatve in obveznosti V EUR Terjatve Obveznosti 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Naložbe 0 0 74.830 38.653 Terjatve 62.166 57.311 0 0 Rezervacije za odpravnino 51.583 92.657 0 0 Skupaj 113.749 149.968 74.830 38.653 Pri obračunu odloženega davka je Skupina uporabila 22-odstotno davčno stopnjo. Osnova za terjatve za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri naložbah, terjatvah, zalogah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih. Gibanje začasnih razlik v letu 2024 V EUR Pripoznane v Pripoznane 1. 1. 2024 prihodkih/ v kapitalu 31. 12. 2024 odhodkih Naložbe -38.653 0 -36.177 -74.830 Terjatve 57.311 -32.699 0 24.612 Rezervacije za odpravnino 92.657 -3.520 0 89.137 Skupaj 111.315 -36.219 -36.177 38.919 Gibanje začasnih razlik v letu 2023 V EUR Pripoznane v Pripoznane 1. 1. 2023 prihodkih/ v kapitalu 31. 12. 2023 odhodkih Naložbe -20.806 0 -17.847 -38.653 Terjatve 29.553 27.758 0 57.311 Rezervacije za odpravnino 91.294 1.364 0 92.657 Skupaj 100.041 29.122 -17.847 111.315 16. Zaloge V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Material 8.244.289 11.383.299 Nedokončana proizvodnja 5.473.522 5.859.068 Proizvodi 6.736.019 4.118.242 Trgovsko blago 310.993 314.741 Skupaj 20.764.823 21.675.350 Prevrednotenje zalog se v Skupini CETIS vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti (slabitev) so družbe v Skupini CETIS v letu 2024 oblikovala popravke v skupnem znesku 1.171.484 evrov in odpravile slabitev v višini 64.492 evrov, pri tem je Skupina upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih. Skupina CETIS ima zastavljene zaloge za zavarovanje finančnih obveznosti v višini 2.195.191 evrov. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 200 V letu 2024 je bilo na popisu zalog evidentiranih 22.082 evrov presežkov in 53.307 evrov primanjkljaja. 17. Kratkoročno dana posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročno dana posojila 2.012.981 2.913.982 Kratkoročni depoziti 0 0 Skupaj 2.012.981 2.913.982 Skupina CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti. 18. Kratkoročne poslovne in druge terjatve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 20.917.014 21.754.225 Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini 0 0 Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij 159 0 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR 2.091.272 3.305.389 Kratkoročno dani predujmi in varščine 249.974 390.002 Skupaj 23.258.419 25.449.616 Na dan 31. 12. 2024 Skupina CETIS izkazuje terjatve iz dohodka davka pravnih oseb v višini 738.909 evrov. Skupina CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti. Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le- teh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu. 19. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina 11.677.793 5.911.621 Depoziti na odpoklic pri bankah 9.000.000 11.003.921 Skupaj 20.677.793 16.915.542 20. Kapital Celotni kapital Skupine sestavljajo izdani kapital v višini 10.015.023 evrov, kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov, zakonske in druge rezerve v višini 28.365.895 evrov, zadržani dobiček v višini 34.325.318 evrov, prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala v višini -17.281 evrov ter rezerva za pošteno vrednost, ki je pozitivna, in sicer v višini 337.459 evrov. Skupina (matična družba) ima izdanih 200.000 kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD. Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze. V EUR Osnovni kapital 2024 2023 Osnovni kapital 10.015.023 10.015.023 Skupaj 10.015.023 10.015.023 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 201 Kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov predstavljajo poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev v višini 2.215.195 evrov ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 14.730.860 evrov. