NET Info Plc

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2025

ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΘΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

ПЕРІЕХОМЕНА

	Donation of the Superior of the Superior of the Children of the Children of the Children of the Children of the Children of the Children of the Children of the Children of th
Αξιωματούχοι και Επαγγελματικοί Σύμβουλοι	1
Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας	2
Έκθεση Διαχείρισης	3 - 6
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου Περί Εταιρικής Διακυβέρνησης	7-21
Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών	22-27
Ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης	28
Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων	29
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης	30 - 32
Ενοποιημένη κατάσταση των ταμειακών ροών	33
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις	34 - 94

. ﺧﻴﺮ

ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ

Διοικητικό Συμβούλιο	Εκτελεστικοί Διευθυντές Βάσος Αριστοδήμου Πολύκαρπος Χατζηκυριάκος Ανδρέας Πετρίδης
	Μη Εκτελεστικοί Διευθυντές Επαμεινώνδας Μεταξάς Κωνσταντίνος Κωνσταντίνου Παύλος Ιωσηφίδης Μιχάλης Μιχαήλ
Γραμματέας	Πολύκαρπος Χατζηκυριάκος
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές	KPMG Limited
Νομικοί Σύμβουλοι	Δ. Χατζηνέστορος & Σία Δ.Ε.Π.Ε Κυριάκου Μάτση 16, Eagle House, 8ος όροφος 1082, Άγιοι Ομολογητές Λευκωσία, Κύπρος
Τραπεζίτες	Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτό Alpha Bank Cyprus Ltd Eurobank Cyprus Ltd Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Κύπρου) Λτδ Revolut Group Holdings Ltd Arm Swiss Bank CJSC
Εγγεγραμμένο Γραφείο	Λεωφόρος Αγλαντζιάς 23 Kripto Netinfo 2108, Λευκωσία Κύπρος
Αριθμός εγγραφής	HE110368

ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΥΠΕΥΘΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 (Ν. 190(Ι)/2007) (ο "Νόμος"), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της NETInfo PLC (η "Εταιρεία") για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:

(α) οι ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες μέχρι:

(i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 9, εδάφιο (4) του Νόμου, και

(ii) παρέχουν αληθή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών του Συγκροτήματος και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, και

(β) η Έκθεση Διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης καθώς και της θέσης του Συγκροτήματος ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

Εκτελεστικοί Διευθυντές Βάσος Αριστοδήμου Πολύκαρπος Χατζηκυριάκος Ανδρέας Πετρίδης Μη Εκτελεστικοί Διευθυντές Επαμεινώνδας Μεταξάς Παύλος Ιωσηφίδης Κωνσταντίνος Κωνσταντίγου Μιχάλης Μιχαήλ Υπεύθυνος σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων

Αγδρέας Πετριδης

Οικονομικός Διευθυντής / Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Λευκωσία, 30 Απριλίου 2025

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ

Το Διοικητικό Συμβούλιο της ΝΕΤίπεο ΡLC (η Έταιρεία') υποβάλλει στα μέλη την Ετήσια Έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (που μαζί αναφέρονται ως (το 'Συγκρότημα') για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024.

ΣΥΣΤΑΣΗ

Η ΝΕΤίαfο PLC (η Έταιρεία') είναι κάτοικος (domiciled) Κύπρο στις 3 Απριλίου 2000 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.

Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας είναι στην Λεωφόρο Αγλαντζάς, Κτίριο NetInfo, 2108, Λευκωσία, Κύπρος.

ΚΥΡΙΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΦΥΣΗ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΤΟΥ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΟΣ

Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, οι οποίες παρέμειναν οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι ο σχεδιασμός τραπεζικών λογισμικών και λογισμικών για τραπεζικές συναλλαγές μέσω κινητού τηλεφώνου.

Η Εταιρεία ήταν εισηγμένη στη ΝΕΑ Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Στις 18 Μαρτίου 2021 εγκρίθηκε από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου το ενημεροπικό δελτίο της NetInfo Plc σχετικά με την εισαγωγή 12.820.670 κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας €0,22 ανά μετοχή στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου και ξεκίνησε η διαπραγμάτευση στις 27 Απριλίου 2021.

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ

Τα οικονομικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 παρουσιάζονται στη σελίδα 23 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Το κέρδος για το έτος που αναλογεί στους μετόχους ανέρχεται σε €764.771 (2023: €546.009).

EEETAIH TΩΝ EEEAIEEΩΝ, THE ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΠΙΑΟΣΕΩΝ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΤΟΥ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΟΣ

Η οικονομική κατάσταση του Συγκροτήματος όπως παρουσιάζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις θεωρείται ικανοποιητική.

Οι Όμιλοι χρηματοοικονομικής τεχνολογίας τείνουν σε μεγάλο βαθμό στην ανάπτυξη ενός ισχυρού προϊόντος και υψηλού επιπέδου περιουσιακού στοιχείου και της προσφοράς υπηρεσιών είτε μέσω εξαγορών είτε εσωτερικής ανάπτυξης. Η Εταιρεία είναι μία από τις κορυφαίες εταιρείες χρηματοοικονομικής τεχνολογίας στην Κύπρο με μία καταρτισμένη ομάδα προγραμματιστών η οποία ενισχύθηκε περαιτέρω το 2024. Κατά τη διάρκεια του έτους, η Εταιρεία επένδυσε σημαντικά στην αναβάθμιση των προσφερόμενων της πλατφόρμας λογισμικού τα οποία είναι συμβατά με συστήματα τρέχουσας και επόμενης γενιάς.

Στις 30 Σεπτεμβρίου 2021 η διοίκηση υπέγραψε συμφωνία για την πώληση της θυγατρικής της Netinfo Pay συνολικού αντίτημου €2.150.000. Η συναλλαγή υπόκεινται στην έγκριση των νέων μετόχων από την Κεντρική τράπεζα της Κύπρου.

Κατά το έτος 2024 ποσό ύψους €385.166 (2023: €569.863) κεφαλαιοποιήθηκε ως επένδυση στην ανάπτυξη λογισμικών προϊόντων.

Η Διοίκηση παρακολουθεί ενεργά τις οικονομικές αποδόσεις του Ομίλου και επιδιώκει την βελτίοση τηςκεφαλαιακής βάσης και της ρευστότητας.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (συνέχεια)

EDAHMATA

Τα εισοδήματα του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 ανήλθαν σε €6.938.549 (2023: €5.866.676).

ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρομή μερίσματος και το καθαρό κέρδος για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά.

ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ

Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα και οι ενέργειες που λαμβάνει για τη διαχείρισή τους, αναφέρονται στη σημείωση 36 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ

Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επτοκίου, σε πιστωτικό κίνδυνο ρευστότητας από τα χρηματοοικονομικά μέσα που κατέχει.

KINAYNO> EUTOKIOY

Ο κίνδυνος επισκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία τον χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Τα εισοδήματα και ροή μετρητών από εργασίες του Συγκροτήματος είναι ουσιαστικά ανεξάρτητα από αλλαγές στα επτόκια της αγοράς, εφόσον το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικά στοιχεία ενεργητικού που να φέρουν τόκο. Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με το μακροπρόθεσμο δανεισμό της. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την εύλογη αξία. Η διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις διακυμάνοεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΑΥΝΟΣ

Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών εισροών από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς. Το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστοτικού κινδύνου. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και η παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των ειστρακτέων.

Πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει από εμπορικές απαιτήσεις: Η διαχείριση αυτού του κινδύνου γίνεται με βάση τις πολιτικές και διαδικασίες που εφαρμόζονται σε σχέση με τον πιστοτικό κίνδυνο που προκύπτει από τους πελάτες. Προσδιορίζονται πιστοπικά όρια για κάθε πελάτη με βάση εσωτερική βαθμολογία. Η πιστοληπτική ικανότητα κάθε πελάτη αξιολογείται και τα ανείσπρακτα υπόλοιπα πελατών παρακολουθούνται συστηματικά. Το Συγκρότημα δεν λαμβάνει εξασφαλίσεις.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (συνέχεια)

ΚΙΝΑΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων στοιχείων ενεργητικού με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.

MEAAONTIKE BEBACED

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος για το προβλεπτό μέλλον.

Οι σημαντικότεροι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα και τα μέτρα που έλαβε για την διαχείριση αυτών των κινδύνων περιγράφονται στη σημείωση 38 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΕΠΣΤΗΜΟΝΙΚΗ ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ

Το Συγκρότημα επενδύει συνεχώς στην ανάπτυξη και αναβάθμιση της κύριας βιβλιοθήκης λογισμικού του. Αντό επιτεύχθηκε επενδύοντας σε ένα εσωτερικό τμήμα Έρευνας και Ανάπτυξης του αναπτύσσει συνεχώς τα υπάρχοντα προϊόντα του σύμφωνα με τις επιχειρηματικές απαιτήσεις.

МЕТОХІКО КЕФАЛАЮ

Εγκεκριμένο κεφάλαιο

Δεν υπήρξαν αλλαγές στο εγκεκριμένο κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.

Εκδομένο κεφάλαιο

Δεν υπήρξαν αλλαγές στο εκδομένο κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.

ΚΩΑΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Η Εταιρεία αναγνωρίζει την σημαντικότητα της εφαρμογής ορθών πολιτικών, πρακτικών και διαδικασιών εταιρικής διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένου του διορισμού Ανεξάρτητης Επτροπής Ελέγχου και του διορισμού ενός ικανού εσωτερικού ελεγκτή που είναι υπεύθυνος για τη λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και που υποβάλλει αναφορά στην Επιτροπή Ελέγχου. Μέσω του Εσωτερικού Ελέγχου έχει εφαρμοστεί σχετική διαδικασία στα πλαίσια χρηστής διακυβέρνησης για την προετοιμασία των Οικονομικών Καταστάσεων αλλά και της Ενδιάμεσης Οικονομικής Αναφοράς.

Με την έναρξη διαπραγμάτευσης των μετοχών της Εταιρείας στην Εναλλακτική Αγορά του ΧΑΚ, δεν απαιτείται να υιοθετηθεί η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το 'Αρθρο 151 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ.113.

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

Γνωστοποιούνται στη σημείωση 35 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (συνέχεια)

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ

Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 το Συγκρότημα δεν λειτουργούσε υποκαταστήματα.

ΑΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους διετέλεσαν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024. Οι διορισμοί και οι αλλαγές των Διευθυντών γίνονται στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.

Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το αξίωμά τους. Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων ή την αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από 7 έμπειρα και ικανά μέλη με την κατάλληλη εμπειρία του κλάδου και της διοίκησης, καθώς και την ηλικιακή ποικιλομορφία. Τρία μέλη είναι εκτελεστικά μέλη, τρία είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά και ένα είναι μη εκτελεστικό μέλος.

ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

Γνωστοποιούνται στη σημείωση 38 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ

Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της Εταιρείας, ΚΡΜG Limited, εκδήλωσαν επιθυμία να εξακολουθήσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.

Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου,

Basee Αριστοδήμου Σύμβουλος

Λευκωσία, 30 Απριλίου 2025

Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου Περί Εταιρικής Διακυβέρνησης για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

ΜΕΡΟΣ Α

1.

Η Εταιρεία NETINFO PLC κατατάσσεται στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου και κατά το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 εφάρμοζε μερικώς τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ('Κώδικας') του Χρηματιστήριου Αξιών Κύπρου ('Χ.Α.Κ' ), ως ίσχυε κατά το έτος αναφοράς, παρόλο ότι η εφαρμογή του Κώδικα δεν είναι υποχρεωτική σε εταιρείες των οποίων οι τίτλοι είναι εισηγμένοι στην Εναλλακτική Αγορά του ΧΑΚ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει υιοθετήσει πλήρως την πρόνοια Β.3.1 του Κώδικα, που πρέπει να εφαρμόζεται από όλες τις εισηγμένες εταιρείες, και τις πλείστες των προνοιών του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (που έχει εκδοθεί από το Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου), διασφαλίζοντας τις αρχές της καλής εταιρικής διακυβέρνησης και στοχεύοντας αφενός στην διαφάνεια των επιχειρηματικών και αφετέρου στην αποτελεσματικότητα της εσωτερικής οργάνωσης.

Η Εταιρεία εφαρμόζει τις πρόνοιες του Κώδικα και για όλες τις θυγατρικές της εταιρείες εκτός από τις πρόνοιες που αφορούν τη σύνθεση των διοικητικών τους συμβουλίων όπου κρίνεται λειτουργικότερη η σύνθεσή τους από εκτελεστικούς διοικητικούς συμβούλους.

Η στελέχωση των θέσεων Αξιωματούχων και των μελών των Επιτροπών του Κώδικα κατά το 2024, ήταν ως ακολούθως:

Αξιωματούχος Αναφοράς 1.1

Λόγω του σχετικά μικρού αριθμού μετόχων, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει διορίσει ανεξάρτητο μη-Εκτελεστικό Διοικητικό Σύμβουλο ως Αξιωματούχο Αναφοράς. Στην διάθεση των μετόχων είναι τα στοιχεία επικοινωνίας του Προέδρου του Δ.Σ. του Διευθύνοντος Συμβούλου, του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, και της Υπεύθυνης του Τμήματος Δημοσίων Σχέσεων και Εξυπηρέτησης Μετόχων της εταιρείας, για άμεση επικοινωνία.

1.2 Eπιτροπή Διορισμών

Λόγω του σχετικά μικρού αριθμού μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του μεγέθους της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Διορισμών. Αντ' αυτού, ο ρόλος της Επιτροπής Διορισμών ασκείται εξ ολοκλήρου από την ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου.

Επιτροπή Αμοιβών 1.3

Λόγω του σχετικά μικρού αριθμού μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του μεγέθους της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Αμοιβών. Το ρόλο της Επιτροπής Αμοιβών έχει εξ ολοκλήρου η ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου.

Επιτροπή Ελέγχου 1.4

Η σύνθεση της Επιτροπής είναι

1. Μιχάλης Μιχαήλ	Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου Ανεξάρτητος, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
2. Επαμεινώνδας Μεταξάς	Ανεξάρτητος, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
3. Κωνσταντίνος Κωνσταντίνου	Ανεξάρτητος, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος

1.5

Λόγω του σχετικά μικρού αριθμού μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του μεγέθους της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων. Το ρόλο της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων έχει εξ ολοκλήρου η ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου.

1.6

Λειτουργός Συμμόρφωσης έχει διοριστεί η κα Ιωάννα Μιχαηλίδου, Γραμματέας του Εκτελεστικού ΔΙευθυντή και της Εκτελεστικής Επιτροπής.

1.7

Λειτουργός Επικοινωνίας έχει διοριστεί ο κος Ανδρέας Πετρίδης, Αναπληρωτής Εκτελεστικός Διευθυντής και Οικονομικός Διευθυντής της Εταιρείας.

2. ΟΡΟΙ ΕΝΤΟΛΗΣ

Οι Όροι Εντολής κάθε Αξιωματούχου και κάθε Επιτροπής, που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι οι ακόλουθοι:

2.1 Eπιτροπή Ελέγχου (Audit Committee)

2.1.1 Póλος της Επιτροπής Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο ως προς την εκπλήρωση της ευθύνης εποπτείας που έχει αναλάβει έναντι των μετόχων.

Η ευθύνη εποπτείας συμπεριλαμβάνει μεταξύ άλλων, την επόπτευση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, την επιβεβαίωση της ορθότητας των οικονομικών καταστάσεων, την επόπτευση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, την επόπτευση της λειτουργίας του εσωτερικού ελέγχου, την επόπτευση του ετησίου ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων από τους ανεξάρτητους ελεγκτές, την συμμόρφωση με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας του Ομίλου, καθώς και το δεοντολογικό κανονιστικό πλαίσιο που έχει θεστήσει η Διοίκηση, συμπεριλαμβανομένου του Κώδικα Δεοντολογίας του Ομίλου.

Η Επιτροπή εποπτεύει επίσης θέματα σχετικά με τα προσόντα, την ανεξαρτησία και τον διορισμό των ανεξάρτητων ελεγκτών.

Η Επιτροπή Ελέγχου, ως εποπτικό όργανο της λειτουργίας του εσωτερικού ελέγχου, αξιολογεί την απόδοσή του, καθώς επίσης εγκρίνει τις αρμοδιότητες και τον προϋπολογισμό του.

Η Επιτροπή Ελέγχου ενεργεί ανεξάρτητα και διατηρεί ελεύθερη και ανοιχτή επικοινωνία με τους εξωτερικούς ελεγκτές, τους εσωτερικούς ελεγκτές και την Διοίκηση της Εταιρείας.

2.1.2 Λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου

Το Διοικητικό Συμβούλιο εισηγείται για διορισμό τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στην Γενική Συνέλευση των Μετόχων.

Η Επιτροπή Ελέγχου συνίσταται από τρία μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Της επιτροπής προϊσταται ένα ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος με επάρκεια στην λογιστική ή και στην ελεγκτική.

Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερις φορές κατ' έτος, καθώς και όποτε κριθεί απαραίτητο. Ειδικότερα, οι συνεδριάσεις για την τριμηνιαία ενημέρωση γίνονται παρουσία και των άλλων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ τον λόγο έχει ο Εσωτερικός Ελέγκτής ο οποίος ενημερώνει για τα πεπραγμένα του τριμήνου. Συνήθη θέματα αφορούν στον εντοπισμό περιοχών που χρήζουν βελτίωσης, θεμάτων ή προβλημάτων της εταιρίας που χρειάζονται λύση, στον καθορισμό των αναγκαίων προτεραιοτήτων αναφορικά με απαιτούμενες διορθωτικές ενέργειες και για τα θέματα που απασχόλησαν τον Εσωτερικό Έλεγχο κατά την περίοδο αναφοράς.

Η Επιτροπή Ελέγχου επιμελείται την σύνταξη ετήσιας έκθεσης - ενημέρωσης προς την Γενική Συνέλευση, στην οποία συνοψίζεται το ελεγκτικό έργο που έλαβε χώρα κατά την προηγούμενη διαχειριστική περίοδο.

Η Επιτροπή Ελέγχου και ο Εσωτερικός Ελεγκτής αλληλοσυμπληρώνονται, ακολουθούν κοινή στρατηγική ως προς τους στόχους του διενεργούμενου ελέγχου και επικοινωνούν σε τακτά χρονικά διαστήματα.

Ο Εσωτερικός Ελεγκτής παρακάθεται σε όλες τις συναντήσεις της Επιτροπής Ελέγχου και συζητά με αυτήν τις εκθέσεις ελέγχου. Γνωστοποιεί θέματα ενδιαφέροντος που εντοπίστηκαν κατά την διάρκεια του ελέγχου και τον τρόπο με τον οποίο διευθετήθηκαν τυχών συστάσεις. Ο Εσωτερικός Ελεγκτής ενημερώνει την Επιτροπή για το προτεινόμενο πλάνο εργασιών του εσωτερικού ελέγχου, ενώ λαμβάνει ενεργό συμμετοχή κατά τον καθορισμό του πλάνου ελέγχου της επόμενης διαχειριστικής χρήσης. Κατά την περίοδο καθορισμού του νέου πλάνου προς το τέλος του έτους αξιολογείται το έργο του εσωτερικού ελέγχου και εντοπίζονται περιοχές βελτίωσής του, ή τυχών ανάγκες του που πρέπει να καλυφθούν.

2.1.3 Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου

Οι κύριες αρμοδιότητες της επιτροπής είναι να επιβλέπει τους οικονομικούς ελέγχους, να εποπτεύει την διαδικασία του ετήσιου ελέγχου και τις διαδικασίες υποβολής εκθέσεων της εταιρείας και να αναφέρει τα αποτελέσματα των δραστηριοτήτων της στο διοικητικό συμβούλιο.

Η επιτροπή θα πρέπει να λάβει τα κατάλληλα μέτρα ώστε ο οργανισμός να παρέχει επαρκή και ποιοτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, να ακολουθεί ορθές πρακτικές αντιμετώπισης των επιχειρηματικών κινδύνων και να λειτουργεί βάσει ενός εγκεκριμένου και αποδεκτού δεοντολογκού πλαισίου.

Κατά την άσκηση του εποπτικού της ρόλου, η επιτροπή έχει την εξουσία να διερευνά κάθε θέμα που έχει τεθεί υπόψη της με πλήρη πρόσβαση σε όλα τα βιβλία, αρχεία, εγκαταστάσεις και προσωπικό της εταιρείας.

Οι κύριες εργασίες της επιτροπής κατά την άσκηση των εποπτικών αρμοδιοτήτων της είναι οι ακόλουθες:

• Η επιτροπή οφείλει να συστήνει στο διοικητικό συμβούλιο, τους ανεξάρτητους ελεγκτές ή τα ελεγκτικά γραφεία για την διενέργεια του ετησίου ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων.
• Οφείλει να εξετάζει τα προσόντα των ελεγκτών και την ανεξαρτησία τους τόσο από την εταιρεία όσο και από τα μέλη της διοίκησης.
• Οφείλει να εξετάζει αν οι δυνητικοί ελεγκτές παρέχουν στην ελεγχόμενη, υπηρεσίες πέραν των ελεγκτικών. Φροντίζει ώστε τυχών επιπρόσθετες υπηρεσίες από τον ανεξάρτητα ελεγκτή να μην επηρεάζουν την αντικειμενικότητα των ελέγχων και την ορθή εφαρμογή των ελεγκτικών προτύπων.
• Αξιολογεί την μεθοδολογία και τις επιδόσεις των ανεξάρτητων ελεγκτών, ενώ εξετάζει παράλληλα την ποιότητα των υπηρεσιών που παρέχουν και την αποτελεσματικότητα κατά την εργασία τους.
• Παρακολουθεί την διαδικασία και την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας. Ενημερώνεται από τους εξωτερικούς ελεγκτές της εταιρείας, για την εγκυρότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων.
• Επιβλέπει κάθε επίσημη ανακοίνωση σχετική με την χρηματοοικονομική απόδοση της εταιρείας και εξετάζει τα βασικά σημεία των οικονομικών καταστάσεων που εμπεριέχουν σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις από την Διοίκηση της εταιρείας.
• Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τα συστήματα παραγωγής της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, την ροή και τους μηχανισμούς διάχυσης των πληροφοριών στην οργανωτική δομή της εταιρείας.
• Παρακολουθεί εξετάζει και αξιολογεί την αποτελεσματικότητα και την επάρκεια των κανονιστικών εργαλείων του Ομίλου, με στόχο να διαμορφώσει γνώμη αφενός για το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και αφετέρου για το σύστημα διαχείρισης κινδύνων, σε σχέση με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
• Παρακολουθεί και επιθεωρεί την λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου. Λαμβάνει γνώση των τριμηνιαίων αναφορών του εσωτερικού ελέγχου οι οποίες αποτυπώνονται στα αντίστοιχα πρακτικά του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Ενημερώνεται από τον εσωτερικό ελεγκτή για την πρόοδο του ελεγκτικού έργου σε σχέση με το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων, καθώς και τα αποτελέσματα των επισκοπήσεων των συστημάτων

ελέγχου, των χρηματοοικονομικών ελέγχων, καθώς και κάθε ειδικού ελέγχου όπως του έχει ανατεθεί.

• Επισκοπεί την δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση σε σχέση με την αξιολόγηση των κυριότερων κινδύνων. Επιβλέπει τις αναφορές για την διαχείριση των κινδύνων καθώς και τις ενέργειες που γίνονται για την εξομάλυνση των κινδύνων αυτών. Επισημαίνεται ότι αρμόδια επιτροπή για την διαχείριση των επιχειρηματικών κινδύνων είναι η Εκτελεστική Επιτροπή (Management Committee).
• Ενημερώνεται από τον εσωτερικό ελεγκτή για τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων κατά τις συναλλανές της εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα οι οποίες διαπιστώνονται κατά την άσκηση των καθηκόντων του. Για τις περιπτώσεις αυτές η Επιτροπή Ελέγχου συντάσσει και υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο. σχετική αναφορά.
• Διασφαλίζει την ανεξαρτησία του εσωτερικού ελέγχου.
• Συμμετέχει στην έγκριση και στην επικαιροποίηση του κανονισμού λειτουργίας του εσωτερικού ελέγχου όταν απαιτείται.
• Συμμετέχει στην κατάρτιση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβερνήσης, και εισηγείται στο διοικητικό συμβούλιο την έγκρισή του.
• Επίσης, εισηγείται στο διοικητικό συμβούλιο την έγκριση του Κώδικα Δεοντολογίας.

2.1.4 Λειτουργός Συμμόρφωσης

Ο Λειτουργός Συμμόρφωσης είναι ο αρμόδιος για την εφαρμογή του Κώδικα. Στην άσκηση των καθηκόντων του μπορεί να διαβουλεύεται με τα άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και να συμβουλεύεται τους εσωτερικούς και εξωτερικούς συμβούλους της Εταιρείας, ανάλογα με την περίπτωση.

Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι μπορούν να απευθύνονται στον Λειτουργό Συμμόρφωσης και να βεβαιώνονται ότι βρίσκονται και ενεργούν σε πλήρη συμμόρφωση με τον Κώδικα.

Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι που πληροφορούνται ή που υποψιάζονται ότι έχει εμφανιστεί ή ότι είναι πιθανό να εμφανιστεί παραβίαση του Κώδικα πρέπει αμέσως να ενημερώνουν σχετικά τον Λειτουργό Συμμόρφωσης.

Ο λειτουργός συμμόρφωσης συντάσσει, με τη βοήθεια της Επιτροπής Ελέγχου, την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περί Εταιρικής Διακυβέρνησης για περίληψη στην Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας.

2.1.5 Αξιωματούχος Επικοινωνίας

Ο Αξιωματούχος Επικοινωνίας θα ενεργεί με σκοπό:

• α. Να διασφαλίζεται διαρκής ευχερής επικοινωνία με όλους τους μετόχους.
• β. Να δίδονται στους μετόχους συνεχώς και έγκαιρα, έγκυρες και ακριβείς πληροφορίες για ουσιώδεις αλλαγές στην Εταιρεία που αφορούν την οικονομική της κατάσταση, την απόδοσή της, τα περιουσιακά της στοιχεία και τη διακυβέρνησή της.
• γ. Να παροτρύνονται οι μέτοχοι να έχουν μεγαλύτερη συμμετοχή στις Γενικές Συνελεύσεις και στις εργασίες τους και να δίνεται σε αυτούς η ευκαιρία να εκφράζουν τις απόψεις τους σε διάφορα θέματα που επηρεάζουν την Εταιρεία.
• δ. Όπου κρίνεται σκόπιμο από το Διοικητικό Συμβούλιο, να διοργανώνονται συναντήσεις, ημερίδες, σεμινάρια, διαλέξεις για την επιπλέον ενημέρωση των επενδυτών.
• ε. Να υπάρχει παρουσία και συμμετοχή της Εταιρείας σε συνεντεύξεις τύπου, συνέδρια και λοιπές δραστηριότητες που τυχόν να διοργανώνει το Χρηματιστήριο στην Κύπρο και στο εξωτερικό.

Ο Αξιωματούχος Επικοινωνίας θα πρέπει να είναι γνώστης της χρηματοοικονομικής κατάστασης και της στρατηγικής ανάπτυξης της Εταιρείας και ενήμερος των ουσιαστικών εξελίξεων στην Εταιρεία.

ΜΕΡΟΣ Β

A. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ

Διοικητικό Συμβούλιο A.1

• Α.1.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά το έτος 2024 συνήλθε, με βάση επίσημο πρόγραμμα, σε 6 συνεδριάσεις.
• Α. 1.2 Το Διοικητικό Συμβούλιο ασχολήθηκε, με τα θέματα που προβλέπονται στην παράγραφο Α. 1.2. του Κώδικα, τους στόχους και την στρατηγική της Εταιρείας, τα οικονομικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος και άλλα σημαντικά θέματα.
• Α.1.3 Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τις εξουσίες, τις αρμοδιότητες και τα καθήκοντα που του παρέχει ο Νόμος, η Γενική Συνέλευση και το Καταστατικό της Εταιρείας. Στα καθήκοντά του περιλαμβάνονται η λήψη αποφάσεων και η ευθύνη άσκησης αποτελεσματικού ελέγχου σε όλες τις δραστηριότητες της εταιρείας. Η αποκλειστική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου καλύπτει όλα τα ζητήματα της πρόνοιας Α. 1.2. του Κώδικα.
• Α. 1.4 Όπου κρίνεται αναγκαίο για την καλύτερη εκτέλεση των καθηκόντων του, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει ανεξάρτητες επαγγελματικές συμβουλές με έξοδα της Εταιρείας
• Α. 1.5 Όλοι οι Διοικητικοί Σύμβουλοι έχουν πρόσβαση στις συμβουλές και στις υπηρεσίες του Γραμματέα της Εταιρείας που είναι πάντοτε παρών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και έχει την ευθύνη για την ομαλή λειτουργία των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς.
• Α.1.6 Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους όλοι οι Διοικητικοί Σύμβουλοι ασκούν ανεξάρτητη και αμερόληπτη κρίση με κύριο γνώμονα τα συμφέροντα της Εταιρείας και και' επέκταση των μετόχων της.
• Α.1.7 Δεν υπάρχει ιδιαίτερο πρόγραμμα επιμόρφωσης των διοικητικών συμβούλων εντούτοις τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τυγχάνουν κατάλληλης ενημέρωσης από την Εταιρεία για θέματα νομοθεσίας, κανονισμών, εγκυκλίων του ΧΑΚ και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και των εποπτικών αρχών που σχετίζονται με τους τομείς δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
• Α. 1.8 Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι καταβάλλουν κάθε προσπάθεια για να αφιερώνουν τον απαραίτητο χρόνο και προσοχή στην εκτέλεση των καθηκόντων τους και προσπαθούν να περιορίζουν τον αριθμό των συμμετοχών τους σε διοικητικά συμβούλια άλλων δημοσίων εταιρειών, σε τέτοιο βαθμό που να τους επιτρέπει την άσκηση των καθηκόντων τους με την ανάλογη επίδοση.

Όνομα Συμβούλου	Εταιρεία	Θέση
Κωνσταντίνος 1. Κωνσταντίνου	Savvas C. Charalambous Advisers Ltd (Same Group as Prodigit)	Εκτελεστικός ΔΙευθυντής
	Prodigit Investments Ltd	Εκτελεστικός ΔΙευθυντής
	Lithobates Invest Ltd	Εκτελεστικός ΔΙευθυντής
	Target Wealth Opportunities Ltd	Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
2. Παύλος Ιωσηφίδης	Fidescorp Ventures Requlated from Cysec AIF	Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
	NETinfoPAY LTD (100% θυγατρική της NETinfo PLC)	Εκτελεστικός Διευθυντής

Οι διοικητικοί σύμβουλοι που κατέχουν θέσεις και σε άλλα διοικητικά συμβούλια, αναφέρονται πιο Κάτω:

Όνομα Συμβούλου	Εταιρεία	Θέση
3. Επαμεινώνδας Μεταξάς	VIL Venus fund AIFL	Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
	GMM AIF	Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
	Solid Processing Ltd (EMI)	Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος

Εκτός αν διαφορετικά ρητά αναφέρεται, η κατοχή θέσης σε άλλα διοικητικά συμβούλια δεν επηρεάζει την ανεξαρτησία του διοικητικού συμβούλου.

