Annual Report (ESEF) • Apr 10, 2025
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PRÉSENTATION DU GROUPE ET DE SES ACTIVITÉS 1.1. Les événements de l’année 2024 1.2. Histoire du Groupe 1.3. Notre modèle d'affaires 1.4. Organisation et présence géographique 1.5. Notre marché 1.6. Annonceurs et attractivité du média 1.7. Stratégie du groupe 1.8. Les données et le digital au service des citoyens, des partenaires et des annonceurs 1.9. Le programmatique, une opportunité de croissance majeure 1.10. Recherche et développement 1.11. Activité mobilier urbain 1.12. Activité transport 1.13. Activité Affichage 2 2. NOTRE RESPONSABILITÉ SOCIALE, SOCIÉTALE ET ENVIRONNEMENTALE 2.1. État de durabilité 2.2. Le déploiement de notre démarche vigilance 3 3. GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE 3.1. Présentation de la gouvernance 3.2. Le Directoire 3.3. Le conseil de surveillance 3.4. Les comités 3.5. Évolution de la composition du conseil et des comités 3.6. Mixité au sein des instances dirigeantes 3.7. Déontologie des membres du directoire et du conseil de surveillance 3.8. Tableau des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital 3.9. Rémunérations et avantages 3.10. Conventions réglementées 3.11. Éléments susceptibles d’avoir une influence en cas d’offre publique (article L. 22-10-11 du code de commerce) 3.12. Modalités de participation des actionnaires aux assemblées générales 3.13. Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire sur les comptes de l’exercice 4 4. FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE 4.1. Politique de maîtrise des risques 4.2. Assurance et couverture des risques 4.3. Contrôle interne et gestion des risques 5 5. INFORMATION FINANCIÈRE ET COMPTABLE 5.1. Commentaires sur les comptes consolidés 5.2. États financiers consolidés 5.3. Annexes aux comptes consolidés 5.4. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 5.5. Commentaires sur les comptes annuels 5.6. Comptes annuels de la société 5.7. Annexes aux comptes annuels de la société 5.8. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 6 6. CAPITAL ET ACTIONNARIAT 6.1. Actionnariat 6.2. Données boursières 6.3. Dividendes 6.4. Information des actionnaires 6.5. Programme de rachat d’actions 6.6. Informations sur le capital social 7 7. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES 7.1. Renseignements à caractère général et juridique 7.2. Contrats importants 7.3. Transactions avec les parties liées 7.4. Organisation du groupe 7.5. Informations concernant les contrôleurs légaux des comptes 7.6. Documents accessibles au public 7.7. Responsable du document d'enregistrement universel 7.8. Incorporation par référence 8 8. TABLE DE CONCORDANCE 8.1. Annexes 1 et 2 du règlement délégué (UE) 2019/80 8.2. Rapport de gestion 8.3. Rapport financier annuel The Icon Melbourne, Australie DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024 Rapport financier annuel ⇪ Message des co-directeurs généraux Profil du groupe et chiffres clés SOMMAIRE PRÉSENTATION DU GROUPE ET DE SES ACTIVITÉS 1.1 Les événements de l’année 2024 1.2 Histoire du Groupe 1.3 Notre modèle d'affaires 1.4 Organisation et présence géographique 1.5 Notre marché 1.6 Annonceurs et attractivité du média 1.7 Stratégie du groupe 1.8 Les données et le digital au service des citoyens, des partenaires et des annonceurs 1.9 Le programmatique, une opportunité de croissance majeure 1.10 Recherche et développement 1.11 Activité mobilier urbain 1.12 Activité transport 1.13 Activité Affichage NOTRE RESPONSABILITÉ SOCIALE, SOCIÉTALE ET ENVIRONNEMENTALE 2.1 État de durabilité 2.2 Le déploiement de notre démarche vigilance GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE 3.1 Présentation de la gouvernance 3.2 Le Directoire 3.3 Le conseil de surveillance 3.4 Les comités 3.5 Évolution de la composition du conseil et des comités 3.6 Mixité au sein des instances dirigeantes 3.7 Déontologie des membres du directoire et du conseil de surveillance 3.8 Tableau des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital 3.9 Rémunérations et avantages 3.10 Conventions réglementées 3.11 Éléments susceptibles d’avoir une influence en cas d’offre publique (article L. 22-10-11 du code de commerce) 3.12 Modalités de participation des actionnaires aux assemblées générales 3.13 Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire sur les comptes de l’exercice FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE 4.1 Politique de maîtrise des risques 4.2 Assurance et couverture des risques 4.3 Contrôle interne et gestion des risques INFORMATION FINANCIÈRE ET COMPTABLE 5.1 Commentaires sur les comptes consolidés 5.2 États financiers consolidés 5.3 Annexes aux comptes consolidés 5.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 5.5 Commentaires sur les comptes annuels 5.6 Comptes annuels de la société 5.7 Annexes aux comptes annuels de la société 5.8 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels CAPITAL ET ACTIONNARIAT 6.1 Actionnariat 6.2 Données boursières 6.3 Dividendes 6.4 Information des actionnaires 6.5 Programme de rachat d’actions 6.6 Informations sur le capital social INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES 7.1 Renseignements à caractère général et juridique 7.2 Contrats importants 7.3 Transactions avec les parties liées 7.4 Organisation du groupe 7.5 Informations concernant les contrôleurs légaux des comptes 7.6 Documents accessibles au public 7.7 Responsable du document d'enregistrement universel 7.8 Incorporation par référence TABLE DE CONCORDANCE 8.1 Annexes 1 et 2 du règlement délégué (UE) 2019/80 8.2 Rapport de gestion 8.3 Rapport financier annuel 1 4 5 2 6 3 7 8 Les éléments du Rapport Annuel sont identifiés dans le sommaire à l’aide du pictogramme DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024 Rapport financier annuel JCDecaux SE Ce Document d’Enregistrement Universel a été déposé le 10 avril 2025 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, en sa qualité d’autorité compétente au titre du règlement (UE) n°2017/1129, sans approbation préalable conformément à l’article 9 dudit règlement. Le Document d’Enregistrement Universel peut être utilisé aux fins d’une offre au public de valeurs mobilières ou de l’admission de valeurs mobilières à la négociation sur un marché réglementé s’il est complété par une note relative aux valeurs mobilières et le cas échéant, un résumé et tous les amendements apportés au document d’enregistrement universel. L’ensemble est approuvé par l’AMF conformément au règlement (UE) n°2017/1129. Message des co-directeurs généraux Madame, Monsieur, Chers Actionnaires, 2024 a été une année de très solide performance pour JCDecaux dans un environnement macroéconomique difficile et avec des incertitudes géopolitiques. Grâce à notre modèle OOH global unique au monde et bien diversifié géographiquement, nous avons enregistré une forte croissance organique de notre chiffre d’affaires de +9,7 %, pour atteindre 3 935,3 millions d’euros, y compris une performance record au quatrième trimestre malgré l’absence de reprise en Chine, qui reste bien en deçà de 2019. En DOOH (Digital Out of Home), qui est le segment des médias qui croît le plus rapidement, notre chiffre d’affaires a augmenté de +21,9 %, représentant désormais 39 % de notre chiffre d’affaires total. « 2024 a été une année de très solide performance pour JCDecaux. » Le chiffre d’affaires publicitaire programmatique via la plateforme SSP (Supply Side Platform) VIOOH, qui constitue principalement une source de revenus incrémentaux provenant de campagnes dynamiques innovantes alimentées par la data et de nouveaux annonceurs, a augmenté de +45,6 % en 2024 pour atteindre 145,9 millions d'euros, soit 9,5 % de notre chiffre d'affaires digital. Le programmatique constitue un gisement de croissance très important pour notre industrie et JCDecaux est à la pointe de cette transformation du marché. Nous sommes la seule société du secteur dotée de nos propres solutions couvrant toute la chaîne de valeur dans ce domaine stratégique. L’écosystème DOOH programmatique a continué à se développer, avec d’un côté, la SSP VIOOH, plateforme la plus connectée du marché avec 46 DSP et active dans 24 pays ; de l’autre, la DSP Displayce, connectée dans 80 pays, acheteuse au moyen de la DMP (Demand Management Platform). S’appuyant sur cette forte croissance du chiffre d’affaires, tous nos indicateurs financiers ont connu une progression à deux chiffres. Notre marge opérationnelle a progressé de +15,3 %, notre résultat net de +23,8 %, atteignant 258,9 millions d’euros, combinés à une solide génération de cash-flow disponible de 231,9 millions d’euros. Compte tenu de ces résultats et de notre structure financière solide, nous avons proposé le versement d’un dividende de 0,55€ par action au titre de l’exercice 2024. Cette solide dynamique en 2024 témoigne de l’engagement sans faille de nos collaborateurs permettant de nouvelles conquêtes et avancées, notamment du point de vue des gains et renouvellements de contrats, qui ont renforcé notre position cette année : citons en mobilier urbain, les Abribus de Rome, de Londres et de Stockholm ainsi que les MUPI digitaux de Rio de Janeiro ; en grand format, l’installation à Melbourne de notre plus grand écran digital au monde, d’une surface de 700m2, qui est également le plus grand du secteur en Australie ; en transport, le métro de Hong Kong, les bus de Sydney, les principales stations de métro de Stockholm ainsi que le métro, les bus et les tramways de Rome ; enfin concernant les aéroports, nous avons remporté pour la première fois l’aéroport international de Shenzhen Bao’an en Chine et renouvelé ceux de Macao, Sydney ainsi que Dammam en tout début d’année 2025. En matière de mobilité douce, la France fait évoluer son offre de vélos en libre-service. Toulouse a vu un nouveau service déployé fin août 2024 avec de nouveaux vélos mécaniques et à assistance électrique. A Lyon, Vélo’v a déployé sa nouvelle offre de vélos à assistance électrique en début d’année 2025, alors que le service fête ses 20 ans dans la deuxième métropole de France. Concernant la croissance externe qui fait partie intégrante de notre stratégie, JCDecaux Top Media Publigrafik et IMC ont fusionné en octobre 2024 leurs activités en Amérique centrale, marquant une nouvelle étape de notre développement dans la région et donnant naissance à une nouvelle alliance d'entreprises familiales. Nous avons par ailleurs finalisé la fusion stratégique d’IGPDecaux et d’IGP (ex Clear Channel) en Italie, nous permettant d’étendre notre présence sur le territoire italien et de développer la mobilité urbaine, via l’intégration des vélos en libre-service de Milan et Vérone. En Suisse, JCDecaux a par ailleurs annoncé en mai 2024 céder une partie de ses parts dans APG|SGA à NZZ. La gestion dynamique de nos actifs est emblématique de notre capacité à saisir des opportunités structurantes pour l’avenir de notre entreprise et nous continuerons en 2025 de développer notre entreprise en alliant croissance interne et croissance externe. Vous le voyez, JCDecaux a démontré sa capacité à se réinventer et à innover, pour renforcer sa performance et continuer à gagner la préférence de nos clients et à satisfaire leurs attentes. La tradition de l’innovation est indissociable de notre R&D basée en France, avec quelque 850 modèles propriété de l’entreprise et 182 brevets actifs à ce jour. Notre modèle économique contribue de manière vertueuse à la transition écologique, comme l'illustre sa part élevée de chiffre d'affaires, près de 50 %, alignée avec la réglementation européenne de la taxonomie verte. Grâce à la poursuite de nos actions environnementales, le Groupe a réduit ses émissions de gaz à effet de serre (scopes 1, 2, 3 – market-based) de près de 30 % en 2024 par rapport à 2019. Notre stratégie climat visant à atteindre le Net Zéro Carbone d'ici 2050 a été validée par le SBTi en juin 2024. L’atteinte de ces objectifs nécessite une évolution de la commande publique pour encore mieux prendre en compte les critères ESG. Alignés à notre engagement auprès du Pacte mondial des Nations Unies, notre démarche et nos performances RSE ont été une nouvelle fois reconnues comme les meilleures de leur catégorie par les agences de notation extra-financière, dont notre classement sur la liste A du CDP pour la deuxième année consécutive et l’obtention de la médaille d'Or EcoVadis. JCDecaux se mobilise également pour l’éco-conception : c’est le sens de l’Eco Design Index, un outil pédagogique lancé en octobre 2024 qui permet d’évaluer et de communiquer sur la performance environnementale de ses mobiliers pour développer et promouvoir des solutions à moindre impact environnemental. Nos investissements en matière de développement durable démontrent notre volonté d’affirmer notre positionnement de média utile et durable et constituent un atout à l’heure de la commande publique responsable. Entreprise responsable, JCDecaux a par ailleurs poursuivi son partenariat avec l’ONU autour de la sécurité routière, déployant dans plus de 40 pays, et dans l’ensemble de ses 80 pays d’ici fin 2025, cette campagne de communication impliquant de nombreuses personnalités du monde du sport et de la culture. Forts de cette année 2024 singulière marquée par le 60e anniversaire de notre entreprise fondée en 1964 par Jean-Claude Decaux et les Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, nous continuerons en 2025 de développer notre entreprise avec confiance, passion et détermination. À l’avenir, nous avons l’intention d’augmenter progressivement le dividende, tout en maintenant une répartition équilibrée de notre cash-flow disponible avec les dépenses d’investissement et les opérations de croissance externe ciblées. Merci à nos équipes pour leur talent et engagement qui assurent l’excellence opérationnelle, à nos clients de leur confiance en notre contribution au développement de leurs marques, à nos partenaires pour leur fidélité nous permettant de leur apporter la meilleure qualité de service et à nos actionnaires pour leur soutien. « Notre modèle économique contribue de manière vertueuse à la transition écologique. » « Nous continuerons en 2025 de développer notre entreprise avec confiance, passion et détermination. » Jean-Charles Decaux Jean-François Decaux Président du Directoire Co-Directeur Général Co-Directeur Général Position de leader N°1 mondial N°1 mondial communication extérieure CA 2024 3 935 m€ Profil du groupe et chiffres clés 3 activités Mobilier urbain New York, États-Unis N°1 mondial N°1 en Europe Transport Shenzhen, Chine Affichage Manchester, Royaume-Uni Dans 80 pays N°1 en Europe (736 310 faces publicitaires) N°1 en Asie-Pacifique (178 010 faces publicitaires) N°4 en Amérique du Nord (32 343 faces publicitaires) N°1 en Amérique Latine (89 526 faces publicitaires) N°1 en Afrique (22 490 faces publicitaires) N°1 au Moyen-Orient (20 689 faces publicitaires) UN MODÈLE D’AFFAIRES EFFICACE ET DURABLE 12 026 Collaborateurs Présence dans 3 894 villes de +10 000 habitants 1 091 811 Faces publicitaires dans le monde Audience journalière +850m de personnes Société OOH la plus digitalisée, expertise data et programmatique de pointe Nos valeurs La passion La qualité L’innovation La responsabilité 93 annonceurs parmi le Top 100 mondial L’ESG au coeur de la stratégie depuis sa création Culture forte et innovante Structure financière solide ÉVÉNEMENTS MARQUANTS EN 2024 ACTIVITÉ Poursuite de la forte dynamique commerciale, malgré l'absence de reprise en Chine Croissance équilibrée et solide des trois activités Gains et renouvellements de contrats emblématiques : Abribus de Londres, Rome, abribus et métro de Stockholm, aéroport de Shenzhen Renforcement en Amérique centrale : Acquisition de 70 % d’IMC, un des leaders de la communication extérieure dans la région y compris au Costa Rica DIGITAL Contribution record du digital (39% du chiffre d'affaires total en 2024 en hausse de 21,7 % en organique) Poursuite du déploiement sélectif de nos actifs numériques dans les emplacements les plus premium Forte progression du chiffre d'affaires programmatique : Chiffre d’affaires en hausse de 45,6 %, atteignant 145,9 millions d’euros en 2024 Écosystème programmatique en pleine croissance dont Displayce (DSP) et VIOOH (SSP) RÉSULTATS FINANCIERS Croissance organique solide : Chiffre d'affaires en hausse de 9,7 %, avec une performance record au quatrième trimestre Amélioration de la rentabilité : Marge opérationnelle en hausse de 15,3 %, résultat net part du groupe en progression de 23,8 % Génération de cash-flow disponible robuste : 231,9 millions € grâce à une bonne performance opérationnelle et une gestion optimisée des besoins en fonds de roulement Structure financière solide : Réduction de l’endettement net d’environ 25 %, ramenant la dette en-dessous d'une fois la marge opérationnelle annuelle Dividendes : Proposition de verser 0,55 € par action pour 2024, avec une stratégie d’augmentation progressive ESG Reconnaissance de notre performance ESG par les acteurs de référence de la notation extra-financière (CDP, MSCI, FTSE4Good, Ecovadis) Validation de notre trajectoire de réduction par le SBTi et déploiement de notre Stratégie Climat Près de 50 % de notre chiffre d’affaires aligné à la Taxinomie Verte Européenne Lancement d’Eco Design Index, outil innovant pour mesurer et valoriser la performance environnementale de nos mobiliers urbains CHIFFRES CLÉS RÉPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITÉ 2024 RÉPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 2024 Données ajustées (Indicateurs alternatifs de performance, IAP) À la suite de l’application de la norme IFRS 11 depuis le 1er janvier 2014 et de la norme IFRS 16 depuis le 1er janvier 2019, les données opérationnelles présentées ci-dessus sont ajustées pour prendre en compte l’impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et exclure l’impact d’IFRS 16 sur les contrats core business (et non core business également pour le cash-flow disponible) et sont, par conséquent, cohérentes aux données historiques. Ces données ajustées sont des indicateurs alternatifs de performance (IAP) présentés et commentés dans la communication financière externe. Merci de vous référer au paragraphe 3 « Information sectorielle » dans l’Annexe aux comptes consolidés de ce Document d’Enregistrement Universel pour la définition de ces indicateurs alternatifs de performance ainsi que pour la réconciliation avec les données IFRS. Consommation énergétique par zone géographique (En MWH) RÉPARTITION DES ÉMISSIONS DE GAZ À EFFET DE SERRE (En KTEQ CO2) Consommation énergétique totale du Groupe 664 847 MWH Taux de couverture par l'électricité verte 100 % ÉVOLUTION DES EFFECTIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (ETP) (Nombre de personnes au 31 décembre) ETP : Equivalent Temps Plein. LA TAXINOMIE VERTE Données ajustées 2024 CHIFFRE D’AFFAIRES INVESTISSEMENTS FRAIS D’EXPLOITATION NOMBRE TOTAL DE COLLABORATEURS 12 026 TAUX DE FÉMINISATION DANS LES INSTANCES DIRIGEANTES 34,4 % TAUX DE FRÉQUENCE DES ACCIDENTS DU TRAVAIL -18,2 % Variation vs 2019 NOUVEL ABRIBUS DIGITAL Madison Avenue - New York étATS-UNIS PRÉSENTATION DU GROUPE ET DE SES ACTIVITÉS 1 1.1 Les événements de l’année 2024 1.2 Histoire du Groupe 1.3 Notre modèle d'affaires 1.4 Organisation et présence géographique 1.5 Notre marché 1.6 Annonceurs et attractivité du média 1.7 Stratégie du Groupe 1.8 Les données et le digital au service des citoyens, des partenaires et des annonceurs 1.9 Le programmatique, une opportunité de croissance majeure 1.10 Recherche et développement 1.11 Activité mobilier urbain 1.12 Activité transport 1.13 Activité affichage 1.1.Les événements de l’année 2024 2024 En 2024, notre chiffre d’affaires a connu une croissance importante, dans chacune de nos trois activités, renforçant notre position de leader mondial dans un marché de la communication extérieure toujours fragmenté. Nous avons gagné et renouvelé des contrats majeurs, consolidant ainsi notre position sur des marchés clés. Nous avons poursuivi notre stratégie de digitalisation y compris le développement de nos capacités data et programmatiques qui sont toujours plus au coeur du développement de notre média. Nous avons encore renforcé notre engagement et notre stratégie de développement durable à l’échelle mondiale, avec notamment la validation de notre trajectoire carbone par la Science-Based Targets Initiative (SBTi) et le lancement de l'Eco Design Index qui communique la performance environnementale de nos produits. JANVIER FéVRIER MARS AVRIL MAI Hong Kong - Métro Renouvellement jusqu’en 2028 des contrats publicitaires du Hong Kong MTR (Mass Transit Railway Corporation) pour huit lignes de métro incluant l’Airport Express avec une option d’extension à 10 ans. Aéroports - Offre programmatique internationale Lancement de l’offre programmatique DOOH internationale permettant des campagnes publicitaires dynamiques et ciblées dans les aéroports via la plateforme VIOOH et plus de 30 DSPs, dont Displayce. Software République JCDecaux rejoint la Software République comme septième membre renforçant l’écosystème d’innovation pour les villes et citoyens. Métro Audience Metrix (MAM) Nouvelle mesure d’audiences des métros validée par Ipsos. JCDecaux mesure l’audience des métros avec des algorithmes calculant des indicateurs clés comme le nombre de passagers et d’impressions. Sydney - Aéroport Renouvellement du premier contrat de publicité aéroportuaire d’Australie. Sydney - Bus Renouvellement du contrat publicitaire avec extension du périmètre de Transport for NSW sur l’ensemble des bus de Sydney pour 7 ans. Chine - Aéroport de Shenzhen Bao'an Gain du contrat publicitaire de l'aéroport de Shenzhen Bao'an (53 millions de passagers en 2023) renforçant notre présence dans la région de la Grande Baie Guangdong-Hong Kong-Macao, l’une des plus dynamiques du monde. étude - Aéroports Publication d’une étude mondiale Ipsos, « First Class Advertising » montrant que la publicité dans les aéroports est un média plus puissant et plus influent que jamais. Référencement liste A du CDP Leadership en matière de transparence et de performance environnementale reconnu une nouvelle fois par l’organisation à but non lucratif CDP (Carbon Disclosure Project). Amélioration de la note générale qui passe de A- à A et intégration à la « liste A » du classement. Paris - Nouveaux sanitaires publics Innovations permettant de renforcer le service rendu aux citoyens notamment pour l’accueil de millions de touristes lors des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024 et d’optimiser les consommations d’eau et d’électricité. Cession d'actions APG|SGA Cession de 13,56% du capital de APG|SGA à NZZ, un Groupe suisse leader dans la presse, réduisant la participation de JCDecaux à 16,44%. JuiN JUILLET SEPTEMBRE OCTOBRE Décembre Rome – Métro, bus et tramways Gain des contrats publicitaires du métro et des bus et tramways de Rome (2,6 millions de voyageurs par jour pour un total de 940 millions chaque année). Modernisation et rénovation complète des stations de la ligne A du métro. Implantation d’une nouvelle génération d’espaces publicitaires. Macao - Aéroport Renouvellement du contrat de la gestion publicitaire exclusive avec l’aéroport de Macao pour 10 ans. Londres - Abribus Renouvellement du contrat publicitaire des Abribus de Londres pour 8 ans couvrant plus de 4 700 abribus et incluant 612 écrans digitaux avec une option de prolongation de 2 ans. Amérique Centrale - Acquisition de 70% d’IMC IMC, leader de la communication extérieure en Amérique centrale et numéro un au Costa Rica a fusionné avec JCDecaux Top Media Publigrafik. Abandon de l'acquisition de Clear Channel Espagne L'accord de 2023 est remis en cause pour des raisons économiques, stratégiques et reglémentaires, suite aux exigneces de l'Autorité Espagnole. Rome - Abribus Gain du contrat des Abribus de Rome, 2,8 millions d’habitants et 50 millions de touristes en 2023 dont installation et maintenance d'une nouvelle gamme d'arrêts de bus et d'Abribus disponibles dès l'inauguration du Jubilé 2025, représentant un total de plus de 1 900 faces publicitaires sur Abribus (dont 747 digitales). Paris - Jeux Olympiques et Paralympiques De nombreux spectateurs assistent aux Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris. JCDecaux participe notamment au pavoisement des rues. Arrêt projet de fusion en Slovaquie JCDecaux et JOJ Media House Group ont décidé de ne pas poursuivre la fusion de leurs activités de communication extérieure en Slovaquie. Validation trajectoire réduction carbone SBTi La Science-Based Targets Initiative (SBTi) a validé les objectifs à long terme des scopes 1, 2 et 3 du Groupe et déterminé qu’ils sont en ligne avec les trajectoires d’atténuation de 1,5 °C du SBTi pour atteindre la neutralité carbone d’ici 2050 ou plus tôt. Cannes Lions : 6 distinctions pour JCDecaux Espagne 6 Cannes Lions dont le prix Dan Wieden Titanium pour la campagne « Rencontrez Marina Prieto » qui a mis en évidence l’impact de la communication extérieure dans le métro. Stockholm - Abribus et métro Gain de deux nouveaux contrats publicitaires pour 7 ans concernant les Abribus et les plus grandes stations de métro de Stockholm ainsi que des gares ferroviaires allant de la périphérie au centre-ville de Stockholm. Rio de Janeiro - Mobilier urbain Gain d’un nouveau contrat pour 225 MUPI digitaux dans des emplacements stratégiques de la ville à fort trafic. Lancement d'Eco Design Index Un outil permettant d’évaluer la performance environnementale des mobiliers JCDecaux renforçant ainsi notre engagement en éco-conception et en réduction des impacts environnementaux. 1.2.Histoire du Groupe 1.2.1.JCDecaux, la réussite d’une entreprise française innovante, responsable et mondiale En 1964, entrepreneur et visionnaire, Jean-Claude Decaux crée un concept qui fera le tour du monde : celui du mobilier urbain publicitaire. Ce concept consiste à mettre gratuitement à la disposition des villes du mobilier urbain de qualité, entretenu et maintenu par JCDecaux et financé par la publicité. Depuis ses débuts, JCDecaux développe un modèle responsable et utile en faveur de la transition écologique, sociale et sociétale et autour d'une conviction : la croissance en conscience. Esprit pionnier, innovation, qualité, responsabilité et volonté de contribuer positivement au présent et à l'avenir constituent depuis toujours le cœur des valeurs et des actions de JCDecaux. Depuis l’invention de ce modèle inédit et de l’abribus publicitaire en 1964, JCDecaux est devenu numéro un mondial de la communication extérieure. 1.2.2.Une entreprise au service des villes et des citoyens, des marques et des consommateurs, des transports et des passagers Depuis sa création, la notion de service à l'usager est au cœur du modèle proposé et développé par JCDecaux. Dès les années 70, Jean-Claude Decaux crée des mobiliers urbains pour l'information qui facilitent le quotidien des citoyens : signalisation, MUPI® (Mobilier Urbain pour l'Information), journaux d’informations électroniques, sanitaires à entretien automatique. À la fin des années 90, JCDecaux entreprend une extension stratégique de ses activités en y intégrant le transport et l'affichage grand format, offrant ainsi des solutions de communication pertinentes aux annonceurs et améliorant l'expérience de tous. Au début des années 2000, JCDecaux est un précurseur de la mobilité durable avec le lancement du premier système de vélos en libre-service, en réponse aux tendances urbaines et aux attentes des villes. Ces dernières années, le déploiement de l'offre digitale de JCDecaux, fruit d'années d'expérience, offre de nouvelles perspectives basées sur des technologies de pointe, évolutives, à l'empreinte environnementale maîtrisée. Fidèle à sa volonté de placer la sobriété au cœur de son modèle économique, à partir de 2014, le Groupe a adopté une stratégie de Développement Durable ambitieuse et, désormais, une stratégie RSE et une Stratégie Climat en ligne avec l'Accord de Paris. En tant que média utile et durable, JCDecaux se distingue comme l'un des réseaux média les plus agiles localement et puissants mondialement (cf. « L'expansion géographique d'un acteur mondial qui agit au niveau local », p.15). Abribus, 1972 PARIS - FRANCE 1.2.3.L’innovation durable comme moteur pour accompagner la transformation des villes et des lieux de mobilité Dans une démarche d'innovation continue, JCDecaux ne cesse d'anticiper les nouveaux usages, de contribuer à inventer la ville de demain et de rendre les lieux de mobilité toujours plus confortables, agréables, durables et utiles à toutes les parties prenantes. Le Groupe s'est très vite appuyé sur une politique de Recherche et Développement ambitieuse avec des équipes intégrées pour offrir toujours plus de services aux partenaires et aux usagers, tout en embellissant les environnements dans lesquels il opère (cf. chapitre « Recherche et Développement », p.34). « La publicité extérieure ne pourra demeurer que si elle est sous forme d’un double service, le premier, l’information au public et le deuxième, le service rendu par l’abri ou par la cabine téléphonique ou d’autres services que, moi, je n’ai pas imaginés mais que mes confrères ou mes concurrents pourront aussi imaginer. » Jean-Claude Decaux, 1977 1.2.4.Une entreprise engagée dans la transformation digitale, partout dans le monde Les révolutions Digitale et Data impactent durablement les espaces publics, la ville et tous les lieux de mobilité. JCDecaux développe, désormais, toute une gamme de services technologiques au bénéfice de ses partenaires dans l’univers des objets connectés : capteurs de tous types (pollution, hydrométrie, trafic), ports de recharge USB, services d’information digitale en temps réel, antennes de réseau à faible émission (Small Cells), Wi-Fi gratuit, etc. Abribus digital, 2024 New York – états-Unis Parallèlement, le développement rapide de nos actifs digitaux à travers la planète ouvre des perspectives concrètes en termes d’enrichissement de notre modèle. Aujourd’hui, plus de 40 000 écrans digitaux sont installés et offrent de nouveaux espaces pertinents de communication personnalisée et réactive tout en améliorant l’expérience des citadins et des voyageurs. Nos équipes intégrées et dédiées accompagnent nos partenaires, de l’installation à l’entretien, en passant par la sécurité informatique et la formation à l’utilisation du dispositif. Dans certains lieux d'exception comme les aéroports, les équipes de JCDecaux conçoivent et designent des dispositifs digitaux iconiques, parfaitement intégrés, attractifs et générateurs de revenus. En 2024, l'accélération de la digitalisation du média JCDecaux s'est traduite par la part croissante du DOOH dans les revenus du Groupe (39,0 % vs 35,3 % en 2023), l'augmentation de +45,6 % des revenus de VIOOH pour atteindre 145,9 millions d'euros, soit 9,5 % du chiffre d'affaires digital du Groupe, et le déploiement continu de JCDecaux Data Solutions (cf. chapitre « Les données et le digital au service des citoyens, des partenaires et des annonceurs », p.28). 1.2.5.L’expansion géographique d’un acteur mondial qui agit au niveau locaL L’évolution historique de JCDecaux 3 PAYS Europe France (Lyon, Paris), Belgique, Portugal 6 PAYS Europe Allemagne, Espagne... 1964 1966 1971 1982 Début de l'expansion internationale à Bruxelles 1er mobilier urbain à Lisbonne. JCDecaux Portugal, 1ère filiale lancée dans un pays non francophone Installation du mobilier urbain en Allemagne, à Hambourg 9 PAYS Europe, Amérique, Australie & Asie Sydney, Los Angeles, Chicago, Singapour... 1999 1998 1997 1994 1ère concession publicitaire à Singapour Acquisition d’Avenir 1ers dispositifs digitaux du Groupe en Autriche, dans le métro de Vienne 1er contrat à Sydney, pour les JO, ouvrant les portes de la zone Pacifique 1er contrat aux USA, à San Francisco 38 PAYS Asie Chine, Japon, Inde, Amérique Latine Brésil, Uruguay... 48 PAYS Amérique Latine & Moyen-Orient Qatar, EAU, Arabie Saoudite, Israël... Acquisition de Continental Outdoor Media Stratégie développement durable 2004 2011 2013 2014 Introduction en bourse À partir des années 2000, expansion en Chine et au Moyen-Orient N°1 mondial de la Communication Extérieure Dispositifs digitaux hors normes à Waterloo, Chicago et à l'aéroport de Los Angeles + 70 PAYS Expansion de l’activité du Groupe en Australie et en Nouvelle-Zélande + 80 PAYS 2024 2023 2022 2018 Acquisition de Clear Channel Italie Stratégie Climat Partenaire officiel du « Fonds Conjoint des Nations Unies pour les ODD » (Objectifs de Développement Durable) Alliance stratégique avec Displayce Stratégie ESG 2030 Création de VIOOH Stratégie Data Acquisition d’APN Création de JCDecaux en France par Jean-Claude Decaux 1.3.Notre modèle d'affaires 1.3.1.UN MODÈLE D’AFFAIRES DONT LA VALEUR CRÉÉE EST PARTAGÉE AVEC NOS PARTIES PRENANTES JCDECAUX, LE MÉDIA UTILE ET DURABLE UN MODÈLE VERTUEUX INVENTÉ PAR JEAN-CLAUDE DECAUX EN 1964 Des mobiliers et des services durables et innovants financés par les marques et leur communication Pour les citoyens Des mobiliers et des services durables, accessibles à tous, confortables et connectés Pour les marques des espaces de qualité pour des campagnes performantes et ciblées Pour les aéroports et systèmes de transports Des espaces de communication qui contribuent à enrichir l’expérience de leurs passagers Pour les villes Le design, l’installation et la maintenance de mobiliers et de services et une plateforme de communication Au cœur de l’économie de la fonctionnalité : la conception, l’installation et l’entretien de produits et services utiles aux citoyens pour une ville et une mobilité intelligentes et responsables. JCDecaux est présent dans plus de 80 pays, 3 894 villes de plus de 10 000 habitants, 157 aéroports et 257 contrats de transport dans les métros, bus, trains et tramways. Nos mobiliers design et innovants permettent, grâce à la communication des marques, le financement d’infrastructures publiques et le développement de nouvelles solutions au service des citoyens. Les activités et métiers de JCDecaux sont donc par nature ancrés au cœur des territoires, au plus près de ses installations et de ses mandants et clients annonceurs. Ainsi, JCDecaux crée de la valeur économique et sociale à travers la création d’emplois là où l’entreprise s’implante, et contribue ainsi au développement économique des territoires. Le schéma ci-dessous présente la répartition de la valeur générée par l’entreprise entre ses parties prenantes en 2024. MUNICIPALITÉS, AÉROPORTS, SOCIÉTÉS DE TRANSPORT, CENTRES COMMERCIAUX & BAILLEURS PRIVÉS 44,4 % Baux, redevances et dépôts SOUS-TRAITANTS ET FOURNISSEURS 29,3 % Autres charges nettes et dépenses d'investissement RESSOURCES DISPONIBLES (2) 100 % Clients, financement et sociétés MEE (1) ÉTATS & COLLECTIVITÉS 3,7% Impôts fonciers locaux et impôts sur les bénéfices COLLABORATEURS 22,7 % Frais de personnel (2) Autres entreprises du secteur & coentreprises & entreprises associéeS - 1,0 % (4) Acquisition de parts et prêts (5) ACTIONNAIRES 0,9 % Dividendes et capital (3) JCDecaux partage 48 % de ses ressources créées au bénéfice du financement de lieux de vie et de transport (1)Ce montant inclut l'augmentation de la dette auprès des banques et des actionnaires minoritaires, la trésorerie acquise/cédée et les achats/ventes d'actions propres. (2)Ce montant inclut la charge d’actions gratuites. (3)Ce montant correspond aux dividendes perçus par l’ensemble des actionnaires y compris les actionnaires minoritaires dans les sociétés contrôlées, ainsi que les augmentations de capital réalisées par les actionnaires minoritaires dans les sociétés contrôlées. (4)Inclut la cession de 13,56 % de la société APG|SGA. (5)Hors trésorerie nette acquise/cédée et y compris décaissements nets des encaissements sur acquisitions (cessions) de titres de participation ne donnant pas le contrôle (sans perte de contrôle) et les prêts aux coentreprises et entreprises associées. 1.3.2.NOS VALEURS FONDATRICES Depuis 60 ans, JCDecaux est fidèle à ses valeurs fondatrices : passion, qualité, innovation et responsabilité. •La passion s’exprime dans l’état d’esprit entrepreneurial et la volonté partagée par les collaborateurs de JCDecaux de rendre la ville et les lieux de transports et de vente plus attractifs et plus accessibles afin de relever les défis du XXIème siècle •La qualité se traduit par l’excellence de tous les produits et services de JCDecaux •L’innovation implique la recherche permanente de solutions nouvelles, toujours plus durables afin de répondre aux mutations urbaines et aux Objectifs de Développement Durable des Nations Unies •La responsabilité se traduit par l’engagement du Groupe à exercer son activité tout en contribuant aux enjeux du développement durable. 1.3.3.UN MODÈLE ÉCONOMIQUE VERTUEUX DEPUIS 1964 Entreprise familiale française créée en 1964 par Jean-Claude Decaux, inventeur d’un nouveau métier de services urbains et d’un modèle économique inédit qui permet leur financement grâce à la communication des marques, JCDecaux a pour vocation d’être le média responsable et durable en ville et dans les lieux de transports et de commerce qui apporte des services et des ressources aux citoyens, voyageurs et partenaires, servant ainsi la communauté, ce en France et dans plus de 80 pays. JCDecaux est le numéro un mondial de la communication extérieure et déploie de l’échelle locale au niveau mondial les trois activités de la communication extérieure : •Le Mobilier Urbain qui concerne la commercialisation d’espaces publicitaires sur le domaine public via des mobiliers tels que les Abribus®, MUPI® (mobiliers urbains pour l’information) 2 m2 et 8 m2, kiosques et colonnes multiservices, et sur le domaine privé via notamment le segment ‘Retail’ (centres commerciaux et supermarchés) •Le Transport qui se concentre sur la publicité dans les réseaux de transport terrestre et dans les aéroports •L’Affichage qui concerne la commercialisation de réseaux d’affichage grand format, les publicités lumineuses et toiles événementielles. Ce modèle présente de nombreux avantages, notamment dans sa dimension servicielle : •Il offre aux citoyens et aux usagers des produits et services sans impact sur les finances locales et les impôts •Il participe à l’amélioration de la qualité de vie en ville et dans les lieux de mobilité avec le développement de toujours plus de services pour les citoyens et usagers (accessibilité, mobilité douce, connectivité, etc.), permettant aussi de rendre la ville plus durable dans le cadre d’une approche environnementale engagée •Il s’inscrit dans l’économie de la fonctionnalité : JCDecaux met à disposition des mobiliers de haute qualité conçus pour durer dans le temps, qui restent la plupart du temps sa propriété, sont entretenus par les équipes de JCDecaux, et peuvent être rénovés à neuf pour être réutilisés •Il permet aux collectivités locales de disposer de leur propre média d’information et de communication sur l’espace public et ainsi d’informer les citoyens et de promouvoir les territoires •Il contribue à l’embellissement des environnements dans lesquels les mobiliers s’insèrent grâce à des conceptions esthétiques, souvent dessinés par des designers et architectes de renom, et à des solutions innovantes à forte valeur ajoutée. Le modèle économique de JCDecaux est historiquement vertueux et responsable. Plus que jamais, sa dimension servicielle bénéficie à l’ensemble de la société et contribue à la transformation de notre société vers une transition bas carbone. Ainsi, la publicité sur les mobiliers permet de : •Financer les services fournis par les mobiliers •Contribuer à la qualité de services et d’infrastructures qui bénéficient aux citoyens, voyageurs et autres usagers •Contribuer au développement des acteurs économiques locaux et au rayonnement des marques •Sensibiliser les citoyens aux bonnes pratiques permettant la transition écologique et sociale. JCDecaux contribue au développement socio-économique des territoires dans lesquels il opère. D’après une étude réalisée avec le cabinet Utopies et auditée par EY, les activités de l’entreprise en 2022 ont permis de : •Soutenir près de 120 000 emplois dans le monde. Pour chaque employé de JCDecaux, 10 emplois supplémentaires sont soutenus dans l’économie mondiale(1). •Créer 6,3 milliards d’euros. Pour chaque euro de valeur ajoutée directe de JCDecaux, 3 euros supplémentaires sont générés dans l’économie mondiale(1). C’est également à ce titre que le modèle d’affaires de JCDecaux est en résonance avec le règlement Taxinomie Verte. Suite à l’identification de quatre activités éligibles répondant à l'atténuation du changement climatique : Vélos, Abribus® et Transport terrestre, représentant un taux d’éligibilité de 49,3 % du chiffre d’affaires, 46,4 % du chiffre d'affaires est aligné à la Taxinomie et donc considéré comme durable. Taxinomie Verte (Données ajustées) (6)Activités déclarées éligibles volontairement : Kiosques, Mobiliers Urbains pour l'information (MUPIS) et dispositifs d’information relatif à la qualité de l’air. (7)Activités éligibles : Abribus®, vélos, infrastructures associées et transport terrestre. Les activités principales de l’entreprise sont le développement de ces produits et services, leur installation et leur entretien pendant la durée des contrats, ainsi que la vente d’espaces publicitaires aux annonceurs internationaux, nationaux et locaux. Pour plus d’informations, la chaîne de valeur de JCDecaux est présentée en p.68 du présent document. Par ailleurs, JCDecaux est également moins émetteur et consommateur d’énergie que les autres médias. En effet, une étude réalisée en 2023 par le cabinet Axionable montre que, pour une même audience, les formats publicitaires de JCDecaux en France, en Allemagne et au Royaume-Uni ont : •Entre 7 et 17 fois(2) moins d'impact carbone que les autres médias •Entre 13 et 28 fois(2) moins d'impact énergétique que les autres médias Le modèle économique innovant de JCDecaux, allié à la force de ses valeurs, en font non seulement une entreprise dynamique, inscrite dans une démarche de progrès permanent, mais aussi une vitrine internationale du savoir-faire français. 1.4.Organisation et présence géographique 1.4.1.PRÉSENTATION DE LA GOUVERNANCE DE JCDECAUX La gouvernance du Groupe repose sur un Conseil de Surveillance composé de 11 membres et un Directoire composé de 5 membres. Le Directoire définit la stratégie et assure la gestion du Groupe sous la supervision du Conseil de Surveillance. CONSEIL DE SURVEILLANCE 11 membres Indépendance : 55,56 % Féminisation : 44,44 % Gérard Degonse Président Jean-Pierre Decaux Vice-Président DIRECTOIRE 5 membres Jean-Charles Decaux Président du Directoire Co-Directeur Général Jean-François Decaux Co-Directeur Général COMITÉ D’AUDIT 3 membres 66,66 % indépendants FILIALES COMITÉ DES NOMINATONS ET DES RÉMUNÉRATIONS 4 membres 66,66 % indépendants Nomme Gère Contrôle Mission : Exerce un contrôle permanent de la Stratégie et de la gestion du Directoire Mission : Définit la Stratégie et assure la gestion de la société DIRECTIONS FONCTIONNELLES CENTRALISÉES COMITÉ D’ÉTHIQUE ET DE LA RSE 3 membres 100 % indépendants * Hors membres du Conseil de surveillance représentant les salariés ** Y compris un membre représentant les salariés *** Le Président est nommé pour un an, rotation annuelle entre M. Jean-Charles Decaux et M. Jean-François Decaux. Composition du Directoire de JCDecaux M. Jean-Charles Decaux Président du Directoire (mandat d'un an) Co-Directeur Général M. Jean-François Decaux Co-Directeur Général M. David Bourg Directeur Général Finance, Systèmes d'Information et Administration M. Emmanuel Bastide Directeur Général Asie M. Daniel Hofer Directeur Général Allemagne, Autriche, Europe Centrale et Orientale, et Asie Centrale 1.4.2.IMPLANTATION GÉOGRAPHIQUE DE JCDECAUX Notre organisation repose sur une implantation locale forte dans les 80 pays des six zones géographiques où nous opérons tant dans les pays matures que dans les pays émergents au plus proche de nos clients et partenaires. Des directions fonctionnelles centralisées fortes notamment pour l'innovation, la data, les systèmes d'information, le développement durable, le M&A et la finance assurent un support puissant au développement du Groupe. AMÉRIQUE DU NORD FRANCE ROYAUME-UNI CA CA CA 303,5 M€ (8 %) 3 325 (28 %) 694,5 M€ (18 %) 432,9 M€ (11 %) 757 (6 %) 376 (3 %) RESTE DU MONDE RESTE DE L’EUROPE ASIE-PACIFIQUE CA CA CA 518,1 M€ (13 %) 3 272 (27 %) 1 155,1 M€ (29 %) 2 422 (20 %) 831,2 M€ (21 %) 1 875 (16 %) Organigramme simplifié du Groupe JCDecaux SE France Europe Asie-Pacifique Moyen-Orient Afrique Amérique JCDecaux France JCDecaux Europe Holding JCDecaux Asie Holding JCDecaux Afrique Holding JCDecaux Amériques Holding 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Displayce VIOOH JCDecaux (China) Holding Ltd JCDecaux Middle East FZ-LLC 75 % 97,91 % 100 % 100 % Métrobus APG SGA SA Clear Media Ltd 33 % 16,44 % 20,5 % Beijing Metro 41 % 1.5.Notre marché 1.5.1.AU CŒUR DES ENJEUX DU MARCHÉ mondial de la publicité Le marché de la publicité continue de croître très significativement, plus rapidement que la croissance économique, avec 1 000 milliards de dollars de revenus en 2024, soit 9,5 % de croissance annuelle et devrait atteindre 1 100 milliards de dollars d'ici 2025, soit une hausse de 7,7 %(3). En 2024, l'industrie des médias a bénéficié de nombreux facteurs de croissance dont les avancées technologiques alimentées par l'IA, ainsi que des événements d'envergure comme les Jeux Olympiques de Paris. Elle continue d'être propulsée par le digital qui reste le moteur de croissance du marché avec une augmentation de +12,4 % en 2024 et qui devrait representer 72,9 % des revenus publicitaires mondiaux en 2025(1). Tous les segments du digital maintiennent leur trajectoire de croissance en 2024 : publicité en search (+10,1 %), social media et vidéo en ligne (+12,9 %)(1). Le Retail Media, quant à lui, affiche une très nette performance et devrait générer 176,9 milliards de dollars de revenus en 2025, dépassant pour la première fois les revenus de la télévision incluant le streaming(1). Bien que de nouveaux acteurs tels que les médias sociaux et les plateformes de streaming aient émergé, le marché de la publicité demeure largement dominé par les GAMAM (Google, Apple, Meta, Amazon et Microsoft) ainsi que par les acteurs chinois ByteDance et Alibaba qui représentent plus de la moitié du marché mondial de la publicité en 2024(1). 1.5.2.LA COMMUNICATION EXTÉRIEURE, UNE PLACE DE CHOIX AU SEIN DU PAYSAGE MÉDIA Dans ce contexte général de médias en constante évolution, la communication extérieure est structurellement en croissance à mesure que la population mondiale devient de plus en plus urbaine et se déplace toujours plus : elle accompagne les citoyens dans leurs parcours à travers la ville, dans les lieux de transport et de shopping. La communication extérieure est le média historique le plus dynamique avec une croissance de 34,7 % entre fin 2024 et 2029, soit 6,1 % de croissance annuelle moyenne estimée sur 5 ans pour les années 2025 et suivantes selon GroupM, en ligne avec la croissance moyenne du marché publicitaire y compris online, portée par une croissance continue du DOOH (Digital Out-Of-Home). Chiffre d’affaires généré par média (en milliards de $) Source : 2024 Global end-of-year forecast, GroupM, Décembre 2024. La communication extérieure ne cesse de se réinventer de manière responsable et pérenne. Cette capacité d'adaptation fait de ce média traditionnel un média résilient, le média de la mobilité par excellence, le média de l'attention et l'un des derniers médias de masse, capable de fédérer rapidement autour d'un message. Facteur de croissance, la digitalisation de la communication extérieure permet d'être encore plus flexible pour les annonceurs, en conservant intacte sa capacité à atteindre une audience de masse. Par nature, la communication extérieure s’adapte aussi particulièrement bien à l’évolution des interactions entre l’audience cible et les messages des annonceurs. C'est un média qui capte naturellement l'attention dans l'espace public, ce qui en fait un vecteur de lien, d'expériences communes et collectives. Contrairement à la plupart des médias traditionnels, le coût par contact reste bas grâce à la croissance de l’audience et à la meilleure interaction avec les cibles publicitaires. L’industrie de la communication extérieure a également investi de manière significative dans des outils de mesure d’audience et de retour sur investissement. Cela a permis de stimuler l’intérêt des annonceurs et des agences pour ces éléments quantitatifs, qui leur permettent de mieux appréhender la contribution de la communication extérieure à leur activité. La communication extérieure est idéalement positionnée pour interagir, capter l'attention et entretenir un lien de proximité avec une audience de plus en plus urbaine, mobile et numérique. Elle bénéficie de solides atouts pour prospérer et continuer à se développer dans le futur. 79 % des ANNONceurs estiment que la communication extérieurE améliore l'expérience client et leur donne envie d'aller consulter la marque en ligne par la suite(4) 1.5.3.JCDECAUX, UNE POSITION DE LEADER IDÉALE POUR BÉNÉFICIER DE LA CROISSANCE DU MARCHÉ PUBLICITAIRE Leader mondial de la communication extérieure depuis 2011, JCDecaux est le seul Groupe français et le premier Groupe européen parmi les plus grands Groupes de médias publicitaires dans le monde, grâce à une stratégie constante, résiliente et engagée : croissance interne et externe, développement sélectif du Digital dans tous les environnements, développement de canaux de vente capables de recruter de nouveaux clients notamment parmi les annonceurs captifs des médias 100 % digitaux, excellence relationnelle avec ses clients annonceurs et agences, leadership reconnu sur la RSE (cf. chapitre « Notre responsabilité sociale, sociétale et environnementale », p.51). Chiffre d’affaires publicitaire des principaux Groupes de médias au monde en 2023 en milliards de $ (1)Chiffre d'affaires ajusté. Source : 2024 Mid-Year Advertising Forecast, GroupM, Juin 2024. Chiffre d’affaires 2024 des principaux acteurs de la communication extérieure en millions de $ CA Non OOH CA Amérique du Nord (1)Ce montant ne comprend pas les chiffres d’affaires d’APG|SGA, de Metrobus et de Clear Media, sociétés que JCDecaux consolide par mise en équivalence. (2)Le chiffre d’affaires de Ströer est séparé entre la partie Ströer OoH Media et Ströer Digital & Dialog Media, DaaS & e-commerce and HQ. (3)Consensus Bloomberg CA 2022 au 5 mars 2024. (4)CA 2021 (5)CA 2020 JCDecaux est le leader de la communication extérieure, le seul acteur mondial et pure player. Sources : Informations publiées par les sociétés. Les conversions monétaires sont basées sur un taux de change €/$ de 0,9239; €/AUD de 0,6098. Le marché du DOOH devrait connaître une croissance moyenne annuelle de Part du DOOH dans le chiffre d'affaires de JCDecaux en 2024 La communication extérieure digitale (DOOH) est un levier de croissance majeur pour JCDecaux et le secteur. +9 % d'ici 2027(1) 39 % (1)Source : Advertising Expenditure Forecasts Zenith, Décembre 2024. Tiré par 5 pays, le potentiel de digitalisation du Groupe est encore très important 5 pays génèrent à eux-seuls 60 % du chiffre d'affaires digital Source : JCDecaux. Pénétration du digital en 2024 (% du chiffre d'affaires ajusté du pays) Source: JCDecaux. 1.6.Annonceurs et attractivité du média 1.6.1.LA COMMUNICATION EXTÉRIEURE AU BÉNÉFICE DE TOUS LES ANNONCEURS : UN MÉDIA PUISSANT, AGILE ET RESPONSABLE Grâce à un réseau publicitaire unique au monde, JCDecaux est à même d’offrir aux annonceurs la possibilité de réaliser des campagnes locales, mais aussi pan-régionales, multisupport et/ou multiformat. Plus de 45 000 annonceurs partout dans le monde communiquent avec JCDecaux, parmi lesquels les plus grandes marques mondiales. DES 100 PLUS GRANDES MARQUES MONDIALES COMMUNIQUENT AVEC JCDECAUX(1) 96 % DES ATOUTS SOLIDES POUR LA COMMUNICATION EXTÉRIEURE ET POUR JCDECAUX, DANS UN MONDE TOUJOURS PLUS DIGITALISé PAS DE FRAUDE PUBLICITAIRE BRAND SAFETY RESPONSABLE 100 % visible PAS D’AD-BLOCKERS MESURE TRANSPARENTE UNIVERSEL ET PUISSANT Afin d'accompagner ses clients annonceurs dans l'évaluation de leurs émissions de GES sur le scope 3 (émissions indirectes en amont et en aval des activités de l'entreprise), JCDecaux a conçu « Empreinte 360 », le premier calculateur du marché, certifié par un Organisme Tiers Indépendant (EY), qui fournit aux annonceurs une évaluation de leurs campagnes sur la base de 4 indicateurs clés : empreinte carbone, eau, sociale et économique. Fort de son expérience en France, le Groupe a développé, en 2024, une version élargie et optimisée qui sera progressivement déployée en 2025. Cette démarche répond aux attentes d’une part croissante des annonceurs qui souhaitent choisir les médias publicitaires et les plus efficaces et les plus durables pour porter leurs stratégies de marque. 1.6.2.UN PORTEFEUILLE D’ANNONCEURS DIVERSIFIÉ, UNE RÉPARTITION ÉQUILIBRÉE DES SECTEURS ÉCONOMIQUES Dans une démarche de développement commercial continu, JCDecaux s'adresse à tout type de client avec une grande diversité de secteurs d'activité. Cette dynamique permet à la fois d'activer des leviers de croissance et de réduire l'impact potentiel causé par la volatilité des annonceurs et des budgets publicitaires de certains secteurs d'activité. LE TOP 10 DES ANNONCEURS DU GROUPE REPRÉSENTE AUTOUR DE 14 % DU CHIFFRE D’AFFAIRES DU GROUPE(2) (1) Source : Interbrand, Best Global Brands 2024 & JCDecaux. (2) Source : JCDecaux. La diversité du portefeuille client s’illustre aussi par la part des différents secteurs d’activité des clients du Groupe dans notre chiffre d’affaires en 2024(2). SECTEUR EN % DU CA 2024 VARIATION 2024 vs 2023 MODE, BEAUTÉ ET PRODUITS DE LUXE 20 % +11 % DISTRIBUTION 14 % +13 % LOISIRS, DIVERTISSEMENT ET CINÉMA 12 % +2 % FINANCE 10 % +14 % AGROALIMENTAIRE 7 % +17 % VOYAGE 6 % +2 % INTERNET 5 % +14 % SERVICES 5 % +7 % TÉLÉCOMS ET TECHNOLOGIE 5 % +42 % GOUVERNEMENT 4 % +0 % AUTRE 12 % +5 % En termes de progression, il convient de noter en 2024 : •Le secteur Mode, Beauté et Produits de Luxe est le premier secteur à 19,8 % du chiffre d'affaires du Groupe en 2024, soit +10,7 % de croissance, et toujours au-dessus de la croissance moyenne du Groupe •Une forte croissance des investissements en Communication Extérieure papier et Digital des sociétés technologiques (Internet +13,6 %, Télécoms et Technologie +41,8 %) qui maîtrisent également parfaitement l’analyse des données et la communication digitale •Une forte croissance de la catégorie Agroalimentaire avec +17,4 % en 2024, qui signe un retour à des stratégies d’investissements dans leurs marques de la part des sociétés de grande consommation. Cyclicité et saisonnalité Les investissements publicitaires des annonceurs sont étroitement liés aux conditions économiques générales. En période de ralentissement économique, les annonceurs réduisent leurs budgets publicitaires de façon proportionnellement plus importante que leurs autres investissements. En conséquence, l’activité du Groupe est dépendante du cycle économique, même si la localisation des réseaux de Mobilier Urbain en centre-ville leur confère un caractère exclusif pour les annonceurs, ce qui limite la volatilité due aux variations économiques. Comme de nombreux médias, la saisonnalité des investissements des annonceurs impacte la répartition du chiffre d'affaires de JCDecaux. Grâce à son expertise en termes de Revenue Management, JCDecaux extrait la meilleure valeur de ses actifs dans ces conditions de marché saisonnier et volatile. SAISONNALITÉ ET CONTRIBUTION DU CHIFFRE D'AFFAIRES AJUSTÉ 2024 PAR TRIMESTRE Source : JCDecaux. 1.6.3.LA Communication extérieure, média de l'attention, accélérateur d'efficacité pour les marques L’essor de l’IA, l’impact des décisions de Google sur les cookies tiers (Google a repoussé la fin des cookies tiers à début 2025) ou encore la nécessité de s’adapter aux enjeux écoresponsables et durables redessinent les défis auxquels doivent faire face l’ensemble des acteurs du secteur de la publicité en ligne. Dans un tel contexte et dans celui d'une urbanisation et de mobilités croissantes, la communication extérieure représente une solution de choix, permettant aux annonceurs d'interagir avec les consommateurs dans leur environnement urbain et de mobilité, de manière qualitative et efficace. Dans un contexte de fragmentation des audiences, l'attention publicitaire est plus que jamais une ressource rare et une composante essentielle de la qualité de l'expérience publicitaire. La préserver est primordial pour créer des liens durables entre les marques et leurs publics. La communication extérieure, média de la mobilité qui n'interrompt pas le parcours ou les activités des consommateurs, se distingue par sa capacité à construire un niveau d'attention publicitaire incomparable et très qualitatif par son contexte, base de l'efficacité des campagnes publicitaires des annonceurs. Ceci est encore plus prégnant pour le média JCDecaux dans les villes grâce au mobilier urbain. Au-delà de sa capacité à diffuser du contenu, le métier et le modèle de JCDecaux sont fondés sur une promesse servicielle tangible - de média utile et durable. Attention publicitaire : les 4 forces de JCDecaux Qualité Pour 64 % des personnes, les mobiliers urbains sont bien intégrés(1) Véracité 6 personnes sur 10 font confiance aux messages sur une affiche dans la rue (vs 2 sur 10 pour les réseaux sociaux)(1) Proximité Pour 62 % des personnes, les mobiliers urbains sont un point de repère dans la ville(1) Universalité 86 % des personnes remarquent les mobiliers urbains dans leurs trajets quotidiens(1) « JCDecaux, c'est le média extérieur qui transforme une occasion de voir en attention utile. » Alexandre Guérin, Directeur Général d'Ipsos LA COMMUNICATION EXTéRIEURE, média de L'ATTENTION UTILE En seulement 30 minutes, 9 campagneS sur 10 près d'une campagne sur deux présente sur les réseaux JCDecaux est mémorisée(2) présentes sur le média JCDecaux surperforment sur l'indicateur clé de reconnaissance de la marque(2) Abribus Digital TOKYO - Japon La qualité de l'attention publicitaire des médias JCDecaux est également reconnue par les annonceurs dans le contexte spécifique des campagnes DOOH (Digital Out-Of-Home) opérées en achat programmatique. 77 % 82 % des annonceurs estiment qu'avec le DOOH programmatique le bon message est toujours diffusé auprès de la bonne audience (target audience)(3) des annonceurs s'accordent à dire que le DOOH programmatique augmente la flexibilité, ce qui conduit à une optimisation en temps réel(3) Les forces intrinsèques du DOOH programmatique impactent positivement la qualité d'attention des audiences. 77 % 72 % des consommateurs conviennent qu'ils accordent plus d'attention aux publicités pertinentes selon leur emplacement, la météo et le temps(4) des consommateurs affirment qu'ils ont tendance à interagir plus fortement avec dES INFORMATIONS si ces dernières sont en temps réel(4) (1)Source : Étude Lumen pour JCDecaux - 1 117 individus de plus de 18 ans interrogés en France, juillet 2024. (2)Source : étude Ipsos pour JCDecaux, périmètre France, 2024. (3)Source : JCDecaux OneWorld « The Death of Cookies: OOH takes the Centre Stage », février 2024, étude réalisée auprès de 693 personnes issues de 8 marchés importants : Australie, Brésil, France, Singapour, Afrique du Sud, Emirats Arabes Unis, Royaume-Uni, états-Unis. (4)Source : JCDecaux OneWorld « The Death of Cookies: OOH takes the Centre Stage », février 2024, étude réalisée auprès de 1 200 personnes issues de 8 marchés importants : Australie, Brésil, France, Singapour, Afrique du Sud, Emirats Arabes Unis, Royaume-Uni, états-Unis. 1.7.Stratégie du groupe La qualité du média, les tendances socio-économiques structurelles et la digitalisation devraient permettre de renforcer la part de marché de la communication extérieure. En tant que leader mondial de son secteur, JCDecaux accompagne et accélère ce développement en déployant sa stratégie. DÉVELOPPER LA PART DE MARCHÉ DE LA COMMUNICATION EXTÉRIEURE La stratégie du Groupe articulée autour de 3 axes majeurs est alignée sur les objectifs de la feuille de route stratégique ESG et contribue concrètement à faire de JCDecaux un média utile et durable. Les 3 axes majeurs de notre stratégie 1 Poursuivre notre croissance organique Avec l’excellence ESG au cœur de notre modèle d’affaires 3 Participer à la consolidation de la communication extérieure 2 Activer trois piliers : digital, data et programmatique 1.7.1.POURSUIVRE NOTRE CROISSANCE ORGANIQUE Chaque jour, JCDecaux touche potentiellement plus de 850 millions de personnes dans le monde grâce à un réseau de supports de communication extérieure sans équivalent. L’objectif du Groupe est de continuer d’étendre et de renforcer son offre dans les zones à forte concentration démographique et à niveau de vie élevé. Le Groupe entend poursuivre ses objectifs de croissance organique en remportant de nouveaux contrats auprès des villes, collectivités locales, métros, gares et aéroports, centres commerciaux et réseaux « retail », jugés les plus attractifs en termes de potentiel commercial, partout dans le monde. Cette stratégie repose sur : •Le développement d’offres innovantes pour les mandants en créant de nouveaux produits et services utiles, durables et connectés •L’optimisation des revenus publicitaires •Le déploiement sélectif de technologies digitales qui touchent une audience captive et en croissance. Elle s’appuie sur les valeurs et leviers de différenciation du Groupe : •Sa présence géographique unique •Son modèle économique responsable dont la pertinence est démontrée par sa dynamique de gain de contrats •Sa capacité à apporter ressources et services utile à ses partenaires mandants •Son assise industrielle et la valeur du service qui caractérisent ses opérations d’exploitation, d’entretien et de maintenance •Sa démarche d’innovation, d’adaptation et d’ouverture •Son leadership(5) sur la transition écologique •Sa capacité à accompagner ses clients, partenaires villes et mandants dans leurs propres objectifs de transition durable. JCDecaux est présent, y compris au travers de la communication extérieure digitale, dans 100 % du Top 10 et 80 % des 30 villes les plus influentes et connectées du monde et qui ont démontré leur résilience face à la succession de crises sanitaire, économique, politique et sociale. Présence de JCDecaux dans les villes du TOP 30 Global Cities Index RANG Mobilier Urbain Retail Affichage Aéroports Transports New York 1 Londres 2 Paris 3 Tokyo 4 Singapour 5 Pékin 6 Los Angeles 7 Shanghai 8 Hong Kong 9 Chicago 10 Séoul 11 Toronto 12 Madrid 13 San Francisco 14 Washington, DC 15 Bruxelles 16 Melbourne 17 Sydney 18 Istanboul 19 Berlin 20 Amsterdam 21 Barcelone 22 Boston 23 Dubaï 24 Miami 25 Moscou 26 Vienne 27 Milan 28 Buenos Aires 29 Montréal 30 Inclut du Digital Source : Kearney 2024 Global Cities Report, JCDecaux. * Agglomération parisienne (La Défense, Levallois-Perret, Neuilly-sur-Seine) et non à Paris pour le mobilier urbain digital et l'affichage grand format digital. Présence en aéroports via grands formats à l'extérieur de l'Aéroport de Chicago. Joint Venture avec CCO. Développer le potentiel commercial de notre média JCDecaux optimise en permanence le potentiel de croissance et la rentabilité de son réseau publicitaire – au bénéfice de l’émergence et de l’efficacité des campagnes publicitaires de ses clients annonceurs. La communication extérieure est un média attractif dont la commercialisation et la valorisation marketing est assurée, partout dans le monde, par des équipes intégrées, pluridisciplinaires et orientées client. Chaque jour, elles mobilisent leurs expertises pour assurer une excellente couverture du marché, auprès des annonceurs comme de leurs agences de publicité et agences médias. L'APPROCHE COMMERCIALE S'APPUIE SUR 4 LEVIERS ESSENTIELS ADRESSER CAPITALISER tous les marchés (local, national, international) avec des offres adaptées sur un portefeuille client diversifié sur l'ensemble des secteurs d’activité ANIMER ACCOMPAGNER le marché grâce à des contenus, événements et prises de parole qui valorisent le média l’ensemble de nos clients annonceurs L’excellence commerciale qui sous-tend l’atteinte des objectifs de JCDecaux s’appuie sur : •Un accès inégalé dans son secteur aux clients annonceurs de toutes tailles et en particulier les grands annonceurs internationaux •L’excellence des équipes commerciales et marketing, régulièrement reconnues sur le marché •La formation, l’agilité et la transversalité des équipes, portées par le Sales Intelligence Hub qui fédère des équipes de vente JCDecaux dans le monde. Grâce à notre réseau publicitaire étendu, JCDecaux est à même d’offrir à ses annonceurs la possibilité de réaliser des campagnes pan-régionales, multisupport et/ou multiformat. À cet effet, JCDecaux OneWorld (centre d’excellence Ventes et Marketing représenté notamment à Londres, Paris, Berlin, New York, Milan et Shanghai) constitue un point d’entrée unique pour les clients internationaux qui souhaitent disposer d'un accès mondial à nos produits. 1.7.2.ACTIVER TROIS PILIERS ESSENTIELS : LE DIGITAL, LA DATA ET LE PROGRAMMATIQUE Le digital représente un levier de croissance significatif des médias du Groupe. En effet, le chiffre d’affaires digital (DOOH), a augmenté de +21,9 % en croissance organique en 2024 et a atteint le niveau record de 39,0 % des revenus annuels. La stratégie digitale du Groupe passe par : •Le développement sélectif du digital, pour les emplacements les plus premium avec le déploiement d'écrans digitaux •Le déploiement transversal de notre stratégie Data, quels que soient les univers, pour accélérer la transformation digitale du média JCDecaux : mesure d’audience, de performance et d’efficacité des campagnes publicitaires, données de contextualisation, de consommation, d’attitudes des consommateurs... au service de l’attractivité et de la compétitivité de nos offres, y compris en complémentarité avec les médias digitaux mobiles •Le développement de la vente programmatique via la plateforme VIOOH. En 2024, nous avons continué à accélérer notre transformation digitale avec de nouveaux écrans numériques, le déploiement à grande échelle de JCDecaux Data Solutions, et le développement de notre plateforme automatisée de planning et de vente à l’audience. Ces développements permettent d’accélérer l’innovation commerciale et marketing au travers d’un portefeuille de solutions internationales et locales basées sur les données, qui démultiplient la capacité des équipes JCDecaux à aider les annonceurs à atteindre leurs objectifs marketing et médias. L'accessibilité des solutions médias digitales de JCDecaux est renforcée au travers du partenariat stratégique avec Displayce (cf. ci-dessous) qui permet de proposer une solution programmatique de bout en bout à nos clients annonceurs, de la DSP (Demand Side Platform) à la SSP (Supply Side Platform). TRANSFORMATION DIGITALE DU GROUPE Développer de manière sélective l’inventaire digital OOH Mettre la data au coeur du développement business Étendre les canaux de vente, notamment le programmatique APPROCHE TECHNOLOGIQUE ET SYSTÈMES D’INFORMATION INTÉGRÉS, INNOVANTS ET SÉCURISÉS L’atteinte des objectifs stratégiques du Groupe repose sur un socle technologique robuste et performant, avantage concurrentiel essentiel pour l’ensemble des activités de JCDecaux. L’approche Systèmes d'Information du Groupe repose sur 3 piliers DES PLATEFORMES MODERNES AU SERVICE DE L'EXCELLENCE OPÉRATIONNELLE, DE LA PRODUCTIVITé ET DE LA CONTINUITé DES OPéRATIONS La transformation des plateformes de gestion de nos activités se poursuit dans une dynamique d'amélioration continue. Elle concerne l'ensemble de nos processus et a pour objet de développer des solutions communes, d'unifier les usages et de sécuriser nos opérations. Elle s’appuie sur les technologies les plus avancées, notamment l'intelligence artificielle, et combine des développements internes et des solutions achetées. DES SOLUTIONS TECHNOLOGIQUES INNOVANTES AU COEUR DE LA DIGITALISATION DE NOS OFFRES Avec plus de 190 000 campagnes digitales diffusées en 2024, les solutions développées répondent aux enjeux suivants : •Performance et flexibilité des offres médias disponibles sur nos écrans digitaux via différents canaux de vente grâce à des technologies innovantes qui permettent de proposer à nos clients les solutions les mieux adaptées à leurs besoins •Sûreté des activités de programmation et de diffusion des campagnes digitales vendues, via une plateforme exploitée dans l’ensemble des univers digitaux du Groupe. Dans ce domaine, le développement d’applications basées sur l’IA permet d’accroitre encore la sécurité de ces activités et renforce par conséquent la confiance des clients annonceurs du Groupe. Ces solutions, développées en interne, apportent maîtrise et autonomie et sont parfaitement intégrées avec les solutions programmatiques fournies par VIOOH, elles-mêmes alimentées par des données d'audience collectées et qualifiées par la direction Data Corporate. DONNÉES CLÉS 2024 + de 40 000 190 000 CAMPAGNES DOOH, DONT PRÈS DE 13 500 EN PROGRAMMATIQUE DISPOSITIFS DIGITAUX DANS 68 PAYS NOS OPÉRATIONS DIGITALES SONT CERTIFIÉES ISO 27001 DES INFRASTRUCTURES IT SCALABLES, FLEXIBLES ET SÛRES Les technologies « cloud » sont au cœur de nos développements. Elles permettent de disposer de solutions sécurisées, « scalables » facilement et à des coûts maîtrisés. La sécurité de nos solutions technologiques constitue un enjeu essentiel pour garantir la continuité de nos opérations. Elle est assurée par une politique sécurité développée au niveau du Groupe selon 4 composantes : •Une gouvernance et un pilotage assurés par le Chief Security Officer du Groupe •La protection de nos applications et de nos données •La supervision et la détection de situations inhabituelles grâce à notre « Security Operations Center » en collaboration avec le Groupe Thalès •Le contrôle, opéré au quotidien, exercé au travers de tests réguliers ainsi qu’au travers d’audits internes et externes. JCDecaux, seule société OOH avec une solution digitale intégrée couvrant l’ensemble de la chaîne de valeur 5 piliers techniques et 2 plateformes Data Solutions 54 pays ayant déployé l'offre marketing Data Solutions 15 d'entre eux utilisent la DMP (SSP) Patrimoine digital + de 40 000 écrans KIS(1) 190 000 campagnes, 800 000 visuels gérés en 2024 Entités indépendantes (DSP) Business support ERP Plateforme unifiée, 46 pays couverts Infrastructure IT 100 % basée sur le cloud (1)Système propriétaire de gestion de la diffusion numérique 1.7.3.PARTICIPER À LA CONSOLIDATION DE LA COMMUNICATION EXTÉRIEURE Dans un marché de la communication extérieure très fragmenté, JCDecaux dispose d’une capacité financière importante, d’un bilan solide et d’un réseau puissant lui conférant un avantage significatif pour saisir les opportunités d’acquisitions ou de partenariats nécessaires pour s’implanter sur de nouveaux marchés ou pour y renforcer ses positions. La stratégie d’acquisition du Groupe met l’accent sur les principaux objectifs suivants : •Acquérir ou nouer des partenariats avec des sociétés qui disposent de positions de qualité sur leur marché •Capitaliser sur les ressources du Groupe pour développer et optimiser ces nouveaux marchés •Développer des synergies commerciales •Mutualiser et réduire les coûts •Capitaliser sur la complémentarité des activités au niveau national •Compléter sa gamme de produits. 1.7.4.L'EXCELLENCE ESG AU CŒUR DE NOTRE MODÈLE D'AFFAIRES ET DE NOTRE STRATÉGIE La responsabilité sociale, sociétale et environnementale est au cœur de notre histoire, de notre modèle d'affaires et de chacun de nos trois axes stratégiques (cf. Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et environnementale - « Une stratégie RSE ambitieuse à horizon 2030 reflétant notre engagement historique », p.61). JCDecaux a la conviction que la RSE est un levier clé de développement, de performance, de reconnaissance et de gestion des risques pour le Groupe qui doit notamment contribuer à : •La différenciation concurrentielle dans un monde des médias mis au défi de sa responsabilité sociale, sociétale et environnementale •La reconnaissance par l'ensemble de ses parties prenantes du leadership de JCDecaux dans son périmètre d'activité. L'ESG fait partie intégrante de la stratégie du Groupe, grâce aux engagements de l'entreprise sur l'ensemble de sa chaîne de valeur à horizon 2030, dont : •L'innovation responsable et l'éco-conception de ses produits et services •La promotion de la communication extérieure responsable et l'accompagnement de ses clients annonceurs et mandants dans leurs propres objectifs de transition durable •La réduction des émissions de nos opérations et de notre chaîne de valeur, la gestion responsable de nos ressources et déchets •La contribution au-delà de notre chaîne de valeur •La conduite exemplaire des affaires. FAITS MARQUANTS EN 2024 Croissance organique : JCDecaux a renouvelé, étendu et remporté de nouveaux contrats et appels d’offres dont les contrats emblématiques des abris-voyageurs de Londres (TfL), du mobilier urbain de Rome, du Port Olímpic (Barcelone) et de Getafe (ville au sud de Madrid), des abribus et métro du Grand Stockholm, des MUPI digitaux de Rio de Janeiro, mais aussi des aéroports de Shenzhen Baoan, Sydney et Macao, de transports urbains à Hong Kong et Sydney. Ces développements renforcent l’inventaire de solutions de communication extérieure pour tous nos clients annonceurs. Dans la majorité des cas, ces appels d’offres incluaient des critères ESG. Digitalisation : Le digital était présent dans tous les nouveaux contrats gagnés en 2024 ainsi que la majorité des renouvellements et extensions, portant à 39,0 % la part du Digital dans les revenus du Groupe, sur un marché du DOOH en forte croissance. Consolidation : Finalisation du rachat et de l'intégration des activités de Clear Channel Outdoor en Italie. Fusion des activités de JCDecaux Top Media Publigrafik et IMC en Amérique centrale, par le biais de l’acquisition de 70 % d’IMC. ESG : La trajectoire de réduction carbone Groupe de JCDecaux, exprimée dans la Stratégie Climat lancée en 2023, qui vise le Net Zéro Carbone d’ici 2050, (scopes 1, 2 et 3), a été validée par la SBTi (Science-Based Targets Initiative). Cette validation – l’étape la plus ambitieuse du processus SBTi – conforte l’engagement du Groupe à participer activement à la lutte contre le changement climatique en adoptant des pratiques écoresponsables et en favorisant l’innovation durable dans la conduite de son activité. Abribus digital ROME - ITALIE Abribus digital LONDRES - ROYAUME-UNI 1.8.Les données et le digital au service des citoyens, des partenaires et des annonceurs L'exploitation des données est au coeur de la transformation et du développement de la communication extérieure en tant que média mesuré toujours plus précisément, ciblé, efficace, flexible, et ainsi complémentaire et comparable aux médias online les plus innovants. Exploitant pleinement ce levier crucial, JCDecaux intègre des solutions technologiques avancées dans sa stratégie de digitalisation pour améliorer l'expérience des citadins. Ce savoir-faire technologique contribue également à l’excellence opérationnelle, notamment par le déploiement de solutions d’intelligence artificielle mises à disposition du plus grand nombre de fonctions à travers l’entreprise. Enfin, dans leur quotidien, les citoyens, voyageurs et collectivités plébiscitent toujours plus de services avancés et d’accès à de l’information en temps réel. Fort de son maillage sur les territoires, JCDecaux accompagne ses partenaires en leur apportant son expertise. SERVICES BASÉS SUR LA DONNÉE 1.8.1.dAta et COMMUNICATION EXTéRIEURE •Mesure d'audience : Audience Metrix centralise les solutions de mesure quantitative d'audience pour différents environnements sous une seule plateforme. Elle facilite une analyse cohérente et intégrée, aidant ainsi les annonceurs à mieux évaluer la puissance d’exposition avant les campagnes. En mars 2024, la validation par Ipsos du modèle utilisé dans la mesure d’audience pour le métro (Metro Audience Metrix) garantit la fiabilité et la crédibilité des données fournies. •Qualification de l'audience : afin de pouvoir définir avec précision les groupes de faces publicitaires les plus appropriés, JCDecaux s'attache à déployer des Data Management Platforms (DMP) dans chaque marché en fonction de leur maturité. Aujourd'hui, 15 d’entre eux en sont équipés ce qui permet à nos équipes commerciales de fournir des conseils à forte valeur ajoutée sur le ciblage et la diffusion des campagnes. •Optimisation de l'attention : un enjeu fort pour les marques. Avec la solution Optix, nous permettons aux annonceurs de trouver la bonne adéquation entre leurs contenus publicitaires et nos mobiliers. Lancée en 2020, cette solution développée par le département Data prédit l’attention que va générer le message auprès de la cible souhaitée. Cet outil est actuellement utilisé par 36 pays. SOLUTIONS DATA AU SERVICE DES ANNONCEURS Accès Pré-Campagne Post-Campagne DATA PORTAL AUDIENCE METRIX éCOSYSTÈME DE MESURE DMP OPTIX Campagne McDonald's utilisant la solution Metro Audience Metrix PéKIN - CHINE Campagne Bavaria qui a utilisé la solution Optix Creative Heatmap AMSTERDAM - PAYS-BAS 1.8.2.DéVELOPPER UNE CULTURE DATA •Diffusion des savoir-faire : pour démocratiser l’usage de la donnée et de l’intelligence artificielle, nous utilisons deux outils clés. › Le Data Portal, en partenariat avec Pernod Ricard et Accor, sert de point d'accès unifié à l'ensemble des solutions basées sur les données accessibles à l'échelle globale. › Le Learning Center renforce cette approche en offrant des formations et des ressources pédagogiques visant à développer les compétences des collaborateurs dans l'analyse et la gestion des données. • Gouvernance data : mise en place depuis 2019, elle confère une grande autonomie aux équipes locales pour qu'elles puissent s'adapter aux spécificités de chaque marché tout en gardant une direction stratégique unifiée à l'échelle du Groupe. Des interlocuteurs, les Business Partners, de la division Data accompagnent au quotidien les pays pour échanger sur les besoins locaux et transmettre les bonnes pratiques. Aux côtés de leur Business Partner dédié, 50 Data Stewards établissent les solutions qui correspondent aux besoins de leurs clients. •Intelligence artificielle : depuis 2023, JCDecaux a créé l’AI Lab, jouant un double rôle dans l’organisation. C’est à la fois un organe de gouvernance, qui assure la conformité des projets et initiatives, et une équipe d’experts qui teste des approches pour favoriser le développement et l’adoption d’outils basés sur l'intelligence artificielle. Les domaines étudiés rassemblent l’amélioration de la productivité du Groupe, l’expérience des passagers et des citoyens, ou encore la création de nouveaux services basés sur l’IA. AI lab Data Portal Gouvernance 715 600 50 Utilisateurs quotidiens Data Stewards à travers le monde Utilisateurs des outils d'IA interne Extrait d'une étude Optix Creative Heatmap AéROPORT DE LIMA - PéROU 1.8.3.SERVICES AUX CITOYENS ET PASSAGERS BASéS SUR LA DONNéE En tant que média utile et durable, JCDecaux s’inscrit dans la recherche et l’innovation pour étoffer ses services, notamment basés sur la donnée. La gestion des flux de foule à Macao Pour obtenir des informations granulaires en temps réel sur la densité humaine, dans toute la ville, la municipalité de la Région administrative spéciale de Macao de la République populaire de Chine a choisi de s'appuyer sur notre réseau de mobilier urbain. Plus de 300 mobiliers ont été équipés de capteurs Wi-Fi, fournissant des données très précises à des endroits clés. La ville de Macao dispose d’un accès permanent et en temps réel aux données et les utilise pour améliorer l’expérience des citoyens et des touristes. Par exemple, le département du tourisme utilise les capteurs pour gérer les foules, analyser l'attractivité des différents lieux et communiquer grâce aux écrans numériques afin de guider les touristes en temps réel. L'actualisation des informations sur les routes à Lagos Au Nigéria, la ville de Lagos a installé le premier système d'information du trafic en Afrique (LATIS) à travers son partenariat avec JCDecaux Grace Lake. Grâce à des capteurs placés à l'intérieur des panneaux publicitaires pour calculer les temps de trajet, le système LATIS informe les automobilistes des embouteillages et propose des itinéraires alternatifs pour améliorer les flux de mobilité. Amélioration des flux humains grâce aux Capteurs Wi-Fi MACAO - CHINE Logistique de la mobilité urbaine avec le Système LATIS LAGOS - NIGÉRIA 1.9.Le programmatique, une opportunité de croissance majeure Le programmatique peut être défini comme un moyen d’acheter et d’optimiser les campagnes publicitaires en temps réel par le biais d’une plateforme connectant automatiquement l’inventaire digital disponible aux acheteurs dans le but d’augmenter l’efficacité des campagnes. La publicité numérique représente aujourd’hui la majeure partie des dépenses publicitaires dans le monde (72,9 % du total en 2024(6)) et le programmatique dominait la publicité numérique en 2024(7), 91,3 % aux États-Unis). Le programmatique est donc un élément essentiel du paysage publicitaire actuel et présente une forte croissance (294 milliards de dollars en 2024, avec une croissance moyenne annuelle estimée à environ 15 % pour les deux prochains années). Grâce au programmatique, les campagnes OOH peuvent être commercialisées selon les mêmes standards et les mêmes canaux que la publicité en ligne (vente en temps réel, format similaire, prix et volumes ajustés de manière dynamique en fonction de critères spécifiques et des performances de la campagne). Cette convergence inédite ouvre ce vaste pan digital du marché publicitaire, en forte croissance, aux sociétés OOH telles que JCDecaux. Campagne programmatique, ciblage en temps réel et temps d'attente pour un taxi BERLIN - ALLEMAGNE Part du programmatique à travers la publicité en ligne Le programmatique est déjà une réalité pour la communication extérieure digitale : •eMarketer estime que le programmatique atteindra 31,5 % du marché total de la communication extérieure digitale aux États-Unis en 2026(2) et 20,0 % au Royaume-Uni en 2026(2). •Premier à l'adopter, le Digital Media Institute indique que la communication extérieure digitale programmatique devrait représenter 30,7 % du marché total de la communication extérieure (y compris non numérique) en Allemagne en 2026. Pour JCDecaux, le chiffre d’affaires publicitaire programmatique via la plateforme SSP (Supply Side Platform) VIOOH, qui constitue majoritairement une source de revenus incrémentaux provenant de campagnes innovantes dynamiques alimentées par la data, y compris par des annonceurs nouveaux, a augmenté de 45,6 % en 2024 pour atteindre 145,9 millions d’euros, représentant 9,5 % de notre chiffre d’affaires digital au cours de l’exercice et ce, alors que l’écosystème DOOH programmatique continue de gagner du terrain. Le programmatique représente déjà 32,4 % de notre chiffre d'affaires digital en Allemagne et 29,6 % aux Pays-Bas. 1.9.1.UNE MÉTHODE NOUVELLE ET EFFICACE POUR cOMMERCIALISER LES ESPACES PUBLICITAIRES POUR LES SOCIéTéS OOH COMME POUR LES ANNONCEURS Le programmatique permet de commercialiser l’inventaire DOOH par la rencontre entre l’offre des sociétés OOH via des SSP (Supply Side Platforms) et la demande des annonceurs et agences via des DSP (Demand Side Platforms). Cette technologie permet des temps de mise en œuvre de la publicité bien plus courts que pour le format traditionnel et une réactivité élevée, paramétrable selon des événements déclencheurs définis par l’annonceur. Ainsi, le marché DOOH s’ouvre à des nouveaux types d’annonceurs très importants, notamment les clients traditionnels de la publicité en ligne, tels que les petits annonceurs et les campagnes orientées vers le marketing à la performance. Les bénéfices pour les sociétés OOH sont multiples comme illustré ci-dessous : • Une demande accrue : l’élargissement de la demande implique plus de concurrence pour les espaces et ainsi de meilleurs prix et des revenus accru • La planification et l’achat reposent désormais à part égale entre les équipes Digital et OOH(8) • Des campagnes plus efficaces : le programmatique permet au DOOH d’opérer à la fois pour des campagnes d’image de marque comme de marketing à la performance(1) 1.9.2.ALLIANCE STRATÉGIQUE AVEC DISPLAYCE, UNE RÉFÉRENCE DANS LE DOMAINE DE LA COMMUNICATION EXTÉRIEURE EN TANT QUE DSP En juillet 2022, JCDecaux a conclu une alliance stratégique avec Displayce, le leader du DSP spécialisé dans l'achat et l'optimisation de la communication extérieure digitale, via notamment une prise de participation majoritaire dans l'entreprise. Start-up française créée en 2014 et dédiée exclusivement à l'achat et à l'optimisation de campagnes de communications extérieures digitales. Displayce est la première plateforme programmatique française en termes de technologie, d'expertise et de nombre de visuels numériques qu'elle propose dans + 80 pays. Cette alliance a pour but d'accélérer de façon significative le développement de Displayce afin qu'elle devienne le DSP de référence sur le marché de la communication extérieure, tout en permettant aux annonceurs et aux agences publicitaires de continuer à accéder directement à tous les supports multimédia de la communication extérieure digitale. 1.9.3.VIOOH, UN SSP DE PREMIER PLAN POUR LE PROGRAMMATIQUE DOOH JCDecaux a créé VIOOH en 2018 (et détient 97,91 % des parts). VIOOH (198 employés au 31 décembre 2024) développe des solutions innovantes de trading programmatique, ainsi que l'écosystème nécessaire pour commercialiser les écrans publicitaires extérieurs numériques de la manière la plus efficace possible pour l'ensemble du secteur de la communication extérieure. Plateforme de communication extérieure la plus connectée, VIOOH était active dans 24 pays fin 2024, et ce n'est pas fini. VIOOH est active sur 24 marchés fin 2024 VIOOH est détenue majoritairement par JCDecaux mais dispose de sa propre infrastructure, de sa gouvernance spécifique, de son équipe d’experts et ingénieurs dédiés et de sa propre technologie. VIOOH commercialise l'inventaire JCDecaux (en exclusivité pour le programmatique), mais aussi celui d’autres sociétés OOH (APG SGA, Backlite, Branded Cities, DOOHYouLike, Framen, FillUp Media, Intersection, in-store Media, Media Frankfurt, Media Transports, Tonic Media Network) avec des conditions similaires et un niveau de transparence exemplaire. Toutes les sociétés OOH partenaires sont traitées sur un pied d’égalité et les process opérationnels de VIOOH sont audités par PWC. VIOOH est connectée et réalise des transactions avec plus de 40 DSP, spécialisées dans la communication extérieure digitale ou omnicanales 1.9.4.MARQUES ET ANNONCEURS VIOOH est idéalement positionnée pour tirer parti de la montée en puissance du programmatique dans le secteur de la communication extérieure, tant du côté des annonceurs que du côté des détenteurs de stocks de communication extérieure. En 2024 : •le nombre de marques utilisant VIOOH a augmenté de plus de 70 % par rapport à l'année précédente, dont environ 20 % de clients réguliers et 12 % de campagnes multi-marchés •VIOOH a poursuivi son développement à l'international en passant à 24 marchés actifs et en migrant quatre entités JCDecaux vers sa plateforme de nouvelle génération en temps réel •VIOOH a continué à développer le volume de son inventaire en dehors de JCDecaux, en signant des accords avec d'autres sociétés OOH à travers le monde. 4 469 marques ont réalisé des campagnes de programmatique avec VIOOH en 2024 Efficacité du programmatique : exemples de deux campagnes réalisées via VIOOH en 2024 VIOOH et Dell Dell faisait face à un défi de taille : passer d’un modèle de distribution en magasin à une présence entièrement digitale. La solution : une campagne en programmatique DOOH et online permettant d’atteindre efficacement le public cible au moment et à l’endroit stratégiques. Grâce à une géolocalisation précise, les messages étaient diffusés à proximité des magasins situés dans les zones regroupant des fournisseurs de produits technologiques, maximisant ainsi l’impact des points de contact. Résultats +6 points Augmentation de l'intention d'achat + 2 points Augmentation des préférences 2,5 millions Impressions écran digital du centre commercial, campagne de programmatique BLUEWATER SHOPPING CENTRE - ROYAUME-UNI Public cible •Consommateurs âgés de 18 à 54 ans •Chefs d'entreprise et décideurs •Visiteurs récurrents Inventaire •11 types d'écrans dans 466 villes ciblées Canaux activés •Téléphones portables •DOOH •Affichage VIOOH et ByteSIM ByteSIM souhaitait accroître sa notoriété et capter l’attention des voyageurs à l’aéroport de Changi en leur adressant un message percutant et engageant avant leur départ pour le Japon ou la Corée du Sud. La solution : le lancement de la première campagne programmatique DOOH à l’aéroport de Changi, stratégiquement positionnée comme dernier point d’influence avant l’embarquement. Ces publicités intégraient un QR code bien visible, simplifiant la transition entre le hors ligne et le digital, et offrant aux voyageurs un accès instantané au service eSIM de ByteSIM. Résultats x 5 Augmentation de taux de scan 310 k Impressions Réseau digital des départs, campagne de programmatique AÉROPORT DE CHANGI - SINGAPOUR Public cible •Voyageurs au départ de l'aéroport de Changi à destination du Japon et de la Corée du Sud Inventaire •Réseau de mobiliers digitaux JCDecaux au départ des terminaux 1 et 2 de l'aéroport de Changi Canaux activés •Programmatique DOOH 1.10.Recherche et développement 1.10.1.L'INNOVATION, LEVIER DE CROISSANCE ET DE DIFFÉRENCIATION DURABLE ET RESPONSABLE JCDecaux, média utile et durable est au service de l'ensemble de ses parties prenantes. Depuis le premier Abribus en 1964, la gamme des mobiliers et services proposés par JCDecaux s'enrichit de nouvelles propositions. L'innovation reste la force motrice de l'entreprise, pour les villes et les citoyens, les marques et les consommateurs, les univers de transport et les passagers, les lieux de shopping et les acheteurs. 60 ans de services innovants au service de toutes les parties prenantes Services urbains digitaux Sanitaire à entretien automatique Next Gen Abribus® Signalisation Senior 8m2 Candélabre Infobus Cyclocity® Terminal interactif Mobilier digital indoor E-velo Mobilier urbain autosuffisant Abri Filtreo® JCDecaux Data Solutions 1964 1972 1973 1981 1988 1991 1992 1995 1997 2003 2006 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2024 ... MUPI® Sanitaire automatique Colonne mulitservice Borne de tri pour piles et verre Aéo® Borne de recharge Applications mobiles Mobilier urbain connecté Small Cells Connectivité urbaine Mobilier extérieur connecté Kiosque nouvelle génération Abri Fraîcheur Naturelle Mobiliers urbains végétalisés et biosourcés Cette innovation est guidée par les usages, les technologies, et l'impact social et environnemental, en cohérence avec la feuille de route RSE 2030, la Stratégie Climat 2050 du Groupe et les Objectifs de Développement Durable de l'ONU. De la conception des produits et services jusqu'à l'exploitation d'un contrat, la capacité d'innovation du Groupe a permis de construire un capital important en matière de propriété intellectuelle avec 183 brevets actifs à fin 2024. PRINCIPAUX AXES D’INNOVATION RÉNOVATION / RECONDITIONNEMENT DE NOS MOBILIERS RÉDUCTION DE NOTRE IMPACT ENVIRONNEMENTAL ACCOMPAGNER LES COLLECTIVITÉS DANS LEUR RÉSILIENCE CONNECTIVITÉ DES MOBILIERS NOUVEAUX SERVICES POUR UNE VILLE CITOYENNE, SOLIDAIRE, SÛRE, PROPRE... NOUVEAUX SUPPORTS, CONTENUS ET INTERACTIVITÉS POUR LA COMMUNICATION EXCELLENCE OPÉRATIONNELLE MOBILITÉ DOUCE ET PARTAGÉE 1.10.1.1.Rénovation et reconditionnement de nos mobiliers Leviers de responsabilité écologique, économique et sociétale, la rénovation et le reconditionnement de nos mobiliers sont une priorité en termes de R&D, au service de l’innovation durable. La démarche de réutilisation des mobiliers d’un contrat à un autre ou de rénovation sur site en ajoutant des fonctionnalités ou en améliorant le design s'inscrit directement dans le sens d’une économie des ressources de la planète. Elle permet aussi aux villes d’allonger la durée de vie des mobiliers urbains, au service de leurs propres politiques publiques. En 10 ans, les opérations de rénovation ont été multipliées par 4. C’est une activité certifiée ISO 14001 et labellisée notamment par Bureau Veritas. En 2024, par exemple, le Groupe a procédé au reconditionnement sur site des abris-voyageurs d’une ville française, exemplaire dans son approche. L’allure des mobiliers a été entièrement modernisée simplement par le remplacement de la toiture, effectué sur site, avec un toit réalisé dans un nouveau matériau sans polyester, recyclable à 90% (cf. visuel ci-dessous). Par ailleurs, le Groupe poursuit ses efforts d’innovation en faisant évoluer sa cabine de peinture mobile, clé dans la rénovation sur site. Ce dispositif permet d’amener le chantier au mobilier plutôt que l’inverse. C’est une innovation à la fois écoresponsable et économique pour l’ensemble des parties prenantes, sans compromis sur la continuité et la qualité de service. Abri-voyageurs Millenium Delta BOURG-EN-BRESSE – FRANCE 1.10.1.2.Réduction de notre impact environnemental C'est un objectif majeur de la R&D de JCDecaux, en lien avec les engagements du Groupe en matière de RSE et de Stratégie Climat. L'éco-conception de nos mobiliers et services est au cœur des développements : elle concerne aussi bien les phases de conception et fabrication que l’exploitation et l’usage. Parmi les axes d’innovation : •Usage de nouveaux matériaux •Solutions technologiques frugales en termes de ressources consommées •Réduction des consommations d'énergie et d'eau •Choix de conception permettant réparabilité et rénovation •Recherche et utilisation de matériaux recyclables •Déploiement de véhicules électriques pour nos opérations •Démarche d'upcycling de matériaux usagés ou qui ont eu une première fonction, pour réduire l'empreinte de nos mobiliers (environ -60 % de CO2eq dans le cas d'un abri-voyageurs upcyclé par rapport à un abri-voyageurs neuf - illustration ci-dessous). En 2024, JCDecaux a lancé un outil innovant pour mesurer et valoriser la performance environnementale de ses mobiliers urbains, l’Eco Design Index. Outil structurant dans l’accélération et la systémisation des pratiques d’éco-conception, l'Eco Design Index permet de sensibiliser l’ensemble des parties prenantes. L’outil est basé sur les 16 indicateurs environnementaux de la méthodologie EF de la Commission Européenne, ainsi que des données plus spécifiques aux activités de JCDecaux. Abri-voyageurs upcyclé PLAISIR SAINTE-APPOLLINE – FRANCE 1.10.1.3.Accompagner les villes dans leur résilience JCDecaux innove au bénéfice de la résilience des villes dans un contexte de changement climatique mondial. C’est un levier puissant d’amélioration de la qualité de vie en ville, pour le plus grand nombre. Depuis plusieurs années, la végétalisation urbaine est une problématique centrale dont la mise en œuvre s'accélère, avec pour objectifs de rendre la ville plus agréable, plus résiliente, plus accueillante pour tous, y compris la biodiversité. JCDecaux propose des solutions permettant aux villes de mailler l'espace public de dispositifs efficaces et esthétiques, conçus avec des experts du végétal et de la biodiversité, au service d'approches toujours adaptées à chaque écosystème – comme à Mulhouse (France), dans trois villes allemandes ou plus récemment à Paris (France). En 2024, le Groupe a déployé une expérimentation d’envergure à Paris autour d’un concept de végétalisation à objectif de préservation de la biodiversité. Ces dispositifs, qui hébergent plantes horizontales et verticales, nichoirs pour les oiseaux, permettent, notamment, de relier deux parcs ou jardins en ville par l'intermédiaire d'un cheminement créé par le biais du mobilier urbain. Abri-voyageurs équipé de plantes et d'un nichoir favorisant la biodiversité PARIS – FRANCE Autre innovation, le Groupe a développé des abris Fraîcheur Naturelle qui permettent, par un procédé essentiellement mécanique inspiré des techniques ancestrales utilisées dans les pays désertiques, de faire baisser la température et de créer un ressenti de fraîcheur. Une innovation particulièrement pertinente à l'heure du réchauffement climatique qui se traduit par des périodes de plus en plus longues de températures extrêmes en été, difficiles à combattre dans un milieu urbain. Ainsi, le différentiel de température entre l'espace public environnant et l'abri-voyageurs Fraîcheur Naturelle peut atteindre jusqu'à 10°C. à l’été 2024, deux abris Fraîcheur Naturelle ont été déployés à Madrid (Espagne). Abri-voyageurs Fraîcheur Naturelle MADRID – ESPAGNE 1.10.1.4.Connectivité des mobiliers, un gisement de nouveaux services Dans la continuité des premières expérimentations montées à Amsterdam en 2013, JCDecaux Link a construit depuis plus de 10 ans un dialogue avec les opérateurs télécoms du monde entier et les équipementiers, qui lui permet de développer par opportunité des services d’hébergement d'équipements télécoms dans les mobiliers JCDecaux. Cette relation très proche a permis d’acquérir un savoir-faire d’intégration et de déploiement qui se matérialise dans des contextes aussi différents que des cités balnéaires, des billboards géants d’Amérique Latine, un mobilier urbain à Tokyo (Japon) ou à Nice (France). En 2024, fort de son expérience en matière d’intégration de Small Cells sur les mobiliers urbains, JCDecaux Link a déployé des solutions multi-opérateurs, permettant en particulier à deux opérateurs majeurs de densifier leurs réseaux mobiles sur la Côte d’Azur en France. 1.10.1.5.Nouveaux services pour une ville citoyenne, solidaire, sûre et propre Les villes du monde entier font face à des enjeux grandissants en termes de sécurité et de propreté sur l'espace public. JCDecaux accompagne les villes pour contribuer à leurs objectifs, de manière innovante et pertinente. Par exemple, en matière de sécurité, le Groupe a récemment développé le Point Contact Secours, un bouton d'appel adossé à du mobilier urbain qui permet, en cas de difficultés sur l'espace public, d'entrer en contact avec les services de secours ou de police, de manière à accélérer la prise en charge du problème rencontré. 2024 a aussi vu le lancement de la nouvelle génération de Sanitaires à Entretien Automatique (SEA) lors de son premier déploiement à Paris (cf. p.41 pour plus de détails). Essentiel pour l’assainissement et la propreté des villes, le sanitaire Next Gen est un service universel et accessible qui rassemble de nombreuses innovations : extension capacitaire grâce à l’adjonction d’un urinoir sur chaque édicule et à la réduction par 3 du temps entre deux utilisations ; confort d’utilisation grâce aux interfaces sans contact, accessibles et sonorisées à la demande ainsi que l’ajout d’un lave-mains extérieur ; réduction de l’empreinte environnementale grâce à un design et un poids optimisés, de nouvelles technologies permettant de réduire de près de 2/3 la consommation d’eau et d'1/3 la consommation d’électricité par rapport à la génération précédente. Sanitaire Next Gen (design Patrick Jouin) PARIS – FRANCE 1.10.1.6.Nouveaux supports, contenus et interactivité Les équipes d'innovation et de prospective de JCDecaux consolident leur expertise en termes de proposition numérique grâce à un panel de solutions validées et certifiées pour leur qualité, leur sobriété énergétique et leur durabilité. Cette avance est maintenue grâce à une veille active sur les technologies émergentes via les grands salons professionnels, des relations étroites avec les principaux acteurs de cette industrie et des laboratoires de recherche. Cette veille technologique est complétée par la recherche de nouveaux matériaux alternatifs au papier ou aux écrans. Par exemple, le choix des LEDs dans nos écrans influe directement sur leur consommation. Celle-ci pouvant varier de 50 % entre différents types de LED, la sélection des meilleures technologies est donc une expertise cruciale. En complément, le Groupe a développé un savoir-faire unique reconnu mondialement dans la conception de dispositifs digitaux iconiques pour les environnements de transport, ouvrant de nouvelles perspectives de communication exclusives pour les annonceurs. Cette approche centrée sur le matériel se double, de plus en plus, d’un accompagnement expert sur les nouvelles technologies créatives que peuvent accueillir ces écrans d’exception (contenus artistiques, 3D, générés par l’IA...). 1.10.1.7.Excellence opérationnelle Les opérations d'entretien, de maintenance, de rénovation des mobiliers déployés par JCDecaux, concentrent une partie importante des missions de la R&D et des équipes d'exploitation sur le terrain, partout dans le monde. Sobriété des ressources employées, moyens de mobilité décarbonés, de nombreuses innovations permettent d'améliorer nos process pour répondre aux enjeux des villes, parfois pendant plusieurs décennies. Quelques exemples récents : •Mise au point de procédés de lavage permettant de diviser par 4 ou 5 la quantité d'eau utilisée pour nettoyer un abribus •Création d'une cabine de peinture mobile pour rénover des mobiliers à leur emplacement en ville, sans transport vers un site de production, tout en limitant les désagréments sur l’espace public •Développement de technologies permettant de piloter à distance l'extinction lumineuse des mobiliers, dans le cadre, par exemple, de plans de sobriété. 1.10.1.8.Mobilités douces et partagées Pionnier et leader des systèmes de Vélos en Libre-Service, JCDecaux continue d'imaginer et de déployer des innovations au service d'une mobilité active, dans un contexte d'accroissement de la pratique du vélo dans de nombreuses villes. Le Groupe a conçu un nouveau modèle de vélo à assistance électrique, à batterie embarquée, dont le moteur central est intégré sous le pédalier. Moteur plus performant, deux fois plus de couple, ces innovations optimisent le confort pour les utilisateurs et simplifient également les opérations de maintenance. En complément, l'innovation digitale permet de développer de nouveaux services pour les applications mobiles destinées aux utilisateurs des systèmes de VLS du Groupe : affichage de la vitesse, guidage GPS... autant de fonctionnalités que les utilisateurs peuvent embarquer dans leur smartphone pour améliorer leurs trajets (cf. p.43). 1.10.2.LES ACTEURS DE L'INNOVATION CHEZ JCDECAUX : DES ÉQUIPES EXPERTES, DE LA VEILLE À L'INDUSTRIALISATION 1.10.2.1.Les acteurs de la Recherche & Développement La Recherche & Développement de JCDecaux est riche de compétences multiples, expertes et expérimentées, et de plus d'une vingtaine de métiers : conception électrique et électronique, logicielle, mécanique, architecture système et digitale... La R&D s'appuie sur les experts internes dans les domaines clés tels que l'éco-conception, les matériaux durables, l'éclairage et les nouvelles énergies. Elle dispose de ses propres moyens de qualification, grâce à des installations permettant de tester les produits dans les conditions climatiques les plus exigeantes. Les ingénieurs en prospective et innovation sont, dans le monde entier, à l'écoute des tendances et testent les technologies émergentes. Grâce à cette très large palette de compétences, les femmes et les hommes de la R&D sont à même d'imaginer, concevoir et réaliser les prototypes de nouveaux produits et services partout dans le monde. Ils s'appuient au besoin sur un réseau de partenaires académiques et scientifiques. 1.10.2.2.Un réseau innovation transverse et international En grande partie constituée autour de projets communs, l’innovation est fédérée autour de trois pôles complémentaires : •Le département des Designs Graphique, Numérique et Produit dont l’approche est tournée vers le design expérientiel et d’usages, capable de piloter le développement de nouveaux produits dans le respect des exigences de qualité et d’esthétique du Groupe •Les équipes de Recherche et Développement en charge des démonstrateurs et de l’exploration, qui matérialisent par des preuves de concept les technologies émergentes, et accompagnent le process d'industrialisation au service du déploiement de futurs produits et services •Les équipes Nouveaux Usages et Open Innovation qui ont la responsabilité d’identifier les startups pertinentes capables d'enrichir l’écosystème de solutions de JCDecaux, de piloter les recherches sur les tendances émergentes, d’explorer de nouveaux services et business models. 1.10.2.3.Une méthode : l’expérimentation Un point commun entre les actions de ces trois entités est le recours à l’expérimentation in situ dans les territoires urbains ou de transport, qui permettent de confronter très rapidement les nouvelles idées à la réalité du terrain. De plus en plus, cette démarche est enrichie et partagée avec les collectivités ou les mandants dans le cadre de mécanismes d’« Enveloppes Innovation » permettant d’allouer annuellement une fraction des revenus d’un contrat à des expérimentations locales, et donc de faire vivre et évoluer les offres de JCDecaux tout en évaluant la pertinence de nouvelles propositions de services aux usagers. OPEN INNOVATION Depuis 2017, le Groupe structure une démarche d’Open Innovation destinée à élargir l’écosystème JCDecaux au-delà de ses partenaires habituels avec deux objectifs principaux : 1. Ouvrir l’innovation en termes de produits et services proposés par JCDecaux à ses mandants, au travers de l’intégration de propositions de valeur créées et développées en particulier avec des startups mais aussi avec d'autres écosystèmes comme, par exemple, la Software République qui regroupe de grandes entreprises (Renault Group, Orange, Thalès, Dassault Systèmes, Eviden et STMicroelectronics) et que JCDecaux a rejoint en 2024. 2. Contribuer à la transformation numérique de JCDecaux en intégrant des startups agiles capables d'accompagner l’amélioration et l’efficience des process de l’entreprise dans tous les métiers. Cette approche contribue à l’accélération de la transformation de l’entreprise et à la création de leviers de différenciation et de compétitivité. 1.11.Activité mobilier urbain Numéro 1 mondial du Mobilier Urbain 1.11.1.LE MOBILIER URBAIN, POUR DES VILLES SERVICIELLES ET DURABLES Le Groupe installe et entretient, à ses frais, des mobiliers urbains dans les collectivités avec lesquelles il est en relation contractuelle. JCDecaux commercialise les espaces publicitaires situés sur ces équipements. Le Mobilier Urbain est un support de communication très prisé des annonceurs, car il permet d’afficher une campagne publicitaire au cœur des villes et d’assurer une couverture optimale des territoires urbains. Il permet, en outre, de faire bénéficier les citoyens d’un mobilier de qualité parfaitement entretenu et dont les services se sont enrichis au fil du temps. JCDecaux, leader mondial du Mobilier Urbain : •Crée des services innovants, durables et à forte valeur ajoutée qui visent à améliorer durablement la qualité de vie en ville - objectif majeur partagé par tous : usagers de l’espace public, autorités locales, opérateurs de mobilité, et l’ensemble des acteurs économiques •Développe des gammes de Mobilier Urbain en étroite collaboration avec des architectes et des designers, qui sont plus de 200 à avoir travaillé avec nos propres designers et ingénieurs. Il s'agit de designers de renommée internationale, tels que Marc Aurel, Philip Cox, Sir Norman Foster, Patrick Jouin, Kengo Kuma, Philippe Starck, Robert Stern, Martin Szekely ou encore Jean-Michel Wilmotte – mais aussi de jeunes talents •Détermine, en fonction du potentiel publicitaire du territoire d’implantation, le nombre de faces nécessaires au financement des besoins en équipements et services d’une ville •Sélectionne les emplacements et positionne les faces publicitaires de manière à maximiser leur audience, tout en optimisant la valeur de service ainsi que l’accessibilité des espaces publics ainsi occupés. Améliorer durablement la qualité de vie en ville Proposer des espaces de communication incomparables aux annonceurs Communication des marques Services aux usagers Communication des villes Mobilier Urbain publicitaire Mobilier Urbain non publicitaire Opérations d’affichage Design Entretien & maintenance Installation Éco-conception & Empreinte environnementale réduite JCDecaux est reconnu par les villes, les collectivités locales et les annonceurs pour la qualité de ses services. Au-delà de leur qualité de conception et l’excellence d’exécution de leur installation au sein des villes, la qualité repose fortement sur l’entretien fourni dans le cadre des contrats de Mobilier Urbain. > 50 % collaborateurs dédiés à l’exploitation, l’entretien et la maintenance Qualité, Sécurité, Excellence opérationnelle, Opérations responsables, Formation continue Tous les collaborateurs en charge de l’entretien des mobiliers et de la pose des affiches suivent une formation rigoureuse au sein de l’entreprise pour perpétuer le savoir-faire et la réputation d’exigence et de qualité de JCDecaux. La qualité et l’innovation, combinées à notre modèle économique unique, sont des valeurs phares qui placent JCDecaux dans une démarche de progrès permanent. Aussi, JCDecaux est engagé, depuis son origine, à économiser les ressources. De la réduction de nos impacts environnementaux à nos différentes politiques volontaristes comme la transition vers des véhicules moins émetteurs, notre approche d'excellence opérationnelle s'inscrit dans la feuille de route RSE 2030 ainsi que dans la Stratégie Climat 2050. 1.11.2.LA NATURE DES CONTRATS DE MOBILIER URBAIN La plupart des contrats du Groupe relatifs au Mobilier Urbain conclus aujourd’hui avec les administrations et les autorités publiques font l’objet d’un processus d’appel d’offres selon des procédures spécifiques aux contrats de droit public. Les Mobiliers Urbains sont principalement installés dans les centres-villes et sur les axes où la circulation piétonne et automobile est importante. Les contrats de Mobilier Urbain prévoient généralement la fourniture par JCDecaux d’équipements qui comportent des espaces publicitaires, ainsi que, souvent, la fourniture et l’installation d’équipements non publicitaires, tels que des écrans tactiles de service, des bornes de propreté, des journaux électroniques d’information, des panneaux de signalisation ou encore des vélos en libre-service. Certaines collectivités peuvent préférer percevoir une redevance au lieu de bénéficier de certains mobiliers, équipements et services complémentaires. Le Groupe reverse alors une redevance pouvant représenter plus de 25 % du chiffre d’affaires de l’activité Mobilier Urbain aux villes et aux collectivités locales au titre de redevances et loyers publicitaires. Les contrats de Mobilier Urbain du Groupe ont une durée comprise entre 8 et 30 ans. Au 31 décembre 2024, les contrats de Mobilier Urbain avaient une durée de vie résiduelle moyenne de 5 ans et 9 mois (durée pondérée par le chiffre d’affaires publicitaire 2024, ajusté afin de tenir compte du chiffre d’affaires prévisionnel des nouveaux contrats). Les contrats dans les centres commerciaux ou les supermarchés, classés dans l'activité Mobilier Urbain, prennent généralement la forme d’un contrat-cadre conclu avec l’opérateur de ces lieux de shopping et d’un contrat individuel avec le gérant de chaque point de vente. Le Groupe continue de renouveler avec succès ses contrats de Mobilier Urbain dans le cadre de procédures d’appel d’offres et de gagner de nombreux nouveaux contrats. En 2024, JCDecaux a remporté 80 % des appels d'offres de Mobilier Urbain auxquels le Groupe a participé dans le monde. NOMBRE DE FACES PUBLICITAIRES PAR ZONE Reste de l’Europe 322 277 France 121 870 Reste du Monde 88 970 Asie-Pacifique 38 500 Royaume-Uni 40 200 Amérique du Nord 17 920 Le Groupe exerce par ailleurs, principalement en France et en Allemagne, une activité de vente, de location et d’entretien de mobiliers urbains, comme par exemple les sanitaires à entretien automatique, qui génère un chiffre d’affaires comptabilisé dans le segment Mobilier Urbain. En 2024, le chiffre d’affaires de cette activité a représenté 239,5 millions d'euros, soit 12 % du chiffre d'affaires total du Mobilier Urbain. 1.11.3.VENTES ET MARKETING Le Mobilier Urbain enregistre une hausse de +8,3 % en croissance organique en 2024, avec un chiffre d’affaires de 1 998,5 millions d'euros, avec une dynamique commerciale toujours soutenue tout au long de l'année. L'Asie et le Reste du Monde ont connu une croissance à deux chiffres, tandis que la France et le Royaume-Uni ont connu une croissance à un chiffre. Le segment du Mobilier Urbain est au cœur de l'attractivité de la communication extérieure opérée par JCDecaux.Très qualitatif, avec une couverture et un maillage fin des territoires, en grande proximité avec ses publics et utile dans leur quotidien, il est un média très performant, à fort « reach » (couverture), reconnu pour son efficacité et apprécié pour l'exclusivité publicitaire qu'il offre à l'échelle d'une agglomération. Largement activé par les grands annonceurs nationaux et internationaux pour sa puissance instantanée et son universalité, il répond également aux besoins et aux objectifs des annonceurs plus petits, avec des campagnes localisées, temporaires ou dans la durée. 100 % visible et sans bloqueurs de publicité, c'est un espace fiable pour les marques et qui dispose d'une mesure transparente. Dans cet univers à forte valeur ajoutée, la transformation digitale est sélective et premium, au cœur des carrefours de mobilité et des lieux de vie. Les dispositifs et les solutions JCDecaux Mobilier Urbain sont conçus, commercialisés et administrés par des équipes pluridisciplinaires intégrées : vente, événementiel, marketing et data marketing, études et mesure, création de valeur et planning, performance et ressources. Cette organisation robuste ainsi que les moyens commerciaux et marketing permettent : •D’adresser tous les marchés publicitaires (ultra-local, local, national et international) •D’activer tous les secteurs d’activité •De concevoir des solutions performantes, adaptées et personnalisées pour chaque objectif marketing d’un client. •D’accompagner les annonceurs et leurs agences (médias, création, digitale) sur l’ensemble de la chaîne de valeur d’une campagne avec JCDecaux : avant, pendant et après, sur les enjeux de connaissance des audiences, d’optimisation planning comme de mesure et de bilan d’efficacité à court et à long terme. Depuis 2022, le calculateur Empreinte 360 pour la mesure de l'empreinte environnementale, économique et sociale d'une campagne JCDecaux est disponible pour le marché français. Certifié par ABC (Association Bilan Carbone) et EY. Il a vocation à être déployé plus largement dans les prochaines années •De communiquer et d’animer le marché grâce à une stratégie de contenus et des prises de parole qui valorisent le média •De positionner JCDecaux en tant que leader d'opinion et influenceur de son marché •De piloter le « revenue management » de manière dynamique en privilégiant les dispositifs et les modes de commercialisation les plus pertinents et performants pour l’annonceur et les plus contributifs en valeur pour JCDecaux. Par sa stratégie et son action résolument orientée client, JCDecaux revendique une expérience de qualité pour ses annonceurs en Mobilier Urbain. Les indicateurs de mesure de la satisfaction témoignent de cette valeur perçue. En France, par exemple, en 2024, le baromètre de référence Limelight Marketing Insight positionnait JCDecaux à 93 % de satisfaction clients (annonceurs et agences médias), en hausse par rapport à 2023. Le développement du canal numérique en Mobilier Urbain est au cœur de la stratégie commerciale et marketing du Groupe. En 2024, la part du chiffre d'affaires digital atteint 36,9 % du chiffre d'affaires Mobilier Urbain total. Cette accélération digitale s’appuie sur une logique de vente à l’audience, optimisée par la Data, le ciblage et la contextualisation des campagnes, en temps réel, rendue possible par des écrans connectés, et désormais accessible par le canal de vente programmatique via la plateforme VIOOH (Supply Side Platform). Ces revenus programmatiques résultent en grande partie de l'activation de nouveaux annonceurs, en recherche de campagnes sur-mesure et de flexibilité. Dans la plupart des pays du Groupe, JCDecaux répond également à la demande d’événementialisation pour des campagnes encore plus engageantes en Mobilier Urbain. Les laboratoires d’idées et d’innovations JCDecaux Creative Solutions® et JCDecaux Live permettent ainsi de mettre en œuvre de nouvelles expériences de marque sur l’espace public. Abribus digital NEW YORK - éTATS-UNIS Abribus digital BOGOTA - COLOMBIE 1.11.4.PRINCIPALES INITIATIVES RÉCENTES ET INNOVATIONS L'année 2024, dans le segment du Mobilier Urbain, est marquée par trois grandes tendances : une prise en compte affirmée des critères RSE dans la commande publique, la digitalisation des villes, le développement du canal de vente programmatique. 1.11.4.1. Nouveaux contrats, renouvellements, extensions de contrats et accélération de la digitalisation du mobilier urbain Les principaux contrats remportés en 2024 par JCDecaux s'inscrivent dans la durée, avec une démarche fortement axée sur le développement durable, notamment par le recours à du matériel reconditionné. À quelques rares exceptions, ces contrats intègrent le déploiement d'une offre digitale. •Renouvellement du contrat des abribus de Transport for London (UK), 2ème contrat le plus important au monde avec 4 700 mobiliers, pour une durée de 8 ans (option de prolongation de 2 ans) •Gain du contrat de mobilier urbain de Rome (Italie), pour une durée de 11 ans, incluant la rénovation de 1400 abris-voyageurs et 8 200 arrêts de bus, et le déploiement d’une nouvelle gamme d’abribus, certains accueillant du digital et des services d’information voyageurs •Gain du contrat de mobilier urbain du port Olímpic à Barcelone (Espagne) et de Getafe (Espagne) •Gain du contrat des abribus du Grand Stockholm (Suède) pour une durée de 7 ans, comprenant plus de 1 500 abribus et intégrant du digital •Gain d’un contrat de MUPI (Mobilier Urbain pour l’Information) digitaux à Rio de Janeiro (Brésil), avec un minimum de 225 emplacements stratégiques venant compléter la présence de JCDecaux sur un marché en forte croissance •Gains, renouvellements, prolongations et extensions de contrats en France ainsi que, par exemple, à Nottingham (UK), à El Salvador, à Santiago (Chili), à Hong Kong (RPC), dans les villes de Sendai et Niigata au Japon dont la dérégulation se poursuit en 2024, ouvrant la voie à de nombreuses opportunités pour JCDecaux sur ce segment de marché •Extensions et évolutions de contrats dans plusieurs villes majeures pour déployer des écrans digitaux : abribus digitaux de très haute qualité sur la prestigieuse Madison Avenue à New York City (états-Unis), une première depuis 1975 – extensions à Londres et dans 30 villes au Royaume-Uni, transformation digitale d’abribus à Bogota (Colombie), poursuite de la digitalisation à Lisbonne au Portugal ainsi qu’à Madrid, Barcelone, Séville et dans plusieurs autres villes d’Espagne. 1.11.4.2.Accélération des ventes digitales et du programmatique La transformation digitale d'une sélection de mobiliers urbains sur des adresses remarquables dans nombre de villes à travers le monde a soutenu l'accélération des ventes digitales de JCDecaux. La couverture est désormais significative dans les pays concernés et s'est étendue en 2024. En Australie, en 2024, ce sont en moyenne 14 % des ventes de mobilier urbain digital qui se sont opérées en programmatique, jusqu’à 26 % dans certaines villes. Plusieurs pays du Groupe ont lancé tout ou partie de leurs offres en programmatique, comme par exemple, le Mexique, le Luxembourg et la ville de Bogota (Colombie). 1.11.4.3.Services innovants, utiles et durables dans les villes L'activité mobilier urbain caractérise le média utile et durable imaginé, conçu et déployé par JCDecaux partout dans le monde. Quelques illustrations ci-dessous : Les hubs de services au Royaume-Uni, équipés de défibrillateurs, d’un téléphone accessible, de Wi-Fi, de recharges USB, d’un écran tactile d'information et de services. 342 défibrillateurs sont ainsi disponibles dans 30 villes au Royaume-Uni et 25 « boroughs » de Londres, évolution qui témoignage de leur pertinence sur l'espace public. à Rome (Italie), 500 nouveaux abris-voyageurs sont équipés d’un écran tactile et accessible « Infototem », exclusivement dédié aux informations utiles pour les usagers : information voyageurs et temps d’attente en temps réel, cartographie et points d’intérêt à proximité. Aujourd’hui, plus de 2 500 sanitaires sont présents dans 28 pays du Groupe, totalisant plus de 30 millions d’entrées annuelles. 2024 a vu le lancement, à Paris, du plus grand dispositif de sanitaires à entretien automatique au monde, avec 435 dispositifs innovants en cours d’installation. Next Gen est un service universel, accessible et innovant : extension capacitaire grâce à l’adjonction d’un urinoir sur chaque édicule et à la réduction par trois du temps entre deux utilisations ; confort d’utilisation grâce aux interfaces sans contact, accessibles et sonorisées à la demande ainsi que l’ajout d’un lave-main extérieur ; réduction de l’empreinte environnementale (cf. « Recherche et Développement », p.34). Enfin, plusieurs villes en France et en Allemagne déploient des dispositifs de mobiliers urbains végétalisés, au service d'une ville plus agréable et favorable à la biodiversité. En Allemagne notamment, 12 abribus à Hambourg couverts de végétaux spécifiques en collaboration avec l'organisation de protection de la nature (German Wildlife Foundation) accueillent 49 espèces d'abeilles, programme qui se développe aussi dans les villes de Brême et de Dresde. « Kiosque à croissants » avec la boulangerie Frappe PARIS – FRANCE Sanitaire à entretien automatique Next Gen PARIS - FRANCE Abribus avec toit végétalisé BRême - ALLEMAGNE Mobilier urbain digital avec défibrillateur, écran tactile et téléphone TWICKENHAM – ROYAUME-UNI 1.11.5.FOCUS SUR LE RETAIL : DES OFFRES AU SERVICE DES LIEUX DE SHOPPING ET DES CONSOMMATEURS Depuis plusieurs années, le Groupe consolide et étend sa présence dans les lieux clés de consommation pour adresser une audience à haute valeur ajoutée, et permettre aux annonceurs de toucher leurs cibles au plus près de l'acte d'achat. La présence du Groupe dans l'univers du Retail (centres commerciaux, grands magasins, hypers et supermarchés, magasins de proximité en centre-ville) s'étend à 41 pays dans le monde. Les centres commerciaux : une offre premium dans 18 pays européens, en particulier le Royaume-Uni, l'Espagne et le Portugal, 6 pays de la zone Asie-Pacifique dont le Japon et Singapour, 6 pays d’Amérique Latine dont le Mexique et le Pérou, 8 pays de la région Moyen-Orient et Afrique, dont le Qatar et l’Afrique du Sud. Les centres commerciaux représentent un environnement de communication recherché, de choix pour un large portefeuille d'annonceurs, du luxe aux services, des produits technologiques à l’habillement. En 2024, JCDecaux a gagné ou étendu des contrats pour différents centres commerciaux au Portugal dont la fréquentation annuelle varie de 8 à 20 millions de visiteurs. Pareillement en Amérique Latine où JCDecaux a étendu sa présence dans certains malls. Au Royaume-Uni, JCDecaux est présent dans plusieurs centres commerciaux importants tels que Westfield qui accueille 81 millions de visiteurs par an et Métrocentre pour lequel le contrat a été renouvelé en 2024 pour une période de 10 ans. En 2024, JCDecaux étend son offre publicitaire DOOH dans trois grands magasins du réseau des Galeries Lafayette en France (Nice Massena, Strasbourg et Toulouse) et la renforce au sein du flasgship Haussmann. Parmi nos partenaires de référence : Les hypermarchés, supermarchés et magasins de proximité : cette offre recouvre aussi bien des implantations de cœur de ville et de proximité que des implantations de supermarchés situés en périphérie de grandes villes. C’est un segment particulièrement attractif pour les annonceurs de la catégorie produits et services de grande consommation, entre autres. En 2024, JCDecaux a installé ses écrans digitaux dans la vitrine du premier Monoprix installé en Belgique, à Waterloo. Parmi nos partenaires de référence : Une offre Data-centric : dans le cadre de nos partenariats avec les retailers, nous avons accès à des données à forte valeur ajoutée : tickets de caisse, profil d’encartés, analyses de profils de clients... Cela nous permet de proposer à nos clients annonceurs un médiaplanning affiné et des mesures d’efficacité poussées (analyses spécifiques de la performance de la campagne sur les ventes, drive to store...). Le levier programmatique est également essentiel dans le développement des ventes publicitaires des univers Retail. Notre partenariat avec Displayce nous permet de proposer aux annonceurs d’activer, via une DMP (Data Management Platform), la Data des retailers pour optimiser l’efficacité de leurs campagnes. De plus, la présence des inventaires publicitaires Retail sur la DSP Displayce ouvre cet univers à de nombreux nouveaux annonceurs affinitaires. Parmi nos partenaires de référence : Centre commercial Platinum - Metrocentre LONDRES - ROYAUME-UNI Centre commercial Alegro Sintra LISBONNE – PORTUGAL 1.11.6.FOCUS SUR LES MOBILITÉS DOUCES : LE VÉLO EN LIBRE-SERVICE Véritable complément aux transports en commun, les Vélos en Libre-Service (VLS) améliorent la qualité de vie en ville en optimisant les déplacements dans une approche qui répond aux préoccupations environnementales et de santé publique. Pionnier du VLS depuis 2003, JCDecaux développe des offres et des services accessibles au plus grand nombre, faciles à utiliser, innovants, robustes et durables – au bénéfice des utilisateurs et des villes. JCDecaux opère près de 30 000 vélos dans 11 pays, avec une empreinte particulièrement développée en France. Dans ce contexte de concurrence accentuée ces dernières années avec le développement d’offres de vélos en free-floating et de trottinettes électriques dans de nombreuses villes dans le monde, les performances des VLS JCDecaux continuent de progresser significativement en ligne avec le développement de la pratique du vélo en ville. Par exemple, à Lyon (France), le système Vélo'v cumule 92 000 abonnés et une dizaine de millions de locations en 2024, soit 150 millions de trajets depuis le lancement du service en 2005. Ce succès repose sur une approche riche de plus de 20 ans d’expérience internationale du VLS et s’appuie sur : •Des dispositifs développés en véritable partenariat avec les villes, dans le cadre de marchés publics •Une capacité à proposer des vélos mécaniques et/ou à assistance électrique innovants, robustes et éprouvés sur l’espace public •Une capacité à proposer une gamme étendue de services, pour répondre aux attentes des villes et des citoyens : Vélos en Libre-Service, location de longue durée, vélos adaptés, solutions de stationnement, fonctionnalités innovantes à l'image de la réservation de vélo... •Une expérience de la relation client reconnue et omnicanale, qui permet à chaque utilisateur de piloter son utilisation des VLS depuis son smartphone •Une approche experte et toujours plus responsable des opérations liées aux services de VLS (entretien et réparation en atelier, flottes de véhicules zéro émission sur certains marchés) •L’excellence des opérations de régulation, de maintenance et d’entretien, au service de la disponibilité des vélos pour les utilisateurs, ainsi que de leur sécurité. À l’écoute des utilisateurs, JCDecaux continue d’imaginer l’avenir du vélo partagé pour enrichir l’expérience des utilisateurs et faciliter leurs déplacements au quotidien. PRINCIPAUX FAITS MARQUANTS EN 2024 VélôToulouse (Toulouse, France) : Déploiement du nouveau contrat des Vélos en Libre-Service avec 400 stations et 3 600 vélos, dont 50 % de vélos à assistance électrique avec batterie embarquée rechargeable en station. Ce lancement a connu un succès immédiat, au-delà des prévisions, avec plus d'1,2 millions d'utilisateurs en moins de deux mois. VélôToulouse TOULOUSE – FRANCE En 2024, les systèmes de vélos en libre-service de Milan (BikeMi) et de Vérone (VeronaBike) issus du rachat de Clear Channel en Italie par JCDecaux, ont été étendus, optimisés et modernisés. Pour la 6ème fois, JCDecaux a reçu le prix « Élu Service Client de l’Année » dans la catégorie « Transport individuel de personnes ». Le Centre de Relation Client Cyclocity, Élu « Service Client de l’Année 2025 » Cyclocity, filiale de JCDecaux, Élu Service Client de l’Année 2025, Catégorie Transport individuel de personnes – Étude BVA – Viséo CI – Plus d’infos sur escda.fr. 1.12.Activité transport Numéro 1 mondial du Transport L’activité de publicité dans les Transports comprend : •157 contrats publicitaires dans les aéroports commerciaux et 111 contrats dans les aéroports d'aviation civile (terminaux jets privés). •257 contrats publicitaires dans les transports terrestres (métros, trains, bus, tramways et autres systèmes de transit, ainsi que les trains express desservant les aéroports internationaux). Le pôle Transport du Groupe totalise plus de 340 000 faces publicitaires dans 49 pays, dont plus de 87 000 en aéroport. En 2024 l’activité de publicité dans les aéroports a représenté 52,9% du chiffre d’affaires du pôle Transport et l’activité publicité dans les réseaux de transport terrestre 37,7%. Près de 9,3 % du chiffre d'affaires provient des autres activités exercées par les sociétés du pôle Transport. Celles-ci comprennent l’impression d’affiches, la vente de produits non publicitaires ou encore la publicité dans les cinémas. Ce chiffre exclut les faces publicitaires de petite taille commercialisées sur les chariots à bagages dans les aéroports et à l’intérieur des bus, tramways, trains et métros. 1.12.1.NATURE DES CONTRATS DE PUBLICITÉ DANS LES TRANSPORTS JCDecaux cherche à obtenir des autorités aéroportuaires et de transport des contrats exclusifs pour la commercialisation des espaces publicitaires. La plupart de ces contrats sont soumis à des procédures d’appels d’offres. Quelques-unes des principales modalités communes aux contrats publicitaires du Groupe dans les Transports sont : •Une durée comprise entre 3 et 15 ans, le paiement d’une redevance proportionnelle au chiffre d’affaires réalisé, assortie de redevances minimales dans de nombreux cas •Des droits exclusifs, sauf très rares exceptions, pour conduire les activités publicitaires. Certains contrats sont opérés en joint-venture comme pour les aéroports de Francfort, Shanghai et Paris ou les métros de Tianjin, et de Shanghai. Au 31 décembre 2024, la durée résiduelle moyenne (pondérée par le chiffre d'affaires 2024) des contrats du Groupe est de 5 ans et 1 mois dans les aéroports. Elle est de 4 ans et 4 mois dans les métros et autres systèmes de transit. Au titre de ses contrats, JCDecaux reverse à ses mandants un pourcentage des recettes publicitaires variant généralement de 50 à 70 % du chiffre d’affaires réalisé en moyenne au cours d’une année normale. Toutefois, les investissements, ainsi que les coûts d’exploitation liés à l’entretien des supports, sont nettement inférieurs à ceux des contrats de Mobilier Urbain. Métro ROME - ITALIE NOMBRE DE FACES PUBLICITAIRES PAR ZONE Asie-Pacifique 124 090 Reste de l’Europe 137 805 Reste du Monde 35 872 Royaume-Uni 22 238 France 8 433 Amérique du Nord 12 410 PRINCIPAUX FAITS MARQUANTS EN 2024 À la suite d'appels d'offres, JCDecaux a remporté : •Le renouvellement du contrat publicitaire exclusif, qu’elle détient depuis plus de 40 ans, à Hong Kong avec MTR Corp. pour la gestion et l'exploitation publicitaire de huit lignes de MTR. Ce contrat comprend la ligne Airport Express et les droits non exclusifs de vente de la publicité sur mobile de MTR. •Le contrat de Transport for NSW (TfNSW) portant sur la publicité sur l’ensemble des bus de la région métropolitaine de Sydney (plus de 3 200 bus). •Les contrats du métro, des bus et des tramways de Rome (2,8 millions d'habitants). Ces contrats ont été gagnés par IGPDecaux, dont JCDecaux SE détient 60 % du capital. •Les contrats publicitaires des Abribus de Stockholm et des plus grandes stations de métro. Ce nouveau contrat inclut des écrans digitaux grand format. 1.12.2.LA PUBLICITÉ DANS LES MÉTROS ET AUTRES TRANSPORTs TERRESTRES 1.12.2.1.Audience et trafic Le Groupe utilise pour les métros et systèmes de transit les mêmes techniques de géomarketing que pour le mobilier urbain et le grand format. Une nouvelle solution de mesure d'audience, appelée Metro Audience Metrix (MAM), a été déployée en 2023 dans les métros chinois opérés par JCDecaux. En 2024, Ipsos a validé cette méthodologie de mesure d'audience mondiale dans les métros. Développée par le département Data de JCDecaux, Metro Audience Metrix (MAM) est construite sur la base d'algorithmes calculant les principaux indicateurs indispensables à toute mesure d'audience. L'objectif est de proposer des indicateurs clés de performance (KPIs) cohérents qui aident les annonceurs à optimiser leurs stratégies médias et à maximiser leur impact sur leurs audiences cibles dans les métros. 1.12.2.2.Ventes et marketing L'offre média de JCDecaux dans les métros et les autres réseaux de transport consiste en des réseaux de faces publicitaires numériques et statiques qui délivrent une large audience. Elles créent également des zones de domination qui constituent des territoires de marques et des expériences mémorables. En 2023, JCDecaux avait présenté « Metro/Train Stories 2 : Time and Space for a Daily Dialogue with Urban Lives ». Les principales conclusions de cette enquête en ligne auprès de 5 260 usagers du métro et du train dans 14 pays établissent que : • Les systèmes de métro et de train sont perçus comme vitaux pour la vie urbaine. Ils relient de manière efficace des millions de personnes des banlieues aux centres-villes. • Ils proposent une plateforme de communication offrant jusqu'à 2h30 de dialogue hebdomadaire avec les navetteurs. 90 % d'entre eux déclarent remarquer activement les publicités. Les navetteurs sont pour les marques une cible convoitée du fait de leur état d’esprit particulièrement réceptif à la publicité. 1.12.2.3.Présence géographique Au 31 décembre 2024 #1 de la Communication Extérieure dans les métros en Chine avec une présence à CHONGQING, HONG KONG, SHANGHAI, SUZHOU, TIANJIN Présence nationale DANS LES GARES FERROVIAIRES AU DANEMARK, EN NORVÈGE, AU ROYAUME-UNI ET DANS LES BUS EN ITALIE 257 CONTRATS PUBLICITAIRES EUROPE MÉTRO /TRAM BUS TRAIN MÉTRO / TRAM BUS TRAIN Autriche • • Italie • • Allemagne • • Luxembourg • Belgique • • Norvège • • • Danemark • • Pays-Bas • Espagne • • Rép. Tchèque • Finlande • Suisse(1) • • • France • Royaume-Uni • Hongrie • Portugal • 29 PAYS ASIE / OCÉANIE MÉTRO / TRAM BUS TRAIN Australie • • • Chine • • Inde • AFRIQUE MÉTRO / TRAM BUS TRAIN Afrique du Sud • Cameroun • Côte d'Ivoire • Gabon • AMÉRIQUE LATINE MÉTRO / TRAM BUS TRAIN Brésil • Panama • Colombie • Mexique • Pérou • Uruguay • (1) Opéré par APG I SGA société détenue selon la règle de l’influence notable. 1.12.3.LA PUBLICITÉ DANS LES AÉROPORTS 1.12.3.1.Audience et trafic Selon l'ACI (Airport Council International), le trafic aérien mondial a atteint environ 9,5 milliards de passagers en 2024. Cela représente une hausse de 9,2 % par rapport à 2023 et marque un dépassement de 4 % vs 2019 (pré-pandémie). Les projections indiquent que le trafic mondial devrait atteindre 10,1 milliards de passagers d'ici fin 2025. Par ailleurs, il est prévu un doublement du volume de passagers d'ici 2042. Le segment des passagers aériens est particulièrement attractif pour les annonceurs en raison de sa forte proportion de professionnels. De plus, ces passagers passent beaucoup de temps dans les aéroports, souvent dans un cadre propice à la réceptivité des messages publicitaires. En 2024, nous avons intégré 5 nouveaux aéroports dans notre système de mesure d'audience. Ainsi, 61 aéroports à travers 21 marchés sont aujourd'hui couverts, pour la plupart via Airport Audience Metrix (AAM), la méthodologie exclusive développée par JCDecaux. 1.12.3.2.Ventes et marketing Le Groupe estime que sa présence dans 157 aéroports à travers le monde, notamment dans les plateformes majeures de Londres, Paris, Los Angeles, Francfort, Hong Kong, Shanghai, Singapour et Dubaï, est un atout essentiel pour répondre à tous types de demandes de la part des marques que ce soit pour des campagnes locales, nationales ou internationales, ou que ce soit pour acheter des supports publicitaires à l'unité, en package ou en réseaux sur un ou plusieurs aéroports. L'accès aux données et l'utilisation dynamique du digital permettent d'améliorer le ciblage publicitaire et d'augmenter le chiffre d'affaires par passager. Grâce à la vente programmatique, les annonceurs peuvent désormais accéder à l'inventaire digital dans les principaux hubs de JCDecaux de manière simple et transparente. À fin 2024, 49 aéroports du réseau JCDecaux dans 15 pays sont disponibles à l'achat programmatique à travers le monde. Cette présence internationale permet aux autorités aéroportuaires de bénéficier de la capacité du Groupe à générer un chiffre d'affaires par passager et une valeur à la face supérieure du fait de la commercialisation des supports publicitaires en réseaux nationaux ou mondiaux. Enfin, cette dimension mondiale joue un rôle déterminant dans la décision des aéroports de s'associer à JCDecaux pour la gestion de leur publicité sur une longue période. FAITS MARQUANTS EN 2024 À la suite d'appels d'offres, JCDecaux a remporté : •Un contrat publicitaire exclusif avec l'aéroport international de Shenzhen Bao'an, effectif au 1er février 2024. Ce contrat étend sa présence dans la région de la Grande Baie Guangdong-Hong Kong-Macao. •La reconduction du contrat publicitaire exclusif de l'aéroport de Sydney. La poursuite de ce partenariat souligne sa prépondérance dans le paysage publicitaire des aéroports trans-Tasman, avec un portefeuille comprenant Perth, Adélaïde, Auckland, Christchurch et Queenstown. •JCDecaux Macao a renouvelé le contrat publicitaire exclusif, qu'elle détient depuis 2003 avec l'aéroport international de Macao. Dans le cadre de ce renouvellement, JCDecaux met en place un programme de digitalisation avec le déploiement de technologies innovantes. Paris CDG FRANCE Shenzhen Bao'an RÉPUBLIQUE POPULAIRE DE CHINE Bangalore Kempegodwa INDE 1.12.3.3.Présence géographique Au 31 décembre 2024 Une présence dans tous les hubs majeurs dans toutes les géographies LOS ANGELES, DALLAS FORT WORTH, MIAMI, SÃO PAULO GUARULHOS, PARIS CDG ET ORLY, LONDRES HEATHROW, FRANCFORT, DUBAÏ INTERNATIONAL, JOHANESBURG, BANGKOK SUVARNABHUMI, PéKIN CAPITAL ET DAXING, SHANGHAI PUDONG ET HONGQIAO, SHENZHEN, HONG KONG, SINGAPOUR, SYDNEY 157 AÉROPORTS COMMERCIAUX 111 Terminaux d'affaireS 39 PAYS AMÉRIQUE DU NORD 8 aéroports commerciaux 12 410 faces publicitaires USA : 8 aéroports dont Los Angeles, Dallas, Houston et Miami EUROPE 50 aéroports commerciaux 31 426 faces publicitaires Allemagne : Francfort Benelux : 3 aéroports dont Bruxelles Europe centrale : Varsovie et Prague France : 23 aéroports dont Paris CDG et ORY Italie : 8 aéroports dont Milan Portugal : 8 aéroports dont Lisbonne Royaume-Uni : 2 aéroports dont Londres LHR Suisse : Zurich(1) ASIE / OCÉANIE 21 aéroports commerciaux 25 263 faces publicitaires Australie : Sydney, Perth & Adelaïde Chine : 10 aéroports dont Shanghai PVG & SHA, Pékin PEK & PKX, Shenzhen et Hong Kong Inde : Bangalore Japon : Osaka ITM & KIX Nouvelle-Zélande : 3 aéroports dont Auckland Singapour : Changi Thaïlande : Bangkok BKK MOYEN-ORIENT / AFRIQUE 56 aéroports commerciaux 12 747 faces publicitaires Afrique du Sud : 8 aéroports dont Johannesburg, Cape Town et Durban Arabie Saoudite : 26 aéroports dont Djeddah & Dammam Bahrain : Bahrain International Cameroun : 2 aéroports dont Yaoundé Émirats Arabes Unis : 3 aéroports dont Dubaï DXB et Abu Dhabi Mozambique : 4 aéroports dont Maputo Oman : 4 aéroports dont Mascate Zambie : 2 aéroports dont Lusaka Côte d’Ivoire/ Eswatini/ Gabon/ Lesotho/ Malawi : aéroport desservant la capitale de chaque pays AMÉRIQUE LATINE / CARAÏBES 22 aéroports commerciaux 4 938 faces publicitaires Brésil : 2 aéroports dont São Paulo GRU Colombie : Bogota el Dorado Panama : Panama City Paraguay : Asuncion Pérou : 14 aéroports dont Lima Rép. Dominicaine : 3 aéroports dont Santo Domingo(2) (1) Opéré par APG I SGA société détenue selon la règle de l’influence notable. (2) Extérieurs seulement. 1.13.Activité Affichage Numéro 1 européen de l’Affichage 1.13.1.L’AFFICHAGE GRAND FORMAT, UN MÉDIA PUISSANT AU SERVICE DES MARQUES En 2024, le chiffre d’affaires annuel ajusté de l’activité Affichage est en hausse de +9,7 % à 546,6 millions d’euros (+6,6 % en organique), porté par les marchés les plus digitalisés. La progression de l'activité Affichage en 2024 est notamment portée par ses marchés les plus digitalisés. Cette activité représente 13,9 % du chiffre d’affaires du Groupe. JCDecaux opère plus de 120 000 faces réparties dans 66 pays et demeure le n°1 sur ce segment en Europe (source : JCDecaux). En 2024, dans la continuité de son plan stratégique d’optimisation de ses actifs en Grand Format, le Groupe a dédensifié le nombre de faces au sein de son offre analogique dans certains pays et plus particulièrement en France qui a achevé au 31 décembre 2024 son plan de transformation du Grand Format. Sur l’ensemble des marchés, la priorité a été donnée aux emplacements les plus contributifs en termes de couverture des grands axes urbains et périurbains, d’émergence et de visibilité auprès d’audiences essentiellement automobilistes. La structure et le format des supports d’affichage varient selon les pays, principalement en fonction des réglementations locales. Affichage grand format digital, « the Bristol Portrait Tower » BRISTOL – ROYAUME-UNI Cette démarche de montée en qualité d’une offre appréciée par les annonceurs pour son impact publicitaire s’accompagne d’une transformation numérique très sélective sur des adresses premium. Ainsi, ce sont désormais de nombreux écrans connectés (avec des formats de 6 m2 à plusieurs dizaines de m2) opérés dans une trentaine de pays qui permettent aux annonceurs une communication Digital Out-Of-Home pertinente, contextualisée, en temps réel. En 2024, la part du chiffre d'affaires Digital atteint 33,8 % du chiffre d'affaires total de l'Affichage Grand Format. L’activité Affichage comprend également les solutions de publicité lumineuse (conception et installation de néons publicitaires de très grand format) et l’activité des toiles événementielles (habillage de très grande envergure sur les chantiers de restauration de bâtiments). En France par exemple, JCDecaux propose ces dispositifs de communication, souvent scénographiques et hors normes (jusqu’à 1 200 m2, sur des sites remarquables) pour des campagnes qui associent l'utilité pour les marques (impact et efficacité publicitaire) et l'utilité citoyenne. Depuis 2007, un décret du Code du Patrimoine autorise les toiles publicitaires sur les monuments historiques, les immeubles classés ou inscrits, à l’occasion de leur rénovation nécessitant la pose d’un échafaudage. En contrepartie et en accord avec les autorités publiques, une partie des revenus publicitaires est reversée et contribue ainsi au financement de ces travaux de rénovation. Affichage toile grand format, église de la Sainte-Trinité PARIS – FRANCE 1.13.2.LA NATURE DES CONTRATS D’AFFICHAGE Dans le cadre des contrats d’affichage, JCDecaux loue les sites sur lesquels sont installés ses supports publicitaires en Grand Format, principalement auprès de propriétaires de terrains ou d’immeubles privés (contrats de droit privé) et, dans une mesure moindre, mais néanmoins croissante, auprès de collectivités locales (contrats de droit public), de sociétés de chemins de fer, d’universités ou de sociétés immobilières. JCDecaux verse les loyers aux propriétaires de ces terrains ou immeubles. Pour l’occupation du domaine privé de l’État ou des collectivités territoriales, les contrats d’affichage sont généralement conclus après mise en concurrence. Au Royaume-Uni, le Groupe est propriétaire d’un certain nombre de terrains sur lesquels sont installés ses mobiliers d’affichage, comme le dispositif The Kensington de Cromwell Road où est positionnée la structure digitale iconique conçue par Zaha Hadid Design. NOMBRE DE FACES PUBLICITAIRES PAR ZONE Reste de l’Europe 45 316 France 35 657 Reste du Monde 20 330 Asie Pacifique 15 416 Royaume-Uni 2 499 Amérique du Nord 2 008 Affichage grand format digital - « Av. Chapultepec Landmark » MEXICO – MEXIQUE 1.13.3.VENTES ET MARKETING JCDecaux conçoit, commercialise et administre son offre Affichage avec des équipes pluridisciplinaires intégrées : ventes, marketing, digital, création de valeur et planning, performance et ressources. Le positionnement des solutions en Grand Format permet d’adresser tous les marchés (nationaux et locaux) et d’activer l’ensemble des secteurs d’activités. Pour sa partie classique (papier), l’essentiel de l’activité Affichage provient de campagnes publicitaires de courte conservation, d’une durée de 7 à 14 jours. Pour répondre aux objectifs de communication des annonceurs, le Groupe propose des réseaux de couverture et de ciblage, avec une promesse et des performances garanties, conçus à partir de bases de données d’audience, socio-démographiques et géocomportementales. Dans certains pays, comme la France, les affichages permanents (nommés Longue Conservation), pour des contrats d’une durée entre un et trois ans, représentent une part significative du chiffre d’affaires. L'accélération digitale en Affichage Grand Format s’appuie sur une logique de vente à l’audience, optimisée par la Data, le ciblage et la contextualisation des campagnes, en temps réel, rendue possible par des écrans connectés, et désormais accessible par le canal de vente programmatique via la plateforme VIOOH (Supply Side Platform). Ces revenus programmatiques résultent en grande partie de l'activation de nouveaux annonceurs, en recherche de campagnes sur-mesure et de flexibilité. 