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno iz izkaza sprememb lastniškega kapitala. V EUR Kapitalske rezerve 2024 2023 Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev 2.215.195 2.215.195 Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 14.730.860 14.730.860 Skupaj 16.946.055 16.946.055 V EUR Zakonske in druge rezerve 2024 2023 Zakonske rezerve 1.012.161 1.012.161 Druge rezerve iz dobička 27.353.734 27.353.734 Skupaj 28.365.895 28.365.895 Prevedbeni popravek kapitala se nanaša na valutne razlike pri vključevanju računovodskih izkazov odvisnih podjetij v tujini v konsolidirane računovodske izkaze. Kapital manjšinskih lastnikov v višini 594.392 evrov vključuje deleže manjšinskih lastnikov v odvisni družbi CETIS MADAGASCAR SARL v višini -73.326 evrov in v odvisni družbi NEOGRAF v višini 667.718 evrov. Ugotovitev bilančnega dobička večinskih lastnikov V EUR Postavka 2024 2023 A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA 16.255.257 18.220.870 B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA 0 0 C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK 18.070.061 18.514.053 Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA 0 0 D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV 0 0 E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA 0 0 F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 0 8.145.242 1. Povečanje zakonskih rezerv 0 0 2. Povečanje drugih rezerv iz dobička 0 8.145.242 3. Povečanje rezerv za lastne delnice in 0 0 lastne poslovne deleže G. DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA 0 0 NA BILANČNI PRESEČNI DAN H. BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F) 34.325.318 28.589.681 21. Čisti dobiček na delnico Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli z imenovalcem, ki ga predstavlja tehtano poprečno število delnic. Pri izračunu je bil upoštevan osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom, v višini 16.255.257 evrov (2023: 18.220.870 evrov). Prilagojeni dobiček na delnico je enak, ker Skupina nima niti prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic. V EUR 2024 2023 Čisti dobiček večinskih lastnikov 16.255.257 18.220.870 Tehtano povprečno število navadnih delnic 200.000 200.000 Čisti in prilagojeni dobiček večinskih lastnikov na delnico 81,28 91,10 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 202 22. Prejeta posojila Delijo se na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil. Dolgoročna prejeta posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Posojila od bank in drugih 19.459.778 16.585.736 Skupaj 19.459.778 16.585.736 Kratkoročna prejeta posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, 2.879.707 1.862.759 ki zapadejo v enem letu Kratkoročna posojila bank 650.000 331.807 Kratkoročna posojila od drugih 542.222 481.354 Skupaj 4.071.929 2.675.920 Obveznosti iz najemov V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Dolgoročne obveznosti 780.639 89.670 Kratkoročne obveznosti 105.082 261.562 Skupaj 885.721 351.232 Odplačilo posojil V EUR Skupno Obresti Glavnica Razčlenitev po vrstah odplačilo 2024 2024 2024 Kratkoročna posojila do enega leta 424.649 34.649 390.000 Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let 376.315 61.209 315.106 Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let 2.158.013 503.751 1.654.262 Skupaj 2.958.977 599.609 2.359.368 Družbe v Skupini ne beležijo informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti kot tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah. 23. Rezervacije in pasivne časovne razmejitve V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Za prodajne garancije 0 0 Za tožbe 0 0 Za ostale 2.338.810 524.687 Za jubilejne nagrade 384.888 339.460 Za odpravnine 1.240.272 1.197.521 Skupaj 3.963.970 2.061.668 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 203 Gibanje rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev V EUR Razčlenitev po vrstah 31. 12. 2023 Oblikovanje Koriščenje Odprava 31. 12. 2024 Za prodajne garancije 0 0 0 0 0 Za tožbe 0 0 0 0 0 Za ostale 524.687 2.121.426 -307.303 0 2.338.810 Za jubilejne nagrade 339.460 65.631 -18.174 -2.029 384.888 Za odpravnine 1.197.521 219.662 -131.799 -45.112 1.240.272 Skupaj 2.061.668 2.406.719 -457.276 -47.141 3.963.970 Skupina je preverila že oblikovane rezervacije in upoštevala njihove spremembe. Osnova za njihovo oblikovanje so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke: • nominalna dolgoročna obrestna mera se skladno z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 3,40 % (2023: 3,2 %); • trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih; • rast plač v višini 3,50 % letno (2023: 3,50 %); • fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti; • smrtnost skladno s slovenskimi tablicami smrtnosti 2007, ločeno po spolih. V EUR Rezervacije Rezervacije za odpravnine za jubilejne Skupaj ob upokojitvi nagrade Stanje 31. 