• Α. 1.9 Το Διοικητικό Συμβούλιο λειτουργεί με βάση την αρχή της συλλογικής ευθύνης και καμία κατηγορία μελών του δεν διαφοροποιείται ως προς την ευθύνη από κάποια άλλη.
• Α. 1. 10 Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της εταιρείας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού διαδοχής.

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Διορισμών. Το ρόλο της Επιτροπής Διορισμών έχει εξ ολοκλήρου η ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου. Η διαδικασία εργοδοσίας του διευθυντικού και του λοιπού προσωπικού ακολουθεί ορθολογικά κριτήρια με στόχο την εύρεση του καλύτερου υπό τις περιστάσεις.

Α. 1.11 Τα μέλη του ΔΣ ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών εφαρμόζοντας τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της εταιρείας, στον οποίο αναφέρονται οι πολιτικές διαχείρισης συγκρούσεως συμφερόντων ανάμεσα στα μέλη του ΔΣ και την εταιρεία, αλλά και οι πολιτικές,

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν έχουν σχέση εξάρτησης με την εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα (κατά την έννοια των διατάξεων του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης), και συμμετέχουν στην Επιτροπή Ελέγχου.

Α.1.12 Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το έτος αναφοράς, επιτρέπει την αποτελεσματική άσκηση των αρμοδιοτήτων του, αντανακλά εύλογα τη δραστηριότητα και μετοχική δομή της Εταιρείας και επιτρέπει τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων της.

Α.2 Ισορροπία Διοικητικού Συμβουλίου

Α.2.1 Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας (άρθρο 75), η εταιρεία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο αποτελείται από 5 (πέντε) έως 10 (δέκα) μέλη.

Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συνάδει πλήρως με τις διατάξεις Α.2.1 του Κώδικα αφού πέραν του 1/2 των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη-εκτελεστικοί σύμβουλοι. Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από 7 (επτά) μέλη. Εξ αυτών, 3 (τρία) από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικά και 4 (τέσσερα) μη εκτελεστικά. Τρία (3) μέλη εκ των μη εκτελεστικών είναι παράλληλα και ανεξάρτητα μέλη.

Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζεται πιο κάτω:

• 1. Επαμεινώνδας Μεταξάς Πρόεδρος
• Κωνσταντίνος Κωνσταντίνου 2
• 1. Μιχάλης Μιχαήλ
• 1. Παύλος Ιωσηφίδης
• 5.
• 1. Βάσος Αριστοδήμου
• 1. Ανδρέας Πετρίδης
• Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος - Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος - Ανεξάρτητος
• Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
• Εκτελεστικός Σύμβουλος
• Εκτελεστικός Σύμβουλος
• Εκτελεστικός Σύμβουλος
• Α.2.2 Στο Διοικητικό Συμβούλιο υπάρχει επαρκής εκπροσώπηση από Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους. Από τα 7 (επτά) μέλη, τα 3 (τρία) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικά και 4 (τέσσερα) μη εκτελεστικά.
• Α.2.3 Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συνάδει με την διάταξη Α.2.3 του Κώδικα βάσει της οποίας τουλάχιστον δύο άτομα εκ των μη-εκτελεστικών συμβούλων πρέπει να είναι ανεξάρτητοι.
• Α.2.4 Από τους τέσσερεις (4) Μη Εκτελεστικούς διοικητικούς συμβούλους, τρείς διοικητικοί σύμβουλοι, οι Κωνσταντίνος Κωνσταντίνου, Επαμεινώνδας Μεταξάς και Μιχάλης Μιχαήλ, ήταν Ανεξάρτητοι από τη Διεύθυνση και από τους Κύριους Μετόχους. Ο Παύλος Ιωσηφίδης είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου για περίοδο πέραν των 9 ετών, και επομένως δεν θεωρείται ανεξάρτητος. Οι Ανεξάρτητοι διοικητικοί σύμβουλοι έχουν βεβαιώσει την ανεξαρτησία τους.
• Α.2.5 Λόγω του σχετικά μικρού αριθμού μετόχων, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει διορίσει ανεξάρτητο μη-Εκτελεστικό Διοικητικό Σύμβουλο ως Αξιωματούχο Αναφοράς. Στην διάθεση των μετόχων είναι τα στοιχεία επικοινωνίας του Προέδρου του Δ.Σ, του Διευθύνοντος Συμβούλου, του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, και της Υπεύθυνης του Τμήματος Δημοσίων Σχέσεων και Εξυπηρέτησης Μετόχων της εταιρείας, για άμεση επικοινωνία.

Δεν υπήρξαν προβλήματα μεταξύ Μετόχων και Εταιρείας και δεν έγιναν οποιεσδήποτε αναφορές για επίλυση σχετικών ζητημάτων

Α.2.6 Εφαρμόζεται η πρόνοια Α.2.6 του Κώδικα η οποία απαιτεί να υπάρχει σαφής διαχωρισμός των θέσεων του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και του Εκτελεστικού Διευθυντή. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εκλέξει τον κ. Επαμεινώνδα Μεταξά, Μη Εκτελεστικό - Ανεξάρτητο μέλος στη θέση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.

Α.3 Παροχή πληροφοριών

• Α.3.1 Η διεύθυνση παρέχει έγκαιρη, έγκυρη και ολοκληρωμένη πληροφόρηση, γραπτώς ή προφορικώς, για όλα τα θέματα τα οποία άλλαξαν ή ενδέχεται να αλλάξουν τις προοπτικές ή την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας.
• Α.3.2 Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενημερώνονται έγκαιρα και γραπτώς για τις συνεδρίες του Διοικητικού Συμβουλίου από το Γραμματέα και έχουν στη διάθεση τους όλα τα σχετικά έγγραφα αναφορικά με τα θέματα που εγείρονται στις συνεδρίες του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Α.3.3 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου βεβαιώνει ότι όλα τα θέματα στην ημερήσια διάταξη υποστηρίζονται επαρκώς, με όλες τις διαθέσιμες πληροφορίες.
• Α.3.4 Τηρούνται πρακτικά για όλες τις συνεδρίες του Διοικητικού Συμβουλίου στα οποία καταγράφονται πιστά οι αποφάσεις που λήφθηκαν. Τα πρακτικά είναι στην διάθεση των Διοικητικών Συμβούλων το συντομότερο δυνατό μετά από το πέρας μίας συνεδρίας και οπωσδήποτε πριν από την επόμενη συνεδρία. Μετά την έγκριση τους από το Διοικητικό Συμβούλιο τα πρακτικά υπογράφονται εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου από τον Πρόεδρο.

Α.4 Διορισμοί στο Διοικητικό Συμβούλιο

Α.4.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Διορισμών. Το ρόλο της Επιτροπής Διορισμών έχει εξ ολοκλήρου η ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου.

Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει την καταλληλόλητα ενός υποψηφίου μέλους πριν προταθεί για ψήφο στην Γενική Συνέλευση.

Α.4.2 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από άτομα κανά και κατάλληλα, για να συμμετέχουν στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Στον καθορισμό ενός ατόμου ως ικανού και κατάλληλου, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει υπόψη εκτός από την γνώση και την εμπειρία, την τιμιότητα και το αξιόχρεο του ατόμου.

Α.5 Επανεκλογή

Α.5.1 Σύμφωνα με το άρθρα 76-80 του Καταστατικού της Εταιρείας, σε κάθε ετήσια Γενική Συνέλευση το 1/3 των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αποχωρεί εκ περιτροπής. Οι σύμβουλοι που αποχωρούν κάθε χρόνο είναι εκείνοι που έχουν την μακρότερη θητεία από την ημερομηνία της τελευταίας εκλογής τους. Σύμβουλος που αποχωρεί, δικαιούται να είναι υποψήφιος για επανεκλογή από την Ετήσια Γενική Συνέλευση των Μετόχων.

Α.5.2 Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που αποχωρούν και προσφέρονται για επανεκλογή είναι οι κ.κ. Επαμεινώνδας Μεταξάς, Μιχάλης Μιχαήλ, και Ανδρέας Πετρίδης.

Β. ΑΜΟΙΒΗ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ

Β.1 Διαδικασία

• Β.1.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Αμοιβών. Το ρόλο της Επιτροπής Αμοιβών έχει εξ ολοκλήρου η ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Β.1.2 Το ρόλο της Επιτροπής Αμοιβών έχει εξ ολοκλήρου η ολομέλεια του Διοικητικού Συμβουλίου, όπου η πλειοψηφία των μελών είναι μη εκτελεστικά μέλη, τρία εκ των οποίων είναι ανεξάρτητοι Διοικητικοί Σύμβουλοι.
• Β. 1.3 Δεν έχει εφαρμοστεί. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει συστήσει Επιτροπή Αμοιβών.
• Β.1.4 Οι αμοιβές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, μετά από εισήγηση του Διοικητικού Συμβουλίου. Κατά τον καθορισμό των επιπέδων αμοιβών των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνεται υπόψη η πρακτική της αγοράς αναφορικά με τις εταιρείες ανάλογου μεγέθους βάσει χρηματιστηριακής αξίας, εσόδων, κερδών, πολυπλοκότητας, δομής και δραστηριοτήτων.
• Β. 1.5 Κατά τον καθορισμό των επιπέδων αμοιβών των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των βασικών Διευθυντικών Στελεχών λαμβάνεται υπόψη η αρχή της καταβολής δίκαιων και εύλογων αποδοχών για το καλύτερο και καταλληλότερο άτομο για την εκάστοτε θέση συνυπολογίζοντας το επίπεδο της ευθύνης καθώς και την εμπειρία που απαιτούνται για την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας.

Τα επίπεδα των αποδοχών προσδιορίζονται από συνδυασμό κριτηρίων, όπως η εμπειρία και η αρχαιότητα του συμβούλου/ στελέχους, ο ρόλος, οι αρμοδιότητες του και οι ευθύνες του, λαμβάνοντας υπόψη τις επικρατούσες συνθήκες στην αγορά εργασίας για αντίστοιχους ρόλους σε εταιρείες παρεμφερούς μεγέθους και τομέα εργασίας.

Το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνεται από τον Εκτελεστικό Διευθυντή για τα αποτελέσματα της ετήσιας αξιολόγησης του προσωπικού και για τις απόψεις και εισηγήσεις του αναφορικά με τις αμοιβές των άλλων εκτελεστικών συμβούλων και διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας.

Β. 1.6 Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Αποδοχών με σκοπό την αύξηση της εταιρικής αξίας, μέσα από την διατήρηση και την προσέλκυση των ικανότερων και καταλληλότερων επαγγελματιών, που επιτυγχάνουν στόχους και εξυπηρετούν με άριστο τρόπο τα συμφέροντα της Εταιρείας.

Η παρούσα Πολιτική Αποδοχών, τέθηκε σε ισχύ μετά την έγκρισή της από τη Γενική Συνέλευση τον Μάιο του 2022 και θα ισχύει για τα οικονομικά έτη 2022-2025, εκτός εάν η γενική Συνέλευση αποφασίσει νωρίτερα την τροποποίησή της.

Β.1.7 Κατά το επισκόπηση έτος δεν κρίθηκε αναγκαίο να χρησιμοποιηθούν υπηρεσίες συμβούλου σχετικά με τα πρότυπα αγοράς για συστήματα αμοιβών.

B.2 Το ύψος και η σύνθεση των αμοιβών Πολιτική Αμοιβών

• Β.2.1 Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Αποδοχών με σκοπό την αύξηση της εταιρικής αξίας, μέσα από την διατήρηση και την προσέλκυση των ικανότερων και καταλληλότερων επαγγελματιών, που επιτυγχάνουν στόχους και εξυπηρετούν με άριστο τρόπο τα συμφέροντα της Εταιρείας.
• Β.2.2 Τα επίπεδα των αποδοχών προσδιορίζονται από συνδυασμό κριτηρίων, όπως η εμπειρία και η αρχαιότητα του συμβούλου/στελέχους, ο ρόλος, οι αρμοδιότητες του και οι ευθύνες του, λαμβάνοντας υπόψη τις επικρατούσες συνθήκες στην αγορά εργασίας για αντίστοιχους ρόλους σε εταιρείες παρεμφερούς μεγέθους και τομέα εργασίας.

Η Εταιρεία εφαρμόζει σύστημα αξιολόγησης όλου του προσωπικού, συμπεριλαμβανομένων και των διευθυντικών στελεχών, και οι αμοιβές βασίζονται σε σύστημα μισθολογικών κλιμάκων, που

λαμβάνει υπόψη τις αντίστοιχες αμοιβές στην αγορά εργασίας. Οι ετήσιες αυξήσεις είναι συνδεδεμένες με την αξιολόγηση της ατομικής επίδοσης σε συσχετισμό με την γενική απόδοση της Εταιρείας.

• Β.2.3 Το πλαίσιο αμοιβών της Εταιρείας έχει διαμορφωθεί με βάση το αντικείμενο, τις ευθύνες του ρόλου, τη συνεισφορά και την απόδοση των Διευθυντών, και συμβάλλει στην προσέλκυση και διατήρηση των κατάλληλων επαγγελματιών, καθώς και στη διατήρηση ενός ελκυστικού και αποδοτικού περιβάλλοντος για τους εργαζόμενους, προς επίτευξη της μεγιστοποίησης της αξίας της Εταιρείας και εκπλήρωση των συμφερόντων των μετόχων της.
• Β.2.4 Επιδιώκοντας την διασφάλιση των συμφερόντων και την βιωσιμότητα της Εταιρείας, η Πολιτική Αποδοχών είναι σύμφωνη με την επιχειρησιακή στρατηγική της Έταιρείας και υποστηρίζει την κουλτούρα δημιουργίας απόδοσης, η οποία ευθυγραμμίζει τους στόχους της Εταιρείας με τους στόχους των εργαζομένων, της διοίκησης και των μετόχων της και, κατά συνέπεια, παρακινεί τους εργαζόμενους να συνεχίζουν να δρουν για το καλύτερο εταιρικό συμφέρον.
• Β.2.5 Οι συνολικές αποδοχές των εκτελεστικών συμβούλων και των βασικών διευθυντικών στελεχών που ασχολούνται με την καθημερινή διοίκηση της Εταιρείας δύνανται να αποτελούνται από σταθερές ήκαι μεταβλητές αποδοχές, καθώς και από λοιπές αποδοχές, όπως παραχώρηση αυτοκινήτου ή την κάλυψη εξόδων συντήρησης και λειτουργίας ιδιωτικού αυτοκινήτου ή την καταβολή ασφαλίστρων ασφάλειας ζωής και ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης, που μπορεί να παρέχονται κατά την κρίση της Εταιρείας.
• Β.2.6 Η Εταιρεία, κατά την διάρκεια του έτους 2023, δεν έχει παραχωρήσει οποιαδήποτε δικαιώματα επιλογής αγοράς μετοχών προς μέλη του προσωπικού της Εταιρείας.
• Β.2.7 Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν μόνο σταθερές αποδοχές, οι οποίες είναι ανάλογες των αρμοδιοτήτων και ευθυνών τους, και καλύπτουν το χρόνο που απαιτείται να αφιερώνουν για την προετοιμασία και τη συμμετοχή τους στις συνεδρίες του Διοικητικού Συμβουλίου ή/ και στις επιτροπές που είναι μέλη.

Οι αμοιβές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, μετά από εισήγηση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η Εταιρεία δύναται να αποζημιώνει τυχόν δαπάνες εύλογου ύψους, στις οποίες έχουν υποβληθεί τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με σκοπό την εκτέλεση των καθηκόντων τους, όπως για παράδειγμα έξοδα επιμόρφωσης σε θέματα συναφή με το ρόλο τους, έξοδα διακίνησης και διαμονής για τη συμμετοχή τους σε συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου ή των επιτροπών тош.

Η Εταιρεία προσφέρει ασφαλιστική κάλυψη ευθύνης σε όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικά και Μη Εκτελεστικά).

Β.2.8 Οι μηνιαίες απολαβές των εκτελεστικών διοικητικών συμβούλων αποτελούνται εξ ολοκλήρου από μη-μεταβλητά στοιχεία. Η παραχώρηση ετήσιου φιλοδωρήματος και/ή οποιουδήποτε άλλου ωφελήματος, είναι συνδεδεμένη με την αξιολόγηση της ατομικής επίδοσης, και την απόδοση του τμήματος/υπηρεσίας που προΐσταται, σε συσχετισμό με την γενική απόδοση της Εταιρείας.

Οι μεταβλητές αποδοχές, αφορούν αμοιβές που καθορίζονται και παραχωρούνται, κατά τη διακριτική ευχέρεια του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων και συνδέονται με την επίτευξη ποσοτικών και ποιοτικών στόχων τόσο σε ατομικό όσο και σε εταιρικό επίπεδο.

• Β.2.9 Κατά την διάρκεια του έτους 2023, δεν έχουν παραχωρηθεί οποιεσδήποτε μετοχές, δικαιώματα προαίρεσης ή επιλογής αγοράς μετοχών προς όφελος των Εκτελεστικών διοικητικών συμβούλων.
• Β.2.10 Κατά την διάρκεια του έτους 2023, δεν έχουν παραχωρηθεί οποιεσδήποτε μετοχές, σε διοικητικούς σύμβουλους.

Συμβόλαια Εργοδότησης και Αποζημιώσεις Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων

• Β.2.11 Τα συμβόλαια εργοδότησης των διευθυντικών στελεχών, και κατά συνέπεια των εκτελεστικών διοικητικών συμβούλων, είναι αορίστου χρόνου, και προβλέπουν εξάμηνη δοκιμαστική περίδδο πριν την μονιμοποίηση. Η προειδοποίηση των συμβολαίων ακολουθεί τις πρόνοιες της σχετικής Νουοθεσίας. Ο τομέας ενασχόλησης και οι πρακτικές της αγοράς εργασίας, δεν επιτρέπουν επί του παρόντος την υιοθέτηση συμβολαίων καθορισμένης διάρκειας μέχρι πέντε έτη.
• Β.2.12 Τα συμβόλαια εργοδότησης των Εκτελεστικών Συμβούλων δεν περιλαμβάνουν πρόνοιες οι οποίες εύλογα μπορεί να θεωρηθούν ως απαγορευτικές στις περιπτώσεις εξαγοράς ή συγχώνευσης της Εταιρείας, ούτε πρόνοιες για επιβάρυνση της Εταιρείας με τυχόν πρόστιμα τα οποία επιβλήθηκαν σε Διοικητικούς Συμβούλους.
• Β.2.13 Στα συμβόλαια εργοδότησης δεν υπάρχει οποιαδήποτε ρητή πρόνοια για αποζημιώσεις στη περίπτωση πρόωρης απομάκρυνσης. Ακολουθούνται οι πρόνοιες της σχετικής Νομοθεσίας.
• Β.2.14 Στα συμβόλαια εργοδότησης δεν περιλαμβάνονται διατάξεις οι οποίες θα επιτρέπουν στην Εταιρεία να ανακτήσει μεταβλητά στοιχεία αμοιβών τα οποία απονεμήθηκαν βάσει στοιχείων τα οποία μεταγενέστερα αποδείχθηκαν ότι ήταν ανακριβή.

Β.3 Γνωστοποίηση

Έκθεση Πολιτικής Αμοιβών

Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Αποδοχών με σκοπό την αύξηση της εταιρικής αξίας, μέσα από την διατήρηση και την προσέλκυση των ικανότερων και καταλληλότερων επαγγελματιών, που επιτυγχάνουν στόχους και εξυπηρετούν με άριστο τρόπο τα συμφέροντα της Εταιρείας.

Η Πολιτική Αποδοχών, που έχει τεθεί σε ισχύ μετά την έγκρισή της από τη Γενική Συνέλευση τον Μάιο του 2022 και ισχύει για τα οικονομικά έτη 2022-2025.

Γνωστοποίηση Αμοιβών των Διοικητικών Συμβούλων

Οι απολαβές των εκτελεστικών συμβούλων περιλαμβάνουν σταθερό εισόδημα όπως μισθούς και άλλες βραχυπρόθεσμες παροχές, και εισφορές (κοινωνικές ασφαλίσεις, ταμείο προνοίας). Τα ποσά αυτά δεν περιέχουν μεταβλητό εισόδημα όπως φιλοδώρημα, μετοχές, δικαιώματα κ.λπ.

Οι εκτελεστικοί διοικητικοί σύμβουλοι όπως και όλο το μόνιμο προσωπικό είναι ενταγμένοι στο Ταμείο Προνοίας του Προσωπικού της Εταιρείας. Στους εκτελεστικούς διοικητικούς σύμβουλους, καθώς και σε αριθμό στελεχών της Εταιρείας, παρέχεται η χρήση οχήματος και καλύπτονται τα έξοδα λειτουργίας και συντήρησης τους.

Οι μη εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι δεν έχουν λάβει από την Εταιρεία, εντός του 12μήνου που προηγήθηκε του διορισμού τους, οποιαδήποτε ουσιώδη άλλη αποζημίωση, εκτός από την αμοιβή τους ως μέλη, η οποία έχει εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας

A. Αμοιβές

i. Οι συνολικές αμοιβές των Διοικητικών Συμβούλων για το έτος 2024 παρουσιάζονται στον πιο κάτω πίνακα:

	ΜΙσθός/ Αμοιβή	Φιλοδώρημα (Bonus)	Εισφορές Ταμείου Προνοίας	2024 Σύνολο	2023 Σύνολο
Εκτελεστικοί σύμβουλοι
Βάσος Αριστοδήμου (EKTEÀE TIKÓς ΔΙΕυθυντής)	95.475	10,000	10,042	115,517	98.595
Ανδρέας Πετρίδης (Αναπτληρωτής Εκτελεστικός ΔΙευθυντής & Οικονομικός Διευθυντής)	81,510	32,000	4.464	117,974	102,160
Πολύκαρπος Χατζηκυριάκος (Chief Sales Officer)	72,280	25824	2.002	100.146	90.661

	Μισθός/ Αμοιβή	Φιλοδώρημα (Bonus)	Εισφορές Ταμείου Προνοίας	2024 Σύνολο	2023 Σύνολο
Μη Εκτελεστικοί σύμβουλοι
Παύλος Ιωσηφίδης	12,000			12,000	12.000
Κωνσταντίνος Κωνσταντίνου	12,000			12.000	12.000
Επαμεινώνδας Μεταξάς	12,000			12,000	12.000
Μιχάλης Μιχαήλ	12.000			12.000	6,000

• ii. Δεν έχει καταβληθεί οποιαδήποτε αμοιβή για συμμετοχή μελών του Διοικητικού Συμβουλίουτης Εταιρείας στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών της εταιρειών.
• iii. Δεν έχει καταβληθεί οποιαδήποτε αμοιβή υπό μορφή διανομής κερδών και/ή φιλοδωρήματος στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
• iv. Δεν έχουν γίνει οποιεσδήποτε πληρωμές σε Διοικητικούς Συμβούλους για έκτακτες υπηρεσίες οι οποίες ήταν εκτός του σκοπού και της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
• ν. Δεν έχει καταβληθεί οποιαδήποτε αμοιβή σε προηγούμενους Διοικητικούς Συμβούλους σε συνάρτηση με τον τερματισμό της απασχόλησης τους κατά το προηγούμενο οικονομικό έτος.
• νί. Η συνολική αξία των ωφελημάτων που θεωρούνται ως αμοιβή και δεν έχουν καλυφθεί στις παραγράφους (i) έως (v), αφορούν την παραχώρηση αυτοκινήτου ή την κάλυψη εξόδων συντήρησης και λειτουργίας ιδιωτικού αυτοκινήτου ή την καταβολή ασφαλίστρων ασφάλειας ζωής και ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης, ανέρχεται σε €9,824.

Β. Μετοχές - Δικαιώματα Αγοράς Μετοχών, Δικαιώματα Προαίρεσης κ.λ.π.

Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι της Εταιρείας δεν είχαν οποιαδήποτε αμοιβή με μετοχές ή ΔΑΜ (share-based remuneration) που αναφέρεται στο Παράρτημα 3 του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και συνεπώς οι σχετικές πρόνοιες δεν έχουν εφαρμογή.

Γ. Συμπληρωματικά σχέδια συνταξιοδότησης

Οι εκτελεστικοί διοικητικοί σύμβουλοι όπως και όλο το μόνιμο προσωπικό είναι ενταγμένοι στο Ταμείο Προνοίας του Προσωπικού της Εταιρείας. Το συνολικό κόστος, για τους εκτελεστικούς διοικητικούς σύμβουλους, για το 2024 ανέρχεται σε €16,508.

Οι μη εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι δεν είναι ενταγμένοι στο Ταμείο Προνοίας και δεν λαμβάνουν οποιαδήποτε άλλη αποζημίωση, εκτός από την αμοιβή τους ως μέλη, η οποία έχει εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας

Δ. Δάνεια, εγγυήσεις και προπληρωμές προς κάθε άτομο που υπηρέτησε ως Διοικητικός Σύμβουλος κατά τη διάρκεια του έτους

Η Εταιρεία ή θυγατρικές ή συνδεδεμένες με αυτή εταιρείες δεν έχουν προβεί σε οποιαδήποτε παραχώρηση δανείων και εγγυήσεων σε Διοικητικούς Συμβούλους της Εταιρείας ή των θυγατρικών ή των συνδεδεμένων εταιρειών της.

Γ. ΕΥΘΥΝΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

Γ.1 Οικονομικές Εκθέσεις

Οι ανακοινώσεις, οι εκθέσεις και οι αναφορές της Εταιρείας, αντανακλούν την αληθινή εικόνα των δεδομένων και των εκτιμήσεων του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τον ουσιώδη χρόνο. Εκδίδονται ανακοινώσεις όπου θεσμικά απαιτείται και όπου κρίνεται αναγκαίο για την έγκαιρη πληροφόρηση των μετόχων και του ευρύτερου επενδυτικού κοινού.

Το Διοικητικό Συμβούλιο βεβαιώνει ότι η Εταιρεία προτίθεται να συνεχίσει να λειτουργεί ως δρώσα οικονομική μονάδα (Going concern) για τους επόμενους δώδεκα μήνες.

Γ.2 Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου

Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι η ανώτερη διοίκηση της εταιρίας έχει εισάγει, εφαρμόζει και συντηρεί ένα κατάλληλο σύστημα διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου.

Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου νοείται το σύνολο των διαδικασιών, μεθόδων και μηχανισμών για την εφαρμογή των οποίων είναι υπεύθυνοι το Διοικητικό Συμβούλιο, τα στελέχη διοίκησης και εν γένει όλο το προσωπικό του οργανισμού για τις αναλογούσες αρμοδιότητες, σχεδιασμένο να παρέχει ένα επιθυμητό επίπεδο διασφάλισης σχετικά με την επίτευξη των ακόλουθων στόχων:

• Την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα των διαφόρων λειτουργιών (business cycles).
• Την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Tην συμμόρφωση με τους εν ισχύ νόμους και κανονισμούς.

Η Εταιρεία έχει αναθέσει στον συμβουλευτικό οίκο Nexia Poyiadjis Limited την παροχή υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο εσωτερικός ελεγκτής αναφέρεται απευθείας στην Επιτροπή Ελένχου. Η λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και των άλλων στοιχείων του συστήματος διακυβέρνησης. Ο ελεγκτικός οίκος Νexia Poyiadjis έχει επιβεβαιώσει την ανεξαρτησία тов.

Οι εξωτερικοί ελεγκτές της Εταιρείας δεν παρέχουν υπηρεσίες εσωτερικού ελέγχου.

Γ.3 Επιτροπή Ελέγχου

Η Εταιρεία έχει συστήσει τριμελή Επιτροπή Ελέγχου η οποία αποτελείτε από τρείς ανεξάρτητους μη-εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους. Η Επιτροπή Ελέγχου και ο εσωτερικός ελεγκτής συνιστούν ανεξάρτητη αντικειμενική και συμβουλευτική υπηρεσία σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις λειτουργίες του οργανισμού. Βοηθούν τον οργανισμό να πετύχει τους στόχους του εισάγοντας μια συστηματική και πειθαρχημένη με στόχο την αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας του συστήματος κινδύνων, του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της επιχειρηματικής διακυβέρνησης εν γένει.

Η Επιτροπή αποτελείται από τρείς Ανεξάρτητους μη-Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους όπως προνοείται από την Διάταξη Γ.3.1 του Κώδικα. Σύμφωνα επίσης με τον Κώδικα η πλειοψηφία των μελών πρέπει να είναι ανεξάρτητοι μη-Εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι. Και τα τρία μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι Ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.

Η Επιτροπή Ελέγχου συγκαλείται από τον Πρόεδρο της και συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερεις φορές το χρόνο στις οποίες μεταξύ άλλων εξετάζει τα εξαμηνιαία και ετήσια αποτελέσματα της Εταιρείας πριν την υποβολή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση, εισηγείται το διορισμό ή τερματισμό των υπηρεσιών των εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας, παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου και εξετάζει τις περιοδικές εκθέσεις ελέγχου που υποβάλλει ο Εσωτερικός Ελεγκτής και επιθεωρεί τις συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα πρόσωπα έτσι ώστε να διασφαλίζεται ότι αυτές γίνονται στα πλαίσια της συνήθους εμπορικής πρακτικής.

Ο πρόεδρος της Επιτροπής κ. Μιχάλης Μιχαήλ έχει πολύχρονη εμπειρία σε λογιστικά, ελεγκτικά και χρηματοοικονομικά θέματα, καθώς επίσης και σε θέματα διοίκησης επιχειρήσεων και διαχείρισης κινδύνων.

Ο κ. Μιχαήλ Ολοκλήρωσε τη φοίτησή του στο G.C. School of Careers και, αφότου τελείωσε τη στρατιωτική του θητεία το 1977 στις καταδρομές, εργάστηκε στην Τράπεζα Κύπρου για τρία χρόνια (1977-1980). Προτού ξεκινήσει τις σπουδές του, εργάστηκε στο Λονδίνο στο ελεγκτικό γραφείο Chelepis & Co., Chartered Accountants για 11 μήνες ως Βοηθός Ελεγκτής και στη συνέχεια σπούδασε στο London School of Accountancy και πήρε τον τίτλο του Chartered Certified Accountant τον Δεκέμβριο του 1984. Με την ολοκλήρωση των σπουδών του, εργάστηκε για 14 μήνες (1985) στο ελεγκτικό γραφείο Freeda Milston Cedar Baker, Chartered Accountants στο Λονδίνο ως Ελεγκτής (Audit Senior). Επιστρέφοντας στην Κύπρο, εργάστηκε για τέσσερα χρόνια (1985-1989) στο ελεγκτικό γραφείο Price Waterhouse, Chartered Accountants ως Ελεγκτής, όπου προάχθηκε σε Επιτηρητής Ελέγχου (Audit Supervisor) το 1986. Δύο χρόνια μετά προάχθηκε σε Διευθυντή Ελέγχου (Audit Manager) για ένα χρόνο, μέχρι την παραίτησή του (1989). Από το 1989 μέχρι το 2000 διεύθυνε το δικό του λογιστικό/ελεγκτικό γραφείο στη Λευκωσία και στη Λεμεσό, όπου

εργοδοτούσε συνολικά δεκατρία άτομα προσωπικό. Από τον Ιανουάριο του 2001 μέχρι 31 Μαρτίου 2021 (ημερομηνία αφυπηρέτησης), ήταν συνέταιρος στην KPMG.