1.13.4.INITIATIVES, INNOVATIONS ET FAITS MARQUANTS 2024 2024 a connu une accélération de la transformation digitale, sélective et premium dans de nombreux pays. Cette tendance majeure de 2024 soutient fortement le segment du Grand Format en renouvelant de manière innovante les opportunités de valorisation, souvent iconique, pour les marques de toutes les catégories de produits et de services. 1.13.4.1.Principaux nouveaux contrats, renouvellements et transformation digitale •Installation à Melbourne (Australie) du plus grand dispositif Grand Format de JCDecaux au monde. D’une surface totale de 700m2, ce dispositif appelé JCDecaux ICON, se distingue par ses composantes Digitales et classiques, qui permet aux marques des mises en scène spectaculaires (cf. visuel ci-dessous) •Développement et nouvelles installations Digitales Grand Format en Australie et en Nouvelle-Zélande •Nouvelles installations Digitales Grand Format à Londres et 13 autres villes majeures au Royaume-Uni, totalisant 165 écrans de grande qualité sur l'ensemble du territoire •Poursuite des déploiements de Grands Formats Digitaux à Lisbonne (Portugal) •Déploiement de nouveaux Grands Formats classiques au cœur de Madrid, Barcelone et Donostia (Espagne) •Nouveaux déploiements Digitaux et de Grands Formats classiques à Mexico City (Mexique), ainsi que dans l'ensemble du pays •Plusieurs déploiements de dispositifs Digitaux à El Salvador, accélération des implantations en Amérique Centrale, notamment au Guatemala •Vente programmatique des grands formats digitaux dans la plupart des pays. JCDecaux ICON MELBOURNE – AUSTRALIE VéLOS EN LIBRE-SERVICE Dublin IRLANDE NOTRE RESPONSABILITÉ SOCIALE, SOCIÉTALE ET ENVIRONNEMENTALE 2 2.1 État de durabilité 2.1.1 Notre démarche RSE - informations générales (ESRS 2) 2.1.1.1 Informations relatives à notre reporting et son périmètre 2.1.1.2 Une gouvernance structurée au niveau du Groupe et renforcée à l’échelle locale 2.1.1.3 L’utilité et la durabilité au cœur de notre stratégie 2.1.1.4 Gestion des Impacts, Risques et Opportunités (IRO) 2.1.1.5 Autres informations ESG (volontaire) 2.1.2 Pour une empreinte environnementale optimisée 2.1.2.1 Déployer une stratégie climat ambitieuse visant le Net Zéro (ESRS E1) 2.1.2.2 Économie circulaire (ESRS E5) 2.1.2.3 Taxinomie verte : évaluer la durabilité de nos activités 2.1.3 Pour une culture de responsabilité de notre écosystème 2.1.3.1 Agir en employeur responsable (ESRS S1) 2.1.3.2 Chaîne de valeur responsable (ESRS S2) 2.1.3.3 Communication responsable et nos engagements envers les utilisateurs finaux (ESRS S4 SBM-3) 2.1.4 Adopter une conduite exemplaire des affaires (ESRS G1) 2.1.4.1 Culture d’entreprise et politiques de conduite des affaires (G1-1 et ESRS 2 GOV-1) 2.1.4.2 Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2) 2.1.4.3 Prévention et détection de la corruption (G1-3) Annexe 1 : Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par l'État de durabilité (ESRS 2 IRO-2) Annexe 2 : Tableaux réglementaires taxinomie verte Grille de concordance GRI-G4 (option critères essentiels) Tableau de concordance TCFD Rapport du Commissaire aux Comptes chargé de la mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 2.2 Le déploiement de notre démarche vigilance 2.2.1 Une démarche vigilance associant tous les acteurs du groupe 2.2.1.1 Organes de gouvernance 2.2.1.2 Structures & référentiels dédiés 2.2.2 Bilan d'exécution du plan de vigilance 2024 & objectifs du plan de vigilance 2025 2.2.2.1 Nos réalisations en 2024 et objectifs pour 2025 2.2.2.2 Nos outils & moyens Annexe 1 : bilan d'exécution du plan de vigilance 2024 & plan de vigilance 2025 2.1.État de durabilité 2.1.1.Notre démarche RSE - informations générales (ESRS 2) 2.1.1.1.Informations relatives à notre reporting et son périmètre 2.1.1.1.1.Préambule (BP-1) Depuis 2018, le Groupe était soumis à la DPEF (Déclaration de Performance Extra-Financière), faisant l’objet d’un audit sans commentaires ni observations. Les nouvelles normes européennes en matière de reporting de durabilité fixent un cadre nouveau et précis pour la publication des informations environnementales, sociales et de gouvernance. À cet effet, pour l’exercice clos le 31 décembre 2024, le reporting de durabilité du Groupe a été établi conformément à la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) et plus particulièrement aux « European Sustainability reporting standards » (ESRS, Normes européennes d’information en matière de durabilité), ainsi que conformément à la taxonomie européenne selon l’Article 8 du Règlement 2020/852. Le Groupe s’est attaché à appliquer les exigences normatives fixées par les ESRS (European Sustainability Reporting Standards) ainsi que les guides d’application, telles qu’applicables à la date d’établissement du rapport de durabilité, sur la base des informations disponibles dans les délais d’établissement du rapport de gestion. Dans le cadre de l’entrée en vigueur de la CSRD, le processus et les résultats de l’analyse de double matérialité ont été soumis au CSE en mai 2024. L’état de durabilité et son processus ainsi que la méthodologie d’audit de durabilité et l’avis émis par les auditeurs vont être présentés au CSE lors des orientations stratégiques. Ce premier état de durabilité du Groupe est caractérisé par des spécificités liées au contexte de cette première année d’application des exigences CSRD : •Outre les limites inhérentes à l'état des connaissances scientifiques ou économiques ainsi qu'à la qualité des données externes utilisées, plusieurs interprétations des textes demeurent, pour lesquelles des précisions supplémentaires de la part des organismes de normalisation ou de régulation sont attendues, notamment concernant les spécificités sectorielles ou l'application des critères techniques du Règlement Taxinomie. •Des difficultés d'accès à des données fiables ont contraint le Groupe à recourir à des hypothèses, estimations ou appréciations, en particulier sur l’établissement des informations relatives aux consommations électriques et aux émissions carbone du Groupe, pour lequel les estimations et incertitudes résident dans la variabilité et la qualité des différentes données d’entrée et dans les hypothèses méthodologiques retenues. Ces différentes hypothèses et estimations pourront être affinées à mesure que la qualité des données disponibles s'améliore. Par ailleurs, certaines informations sont également publiées en exercice décalé (à fin juin). Cela concerne la ventilation des effectifs (hors ETP) et les consommations d'électricité. Le Groupe s’est attaché, dans le présent état de durabilité, à publier les exigences en matière d’informations matérielles prévues par les ESRS et attendues par ses parties prenantes. Certaines informations requises par les normes ESRS ne sont pas disponibles ou sont partielles à la clôture au 31 décembre 2024 compte tenu de leur complexité de mise en œuvre, en particulier pour les ressources allouées aux plans d’action et au plan de transition, les incidences financières actuelles des risques et opportunités, les indicateurs relatifs aux salaires décents ou les métriques de rémunération. Un plan d’action pour leur publication est à l’étude à moyen terme. Veuillez trouver ci-après la liste des DPs concernés : Liste des DP / ESRS non couverts dans l'État de Durabilité 2024 LISTE DES DP /ESRS NON COUVERTS motif de la non présence dans l'ÉTAT DE DURABILITÉ 2024 E1-1 16 c ; E1-3 29 c ; S1-4 43 ; S1-10 ; S1-16 ; S2-4 38 Les données actuelles ne sont pas disponibles ou sont partielles au 31 décembre 2024. Un plan d’action pour leur publication est à l’étude à moyen terme E1-1 f ; E1-5 37 c et 38 ; E1-6 49 ; E1-7 ; E2 ; E3 ; E4 ; S3 ; G1-1 10f ; G1-2 14 ; G1-5 ; G1-6 Non applicable ou non matériel, au regard des activités du Groupe et l'analyse de double matérialité Dans ce contexte, le Groupe a préparé son état de durabilité sur la base des connaissances, données, interprétations normatives ou autres informations disponibles à la date d’établissement du rapport. Le Groupe pourra améliorer sa compréhension des exigences des normes ESRS lorsque des recommandations, interprétations et/ou positions de marché supplémentaires seront disponibles concernant leur mise en œuvre. Le Groupe pourra alors, le cas échéant, faire évoluer certaines pratiques de reporting et de communication dans une démarche d'amélioration continue pour prendre en compte les meilleures pratiques. Le processus de double matérialité sera également affiné au fil du temps. Périmètre de reporting (BP-1) L'état de durabilité de JCDecaux SE est un rapport consolidé qui présente les données consolidées IFRS de la société JCDecaux SE et de ses filiales (l’ensemble désigné comme « le Groupe »). Le périmètre couvert par l'état de durabilité est le même que celui des états financiers consolidés, à l’exception de quelques filiales exclues du périmètre extra-financier, car la charge inhérente aux travaux de reporting serait trop importante par rapport à leurs structures. Les sociétés exclues du périmètre exercent les mêmes activités que les entités incluses et sont ainsi concernées par les mêmes impacts, risques et opportunités. En 2024, le taux de couverture global du reporting extra-financier en IFRS est de 99 % du chiffre d’affaires consolidé et de 97 % des effectifs du Groupe (en ETP : Équivalent temps plein). Conformément à la norme IFRS 8 sur les secteurs opérationnels, le Groupe présente des données financières opérationnelles dites « ajustées », en ligne avec les informations communiquées et suivies par le Directoire. Le périmètre « ajusté » est également utilisé dans la communication extra financière opérationnelle du Groupe. Les données ajustées prennent en compte l'impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et excluent le retraitement IFRS 16 des loyers core business. •Au sein de l’état de durabilité, le Groupe présente ainsi quelques informations dites « ajustées » utilisées notamment pour le dépôt de la trajectoire climat auprès de la SBTi. Ces données communiquées en « ajusté » au sein de l'état de durabilité seront suivies de la mention « Données ajustées ». En 2024, le taux de couverture global du reporting extra-financier en « Ajusté » est de 98 % du chiffre d’affaires consolidé et de 96 % des effectifs du Groupe (en ETP : Équivalent temps plein). Le présent état de durabilité couvre la chaîne de valeur amont et aval du Groupe, et notamment les éléments suivants : •L’évaluation de la double matérialité (impacts, risques et opportunités) – pour plus de détail, se référer au chapitre dédié en 2.1.1.4. Gestion des Impacts, Risques et Opportunités (IRO), •Les politiques, actions et cibles, et •Les métriques, sur le scope 3 des émissions de gaz à effet de serre. La liste des exigences de publication couvertes dans l’état de durabilité, ainsi qu’un tableau des points de données issus d’autres actes législatifs de l’UE sont disponibles en annexe du présent rapport. 2.1.1.1.2.Circonstances particulières (BP-2) Horizons temporels L’horizon temporel utilisé par le Groupe est conforme à celui défini dans la section 6.4. de l’ESRS 1, à savoir : •Horizon court terme : inférieur ou égal à 1 an, correspondant à la planification opérationnelle et financière, •Horizon moyen terme : de 1 à 5 ans, pour la planification stratégique, et •Horizon long terme : au-delà de 5 ans, concernant la planification et la compréhension des défis futurs, alignés également avec la durée des contrats de JCDecaux avec les villes, et tenant compte des défis à venir de la société et les macro-tendances associées (urbanisation, changement climatique, etc.). Par ailleurs, des horizons de temps spécifiques ont été considérés pour l’analyse de résilience du Groupe aux risques climatiques, le moyen terme à horizon 2030, et le long terme à horizon 2050. Formulation d’hypothèses sur la chaîne de valeur Dans le cadre du processus d’établissement de l'état de durabilité, des incertitudes peuvent survenir en fonction de la qualité des données calculées pour la chaîne de valeur (comme les émissions de gaz à effet de serre) ou lorsque les projections sont basées sur des hypothèses théoriques. Sources d'incertitude associées aux estimations et résultats La première application de l'article L. 233-28-4 du Code de commerce et de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 a mis en avant des limites inhérentes au recours à des estimations et des interprétations, en l'absence de cadres établis et d'informations de marché. En particulier, les informations de durabilité sont établies sur la base d’hypothèses, estimations ou appréciations connues à la date d’établissement du rapport de gestion, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité. Elles sont dépendantes de l’état des connaissances scientifiques ou économiques, de la disponibilité et de la qualité des données externes utilisées. Il s’agit notamment des informations relatives aux consommations électriques et aux émissions carbone du Groupe. Incorporation d’informations par référence Information incorporée par référence Référence ESRS 2 GOV-1 3. Gouvernement d'entreprise, p. 167 3.2.2. Mandats des membres du Directoire, p. 170 3.3.2. Mandats des membres du Conseil de Surveillance, p. 182 3.6. Mixité au sein des instances dirigeantes, p. 195 3.4. Les Comités, p. 191 2.2. Le déploiement de notre démarche de Vigilance, p. 146 ESRS 2 GOV-2 3. Gouvernement d’entreprise, p. 167 ESRS 2 GOV-3 3.9. Rémunérations et avantages, p. 198 ESRS 2 GOV-5 4. Facteurs de risques et contrôle interne, p. 257 ESRS 2 SBM-1 1.3.1. Un modèle d’affaires dont la valeur créée est partagée avec nos parties prenantes, p. 16 1.4.2 Implantation géographique de JCDecaux, p. 19 1.5. Notre marché, p. 20 1.6. Annonceurs et attractivité du média, p. 22 1.7. Stratégie du Groupe, p. 24 1.11. Activité mobilier urbain, p. 38 1.12. Activité transport, p. 44 1.13. Activité affichage, p. 48 1.7.4. L’excellence ESG au cœur de notre modèle d'affaires et de notre stratégie, p. 27 1.10. Recherche et Développement, p. 34 5. Information financière et comptable, Annexes aux comptes consolidés, chapitre 3. Information sectorielle, p. 305 ESRS 2 SBM-3 – Thématiques spécifiques à l’entité (acceptabilité sociale de la publicité, urbanisation et transformation digitale) 1.2.4. Une entreprise engagée dans la transformation digitale, partout dans le monde, p. 14 G1 3. Gouvernement d’entreprise, p. 167 4. Facteurs de risques et contrôle interne, p. 257 G1-4 2.2. Le déploiement de notre démarche de Vigilance, p. 146 4. Facteurs de risques et contrôle interne, p. 257 2.1.1.2.Une gouvernance structurée au niveau du Groupe et renforcée à l’échelle locale Le présent chapitre a pour objectif d’expliciter le rôle des organes d’administration, de direction et de surveillance dans le traitement des problématiques liées à la durabilité. 2.1.1.2.1.Présentation de la gouvernance (GOV-1) JCDecaux SE (Société Européenne) est une société familiale cotée en bourse à structure dualiste composée d’un Directoire et d’un Conseil de Surveillance. Ces derniers mettent les enjeux de durabilité au cœur de la stratégie de développement de l’entreprise, en proposant plusieurs initiatives permettant de sauvegarder les valeurs de responsabilité. À ce titre, et pour l’exercice clos au 31 décembre 2024, •le Directoire est composé de cinq membres exécutifs : MM. Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX, David BOURG, Emmanuel BASTIDE et Daniel HOFER, •le Conseil de Surveillance est, quant à lui, composé de onze membres non exécutifs : MM. Gérard DEGONSE, Jean-Pierre DECAUX, Michel BLEITRACH, Patrice CAT, Jean-François DUCREST, Jean-Sébastien DECAUX, et Mmes Alexia DECAUX-LEFORT, Bénédicte HAUTEFORT, Elisabeth LOUIS, Marie-Laure SAUTY DE CHALON et Leila TURNER. Au sein du Conseil de Surveillance, les salariés sont représentés via deux membres : •M. Patrice CAT : nommé membre du Conseil de Surveillance représentant les salariés par le Comité Social et Économique le 30 septembre 2021 puis renouvelé par le Comité de la Société Européenne le 22 juillet 2024 ; •Mme Elisabeth LOUIS : nommée membre du Conseil de Surveillance représentant les salariés par le Comité Social et Économique le 26 septembre 2023. Le pourcentage de membres du Conseil de Surveillance indépendants au 31 décembre 2024 est de 55,5 %. La diversité des compétences des membres du Conseil de Surveillance, leur capacité à appréhender les enjeux du Groupe et les intérêts des parties prenantes, notamment des actionnaires et salariés, leur intégrité et leur engagement personnel, sont autant de gages de la qualité des délibérations du Conseil de Surveillance. Les compétences des membres du Conseil couvrent les domaines suivants : connaissance des annonceurs, direction générale et expériences internationales, responsabilité sociale d’entreprise et gouvernance, digital et technologies, finance et audit, connaissance des marchés et contrats publics, marketing, communication, publicité, média. Pour plus de détails sur la composition du Directoire et du Conseil de Surveillance et de ces comités, ainsi que sur les expériences des membres du Conseil de Surveillance, veuillez vous référer aux sections 3.2.2. Mandats des membres du Directoire et 3.3.2. Mandats des membres du Conseil de Surveillance. Au sein du Conseil de Surveillance, la représentation des genres est équilibrée : au 31 décembre 2024, le Conseil compte quatre femmes sur un total de neuf membres (hors membres du Conseil de Surveillance représentant les salariés, non comptabilisés pour établir la proportion de femmes au sein du Conseil, conformément à l’article L. 225-79 du Code de commerce), soit une proportion de 44,44 % conformément à l’article L. 22-10-21 du Code de commerce. La diversité des genres au sein des instances dirigeantes est l’un des objectifs clés de la Stratégie RSE 2030 du Groupe : au 31 décembre 2024, le pourcentage de femmes au sein des instances dirigeantes est de 34,4 % (données ajustées). Pour plus d’informations sur notre politique de diversité et inclusion, veuillez vous référer au chapitre 2.1.3.1. Agir en employeur responsable (ESRS S1), section 2.1.3.1.7. Favoriser la diversité et l'inclusion (S1-1, S1-4, S1-5, S1-9), et sur la diversité au sein des instances dirigeantes, veuillez vous référer à la section 3.6. Mixité au sein des instances dirigeantes. Pour plus d’informations sur la gouvernance, veuillez vous référer au chapitre 3. Gouvernement d’entreprise. Pour plus d’informations sur les contrôles et procédures appliqués pour la gestion des incidences, risques et opportunités matériels, veuillez vous référer au chapitre 2.1.1.2.5. Facteurs de risques et contrôle interne des données ESG (GOV-5). Rôles et responsabilités des organes d’administration, de direction et de surveillance en matière de durabilité Supervise la Stratégie RSE et la gestion du Directoire Conseil de Surveillance Comité des Rémunérations et des Nominations Comité d’Audit Comité d'éthique et de la RSE Directoire Définit, oriente et déploie la Stratégie RSE COMITé DE VIGILANCE Surveille la gestion des impacts, risques et opportunités extra-financiers DIRECTION DU DÉVELOPPEMENT DURABLE ET DE LA QUALITÉ DIRECTION DE LA CONFORMITÉ CONTRÔLE INTERNE ET Audit interne Stratégie RSE ET CONFORMITÉ COMITé CLIMAT COMITÉ SANTÉ SÉCURITÉ COMITé CIVSF FILIALES DIRECTIONS FONCTIONNELLES CORPORATE L’ensemble des collaborateurs * Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales L’élaboration, la mise en œuvre et la supervision de la Stratégie RSE et des objectifs de durabilité de l’entreprise sont assurés par diverses instances, notamment : Les organes de Direction Le Conseil de Surveillance Le Conseil de Surveillance supervise et est informé de la stratégie RSE a minima une fois par an, notamment lors de la présentation des résultats extra-financiers, et il exerce sur elle un contrôle permanent. Il effectue une revue des informations extra-financières incluses dans le rapport de gestion. Il examine les opportunités et les risques extra-financiers ainsi que les mesures prises en conséquence. Il s’assure de la mise en place d’un dispositif de prévention et de détection de la corruption et du trafic d’influence, et il s’assure de la mise en œuvre d’une politique de non-discrimination et de diversité notamment en matière de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des instances dirigeantes. Par ailleurs, la Stratégie Climat est approuvée par le Conseil de Surveillance et présentée à l’Assemblée Générale. Pour plus d’informations sur les missions des comités sur lesquels le Conseil de Surveillance s’appuie (Comité des rémunérations et des nominations, Comité d’audit, et Comité d’Éthique et de la RSE), et notamment leurs missions liées au développement durable, veuillez vous référer au chapitre 3.4. Les Comités. Le Directoire Le Directoire définit et oriente la Stratégie RSE à horizon 2030, dont la Stratégie Climat, en s’appuyant sur différents comités pour sa coordination d’ensemble et sa mise en œuvre. Ce processus englobe non seulement la définition des politiques, mais également celle des objectifs stratégiques cibles. Le Directoire pilote la performance extra-financière et de l’atteinte des objectifs annuels de manière trimestrielle et valide les travaux de mise en conformité avec la taxinomie verte européenne. Le Directeur Général Finance, Systèmes d’Information et Administration Groupe, membre du Directoire de JCDecaux, supervise le déploiement de la stratégie RSE, y compris la lutte contre le changement climatique et les risques associés. Il dirige les processus de gestion des risques, avec un focus sur les enjeux climatiques. Le Comité de Vigilance Créé en 2018, le Comité de Vigilance est présidé par le Directeur Général Finance, Systèmes d’Information et Administration Groupe, membre du Directoire. Il est composé des Directeurs Corporate Fonctionnels et Opérationnels (Achats, Audit interne, Communication, Développement Durable et Qualité, Juridique, Opérations Internationales et Ressources Humaines). Il s’assure de la bonne gestion des impacts, risques et opportunités extra-financiers Groupe, et notamment du bon déploiement des Politiques et plans d’actions pertinents au regard des enjeux majeurs identifiés. En 2024, le Comité s’est réuni à trois reprises. Pour plus d’informations sur les autres missions du Comité et ses liens avec le Directoire et le Conseil de Surveillance, veuillez vous référer à la section 2.2. Le déploiement de notre démarche de Vigilance. Les équipes opérationnelles La Direction du Développement Durable et de la Qualité Cette Direction est chargée d’élaborer la feuille de route de la Stratégie RSE 2030 puis d’animer et de coordonner sa mise en œuvre par les métiers et filiales. Responsable du pilotage des risques et opportunités extra-financiers, elle est également garante du processus de reporting et de la communication extra-financière. Elle veille à anticiper et à répondre aux attentes des parties prenantes internes et externes sur les sujets en lien avec le développement durable. Elle soumet également les recommandations liées à l’atteinte des critères ESG dans la rémunération variable des Directeurs régionaux et/ou Pays aux membres du Directoire responsables de ces filiales. Par ailleurs, il lui incombe de déployer la Politique Qualité normative de JCDecaux à l’échelle des fonctions et activités Corporate. La Directrice du Développement Durable et de la Qualité rend compte au Directeur Général Finance, Systèmes d’Information et Administration, facilitant ainsi le suivi des performances en matière de développement durable. Le Directoire valide les priorités stratégiques de la Stratégie RSE 2030, y compris les enjeux environnementaux. La Directrice du Développement Durable et de la Qualité préside le Comité Climat, renforçant ainsi l’engagement de JCDecaux envers la responsabilité environnementale. La Direction du Développement Durable et de la Qualité rend compte a minima huit fois par an au Directoire de la performance extra-financière de JCDecaux, de l’état d’avancement des priorités et de la Stratégie RSE dans les pays du Groupe. En 2024, différents sujets ont fait l’objet d’une présentation au Directoire, tels que la CSRD, la Politique Sociale Groupe, la Stratégie Climat, la politique d’écoconception, et le Budget ESG. Au minimum deux fois par an, elle communique au Conseil de Surveillance et au Comité d’Éthique et de la RSE, au Comité d’Audit et au Comité des Rémunérations et des Nominations des informations liées à la performance extra-financière, aux actions menées et à venir, ainsi qu’à la gestion des impacts environnementaux, sociaux et sociétaux du Groupe. Le Comité des Programmes ESG Afin d’assurer une gouvernance stratégique des différents outils IT nécessaires à l’accompagnement de la feuille de route RSE dans chaque métier du Groupe, JCDecaux a mis en place, dès 2022, un Comité des Programmes ESG. Animé par la Direction du Développement Durable et de la Qualité, la Direction du contrôle financier Groupe et la DSI, ce Comité est sponsorisé par la Direction générale et la Direction du Contrôle Financier Groupe. Se réunissant tous les deux mois, ce Comité a pour objectifs de : •Cartographier les outils actuels et les initiatives en cours, •Créer une feuille de route des futurs outils afin d’anticiper les besoins de JCDecaux, •Valider et suivre l’avancement des projets (objectifs, planning, budget, gouvernance), •Coordonner les actions de change management et de formation, et •Assurer la cohérence et la compatibilité des outils ESG avec les filiales. Les Correspondants Développement Durable La Direction du Développement Durable et de la Qualité est en lien direct avec les plus de 100 correspondants Développement Durable désignés dans l’ensemble des filiales. Ils participent au Comité de Direction de leur pays, et effectuent un reporting régulier auprès des équipes pour faciliter la prise en compte du sujet et la diffusion de l’information localement. Le réseau de correspondants est responsable du suivi de la mise en œuvre et des plans d’actions de la Stratégie RSE au niveau des filiales, supervisé par le Directeur pays. Le Groupe a renforcé l’intégration de l’ESG à l’agenda des Comités de Direction locaux. Depuis 2022, les Directeurs Financiers sont chargés de piloter la performance extra-financière, tant réelle que budgétaire, dans chaque filiale et suivent désormais l’avancement local des objectifs de la Stratégie RSE 2030, sous la responsabilité du Directeur de chaque pays. Les experts métiers Ces correspondants Développement Durable sont soutenus par des experts fonctionnels ou opérationnels, responsables du pilotage et du suivi opérationnel des engagements et objectifs en matière de développement durable. Ce rôle favorise l’appropriation et l’intégration de ces sujets par l’ensemble des collaborateurs. Ils sont accompagnés par la Direction du Développement Durable et de la Qualité dans l’élaboration de la Stratégie et des objectifs ainsi que dans le suivi des politiques, plans d’actions et résultats par le biais, notamment, du Comité de Vigilance décrit ci-dessus, et du Comité Climat, décrit ci-après. Le Comité Climat Dans le but d’opérationnaliser sa Stratégie Climat, de déployer et d’enrichir son plan de transition, mais aussi de valider certaines décisions stratégiques, JCDecaux a mis en place en 2023 un Comité Climat composé de la Direction du Développement Durable et de la Qualité, de la Direction Recherches & Développement, ainsi que de la Direction de l'Exploitation Internationale. En fonction des sujets couverts, ce Comité est élargi à d’autres directions stratégiques comme la Direction des Achats ou la Direction des Projets Internationaux. En 2024, il s’est réuni à cinq reprises afin d’échanger autour de la gouvernance, de la feuille de route, de l’amélioration de la mesure carbone et des mobiliers bas carbone. Le Comité Climat est piloté par la Directrice du Développement Durable et de la Qualité et est sponsorisé par le Directeur Général Finance, Systèmes d’Information & Administration. Comité Santé-Sécurité Le Groupe est dans une démarche d’accompagnement des filiales via le Comité Santé-Sécurité Groupe. Ce Comité, piloté par le Directeur de l’Exploitation Internationale, est composé des Responsables Santé-Sécurité régionaux locaux, ainsi que du Responsable Santé-Sécurité Groupe. Les membres du Comité Santé-Sécurité se réunissent quatre fois par an pour définir et suivre les objectifs et plans d’action au niveau du Groupe, les bilans trimestriels sur les taux de fréquence et de gravité des accidents du travail et les résultats des audits pays réalisés. Le comité complète les actions du Comité de Vigilance. Le sujet de la Santé-Sécurité est aussi suivi plusieurs fois par an en Directoire. Pour plus d’informations sur le fonctionnement du Comité Santé-Sécurité, veuillez vous référer au chapitre 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) du présent document. Comité CIVSF(9) Le Comité CIVSF participe à la gouvernance du suivi des Valeurs Sociales Fondamentales et valide les éventuels plans d’actions correctifs des filiales quand des écarts ont été identifiés. Ce Comité est piloté par la Direction des Ressources Humaines et Projets Ressources Humaines Internationaux, et composé de la Direction du Développement Durable et de la Qualité, la Direction Juridique et la Direction de l’Audit Interne. Pour en savoir plus sur le fonctionnement du Comité CIVSF, veuillez vous référer au chapitre 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) section Déployer le corpus de Chartes de JCDecaux et assurer un socle de droits fondamentaux pour l’ensemble des collaborateurs du présent document. L’animation du réseau La Direction du Développement Durable et de la Qualité organise des visioconférences régulières avec les Directeurs Pays, les Responsables Métier Opérationnels et les Correspondants Développement Durable dans les pays. Elle réalise par ailleurs des visites au sein des filiales afin de rencontrer directement les équipes et mieux appréhender les enjeux locaux. Les visioconférences s’adressent à l’ensemble des filiales et peuvent être de deux types : •Les « General Calls », organisés une à deux fois par an à destination des directeurs d’entités locales. Ils assurent une revue régulière du déploiement des engagements et objectifs et permettent de partager des nouvelles stratégiques en lien avec l’approche de Développement Durable de JCDecaux. En avril 2024, un General Call a notamment eu lieu concernant la feuille de route ESG 2024. •Les « Focus Calls », dédiés à des thématiques précises, sont destinés aux correspondants Développement Durable, aux responsables métiers opérationnels et aux experts concernés de l’ensemble des pays. En 2024, onze visioconférences ont été organisées sur des sujets tels que la Stratégie Climat, la Politique Sociale Groupe et la CSRD. Au-delà de ces réunions, la Direction du Développement Durable et de la Qualité met à disposition des Directions Corporate et des Pays des tableaux de bord sur les performances extra-financières afin d’assurer la revue des plans d’actions et des résultats des principales filiales. Les données recueillies permettent également d’alimenter le Document d’Enregistrement Universel et de répondre aux demandes des investisseurs et des agences de notation extra-financière. 2.1.1.2.2.Informations stratégiques de durabilité fournies aux organes de gouvernance (GOV-2) Pour de plus amples informations sur la gouvernance de JCDecaux, veuillez vous référer au chapitre 3. Gouvernement d'entreprise, notamment le schéma de synthèse et le paragraphe dédié au Conseil de Surveillance (3.3.) et au Directoire (3.2.). La Direction du Développement Durable et de la Qualité analyse l’ensemble des IRO(10) et des éléments de la Stratégie RSE du Groupe, avant de les transmettre au Directoire et de les partager avec le Conseil de Surveillance. Ces sujets sont abordés au sein du Directoire afin de pouvoir les intégrer à la stratégie du Groupe. Le Directoire suit l’ensemble des impacts, risques et opportunités matériels. La liste est disponible dans le paragraphe 2.1.1.4.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3). 2.1.1.2.3.Intégration des performances de développement durable dans la rémunération (GOV-3) La politique de rémunération ainsi que les systèmes d’incitation des organes de direction, de surveillance et d’administration de JCDecaux intègrent des objectifs et des critères de performance en lien avec la stratégie de durabilité du Groupe. Parmi les instances dirigeantes, seuls les membres du Directoire et les Directeurs pays perçoivent une rémunération variable conditionnée à des critères financiers et non-financiers. Les systèmes d’incitation du Directoire se basent, en partie, sur les critères non-financiers, fixés annuellement par le Conseil de Surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Ils intègrent des éléments relatifs à la Stratégie et aux politiques RSE, concourant ainsi à la pérennité de la Société. Les données opérationnelles sur lesquelles s’appuient le directoire pour le pilotage de l’entreprise sont calculées sur le périmètre « ajusté ». Les éléments de rémunération variable incluent de ce fait les données ajustées, qui prennent en compte l’impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et excluent l’impact de la norme IFRS 16 pour le core business. Les critères RSE sont communs à l'ensemble des membres du Directoire et représentent 15 % du plafond de leur rémunération variable. Les critères RSE reposent sur des éléments qualitatifs et quantitatifs à partir de 4 axes, à savoir : •La performance extra-financière au travers du maintien dans les indices extra-financiers, •Le déploiement de la stratégie RSE 2030, •L’optimisation de l’empreinte environnementale, et •Le déploiement de politiques favorisant la culture de responsabilité de l’écosystème du Groupe. Les membres du Directoire doivent également remplir des critères RSE liés à la Gouvernance (critères qualitatifs) à savoir : •Renforcer la gouvernance ESG locale, •Mettre en place les exigences de la CSRD, •Poursuivre le déploiement de la trajectoire Climat visant le net zéro à l’échelle du Groupe, •Préparer le déploiement d’un éco-score pour les mobiliers JCDecaux et l’adaptation d’empreinte 360 au niveau international, et •Former les équipes vente et marketing aux enjeux de durabilité. Ces critères qualitatifs ne permettent pas de compenser la non atteinte des critères quantitatifs mentionnés ci-dessous, mais pourraient venir atténuer l'attribution de la rémunération variable liée aux critères quantitatifs en cas de non-réalisation. Des considérations liées au climat et à l'environnement sont prises en compte conformément à nos cibles de réduction présentées dans 2.1.2.1.4. Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4). Elles se déclinent comme suit (données ajustées) : •Mobiliers : 31,8 % de réduction de nos émissions carbone liées à la consommation électrique des mobiliers en valeur absolue à fin 2024 (vs. 2019) – Location-Based (avant déduction de l’électricité verte) •Électricité verte : 100 % de nos consommations couvertes par de l’énergie d’origine renouvelable (objectif annuel) •Bâtiments : 16,5 % de réduction des consommations énergétiques liées aux bâtiments à fin 2024 (vs. 2019) •Véhicules : 11 % de réduction de nos émissions liées aux véhicules (gCO2/km) par rapport à 2019 •Déchets valorisés : 90,9 % des déchets valorisés L’atteinte des critères RSE et stratégiques relève de l’appréciation du Conseil de Surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. À ce titre, le Comité se base sur des éléments d’appréciation fournis par le management : lors de sa séance de fin d'année, le Comité invite le Président du Directoire ou le Directeur Général afin d’échanger directement avec eux et de s’assurer que ces critères sont satisfaits. L’ensemble des informations relatives à la rémunération des dirigeants, dont la part dédiée aux objectifs climatiques, est disponible dans le chapitre 3. Gouvernement d’Entreprise, à la section 3.9. Rémunérations et avantages. 2.1.1.2.4.Déploiement de notre démarche de vigilance en matière de durabilité (GOV-4) Associés à diverses obligations d’informations, les principaux aspects et étapes de la vigilance raisonnable de JCDecaux sont présentés dans le tableau ci-après. Pour une compréhension plus approfondie du processus connexe, nous vous invitons également à consulter le Plan de Vigilance publié dans le Rapport de gestion de la Société. Éléments essentiels de la vigilance raisonnable Paragraphes dans la déclaration relative à la durabilité Intégrer la vigilance raisonnable dans la gouvernance, la stratégie et le modèle économique ESRS 2 – GOV-2 : 2.1.1.2.2. Informations stratégiques de durabilité fournies aux organes de gouvernance (GOV-2) ESRS 2 – GOV-3 : 2.1.1.2.3. Intégration des performances de développement durable dans la rémunération (GOV-3) ESRS 2 – SBM-1 : 2.1.1.3.1. Notre stratégie : le média utile et durable (SBM-1) ESRS 2 – SBM-3 : 2.1.1.4.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) (+ SBM-3 thématiques) Collaborer avec les parties prenantes concernées à toutes les étapes de la vigilance raisonnable ESRS 2 – GOV-2 : 2.1.1.2.2. Informations stratégiques de durabilité fournies aux organes de gouvernance (GOV-2) ESRS 2 – SBM-2 : 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) ESRS 2 – IRO-1 : 2.1.1.4.1. Procédures d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) Identifier et évaluer les impacts négatifs ESRS 2 – IRO-1 (+ thématiques) : 2.1.1.4.1. Procédures d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) ESRS 2 – SBM-3 : 2.1.1.4.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) (+ SBM-3 thématiques) Prendre des mesures pour remédier à ces impacts négatifs ESRS thématiques présentant les plans d’actions pour remédier aux impacts négatifs Suivre l'efficacité de ces efforts et les communiquer ESRS thématiques présentant les cibles 2.1.1.2.5.Facteurs de risques et contrôle interne des données ESG (GOV-5) JCDecaux élabore actuellement un manuel de contrôle interne relatif aux indicateurs extra-financiers afin d’assurer une gestion rigoureuse et structurée de l’information en matière de durabilité. Pour chaque indicateur inclus dans le périmètre, une matrice de contrôles est développée afin de préciser les procédures et responsabilités associées. De plus, JCDecaux dispose d’une grille de cotation pour évaluer l’efficacité des contrôles mis en place, garantissant ainsi une surveillance des processus de contrôle interne. À ce jour, le protocole de reporting de durabilité de JCDecaux définit et mesure les indicateurs environnementaux, sociaux et de gouvernance, collectés lors de campagnes annuelles ou trimestrielles auprès de l’ensemble des filiales et sites. Un registre de suivi interne est mis en place pour préparer et consolider les indicateurs demandés, garantissant ainsi la fiabilité et la traçabilité des données. La répartition claire des responsabilités et la séparation des rôles assurent des pistes de vérification appropriées. Des contrôles systématiques et des audits réguliers renforcent la fiabilité et la cohérence des données collectées. Les informations recueillies sont utilisées pour élaborer des tableaux de bord, suivi en continus, et pour développer des plans d’actions locaux visant à améliorer les performances. La Direction du Développement Durable et de la Qualité est en veille constante sur l’évolution des normes et règlementations dans ses domaines de compétences. Elle a un rôle de conseil, de support, d’animation et de sensibilisation auprès des filiales du Groupe. Garante de la maîtrise des risques extra-financiers, elle coconstruit les politiques, plans d’actions et indicateurs clés de performance en collaboration avec les Directions Opérationnelles et Fonctionnelles concernées. Pour ce faire, en 2023, la responsable normes IFRS a vu son périmètre s’élargir aux normes RSE. L’Audit Interne vérifie les procédures du contrôle interne, et ces travaux sont suivis par le Comité d’Audit. Les conclusions de l'audit sont diffusées au Directoire et systématiquement suivies de plans d’actions, correctifs si nécessaires. Pour plus d’informations concernant la gestion des risques de contrôle interne, veuillez vous référer au chapitre 4. Facteurs de risques et contrôle interne du présent document. 2.1.1.3.L’utilité et la durabilité au cœur de notre stratégie 2.1.1.3.1.Notre stratégie : le média utile et durable (SBM-1) La stratégie de JCDecaux et son modèle économique sont décrits dans les sections 1.7. Stratégie du Groupe, 1.4.2. Implantation géographique de JCDecaux. De plus amples informations sur notre Groupe et ses activités sont également disponibles aux sections 1.5. Notre marché, 1.6. Annonceurs et attractivité du média, 1.11. Activité mobilier urbain, 1.12. Activité transport et 1.13. Activité Affichage de notre Document d’Enregistrement Universel. Le Chiffre d’affaires du Groupe en données IFRS est présenté dans la section 3. Information sectorielle des annexes aux comptes consolidés (Chapitre 5. Information financière et comptable), les effectifs en IFRS par zone géographique sont présentés dans la section 2.1.3.1.3. Caractéristiques des salariés de l’entreprise (S1-6). La Responsabilité Sociale et Environnementale (RSE) est une composante déterminante du modèle économique du Groupe. Cette stratégie est détaillée dans les sections 1.7.4. L’excellence ESG au cœur de notre modèle d'affaires et de notre stratégie, et 1.10. Recherche et Développement. Une stratégie RSE ambitieuse à horizon 2030 reflétant notre engagement historique Dès 2013, JCDecaux a conduit et publié sa première analyse de matérialité, dont les résultats ont permis d’élaborer la Stratégie Développement Durable déployée en 2014. Actualisée en 2018 et 2020, cette analyse a été complétée par une analyse des risques, afin de tenir compte de l’évolution des activités du Groupe et des attentes de ses parties prenantes. Les résultats de ces travaux ont enrichi la Stratégie de Développement Durable de 2014, tout en l’inscrivant dans la continuité des engagements et initiatives préalablement mis en œuvre. En 2022, JCDecaux a dévoilé sa nouvelle feuille de route stratégique RSE à horizon 2030. En 2024, l’analyse de double matérialité a confirmé que la stratégie mise en œuvre par JCDecaux couvre l’ensemble des enjeux matériels identifiés. Les ambitions et engagements définis dans la Stratégie RSE à horizon 2030 font directement écho aux priorités stratégiques définies en 2014. La Stratégie RSE 2030 a été définie par le Directoire de JCDecaux en collaboration avec la Direction du Développement Durable et de la Qualité et les différents métiers et fonctions de l’entreprise (pour en savoir plus, veuillez vous référer à la section 2.1.1.2. Une gouvernance structurée au niveau du Groupe et renforcée à l’échelle locale). La Stratégie RSE 2030 - Le média utile et durable POUR UNE EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE OPTIMISÉE POUR UNE CULTURE DE RESPONSABILITÉ DE NOTRE ÉCOSYSTÈME POUR DES LIEUX DE VIE PLUS DURABLES Développer des mobiliers et services utiles pour tous •Systématiser l’écoconception pour une meilleure performance environnementale et sociétale •Développer et déployer nos innovations responsables et les mobiliers les plus vertueux •Contribuer à la protection de la biodiversité dans les villes DépLOYER une stratégie climat ambitieuse visant le net zéro carbone •Réduire davantage les émissions de nos opérations (scopes 1 et 2) •Réduire les émissions tout au long de notre chaîne de valeur (scope 3) •Contribuer au-delà de notre chaîne de valeur AGIR En employeur responsable •Valoriser tous nos collaborateurs •Prendre soin de tous nos collaborateurs •Accompagner le développement de nos collaborateurs •Favoriser la diversité et l’inclusion Promouvoir une communication extérieure responsable •Encourager davantage les campagnes responsables •Assurer la sécurité de nos activités numériques •Soutenir une communication d’intérêt général au service de l’Agenda 2030 des Nations Unies Maîtriser nos autres impacts environnementaux •Favoriser une gestion responsable de nos déchets dans une démarche d'économie circulaire •Encourager une consommation d’eau responsable Adopter une conduite exemplaire des affaires •Assurer une conduite éthique et lutter contre la corruption •Accompagner nos fournisseurs dans le déploiement de pratiques plus responsables •Assurer la protection des données personnelles AMBITION N°1 - Nos objectifs pour des lieux de vie plus durables ENGAGEMENTS PRIORITéS OBJECTIFS éCHéANCES RéSULTATS 2024 LIEN AVEC LA MATéRIALITé DÉVELOPPER DES MOBILIERS ET SERVICES UTILES POUR TOUS Systématiser l’écoconception pour une meilleure performance environnementale et sociétale •Poursuivre l’enrichissement et le déploiement de notre stratégie d’écoconception •Promouvoir les mobiliers bas carbone à base d’aluminium recyclé 2024 Élaboration d'un Eco Design Index Enjeux matériels : •Écoconception •Adaptation au changement climatique Développer et déployer nos innovations responsables et les mobiliers les plus vertueux •100 % des équipes opérationnelles sensibilisées aux innovations responsables en ligne avec les ODD des Nations-Unies Annuel 100 % Enjeux matériels : •Écoconception •Reconditionnement des mobiliers •Adaptation au changement climatique •Atténuation du changement climatique •Déployer à grande échelle des innovations responsables D’ici 2030 N/A •Mesurer et communiquer sur les impacts de nos innovations D’ici 2030 N/A Contribuer à la protection de la biodiversité dans les villes •Construire et déployer une politique et des plans d’actions sur la biodiversité D’ici 2030 N/A PROMOUVOIR UNE COMMUNICATION EXTÉRIEURE RESPONSABLE Encourager davantage les campagnes responsables •100 % de nos pays s’engagent à mettre en œuvre et appliquer les principes de la charte de déontologie de la communication extérieure Annuel 100 % Enjeux matériels : •Communication responsable Assurer la sécurité de nos activités numériques •Zéro incident de sécurité ayant créé une interruption généralisée de service ou donné lieu à la diffusion non détectée de contenus non souhaités sur les écrans digitaux pour lesquels la diffusion est contrôlée par et sous la responsabilité de JCDecaux Annuel Zéro Enjeux matériels : •Cybersécurité Soutenir une communication d’intérêt général au service de l’Agenda 2030 des Nations Unies •Soutenir annuellement une grande cause en lien avec les activités du Groupe Annuel Réalisé Enjeux matériels : •Communication responsable •Acceptabilité sociétale de la publicité •100 % des pays du Groupe qui représentent 80 % du Chiffre d’Affaires annuel ajusté, contribuent à soutenir un ou plusieurs ODD des Nations Unies D’ici 2025 100 % AMBITION N°2 - Nos objectifs pour une empreinte environnementale optimisée ENGAGEMENTS PRIORITéS OBJECTIFS éCHéANCES RéSULTATS 2024 LIEN AVEC LA MATéRIALITé DéPLOYER UNE STRATéGIE CLIMAT AMBITIEUSE VISANT LE NET ZERO Réduire davantage les émissions de nos opérations (scopes 1 et 2) •72,8 % de réduction des émissions carbone sur les scopes 1 et 2 (vs 2019)(11) 2030 -62,9 % Enjeux matériels : •Atténuation du changement climatique •Consommation de l'énergie •90 % de réduction des émissions carbone sur les scopes 1 et 2 (vs 2019)(1) 2050 •100 % des consommations électriques couvertes par de l’électricité verte Annuel 100 % Réduire les émissions tout au long de notre chaîne de valeur (scope 3) •46,2 % de réduction des émissions carbone sur le scope 3 (vs 2019)(12) 2030 -20,5 % Enjeux matériels : •Atténuation du changement climatique •90 % de réduction des émissions carbone sur le scope 3 (vs 2019)(2) 2050 Contribuer au-delà de notre chaîne de valeur •Déployer progressivement une stratégie de contribution pertinente dans les pays prioritaires dès 2025 Jusqu'en 2050 En cours Enjeux matériels : •Atténuation du changement climatique MAÎTRISER NOS AUTRES IMPACTS ENVIRONNEMENTAUX Favoriser une gestion responsable de nos déchets dans une démarche d'économie circulaire •Zéro enfouissement des déchets vs total déchets dans les pays pourvus de filières adaptées D’ici 2035 96,6 % de déchets valorisés Encourager une consommation d’eau responsable •Poursuivre le déploiement de la politique eau Annuel En cours AMBITION N°3 - Nos objectifs pour une culture de responsabilité de notre écosystème ENGAGEMENTS PRIORITéS OBJECTIFS éCHéANCES RéSULTATS 2024 LIEN AVEC LA MATéRIALITE AGIR EN EMPLOYEUR RESPONSABLE Valoriser tous nos collaborateurs •100 % des pays respectent les valeurs sociales fondamentales du Groupe Annuel 100 % (13) Enjeux matériels : •Droits humains (effectifs) •100 % des nouveaux collaborateurs ont signé leur engagement à respecter la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales Annuel 100 % Prendre soin de tous nos collaborateurs •Réduire de 25 % le taux de fréquence des accidents (vs. 2019) D’ici 2030 -22,3 % Enjeux matériels : •Santé-Sécurité (effectifs) Accompagner le développement de nos collaborateurs •100 % des pays du Groupe ont un programme d’intégration (onboarding) reprenant les formations clés et les valeurs de JCDecaux D’ici 2030 N/A Enjeux matériels : •Diversité et inclusion •100 % des pays ont un système de gestion des carrières D’ici 2030 78 % des pays ont réalisé des entretiens annuels •100 % des collaborateurs ont suivi au moins une formation dans l’année Annuel 80 % Favoriser la diversité et l’inclusion •40 % de femmes au sein des instances dirigeantes de JCDecaux 2030 34,4 % Enjeux matériels : •Diversité et inclusion •100 % des nouveaux collaborateurs « connectés » formés aux stéréotypes et aux préjugés Annuel 100 %(14) ENGAGEMENTS PRIORITéS OBJECTIFS éCHéANCES RéSULTATS 2024 LIEN AVEC LA MATéRIALITé ADOPTER UNE CONDUITE EXEMPLAIRE DES AFFAIRES Assurer une conduite éthique et lutter contre la corruption •100 % des nouveaux collaborateurs ont signés leur engagement à respecter la Charte Éthique Annuel 100 % Enjeux matériels : •Éthique des affaires •Lutte contre la corruption •Droits humains (effectifs) •Droits humains (chaine de valeur) •100 % des nouveaux fournisseurs et des fournisseurs-clés ont signé le Code de Conduite Fournisseur Annuel 100 % Accompagner nos fournisseurs dans le déploiement de pratiques plus responsables •100 % des fournisseurs clés sont évalués tous les ans Annuel 100 % Enjeux matériels : •Santé et sécurité (chaine de valeur) •Droits humains (chaine de valeur) •100 % des correspondants achats en filiale suivent la formation « achats responsables » Annuel 100 % •100 % de fournisseurs clés directs audités au moins tous les 5 ans D'ici 2030 49,1 % Assurer la protection des données personnelles •100 % des collaborateurs européens « connectés » suivent la formation digitale RGPD Annuel 100 % Enjeux matériels : •Protection des données à caractère personnelles (effectifs) •Cybersécurité •100 % des filiales européennes évaluées sur la gestion et l’utilisation des données personnelles D’ici 2025 100 % des filiales européennes (hors France)(15) Certains piliers de la Stratégie RSE tels que la gestion de l’eau et des déchets, n’ont pas été identifiés comme prioritaires dans notre analyse de double matérialité par nos parties prenantes. Ces enjeux restant stratégiques pour le Groupe, des informations volontaires (hors du périmètre des ESRS) sont disponibles dans la section 2.1.1.5. Autres Informations ESG (volontaire). Le modèle économique, la chaîne de valeur et les implications des activités du Groupe pour ses parties prenantes sont développés dans les sections dédiées du Document d’Enregistrement Universel (1.3.1. Un modèle d’affaires dont la valeur créée est partagée avec nos parties prenantes, et 1.5 Notre marché). Aux différentes étapes de la création et de la répartition de valeur, JCDecaux s’appuie sur un écosystème d’acteurs et mobilise efficacement les différentes ressources (voir schéma ci-après). L’entreprise internalise plus de 400 métiers, de la conception du mobilier urbain à la commercialisation des espaces publicitaires en passant par l’entretien des mobiliers (voir chapitre 1. Présentation du Groupe et de ses activités). Cette particularité lui permet de maîtriser les ressources et impacts à chaque étape, garantissant ainsi une qualité optimale des produits et services proposés. Étapes clés et utilisation des ressources dans la chaîne de valeur MANDANTS CLIENTS ANNONCEURS ÉTAPES DE LA CHAÎNE DE VALEUR AU SERVICE DES MANDANTS ET DES PARTENAIRES (VILLES, AÉROPORTS, MÉTRO BUS, TRAMS, TRAINS, CENTRES COMMERCIAUX...) AU SERVICE DES ANNONCEURS ET DES AGENCES CONSEILS RESSOURCES CLÉS •Écoute des besoins, dialogue et recommandations auprès des parties prenantes •Écoute des attentes des utilisateurs finaux •Développement de nouveaux produits et services design, confortables, innovants, connectés, interactifs et accessibles à tous •Écoconception •Stratégie média Out-Of-Home, conseil auprès des annonceurs •Élaboration de plans publicitaires internationaux, nationaux et locaux •Capacité à combiner des mobiliers analogiques et digitaux dans plus de 80 pays •Solutions événementielles •CAPITAL HUMAIN •CAPITAL SOCIAL ET SOCIÉTAL •Réponse aux appels d’offres et aux dialogues compétitifs •Vente de l’espace publicitaire •Conseil auprès de l’annonceur jusqu’à l’affichage de la campagne •CAPITAL HUMAIN •CAPITAL INTELLECTUEL •Achats responsables •Assemblage et installation des mobiliers et des systèmes de Vélos en Libre-Service •Entretien et maintenance des mobiliers et systèmes de Vélos en Libre-Service •Centre de relation client •Contrôle déontologique interne de l’affichage publicitaire •Préparation des affiches et toiles reçues des imprimeurs •Affichage des campagnes •Mise en ligne des contenus digitaux •Mise en place des événements •CAPITAL HUMAIN •CAPITAL SOCIAL ET SOCIÉTAL •CAPITAL NATUREL •CAPITAL MANUFACTURIER •CAPITAL FINANCIER •Service client : enquêtes de satisfaction auprès des usagers •Démontage, recyclage ou rénovation des mobiliers •Retour d’expérience et accompagnement des collectivités et des mandants •Dépose et recyclage des affiches en fin de campagne •Accompagnement post-campagne : mesure de l’efficacité publicitaire, enquêtes auprès des consommateurs •CAPITAL HUMAIN •CAPITAL SOCIAL ET SOCIÉTAL Notre contribution aux objectifs de développement durable (information volontaire) A travers sa Stratégie RSE, sa façon d’opérer au quotidien et son offre de solutions favorisant l’émergence de villes et de mobilités intelligentes et durables, JCDecaux contribue à l’ensemble des 17 Objectifs de Développement Durable (ODD) et particulièrement à six d’entre eux, afin d’en accélérer la promotion et le développement à travers le monde. La prise en compte des ODD constitue un levier d’innovation pour proposer des produits et services toujours plus responsables. De plus, le Groupe soutient l’Agenda 2030 des Nations Unies par le biais de sa démarche de média responsable et de son soutien à de grandes causes, en valorisant et amplifiant la communication responsable et positive des annonceurs (voir chapitre 2.1.3.3.1. Communication responsable (S4-1, S4-3, S4-4, S4-5) section Soutenir une communication d’intérêt général). Pour en savoir plus sur notre contribution aux Objectifs de Développement Durable, veuillez consulter la note détaillée publiée sur www.jcdecaux.com. Notre performance reconnue par les standards internationaux (information volontaire) Chaque année, la performance RSE du Groupe est évaluée par cinq acteurs internationaux de la notation extra-financière reconnus pour leur expertise dans leur domaine : Liste A 76/100 AAA 3,8/5 13,1 Note plus élevée Note plus élevée Note plus élevée Note plus élevée Note plus élevée A 81 - 100 AAA 5 0 - 10 Médaille Platinum Risque négligeable A- AA 4 73 - 80 10 - 20 B A Médaille Gold Moyenne de la catégorie(5) : 16,3 Risque faible 3 B- Moyenne de la catégorie(4) : 3 Moyenne de la catégorie(3) 66 - 72 BBB 20 - 30 Moyenne de la catégorie(1) C 2 Médaille Silver Risque moyen BB C- 58 - 65 30 - 40 1 B D Médaille Bronze Risque élevé Moyenne de la catégorie(2) : 56 D- 0 - 57 CCC 0 40+ Note moins élevée Note moins élevée Note moins élevée Note moins élevée Note moins élevée cdp climate cHANGE ecovadis MSCI ESG FTSE4GOOD INDEX SERIES SUSTAINALYTICS Depuis 2011, JCDecaux répond au CDP. En 2024, JCDecaux est référencé sur la liste A pour la seconde année consécutive et fait partie d’une minorité d'entreprises ayant atteint le niveau « Leadership » dans la catégorie Services Web et Marketing. Le Groupe répond au questionnaire EcoVadis depuis 2021. En 2024, le Groupe est classé Or avec un score global de 76/100, se plaçant ainsi dans le top 5 % des entreprises évaluées. Référencé depuis 2013 par MSCI, JCDecaux obtient la note AAA en 2024 et est ainsi classé parmi les meilleures entreprises du secteur des médias. Depuis 2014, JCDecaux est renouvelé dans l’index FTSE4Good. En 2024, la performance globale du Groupe s’élève à 3,8/5, se plaçant au-dessus de la moyenne des entreprises du secteur Média (3/5). En 2024, JCDecaux obtient la note de 13,1 (low risk). Le Groupe se classe à la 54ème place sur 260 entreprises du secteur Media qui sont évaluées. (2)Services Web et Marketing, (2) Publicité et études de marché, (3) Média et divertissement, (4) Média, (5) Média et publicité De plus, JCDecaux est référencé dans la liste « Prime » de l’agence ISS CORPORATE ESG RESPONSIBILITY depuis 2013, ce statut étant attribué aux entreprises dépassant le seuil sectoriel en termes de performances ESG. 2.1.1.3.2.Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) Noyau d’un écosystème d’acteurs dont les multiples parties prenantes obéissent chacune à leurs propres enjeux, JCDecaux veille à cerner et répondre au mieux à leurs attentes, dans le respect des règles de l’éthique des affaires. Une telle responsabilité offre également au Groupe l’opportunité de renforcer son positionnement en tant que leader mondial de la Communication Extérieure. Le dialogue avec les parties prenantes est mené à l’échelon local, principalement par les Directions Corporate et Régionales. Au cœur des enjeux les plus matériels, JCDecaux priorise le respect de l’éthique des affaires dans toutes ses relations et interactions avec ses parties prenantes. Ce dialogue s’opère selon plusieurs modalités en fonction des parties prenantes. Il s’agit notamment des éléments suivants : Document d’Enregistrement Universel et rapport RSE, site internet, présentations et communiqués de presse, tribunes et prise de parole dans les médias, rendez-vous avec les agences médias et les annonceurs, rencontres avec les mandants (villes, sociétés de transport, etc.), réponses aux questionnaires des agences de notation ESG, conférences investisseurs, publications via les réseaux sociaux externes à destination du grand public, mais aussi les réseaux de communication internes à destination de nos collaborateurs et General et Focus Calls avec notre communauté de correspondants développement durable, etc. RESPONSABLES COMMANDE PUBLIQUE ET PRIVÉE Leurs enjeux : •Développement et transformation de leur ville en un lieu de vie agréable et durable •Respect de l’éthique des affaires •Attentes économiques et financières Nos réponses : •Stratégie Climat Groupe alignée avec l’accord de Paris et validée par le Science-Based Targets initiative •Déploiement de la charte éthique depuis 2001 •Sensibilisation à la commande publique responsable •Innovation constante autour de nos mobiliers et services •Lancement de l'Eco Design Index FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS Leurs enjeux : •Respect des droits humains •Respect des conditions commerciales établies •Respect de l’éthique des affaires •Transparence sur le processus de sélection Nos réponses : •Mise en place en 2014 du Code de Conduite fournisseurs •Mise en place d’évaluations et d’audits RSE •Mise en place d'une cartographie des risques CITOYENS & USAGERS DES MOBILIERS Leurs enjeux : •Accessibilité et utilité de nos produits et services •Promotion d’une communication responsable •Protection de leurs données personnelles Nos réponses : •Encouragement à la mobilité douce, innovations durables •Mobiliers durables, éco-conçus, normes de sécurité élevées •Messages d’alertes sur les évènements climatiques extrêmes, pics de pollution •Application de la Charte de Déontologie de la Communication Extérieure et du RGPD ANNONCEURS & AGENCES MEDIA Leurs enjeux : •Respect de l’éthique des affaires, alignement avec les valeurs RSE •Mesure et réduction de l’empreinte environnementale de leurs campagnes •Qualité des audiences •Transparence et fiabilité Nos réponses : •Ciblage publicitaire sur mesure •Calculateur Empreinte 360 •Mise en place d’une charte de déontologie de la communication extérieure •Mise en place d'un processus d'évaluation de nos clients clés ONG Leurs enjeux : •Promotion et actions en faveur des causes d’intérêt général Nos réponses : •Partenariat ONU •Engagement grandes causes et actions gracieuses COLLABORATEURS JCDECAUX Leurs enjeux : •Santé-sécurité et bien-être au travail •Respect des droits fondamentaux et dialogue social •Protection des données à caractère personnel Nos réponses : •Mise en place dès 2012 de la Charte Internationale des valeurs sociales fondamentales •Mise en place des Politiques (sociale, santé & sécurité, protection des données personnelles) •Mise en place d'une Direction et d'une communauté RGPD COMMUNAUTÉS FINANCIÈRES Leurs enjeux : •Création de la valeur financière et extra-financière •Reporting et positionnement conforme à la SFDR(16) •Transparence et fiabilité Nos réponses : •Modèle d’affaire résilient •Engagement actif auprès des agences de notation extra-financières •Conformité réglementaire – vérification externe (Rapport Auditeur de durabilité) •Répartition équilibrée de la valeur parmi les parties prenantes •Mise en place d'un processus de reporting et de planning dédié, en convergence avec le processus financier et une gouvernance dédiée et des outils intégrés JCDecaux est signataire du Pacte Mondial des Nations Unies depuis 2015. Le Groupe met en œuvre les dix principes de ce Pacte et répond chaque année au questionnaire « Communication sur le Progrès » (CoP) qui décrit les efforts déployés en interne pour appliquer ces principes auprès de ses parties prenantes. Les intérêts et points de vue des parties prenantes de JCDecaux ont été pris en compte lors du processus d’analyse de double matérialité du Groupe. Pour de plus amples informations, veuillez vous référer à la section 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). 2.1.1.4.Gestion des Impacts, Risques et Opportunités (IRO) 2.1.1.4.1.Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) Depuis 2013, le Groupe publiait une analyse de matérialité simple, dont la dernière mise à jour datait de 2020. Conformément aux exigences de la Corporate Sustainability Reporting Directive(17) (CSRD), le Groupe JCDecaux a mené, entre juillet 2023 et janvier 2024, une analyse de double matérialité de ses enjeux de durabilité, couvrant le Groupe et les acteurs de sa chaîne de valeur. Compte tenu de la complexité de la chaîne de valeur, le Groupe a pris en compte l’intégralité de sa chaîne de valeur de façon différenciée. Le Groupe a ainsi ciblé les acteurs directement concernés par ses activités. Un cabinet de conseil externe a accompagné le Groupe pendant ce processus afin de garantir la neutralité et la robustesse de la méthodologie. La méthodologie employée fait partie intégrante de la procédure de vigilance raisonnable en matière de durabilité que le Groupe met en œuvre afin d’identifier, prévenir et atténuer les impacts négatifs réels et potentiels de ses activités sur l’environnement et les populations et de rendre compte de la manière dont il remédie à ces impacts, et complète cette procédure de vigilance raisonnable en y ajoutant l’évaluation des impacts positifs. Chaque année, le Groupe met également à jour sa cartographie des risques Groupe. Les synergies entre cette cartographie et les résultats de l’analyse de double matérialité sont détaillés dans la Phase 3 : Consolidation, analyse et ajustement. Une mise à jour de la cartographie des risques achats a également été effectuée sur l’exercice 2024. La méthodologie a été conçue conformément au cadre posé par la norme ESRS 1. Le Groupe a considéré les sujets de durabilité et les impacts, risques et opportunités liés sous les deux aspects suivants : •la matérialité d’impact : les impacts sur l’environnement et les populations, qu’ils soient positifs ou négatifs, réels ou potentiels, dont le Groupe JCDecaux est responsable, soit par ses propres activités soit par celles de ses relations commerciales, et •la matérialité financière : les sujets qui génèrent des risques ou des opportunités qui affectent ou peuvent affecter la situation financière ou la performance financière du Groupe JCDecaux. Les évaluations de la matérialité d’impact et de la matérialité financière sont liées entre elles, et il convient de tenir compte de l’interdépendance de ces deux dimensions. L’analyse menée par le Groupe ne se limite pas aux propres activités de l’entreprise mais inclut également ses chaînes de valeur en amont et en aval. La méthodologie d’analyse ainsi que les résultats ont été validés par le Directoire et revus par le CERSE(18), le Comité d’Audit et le Conseil de Surveillance. La méthodologie d’analyse a suivi trois phases précises : •Phase 1 : Travaux préparatoires •Phase 2 : Identification des Impacts, Risques et Opportunités, et cotation •Phase 3 : Consolidation, analyse et ajustement Phase 1 : Travaux préparatoires L’analyse des activités et de la chaîne de valeur de JCDecaux a permis de cadrer l’exercice de l’analyse de double matérialité. L’identification des parties prenantes internes et externes sollicitées pour les cotations de la matérialité d’impact et financière a été pilotée par le pôle Performance extra-financière, Risques et Compliance de la Direction du Développement durable et de la Qualité. Cette identification a été réalisée en s’appuyant sur le processus de dialogue avec les parties prenantes tel que décrit dans la section 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) du présent rapport. La liste des sujets a été élaborée à partir de nombreuses sources internes et externes parmi lesquelles : la liste des enjeux d’ESRS 1 Appendice A AR16, les enjeux préexistants dans la précédente matrice de matérialité, le modèle économique de JCDecaux, d’une analyse bibliographique et des éléments de benchmarks de concurrents. L’objectif de cette analyse était d’identifier tous les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance liés à notre activité, et d’en faire ressortir un certain nombre d’IRO potentiels soumis à l’évaluation de double matérialité. L’analyse de ces sources documentaires a permis d’écarter certains sujets considérés comme non applicables pour JCDecaux et de regrouper certains sous-sujets et sous-sous-sujets dans un même sujet de durabilité. Les impacts identifiés couvrent l’ensemble des activités de JCDecaux, les impacts auxquels JCDecaux est confronté dans le cadre de ses propres activités mais aussi du fait de ses relations commerciales (les impacts dans la chaîne de valeur en amont et en aval). Une fois fixée la liste des IRO à évaluer, les parties prenantes à consulter ont été définies. Les parties prenantes consultées se regroupent dans les catégories suivantes : •Investisseurs et communauté financière, •Salariés, •Fournisseurs, •Clients (villes, agences de publicité et responsables achats des client publics et privés, transports), •Consommateurs et utilisateurs finaux (villes, citoyens et utilisateurs des mobiliers), •Communautés locales et personnes vulnérables (villes, ONG), et •Autorité publique (Autorité de Régulation Professionnelles de la Publicité (ARPP)). Les modalités de dialogue développées par JCDecaux avec ses parties prenantes sont nombreuses. L’invitation à participer à l’analyse de double matérialité du Groupe reflète son engagement vis-à-vis de son écosystème et sa volonté de prendre en compte les intérêts et les points de vue de l’ensemble de ses parties prenantes. À ce titre, toutes les parties prenantes ont été consultées sur l’intégralité des sujets de durabilité de JCDecaux. Les critères de sélection de personnes sollicitées en tant que représentantes des parties prenantes ont été les suivants : •L’importance de l’organisation pour JCDecaux, •La taille de l’organisation, •La connaissance de JCDecaux et de son secteur d’activité, et •La maturité sur les sujets de durabilité. Phase 2 : Identification des Impacts, Risques et Opportunités matériels Comme indiqué dans la phase 1, chaque sujet a fait l’objet d’une description précise, afin que les parties prenantes internes et externes puissent en estimer la matérialité. Cette description comprend : •Une description générale du sujet, •Les impacts positifs ou négatifs, réels ou potentiels de JCDecaux relatifs à ce sujet, •Les risques financiers que représente ce sujet pour JCDecaux (les risques liés aux impacts ou aux dépendances de JCDecaux), et •Les opportunités financières que représente ce sujet pour JCDecaux. L’identification des impacts, risques et opportunités (IRO) a été réalisée sur la base des documents listés lors de la Phase 1. JCDecaux a identifié les impacts dont il est responsable de part ses propres activités ou en conséquence de ses relations affaires, comme par la chaîne de valeur. Des synergies avec la cartographie de risque Groupe ont été recherchées dans l’élaboration des échelles de cotation. Des échelles de cotation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière ont été établies sur les bases suivantes : •Les échelles utilisées par la Direction des Risques pour la cotation des risques Groupe, •L’expertise de la Direction financière pour l’échelle de cotation de la matérialité financière, •L’expertise de la Direction du Développement Durable et de la Qualité pour l’échelle de cotation de la matérialité d’impact, et •Les critères définis dans ESRS 1 chapitres 3.4. et 3.5. Les évaluations des matérialités financières et d’impact ont été collectées auprès des parties prenantes au moyen de questionnaires en ligne et d’entretiens. Il est indiqué en début de questionnaire et d’entretien que, conformément au chapitre 6.4. de l’ESRS 1, le répondant doit, pour chaque question, garder à l’esprit qu’un impact, un risque ou une opportunité peut être de court, moyen ou long terme, direct ou indirect, réel ou potentiel. La matérialité d’un sujet correspond au croisement entre sa sévérité et sa probabilité d’occurrence. Conformément au chapitre 3.4. de l’ESRS 1, la matérialité des impacts négatifs réels dépend de la gravité tandis que celle des impacts négatifs potentiels dépend de la gravité et de probabilité d’occurrence. En ce qui concerne les impacts négatifs potentiels sur les droits humains, la gravité l’emporte sur la probabilité. Phase 3 : Consolidation, analyse et ajustement L’ensemble des réponses aux questionnaires a permis d’obtenir une cotation par IRO ayant abouti à des enjeux matériels. Pour chaque volet de la matérialité, le score maximum possible d’un sujet de matérialité est : le score maximum d’importance (4) x le score maximum de probabilité (4) x nombre de réponses. Une échelle de matérialité a été définie par le Directoire afin de déterminer les IRO matériels. Ainsi, en première proposition les sujets « importants » et « très importants » sur l’un ou l’autre des deux axes sont considérés comme matériels. La matérialité des impacts, risques et opportunités identifiés a été évaluée en brut, sans tenir compte des politiques ou plans d’action mis en place ou en cours de déploiement par le Groupe. Les IRO ont également été évalués selon les horizons temporels court, moyen et long terme tels que définis dans la CSRD. Cette procédure couvre l’ensemble des activités et des zones géographiques du Groupe et tient compte des consultations des parties prenantes effectuées dans le cadre de l’analyse de double matérialité. Cette évaluation a été complétée par les experts en interne, en veillant à la cohérence avec la cartographie des risques groupe, et en s’appuyant sur la démarche de vigilance du Groupe. Certains enjeux proches du seuil de matérialité, et/ou qui sont relatifs à un risque RSE majeur, ont été intégrés dans les résultats. Le Directoire a validé ces résultats. À l’issue de ces travaux, 20 des 37 sujets de durabilité pré-identifiés ont été évalués comme matériels : CONSOMMATION D’ÉNERGIE ÉCOCONCEPTION SANTÉ ET SÉCURITÉ ATTÉNUATION DU CHANGEMENT CLIMATIQUE RECONDITIONNEMENT DES MOBILIERS PROTECTION DES DONNÉES PERSONNELLES CYBERSÉCURITÉ ÉTHIQUE DES AFFAIRES TRANSFORMATION NUMÉRIQUE ACCEPTABILITÉ SOCIÉTALE DE LA PUBLICITÉ DROITS HUMAINS ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE SÉCURITÉ DE L’EMPLOI ET SALAIRES DÉCENTS ÉQUILIBRE ENTRE VIE PROFESSIONNELLE ET VIE PRIVÉE DROITS HUMAINS (CHAÎNE DE VALEUR) DIVERSITÉ ET INCLUSION LUTTE CONTRE LA CORRUPTION SANTÉ ET SÉCURITÉ (CHAINE DE VALEUR) URBANISATION COMMUNICATION RESPONSABLE MATÉRIALITÉ D’IMPACT ET FINANCIÈRE 2.1.1.4.2.Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) L’analyse de double matérialité a permis d’identifier les impacts, risques et opportunités suivants comme matériels pour le Groupe. Le tableau suivant décrit ces IRO. L’ensemble des impacts matériels sont à court et à moyen terme. Pour de plus amples informations sur l’analyse de la résilience du Groupe, veuillez vous référer à la section 2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1). Pour de plus amples informations sur la manière dont les impacts matériels influent (ou, dans le cas d’impacts potentiels, sont susceptibles d’influer) sur la population ou l’environnement, veuillez vous référer aux sous-chapitrex thématiques correspondants. Impacts, risques et opportunités (IRO) Enjeu Type d’IRO Description Chaîne de valeur amont Nos opérations Chaîne de valeur aval Adaptation au changement climatique - E1 Risque L'augmentation des coûts liés à la pression réglementaire croissante x x Risque L'incapacité à opérer ou augmentation significative des coûts opérationnels (énergie ou matières premières) en raison des perturbations liées au changement climatique x x Atténuation du changement climatique - E1 Risque Un dommage réputationnel causé par l'inaction face à l'atténuation du changement climatique x Impact L’impact carbone de nos opérations et de notre chaîne de valeur x x x Impact Notre contribution à la mobilité durable à travers nos produits et services x Consommation d'énergie - E1 Risque L'augmentation des coûts d'énergie et de production, notamment en raison de la réglementation énergétique croissante x x Écoconception - E5 Impact La préservation des ressources lors de la conception de nos produits et services x x Reconditionnement des mobiliers - E5 Opportunité La réduction des coûts générée par le reconditionnement des mobiliers x x Impact La préservation des ressources générée par le reconditionnement des mobiliers x x Sécurité de l'emploi et salaires décents (effectifs) - S1 Impact La préservation de l’emploi des salariés et l’assurance d’un salaire décent x Équilibre entre vie professionnelle et vie privée (effectifs) - S1 Impact L’assurance d’un équilibre entre la vie professionnelle et la vie privée x Santé et sécurité (effectifs) - S1 Impact La garantie de la santé et de la sécurité des salariés x Diversité et inclusion (effectifs) - S1 Impact Le respect de la diversité et de l'inclusion au sein de l'entreprise x Droits humains (effectifs) - S1 Impact Le respect des droits fondamentaux du travail et des droits humains au sein de l'entreprise x Protection des données à caractère personnel (effectifs) - S1 Impact La préservation des données à caractère personnel des salariés x Risque Un risque financier et réputationnel lié à la divulgation des données à caractère personnel des salariés x Santé et sécurité (chaîne de valeur) - S2 Impact L'importance accordée à la santé et à la sécurité des travailleurs dans la chaîne de valeur x Droits humains (chaîne de valeur) - S2 Risque Le non-respect des droits fondamentaux du travail et des droits humains des travailleurs dans la chaîne de valeur x Cybersécurité - S4 Risque Un risque financier et réputationnel lié à la non-conformité aux lois et réglementations internationales et locales en matière de cybersécurité x x Risque Un risque financier et réputationnel lié au piratage des écrans numériques et/ou des contenus numériques x x Impact La préservation des données à caractère personnel des consommateurs x Communication responsable - S4 Impact La diffusion par JCDecaux de campagnes respectant les conditions légales de publicité x Éthique des affaires - G1 Risque Un risque financier et réputationnel en cas de non-conformité aux lois et réglementations internationales et locales en matière d’éthique des affaires x Impact Le respect d'une conduite éthique dans le cadre des relations avec les parties prenantes x x x Lutte contre la corruption - G1 Risque Un risque financier et réputationnel engendré par des cas potentiels de corruption x Les IRO matériels susmentionnés et leurs impacts sur la stratégie et le modèle économique de JCDecaux sont présentés dans les parties thématiques du présent état de durabilité. Les enjeux spécifiques à l’entreprise décrits ci-après ont également été identifiés comme étant matériels dans le cadre de l’analyse de double matérialité : Impacts, risques et opportunités (IRO) Enjeu Type d’IRO Description Chaîne de valeur amont Nos opérations Chaîne de valeur aval Acceptabilité sociale de la publicité Risque Risque d'accroissement des dispositifs réglementaires sur la publicité (OOH et DOOH) et de désengagement des collectivités locales envers le modèle économique de JCDecaux x Impact Développement de services utiles offerts par le mobilier urbain publicitaire pour en renforcer l’acceptabilité x x Urbanisation Opportunité Renforcement de la stratégie de développement international de JCDecaux grâce à l’urbanisation des villes x Transformation digitale Opportunité Accélération des ventes de JCDecaux par le développement de solutions numériques x Impact Les nouveaux services numériques offerts par JCDecaux dans le but de contribuer à la transformation numérique de l'espace urbain x x Acceptabilité sociétale de la publicité Si la publicité est globalement bien acceptée par les consommateurs, la notion de son utilité est parfois contestée, en particulier par les mouvements anti-consommation ou anti-publicité. C’est en partie dû au fait que les consommateurs reconnaissent à la publicité un pouvoir d’influence sur leurs comportements (62% en France par exemple)(19). Risques pour JCDecaux •Limitation, par les États et collectivités locales, du DOOH autorisé dans les villes, des secteurs d’activité autorisés à communiquer sur l’espace public ou du nombre d’emplacements publicitaires autorisés, •Défiance des collectivités locales envers le modèle économique de JCDecaux, et •Désengagement des clients annonceurs dès lors que l’acceptabilité de leurs messages serait perçue comme dégradée. Dans ce contexte, JCDecaux agit pour démontrer l’utilité du média et de son modèle économique, le pouvoir transformatif de la publicité qui peut contribuer à rendre désirables les produits et services respectueux de l’environnement. C’est aussi un levier de développement de nouveaux produits et services sur l’espace public ; plus le mobilier urbain sera utile au quotidien, plus la publicité que celui-ci diffuse sera acceptée. Urbanisation En 2023, environ 57 % de la population mondiale, soit environ 4,6 milliards de personnes, vivent dans des zones urbaines. Ce pourcentage devrait augmenter progressivement pour atteindre 60 % d'ici 2030 et 68 % d'ici 2050. L'urbanisation ajoutera environ 2,5 milliards de personnes supplémentaires dans les villes d'ici le milieu du siècle, principalement en Asie et en Afrique (World Bank) (Our World in Data) (Destatis). Opportunités pour JCDecaux L’urbanisation sert la stratégie de JCDecaux, média utile et durable de la mobilité ; c’est un levier de croissance pour le Groupe, permettant de s’adresser à de plus larges audiences, au gré de l’augmentation de la population urbaine. L’urbanisation est aussi une opportunité pour JCDecaux dont la mission est de contribuer à améliorer la qualité de vie en ville et dans les lieux de transports qui en sont les extensions naturelles au travers du déploiement de services utiles qui répondent aux attentes des parties prenantes. Transformation numérique La digitalisation des médias et ses évolutions via l’IA ont pour conséquences : •Une fragmentation croissante des médias, malgré la domination des géants du web, du mobile et des réseaux sociaux •Un risque de fake news avéré et mesuré sur les réseaux sociaux en particulier •Une bataille de l’attention publicitaire, à l’heure où l’utilisation de cookies sur le web tend à amenuiser la précision du ciblage des médias digitaux •Un recours croissant aux ressources naturelles de la planète pour la fabrication d’appareils de connexion individuels •Une concurrence média en augmentation, qui interroge les annonceurs et leurs conseils sur les stratégies de communication des marques Dans ce contexte, JCDecaux poursuit sa stratégie de digitalisation sélective de son inventaire (DOOH), dans une approche durable et raisonnée, au bénéfice de ses parties prenantes. Le numérique représente par ailleurs une opportunité de développement de nouveaux produits et services sur l’espace public : connectivité, systèmes interactifs, capteurs etc. Pour en savoir plus, veuillez vous référer à la section 1.2.4. Une entreprise engagée dans la transformation digitale, partout dans le monde. 2.1.1.5.Autres informations ESG (volontaire) Dans un souci de continuité par rapport aux informations communiquées dans la Déclaration de performance financière en 2023, sont présentées ci-après des informations non matérielles ne répondant pas aux exigences de l'article L. 233-28-4 du Code de commerce. Elles sont exclues du rapport de certification des informations en matière de durabilité présenté en section Rapport du Commissaire aux Comptes chargé de la mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2024. 2.1.1.5.1.Favoriser une gestion responsable de nos déchets En 2024, l’activité de JCDecaux a généré 21 778 tonnes de déchets, papier et PVC inclus. Avec un objectif de zéro enfouissement à horizon 2035 (dans les pays pourvus de filière adaptée), la gestion des déchets est une des priorités de l’engagement environnemental de JCDecaux. Sa politique permet d’agir notamment sur le recyclage des déchets papier et PVC, principaux postes de déchets triés par JCDecaux. Déchets générés En tonnes 2022 2023 2024 ÉVOLUTION 2024 (VS 2023) Total déchets générés 17 446 18 718 21 778 16,3 % % déchets valorisés(1) 85,2 % 96,0 % 96,6 %(2) (1)Le taux de déchet valorisé comprend tous les modes de traitement excepté l’enfouissement (2)Le pourcentage de déchets valorisés s’élève à 96,6 % en périmètre ajusté NB : Ne sont pas pris en compte les déchets ménagers et les déchets gérés par la sous-traitance dans le total des déchets. Les pratiques associées à nos différentes typologies de déchets sont régulièrement revues pour améliorer leur taux de recyclage en fin de vie. Représentant seulement 1,5 % du total des déchets générés, JCDecaux veille également à ce que les déchets dangereux et DEEE (Déchets d’Équipements Électriques et Électroniques) soient traités dans les filières spécialisées. Minimiser l’enfouissement de nos déchets Pour clarifier les objectifs de sa politique de gestion des déchets et partager les moyens d’améliorer leur traitement dès la phase de sélection des fournisseurs, JCDecaux a publié un Manuel de Gestion des Déchets destiné aux directeurs techniques, des opérations, et des achats, ainsi qu’aux managers des différentes filiales du Groupe. Il introduit une série de contraintes et de recommandations qui entraîneront des ajustements à gérer par les équipes concernées. Le Manuel de Gestion des Déchets définit ainsi les indicateurs à collecter par les filiales sur SIA (Sustainability Information Analysis), l’outil de reporting durable, pour pouvoir développer de nouveaux plans d’actions. Dans le cadre de la parution du Manuel, JCDecaux a créé une « communauté déchets » avec ses responsables régionaux : elle permet d’assurer la bonne diffusion et compréhension des éléments techniques de la stratégie et d’adopter une vision opérationnelle locale dans les filiales. 2.1.1.5.2.Encourager une consommation d’eau responsable Bien que l’activité de JCDecaux ne soit pas fortement consommatrice d’eau, il est essentiel à l’échelle du Groupe d’œuvrer pour une gestion raisonnée de cette ressource. Le nettoyage des mobiliers et des véhicules représente le principal poste de consommation d’eau pour JCDecaux. Les méthodes de lavage des mobiliers et des véhicules sont régulièrement évaluées afin de réduire la quantité d’eau utilisée tout en maintenant une qualité de lavage optimale. Parmi les différentes solutions d’entretien à consommation réduite d’eau, une nouvelle technique a été mise au point en 2024 (1L / 1 Abris) et est en cours de déploiement tout particulièrement en France sur l’entretien de nos abribus. Cette solution a d’ailleurs été récompensée et mise en valeur par un prix au ESG award remis lors de la semaine du Développement Durable. Pour éviter de recourir au réseau d’eau potable des villes, JCDecaux récupère l’eau de pluie collectée selon deux méthodes : •Dans les locaux, l’eau de pluie est collectée dans des cuves et transférée dans les réservoirs des véhicules des agents d’entretien pour le lavage des mobiliers, •Dans les mobiliers, des récupérateurs d’eau de pluie fournissent directement l’eau nécessaire à leur entretien (ex : sanitaires Patrick Jouin, colonnes d’affichage). Le nettoyage des mobiliers à l’eau de pluie est l’une des actions emblématiques de JCDecaux, déployée rapidement après la création de l’entreprise. En France, cette mesure est en place depuis plus de 20 ans grâce aux cuves installées à travers le pays. Cela permet à la filiale française d’être autosuffisante en eau pour l’entretien de ses mobiliers, lorsque les précipitations le permettent ou en dehors des périodes de stress hydrique. Consommations d'eau En m3 2022 2023 2024 Évolution 2024 (VS2023) Consommation d'eau totale(20) 103 886 117 031 119 764 2,3 % Consommation d'eau de pluie 2 135 4 773 3 827 -19,8 % 2.1.2.Pour une empreinte environnementale optimisée 2.1.2.1.Déployer une stratégie climat ambitieuse visant le Net Zéro (ESRS E1) 2.1.2.1.1.Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) Le Groupe a mené une analyse axée sur les piliers de l’adaptation au changement climatique, l’atténuation du changement climatique, et la consommation d’énergie. Le processus d’identification des IRO liés au climat a fait partie intégrante du processus d’analyse de double matérialité décrit dans la section 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). La liste des IRO ressortis comme étant matériels est présentée dans le tableau suivant : Impacts, risques et opportunités (IRO) Enjeu Type d'IRO Description Chaîne de valeur amont Nos opérations Chaîne de valeur aval Adaptation au changement climatique - E1 Risque L’augmentation des coûts liée à la pression réglementaire croissante x x Risque L’incapacité à opérer ou augmentation significative des coûts opérationnels (énergie ou matières premières) en raison des perturbations liées au changement climatique x x Atténuation de changement climatique - E1 Risque Un dommage réputationnel causé par l'inaction face à l'atténuation du changement climatique x Impact L’impact carbone de nos opérations et de notre chaîne de valeur x x x Impact Notre contribution à la mobilité durable à travers nos produits et services x Consommation d'énergie - E1 Risque L’augmentation des coûts d’énergie et de production, notamment en raison de la réglementation énergétique croissante x x Adaptation au changement climatique JCDecaux pourrait être confronté à des risques physiques liés au climat susceptibles d’affecter ses opérations dans différents pays où le Groupe est présent. Les activités du Groupe, ainsi que celles de sa chaîne de valeur situées dans des zones à risques, sont potentiellement exposées à divers risques climatiques et à leurs impacts, dont la fréquence et l’intensité peuvent varier. Plus précisément, afin de mener son analyse sur l’adaptation, le Groupe s’est référé aux recommandations de la Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD) pour classer les risques et opportunités climatiques en deux grandes catégories : •Transition : risques et opportunités liés à la transition vers une économie à faible intensité de carbone. •Physique : risques et opportunités liés aux impacts physiques du changement climatique. Conformément aux meilleures pratiques de place, cette analyse a porté sur deux horizons temporels : moyen terme (2030) et long terme (2050), et s’est appuyée sur trois scénarios climatiques (« Representative Concentration Pathway » (RCP)) définis par le Groupe d’experts intergouvernemental sur l’évolution du climat (GIEC) : •Scénario d’atténuation agressif 1,5°C (RCP2.6) : Collaboration mondiale pour réduire les émissions de manière agressive dès maintenant afin d’atteindre les objectifs de l’accord de Paris. •Scénario tendanciel 2,8°C (RCP4.5) : Efforts régionaux fragmentés pour réduire les émissions, sans toutefois atteindre les objectifs de l’accord de Paris. Les émissions continuent d’augmenter à un rythme ralenti. •Pas d’action climatique ~4°C (RCP8.5) : Les émissions continuent d’augmenter sans modification des politiques actuelles, ce qui ne contribue que très peu, voire pas du tout, à prévenir les risques physiques. L‘impact chiffré du groupe sur le changement climatique lié aux émissions de gaz à effet de serre du Groupe est décrit dans la section 2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaine de valeur (E1-6). Conformément à la TCFD, l’analyse menée distingue les risques physiques (événements climatiques extrêmes et chroniques), les risques de transition (risques juridiques et réglementaires, risques de marché, risques technologiques et risques liés à l’image et à la réputation) ainsi que les opportunités de transition (nouveaux marchés, produits et services, utilisation efficiente des ressources, sources d’énergie et renforcement de la résilience). L’analyse TCFD a nécessité un travail conjoint de plusieurs contributeurs clés au sein de l’entreprise pour l’identification et la validation des risques et opportunités. Cette démarche se décompose en plusieurs étapes : •L’identification des risques et des opportunités à travers la réalisation d’entretiens réalisés avec les principales parties prenantes, •L’évaluation et la hiérarchisation des scénarios de risques et opportunités selon les résultats des entretiens, •Les projections grâce aux scénarios climatiques, et •La définition et la mise en place de solutions visant à traiter et à améliorer la maîtrise des risques et ainsi limiter au minimum les effets, et à adapter le portefeuille d’offres afin de répondre aux différents scénarios. Pour son analyse, JCDecaux a pris en compte toutes les zones géographiques où le Groupe est présent. Les résultats de cette analyse ont fait l’objet d’une présentation au Directoire et d’une validation de leur part en décembre 2024. Les principaux risques et opportunités ont été identifiés pour l’ensemble du groupe JCDecaux, et se présentent comme suit : Risques Opportunités Affichage Transport Mobilier urbain Risques/Opportunités de Transition Taxe carbone et augmentation des prix (énergie, produits...) Augmentation de la pression réglementaire (affichage, digital, décret sur les publicités, acceptabilité de la publicité par les usagers) Augmentation de la demande en mobilité et autres solutions de mobilité bas carbone Baisse du trafic aérien Critère de différenciation dans les appels d'offre et dans la planification média des agences et annonceurs Risques physiques Aléas climatiques impactant les flux logistiques (disruptions...) Dégâts sur les infrastructures et pertes d'exploitation (entrepôts, mobilier urbain, panneaux...) Il convient de noter que les résultats de cette analyse ne sont pas définitifs, et peuvent évoluer en fonction des nouvelles données recueillies ou des modifications des paramètres de l’étude, ce qui pourrait entraîner des ajustements dans les résultats finaux. Atténuation du changement climatique Conscient de l’urgence climatique, JCDecaux est déterminé à accélérer, aux côtés des marques, la mobilisation de tous - citoyens, acteurs publics nationaux et locaux, et partenaires - pour relever ce défi majeur, et faire ainsi de la communication extérieure un véritable accélérateur de changement vers des modes de vie plus durables. Les activités du Groupe et de sa chaîne de valeur ont un impact en termes d’émissions de gaz à effet de serre sur l’atténuation du changement climatique. Par ailleurs, via son modèle d’affaires les activités du Groupe alignées à la taxinomie verte de l’UE recouvrent naturellement les services s’inscrivant dans une stratégie globale d’offre de mobilité durable, contribuant positivement à l’atténuation du changement climatique. Consommation d’énergie L’augmentation des coûts d’énergie et de production, notamment en raison de la réglementation énergétique croissante est un risque pour les opérations propres du Groupe du fait de la consommation de nos mobiliers, nos bureaux et véhicules. L’augmentation des coûts sur la chaine de valeur amont peut également avoir des impacts sur nos opérations. 2.1.2.1.2.Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) JCDecaux a défini et déployé des politiques et plans d’actions de lutte contre le changement climatique sur les deux dynamiques suivantes : L’atténuation du changement climatique Cette politique vise à limiter l’impact des activités du Groupe sur le changement climatique. Pour cela, JCDecaux s’appuie principalement sur sa Stratégie RSE à horizon 2030 et sur sa Stratégie Climat. Articulée autour de trois principes fondamentaux – mesurer, réduire et contribuer au-delà de sa chaîne de valeur – la Stratégie Climat de JCDecaux vise à atteindre le Net Zéro Carbone d’ici 2050 pour les scopes 1, 2 et 3 grâce à une trajectoire de réduction alignée avec la science. Cette stratégie a été élaborée grâce à un travail conjoint entre la Direction du Développement Durable et de la Qualité et la Direction Générale Recherche Production Opérations (DGRPO), avec la collaboration de dix filiales du Groupe. Divers groupes de travail ont permis d’intégrer les défis locaux dans le calcul de l’empreinte carbone et dans la définition des étapes pour réduire les émissions. Chaque phase de cette élaboration a été validée par le Directoire. Une communication approfondie a été réalisée auprès de toutes les filiales pour clarifier les méthodes de calcul, partager la feuille de route pour la réduction des émissions, réaffirmer l’engagement public de l’entreprise et préciser les actions locales à entreprendre. L’adaptation au changement climatique Cette politique vise à identifier, comprendre, évaluer et anticiper les effets du changement climatique sur les activités du Groupe. JCDecaux a renforcé la mise en œuvre des recommandations de la TCFD, en considérant ses spécificités stratégiques et opérationnelles, présentées dans la section 2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1). Implanté dans plus de 80 pays, JCDecaux est susceptible de voir ses activités impactées par les effets du changement climatique. Cependant, le dimensionnement de ses mobiliers pour répondre aux normes et conditions climatiques, leurs inspections régulières, ainsi que la répartition géographique très large des activités du Groupe, combinées au fait que les actifs de JCDecaux sont assurés contre les risques liés aux évènements climatiques, permettent de limiter tout risque financier important. Le réchauffement climatique entraîne des risques physiques et de transition pour de nombreux secteurs, y compris celui de l’urbanisme et des équipements urbains. Les modifications des variables climatiques telles que la température, les précipitations, l’humidité et le vent affectent non seulement les activités humaines et économiques, mais également l’infrastructure urbaine. La politique d’adaptation de JCDecaux vise à intégrer des mesures d’adaptation au changement climatique dans l’ensemble de ses opérations, à partir de la conception et de la fabrication des mobiliers urbains jusqu’à leur maintenance et leur gestion en fin de vie. Les objectifs principaux de cette politique sont de minimiser les risques climatiques, de maximiser la résilience de nos actifs et de soutenir les collectivités locales dans leur transition vers des environnements urbains plus durables et résilients. En tant que leader des mobiliers urbains, JCDecaux évalue les risques climatiques dans tous les pays où il opère, en analysant à la fois la vulnérabilité des mobiliers urbains sur leur durée de vie contractuelle et celle des sites de construction et d’assemblage, afin de faciliter la mise en œuvre de solutions d’adaptation. 2.1.2.1.3.Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique (E1-1) Face aux différents défis climatiques, JCDecaux s’engage résolument à prendre des mesures concrètes pour atténuer le changement climatique ou s’y adapter. Conscient de sa responsabilité en tant qu’acteur mondial de la communication extérieure, JCDecaux a développé des politiques climat ambitieuses et robustes, intégrées au cœur de sa stratégie d’entreprise. Celles-ci reposent sur des objectifs clairs et mesurables et notamment la réduction de son empreinte carbone par des investissements dans des technologies éco-efficientes permettant d’optimiser la consommation énergétique de ses équipements, la mise en œuvre de pratiques opérationnelles éco-responsables, et collabore étroitement avec les collectivités locales et les législateurs pour la co-construction de solutions durables et innovantes. Politique ObjectifS RésultatS 2024 Plan d'action Atténuation du changement climatique Réduire de 72,8 % les émissions de GES en valeur absolue sur les scopes 1 et 2 d’ici 2030 (vs 2019) (market-based) -62,9 %(21) •Poursuite du passage en LED •Mise en place d’éclairage intelligent (« smart Lighting ») sur les mobiliers •Extinction nocturne de l’éclairage •Renforcement de l’isolation des bâtiments •Réduction de la température ambiante •Transition à des systèmes alternatifs à l’utilisation du gaz et du fioul •Renouvellement de la flotte et passage progressif à une flotte de véhicules faible émission •Poursuite des formations à l’écoconduite •Poursuite de l’optimisation des tournées Réduire de 90 % les émissions de GES en valeur absolue sur les scopes 1 et 2 d’ici 2050 (vs 2019) (market-based) Réduire de 46,2 % les émissions de GES en valeur absolue sur le scope 3 d’ici à 2030 (vs 2019) (périmètre SBTi) -20,5 %(22) •Promouvoir les mobiliers rénovés et accroître leur déploiement •Privilégier les matériaux à faibles émissions carbone dans la conception de nos mobiliers et leur exploitation •Intégrer et suivre les améliorations des industries : aluminium, acier, verre, électronique, papier •Optimiser les déplacements personnels et professionnels des collaborateurs Réduire de 90 % les émissions de GES en valeur absolue sur le scope 3 d’ici 2050(vs 2019) * Le périmètre couvre 92 % du scope 3 en 2019 et comprend les émissions liées aux produits et services achetés, aux biens immobilisés, aux activités liées aux carburants et à l’énergie, aux voyages d’affaires et déplacements domicile-travail des salariés. JCDecaux a adopté une trajectoire de réduction fondée sur des cibles scientifiques via la Science-Based Targets Initiative (SBTi(23)). En juin 2024, les objectifs de réduction carbone de JCDecaux ont été revus et validés par la SBTi. L’équipe de validation SBTi a confirmé que les objectifs à court terme pour les scopes 1 et 2 sont conformes à une trajectoire de 1,5°C, et que les objectifs à long terme pour les scopes 1, 2 et 3 sont alignés avec les trajectoires d’atténuation de 1,5°C pour atteindre le Net Zéro Carbone d’ici 2050. Il est par ailleurs à noter que JCDecaux n’est pas exclu des indices de référence « accord de Paris » de l’UE, aucune activité du Groupe n’étant exclue des référentiels de l’UE alignés sur ceux de Paris. À court terme, le Groupe vise une réduction de 72,8 % des émissions absolues de GES sur les scopes 1 et 2 d’ici (en market-based) 2030 par rapport à l’année de référence 2019, tout en maintenant un approvisionnement annuel à 100 % en électricité d’origine renouvelable jusqu’en 2030. De plus, JCDecaux s’engage à réduire de 46,2 % les émissions absolues de GES sur le scope 3, incluant les produits et services achetés, les biens immobilisés, les activités liées aux carburants et à l’énergie, les voyages d’affaires et déplacements domicile-travail des salariés durant la même période. À long terme, le Groupe vise une réduction de 90 % des émissions absolues de GES sur les scopes 1, 2 et 3 d’ici 2050 par rapport à 2019, et poursuivra un approvisionnement à 100 % en électricité d’origine renouvelable chaque année. L'année 2019 est une année représentative de l'activité habituelle du Groupe. Le choix d’une année pré-pandémique garantit que la référence de réduction des émissions s’aligne sur le fonctionnement typique de l’entreprise, offrant ainsi un reflet plus précis de son empreinte carbone historique. La trajectoire couvre 92 % des émissions du scope 3 en 2030, dans le respect des critères du SBTI. Prise en compte des parties prenantes Depuis plusieurs années, JCDecaux s’investit dans la réduction de son empreinte carbone tout au long de sa chaîne de valeur, conformément à sa Stratégie Climat, conçue et mise à jour en prenant en compte les attentes de ses parties prenantes, tel que décrit dans le chapitre 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2). Les initiatives climatiques intègrent notamment les attentes de plusieurs groupes de parties prenantes détaillées ci-après : •Citoyens et Villes : les villes, en pleine expansion, sont de plus en plus vulnérables aux risques climatiques et jouent un rôle crucial dans la transition écologique. JCDecaux collabore avec plusieurs villes qui se sont engagées à réduire de moitié leurs émissions d’ici 2030 et à atteindre la neutralité carbone d’ici 2050. De nouvelles solutions émergent pour améliorer la résilience urbaine : capteurs de pollution, alertes sur les événements climatiques extrêmes, promotion de la biodiversité urbaine (par exemple : végétalisation des mobiliers urbains), amélioration de la qualité de l’air, lutte contre les îlots de chaleur, etc. •Marques : plus d’un tiers des grandes entreprises cotées en bourse a adopté des objectifs de neutralité carbone. Ces entreprises transmettent leurs exigences à leurs fournisseurs, y compris JCDecaux, dans la recherche de solutions innovantes pour réduire leur empreinte carbone. •Investisseurs : Les investisseurs attendent de JCDecaux qu’il demeure un acteur de premier plan en matière d’enjeux de durabilité, notamment à travers la mise en œuvre de sa Stratégie Climat. Gouvernance et pilotage de la Stratégie Climat La Stratégie Climat de JCDecaux et les plans d’actions associés sont définis et validés par le Directoire. Par ailleurs, une partie de la rémunération variable des directeurs est désormais liée à l’atteinte des objectifs ESG, renforçant ainsi l’engagement du Groupe dans la lutte contre le changement climatique. Dans le but d’opérationnaliser sa Stratégie Climat, de déployer et d’enrichir son plan de transition, mais aussi de valider certaines décisions stratégiques, JCDecaux a mis en place un Comité Climat composé de la Direction du Développement Durable et de la Qualité, de la Direction Recherches & Développement, ainsi que de la Direction des Opérations Internationales. En fonction des sujets couverts, ce Comité est élargi à d’autres directions stratégiques comme la Direction des Achats ou la Direction des Projets Internationaux. En 2024, il s’est réuni à 5 reprises afin d’échanger autour de la gouvernance, de la feuille de route, de l’amélioration de la mesure et des mobiliers bas carbone. Les leviers d’actions en matière d’atténuation du changement climatique Lancée en 2022, la politique d’atténuation du changement climatique du Groupe s’articule autour de deux axes majeurs : •La réduction des émissions dans les opérations du Groupe : avec une présence dans plus de 80 pays, JCDecaux exploite un parc de plus de 800 000 mobiliers et dispose d’une flotte de plus de 4 900 véhicules, principalement utilisés pour les tournées d’entretien, d’affichage, de maintenance et le transport des mobiliers. La consommation électrique des mobiliers et celle de carburant des véhicules représentent les principales sources d’émissions carbone du Groupe sur les scopes 1 et 2 . •La réduction des émissions tout le long de la chaîne de valeur : JCDecaux évalue son empreinte environnementale indirecte en mesurant ses émissions sur le scope 3, qui représente 90 % (market-based) et 54 % (location-based) des émissions totales de GES du Groupe, avec 42 % des émissions liés aux mobiliers déployés JCDecaux s’engage à agir à la fois en amont et en aval de sa chaîne de valeur, pour réduire ou éviter les émissions carbone. Les leviers associés à la réduction des émissions de nos mobiliers dépendent fortement de la collaboration étroite avec les villes. La trajectoire de réduction de JCDecaux repose ainsi sur des leviers internes ainsi que des facteurs exogènes. Les principaux leviers d'actions sont décrits dans le tableau suivant : Postes Définition pour JCDecaux Principaux leviers identifiés au sein de notre chaîne de valeur Facteur Cible de réduction à 2030 (en % par rapport à 2019) Énergie Véhicules Émissions liées à la consommation de carburant de nos véhicules durant les tournées logistiques Transition vers une flotte zéro ou faible émission Interne -49 % Actions de sobriété : écoconduite, optimisation des tournées logistiques, etc. Interne Bâtiments Émissions liées à la consommation d’énergie et d’électricité des bâtiments Transition vers des systèmes alternatifs à l’utilisation du gaz ou du fioul : biogaz, pompe à chaleur, etc. Interne -30 % Actions de sobriété : modulation de la température, isolation, management des éclairages, etc. Interne Mobiliers Émissions liées à la consommation électrique des mobiliers que nous opérons Sélection et déploiement des technologies et des écrans les plus performants d’un point de vue environnemental : éclairage LED, motorisation des déroulants, taille des écrans Interne -5 % Actions de sobriété : extinction, dimming, modulation automatique de l’intensité lumineuse, etc. Interne Achat d’électricité renouvelable (market-based) Interne -60 % Production et transport de l’énergie Émissions indirectes liées à la production et au transport des combustibles et de l’énergie achetés et consommés par l’entreprise Impact indirect des actions de sobriété énergétique et du sourcing d’énergie Interne -63 % Matières premières et conception Mobiliers Émissions liées à la production des mobiliers déployés dans l’année (extraction, fabrication) Intensification de la promotion et du déploiement de mobiliers rénovés et éco-conçus Interne -46 % Intégration et suivi des améliorations des industries de matières premières intervenant dans la fabrication de nos mobiliers (aluminium, acier, verre, etc.) Externe Services Affichage Émissions liées à l’utilisation d’affiches (papier, toiles, stickers, etc.) Transition vers des solutions alternatives moins carbonées (toiles sans PVC, entre autres) Interne -39 % Intégration et suivi des améliorations de l'industrie papetière et de nos fournisseurs Externe Maintenance Émissions liées à la production des pièces de maintenances utilisées dans l’année Intégration et suivi des améliorations de nos fournisseurs Externe Achats, sous-traitance et autres dépenses Émissions liées aux prestations de service de sous-traitance et aux autres dépenses de l’entreprise (matériel, véhicules, IT, etc.) Intégration et suivi des améliorations de nos sous-traitants Externe Prise en compte des critères ESG dans le choix des fournisseurs / sous-traitants faisant partie d’une politique d’achats responsables Interne Déplacements des collaborateurs Déplacements Émissions liées aux distances parcourues quotidiennement par nos collaborateurs pour se rendre sur leur lieu de travail et pour leurs déplacements professionnels Réduction progressive des kilomètres parcourus (co-voiturage, télétravail, etc.) Interne -47 % Évolution des modes de déplacement au profit de moyen de transport plus vertueux (transport en commun, vélos,véhicules électriques, train, entre autres) Interne Le plan de transition est désormais intégré dans le processus budgétaire ESG du Groupe, s’alignant ainsi pleinement avec les procédures de planification financière. Les enjeux extra-financiers sont intégrés aux préoccupations de l’entreprise, notamment par l’incorporation des critères d’évaluation des risques ESG, dont les enjeux climat, dans les processus de planification et d’investissement. Durant le processus budgétaire annuel, chaque pays renseigne ses objectifs de réduction carbone pour l’année N+1 et à 2030, les indicateurs opérationnels de suivi des plans d’actions et les besoins financiers associés pour les scopes 1 et 2. En parallèle des sessions budgétaires, des groupes de travail ont été lancés avec les pays les plus émetteurs du Groupe en 2024 pour les accompagner dans les plans de réduction d’émissions, développer des outils simples pour estimer les ressources financières nécessaires à l’atteinte des objectifs et définir les indicateurs opérationnels à mettre en place à sur le scope 3. Une fois approuvés au niveau des sites, les plans financiers et extra-financiers sont présentés conjointement par les Directeurs Généraux du groupe et par les Directeurs financiers Régionaux et/ou Pays, lors des sessions budgétaires annuelles, devant les membres du Directoire. Les mesures adoptées dans le plan de transition ont été intégrées à la stratégie globale du Groupe. Elles ont été présentées pour validation au Directoire ainsi qu’au Conseil de Surveillance. A noter que la définition des objectifs d’alignement de nos activités économiques avec la taxinomie verte européenne, sur chacun des indicateurs clés de performance (revenus, CapEx et OpEx), n'est pas réalisée à date compte tenu des ratios élevés de notre activité. Ces indicateurs seront considérés et intégrés dans notre stratégie pour garantir une transition efficace et mesurable vers une Ces indicateurs seront considérés et intégrés dans notre stratégie pour garantir une transition efficace et mesurable vers une économie durable. 2.1.2.1.4.Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4) En vue de l’atteinte de ses objectifs de réduction de GES, JCDecaux a mis en place des plans d’actions spécifiques au sein de ses opérations et de sa chaîne de valeur en amont et aval. Réduire davantage les émissions de nos opérations Les principales sources d’émissions de gaz à effet de serre de JCDecaux sont liées à la consommation électrique de ses mobiliers (97 % des émissions du scope 2 location based) et à la consommation de carburant de ses véhicules (85 % des émissions du scope 1). Réduire les émissions carbone des véhicules NOS OBJECTIFS INDICATEURS RÉSULTATS 2024 49 % de réduction des émissions carbone des véhicules d'ici 2030 % de réduction des émissions carbone des véhicules (vs. 2019) -30,0 % * -31,2 % données ajustées Dans le cadre de sa trajectoire Climat, JCDecaux s’est fixé un objectif ambitieux de réduire de 49 % les émissions carbone de ses véhicules liées à la consommation de carburants d’ici 2030 par rapport à 2019. En 2024, le Groupe a atteint une réduction de 30,0 %. Les véhicules représentent près de 12 % des consommations énergétiques annuelles du Groupe, et pour diminuer cette part, JCDecaux a mis en œuvre plusieurs actions : •Transition vers des véhicules électriques et hybrides : JCDecaux favorise la sélection de véhicules zéro ou faible émission, comme des véhicules électriques, hybrides, GPL, GNV, et flexifuel, ainsi que des véhicules plus compacts tels que des vélos cargos et des scooters électriques. Un projet pilote est en cours aux Pays-Bas pour l’entretien des mobiliers urbains de la municipalité d’Amsterdam avec des véhicules électriques de faible encombrement, et à Paris, les équipes d’entretien des nouveaux sanitaires circulent désormais en vélo cargo. •En 2024, la part de véhicules à faibles émissions a augmenté et a atteint 33 % du parc total (vs 26 % en 2023). De plus, en 2024, les investissements liés aux véhicules alignés à la Taxinomie représentent 7 m€ en progression de 40 % vs 2023. Ceci s'explique principalement par l'accélération de la transition progressive vers une flotte de véhicules à faibles émissions, notamment en France et en Allemagne. •Écoconduite : Depuis 2006, JCDecaux propose un programme d’écoconduite à ses collaborateurs disposant de véhicules d’entreprise. Ce programme, renouvelé régulièrement, vise à adopter une conduite plus douce pour réduire les consommations de carburant et le nombre d’accidents. En 2024, l’écoconduite était déployée dans 69 % des pays du Groupe. •Optimisation des déplacements : JCDecaux optimise continuellement les déplacements liés à l’exploitation des mobiliers. Les tournées d’entretien, de maintenance et d’affichage sont organisées et révisées régulièrement pour limiter les temps de déplacement et les consommations de carburant. Réduire les émissions carbone liées à la consommation électrique des mobiliers Nos objectifs indicateurs résultats 2024 5 % de réduction des émissions carbone (location-based) relatives à la consommation électrique des mobiliers en valeur absolue d’ici 2030 (vs 2019)(24) % de réduction des émissions carbone (location based) relatives à la consommation électrique des mobiliers en valeur absolue (vs 2019) -37,2 % * -38,1 % données ajustées Nos mobiliers représentent 83 % de nos consommations énergétiques annuelles. Aussi, le Groupe s’est engagé à réduire la consommation électrique de son parc de mobiliers par des actions concrètes, tout en poursuivant la transformation digitale de ses activités. En 2024, JCDecaux a réalisé une réduction de 37,2 % des émissions carbone (location-based) relatives à la consommation électrique de ses mobiliers en valeur absolue par rapport à 2019, et de 2,6 % par rapport à la période précédente. Pour atteindre ces objectifs, JCDecaux a défini des standards d’éclairage basés sur l’utilisation de la technologie LED pour tous ses mobiliers analogiques, qu’ils soient neufs ou existants. Des seuils de consommation ont été établis en termes de puissance, d’intensité et d’uniformité lumineuse, adaptés à chaque famille de mobiliers. Depuis 2023, tous les pays du Groupe ont un plan d’équipement en éclairages LED. JCDecaux déploie également des solutions pour réduire l’intensité lumineuse (comme le dimming et les détecteurs de présence) et installe progressivement des technologies de programmation et de pilotage pour l’extinction temporaire de l’éclairage des mobiliers. Par exemple, dans les pays soumis à des réglementations d’extinction nocturne (France, Allemagne, etc.), tous les mobiliers sont équipés de ce type de dispositifs pour s’adapter à ces exigences. Grâce à ces innovations, JCDecaux a réussi à réduire de 60 % la consommation électrique de ses mobiliers 2 m2 analogiques sur les 10 dernières années(25). Pour limiter les consommations électriques, les mobiliers digitaux sont implantés de manière raisonnée selon une stratégie sélective. Les écrans sont sélectionnés selon des critères stricts de qualité, d’efficacité énergétique et de durée de vie. Les écrans JCDecaux intègrent une sonde permettant d’adapter automatiquement la luminosité de l’écran à la luminosité ambiante (une fonctionnalité généralisée dans le Groupe) et qui, par conséquent, permet d’optimiser la consommation électrique tout en garantissant un résultat visuel optimal. Ainsi, sur les dix dernières années, JCDecaux a réduit en moyenne la consommation de ses écrans numériques LCD Outdoor de 45 %(26) . Nous avons également un objectif de 10 % de réduction des émissions carbone (location-based) relatives à la consommation électrique du parc de mobiliers/m2 de face publicitaire d’ici 2030 (vs 2019). Réduire les émissions carbone liées à la consommation énergétique des bâtiments Nos objectifs indicateurs résultats 2024 30 % de réduction des émissions carbone liées à la consommation énergétique des bâtiments d’ici 2030 (vs 2019) % de réduction des émissions carbone liées à la consommation énergétique des bâtiments -31,6 % * - 34,4 % données ajustées La réduction de la consommation énergétique des bâtiments est un des postes identifiés dans le cadre de notre trajectoire de réduction SBTI. Des actions telles que le passage en LED de l’éclairage des bâtiments, le renforcement de l’isolation, l’équipement en Système d’Automatisation et de Contrôle des Bâtiments (BACS) et le changement de mode de chauffage seront progressivement renforcés en cohérence avec la trajectoire de réduction du Groupe. En 2024, les investissements liés aux bâtiments alignés à la Taxinomie représentent 17,4 m€, en hausse de 16,7 m€ vs 2023. Ceci s'explique principalement par l'acquisition de bâtiments en Allemagne et en Autriche, répondant à divers critères de bonne performance énergétique. Maintenir à 100 % la couverture de nos consommations électriques en énergie renouvelable Nos objectifs indicateurs résultats 2024 100 % des consommations électriques couvertes par l’électricité d’origine renouvelable (annuellement) % des consommations électriques couvertes par de l’électricité d’origine renouvelable 100 % Depuis 2022, JCDecaux couvre 100 % de ses consommations électriques avec de l’électricité d’origine renouvelable, conformément à l’engagement du Groupe pris depuis 2014 et renouvelé en 2019 lors de son adhésion au RE100. En s’engageant sur plusieurs années auprès de certains producteurs d’électricité renouvelable, JCDecaux continue de soutenir une transition énergétique durable. Le Groupe respecte les critères techniques stricts du RE100 et ses évolutions, en considérant, entre autres, cinq sources d’électricité renouvelable (éolienne, solaire, géothermique, hydroélectrique et biomasse), la localisation dans le pays/marché de consommation quand cela est possible, la limite de 15 ans pour les centrales électriques éligibles. En 2024, 80 % des volumes achetés sont passés par le Groupe pour assurer son engagement, 20% sont couverts localement par les filiales. En France, JCDecaux a signé un PPA (Power Purchase Agreement) physique de 20 ans pour fournir environ 20 % de ses consommations électriques pour une application effective dès janvier 2025. Déployer un Système de Management Environnemental et Energétique En 2024, JCDecaux poursuit ses efforts pour estimer, réduire et maîtriser ses impacts environnementaux, tout en harmonisant les pratiques à travers l’ensemble du Groupe. Le déploiement de la certification ISO 14001 dans les filiales est une manière de formaliser et de structurer la gestion environnementale de ses activités. Le nombre total de pays certifiés est de 16 représentant 67 % du chiffre d’affaires global du Groupe. En complément, JCDecaux intensifie également ses efforts dans la gestion énergétique, matérialisée pour certaines filiales par l’obtention de la certification ISO 50001. La norme ISO 50001, axée sur l’efficacité énergétique et la réduction des consommations énergétiques, est un levier crucial pour JCDecaux afin d’optimiser ses performances énergétiques et de réduire ses émissions de GES. Réduire les émissions tout au long de notre chaîne de valeur Pour une entreprise comme JCDecaux, qui opère à l’échelle mondiale, la compréhension et la gestion de ces émissions sont essentielles pour une approche complète et durable de la lutte contre le changement climatique. JCDecaux évalue son empreinte environnementale indirecte en mesurant ses émissions sur le Scope 3. En 2024, aucun changement significatif n’est apparu dans le périmètre ou dans le protocole de reporting scope 3. Le plan d’actions mis en place vise à la réduction des émissions du scope 3 dans les catégories des produits et services achetés, des biens immobilisés, des activités liées aux carburants et à l’énergie, des voyages d’affaires et des déplacements domicile-travail des salariés de JCDecaux. Ces émissions représentent une part significative des émissions totales de gaz à effet de serre (GES) du Groupe, contribuant à hauteur de 90 % en market-based, et 54 % en location-based. Mobiliers Nos objectifs indicateurs résultats 2024 46 % de réduction des émissions carbone liées à la fabrication des mobiliers déployés dans l’année d’ici 2030 (vs. 2019) % de réduction des émissions carbone liées à la fabrication des mobiliers déployés dans l’année (vs. 2019) -22,1 % * -20 % données ajustées Afin de diminuer les émissions du scope 3 lié à la fabrication de ses mobiliers, représentant 42 % des émissions carbone du scope 3, JCDecaux prévoit d’une part d’accélérer la promotion et le déploiement de mobiliers rénovés et d’autre part le développement et le déploiement de mobiliers fabriqués à partir de matériaux à faibles émissions carbone. Ceci ne pourra se faire sans l’intégration de critères ESG robustes dans les marchés publics et privés et le choix plus systématique de solutions bas carbone. Aussi, en intégrant des critères ESG plus exigeants dans ses achats, en particulier pour les mobiliers, en développant des partenariats stratégiques et en promouvant les mobiliers bas carbone, JCDecaux pourra à la fois à atteindre ses objectifs de décarbonation et stimuler la transition dans le secteur. •Promotion du mobilier rénové : Le mobilier rénové permet de réduire jusqu’à 70 % des émissions et des coûts par rapport à la fabrication de nouveaux mobiliers. D’ici 2030, il est estimé que les mobiliers rénovés pourraient représenter 50 % de l’ensemble des mobiliers non-digitaux déployés. La réalisation de cet objectif dépendra de la volonté des mandants publics et privés de privilégier les mobiliers reconditionnés. En 2024, les équipes JCDecaux ont travaillé à l’amélioration du suivi des typologies de mobiliers urbains déployés, pour pouvoir à terme intégrer leurs données de manière plus précise dans la mesure carbone, et développé des outils permettant aux filiales du Groupe d’expliquer et valoriser le processus de reconditionnement auprès de leurs clients. Ces initiatives s’inscrivent dans l’engagement continu de JCDecaux de fiabiliser et réduire son empreinte carbone et à promouvoir des pratiques durables tout au long de sa chaîne de valeur. •Promotion du mobilier composé de matériaux à faibles émissions de carbone : Le Groupe s’est fixé comme objectif que d'ici 2030, des matériaux à faibles émissions en carbone entreront dans la composition des nouveaux mobiliers (hors mobiliers rénovés), à hauteur de 70 % des mobiliers déployés dans l’année. Pour ce faire, JCDecaux entend travailler sur ses designs existants mais également développer de nouveaux mobiliers « bas carbone » tels que l’abris bois ou l’abris upcyclé. La réalisation de cet objectif dépendra de la volonté des mandants publics et privés de privilégier ce type de solutions. JCDecaux intègre également dans sa trajectoire les efforts de décarbonation des industries fournissant les matières premières pour leurs mobiliers (aluminium, acier, verre, électronique, et papier). Ces efforts visent principalement à réduire l’impact carbone par l’amélioration de l’efficacité énergétique et la diminution de l’intensité carbone de ces matériaux. En 2024, un groupe de travail a été constitué pour identifier les matériaux prioritaires, définir la stratégie d’achat associée et établir les designs de mobiliers privilégiés. Les émissions des mobiliers baissent de 9,8 % vs 2023 majoritairement grâce au déploiement de certains designs moins émissifs sur les abribus et les MUPIs. Déplacements Nos objectifs indicateurs résultats 2024 46 % de réduction des émissions carbone liées aux déplacements des collaborateurs d’ici 2030 (vs. 2019) % de réduction des émissions carbone liées aux déplacements des collaborateurs (vs. 2019) -43,7 % * -46,5 % données ajustées JCDecaux s’appuie également sur la réduction des émissions carbone liées aux déplacements domicile-travail et professionnels des collaborateurs pour la réduction de ses émissions de scope 3. Ainsi, JCDecaux s’est fixé deux objectifs à horizon 2030 : •Réduire de 40 % les distances parcourues (km) domicile-travail par les salariés (vs. 2019), et •Réduire de 30 % les distances parcourues (km) par les collaborateurs pour des déplacements professionnels (vs. 2019). En 2024, une nouvelle enquête sur les déplacements domiciles-travail des salariés a été réalisée dans plusieurs pays du Groupe afin d’actualiser la mesure carbone associée mais aussi de pouvoir identifier, à partir de 2025, les actions les plus adaptées à promouvoir selon l’accessibilité des sites via les transports en commun. Pour atteindre ces objectifs, des initiatives comme le covoiturage (par exemple, via des plateformes telles que BlaBlaCar Daily) sont également promues afin de réduire les émissions par passager et de faciliter l’accès aux sites moins accessibles aux transports en commun. Le recours au télétravail, applicable au personnel de bureau du fait de nos activités, permet également de limiter les déplacements des collaborateurs lorsque sa mise en place est possible. Ces leviers d'action ont permis d'obtenir une baisse notable de ces émissions en 2024 de 45 % vs 2023. Les déplacements professionnels ont volontairement été réduits, ce qui a engendré une baisse de 13,4 % vs 2023 de ces émissions. Réduction des émissions au-delà de la chaîne de valeur Jusqu’en 2050, la contribution à la neutralisation carbone est une action volontaire. Le financement des projets de réduction du carbone se fait hors de la chaîne de valeur du Groupe, sans être pris en compte dans l'atteinte des objectifs climatiques. A partir de 2050, après avoir atteint les objectifs à long terme pour réduire les émissions à un niveau résiduel conformément à la limite de 1,5°C, la neutralisation et le stockage permanent du carbone seront nécessaires pour atteindre le Net Zéro, conformément aux engagements SBTi de JCDecaux. Parallèlement aux efforts de réduction des émissions à court et long terme, certaines filiales du Groupe soutiennent volontairement des projets par le biais de crédits carbone apportant des bénéfices quantifiables pour le climat, ainsi que des co-bénéfices pour les personnes et la nature. Les actions et objectifs de neutralisation des émissions seront progressivement élaborés et mis en œuvre dans les années à venir, afin de garantir l’atteinte de objectifs climatiques du groupe. Actions d’adaptation au changement climatique JCDecaux adopte une approche proactive et stratégique pour répondre aux défis posés par le changement climatique. Le plan d’actions du Groupe s’articule autour de plusieurs axes clés visant à renforcer la résilience de ses infrastructures, à gérer de manière proactive les risques climatiques, à adapter ses stratégies opérationnelles et de mobilité, à former et sensibiliser les parties prenantes, et à assurer une surveillance et une évaluation continues des impacts climatiques. Le plan d’actions de JCDecaux repose sur les trois piliers suivants : •Renforcement de la résilience des infrastructures : JCDecaux s’engage à intégrer des critères de durabilité et de résistance climatique dans la conception et la maintenance de ses actifs. Cela inclut l’utilisation de matériaux résistants aux intempéries, la conception de mobiliers capables de résister à des conditions climatiques extrêmes, et l’amélioration des systèmes de fixation pour minimiser les dégâts causés par les vents violents, les inondations ou les vagues de chaleur. •Gestion proactive des risques climatiques : Le Groupe mettra en place un programme de gestion proactive des risques climatiques basé sur l’analyse des risques spécifiques à chaque zone géographique d’activité. Cette approche permettra de prioriser les actions d’adaptation là où l’exposition aux risques climatiques est la plus élevée. JCDecaux réalisera des audits réguliers des sites d’exploitation afin d’en identifier les vulnérabilités et mettra en place des plans d’actions pour réduire les risques identifiés. •Surveillance et évaluation continues : Pour assurer une réponse efficace et agile aux évolutions climatiques, JCDecaux mettra en place des systèmes de surveillance continue des conditions météorologiques et des impacts climatiques sur ses actifs. Des indicateurs de performance liés à la résilience climatique seront intégrés dans les processus de gestion afin d‘évaluer l’efficacité des mesures d’adaptation et d’ajuster les stratégies en fonction des nouvelles données climatiques. 2.1.2.1.5.Consommation d’énergie et mix énergétique (E1-5) Consommation d'énergie et mix énergétique (en MWh) 2023 2024 Consommation totale d’énergie fossile 95 923 89 761 Part des sources fossiles dans la consommation totale d’énergie 14,7 % 14,2 % Consommation de combustible provenant de sources renouvelables 1 956 2 898 Consommation d’électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources renouvelables 553 561 539 071 Consommation totale d’énergie renouvelable 555 517 541 969 Part des sources renouvelables dans la consommation totale d’énergie 85,3 % 85,8 % Consommation totale d’énergie * 651 439 631 730 * 664 847 MWH données ajustées En 2024, la consommation totale d'énergie a diminué de 3,0 % par rapport 2023, passant de 651 439 MWh à 631 730 MWh, principalement du fait de la baisse de la consommation d'électricité, de chaleur, de vapeur et de froid (-3 %) et de la consommation d'énergie fossile (-6 %). 2.1.2.1.6.Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6) Mesure des émissions carbone du Groupe JCDecaux mesure ses émissions de gaz à effet de serre (GES), ce qui consiste à convertir les données d’activité en équivalent CO2 selon le standard international GHG Protocol(27). Cette mesure couvre l’ensemble de la chaîne de valeur du Groupe (scope 1, 2 et 3) et fait appel, autant que possible, à des facteurs d’émissions spécifiques à son activité et à ses mobiliers. Le Scope 1 représente la somme des émissions directes, induites par la combustion d’énergies fossiles (essence, gaz naturel, fuel, etc.) des véhicules et des bâtiments. Le Scope 2 est la somme des émissions indirectes induites par les consommations d’électricité et le chauffage urbain. Les facteurs d’émission par pays publiés par l’IEA (International Energy Agency) sont utilisés pour calculer les émissions des consommations électriques. La méthodologie de calcul des émissions « market-based » est réalisée à l’aide des facteurs d’émissions nationaux, afin de garantir un calcul homogène sur l’ensemble de nos géographies, les facteurs d’émission des mix résiduels n’étant pas systématiquement disponibles. JCDecaux s’inscrit dans un processus d’amélioration continue pour fiabiliser cette mesure et réduire progressivement les facteurs d’émissions monétaires utilisés et les niveaux d’incertitudes associés. L’empreinte carbone du Groupe (scopes 1, 2 et 3) a été auditée par notre auditeur de durabilité. Émissions totales de GES (KtCO2eq) En KtCO2eq Données rétrospectives (données IFRS) Jalons et années cibles (données ifrs) 2019 Année de référence 2023 2024 % évolution 2024 (vs 2023) 2030 2050 % évolution 2024 (vs 2019) Émissions de GES de scope 1 Émissions brutes de GES du scope 1 28, 5 22,3 20,9 - 6,2 % -44 % -90 % - 26,4 % Émissions de GES de scope 2 Émissions brutes de GES du scope 2 location-based(28) 224,9 144,2 140,8 -2,3 % - 37,4 % Émissions brutes de GES du scope 2 market-based(29) 30,0 0,9 0,7 - 18,5 % -97 % -97% - 97,5 % Émissions significatives de GES de scope 3(30) Émissions totales brutes indirectes de GES (scope 3) 239,8 210,3 190,6 -9,4% -20,5 % 1. Produits et services achetés 59,1 45,8 47,9 +4,7 % -39 % -90 % -19,0 % 2. Biens immobilisés 103,5 99,4 80,7 -9,8 % -46 % -90 % -22,1 % 3. Activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie (non incluses dans les scopes 1 ou 2) 25,0 25,4 24,5 -1,8 % -63 % -90 % -3,3 % 4. Transport et distribution en amont 12,8 13,0 12,7 -1,7 % -0,1 % 5. Déchets produits lors de l’exploitation 1,2 1,2 1,2 -1,5 % -0,1 % 6. Voyages d’affaires 6,1 5,3 4,6 -13,4 % -56 % -90 % -24,8 % 7. Déplacements domicile-travail des salariés 23,5 22 12,1 -45 % -44 % -90 % -48,6 % 15. Investissements 8,6 8,3 6,9 -17,2 % -20,3 % Émissions totales de GES Scopes 1, 2, 3 : Émissions totales de GES (location-based) 493,2 376,8 352,2 -6,5 % -28,6 % Émissions totales de GES (market-based) 298,3 233,5 212,2 -9,1 % -28,9 % Le pourcentage d’émissions calculé à l’aide de données primaires obtenues auprès de fournisseurs ou d'autres partenaires de la chaîne de valeur est de 35,1% en 2024. Une partie des supports imprimés des campagnes publicitaires inclues dans les Produits et services achetés est calculée à partir des données fournisseurs. Les biens immobilisés achetés par le Groupe pour les filiales sont calculés à partir de la nomenclature détaillée (inventaire du cycle de vie) de chaque design. La majorité des données d'activité utilisées dans le calcul des voyages d'affaires et des déplacements domicile-travail des salariés proviennent de données primaires remontées par les plateformes de voyages et les enquêtes réalisées auprès des salariés. Néanmoins l'utilisation de facteurs d'émissions issus de base de données externes ne permet pas d'inclure les résultats des émissions obtenues dans le pourcentage. Émissions totales de GES par chiffre d'affaires net (tCO2eq/m€) Intensité des GES par chiffre d'affaires net (tCO2eq/m€) 2023 2024 % Evolution 2024 (vs 2023) Émissions totales de GES (location-based) par chiffre d'affaires net 121,4 97,0 -20,0 % Émissions totales de GES (market-based) par chiffre d'affaires net 72,7 58,4 -19,8 % Les indicateurs ci-dessus ont été calculés avec le chiffre d'affaires net consolidé mentionné dans les états financiers (cf 5. Information financière et comptable) La diminution des émissions totales de GES par chiffre d'affaires net entre 2023 et 2024 montre une amélioration significative de l'efficacité carbone de l'entreprise, signifiant qu'en 2024, JCDecaux a émis moins de gaz à effet de serre pour chaque million d'euros de chiffre d'affaires par rapport à 2023. Répartition des émissions par scope (en KTEQ CO2) en 2024 Répartition des émissions de GES scope 3 en 2024 FOCUS « TRAJECTOIRE SBTi » JCDecaux a adopté une trajectoire de réduction fondée sur des cibles scientifiques via la Science-Based Targets Initiative (SBTi ). En juin 2024, les objectifs de réduction carbone de JCDecaux ont été revus et validés par la SBTi. L'équipe de validation SBTi a confirmé que les objectifs à court terme pour les scopes 1 et 2 sont conformes à une trajectoire de 1,5°C, et que les objectifs à long terme pour les scopes 1, 2 et 3 sont alignés avec les trajectoires d'atténuation de 1,5°C pour atteindre le Net Zéro Carbone d'ici 2050. La trajectoire de réduction des émissions du Groupe validée par SBTi est communiquée ci-dessous en données ajustées (cf. ESRS 2 BP1 concernant les informations expliquant le passage entre le périmètre IFRS et le périmètre Ajusté). Trajectoire de décarbonation Validée par Science Based Targets initiative (SBTi) Année de référence 2019 Empreinte 2024 Objectifs 2030 Net zéro 2050 Scopes 1+2* Scope 3 Scopes 1+2 Scope 3 Scopes 1+2 Scope 3 Scopes 1+2 Scope 3 -65 % -21 % -73 % -46 % -90 % -90 % 64 225 ktCO2eq ktCO2eq Mobiliers énergie Déplacements Contribution Trajectoire auditée par un tiers indépendant **Market-based Périmètre couvrant 92 % des émissions scope 3 du Groupe Le graphique ci-après représente les objectifs de réduction des émissions du Groupe à moyen et long terme avec une répartition des efforts de réduction selon les scopes et sous-scopes sur lesquels le Groupe s'est engagé: Trajectoire de décarbonation 2030 Les graphiques ci-après représentent d'une part la trajectoire envisagée de réduction des émissions du Groupe, alignée avec les objectifs de réduction validés par SBTI à l'horizon de 2050, et d'autre part, la trajectoire réelle du Groupe avec les émissions mesurées chaque année depuis 2019: Trajectoire de décarbonation à 2050 scopeS 1 + 2 Trajectoire de décarbonation à 2050 scope 3 Émissions totales de GES (KtCO2eq) – Suivi SBTi En KtCO2eq Données rétrospectives (données ajustées) Jalons et années cibles (données ajustées) Année de référence 2019 2023 2024 % évolution 2024 (vs 2023) 2030 2050 % évolution 2024 (vs 2019) Émissions de GES de scope 1 Émissions brutes de GES du scope 1 30,1 23,0 21,6 -5,7 % -44 % -90 % -28,0 % Émissions de GES de scope 2 Émissions brutes de GES du scope 2 location-based(31) 251,8 161,4 155,1 -3,9 % -38,4 % Émissions brutes de GES du scope 2 market-based(32) 33,5 0,9 0,7 -18,8 % -97 % -97 % -97,8 % Émissions significatives de GES de scope 3(33) Émissions totales brutes indirectes de GES (scope 3) 243,2 215,6 197,7 -8,3 % -18,7 % 1. Produits et services achetés 60,9 47,7 50,1 +4,8 % -39 % -90 % -17,8 % 2. Biens immobilisés 104,8 90,3 83,9 -7,0 % -46 % -90 % -19,9 % 3. Activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie (non incluses dans les scopes 1 ou 2) 26,1 26,7 25,0 -6,4 % -63 % -90 % -4,1 % 4. Transport et distribution en amont 13,3 13,6 13,5 -0,9 % -90% +1,5 % 5. Déchets produits lors de l’exploitation 1,2 1,2 1,2 -0,7 % -90 % +0,7 % 6. Voyages d’affaires 6,9 5,6 4,9 -12,3 % -56 % -90 % -28,6 % 7. Déplacements domicile-travail des salariés 26,3 22,7 12,9 -43,2 % -44 % -90 % -51,1 % 15. Investissements 3,7 7,7 6,2 -19,5 % -90 % +68,1 % Emissions de GES de scope 3 périmètre SBTi(34) 225,0 193,0 176,8 -8,4% -21,4% Émissions totales de GES SCOPES 1, 2, 3 : Émissions totales de GES (location-based) 525,1 400,0 374,5 -6,4 % -28,7 % Émissions totales de GES (market-based) 306,8 239,5 220,1 -8,1 % -28,3 % EMISSIONS TOTALES DE GES TRAJECTOIRE SBTi 288,6 216,9 199,2 -8,2 % - 31,0 % 2.1.2.1.7.Tarification interne du carbone (E1-8) À ce jour, JCDecaux n’utilise pas de mécanisme de tarification interne du carbone dans ses processus de prise de décision. La priorité du Groupe s’est portée sur la finalisation de sa Stratégie Climat, en actualisant ses objectifs et ses plans d’actions afin d’obtenir la validation de ses objectifs par la SBTi, et ainsi contribuer à son ambition de réduire son empreinte carbone. 2.1.2.1.8.Effets financiers attendus des risques physiques et de transition matériels et opportunités potentielles liées au climat (E1-9) Les changements climatiques représentent à la fois des risques matériels et des opportunités potentielles pour les entreprises mondiales. JCDecaux doit adapter ses infrastructures et ses opérations pour répondre à ces nouveaux challenges. Cette évaluation se concentre sur la quantification des impacts financiers associés aux risques et opportunités climatiques spécifiques à JCDecaux, couvrant les aspects physiques, logistiques, réglementaires et de transition vers une économie bas-carbone. L’approche méthodologique adoptée pour cette évaluation inclut des scénarios prospectifs couvrant des horizons temporels à court, moyen et long terme (2030, 2050), telle que décrite dans la partie 2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1), avec une première analyse des effets financiers basés sur des hypothèses robustes et des modèles éprouvés. La phase de quantification précise des impacts financiers de ces risques et opportunités est actuellement en cours au sein de JCDecaux. Les résultats préliminaires sont basés sur les meilleures données disponibles et seront affinés avec l'intégration de nouvelles informations et analyses. 2.1.2.2.Économie circulaire (ESRS E5) Dans le cadre de la transition vers une économie circulaire, JCDecaux intègre les principes d’écoconception et de rénovation de son mobilier urbain pour répondre aux enjeux environnementaux tout en renforçant sa position stratégique. Ces initiatives répondent à des IRO majeurs, contribuant ainsi à la compétitivité et à la durabilité du Groupe. 2.1.2.2.1.Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) Le processus d’identification des IRO liés à l’économie circulaire, correspond au processus global mis en place au niveau du Groupe dans le cadre de l’analyse de double matérialité décrit dans la section 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). Les IRO identifiés par JCDecaux sont les suivants : •La préservation des ressources lors de la conception de nos produits et services, •La réduction des coûts générée par le reconditionnement des mobiliers, et •La préservation des ressources générée par le reconditionnement des mobiliers. JCDecaux met en œuvre une stratégie ambitieuse pour répondre aux IRO en intégrant l’écoconception dans la création de mobiliers durables. L’entreprise optimise également les processus de rénovation afin de diminuer les besoins de fabrication neuve et de limiter les déchets. De plus, elle promeut les avantages économiques et environnementaux de la circularité auprès des parties prenantes, afin de renforcer la demande de solutions durables. 2.1.2.2.2.Politiques relatives à l’économie circulaire (E5-1) Le modèle économique de JCDecaux s’inscrit dans une logique d’économie de la fonctionnalité : en mettant à disposition des mobiliers de haute qualité, conçus pour durer, que l’entreprise conserve le plus souvent en propriété, entretient et peut rénover à neuf pour une réutilisation ultérieure. Cette particularité de son modèle économique permet à JCDecaux de répondre aux différentes composantes d’une économie plus circulaire (écoconception, rénovation, upcycling, etc.). Par cette approche, le Groupe entend réduire les impacts environnementaux de ses mobiliers tout au long de leur cycle de vie et notamment sur les phases d’extraction de matières premières et de fabrication de nouvelles pièces. Politique objectif résultatS 2024 plan d'action Systématiser l’écoconception pour une meilleure performance environnementale et sociétale •Poursuivre l’enrichissement et le déploiement de notre stratégie d’écoconception •Promouvoir les mobiliers bas carbone à base d’aluminium recyclé •Développement de l’outil Eco Design Index •Développement de modules de formation à l’écoconception •Déploiement d’un outil pour connaître la performance environnementale des mobiliers JCDecaux •Renforcer la culture de l’écoconception au sein du Groupe •Enrichissement du catalogue avec des mobiliers plus vertueux Améliorer la performance environnementale de ses produits grâce au reconditionnement 50 % des mobiliers non digitaux déployés seront issus du reconditionnement d’ici 2030 N/A •Accompagnement et soutien des filiales sur les enjeux du reconditionnement •Déploiement de guides sur le reconditionnement Politique d’Écoconception et d’Économie Circulaire Pour produire nos mobiliers, nous utilisons entre autres, de l'acier, de l'aluminium, du verre et des composants électroniques. Pour répondre aux enjeux environnementaux actuels, nous avons mis en place une politique d’écoconception visant à réduire l’empreinte écologique de nos produits tout au long de leur cycle de vie. Notre démarche d’écoconception repose sur des partis pris historiques, que le Groupe cherche à systématiser, tels que la qualité programmée dans le temps avec l’intégration de principes d’économie circulaire : mobiliers composés de matériaux durables et recyclables, issus de matière première secondaire, pouvant être réparés, rénovés et réutilisés pour de nouveaux contrats. En appliquant ces principes, un mobilier peut avoir plusieurs vies et garantir une qualité de service pendant au moins 30 ans(35) . Les dix principes d’écoconception de JCDecaux présentés ci-après visent à intégrer des pratiques durables tout au long du cycle de vie des mobiliers, en favorisant l’efficacité des ressources et en minimisant l’impact environnemental. 1.Assurer la qualité des mobiliers : Chaque mobilier doit être conçu et fabriqué pour garantir une durabilité et une résistance maximales, réduisant ainsi la nécessité de fréquents remplacements. 2.Anticiper une conception modulaire : La modularité permet une adaptation facile des mobiliers à divers besoins et espaces, prolongeant ainsi leur utilité et réduisant les déchets. 3.Utiliser des matériaux durables : Il est essentiel d’opter pour des matériaux qui offrent une longue durée de vie tout en ayant un faible impact environnemental au regard de leur fonction. 4.Utiliser des matériaux recyclables : L’emploi de matériaux facilement recyclables favorise la réutilisation des ressources à la fin de la vie du produit, contribuant à une économie circulaire. 5.Utiliser des matériaux issus de matières premières secondaires : L’intégration de matériaux recyclés dans la fabrication de nouveaux mobiliers réduit la dépendance aux ressources vierges et les impacts associés à leur extraction et traitement. 