12. 2023 1.197.521 339.460 1.536.981 Stroški obresti (IPI) 34.783 10.451 45.234 Stroški preteklega službovanja (IPI) 6.599 0 6.599 Stroški tekočega službovanja (IPI) 112.107 39.715 151.822 Izplačila zaslužkov (-) -131.799 -18.174 -149.973 Aktuarski dobički/izgube (IPI) 0 13.436 13.436 Aktuarski dobički/izgube preko IFP 21.061 0 21.061 Stanje 31. 12. 2024 1.240.272 384.888 1.625.160 Gibanje aktuarskih izgub v letu 2024 V EUR Aktuarske izgube Stanje 31. 12. 2023 18.893 Drugo 0 Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid -1.404 zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2024 Aktuarski dobički/izgube za leto 2024 21.061 Stanje 31. 12. 2024 38.550 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 204 V EUR Rezervacije Rezervacije za odpravnine za jubilejne Skupaj ob upokojitvi nagrade Stanje 31. 12. 2022 1.076.933 210.689 1.287.622 Stroški obresti (IPI) 39.643 7.461 47.104 Stroški preteklega službovanja (IPI) 0 0 0 Stroški tekočega službovanja (IPI) 101.126 36.909 138.035 Izplačila zaslužkov (-) -75.399 -23.258 -98.657 Aktuarski dobički/izgube (IPI) 0 107.659 107.659 Aktuarski dobički/izgube preko IFP 55.218 0 55.218 Stanje 31. 12. 2023 1.197.521 339.460 1.536.981 Gibanje aktuarskih izgub v letu 2023 V EUR Aktuarske izgube Stanje 31. 12. 2022 -38.624 Drugo 0 Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid 2.299 zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2023 Aktuarski dobički/izgube za leto 2023 55.218 Stanje 31. 12. 2023 18.893 24. Poslovne in druge obveznosti V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 7.051.992 9.808.702 Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 9.616.300 8.329.290 Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 1.740.266 1.659.961 Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij 1.089.896 1.005.755 Druge kratkoročne obveznosti in PČR 1.595.878 1.800.073 Skupaj 21.094.332 22.603.781 Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2024 znašajo 194.039 evrov (31. 12. 2023: 49.738 evrov). Kratkoročne poslovne obveznosti na osnovi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti. 25. Zabilančna evidenca V EUR Razčlenitev po vrstah 2024 2023 Hipoteke in zastava opreme 19.221.371 16.784.122 Ostale bančne garancije, dana jamstva in delnice 9.294.839 6.989.564 Davčna izguba 0 0 Investicijske olajšave 905.338 595.935 Nečrpan limit, revolving in drugo 4.000.000 4.000.000 Skupaj 33.421.548 28.369.621 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 205 Razkritja k izkazu denarnega toka Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2024 in izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2023 ter iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2024 in iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 206 Finančni instrumenti in finančna tveganja 26. Finančni instrumenti – obvladovanje tveganj Izpostavljenost in obvladovanje tveganj Skupina ugotavlja, da valutna tveganja v Skupini glede evra obstajajo, zlasti ko gre za nadaljnjo prodajo s strani odvisnih družb v lokalni valuti in kjer ni možno dodatno varovanje oziroma ščitenje pred spremembo deviznih tečajev. Poslovanje z državami izven EMU območja pa poteka večinoma v evrih. Družbe se zavedajo, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki so jim izpostavljene na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2024 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje povečano pri zadolžitvah (zaradi povečanja zadolžitve), prav tako je povečano tudi pri jamstvih. Ocenjujemo, da bodo ta tveganja tako pri matični kot pri odvisnih družbah tudi v prihodnje povečana oziroma zmerna. Družbe imajo večino dolgov na dolgi rok nominiranih v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družbe tveganj sprememb obrestne mere do zdaj niso posebej varovale, saj so ocenile, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil. Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer povečala. Družbe ocenjujejo, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti sprejemljiva in da je izpostavljenost Skupine do obrestnih tveganj zmerna. Premoženjska in z njimi povezana tveganja je Skupina v letu 2024 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice. Tveganja plačilne sposobnosti na kratek rok so v Skupini nizka, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dobrega dostopa do potrebnih finančnih virov. Skupina pri tem upošteva razmere v finančnem okolju in na finančnih trgih. Finančni instrumenti – kreditno tveganje V EUR Knjigovodska vrednost 2024 2023 Finančna sredstva-naložbe 10.780.969 9.177.412 Dana posojila 2.122.916 3.069.605 Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve 22.717.987 24.708.816 Denarna sredstva in ustrezniki 20.677.793 16.915.542 Skupaj 56.299.665 53.871.375 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah. V EUR Knjigovodska vrednost 2024 2023 Domače 2.122.916 3.069.605 Druge evropske države 0 0 Druge regije - izven EU 0 0 Skupaj 2.122.916 3.069.605 Izpostavljenost kreditnemu tveganju Izgub zaradi oslabitve v letu 2024 ni bilo. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 207 Stanje terjatev do kupcev in predujmi na dan poročanja je bilo: V EUR Bruto 2024 Popravek 2024 Bruto 2023 Popravek 2023 Še niso zapadle 15.223.635 0 13.957.427 0 Zapadle 0 do 30 dni 3.316.046 0 2.907.502 0 Zapadle 31 do 120 dni 2.227.651 9.000 4.777.781 102.863 Zapadle več kot 121 dni 319.189 145.100 769.838 555.460 Več kot eno leto 0 15.248 23.518 23.518 Skupaj 21.086.521 169.348 22.436.066 681.841 Gibanje v popravkih vrednosti zaradi oslabitve glede terjatev do kupcev v letu je bilo: V EUR 2024 2023 Stanje 1. 1. 681.841 604.793 Novo oblikovani popravki vrednosti 0 174.054 Odpisani oblikovani popravki -473.196 -83.162 Plačani odpisani popravki -39.297 -13.844 Stanje 31. 12. 169.348 681.841 Valutno tveganje Izpostavljenost valutnim tveganjem je temeljila na nominalnih zneskih: 31. 12. 2024 EUR USD GBP CHF XOF MGA Terjatve do kupcev in predujmi 18.544.407 4.785.231 0 0 163.491.769 443.054.323 Obveznosti do dobaviteljev -15.476.304 -1.342.750 -15.884 -103.190 -146.840.409 -1.919.544.669 Zavarovana posojila 0 0 0 0 0 0 Bruto izpostavljenost 3.068.103 3.442.481 -15.884 -103.190 16.651.360 -1.476.490.346 bilance stanja 31. 12. 2023 EUR USD GBP CHF XOF MGA Terjatve do kupcev in predujmi 18.435.095 6.956.817 0 0 197.075.229 443.054.323 Obveznosti do dobaviteljev -17.509.074 -255.203 -7.917 -44.249 -224.344.715 -1.919.544.669 Zavarovana posojila 0 0 0 0 0 0 Bruto izpostavljenost 926.021 6.701.614 -7.917 -44.249 -27.269.486 -1.476.490.346 bilance stanja Analiza občutljivosti 10-odstotna okrepitev evra naproti valutam USD, GBP, CHF, XOF in MGA na dan 31. decembra 2024 bi kapital in poslovni izid zmanjšala za 264.615 evrov. Ta analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke, zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 208 Obrestno tveganje Na dan poročanja je imela Skupina sklenjene posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero: V EUR Knjigovodska vrednost 2024 2023 Instrumenti s stalno obrestno mero Finančna sredstva 2.122.916 3.069.605 Finančne obveznosti -2.080.579 -2.040.096 Razlika 42.337 1.029.509 Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Finančna sredstva 9.000.000 11.000.000 Finančne obveznosti -21.451.128 -17.221.560 Razlika -12.451.128 -6.221.560 Analiza občutljivosti poštene vrednosti za instrumente s stalno obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer na instrumente s stalno obrestno mero nima vpliva. Analiza občutljivosti denarnega toka za instrumente s spremenljivo obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2024 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 108.527 evrov (2023: 38.867 evrov). Plačilno tveganje Prikaz obveznosti iz naslova posojil, vključno z ocenjenimi plačili obresti glede na pogodbene zapadlosti: V EUR Knjigo- Pogodbeni Do 6 Od 6 Od 1 do Od 2 do Nad 5 31. 12. 2024 vodska denarni mesecev do 12 2 let 5 let let vrednost tok mesecev Obveznosti do dobav. in druge 21.094.332 -21.094.332 -20.705.075 0 0 -389.257 0 Zavarovana in druga posojila 23.531.707 -26.162.246 -1.935.630 -2.303.024 -3.780.544 -8.939.640 -9.203.408 Skupaj 44.626.039 -47.256.578 -22.640.705 -2.303.024 -3.780.544 -9.328.897 -9.203.408 3-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,714 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,568 % V EUR Knjigo- Pogodbeni Do 6 Od 6 Od 1 do Od 2 do Nad 5 31. 