Κατέχει τον τίτλο Fellow Chartered Certified Accountant FCCA Είναι επίσης μέλος του Συνδέσμου Εγκεκριμένου Λογιστών Κύπρου, καθώς και μέλος του αντίστοιχου Συνδέσμου Ηνωμένου Βασιλείου. Διετέλεσε επίσης μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, της Εκπαιδευτικής του Επιτροπής και της Επιτροπής ΦΠΑ. Είναι επίσης Πρόεδρος του Συνδέσμου αποφοίτων του G C School of Careers, μέλος του ΚΕΒΕ και της ΟΕΒ και μέλος σε αρκετούς οργανισμούς και σωματεία.

Τον Ιανουάριο του 1996 διορίστηκε από το Υπουργικό Συμβούλιο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του ΡΙΚ όπου επαναδιορίστηκε τον Ιούλιο του 1997 για τριετή θητεία. Την 1 Αυγούστου 2000 διορίστηκε επίσης από το Υπουργικό Συμβούλιο, Πρόεδρος του Κυπριακού Οργανισμού Αναπτύξεως Γης μέχρι την 31 Ιουλίου 2003. Την 1 Σεπτεμβρίου 2003 διορίστηκε από το Υπουργικό Συμβούλιο μέλος της Επιτροπής Εποπτείας και Ανάπτυξης Συνεργατικών μέχρι τον Αύγουστο του 2013. Την 1 Ιανουαρίου 2014 διορίστηκε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του ΤΕΠΑΚ και την 1 Ιουλίου 2016 Αντιπρόεδρος του μέχρι τον Δεκέμβριο του 2017.

Στις 19 Ιανουαρίου 2018 διορίστηκε Πρόεδρος του Κυπριακού Οργανισμού Προώθησης Επενδύσεων μέχρι το 2023.

Ήταν επίσης Πρόεδρος του Κυπρο-Ουκρανικού Επιχειρηματικού Συνδέσμου του ΚΕΒΕ για μια δεκαετία μέχρι τον Μάιο 2020.

Ο κ. Κωνσταντίνου σπούδασε Οικονομικά στη Σχολή Οικονομικών και Πολιτικών Επιστημών του Λονδίνου, από όπου αποφοίτησε με άριστα το 1987 (First Class Honors BSc). Στη συνέχεια, εργάστηκε στην KPMG του Λονδίνου, όπου ειδικεύτηκε στον τραπεζικό τομέα, και έγινε μέλος του Ινστιτούτου Λογιστών Αγγλίας και Ουαλίας (ICAEW). Επέστρεψε στην Κύπρο το 1992 και εντάχθηκε στο δυναμικό της Τράπεζας Κύπρου με εξειδίκευση στη διαχείριση εταιρειών με οικονομικά και διαχειριστικά προβλήματα. Αργότερα, έγινε επικεφαλής της Διεθνούς Επιχειρηματικής Μονάδας για την Τράπεζα Κύπρου. Έκτοτε, δημιούργησε τη Μονάδα Ιδιωτικής Τραπεζικής και τη Μονάδα Θεσμικών Πελατών για μια εταιρεία επενδύσεων, ενώ ανέλαβε και τις δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας της ΕΕ στην Κύπρο. Σήμερα διευθύνει τη δική του επιχείρηση παροχής συμβουλών και διαχείρισης κεφαλαίων, η οποία εξυπηρετεί πελάτες σε ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο βιομηχανιών, είναι μέλος σε διοικητικά συμβούλια χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών εταιρειών.

Πολύχρονη πείρα στα χρηματοοικονομικά θέματα καθώς επίσης και σε θέματα διοίκησης επιχειρήσεων και διαχείρισης κινδύνων έχει επίσης και το μέλος κ. Νώντας Μεταξάς.

Ο κ. Νώντας Κλ. Μεταξάς είναι ο πρώην Γενικός Διευθυντής του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου, ατό την περίοδο ίδρυσης του. Διατέλεσε μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της Ένωσης Ευρωπαϊκών Χρηματιστηρίων (FESE - Federation of the European Securities Exchanges) και Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου του FESE.

Ο κ. Μεταξάς ήταν ο υπεύθυνος του ανεπίσημου χρηματιστηριακού θεσμού του ΚΕΒΕ από το 1979 μέχρι το 1985 και συμμετείχε ενεργά σε όλες τις αποφάσεις της ανάπτυξης τόσο του ανεπίσημου χρηματιστηριακού θεσμού όσο και του επίσημου Χρηματιστηρίου. Πριν από το διορισμό του ως Γενικός Διευθυντής του Χρηματιστηρίου, ο κ. Μεταξάς ήταν μέλος του Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου (1993-1995).

Ο κ. Μεταξάς δίδαξε χρηματοοικονομικά θέματα στο Πανεπιστήμιο Κύπρου ως επιστημονικός συνεργάτης. Έχει επίσης υπηρετήσει ως Μέλος σε διάφορα Διοικητικά Συμβούλια, συμπεριλαμβανομένου και του Συμβουλίου του Βραβείων Εξαγωγών και του Συμβουλευτικού Σώματος για την Τριτοβάθμια Εκπαίδευση, της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνου - Πανεπιστήμιο Κύπρου. Είναι Πρόεδρος της Ομοσπονδίας Αντισφαίρισης Κύπρου και Μέλος σε Διοικητικά Συμβούλια Ιδιωτικών Εταιρειών.

Ο κ. Μεταξάς έχει επίσης εκδώσει αριθμό άρθρων για θέματα που αφορούν τις Κεφαλαιαγορές, για προώθηση/μάρκετινγκ και ειδικότερα για προώθηση εξαγορών.

Γ.4 Λειτουργός Συμμόρφωσης

Το Διοικητικό Συμβούλιο διόρισε την κα. Ιωάννα Μιχαηλίδου ως Λειτουργό Συμμόρφωσης με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Compliance with Code of Corporate Governance Officer), η οποία έχει την ευθύνη παρακολούθησης της εφαρμογής του Κώδικα στους τομείς οι οποίοι έχουν αποφασιστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο να εφαρμόζονται.

< Σχέσεις με τους μετόχους

Δ.1

Για τη σύγκληση και τις εργασίες της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης τηρήθηκαν οι νομικές και κανονιστικές διατάξεις και οι πρόνοιες του Κώδικα της Εταιρικής Διακυβέρνησης.

Ο διαδικαστικός χειρισμός κατά τις γενικές συνελεύσεις επιτρέπει, προκαλεί και στηρίζει τη συμμετοχή των μετόχων στη συζήτηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης και στη λήψη των σχετικών αποφάσεων. Οι μέτοχοι εφοδιάζονται με ικανοποιητικά στοιχεία και παρέχεται επαρκής χρόνος για διερεύνηση και πρόσθετες εξηγήσεις σε σχέση με ζητήματα που αφορούν μη συνήθεις εργασίες στις ετήσιες γενικές συνελεύσεις ή ζητήματα που αφορούν ημερήσια διάταξη έκτακτης γενικής συνέλευσης.

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά ώστε η ημερήσια διάταξη και γενικά η οργάνωση των Γενικών Συνελεύσεων να μην εξουδετερώνει την ουσιαστική συζήτηση και λήψη αποφάσεων.

Τόσο πριν όσο και μετά το πέρας των εργασιών των γενικών συνελεύσεων παρέχεται ευκαιρία για κατ' ιδίαν επικοινωνία και συζήτηση των μετόχων με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τους άλλους αξιωματούχους και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας.

Δ.2 Ισότιμη μεταχείριση μετόχων

Όλο το εγκεκριμένο και όλο το εκδομένο κεφάλαιο είναι διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές οι οποίες απολαμβάνουν τα ίδια δικαιώματα ψήφου και δεν υπάρχουν μέτοχοι που κατέχουν οποιουσδήποτε τίτλους που να παρέχουν οποιαδήποτε ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Επίσης δεν υπάρχουν οποιοιδήποτε περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου ή τις προθεσμίες για την άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου ούτε οποιοιδήποτε περιορισμοί στην μεταβίβαση των τίτλων της Εταιρείας ούτε οποιεσδήποτε συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην Εταιρεία και οι οποίες δύνανται να συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των τίτλων ή/και στα δικαιώματα ψήφου.

Η Εταιρεία εφαρμόζει τις ενδεδειγμένες διαδικασίες που προνούνται από τη νομοθεσία, τους κανονισμούς και το Καταστατικό της Εταιρείας τόσο πριν όσο και μετά την σύγκληση των Γενικών Συνελεύσεων, έτσι ώστε, να διασφαλίζεται η ισότιμη μεταχείριση όλων των κατόχων τίτλων και όλων των κατηγοριών τίτλων, συμπεριλαμβανομένων των μειοψηφούντων κατόχων τίτλων.

Η πρόσκληση για την Γενική Συνέλευση στην οποία περιλαμβάνεται η ημερομηνία, η ώρα και ο τόπος πραγματοποίησης της Γενικής Συνέλευσης δεν αποστέλλεται στους μετόχους δυνάμει των προνοιών του Άρθρου 128 του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ.113 αλλά δημοσιεύεται σε ημερήσια εφημερίδα Παγκύπριας κυκλοφορίας και είναι επίσης διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.netinfo.eu) και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου (www.cse.com.cy).

Η ψηφοφορία στις Γενικές Συνελεύσεις γίνεται δια ανατάσεως χειρός εκτός εάν ζητηθεί μυστική ψηφοφορία οπότε κάθε μέτοχος δικαιούται μιας ψήφου για κάθε μετοχή που κατέχει.

Σε περίπτωση ψηφοφορίας δια αντιπροσώπου, απαιτείται η έγκαιρη υποβολή γραπτού πληρεξούσιου από τον νόμιμο κάτοχο των τίτλων. Το σχετικό έντυπο του πληρεξουσίου αποστέλλεται στους μετόχους μαζί με την πρόσκληση της Συνέλευσης.

Οι μέτοχοι, εφ' όσον αντιπροσωπεύουν επαρκή αριθμό μετοχών (5%), έχουν τη δυνατότητα να εγγράφουν θέματα προς συζήτηση στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων σύμφωνα με τις διαδικασίες που προβλέπονται από τον περί Εταιρειών Νόμο.

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα εκτελεστικά στελέχη γνωρίζουν την υποχρέωσή τους, τηρουμένων των συνεχών υποχρεώσεων για άμεση ανακοίνωση, για γνωστοποίηση πληροφοριών προς το Διοικητικό Συμβούλιο και προς τους μετόχους μέσω της ετήσιας έκθεσης και των λογαριασμών της Εταιρείας, σχετικά με οποιοδήτοτε ίδιο ουσιαστικό συμφέρον που ενδέχεται να προκύψει από συναλλαγές της Εταιρείας του εμπίπτουν στα

καθήκοντά τους, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση ιδίων συμφερόντων με αυτά της Εταιρείας ή Κασηκόντα Τους, Κασώς και κασε αλλή συγκίρτει από την άσκηση των καθηκόντων τους.

Οι πληροφορίες που αφορούν την Εταιρεία παρέχονται δίκαια, έγκαιρα και χωρίς κόστος προς ΟΥ πληροφορίες που αφυρούν την ειτό και για την καλύτερη εξυπηρέτηση των μετόχων η Εταιρεία ολόσε τον κ. Ανδρέα Πετρίδη ως το άτομο επικοινωνίας των μετόχων με την Εταιρεία (Investor Liaison Officer).

Η ιστοσελίδα της Εταιρείας πληροφόρηση για τις σημαντικές εξελίξεις των εργασιών της Η Ιστοσελίδα της Ελαρείας παρόχο.

Οι ανακοινώσεις, οι εκθέσεις και οι αναφορές της Εταιρείας παρέχουν έγκαιρες και ακριβείς του Οι ανακοίνωσεις, οι εκδέδεις και να έτο του συνέρουν το Συγκρότημα και τις επιχειρήσεις του πληροφορίας ήτα την ζητημάτων που αφορούν τις οικονομικές καταστάσεις της σιεςάγει περίλαβρανομένει τις δραστηριότητες, αν έχουν διαφοροποιηθεί, τους κύριους μετόχους Εταιρείας, τους οικοπούς και ής οράστηρια προβλέψμους, τα ουσιώδη ζητήματα που και τα οπαίωματα φήφος, (αναβάθμιση και αναδιάρθρωση του προσωπικού) και τους μετόχους, αφορούν 1ους σπαλληλούς (αναρασμέν) ήτα και τις μη συνήθεις συναλλαγές της Εταιρείας.
Τη δομή της διακυβέρνησης και τις πολιτικές και τις μη συνήθεις συναλλαγές της Εταιρεία

Λευκωσία, ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .

Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου Πολυκαρία καιζηκυριάκος Γραμματέας

KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές Εσπερίδων 14, 1087 Λευκωσία, Κύπρος Τ.Θ. 21121, 1502 Λευκωσία, Κύπρος T: +357 22 209000, Ф: +357 22 678200

ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

ΠΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΝΕΤΙΝFΟ PLC

Έκθεση επί του Ελέγχου των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων

Γνώμη

Έχουμε ελέγξει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Netinfo Ple (η "Επαρεία") και των οι οποίος Ελλόδα της (το "Συγκρότημα"), όπως παρουσιάζονται στις σελίδες 28 μέχρι 94 και οι οποίες συματρικών της (συνεργαρίας) κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2024, καθαρός αποτελουνίαι από την στινθήματα και λοιπών συνολικών εσόδου, μεταβόλων καθαρής θέσης και ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και ειδείχει είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είναι είν θεσης και ταμελακόν ροών για το ανταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.

Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθικής, 2001 Καία της ενοποιημένης χρηματούκονομικής θέσης του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2024 εικόνα της ενοποιήμενης χρηματοσικονομικής του τεντορίανταν ανακοίαν ραίνια αναμετακών ροάν και της Ενδρουμένος ΧΡΤΥ ημερομηνία αντή, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Λογιστικά Πρότυπα, όπως αντά ίου, για το είνε του αλήμο την ήμοργαρη και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 ("o περί Εταιρειών Νόμος, Κεφ. 113").

Βάση γνώμης

Ο έλεγχός μας έχει διενεργηθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου ("ΔΠΕ"). Οι ευθύνες μας, μας, μας, ο στην του αρίνοι στοργιοάφονται περαιτέρω στην παράγραφο Ευθύνες του Ελεγκεή για τον Έλεγχο ραση αντά προνοία ταργικών Καταστάσεων της έκθεσής μας. Παραμείναιε οι είναι το ανεξάρτης των Συνδίδημανών Όλιο τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Λιεθνή Κάδικα Δεντολογίας Συγκροτήμα καο Όλη τη διαρκεων Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας), που εκδίδεται από το Διεθνές πογιστών (συμπορικορρίας για Επαγγελματίες Λογιστές ("Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ") και τις αποιετήσεις Σοφρούλο τηρείται θαντοπογίας, που τις αλλες ενθύνες δεοντολογίας, που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον εχουμε συμμορφούν με τη αιρίδια ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια, που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.

Λεμεσός T.G. 50161. 3601 T: +357 25 869000 Ф: +357 25 363842

T.G. 66014. 8330 T: +357 26 322098

Ф: +357 26 322722

Λάρνακα T.O. 40075, 6300 T: +357 24 200000
Ф:+357 24 200200

Πάφος T O. 60288, 8101 T: +357 26 943050 Φ: +357 26 943062 Πόλις Χρυσοχούς

Παραλίμνι / Αγία Νάπα T.O. 33200, 5311 T: +357 23 820080 Ф: +357 23 820084

ΚΡΜG Limited, ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με μετοχές, εγγεγραμμένη στην Κύπρο με αρθμό εγγραφής ΗΕ 132822, το εγγεγραμμένο γραφείο της οποίας βρίσκεται στην οδό Εσπερίδων 14, 1087, Λευκωσία, Κύπρος

KPMG

Κύρια θέματα ελέχρο Κυρία σε απάτη

Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας Γυ Κυρία νεμάτα ελεγχου ενώι εκείνα που, κατά την επιστήσερα στεριόδου. Τα θέματα αυτά έχουν στον ελέγχο των ενδλοιημένων καινομίαν κανανταύεων νης τρέχουσας καταστάσεων το τηνολο, για την εξετάστει στο λλάιου του ελεηχού των ενδιστημένων στονομικών πολύθυσεια το θέματα.
διαμόρφωση της γνώμης μας επί αντών και δεν εκφέρουμε ξεχώριστή γνώμη σχετικά με αν

Αναγνώριση Εισοδήματος
Αναφορά στη σημείωση 8 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Κύριο θέμα ελεγχου	Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέχου
Έχουμε αναγνωρίσει την αναγνώριση εισοδήματος ως κύριο θέμα ελέγχου, εφόσον περιλαμβάνει σημαντική κρίση διαφόρων καθορισμό τον για ενώ απόδοσης 价 υποχρεώσεων τιμολόγηση και η αποπληρωμή πραγματοποιηθούν σταδιακά κατά τα την εξόφληση των υποχρεώσεων.	Στις ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλαμβάνονταν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: εισοδήματος από υπηρεσίες outsourcing και σχεδιασμού ιστοσελίδων (που επιλέχθηκε με στατιστική δειγματοληψία), με σκοπό την επαλήθευση του σχετικού εισοδήματος.
Ο κύκλος εργασιών του Συγκροτήματος από συμβάσεις που προκύπτει μεταξύ του υπογράφονται Συγκροτήματος και διαφόρων τοπικών και διεθνών πελατών. Οι συμβάσεις περιέχουν διάφορες εκτέλεσης υποχρεώσεις εις εκτέλεσης που είναι διακριτές, επομένως μπορεί να καθοριστεί ένα συγκεκριμένο χρονικό σημείο. Το εισόδημα που αναγνωρίστηκε στις 31 Δεκεμβρίου του 2024 είναι €6.938.549.	Την εξέταση τιμολογίων και συμβολαίων για εισόδημα από ανάπτυξη και υλοποίηση λογισμικού (επιλέχθηκε όλος ο πληθυσμός) , με σκοπό την επαλήθευση του σχετικού εισοδήματος. Για συμβόλαια που αφορούν εισόδημα από συντήρηση (επιλέχθηκε όλος ο πληθυσμός), έχουμε αξιολογήσει την κατανομή της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις απόδοσης εξετάζοντας τα συμβόλαια και τα τιμολόγια. Επίσης εξετάσαμε τον υπολογισμό του εισοδήματος που αναγνωρίστηκε. Επισκόπηση συναλλαγών πριν και μετά το τέλος του έτους που επιλέχθηκαν με στατιστική δειγματοληψία, για να εξετάσουμε την πληρότητα των εισοδημάτων. Για έσοδα που αναγνωρίζονται βάσει του ποσοστού ολοκλήρωσης της εργασίας, έχουμε λάβει υπογεγραμμένες συμφωνίες με πελάτες και αξιολογήσαμε τα αναγνωρισμένα έσοδα με βάση την ήδη ολοκληρωμένη και τιμολογημένη εργασία καθώς και το αναμενόμενο κόστος για την ολοκλήρωση. επάρκειας της των Επανεξετάσαμε γνωστοποιήσεων σχετικά με τα έσοδα στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

Κεφαλαιοποίηση και απομείωση του κόστους ανάπτυξης λογισμικού
Αναφορά στη σημείωση 20 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Κύριο θέμα ελέγχου	Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέχχου
εσωτερικά δημιουργούμενα άυλα ી વ περιουσιακά στοιχεία (κόστος ανάπτυξης λογισμικού) αναγνωρίζονται μόνο όταν πληρούνται οι συνθήκες του ΔΛΠ 38. Αυτό συνεπάγεται σημαντική κρίση της διοίκησης, όπως όσον αφορά την τεχνική σκοπιμότητα, την πρόθεση και την ικανότητα ολοκλήρωσης παραγωγής άυλων περιουσιακών TIC στοιχείων από μελλοντικά οικονομικά οφέλη και την ικανότητα αξιολόγησης του κόστους με αξιοπιστία. άυλων αξία H περιουσιακών χρηματοοικονομικών στοιχείων στις 31 Δεκεμβρίου του 2024 είναι €3.760.741 και αποτελεί το 36% TOV συνολικών περιουσιακών στοιχείων TOU Συγκροτήματος.	Στις ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλαμβάνονταν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Αξιολογήσαμε τα κριτήρια αναγνώρισης των δημιουργηθέντων άνλων εσωτερικά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με βάση το πρότυπο ΔΛΠ 38 και εξετάσαμε την ορθότητα των υπολογισμών της Διοίκησης για το κεφαλαιοπημένο κόστος ανάπτυξης λογισμικού. Έχουμε λάβει ανάλυση των εξελίξεων της βάσης δεδομένων λογισμικού που έγιναν κατά το 2024 σε σχέση με το κόστος που κεφαλαιοποιήθηκε για αυτές τις εξελίξεις. Αξιολογήσαμε την ύπαρξη τυχών ενδείξεων που ενδέχεται να αποφέρουν απομείωση του κόστους ανάπτυξης λογισμικού. Αξιολογήσαμε τη λογικότητα της εκτίμησης που έχει προβεί η Διοίκηση σε σχέση με την ωφέλιμη ζωή και την χρεόλυση του κόστους ανάπτυξης λογισμικου. επάρκεια Επανεξετάσαμε την των ● γνωστοποιήσεων σε σχέση με το κόστος ανάπτυξης λογισμικού στις οικονομικές καταστάσεις.

Αναφορά σε Άλλες Πληροφορίες

Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες αποτελούνται Ι ο Διοικήτικο Συμρουλίο είναι οποίου του του Έκθεση Διαχείρισης, αλλά δεν περίλαμβάνουν από στις απηροφορίος καταστάσεις καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτή επί αυτών.

Η γνώμη μας επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες 11 γνωμή μας επι των στοικοπρονια διασφάλισης επί αυτών, εκτός όπως απαιτείται από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113.

Σχετικά με τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να τοαμάσουμα κατέ εχείδα με τον αντινότονται αναφέρονται παραπάνω, έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά τις αποίες που αίνες δεν συναδούν δύσκεια τον ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι ονοιαδός εσφαλένες. Σάν, με εχνομα αποκτησει κανα τη θιανία πραγματοποιήσει, συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε ραση τις όλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό.

Σε σχέση με την Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης και τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η έκθεσή μας Σε σχεση με την Στολοτήμονη Σποσοή Σπόλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων".

Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Υπεύθυνων για τη Διακυβέρνηση για τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις

Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 10 Διοικήτικο Δομρούλιο δικαι οποίοστου | σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Λογιστικά Πρότυπα, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, και υιοδείγες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, για εκεινώς τις συστορικού τη κατάρτιση ενοποιημένων καταστάσεων απαλλαγμένον από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι να την ιζιώλος την καταρτιση των στιννθμίας τηματος να συνεχίσει τη δραστηριότητά του, γνωστοποιώντας όπου αξιολό η θη της κανοτήρας το Θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν υπάρχει πρόθεση είτε να τεθεί η Εταιρεία λυγιστικής αρχης της συνέχερμαντης οραστηριότητές του ή δεν υπάρχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ 'αυτές τις ενέργειες.

Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση είναι υπεύθυνοι για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς του Συγκροτήματος.

Ευθύνες του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων

Οι στόχοι μας, είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση κατά πόσον οι ενοποιημένες οι στοχοί μας, όπως τα σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος, και η έκδοση έκθεσης ελεγκτή η οποία να περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Θε απατή είτε σε λαίσες, και η ελευγηλού βαθμού διασφάλιση αλλά όχι εγγύηση ότι ο έλεγχος που Σιενεργείται σύμφωνα με τα ΔΙΕ, πάντοτε θα εντοπίζει ένα ουσιώδες σφάλμα όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν είτε από απότη, είτε από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη εάν, μεμονομένα ή σθηταν τα θα μπορούσε εύλογα να αναμενόταν ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των ανροτών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

Ως μέρος ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:

• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους για ουσιώδη σφάλματα στις ενοποιημένες αντονομικές καταστάσεις, που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζουμε και εφαρμόζουμε ελεγκτικές διαδικασίες, οι οποίες ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και εφαρμούριο οικητικά τεχήρια, τα οποία είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση αποπονομα μιας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ενός ουσιώδους σφάλματος, που οφείλεται σε απάτη, είναι μεγαλύτερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, λόγω του ότι η απάτη μπορεί να περιλαμβάνει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, γενδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• · Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που είναι σχετικές με τον έλεγχο, προτειμένου να σχεδιάσουμε ελεγκτικές διαδικασίες, κατάλληλες για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδαν εσωτερικού ελέγχου του Συγκροτήματος.
• Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Συμπεραίνουμε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της Αργαστικής . αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν, κατά πόσο υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν κοσο ολαρχεί συσιώθης αρός την ικανότητα του Συγκροτήματος να συνεχίσει τη δραστηριότητα του. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επισύρουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των ενοποιημένων οικονομικών ελεήτη να οποσροσμό την προσχοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη χνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα το Συγκρότημα να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• · Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των ενοποιημένων

οικονομικών καταστάσεων, συμπερίλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, και κατά πόσο οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις συναλλαγές και γεγονότα με τρόπο που να επιτυγχάνεται η αληθινή και δίκαιη εικόνα.

Σχεδιάζουμε και εκτελούμε τον έλεγχο τον ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για να λάβουμε . Ξχοσας στα και διαία ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τις οικονομικές πληροφορίες των οντοτήτων ή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Συγκροτήματος ως βάση για τη διαμόρφωση γνώμης επί η αν ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, επίβλεψη και επανεξέταση της ελεγκτικής εργασίας που πραγματοποιήθηκε για σκοπούς του ελέγχου των εναποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την έλεγκτική μας γνώμη.

Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση θέματα σχετικά με το Ινείαςο αποίοι το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, οχεσιαςομενο του το χρονιαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που εντοπίσαμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.

Επίσης, παρέχουμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με ας σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχετικές και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και, τις ορίστε και αυτα τομάνονται για την εξάλειψη των απειλών ή των μετρων προστασίας που εφαρμόζονται.

Από τα θέματα ανου κοινοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακοβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα Αλού τα - δυμαία - που - κοινοία τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου.

Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων

Απαιτήσεις του άρθρου 10(2) του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014

1. Διορισμός του Ελεγκτή και Περίοδος Διορισμού

Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως ελεγκτές της Εταιρείας το για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Διοριστήκαμε τα πρώτη φορά αξ εντή Συνέλευση των μελών της Εταιρείας. Ο διορισμός μας ανανεώνεται επισίας με ψήφισμα των μετόχων και αντιπροσωπεύει μια συνολική περίοδο αδιάλειπτου ανανεία. Ετησίως με γηφισμα περιόδους που έληξαν από 31 Δεκεμβρίου 2017 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2024.

1. Συνοχή της πρόσθετης Έκθεσης προς την Επιτροπή Ελέγχου

Επιβεβαιώνουμε ότι η γνώμη μας επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η οποία εκφέρεται σε αυτήν Ελιμέραιονομι στι η γνώμη μαζολίνατος ή έκθεση που παρουσιάστηκε στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας στις 30 Απριλίου 2024.

1. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών

Δεν παρείχαμε μη ελεγκτικές νπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της ΕΕ Δεν παροχαρίο μη οποιήστηκε από το άρθρο 72 του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017, όπως τροποποιείται από καιρού εις καιρόν ("Ν.53(1)/2017").

Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο

Έχουμε ελέγξει τα ψηφιακά αρχεία για τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) της Netinfo ΕΣΟυμε στης τα φηγορία αρχίση με το 1 Δεκεμβρίου 2024, το οποίο περιλαμβάνει ένα αρχείο ΧΗΤΜΙ, με τις Ι το το έτος που διαής. Οικιστάσεις για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή και αρχεία XBRL με τη ενοποιήματος σαευνομικές από την οντότητα της ενοποιημένης κατάστασης χρηματοοικονομικής οτημανοή λου πραγματοποιήθηκε από την ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών θεσης στις 31 Δακαμβρίου 2017 και ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς εουσαν, μοιαριατοί σεων που πραγματοποιούνται είτε στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των κια τον γνασινικότησεων κου πραγματοίλλα μέρη των ετήσιων οικονομικών εκθέσεων για το έτος που έληξε Στις 1 είνα μο ορθική λλερικούς αντιστοιχούν στα στοιχεία του Παραρτήματος ΙΙ του κατ΄ εξουσιοδότηση στις 3 Εαρμβρίου 2018 της 17 Δεκεμβρίου 2018 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, όπως τροποποιείται από καιρού εις καιρό ( ο «Κανονισμός ESEF») (τα «ψηφιακά αρχεία»).

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Netinfo Plc είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση και τη δημοσιοποίηση των το Σινακήτιο Διερροπών για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στον Κανονισμό ESEF.

Η ευθύνη μας είναι να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία που έχει ετοιμάσει το Διοικητικό Συμβούλιο της

Netinfo Plc. Σύμφωνα με τις Οδηγίες Ελέγχου που εκδόθηκαν από το Σύνδεσμο Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου (οι «Οδηγίες Ελέγχου»), απαιτείται από εμάς να σχεδιάσουμε τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προκειμένου να εξετάσουμε εάν το περιεχόμενο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνονται στα ψηφιακά αρχεία αντιστοιχεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που έχουμε ελέγξει, και εάν η μορφή και η σήμανση που περιλαμβάνονται στους ψηφιακούς φακέλους έχουν ετοιμαστεί από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονισμού ESEF.

Κατά τη γνώμη μας, τα ψηφιακά αρχεία που εξετάστηκαν αντιστοιχούν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που περιλαμβάνονται στα ψηφιακά αρχεία, παρουσιάζονται και σημαίνονται, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονισμού ESEF.