6.Optimiser l’efficacité électrique des mobiliers : Pour les mobiliers incorporant des éléments électriques, il est crucial de concevoir des systèmes minimisant la consommation d’énergie, afin de réduire l’empreinte environnementale. 7.Couvrir la consommation électrique par des sources renouvelables : L’énergie nécessaire au fonctionnement des éléments électriques des mobiliers durant la phase d’exploitation doit provenir de sources renouvelables, réduisant ainsi les émissions de gaz à effet de serre. 8.Limiter le nombre de pièces de rechange nécessaires à l’entretien : En simplifiant la conception pour nécessiter moins de pièces de rechange, on rend la maintenance plus facile et moins coûteuse, tout en réduisant les déchets. 9.Faciliter la rénovation des mobiliers : Les produits doivent être conçus de manière à pouvoir être facilement réparés ou mis à jour, prolongeant leur durée de vie en retardant le moment où ils deviennent des déchets. 10.Assurer la recyclabilité des mobiliers en fin de vie : Une fois que le mobilier a atteint la fin de son cycle de vie, il est essentiel que ses composants puissent être facilement séparés et recyclés, favorisant ainsi leur réintroduction dans de nouveaux cycles de production. Politique de Reconditionnement : Rénovation des mobiliers dans une démarche circulaire Le reconditionnement des mobiliers de JCDecaux constitue un atout majeur de sa Stratégie Climat pour diminuer ses émissions de gaz à effet de serre sur le scope 3. C’est également un levier essentiel pour améliorer plus largement la performance environnementale de ses produits. Le reconditionnement consiste à prolonger la durée d’un mobilier en fin de contrat, en conservant et rénovant sa structure et la majorité de ses composants. Les composants ne pouvant pas être rénovés sont remplacés par des composants neufs de dernière génération, comme les technologies d’éclairage LED par exemple. Un mobilier peut ainsi avoir plusieurs vies et garantir une qualité de service au moins 30 ans. Ceci est rendu possible par la qualité de la conception des mobiliers JCDecaux en amont et de leur entretien pendant toute la durée des marchés. Un audit du mobilier est systématiquement réalisé en amont des opérations de rénovation pour identifier précisément les opérations à réaliser. Ceci ne pourra se faire sans une transition rapide de la commande publique et privée, dans l’ensemble des géographies, en faveur de solutions plus responsables (cf. chapitre 2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6)). 2.1.2.2.3.Actions et ressources liées à l’économie circulaire (E5-2) L’analyse de cycle de vie (ACV) est l’une des méthodes utilisées par JCDecaux pour écoconcevoir ses mobiliers. En 2023, JCDecaux a mis à jour sa méthodologie ACV afin d’adopter la méthode européenne EF 3.1, confirmée par un audit externe d’EY. Sa mise en œuvre est prévue sur 2024 et 2025. Par ailleurs, afin de renforcer sa démarche d’écoconception, JCDecaux a développé une nouvelle méthodologie de mesure de la performance environnementale de ses produits (également auditée par EY). Cet outil, appelé Eco Design Index, a été matérialisé en 2024 et permettra d’évaluer et de comparer les impacts environnementaux des produits du Groupe ainsi que leur performance en termes d’écoconception. Outil structurant dans l’accélération et la systématisation des pratiques d’écoconception, l’Eco Design Index permet de sensibiliser l’ensemble des parties prenantes à ces enjeux importants et offre ainsi la possibilité de faire des choix toujours plus éclairés : •En interne, pour aider les équipes à développer et promouvoir des solutions à moindre impact environnemental, •En externe, pour aider les collectivités locales et les sociétés de transports à choisir et déployer les mobiliers les plus responsables, et •De manière générale, pour valoriser des choix de développement et de déploiement de mobiliers éco-conçus, contribuant à des lieux de vie plus durables. L’Eco Design Index agrège des résultats quantitatifs qui prennent en compte les seize indicateurs environnementaux de la méthodologie EF(36) de la Commission européenne, ainsi que des données plus spécifiques aux activités de JCDecaux et à ses enjeux environnementaux, complémentaires à celles de l’ACV. La performance environnementale d’un produit JCDecaux est évaluée sur une échelle de 0 à 10. Ce score chiffré est ensuite traduit en un index de A à E pour une représentation simple et pédagogique, « A » correspondant à la meilleure évaluation. Cette initiative réaffirme la position de l’entreprise en tant que pionnier de l’innovation et de la responsabilité environnementale dans le secteur du mobilier urbain. En s’appuyant sur ses principes d’écoconception, JCDecaux poursuit l’intégration de solutions durables dans la conception et l’exploitation de ses mobiliers urbains. Ces quelques exemples concrets de mise en œuvre de ces principes présenteront une performance environnementale bien notée selon l’Eco Design Index et permettront des baisses d’émissions associées ou évitées : •Hello Low Emission Aluminium Bus Shelter : En choisissant l’aluminium recyclé (Post-Consumer Recycled, PCR) plutôt que l’aluminium standard, nous produisons des abribus moins émissifs, contribuant ainsi à la réduction des émissions de CO2. •Wood Bus Shelter : L’utilisation de composants en bois à la place du métal répond à des cahiers des charges exigeants, offrant les mêmes fonctionnalités et performances tout en réduisant l’empreinte environnementale. •Upcycled Bus Shelter : Permet de valoriser, avec un minimum de transformation, des pièces en fin de vie ou rebuts de production issus de notre activité ou d’autres filières, ce qui limite le besoin en nouvelles ressources. •Historical Renovated Bus Shelter : La rénovation et la réutilisation de nos mobiliers existants prolongent leur usage et repoussent leur fin de vie, évitant ainsi l’achat de nouveaux mobiliers plus émissifs. Pour en savoir plus sur les innovations du Groupe, veuillez vous référer aux chapitres 1.10.1.2. Réduction de notre impact environnemental et 1.10.1.6. Nouveaux supports, contenus et interactivité. À l’avenir, JCDecaux envisage d’étendre cette évaluation à toutes ses gammes de produits et de poursuivre ses efforts en matière de recherche et développement pour développer des solutions toujours plus écologiques et durable. Pour promouvoir le reconditionnement auprès de ses parties prenantes internes et de ses clients, JCDecaux développe des livrables de sensibilisation adaptés aux différentes cibles, mettant en avant les multiples bénéfices de cette pratique. Les politiques de rénovation permettent à JCDecaux de réaliser ses objectifs en alignant ses actions sur les stratégies globales de durabilité, de moderniser et valoriser son mobilier existant, et de démontrer son savoir-faire technique. Elles répondent aussi aux directives de la commande publique écologique et aux préoccupations environnementales des bailleurs, renforçant ainsi les relations avec les parties prenantes clés et affirmant l’engagement de l’entreprise dans des pratiques durables et responsables. Depuis 2013, JCDecaux met également à disposition de ses filiales une plateforme en ligne appelée « Le Store », dédiée à la réutilisation et au partage des mobiliers. Les pays disposant de mobiliers en stock, tels que des abribus ou des vélos en libre-service, peuvent les mettre à disposition d’autres filiales. Cette initiative vise à maximiser la durée de vie des mobiliers et à minimiser la nécessité de nouvelles productions, soutenant une économie plus durable et circulaire. En 2024, grâce à cette plateforme, 2 917 mobiliers ont été échangés, dont des abribus et des vélos en libre-service, avec une augmentation de plus de 25 % des volumes par rapport à 2023. Depuis son lancement, plus de 21 000 mobiliers ont été réutilisés. Cette stratégie d’écoconception ainsi que tous les efforts de recherche et développement pour des mobiliers toujours plus durables et rénovés permettront à JCDecaux d’atteindre sa trajectoire climat ambitieuse à condition d’impliquer en continue toutes les parties prenantes, y compris les communautés locales et les partenaires technologiques. 2.1.2.2.4.Objectifs liés à l’utilisation des ressources et à l’économie circulaire (E5-3) JCDecaux s’est fixé des objectifs volontaires lié à l’économie circulaire, et est mobilisé à proposer à ses mandants des produits constitués des matériaux recyclés, à faible émission ou conçus selon les principes de l’écoconception. D’ici 2030, l’entreprise vise à ce que 50 % de ses mobiliers non-digitaux déployés soient issus du reconditionnement. JCDecaux s’engage également à évaluer la performance environnementale des produits de son catalogue à travers l’Eco Design Index. Cet outil permettra non seulement de mesurer et comparer les performances environnementales des différents modèles d’une même famille de mobiliers urbains, mais également d’influencer les choix des parties prenantes vers des solutions plus durables. 2.1.2.3.Taxinomie verte : évaluer la durabilité de nos activités Contexte Pour prioriser le financement des activités qui contribuent déjà significativement aux objectifs de transition bas-carbone mais également encourager et accélérer l’émergence et l’expansion des activités de transition, la Commission Européenne a souhaité mettre en place un référentiel commun dit « Taxinomie Verte ». Ce référentiel décrit des critères et des seuils précis d’éligibilité et d’alignement : •L’activité doit contribuer substantiellement à l’un des six objectifs environnementaux : 1. Atténuation du changement climatique 4. Protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes 2. Adaptation au changement climatique 5. Prévention et contrôle de la pollution 3. Utilisation durable et protection de l’eau et des ressources marines 6. Transition vers une économie circulaire •L’activité doit être conforme aux critères d'examen techniques de la Commission •L’activité éligible ne peut contribuer à un des objectifs en nuisant significativement à l’un des autres objectifs environnementaux (principe du « Do No significant harm » – DNSH), et •L’entreprise doit respecter les garanties sociales minimales : respect des huit « conventions fondamentales » de l’Organisation Internationale du Travail. Un modèle économique en résonance avec le Règlement Taxinomie Verte Le modèle économique de JCDecaux consiste à fournir aux villes des produits et services utiles aux citoyens, financés par la communication des marques. Il est décliné aujourd’hui à travers trois activités que sont le Mobilier Urbain, le Transport, et l’Affichage Grand Format. Les services et produits fournis, à l’instar des abris-voyageurs, des mobiliers d’information, ou des systèmes de vélos en libre-service, favorisent la mobilité durable sans pour autant faire peser leur coût sur les citoyens à travers la fiscalité locale. Le maillage territorial des mobiliers urbains, abris-voyageurs, mobiliers d’information, systèmes de vélos en libre-service, et leur transformation en supports d’informations et de communication sont autant de facteurs au service d’une mobilité intelligente et responsable. L’information multi-canal favorise également la mobilité intermodale (plans de mobilités actives, jalonnement piétons, information déplacement en temps réel, opportunité de communiquer avec les utilisateurs, etc.). Le modèle économique de JCDecaux contribue également au financement du transport terrestre, à travers l’affichage publicitaire dans les transports urbains et suburbains (métro, tramways, bus) ainsi que dans le transport ferroviaire, favorisant ainsi le développement de la mobilité durable. Éligibilité des activités Dans le cadre de son analyse d’éligibilité, JCDecaux s’est attaché à rapprocher son modèle économique de la description des activités listées dans l’acte délégué climat de la Taxinomie Verte au-delà de la simple analyse des codes NACE (Nomenclature statistique des Activités économiques dans la Communauté Européenne), et ce pour les six objectifs environnementaux. Sur les quatre objectifs environnementaux non climatiques, nous n’avons pas identifié d’activité éligible génératrice de chiffre d’affaires au regard des informations connues à ce jour. En 2024, JCDecaux a identifié quatre activités éligibles génératrices de chiffre d'affaires, présentées comme suit : activités éligibles objectif Référence taxinomie Vélos en libre- service Atténuation du changement climatique 6.4. Exploitation de dispositifs de mobilité des personnes, cyclologistique Mobiliers urbains au service de la mobilité durable (Abribus®) Atténuation du changement climatique 6.15. Infrastructures favorables aux transports routiers et aux transports publics à faire intensité de carbone Contribution par la redevance au financement du transport ferroviaire Atténuation du changement climatique 6.1. Transport ferrovaire interurbain de voyageurs Contribution par la redevance au financement des transports urbains et suburbains Atténuation du changement climatique 6.3. Transports urbains et sururbains, transports routiers de voyageurs Les activités éligibles recouvrent naturellement les services s’inscrivant dans une stratégie globale d’offre de mobilité durable. •L’activité des vélos en libre-service ainsi que les infrastructures associées (bornes et bornettes) contribuent intrinsèquement à l’atténuation du changement climatique. Les activités relatives aux infrastructures (bornes et bornettes) ainsi que les vélos en libre-service sont fusionnées en une seule et même activité - 6.4. Exploitation de dispositifs de mobilité des personnes, cyclologistique – compte tenu de l’interdépendance des deux activités et des actifs attachés. La fusion de ces deux activités permet par ailleurs de limiter le risque de double comptage lors de l’affectation du chiffre d’affaires. •L’Abribus® quant à lui est un prolongement indispensable et indissociable des infrastructures de mobilité et représente un levier d’attractivité des usagers vers le réseau de transport collectif. Cette installation destinée au transport public urbain et suburbain de voyageurs remplit de nombreuses fonctions : -Il protège des intempéries et apporte un confort d’attente essentiel, tout en informant sur le voyage (organisation des lignes, temps d’attente, messages d’alerte), -Il jalonne le réseau des transports et sécurise les usagers, habitants et visiteurs grâce à l’éclairage qu’il procure, et -Il est un garant d’accessibilité au service lui-même pour tous les types d’usagers et notamment les personnes à mobilité réduite. L’installation, la maintenance et l’exploitation de ces installations sont nécessaires au bon fonctionnement du réseau de transport public. •Le financement du transport urbain et suburbain ainsi que le financement du transport ferroviaire interurbain (ci-après « transport terrestre ») : l’affichage publicitaire dans les transports urbains et suburbains (métro, tramways, bus) ainsi que dans le transport ferroviaire, génère des revenus pour les autorités de transport et contribuent ainsi au financement d’activités visant des émissions directes de CO2 à l’échappement qui soient nulles (activité 6.1. et 6.3.). JCDecaux a également identifié des dépenses d’investissements individuels qui ne sont pas associées à une activité destinée à être commercialisée, notamment les acquisitions de bâtiments (activité 7.7) et véhicules (activité 6.5), ainsi que les dépenses d’efficacité énergétique des bâtiments (activités 7.3 à 7.6), répondant à l'objectif d'Atténuation du changement climatique. Les dépenses d'investissement liées à la fabrication d’équipements électroniques (activité 1.2) pour les activités aéroports et affichage grand format ont également été identifées et répondent à l'objectif de Transition vers une économie circulaire. Par ailleurs, JCDecaux a choisi de présenter un ratio d’éligibilité volontaire mettant en exergue le rôle joué par les kiosques, les Mobiliers Urbains pour l’Information (MUPIs®) ainsi que les dispositifs d’information relatifs à la qualité de l’air, dans l’éducation et la sensibilisation des populations aux enjeux environnementaux au travers de la commercialisation de la presse écrite traitant de ces enjeux ou de la diffusion de message d’information en la matière. Méthodologie d’alignement des activités Depuis l’exercice 2022, le règlement rend obligatoire la publication de la part des trois indicateurs (CA, CapEX, OpEX) qui sont associés à des activités économiques alignées et non-alignées. Selon le règlement de la Taxinomie, une activité éligible est alignée, et donc durable, si l’activité : •Respecte le ou les critère(s) technique(s) de contribution substantielle à l’un des six objectifs environnementaux •Ne cause de préjudice à aucun autre objectif environnemental (« Do no significant harm » - DNSH) •Respecte les garanties minimales visées à l’article 3.c à savoir les procédures qu’une entreprise exerçant une activité économique met en œuvre pour s’aligner sur : -Les principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales -Les principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme -Les principes et les droits fixés par les huit conventions fondamentales citées dans la déclaration de l’Organisation internationale du travail relative aux principes et droits fondamentaux au travail, et -La Charte internationale des droits de l’homme. L’alignement des indicateurs reportés dans le cadre de la Taxinomie a été étudié à la maille : •Du contrat en prenant en compte la nature des actifs sous-jacents pour les activités 6.4. et 6.15. (Vélos et Mobiliers Urbains), et •Du contrat pour les activités 6.1. et 6.3 (Transport Terrestre). Pour des actifs aux caractéristiques communes, le respect des critères de la Taxinomie est considéré comme identique. Critères de contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique Les critères de contribution substantielle des activités éligibles visent : •Des dispositifs de mobilité des personnes à émission nulle (vélos en libre-service), •Des transports dont les émissions directes de CO2 à l’échappement sont nulles, et •Des installations destinées au transport public (abribus). Concernant le transport terrestre, seuls les contrats pour lesquels il a été possible de démontrer que les émissions directes de CO2 à l’échappement sont nulles, ont été considérés comme alignés. Concernant les investissements individuels qui ne sont pas associés à une activité destinée à être commercialisée notamment les acquisitions de bâtiments (activité 7.7.) et véhicules (activité 6.5.) ainsi que les dépenses d’efficacité énergétique des bâtiments (activités 7.3. à 7.6. de la Taxinomie), l’analyse d’alignement a été réalisée sur l’ensemble du périmètre. Do no significant harm(37) Adaptation au changement climatique En 2024, le Groupe a renforcé son analyse sur l’adaptation au changement climatique en se référant aux recommandations de la Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD). Au sein de cette analyse, les risques climatiques physiques sont projetés à horizons 2030 et 2050 sur la base des scénarios RCP 2.6 et RCP 4.5 définis par le GIEC (cf. section 2.1.2.1.1). L’évaluation des risques physiques climatiques importants a été menée selon deux axes : •L’analyse de risques physiques et de vulnérabilité des mobiliers au regard des aléas susceptibles de les impacter durant la vie du contrat : Tous les risques listés dans l'Appendice A de l'annexe Atténuation du changement climatique ont été analysés, sauf ceux considérés comme non applicables ou non matériels pour JCDecaux. Les mobiliers urbains sont exposés essentiellement aux aléas liés au vent ainsi qu’aux chutes de neige qui peuvent entraîner des dommages importants nécessitant soit une remise en état soit un remplacement du mobilier. Dès la phase de conception de ses mobiliers, JCDecaux intègre l’exposition à ces différents risques pour en limiter les effets. Ainsi, des solutions d’adaptation pertinentes sont mises en œuvre pour réduire les impacts des risques physiques climatiques identifiés. Dans le cadre des nouveaux contrats intégrant la reprise du mobilier préexistant, JCDecaux réalise un diagnostic pouvant l’amener à changer le mobilier conformément aux standards retenus par le Groupe. Dans ce cas de figure, ne sont intégrés dans le ratio d’alignement les contrats pour lesquels le diagnostic est conforme aux standards du groupe ou pour lesquels un plan de remédiation a été mis en œuvre. •L’analyse des risques et de vulnérabilité du site de construction et d’assemblage des mobiliers urbains : Les aléas climatiques considérés matériels par JCDecaux concernant son site d’assemblage sont : les vagues de chaleur, les sècheresses et le retrait-gonflement des argiles (RGA), les inondations par débordement de rivière ou remontée de nappe, et les submersions marines. Ces risques correspondent aux aléas listés dans l'Appendice A de l'annexe Atténuation du changement climatique. Utilisation durable et protection des ressources hydrologiques et marines L'activité du Groupe a peu d'impact sur l'eau en lien avec son activité. Le Groupe utilise de l’eau, de l’eau de pluie lorsque disponible, essentiellement pour l’entretien des mobiliers urbains. JCDecaux a mis en place une politique eau et déployé des solutions permettant une gestion raisonnée de l’eau (cf. §. 2.1.1.5.2., p. 73). Par ailleurs, l'usage de produits d'entretiens est limité et encadré. De plus, en cas de stress hydrique dans certaines zones géographiques, il est demandé de suspendre toute utilisation de l'eau. Économie circulaire JCDecaux met à disposition des mobiliers de haute qualité environnementale, conçus pour durer dans le temps, qui restent dans la majeure partie des contrats sa propriété. L’économie circulaire est au cœur du modèle économique du Groupe. L'installation des mobiliers urbains se fait majoritairement sur des sites existants, avec peu ou pas de génie civil. Lorsque des travaux complets sont nécessaires, les déchets générés restent limités et naturellement triés (pavés, sable, béton). Par ailleurs, JCDecaux dispose de procédures spécifiques pour l'installation des mobiliers, intégrant des directives spécifiques sur le tri des déchets. Le Groupe a également déployé une politique de gestion responsable des déchets (cf. §. 2.1.1.5.1., p. 73). JCDecaux prévoit ainsi un dispositif de gestion de la fin de vie des batteries dans le cadre de ses contrats de vélos en libre-service. Pollution Les travaux d’installation des mobiliers urbains (6.15.) ou des infrastructures des vélos en libre-service (6.4.) génèrent peu de nuisance. Pour autant, JCDecaux s’efforce de limiter la durée des travaux et de réduire les éventuelles nuisances (poussières ou bruit) qui pourraient survenir dans des contextes particuliers. Biodiversité La nature même des activités de JCDecaux (milieu urbain) a un impact limité sur la biodiversité. Notre média est également soumis à de nombreux codes ou réglementations dans le cadre notamment de la commande publique. Pour autant, la protection de la biodiversité fait partie intégrante de la Stratégie RSE du Groupe. Ce dernier participe au développement de la biodiversité dans les villes par le déploiement de solutions telles que la végétalisation des mobiliers par exemple. Garanties minimales JCDecaux répond aux différents critères de garanties minimales sur l’exercice 2024 : •Droits humains : JCDecaux est soumis à la loi sur le devoir de vigilance. À ce titre, le Groupe déploie une démarche Vigilance globale et publie annuellement un Plan de Vigilance (cf. §. 2.2, p. 146). Par ailleurs, le Groupe n’a pas fait l’objet de condamnation relative à la violation des droits humains, •Corruption : JCDecaux est soumis à la loi Sapin II et a déployé les dispositifs attendus dans le cadre de la lutte contre la corruption, •Fiscalité : JCDecaux s’attache à respecter les réglementations applicables dans tous les pays où il est implanté et met en œuvre une politique de transparence conforme aux recommandations BEPS de l’OCDE (cf. chapitre 5, p. 271) •Droit de la concurrence : JCDecaux respecte, dans son périmètre d’activité, les législations en vigueur dans le cadre du droit de la concurrence. En 2024, ni le Groupe ni aucun de ses dirigeants n’a reçu de condamnation judiciaire concernant la violation des droits humains, la corruption, le non-respect de l’éthique des affaires, ou de la réglementation applicable en matière fiscale. Proportion des activités éligibles et alignées au regard du Règlement Taxinomie Verte Les quatre activités éligibles - le vélo en libre-service, les abribus faisant partie de l’activité économique Mobilier Urbain, et le financement du transport terrestre : transport ferroviaire d’une part, et transport urbain et suburbain d’autre part - faisant partie de l’activité économique Transport, l’enjeu est d’identifier la part des activités éligibles au sein de ces activités à partir des contrats d’exploitation. Les indicateurs présentés ci-après se basent sur les données financières Groupe et sont présentés selon les données IFRS. Chiffre d’affaires Méthodologie d’analyse : Les activités éligibles abribus et vélos font partie de l’activité économique Mobilier Urbain. Afin de déterminer la part du chiffre d’affaires Mobilier Urbain éligible, une analyse a été conduite sur l’ensemble des contrats d’exploitation de l’activité Mobilier Urbain. Il résulte de cette analyse que 83 % du chiffre d’affaires du Mobilier Urbain correspond à un contrat avec Abribus et/ou Vélos. Ce ratio est appliqué au chiffre d’affaires de l’activité Mobilier Urbain pour déterminer le chiffre d’affaires éligible. La totalité du chiffre d’affaires éligible est également alignée pour les activités abribus et vélo au sein de l’activité Mobilier Urbain. Pour l’activité transport terrestre, l’analyse a porté sur la globalité du chiffre d’affaires référencée dans les comptes en lien avec les activités de transport terrestre. Méthodologie de calcul : Conformément à l’acte délégué de la Taxinomie Verte, •Le numérateur de l’indicateur « chiffre d’affaires éligible à la Taxinomie » a été déterminé en appliquant le pourcentage (83 %) à l’ensemble des revenus publicitaires (y compris la production des affiches) liés au mobilier urbain du Groupe et en recensant les services annexes directement liés aux contrats avec Abribus® et/ou vélos. Il comprend également la totalité des revenus publicitaires liés aux métros, bus, trains et tramways, •Le numérateur de l’indicateur « chiffre d’affaires aligné à la Taxinomie » a été déterminé en appliquant le pourcentage (83 %) correspondant aux activités alignées, à l’ensemble des revenus publicitaires (y compris la production des affiches) liés au mobilier urbain du Groupe et en recensant les services annexes directement liés aux contrats avec Abribus® et/ou vélos. Il comprend également la part des revenus publicitaires liés aux contrats métros, bus, trains et tramways répondant aux critères d’alignement soit 78 % du chiffre d’affaires total éligible liés au Transport terrestre, et •Le dénominateur des indicateurs « chiffre d’affaires éligible à la Taxinomie » et « chiffre d’affaires aligné à la Taxinomie » correspond au chiffre d’affaires consolidé du Groupe. La part du chiffre d’affaires aligné diminue légèrement par rapport à l’exercice précédent. Ceci s'explique par une hausse du dénominateur Chiffre d'Affaires en 2024 par rapport à 2023. Investissements Méthodologie d’analyse : Les dépenses d’investissements au sens de la Taxinomie de JCDecaux couvrent les dépenses d’investissements relatives aux activités éligibles (activités 6.4. et 6.15.), sur le périmètre des contrats rattachés à l’activité économique « Mobilier Urbain » qui contiennent soit des Abribus® et/ou des vélos, sur le périmètre des contrats rattachés aux activités Transport terrestre ainsi que des dépenses d’investissements individuels qui ne sont pas associées à une activité destinée à être commercialisée, notamment les acquisitions de bâtiments (activité 7.7.) et véhicules (activité 6.5.), ainsi que les dépenses d’efficacité énergétique des bâtiments (activités 7.3 à 7.6), répondant à l'objectif d'Atténuation du changement climatique. Les dépenses d'investissement liées à la fabrication d’équipements électroniques (activité 1.2) pour les activités aéroports et affichage grand format ont également été identifées et répondent à l'objectif de Transition vers une économie circulaire. Méthodologie de calcul : Conformément à l’acte délégué de la Taxinomie Verte, •Le numérateur de l’indicateur « investissements éligibles à la Taxinomie » a été déterminé en identifiant d’une part les investissements liés à des contrats avec Abribus® et/ou vélos, et ceux liés à des contrats relatifs au transport terrestre (y compris les droits d’utilisation des contrats de location des emplacements publicitaires, des bâtiments et véhicules et des investissements généraux) et d’autre part les investissements individuels par nature (véhicules, bâtiments et équipements électroniques) non pris en compte dans l’analyse par activité, •Le numérateur de l’indicateur « investissements alignés à la Taxinomie » a été déterminé selon des modalités similaires en retenant uniquement les investissements rattachés à des contrats alignés avec la Taxinomie, et •Le dénominateur des indicateurs « investissements éligibles à la Taxinomie » et « investissements alignés à la Taxinomie » correspond au montant total des investissements du Groupe (y compris les droits d’utilisation des contrats de location des emplacements publicitaires, des bâtiments et véhicules). La part des investissements (CAPEX) alignés à la Taxinomie est stable par rapport à l'exercice précédent. Frais d’exploitation Méthodologie d’analyse : Les frais d’exploitation concernent les coûts directs non capitalisés liés à l’exploitation de nos dispositifs publicitaires, à la recherche et développement, à la rénovation des bâtiments, aux contrats de location court terme, et à toute autre dépense directe liée à l’entretien courant des immobilisations corporelles qui sont nécessaires pour assurer le fonctionnement continu et efficace des actifs éligibles. L’analyse des frais a permis d’identifier spécifiquement les coûts de maintenance, d’entretien et de réparation ainsi que les coûts d’achat des pièces détachées relatifs aux activités « Mobilier Urbain » et Transport terrestre en excluant les coûts relatifs à l’affichage. Méthodologie de calcul : Conformément à l’acte délégué de la Taxinomie Verte, •Le numérateur de l’indicateur « frais d’exploitation éligibles à la Taxinomie » a été déterminé en appliquant le ratio d’éligibilité 2024 relatif au chiffre d’affaires (soit 83 %) à l’ensemble des frais d’exploitation identifiés pour l’activité « Mobilier Urbain ». Pour l’activité Transport, il comprend également la totalité des frais d’exploitation liés aux métros, bus, trains et tramways, •Le numérateur de l’indicateur « frais d’exploitation alignés à la Taxinomie » a été déterminé selon des modalités similaires en appliquant le ratio d’alignement 2024 relatif au chiffre d’affaires (83 %) à l’ensemble des frais d’exploitation identifiés pour l’activité « Mobilier Urbain ». Pour l’activité Transport, il comprend également la totalité des frais d’exploitation liés aux métros, bus, trains et tramways répondant aux critères d’alignement soit 78 % des frais d’exploitation totaux éligibles liés à l’activité Transport Terrestre, et •Le dénominateur des indicateurs « frais d’exploitation éligibles à la Taxinomie » et « frais d’exploitation alignés à la Taxinomie » correspond au montant total des charges de maintenance du Groupe. La part des frais d'exploitations (OPEX) éligibles à la Taxinomie diminue légèrement par rapport à 2023. Données ajustées Afin de refléter la réalité opérationnelle du Groupe et la lisibilité de notre performance, la communication financière externe du Groupe est basée sur des données « ajustées ». Ces données intègrent proportionnellement les données opérationnelles des sociétés sous contrôle conjoint et excluent l’impact IFRS 16 sur les contrats de location « core business » (contrats de location d’emplacements publicitaires hors contrats de location immobilière et de véhicules). En 2024, les données ajustées des trois indicateurs sont : •Les chiffres d’affaires éligibles et alignés à la Taxinomie s’élèvent respectivement à 49,3 % et à 46,4 % du chiffre d’affaires consolidé du Groupe (vs 50,9 % et 48,2 % en 2023). •Les investissements éligibles et alignés à la Taxinomie s’élèvent respectivement à 75,5 % et à 47,9 % du total des investissements du Groupe (hors droits d’utilisation des contrats de location des emplacements publicitaires) (vs 73,6 % et 46,9 % en 2023). •Les frais d’exploitation éligibles et alignés à la Taxinomie s’élèvent respectivement à 67,8 % et à 67,0 % du total des charges de maintenance du Groupe (vs 68,8 % et 68,2 % en 2023). 2.1.3.Pour une culture de responsabilité de notre écosystème 2.1.3.1.Agir en employeur responsable (ESRS S1) 2.1.3.1.1.Intérêt et point de vue des parties prenantes, et Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-2 et SBM-3) Employeur de près de 11 500 collaborateurs à travers le monde, JCDecaux considère ses salariés comme une partie prenante clé de sa réussite. La diversité de son offre de produits et de services implique une grande variété de métiers et de compétences, majoritairement internalisée au sein de l’entreprise. Le Groupe fait appel à des consultants extérieurs pour exercer certaines activités. Cette proportion varie d'une filiale à l'autre. Le processus d’identification des IRO liés aux effectifs de l’entreprise a fait partie intégrante du processus d’analyse de double matérialité décrit dans la section 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). Ces IRO interagissent avec la stratégie et le modèle économique car ils constituent autant de leviers de rétention des talents, de performance et d’innovation, agissant sur la croissance du Groupe. La liste des IRO ressortis comme étant matériels est présentée dans le tableau suivant : Impacts, risques et opportunités (IRO) Enjeu Type d'IRO Description Chaîne de valeur amont Nos opérations Chaîne de valeur aval Sécurité de l’emploi et salaires décents (effectifs) - S1 Impact La préservation de l’emploi des salariés et l’assurance d’un salarié décent x Équilibre entre vie professionnelle et vie privée (effectifs) – S1 Impact L’assurance d’un équilibre entre la vie professionnelle et la vie privée x Santé et sécurité (effectifs) – S1 Impact La garantie de la santé et de la sécurité des salariés x Diversité et inclusion (effectifs) – S1 Impact Le respect de la diversité et de l'inclusion au sein de l'entreprise x Droits humains (effectifs) – S1 Impact Le respect des droits fondamentaux du travail et des droits humains au sein de l'entreprise x Protection des données à caractère personnel – S1 Impact La préservation des données à caractère personnel des salariés x Risque Un risque financier et réputationnel lié à la divulgation des données à caractère personnel des salariés x L’ensemble des salariés sont concernés par ces IRO et sont couverts par le mécanisme d’alerte décrit dans la section 2.1.3.1.10. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3) en cas d’impact négatif. Notre plan de transition ne va pas impacter de manière négative les salariés. Pour en savoir plus sur l'exposition des salariés aux risques liés à la santé et sécurité, veuillez vous référer au chapitre 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14). Les personnes potentiellement vulnérables au travail incluent celles travaillant de nuit ou dans des zones urbaines considérées comme complexes par le Groupe. À cet égard, JCDecaux met en place des mesures d’accompagnement spécifiques. Au-delà, certains salariés peuvent être affectés temporairement par des situations de vie difficiles (à titre personnel et/ou professionnel), pouvant entraîner une charge mentale élevée et nécessitant des mesures adaptées et en proximité (réaffectation, adaptation de la charge de travail, prise de congés exceptionnels, aménagements des horaires, soutien psychologique, etc.). Cela est généralement traité au cas par cas, en concertation avec leur manager voire en proximité avec les ressources humaines. 2.1.3.1.2.Politiques relatives à nos collaborateurs (S1-1) JCDecaux est aujourd’hui implanté dans plus de 80 pays, où s’appliquent des politiques sociales spécifiques et adaptées à leur propre contexte local et juridique. Cependant, celles-ci sont toutes basées sur des axes structurés dès 2012, par l’harmonisation de ses valeurs fondatrices, partagées et incarnées, qui ont inspiré la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Conscient de son envergure internationale actuelle, des prérequis de ses marchés et de ses parties prenantes, et à la lumière de la CSRD, JCDecaux travaille au renforcement de son organisation, tant au niveau Groupe qu'au niveau local, afin d'accélérer le déploiement de ces politiques sociales globales à horizon 2030. La Politique Sociale Groupe : être un employeur responsable et attractif JCDecaux s’engage à être un employeur responsable et attractif dans toutes les régions où le Groupe opère, comme en témoignent les principes de la Charte des Valeurs Sociales Fondamentales mis en œuvre à travers l’ensemble du Groupe. Aujourd’hui, le Groupe souhaite capitaliser sur un socle de politiques sociales et sur leur mise en œuvre commune : ainsi, fin 2023, JCDecaux a formalisé une Politique Sociale à l’échelle du Groupe dont la feuille de route s’inscrit depuis 2024 et jusqu’en 2030. Genèse de la Politique Sociale Groupe La Politique a été élaborée en référence aux normes fixées par l’Organisation Internationale du Travail (OIT), aux résultats d’enquêtes internes sur les pratiques sociales des filiales, aux conclusions de plusieurs analyses approfondies d’autres entreprises d’envergure mondiale, aux conclusions d’études publiques réalisées par des cabinets de conseil sur les attentes des salariés et des candidats sur le marché du travail post-covid actuel, aux recommandations des agences de notation extra-financière et aux exigences de la CSRD. Elle a été coconstruite par la Direction du Développement Durable et de la Qualité, la Direction des Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux ainsi que par un groupe d’experts RH de six filiales du Groupe. Ce groupe de travail a permis d’intégrer la perspective des enjeux locaux dans le cadre du processus d’élaboration de cette Politique en combinant une approche à la fois ascendante et descendante. Une Politique construite sur trois piliers stratégiques : POLITIQUE SOCIALE DU GROUPE ACCOMPAGNER LE DÉVELOPPEMENT DE NOS COLLABORATEURS VALORISER TOUS NOS COLLABORATEURS PRENDRE SOIN TOUS NOS COLLABORATEURS Garantir les Droits Humains et les valeurs sociales fondamentales du Groupe Offrir un cadre de travail sûr et de qualité Promouvoir un environnement de travail où chacun peut s’exprimer librement et favoriser le dialogue social Proposer une politique de rémunération et d’avantages sociaux attractive Encourager une culture d’entreprise qui promeut la diversité et l’inclusion Poursuivre la mise en place d’une Politique Santé-Sécurité et favoriser le bien-être au travail Assurer une protection sociale pour chaque collaborateur Offrir des congés personnels pour faire face aux événements de la vie Protéger les collaborateurs de toutes formes de violences et de harcèlement sur le lieu de travail Prendre en compte la satisfaction des collaborateurs Renforcer le déploiement de modes de travail agiles Définir des standards de recrutement et renforcer l’expérience candidat Définir une politique d’accueil des nouveaux collaborateurs Promouvoir la formation et encourager la montée en compétence Renforcer la gestion des carrières Champ d’application et gouvernance de la Politique Sociale Groupe La Politique Sociale Groupe de JCDecaux s’applique à l’ensemble des salariés des entreprises de JCDecaux SE et contrôlées par le Groupe. Les entreprises associées, les entreprises sous influence notable et comptabilisées selon la méthode de la mise en équivalence en vertu du reporting financier IFRS sont exclues. Pour les entités contrôlées conjointement et comptabilisées selon la méthode de mise en équivalence en vertu du reporting financier IFRS, la mise en œuvre de la Politique doit être soumise à la validation du directeur général du pays, du directeur régional (le cas échéant) et du membre du Directoire responsable de la région, en accord avec la société partenaire. Par « l’ensemble des salariés », il est entendu les salariés de JCDecaux en contrat à durée indéterminée, en contrat à durée déterminée et en contrat d’alternance. Si la réglementation locale impose des règles et des pratiques plus favorables aux salariés que celles prévues dans la Politique Sociale Groupe, la réglementation locale est alors appliquée et régit le comportement de l’entité JCDecaux dans la juridiction concernée. Si un engagement est perçu comme sensible en raison de la culture/mentalité, de l’organisation ou des contraintes locales, ou s’il n’est pas autorisé en raison d’une loi ou d’une réglementation locale, l’entité concernée se doit de prendre l’avis de la Direction du Développement Durable et de la Qualité afin de trouver, conjointement, l’adaptation qui s’impose. Le Directoire a la responsabilité directe de la mise en œuvre de la Politique Sociale Groupe, définie et validée par ses membres. Au niveau Corporate, la Direction du Développement Durable et de la Qualité est chargée de coordonner, d’animer et d’actualiser les Politiques la constituant avec le soutien de la Direction des Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux ainsi que du groupe d’experts RH des filiales. La Politique Sociale Groupe a été présentée à l’ensemble des responsables RH et des managers de filiale en charge de l’application des Politiques Corporate. De plus, un communiqué interne a été partagé à l’ensemble des collaborateurs. Traduite en 19 langues, la Politique Sociale Groupe est mise à disposition des filiales via l’intranet du Groupe. En outre, les équipes Corporate accompagnent proactivement les filiales pour la déployer localement, garantissant ainsi une mise en œuvre harmonisée et adaptée aux spécificités de chaque marché. Au niveau local, les Direction des Ressources Humaines de chaque filiale sont en charge des communications autour de cette Politique. Les politiques constitutives de la Politique Sociale Groupe visant à gérer les impacts, risques et opportunités matériels liés aux enjeux sociaux sont présentées dans chaque sous-chapitre suivant : •Politiques relatives aux droits humains, •Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire, •Favoriser la diversité et l’inclusion, •Un équilibre vie professionnelle et privée, et •Assurer la protection des données à caractère personnel. 2.1.3.1.3.Caractéristiques des salariés de l’entreprise (S1-6) Dans les pays où il s’implante, JCDecaux joue un rôle crucial en créant une diversité d’emplois qui contribuent de manière significative au développement économique local. Depuis sa création, l’entreprise a constamment veillé à mettre en place et à maintenir une politique robuste de soutien à l’emploi. Cette politique se caractérise par un engagement fort en faveur du maintien dans l’emploi, de la création d’emplois et des embauches en contrats à durée indéterminée (CDI), offrant ainsi des perspectives de carrière stables et durables à ses collaborateurs. Le nombre de collaborateurs correspond aux équivalents temps plein (ETP) à la fin de la période et sont proratisés en fonction des heures théoriques de travail selon le contrat de travail des salariés. Le total des effectifs (en ETP) ci-dessous est aligné avec l'information fournie dans les annexes aux comptes consolidés, au chapitre 5.6. Effectifs. Répartition des effectifs par zone géographique (données IFRS) zone géographique nombre des effectifs (etp) Reste de l'Europe 2 968 Asie-Pacifique 1 707 France 3 293 Royaume-Uni 757 Reste du monde 2 346 Amérique du Nord 364 TOTAL 11 434 Au 31 décembre 2024, l’effectif total JCDecaux s’élevait à 11 434 collaborateurs, soit une hausse de +338 personnes par rapport à 2023 (+3,0 %). Cette hausse s’explique principalement par +192 ETP sur le Reste du Monde (dont +176 ETP sur le LATAM), +43 ETP au Royaume-Uni et +35 ETP en France. A périmètre constant, l’effectif 2024 est en hausse de +252 ETP, soit une augmentation de +2,3 % par rapport à 2023. Les effets périmètre entraînent une augmentation de 86 personnes, liée essentiellement à l’acquisition de IMC au LATAM (+86 ETP) en octobre 2024. Répartition des effectifs par type de contrat ventilé par genre (effectifs) Nombre de salariés Femme Homme Total Nombre de salariés 3 874 33,9 % 7 567 66,1 % 11 441 Nombre de salariés CDI 3 706 33,9 % 7 215 66,1 % 10 921 95,5 % Nombre salariés CDD 168 32,3 % 352 67,7 % 520 4,5 % Nombre de salariés à temps plein 3 600 32,9 % 7 342 67,1 % 10 942 95,6 % Nombre de salariés à temps partiel 274 54, 9 % 225 45,0 % 499 4,4 % Au cours de l’année 2024, 1 527 salariés ont quitté l’entreprise. En 2024, le taux de rotation des salariés au cours de la période de référence s'élève à 13,4 % en baisse par rapport à 2023 (14,5 %). Ceci s'explique par le succès des politiques proactives de rétention spécifiquement mises en place notamment par les filiales JCDecaux en Grande Bretagne comme en Amérique du Nord. Par ailleurs, la politique sociale Groupe à horizon 2030, - élaborée fin 2023-, a elle aussi inscrit l'enjeu de rétention des ressources humaines comme un enjeu clé du Groupe, et charge chaque pays de mettre en œuvre ses propres plans d'actions convenant à son propre contexte. Ce taux est le ratio des salariés ayant quitté l’entreprise au cours de l’année divisé par le nombre total des effectifs présent au 31 décembre 2024. Les salariés ayant quitté l’entreprise au cours de l’année comprennent les départs volontaires, les licenciements, les départs à la retraite et les décès. 2.1.3.1.4.Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) Conformément aux standards internationaux relatifs aux droits humains et à l’esprit des valeurs fondamentales qui l’animent, JCDecaux veille à ce que la préservation et le respect de ces droits soient une priorité absolue dans toutes ses activités. politique objectif résultatS 2024 plan d'action Politique relative aux droits humains 100 % des pays du Groupe respectent les Valeurs Sociales Fondamentales du Groupe 100 % •Auditer l’application de la Charte dans le Groupe •Communiquer en interne sur le sujet •Vérifier le bon fonctionnement du système d’alerte vigilance 100 % des nouveaux entrants signent leur engagement à respecter la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales 100 % •S’assurer de la bonne distribution de la Charte et du suivi de la formation aux nouveaux entrants * Résultats de l’enquête de l’année 2023/2024 (enquête bisannuelle), objectif atteint après revue de la mise en place des plans d’actions correctifs Garantir le respect des valeurs sociales fondamentales (S1-1) Déployer le corpus de Chartes de JCDecaux et assurer un socle de droits fondamentaux pour l’ensemble des collaborateurs JCDecaux a créé un socle social commun destiné à l’ensemble de ses collaborateurs et formalisé par les Chartes du Groupe, qui précisent leurs droits et leurs devoirs partout dans le monde : la Charte Éthique (voir la section 2.1.4.3. Prévention et détection de la corruption (G1-3)) et la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Les membres du Directoire de JCDecaux ont la responsabilité directe de la diffusion à travers le Groupe du corpus de Chartes et des valeurs qu’elles véhiculent. Ils sont soutenus dans cette tâche par la Direction des Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux, la Direction Juridique, la Direction du Développement Durable et de la Qualité, et la Direction de l’Audit Interne. Il revient au management local de chaque pays de veiller au respect et à la bonne application des principes et des normes énoncés dans les Chartes. Ces dernières sont disponibles sur le site internet de JCDecaux et les intranets de chaque pays. Des formations et guides dédiés sont mis à disposition des collaborateurs afin de renforcer leur compréhension et la mise en œuvre de ces principes. La Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales de JCDecaux illustre l’engagement du Groupe en faveur du respect des droits humains. Elle vise à renforcer la protection des droits sociaux fondamentaux, notamment en matière de Santé-Sécurité, de durée du temps de travail et de congés payés. Elle condamne toutes formes de travail forcé, de travail des enfants, de discrimination, de harcèlement ou de violence, pour l’ensemble des collaborateurs. À travers ses principes, JCDecaux formalise son engagement à soutenir concrètement la Déclaration Universelle des Droits de l’Homme et les Principes Directeurs relatifs aux entreprises et aux Droits de l’Homme des Nations Unies, les Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail (OIT), ainsi que les Principes Directeurs de l’Organisation de Coopération et de Développement Économique (OCDE) pour les entreprises multinationales. 21,1 % des effectifs du Groupe se situent dans des pays n’ayant pas ratifié l’ensemble des conventions fondamentales de l’Or9ganisation Internationale du Travail, les droits humains et les Valeurs Sociales Fondamentales pourraient, par conséquent, ne pas y être totalement respectés ou promus par les juridictions locales. Par l’adoption de cette Charte, JCDecaux s’attache à lutter contre cette éventualité et à garantir un ensemble de droits fondamentaux à tous ses collaborateurs, où qu’ils se trouvent. Déployée dans toutes les filiales dès 2012, elle fait l’objet d’une évaluation interne réalisée tous les deux ans. Ce processus de suivi permet d’identifier tout écart ou manquement d’application de ses principes au sein des filiales. Le cas échéant, les instances dirigeantes du groupe et des entités concernées s'engagent à mettre en place un plan d'action correctif en tenant compte néanmoins des spécificités locales. Au niveau Corporate, la gouvernance du suivi des Valeurs Sociales Fondamentales est assurée conjointement par : •La Direction Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux, en charge de l'administration de la Charte des Valeurs Sociales Fondamentales, veille à la correcte application en local des principes de la Charte auprès des représentants des différents pays, avant de rendre compte aux organes de direction du Groupe, •Le Comité Opérationnel de la Charte, constitué de représentants des Directions transverses impactées (Direction Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux, Développement Durable & Qualité, Audit Interne et Conformité), qui veille à la mise en œuvre opérationnelle de la Charte, •Le Comité de Vigilance du Groupe auquel rend compte la Direction Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux des résultats de l'évaluation, et •Le Directoire, valide les résultats et les éventuels plans d'actions correctifs et veuille à leur déploiement en locale. Le Groupe est également un signataire et Partenaire privilégié du Pacte Mondial des Nations Unies depuis 2015 et veille à son application dans l’ensemble des pays où il opère. En matière de droits humains, les engagements de JCDecaux sont également visibles dans le dialogue que le Groupe entretient avec ses collaborateurs et ses représentants. Ce dialogue est davantage développé au sein du chapitre 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) et section 2.1.3.1.9. Engagement avec les salariés et ses représentants au sujet des impacts (S1-2). Actions relatives aux droits humains (S1-4) Dans le cadre de ses politiques relatives aux droits humains, JCDecaux a défini un plan d’actions à horizon 2030. Il repose sur les axes suivants : •Poursuivre l‘audit de l’application de la Charte à l’échelle mondiale et assurer un suivi des plans d’actions des pays pour lesquels des écarts ont été identifiés, •Vérifier régulièrement le bon fonctionnement du système d’alerte vigilance dans 100 % des pays et en tirer les leçons correctives nécessaires au fur et à mesure (un prestataire externe a été désigné en 2024 par le Groupe sur les remontées d’alerte et de vigilance), •Veiller continuellement à ce que la Charte soit correctement distribuée aux nouveaux entrants et que ceux-ci s’engagent à respecter les principes qu’elle contient. En ce sens, chacun d’entre eux est systématiquement invité à l’embauche à signer une lettre attestant de son adhésion aux principes qui y sont énoncés. Au 31 décembre 2024, 100 % des nouveaux collaborateurs avaient ainsi confirmé leur engagement, et •S’assurer du suivi de la formation des nouveaux collaborateurs « connectés ». Comme susmentionné, une enquête bisannuelle est déployée afin de s’assurer du bon respect des principes de la Charte Internationale dans tous les pays où le Groupe opère. Lorsque l’enquête met en lumière un écart, un plan d’actions correctif est immédiatement mis en place pour garantir l’alignement, conformément à un budget et un calendrier définis conjointement avec le pays concerné. L’enquête 2023/2024 couvrant 95 % des ETP du Groupe a permis d’identifier quelques écarts ; ils ont donné lieu à un engagement de chaque pays à mettre en place un plan d’actions correctif. Ces plans d’actions sont validés par un Comité Corporate opérationnel, le Comité opérationnel de la Charte, composé de la Direction des Ressources Humaines France et Projets Ressources Humaines Internationaux, la Direction du Développement Durable et de la Qualité, la Direction Juridique et la Direction de l’Audit Interne. Le suivi de la bonne exécution des plans d’actions est assuré par ce Comité dédié. Cibles relatives aux droits humains (S1-5) Depuis la création de la Charte en 2012, son application et son respect sont suivis grâce aux deux objectifs suivants : •100 % des pays du Groupe respectent les Valeurs Sociales Fondamentales du Groupe, et •100 % des nouveaux collaborateurs signent leur engagement à respecter la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales Fixées par le Directoire, les cibles sont validées et vérifiées dans chaque pays par les Ressources Humaines au moyen d’une enquête menée tous les deux ans ainsi que du reporting extra-financier. Les remontées provenant du terrain permettent d’évaluer l’application de la Politique et d’assurer le respect des droits humains. Incidents, plaintes et graves répercussions sur les droits humains (S1-17) Les cas de discrimination ou harcèlement au travail Résultat 2024 Nombre de cas de discrimination (y compris le harcèlement) signalés 11 Nombre de plaintes déposées par l'intermédiaire du mécanisme d'alerte 11 Montant total des amendes, pénalités et indemnisation des dommages résultant des cas et plaintes susmentionnés 0 Les incidents graves en matière de droits humains Résultat 2024 Nombre de cas graves en matière de droits humains affectant les salariés du Groupe 0 Montant total d'amendes, de sanctions et d'indemnisations résultant des cas susmentionnées 0 Les cas d’impacts graves liés aux droits humains sont remontés via le mécanisme d’alerte et reportés au Comité de Vigilance. Au cours de l’année 2024, parmi les signalements examinés par le Comité, aucun cas grave relatif aux droits humains affectant les salariés du Groupe n’a été identifié. Pour de plus amples informations, veuillez vous référer au 2.2. Le déploiement de notre démarche de vigilance. 2.1.3.1.5.Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) JCDecaux est soucieux de mettre en place une politique de rémunération équitable, s’efforçant de garantir que chaque salarié soit rémunéré de manière juste et transparente et reconnaît ainsi que la rémunération est un critère déterminant pour valoriser tous ses collaborateurs. Depuis 2012, JCDecaux est engagé via la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales et son principe n° 4 « Absence de discrimination au travail » dans une démarche proactive pour garantir l’équilibre et l’égalité professionnelle, notamment par la mise en œuvre du principe de salaire égal pour un travail égal à travers le Groupe, tout en tenant compte des différences nationales et régionales, des cadres législatifs et des contraintes opérationnelles. politique objectif résultatS 2024 plan d'action Politique relative à la rémunération équitable 100 % des pays concernés à horizon 2030 Réalisation d’un premier état des lieux •Conduire un état des lieux sur un échantillon représentatif des pays du Groupe •Définir une méthodologie et une politique de rémunération équitable à l’échelle du Groupe à partir de 2025 ainsi que le timing de mise en œuvre qui convient à horizon 2030 Politiques relatives à la rémunération équitable (S1-1) La politique relative à la rémunération équitable permet de prendre en compte l’impact lié à la sécurité de l’emploi via les politiques de rétention des talents et les diverses mesures de rétention des talents associées. La mise en œuvre d’une politique de rémunération équitable fait partie intégrante de la feuille de route de la Politique Sociale du Groupe à horizon 2030, ce sujet étant jugé prioritaire pour le Groupe. De plus, le groupe de travail sur ce thème au sein du Global Compact Monde & France a révélé que la gestion de projet dans ce domaine nécessite entre 3 et 7 ans pour les groupes internationaux. En conséquence, JCDecaux a initié le travail sur ce sujet dès 2024, avec pour objectif à terme de développer la méthodologie et la politique Groupe appropriées. Salaires décents (S1-10) Le principe d’un salaire décent figure au premier plan de l’agenda stratégique de JCDecaux depuis de nombreuses années. Depuis 2012, il a été inscrit dans la Charte internationale des valeurs sociales fondamentales, ensuite depuis 2015, renforcé par l’adhésion au Pacte Mondial des Nations Unies et enfin, depuis 2022, soutenu par le partenariat officiel avec les Nations Unies et la contribution aux ODD, et notamment l’ODD 8 « Travail décent et croissance économique ». Depuis 2023, l’engagement est inscrit dans le cadre de la Politique Sociale Groupe dont l’un des piliers est l’engagement en faveur d’une rémunération équitable. Un objectif clair et stratégique visant à garantir un salaire décent à tous les collaborateurs où JCDecaux opère d'ici 2030 a été défini et communiqué. JCDecaux s'engage à respecter le droit à et à garantir un salaire au moins égal ou supérieur au salaire minimum légal fixé par la législation nationale ou locale. Un premier état des lieux a été lancé fin 2024 sur un échantillon des pays représentant près de 50 % des effectifs. Une étude plus approfondie sera réalisée à partir de 2025 sur un périmètre plus large et qui permettra de statuer sur la méthodologie Groupe qui convient. Cette approche est en ligne avec le modèle organisationnel du Groupe, historiquement structuré autour d'une forte autonomie des filiales, notamment sur la fonction RH et des spécificités locales de chacun des pays d'implantation. La décision d'évoluer vers une structure plus centralisée, notamment par la mise en œuvre d'une Politique Sociale et d'une Direction des Humaines Groupe, participera activement à la définition, au déploiement et au suivi d'une politique de rémunération équitable, notamment au travers des enjeux de salaire décent et de disparités salariales. 2.1.3.1.6.Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) En tant que média durable, JCDecaux place la prévention des accidents du travail et des pathologies professionnelles au cœur de ses priorités pour garantir la protection de chacun de ses collaborateurs. Une attention particulière est également accordée à la sécurité des sous-traitants intervenant pour le compte du Groupe. En sa qualité d’employeur de terrain, notamment en environnements urbains, JCDecaux met en œuvre des pratiques robustes en matière de Santé et Sécurité. Elles sont essentielles non seulement pour le bien-être des salariés, mais également pour améliorer la performance globale de l’entreprise. En 2024, près de 50 % de l’effectif total du Groupe opère sur le terrain et est donc plus exposé aux risques physiques d’accidentologie et d’incidents potentiels (travail en hauteur, utilisation d’électricité ou proximité d’équipements électriques, conduite routière, proximité de routes ou voies ferrées, et travail dans des lieux à forte densité de public). politique objectif résultatS 2024 plan d'action Politique relative à la Santé-Sécurité Réduire de 25 % le taux de fréquencedes accidents (vs. 2019) d’ici 2030 -22,3 % •Actions de sensibilisation en matière de Santé-Sécurité •Communications locales renforcées : engagement des équipes managériales des régions et pays, et formations Santé-Sécurité * Le taux de fréquence des accidents s'élève à -18,2 % sur un périmètre ajusté Politiques relatives à la Santé-Sécurité (S1-1) Le Groupe est déterminé à promouvoir une culture de Santé-Sécurité impliquant tous ses collaborateurs, des équipes dirigeantes au personnel opérationnel et de terrain. La gouvernance de la Santé-Sécurité repose sur trois niveaux principaux : les filiales et leurs régions, le Comité Santé-Sécurité, et les membres du Directoire. Les filiales sont chargées de mettre en place et d’actualiser constamment leur propre système de gestion de la santé et de la sécurité, en respectant les réglementations applicables et les particularités locales. Certaines bénéficient du soutien d’une équipe régionale pour l’implémentation et le suivi de leur système de gestion de la santé et de la sécurité. Le Comité Santé-Sécurité, présidé par le Directeur de l’Exploitation Internationale et composé des Responsables Santé-Sécurité régionaux, locaux, ainsi que du Responsable Santé-Sécurité Groupe, se réunit quatre fois par an. Sa mission consiste à identifier et suivre les actions prioritaires à déployer au niveau du Groupe pour renforcer la cohérence de la culture de Santé-Sécurité, tout en respectant l’autonomie et les particularités locales. Le Comité conseille également le Directoire en proposant les grandes orientations stratégiques, à l’instar des objectifs de réduction des taux de fréquence des incidents à l’horizon 2030. Il revient aux membres du Directoire de valider les budgets des filiales, d’approuver les engagements pris et de définir et d’évaluer les objectifs à long terme. En 2023, la Direction a actualisé les engagements de l'entreprise en publiant une nouvelle déclaration de politique de Santé-Sécurité. Accessible à tous les collaborateurs sur l’intranet de l’entreprise, ce document énonce huit engagements stratégiques considérés comme essentiels pour renforcer la performance en matière de santé et de sécurité au sein du Groupe : •Identifier tous les risques de Santé-Sécurité inhérents à ses activités et prendre les mesures nécessaires pour les éliminer ou les réduire autant que possible, •Mener ses activités de manière à répondre ou à dépasser les exigences des réglementations applicables en matière de santé et de sécurité au travail, •Veiller à ce que les équipements conçus et installés soient sûrs à utiliser et à exploiter, •Garantir que les salariés et prestataires possèdent les compétences de manière appropriée, •Impliquer activement les salariés et les prestataires dans l’amélioration de la santé et de la sécurité au travail et les encourager à partager leurs idées et suggestions, •Donner aux salariés et aux prestataires le pouvoir d’arrêter et de signaler des actes, des conditions ou des méthodes de travail dangereux, •S’assurer que tous les quasi-accidents, incidents et dangers sont signalés immédiatement et font l’objet d’une enquête, et •Remettre en question continuellement les méthodes de travail pour offrir un environnement de travail toujours plus sûr. En cas d’accident grave, des mesures adaptées et évaluées au cas par cas sont mises en place pour accompagner le collaborateur blessé et réparer les éventuels dommages matériels. Les accidents majeurs sont signalés aux membres du Directoire et au Comité Santé-Sécurité. Pour soutenir les filiales dans le déploiement de leur système de gestion de la santé et de la sécurité, un manuel opérationnel regroupant les principales exigences et des exemples de procédures a été mis à leur disposition dès 2014, lors du lancement de la première déclaration de politique, et progressivement enrichi. En 2024, dans une optique de simplification et d’harmonisation avec les nouveaux engagements, les exigences minimales en matière de santé et de sécurité ont été consolidées et actualisées dans un document de référence unique. Ce document, inspiré de la norme ISO 45001, vise à instaurer une base commune de bonnes pratiques au sein de toutes les filiales. Certaines ont adopté une démarche de certification ISO 45001. C’est le cas de neuf filiales du Groupe : la Finlande, l’Espagne, la Chine, Hong Kong, l’Australie, la Nouvelle-Zélande, le Royaume-Uni, l’Irlande et Singapour. En 2024, l’ensemble des filiales certifiées représentent 22,8 % des ETP du Groupe. Actions relatives à la Santé-Sécurité (S1-4) Dans le cadre de notre objectif à horizon 2030, la déclaration de politique a été révisée en 2023 et adopte une approche ambitieuse, allant bien au-delà du simple respect des procédures. Elle cherche à renforcer l’implication des équipes en cultivant un état d’esprit, tant individuel que collectif, permettant à chacun d’adopter les bons réflexes pour sa propre sécurité et celle de ses collègues, dans toutes les situations de travail. Dans cette optique, l’accent est désormais mis sur le renforcement de la communication et l’implication active des équipes managériales, en particulier celles des opérations, au sein des filiales pour traiter les enjeux de santé et de sécurité. Au niveau du Groupe, cette ambition se traduit par la mise à disposition régulière de supports de communication destinés aux Directeurs Généraux et aux Directeurs Techniques de toutes les filiales, ainsi qu’à leurs équipes. Ces ressources sont accessibles sur une page dédiée à la Santé-Sécurité de l’intranet du Groupe. La responsabilité de la mise en œuvre de ces supports incombe aux filiales, qui bénéficient d’un soutien local adapté aux spécificités régionales. Ces initiatives viennent compléter les actions de communication déjà mises en place par chaque filiale ou région. Par exemple, en 2022-2024, une série vidéo intitulée « Santé-Sécurité au travail, nous avons tous un rôle à jouer » de 4 épisodes a été mise à disposition des Directeurs Généraux et Directeurs Techniques de l’ensemble des filiales ainsi que de leurs équipes, sur la page dédiée à la Santé-Sécurité de l’intranet Groupe. Cette série a pour objectif d’illustrer de quelle(s) façon(s) chaque collaborateur peut contribuer, à son niveau, à rendre l’environnement de travail plus sûr. Leur implication dans la démarche de prévention des risques est vue, par JCDecaux, comme un aspect essentiel à l’atteinte d’une culture de Santé-Sécurité exemplaire. Au-delà de ces actions de communication, le Groupe, par l’intermédiaire du Comité Santé-Sécurité, continue de mettre à jour, de renforcer et de simplifier les exigences Groupe. Des audits et des évaluations thématiques périodiques des filiales garantissent que les systèmes de management respectent les standards du Groupe tout en restant adaptés aux contraintes locales. Instaurés dès 2014, les audits ont vu leur nombre augmenter en 2024, avec 10 missions menées en distanciel et sur site contre six en 2023. Par ailleurs, deux autres audits ont été réalisés par les équipes régionales suivant le process Groupe. Cibles relatives à la Santé-Sécurité (S1-5) Au niveau du Groupe, le plan d’actions à horizon 2030 vise à réduire de 25 % le taux de fréquence des accidents (par rapport à 2019). En 2024, la fréquence des accidents a diminué de -22,3 % (-18,2 % en données ajustées) par rapport à 2019. Au niveau des filiales, le Groupe s’est fixé deux objectifs principaux en matière de Santé-Sécurité : réduire le taux de fréquence des accidents et augmenter le nombre de visites de sécurité ou d’interventions de communication sur la santé-sécurité effectuées par le directeur général de chaque filiale. L’objectif de taux de fréquence est déterminé lors du processus budgétaire, chaque filiale soumettant son propre objectif, qui est ensuite validé par le Groupe après vérification de sa cohérence avec sa trajectoire consolidée. Quant au nombre de visites de sécurité et d’interventions santé-sécurité réalisées par les directeurs généraux, il est fixé à deux par filiale. Outre ces deux objectifs consolidés au niveau du Groupe, chaque filiale ou région peut définir ses propres objectifs additionnels en fonction des exigences légales, du contexte local, de son niveau de maturité et de sa taille. Dans certains pays, les représentants du personnel participent à l’élaboration de ces objectifs et des plans d’actions associés. Les objectifs supplémentaires, lorsqu’ils existent, sont uniquement suivis dans le cadre du programme d’audit. Le sujet de la Santé-Sécurité est également abordé en Directoire, a minima lors de la revue des performances extra-financières trimestrielles. Cette revue comprend le bilan des actions de l’année, le suivi des objectifs (dont la réduction des taux de fréquence et de gravité des accidents), l’examen des accidents majeurs de l’année, la validation des prochaines étapes et les critères santé-sécurité à inclure dans la rémunération variable des Responsables de zones et de pays (tels qu’instaurés dès 2017). Les membres du Comité Santé-Sécurité se réunissent pour consolider ces objectifs, définir et suivre les plans d’actions au niveau du Groupe, les bilans trimestriels sur les taux de fréquence et de gravité des accidents du travail, et les résultats des audits pays réalisés. Comme énoncé dans la section relative aux actions, en 2024 le Groupe a poursuivi son programme d’audit des entités pour s’assurer de la conformité de leur système de management de la santé-sécurité. Indicateurs de Santé et de Sécurité (S1-14) Inspirée de la norme ISO 45001, la politique de Santé-Sécurité s’applique à l’ensemble des filiales du Groupe, couvrant ainsi 100 % des effectifs. Chaque filiale est ensuite responsable de sa propre déclinaison locale. Les filiales font l’objet d’un audit interne et externe afin de s’assurer du bon déploiement en local. Au cours de l’année 2024, un accident de travail mortel est survenu au sein du Groupe. Un camion tiers a percuté un véhicule de signalisation stationné, renversant un agent d’exploitation, malgré les mesures de sécurité en place. Conformément à nos procédures internes, une enquête a été menée, et des actions ont été mises en œuvre pour renforcer nos protocoles existants. Accidents du travail En 2024 le taux de fréquence des accidents du travail des collaborateurs s’élève à 14,9 accidents par million d’heures travaillées (14,4 données ajustées), en augmentation par rapport à l’année dernière (14,5). Ce chiffre est en recul de 22,3 % (de 18,2 % en données ajustées) par rapport à 2019, confirmant ou pouvant conforter l’efficacité de la politique Santé-Sécurité Groupe déployée depuis 2014. 