12. 2023 vodska denarni mesecev do 12 2 let 5 let let vrednost tok mesecev Obveznosti do dobav. in druge -22.603.778 -22.603.778 -22.224.429 0 0 -379.349 0 Zavarovana in druga posojila -19.261.655 -19.261.655 -1.239.320 -1.437.330 -3.492.667 -7.516.048 -5.576.290 Skupaj -41.865.433 -41.865.433 -23.463.749 -1.437.330 -3.492.667 -7.895.397 -5.576.290 3-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,909 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,861 % IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 209 27. Poštena vrednost Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti V EUR Knjižna Poštena Knjižna Poštena vrednost vrednost vrednost vrednost 31. 12. 2024 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2023 Naložbe po pošteni vrednosti 2.199.250 2.199.250 2.034.808 2.034.808 Dolgoročno dana posojila 109.935 109.935 155.623 155.623 Dolgoročne poslovne terjatve 0 0 0 0 Kratkoročne poslovne in druge terjatve 23.258.419 23.258.419 25.449.616 25.449.616 Kratkoročne finančne naložbe po 0 0 0 0 pošteni vrednosti skozi IPI Kratkoročno dana posojila 2.012.981 2.012.981 2.913.982 2.913.982 Denarna sredstva in drugi ustrezniki 20.677.793 20.677.793 16.915.542 16.915.542 Finančne obveznosti - dolgoročne -20.240.417 -20.240.417 -16.675.406 -16.675.406 Finančne obveznosti - kratkoročne -4.177.011 -4.177.011 -2.937.482 -2.937.482 Poslovne in druge obveznosti -21.094.332 -21.094.332 -22.603.781 -22.603.781 SKUPAJ 2.746.618 2.746.618 5.252.902 5.252.902 Skupina ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, naložbah po pošteni vrednosti, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti. Pri dolgoročnih finančnih naložbah, razvrščenih med finančne naložbe, naložbe po pošteni vrednosti, Skupina ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami. V EUR Finančna sredstva in obveznosti Poštena vrednost kot Poštena vrednost po pošteni vrednosti podlaga za vrednotenje za namene razkritja v računovodskih izkazih v računovodskih izkazih 31. 12. 2024 31. 12. 2023 31. 12. 2024 31. 12. 2023 Finančna sredstva po pošteni vrednosti 922.196 757.754 922.196 757.754 prve ravni Finančna sredstva po pošteni vrednosti 0 0 0 0 druge ravni Finančna sredstva po pošteni vrednosti 0 0 0 0 tretje ravni SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA 922.196 757.754 922.196 757.754 Finančne obveznosti po pošteni vrednosti 0 0 0 0 prve ravni Finančne obveznosti po pošteni vrednosti 0 0 0 0 druge ravni Finančne obveznosti po pošteni vrednosti 0 0 0 0 tretje ravni SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI 0 0 0 0 Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev Finančna sredstva na razpolago za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid. Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 210 Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na razpolago za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju. Terjatve in posojila - so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oz. dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je do izgube prišlo. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki. 28. Posli s povezanimi osebami Odnosi med povezanimi podjetji Družbe Skupine so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so v medsebojnih prometih povezanih oseb uporabljale tržne cene izdelkov in storitev. Vrednost poslov, ustvarjenih med vsemi družbami v Skupini, v letu 2024 znaša 11.331.857 evrov (2023: 7.181.060 evrov). Druga razkritja Člani poslovodstva in upravnega odbora obvladujoče družbe CETIS d.d. v letu 2024 niso prejeli nagrad, predujmov in posojil od družb, vključenih v konsolidacijo. Bruto prejemki oseb v 2024 Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2024 prejele skupine oseb, so: • upravni odbor: 22.050 evrov; • izvršni direktorji: 441.382 evrov; • revizijska komisija: 4.648 evrov; • drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 611.060 evrov. Bruto prejemki članov upravnega odbora V EUR Ime