Άλλα Νομικά Θέματα

Σύμφωνα με τις επιτρόσθετες απαιτήσεις του Ν.53(Ι)/2017, και με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, αναφέρουμε τα πιο κάτω:

• Κατά τη γνώμη μας, η Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης, η ετοιμασία της οποίας είναι ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και οι πληροφορίες που δίνονται σε αυτή συνάδουν με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
• Με βάση τη γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος του Συγκροτήματος που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις ανακρίβειες στην Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης.
• Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέχχου μας, τα πληροφοριακά στοιχεία της Έκθεσης Εταιρικής Διακυβέρνησης, που παρουσιάζονται σύμφωνα με τις απαιτήσεις των υποπαραγράφων (iv) και (ν) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί Eransion Nouov, Kso. 113 kai η οποία περιλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα της Ενοποιημένης Έκθεσης Διαχείρισης, έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις σχετικές απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και συνάδουν με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
• Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, έχουν παρασχεθεί στην Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης όλα τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις υποπαραγράφους (i), (ii), (iii) και (vii) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113.
• · Με βάση τη γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος του Συγκροτήματος που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδη σφάλματα στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης όσον αφορά τα στοιχεία που αφορούν τις υποπαραγράφους (iv) και (v) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες σε σχέση με αυτό το θέμα.

Άλλο Θέμα

Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 10(1) του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αρθ. 537/2014 και το μοθρο 69 του Ν.53(Ω)/2017και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.

Ο συνέταιρος ανάθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι ο κ. Πέτρος Μ. Μαυρομμάτης,

Πέτρος Μ. Μαυρομμάτης, FCCA

Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της

KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές Εσπερίδων 14 1087 Λευκωσία Κύπρος

30 Anpilion 2025

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ

Στις 31 Δεκεμβρίου2024

		2024	2023
	Σημ.	E	E
Στοιχεία ενεργητικού
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός	19	3.836.743	3.829.978
Άυλα στοιχεία ενεργητικού	20	3.763.300	3.682.866
Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία	8	302.300
Σύνολο μη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού		7.902.343	7.512.844
	8	588.363	371.411
Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία	22	1.431.322	1.554.417
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις	23	209.792	98.080
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών
Στοιχεία ενεργητικού ταξινομηθέντα ως κατεχόμενα προς	24	432.721	411.791
πώληση Σύνολο κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού		2.662.198	2.435.699
		10.564.541	9.948.543
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
Ίδια κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο	25	2.820.547	2.820.547
Αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο		1.282.911	1.282.911
Αποθεματικά	26	1.109.587	359.210
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων		5.213.045	4.462.668
Υποχρεώσεις
Δάνεια και χρηματοδοτήσεις	27	1.542.693	1.820.630
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις	28	167.450	172.256
Αναβαλλόμενο εισόδημα	30	42.578	47.309
Σύνολο μη τρεχουσών υποχρεώσεων		1.752.721	2.040.195
	23	1.194.497	1.207.976
Τραπεζικά παρατραβήγματα	27	356.348	354.450
Τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων	29	1.960.898	1.827.427
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις	30	4.731	4.731
Αναβαλλόμενο εισόδημα	31	32.540	22.440
Φορολογικές υποχρεώσεις	24	49.761	28.656
Υποχρεώσεις ταξινομηθείσες ως κατεχόμενες προς πόληση		3.598.775	3.445.680
Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων		5.351.496	5.485.875
Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίον κεφαλαίον και υπογρεώσεων		10.564.541	9.948.543

Στις 30 Απριλίου 2025 το Διοικητικό Συμβούλιο της ΝΕΤinfo PLC ενέκρινε και εξουσιοδότησε την έκδοση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

..............

Βισος Αριστοδήμου Συμβουλος

Ανδρέας Πετρίδης Σύμβουλος

Οι σημειώσεις στις σελίδες 34 μέχρι 94 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

	Σημι.	2024 €	2023 €
Εισοδήματα Κόστος πωλήσεων Μικτό κέρδος	8 9	6.938.549 (3.260.811) 3.677.738	5.866.676 (2.697.059) 3.169.617
Άλλα εισοδήματα από εργασίες Έξοδα διανομής και πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Απομείωση στις εμπορικές απαιτήσεις και συμβατικά στοιχεία	10 11 12	31.932 (85.329) (2.386.401)	80.458 (97.915) (2.220.450)
ενεργητικού Κέρδος από εργασίες	22 13	(48.540) 1.189.400	(35.803) 895.907
Έσοδα χρηματοδότησης - σύνολο Έξοδα χρηματοδότησης - σύνολο Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης Κέρδος πριν από τη φορολογία	15 15	5.473 (186.646) (181.173) 1.008.227	511 (185.504) (184.993) 710.914
Φορολογία Κέρδος έτους	16	(243.456) 764.771	(164.905) 546.009
Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιόδους: Φορολογία στα λοιπά συνολικά έσοδα	16	3.945	3.945
Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιόδους: Συναλλαγματική διαφορά που δημιουργείται από τη μετάφραση και ενοποίηση των οικονομικών καταστάσεων των εταιρείων εξωτερικού		3.439	(70.547)
Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) έτους Συνολικά έσοδα έτους		7.384 772.155	(66.602) 479.407
Βασικό κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	17	5.97	4.26
Πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	17	5.97	4 26

Οι σημειώσεις στις σελίδες 34 μέχρι 94 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΆΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΏΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ
Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024
Σημ.	Μετοχικό κεφάλαιο 3	Αποθεματικό έκδοσης το αρτιο e	μετοχών υπέρ επανεκτιμησης- Αποθεματικό Γη και κτιρια Э	Αποθεματικό μετατροπής νομισμάτων ξένων Э	Συσσωρευμέ να κέρδη 3	Σύνολο e
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023 Συνολικά έσοδα	2.820.547	.282.91	.516.790	88.934	(1.725.921)	3.983.261
Κέρδος έτους					546.009	546.009
Λοιπά συνολικά έσοδα έτους	=		3.945	70.547		66.602
Συνολικά έσοδα έτους			3.945	70.547	546.009	479.407
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2023	2.820.54	282	520.	8.387	79.912	.462,668

Οι σημειώσεις στις σελίδες 34 μέχρι 94 είναι αναπόσπαστο μέρος αντόν των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

30

30

NETINFO PLC

NETWORKO PLC

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (συνέχεια)

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

	Σημ.	Μετοχικό κεφαλαιο ਤੇ	Αποθεματικό το άρτιο e	Ι η και κτίρια νομισμάτων να κέρδη έκδοσης Αποθεματικό μετατροπής μετοχών υπέρ επανεκτίμησης- ತಿ	Αποθεματικό き	ξένων Συσσωρευμέ e	Σύνολο e
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024 Συνολικά έσοδα		2.820.547	1.282.91	1.520.735	18.387	(1.179.912)	4.462.668
Κέρδος έτους						764.771	764.771
Λοιπά συνολικά έσοδα έτους Λοιπά συνολικά έσοδα				3.945	.439 3		7.384
Συνολικά έσοδα έτους				.945	.439	764	ારરિ 72
Εκτακτη εισφορά για την άμυνα σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος και το Γενικο Σύστημα Υγείας (ΓΕΣΥ) Συναλλαγές με τους μετοχους						18	1.778) C
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2024		2,820,547	1.282.91	.524.680	21.826	436.919	5.213.045
Το αποθεματικό είλογης αξίας τις την αναπροσαρμογή της αξίας τον ηπέδων και των κτιρίου. Κατά την πόληση

ετανεκτιμημένης γης ή κτιρίον, το μέρος του αποθεματικό του σχετίξεται με αντό το στοιχείο ενεργητικού μεταφέρεται απευθείας στα συσσωρευμένα κέρδη.

Οι σημειώσεις στις σελίδες 34 μέχρι 94 είναι αναπόσταστο μέρος αυτόν των ενοποιημένων καταστάσεων.

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (συνέχεια)

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

χιρακτηρίζονται ος αντιστεθνίσεων σε εκμεταλλείσεις στο εξοτερικό περίλεμβάνονται στο αποθεματικό μετάφρασης ζένο νύμα. λειτοιργκά νομίσμα τους στο νόμισμα παρουσίασης (δηλαδή Ειρό) αναγνωρίζεται απευθείας στα άλλα έσοδα και στην κατάσταση αναγνωρισμένον εσδόσι και συσσορεύονται στο αποθεματικό μετάφρασης ζένο νύμαρια. Κέρδη και αντιστιθμιστικές πρέευς του Οι συναλιαγματικές διαφορές του σχετίζονται τον καθαρών στοιχείον ενεργησικού των έξιων επχειρήσεον του Συγκροτήματος από τα Συναλλιγματικές διαρορες που καταγωγικής σε ξενο νόμουα αναταξινομούνται στα αποτελέσματα της διάθεσης ή μερική διάθεση της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό.

Κίτρο. Επαρόθεα, καταβάλλεται από την Εταιρεία των μετέχον εισφορί στο Γενικό Σύστημα Υγέιας (ΓΣΥ) με συντελεστή 2,65%, όταν οι Επίτου του της λογιζόμενης διανομής μερίσματας την Εταρεία για λογαριασμό τον μετέχον εκτακτη αμοντική εποφρά με συντελεστη 17% (σχύει από το 2014) όταν οι ενδαφερίεια ανσικά πρόσωπα φορλογικοί κάτοκοι και έχον την κατοικά τους (domicile) στην Εταιρείες του δεν διανέμουν το 70% τον μετά τη φορολογία, όπος αυτά προσδιορίζονται με βάση τον περί Εκτίκτου Εισφορίς για την Άμνια Δεκεμβρίου του δεύτερου έτοις του διανέμει αντό το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος με στοιδήποτε της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο το κέρδη αναφέρονται, λογίζονται κατά την 3 η αραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε μέχρι την 31η Δεκεμβρίου του δεύτερου έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. ενδιαφερόμενοι μέτοχοι είναι φυσικά πρόσωπα φορολογικοί κύπρου ανεξαρτήτος κατοικίας (domicile) τους.

Οι σημειώσεις στις σελίδες 34 μέχρι 94 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024
	Σημι.	2024 €	2023 €
Ροή μετρητών από εργασίες
Κέρδος έτους		764.771	546.009
Αναπροσαρμογές για:
Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	19	237.778	198.569
Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή	20	1.511	463
Απόσβεση έρευνας και ανάπτυξης	20	306.365	381.973
Κέρδος από εκποίηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού		(5.963)	(6.247)
Αναστροφή απομείωσης αξίας συμβατικών περιουσιακών στοιχείων		(3.863)
Χρέωση για απομείωση στην αξία των εμπορικών εισπρακτέων	22	52.403	35.803
Τόκους εισπρακτέους	15	(965)	(511)
Τόκους πληρωτέους	।	140.667	127.813
Φορολογία		243.456	164.905
Απόσβεση αναβαλλόμενου εισοδήματος		(4.731)
Μετρητά που προήλθαν από εργασίες πριν τις αλλαγές στο
κεφάλαιο κίνησης		1.731.429	1.448.777
Μείωση στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις		70.867	61.864
(Αύξηση)/μείωση στα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού		(515.389)	15.826
Αύξηση/(μείωση) στις εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις		136.910	(92.174)
Μετρητά που προήλθαν από εργασίες		1.423.817	1.434.293
Φορολογία που πληρώθηκε		(255.995)	(210.581)
Καθαρά μετρητά που προήλθαν από εργασίες		1.167.822	1.223.712
Pon μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες
Πληρωμές για απόκτηση άυλων στοιχείων ενεργητικού	20	(388.310)	(571.252)
Πληρωμές για απόκτηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	19	(244.918)	(81.723)
Εισπράξεις από εκποίηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	19	6.338	8.084
Τόκοι που εισπράχθηκαν		જેરી	511
Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες		(625.925)	(644.380)
Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Αποπληρωμή δανείων		(375.899)	(367.332)
Εισπράξεις από νέα δάνεια		99.860
Τόκοι που πληρώθηκαν		(140.667)	(127.813)
Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες		(416.706)	(495.145)
Καθαρή αύξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών		125.191	84.187
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους		(1.109.896)	(1.194.083)
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους	23	(984.705)	(1.109.896)

Οι σημειώσεις στις σελίδες 34 μέχρι 94 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

1. Αναφέρουσα οικονομική οντότητα

Η NETinfo PLC (η Έταιρεία') είναι κάτοικος (domiciled) στην Κύπρο. Το Συγκρότημα συστάθηκε στην Κύπρο στις 3 Απριλίου 2000 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας είναι στην Λεωφόρος Αγλαντζιάς 23, Κτίριο Netinfo, 2108, Λευκωσία, Κύπρος.

Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, οι οποίες παρέμειναν οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι ο σχεδιασμός τραπεζικών και λογισμικών για τραπεζικές συναλλαγές μέσω κινητού τηλεφώνου.

Η Εταιρεία ήταν εισηγμένη στη Νέα Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Στις 18 Μαρτίου 2021, εγκρίθηκε από την Επιτροπή Κεφαλαιγοράς Κύπρου το Ενημερωτικό Δελτίο της NetInfo PLC σχετικά με την εισαγωγή των 12.820.670 κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας €0,22 ανά μετοχή στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Η διαπραγμάτευση των μετοχών ξεκίνησε στις 27 Απριλίου 2021.

Λογιστική βάση 2.

Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις κατά το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (που μαζί αναφέρονται ως 'το Συγκρότημα').

2.1 Δήλωση συμμόρφωσης

Αντές οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.

2.2 Βάση επιμέτρησης

Αυτές οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την περίπτωση των ακινήτων που επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

2. Λογιστική βάση (συνέχεια)

2.3 Λειτουργία ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα

Παρόλο που το Συγκρότημα έχει κέρδος €764.771 κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 κατά την ημερομηνία αυτή οι τρέχουσες του Συγκροτήματος υπερέβαιναν τα κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού του κατά €936.577.

Παρά το επίπεδο των καθαρών τρεχουσών υποχρεώσεων, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, καθώς το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι το Συγκρότημα διαθέτει τους απαιτούμενους οικονομικούς πόρους για την επίτευξη των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στόχων του, για τους εξής λόγους:

Κατά το 2024, το Συγκρότημα συνέχισε να επενδύει στην ανάπτυξη λογισμικού, όπως αποτυπώνεται στην κεφαλαιοποίηση κόστους ανάπτυξης, κυρίως μέσω της αναβάθμισης της λογισμικής πλατφόρμας των προσφερόμενων προϊόντων, ώστε να είναι συμβατή με τα συστήματα πληρωμών τρέχουσας και επόμενης γενιάς. Η επένδυση αντή αναμένεται να αποφέρει σημαντικά οικονομικά οφέλη στο μέλλον, μέσω της δημιουργίας νέων επιχειρηματικών ευκαιριών.

Το Συγκρότημα εξέτασε τα πραγματικά αποτελέσματα των πρώτων μηνών του 2025, και με βάση τις προβλεπόμενες εισροές και εκροές, αναμένει ότι θα είναι σε θέση να καλύψει τυχόν ελλείμματα στο ενεργητικό της τουλάχιστον για τους επόμενους 12 μήνες. Στον προυπολογισμό αναμένεται αύξηση των εσόδων μέσω πιθανής απόκτησης νέον πελατών για αναβάθμιση ή υλοποίηση συστημάτων πληρωμών. Το Συγκρότημα παρακολουθεί σε συνεχή βάση τα άμεσα κόστη της, με στόχο τη βέλαστη αξιοποίηση και διαχείριση των δαπανών.

Το Συγκρότημα διαθέτει μη χρησιμοποιημένα κεφάλαια μέσω τραπεζικών υπεραναλήψεων, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των τρεχουσών υποχρεώσεων. Οι εν λόγω υπεραναλήψεις αποτελούν άμεσα διαθέσιμο πόρο ρευστότητας και δεν αναμένεται να ανακληθούν.

Κατά τη περόδο αναφοράςη διάθεση της Θυγατρικής Εταιρείας Netinfo Pay Ltd βρίσκόταν σε διαδικασία έγκρισης από την Κεντρική Τράπεζα, κατά την οποια λήφθηκε τελική απώντηση τον 15 Απρίλιου του 2025 στην οποία η αίτηση απορίφθηκε όπως αναφέρεται στην σημείωση 38.

Η Διεύθυνση βρίσκεται ήδη σε διαβουλεύσεις πιθανούς αγοραστές της θυγατρικής, που σε πείρπτωση αποπεράτωσης αναμένεται να ενισχύσει σημαντικά τα έσοδα του Συγκροτήματος.

Με βάση τα παραπάνω, η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σε σχέση με τη συνέχιση της δραστηριότητας του Συγκροτήματος. Ως εκ τούτου, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

Λογιστική βάση (συνέχεια) 2.

3. Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης

Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας.

4. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (EE)

Κατά το τρέχον έτος, το Συγκρότημα νιοθέτησε όλες τις αλλαγές στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που 1 Ιανουαρίου 2024. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.

Τα ακόλουθα Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ("ΣΔΛΠ") αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2024. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες του Συγκροτήματος παρουσιάζονται πιο κάτω. Το Συγκρότημα δεν προτίθεται να υιοθετήσει τα πιο κάτω Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες πριν την ημερομηνία ισχύος τους.

Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες που δεν υιοθετήθηκαν από την ΕΕ

· ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάχματος (Τροποποιήσεις): Έλλειψη ανταλλαξιμότητας (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2025)

Οι τροποποιήσεις, όπως εκδόθηκαν τον Αύγουστο του 2023, στοχεύουν να διευκρινήσουν πότε ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα και τον τρόπο μια οικονομική οντότητα εκτιμά μια τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία για ένα νόμισμα όταν δεν υπάρχει δυνατότητα ανταλλαξιμότητας του νομίσματος. Βάση των τροποιήσεων, ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα όταν η οικονομική οντότητα είναι σε θέση να ανταλλάξει αυτό το άλλο νόμισμα κατά την ημερομηνία επιμέτρησης και για συγκεκριμένο σκοπό. Όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, η οικονομική οντότητα θα πρέπει να εκτιμήσει μια τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία ως την ισοτιμία που θα είχε εφαρμοστεί σε μια κανονική συναλλαγή ανταλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά υπό τις επικρατούσες οικονομικές συνθήκες. Οι τροποποιήσεις δεν εμπεριέχουν συγκεκριμένες απαιτήσεις όσον αφορά την εκτίμηση μιας τρέχουσας συναλλαγματικής ισοτιμίας, αλλά καθορίζουν ένα πλαίσιο, βάση του οποίου μια οικονομική οντότητα μπορεί να προβεί σε μια τέτοια εκτίμηση κατά την ημερομηνία επιμέτρησης χρησιμοποιώντας μια παρατηρήσιμη τιμή συναλλάγματος χωρίς κάποια αναπροσαρμογή ή άλλη μέθοδο εκτίμησης.

Οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να παρέχουν επιπρόσθετα νέες γνωστοποιήσεις ώστε οι χρήστες να μπορούν να αντιληφθούν την επίδραση ενός μη-ανταλλάξιμου νομίσματος στην οικονομική θέση, τη χρηματοοικονομική επίδοση και τις ταμιακές ροές της. Προκειμένου να επιτευχθεί ο σκοπός, οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να γνωστοποιούν πληροφορίες σχετικά με τη φύση και τις οικονομικές επιπτώσεις του υπόκεινται λόγω της έλλειψης ανταλλαξιμότητας, τις τρέχουσες συναλλαχματικές ισοτιμίες του χρησιμοποιήθηκαν, την μέθοδο εκτίμησης τους και τους κινδύνους που έρχεται αντιμέτοπη η οικονομική οντότητα εξαιτίας της μη-ανταλλαξιμότητας νομίσματος.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

2. Λογιστική βάση (συνέχεια)

Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (EE) (συνέχεια)

• ΔΠΧΑ 18 Παρουσίαση και γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2027)

Στις 9 Απριλίου 2024, το ΣΔΛΠ εξέδωσε ένα νέο ΔΠΧΑ το οποίο πρόκειται να αντικαταστήσει το ΔΛΠ 1, με αναδρομική εφαρμογή. Μια σημαντική αλλαγή που εισάγεται από το νέο πρότυπο είναι η απαίτηση των οικονομικών οντοτήτων να γνωστοποιούν μια πο δομημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Αυτό περιλαμβάνει την ταξινόμηση των εξόδων σε πέντε κύριες κατηγορίες: λειτουργικά, επενδυτικά, χρηματοοικονομικά, φορολογία και μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες.

Με την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 18, οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει επίσης να γνωστοποιούν δυο προκαθορισμένα από το πρότυπο υποσύνολα: το λειτουργικό κέρδος ή ζημιά, και το κέρδος ή ζημιά πριν από έξοδα χρηματοδότησης και φορολογία.

Επιπρόσθετα, οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να γνωστοποιούν τους δείκτες απόδοσης όπως αυτοί ορίζονται από τη Διοίκηση σε μια εναία και ξεχωριστή σημείωση στις οικονομικές καταστάσεις, δεδομένου ότι πληρούν τα ακόλουθα κριτήρια: αποτελούν αθροίσματα εσόδων και εξόδων που υπάρχουν στις οικονομικές καταστάσεις, χρησιμοποιούνται από τη Διοίκηση σε δημόσες επικοινωνίες (εκτός από τις οικονομικές καταστάσεις) και αντιπροσωπεύουν την οπτική της Διοίκησης αναφορικά με την απόδοση της οικονομικής οντότητας. Για κάθε δείκτη απόδοσης που θα γνωστοποιείται, οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να εξηγούν πώς υπολογίζεται και γιατί θεωρούν πως παρέχει χρήσιμη πληροφόρηση, και να παρουσιάζουν τη συμφιλίωσή του με το πιο άμεσα συγκρίσμο όπως προσδιορίζεται στο ΔΠΧΑ 18 ή όπως απαιτείται από άλλα ΔΠΧΑ.

Επιπλέον, το νέο πρότυπο αναμένεται να παρέχει κατευθυντήριες γραμμές όσον αφορά την ομαδοποίηση της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που παρουσιάζεται στις οικονομικές καταστάσεις, βάση κοινών χαρακτηριστικών.

• ΔΠΧΑ 19 Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις (ισχύει για ετήσες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2027)

Στις 9 Μαΐου 2024, το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 19, επιτρέποντας σε επλέξημες θυγατρικές να παρουσιάζουν μειωμένες γναστοποιήσεις σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 19, αντί για τις πιο εκτεταμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης άλλων ΔΠΧΑ. Όπως επιτρέπεται από το ΔΠΧΑ 18, μια συγκεκριμένη γνωστοποίηση που απαιτείται από το ΔΠΧΑ 19 μπορεί να παραλειφθεί, εάν οι πληροφορίες που προκύπτουν από αυτήν τη γνωστοποίηση δεν είναι ουσιώδεις.

Αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη για θυγατρικές που ετοιμάζουν ενοποιημένες, ξεχωριστές ή ατομικές οικονομικές καταστάσεις, εάν και μόνο είν, δεν έχουν δημόσια ευθύνη στο τέλος της περιόδου αναφοράς και έχουν μητρική εταιρεία (τελική ή ενδιάμεση) που καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις διαθέσιμες για δημόσια χρήση και συμμορφώνονται με τα ΔΠΧΑ.

Η θυγατρική που θα προβεί σε αυτή την επλογή θα πρέπει να δηλώσει ότι έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 19 στη δήλωση συμμόρφωσής της. Μια θυγατρική που εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 19 μπορεί αργότερα να επιλέξει να ανακαλέσει αυτή την επιλογή.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

Λογιστική βάση (συνέχεια) 2.

Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) (συνέχεια)

Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων Αναθεωρημένα Πρότυπα και Διερμηνείες που δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή. Μερικά από αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και άλλα ακόμη. Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.

• ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα και ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (Τροποποιήσεις): Κατάταξη και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026)

Το ΣΔΛΠ, εξέδωσε στις 30 Μαΐου 2024 τροποποιήσεις για τα ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7, για την αντιμετώπιση των θεμάτων που εντοπίστηκαν στην αξιολόγηση του ΔΠΧΑ 9 μετά την εφαρμογή του.

Οι τροποποιήσεις αυτές παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά με την αναγνώριση και την παύση αναγνώρισης των χρηματοοικονομικών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης προσφέρουν την επιλογή λογιστικής που σχετίζεται με την παύση αναγνώρισης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που διακανονίζονται μέσω ηλεκτρονικής πληρωμής, έαν πληρούνται ορισμένοι όροι.

Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις εισάγουν ένα επιπρόσθετο έλεγχο αναφορικά με το κατά πόσο οι συμβατικοί όροι που διέπουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που συνδέονται με περιβαλλοντική, κοινωνική και εταιρική διακυβέρνηση ("ESG") και άλλα ενδεχόμενα χαρακτηριστικά, δημιουργούν ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρομή κεφαλαίου και τόκων, ώστε γα πληρούνται οι προύποθέσεις μέτρησης στο αποσβεσμένο κόστος. Επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις θα απαιτούνται από το ΔΠΧΑ 7 για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις με συμβατικούς όρους που εξαρτώνται από ενδεχόμενα γεγονότα.

Οι τροποποιήσεις επίσης διευκρινίζουν τα κύρια χαρακτηριστικά των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με συμβατικά συνδεδεμένα μέσα και εξηγούν πως αυτά διαφέρουν από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία χωρίς δικαίομα αναγωγής. Οι τροποποιήσεις επίσης περιλαμβάνουν παράγοντες που μια οικονομική οντότητα πρέπει υπόψη κατά την αξιολόγηση τον ταμειακών ροών ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου χωρίς δικαίομα αναγωγής (το λεγόμενο «look-through» τέστ).

Τέλος υπάρχουν νέες απαιτήσεις γνωστοποίησης για επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με τα κέρδη ή τις ζημιές να παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα.

Οι οικονομικές οντότητες μπορούν να επιλέξουν ναρίτερα τις τροποποιήσεις που αφορούν την κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (συμπεριλαμβανομένων των σχετικών απαιτήσεων γνωστοποίησης), χωριστά από τις τροποποιήσεις για την αναγνώριση και την παυση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

2. Λογιστική βάση (συνέχεια)

Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (EE) (συνέχεια)

• Ετήσιες Βελτιώσεις στα Λογιστικά Πρότυπα ΔΠΧΑ - Τόμος 11 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026)

Στις 18 Ιουλίου 2024, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τις Ετήσιες Βελτιώσεις στα Λογιστικά Πρότυπα ΔΠΧΑ («ΔΠΧΑ») - Τόμος 11. Αυτές οι βελτιώσεις αποσκοπούν στην βελτίωση σαφήνειας και ενίσχυση της εσωτερικής συνέπειας των ΔΠΧΑ.

Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται στα ΔΠΧΑ 1, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 7. Μία από τις βασικές τροποποιήσεις επιλύει την υπάρχουσα σύγκρουση μεταξύ του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΠΧΑ 15 σχετικά με την τιμή συναλλαγής, απαιτώντας από τις οικονομικές οντότητες να επιμετρούν αρχικά μια εμπορική απαίτηση που δεν περιέχει σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στο ποσό που καθορίζεται με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15. Επιτλέον, οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 αντιμετωπίζουν την έλλειψη σαφήνειας σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ο μισθωτής λογιστικοποιεί την παύση αναγνώριση μιας υποχρέωσης μίσθωσης.

• ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (Τροποποιήσεις) και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (Τροποποιήσεις): Πώληση ή Συνεισφορά Περιουσιακών Στοιχείων μεταξύ ενός Επενδυτή και της Συγγενούς του Εταιρείας ή της Κοινοπραξίας του (η ημερομηνία ισχύς έχει μετατεθεί επ' αόριστο)

Οι τροποιήσεις αντιμεταπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρίας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι το συνολικό κέρδος ή ζημιά αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3). Μέρος του κέρδους ή ζημιάς αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία που δεν συνιστούν επιχείρηση. Τον Δεκέμβριο 2015, το ΣΔΛΠ ανέβαλε την ημερομηνία που θα τεθεί σε ισχύ αυτή η τροποποίηση επ' αόριστο μέχρι να υπάρξει αποτέλεσμα από την ερευνητική μελέτη για την λογιστική μέθοδο της καθαρής θέσης

5. Χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων

Η ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί από τη Διεύθυνση, την άσκηση κρίσης, τη διατύπωση εκτιμήσεων και παραδοχών του Συγκροτήματος οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών και των υπό αναφορά ποσών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Οι εκτιμήσεις και οι υποστηρίζουσες παραδοχές βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες οι οποίοι πιστεύεται ότι είναι λογικοί υπό τις περιστάσεις. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις.

Οι εκτιμήσεις και υποστηρίζουσες παραδοχές επανεξετάζονται σε συνεχή βάση. Αναθεωρήσεις σε εκτιμήσεις αναγνωρίζονται μελλοντικά, δηλαδή στην περίοδο κατά την οποία η εκτίμηση αναθεωρείται αν η αναθεώρηση επηρεάζει μόνο αυτή την περίοδο της αναθεώρησης και μελλοντικές περιόδους αν η αναθεώρηση επηρεάζει τόσο την τρέχουσα όσο και μελλοντικές περιόδους.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

5. Χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων (συνέχεια)

5.1 Kpiosis

Πληροφορίες για κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών οι οποίες έχουν την πιο σημαντική επίδραση στα ποσά που αναγνωρίστηκαν στις ενοποιημένες καταστάσεις περιλαμβάνονται στις ακόλουθες σημειώσεις:

• Σημείωση 8: " Αναγνώριση εσόδων' εισόδημα από υπηρεσίες συντήρησης: εάν τα έσοδα αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου ή σε κάποιο χρονικό σημείο"
• Σημείωση 20: "Κεφαλαιοποίηση του κόστους ανάπτυξης λογισμικού" προσδιορισμός κατά πόσον πληρούνται τα κριτήρια αναγνώρισης"
• Σημείωση 20: " Χρεόλυση αύλων περουσιακών στοιχείων με βάση την ωφέλιμη ζωή των άυλου περιουσιακών στοιχείων που αφορά ανάπτυξη λογισμικού "

5.2 Παραδοχές και εκτιμήσεις

Πληροφορίες για παραδοχές και εκτιμήσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς οι οποίες έχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδες σφάλμα στις λογιστικές αξίες των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος περιγράφονται στις πιο κάτω σημειώσεις:

• Σημείωση 20 Έλεγχος απομείωσης μη χρηματοοικονομικών στοιχείαν ενεργητικού: σημαντικές υποστηρίζουσες παραδοχές αναφορικά με τις ανακτήσιμες αξίες και τις αξίες χρήσης.
• · Σημείωση 22 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις το Συγκρότημα εξετάζει αν υπάρχουν ενδείξεις αναφορικά με την πιθανότητα μη είσπραξης των οφειλόμενων ποσών από τις εμπορικές και άλλες απαιτήσεις.
• Σημείωση 24 'Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και ομάδες στοιχείων ενεργητικού προς πώληση' - καθορισμός της εύλογης αξίας μείον κόστος πώλησης της ομάδας στοιχείων ενεργητικού προς πώληση με βάση σημαντικές μη παρατηρήσιμες εισροές.

5.3 Υπολογισμός εύλογης αξίας

Μερικές από τις λογιστικές και γνωστοποιήσεις του Συγκροτήματος απαιτούν τον υπολογισμό της εύλογης αξίας για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις.