2.1.3.1.7.Favoriser la diversité et l’inclusion (S1-1, S1-4, S1-5, S1-9) La diversité sous toutes ses formes (cultures, langues et autres) représente une véritable opportunité pour JCDecaux. En constituant à la fois un moteur de performance et d’innovation, elle s’avère essentielle pour attirer et retenir les talents, surtout dans un contexte de renversement démographique observé dans la majorité des pays industrialisés, qui représentent une part essentielle de ses activités. Le respect des valeurs de non-discrimination fait partie intégrante de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales de JCDecaux, à travers laquelle le Groupe s’engage à respecter les Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail (OIT) sur la non-discrimination et l’égalité de rémunération. La politique de féminisation des instances dirigeantes du Groupe, initiée en 2021, est complétée par une politique d’Égalité Professionnelle (déployée en 2024), incluant également la rémunération équitable. Celle-ci vise à promouvoir la diversité de genre et son inclusion à tous les niveaux hiérarchiques de l’organisation, ainsi qu’à augmenter le nombre de femmes accédant aux postes de cadres dirigeants. Sa mise en œuvre débutera en 2025 et se prolongera jusqu’en 2030, en conformité avec la Politique Sociale du Groupe. politique objectifs résultats 2024 plan d'action Politique relative à la diversité et l’inclusion D'ici 2030 : •40 % de femmes au sein des instances dirigeantes •40 % de femmes dans des postes de management intermédiaire •Maintien d’un minimum de 50 % de femmes dans les « Autres fonctions » •3 % de femmes dans des postes de terrain et de préparation d’affiches 34,4 % (données ajustées) •Former et sensibiliser aux stéréotypes et préjugés •Décliner le programme de mentoring Groupe à destination de femmes cadres supérieurs •Mettre en œuvre le principe de rémunération égale pour un travail égal •Tendre vers la parité de formation •Approfondir la gestion de carrière •Favoriser les congés personnels •100 % des nouveaux collaborateurs « connectés » formés aux stéréotypes et aux préjugés annuellement •Au moins une candidature féminine est présentée pour les postes de cadres supérieurs à pourvoir 100 % 86,3 % Former/sensibiliser les managers et l’Executive Management Politiques relatives à la diversité et à l’inclusion (S1-1) Pour JCDecaux, la diversité et l’inclusion sont des enjeux prioritaires et stratégiques. À ce titre, le Groupe s’engage à intégrer les différentes individualités de ses collaborateurs, et à développer collectivement des processus visant à promouvoir un environnement inclusif et performant. Parmi les initiatives mises en œuvre figurent des formations sur l’égalité de genre, la promotion de la visibilité des femmes et le respect de l’égalité de genre dans les processus de recrutement. À titre d’illustration, la plateforme JCDecaux Academy offre à tous les salariés « connectés » du Groupe des formations continues et adaptées à leurs besoins concernant l’égalité de genre et la lutte contre le harcèlement. C’est en travaillant en étroite collaboration avec les différents pays que JCDecaux élabore ses politiques et pratiques RH. Fort de cette méthode collaborative, le Groupe s’assure que les politiques adoptées et les bonnes pratiques véhiculées puissent s’adapter aux contextes locaux tout en restant alignées avec ses objectifs globaux. Dès 2008 JCDecaux a été signataire de la Charte de la Diversité. Par cette signature, l'entreprise s'est engagée à favoriser l'égalité des chances en faveur des femmes, des travailleurs en situation de handicap, des seniors et des minorités visibles. Fin 2024, le Groupe investigue la possibilité d'étendre cet engagement au territoire européen puisque le mouvement de la Charte pour la Diversité a essaimé en Europe. De plus, le Groupe a élaboré sa nouvelle politique d'Égalité professionnelle Femme/Homme en 2024 qui sera mis en œuvre à partir de 2025. Par ailleurs, une des prochaines thématiques sur laquelle se penchera JCDecaux se concentrera sur les Générations au travail dans le contexte multigénérationnel d'aujourd'hui au sein duquel seniors et autres générations se doivent de collaborer au mieux. Les projets précités sont intégrés à la feuille de route de la Politique Sociale Groupe à horizon 2030. Afin de vérifier et d’améliorer en continu ces politiques, JCDecaux prend en compte les intérêts de ses collaborateurs. À cet effet, un questionnaire abordant différents sujets a été envoyé à toutes les filiales afin de recenser les pratiques en vigueur. Parallèlement, des groupes de travail RH se réunissent pour déterminer les exigences minimales à instaurer au sein du Groupe. Lors de l’élaboration d’une mesure, un benchmark des politiques mondiales et des pratiques locales est réalisé, ainsi qu’un benchmark externe des sociétés cotées, afin d’identifier les bonnes pratiques et d’établir un socle commun adapté au Groupe. Il est important de noter que l’adoption de cette politique varie en fonction du statut de la Joint-Venture. Sur le plan opérationnel et jusqu’en 2026, la mise en place de ces politiques est assurée conjointement par la Direction du Développement Durable et de la Qualité et par la Direction des Ressources Humaines France. Les membres du Directoire de JCDecaux, en tant que signataires de la Politique Sociale Groupe, portent la responsabilité de l’atteinte des objectifs fixés par cette dernière. De plus, JCDecaux s’est engagé à prendre des mesures de protection contre toutes formes de violence et de harcèlement sur le lieu de travail. Une formation anti-harcèlement est d’ores déjà disponible dans le cadre de la JCDecaux Academy. Des actions complémentaires seront déployées courant 2025 (voir le Focus Politique Sociale Groupe). Une politique anti-harcèlement sera élaborée et déployée au niveau du Groupe en 2025. Certains pays ayant déjà instauré leur propre politique dédiée, en conformité avec leurs obligations légales, le Groupe entend capitaliser sur ces expériences pour développer les politiques et les bonnes pratiques nécessaires. Actions relatives à la diversité et à l’inclusion (S1-4) Dans le cadre de ses politiques relatives à la diversité et à l’inclusion, le Groupe s’est fixé un plan d’actions progressif à horizon 2030 sur les thématiques de l’égalité des genres, des générations au travail (âge), des nationalités et minorités ethniques, du handicap, et de l’inclusion des personnes LGBTQIA+. Ce plan est axé sur les éléments suivants : •Une candidature féminine est présentée en entretien final pour chaque poste de management pourvu, •Le renforcement d’un programme de formation et de sensibilisation aux stéréotypes et préjugés (incluant les sujets portant sur le genre, les générations au travail, le handicap, les nationalités et minorités ethniques et les LGBTQIA+) destiné à tous les salariés sur la JCDecaux Academy, •La mise en œuvre du principe de salaire égal pour un travail égal à travers le Groupe, tout en tenant compte des différences régionales, des cadres législatifs et des contraintes opérationnelles, et •La prise de congés personnels en cas d’événements ou d’aléas de la vie. Ce plan d’actions Groupe sera progressivement renforcé localement et au fur et à mesure de l’activation des thématiques susmentionnées. Focus sur la promotion de l’égalité Femme-Homme En 2024, les femmes représentent 33,9 % de l’effectif total et 51,9 % de l’effectif hors opérationnels et de terrain. L’écart entre ces deux taux s’explique par la sous-représentation des femmes dans les métiers opérationnels, techniques qui constituent une part relativement importante des activités de l’entreprise. Dans le cadre de ses efforts pour parvenir à une représentation Femme/Homme plus équilibrée au sein de ses effectifs totaux, JCDecaux a mis en place, en 2021, un « Plan de Féminisation » de ses instances dirigeantes. Ce plan a été déployé à l’échelle du Groupe afin d’assurer une approche globale cohérente composée de leviers d’actions adaptés à un niveau local. Ce premier Plan de Féminisation s’est construit autour de deux mesures à l’échelle du Groupe : •La sensibilisation annuelle aux stéréotypes et préjugés de 100 % des collaborateurs et managers ayant accès à la JCDecaux Academy (depuis 2022), et •La présentation d’une candidature féminine, dès que cela est possible, pour chaque poste de management à pourvoir (depuis 2023). À cet effet, la féminisation des instances dirigeantes a été intégrée dès 2021 dans les critères « ESG » de la rémunération variable des dirigeants. Le taux de féminisation des instances dirigeantes de JCDecaux s’élève à 34,4 % en 2024 (données ajustées), en légère augmentation par rapport à 2023 (34,1 %). En 2024, face à l’évolution du cadre réglementaire et à l’attention accrue de ses parties prenantes sur ce sujet, le Groupe a choisi de réévaluer et de renforcer ses engagements antérieurs. Il a ainsi élaboré une politique d’Égalité Professionnelle à l’échelle du Groupe. Cette politique a pour objectif d’augmenter le nombre de femmes et de valoriser leur contribution à tous les niveaux de l’organisation (hiérarchie et pays d’implantation). Approuvée par le Directoire en novembre 2024, cette politique sera mise en œuvre à compter de janvier 2025 dans toutes les filiales du Groupe. En France, plusieurs initiatives ont vu le jour, telles que « Les Talentueuses », des séries de portraits de professionnelles inspirantes de JCDecaux, destinées à encourager les femmes à amplifier leurs ambitions de carrière. De plus, depuis 2012, un cadre institutionnalisé permet des négociations débouchant sur la signature régulière d’accords formels sur les questions liées à l’égalité professionnelle. Par ailleurs, afin de renforcer l’accès à l’emploi des femmes, JCDecaux soutient le congé familial, le droit à la protection liée à l’arrivée d’un nouvel enfant en accord avec la Convention n°103 de l’OIT (sur la protection de la maternité) et les initiatives de congés personnels favorisant l’équilibre vie professionnelle-vie privée. C’est d’ailleurs l’un des principes constitutifs de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales du Groupe (voir section 2.1.3.1.4.). Les congés pour événements personnels et familiaux font également l’objet d’une politique Groupe lancée fin 2023 et progressivement déployée d’ici fin 2025. FOCUS « ÉGALITÉ SALARIALE » En France en 2019, la Loi pour la Liberté de choisir son avenir professionnel soumet les entreprises à une obligation de résultat et crée l’index de l’égalité salariale Femmes-Hommes. Il est calculé chaque année à partir de cinq indicateurs : rémunération, augmentation, promotion, congés maternité, parité du top management. Notre index 2024 est de 94 points sur 100, dépassant l’exigence des 75 points sur 100 fixées par la loi. Pour plus d’information, veuillez consulter https://jcdecaux.fr/talents/faisons-connaissance#index-%C3%A9galit%C3%A9-femmes-hommes. Depuis 2018, JCDecaux UK publie un rapport sur l’égalité salariale entre les hommes et les femmes. Ce rapport est disponible en ligne sur le site de JCDecaux UK. Pour favoriser davantage la diversité Femmes-Hommes au sein des effectifs opérationnels, l’entité JCDecaux UK a également mis en place un programme et des objectifs spécifiques en la matière en menant notamment une campagne de recrutement à destination des femmes. Ce programme a pour but de permettre à la fois d’augmenter la diversité au niveau des candidatures sélectionnées, et d’assurer une culture axée sur le soutien et l’inclusion. Pour ce faire, les rôles et modes de travail ont été revus, ainsi que les méthodes d’attraction des candidats. Cibles relatives à la diversité et à l’inclusion (S1-5) Comme pour l’ensemble des politiques mises en place par le Groupe, des groupes de travail constitués de représentants RH de différentes filiales ont participé à l’élaboration de cette Politique. Les groupes de travail ont permis de définir les bonnes pratiques et actions à mettre en place afin d’atteindre les objectifs fixés par le Directoire. L’efficacité de cette Politique est mesurée via le reporting quantitatif au niveau du Groupe, au moyen de l’outil de collecte interne SIA. La Politique d’Égalité Professionnelle est structurée autour de plusieurs objectifs que le Groupe aspire à atteindre et à maintenir d’ici 2030 : •Un taux de féminisation des instances dirigeantes égal ou supérieur à 40 %. Périmètre d’application : Le Directoire de JCDecaux SE, les Départements « Corporate » – les Directeurs et N-1, les filiales constituant plus de 80 % des revenus ajustés du Groupe. •Un taux de féminisation du « management intermédiaire » égal ou supérieur à 40 %. •Un taux de féminisation des « Autres fonctions » égal ou supérieur à 50 %. •Un taux de féminisation des « Fonctions Terrain et Préparation des affiches » égal ou supérieur à 3 %. Les objectifs concernant les autres thématiques liés à la diversité et l’inclusion seront précisés dans chaque pays au fur et à mesure de l’activation des plans d’actions locaux. Indicateurs de la diversité (S1-9) Répartition par genre des managers Postes occupés par des femmes Postes occupés par des hommes En % En nombre En % En nombre Instances dirigeantes 34,4 % 62 65,6 % 118 Répartition des effectifs par âge En % Moins de 30 ans 5,6 % 30-50 ans 54,6 % Plus de 50 ans 28,6 % 2.1.3.1.8.Équilibre entre vie professionnelle et vie privée (S1-1, S1-4, S1-5) JCDecaux s’engage à soutenir ses salariés tout au long de leur carrière en mettant en place des politiques de congés personnels adaptées, permettant à chacun de gérer efficacement ses responsabilités professionnelles et personnelles. Ces pratiques flexibles favorisent ainsi le développement et l’épanouissement de chaque collaborateur. politique objectif résultats 2024 plan d'action Politique relative aux congés pour évènement personnels et familiaux •100 % des filiales ont mis en place la Politique de Congés Personnels d’ici le 31 décembre 2025 •100 % des salariés éligibles ont accès aux congés personnels d’ici le 31 décembre 2025 En cours de déploiement en 2024 Assurer la bonne mise en œuvre de la Politique de Congés Personnels dans l’ensemble des filiales concernées Politiques relatives à l'équilibre entre vie professionnelle et vie privée (S1-1) La Politique de Congés Personnels de JCDecaux propose des congés familiaux permettant de prendre en compte l’impact sur l’équilibre vie professionnelle-vie privée. Le Groupe est en effet conscient qu’il est parfois nécessaire de s’absenter du travail dans le cadre d’évènements ou d’aléas personnels, et permet à ses salariés, la possibilité de prendre du temps pour eux-mêmes ou leur famille. C’est pourquoi, JCDecaux a développé une Politique de Congés Personnels à l’échelle du Groupe. Si le travail dans les locaux du Groupe demeure primordial, JCDecaux permet à certains de ses collaborateurs une plus grande flexibilité en termes d’organisation de travail. Chaque filiale est responsable de l’organisation et du temps de travail de ses collaborateurs, conformément aux dispositions conventionnelles et légales et aux principes établis dans la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Cette organisation peut varier selon les sites et les populations concernés. En 2023, dans le cadre de sa Politique Sociale Groupe, JCDecaux s’est engagé à promouvoir des modes de travail agiles dans les filiales et pour les populations pertinentes. L’objectif est d’offrir un meilleur équilibre entre vie professionnelle et vie privée tout en accompagnant les collaborateurs parents dans l’organisation de leur vie professionnelle et personnelle au sein de certaines entités. Le Directoire est responsable de la mise en œuvre de cette politique sur recommandation de la Direction du Développement Durable et de la Qualité et la Direction des Ressources Humaines France et Projets RH Internationaux. Ainsi, en 2024, 41,3 % des salariés ont pratiqué le télétravail au moins un jour par semaine, contre 39,7 % en 2023. Certains pays ont cessé cette pratique pour des raisons de contraintes logistiques ou de ressources disponibles, mais également à la demande du collaborateur. À noter que les effectifs hors opérationnels (« de bureaux ») représentent 56 % des effectifs globaux du Groupe. En 2024, le Groupe a eu recours aux horaires alternants pour 9,6 % des salariés. Le travail de nuit est pratiqué par 7,9 % des salariés du Groupe et 12,9 % des salariés ont recours au travail les weekends et/ ou jours fériés. Actions relatives aux congés pour évènements personnels et familiaux (S1-4) La mise en place de la Politique de Congés Personnels permet une meilleure prise en compte des aléas et des obligations de la vie privée de l’ensemble des salariés de JCDecaux. Elle améliore ainsi l’équilibre vie professionnelle et vie privée de chacun. Cette Politique a été élaborée et communiquée à l’ensemble des filiales fin 2023. Son déploiement a été effectué en 2024 et sera instauré dans chaque filiale d’ici fin 2025. À travers la Politique de Congés Personnels du Groupe, JCDecaux propose une politique couvrant différents évènements de la vie privée de ses collaborateurs : •Les congés en cas de naissance naturelle et d’adoption, •Les congés pour les collaborateurs-aidants (incluant les enfants malades de moins de 12 ans), •Les congés en cas de décès dans la famille, et •Les congés en cas de mariage ou d’union civile. Cibles relatives aux congés pour évènements personnels et familiaux (S1-5) La Politique de Congés Personnels définit les objectifs suivants d’ici au 31 décembre 2025 : •100 % des filiales ont mis en place la Politique de Congés Personnels, et •100 % des salariés éligibles ont accès aux congés personnels. Comme pour l’ensemble des politiques mise en place par le Groupe, des groupes de travail constitués de représentants RH de différentes filiales ont participé à l’élaboration de cette Politique. Ils ont permis de définir les bonnes pratiques et actions à mettre en place afin d’atteindre les objectifs fixés par le Directoire. L’efficacité de cette Politique est mesurée via le reporting quantitatif au niveau du Groupe. 2.1.3.1.9.Engagement avec les salariés et ses représentants au sujet des impacts (S1-2) En Europe, l’engagement avec les salariés du Groupe ou ses représentants évolue grâce au Comité de la Société Européenne (CSE). Dans le reste du monde, un état des lieux visant à une compréhension globale et commune des principes du Groupe a été initié. Comité de la Société Européenne (Comité de la SE) La transformation des statuts de JCDecaux en Société Européenne s’est accompagnée de la mise en place du Comité de la Société Européenne (de la SE), destiné à définir son rôle et son fonctionnement avec la Direction. Au cours du premier semestre 2023, des élections ou désignations dans chaque pays membre ont institué un Comité de 27 membres titulaires et de 16 suppléants représentant les 23 pays pour quatre ans. Le Comité s’est réuni pour la première fois en septembre 2023, afin d’officialiser sa création, puis en décembre 2023 pour partager les orientations stratégiques de Jean-Charles Decaux et une proposition de nouvel d’accord collectif pour 2024. Véritable outil d’engagement avec les représentants du personnel ce Comité favorise la compréhension des enjeux (opérationnels, économiques et sociaux) européens du Groupe et les échanges sur les questions transnationales. Un accord régissant le fonctionnement de cette instance a été signé par la majorité de ses membres. Intervenant uniquement sur des sujets transnationaux, le Comité de la SE se réunit une fois par an, sauf besoins spécifiques. Il complète les modalités d’engagement auprès du personnel et ses représentants, sans pour autant s’y substituer. JCDecaux a également recours à l’engagement direct avec les salariés, notamment en ce qui concerne le processus de remédiation, décrit dans la section 2.1.3.1.10. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3). Accords et négociations collectives avec les représentants des salariés JCDecaux s’engage à promouvoir les droits à la négociation collective et la liberté d’association, tels qu’énoncés par l’Organisation Internationale du Travail (OIT). Le Groupe est déterminé à créer des conditions d’accords formels équitables pour tous et encourage la libre expression de ses salariés. Au travers de sa Politique Sociale Groupe, JCDecaux s’est attaché à approfondir ses actions à partir de 2024 (se référer à la section Focus Politique Sociale Groupe). JCDecaux est présent dans plus de 80 pays (dans lesquels il n’existe pas toujours de convention collective relative à son secteur d’activité) avec des entités de tailles variées (allant de plus de 3 200 collaborateurs en France à quelques dizaines de collaborateurs dans les filiales plus modestes). Dans le cas où la liberté d’association ou de négociation collective est restreinte et où les collaborateurs de l’entité n’ont pas de représentants syndicaux, le Groupe s’efforce de permettre et de faciliter la mise en place de solutions alternatives. Cela inclut l’organisation d’échanges entre les collaborateurs et les membres de la direction locale pour discuter des conditions de travail et des préoccupations professionnelles. La réglementation locale de certaines filiales peut également ne pas requérir de représentation formelle des salariés. Dans ce cas précis, la direction locale organise des prises de parole, tant collectives qu’individuelles, conformément aux principes de l’Organisation Internationale du Travail (OIT) et aux principes de la Charte Internationale du Groupe, afin de garantir un dialogue social ascendant. Représentants de personnel, réunions, accords et conventions GROUPE FRANCE Au 31/12 2022 2023 2024 2022 2023 2024 Représentants du personnel (nombre de mandats) 323 279 245 145 103 76 Réunions avec les représentants du personnel 368 291 230 112 67 44 Accords signés dans l'année 37 50 33 8 11 5 Accords en vigueur 212 208 181 42 50 49 % des salariés bénéficiant d'un accord collectif 58,1 % 52,7 % 56,3 % 100 % 84 % 99,1 % 2.1.3.1.10.Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3) Mécanisme d’alerte et de recueil des signalements Depuis 2001, JCDecaux a mis en place un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble de ses collaborateurs. Ce mécanisme d’alerte et de recueil des signalements relatifs à l’existence ou à la réalisation de risques est déployé à l’ensemble des filiales du Groupe dans le cadre de sa stratégie de Conformité. Outre la réglementation applicable en France en matière de Vigilance, le référentiel du mécanisme d’alerte et de recueil des signalements s’appuie sur la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales de JCDecaux et les principes du Pacte Mondial des Nations Unies (« Global Compact ») auquel le Groupe a adhéré en 2015. Entièrement revu en 2024 et désormais assuré via une plateforme extérieure assurant sécurité et confidentialité, garanties par deux textes dédiés — la procédure de Recueil et de Traitement des Signalements et la politique de Confidentialité — le dispositif d’alerte mis à la disposition des collaborateurs permet de recueillir et de traiter tout signalement relatif à un manquement aux règles juridiques ou éthiques du Groupe. Un rapport de signalement est alors rempli par le collaborateur ou la partie prenante concerné(e) pour soumettre l’alerte, qui est adressée au Référent Conformité géographiquement compétent, en charge de traiter localement le signalement. Afin d’assurer une mise en œuvre efficace et homogène de la procédure d’alerte dans l’ensemble des filiales du Groupe, en cohérence avec le cadre légal et réglementaire français (et local pour certains pays), cette procédure comporte différents moyens complémentaires d’alerter le Comité de Vigilance via son Secrétariat. Un formulaire de signalement est disponible sur les systèmes d’informations des filiales, sécurisé et accessible à l’ensemble des collaborateurs connectés. Il est disponible sur la nouvelle plateforme d’alerte digitalisée, Whispli, destinée à recueillir et traiter les signalements de manière sécurisée et chiffrée. Celle-ci est accessible dans les 17 langues en usage au sein du Groupe via les pages Conformité des sites Web et intranet. Par ailleurs, les collaborateurs conservent la possibilité de saisir directement leur supérieur hiérarchique. Ce dernier prend connaissance du signalement de manière strictement confidentielle, à l’exception d’un rapport qu’il établira auprès du Référent Conformité. Il est également demandé au collaborateur de formaliser la demande via la plateforme sécurisée. Une ligne téléphonique Corporate est destinée aux collaborateurs dépourvus d’accès internet professionnel. L’option de signalement via une messagerie vocale téléphonique dédiée peut également être accessible. La conversation sera alors enregistrée sur un support durable et récupérable, et les données correspondantes conservées dans les conditions de sécurité et de confidentialité énoncées dans la procédure applicable à la plateforme digitalisée. •Un Référent Conformité, formé à l’outil, est présent dans chaque filiale du Groupe pour garantir la disponibilité du dispositif. De plus, des tests sont régulièrement réalisés pour vérifier le bon fonctionnement de l’outil. Enfin, toute personne qui entrave, de quelque manière que ce soit, la transmission d’un rapport est passible de poursuites judiciaires et de sanctions (déterminées par les lois locales spécifiques applicables à la filiale) et/ou de sanctions disciplinaires. Suivi et traitement des alertes Dans le cadre du traitement des alertes, toutes les actions — investigations, enquêtes internes/externes approfondies — sont menées conformément à la procédure de l’Enquête Interne du Groupe JCDecaux et aux procédures et politiques précitées selon des modalités et garanties conformes au cadre légal. Les compétences des différents intervenants dans l’enquête (Direction de la Conformité, Direction locale, Direction RH, Comité de Vigilance, Comité d’Éthique & de la RSE) concernant les suites à donner au signalement sont définies ainsi que les délais associés ; si le manquement est avéré, les mesures nécessaires visant à y remédier et/ou le prévenir sont prises. Dans un délai de trois mois à compter de l’envoi de l’accusé de réception, le collaborateur concerné est informé des mesures envisagées ou prises pour remédier à la situation et de la clôture de son dossier. La protection des personnes concernées contre les risques de représailles est assurée le cas échéant, et des procédures disciplinaires et contentieuses sont engagées si nécessaire. Enfin, les informations relatives à un signalement et à l’enquête correspondante (rapport final, recommandations, etc.) ainsi que les mesures effectives arrêtées et mises en œuvre localement et/ou au niveau du Groupe font l’objet d’une restitution circonstanciée auprès du Comité de Vigilance, du Comité d’Éthique & de la RSE (CERSE) et des instances de gouvernance du Groupe. Dans le cadre du suivi régulier et rigoureux de l’action du Groupe en matière de Vigilance, un organe de gouvernance interne dédié a été créé en 2018, le Comité de Vigilance Groupe. Composé de représentants des principales fonctions concernées (Achats-Stocks & Production, Audit Interne, Communication, Développement Durable & Qualité, Opérations internationales, Juridique et Ressources Humaines – Projets Internationaux), il est présidé par un membre du Directoire et se réunit au moins trois fois par an. Depuis 2023, il rapporte au Comité d’Éthique et de la RSE (CERSE), composé exclusivement de membres du Conseil de Surveillance. Ce Comité du Directoire examine les signalements en matière de vigilance (droits humains, santé-sécurité et environnement) qui lui sont présentés après instruction par les Référents Conformité compétents et la Direction de la Conformité, conformément aux procédures dédiées (procédure de Recueil et de Traitement des Signalements, politique de Confidentialité, procédure de l’Enquête interne), et fait toute recommandation à leur sujet ou sur toute matière en lien avec le devoir de Vigilance auprès du Comité d’Éthique et de la RSE (CERSE). Son Secrétariat est assuré par le Directeur Juridique Groupe. La Direction de la Conformité tient un registre recensant l’ensemble des signalements parvenus au Comité, directement ou indirectement, ainsi que leur traitement par les Référents Conformité compétents (enquêtes menées localement et/ou au niveau du siège de la Société, réponses apportées à leurs auteurs, suivi juridique et opérationnel). Ce registre est tenu conformément à la réglementation en vigueur sur la protection des données à caractère personnel. Un rapport annuel est élaboré par la Direction de la Conformité du Groupe. Il concerne tous les signalements reçus et traités au cours de l’année précédente. Dans le respect des obligations légales de confidentialité et de protection des données personnelles, ce rapport comprend une analyse quantitative et qualitative des données, et notamment : les types de thèmes faisant l’objet de signalements, les taux d’acceptation des signalements, et les types de mesures prises en réponse. Il est soumis chaque année au Comité de Vigilance, au Comité d’Éthique et de la RSE ainsi qu’aux instances du Groupe. Connaissance des collaborateurs du mécanisme d’alerte et protection des utilisateurs contre les représailles Conformément à la réglementation applicable localement, les instances représentatives du personnel ont été informées et/ou consultées lors de la mise en œuvre du système d’alerte et de ses procédures connexes (procédure de Recueil et de Traitement des Signalements, politique de Confidentialité et procédure de l’Enquête interne). Les deux premières sont publiques et consultables dans les 17 langues de travail du Groupe sur ses sites intranet et web accessibles dans 80 pays. Une communication générale sur ces mêmes intranets et par voie d’affichage dans les locaux professionnels a également été diffusée, explicitant les garanties dont bénéficie le lanceur d’alerte et renvoyant aux dites procédures et politiques. Les collaborateurs ont été informés du dispositif d’alerte grâce à un communiqué interne leur spécifiant l’existence et le déroulement de la procédure de recueil des signalements. Toute mise à jour de la procédure leur est également communiquée par ce biais. Tous les collaborateurs suivent obligatoirement des formations sur les sujets relatifs aux droits de l’homme, à l’éthique et à la conformité. Elles visent à diminuer les risques d’impact négatif et à faire connaître les mécanismes d’alerte et de signalement existants. Chaque nouvel entrant est également informé de l’existence d’un système d’alerte et est formé sur le processus via la plateforme RH et via les coordonnées d’un prestataire externe, garantissant l’efficacité du dispositif. En 2024, le Comité de Vigilance a ainsi examiné quinze signalements pour lesquels il était compétent. Parvenus pour l’essentiel par la procédure d’alerte électronique, ces signalements impliquaient 12 filiales présentes en Europe, Asie, Afrique et en Amérique latine. Ils concernaient des situations de potentielle violation des règles de Vigilance dans les domaines suivants : discrimination salariale ou fondée sur le genre ou l’orientation sexuelle, harcèlement moral ou sexuel, engagements environnementaux. Localement, des enquêtes strictes ont été menées en toute confidentialité et leurs conclusions ont été examinées par le Comité qui les a approuvées, ainsi que les propositions et recommandations y afférentes. Le Secrétariat du Comité a, en outre, recensé 40 signalements pour lesquels il a relevé l’incompétence du Comité (ex : contenu de campagne publicitaire, conduite automobile, vandalisme), et qui ont été transmis pour traitement aux Directions opérationnelles concernées. Les dossiers analysés comme recevable et ouverts en 2024 sont désormais clos sauf deux, toujours suivis localement, et pour lesquels le Comité surveille régulièrement les avancées. Ce bilan traduit une bonne connaissance globale de la procédure d’alerte par les collaborateurs, la forte implication du management ainsi qu’un bon fonctionnement des outils concernés. Parallèlement à la refonte de ses procédures et politiques, JCDecaux veille constamment à actualiser le contenu des formations proposées. Le cycle de formation éthique concerne l’ensemble des collaborateurs « connectés » aux systèmes d’information JCDecaux dans 80 pays. Le module correspondant fait partie intégrante de la procédure d’intégration des nouveaux collaborateurs « connectés », ainsi que des formations obligatoires disponibles auprès de la JCDecaux Academy. Une refonte du module est prévue en 2025, afin d’y intégrer les modifications intervenues au sein du Groupe (nouveau système d’alerte, nouvelles procédures de prévention des conflits d’intérêts et de mécénat/parrainage, mise à jour de la Charte Éthique, de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales et du Code de Conduite Fournisseur) ainsi que dans la sphère légale et réglementaire (loi Waserman et Référentiel CNIL). Les auteurs de signalements bénéficient de toutes les garanties légales de protection et de confidentialité applicables aux lanceurs d’alerte (confidentialité et absence de représailles), en conformité avec le cadre légal et réglementaire applicable des lois Sapin II et Waserman. Le Groupe n’exercera, ni ne tolérera, aucune sanction, aucun licenciement ou aucune mesure discriminatoire, directe ou indirecte, à l’encontre d’un lanceur d’alerte de bonne foi, dans le cadre de cette procédure, même si les faits s’avèrent par la suite inexacts ou ne donnent lieu à aucune suite. De même, une personne ne peut être écartée d’une procédure de recrutement, de l’accès à un stage ou à une période de formation professionnelle, en raison d’un signalement effectué dans le cadre de cette procédure. Sont également protégés : •Les facilitateurs, c’est-à-dire toute personne physique ou morale de droit privé à but non-lucratif, qui entreprend d’aider le lanceur d’alerte dans l’émission de son signalement, •Les personnes physiques en lien avec le lanceur d’alerte (à savoir celles qui risqueraient de faire l’objet de représailles dans le cadre de leurs activités professionnelles de la part de leur employeur, de leurs clients ou de destinataires de leurs services), et •Les entités juridiques contrôlées par le lanceur d’alerte, pour lesquelles ce dernier travaille ou avec lesquelles il est en lien. La politique de Confidentialité précise les conditions dans lesquelles le Groupe JCDecaux traite les données à caractère personnel dans le cadre et pour les besoins de son dispositif de recueil et de gestion internes des alertes professionnelles. Le Groupe JCDecaux veille à ce que ce traitement de données à caractère personnel soit effectué dans le respect de la règlementation applicable, notamment le Règlement (UE) 2016/679 dit Règlement Général relatif à la Protection des Données (RGPD). La confiance des collaborateurs dans ces dispositifs est assurée par les remontées ascendantes aux managers et aux représentants syndicaux et du personnel. Pour plus de détails sur le dispositif d’alerte, veuillez vous référer au 2.2. Le déploiement de notre démarche de vigilance. 2.1.3.1.11.Assurer la protection des données à caractère personnel (S1-1, S1-4, S1-5) En leur qualité d’employeur, les entités du Groupe traitent les données à caractère personnel de leurs collaborateurs pour des finalités liées à la gestion des ressources humaines. JCDecaux garantit à l’ensemble de ses salariés la protection de ces informations et le respect de leurs droits conformément aux réglementations en vigueur. politique objectif résultats 2024 plan d'action Politique relative à la protection des données à caractère personnel 100 % des collaborateurs européens ayant accès à la JCDecaux Academy suivent la formation digitale dédiée au RGPD et ses enjeux 100 % •Promouvoir des nouvelles actions de sensibilisation et de communication auprès des collaborateurs 100 % des filiales européennes évaluées sur leur conformité RGPD d’ici 2025 100 % des filiales européennes ont fait l’objet d’audits dédiés à la conformité RGPD(38) •Clôturer l’ensemble des plans d’action et recommandations émises dans le cadre des précédents audits •Conduire une revue de conformité RGPD des filiales UE tous les deux ou trois ans à compter de 2025 Mettre en place une gouvernance mondiale sur les données à caractère personnel d’ici 2030 N/A Harmoniser les pratiques dans l’ensemble des filiales du Groupe via une gouvernance mondiale Politique relative à la protection des données à caractère personnel (S1-1) La politique relative à la confidentialité des données à caractère personnel des salariés tient compte de l’impact sur leur confiance et le respect de la réglementation en vigueur. Dans la mesure où les législations et règlementations applicables en matière de protection des données à caractère personnel ne sont pas unifiées et harmonisées dans le monde, le Groupe a décidé de confier aux filiales la gestion et la responsabilité des sujets liés à cet enjeu. Chacune doit ainsi s’assurer que les traitements de données à caractère personnel qu’elle effectue se font aussi bien dans le respect des exigences légales et réglementaires locales qui lui sont applicables, que des droits et libertés des collaborateurs concernés. Par conséquent, pour les entités du Groupe situées en Europe, les traitements de données à caractère personnel sont mis en œuvre dans le respect des dispositions du Règlement Général sur la Protection des Données du 27 avril 2016 (« RGPD »). Pour garantir la conformité au RGPD, un programme de mise en conformité a été instauré dès son entrée en vigueur en mai 2018. Ce programme a permis de déployer des politiques, des procédures et des pratiques, qui sont régulièrement révisées. Sur le plan opérationnel, chaque filiale est responsable du déploiement du programme de conformité au RGPD. Certaines ont nommé un Délégué à la Protection des Données, conformément à l’article 37 du RGPD. Celui-ci est chargé d’informer et de conseiller la Direction de la filiale et les collaborateurs qui traitent des données sur leurs obligations au titre du RGPD, ainsi que de contrôler le respect du RGPD et des règles internes de l’entreprise. Les filiales qui n’ont pas désigné de Délégué à la Protection des Données ont nommé un « Privacy Manager » en charge d’assister la filiale sur les sujets relatifs à la protection des données à caractère personnel. Au niveau du Groupe, un Comité de pilotage RGPD supervise et contrôle le déploiement du programme de conformité RGPD. Ce Comité se réunit de manière régulière (3 à 4 fois par an) et rassemble des membres des principales directions Corporate concernées (Direction Juridique, Direction des Systèmes d’Information, Direction Data Corp et Direction de l’Audit Interne) et le Délégué à la Protection des Données France. Il est présidé par le Directeur Général Finance, SI et Administration Groupe, membre du Directoire. En dehors du champ d’application du RGPD, la conformité à la réglementation applicable en matière de données à caractère personnel est assurée au niveau local et/ou régional par les équipes concernées. Lorsque cela est pertinent et sous réserve des adaptations locales nécessaires, les politiques, procédures et documents produits pour le périmètre RGPD sont mis en œuvre dans les autres pays. Actions relatives à la protection des données à caractère personnel (S1-4) Dans le cadre du programme de conformité RGPD, les principales actions suivantes sont mises en œuvre : •Tout nouveau projet impliquant un traitement de données à caractère personnel fait l’objet d’une étude préalable de conformité, le cas échéant d’une analyse d’impact relative à la protection des données, suivie de la mise en œuvre des diverses actions requises pour assurer et maintenir cette conformité. •Les différents traitements sont inscrits dans le Registre des activités de traitement de l’entité concernée. •Les collaborateurs sont informés des traitements de leurs données, par une Politique de Protection des Données ou toute autre notice d’information mise à leur disposition sur l’intranet local ou par tout autre moyen. À ce jour, il n’existe pas de Politique de Protection des Données des collaborateurs unique pour toutes les entités soumises au RGPD. Celle mise en place pour les entités françaises a été transmise aux autres entités du Groupe afin de leur servir de modèle : chacune reste, cependant, responsable des traitements qu’elle met en œuvre et de l’information qu’elle fournit à ses collaborateurs. Concernant les entités françaises, les contrats de travail de tous les collaborateurs incluent une clause visant à les informer des traitements de leurs données à caractère personnel effectués par l’entreprise, ainsi qu’un engagement de confidentialité spécifique concernant les données à caractère personnel auxquelles ils peuvent avoir accès dans le cadre de leurs fonctions. De même, la Charte de l’utilisateur pour l’utilisation des ressources informatiques et des réseaux sociaux rappelle aux collaborateurs les règles applicables aux données à caractère personnel et les sanctions encourues en cas de non-respect, et les informe des traitements de leurs données effectués dans ce cadre. •Les fournisseurs amenés à traiter des données à caractère personnel pour le compte de JCDecaux (en qualité de sous-traitant) sont soumis à un questionnaire d’évaluation préalable en termes de sécurité et de RGPD. Ils doivent s’engager à se conformer aux exigences de sécurité du Groupe JCDecaux, signer le Code de Conduite Fournisseur (qui intègre le respect des principes de protection des données personnelles, par JCDecaux comme par le fournisseur) et le contrat doit intégrer des clauses RGPD ainsi qu’un accord de traitement de données à caractère personnel. À compter de l’exercice 2021, des missions d’audit dédiées à la conformité RGPD ont été menées par la Direction de l’Audit Interne dans la majorité des filiales européennes du Groupe. À la suite de ces audits, des plans d’actions et des recommandations ont été émises et ont fait l’objet d’un suivi et de vérifications régulières. En 2024, la très grande majorité des plans d’action a été réalisée, à l'exception de quelques recommandations ouvertes qui doivent être clôturées en 2025. Cette première série d’audits en présentiel a été complétée courant 2023 par un audit à distance (par voie de questionnaire) dédié à la mise en œuvre des mesures RGPD liées à la sécurité informatique. Les recommandations émises dans le cadre de ces audits complémentaires sont contrôlées régulièrement et doivent être clôturées en 2025. En termes de communication et de sensibilisation, des actions ont été menées auprès des collaborateurs afin de s’assurer de leur bonne compréhension des enjeux et des risques liés aux données à caractère personnel, et de leur transmettre les valeurs et exigences du Groupe sur ce sujet. Un module d’apprentissage numérique consacré au RGPD est obligatoire pour l’ensemble des collaborateurs « connectés » des filiales européennes du Groupe et plusieurs communications dédiées ont été diffusées. Cibles relatives à la protection des données à caractère personnel (S1-5) Trois cibles découlent des engagements pris par JCDecaux : •100 % des nouveaux collaborateurs européens « connectés » sont formés à la formation digitale RGPD (annuel). L’objectif est de sensibiliser tous les collaborateurs « connectés » aux enjeux éthiques et aux problématiques liés aux données à caractère personnel afin qu’ils soient en mesure d’identifier et de comprendre ces sujets lorsqu’ils sont amenés à traiter ce genre d’informations dans le cadre de leurs fonctions. •100 % des filiales européennes évaluées sur la gestion et l’utilisation des données à caractère personnel d’ici 2025. Le suivi des plans d’actions et des recommandations émises dans le cadre des audits est assuré par la Direction de l’Audit Interne de manière régulière, en lien avec les filiales concernées. L’objectif est de s’assurer que l’ensemble des filiales européennes du Groupe respecte les exigences du RGPD et met en œuvre les actions requises à ce titre. •Mise en place d’une gouvernance mondiale sur les données à caractère personnel d’ici 2030. L’objectif est d’harmoniser les pratiques et exigences des différentes filiales du Groupe, qui dépendent des législations applicables localement, afin de parvenir à une politique commune, applicable dans l’ensemble de nos filiales. Cela impliquera la publication d’une Charte mondiale ou d’un document similaire, applicable et appliqué mondialement. 2.1.3.2. Chaîne de valeur responsable (ESRS S2) 2.1.3.2.1.Incidences, risques et opportunités importants et interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) Depuis plusieurs années, JCDecaux s’efforce d’améliorer l’empreinte sociale et environnementale de sa chaîne de valeur, dans le respect de ses valeurs et de ses Chartes. Le Groupe soutient également ses fournisseurs dans l’adoption et l’application de pratiques plus responsables. Le processus d’identification des IRO liés à la chaine de valeur de l’entreprise a fait partie intégrante du processus d’analyse de double matérialité décrit dans la section 2.1.1.4.1. Procédure d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). La liste des IRO ressortis comme étant matériels est présentée dans le tableau suivant : Impacts, risques et opportunités (IRO) Enjeu Type d'IRO Description Chaîne de valeur amont Nos opérations Chaîne valeur aval Santé et sécurité (chaîne de valeur) – S2 Impact L'importance accordée à la santé et à la sécurité des travailleurs dans la chaîne de valeur x Droits Humains (chaîne de valeur) – S2 Risque Le non-respect des droits fondamentaux du travail et des droits humains des travailleurs dans la chaîne de valeur x Ces IRO interagissent avec la stratégie et le modèle économique, car ils constituent des leviers de productivité et de compétitivité. Une mauvaise gestion des travailleurs de la chaîne de valeur peut entraîner des répercussions sur la réputation du Groupe et des sanctions financières. L’ensemble des travailleurs de la chaîne de valeur amont est concerné par ces IRO. Il ne s’agit pas d’impact généralisé, mais des d’incidences liées à des incidents ponctuels. En cas d’impact négatif, JCDecaux se garde la possibilité de mettre fin à la relation commerciale avec le tiers concerné, tel que décrit dans la section 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs. 2.1.3.2.2.Les travailleurs chez les fournisseurs Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur amont (S2-1) politique objectif résultatS 2024 plan d'action Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur amont 100 % des fournisseurs clés sont évalués tous les ans 100 % Évaluation annuelle des fournisseurs pour vérifier l’application du Code de conduite fournisseurs 100 % des fournisseurs clés signent le Code de Conduite Fournisseurs tous les ans 100 % 30 % de critères de développement durable dans la qualification et l’évaluation des fournisseurs Réalisé 100 % des correspondants achats en filiale suivent la formation « achats responsables » 100 % 100 % de fournisseurs clés directs audités au moins tous les cinq ans d'ici 2030 53 % La politique relative aux fournisseurs vise à prendre en compte l’impact sur la Santé et la Sécurité et à prévenir les risques sur les droits humains des travailleurs. Assurer le respect des droits des travailleurs dans la chaîne de valeur amont Les fournisseurs clés sont au cœur des processus qualité du Groupe. JCDecaux a fait le choix de confier la production de ses produits et solutions à des tiers de confiance. Certains de ces fournisseurs sont implantés dans des pays n’ayant pas ratifié l’ensemble des Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail. Pour autant, JCDecaux demande à ses fournisseurs clés et nouveaux fournisseurs de se conformer à ces standards internationaux à travers son Code de Conduite Fournisseur dont il exige la ratification. La Direction Générale Recherche Production et Opérations est responsable de la mise en œuvre et de l’application de ce Code. La Direction des Achats Groupe procède à la sélection des fournisseurs via un processus de présélection, tenant compte des enjeux sociaux, en particulier des critères sur les droits humains et les droits du travail. Cette présélection permet de déterminer si un fournisseur remplit les exigences fixées par JCDecaux pour intégrer le panel fournisseurs ou un pays du Groupe. Le Code de Conduite Fournisseur engage ces derniers à se conformer aux réglementations locales, nationales et internationales en vigueur et applicables dans le domaine de l’emploi et des relations professionnelles. Au minimum, les fournisseurs s’engagent à respecter les droits de leurs salariés concernant : •L’interdiction du travail forcé (Conventions n°29 et n°105 de I’OIT), •L’interdiction du travail des enfants (Convention n°138 de l’OIT), •La liberté syndicale et la négociation collective (Conventions n°87 et n°98 de l’OIT), •L’égalité de traitement (Conventions n°100 et n°111 de l’OIT), •Le traitement humain, •Le temps de travail (Convention n°30 de l’OIT), •La rémunération, •Les congés payés, •Le congé maternité, et •La sécurité sociale. Ce Code intègre également la dimension santé, sécurité et hygiène. Les fournisseurs doivent à minima se conformer aux textes de lois et réglementations en vigueur dans leur juridiction ; ils sont tenus de prendre les mesures nécessaires pour assurer à leurs salariés un environnement de travail sûr et sain et préserver leur intégrité physique conformément à la Convention n°155 de l’OIT, qu’il s’agisse des ateliers d’usine, des bureaux, des aménagements extérieurs ou encore des lieux de vie tels que cafétéria et restaurant d’entreprise. En signant le Code de Conduite Fournisseur de JCDecaux, les fournisseurs acceptent les termes et s’engagent vis-à-vis du Groupe à se conformer au minimum requis par JCDecaux, à savoir : •La sécurité sur le lieu de travail, •La formation à la sécurité, •La préparation aux situations d’urgence, •La prévention des accidents du travail, et •L’hygiène au travail. JCDecaux valorisera les fournisseurs ayant obtenu une certification de leur management de la santé et sécurité dans le but d’évaluer, maîtriser et anticiper les risques liés à leurs activités et sensibiliser collaborateurs et fournisseurs (ISO 45001 ou équivalent). Des clauses relatives au respect des droits humains et à la protection de la santé et de la sécurité sont intégrées dans les Conditions Générales d’Achat (CGA). Les fournisseurs doivent se conformer strictement à la législation du travail, en garantissant des conditions de travail équitables et respectueuses des normes applicables en matière de durée du travail, des repos et congés. Ils s’assurent que toutes les pratiques liées à la rémunération et aux cotisations sociales sont scrupuleusement respectées. De plus, les CGA imposent aux fournisseurs de respecter toutes les réglementations en vigueur pour les travaux exécutés dans le cadre de la relation commerciale, y compris ceux réalisés par des tiers. Ils doivent veiller à créer un environnement de travail sûr pour leurs salariés en gérant efficacement les horaires et les effectifs afin de prévenir tout risque. Ces mesures sont essentielles pour garantir une protection optimale des travailleurs, prévenir les pratiques de travail dissimulé, et assurer une conformité totale avec les normes légales et éthiques. Un questionnaire d’évaluation annuelle des fournisseurs clés permet de mesurer les performances sociales relatives au respect des droits humains fondamentaux, aux conditions de travail, à la santé-sécurité des fournisseurs et à l’égalité des chances. De plus, tous les cinq ans, un audit des fournisseurs clés directs est réalisé par un binôme ou trinôme composé d’un acheteur, d’un qualiticien et d’un logisticien, pour s’assurer de leur conformité et du respect du Code de Conduite Fournisseur. Cet audit donne lieu, si nécessaire, à un plan d’actions, surveillé dans l’outil Qualishare de suivi des processus certifiés ISO 9001 et 14001 du site de Plaisir. Une procédure d’« Onboarding » des fournisseurs a été lancée au Royaume-Uni fin 2024, suivie par la France au premier trimestre 2025, avant d’être progressivement étendue au niveau du Corporate et de l’Europe en 2025. Cette procédure vient compléter le Code de Conduite Fournisseur et vise à garantir une intégration efficace et conforme aux exigences de JCDecaux. Les fournisseurs devront remplir un questionnaire couvrant les aspects sociaux (notamment les politiques de respect des droits humains fondamentaux) ainsi que de santé et de sécurité. Ils sont également invités à fournir les certifications nécessaires et à démontrer leur conformité aux restrictions légales et réglementaires en vigueur. Les fournisseurs sont qualifiés pour intégrer le panel de JCDecaux uniquement après avoir rempli toutes ces conditions. L’application de cette procédure sera vérifiée par la Direction des Achats et la Direction de l’Audit Interne. Cette procédure sera complétée en 2025 par un outil digital incluant un système d’alerte. Pour de plus amples informations sur le Code de Conduite Fournisseur, veuillez vous référer à la section 2.1.4.2. Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2). L’engagement avec les travailleurs de la chaîne de valeur est détaillé dans le chapitre Notre démarche RSE - Informations Générales, ESRS 2 SBM-2, la section 2.1.3.1.9. Engagement avec les salariés et ses représentants au sujet des impacts (S1-2) et la section 2.1.3.2.3. Processus d’engagement avec les travailleurs de la chaîne de valeur amont au sujet des impacts (S2-2). Mesures en cas d’impact sur les droits des travailleurs Les contrats-cadres régissant les relations fournisseurs prévoient une clause spécifiant l’obligation de se conformer au Code de Conduite Fournisseur, notamment sur les aspects des droits humains. Ce Code est d’ailleurs systématiquement annexé aux contrats. JCDecaux attend de ses fournisseurs qu’ils s’engagent à porter les principes du présent Code de Conduite Fournisseur à la connaissance de leurs propres fournisseurs, prestataires et sous-traitants et à les faire respecter, qu’ils aient recours au travail de fournisseurs ou de sous-traitants respectant ces mêmes obligations, agissant conformément aux lois et règlements applicables dans les juridictions dans lesquelles ils opèrent. En cas de non-respect du Code de Conduite Fournisseur et d’atteinte portée aux droits humains des travailleurs, JCDecaux se réserve le droit de résilier tout contrat avec ce fournisseur, conformément à ses Conditions Générales d’Achat. Procédure relative aux droits fondamentaux des travailleurs de la chaîne de valeur amont La traite des êtres humains, le travail forcé ou obligatoire et le travail des enfants sont des sujets explicitement intégrés dans le Code de Conduite Fournisseur. Il y est spécifiquement précisé les éléments suivants : •L’interdiction du travail forcé : les fournisseurs s’interdisent le recours à toute forme de travail forcé ou obligatoire, obtenu sous la menace de sanctions, d’une rétention des papiers d’identité, d’un quelconque dépôt de garantie de la part des travailleurs, ou de toute autre contrainte. •L’interdiction du travail des enfants : les fournisseurs s’interdisent le recours au travail de personnes dont l’âge est inférieur à celui de l’achèvement de la scolarité obligatoire dans leur juridiction, ou ayant en tout état de cause moins de 15 ans. •Le traitement humain : les fournisseurs bannissent toute forme de punition corporelle, de violence morale ou physique, de harcèlement moral ou sexuel. Alignement avec les instruments internationaux Le Code de Conduite Fournisseur a été développé en s’inspirant des principaux standards internationaux reconnus, des principes directeurs de l’Organisation de Coopération et de Développement Économique (OCDE), de la Déclaration Universelle des Droits de l’Homme de l’Organisation des Nations-Unies (ONU), des huit Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail (OIT). Il traduit les attentes de JCDecaux en matière d’éthique, de droits humains, de santé et sécurité au travail et d’environnement. En signant le Code de Conduite Fournisseur de JCDecaux, le fournisseur en accepte sans réserve les termes et s’engage vis-à- vis du Groupe à se conformer strictement aux principes énoncés. Une fois signé, il fait partie intégrante de l’ensemble des documents contractuels d’achats signés entre toute société du Groupe JCDecaux et le fournisseur concerné. JCDecaux n’a connaissance d’aucun cas de non-respect des droits humains impliquant des travailleurs de la chaîne de valeur. 2.1.3.2.3.Processus d’engagement avec les travailleurs de la chaîne de valeur amont au sujet des impacts (S2-2) La gestion des impacts sur les travailleurs est prise en compte dès le référencement d’un nouveau fournisseur. Des visites sur sites sont organisées pour s’assurer de la conformité des bâtiments aux normes de construction, d’entretien et de sécurité en vigueur – un contrôle régulier du lieu de travail doit être réalisé par des experts – et garantir que les machines et équipements sur le lieu de travail sont sécurisés. JCDecaux veille à ce que les travailleurs soient formés aux procédures d’utilisation et de sécurité spécifiques à ces machines et équipements. Les risques en matière de santé et sécurité doivent être identifiés et évalués, des procédures de prévention et des plans d’actions doivent être instaurés afin d’éliminer ou réduire ces risques et les travailleurs doivent savoir réagir en cas d’urgence. La mobilisation avec les fournisseurs se fait à travers l’évaluation annuelle des fournisseurs clés directs et indirects, complétée par des audits pour les fournisseurs clés directs tous les cinq ans. Pour de plus amples informations, veuillez vous référer à la section 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs. Les fonctions opérationnelles au sein de la Direction Générale Recherche Production et Opérations sont responsables du processus de prise en compte des intérêts de la chaîne de valeur. 2.1.3.2.4.Actions concernant les impacts matériels sur les travailleurs de la chaîne de valeur amont, approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant les travailleurs de la chaîne de valeur amont, et efficacité de ces actions (S2-4) JCDecaux se réserve le droit de mettre un terme aux relations commerciales entretenues avec un fournisseur concerné par des impacts négatifs sur des travailleurs de la chaîne de valeur. À ce titre, en 2019, le Groupe a ainsi mis fin à ses relations avec un fournisseur présentant un cas de non-respect de principes relatifs aux droits humains. Comme mentionné dans le chapitre relatif aux Politiques, le Groupe a mis en place un Code de Conduite Fournisseur pour garantir le respect des droits fondamentaux des travailleurs au sein de ses fournisseurs. Les fournisseurs font l’objet d’une évaluation annuelle ; ce dispositif est présenté dans la section 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs. La Politique Santé-Sécurité du Groupe, qui couvre également les sous-traitants, vise à promouvoir une culture de Santé-Sécurité. Pour en savoir plus, veuillez vous référer au chapitre Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) du présent document. 2.1.3.2.5.Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels (S2-5) Processus de fixation des objectifs et modalités d’engagement avec les travailleurs de la chaîne de valeur •100 % des fournisseurs clés sont évalués tous les ans, •100% des fournisseurs signent le Code de Conduite tous les ans, •30 % de critères de développement durable dans la qualification et l’évaluation des fournisseurs, •100 % des correspondants achats en filiale suivent la formation « achats responsables », et •100 % de fournisseurs clés directs audités au moins tous les cinq ans (d'ici 2030). 2.1.3.2.6.Les travailleurs chez les clients (annonceurs & mandants) Afin de se conformer aux obligations de la loi Sapin II, JCDecaux travaille sur une démarche d’évaluation de ses clients annonceurs clés. Une campagne dédiée est en cours pour 2024 afin d’identifier et d’évaluer les clients clés dans les domaines de l’éthique des affaires et de la RSE. Un client clé se définit comme un annonceur, une agence ou un mediaspecialist représentant plus de 1 % du CA réalisé (i) dans les 20 premiers pays du Groupe, et (ii) dans les pays les plus mal notés en termes de corruption, en combinant l’indice IPC de Transparency International, l’indice Freedom House relatif aux droits humains et l’indice ODD des Nations Unies, soit au total près de 1 159 clients répartis dans 49 pays. Le process se déroule en quatre temps : 1.Les clients clés sont identifiés au moyen d’une base de données Groupe comptabilisant le CA par annonceur et par pays, puis validés par les Directions Commerce en filiale, 2.Ils sont ensuite évalués, avec le concours d’un prestataire spécialisé dans l’intelligence économique, quant aux éventuels embargos et sanctions internationales appliqués à leur pays d’opération, leur domaine d’activité ou leur personne morale, 3.En cas d’appréciation négative, il leur est demandé localement de compléter un Questionnaire Conformité et de s’engager sur une Charte Client énonçant des valeurs et engagements à partager avec JCDecaux dans les domaines de l’éthique des affaires et de la RSE, et 4.Si la réponse est jugée insuffisante, une seconde évaluation plus approfondie est menée avec le même prestataire et, en cas de retour négatif, les organes de gouvernance sont saisis pour approuver la poursuite ou non du courant d’affaires. La campagne d’évaluation, menée localement par les Directions Commerce des filiales et coordonnée par la Direction Conformité au niveau Groupe et les Référents Conformité en local, sera renouvelée tous les deux ans. La démarche et la documentation y afférentes sont validées par le Directoire et le Comité d’Éthique et de la RSE, Comité spécialisé du Conseil de Surveillance. Le dispositif d’alerte développé dans la section 2.1.3.1.10. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3) permet également aux utilisateurs de faire part de leurs préoccupations. Ce mécanisme est accessible à toutes les parties prenantes, sur le site internet de JCDecaux, pour remonter des alertes liées à l’éthique et à la vigilance (S2-2). 2.1.3.3. Communication responsable et nos engagements envers les utilisateurs finaux (ESRS S4 SBM-3) Par « utilisateurs finaux du Groupe » il est entendu les citoyens qui interagissent directement avec les produits et services de JCDecaux dans leur vie quotidienne, à savoir : •Les piétons et automobilistes exposés aux panneaux publicitaires, •les piétons utilisant le mobilier urbain conçus par JCDecaux, tel que les bancs, sanitaires publics, etc., •les usagers des transports publics utilisant les abris-bus, et •les utilisateurs des vélos en libre-service installés et gérés par JCDecaux. Tous les utilisateurs sont concernés par ces IRO et peuvent signaler un impact négatif lors des enquêtes de satisfaction menées auprès d’eux. Le processus d’identification des IRO liés aux consommateurs et utilisateurs finaux de l’entreprise a fait partie intégrante du processus d’analyse de double matérialité décrit dans la section 2.1.1.4.1. Procédures d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). La liste des IRO ressortis comme étant matériels est présentée dans le tableau suivant : Impacts, risques et opportunités (IRO) Enjeu Type d'IRO Description Chaîne de valeur amont Nos opérations Chaîne valeur aval Cybersécurité - S4 Risque Un risque financier et réputationnel lié à la non-conformité aux lois et réglementations internationales et locales en matière de cybersécurité x x Risque Un risque financier et réputationnel lié au piratage des écrans numériques et/ou des contenus numériques x x Impact La préservation des données à caractère personnel des consommateurs x Communication responsable - S4 Impact La diffusion par JCDecaux de campagnes respectant les conditions légales de publicité x 2.1.3.3.1.Communication responsable (S4-1, S4-3, S4-4, S4-5) Avec une audience mondiale dépassant les 850 millions de personnes chaque jour, JCDecaux est convaincu du potentiel d’impact positif de la communication extérieure et œuvre à amplifier et plébisciter une communication responsable. Cette attente est d’ailleurs de plus en plus prégnante parmi les audiences du Groupe et au sein de la société en général : 80 % des consommateurs disent tenir compte des enjeux environnementaux dans leurs décisions quotidiennes et un consommateur sur deux se déclare plus concerné par l’environnement que l’année passée. En veillant à ces différents aspects, JCDecaux démontre son engagement à fournir un service de haute qualité et éthique. Afin de mesurer précisément et pleinement l’efficacité publicitaire de ses produits et services, JCDecaux s’engage activement dans la réalisation de diverses enquêtes de satisfaction. Ces enquêtes sont directement menées auprès des utilisateurs finaux grâce à l’expertise et à l’efficacité de son service clients dédié. En parallèle, des retours d’expérience sont recueillis auprès des collectivités et des mandants, permettant ainsi à l’entreprise d’obtenir une vision complète et approfondie de l’impact de sa communication. Ces initiatives témoignent de l’engagement de JCDecaux à améliorer continuellement la qualité de ses offres et à répondre au mieux aux attentes de ses utilisateurs. S’ils souhaitent faire part de leurs préoccupations, les utilisateurs finaux peuvent également recourir au dispositif d’alerte développé dans la section 2.1.3.1.10. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3). Ce mécanisme est, en effet, accessible à toutes les parties prenantes, sur le site internet de JCDecaux, pour remonter des alertes liées à l’éthique et à la vigilance (S4-3). politique objectifS résultatS 2024 plan d'action Politique relative à la communication responsable •100 % de nos pays s’engagent chaque année à mettre en œuvre et appliquer les principes de notre Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure •Permettre à nos clients annonceurs de connaitre l’impact environnemental, économique et social de leurs campagnes publicitaires •100 % de nos pays ont déployé notre Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure dès 2022 •Tests de la formation sur la communication responsable •Développement de l’outil Empreinte 360 à l’international en cours (interface et référentiel méthodologique) •Diffuser annuellement des contenus et campagnes responsables et alignés avec la déontologie d’affichage de JCDecaux •Mettre en place un processus de contrôle d’ici 2025 •Former les équipes locales (Commerces, Marketing, Relations Villes et Communication) aux enjeux de la communication responsable d’ici 2025 •Déployer dans nos pays un outil de mesure des campagnes publicitaires répondant aux enjeux ESG de nos clients annonceurs – cinq pays d’ici 2025 JCDecaux affiche une volonté ferme de promouvoir des campagnes publicitaires responsables et de soutenir activement une communication d’intérêt général. Cette approche responsable vise à élever le contenu publicitaire à un niveau d’utilité sociale, tout en renforçant le lien de confiance avec le public et ses utilisateurs. En soutenant une communication d’intérêt général, JCDecaux démontre son engagement à utiliser son influence pour favoriser un avenir plus éthique et responsable, où la publicité devient un vecteur de changement positif et conscient. JCDecaux a développé deux piliers complémentaires permettant de soutenir cet engagement. La Charte de la Déontologie de la Communication Extérieur En 2022, dans sa Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure, le Groupe a formalisé sa politique d’affichage pour les campagnes publicitaires affichées/diffusées sur ses réseaux, dans le respect de ses valeurs et principes. Cette Charte est déployée dans tous les pays du Groupe, afin d’assurer le respect des règles déontologiques partout où il opère. Grâce à cette Charte dédiée, JCDecaux a réaffirmé son engagement envers ses clients, partenaires et utilisateurs finaux du monde entier à respecter les principes universels suivants : •la liberté d’expression, •la liberté du commerce et de l’industrie, •le respect de la dignité humaine et des droits humains, •le respect de l’égalité hommes-femmes, •le refus du racisme, de l’antisémitisme et de toute discrimination fondée sur l’appartenance à un groupe ethnique ou à une communauté culturelle, le genre, l’orientation et l’identité sexuelle, les convictions philosophiques et/ou religieuses, •le respect du public enfant et adolescent, •le rejet de la violence et de l’incitation à tout acte illégal ou mettant en danger la santé et la sécurité des personnes, et •le respect de la décence, de l’honnêteté et de la véracité. Ces principes sont visés dans la Déclaration universelle des droits de l’homme de l’Organisation des Nations Unies du 10 décembre 1948, la Convention relative aux droits de l’enfant de l’Organisation des Nations Unies du 20 novembre 1989, la Convention de sauvegarde des droits de l’homme et des libertés fondamentales du Conseil de l’Europe du 4 novembre 1950 et la Charte des droits fondamentaux de l’Union européenne (UE) du 7 décembre 2000. Le contrôle de l’affichage publicitaire conformément aux principes de la Charte de la Déontologie Chaque entité de JCDecaux veille à mettre en œuvre une procédure de vérification de la conformité des contenus publicitaires avec les réglementations applicables dans le pays concerné, nos engagements contractuels vis-à-vis des collectivités publiques concédantes et les valeurs du Groupe telles que décrits dans la Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure. Cela inclut notamment des thématiques telles que la consommation d’alcool, l’image de la personne humaine, les produits destinés à la jeunesse ou encore les vertus ou impacts écologiques de certains produits. Au-delà de la réglementation, cette Charte témoigne de son engagement vis-à-vis d’une communication respectueuse, éthique et responsable. Pour en garantir le respect, la majorité des pays du Groupe ont mis en place, dès 2022, un Comité local d’affichage publicitaire composé de représentants des directions présentes dans le pays et concernées comme les directions en charge des sujets suivants : Affaires publiques, Juridique, Commerce, Marketing, Développement Durable & Qualité et Communication. Ce Comité est chargé de vérifier la conformité des contenus publicitaires et d’assurer le suivi via un registre dédié qui répertorie les campagnes refusées, acceptées ou acceptées avec des modifications. En France, pays particulièrement exigeant en matière de réglementation des contenus publicitaires, 4 405 campagnes ont été contrôlées en 2024. Parmi elles, 1 036 ont été modifiées avant diffusion ou refusées pour des motifs réglementaires sur décision de la Direction Juridique, ou des motifs déontologiques sur décision d’un Comité de Déontologie publicitaire interne à la filiale française. La diffusion d’une campagne publicitaire implique une responsabilité collective pour l’ensemble des acteurs de la chaîne (conception, donneur d’ordre, afficheur, bénéficiaire final). Bien que JCDecaux ne crée directement aucun visuel, ses équipes s’efforcent de sensibiliser les annonceurs et leurs agences aux enjeux de la communication responsable. Soucieux d’encourager les campagnes responsables, et en conformité avec ces deux piliers, JCDecaux a défini un plan d’action à horizon 2030. Il repose sur les actions suivantes : •Diffuser des contenus et campagnes responsables alignés avec la déontologie d’affichage de JCDecaux, •Mettre en place un processus de contrôle d’ici 2025, •Développer un module de formation spécifique d’ici 2025, et •Former les équipes locales (Commerce, Marketing) aux enjeux de la communication responsable d’ici 2025. En lien avec les campagnes responsables, JCDecaux a défini la cible suivante : 100 % de nos pays s’engagent à mettre en œuvre et appliquer les principes de notre Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure annuellement. Soutenir une communication d’intérêt général Dans l’optique de garantir une communication d’intérêt général, le Groupe a défini les trois objectifs suivants : Politique objectif résultatS 2024 plan d'actions Soutenir une communication d’intérêt général Soutenir annuellement une grande cause en lien avec les activités du Groupe Partenariat avec l’Envoyé Spécial du Secrétaire Général des Nations Unies pour la Sécurité Routière À HORIZON 2025 S’assurer du déploiement de la campagne dans les 80 pays du Groupe 100 % des pays du Groupe qui représentent 80 % du Chiffre d’Affaires annuel ajusté, contribuent à soutenir un ou plusieurs ODD des Nations Unies au plus tard d’ici 2025 La valorisation de ces actions de soutien spécifiques à de grandes causes représente 2,2 % du chiffre d’affaires publicitaire du Groupe (stable vs 2023) S’assurer de la qualité et de la fiabilité du reporting des grandes causes Mettre en place une gouvernance locale pour orienter les soutiens gracieux vers les Objectifs de Développement Durable des Nations Unies d'ici 2025 Depuis sa création, conscient de la capacité d’influence de son média, JCDecaux s’est engagé auprès de nombreuses associations au service de grandes causes telles que la sécurité routière, la préservation de l’environnement, l’accès à la Santé, l’Éradication de la Pauvreté et Protection de la Faune et de la Flore Terrestres. L’engagement du Groupe se traduit par un affichage à titre gracieux de faces publicitaires, en partenariat avec des acteurs locaux (associations, gouvernements...) afin de sensibiliser les citoyens et faire émerger des solutions aux problématiques sociales, sociétales et environnementales. En septembre 2023, dans le cadre d’un partenariat mondial, JCDecaux et les Nations Unies ont lancé une campagne sur la sécurité routière afin de lutter contre la première cause de mortalité chez les jeunes de 5 à 29 ans. Sous la devise #MakeaSafetyStatement, la campagne rassemble des célébrités pour encourager les usagers de la route à adopter des règles simples et efficaces pour s’y mouvoir en toute sécurité. Depuis 2023, la campagne a été diffusée dans plus de 40 pays par JCDecaux, qui s’est engagé à la déployer dans 80 pays d’ici fin 2025. Calculer l’empreinte de nos campagnes publicitaires Afin de sensibiliser ses clients annonceurs dans l’évaluation de leur scope 3, JCDecaux France a développé un nouvel outil, Empreinte 360, effectif depuis début 2022. Le calculateur prend en compte l’empreinte économique, sociale et environnementale et offre aux clients une vision holistique de l’impact de leurs campagnes de communication. Cette empreinte multidimensionnelle se base sur quatre indicateurs : les émissions de CO2, la consommation d’eau, les Équivalent Temps Plein (ETP) soutenus et la valeur en euros générée dans l’économie française. La méthodologie globale a été certifiée par un Organisme Tiers Indépendant (EY). Empreinte 360, cet outil robuste et fiable permet de mesure toutes les campagnes à la demande des clients. Fort de l’expérience du pilote France, le groupe a démarré en 2024, le développement d'une nouvelle version couvrant en plus du mobilier urbain les univers aéroports et grand format et procède dès 2025 à un projet de déploiement à l'international du calculateur. 