in priimek člana Fiksni del Povračila Skupaj upravnega odbora prejemkov stroškov SKUPAJ 22.050 0 22.050 Radenko Mijatović 4.200 0 4.200 Davor Vlahek 4.200 0 4.200 Peter Groznik 5.250 0 5.250 Tina Bačić 4.200 0 4.200 Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev 4.200 0 4.200 IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 211 Bruto prejemki izvršnih direktorjev V EUR Drugi Ime in priimek Fiksni del Povračila prejemki Prejemki iz izvršnih direktorjev prejemkov stroškov (nagrada, odvisnih Skupaj bonitete, družb zav. premije) SKUPAJ 352.055 11.917 26.351 51.059 441.382 Roman Žnidarič 139.701 8.866 7.459 0 156.026 Radenko Mijatović 78.999 1.450 11.739 51.059 143.247 Davorin Leskovar 133.355 1.601 7.153 0 142.109 Bruto prejemki revizijske komisije V EUR Ime in priimek člana Fiksni del Povračila Skupaj revizijske komisije prejemkov stroškov SKUPAJ 4.648 0 4.648 Suzana Ofentavšek 1.848 0 1.848 Anton Černič 1.680 0 1.680 Rajko Čvorovič 1.120 0 1.120 Bruto prejemki oseb v 2023 Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2023 prejele skupine oseb, so: • upravni odbor: 22.050 evrov; • izvršni direktorji: 418.054 evrov; • revizijska komisija: 3.472 evrov; • drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 635.473 evrov. Bruto prejemki članov upravnega odbora V EUR Ime in priimek člana Fiksni del Povračila Skupaj upravnega odbora prejemkov stroškov SKUPAJ 22.050 0 22.050 Radenko Mijatović 4.200 0 4.200 Davor Vlahek 4.200 0 4.200 Peter Groznik 5.250 0 5.250 Tina Bačić 4.200 0 4.200 Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev 4.200 0 4.200 Bruto prejemki izvršnih direktorjev V EUR Drugi Ime in priimek Fiksni del Povračila prejemki Prejemki iz izvršnih direktorjev prejemkov stroškov (nagrada, odvisnih Skupaj bonitete, družb zav. premije) SKUPAJ 306.004 11.656 18.204 82.190 418.054 Roman Žnidarič 132.000 9.144 8.610 0 149.754 Radenko Mijatović 47.999 1.200 1.427 82.190 132.816 Davorin Leskovar 126.005 1.312 8.167 0 135.484 Letno poročilo CETIS 202 4 I V . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS 212 Bruto prejemki revizijske komisije V EUR Ime in priimek člana Fiksni del Povračila Skupaj revizijske komisije prejemkov stroškov SKUPAJ 3.472 0 3.472 Suzana Ofentavšek 1.232 0 1.232 Anton Černič 1.120 0 1.120 Rajko Čvorovič 1.120 0 1.120 Dogodki po datumu izkaza finančnega položaja Pomembnejših dogodkov po datumu izkaza finančnega položaja po koncu leta 2024 ni bilo. Po datumu izkaza finančnega položaja ni bilo pomembnih dogodkov, ki bi zahtevali prilagoditve računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 ali dodatna razkritja k računovodskim izkazom za poslovno leto 2024. Vpliv rusko-ukrajinskega konflikta in krize na Bližnjem vzhodu na poslovanje javnih družb Kljub nadaljevanju rusko-ukrajinske krize in krize na Bližnjem vzhodu zaenkrat nimata neposrednih učinkov na poslovanje družbe in Skupine, saj družba in družbe v Skupini na teh trgih ne poslujejo. Posredni učinki pa se v prihodnje še vedno lahko pojavljajo predvsem zaradi volatilnosti pri cenah energentov, osnovnih surovin in motenj v dobavnih verigah. Uvedba carin s strani ZDA z aprilom 2025 prav tako nima neposrednega vpliva na poslovanje družbe in Skupine, ker bomo nabavo surovin preusmerili na evropske dobavitelje. IV . RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 202 4 213 PODPIS LETNEGA POROČILA ZA LETO 2024 IN NJEGOVIH SESTAVNIH DELOV Predsednik upravnega odbora in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. smo seznanjeni z vsebino sestavnih delov letnega poročila družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2024 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe CETIS in Skupine CETIS za leto 2024. Z njim se strinjamo in to potrjujemo s svojim podpisom. Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor Davorin Leskovar, izvršni direktor Letno poročilo CETIS 202 4 STIK 214 STIK CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova 24, 3000 Celje | T 03 4278 500 | [email protected] | www.cetis.si, www.cetisidentity.com Letno poročilo CETIS 2024 215 ESEF Letno poročilo CETIS 2024 ESEF 216 Letno poročilo CETIS 2024 217 ESEF Letno poročilo CETIS 2024 ESEF 218

AI Terminal

More from Cetis

Talk to a Data Expert