Το Συγκρότημα έχει νιοθετήσει ένα πλαίσιο ελέγχου σε σχέση με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας. Αυτό το πλαίσιο εμπεριέχει μια ομάδα αποτίμησης που έχει τη συνολική ευθύνη για την επισκόπηση όλων των σημαντικών υπολογισμών εύλογης αξίας, συμπεριλαμβανομένου εύλογες αξίες επιτέδου 3, και αναφέρεται απευθείας στον Οικονομικό Διευθυντή.

Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων το Συγκρότημα χρησιμοποιεί, όσο το δυνατόν περισσότερο, παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

5.

Οι εύλογες αξίες κατηγοριοποιούνται σε διαφορετικά επίπεδα στην ιεραρχία εύλογα με τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται στις μεθόδους αποτίμησης, ως ακολούθως:

• ενεργητικού ή υποχρεώσεις.
• Επίπεδο 2 πληροφορίες πέραν των περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1 και που αφορούν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις, είτε άμεσα (δηλαδή τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή που πηγάζουν από τις τιμές).
• Επίπεδο 3 πληροφορίες για το στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωση που δεν βασίζονται σε δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς.

Εάν οι πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων εμπίπτουν σε διαφορετικά επίπεδα στην ιεραρχία εύλογον αξιών, τότε η συνολική εύλογη αξία κατηγοριοποιείται στο ίδιο επίπεδο στην ιεραρχία εύλογων αξιών με το χαμηλότερο επίπεδο των πληροφοριών οι οποίες είναι σημαντικές στο συνολικό υπολογισμό.

Το Συγκρότημα αναγνωρίζει τις μεταφορές μεταξύ διάφορων επιπέδων της ιεραρχίας εύλογης αξίας στο τέλος της περιόδου αναφοράς όπου παρουσιάστηκε η αλλαγή.

Περαιτέρω πληροφορίες για τις παραδοχές που έγιναν για τον υπολογισμό των εύλογον αξιών συμπεριλαμβάνονται στις σημειώσεις:

· Σημείωση 19 - Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές

Οι ακόλουθες λογιστικές αρχές εφαρμόστηκαν με συνέπεια κατά τα υπό αναφορά έτη για τα αποτελέσματα χρήσης.Οι λογιστικές πολιτικές εφαρμόστηκαν με συνοχή από όλες τις εταιρείες του Συγκροτήματος.

6.1 Baon ενοποίησης

Θυγατρικές εταιρείες είναι αυτές που ελέγχονται από το Συγκρότημα. Ο έλεγχος υπάρχει όταν το Συγκρότημα είναι εκτεθειμένο ή έχει δικαιώματα σε κυμαινόμενες αποδόσεις στο πλαίσιο της συμμετοχής του στην εκδότρια εταιρεία και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει τις αποδόσεις αυτές μέσω της εξουσίας του επί της εκδότριας.

Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών που εξαγοράσθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου συμπεριλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων από την ημερομηνία που αρχίζει ο έλεγχος μέχρι την ημερομηνία που τερματίζεται.

Όπου θεωρήθηκε απαραίτητο, έγιναν αναμορφώσεις στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προκειμένου οι λογιστικές τους πολιτικές να συμβαδίζουν με τις λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιεί το Συγκρότημα.

6.2 Αλλαγές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα του Συγκροτήματος σε υφιστάμενες θυγατρικές

Αλλαγές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε θυγατρικές, τα οποία δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίον. Οι λογιστικές αξίες των ελεγχουσών και μη ελεγχουσών συμμετοχών προσαρμόζονται έτσι ώστε να αντικατοπτρίζουν τις αλλαγές στις σχετικές τους συμμετοχές στις θυγατρικές. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ του ποσού κατά το οποίο οι μη ελέγχουσες συμμετοχές προσαρμόζονται και της εύλογης αξίας του ανταλλάγματος που καταβλήθηκε ή ειστράχθηκε αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια ως συναλλαγές με τους μετόχους που την ιδιότητα τους ως μετόχους. Δεν γίνονται προσαρμογές στην υπεραξία και κανένα κέρδος ή ζημία δεν αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.

Όταν το Συγκρότημα απολέσει τον έλεψχο θυγατρικής, το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ (i) του συνόλου της εύλογης αξίας του ανταλλάγματος που εισπράχθηκε και της εύλογης αξίας τυχόν διακρατηθήσας συμμετοχής και (ii) της προηγούμενης λογιστικής αξίας των στοιχείων ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και των υποχρεώσεων της θυγατρικής και τυχόν μη ελέγχουσας συμμετοχής. Το κέρδος ή ζημιά που προκύπτει αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.

Το συμφέρον που διατηρείτε σε μια πρώην θυγατρική εταιρείαι στην εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία που χάνεται ο έλεγχος.

6.3 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα

Το Συγκρότημα είναι οργανωμένος κατά τομέα δραστηριότητας ο οποίος είναι και ο πρωτεύον τύπος ανάλυσης κατά τομέα. Οι τομείς δραστηριότητας περιλαμβάνουν προϊόντα ή υπηρεσίες που υπόκεινται σε κινδύνους και απόδοση που διαφέρουν από αυτά άλλων τομέων δραστηριότητας. Το Συγκρότημα δραστηριοποιείται στην Κύπρο και το εξωτερικό γι' αυτό αναλύονται οι δραστηριότητές του κατά γεωγραφικό τομέα.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.4 Αναγνώριση εισοδημάτων

Αναγνώριση της σύμβασης με τον πελάτη

Το Συγκρότημα αναγνωρίζει τα εισοδήματα όταν τα μέρη έχουν εγκρίνει τη σύμβαση (χραπτώς, προφορικά ή σύμφωνα με άλλες συνήθης επιχειρηματικές πρακτικές) και έχουν δεσμευτεί να εκτελέσουν τις αντίστοιχες υποχρεώσεις τους, η οικονομική οντότητα μπορεί να προσδιορίσει τα δικαιώματα κάθε μέρους αναφορικά με τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταβιβαστούν, η οικονομική οντότητα μπορεί να προσδιορίσει τους όρους πληρωμής για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταβιβαστούν, η σύμβαση έχει εμπορική υπόσταση (ήτοι ο κίνδυνος, ο χρόνος ή το ποσό των μελλοντικών ταμειακών ροών της οικονομικής οντότητας αναμένεται να μεταβληθούν ως αποτέλεσμα της σύμβασης) και είναι πιθανό η οικονομική οντότητα να εισπράξει το αντάλλαγμα που δικαιούται έναντι των αγαθών και υπηρεσιών που θα μεταβιβαστούν στον πελάτη και όταν συγκεκριμένα κριτήρια πληρούνται για κάθε μία από τις συμβάσεις του Συγκροτήματος με πελάτες.

Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής

Το εισόδημα αντιπροσωπεύει το ποσό που αντάλλαγμα που το Συγκρότημα εκτιμά ότι δικαιούται έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών στον πελάτη, εκτός από ποσά που εισπράχθηκαν εκ μέρους τρίτων (για παράδειγμα, φορολογία προστιθέμενης αξίας).

Το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικές συμβάσεις όπου η περίοδος μεταξύ της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη και η πληρωμή από τον πελάτη υπερβαίνει τον ένα χρόνο. Ως αποτέλεσμα, το Συγκρότημα επλέγει να χρησιμοποιήσει την πρακτική λύση και δεν αναπροσαρμόζει οποιεσδήποτε από τις τιμές συναλλαγής για την πάροδο του χρόνου.

Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης

Το Συγκρότημα αξιολογεί κατά πόσο οι συμβάσεις που αφορούν την παροχή μιας σειράς αγαθών ή / και υπηρεσιών περιέχουν μία ή περισσότερες υποχρεώσεις εκτέλεσης (ξεχωριστές υποσχέσεις εκτέλεσης μιας υπηρεσίας) και κατανέμουν την τιμή συναλλαγής σε κάθε υποχρέωση εκτέλεσης με βάση τις σχετικές ατομικές τιμές πώλησης. Ένα αγαθό ή μια υπηρεσία που το Συγκρότημα την έχει υποσχεθεί σε έναν πελάτη είναι ξεχωριστή εάν ο πελάτης μπορεί να επωφεληθεί από το αγαθό ή την υπηρεσία, είτε μεμονωμένα είτε από κοινού με άλλους πόρους οι οποίοι είναι άμεσα διαθέσιμοι στον πελάτη (δηλαδή το αγαθό ή η υπηρεσία έχει τη δυνατότητα να είναι διακριτό) και η υπόσχεση του Συγκροτήματος να μεταβιβάσει το αγαθό ή την υπηρεσία στον πελάτη μπορεί να προσδιοριστεί χωριστά από άλλες υποσχέσεις που περιέχονται στη σύμβαση (δηλαδή το αγαθό ή η υπηρεσία είναι διακριτό στο πλαίσιο της σύμβασης).

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.4 Αναγνώριση εισοδημάτων (συνέχεια)

Υποχρεώσεις εκτέλεσης και πολιτικές αναγνώρισης εσόδων

Οι πελάτες οι οποίοι γίνονται μέλη στο πρόγραμμα πιστότητας πελατών του Συγκροτήματος επιβραβεύονται με πόντους οι οποίοι εξαργυρώνονται έναντι μελλοντικών αγορών.

Η εύλογη αξία του ανταλλάγματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί σε σχέση με την αρχική πώληση κατανέμεται μεταξύ της αξίας των πόντων και των άλλων στοιχείων της πώλησης. Το ποσό που κατανέμεται στους πόντους βασίζεται στις σχετικές ατομικές τιμές πώλησης. Το ποσό που κατανέμεται στο πρόγραμμα πιστότητας αναβάλλεται και αναγνωρίζεται ως έσοδο στην εξαργύρωση τους ή όταν δεν αναμένεται να εξαργυρωθούν.

Τα αναβαλλόμενα έσοδα περιλαμβάνονται στις συμβατικές υποχρεώσεις.

Παροχή υπηρεσιών - με την πάροδο του χρόνου

Οι πωλήσεις από την παροχή υπηρεσίών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου ενόσο το Συγκρότημα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο της υποσχόμενης υπηρεσίας στον πελάτη στη λογιστική περίοδο στην οποία παρέχονται οι υπηρεσίες.

Για συμβάσεις σταθερής τιμής, το εισόδημα αναγνωρίζεται με βάση την πραγματική υπηρεσία που έχει παραχωρηθεί κατά το τέλος της περιόδου αναφοράς ως ποσοστό των συνολικών υπηρεσιών που πρέπει να παραχωρηθούν επειδή ο πελάτης λαμβάνει και χρησιμοποιεί τα οφέλη των νιτηρεσιών ταυτόχρονα.

Αυτό καθορίζεται με την μέθοδο εισροών η οποία παρέχει μια πιστή απεικόνιση της μεταβίβασης του ελέγχου των υπηρεσιών στον πελάτη.

Παροχή υπηρεσιών - σε κάποιο χρονικό σημείο

Ο έλεγχος των υπηρεσιών μεταβιβάζεται στον πελάτη τη χρονική στιγμή που οι υπηρεσίες λαμβάνονται από τον πελάτη, καθώς αυτή τη χρονική στιγμή ο πελάτης επωφελείται από την συγκεκριμένη υπηρεσία.

Πώληση προϊόντων

Η πώληση προϊόντων αναγνωρίζεται σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν το Συγκρότημα εκτληρώσει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο των υποσχόμενων αγαθών στον πελάτη, που γίνεται συνήθως όταν τα προϊόντα παραδοθούν στον πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα.

6.5 Ωφελήματα υπαλλήλων

Οι εταιρείες του Συγκροτήματος και οι υπάλληλοι τους συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Οι συνεισφορές του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Το Συγκρότημα δεν έχει καμία νομική ή τεκμηριωμένη υποχρέωση να πληρώσει επιπλέον συνεισφορές εάν το σχέδιο δεν κατέχει αρκετά στοιχεία ενεργητικού για να πληρώσει σε όλους τους υπαλλήλους τα αφελήματα που τους αναλογούν στις υπηρεσίες τους κατά την τρέχουσα περίοδο και προηγούμενες περιόδους.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.5 Ωφελήματα υπαλλήλων (συνέχεια)

Επιπρόσθετα το Συγκρότημα λειτουργεί ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών τα στοιχεία ενεργητικού του οποίου τηρούνται σε ξεχωριστό ταμείο υπό τη διαχείριση επιτρόπων. Το σχέδιο χρηματοδοτείται με πληρωμές από τους υπαλλήλους και από το Συγκρότημα.

6.6 Έσοδα χρηματοδότησης

Τα έσοδα χρηματοδότησης περιλαμβάνουν τόκους του υπολογίζονται με τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου.

Το αποτελεσματικό επιτόκιο είναι εκείνο το προεξοφλεί με ακρίβεια μελλοντικές καταβολές τοις μετρητοίς ή εισπράξεις για τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου:

• στην καθαρή λογιστική αξία του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, ή
• στο αποσβεσμένο κόστος της υποχρέωσης.

Το πραγματικό επιτόκιο εφαρμόζεται στην προ αποσβέσεων λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου (όταν αυτά δεν είναι απομειωμένης πιστοπικής αξίας) ή στο αποσβεσμένο κόστος μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν υποστεί απομείωση πιστωτικής αξίας μετά την αρχική αναγνώριση, ο τόκος υπολογίζεται με την εφαρμογή του πραγματικού επιτοκίου στο αποσβεσμένο κόστος του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Όταν η απομείωση πιστοπικού κινδύνου παύσει να υφίσταται, ο υπολογισμός του τόκου επιστρέφει στη βάση της προ αποσβέσεων λογιστικής αξίας.

6.7 Έξοδα χρηματοδότησης

Τα έξοδα χρηματοδότησης περιλαμβάνουν τόκους πάνω σε δάνεια, χρηματοδοτικές μισθώσεις και τραπεζικά παρατραβήγματα, καθώς επίσης και τραπεζικά έξοδα. Έξοδα χρηματοδότησης, εξαιρουμένων των τραπεζικών δικαιωμάτων, αναγνωρίζονται με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Τα τραπεζικά δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έξοδα στα αποτελέσματα την ημερομηνία που είναι οφειλόμενα.

6.8 Μετατροπή ξένου νομίσματος

(i) Νομίσματα λειτουργίας

Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις κάθε εταιρείας του Συγκροτήματος αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί η κάθε εταιρεία ('το νόμισμα λειτουργίας').

Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστει σε Ευτο (€). Το νόμισμα λειτουργίας είναι το ευρώ

NETinfo Services Limited: Eυρώ(€) NETinfo Ltd: Ayylıki Alpa(£) NETinfoPay Limited: Eup@(€)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.8 Μετατροπή ξένου νομίσματος (συνέχεια)

(ii) Συναλλαγές και υπόλοιπα

Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχορούνται στα νομίσματα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που αποτιμούνται σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας χρησιμοποιώντας την τιμή συναλλάγματος την ημέρα της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. Μη χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που επιμετρώνται σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας στην τιμή που ισχύει όταν υπολογίζεται η εύλογη αξία. Μη χρηματικά στοιχεία που επιμετρώνται σε ιστορικό κόστος σε ξένο συνάλλαγμα μετατρέπονται στην τιμή την ημέρα της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει την ημερομηνία αναφοράς χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα και παρουσιάζονται στα έξοδα χρηματοδότησης.

Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των ακόλουθων στοιχείων αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα:

• μια επένδυση σε συμμετοχικούς τίτλους ορίζεται όπως επιμετρείται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (εκτός απομείωσης, όπου συναλλαγματικές διαφορές που έχουν αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα)
• μια χρηματοοικονομική υπορέωση που ορίζεται ως αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση εξωτερικού
• επιλέξιμες αντισταθμίσεις ταμειακών ροών όταν η αντιστάθμιση είναι αποτελεσματική.

(iii) Δραστηριότητες στο εξωτερικό

Στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις από δραστηριότητες στο εξωτερικό, περιλαμβανομένης της υπεραξίας και οποιονδήποτε αναπροσαρμογών στην εύλογη αξία οι οποίες προκύπτουν κατά την απόκτηση της δραστηριότητας, μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία αναφοράς. Τα έσοδα και έξοδα των δραστηριοτήτων του εξωτερικού μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία της συναλλαγής.

Οι συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα λοιπά έσοδα και συσσωρεύονται στο αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών, εκτός από τη συναλλαγματική διαφορά που αναλογεί στο συμφέρον μειοψηφίας.

Κατά τη διάθεση μιας επιχείρησης στο εξωτερικό (δηλαδή διάθεση του συνόλου της συμμετοχής του Συγκροτήματος σε επιχείρηση στο εξωτερικό, ή διάθεσης που συνεπάγεται απώλεια ελέγχου μιας θυγατρικής, που περιλαμβάνει επιχείρηση στο εξωτερικό, διάθεσης που συνεπάχεται απόλεια του από κοινού ελέγχου μιας από κοινού ελεγχόμενης οικονομικής οντότητας που περιλαμβάνει εκμετάλλευση εξωτερικού, ή διάθεσης που συνεπάγονται απώλεια σημαντικής επισυνδεδεμένης εταιρείας που περιλαμβάνει επιχείρηση στο εξωτερικό), το σύνολλαγματικών διαφορών που σωρεύονται στα ίδια κεφάλαια σε σχέση με την επιχείρηση που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας ανακατατάσσονται στα αποτελέσματα ως μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από την πώληση.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.8 Μετατροπή ξένου νομίσματος (συνέχεια)

Σε περίπτωση μερικής διάθεσης που δεν έχει ος αποτέλεσμα το Συγκρότημα να χάσει τον έλεγχο μιας θυγατρικής, που περιλαμβάνει επιχείρηση στο εξαντερικό, το μερίδιο των σωρευμένων συναλλαγματικών διαφορών που αναλογεί αποδίδεται σε μη ελέγχουσες συμμετοχές και δεν αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Για όλες τις άλλες μερικές διαθέσεις, το αναλογικό μερίδιο των σωρευμένων συναλλαγματικών διαφορών ανακατατάσσεται στα αποτελέσματα.

6.9 Φορολογία

Η φορολογία αφορά τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία και αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων εκτός από τις περιπτώσεις που αφορά τις συνενώσεις επιχειρήσεων ή αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια ή στα λοιπά συνολικά έσοδα.

Τρέχουσα φορολογία

Οι φορολογικές υποχρεώσεις και στοιχεία ενεργητικού για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπισθεί ή ουσιαστικά θεσπισθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς. Η φορολογία περιλαμβάνει οποιεσδήποτε αναπροσαρμογές στην πληρωτέα φορολογία σε σχέση με προηγούμενες περιόδους.

Αναβαλλόμενη φορολογία

Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στις ενοποιημένες καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές που θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας.

Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νόμιμο δικαίομα συμψηφισμού των τρεχόντων φορολογικών απαιτήσεων με τις τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν σχετίζονται με φορολογία από την ίδια φορολογική αρχή και το Συγκρότημα έχει την πρόθεση να τακτοποιήσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε καθαρή βάση.

6.10 Μερίσματα

Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας στο έτος που τα μερίσματα εγκρίνονται.

6.11 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός

Η γη και τα κτίρια παρουσιάζονται σε εύλογη αξία, με βάση εκτιμήσεις από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές, μείον μεταγενέστερες αποσβέσεις για κτίρια. Οι επανεκτιμήσεις γίνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα έτσι ώστε τα ποσά που παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.11 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)

θέσης να μη διαφέρουν σημαντικά από τις εύλογες αξίες κατά την ημερομηνία αναφοράς. Όλα τα άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και οποιεσδήποτε συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης.

Ανξήσεις στη λογιστική αξία που προκύπτουν από επανεκτίμηση πιστώνονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και στη συνέχεια στο αποθεματικό εύλογης αξίας κεφάλαια. Μειώσεις που αντισταθμίζουν προηγούμενες αυξήσεις του ιδίου στοιχείου ενεργητικού χρεώνονται έναντι αυτού του αποθεματικού. Όλες οι άλλες μειώσεις χρεώνονται στα αποτελέσματα. Κάθε χρόνο η διαφορά μεταξύ των αποσβέσεων με βάση την επανεκτιμημένη λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού (οι αποσβέσεις που χρεώθηκαν στα αποτελέσματα) και των αποσβέσεων με βάση το αρχικό κόστος του στοιχείου ενεργητικού μεταφέρεται από το αποθεματικό εύλογης αξίας στο αποθεματικό προσόδου.

Οι αποσβέσεις υπολογίζονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο ώστε να διαγραφεί το κόστος ή η επανεκτιμημένη αξία του κάθε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης για την τρέχουσα και συγκριτική περίοδο είναι τα ακόλουθα:

	0/0
Κτίρια	్రా
Μηχανήματα και εξοπλισμός	20
Ογήματα	20
Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός	10
Τηλεφωνικό Κέντρο	10

Δε λογίζεται απόσβεση πάνω στη γη.

Οι μέθοδοι απόσβεσης, οι ωφέλιμες ζοές και οι υπολειμματικές αξίες αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και προσαρμόζονται ανάλογα.

Όπου η λογιστική αξία ενός στοιχείου ενεργητικού είναι μεγαλύτερη από το υπολογιζόμενο ποσό ανάκτησης, αυτή μειώνεται αμέσως στο ποσό της ανάκτησης.

Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στα αποτελέσματα στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στην αξία του στοιχείου ενεργητικού όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συγκρότημα μεγαλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του στοιχείου ενεργητικού. Οι σημαντικές ανακαινίσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της υπόλοιπης αφέλιμης ζωής του σχετικού στοιχείου ενεργησικού.

Ένα στοιχείο τον ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού διαγράφεται κατά τη όταν δεν αναμένεται να προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη συνεχή χρήση του στοιχείου ενεργητικού. Το κέρδος ή ζημιά που προκύπτει κατά την πώληση ή την απόσυρση ενός στοιχείου των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού καθορίζεται ως η διαφορά μεταξύ τον εισπράξεων των πολήσεων και τη λογιστική αξία του στοιχείου ενεργαρίζεται στα αποτελέσματα. Στην περίπτωση διάθεσης επανεκτιμημένων στοιχείων ενεργητικού, τα ποσά που περιλαμβάνονται στα αποθεματικά εύλογης αξίας μεταφέρονται στο αποθεματικό προσόδου.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.12 Αναβαλλόμενο εισόδημα

Το αναβαλλόμενο εισόδημα περιλαμβάνει εισπράξεις έναντι εισοδημάτων που αφορούν μεταγενέστερη οικονομική περίοδο.

6.13 Αναβαλλόμενο εισόδημα από κρατικές χορηγίες

Οι κρατικές χορηγίες δεν αναγνωρίζονται μέχρι να υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι το Συγκρότημα θα συμμορφωθεί με τους όρους που συνδέονται με αυτές και ότι οι χορηγές θα εισπραχθούν. Αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο λαμβάνοντας υπόψη την αναμενόμενη ζωή των σχετικών στοιχείων ενεργητικού. Κρατικές χορηγίες που αποζημιώνουν το Συγκρότημα αναφορικά με έξοδα που προκύπτουν αναγνωρίζονται ως εισόδημα εκτός εάν οι προϋποθέσεις για τη λήψη της επιχορήχησης πληρούνται μετά την αναγνώριση των σχετικών δαπανών. Στην περίπτωση αυτή, η επιχορήχηση αναγνωρίζεται όταν καθίσταται απαιτητή.

6.14 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση

Τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και οι ομάδες στοιχείων ενεργητικού προς πώληση ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς πώληση εάν η λογιστική τους αξία θα ανακτηθεί μέσω μιας συναλλαγής πώλησης παρά μέσω της συνεχιζόμενης χρήσης τους. Αυτή η προϋπόθεση θεωρείται ότι αντιμετωπίζεται μόνο όταν η πώληση είναι πολύ πιθανή και το στοιχείο ενεργητικού (ή η ομάδα προς πώληση) είναι διαθέσιμο για άμεση πώληση στην παρούσα κατάσταση του. Η διοίκηση πρέπει να έχει δεσμευτεί για την πώληση, η οποία θα πρέπει να πληροί τις προϋποθέσεις αναγνώρισης ως ολοκληρωμένη πώληση εντός ενός έτους από την ημερομηνία της ταξινόμησης,

Όταν το Συγκρότημα έχει δεσμευτεί στο πλαίσιο σχεδίου πώλησης που συνεπάχεται απόλεια ελέγχου μιας θυγατρικής, το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων της θυγατρικής αυτής που κατατάσσονται ως κατεχόμενα προς πώληση όταν τα κριτήρια που αναφέρονται πιο πάνω πληρούνται, ανεξάρτητα από το αν η ομάδα θα διατηρήσει μη ελέγχουσα συμμετοχή στην πρώην θυγατρική μετά την πώληση.

Τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και οι ομάδες στοιχείων ενεργητικού προς πώληση που ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς πώληση, επιμετρούνται στη χαμηλότερη μεταξύ της προηγούμενης λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά το κόστος διάθεσης. Οποιαδήποτε ζημιά απομείωσης προκύψει από μια ομάδα διάθεσης κατανέμεται πρώτα στην εμπορική εύνοια, και στη συνέχεια κατανέμεται στα υπόλοιπα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων σε αναλογική βάση, εκτός από το ότι καμία ζημιά δεν κατανέμεται στα αποθέματα, στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, στα στοιχεία ενεργατικού παροχών για τους υπαλλήλους, στις επενδύσεις σε ακίνητα ή βιολογικά στοιχεία ενεργητικού, τα οποία συνεχίζουν να επιμετρούνται σύμφωνα με τις υπόλοιπες λογιστικές τολιτικές του Συγκροτήματος. Οι ζημές απομείωσης κατά την αρχική κατάταξη ως κατεχόμενα προς πώληση ή που κατέχονται για τη διανομή και μετέπειτα κέρδη και την επανεκτίμηση αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.

Τα άυλα στοιχεία ενεργητικού και τα ακίνήτα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός τα οποία έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα προς πώληση, δεν αποσβένονται όσο παραμένουν στην κατηγορία αντή και οποιεσδήποτε επενδύσεις που αναγνωρίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης παύουν να λογίζονται με αυτή τη μέθοδο.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.15 Άυλα στοιχεία ενεργητικού

(i) Εσωτερικώς δημιουργούμενα άνλα στοιχεία ενεργητικού - έρευνα και ανάπτυξη

Οι δαπάνες ερευνών αναγνωρίζονται ως έξοδα στην περίοδο που πραγματοποιούνται.

Έξοδα ανάπτυξης κεφαλαιοποιούνται όταν το κόστος μπορεί αξιόπιστα, το προϊόν ή η διαδικασία είναι τεχνικά και εμπορικά βιώσιμη και είναι πιθανό να αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το Συγκρότημα σκοπεύει και έχει επαρκείς οικονομικούς πόρους για την ολοκλήρωση και χρήση ή πώληση του στοιχείου ενεργητικού.

Διαφορετικά, τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Μετά την αρχική αναγνώριση, εσωτερικά δημιουργημένα άνλα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε κόστος μείον συσσωρευμένες χρεολύσεις και τυχόν συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης.

Το χρονιαίο ποστοστό απόσβεσης που χρησιμοποιήθηκε για την τρέχουσα και συγκριτική περίοδο είναι 5%.

Οι μέθοδοι χρεόλυσης, οι ωφέλιμες ζωές και οι υπολεμματικές αξίες αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και αναπροσαρμόζονται ανάλογα.

(ii) Λογισμικά προγράμματα

Δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με ξεχωριστά λογισμικά που ανήκουν στο Συγκρότημα και που αναμένεται ότι θα δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τις δαπάνες για περισσότερο από ένα έτος αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού. Μετέπειτα, τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες και μείον οποιαδήποτε συσσορευμένη απομείωση στην αξία. Δαπάνες που βελτιώνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων περαν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στα αποτελέσματα στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο σε περίοδο που δεν υπερβαίνει τα τρία έτη. Η απόσβεση αρχίζει όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέστμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στα έξοδα διοίκησης.

Το χρονιαίο ποστοστό απόσβεσης που χρησιμοποιήθηκε για την τρέχουσα και συγκριτική περίοδο είναι 33,3%.

Οι μέθοδοι αποσβέσεων, φφέλιμων χρήσεων και υπολειμματικών αξιών επανεξετάζονται κάθε ημερομηνία αναφοράς και αναπροσαρμόζονται αν αρμόζει.

Ένα άυλο στοιχείο ενεργητικού διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεση του. Κέρδη ή ζημές που προκύπτουν από τη διαγραφή ενός άυλου στοιχείου ενεργητικού, υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ των εισπράξεων των πολήσεων και της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το στοιχείο ενεργητικού διαγράφεται.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.15 Άυλα στοιχεία ενεργητικού (συνέχεια)

(iii) Άλλα άυλα στοιχεία ενεργητικού

Άλλα άυλα στοιχεία ενεργητικού, συμπεριλαμβανομένου πελατειακών σχέσεων, ευρεσιτεχνιών και σημάτων που αποκτήθηκαν από το Συγκρότημα και έχουν σταθερή ζωή επιμετρούνται σε κόστος, μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης.

Οι μέθοδοι αποσβέσεων, αφέλιμων χρήσεων και υπολεμματικών αξιών επανεξετάζονται κάθε ημερομηνία αναφοράς και αναπροσαρμόζονται αν αρμόζει.

Ένα άνλο στοιχείο ενεργητικού διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεση του. Κέρδη ή ζημές που προκύπτουν από τη διαγραφή ενός άυλου στοιχείου ενεργητικού, υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ των εισπράξεων των πωλήσεων και της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το στοιχείο ενεργητικού διαγράφεται.

6.16 Μισθώσεις

Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και μισθώσεις στοιχείων ενεργητικού χαμηλής αξίας

Το Συγκρότημα έχει επιλέξει να μην αναγνορίζει τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού και τις υποχρεώσεις μισθώσεων για βραχυπρόθεσμες που έχουν διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο και για μισθώσεις στοιχείων ενεργητικού με χαμήλή αξία (δηλ. για εξοπλισμό πληροφορικής, εξοπλισμό γραφείου κτλ.). Το Συγκρότημα αναγνορίζει τα μισθώματα που σχετίζονται με αυτές τις μισθώσεις ως έξοδο με βάση την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης.

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα

6.17.1 Αναγνώριση και αρχική επιμέτρηση

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται από τη στιγμή που το Συγκρότημα καθίσταται ένα μέρος τον συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου.

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (εκτός αν πρόκειται για εμπορικούς χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης) ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, αποτιμάται αρχικά στη δίκαιη αξία συν, για ένα στοιχείο που δεν αποτιμάται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, τα έξοδα συναλλαγής που μπορούν να αποδοθούν άμεσα για την επόκτηση ή την έκδοσή του. Εμπορικοί χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης αρχικά αποτιμούνται στην τιμή συναλλαγής.