2.1.3.3.2.Protection des données à caractère personnel des utilisateurs finaux (S4-1) Dans le cadre de contrats passés avec certaines villes et collectivités territoriales, JCDecaux déploie des services de vélos en libre-service (”vls”) et est amené à traiter des données à caractère personnel concernant les utilisateurs de ces services. JCDecaux veille à ce que les données à caractère personnel des utilisateurs des services soient traitées conformément à la législation applicable, et notamment au RGPD, puisque la quasi-totalité des systèmes vls est déployée en Europe. Parmi les principales mesures mises en œuvre à cet effet figurent : •La minimisation des données : le parcours utilisateurs est conçu dans l’objectif de collecter uniquement les données à caractère personnel nécessaires à la fourniture du service. •La limitation de la conservation : des durées de conservation des données à caractère personnel adaptées aux finalités pour lesquelles les données sont traitées ont été définies, en fonction des besoins à la fois opérationnels et juridiques. •L’Intégrité et la confidentialité : des mesures techniques et organisationnelles appropriées sont mises en œuvre afin de garantir la sécurité, la confidentialité et l’intégrité des données à caractère personnel des utilisateurs, pour empêcher qu’elles ne soient déformées, endommagées, altérées, détruites de manière fortuite ou illicite ou communiquées à des tiers non autorisés. •La gestion des sous-traitants (au sens du RGPD) : les prestataires amenés à traiter les données à caractère personnel des utilisateurs vls pour le compte de JCDecaux font l’objet d’une analyse préalable de conformité et leurs obligations sont encadrées par des contrats intégrant un accord de traitement de données. •La transparence : les utilisateurs sont informés des traitements de leurs données et des droits dont ils disposent via une Politique de Protection des Données disponibles sur le site et l’application mobile du service concerné. Ils peuvent exercer les droits dont ils bénéficient au titre du RGPD (accès, rectification, suppression, limitation, portabilité et opposition) en contactant le Délégué à la Protection des Données local. 2.1.3.3.3.Assurer la sécurité de nos activités digitales (S4-1, S4-4, S4-5) En 2024, JCDecaux a diffusé 190 000 campagnes sur 40 000 écrans digitaux exploités dans 68 pays. Toute tentative externe ou interne visant à accéder à ces écrans digitaux dans le but de diffuser des messages non contrôlés peut conduire (i) à affecter la réputation du groupe (notamment si des messages malveillants ou non conforme à les réglementations en vigueur étaient diffusés), (ii) limiter la capacité du groupe à proposer à ses clients des solutions médias crédibles et (iii) à impacter significativement les résultats du groupe. JCDecaux développe depuis 10 ans une stratégie de gestion de ces risques autour de trois piliers : Protéger, Contrôler et Réagir en cas de situation anormale. Cette stratégie globale est appliquée dans l’ensemble des pays du groupe et à l’ensemble du système d’information du Groupe. Elle s’applique en particulier à la plateforme logicielle de diffusion des campagnes publicitaires, plateforme certifiée ISO 27001 depuis mai 2023. Elle a notamment pour objet : 1. De renforcer régulièrement la protection des accès à la plateforme logicielle de diffusion des campagnes digitales ; Une politique de sécurité, documentée, révisée annuellement, basée sur les standards du marché (ISO 27000, ANSSI, CIS, ...) a été mise en œuvre. Elle se traduit par des règles strictes en matière d’architecture (cryptage des données, accès sécurisés, exposition contrôlée à internet, ...). Sa mise en œuvre est placée sous l’autorité du Directeur des Systèmes d’Information du Groupe, lui-même rattaché au Directeur Général Finance, SI et Administration. 2. De sécuriser « à la source » les composants logiciels qui constituent la plateforme logicielle de diffusion des campagnes digitales (stratégie “DevSecOps”) ; Les applications développées par JCDecaux sont sécurisées dès les phases de développement (« by design »), en obéissant aux 10 règles d’or de sécurité dans le code définies par l’Open Web Application Security Project (OWASP). Les principes de sécurité sont intégrés dès les phases de conception des applications et le contrôle de leur bonne application est automatisé. Des compétences spécialisées dans les équipes sécurité accompagnent la mise en œuvre de ce process. 3. D'améliorer de façon continue les capacités de détection d’anomalie via un SOC (Security Operation Center) ; Des outils de monitoring et de surveillance 24/7, notamment un Security Operation Center (SOC), sont mis en place, permettant une réaction rapide sur incident. En complément, un dispositif de contrôle misant sur des tests de vulnérabilité (« Penetration Tests ») et des contrôles techniques sont menés quotidiennement. 4. De piloter des indicateurs de performance ; Les moyens et les process mis en œuvre sont pilotés via des indicateurs suivis quotidiennement (en cas de situations suspicieuses signalées par le SOC), mensuellement par le Directeur des Systèmes d’Information et dans le cadre d’une revue de direction trimestrielle. Ces indicateurs sont également contrôlés dans le cadre des opérations menées par la Direction de l’audit. L’analyse de ces indicateurs donnent lieu à des plans de remédiations soumis pour validation au Directoire. En complément de cette « cyber-politique » visant à sécuriser la plateforme logicielle de diffusion des campagnes digitales, le groupe développe également des initiatives pour : •Sécuriser l’accès physique aux mobiliers dans lesquels sont installés les écrans digitaux : définition de standards de serrures renforcées pour nos mobiliers « petit format », procédure de gestion des clés et mise en place de grilles d’audit de niveau d’accessibilité aux salles techniques des écrans grand format. •Sensibiliser régulièrement l’ensemble des équipes (techniques et opérationnelles) aux risques cyber par l’intermédiaire de formations obligatoires à la cybersécurité, ainsi que de campagnes de « phishing » fictives. Politique objectifS résultatS 2024 plan d'actions Politique Cybersécurité Zéro incident de sécurité ayant créé une interruption généralisée de service ou donné lieu à la diffusion non détectée de contenus non souhaités sur les écrans digitaux pour lesquels la diffusion est contrôlée par et sous la responsabilité de JCDecaux (objectif annuel) Zéro incident Améliorer de façon continue les capacités du SOC (Security Operation Center) Obtenir et reconduire chaque année la certification ISO 27 001 des opérations digitales dès 2022 Renouvellement 2024-2025 de la certification ISO 27001 obtenu Renouvellement ISO 27001 2.1.4.Adopter une conduite exemplaire des affaires (ESRS G1) JCDecaux opère et se doit d’opérer de façon responsable et durable, sur tous les marchés sur lesquels il est présent. Cet engagement vaut tant vis-à-vis de ses collaborateurs que de ses clients et fournisseurs, des collectivités locales et territoriales partenaires que de ses concurrents. Soucieux d’inspirer une culture de responsabilité au sein de son écosystème, le Groupe veille à assurer une conduite éthique de ses affaires, à lutter contre toute forme de corruption ou de trafic d’influence et à accompagner ses fournisseurs et partenaires dans l’adoption et le déploiement de pratiques plus responsables. Procédures d’identification et d’évaluation des incidences, risques et opportunités importants (IRO-1) Le processus d’identification des impacts, risques et opportunités (IRO) liés à la conduite des affaires correspond au processus global mis en place au niveau du Groupe dans le cadre de l’analyse de double matérialité décrite dans la section 2.1.1.4.1. Procédure d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1). Par ailleurs, les enjeux liés à la conduite des affaires ont été analysés lors de la revue de la cartographie des risques Groupe. Veuillez vous référer au chapitre section 4. Facteurs de risques et contrôle interne. 2.1.4.1.Culture d’entreprise et politiques de conduite des affaires (G1-1 et ESRS 2 GOV-1) 36 % des effectifs du Groupe et 25 % de son chiffre d’affaires (données ajustées) se situent dans des pays dont le niveau de corruption est perçu comme étant élevé (indice inférieur à 60 selon l’ONG Transparency International). C’est pourquoi JCDecaux doit s’assurer de la conduite éthique de ses affaires et continuer à lutter contre les pratiques de corruption, ce qui s’inscrit dans la gestion et la remédiation du risque matériel (IRO) sur la réputation et les finances en cas de non-conformité aux lois et réglementations internationales et locales, y compris en matière d’éthique des affaires. politique objectif résultatS 2024 plan d'action Politique de conduite éthique des affaires 100 % des nouveaux collaborateurs ont signé leur engagement à respecter la Charte Éthique du Groupe 100 % •Relayer la Charte Éthique du Groupe •Mettre à jour et diffuser un module de formation dédié aux valeurs éthiques du Groupe, adapté au public concerné •Mettre à jour et garantir la bonne diffusion du système d’alerte permettant de recueillir les signalements de lanceurs d’alerte et assurer leur protection 100 % des nouveaux fournisseurs et des fournisseurs-clés ont signé le Code de Conduite Fournisseur 100 % •Veiller à la bonne application des procédures pour prévenir et détecter les faits de corruption •Mettre à jour et garantir la bonne diffusion du système d’alerte permettant de recueillir les signalements de lanceurs d’alerte et assurer leur protection •Mettre à jour le Code de Conduite Fournisseur dès lors qu’un changement majeur modifie les attentes du Groupe (parties prenantes) Promouvoir l’éthique avec nos partenaires La Charte Éthique de JCDecaux a pour objet de formaliser les règles de conduite dans les affaires qui s’imposent à l’ensemble des collaborateurs du Groupe avec nos clients, concédants, partenaires et fournisseurs/prestataires. Elle met en avant en particulier trois Règles Éthiques Fondamentales (et des Principes de Bonne Conduite associés) ayant trait à (1) la prévention et la lutte contre la corruption et le trafic d’influence, (2) l’interdiction des pratiques anti-concurrentielles et (3) l’obligation d’exactitude et de transparence dans les domaines comptable et financier. Relayés par la Direction Conformité Groupe et les Référents Conformité dans les pays, la Direction Juridique Groupe et les Directions Juridiques régionales ainsi que par les managers de zone et de pays, les membres du Directoire de JCDecaux ont la responsabilité directe de la diffusion de la Charte Éthique et des valeurs et principes qu’elle promeut au sein de l’ensemble des filiales. Il incombe au management local de chaque pays de faire respecter et appliquer les règles et principes qui y sont détaillés, au moyen notamment d’un Code de Bonne Conduite intégré à la Charte et traitant des relations du Groupe avec les administrations, ses fournisseurs et clients ainsi que des droits et responsabilités des collaborateurs. Publiée initialement en 2001 et disponible sur le site internet public (en français et en anglais) et les sites intranet du Groupe (en 19 langues), elle a été actualisée à plusieurs reprises et dernièrement en 2018. Pour s’assurer de sa bonne diffusion et compréhension, la version interne de la Charte Éthique associe chaque Règle Éthique Fondamentale à un Principe de Bonne Conduite illustré par un Guide pratique, ce, pour une meilleure compréhension opérationnelle par les collaborateurs. La Charte Éthique fait partie du corpus de Chartes de JCDecaux (mentionné en 2.1.3.1.4.) auquel 100 % des collaborateurs (« connectés » via la JCDecaux Academy, et « non-connectés » via un dispositif papier) ont été formés à date et que chaque nouveau collaborateur doit valider. La Charte Éthique est également complétée par plusieurs procédures internes : •Concernant l’engagement et la gestion des Lobbyistes, des mesures sont définies afin de prévenir tout acte de corruption ou de trafic d’influence pouvant être commis par/avec ces tiers. Cela est particulièrement crucial dans les pays jugés à risque, où une enquête approfondie est obligatoire avant l’engagement d’un Lobbyiste (par « Lobbyiste », il faut entendre l’ensemble des tiers utilisés pour orienter, influer, promouvoir, assister et soutenir le développement de la stratégie, du chiffre d’affaires ou du positionnement marketing du Groupe). Cette procédure s’applique également aux nouveaux partenaires dans les sociétés communes et aux nouveaux sous-traitants et sous-contractants importants, •Intégrant les vérifications anti-corruption requises dans le cadre des processus de fusion-acquisition, •Encadrant la signature des contrats, en vue de sécuriser et de normaliser pour l’ensemble du Groupe leur signature systématique par deux signataires, •Spécifiquement pour les activités du Groupe sur le marché français, concernant la déclaration des représentations d’intérêts, •Concernant la prévention des conflits d’intérêts, en vue de s’assurer du respect du principe d’interdiction rappelé dans la Charte Éthique par les membres du Directoire et les titulaires de fonctions dans des domaines sensibles auxquels il sera demandé à compter de 2025 de s’engager sur l’absence de situation de conflit d’intérêts (en particulier les Achats, les Affaires publiques, l’Audit interne, le Commerce, le Marketing, les Fusions-Acquisitions, le Juridique/Conformité et les Systèmes d’Information), et •Concernant la négociation et la conclusion des contrats de mécénat/parrainage, qui seront spécifiquement encadrées à partir de 2025 par une procédure dédiée. Des politiques de conduite des affaires La conduite exemplaire des affaires de JCDecaux repose sur l’engagement de ses instances dirigeantes ainsi que sur l’efficacité de ses mécanismes ou procédures destinés à identifier, signaler et examiner toute préoccupation relative aux comportements illicites ou contraires à ses principes éthiques. Une cartographie des risques spécifiques Depuis 2018, la Direction de l’Audit interne de JCDecaux établit chaque année une cartographie des risques et un processus d’évaluation ciblant et détaillant les risques visés spécifiquement par la règlementation anticorruption. Le processus de cartographie correspondant est présenté en dans la section 4.1 Politique de maîtrise des risques du présent Document. L’évaluation des tiers Une procédure d’évaluation de la situation des fournisseurs de premier rang est mise en œuvre et décrite dans le chapitre 2.1.4.2. Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2) section Accompagner nos fournisseurs dans le déploiement de pratiques plus responsables du présent Document. Depuis 2024, nos principaux clients (y compris les intermédiaires que sont les agences et mediaspecialists) dans les pays les plus importants pour le Groupe ainsi que ceux actifs dans les pays considérés les plus à risque en termes de corruption, de respect des droits humains et dans les domaines de la santé-sécurité et de l’environnement, sont désormais évalués avec le soutien d’un partenaire reconnu en intelligence économique. Il est également demandé aux clients identifiés comme présentant les plus grands risques pour le Groupe de répondre à un questionnaire de conformité et de souscrire à des engagements détaillés dans une Charte Client, selon la même approche que celle adoptée pour les fournisseurs. Des contrôles comptables rigoureux Enfin, des contrôles comptables stricts et réguliers visant à s’assurer que les livres, registres et comptes ne sont pas utilisés à des fins de corruption ou de trafic d’influence sont systématiquement réalisés en interne. Cela recouvre notamment des contrôles détaillés sur les postes de coût dits « sensibles » (ex. : lobbying, fiscalité, frais légaux, d’audit, de conseil, de recherche marketing, de maintenance et conseil informatiques, frais bancaires, location d’équipements et services, honoraires de recrutement, primes d’assurances, souscriptions et abonnements, donations, autres services professionnels et externes). Lors de la clôture annuelle des comptes, il est demandé par la Direction Juridique/Conformité Groupe aux Directeurs Généraux et aux Directeurs Financiers de chaque filiale opérationnelle de signer une lettre de confirmation de la bonne diffusion de la Charte Éthique et des procédures associées auprès des collaborateurs et, à défaut de confirmation, d’en indiquer les raisons de façon à assurer la mise en place de mesures de remédiation. Le bon respect des procédures Groupe en matière d’Éthique, la ratification de la Charte Éthique par les collaborateurs et du Code de Conduite Fournisseur par les fournisseurs, ainsi que la gestion des postes de coût dits « sensibles » sont systématiquement vérifiés par la Direction de l’Audit interne dans le cadre de ses audits pays. Des organes de gouvernance et d’alerte adaptés (GOV-1) Conformément au dispositif anti-corruption requis par la règlementation française et européenne, le Groupe a édicté un Code de conduite (voir ci-avant concernant la Charte Éthique Groupe) et mis en place un dispositif d’alerte, une cartographie des risques, des procédures d’évaluation des tiers, des procédures de contrôles comptables, un dispositif de formation, un régime disciplinaire ainsi qu’un dispositif de contrôle et d’évaluation interne. Par ailleurs, dès 2001, un Comité d’Éthique a été créé avec pour mission principale d’examiner toute violation potentielle des Règles Éthiques Fondamentales du Groupe énoncées dans la Charte Éthique (voir ci-avant), ainsi que d’émettre des recommandations visant à renforcer la politique anticorruption au sein du Groupe. Deux fois par an, ses travaux font l’objet d'un rapport devant le Comité d’Audit et le Conseil de surveillance. Depuis 2017 et l’entrée en vigueur de la nouvelle règlementation française visant à lutter contre la corruption et le trafic d’influence (loi du 9 décembre 2016 dite « Sapin II »), le Comité d’Éthique – devenu Comité d’Éthique et de la RSE (CERSE) en 2022 et désormais exclusivement composé de membres du Conseil de surveillance – est chargé de recueillir et d’examiner tout signalement relatif à la lutte contre la corruption et le trafic d’influence, transmis via le dispositif d’alerte existant ou tout autre moyen. Le Conseil de surveillance est tenu informé de son activité. Pour plus de détails, voir ci-après et se référer au chapitre 3. Gouvernement d’entreprise du présent Document). De manière plus globale, la politique de Conformité est animée par une direction dédiée au sein de la Direction Juridique Groupe sous la supervision du Directoire. Les membres du Directoire font un point régulier sur la conformité du Groupe avec les politiques et projets mis en œuvre, ainsi que sur les signalements recueillis via le dispositif d’alerte décrit ci-après. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3) Depuis 2001, JCDecaux a mis en place un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble de ses collaborateurs. D’abord fonctionnel sous la forme d’une ligne téléphonique dédiée, ce dispositif a été modernisé en 2018 dans l’ensemble des filiales du Groupe, via l’intranet du Groupe et/ ou des filiales/pays ainsi que via le site web du Groupe et/ou des filiales/pays, conformément à la nouvelle réglementation. Il a été entièrement revu en 2024 pour intégrer les dispositions du nouveau cadre légal et réglementaire applicable, en particulier pour la protection des lanceurs d’alerte (directive européenne du 23 octobre 2019 et loi du 21 mars 2022 dite « loi Waserman »). Dans cette dynamique de suivi et d’amélioration continus, le déploiement en 2024 d’une nouvelle plateforme d’alerte externe sécurisée, s’est accompagné d’une refonte des procédures et politiques associées (procédure de Recueil et de Traitement des signalements, politique de Confidentialité, procédure de l’Enquête interne), qui détaillent les garanties apportées aux lanceurs d’alerte (confidentialité, absence de représailles et protection des données personnelles). Elles sont disponibles soit directement via la plateforme d’alerte, elle-même accessible sur les sites intranet de chaque pays et sites web du Groupe et des pays et via un QR code affiché dans les locaux professionnels pour les collaborateurs non-connectés, soit sur la page dédiée à la Conformité sur les sites intranet des pays. Le module de formation éthique comportant une présentation du système d’alerte, un nouveau module sera diffusé à compter de 2025 afin d’intégrer les caractéristiques et fonctionnalités de la nouvelle plateforme d’alerte. Le mécanisme de signalement, revu en 2024, permet d’alerter le Référent Conformité géographiquement compétent, ainsi que la Direction de la Conformité du Groupe. Pour plus d’informations sur le mécanisme de signalement, veuillez vous référer au Plan de Vigilance et à la section 2.1.3.1.10 Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3). En 2024, trois signalements en rapport avec une suspicion de corruption ou de fraude ont été examinés, et il a été rendu compte au CERSE des enquêtes diligentées (dont deux avec le recours à un cabinet d’investigation externe indépendant), lesquelles ont toutes conclu à l’absence d’éléments probants. En outre, le CERSE a été informé de 14 signalements en rapport avec des suspicions de faits de harcèlement, de discrimination salariale ou fondée sur le genre et l’orientation sexuelle ou de manquements supposés à des engagements environnementaux, les enquêtes correspondantes ayant là encore conclu à l’absence de faits probants, sauf dans un cas où une sanction disciplinaire a été prise. Au total, en 2024, 13 pays ont été concernés, présents en Europe, Asie, Afrique, Moyen-Orient et Amérique latine. Le Secrétariat du Comité a, en outre, recensé 40 signalements pour lesquels il a relevé l’incompétence du Comité (ex : contenu de campagne publicitaire, conduite automobile, vandalisme), et qui ont été transmis pour traitement aux Directions opérationnelles concernées. Les dossiers ouverts en 2024 sont désormais clos sauf deux, toujours suivis localement, et pour lesquels le Comité surveille régulièrement les avancées. Compte tenu du fort engagement du Groupe via sa stratégie RSE, au cours de l’exercice 2024, les membres du Conseil de Surveillance, auquel rend compte le CERSE, ont suivi une formation RSE dont une des thématiques abordées été le système de protection des lanceurs d’alerte. Depuis 2024, JCDecaux dispose d’une procédure d’Enquête Interne, établie à l’attention des Référents Conformité et de la Direction de la Conformité, en charge des enquêtes portant sur tout signalement jugé recevable. Elle détaille les principes et modalités applicables au déroulement d’une enquête, en conformité avec le cadre légal et réglementaire applicable et les Recommandations de l’AFA. Les fonctions les plus exposées au risque de corruption sont celles en lien avec les Achats, le Commerce, les Systèmes d’Information, le Juridique /Affaires Publiques et le Marketing/Communication. 2.1.4.2.Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2) Encadrer nos relations fournisseurs grâce à notre Code de Conduite Fournisseur Le Code de Conduite Fournisseur de JCDecaux définit les principes que tout fournisseur travaillant avec JCDecaux doit respecter dans l’ensemble de ses activités et partout dans le monde. En demandant à tout nouveau fournisseur et à nos principaux fournisseurs de s’engager formellement sur le respect de ses dispositions, il permet de les sensibiliser au risque de corruption et de trafic d’influence et de mieux prévenir les comportements inappropriés et les fraudes impliquant les fournisseurs et autres parties prenantes. Il s’inscrit dans la démarche développement durable du Groupe. Déployé depuis 2014 et mis à jour en 2018 et 2021 pour tenir compte des nouvelles exigences liées aux évolutions règlementaires relatives en particulier au devoir de Vigilance, à la lutte contre la corruption et le trafic d’influence, à la protection des données personnelles et à la Stratégie Climat du Groupe, il est désormais disponible dans 21 langues. Il précise les attentes de JCDecaux vis-à-vis de ses fournisseurs sur les thématiques liées à la sécurité informatique, le social, l’éthique, la santé-sécurité et la transition écologique et environnementale. Ce Code s’appuie sur les principaux standards internationaux reconnus – principes directeurs de l’Organisation de Coopération et de Développement Économiques, Déclaration Universelle des Droits de l’Homme de l’Organisation des Nations Unies, et les huit Conventions fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail. Pour garantir sa diffusion et son application, il est intégré aux Conditions Générales d’Achat du Groupe depuis 2016. Pour s’assurer de son bon déploiement dans tous les pays du Groupe et de sa bonne compréhension, JCDecaux a mis en place des formations à destination des collaborateurs, et en particulier des acheteurs au sein de la Direction des Achats-Stocks et Production (se référer au chapitre 2.1.4.2. Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2) section Former nos correspondants Achats). Par ailleurs, et afin d’évaluer la bonne application du Code de conduite Fournisseur, JCDecaux a mis en place en 2022 le processus suivant : •Un contrôle interne de JCDecaux pour évaluer le degré de conformité des fournisseurs avec ledit Code de conduite et, dans le même temps, leur performance en matière de développement durable, et •Un audit par JCDecaux ou une tierce partie afin de s’assurer du respect des principes du Code. Aussi, le Groupe se réserve le droit de résilier tout contrat avec un fournisseur qui ne respecterait pas ces principes et refuserait de déployer les efforts nécessaires à son amélioration. Accompagner nos fournisseurs dans le déploiement de pratiques plus responsables Les fournisseurs sont au cœur des processus qualité du Groupe. JCDecaux a choisi de confier une partie de la production de ses produits et solutions à des tiers de confiance, notamment la réalisation de tout ou partie de mobiliers non-stratégiques (par exemple, la production des sous-ensembles des mobiliers urbains). Les « sous-traitants » fournissent, quant à eux, un service pour lequel JCDecaux possède le savoir-faire en interne, mais dispose d’une capacité limitée (par exemple, l’assemblage de mobiliers digitaux.). La politique de l’entreprise est de recourir à la sous-traitance selon les besoins du projet et de sélectionner, encadrer et contrôler les fournisseurs à travers une Politique Achats Responsables, et ce, depuis la création de l’entreprise. JCDecaux porte une attention particulière aux pratiques de ses fournisseurs clés, identifiés comme stratégiques. politique objectif résultatS 2024 plan d'action Politique Achats Responsables 100 % de fournisseurs clés évalués tous les ans 100 % Poursuivre la qualification et l’évaluation des fournisseurs clés 100 % des nouveaux fournisseurs et des fournisseurs-clés ont signé le Code de Conduite Fournisseur 100 % Mettre à jour le Code de Conduite Fournisseur dès lors qu’un changement majeur modifie les attentes du Groupe (parties prenantes) 30 % de critères de développement durable dans la qualification et l’évaluation des fournisseurs en 2022 Réalisé en 2022 Suivre le score spécifique aux critères de développement durable afin de mettre en place les actions nécessaires pour que nos fournisseurs s’inscrivent dans nos objectifs de neutralité carbone 100 % des correspondants achats en filiale suivent la formation « achats responsables » annuellement 100 % Former tous les audits des filiales aux achats responsables 100 % de fournisseurs clés directs sont audités au moins tous les cinq ans d'ici 2030 53 % Suivre la complétion des audits des fournisseurs clés directs au moins tous les ans suite à la crise sanitaire La feuille de route des achats responsables 2024-2030 de JCDecaux met l’accent sur l’intégration des critères ESG et sur l’adoption de pratiques durables avec les fournisseurs. S’inspirant du cadre réglementaire européen, comme la CSRD et la CS3D, cette stratégie englobe la cartographie des risques, l’élaboration de plans d’actions et le suivi des impacts. Les critères ESG seront intégrés dans les appels d’offres et les contrats fournisseurs, avec une attention spécifique portée aux audits ESG et aux formations spécifiques. La collaboration régulière avec les parties prenantes garantit une gouvernance robuste et la mise en œuvre de la politique Achats Responsables. Nos politiques, actions et résultats S’approvisionner localement La Direction des Achats Groupe a pour mission de sélectionner et d’assurer le suivi des fournisseurs pour les familles d’achats directs (composants et sous-ensembles de mobiliers par exemple) et indirects (comme la sous-traitance d’exploitation) pour le compte des filiales. Cela concerne notamment les projets excédant un certain seuil d’investissement, ainsi que l’ensemble des projets digitaux. Cette approche vise à équilibrer les enjeux industriels avec les considérations sociales, sociétales et environnementales. JCDecaux privilégie l’approvisionnement régional et local lorsque cela est possible. Concernant les nouveaux mobiliers, innovants ou à forte valeur ajoutée (digital, sanitaires, VLS, etc.), JCDecaux bénéficie de l’expertise d’un atelier d’assemblage interne situé en région parisienne (France). Cet atelier travaille en étroite collaboration avec le Bureau d’Études Corporate, certifié ISO 9001 (Système de Management de la Qualité) et ISO 14001 (Système de Management de l’Environnement). Concernant la fabrication des composants de ces mobiliers, JCDecaux s’appuie sur un réseau de fournisseurs sélectionnés selon divers critères. La plupart sont des PME avec lesquelles le Groupe entretient des relations de longue date. Plus de 90 % des fournisseurs clés directs Corporate sont basés en France (69 % de PME) et en Europe. Sélectionner attentivement nos fournisseurs Les achats Groupe et ceux réalisés localement par les filiales sont encadrés par un processus défini par la Direction des Achats Groupe. Il inclut une méthodologie de présélection, d’identification des fournisseurs clés, du déploiement du Code de Conduite Fournisseur et des méthodologies d’évaluation et d’audit des fournisseurs clés. Au niveau Corporate, la gestion du panel fournisseurs repose sur un processus de présélection des fournisseurs potentiels. Il intègre des critères développement durable (droits de l’homme, droits du travail, environnement et éthique) et de conformité. Cet outil de présélection permet de déterminer si un fournisseur satisfait aux exigences fixées par JCDecaux pour intégrer le panel fournisseurs du Groupe ou d’un pays du Groupe. Pour de plus amples informations sur les critères sociaux de sélection des fournisseurs veuillez vous référer au chapitre 2.1.3.2. Chaîne de valeur responsable (ESRS S2). Évaluer annuellement nos fournisseurs Un questionnaire d’évaluation annuel, mis en place en 2014, revu fin 2017 puis en 2022, permet de mesurer les performances financières, éthiques, techniques, développement durable (social et environnemental), qualité et logistiques des fournisseurs. Il est prioritairement destiné aux fournisseurs clés. L’évaluation annuelle des fournisseurs clés directs est complétée par des audits tous les cinq ans, afin de vérifier la bonne application des principes énoncés dans le Code de Conduite Fournisseur et la capacité du fournisseur à respecter ses engagements contractuels et réglementaires. Depuis 2022, 30 % des critères du questionnaire sont axés sur le développement durable, tels que la certification environnementale des fournisseurs, le respect du droit du travail, etc. Pour de plus amples informations sur l’évaluation en matière de droits humains et de Santé-Sécurité des fournisseurs, veuillez vous référer au chapitre 2.1.3.2. Chaîne de valeur responsable (ESRS 2). Former nos correspondants Achats Pour réussir l’intégration du développement durable dans la Politique Achats, il est essentiel que les responsables des achats comprennent bien cette démarche et y adhèrent. En 2016, une formation à l’intégration du développement durable dans les processus Achats a ainsi été mise en place. Afin de maintenir les compétences des équipes Achats, une nouvelle formation dédiée a été lancée en 2021 pour les acheteurs Corporate. Initialement dispensée en présentiel, elle a été adaptée en e-learning et déployée début 2022 dans toutes les géographies du Groupe. Les correspondants Achats identifiés dans chaque filiale, ainsi que tout nouvel entrant occupant des fonctions Achats, étaient tenus de suivre cette formation en 2022. Une mise à jour approfondie de cette formation est prévue en 2025. De plus, elle est accessible aux fonctions transverses aux Achats afin de les sensibiliser à ces enjeux. À ce jour 621 collaborateurs (trices) présents dans le groupe JCDecaux ont intégrés le pars de formation « achats responsables ». Les collaborateurs ayant une fonction achats ont terminés à 100 % formation, soit 428 collaborateurs. 193 collaborateurs ayant des fonctions autres se sont inscrits au parcours facultatif. Prévenir les risques liés à la chaîne d’approvisionnement Pour renforcer ce dispositif, prévenir les risques liés à la chaîne d’approvisionnement et se conformer aux nouvelles législations (le Devoir de Vigilance en France ou le Modern Slavery Act(39) au Royaume-Uni), une cartographie des risques achats a été réalisée en 2014 et actualisée en 2024. Elle a identifié, entre autres, sept risques réglementaires et ESG, à savoir : le non-respect des règles de confidentialité par le fournisseur, le non-respect des principes d’éthique des affaires, le non-respect des clauses contractuelles par le fournisseur, la pratique d’heures de travail excessives des salariés du fournisseur, l’accident du travail majeur sur le site du fournisseur, le non-respect des règles de santé et de sécurité au travail par le fournisseur et le non-respect des normes environnementales par les fournisseurs causant des dommages à l’environnement. 2.1.4.3.Prévention et détection de la corruption (G1-3) Nos politiques Conformément à la loi Sapin II, JCDecaux a mis en place les dispositifs nécessaires pour lutter contre la corruption et le trafic d'influence. Ces dispositifs contribuent à la gestion et à la remédiation du risque matériel (IRO) que représentent la fraude, la corruption et la collusion sur les processus du Groupe. Tous les risques de corruption du Groupe sont gérés dans ce cadre réglementaire. Cinq types de process sont en place pour détecter la corruption : •Le système d’alerte (cf. développements plus haut), •Les contrôles comptables, •L'Audit interne, •L'évaluation des tiers, et •Les procédures Conformité présentées dans la section 2.1.1.2.1. Présentation de la gouvernance (GOV-1). En particulier, le Comité de Vigilance et le Comité Éthique et RSE revoient et suivent les risques extra-financiers. Pour plus d’informations, veuillez vous référer à la section 4. Facteurs de Risques et contrôle interne, et au 2.2. Le déploiement de notre démarche de vigilance. Ces mécanismes de détection de la corruption s’accompagnent d’une communication ciblée, visant à informer et sensibiliser les instances dirigeantes ainsi que l’ensemble des collaborateurs sur les politiques/procédures et formations mises en œuvre. Chaque nouvelle politique ou procédure fait l’objet d’une communication spécifique auprès des dirigeants (Directoire et dirigeants des régions et pays) et des Référents Conformité et Directions Juridiques de zone/pays, puis diffusée à l’ensemble des collaborateurs via les sites intranets pays. Chaque thème est intégré de manière pédagogique dans le module de formation Éthique, avec des exemples concrets et des questionnaires permettant aux collaborateurs de s'assurer de leur niveau de compréhension. De même, chaque thème est abordé dans la Charte Éthique Groupe et la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales avec, dans la première, l’insertion de Guides de bonne conduite dédiés, à vocation pratique et opérationnelle. Afin de prévenir et de détecter la corruption, le Groupe met particulièrement l’accent sur la formation de ses collaborateurs. Les modules existants portent sur les Règles Éthiques Fondamentales (anticorruption, concurrence, transparence financière et comptable) et les Principes de comportement éthique détaillés dans la Charte Éthique Groupe, et sont accessibles en 17 langues via la JCDecaux Academy sur les sites intranet de chaque pays du Groupe. Un module dédié aux Achats responsables a également été développé. En 2021, la JCDecaux Academy a lancé un module « Principes éthiques, sociaux & relations fournisseurs », auquel 100 % des collaborateurs « connectés » (incluant les instances dirigeantes) via la JCDecaux Academy ont été formés à date. En 2024, le Groupe a continué à s’assurer de la bonne distribution de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales, et 100 % des nouveaux collaborateurs (connectés et non-connectés) ont souscrit à la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Déployé via les sites intranet des pays, ce module est obligatoire pour l'ensemble des collaborateurs « connectés » présents à son lancement ainsi que pour les nouveaux arrivants (dans le cadre de leur parcours d’intégration). Chaque règle et principe y sont expliqués dans son contexte légal et opérationnel et s’accompagnent de définitions claires et d’exemples métiers. Par ailleurs, les instances dirigeantes (Conseil de surveillance, Directoire et CERSE en particulier) sont régulièrement informées de la bonne marche du plan de conformité, du contenu et des modalités des procédures, politiques et plans d’actions initiés et déployés. Les principales fonctions à risque exposées à la corruption sont les Achats, le Commerce, les Systèmes d’Information, le Juridique / Affaires Publiques et le Marketing/Communication. Cas de corruption et de pots-de-vin (G1-4) Aucun cas de corruption ou de versement de pots-de-vin n’a été identifié au cours de l’exercice 2024. Annexe 1 : Exigences de publication au titre des esrs couvertes par l'État de durabilité (ESRS 2 IRO-2) Conformément aux normes d’information en matière de durabilité, JCDecaux explicite les modalités de définition des informations matérielles à publier concernant les impacts, risques et opportunités évalués comme matériels. À partir des points de données communiqués par l’EFRAG (IG 3 List of ESRS Data Points 20240605), une évaluation de la pertinence des points de données a été réalisée. Elle s’appuie sur deux critères : le point de vue de l’intérêt de l’information relativement à la question qu’elle vise à décrire, et le point de vue de la capacité de l’information à répondre aux besoins des utilisateurs pour leur prise de décision. Cette analyse a été effectuée par le pôle Performance Extra-Financière, puis validée par la Direction du Développement Durable et de la Qualité. Ainsi, un point de donnée est considéré comme matériel lorsqu’il est issu d’une thématique ou sous-thématique matérielle, que l’exigence de publication est matérielle et que le point de donnée est important pour l’entreprise ou pour les parties prenantes. Les données considérées comme matérielles mais non disponibles pour ce premier état de durabilité sont mentionnées dans le chapitre Préambule du présent document. Liste des exigences de publication couvertes dans l'état de durabilité : Informations générales : Exigences de publication Référence chapitre BP-1 Base générale pour la préparation des états de durabilité 2.1.1.1.1. Préambule (BP-1) BP-2 Publication d’informations relatives à des circonstances particulières 2.1.1.1.2. Circonstances particulières (BP-2) GOV-1 Le rôle des organes d’administration, de direction et de surveillance de l’entreprise et enjeux de durabilité traités par ces organes 2.1.1.2.1. Présentation de la gouvernance (GOV-1) GOV-2 Informations transmises aux organes d’administration, de direction et de surveillance de l’entreprise et enjeux de durabilité traités par ces organes 2.1.1.2.2 Informations stratégiques de durabilité fournies aux organes de gouvernance (GOV-2) GOV-3 Intégration des performances en matière de durabilité dans les mécanismes d’incitation 2.1.1.2.3. Intégration des performances de développement durable dans la rémunération (GOV-3) GOV-4 Déclaration sur la vigilance raisonnable 2.1.1.2.4. Déploiement de notre démarche de vigilance en matière de durabilité (GOV-4) GOV-5 Contrôle interne de l’information en matière de durabilité 2.1.1.2.5. Facteurs de risques et contrôle interne des données ESG (GOV-5) SBM-1 Stratégie, modèle économique, et chaîne de valeur 2.1.1.3.1. Notre stratégie : le média utile et durable (SBM-1) SBM-2 Intérêt et point de vue des parties prenantes 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) SBM-3 Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique 2.1.1.4.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) IRO-1 Description du processus d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) IRO-2 Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par l'état de durabilité de l’entreprise Annexe 1 – IRO-2 Informations environnementales : Exigences de publication Référence chapitre E1 ESRS 2 GOV-3 Intégration des performances en matière de durabilité dans les mécanismes d’incitation 2.1.1.2.3. Intégration des performances de développement durable dans la rémunération (GOV-3) E1 ESRS 2 SBM-3 Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique 2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) E1 ESRS 2 IRO-1 Description des processus permettant d’identifier et d’évaluer les impacts, risques et opportunités matériels liés au climat 2.1.1.4.1. Procédure d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO 1) 2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) E1-1 Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique 2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) E1-2 Politiques liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation à celui-ci 2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) E1-3 Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique 2.1.2.1.4. Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4) E1-4 Cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation à celui-ci 2.1.2.1.4. Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4) E1-5 Consommation d’énergie et mix énergétique 2.1.2.1.5. Consommation d’énergie et mix énergétique (E1-5) E1-6 Émissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES 2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6) E1-8 Tarification interne du carbone 2.1.2.1.7. Tarification interne du carbone (E1-8) E1-9 Effets financiers attendus des risques physiques et de transition matériels et opportunités potentielles liées au climat 2.1.2.1.8. Effets financiers attendus des risques physiques et de transition matériels et opportunités potentielles liées au climat (E1-9) E5 ESRS 2 IRO-1 Description des processus d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés à l’utilisation des ressources et à l’économie circulaire 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) E5-1 Politiques en matière d’utilisation des ressources et d’économie circulaire 2.1.2.2.2. Politiques relatives à l'économie circulaire (E5-1) E5-2 Actions et ressources relatives à l’utilisation des ressources et à l’économie circulaire 2.1.2.2.3. Actions et ressources liées à l'économie circulaire (E5-2) E5-3 Cibles relatives à l’utilisation des ressources et à l’économie circulaire 2.1.2.2.4. Objectifs liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire (E5-3) Informations sociales : Exigences de publication Référence chapitre S1 ESRS 2 SBM-2 Intérêt et point de vue des parties prenantes 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) 2.1.3.1.1. Intérêt et point de vue des parties prenantes, et Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-2 et SBM-3) S1 ESRS 2 SBM-3 Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique 2.1.3.1.1. Intérêt et point de vue des parties prenantes, et Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-2 et SBM-3) S1-1 Politiques concernant le personnel de l’entreprise 2.1.3.1.2. Politiques relatives à nos collaborateurs (S1-1) 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) 2.1.3.1.6 Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) 2.1.3.1.7. Favoriser la diversité et l’inclusion (S1-1, S1-4, S1-5, S1-9) 2.1.3.1.8. Équilibre entre vie professionnelle et vie privée (S1-1, S1-4, S1-5) 2.1.3.1.11. Assurer la protection des données à caractère personnel (S1-1, S1-4, S1-5) S1-2 Processus de dialogue avec le personnel de l’entreprise et ses représentants au sujet des impacts 2.1.3.1.9. Engagement avec les salariés et ses représentants au sujet des impacts (S1-2) S1-3 Processus de réparation des impacts négatifs et canaux permettant au personnel de l’entreprise de faire part de ses préoccupations 2.1.3.1.10. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3) S1-4 Actions concernant les impacts matériels sur le personnel de l’entreprise, approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant le personnel de l’entreprise, et efficacité de ces actions 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) 2.1.3.1.7. Favoriser la diversité et l’inclusion (S1-1, S1-4, S1-5, S1-9) 2.1.3.1.8. Équilibre entre vie professionnelle et vie privée (S1-1, S1-4, S1-5) 2.1.3.1.11. Assurer la protection des données à caractère personnel (S1-1, S1-4, S1-5) S1-5 Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) 2.1.3.1.7. Favoriser la diversité et l’inclusion (S1-1, S1-4, S1-5, S1-9) 2.1.3.1.8. Équilibre entre vie professionnelle et vie privée (S1-1, S1-4, S1-5) 2.1.3.1.11. Assurer la protection des données à caractère personnel (S1-1, S1-4, S1-5) S1-6 Caractéristiques des salariés de l’entreprise 2.1.3.1.3. Caractéristiques des salariés de l’entreprise (S1-6) S1-9 Indicateurs de diversité 2.1.3.1.7. Favoriser la diversité et l’inclusion (S1-1, S1-4, S1-5, S1-9) S1-10 Salaires décents 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) S1-14 Indicateurs de santé et de sécurité 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) S1-16 Indicateurs de rémunération 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) S1-17 Cas, plaintes et impacts graves sur les droits humains 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) S2 ESRS 2 SBM-2 Intérêt et point de vue des parties prenantes 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) S2 ESRS 2 SBM-3 Impacts, risques et opportunités matériels et interactions avec la stratégie et le modèle économique 2.1.3.2.1. Incidences, risques et opportunités importants et interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) S2-1 Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs 2.1.3.2.6. Les travailleurs chez les clients (annonceurs & mandants) S2-2 Processus de dialogue avec les travailleurs de la chaîne de valeur au sujet des impacts 2.1.3.2.3. Processus d’engagement avec les travailleurs de la chaîne de valeur amont au sujet des impacts (S2-2) S2-4 Actions concernant les impacts matériels sur les travailleurs de la chaîne de valeur, approches visant à gérer les risques importants et à saisir les opportunités importantes concernant les travailleurs de la chaîne de valeur, et efficacité de ces actions 2.1.3.2.4. Actions concernant les impacts matériels sur les travailleurs de la chaîne de valeur amont, approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant les travailleurs de la chaîne de valeur amont, et efficacité de ces actions (S2-4) S2-5 Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels 2.1.3.2.5. Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels (S2-5) Exigences de publication Référence chapitre S4 ESRS 2 SBM-2 Intérêt et point de vue des parties prenantes 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) S4 ESRS 2 SBM-3 Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique 2.1.3.3. Communication responsable et nos engagements envers les utilisateurs finaux (ESRS S4 SBM-3) S4-1 Politiques relatives aux consommateurs et utilisateurs finaux 2.1.3.3.1. Communication responsable (S4-1, S4-3, S4-4, S4-5) 2.1.3.3.2. Protection des données à caractère personnel des utilisateurs finaux (S4-1) S4-2 Processus de dialogue avec les consommateurs et utilisateurs finaux au sujet des impacts 2.1.1.3.2. Un dialogue nourri avec nos parties prenantes (SBM-2) S4-3 Procédures visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux consommateurs et utilisateurs finaux de faire part de leurs préoccupations 2.1.3.3.1. Communication responsable (S4-1, S4-3, S4-4, S4-5) S4-4 Actions concernant les impacts matériels sur les consommateurs et utilisateurs finaux, approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant les consommateurs et utilisateurs finaux, et efficacité de ces actions 2.1.3.3.1. Communication responsable (S4-1, S4-3, S4-4, S4-5) 2.1.3.3.3. Assurer la sécurité de nos activités digitales (S4-1, S4-4, S4-5) S4-5 Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels 2.1.3.3.1. Communication responsable (S4-1, S4-3, S4-4, S4-5) 2.1.3.3.3. Assurer la sécurité de nos activités digitales (S4-1, S4-4, S4-5) Informations sur la conduite des affaires : Exigences de publication Référence chapitre G1 ESRS 2 GOV-1 Le rôle des organes de gouvernance 2.1.4.1. Culture d’entreprise et politiques de conduite des affaires (G1-1 et ESRS 2 GOV-1) G1 ESRS 2 IRO-1 IRO importants et leur lien avec le modèle économique et la stratégie 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) G1-1 Culture d’entreprise et politiques en matière de conduite des affaires 2.1.4.1. Culture d’entreprise et politiques de conduite des affaires (G1-1 et ESRS 2 GOV-1) G1-2 Gestion des relations avec les fournisseurs 2.1.4.2. Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2) G1-3 Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin 2.1.4.3. Prévention et détection de la corruption (G1-3) G1-4 Cas avérés de corruption ou versements avérés de pots-de-vin Cas de corruption et de pots-de-vin (G1-4) Liste des points de données dans les normes transversales et thématiques découlant d’autres actes législatifs de l’Union : Exigence de publication et point de données y relatif Référence sfdr Référence Pilier 3 Référence règlement sur les indices de référence Référence loi européenne sur le climat Référence ESRS 2 GOV-1 Mixité au sein des organes de gouvernance paragraphe 21, point d) Indicateur n ° 13, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission 2.1.1.2.1. Présentation de la gouvernance (GOV-1) ESRS 2 GOV-1 Pourcentage d’administrateurs indépendants paragraphe 21, point e) Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission 2.1.1.2.1. Présentation de la gouvernance (GOV-1) ESRS 2 GOV-4 Déclaration sur la vigilance raisonnable paragraphe 30 Indicateur n° 10, tableau 3, annexe I 2.1.1.2.4. Déploiement de notre démarche de vigilance en matière de durabilité (GOV-4) ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées aux combustibles fossiles paragraphe 40, point d) i) Indicateur n° 4, tableau 3, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013 ; Règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, tableau 1 : Informations qualitatives sur le risque environnemental et tableau 2 : Informations qualitatives sur le risque social Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Non matériel ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à la fabrication de produits chimiques paragraphe 40, point d) ii) Indicateur n° 9, tableau 2, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Non matériel ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à des armes controversées paragraphe 40, point d) iii) Indicateur n° 14, tableau 1, annexe I Article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818, annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Non matériel ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à la culture et à la production de tabac paragraphe 40, point d) iv) Règlement délégué (UE) 2020/1818, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1816, annexe II Non matériel ESRS E1-1 Plan de transition pour atteindre la neutralité climatique d’ici à 2050 paragraphe 14 Article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) 2.1.2.1.3. Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique (E1-1) ESRS E1-1 Entreprises exclues des indices de référence « accord de Paris » paragraphe 16, point g) Article 449 bis Règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 1 : Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique : Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle Article 12, paragraphe 1, points d) à g), et article 12, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.2.1.3. Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique (E1-1) Exigence de publication et point de données yrelatif Référence sfdr Référence Pilier 3 Référence règlement sur les indices de référence UE Loi européenne sur le climat Référence ESRS E1-4 Cibles de réduction des émissions de GES paragraphe 34 Indicateur n° 4, tableau 2, annexe I Article 449 bis Règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 3 : Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique : indicateurs d’alignement Article 6 du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.2.1.4. Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4) ESRS E1-5 Consommation d’énergie produite à partir de combustibles fossiles ventilée par source d’énergie (uniquement les secteurs ayant un fort impact sur le climat) paragraphe 38 Indicateur n° 5, tableau 1, et indicateur n° 5, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E1-5 Consommation d’énergie et mix énergétique paragraphe 37 Indicateur n° 5, tableau 1, annexe I 2.1.2.1.5. Consommation d’énergie et mix énergétique (E1-5) ESRS E1-5 Intensité énergétique des activités dans les secteurs à fort impact climatique paragraphes 40 à 43 Indicateur n° 6, tableau 1, annexe I Non matériel ESRS E1-6 Émissions brutes de GES des scopes 1, 2 ou 3 et émissions totales de GES paragraphe 44 Indicateurs n° 1 et n° 2, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 1 : Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique : Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle Article 5, paragraphe 1, article 6 et article 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6) ESRS E1-6 Intensité des émissions de GES brutes paragraphes 53 à 55 Indicateur n° 3, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 3 : Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique : indicateurs d’alignement Article 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6) ESRS E1-7 Absorptions de GES et crédits carbone paragraphe 56 Article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 Non matériel ESRS E1-9 Exposition du portefeuille de l’indice de référence à des risques physiques liés au climat paragraphe 66 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1818, Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Phase-in ESRS E1-9 Désagrégation des montants monétaires par risque physique aigu et chronique paragraphe 66, point a) ESRS E1-9 Localisation des actifs importants exposés à un risque physique matériel paragraphe 66, point c) Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, paragraphes 46 et 47, modèle 5 : Portefeuille bancaire — Risque physique lié au changement climatique : expositions soumises à un risque physique Phase-in ESRS E1-9 Ventilation de la valeur comptable des actifs immobiliers de l’entreprise par classe d’efficacité énergétique paragraphe 67, point c) Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, paragraphe 34, modèle 2 : Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique : Prêts garantis par des biens immobiliers — Efficacité énergétique des sûretés Phase-in ESRS E1-9 Degré d’exposition du portefeuille aux opportunités liées au climat paragraphe 69 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission Phase-in ESRS E2-4 Quantité de chaque polluant énuméré dans l’annexe II du règlement E-PRTR (registre européen des rejets et des transferts de polluants) rejetés dans l’air, l’eau et le sol, paragraphe 28 Indicateur n° 8, tableau 1, annexe I ; indicateur n° 2, tableau 2, annexe I ; indicateur n° 1, tableau 2, annexe I ; indicateur n° 3, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E3-1 Ressources hydriques et marines, paragraphe 9 Indicateur n° 7, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E3-1 Politique en la matière paragraphe 13 Indicateur n° 8, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E3-1 Pratiques durables en ce qui concerne les océans et les mers paragraphe 14 Indicateur n° 12, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E3-4 Pourcentage total d'eau recyclée et réutilisée paragraphe 28, point c) Indicateur n° 6.2, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E3-4 Consommation d’eau totale en m3 par rapport au chiffre d’affaires généré par les propres activités de l’entreprise paragraphe 29 Indicateur n° 6.1, tableau 2, annexe I Non matériel Exigence de publication et point de données y relatif Référence sfdr Référence Pilier 3 Référence règlement sur les indices de référence UE Loi européenne sur le climat Référence ESRS 2 IRO-1 - E4 paragraphe 16, point a) i Indicateur n° 7, tableau 1, annexe I Non matériel ESRS 2 IRO-1 - E4 paragraphe 16, point b Indicateur n° 10, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS 2 IRO-1 - E4 paragraphe 16, point c) Indicateur n° 14, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E4-2 Pratiques ou politiques foncières/ agricoles durables paragraphe 24, point b) Indicateur n° 11, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E4-2 Pratiques ou politiques durables en ce qui concerne les océans/ mers paragraphe 24,point c) Indicateur n° 12, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E4-2 Politiques de lutte contre la déforestation paragraphe 24, point d) Indicateur n° 15, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E5-5 Déchets non recyclés paragraphe 37, point d) Indicateur n° 13, tableau 2, annexe I Non matériel ESRS E5-5 Déchets dangereux et déchets radioactifs paragraphe 39 Indicateur n° 9, tableau 1, annexe I Non matériel ESRS 2 SBM-3 - S1 Risque de travail forcé paragraphe 14, point f) Indicateur n° 13, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.1. Intérêt et point de vue des parties prenantes, et Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-2 et SBM-3) ESRS 2 SBM-3 - S1 Risque d’exploitation d’enfants par le travail paragraphe 14, point g) Indicateur n° 12, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.1. Intérêt et point de vue des parties prenantes, et Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-2 et SBM-3) ESRS S1-1 Engagements à mener une politique en matière des droits de l’homme paragraphe 20 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I 2.1.3.1.2. Politiques relatives à nos collaborateurs (S1-1) 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) ESRS S1-1 Politiques de vigilance raisonnable sur les questions visées par les conventions fondamentales 1 à 8 de l’Organisation internationale du travail, paragraphe 21 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission 2.1.3.1.2. Politiques relatives à nos collaborateurs (S1-1) ESRS S1-1 Processus e mesures de prévention de la traite des êtres humains paragraphe 22 Indicateur n° 11, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.2. Politiques relatives à nos collaborateurs (S1-1) 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) ESRS S1-1 Politique de prévention ou système de gestion des accidents du travail paragraphe 23 Indicateur n° 1, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) ESRS S1-3 Mécanismes de traitement des différends ou des plaintes paragraphe 32, point c) Indicateur n° 5, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.10. Un dispositif d’alerte accessible à l’ensemble des collaborateurs (S1-3) ESRS S1-14 Nombre de décès et nombre et taux d’accidents liés au travail paragraphe 88, points b) et c) Indicateur n° 2, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14) ESRS S1-14 Nombre de jours perdus pour cause de blessures, d’accidents, de décès ou de maladies paragraphe 88, point e) Indicateur n° 3, tableau 3, annexe I Phase-in ESRS S1-16 Écart de rémunération entre hommes et femmes non corrigé paragraphe 97, point a) Indicateur n° 12, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) ESRS S1-16 Ratio de rémunération excessif du directeur général paragraphe 97, point b) Indicateur n° 8, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.5. Mettre en place une politique de rémunération équitable (S1-1, S1-10, S1-16) ESRS S1-17 Cas de discrimination paragraphe 103, point a Indicateur n° 7, tableau 3, annexe I 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) ESRS S1-17 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 104, point a) Indicateur n° 10, tableau 1, et indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.3.1.4. Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17) ESRS 2 SBM-3 — S2 Risque important d’exploitation d’enfants par le travail ou de travail forcé dans la chaîne de valeur paragraphe 11, point b) Indicateurs n° 12 et n° 13, Tableau 3, annexe I 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs ESRS S2-1 Engagements à mener une politique en matière des droits de l’homme paragraphe 17 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I 2.1.3.2. Chaîne de valeur responsable (ESRS S2) ESRS S2-1 Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur paragraphe 18 Indicateurs n° 11 et n°4, tableau 3, annexe I 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs 2.1.3.2.6. Les travailleurs chez les clients (annonceurs & mandants) Exigence de publication et point de données y relatif Référence sfdr Référence Pilier 3 Référence règlement sur les indices de référence UE Loi européenne sur le climat Référence ESRS S2-1 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 19 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.3.2. Chaîne de valeur responsable (ESRS S2) ESRS S2-1 Politiques de vigilance raisonnable sur les questions visées par les conventions fondamentales 1 à 8 de l’Organisation internationale du travail, paragraphe 19 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 2.1.3.2.2. Les travailleurs chez les fournisseurs 2.1.3.2.6. Les travailleurs chez les clients (annonceurs & mandants) ESRS S2-4 Problème et incidents en matière de droits de l’homme liés à la chaîne de valeur en amont ou en aval paragraphe 36 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I 2.1.3.2. Chaîne de valeur responsable (ESRS S2) ESRS S3-1Engagements à menerune politique en matièrede droits de l’homme paragraphe 16 Indicateur n° 9, tableau 3, annexe I, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel ESRS S3-1 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme, des principes de l’OIT ou des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 17 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Non matériel ESRS S3-4 Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme paragraphe 36 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel ESRS S4-1 Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs finaux paragraphe 16 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur no 11, tableau 1, annexe I 2.1.3.3. Communication responsable et nos engagements envers les utilisateurs finaux (ESRS S4 SBM-3) ESRS S4-1 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 17 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 2.1.3.3. Communication responsable et nos engagements envers les utilisateurs finaux (ESRS S4 SBM-3) ESRS S4-4 Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme paragraphe 35 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I 2.1.3.3. Communication responsable et nos engagements envers les utilisateurs finaux (ESRS S4 SBM-3) ESRS G1-1 Convention des Nations unies contre la corruption paragraphe 10, point b) Indicateur n° 15, tableau 3, annexe I 2.1.4.1. Culture d’entreprise et politiques de conduite des affaires (G1-1 et ESRS 2 GOV-1) ESRS G1-1 Protection des lanceurs d’alerte paragraphe 10, point d) Indicateur n° 6, tableau 3, annexe I 2.1.4.1. Culture d’entreprise et politiques de conduite des affaires (G1-1 et ESRS 2 GOV-1) ESRS G1-4 Amendes pour infraction à la législation sur la lutte contre la corruption et les actes de corruption paragraphe 24, point a) Indicateur n° 17, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Cas de corruption et de pots-de-vin (G1-4) ESRS G1-4 Normes de lutte contre la corruption et les actes de corruption paragraphe 24, point b) Indicateur n° 16, tableau 3, annexe I Cas de corruption et de pots-de-vin (G1-4) Annexe 2 : Tableaux réglementaires taxinomie verte CHIFFRE D'AFFAIRES Critères de contribution substantielle Critères d'absence de préjudice important (DNSH - Do No Significant Harm) Activités économiques (1) Codes (2) Chiffre d'affaires absolu (3) part du chiffre d'affaires (4) Atténuation du changement climatique (5) Adaptation au changement climatique (6) Ressources aquatiques et marines (7) Pollution (8) Economie circulaire (9) Biodiversité et écosystèmes (10) Atténuation du changement climatique (11) Adaptation au changement climatique (12) Ressources aquatiques et marines (13) Pollution (14) Economie circulaire (15) Biodiversité et écosystèmes (16) Garanties minimales (17) Part de chiffre d'affaires alignée sur la taxinomie, année N-1 (18) Catégorie (activité habilitante) (19) Catégorie (activité transitoire) (20) m€ % Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non % H T A. ACTIVITES ELIGIBLES A LA TAXINOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxinomie) Transport ferroviaire interurbain de voyageurs CCM 6.1 102 2,8% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 2,3% T Transports urbains et suburbains, transports routiers de voyageurs CCM 6.3 252 6,9% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 7,4% T Exploitation de dispositifs de mobilité des personnes, cyclologistique CCM 6.4 42 1,2% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA NA Oui NA Oui 3,8% Infrastructures favorables aux transports routiers et aux transports publics à faible intensité de carbone CCM 6.15 1 299 35,8% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 35,0% H Chiffre d'affaires des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxinomie) (A.1) 1 696 46,7% 46,7% Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 48,5% dont habilitant 35,8% 35,8% Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 35,0% H dont transitoire 9,7% 9,7% Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 9,7% T A.2. Activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) % EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL Transport ferroviaire interurbain de voyageurs CCM 6.1 55 1,5% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 1,2% Transports urbains et suburbains, transports routiers de voyageurs CCM 6.3 44 1,2% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 1,4% Chiffre d'affaires des activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) (A.2) 99 2,7% 2,7% 2,6% Total A (A.1. + A.2.) 1 795 49,4% 49,4% 51,1% B. ACTIVITES NON ELIGIBLES A LA TAXINOMIE Chiffre d’affaires des activités non eligibles à la taxinomie (B) 1 838 50,6% Total A + B 3 633 100,0% CAPEX Données IFRS Critères de contribution substantielle Critères d'absence de préjudice important (DNSH - Do No Significant Harm) Activités économiques (1) Codes (2) CapEx absolu (3) part du CapEx (4) Atténuation du changement climatique (5) Adaptation au changement climatique (6) Ressources aquatiques et marines (7) Pollution (8) Economie circulaire (9) Biodiversité et écosystèmes (10) Atténuation du changement climatique (11) Adaptation au changement climatique (12) Ressources aquatiques et marines (13) Pollution (14) Economie circulaire (15) Biodiversité et écosystèmes (16) Garanties minimales (17) Part de CapEx alignée sur la taxinomie, année N-1 (18) Catégorie (activité habilitante) (19) Catégorie (activité transitoire) (20) m€ % Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non % H T A. ACTIVITES ELIGIBLES A LA TAXINOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxinomie) Transport ferroviaire interurbain de voyageurs CCM 6.1 20 3,6% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 1,9% T Transports urbains et suburbains, transports routiers de voyageurs CCM 6.3 15 2,6% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 6,5% T Exploitation de dispositifs de mobilité des personnes, cyclologistique CCM 6.4 15 2,6% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA NA Oui NA Oui 0,5% Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers CCM 6.5 7 1,3% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 0,8% T Infrastructures favorables aux transports routiers et aux transports publics à faible intensité de carbone CCM 6.15 151 26,8% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 30,3% H Installation, maintenance et réparation d'équipements d'efficacité énergétique CCM 7.3 0,69 0,1% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 0,0% H Installation, maintenance et réparation de stations de chargement pour les véhicules électriques dans les batiments CCM 7.4 0,34 0,1% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 0,0% H Installation, maintenance et réparation d'énergies renouvelables CCM 7.6 0,01 0,0% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 0,0% H Acquisition et propriété de bâtiments CCM 7.7 16,32 2,9% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA NA NA NA Oui 0,1% CapEx des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxinomie) (A.1) 226 40,0% Oui Oui NA NA NA NA Oui 40,1% dont habilitant 27,0% 2,9% Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 30,3% H dont transitoire 7,5% 0,1% Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 9,2% T A.2. Activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) % EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL Transport ferroviaire interurbain de voyageurs CCM 6.1 15 2,6% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 1,2% Transports urbains et suburbains, transports routiers de voyageurs CCM 6.3 0,42 0,1% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0,6% Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers CCM 6.5 17 3,1% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 2,3% Acquisition et propriété de bâtiments CCM 7.7 40 7,2% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 7,3% Equipements Electroniques CE 1.2 35 6,2% N/EL N/EL N/EL N/EL EL N/EL 6,4% CapEx des activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) (A.2) 108 19,1% 12,9% 6,2% 17,8% Total A (A.1. + A.2.) 334 59,2% 52,9% 6,2% 57,9% B. ACTIVITES NON ELIGIBLES A LA TAXINOMIE CapEx des activités non eligibles à la taxinomie (B) 230 40,8% Total A + B 564 100,0% OPEX Données IFRS Critères de contribution substantielle Critères d'absence de préjudice important (DNSH - Do No Significant Harm) Activités économiques (1) Codes (2) OpEx absolu (3) part des OpEx (4) Atténuation du changement climatique (5) Adaptation au changement climatique (6) Ressources aquatiques et marines (7) Pollution (8) Economie circulaire (9) Biodiversité et écosystèmes (10) Atténuation du changement climatique (11) Adaptation au changement climatique (12) Ressources aquatiques et marines (13) Pollution (14) Economie circulaire (15) Biodiversité et écosystèmes (16) Garanties minimales (17) Part des OpEx alignée sur la taxinomie, année N-1 (18) Catégorie (activité habilitante) (19) Catégorie (activité transitoire) (20) m€ % Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui; Non; N/EL Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non Oui/Non % H T A. ACTIVITES ELIGIBLES A LA TAXINOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxinomie) Transport ferroviaire interurbain de voyageurs 6.1 1 0,5% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 0,2% T Transports urbains et suburbains, transports routiers de voyageurs 6.3 4 1,7% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 1,9% T Exploitation de dispositifs de mobilité des personnes, cyclologistique 6.4 2 0,9% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui NA NA Oui NA Oui 1,0% Infrastructures favorables aux transports routiers et aux transports publics à faible intensité de carbone 6.15 160 64,0% Oui N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 65,6% H OpEx des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxinomie) (A.1) 167 67,0% 67,0% Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 68,7% dont habilitant 64,0% 64,0% Oui Oui NA Oui Oui NA Oui 65,6% H dont transitoire 2,2% 2,2% Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui 2,1% T A.2. Activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) % EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL Transport ferroviaire interurbain de voyageurs 6.1 0,6 0,2% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0,1% Transports urbains et suburbains, transports routiers de voyageurs 6.3 1 0,4% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 0,4% OpEx des activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) (A.2) 2 0,6% 0,6% 0,5% Total A (A.1. + A.2.) 