6.17.2 Κατάταξη και μεταγενέστερη επιμέτρηση

6.17.2.1 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Κατά την αρχική αναγνώριση, ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ταξινομείται όπως επιμετράται σε: αποσβεσμένο κόστος, δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων - χρεωστικοί τίτλοι, δίκαιη αξία μέσο λοιπών συνολικών εσόδων - μετοχικοί τίτλοι, ή δίκαιη αξία μέσω αποτελεσμάτων.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν ανακατατάσσονται μετά την αρχική τους αναγνώριση εκτός εάν το Συγκρότημα αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, οπότε όλα τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανακατατάσσονται την πρώτη ημέρα της πρώτης περιόδου αναφοράς μετά την αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου.

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται τόστος εάν πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί ως σε δίκαιη αξία μέσω αποτελεσμάτων:

• διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ροών, หต้า
• οι συμβατικοί του όροι δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου νεολοίπου κεφαλαίου.

Μία επένδυση σε χρεωστικό τίτλο επιμετρείται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων είν πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων:

• διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και
• οι συμβατικοί του όροι δημιουργούν σε συγκεκριμένες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου νπολοίπου κεφαλαίου.

Κατά την αρχική αναγνώριση μιας επένδυσης σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν διακρατείται για διαπραγμάτευση, το Συγκρότημα μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα, να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταγενέστερες αλλαγές στη δίκαιη αξία της επένδυσης. Αυτή η επιλογή πραγματοποιείται χωριστά για κάθε μέσο.

Όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν ταξινομούνται ως αποτιμώμενα σε αποσβεσμένο κόστος ή σε δίκαιη αξία μέσο τον λοιπών εσόδων, όπος περιγράφεται πιο πάνω, αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Αυτό περιλαμβάνει όλα τα παράγαγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. Κατά την αρχική αναγνώριση, το Συγκρότημα μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις απαιτήσεις για να αποτιμάται σε αποσβεσμένο κόστος ή σε δίκαιη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, να αποτιμάται σε δίκαιη αξία μέσω τον αποτελεσμάτων, αν αυτό εξαλείφει ή μειώνει σημαντικά μια λογιστική αναντιστοιχία που διαφορετικά θα προέκυπτε.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών

Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα μείον τραπεζικά παρατραβήγματα. Τα τραπεζικά παρατραβήγματα που αποπληρώνονται σε πρώτη ζήτηση αποτελούν μέρος της διαχείρισης μετρητών του Συγκροτήματος και συμπεριλαμβάνονται στα μετρητά και αντίστοιχα μένο για σκοπούς της ενοποιημένης κατάστασης των ταμειακών ροών.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου

Το Συγκρότημα αξιολογεί το στόχο του επιχειρηματικού μοντέλου στο οποίο ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διακρατείται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, διότι αυτό αντικατοπτρίζει καλύτερα τον τρόπο διαχείρισης της επιχείρησης και παρέχει πληροφορίες στη διοίκηση. Οι πληροφορίες που εξετάζονται περιλαμβάνουν:

• τις δηλομένες πολιτικές και στόχους του χαρτοφυλακίου και τη λειτουργία αυτών των πολιτικών στην πράξη. Αντές περιλαμβάνουν το κατά πόσο η στρατηγική της διοίκησης επικεντρώνεται στην απόκτηση συμβατικών εσόδων από τόκους, τη διατήρηση συγκεκριμένου προφίλ επιτοκίου, την αντιστοίχιση της διάρκειας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με τη διάρκεια οποιωνδήποτε σχετικών υποχρεώσεων ή αναμενόμενων ταμειακών εκροών ή πραγματοποίησης ταμειακών ροών μέσω της πώλησης των στοιχείων ενεργητικού,
• πώς αξιολογείται η απόδοση του χαρτοφυλακίου και αναφέρεται στη διοίκηση του Συγκροτήματος,
• τους κινδύνους που επηρεάζουν την απόδοση του επιχειρηματικού μοντέλου (και των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται στο επιχειρηματικό αυτό μοντέλο) και τον τρόπο διαχείρισης αυτών των κινδύνων,
• πώς αποζημιώνονται οι διευθυντές της επιχείρησης, π.χ. εάν η αποζημίωση βασίζεται στη δίκαιη αξία των διαχειριζόμενων στοιχείων ενεργητικού ή των συμβατικών ταμειακών ροών που έχουν εισπραχθεί, και
• τη συχνότητα, όγκο και χρονοδιάγραμμα πολήσεων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού σε προηγούμενες περιόδους, τους λόγους για πωλήσεις και τις προσδοκίες για μελλοντικές πωλήσεις.

Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού σε τρίτους σε συναλλαγές που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για διαγραφή δεν θεωρούνται πωλήσεις για το σκοπό αυτό, σύμφωνα με τη συνεχή αναγνώριση των στοιχείων ενεργητικού του Συγκροτήματος.

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται προς διαπραγμάτευση ή υπόκεινται σε διαχείριση και των οποίων η απόδοση αξιολογείται με βάση τη δίκαιη αξία, αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Αξιολόγηση κατά πόσο οι συμβατικές ροές είναι αποκλειστικά αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων

Για τους σκοπούς της παρούσας αξιολόγησης, ως "κεφάλαιο" ορίζεται η δίκαιη αξία του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού κατά την αρχική αναγνώριση. Ο όρος "τόκος" ορίζεται ως τίμημα για τη χρονική αξία του χρήματος και για τον πιστοπκό κίνδυνο που συνδέεται με το υπόλοιπο του κεφαλαίου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου και για άλλους βασικούς κινδύνους δανεισμού και κόστους (π.χ. κίνδυνο ρευστότητας και διοικητικά έξοδα), καθώς και ένα περιθώριο κέρδους.

Αξιολογώντας κατά πόσο οι συμβατικές ταμειακές ροές είναι μόνο αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων, το Συγκρότημα εξετάζει τους συμβατικούς όρους του μέσου. Αυτό περίλαμβάνει εκτίμηση εάν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο περιέχει μια συμβατική ρήτρα που θα μπορούσε να αλλάξει το χρονοδιάγραμμα ή το ποσό των συμβατικών ταμειακών ροών έτσι όστε να μην πληρούσε αυτόν τον όρο. Κατά την αξιολόγηση αυτή, το Συγκρότημα εξετάζει τα εξής:

• ενδεχόμενα γεγονότα που θα άλλαζαν το ποσό ή το χρονοδιάγραμμα των ταμειακών ροών.
• όρους που μπορούν να προσαρμόσουν το συμβατικό επτόκιο κουπονιών, συμπεριλαμβανομένων χαρακτηριστικών μεταβλητού επιτοκίου,
• χαρακτηριστικά προπληρωμής και επέκτασης, και
• όρους που περιορίζουν την απαίτηση του Συγκροτήματος σε ταμειακές ροές από συγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού (π.χ. όροι χωρίς δικαίωμα αναγωγής).

Το χαρακτηριστικό προπληρωμής συνάδει με το κριτήριο αποκλειστικής πληρωμής του κεφαλαίου και του επιτοκίου εάν το ποσό προπληρωμής αντιπροσωπεύει ουσιαστικά μη καταβληθέντα ποσά κεφαλαίου και τόκων επί του ποσού του κεφαλαίου που εκκρεμεί, το οποίο μπορεί να περιλαμβάνει εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης. Επιτλέον, για ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που αποκτάται με έκπτοση ή υπέρ το άρτιο στο συμβατικό ονομαστικό του ποσό, ένα χαρακτηριστικό που επιτρέπει ή απαιτεί προπληρωμή σε ένα ποσό που αντιπροσωπεύει ουσιαστικά το συμβατικό ονομαστικό ποσό συν τους δεδουλευμένους (αλλά μη καταβληθέντες) συμβατικούς τόκους (που μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρη λήξη) θεωρείται ότι συνάδει με αυτό το κριτήριο εάν η δίκαιη αξία του στοιχείου προπληρωμής είναι ασήμαντη κατά την αρχική αναγνώριση.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - μεταγενέστερη επιμέτρηση, κέρδη και ζημίες

	Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρώνται σε
Χρηματοοικονομικά	αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού
στοιχεία ενεργητικού	επιτοκίου. Το αποσβεσμένο κόστος είναι μειωμένο με πιστωτικές ζημιές.
που επιμετρούνται σε	Εσοδα από τόκους, συναλλαγματικά κέρδη ή ζημιές και ζημιές απομείωσης
αποσβεσμένο κόστος	αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Κέρδος ή ζημιά λόγω διαγραφής
	αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

6.17.2.2 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - Κατάταξη, μεταγενέστερη επιμέτρηση και κέρδη και ζημιές

Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατατάσσονται ως επιμετρούμενες σε αποσβεσμένο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Μια χρηματοοικονομική υποχρέφση κατατάσσεται στην εύλογη αξία μέσω αν αποτελεσμάτων εάν έχει καταταχτεί ως κατεχόμενη προς διαπραγμάτευση, είναι παράγωγο ή προσδιορίζεται ως τέτοια κατά την αρχική αναγνώριση. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους και τα καθαρά κέρδη και ζημίες, συμπεριλαμβανομένων τυχόν τόκων πληρωτέων, αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων. Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μεταγενέστερα επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι δαπάνες από τόκους και τα κέρδη και οι ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία από τη διαγραφή αναγνωρίζεται επίσης στο λογαριασμό αποτελεσμάτων.

Οι χρηματοικονομικές υποχρεώσεις του Συγκροτήματος επιμετρούνται ως ακολούθως:

Δάνεια (i)

Τα δάνεια αναγνωρίζονται στο αρχικό ποσό χορήγησης μετά την αφαίρεση των κόστων χρηματοδότησης. Τα δάνεια παρουσιάζονται μετέπειτα στην αποσβεσθείσα τιμή κόστους. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση των εξόδων) και της αξίας αποτληρωμής, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανείου με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.

(ii) Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές

Οι υποχρεώσεις από εμπορικές δραστηριότητες αρχικά επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρησιμοποίηση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.

6.17.3 Απομείωση

Χρηματοοικονομικά μέσα και περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις

Το Συγκρότημα αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σε:

• χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος,
• επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων,
• περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

Το Συγκρότημα επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου, εκτός από τις ακόλουθες περιπτώσεις όπου υπολογίζονται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου:

• χρεωστικοί τίτλοι που έχουν καθοριστεί ότι εμπεριέχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς, και
• άλλοι χρεωστικοί τίτλοι και τραπεζικά υπόλοιπα για τα οποία ο πιστοσικός κίνδυνος (δηλ. ο κίνδυνος αθέτησης που προέκυψε κατά την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοπιστικού μέσου) δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση.

Η πρόβλεψη ζημιάς για τις εμπορικές απαιτήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις αποτιμώνται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστοπιές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου.

Για τον προσδιορισμό του κατά πόσο ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση και για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστοτικών ζημιών, το Συγκρότημα λαμβάνει και υποστηρίξιμες πληροφορίες που είναι σχετικές και διαθέσιμες χωρίς υπερβολικό κόστος. Αυτό περιλαμβάνει τόσο την ποσοτική όσο και την ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση, με βάση την ιστορική εμπειρία του Συγκροτήματος και την ενημερωμένη αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, καθώς και μελλοντικών πληροφοριών.

Το Συγκρότημα υποθέτει ότι ο πιστοτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού έχει αυξηθεί σημαντικά αν παρουσιάζει καθυστερήσεις πέραν των 30 ημερών.

Το Συγκρότημα θεωρεί ότι ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο είναι σε αθέτηση όταν:

• ο χρεώστης είναι απίθανο να πληρώσει πλήρως τις πιστωτικές του υποχρεώσεις προς το Συγκρότημα, χωρίς προσφυγή του Συγκροτήματος σε ενέργειες όπως η ενεργοποίηση της ασφάλειας ή εγγύησης (εάν υπάρχει), ή
• εάν είναι σε καθυστέρηση περισσότερες από 90 ημέρες.

Το Συγκρότημα θεωρεί ότι ένας χρεωστικός τίτλος εμπεριέχει χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο όταν η βαθμολογία πιστοληπτικής ικανότητας του είναι ισόποση με τον παγκοσμίο κατανοητό ορισμό του "επενδυτικού βαθμού." Το Συγκρότημα θεωρεί ότι αυτό αντιστοιχεί με βαθμολογία Βααλ ή καλύτερο με βάση την βαθμολογία του Οίκου Moody's.

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής είναι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής ενός χρηματοπιστωτικού μέσου.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

Οι δαδεκάμηνες αναμενόμενες πιστοτικές ζημιές είναι η μερίδα τον αναμενόμενων πιστοτικών ζημιών που προκύπτουν από γεγονότα αθέτησης που είναι πιθανά να συμβούν εντός δώδεκα μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς (ή μικρότερη τερίοδο εάν η αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοπιστικού μέσου είναι μικρότερη από δώδεκα μήνες).

Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση των αναμενόμενον πιστοστικών ζημιών είναι η μέγιστη συμβατική περίοδος κατά την οποία το Συγκρότημα εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο.

·

Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι μια σταθμισμένη βάση πιθανοτήτων εκτίμησης των πιστοτικών ζημιών. Οι πιστοτικές ζημές αποτιμώνται ως η παρούσα αξία όλων των ελλειμμάτων σε μετρητά (π.χ. η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών που οφείλονται στην οικονομική οντότητα σύμφωνα με τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που το Συγκρότημα αναμένει να λάβει). Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές προεξοφλούνται στο πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.

•

Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, το Συγκρότημα αξιολογεί εάν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που μεταφέρονται σε αποσβεσμένο κόστος και οι επενδύσεις σε χρεόγραφα σε δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων είναι πιστωτικά απομειωμένα. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι "πιστωτικά απομειωμένο" όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίδραση στις εκτιμόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.

Ένδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο είναι πιστοτικά απομειωμένο περιλαμβάνει τα ακόλουθα παρατηρούμενα στοιχεία:

• σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του δανειολήπτη ή του εκδότη,
• παραβίαση της σύμβασης, όπως αθέτηση υποχρεώσεων ή καθυστέρηση πέραν των 90 ημερών,
• την αναδιάρθρωση δανείου ή προκαταβολής από το Συγκρότημα με όρους που το Συγκρότημα δεν θα εξέταξε διαφορετικά,
• είναι πιθανό ο οφειλέτης να εισέλθει σε πτώχευση ή άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, ή
• την εξαφάνιση μιας ενεργού αγοράς για ένα τίτλο λόγω οικονομικών δυσχερειών.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.17 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)

Παρουσίαση της πρόβλεψης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημές στην κατάσταση οικονομικής θέσης

Η πρόβλεψη για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος αφαιρούνται από την ακαθάριστη αναγραφόμενη αξία τον στοιχείων ενεργητικού. Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, η πρόβλεψη χρεώνεται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα.

Διαγραφή .

Η ακαθάριστη λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού διαγράφεται όταν το Συγκρότημα δεν έχει εύλογες προσδοκίες να ανακτήσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο σύνολο του ή μέρος αυτού. Για τους εμπορικούς χρεώστες, το Συγκρότημα έχει μια πολιτική αποσβέσεως της μεικτής αναγραφόμενης αξίας μόνο όταν υπάρχουν νομικές διασφαλίσεις, ότι το Συγκρότημα έχει ασκήσει όλα τα νομικά του δικαιώματα και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν μπορούν να ανακτηθούν ή το Συγκρότημα έχει συνάψει συμφωνία για μερική διευθέτηση του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού και το υπόλοιπο μπορεί να διαχραφεί.

6.18 Παύση αναγνώρισης

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Το Συγκρότημα παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν:

• εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του στοιχείου ενεργητικού, ή
• · διατηρούνται τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνεται συμβατική υποχρέωση για την καταβολή των ταμειακών ροών σε τρίτο μέρος, ή
• μεταβιβάσει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών σε μια συναλλαγή στην οποία ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη από την κυριότητα του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού μεταβιβάζονται ή στην οποία το Συγκρότημα δεν μεταβιβάζει ούτε διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη από την κυριότητα και δεν διατηρεί τον έλεγχο του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.

Οποιαδήποτε συμμετοχή σε διαγραμμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δημιουργήθηκε ή διατηρήθηκε από το Συγκρότημα αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωση.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.18 Παύση αναγνώρισης (συνέχεια)

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Το Συγκρότημα παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν εξοφλείται, ακορώνεται ή εκπνέει.

Το Συγκρότημα επίσης παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν οι όροι τροποποιούνται και οι ταμειακές ροές της τροποποιημένης είναι ουσιαστικά διαφορετικές, οπότε μια νέα χρηματοοικονομική υποχρέωση με βάση τους τροποποιημένους όρους αναγνωρίζεται σε δίκαιη αξία.

Κατά την διαγραφή μιας χρηματοοικονομικής υποχρέφσης, η διαφορά μεταξύ της αναγραφόμενης αξίας που έχει αποσβεστεί και του καταβληθέντος τιμήματος (συμπεριλαμβανομένων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού εκτός μετρητών ή αναληφθεισών υποχρεώσεων) αναγνωρίζεται στο λογαριασμό αποτέλεσματων.

6.19 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων

Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν, και μόνο όταν, το Συγκρότημα έχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών και υπάρχει η πρόθεση είτε διακανονισμού του καθαρού υπολοίπου, είτε είσπραξης του ποσού της απαίτησης με ταυτόχρονη εξόφληση της υποχρέωσης.

6.20 Απομείωση στην αξία μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Τα στοιχεία ενεργητικού με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο για απομείωση στην αξία τους. Τα στοιχεία ενεργητικού (εκτός από βιολογικά στοιχεία ενεργητικού, επένδυση σε ακίνητα, αποθέματα και αναβαλλόμενη φορολογία) που αποσβένονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνονν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση.

Για το σκοπό του ελέγχου για απομείωση, τα στοιχεία ενεργητικού ομαδοποιούνται στις μικρότερες ομάδες στοιχείων ενεργητικού που δημιουργούν ταμειακές ροές από τη συνεχή χρήση και είναι κυρίως ανεξάρτητες από τις ταμειακές εισροές από άλλα στοιχεία ενεργητικού ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Η υπεραξία που προκύπτει από τη συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών ή ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από τις συνέργειες της συνένωσης.

Το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου ενεργητικού ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών είναι η υνηλότερη αξία από την αξία λόγω χρήσης και της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησης. Για τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης γίνεται μια εκτίμηση των μελλοντικών ροών οι οποίες προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα προ φόρου προεζοφλητικό επιτόκιο το οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους συναφείς κινδύνους με το στοιχείο ενεργητικού ή τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

6. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές (συνέχεια)

6.20 Απομείωση στην αξία μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (συνέχεια)

Αναγνορίζεται ζημιά απομείωσης όταν η λογιστική αξία ενός στοιχείου ενεργητικού ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους.

Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Οι ζημές απομείωσης κατανέμονται μειώνοντας πρώτα τη λογιστική αξία της υπεραξίας που έχει κατανεμηθεί στη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών και στη συνέχεια μειώνοντας τη λογιστική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού στη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών σε αναλογική βάση.

Η ζημίά απομείωσης σε σχέση με την υπεραξία δεν αντιστρέφεται. Για άλλα στοιχεία ενεργητικού, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται μόνο στο βαθμό που η λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού δεν υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε το στοιχείο ενεργητικού, καθαρή από αποσβέσεις, αν η ζημιά απομείωσης δεν είχε αναγνωριστεί.

6.21 Μετοχικό κεφάλαιο

Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια. Η διαφορά μεταξύ της είλογης αξίας της αντιπαροχής που εισπράχθηκε από την Εταιρεία και την ονομαστική αξία του εκδοθέντος μετοχικού κεφαλαίου μεταφέρεται στο αποθεματικό υπέρ το άρτιο.

6.22 Προβλέψεις

Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συγκρότημα έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από προηγούμενα γεγονότα, είναι πιθανό να υπάρξει ροή στοιχείων ενεργητικού για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης μπορεί να υπολογιστεί αξιόποτα. Όταν το Συγκρότημα αναμένει η πρόβλεψη να αποπληροθεί, για παράδειγμα με βάση ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, η αποπληρωμή αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό στοιχείο ενεργητικού μόνο όταν η αποπληρωμή είναι σχεδόν βεβαία.

6.23 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις

Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αντιπροσωπεύουν ποσά τα οποία είναι πληρωτέα πέραν των δάδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.

6.24 Συγκριτικά ποσά

Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση του τρέχοντος έτους.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

7. Λειτουργικοί τομείς

Οι Διευθυντές επί του παρόντος προσδιορίζουν ένα επιχειρηματικό τομέα ως το ενιαίο λειτουργικό τμήμα του Συγκροτήματος. Ο λόγος είναι επειδή τα προϊόντα και οι υπηρεσίες που προσφέρονται απαιτούν την ίδια τεχνολογία και τις ίδιες στρατηγικές μάρκετινγκ.

2024	Σύνολο €
Εισοδήματα	6.938.549
Κέρδος πριν τη φορολογία	1.008.227
Στοιχεία ενεργητικού	10.564.541
Υποχρεώσεις	5.351.496
Κεφαλαιουχικές δαπάνες	244.918
Αποσβέσεις	237.778
2023	Σύνολο
	e
Εισοδήματα	5.866.676
Κέρδος πριν τη φορολογία	710.914
Στοιχεία ενεργητικού	9.948.543
Υποχρεώσεις	5.485.875
Κεφαλαιουχικές δαπάνες	81.723
Αποσβέσεις	198.320

Η κατανομή των εσόδων από συμβόλαια πελατών ανά γεωγραφική αγορά και από ροές εσόδων βρίσκεται στη Σημείωση 8.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

Εισοδήματα 8.

8.1 Πηγές Εισοδήματος: Το Συγκρότημα παράχει εισοδήματα κυρίως από την αδειοδότηση της ψηφιακής τραπεζικής πλατφόρμας της και από την παροχή επαγγελματικών νια το σχεδιασμό και την υλοποίηση ψηφιακών τραπεζικών συστημάτων στους πελάτες της. 'Αλλες πηγές εσόδων περιλαμβάνουν την παροχή υπηρεσιών όπως η υποστήρηση, η εξωτερική ανάθεση και ο σχεδιασμός ιστοσελίδων.

	2024	2023
	€	E
Πωλήσεις εμπορευμάτων		3.459
Υπηρεσίες Εξωτερικής Ανάθεσης	801.670	645.930
Ανάπτυξη και υλοποίηση λογισμικού	3.776.000	3.060.672
Υπηρεσίες διαδικτύου και σχεδιασμού	158.455	154.039
Υπηρεσίες συντήρησης	1.677.178	1.536.532
Υπηρεσίες Cloud	462.365	459.215
Άλλα έσοδα	62.881	6.829
	0100000	5 866 676

Τα έσοδα από λογισμικό και ανάπτυξη περιλαμβάνουν ένα το έτος 2024 ύψους €612.891 που τιμολογήθηκε σε θυγατρικές (2023: €648.526) το οποίο απαλείφεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

Οι σημαντικότεροι πελάτες της Εταιρείας ως προς τα έσοδα που αναγνωρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους ήταν η Bermuda Commercial bank Ltd, Banka Credins, UNDP, Alpha Bank ,BPR Bank Rwanda PLC, Sagicor Group Jamaica.

Οι Υπηρεσίες Εξωτερικής Ανάθεσης παρέχονται μόνο σε πελάτες που χρησιμοποιούν την ψηφιακή τραπεζική πλατφόρμα και έχουν αγοράσει την σχετική άδεια.

8.2 Κατανομή εισοδημάτων από συμβάσεις με πελάτες: στον ακόλουθο πίνακα τα εισοδήματα από συμβάσεις πελατών επιμερίζονται σε κατηγορίες πρωτογενών αγορών, σε κατηγορίες κύριων προϊόντων και υπηρεσιών και με βάση τη χρονική στημή αναγνώρισης. Παράλληλα συμφιλιώνονται τα εισοδήματα από συμβάσεις πελατών κατά τους λειτουργικούς του Συγκροτήματος

	2024 ਵ	2023 €
Πρωτογενείς Γεωγραφικές Αγορές
Ευρώπη	3.767.276	2.844.642
Αφρική	914-219	1.311.381
Ασία	1.309.615	863.357
Αλλες	947.439	847.296
	6.938.549	5.866.676

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

Εισοδήματα (συνέχεια) 8.

8.3 Υπόλοιπα συμβάσεων πελατών: Ο πιο κάτω πίνακας παρέχει πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις, τα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού και τις συμβατικές υποχρεώσεις από τις συμβάσεις πελατών.

	2024 C	2023 €
Συμβατικές Υποχρεώσεις Συμβατικά Στοιχεία Ενεργητικού Μείον: Πρόβλεψη για απομείωση των συμβατικών στοιχείων ενεργητικού	617.024 903.990 (13.328) 890.662	647.317 388.602 (17.191) 371.411
Κίνηση συμβατικών στοιχείων ενεργητικού/ υποχρεώσεων:	Συμβατικά στοιχεία ενεργητικού 2024 C	Συμβατικές υποχρεώσεις 2024 €
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 Κόστος εργασίας μέχρι την ολοκλήρωση Εσοδα που αναγνωρίστηκαν Ποσά που τιμολογήθηκαν για ολοκλήρωση οροσήμων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024	388.602 1.362.793 (847.404) 903.990	(647.317) 1.685.466 (1.655.173) (617.024)

Τα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού σχετίζονται κυρίως με τα δικαιώματα της Εταιρείας για εργασίες που έχουν ολοκληρωθεί αλλά δεν έχουν τιμολογηθεί κατά την ημερομηνία αναφοράς.

Τα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού μεταφέρονται στις απαιτήσεις όταν τα δικαιώματα πληρωμής καταστούν άνευόρων με την ολοκλήρωση συγκεκριμένων οροσήμων. Αυτό συμβαίνει συνήθως όταν η Εταιρεία εκδίδει τιμολόγιο στον πελάτη.

Τα δικαιώματα καθιστόνται άνευ όρων την ολοκλήρωση συγκεκριμένων οροσήμων.

Οι συμβατικές υποχρεώσεις σχετίζονται κυρίως με την προκαταβολή που λαμβάνεται από πελάτες για τους οποίους τα έσοδα αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου, κυρίως για υπηρεσίες συντήρησης. Η Εταιρεία απεικονίζει τυχών ανεπιφύλακτα δικαιώματα επί του ανταλλάγματος, χωριστά ως απαίτηση. Αυτό συμβαίνει κατά κύριο λόγο με την έκδοση του τιμολογίου προς τον πελάτη.

8.4 Υποχρεώσεις εκτέλεσης και πολιτικές αναγνώρισης εισοδήματος:

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

8.

Είδος προϊόντος/ υπηρεσίας	Είδος και χρονοδιάγραμμα εκπλήρωσης υποχρεώσεων εκτέλεσης, συμπεριλαμβανομένου σημαντικών όρων πληρωμής	Αναγνώριση εισοδημάτων υπό τις αρχές του ΔΠΧΑ 15
Ανάπτυξη και υλοποίηση λογισμικού	Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του προϊόντος μόλις ολοκληρωθεί η υλοποίηση. Τα τιμολόγια συμβάσεων υλοποίησης κατανέμεται δημιουργούνται με βάση τα προκαθορισμένα δραστηριότητες software implementation και ορόσημα που καθορίζονται στις συμβάσεις. Τα την υπηρεσία συντήρησης με βάση των καθώς παρέχεται η υπηρεσία.	Η τιμή συναλλαγής του λογισμικού και των otte τιμολόγια είναι συνήθως πληρωτέα εντός 30 κατάλογο τιμών του Ομίλου. Τα έσοδα που ημερών. Ο πελάτης καταναλώνει τα προκύπτουν από δραστηριότητες υλοποίησης πλεονεκτήματα της υπηρεσίας συντήρησης αναγνορίζονται σε μια χρονική στιγμή, μετά την ολοκλήρωση των προκαθορισμένων ορόσημων που καθορίζονται στις συμβάσεις με του πελάτες. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται για μη τιμολογημένα έσοδα όταν έχουν ολοκληρωθεί οι υποχρεώσεις εκτέλεσης. Τα έσοδα που προκύπτουν από υπηρεσίες συντήρησης αναγνωρίζονται κατά την διάρκεια της περιόδου κατά την οποία Στο τέλος κάθε παρέχεται η υπηρεσία. Συγκρότημα αναφοράς, το περιόδου επικαιροποιεί την αξιολόγηση της για τις αναμενόμενες επιστροφές και διενεργεί τις οποιεσδήποτε απαιτούμενες προσαρμογές στα ανάλογα ποσά.
Υπηρεσίες συντήρησης	συνήθως σε μηνιαία βάση και σε ορισμένες που καταβάλονται κατά τη περιόδο αναφοράς. περιπτώσεις ετησίως, βάση της μεθόδου εξόδων. Τα τιμολόγια είναι συνήθως πληρωτέα εντός 30 ημερών.	ΙΟ πελάτης καταναλώνει τα πλεονεκτήματα της Γα έσοδα από υπηρεσίες συντήρησης υπηρεσίας συντήρησης καθώς παρέχεται ημαναγνωρίζονται κατά την διάρκεια της περιόδου υπηρεσία. Η τιμολόγηση πραγματοποιείται παροχής της υπηρεσίας, βάση των εργαστοφρών
εξωτερικής Ο Y πηρεσίες αναθεσης	υπηρεσιών η υπηρεσία. Η τιμολόγηση παροχής της υπηρεσίας. παρέχεται πραγματοποιείται σε μηνιαία βάση με βάση το προσυμφωνηθέν ετήσιο κόστος.	πελάτης καταναλώνει το όφελος τωνήτα έσοδα από υπηρεσίες εξωτερικής ανάθεσης, εξωτερικής ανάθεσης καθώς αναγνωρίζονται κατά την διάρκεια της περιόδου
Υπηρεσίες διαδικτύου και σχεδιασμού	συναχθεί σε πελάτες για τους οποίους υπάρχουν στιγμή, υπηρεσίες σχεδιασμού, ο πελάτης αποκτά τον και φιλοξενίας αναγνωρίζονται κατά ίδιεγχο του προϊόντος μόλις ολοκληρωθεί η ητερίοδο για την οποία παρέχεται η υπηρεσία. υποχρέωση εκτέλεσης. Όσον αφορά τις παρεχόμενες υπηρεσίες συντήρησης και εξυπηρέτησης, η τιμολόγηση πραγματοποιείται ετησίως, με βάση το προσυμφωνημένο ετήσιο τέλος. Τα τιμολόγια είναι συνήθως πληρωτέα εντός 30 ημερών.	Οι υπηρεσίες διαδικτύου και σχεδιασμού Γα έσοδα που προκύπτουν από υπηρεσίες αφορούν υπηρεσίες σχεδιασμού που έχουν σχεδιασμού αναγνωρίζονται σε μια χρονική ολοκλήρωση μετά TOV προσυμφωνημένα ορόσημα και υπηρεσίες καθορισμένων ορόσημων και την παράδοση του συντήρησης και φιλοξενίας που παρέχονται σε προϊόντος στον πελάτη. Τα έσοδα που ετήσια βάση στους πελάτες. Όσον αφορά τις προκύπτουν από δραστηριότητες συντήρης την
Υπηρεσίες Cloud	Η τιμολόγηση πραγματοποιείται σε μηνιαία παροχής της υπηρεσίας. βάση με βάση το προσυμφωνηθέν ετήσιο κόστος.	Ο πελάτης καταναλώνει το όφελος των Γα έσοδα από υπηρεσίες συντήρησης Ι Cloud υπηρεσιών cloud καθώς παρέχεται η υπηρεσία, αναγνωρίζονται κατά την διάρκεια της περιόδου έσοδα ી વ αναγνωρίζονται ανα χρονική στιγμή και τιμολογούνται κατά την περίοδο παροχής.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

Κόστος πωλήσεων 9.

	2024	2023
	C	e
Παροχές προσωπικού	2.407.583	1.864.073
Εργασίες τρίτων	165.197	136.762
Άδεια λογισμικού	133.369	52.642
Χρεόλυση λογισμικού	306.365	381.973
Υπηρεσίες Cloud	220.272	235.656
Αποσβέσεις ηλεκτρονικών υπολογιστών	28.025	25.953
	3.260.811	2.697.059
10. Άλλα εισοδήματα από εργασίες
	2024	2023
	e	€
Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	5.963	6.247
Κυβερνητικές χορηγίες	25.374	11.331
Εισπράξεις διαγραφέντων χρεωστών	ਦੇ ਹੋਵੇ
Διαχειριστικά έξοδα (*)		62.880
	31.932	80 458

(*) Αφορά διαχειριστικά έξοδα για τη θυγατρική Netinfo Pay Ltd τα οποία θα πληρωθούν από το νέο αγοραστή.

11. Έξοδα διανομής και πωλήσεων

	2024	2023
	€	€
Διαφημίσεις	73.538	68.808
Διακοσμήσεις	7.411	11.080
Προμήθειες		6.000
Εκπτώσεις που παραχωρήθηκαν	694	10.806
Διάφορα έξοδα	3.686	1.221
	85.329	97.915

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

12. Έξοδα διοίκησης

	2024	2023
	e	€
Παροχές προσωπικού	1.377.563	1.271.288
Ενοίκια	40.575	25.200
Έξοδα κοινόχρηστων χώρων	6.978	5.185
Φόροι και άδειες	9.951	9.976
Ετήσιο τέλος Εφόρου εταιρειών		700
Ηλεκτρισμός	58.881	55.750
Καθαριότητα και υδατοπρομήθεια	8.884	8.043
Ασφάλιστρα	26.744	27.867
Επιδιορθώσεις και ανακαινίσεις	27.545	9.845
Διάφορα έξοδα	1.267	16.563
Τηλεφωνικά και ταχυδρομικά	11.958	13.098
Γραφική ύλη και εκτυπωτικά	2.790	2.671
Συνδρομές και εισφορές	40.258	20.697
Εισφορές σε μη φιλανθρωπικά ιδρύματα	13.113	11.153
Εκπαίδευση προσωπικού	8.540	16.999
Εφόδια και έξοδα συντηρήσεως ηλεκτρονικού υπολογιστή	11.590	18.647
Προγράμματα ηλεκτρονικού υπολογιστή	43.648	44.921
Αμοιβή ελεγκτών - τρέχοντος έτους	42.000	38.500
Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών για ESEF	6.000	6.000
Αμοιβή ελεγκτών - προηγούμενων ετών	1.775	675
Δικηγορικά έξοδα	8.696	11.786
Άλλα επαγγελματικά δικαιώματα	203.237	136.173
Δικαιώματα μετάφρασης	50	42
Πρόστιμα	3.472
Έξοδα ταξιδιών εξωτερικού	141.870	149.906
Μη επιστρεπτέο ΦΠΑ		69.000
Έξοδα φιλοξενίας πελατών	27.054	23.316
Έξοδα οχημάτων	50.509	53.370
Φόροι και άδειες	190
Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή	1-511	463
Αποσβέσεις κτιριακών εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	209.752	172.616
	2.386.401	2.220.450

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

13. Κέρδος από εργασίες

	Σημ.	2024 €	2023 €
Το κέρδος από εργασίες αναφέρεται μετά την χρέωση των πιο κάτω κονδυλίον:
Απόσβεση άυλων στοιχείων ενεργητικού	20	307.876	381.973
Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	19	238.692	198.569
Κόστος προσωπικού - Κόστος Πωλήσεων		2.407.582	1-864.073
Κόστος προσωπικού Έξοδα Διοίκησης	14	1.377.563	1.271.288
Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των
ετήσιων λογαριασμών		42.000	39.500
Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών ESEF		6.000	6.000
Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών - προηγούμενων ετών		1.775	675
14. Κόστος προσωπικού
		2024	2023
	Σημ.	€	€
Μισθοί (συμπεριλαμβανομένου Διευθυντών στην Εκτελεκτική τους
ιδιότητα)		3.111.774	2.534.542
Ημερομίσθια		76.167	81.287
Εισφορές στο ταμείο κοινωνικών ασφαλίσεων και σε άλλα ταμεία		337.984	294.068
Εισφορές στο ΓΕΣΥ		98.479	86.545
Εισφορές στο ταμείο κοινωνικής συνοχής		68.379	59.875
Εισφορές σε ταμείο προνοίας		92.363	79.044
Σύνολο κόστους προσωπικού	13	3.785.146	3.135.361

Ο μέσος όρος αριθμού υπαλλήλων (συμπεριλαμβανομένων και των συμβούλαν υπό την εκτελεστική τους ιδιότητα) που εργοδοτούσε το Συγκρότημα κατά τη διάρκεια του έτους 2024 και 2023 ήταν 99 και 92 αντίστοιχα.

Το Συγκρότημα λειτουργεί σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών, το Ταμείο Προνοίας Υπαλλήλων της ΝΕΤία PLC, που χρηματοδοτείται ξεχωριστά και ετοιμάζει ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις, από το οποίο οι υπάλληλοι δικαιούνται πληρομή ορισμένων κατά την αφυπηρέτηση ή πρόορο τερματισμό της υπηρεσίας τους.

Το κόστος προσωπικού περιλαμβάνει το ποσό των €355.166 (2023: €511.663) που αφορά τις εξελίξεις στην κύρια βυβλιοθήκη λογισμικού και τις άμεσες δαπάνες €30.000 (2023: €58.200) σε σχέση με την ανάπτυξη λογισμικού.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

15. Καθαρά έσοδα και έξοδα χρηματοδότησης

TO TECHUNDA OCCUPA ISSUE ORDER AND SECONDATION		2024 €	2023 €
Έσοδα χρηματοδότησης			511
Άλλοι πιστωτικοί τόκοι Πραγματοποιηθέν συναλλαγματικό κέρδος		965 4.508
		5.473	511
Έξοδα χρηματοδότησης
Πάνω σε δάνεια		99.986	61.349
Πανω σε τραπεζικά υπόλοιπα		40.340	66.280
Τόκοι φόρων		341	184
Δικαιώματα τραπεζών		45.979	40.575
Πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική ζημιά			16.610
Μη πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική ζημιά			રેણિરેસ
		186.646	185.504
16. Φορολογία
		2024	2023
	2ημ.	e	€
Εταιρικός φόρος - τρέχοντος έτους		20.368	21.591
Εταιρικός φόρος - προηγούμενων ετών			(30.703)
Φορολογία εξωτερικού		211.508	174.669
Έκτακτη εισφορά για την άμυνα - τρέχοντος έτους			209
Έκτακτη εισφορά για την άμυνα - προηγούμενων ετών		11.201
Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών		1.240
Αναβαλλόμενη φορολογία - πίστωση	28	(861)	(861)

Χρέωση έτους

243.456 164.905

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

16. Φορολογία (συνέχεια)

Συμφιλίωση φορολογίας με βάση το φορολογητέο εισόδημα και φορολογίας με βάση το λογιστικό κέρδος:

	2024	2024 €	2023	2023 €
Λογιστικό κέρδος πριν από τη φορολογία		1.008.227		710.914
Φορολογία με βάση τους φορολογικούς συντελεστές Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν	12,50 %	126.028	12,50 %	88.864
εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς	7%	69.672	12,71 %	90.375
Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκειται σε φορολογία	(16)%	(159.887)	(21,62)%	(153.691)
Φορολογική επίδραση συμψηφισμού ζημιάς εταιρειών Συγκροτήματος	-0/0		0/0
10% επιπρόσθετη φορολογία	0,12 %	1.223	0.15 %	1.100
Έκτακτη εισφορά για την άμυνα	0/0		0,03 %	209
Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών	0,12 %	1.240	0/0
Αναβαλλόμενη φορολογία	(0,09)%	(861)	(0,12)%	(861)
Φόροι προηγούμενων ετών	1,11%	11.201	(4,32)%	(30.703)
Φορολογία εξωτερικού πέραν του ποσού που διεκδικείται ως πίστωση στη φορολογία του
έτους	19%	194.840	23.86 %	169.612
Φορολογία ως η ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων
- χρέωση	24.15 %	243.456	23.20 %	164.905

Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%.

Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.

NetInfo PLC πληροί τις προυποθέσεις για το ειδικό φορολογικό καθεστώς πνευματικής ιδιοκτησίας, όπου το 80% θεωρείται ως έξοδο.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

17. Κέρδη ανά μετοχή

	2024	2023
Βασικό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους (€)	764.771	546.009
Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια
του έτους	12.820.670 -	12.820.670
Βασικό κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	597	4.26
Αναπροσαρμοσμένος μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες
κατά τη διάρκεια του έτους	2.820.670,00 2.820.670,00
11λήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	5 07	4.26

Το βασικό κέρδος ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το κέρδος για το έτος που αποδίδεται στους απλούς μετόχους της μητρικής Εταιρείας με το σύνολο των σύνηθων μετοχών της μητρικής Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρονιάς.

18. Μερίσματα

	2024 E	2023 e
Έκτακτη εισφορά για την άμυνα και το Γενικό Σύστημα Υγείας (ΓΕΣΥ) σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος	21 778
1

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος και το καθαρό κέρδος για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

19. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
20224	Γη και κτίρια Ηλεκτρονικοί	Υπολογιστές	Οχήματα	Eninha, σκεύη και εξοπλισμός	Τηλεφωνικό κέντρο	Σύνολο
	€	€	€	€	€	€
Κόστος ή εκτίμηση Υπόλοιπο την 1
Ιανουαρίου	4.395.896	675.078	555.176	541.800	107.194	6.275.144
Προσθήκες		43.750	174.860	20.697	5.611	244.918
Εκποιήσεις		(3.892)	(28.240)			(32.132)
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου	4.395.896	714.936	701.796	562.497	112.805	6.487.930
Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1
Ιανουαρίου	808.285	619.137	443.580	489.540	84.624	2.445.166
Επιβάρυνση έτους	100.464	28.025	81.770	19.067	8.452	237.778
Επί εκποιήσεων		(3.517)	(28.240)			(31.757)
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου	908.749	643.645	497.110	508.607	93.076	2.651.187
Καθαρή λογιστική αξία
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου	3.487.147	71.291	204.686	53.890	19.729	3.836.743
2023		Γη και κτίρια Μηχανήματα Kal	Οχήματα	Έπιπλα, σκεύη και	Τηλεφωνικό κέντρο	Σύνολο
		εξοπλισμός		εξοπλισμός	€	e
	€	€	€	€
Κόστος ή εκτίμηση
Υπόλοιπο την 1	4.356.189	644.346	580.361	540.297	97.413	6.218.606
Ιανουαρίου	39.707	30.732		1.503	9.781	81.723
Προσθήκες Εκποιήσεις			(25.185)			(25.185)
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου	4.395.896	675.078 ---	555.176 ____________________________	541.800 --	107.194	6.275.144
Αποσβέσεις
Υπόλοιπο την 1
Ιανουαρίου	709.340	593.184	420.130	470.369	77.171	2.270.194
Επιβάρυνση έτους	98.945	25.953	46.798	19.171	7.453	198.320
Επί εκποιήσεων			(23.348)			(23.348)
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου	808.285	619.137	443.580	489.540	84.624	2.445.166
Καθαρή λογιστική αξία
Υπόλοιπο στις 31					52.260 22,570 3.829.978
Δεκεμβρίου	3.587.611		55.941 _______

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

19. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)

Τα οικόπεδα και κτίρια αποτελούνται από γραφεία που κατέχει η Εταιρεία για δική της χρήση στη Λευκωσία και ανήκουν στο Συγκρότημα.

Ιεραρχία εύλογης αξίας

Η εύλογη αξία των ακινήτων έχει καθοριστεί από εξωτερικού ανεξάρτητους εκτιμητές ακινήτων, οι οποίοι κατέχουν τα κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη εμπειρία ως προς την τοποθεσία και κατηγορία των ακινήτων που αξιολογούνται. Οι σημαντικές εισροές και υποθέσεις έχουν αναπτυχθεί σε στενή διαβούλευση με τους Διευθυντές. Η διαδικασία εκτίμησης και οι αλλαγές στις εύλογες αξίες επανεξετάζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην ημερομηνία αναφοράς.

Ο υπολογισμός της εύλογη αξίας για όλα τα ακίνητα έχει κατηγοριοποιηθεί στο Επίπεδο 3 της εύλογης αξίας με βάση τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν στη τεχνικής αξιολόγησης.

Τεχνική αξιολόγησης και σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα

Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει την τεχνική αξιολόγησης που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας των ακινήτων, όπως επίσης και τα σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα.

Μέθοδος αποτίμησης	Σημαντικά μη-παρατηρήσιμα	Συσχέτιση μεταξύ των
	δεδομένα	σημαντικών μη-παρατηρησιμων
		δεδομένων και του υπολογισμου
		της εύλογης αξίας
Προσέγγιση σύγκρισης	Εύλογη αξία ανά m2	€1.200 - €3.000 ανά m2
συναλλανών

Η εύλογη αξία υπολογίζεται κατά προσέγγιση της αγοράς όπου αντανακλά τιμές σε πρόσφατες συναλλαγές αγοράς σε παρόμοια ακίνητα και ενσωματώνει προσαρμογές για συγκεκριμένους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου το μέγεθος του κτιρίου και του οικοπέδου, τοποθεσία και άδειες, τρέχον χρήση και κατάσταση.

Οποιαδήποτε αύξηση/μείωση της εύλογης αξίας κατά 5% ανά το θα έχει ως αποτέλεσμα την αύξηση/μείωση στην αξία του ύψους €174.357.

Στην ενοποιημένη κατάσταση των ταμειακών ροών οι εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού περιλαμβάνουν:

	2024 €	2023 €
Καθαρή λογιστική αξία Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 10)	375 5.963	1.837 6.247
Εισπράξεις από εκποίηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού	6.338	8.084

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

19. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)

Αν η γη και τα κτίρια παρουσιάζονταν με βάση το ιστορικό κόστος, τα ποσά θα ήταν ως εξής:

	2024 €	2023 €
Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις	3.121.296 (750.661)	3.134.096 (681.756)
Καθαρή λογιστική αξία	2.370.635 2.452,340

Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα πάνω στη γη και τα κτίρια για ποσό ύψους €3.803.612 (2023: €3.803.612) (Σημ. 27).

20. Άυλα στοιχεία ενεργητικού

	Λογισμικά προγράμματα €	Έρευνα και ανάπτυξη €	Σύνολο €
Κόστος Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023	1.389	7.554.254	7.555.643
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2023	1.389	7.554.254	7.555.643
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024 Προσθήκες	1.389 3.144	7.554.254 385.166	7.555.643 388 310
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2024	4.533	7.939.420	7.943.953
Χρεόλυση Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023 Χρεόλυση για το έτος Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2023	463 463 926	3.872.314 3.872.314	3.872.777 463 3.873.240
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024	463	3.872.314	3.872.777
Χρεόλυση για το έτος	1.511	306.365	307.876
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2024	1.974	4.178.679	4.180.653
Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2024	2-559		3.760.741 3.763.300
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2023	926	3.681.940	3.682.866

Το λογισμικό υπολογιστών σχετίζεται με τις πλατφόρμες τραπεζικών και κινητών λογισμικού προγραμμάτων και διαδικτυακών εφαρμογών που αποτελούνται από ανακικλώσιμα αντικείμενα τα οποία χρησιμοποιούνται από την Εταιρεία για την ανάπτυξη συστημάτων ψηφιακής και κινητών υπηρεσιών για τους πελάτες της.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

20. Άυλα στοιχεία ενεργητικού (συνέχεια)

Οι προσθήκες που έγιναν στο λογισμικό υπολογιστών το 2024 περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

• · Έξοδα προσωπικού €355.166 σε σχέση με την ανάπτυξη λογισμικο
• Άμεσες δαπάνες €30.000 σε σχέση με την ανάπτυξη λογισμικού
• Τα άνλα στοιχεία ενεργητικού αφορύν κατα κύριο δαπάνες προσωπικού που κεφαλαιοποιήθηκαν (92%) και άλλες άμεσες δαπάνες (8%) σε σχέση με την ανάπτυξη του λογισμικού. Το ποσοστό χρεόλυσης που αφορά δαπάνες προσωπικού που κεφαλαιοποιήθηκαν ανέρχεται στο 92% και άλλες άμεσες δαπάνες 8% της συνολικής χρεόλυσης.

21. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες

Λεπτομέρειες των θυγατρικών είναι ως ακολούθως:

Όνομα	Χώρα σύστασης Κύριες	δραστηριότητες Συμμετοχή Συμμετοχή	2024 0/0	2023 ಳಿಂ
NETinfo Services Limited	Κύπρος	Ανάπτυξη λογισμικού	100	100
NETinfoPay Limited	Κύπρος	Ίδρυμα ηλεκτρονικού	100	100
NETinfo Limited	Ηνωμένο Βασίλειο	χρήματος Ανάπτυξη λογισμικού	100	100

Το Συγκρότημα αξιολογεί περιοδικά τη δυνατότητα ανάκτησης των επενδύσεων σε θυγατρικές όποτε υπάρχουν δείκτες απομείωσης. Οι δείκτες απομείωσης αξίας περιλαμβάνουν παράγοντες, όπως μείωση των εσόδων, των κερδών ή των ταμειακών ροών ή δυσμενείς αλλαγές στην οικονομική ή πολλτική σταθερότητα μιας συγκεκριμένης χώρας, που μπορεί να δείχνουν ότι η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Αν τα γεγονότα και οι συνθήκες δείχνουν ότι η αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές μπορεί να έχει απομειωθεί, οι αναγνωρίσιμες μελλοντικές ταμειακές ροές που συνδέονται με τις εν λόγο θυγατρικές συγκρίνονται με τις λογιστικές αξίες τους για να καθορίσουν εάν η υποτίμηση στην εύλογη αξία τους είναι απαραίτητη.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

22. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις

	2024	2023
	C	€
Εμπορικά εισπρακτέα	1.436.230	1.472.115
Μείον: Πιστωτική ζημιά εμπορικών εισπρακτέων	(128.925)	(76.522)
Εμπορικά εισπρακτέα - καθαρά	1.307.305	1.395.593
Χρεωστικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ. 33)		788
Προκαταβολές και προπληρωμές	8.650	14.057
Flutterwave UK Ltd	68.519	143.979
Άλλες απαιτήσεις	46.848
	1.431.322	1.554.417

Το ποσό των €68.519 (2023: €143.979) αφορά απαίτηση από την Flutterwave για έξοδα της θυγατρικής εταιρείας Netinfo Pay Itd που καταβλήθηκαν σπό την μητρική για τα λειτουργικά της έξοδα και αναμένεται να επιστραφούν από τον νέο αγοραστή (Flutterwave Ltd).

Χρονολογική ανάλυση εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων:

	2024 €	Μικτό ποσό Απομείωση Μικτό ποσό 2024 €	2023 €	Απομείωση 2023 €
Μη ληξιπρόθεσμα	767.632	(3.139)	463.723	(749)
Ληξιπρόθεσμα 1-30 ημέρες	197.153	(1.777)	232.421	(1.401)
Ληξιπρόθεσμα 31-120 ημέρες	124.783	(3.313)	229.928	(1.779)
Πέραν των 120 ημερών	346.663	(120.696)	546.042	(72.593)
	1.436.231		(128.925) _ 1.472.114	(76.522)

Το Συγκρότημα δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις σε σχέση με τις εμπορικές απαιτήσεις.

Κίνηση πρόνοιας για επισφαλείς απαιτήσεις:

	2024 €	2023 €
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Απομείωση που αναγνωρίζεται στις εμπορικές απαιτήσεις Ποσό που διαγράφηκε ως μη εισπρακτέο	76.522 52.403	193.388 17.700 (134.566)
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου	128.925	76.522

Η εύλογη αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

22. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (συνέχεια)

Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις γνωστοποιείται στη σημείωση 36 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

23. Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών

Τα τραπεζικά υπόλοιπα αναλύονται ως ακολούθως:

2024 €	2023 €
9.711	6.617 91.464
209.792	98.080
	200.081

Για σκοπούς της ενοποιημένης κατάστασης των ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχά μετρητών περιλαμβάνουν:

	2023 2024 € €
Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο Τραπεζικά παρατραβήγματα	209.792 (1.194.497) (1.207.976)	98.080
	(984.705) (1.109.896)

Το σταθμισμένο μέσο πραγματικό επιτόκιο στα τραπεζικά παρατραβήγματα κατά την ημερομηνίααναφοράς ήταν 5,08% (2023: 3,98%).

Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με μετρητά και αντίστοιχα μετρητών γνωστοποιείται στη σημείωση 36 των ενοποιημένον καταστάσεων.

24. Περιουσιακά στοιχεία ταξινομηθέντα ως κατεχόμενα προς πώληση

Στις 17 Σεπτεμβρίου 2021, η μητρική εταιρεία Netinfo PLC συνήψε συμφωνία πώλησης με ανεξάρτητο μέλος για την πώληση συμμετοχής 100% των μετοχών στη θυγατρική NetInfo PAY Ltd έναντι τιμήματος €2.150.000. Η πώληση υπόκειται σε έγκριση των νέον μετόχων. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που αποδίδονται στη θυγατρική NetInfo Pay Ltd, τα οποία αναμένεται να πωληθούν εντός δώδεκα μηνών, έχουν ταξινομηθεί ως στοιχεία προς πώληση και παρουσιάζονται χωριστά στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης.Το τίμημα πώλησης περιλαβάνει ποσό €270.000 το οποίο δεν επιστρεφεται και αναγνωρίστηκε ως κέρδος στα αποτελέσματα.

Κατά την περίοδο αναφοράς, δεν οριστικοποιήθηκε η αίτησης πώλησης από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου και, ως εκ τούτου, τα περιουσιακά στοιχεία της θυγατρικής παρουσιάζονται ως κατεχόμενα προς πώληση. Ωστόσο, στις 15 Απριλίου 2025, ο Όμιλος έλαβε οριστική απάντηση από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου αναφορικά με την επικείμενη της θυγατρικής Netinfo Pay Ltd, σύμφωνα με την οποία η σχετική αίτηση απορρίφθηκε. (Σημ 38).

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

24. Περιουσιακά στοιχεία ταξινομηθέντα ως κατεχόμενα προς πώληση (συνέχεια)

Οι κυριότερες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που απαρτίζουν την ομάδα προς διάθεση και ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς πώληση είναι οι ακόλουθες:

	2024 e	2023 €
Στοιχεία ενεργητικού ταξινομηθέντα ως κατεχόμενα προς πώληση
Άυλα στοιχεία ενεργητικού	35.000	37.500
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός	2.753	4.702
Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά	26.348	25.359
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών	368.620	344.230
	432.721	41.791
Υποχρεώσεις ταξινομηθείσες ως κατεχόμενες προς πώληση
Άλλες υποχρεώσεις	49.761	28.656
	49.761	28.656

Η έκθεση του Συγκροτήματος σε κίνδυνο αγοράς αναφορικά με χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού γνωστοποιείται στη σημείωση 36 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

25. Μετοχικό κεφάλαιο

	2024 Αριθμός μετοχών	2024 €	2023 Αριθμός μετοχών	2023 €
Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές €0.22 η κάθε μία	38.461.538	8,461.538 38,461.538 8.461.538
Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε
εξ' ολοκλήρου Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου	12.820.670		2.820.547 12.820.670	2.820.547
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου	12.820.670		2.820.547 12.820.670 2.820.547

Εγκεκριμένο κεφάλαιο

Δεν υπήρξαν αλλαγές στο εγκεκριμένο κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.

Εκδομένο κεφάλαιο

Δεν υπήρξαν αλλαγές στο εκδομένο κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

26. Αποθεματικά

Τα αποθεματικά συμπεριλαμβάνουν το αποθεματικό των εύλογων αξιών και το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών.

Αποθεματικό εύλογης αξίας

Το αποθεματικό εύλογης αξίας για γη και κτίρια προκύπτει από την αναπροσαρμογή της αξίας της ης και των κτιρίων. Κατά την πώληση επανεκτιμημένης γης ή κτιρίων, το μέρος του αποθεματικού επανεκτίμησης ακινήτων που σχετίζεται με αυτό το στοιχείο ενεργητικού μεταφέρεται απευθείας στα συσσωρευμένα κέρδη.

Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών

Συναλλαγματικές διαφορές σχετικά με τη μετάφραση των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του Συγκροτήματος από ξένες λειτουργίες στο παρουσιαστικό νόμισμα του Συγκροτήματος (με αλλα λόγια Ευρώ) αναγνωρίζονται κατευθείαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων και συσσορεύονται στο αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών. Συναλλαγματικές διαφορές που έχουν προηγουμένως συσσωρευθεί στο αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών αναταξινομούνται στη κατάσταση αποτελεσμάτων την περίοδο της πώλησης της ξένης λειτουργίας.

27. Δάνεια και χρηματοδοτήσεις

	2024 €	2023 €
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Αποπληρωμές Τόκος που χρεώθηκε στη χρονιά	2.175.080 99.860 (475.885) 99.986	2.542.412 (469.611) 102.279
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου	1.899.041 2024	2.175.080 2023 €
Μη τρέχουσες υποχρεώσεις	e
Δάνεια τραπεζών		1.542.693 1.820.630
Τρέχουσες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια	356.348	354.450
Σύνολο	1.899.041	2.175.080

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

27. Δάνεια και χρηματοδοτήσεις (συνέχεια)

Τα δάνεια είναι αποπληρωτέα ως ακολούθως:

	2024 €	2023 €
Εντός ενός έτους	356.348	354.450
Μεταξύ ενός και πέντε ετών Πέραν των πέντε ετών	1.465.252 77.441 1.542.693	1.711.824 108.806 1.820.630
	1.899.041	2.175.080

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €1.650.000 είναι αποπληρωτέο με μηνιαίες δόσεις των€15.594 μέχρι το 2029.

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €600.000 είναι αποπληρωτέο με μηνιαίες δόσεις των€6.028 μέχρι το 2029.

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €1.015.000 είναι αποπληρωτέο με μηνιαίες δόσεις των €6.308 μέχρι το 2031.

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €500.000 είναι αποπληρωτέο με μηνιαίες δόσεις των €6.264 μέχρι το 2025.

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €400.000 είναι αποπληρωτέο με μηναίες δόσεις των €5.500 μέχρι το 2029.

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €24.210 είναι αποπληρωτέο με μηναίες δόσεις των €291 μέχρι το 2027 (τελευταία δόση €17.612).

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €37.650 είναι αποπληροτέο με μηναίες δόσεις των €411,50 μέχρι το 2027 (τελευταία δόση €28.958).

Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €38.000 είναι αποπληρωτέο με μηναίες δόσεις των €730 μέχρι το 2029.

Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα ως ακολούθως:

• •
• €3.803.612).
• Με σταθερή χρέωση στο λογισμικό της NetInfo PLC €200.000 (2023: €200.000). .

Το μέσο σταθμισμένο επιτόκιο των τραπεζικών δανείων κατά την ημερομηνία αναφοράς ήταν 4,99% (2023: 4%)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

27. Δάνεια και χρηματοδοτήσεις (συνέχεια)

a) Οι λογιστικές αξίες και οι εύλογες αξίες συγκεκριμένων μη κυκλοφορούνταν δανείων είναι ως εξής :

					Ονομαστική αξία	Λογιστική αξία
				2024	2023	2024	2023
		Νόμισμα Μεσοσταθμιστικό Επιτόκιο	Etoc αποπλη- ρωμής	€	€	e	€
Επιχειρηματικό
Δάνειο	Ευρώ	4,45%	2029	1.650.000	1.650.000	805.998	952.107
Επιχειρηματικό Λάνειο	Evpó	4,45%	2029	600.000	600.000	311.560	368.040
Επιχειρηματικό Δάνειο	Eυρώ	4,45%	2031	1.015.000	1.015.000	398.751	454.538
Επιχειρηματικό Δάνειο	Evpó	1,25%	2025	500.000	500.000	12.397	85.889
Επιχειρηματικό
Δάνειο	Ευρώ	7,89%	2029	400.000	400-000	271.403	314.506
Ενοικιαγορά	Ευρώ	5,8%	2027	24.210		23.977
Ενοικιαγορά	Ευρώ	5,8%	2027	37.650		36.955
Ενοικιαγορά	Eυρώ	5.8%	2029	38.000		38.000
				4.264.860	4.165.000	1.899.041	2.175.080

Η έκθεση του Συγκροτήματος σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με χρηματοοικονομικά μέσα γνωστοποιείται στη σημείωση 36 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

28. Αναβαλλόμενη φορολογία

Υποχρεώσεις αναβαλλόμενης φορολογίας 2024 2023 € € 172.256 177.062 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (3.945) (3.945) Προσωρινές φορολογικές διαφορές (861) (861) Πίστωση στα αποτελέσματα Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 167.450 -- 172.256 Η υποχρέωση για αναβαλλόμενη φορολογία προκύπτει ως ακολούθως: 2024 2023 € € 6.712 7.374 Επιταχυνόμενη φορολογική απόσβεση 160.738 164.882 Προσωρινές φορολογικές διαφορές 167.450 172.256

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

28. Αναβαλλόμενη φορολογία (συνέχεια)

Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται πλήρως πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές με τη μέθοδο της υποχρέωσης χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας (Σημ. 16). Στην περίπτωση φορολογικών ζημιών το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικού φόρου είναι 12,5%.

29. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις

	2024	2023
	€	e
Εμπορικές υποχρεώσεις	324.691	187.531
Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλοι φόροι	166.144	147.096
Φόρος Προστιθέμενης Αξίας	69.709	101.520
Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ. 33 (ii))		123
Οφειλόμενα έξοδα	52.415	51.241
Άλλες υποχρεώσεις	607 460	590.922
Συμβατικές Υποχρεώσεις	617.024	647.317
Ειδική συνεισφορά στο ταμείο άμυνας και στο Γενικό Σύστημα Υγείας
(ΓΕΣΥ) για τη λογιζόμενη διανομή	123.455	101.677
	1.960.898	- 1.827.427

Οι συμβατικές υποχρεώσεις αφορούν προκαταβολές του λαμβάνει το Συγκρότημα, κυρίως για υπηρεσίες συντήρησης που πρόκειται να εκτελεστούν στο μέλλον. Οι συμβατικές υποχρεώσεις μεταβιβάζονται σε πληρωτέες όταν τα δικαιώματα καθίστανται άνευ όρων. Αυτό συμβαίνει συνήθως όταν το Συγκρότημα εκδίδει ένα τιμολόγιο στον πελάτη και λαμβάνει τα χρήματα.

Μέσα στις λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνεται ποσό ύψους €558.745 (2023: €558.745), το οποίο έχει εισπραχθεί σε μετρητά από τον αγοραστή της θυγατρικής NetInfo Pay Ltd. Λόγω της απόρριψης της αίτησης πώλησης από την ΚΚΤ, το ποσό αυτό καθίσταται πληρωτέο.

Κατά τον Απρίλιο του 2025, το υπόλοιπο του οφειλόμενου ποσού ανερχόταν σε περίπου €378.000, καθώς τα λειτουργικά έξοδα της θυγατρικής μέχρι την εν λόγω ημερομηνία έχουν συμψηφιστεί έναντι του συνολικού ποσού που είχε αρχικά εισπραχθεί.

Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλον υποχρεώσεων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.

Η έκθεση του Συγκροτήματος σε κίνδυνο ρευστότητας αναφορικά με χρηματοοικονομικά μέσα γνωστοποιείται στη σημείωση 36 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

30. Αναβαλλόμενο εισόδημα

	2024 ਵ	2023 €
Κυβερνητικές χορηγίες	47.309	52.040
	47.309	52.040
Αναβαλλόμενο εισόδημα πέραν του ενός έτους Αναβαλλόμενο εισόδημα εντός ενός έτους	42.578 4.731	47.309 4.731
	47.309	52.040

Οι κρατικές χορηγίες αφορούν κεφάλαια που έλαβε το Συγκρότημα από την Αρχή Ανάπτυξης Ανθρώπινου Δυναμικού και την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Ανασυγκρότησης και Ανάπτυξης σαν καινοτόμος επιχείρηση.

31. Οφειλόμενη φορολογία

	2024 e	2023 €
Εταιρικός φόρος	32.540	22.440
	32,540	22.440

32. Λειτουργικό περιβάλλον του Συγκροτήματος

Το οικονομικό περιβάλλον το 2024 έχει βελτιωθεί σημαντικά, αλλά παραμένει πρόκληση λόγω των αυξημένων γεωπολιτικών κινδύνων και των τεταμένων παγκόσμιων εμπορικών σχέσεων. Ενώ η Κύπρος βιώνει οικονομική ανάπτυξη, οι μεσοπρόθεσμοι έως μακροπρόθεσμοι κίνδυνοι εξακολουθούν να υφίστανται καθώς οι παγκόσμιες εντάσεις και οι γεωπολιτικές αβεβαιότητες επηρεάζουν τις προοπτικές.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

32. Λειτουργικό περιβάλλον του Συγκροτήματος (συνέχεια)

Το τρέχον οικονομικό περιβάλλον επηρεάζεται σε μεγάλο και είναι ευαίσθητο σε εξωτερικές γεωπολιτικές κρίσεις. Η συνεχιζόμενη σύγκρουση Ρωσίας-Ουκρανίας, που ξεκίνησε τον Φεβρονάριο του 2022, και η κρίση στη Μέση Ανατολή που προέκυψε τον 2023 -που πλησιάζει τώρα στην επίλυση μετά από συμφωνία μεταξύ του Ισραήλ και των παλαιστινιακών αρχών στη Γάζα- είχαν εκτεταμένες επιπτώσεις τόσο στην παγκόσμια όσο και στην τοπική οικονομία. Παρά τις εξωτερικές αυτές πέσεις, η κυπριακή οικονομία συνεχίζει να επιδεικνύει ανθεκτικότητα απέναντι σε γεωπολιτικές και χρηματοοικονομικές αβεβαιότητες. Μία από τις πιο σημαντικές επιπτώσεις ήταν η άνοδος του πληθορισμού και η αύξηση των επιτοκίων, προκαλώντας σημαντικές αλλαγές στη νομισματική πολιτική από την έναρξη των γεωπολιτικών εντάσεων τον Φεβρουάριο του 2022 και τις επακόλουθες οικονομικές τους επιπτώσεις. Ωστόσο, μια διαδικασία εξομάλυνσης βρίσκεται σε εξέλιξη από τον Ιούνιο του 2024, με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) να μειώνει σταδιακά τα επιτόκια αναφοράς τέσσερας φορές, μειώνοντάς τα από 4,0% τον Ιούνιο σε 3,0% μέχρι το τέλος του έτους. Αυτή η προσαρμογή πολιτικής διευκολύνθηκε από τη συγκράτηση του πληθαρισμού σε επίπεδα κοντά στο 2%, ευθυγραμμίζοντας με τον στόχο της ΕΚΤ, με περαιτέρω μειώσεις επιτοκίων να αναμένονται το 2025 για χαλάροση των χρηματοοικονομικών. Εν τω μεταξύ, οι παγκόσμιοι κίνδυνοι κλιμακώνονται, ιδιαίτερα καθώς ο εμπορικός προστατευτισμός κερδίζει έλξη ως στρατηγική πολιτική, ειδικά στις Ηνωμένες Πολιτείες, θέτοντας απειλή για το διεθνές εμπόριο και την οικονομική σταθερότητα. Επιπλέον, πθανές αλλαγές στην ενεργειακή πολιτική των ΗΠΑ υπό τη νέα διοίκηση θα μπορούσαν να επηρεάσουν τις τιμές της ενέργειας, την υιοθέτηση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και τη γεωπολιτική σταθερότητα, τα οποία μπορεί να έχουν έμμεσες συνέπειες για την κυπριακή οικονομία.

Κατά τα τρία πρώτα τρίμηνα του 2024, η κυπριακή οικονομία σημείωσε ρυθμό ανάπτυξης 3,7%, έναντι 2,6% την ίδια περίοδο το 2023. Το 2024, η ανεργία μειώθηκε στο 4,9% σε σύγκριση με 5,8% το 2023. κυρίως λόγω της σταδιακής αποκλιμάκωσης των τιμών της ενέργειας, η οποία μείωσε τις πέσεις κόστους σε διάφορους τομείς.

Οι αξιολογήσεις κρατικών κινδύνων της Κυπριακής έχουν βελτιοθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια, αντανακλώντας την ενισχυμένη ανθεκτικότητα και τη σταθερή δημοσιονομική υπεραπόδοση. Κατά το τέταρτο τρίμηνο του 2024, η Κύπρος έλαβε περαιτέρω αναβαθμίσεις πστοληπτικής ικανότητας, ενισχύοντας την ισχυρή δημοσιονομική πειθαρχία και τη δυναμική της οικονομικής ανάκαμψης της χώρας. Τον Δεκέμβριο του 2024, η S&P και η Fitch Ratings αναβάθμισαν την Κύπρο σε «Α-» (από BBB+), επικαλούμενοι καλύτερες από τις αναμενόμενες δημοσιονομικές επιδόσεις, συνεχιζόμενη πτώση του δημόσιου χρέους και διατηρήσιμη οικονομική ανάπτυξη πάνω από τον μέσο όρο της ζώνης του ευρώ. Ομοίως, τον Νοέμβριο του 2024, η Moody's αναβάθμισε την Κύπρο σε Α3 (από Baa2), αναγνωρίζοντας τις βελτιωμένες οικονομικές προοπτικές της χώρας και τα ισχυρά μακροοικονομικά μεγέθη. Ως αποτέλεσμα αυτών των αναβαθμίσεων, η Κυπριακή Δημοκρατία βαθμολογείται πλέον σε Aby S&P, A- από τη Fitch και A3 από τον Moody's, καθιερώνοντας σταθερά τη χώρα στην κατηγορία επενδυτικής βαθμίδας.

Η εισβολή των Ρώσων στην Ουκρανία έχει φτάσει σχεδόν τα τρία χρόνια, ενώ ένας νέος πόλεμος γύρω από τη γειτονιά μας ναρκώνει για περισσότερο από ένα χρόνο, κλιμακώνει τη διεθνή αστάθεια, η οποία συνεχίζεται ακόμη κατά την ημερομηνία της έγκρισης για την έκδοση αυτών των οικονομικών καταστάσεων, και για την οποία το αποτέλεσμα είναι εξαιρετικά αβέβαιο και δύσκολο να προβλεφθεί.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

32. Λειτουργικό περιβάλλον του Συγκροτήματος (συνέχεια)

Για όλους τους οικονομικούς παράγοντες και για τα κράτη που εμπλέκονται σε αυτές τις κρίσεις, οι συγκρούσεις αυξάνουν τον συστημικό κίνδυνο που επιδεινώνει συγκεκριμένους που έχουν ήδη προσδιοριστεί. Ανάλογα με τη διάρκεια αυτών των πολέμων και την έκβασή τους, ο πληθαριστικός κίνδυνος θα μπορούσε να επανεμφανιστεί λόγω των διαφόρων αστάθειας στις τιμές της ενέργειας, των προϊόντων που σχετίζονται με τα τρόφιμα και των προϊόντων ημιαγωγών. Αν και οι κεντρικές τράπεζες έχουν ξεκινήσει τον κύκλο χαλάρωσής τους με μια σειρά μειώσεων επτοκίων κατά την τελευταία. περίοδο, παραμένουν σε επαγρύπηση για τυχόν περαιτέρω πληθωριστικές πιέσεις. Θα χρειαζόταν περισσότερη δουλειά κατά την προσπάθεια εξισορρόπησης και πληθωρισμού για να παραμείνουν στην πορεία οι διάφορες οικονομίες.

Ο πιστοτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος αντισυμβαλλομένου χαμηλό αντίκτυπο σε αυτό το στάδιο, λόγω της πολύ περιορισμένης άμεσης και έμμεσης έκθεσης στη Ρωσία, την Ουκρανία ή το Ισραήλ. Οι εκδότες που είναι περισσότερο εκτεθειμένοι στην κρίση (εταιρείες ενέργειας και τράπεζες) υπόκεινται σε συνεχή παρακολούθηση, χωρίς προειδοποίηση σε αυτό το στάδιο. Η Εταιρεία δεν έχει επενδύσεις ή άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με άμεση στην Ουκρανία, τη Ρωσία ή το Ισραήλ κατά την ημερομηνία αναφοράς.

Η Εταιρεία είναι πλήρως κινητοποιημένη για να αντιμετωπίσει τις τρέχουσες κρίσεις με συγουμί, προς το συμφέρον των μετόχον της. Η Διοίκηση θα συνεχίσει να παρακολουθεί στενά την κατάσταση και θα αξιολογήσει την ανάγκη για περαιτέρω ενέργειες εάν χρειαστεί και σε περίπτωση που η κρίση παραταθεί σημαντικά.

33. Συναλλαγές με συγγενικά μέρη

Το κεφάλαιο του Συγκροτήματος κατανέμεται ευρέως σε φυσικά πρόσωπα και νομικές οντότητες με διαφορετικό ποσοστό συμμετοχής. Κανένα φυσικό πρόσωπο ή νομική οντότητα δεν ελέγχει την Εταιρεία. Κύριος μέτοχος της Εταιρείας είναι ο κ.Βάσσος Αριστοδήμου ο οποίος κατέχει το 30,37% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου.

Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συγγενικά μέρη είναι τα ακόλουθα:

(i) Αμοιβή Βασικών Διευθυντικών Στελεχών

Η αμοιβή των Συμβούλων και άλλων Βασικών Διευθυντικών Στελεχών της Διεύθυνσης ήταν ως εξής:

	2024	2023
	€	€
Αμοιβή μη Εκτελεστικών Διευθυντών	48.000	53.000
Βασος Αριστοδήμου	121.754	91.510
Πολυς Χατζήκυριακος	111.556	88.735
Ορλάντο Καστελάνος		71.550
Αντρέας Πετρίδης	128.293	100.000
Ζωή Ζαφειροπούλου		61-693
Έξοδα ασφάλισης διευθυντών Πολυς Χατζήκυριακος	1 999	2.499
Έξοδα ασφάλισης διευθυντών Βασσος Αριστοδήμου	4 993	5.131
	416 595	474.118

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

33. Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια)

(ii) Τρεχούμενοι Λογαριασμοί Συμβούλων (Σημ. 29) 2024 2023 e € 788 Πολύκαρπος Χατζήκυριακος (123) Ορλάντο Καστελλάνος - 665

Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των Συμβούλων δεν φέρουν τόκο και δεν έχουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.

34. Συμμετοχή συμβουλών στο κεφάλαιο της εταιρείας

Τα ποσοστά συμμετοχής στο κεφάλαιο της Εταιρείας του κατείχαν άμεσα τα μέλη τουΔιοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (σύμφωνα με το Άρθρο (4) (β) της Οδηγίας ΟΔ 190-2007-04)στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και 31 Δεκεμβρίου 2023 ήταν τα ακόλουθα:

31 Δεκεμβρίου 2024 0/0	31 Δεκεμβρίου 2023 0/0
0.08	0,08
13,29	13,29
30,37	30,37
0.16	0,16
0.04	0.04
0.43	0.43

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

35. Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου

Τα πρόσωπα τα οποία κατείχαν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και 31Δεκεμβρίου 2023 ήταν τα ακόλουθα:

	31 Δεκεμβρίου 2024 0/0	31 Δεκεμβρίου 2023 0/0
SYGNATOR FUND RAIF V.C.I.C LTD	5.57	5.57
Δήμητρα Επενδυτική Λτδ	5,73	5,73
Πολύκαρπος Χατζήκυριακος	13,29	13.29
Βάσος Αριστοδήμου	30.37	30,37
Sublevo Limited	11,31	10.53

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων

Παράγοντες χρηματοοικονομικών κινδύνων

Το Συγκρότημα εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατέχει:

• Πιστωτικό κίνδυνο .
• Κίνδυνο ρευστότητας .
• Κίνδυνο αγοράς .

Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη συνολική ευθύνη για την υιοθέτηση και επίβλεψη του πλαισίου διαχείρισης των χρηματοοικονομικών κινδύνων του Συγκροτήματος.

Οι πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων του Συγκροτήματος νιοθετούνται για να εντοπίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα, να τίθενται κατάλληλα όρια κινδύνων και ελέγχων, να παρακολουθούνται οι κίνδυνοι και η τήρηση των ορίων. Οι πολιτικές και τα συστήματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων αναθεφρούνται συχνά για να αντανακλούν τις αλλαγές στις συνθήκες αγοράς και στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος.

(i) Πιστωτικός κίνδυνος

Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς. Το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες που βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων (συνέχεια)

(i) Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)

Η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αντιπροσωπεύει τη μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ήταν:

	2024	2023
	€	€
Εμπορικές απαιτήσεις	1-436.231	1.472.114
Μετρητά στην τράπεζα	200.081	91.464
Λοιπές απαιτήσεις	118.892	158.036
Εισπρακτέα από συμβούλους		788
Συμβατικά στοιχεία ενεργητικού	903.991	388.602
	2.659.195	2.111.004

Κίνηση στην πρόβλεψη για απομείωση για εμπορικούς χρεώστες και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού.

Η κίνηση στην πρόβλεψη για απομείωση για εμπορικούς χρεώστες και συμβάσεις στοιχείων ενεργητικού κατά την διάρκεια του έτοιυς παρουσιάζεται ως ακολούθως:

	2024	2023
	€	e
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Ζημιές για συμβατικά στοιχεία ενεργητικού που αντιστράφκαν Ειδική πρόβλεψη απομείωσης στις απαιτήσεις Ζημίες που αναγνωρίστηκαν μέσω του σταθμισμένου συτελεστή ζημιών	93.713 (3.863) 31.676	76.013
	20.727	17.700
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου	142.253	93.713

Ζημία απομείωσης σε χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίσθηκαν στα αποτελέσματα ήταν ως εξής:

	2024 €	2023 E
Χρέωση για απομείωση στην αξία των εμπορικών εισπρακτέων Αναστροφή απομείωσης αξίας συμβατικών περιουσιακών στοιχείων	(52.403) 3.863	(35.803)
	(48.540)	(35.803)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού

Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει καθιερώσει μια πιστωτική με βάση την οποία κάθε νέος πελάτης αναλύεται για την πιστοληπτική του ικανότητα πριν να καθορίσει το Συγκρότημα τους όρους αποπληρωμής και τους όρους και τις συνθήκες παράδοσης. Η ανάλυση του Συγκροτήματος περιλαμβάνει εξωτερικές αξιολογήσεις εάν υπάρχουν διαθέσμες και σε κάποιες περιπτώσεις αναφορές από τράπεζες. Όρια πολήσεων έχουν καθιερωθεί για κάθε πελάτη και επανεξετάζονται κάθε τρεις μήνες. Για οποιεσδήποτε πολήσεις που υπερβούν αυτά τα όρια απαιτείται η έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Το Συγκρότημα δεν απαιτεί εγγύηση για τους εμπορικούς και άλλους χρεώστες. Το Συγκρότημα δεν διακρατεί εμπορικούς χρεώστες και απαιτήσεις από συμβάσεις για τα οποία δεν έχει αναγνωρίσει πρόβλεψη για ζημιές απομείωσης λόγω κάλυψης από εγγύηση.

Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για εμπορικούς χρεώστες την 1 Ιανουαρίου και 31 Δεκεμβρίου 2024

Για εμπορικές απαιτήσεις από ιδιώτες που αποτελούνται από μεγάλο αριθμό σχετικά μικρών, το Συγκρότημα χρησιμοποιεί έναν πίνακα προβλέψεων για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των υπολοίπων.

Το Συγκρότημα χρησιμοποιεί την πείρα της από το ιστορικό πιστοτικών ζημιών για να καθορίσει σταθερούς συντελεστές ζημιών για εμπορικές απαιτήσεις, προσαρμοσμένες για να αντικατοπτρίζουν τις προβλέψεις μελλοντικών συνθυκών, ανάλογα με τις ημέρες που είναι σε καθυστέρηση η εμπορική απαίτηση. Ο συντελεστής ζημιών για κάθε χρονολογική βαθμίδα υπολογίζεται με βάση του ποσού των εμπορικών απαιτήσεων που δεν έχει εισπρακτεί σε κάθε κατηγορία της χρονικής ανάλυσης.

Το Συγκρότημα χρησιμοποιεί συντελεστές ζημιών που υπολογίστηκαν δεδομένων, όπως την πείρα πιστοτικών ζημιών, που παρατηρήθηκαν σε οικονομικές περιόδους ("οικονομικός κύκλος") με μακροοικονομικές συνθήκες στα ίδια επίπεδα όπως οι προβλέψεις για μελλοντικές μακροοικονομικές συνθήκες που ισχύουν την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Με αυτό τον τρόπο, οι συντελεστές ζημιών αντικατοπτρίζουν τις προβλέψεις για μελλοντικές συνθήκες που αφορούν τις μελλοντικές συμβατικές ταμειακές ροές από εμπορικές απαιτήσεις

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων (συνέχεια)

(i)

Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο και τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για εμπορικούς χρεώστες και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού στις 31 Δεκεμβρίου 2024:

	Σταθμισμένος μέσος όρος συντελεστη πιστοτικών ζημιών	Про ν λογιστική αξία απομειώσης	11popleyn αποσβέσεω απομείωσης	Καθαρή λογιστική αξία	Απομειωμένα
		E	e	€
Ενήμερα (δεν βρίσκονται σε καθυστέρηση)	0.41 %	767.632	3.139	764.493	Oxi
1-30 μέρες καθυστέρησης	0.90 %	198.479	1.777	196.702	Uxi
31-60 μέρες καθυστέρησης	1,20 %	125.082	1.501	123.581	ರಿಸು
61-90 μέρες καθυστέρησης	1,59 %	37.401	594	36.807	ರಿಜ
91-120 μέρες καθυστέρησης	2.85 %	42.755	1.218	41 537	Nat
121 150 μέρες καθυστέρησης	3.45 %	32.220	1.110	31.110	Nat
150 180 μέρες καθυστέρησης	5,58 %	100.504	5.610	94.894	Nat
181 210 μέρες καθυστέρησης	4,28 %	631	27	604	Nat
211 240 μέρες καθυστέρησης	4,45 %	2.002	89	1.913	Nott
240 270 μέρες καθυστέρησης	4.49 %	4.522	203	4.319	Nat
270 300 μέρες καθυστέρησης	4,63 %	5.013	232	4.781	Nat
300 330 μέρες καθυστέρησης	4,87 %	6.901	336	6.565	Nat
Περισσότερες από 330 μέρες	100.00 %	113.089	113.089		Nat
καθυστέρησης
		1.436,231	128.925	-1.307.306

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων (συνέχεια)

(i) Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)

Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών

Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση των καταθέσεων του Συγκροτήματος, με βάση την πιστοληπτική διαβάθμιση των τραπεζικών οργανισμών στους οποίους είναι οι καταθέσεις:

	2024	2023
Κατηγορία με βάση το δείκτη εξωτερικής πιστοληπτικής	ਵ	e
α τολόγησης του οίκου Moody's
B1-B3	125.274	8.080
Χωρίς διαβάθμιση	74.806	83.389
	200.080	01.469

Η ζημία απομείωσης σε μετρητά και αντίστοιχα μετρηθεί με βάση τη δαδεκάμηνη αναμενόμενη ζημία απομείωσης και αντικατοπτρίζει τις σύντομες λήξεις των εκθέσεων. Το Συγκρότημα θεωρεί ότι τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο με βάση τις εξωτερικές πιστοληπτικές αξιολογήσεις των συμβαλλόμενων μερών.

Το Συγκρότημα χρησιμοποιεί μια παρόμοια προσέγγιση των αναμενόμενου πιστωτικών ζημίων ("expected credit loss" (ECL)) για μετρητά και αντίστοιχα μετρητών με εκείνη που χρησιμοποιούνται για τους χρεώστες.

(ii) Κίνδυνος ρευστότητας

Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελανιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων στοιχείων ενεργητικού με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.

Πιο κάτω παρουσιάζονται οι συμβατικές λήξεις των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία αναφοράς. Τα ποσά είναι μικτά, μη προεξοφλημένα και περιλαμβάνουν τις εκτιμημένες πληρωμές τόκου ενώ δεν περιλαμβάνουν την επίδραση των συμφωνιών συμψηφισμού.

31 Δεκεμβρίου 2024	Λογιστική αξία €	Συμβατικές ταμειακές ροές €	Εντός 3 μηνών €	Μεταξύ 3 και 12 μηνών €	Μεταξύ 1-5 ετών €	Πέραν των 5 ετών €
Δάνεια τραπεζών	1.899.041	2.145.954	123.355	313.777	1.620.507	88.315
Τραπεζικά παρατραβήγματα	1.194.497	1.194.497	1.194.497
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις	1.908.484	1.908.484	1.908.484
	5.002.022	5.248.935	3.226.336	313.777	1.620.507	88.315

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη τε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων (συνέχεια)

(ii) Κίνδυνος ρευστότητας (συνέχεια)

31 Δεκεμβρίου 2023	Λογιστική αξία e	Συμβατικές ταμειακές ροές に	Εντός 3 μηνών ਵ	Μεταξύ 3 και 12 μηνών ਵ	Μεταξύ 1-5 ετών e	Πέραν των 5 ετών €
Δάνεια τραπεζών Τραπεζικά	2.175.080	2.367.876	110.509	332.402	1.847.211	77.754
παρατραβήγματα Εμπορικές και λοιπές	1.207.976	1.207.976	1.207.976
υποχρεώσεις Πληρωτέα σε συγγενικά	1.425.770	1.425.770	1.425.770
πρόσωπα	123	123	123
	4.808.949		5.001.745 2.744.378	332.402	- 1.847.211	77.754

(ii) Κίνδυνος αγοράς

Ο κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος όπου αλλαγές στις τιμές αγοράς, όπως συναλλαγματικές αξίες, αξίες, επιτοκίων και τιμές μετοχών, θα επηρεάσουν το εισόδημα ή την αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που κατέχει το Συγκρότημα.

Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου της αγοράς είναι η διαχείριση και ο έλεγχος της έκθεσης σε κίνδυνο της αγοράς στο πλαίσιο αποδεκτών παραμέτρων, με παράλληλη βελτιστοποίηση της απόδοσης.

Κίνδυνος επιτοκίου

Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων ται εξαιτίας αλλαγών στα επτόκια της αγοράς. Τα εισοδήματα και ροή μετρητών από εργασίες του Συγκροτήματος είναι ουσιαστικά ανεξάρτητα από αλλαγές στα επιτόκια της αγοράς, εφόσον το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικά στοιχεία ενεργητικού που να φέρουν τόκο. Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με το μακροπρόθεσμο της. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την εύλογη αξία. Η διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.

Κατά την ημερομηνία παρουσίασης των ενοποιημένων καταστάσεων η ανάλυση των τοκοφόρων χρηματοοικονομικών μέσων σε σχέση με τα επιτόκια ήταν:

	2024	2023
	€	€
Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις	(3.093.538) (3.383.056)
	(3.093.538) (3.383.056)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έλη ε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων (συνέχεια)

(iii) Κίνδυνος αγοράς (συνέχεια)

Κίνδυνος επιτοκίου (συνέχεια)

Ανάλυση ευαισθησίας

Μια λογικά πιθανή μεταβολή των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες κατά την ημερομηνία αναφοράς θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση/(μείωση) στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα όπως παρουσιάζεται πιο κάτω. Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι άλλοι παράγοντες και συγκεκριμένα οι τιμές συναλλάγματος παραμένουν σταθεροί. Σε περίπτωση μείωσης των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.

	Ίδια κεφάλαια, μετά την αφαίρεση του φόρου		Αποτελέσματα
	100 Bu αύξηση e	100 βμ μείωση 号	100 Bu αύξηση €	100 βμ μείωση €
31 Δεκεμβρίου 2024 Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου	30.935	(30.935)	30.935	(30.935)
31 Δεκεμβρίου 2023 Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου 007000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000	33.831	(33,831)	33.831	(33.831

Συναλλαγματικός κίνδυνος

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να κυμαίνεται λόγω αλλαγών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει όταν μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και τα αναγνωρισμένα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων είναι σε νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα λειτουργίας του Συγκρότημα εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από συναλλαγές σε διάφορα νομίσματα κυρίως στις εμπορικές απαιτήσεις Τα νομίσματα στα οποία εκφράζονται κυρίως αυτές οι συναλλαγές είναι ευρώ, δολάρια ΗΠΑ και Βρετανικές Στερλίνες. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.

Η έκθεση του Συγκροτήματος στο συναλλαγματικό κίνδυνο ήταν ως ακολούθως:

	Ηνωμένων Πολιτειών ਓ	Βρετανικές στερλίνες E
Στοιχεία ενεργητικού
Εμπορικές απαιτήσεις	581.724	36.217
	581.724	36.217
Καθαρή έκθεση σε κίνδυνο	581.724	36.217

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

36. Χρηματοοικονομικά μέσα - εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων (συνέχεια)

(iii) Κίνδυνος αγοράς (συνέχεια)

Συναλλαγματικός κίνδυνος (συνέχεια)

Ανάλυση ευαισθησίας

Η ενδυνάμωση κατά 10% του Ευρώ έναντι τον πιο κάτω ξένων νομισμάτων στις 31 Δεκεμβρίου 2024 θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση (μείωση) στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα όπως παρουσιάζεται πιο κάτω. Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι άλλοι παράγοντες και συγκεκριμένα τα επιτόκια παραμένουν σταθερά. Σε περίπτωση αποδυνάμωσης κατά 10% του Ευρώ έναντι των πιο κάτω ξένων νομισμάτων στις 31 Δεκεμβρίου 2024 θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.

	Ίδια κεφάλαια		Αποτελέσματα
	2024 e	2023 €	2024 E	2023 ಲ
Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών Βρετανικές στερλίνες	5.817 362	3.592	5.817 362	3.592
	6.179	3.592	6.179	3.592

Διαχείρηση κεφαλαίου

Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα κεφάλαια της ούτως ώστε να διασφαλίζει ότι θα συνεχίσει να λειτουργεί ως δρώσα οικονομική μονάδα και ταυτόχρονα να έχει ικανοποιητική απόδοση για τους μετόχους μέσω της βελτίασης της αναλογίας ιδίων κεφαλαίων και δανεισμού. Η γενική στρατηγική της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος.Με σκοπό να διατηρήσει ή να μεταβάλει την κεφαλαιουχική δομή, η Εταιρεία μπορεί να μεταβάλει το ποσό των που πληρώνονται στους μετόχους, να επστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους ή να εκδώσει νέες μετοχές.

Η Εταιρεία παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση της σχέσης του δανεισμού ως το σύνολο των απασχολουμένων κεφαλαίων. Αυτός ο συντελεστής υπολογίζεται ως καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως το σύνολο δανεισμού. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως "ίδια κεφάλαια" όπως παρουσιάζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, προσθέτοντας το καθαρό χρέος

37. Evioyeς ağiss

Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων του Συγκροτήματος είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024

38.

Κατά την περίοδο αναφοράς, δεν οριστικοποιήθηκε η αίτηση έγκρισης πώλησης από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου και, ως εκ τούτου, τα περιουσιακά στοιχεία της θυγατρικής παρουσιάζονται ως κατεχόμενα προς πώληση.

Ωστόσο, στις 15 Απριλίου 2025, ο Όμιλος έλαβε οριστική απάντηση από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου αναφορικά με την επικείμενη πώληση της θυγατρικής Netinfo Pay Ltd, σύμφωνα με την οποία η σχετική αίτηση απορρίφθηκε.

Η Εταιρεία προέβη σε εκτεταμένες διαβουλεύσεις με δύο εναλλακτικούς, πθανούς αγοραστές της θυγατρικής, στο πλαίσιο των οποίων υπεγράφη σχετικό Letter of intent με έναν εκ των υποψήφιων αγοραστών για την εξαγορά των μετοχών της θυγατρικής. Το εν λόγω έγγραφο δεν συνιστά δεσμευτική σύμβαση ωστόσο, λόγω της σημαντικής προόδου των διαπραγματεύσεων και της σύγκλισης των δύο μερών ως προς τους βασικούς όρους της πώλησης, εκτιμάται ότι η συναλλαγή αναμένεται να ολοκληρωθεί και να οριστικοποιηθεί.

Εκτός από το θέμα που αναφέρεται πο πάνο δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.

Στις 30 Απριλίου 2025 το Διοικητικό Συμβούλιο της ΝΕΤinfo PLC ενέκρινε και εξουσιοδότησε την έκδοση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.