169 67,7% 67,7% 69,2% B. ACTIVITES NON ELIGIBLES A LA TAXINOMIE OpEx des activités non eligibles à la taxinomie (B) 81 32,3% Total A + B 249 100,0% Chiffre d'Affaires Part du CHIFFRE D'AFFAIRES / CHIFFRE D'AFFAIRES Total Alignée sur la taxinomie par objectif Eligible à la taxinomie par objectif CCM 46,7 % 49,4 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % CAPEX Part des investissements /investissements totaux Alignée sur la taxinomie par objectif Éligible à la taxinomie par objectif CCM 40,0 % 52,9 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 6,2 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % OPEX part des couts / couts totaux Alignée sur la taxinomie par objectif Éligible à la taxinomie par objectif CCM 67,0 % 67,7 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % Grille de concordance GRI-G4 (option critères essentiels) Depuis 2002, JCDecaux rend compte de ses informations extra-financières dans le chapitre Développement Durable de son Document d’Enregistrement Universel. Ce reporting est élaboré en accord avec les lignes directrices de la Global Reporting Initiative (GRI). La GRI est un organisme internationalement reconnu qui propose des lignes directrices pour aider les entreprises à rendre compte de leurs performances économiques, environnementales et sociales. JCDecaux a choisi d’adopter l’approche de reporting « Critères essentiels » qui définit les éléments généraux et les éléments spécifiques d’informations à publier. Le tableau ci-dessous fait état de ces deux types d’informations pour le Groupe JCDecaux et permet d’apprécier la concordance entre les indicateurs GRI et les informations publiées dans le cadre de notre exercice 2023. éLéMENTS GéNERAUX D’INFORMATION GRI G4 - indicateurs Numéros de pages où les indicateurs peuvent être trouvés Vérification externe STRATÉGIE ET ANALYSE G4-1 Déclaration du décideur le plus haut placé de l’organisation sur la pertinence du Développement Durable pour l’organisation et sur sa stratégie pour y contribuer Pages 4-5 PROFIL DE L'ORGANISATION G4-3 Nom de l’organisation Page de couverture G4-4 Principales marques et principaux produits et services Pages 34-49 G4-5 Lieu où se trouve le siège de l’organisation Page 406 G4-6 Nombre de pays dans lesquels l’organisation est implantée et préciser le nom de ceux où l’organisation exerce d’importantes activités, ou qui sont particulièrement concernés par les thèmes de Développement Durable abordés dans le rapport Pages 47, 403-405 Pages 252-253 G4-7 Mode de propriété et la forme juridique Page 406 G4-8 Marchés desservis (incluant la répartition géographique, les secteurs desservis et les types de clients et de bénéficiaires) Pages 34-49, 403-405 G4-9 Taille de l’organisation Page de couverture Pages 252-253 G4-10 Nombre total de salariés (par type de contrat de travail et par sexe) Pages 99 G4-11 Pourcentage de l’ensemble des salariés couverts par une convention collective Page 107 G4-12 Description de la chaîne d’approvisionnement de l’organisation Page 66 G4-13 Changements substantiels de taille, de structure, de capital ou de la chaîne d’approvisionnement de l’organisation survenus au cours de la période de reporting Pages 12-13 G4-14 Démarche ou le principe de précaution est pris en compte par l’organisation Pages 146-164, 258-269 G4-15 Répertorier les chartes, principes et autres initiatives en matière économique, environnementale et sociale, développés en externe et auxquels l’organisation a souscrit ou donné son aval Pages 66, 98, 100-103, 118-120, 146-164, 258-269 G4-16 Affiliations à des associations (associations professionnelles par exemple) ou à des organisations nationales ou internationales de défense des intérêts Page 66 ASPECTS ET PÉRIMÈTRES PERTINENTS IDENTIFIÉS G4-17 Entités incluses dans les états financiers consolidés de l’organisation Pages 403-405 Pages 252-253 G4-18 Processus de contenu et du Périmètre des Aspects Pages 52-65 G4-19 Aspects pertinents identifiés dans le processus de contenu Pages 52-65 G4-20 Périmètre de chacun des Aspects pertinents au sein de l’organisation Pages 52-65 G4-21 Périmètre de chacun des Aspects pertinents en dehors de l’organisation Pages 52-65 G4-22 Raisons et les conséquences de toute reformulation d’informations communiquées dans des rapports antérieurs N/A G4-23 Changements substantiels concernant le Champ d’étude et le Périmètre des Aspects, par rapport aux précédentes périodes de reporting Pages 12-13, 56-58 Pages 142-145 IMPLICATION DES PARTIES PRENANTES G4-24 Liste des Groupes de parties prenantes avec lesquels l’organisation a noué un dialogue Pages 66-68, 114-122 G4-25 Critères retenus pour l’identification et la sélection des parties prenantes avec lesquelles établir un dialogue Pages 52-68, 114-122 G4-26 Approche de l’organisation pour impliquer les parties prenantes Pages 66-68, 114-122 G4-27 Thèmes et préoccupations clés soulevés dans le cadre du dialogue avec les parties prenantes et la manière dont l’entreprise y répond Pages 52-68, 114-122 PROFIL DU RAPPORT G4-28 Période de reporting pour les informations fournies Pages 52-53 Pages 142-145 G4-29 Date du dernier rapport publié Pages 52-53 Pages 142-145 G4-30 Cycle de reporting Pages 52-53 Pages 142-145 G4-31 Personne à contacter pour toute question sur le rapport ou son contenu Page 397 G4-32 Option de « conformité » choisie par l’organisation, Index du contenu GRI pour l’option choisie et référence au Rapport de vérification externe Pages 52, 137, 142 G4-33 Politique et pratique courante de l’organisation visant à solliciter une vérification externe du rapport Pages 52-53, 142 GOUVERNANCE G4-34 Structure de la gouvernance de l’organisation Pages 168-197 ÉTHIQUE ET INTÉGRITÉ G4-56 Valeurs, principes, normes et règles de l’organisation en matière de comportement, tels que les codes de conduite et codes d’éthique Pages 24-26, 100-103, 118-120, 146-164, 258-269 éLéMENTS GéNERAUX D’INFORMATION GRI G4 - indicateurs Numéros de pages où les indicateurs peuvent être trouvés Omission(s) identifiée(s) Raisons de l’omission Explication de l’omission Vérification externe CATÉGORIE : ENVIRONNEMENT ASPECT PERTINENT : éNERGIE G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 74-90 G4-EN3 Consommation énergétique au sein de l’organisation Pages 76-83 et voir notre réponse au CDP Pages 142-145 G4-EN6 Réduction de la consommation énergétique Pages 76-83 et voir notre réponse au CDP ASPECT PERTINENT : éMISSIONS G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 74-90 et voir notre réponse au CDP G4-EN15 Émissions directes de gaz à effet de serre (Scope 1) Page 84 et voir notre réponse au CDP Pages 142-145 G4-EN16 Émissions indirectes de gaz à effet de serre (Scope 2) liées à l’énergie Page 84 et voir notre réponse au CDP Pages 142-145 G4-EN17 Autres émissions indirectes de gaz à effet de serre (Scope 3) Page 84 et voir notre réponse au CDP Pages 142-145 G4-EN18 Intensité des émissions de gaz à effet de serre Voir notre réponse au CDP G4-EN19 Réduction des émissions de gaz à effet de serre Pages 74-89 et voir notre réponse au CDP Pages 142-145 ASPECT PERTINENT : EFFLUENTS ET DECHETS G4-DMA Description de l’approche managériale Page 73 G4-EN23 Poids total de déchets, par type et par mode de traitement Page 73 ASPECT PERTINENT : éVALUATION ENVIRONNEMENTALE DES FOURNISSEURS G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 120-122 G4-EN32 Pourcentage de nouveaux fournisseurs contrôlés à l’aide de critères environnementaux Page 121 CATÉGORIE : SOCIAL SOUS-CATÉGORIE : PRATIQUES EN MATIÈRE D’EMPLOI ET TRAVAIL DÉCENT ASPECT PERTINENT : SANTé ET SéCURITé AU TRAVAIL G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 102-104 Pages 142-145 G4-LA6 Taux et types d’accidents du travail, de maladies professionnelles, d’absentéisme, proportion de journées de travail perdues et nombre total de décès liés au travail, par zone géographique et par sexe Pages 102-104 Information non reportée par sexe L'information est actuellement non disponible Pages 142-145 aspect pertinent : FORMATION ET éDUCATION G4-DMA Description de l’approche managériale G4-LA9 Nombre moyen d’heures de formation par an, réparti par salarié, par sexe et par catégorie professionnelle Information non reportée par sexe et par catégorie professionnelle L’information est actuellement non disponible ASPECT PERTINENT : DIVERSITé ET éGALITé DES CHANCES G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 99, 104-106 G4-LA12 Composition des instances de gouvernance et répartition des salariés par catégorie professionnelle, en fonction du sexe, de la tranche d’âge, de l’appartenance à une minorité et d’autres indicateurs de diversité Pages 99, 104-106 Information sur les minorités L'existence de restrictions légales spécifiques Loi N°78- 17 du 6 janvier 1978 « loi relative à l'informatique, aux fichiers et aux libertés » (Article 8) ASPECT PERTINENT : éVALUATION DES PRATIQUES EN MATIÈRE D’EMPLOI CHEZ LES FOURNISSEURS G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 112-114 G4-LA14 Pourcentage de nouveaux fournisseurs contrôlés à l’aide de critères relatifs aux pratiques en matière d’emploi Page 112 SOUS-CATÉGORIE : DROITS DE L'HOMME ASPECT PERTINENT : ÉVALUATION DU RESPECT DES DROITS DE L'HOMME CHEZ LES FOURNISSEURS G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 120-122 Pages 142-145 G4-HR10 Pourcentage de nouveaux fournisseurs contrôlés à l’aide de critères relatifs aux droits de l’homme Page 121 SOUS-CATÉGORIE : SOCIÉTÉ ASPECT PERTINENT : LUTTE CONTRE LA CORRUPTION G4-DMA Description de l’approche managériale Pages 100-101, 118-120 Pages 142-145 G4-SO4 Communication et formation sur les politiques et procédures en matière de lutte contre la corruption Pages 100-101, 118-120 TABLEAU DE CONCORDANCE TCFD Thème Recommandation de la TCFD Concordance avec l'etat de durabilité 2024 et la réponse au CDP 2024 Gouvernance Fournir des informations sur la gouvernance de l’organisation à l’égard des risques et des opportunités liés aux changements climatiques a)Décrire la surveillance des risques et des opportunités liés aux changements climatiques exercée par le conseil d’administration CDP : -C4. (4.1.2) Identify the positions (do not include any names) of the individuals or committees on the board with accountability for environmental issues and provide details of the board’s oversight of environmental issues. DEU : -2.1.1.2.1. Présentation de la gouvernance (GOV-1) / Les organes de Direction -2.1.1.2.2. Informations stratégiques de durabilité fournies aux organes de gouvernance (GOV-2) b)Décrire le rôle de la direction dans l’évaluation et la gestion des risques et des opportunités liés aux changements climatiques CDP : -C4. (4.3.1) Provide the highest senior management-level positions or committees with responsibility for environmental issues (do not include the names of individuals). DEU : -2.1.1.2.1. Présentation de la gouvernance (GOV-1) / Les organes de Direction -2.1.1.2.5. Facteurs de risques et contrôle interne des données ESG (GOV-5) -2.1.2.1.3. Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique (E1-1) Stratégie Fournir des informations sur les effets avérés et potentiels des risques et des opportunités liés aux changements climatiques sur les activités, la stratégie et la planification financière de l’organisation, lorsque ces informations ont un caractère significatif a)Décrire les risques et les opportunités liés aux changements climatiques à court, moyen et long terme qui ont été identifiés par l’organisation CDP : -C2. (2.1) How does your organization define short-, medium-, and long-term time horizons in relation to the identification, assessment, and management of your environmental dependencies, impacts, risks, and opportunities? -C2. (2.4) How does your organization define substantive effects on your organization? -C3. (3.1.1) Provide details of the environmental risks identified which have had a substantive effect on your organization in the reporting year, or are anticipated to have a substantive effect on your organization in the future. -C3. (3.6.1) Provide details of the environmental opportunities identified which have had a substantive effect on your organization in the reporting year, or are anticipated to have a substantive effect on your organization in the future. DEU : -2.1.1.4.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3) -2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) -2.1.2.3. Taxinomie verte : évaluer la durabilité de nos activités b)Décrire l’impact des risques et opportunités climatiques sur les activités, la stratégie et la planification financière de l’organisation CDP : -C5. (5.2) Does your organization’s strategy include a climate transition plan? -C3. (3.1.1) Provide details of the environmental risks identified which have had a substantive effect on your organization in the reporting year, or are anticipated to have a substantive effect on your organization in the future. -C3. (3.6.1) Provide details of the environmental opportunities identified which have had a substantive effect on your organization in the reporting year, or are anticipated to have a substantive effect on your organization in the future. -C5. (5.3.1) Describe where and how environmental risks and opportunities have affected your strategy. -C5.(5.3.2) Describe where and how environmental risks and opportunities have affected your financial planning. DEU : -2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) -2.1.2.1.8. Effets financiers attendus des risques physiques et de transition matériels et opportunités potentielles liées au climat (E1-9) - DR avec Phase-in c)Résilience de la stratégie dans différents scénarios climatiques CDP : -C5. (5.1) Does your organization use scenario analysis to identify environmental outcomes? -C5. (5.2) Does your organization’s strategy include a climate transition plan? DEU : -2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) [Avec respect des MDR-P] -2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) Risk Management Décrire les processus utilisés par l’organisation pour identifier, évaluer et gérer les risques climatiques a)Décrire les processus mis en place par l’organisation pour identifier et évaluer les risques liés aux changements climatiques CDP : -C2. (2.1) How does your organization define short-, medium-, and long-term time horizons in relation to your dependencies, impacts, risks, and opportunities. -C2. (2.2.2) Provide details of your organization’s process for identifying, assessing, and managing environmental dependencies, impacts, risks, and/or opportunities. -C2. (2.4) How does your organization define substantive effects on your organization? DEU : -2.1.1.4.1. Procédure d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO 1) -2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM 3 et IRO 1) b)Procédures de gestion des risques climatiques CDP : -C2. (2.2.2) Provide details of your organization’s process for identifying, assessing, and managing environmental dependencies, impacts, risks, and/or opportunities. -C2. (2.4) How does your organization define substantive effects on your organization? DEU : -2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3 et IRO-1) -2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) [Avec respect des MDR-P] -2.1.2.1.4. Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4) c)Intégration des procédures d’identification, d’évaluation et de gestion des risques climatiques dans la gestion globale des risques de l’entreprise CDP : -C2. (2.2.2) Provide details of your organization’s process for identifying, assessing, and managing environmental dependencies, impacts, risks, and/or opportunities. -C2. (2.4) How does your organization define substantive effects on your organization? DEU : -2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) [Avec respect des MDR-P] -2.1.2.1.3. Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique (E1 1) Indicateurs & Objectifs Publier les indicateurs et objectifs permettant d’évaluer et de gérer les risques et opportunités climatiques pertinents a)Indicateurs utilisés pour évaluer les risques et les opportunités conformément à sa stratégie et la procédure de gestion des risques CDP : -C3. (3.1.1) Provide details of the environmental risks identified which have had a substantive effect on your organization in the reporting year, or are anticipated to have a substantive effect on your organization in the future. -C3. (3.6.1) Provide details of the environmental opportunities identified which have had a substantive effect on your organization in the reporting year, or are anticipated to have a substantive effect on your organization in the future. DEU : -2.1.2.1.4. Actions et cibles liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation (E1-3 et E1-4) -2.1.2.1.5. Consommation d’énergie et mix énergétique (E1-5) -2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6) -2.1.2.1.8. Effets financiers attendus des risques physiques et de transition matériels et opportunités potentielles liées au climat (E1 9) - DR en Phase-in b)Déclaration des émissions de gaz à effet de serre (GES) sur les scopes 1, 2 & 3 et des risques associés CDP : -C7. (7.6) / (7.7) What were your organization’s gross global Scope 1 & Scope 2 emissions in metric tons CO2eq. -C7. (7.8) Account for your organization’s gross global Scope 3 emissions, disclosing and explaining any exclusions. DEU : -2.1.2.1.6. Les émissions tout au long de la chaîne de valeur (E1-6) c)Objectifs utilisés pour gérer les risques et opportunités climatiques et les performances réalisées par rapport aux objectifs CDP : -C7. (7.53.1) / (7.53.2) Provide details of your absolute/intensity emissions targets and progress made against those targets. -C7. (7.54.1) Provide details of your targets to increase or maintain low-carbon energy consumption or production. -C7. (7.54.3) Provide details of your net-zero. DEU : -2.1.2.1.2. Changement climatique : Nos politiques climat (E1-1 et E1-2) [Avec respect des MDR-P] -2.1.2.1.3. Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique (E1 1) Rapport du Commissaire aux Comptes chargé de la mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 A l’Assemblé Générale, Le présent rapport est émis en notre qualité de Commissaire aux Comptes chargé de la mission de certification des informations en matière de durabilité. Il porte sur les informations en matière de durabilité et les informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans le chapitre 2 Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et Environnementale du rapport sur la gestion du Groupe. En application de l’article L. 233-28-4 du Code de Commerce, JCDecaux SE est tenue d’inclure les informations précitées au sein d’une section distincte de son rapport sur la gestion du Groupe. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l’interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l’absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l’analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité du Groupe sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur l'évolution des affaires, des résultats et de la situation du Groupe. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise. En application du II de l’article L. 821-54 du Code précité, notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l’émission d’un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur : •La conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre par le Groupe pour déterminer les informations publiées, et le respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au dernier alinéa de l'article L. 2312-17 du Code du Travail ; •La conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le chapitre 2 Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et Environnementale du rapport sur la gestion du Groupe avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du Code de Commerce, y compris avec les ESRS ; et •Le respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. L’exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d’indépendance, et les règles de qualité prescrites par le Code de Commerce. Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l’Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 ». Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées et, à l’appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l’objet, de notre part, d’une attention particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n’exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu’il convient de considérer que les diligences explicitées s’inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission. Enfin, lorsqu’il nous semble nécessaire d’attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par JCDecaux SE dans son rapport sur la gestion du Groupe, nous formulons un paragraphe d’observations. Limites de notre mission Notre mission ayant pour objectif d’exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l’obtention d’une assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de JCDecaux SE, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d’information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par JCDecaux SE en termes de plans d’action, de cibles, de politiques, d’analyses de scénarios et de plans de transition. Elle permet cependant d’exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l’absence d’identification ou, au contraire, l’identification, d’erreurs, omissions ou incohérences d’une importance telle qu’elles seraient susceptibles d’influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications. Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives. Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par JCDecaux SE pour déterminer les informations publiées, et respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au dernier alinéa de l'article L. 2312-17 du Code du Travail Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que : •Le processus défini et mis en œuvre par JCDecaux SE lui a permis, conformément aux ESRS, d’identifier et d’évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d’identifier ceux de ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en matière de durabilité dans le chapitre 2 Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et Environnementale du rapport sur la gestion du Groupe, et •Les informations fournies sur ce processus sont également conformes aux ESRS. En outre, nous avons contrôlé le respect de l’obligation de consultation du comité social et économique. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par JCDecaux avec les ESRS. Concernant la consultation du Comité Social et Economique prévue au dernier alinéa de l'article L. 2312-17 du Code du Travail, nous vous informons qu’à la date du présent rapport, celle-ci n’a pas encore eu lieu et est prévue le 29 avril 2025. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant dans la section 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) dans le rapport sur la gestion du Groupe relatif au périmètre inclus dans la prise en compte de la chaîne de valeur tel que décrit. Eléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière •Concernant l’identification des impacts, risques et opportunités Les informations relatives à l’identification des impacts, risques et opportunités sont mentionnées à la section 2.1.1.4.1. Procédure d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels (IRO-1) du rapport sur la gestion du Groupe. Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par l’entité concernant l’identification des impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités (« IRO »), réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d’application » de la norme ESRS 1 et le cas échéant, ceux qui sont spécifiques à l'entité. En particulier, nous avons apprécié la démarche mise en place par l’entité pour déterminer ses impacts et ses dépendances, qui peuvent être source de risques ou d’opportunités, notamment le dialogue mis en œuvre, le cas échéant, avec les parties prenantes. Nous avons pris connaissance de la cartographie réalisée par l’entité des IRO identifiés, incluant notamment la description de leur répartition dans les activités propres et la chaîne de valeur, ainsi que de leur horizon temporel (court, moyen ou long terme), et apprécié la cohérence de cette cartographie avec notre connaissance de l’entité et, le cas échéant, avec les analyses de risques menées par les entités du Groupe. Nous avons : -Apprécié l’approche utilisée par l’entité pour recueillir les informations au titre des filiales ; -Apprécié la manière dont l'entité a considéré la liste des sujets de durabilité énumérés par la norme ESRS 1 (AR 16) dans son analyse ; -Apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités réels et potentiels identifiés par l’entité avec les analyses sectorielles disponibles ; -Apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités actuels et potentiels identifiés par l’entité, notamment ceux qui lui sont spécifiques, car non couverts ou insuffisamment couverts par les normes ESRS avec notre connaissance de l’entité ; -Apprécié comment l’entité a pris en considération les différents horizons temporels notamment s’agissant des enjeux climatiques ; -Apprécié si l’entité a pris en compte les risques et opportunités pouvant découler d’événements à la fois passés et futurs du fait de ses activités propres ou de ses relations d’affaires, y compris les actions entreprises pour gérer certains impacts ou risques ; -Apprécié si l’entité a tenu compte de ses dépendances aux ressources naturelles, humaines et/ou sociales dans l’identification des risques et opportunités. Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le chapitre 2 Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et Environnementale du rapport sur la gestion du Groupe avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du Code de Commerce, y compris avec les ESRS. Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y compris aux ESRS : •Les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité incluses dans le chapitre 2 Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et Environnementale du rapport sur la gestion du Groupe, y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenues ; •La présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ; •Le périmètre retenu par JCDecaux SE relativement à ces informations est approprié ; et •Sur la base d’une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non-conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne présentent pas d’erreurs, omissions, incohérences importantes, c’est-à-dire susceptibles d’influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions, incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le chapitre 2 Notre Responsabilité Sociale, Sociétale et Environnementale du rapport sur la gestion du Groupe, avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du Code de Commerce, y compris avec les ESRS. Observations Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant au point 2.1.1.1. Informations relatives à notre reporting et son périmètre dans le rapport sur la gestion du Groupe qui précisent le contexte dans lequel les informations relatives à la durabilité ont été établies et les principes méthodologiques appliqués, notamment pour les omissions de datapoints acceptables pour cette première année d’application, ainsi que l’approche pour la ventilation des effectifs et pour les consommations électriques. Eléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Informations fournies en application des normes environnementales (ESRS E1 à E5) Les informations publiées au titre du changement climatique (ESRS E1) sont mentionnées à la section 2.1.2.1. Déployer une stratégie climat ambitieuse visant le Net Zéro (ESRS E1) du rapport sur la gestion du Groupe. Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l’objet d’une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS de ces informations. Nos diligences ont notamment consisté à : -Sur la base des entretiens menés avec la direction ou les personnes concernées, en particulier, la direction du Développement Durable, nous avons apprécié si la description des politiques, actions et cibles mises en place par l’entité couvre les domaines suivants : atténuation du changement climatique et énergies renouvelables ; -Apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans la section 2.1.2.1. Déployer une stratégie climat ambitieuse visant le Net Zéro (ESRS E1) de la section environnementale des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du Groupe et sa cohérence d’ensemble avec notre connaissance de l’entité. En ce qui concerne les informations publiées au titre du bilan d’émission gaz à effet de serre : -Nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité visant à la conformité des informations publiées ; -Nous avons apprécié la cohérence du périmètre considéré pour l’évaluation du bilan d’émissions de gaz à effet de serre avec le périmètre des états financiers consolidés, les activités sous contrôle opérationnel, et la chaîne de valeur amont et aval ; -Nous avons pris connaissance du protocole d’établissement de l’inventaire des émissions de gaz à effet de serre utilisé par l’entité pour établir le bilan d’émissions de gaz à effet de serre et apprécié ses modalités d’application, sur une sélection de catégories d’émissions et de sites, sur le scope 1 et le scope 2. -Concernant les émissions relatives au scope 3, nous avons apprécié : ◦La justification des inclusions et exclusions des différentes catégories et la transparence des informations données à ce titre, ◦Le processus de collecte d’informations, -Nous avons apprécié le caractère approprié des facteurs d’émission utilisés et le calcul des conversions afférentes ainsi que les hypothèses de calcul et d’extrapolation, compte tenu de l'incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées ; -Nous nous sommes entretenus avec la direction pour comprendre les principaux changements dans les activités, intervenus dans l’exercice, et susceptibles d’avoir une incidence sur le bilan d’émissions de gaz à effet de serre ; -Pour les données physiques (telles que la consommation d’énergie), nous avons rapproché, sur la base de sondages, les données sous-jacentes servant à l’élaboration du bilan d’émissions de gaz à effet de serre avec les pièces justificatives ; -Nous avons mis en œuvre des procédures analytiques ; -En ce qui concerne les estimations que nous avons jugé structurantes auxquelles l’entité a eu recours, pour l’élaboration de son bilan d’émission de gaz à effet de serre : ◦Par entretien avec la direction, nous avons pris connaissance de la méthodologie de calcul des données estimées et des sources d’informations sur lesquelles reposent ces estimations ; ◦Nous avons apprécié si les méthodes ont été appliquées de manière cohérente ou s'il y a eu des changements depuis la période précédente, et si ces changements sont appropriés ; -Nous avons vérifié l’exactitude arithmétique des calculs servant à établir ces informations. Respect des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par JCDecaux SE pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation. Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification : •De la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ; •Sur la base d’une sélection, de l’absence d’erreurs, omissions, incohérences importantes dans les informations fournies, c’est-à-dire susceptibles d’influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions, incohérences importantes concernant le respect des exigences de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852. Neuilly-sur-Seine, le 6 mars 2025 Le Commissaire aux Comptes Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International Vincent Frambourt Associé 2.2.Le déploiement de notre démarche vigilance 2.2.1.Une démarche vigilance associant tous les acteurs du groupe Depuis longtemps soucieux de l’impact humain, social et environnemental de ses activités à l’égard de ses collaborateurs et parties prenantes, JCDecaux déploie une démarche continue de Vigilance, conforme au cadre légal applicable et à une stratégie RSE ambitieuse, renouvelée en 2022. Cette démarche implique la mobilisation d’acteurs essentiels au sein du Groupe, tant pour sa gouvernance globale à son niveau le plus élevé (2.5.1.1.), que pour son élaboration et son suivi qui mobilisent plusieurs fonctions transverses, en s’appuyant sur un référentiel et des structures dédiés (2.5.1.2.). 2.2.1.1.Organes de gouvernance •Créé en 2018, le Comité de Vigilance Groupe est plus particulièrement en charge de l’élaboration du Plan de Vigilance annuel et du suivi de sa mise en œuvre, ainsi que du traitement des signalements qui lui sont faits. Il s’assure du suivi des plans d’action en lien avec les risques Extra-Financiers majeurs traités dans le cadre de l'exercice C.S.R.D. (pour plus de détails, se référer au 2.5.2.2 Nos outils & moyens en p. 124 du présent Document). •Le Directoire de JCDecaux SE entérine chaque année le Plan de Vigilance préparé par le Comité et approuvé par le Comité d’Éthique et de la RSE (voir plus loin), et se tient régulièrement informé de son application dans le cadre du suivi de la politique de conformité de la Société et du Groupe JCDecaux. •Le Comité d’Éthique et de la RSE entérine le Plan de Vigilance annuel et suit depuis 2023 les questions lies à la RSE pour le compte du Conseil de surveillance, de manière à mieux appréhender ces sujets et la façon dont ils sont traités par la Société. •Le Conseil de surveillance de JCDecaux SE, en charge du contrôle de la gestion de la Société par le Directoire, est régulièrement informé des principaux enjeux auxquels la Société est confrontée, y compris dans le domaine de la responsabilité sociale et environnementale. 2.2.1.2. Structures & référentiels dédiés COMITÉS SPÉCIALISÉS DIRECTIONS OPÉRATIONNELLES FONCTIONS TRANSVERSES RÉFÉRENTIELS DROITS HUMAINS GROUPE Le Comité C.I.V.S.F., piloté par les Directions des Ressources Humaines & des Projets Internationaux, assure la gouvernance du suivi des Valeurs Sociales Fondamentales Direction des Ressources Humaines - Projets Internationaux •La Direction Développement Durable & Qualité est co-responsable avec les Fonctions du Groupe de l’intégration des enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux à leurs différents métiers. •La Direction Juridique Groupe est en charge des Secrétariats du Comité de Vigilance et du Comité d'Éthique & de la R.S.E. (C.E.R.S.E.), ainsi que du traitement des signalements Vigilance. •La Direction de la Conformité, au sein de la Direction Juridique Groupe, est en charge du suivi de la Conformité au sein du Groupe. •La Direction de l’Audit interne coordonne l’établissement de la cartographie des risques Groupe, qui inclut les risques extra-financiers et intègre les enjeux du Développement durable. •La Direction des Systèmes d’Information Groupe assure les développements et la maintenance des outils d’alerte. EXTERNE Principes du Pacte Mondial des Nations Unies (« Global Compact ») (depuis 2015) INTERNE Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (édition 2020) Politique Sociale Groupe (édition 2023) FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS Direction Achats, Stocks & Production INTERNE Code de Conduite Fournisseur (édition 2022) SANTÉ - SÉCURITÉ GROUPE Le Comité Santé & Sécurité Groupe, piloté par la Direction des Opérations Internationales, assure depuis 2014 le suivi du déploiement de la Politique Santé-Sécurité du Groupe, via notamment un programme d’audit et de sensibilisation à la santé-sécurité des filiales. Direction des Opérations Internationales •La Direction Développement Durable & Qualité est co-responsable avec les Fonctions du Groupe de l’intégration des enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux à leurs différents métiers. •La Direction Juridique Groupe est en charge des Secrétariats du Comité de Vigilance et du Comité d'Éthique & de la R.S.E. (C.E.R.S.E.), ainsi que du traitement des signalements Vigilance. •La Direction de la Conformité, au sein de la Direction Juridique Groupe, est en charge du suivi de la Conformité au sein du Groupe. •La Direction de l’Audit interne coordonne l’établissement de la cartographie des risques Groupe, qui inclut les risques extra-financiers et intègre les enjeux du Développement durable. •La Direction des Systèmes d’Information Groupe assure les développements et la maintenance des outils d’alerte. INTERNE •Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (2018) •Politique Sociale Groupe (édition 2023) •Priorité « Pour une culture de responsabilité de notre écosystème »(Stratégie RSE 2030) •JCDecaux Health & Safety Policy statement •GRHS.001 Group Health & Safety Minimum Requirements FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS FOURNISSEURS & SOUS- TRAITANTS Direction Achats, Stocks & Production SOUS-TRAITANTS Direction des Opérations Internationales INTERNE •Code de Conduite Fournisseur (2022) •Priorité « Pour une culture de responsabilité de notre écosystème » (Stratégie RSE 2030) ENVIRONNEMENT GROUPE Le Comité Climat est piloté par la Direction Développement Durable & Qualité et sponsorisé par le Directeur Général Finance, Systèmes d’Information & Administration, membre du Directoire. Il coordonne et valide toutes les actions visant à améliorer l'empreinte environnementale du Groupe, avant approbation du Directoire Direction du Développement Durable & Qualité Direction Achats, Stocks & Production Direction des Opérations Internationales •La Direction Développement Durable & Qualité est co-responsable avec les Fonctions du Groupe de l’intégration des enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux à leurs différents métiers. •La Direction Juridique Groupe est en charge des Secrétariats du Comité de Vigilance et du Comité d'Éthique & de la R.S.E. (C.E.R.S.E.), ainsi que du traitement des signalements Vigilance. •La Direction de la Conformité, au sein de la Direction Juridique Groupe, est en charge du suivi de la Conformité au sein du Groupe. •La Direction de l’Audit interne coordonne l’établissement de la cartographie des risques Groupe, qui inclut les risques extra-financiers et intègre les enjeux du Développement durable. •La Direction des Systèmes d’Information Groupe assure les développements et la maintenance des outils d’alerte. EXTERNE Principes du Pacte Mondial des Nations Unies (« Global Compact ») (depuis 2015) INTERNE Ambition « Pour une empreinte environnementale optimisée » (Stratégie RSE 2030) FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS Direction Achats, Stocks & Production INTERNE Code de Conduite Fournisseur (édition 2022) 2.2.2.Bilan d'exécution du plan de vigilance 2024 & objectifs du plan de vigilance 2025 2.2.2.1.Nos réalisations en 2024 et objectifs pour 2025 Conformément à ses engagements annuels, le Groupe JCDecaux a mis en œuvre les diligences nécessaires en vue d’élaborer et rendre public son Plan de Vigilance 2025 dans le présent Document d’Enregistrement Universel 2024, tel qu’inséré dans le rapport de gestion de la Société. Conforme à la Stratégie de conformité arrêtée par le Groupe et approuvée par le Directoire de la Société, ce Plan fait le bilan détaillé de notre démarche Vigilance en 2024 et recense précisément les objectifs assignés pour 2025, en s’appuyant notamment sur les procédures et les textes de référence en vigueur au sein du Groupe (Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales, Politique Sociale Groupe, Pacte Mondial des Nations Unies et Code de Conduite Fournisseur). Le détail des actions réalisées en 2024 et des objectifs projetés pour 2025 figure en Annexe 1 en p.126 du présent Document. Compte-rendu du Plan de Vigilance 2024 : poursuite des efforts continus en faveur de la culture Vigilance du Groupe assortis d'un 1er exercice C.S.R.D. En 2024, des efforts collaboratifs importants ont été fournis pour assurer la réalisation des objectifs Vigilance qui avaient été assignés par le Plan 2024. L’accent a ainsi été porté tout particulièrement sur : •Le déploiement d’une cartographie des risques encore plus adaptée aux différentes configurations Métiers et Pays : -Par la mise à jour de la cartographie des risques Achats (fonctions Achats/Audit Interne), -Par la mise en œuvre d'une analyse de double matérialité, prérequis de la C.S.R.D., afin d'identifier les Impacts, Risques et Opportunités matériels pour le Groupe (fonction Développement durable & Qualité), •La connaissance et le respect par les filiales des valeurs, principes et engagements de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales, au moyen si nécessaire de plans d’action correctifs menés suite à l’enquête bisannuelle portant sur la période 2023-2024 (fonction Ressources Humaines), •La diffusion de standards Santé-Sécurité auprès des filiales et sous-traitants, par la tenue en 2024 de 10 audits en présentiel ou distanciel et de 4 réunions du Comité Santé-Sécurité, ainsi que la poursuite du déploiement d'une campagne de sensibilisation à la santé-sécurité auprès des responsables de zone et de pays, et d'une campagne dédiée à la santé-sécurité auprès de l'ensemble des collaborateurs [fonction Opérations Internationales], •La signature par 100 % des Directeurs et Directeurs financiers des pays de lettres d'affirmation portant sur le respect et la bonne diffusion des Chartes et procédures du Groupe en lien avec la politique Conformité [fonction Juridique/Conformité], •La signature par 100 % des nouveaux fournisseurs et fournisseurs-clé du Code de Conduite Fournisseur, •La mise en œuvre du premier exercice C.S.R.D. et la réalisation du premier État de durabilité par un nouvel auditeur de durabilité [fonction Développement durable & Qualité], •La poursuite du déploiement de la Stratégie RSE 2030 du Groupe, enrichie par une Stratégie Climat ambitieuse (fonction Développement durable & Qualité), •Le renforcement de la culture Vigilance au sein du Groupe avec : -100 % des nouveaux collaborateurs ayant accès via un digital learning au module de formation Vigilance incluant la Charte Internationale des Valeurs Sociales et le Code de Conduite Fournisseur (fonctions Ressources Humaines / Développement durable & Qualité / Juridique - Conformité & Achats - Stocks & Production), -100 % des nouveaux collaborateurs (connectés et non- connectés) ayant souscrit à la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (fonctions Ressources Humaines / Conformité & Juridique), et -100 % des nouveaux acheteurs ayant suivi une formation spécifique aux Achats responsables (fonctions Achats - Stocks & Production / Ressources Humaines / Développement Durable & Qualité). Plan de Vigilance 2025 : une intensification de notre effort de sensibilisation et d’intégration de la démarche Vigilance dans les stratégies Groupe En 2025, le Groupe poursuivra et intensifiera ses efforts, en particulier pour : •Renforcer, en synergie avec la nouvelle cartographie des risques Achats, l’analyse des risques climatiques ainsi que l’analyse de double matérialité dans le cadre de l'exercice annuel C.S.R.D., afin d'identifier les Impacts, Risques et Opportunités matériels pour le Groupe (fonctions Achats, Audit interne & Développement durable & Qualité), •Assurer avec le support du nouveau Comité C.I.V.S.F. le pilotage et le suivi des plans d'action correctifs définis à partir des résultats de l'enquête bisannuelle 2023-2024 en ce qui concerne la conformité des filiales à la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (fonction Ressources Humaines & Projets Internationaux), •Poursuivre le plan d’audit général et santé-sécurité des filiales et des sous-traitants avec des missions d’audit sur le terrain toujours plus approfondies (fonction Audit Interne), •Assurer la bonne diffusion de la culture Vigilance au sein du Groupe, en poursuivant l'effort de formation et de sensibilisation interne, en particulier auprès des nouveaux collaborateurs et des fonctions exposées comme les acheteurs et le management opérationnel, au moyen du programme existant et en préparation (fonctions Achats - Stocks & Production, Juridique/Conformité et Ressources Humaines), •Assurer le bon fonctionnement du nouveau système d'alerte mis en œuvre en 2024 et un traitement efficace des signalements des collaborateurs et des parties prenantes, en conformité avec les procédures publiées, avec le support des Référents Conformité dans les pays [fonction Juridique/Conformité], et •Poursuivre la mise en œuvre des Stratégies RSE 2030 et Climat du Groupe, avec respectivement le Comité Environnement et le Comité des programmes ESG (fonction Développement Durable & Qualité). En 2025, le Groupe entend poursuivre la mobilisation de ses équipes à travers le monde pour assurer le bon déploiement de sa démarche Vigilance, tant en interne à l'adresse de l'ensemble de ses collaborateurs qu'à l’égard de ses fournisseurs, clients et sous–traitants. 2.2.2.2.Nos outils & moyens Le Comité d’Éthique & de la RSE Initialement dédié depuis 2001 au suivi des questions éthiques et, plus particulièrement, du respect des Règles Éthiques Fondamentales décrites dans la Charte Éthique Groupe, le Comité d’Éthique et de la RSE porte depuis 2023 une attention particulière à la stratégie RSE et à la Stratégie Climat de la Société définie par le Directoire et aux principes d'actions, politiques et pratiques mises en œuvre dans les domaines social et environnemental, La mission du Comité d'Éthique et de la RSE consiste, en ce qui concerne la RSE, plus particulièrement à : •S'assurer de la prise en compte des sujets RSE par le Groupe et, en particulier, du bon déploiement et de la bonne application de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales et de la Politique Sociale Groupe, •Examiner les risques en matière de RSE en lien avec les activités du Groupe, •Procéder à l'examen des politiques du Groupe en matière de RSE, des objectifs fixés et des résultats obtenus, •Vérifier l'efficacité des systèmes de reporting extra-financier, d'évaluation et de contrôle afin de permettre à la Société de produire une information extra-financière fiable, •Examiner l'ensemble des informations extra-financières publiées par la Société et notamment l'État de durabilité établi au titre de l'ordonnance n°2023-1142 du 6 décembre 2023 et du décret n°2023-1394 du 30 décembre 2023, ainsi que le Plan de Vigilance établi et publié en conformité avec la loi du 27 mars 2017 sur le devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d'ordre, •Examiner toute situation potentiellement contraire aux règles et procédures du Groupe (en particulier celles figurant dans la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales du Groupe, la Politique Sociale Groupe et la Charte de Déontologie de la Communication Extérieure) et qui pourraient être portée à son attention, notamment en conséquence de signalements réalisés via le dispositif d'alerte du Groupe ou autrement, et •Examiner et suivre les notations obtenues de la part des agences extra-financières. Le Comité d’Éthique et de la RSE coordonne son action avec le Comité d'audit pour ce qui est de l’examen des risques pesant sur l’activité du Groupe, et avec le Comité des rémunérations et des nominations pour ce qui est du suivi de la politique de diversité du Groupe ainsi que de la politique de rémunération de ses dirigeants en partie conditionnée à des objectifs dits « RSE ». Le Comité de Vigilance & le mécanisme d’alerte Un organe dédié Ce Comité du Directoire a été créé en 2018 afin d’assurer un suivi régulier et rigoureux de l’action du Groupe en matière de Vigilance, Composé de représentants des principales fonctions concernées (Achats-Stocks & Production, Audit Interne, Communication, Développement Durable & Qualité, Opérations internationales, Juridique/Conformité et Ressources Humaines - Projets Internationaux), il est présidé par un membre du Directoire et se réunit au moins trois fois par an. Son action est complétée par celle de deux Comités spécialisés au niveau du Groupe : le Comité Climat et le Comité Santé - Sécurité, en charge d’initier et de relayer les plans d’action définis par le Comité de Vigilance dans leur domaine respectif de compétence (pour plus de détails, voir au 2.5.1., p. 122 du présent Document). Des responsabilités étendues Les missions principales du Comité sont : (i) élaborer le Plan de Vigilance annuel et vérifier sa mise en œuvre par un bilan d’exécution, (ii) suivre les risques majeurs extra-financiers (iii) participer à la préparation des travaux du Comité d'Éthique & de la RSE en matière de RSE, (iv) traiter les signalements reçus via le dispositif d'alerte du Groupe, et (iv) se saisir de toute question en rapport avec la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales du Groupe et/ ou le Pacte Mondial des Nations Unies et/ou le mécanisme d’alerte et de recueil des signalements et faire à ce sujet au Comité d'Éthique & de la RSE et au Directoire toute recommandation qu’il juge nécessaire. Un suivi rigoureux du programme Vigilance Le Comité de Vigilance s’est réuni à trois reprises en 2024, en début d’année pour arrêter le bilan du Plan de Vigilance 2023 et arrêter le projet de Plan de Vigilance 2024, en juillet pour faire un état de situation sur sa mise en œuvre à mi-année, et en septembre pour participer à la préparation des travaux du Comité d'Éthique et de la RSE. Il a également été tenu informé par son Secrétariat des signalements parvenus en 2024 et des suites qui y ont été apportées (voir ci-dessous). Une mise en œuvre satisfaisante du dispositif d’alerte Afin d’assurer une mise en œuvre efficace et homogène du dispositif d’alerte dans l’ensemble des filiales du Groupe, en cohérence avec le cadre légal et réglementaire français (et local pour certains pays), la procédure correspondante de recueil et de traitement des signalements prévoit la possibilité de remplir un formulaire via la plateforme dédiée présente sur les sites intranet de toutes nos filiales (aussi accessible via un QR code affiché dans les locaux professionnels) ; elle prévoit également que tout signalement effectué par tout autre moyen (oral, écrit, par courriel) sera pris en compte. Chaque signalement sera traité par le Référent Conformité du pays avec le support de la Direction Conformité Groupe et, si nécessaire, de ressources internes, ce, en respectant strictement les garanties de sécurité et de confidentialité apportées au lanceur d'alerte. En 2024, le Comité a ainsi examiné 15 signalements pour lesquels il était compétent, impliquant 12 filiales présentes en Afrique, Asie, Europe et Amérique latine concernant des situations de potentielle violation des règles Vigilance dans les domaines suivants : discrimination salariale ou fondée sur le genre ou l’orientation sexuelle, harcèlement moral ou sexuel, engagements environnementaux. Des enquêtes strictes ont été menées confidentiellement en local et leurs conclusions ont été examinées par le Comité qui les a approuvées, ainsi que les propositions et recommandations y afférentes. Le Secrétariat du Comité a en outre reçu près de 40 signalements pour lesquels il a relevé l'incompétence du Comité (ex. : contenu de campagne publicitaire, conduite automobile, vandalisme, violation de droits de propriété intellectuelle), transmis pour traitement aux Directions opérationnelles concernées. Tous les dossiers ouverts en 2024 sont désormais clos sauf 2, toujours suivis localement, et pour lesquels le Comité est tenu régulièrement informé. L'augmentation significative du nombre de signalements traités, pour l'essentiel via la plateforme d'alerte externe, confirme son déploiement satisfaisant et traduit une bonne connaissance globale de son existence et de son mode de fonctionnement par les collaborateurs, accompagnée par un management impliqué. Le corpus de référence Le référentiel JCDecaux en matière de devoir de Vigilance est constitué principalement de cinq textes : la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales, le Code de Conduite Fournisseur, la Politique Sociale Groupe, la Charte de Déontologie de la Communication Extérieure et les principes 7, 8 et 9 du Pacte Mondial des Nations Unies. Une Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales de référence dans toutes les filiales du Groupe Mise en place en 2012, cette Charte intègre les standards internationaux que sont la Déclaration Universelle des Droits de l’Homme des Nations Unies, les Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail et les Principes Directeurs de l’Organisation de Coopération et de Développement Économique pour les entreprises multinationales. Dans un contexte de développement international continu du Groupe, le Directoire a pris la responsabilité directe de la bonne diffusion de la Charte et de son application dans l'ensemble des filiales : il a ainsi manifesté un engagement fort en faveur des droits humains, sociaux et environnementaux, formalisé dans un document qui fournit aux collaborateurs à la fois des lignes directrices et des principes de comportement clairs pour l’exercice de leurs missions au sein du Groupe, tout en respectant la diversité des pratiques et environnements de travail qui coexistent dans nos différentes entités à travers le monde. Cette Charte s’applique à tous les salariés du Groupe, qui la ratifient avec leur contrat de travail dès leur entrée chez JCDecaux ; ils s’engagent également à promouvoir l'application par toutes leurs parties prenantes des valeurs qui y sont promues, à savoir la Société et ses filiales, ainsi que leurs fournisseurs, sous-traitants et partenaires. Les engagements ainsi souscrits concernent en particulier les domaines suivants : le droit à la négociation collective et la liberté d’association, la condamnation de toute forme de travail forcé ou obligatoire, l’absence de discrimination au travail, la santé et la sécurité des collaborateurs, la durée du temps de travail, le droit à un salaire décent, le droit aux congés payés, le droit à la formation, la condamnation de toute forme de harcèlement ou de violence, le respect de la vie privée et du droit à la protection des données à caractère personnel, le droit de participer à la vie publique, le droit à la sécurité sociale, l’équilibre entre vie privée et vie professionnelle. Traduite en 19 langues, la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales JCDecaux est accessible via le Système d’Information JCDecaux de chaque filiale, ou sur demande auprès du Département des Ressources Humaines concerné. Elle fait également l’objet d’un module de formation spécifique, validé depuis le 31 janvier 2022 par 100 % des collaborateurs en poste et connectés aux Systèmes d’Information Groupe, et est intégrée au module de formation obligatoire dédié aux nouveaux collaborateurs. Un Code de Conduite Fournisseur exigeant Le Groupe assure la diffusion auprès de ses nouveaux fournisseurs et fournisseurs-clés d’un Code de Conduite renvoyant notamment aux engagements et principes décrits dans la Charte Éthique JCDecaux et dans la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales, document sur lequel les fournisseurs et sous-traitants doivent s’engager formellement. Révisé en 2022, ce Code intègre désormais une mise à jour concernant les réglementations sur la protection des données personnelles pour les pays hors-Union européenne ainsi qu’une sensibilisation à la Stratégie Climat Groupe. Au 31 décembre 2024, 100 % des fournisseurs-clés avaient ratifié le Code de Conduite Fournisseur (édition 2022). La Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure Depuis 2022, le Groupe a renouvelé au travers d’une Charte de la Déontologie de la Communication Extérieure son engagement auprès de ses clients et partenaires, partout dans le monde, à respecter les principes universels que sont : •La liberté d’expression, •La liberté du commerce et de l’industrie, •Le respect de la dignité humaine et des droits de l’homme, •Le respect de l’égalité hommes-femmes, •Le refus du racisme, de l’antisémitisme et de toute discrimination fondée sur l’appartenance à un groupe ethnique ou à une communauté culturelle, le genre, l’orientation et l’identité sexuelle, les convictions philosophiques et/ou religieuses, •Le respect du public enfant et adolescent •Le rejet de la violence et de l’incitation à tout acte illégal ou mettant en danger la santé et la sécurité des personnes, et •Le respect de la décence, de l’honnêteté et de la véracité. Ces principes sont visés dans la Déclaration Universelle des droits de l’Homme de l’Organisation des Nations Unies du 10/12/1948, la Convention relative aux droits de l’enfant de l’Organisation des Nations Unies du 20/11/1989, la Convention de sauvegarde des droits de l’Homme et des libertés fondamentales du Conseil de l’Europe du 04/11/1950 et la Charte des droits fondamentaux de l’Union européenne (UE) du 07/12/2000. La Politique Sociale Groupe Depuis 2023, le Groupe a défini un socle commun d'engagements en matière de Ressources Humaines, en référence aux normes de l'Organisation Internationale du Travail. Cette Politique Sociale repose sur trois piliers stratégiques : valoriser, prendre soin et accompagner le développement de tous nos collaborateurs. Elle s'applique, au sein de l'ensemble des filiales et sociétés contrôlées du Groupe, à l'ensemble des collaborateurs. L’adhésion au Pacte Mondial des Nations Unies Depuis 2015, le Groupe adhère au Pacte Mondial des Nations Unies (dit « Global Compact »), et en particulier à ses principes 7, 8 et 9, lesquels visent les problématiques tenant à la protection de l’environnement (principe de précaution, initiatives de promotion d’une plus grande responsabilité environnementale et recours à des technologies respectueuses de l’environnement). Par cette ratification, le Groupe JCDecaux engage publiquement ses filiales et collaborateurs, et entend être une référence sur son marché à l’égard de ses partenaires et parties prenantes. ANNEXE 1 : BILAN D'EXÉCUTION DU PLAN DE VIGILANCE 2024 & PLAN DE VIGILANCE 2025 Chaque année depuis 2018, en application de la loi du 27 mars 2017 relative au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d’ordre, le Groupe JCDecaux mobilise ses ressources internes afin d’élaborer son Plan de Vigilance annuel et de rendre compte de sa mise en œuvre. Publié dans le Rapport de Gestion de la Société JCDecaux SE figurant dans le Document d’Enregistrement Universel 2024, le Plan 2025 s’inscrit dans la stratégie Conformité du Groupe. Élaboré par le Comité de Vigilance Groupe puis approuvé par le Comité d’Éthique et de la RSE ainsi que le Directoire, il fait le bilan de notre démarche Vigilance en 2024 et recense précisément les objectifs assignés pour 2025, en s’appuyant sur la stratégie de Développement Durable du Groupe ainsi que sur les procédures et les textes de référence en vigueur en son sein (en particulier la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales, le Code de Conduite Fournisseur et le Pacte Mondial des Nations-Unies). Le détail ci-après des actions réalisées en 2024 et des objectifs fixés pour 2025 s’articule autour des domaines d’action suivants : (1)la cartographie des risques, (2)l’évaluation des filiales, sous-traitants & fournisseurs, (3)les actions adaptées d’atténuation des risques ou de prévention des atteintes graves, (4)le mécanisme d’alerte et de recueil des signalements, (5)le dispositif de suivi des mesures mises en œuvre. Organes de Gouvernance •Créé en 2018, le Comité de Vigilance Groupe, Comité du Directoire, est plus particulièrement en charge de l’élaboration et du suivi du Plan de Vigilance annuel dans le cadre des travaux du Comité d’Éthique & de la RSE (C.E.R.S.E.). Il participe également au traitement des signalements et au suivi des plans d’action en lien avec les risques Extra-Financiers majeurs identifiés par le rapport de durabilité réalisé dans le cadre de la C.S.R.D. (pour plus de détails, se référer au <.> « Nos outils & moyens » en p. <.> du présent Document). Il participe depuis 2023 aux travaux préparatoires des réunions du Comité d’Éthique & de la RSE (C.E.R.S.E.), Comité du Conseil de surveillance dont les compétences comprennent l’élaboration et le suivi de la politique RSE, et rapporte au Directoire. •Le Directoire de JCDecaux SE entérine chaque année le Plan de Vigilance préparé par le Comité et validé par le C.E.R.S.E., et se tient régulièrement informé de sa mise en œuvre, dans le cadre du suivi de la politique de conformité de la Société et du Groupe JCDecaux. •Le Conseil de surveillance de JCDecaux SE, en charge du contrôle de la gestion de la Société par le Directoire, est régulièrement informé des principaux enjeux auxquels la Société est confrontée, y compris dans le domaine de la responsabilité sociale et environnementale. Structures & référentiels dédiés COMITÉS SPÉCIALISÉS DIRECTIONS OPÉRATIONNELLES FONCTIONS TRANSVERSES RÉFÉRENTIELS DROITS HUMAINS GROUPE Le Comité C.I.V.S.F., piloté par la Direction Ressources Humaines et Projets Internationaux, assure la gouvernance du suivi des Valeurs Sociales Fondamentales. Direction des Ressources Humaines - Projets Internationaux •la Direction Développement Durable & Qualité est co-responsable avec les Fonctions du Groupe de l’intégration des enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux à leurs différents métiers •la Direction Juridique Groupe est en charge des Secrétariats du Comité de Vigilance et du C.E.R.S.E., ainsi que du traitement des signalements Vigilance •la Direction Conformité est en charge du suivi de la Conformité au sein du Groupe •la Direction de l’Audit interne coordonne l’établissement de la cartographie des risques Groupe, qui inclut les risques extra-financiers et intègre les enjeux du développement durable •la Direction des Systèmes d’Information Groupe assure le développement et la maintenance des outils d’alerte EXTERNE Principes du Pacte Mondial des Nations Unies (« Global Compact ») (depuis 2015) INTERNE Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (édition 2020) Politique Sociale Groupe (édition 2023) FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS Direction Achats, Stocks & Production INTERNE Code de Conduite Fournisseur (édition 2022) SANTÉ - SÉCURITÉ GROUPE Le Comité Santé & Sécurité Groupe, piloté par la Direction des Opérations Internationales, assure depuis 2014 le suivi du déploiement de la Politique Santé-Sécurité du Groupe, via notamment un programme d’audit et de sensibilisation des filiales à la Santé-Sécurité Direction des Opérations Internationales •La Direction Développement Durable & Qualité est co-responsable avec les Fonctions du Groupe de l’intégration des enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux à leurs différents métiers. •La Direction Juridique Groupe est en charge des Secrétariats du Comité de Vigilance et du Comité d'Éthique & de la R.S.E. (C.E.R.S.E.), ainsi que du traitement des signalements Vigilance. •La Direction de la Conformité, au sein de la Direction Juridique Groupe, est en charge du suivi de la Conformité au sein du Groupe. •La Direction de l’Audit interne coordonne l’établissement de la cartographie des risques Groupe, qui inclut les risques extra-financiers et intègre les enjeux du Développement durable. •La Direction des Systèmes d’Information Groupe assure les développements et la maintenance des outils d’alerte Interne •Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (édition 2020) •Politique Sociale Groupe (édition 2023) •Priorité « Pour une culture de responsabilité de notre écosystème » (Stratégie RSE 2030) •JCDecaux Health & Safety Policy statement (édition 2023) •GRHS.001 Group H&S Minimum Requirements FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS FOURNISSEURS Direction Achats, Stocks & Production SOUS-TRAITANTS Direction des Opérations Internationales Interne •Code de conduite Fournisseur (édition 2022) •Priorité « Pour une culture de responsabilité de notre écosystème » (Stratégie RSE 2030) ENVIRONNEMENT GROUPE Le Comité Climat est piloté par la Direction Développement Durable & Qualité et est sponsorisé par le Directeur Général Finance, Systèmes d’Informa-tion & Administration, membre du Directoire. Il coordonne et valide toutes les actions visant à améliorer l'empreinte environnementale du Groupe, avant approbation par le Directoire Direction Achats, Stocks & Production Direction des Opérations Internationales Direction Développement Durable & Qualité •La Direction Développement Durable & Qualité est co-responsable avec les Fonctions du Groupe de l’intégration des enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux à leurs différents métiers. •La Direction Juridique Groupe est en charge des Secrétariats du Comité de Vigilance et du Comité d'Éthique & de la R.S.E. (C.E.R.S.E.), ainsi que du traitement des signalements Vigilance. •La Direction de la Conformité, au sein de la Direction Juridique Groupe, est en charge du suivi de la Conformité au sein du Groupe. •La Direction de l’Audit interne coordonne l’établissement de la cartographie des risques Groupe, qui inclut les risques extra-financiers et intègre les enjeux du Développement durable. •La Direction des Systèmes d’Information Groupe assure les développements et la maintenance des outils d’alerte Externe Principes du Pacte Mondial des Nations-Unies (« Global Compact ») (depuis 2015) Interne •Priorité « Pour une empreinte environnementale optimisée » (Stratégie RSE 2030) •Trajectoire Climat validée par SBTi FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS Direction Achats, Stocks & Production INTERNE Code de Conduite Fournisseur (édition 2022) (1) CARTOGRAPHIE DES RISQUES DROITS HUMAINS GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Méthodologie Les risques Vigilance sont intégrés à la cartographie des risques Groupe dont le processus est décrit dans le chapitre Politique de maîtrise des risques, partie Identification des risques. Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités (I.R.O.) matériels pour le Groupe. •Description Présent dans plus de 80 pays, avec 21,1 % des ETP se situant dans des pays n’ayant pas ratifié tout ou partie des Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail, le non-respect des droits humains fondamentaux de ses collaborateurs a été identifié comme un impact matériel. La gestion de cet enjeu est décrite dans l’État de Durabilité (ESRS S1) dans le chapitre 2.1.3.1.4. Droits humains. •Bilan/compte-rendu 2024 & Plan 2025 [Audit Interne / Développement Durable / Finance] RÉALISÉ 2024 La cartographie des risques Groupe a été mise à jour et présentée aux organes de gouvernance concernés (Comité de Vigilance, C.E.R.S.E., Comité d’Audit, Directoire et Conseil de surveillance). Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités matériels pour le Groupe. OBJECTIFS 2025 La cartographie des risques Groupe sera mise à jour et présentée aux organes de gouvernance concernés (Comité de Vigilance, C.E.R.S.E., Comité d’Audit, Directoire et Conseil de surveillance). L’audit du processus d’analyse de double matérialité sera finalisé début 2025. •Méthodologie Les risques Vigilance, et en particulier les risques spécifiques par famille d’achats-clés considérés comme stratégiques ou particulièrement à risque, sont intégrés à la cartographie des risques Groupe dont le processus est décrit dans le chapitre Politique de maîtrise des risques, partie Identification des risques. Les enjeux liés à la chaine de valeur ont également été pris en compte dans l’analyse de double matérialité. •Description Les fournisseurs sont au cœur des processus qualité du Groupe. Une partie de ces fournisseurs est située dans des pays n’ayant pas ratifié l’ensemble des Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail. La gestion de ce risque est décrite dans le chapitre 2.1.3.2. Chaine de valeur responsable (ESRS S2) de l’État de Durabilité. •Bilan/compte-rendu 2024 & Plan 2025 [Audit Interne / Achats] RÉALISÉ 2024 La mise en œuvre des recommandations de l’étude du Cabinet Deloitte sur la cartographie des risques Achats a débuté, avec pour objectif de refondre la méthodologie utilisée et de renforcer sa gouvernance et les ressources dédiées. Une nouvelle cartographie des risques Achats a été réalisée : 20 risques ont été identifiés, validés et évalués par un collège de directions Corporate et de filiales. Elle a été présentée au CERSE le 26/09/2024. Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités (I.R.O.) matériels pour le Groupe. OBJECTIFS 2025 Sont prévues au 1er semestre la rédaction des 20 fiches de risques Achats et la définition des plans d’actions pour les 8 risques prioritaires (avec l’accompagnement du cabinet Deloitte). Après présentation et validation au Comité de Vigilance et au CERSE, l’analyse d’impact et le déploiement sur les zones géographiques et catégories d’achats seront mis en œuvre. L’audit du processus d’analyse de double matérialité sera finalisé début 2025. Se référer également : •au chapitre Politique de maîtrise des risques, Partie 1 Identification des risques et Partie 2 Facteurs de risques •à la partie 2.1.3.1.4. Droits Humains (chapitre ESRS S1 de l’État de durabilité) Se référer également : •au chapitre Politique de maîtrise des risques, Partie 1 Identification des risques et Partie 2 Facteurs de risques •à la partie 2.1.3.2. Chaine de valeur responsable (ESRS S2) de l’État de Durabilité SANTÉ-SÉCURITÉ GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Méthodologie Les risques Vigilance sont intégrés à la cartographie des risques Groupe dont le processus est décrit dans le chapitre Politique de maîtrise des risques, partie Identification des risques. Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités (I.R.O.) matériels pour le Groupe. •Description Le personnel opérationnel et de terrain de JCDecaux représente environ 50 % de l’effectif total du Groupe en 2024. Ces collaborateurs sont plus exposés aux risques d’accidents et d’incidents, par leurs activités qui peuvent inclure le travail en hauteur, l’usage d’électricité ou la proximité d’équipement électriques, la conduite routière ou la proximité de routes ou voies ferrées. La gestion de cet enjeu est décrite dans l’État de durabilité (ESRS S1) dans le chapitre 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture Santé-Sécurité exemplaire. •Bilan/compte rendu 2024 & Plan 2025 [Audit Interne / Développement Durable / Finance] RÉALISÉ 2024 La cartographie des risques Groupe a été mise à jour et présentée aux organes de gouvernance concernés (Comité de Vigilance, C.E.R.S.E., Comité d’Audit, Directoire et Conseil de surveillance). Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités matériels pour le Groupe. OBJECTIFS 2025 La cartographie des risques Groupe sera mise à jour et présentée aux organes de gouvernance concernés (Comité de Vigilance, C.E.R.S.E., Comité d’Audit, Directoire et Conseil de surveillance). L’audit du processus d’analyse de double matérialité sera finalisé début 2025. •Méthodologie Les risques Vigilance, et en particulier les risques spécifiques par famille d’achats-clés considérés comme stratégiques ou particulièrement à risque, sont intégrés à la cartographie des risques Groupe dont le processus est décrit dans le chapitre Politique de maîtrise des risques, partie Identification des risques. Les enjeux liés à la chaine de valeur ont également été pris en compte dans l’analyse de double matérialité. •Description Les sous-traitants d’exploitation sont exposés aux mêmes risques d’accidents et d’incidents que les collaborateurs opérationnels et de terrain de JCDecaux. La gestion de cet enjeu est décrite dans l’État de durabilité (ESRS S2) dans le chapitre 2.1.3.2. Chaine de valeur responsable. •Bilan/compte-rendu 2024 & Plan 2025 [Audit Interne / Achats] RÉALISÉ 2024 La mise en œuvre des recommandations de l’étude du Cabinet Deloitte sur la cartographie des risques Achats a débuté, avec pour objectif de refondre la méthodologie utilisée et de renforcer sa gouvernance et les ressources dédiées. Une nouvelle cartographie des risques Achats a été réalisée : 20 risques ont été identifiés, validés et évalués par un collège de directions Corporate et de filiales. Elle a été présentée au CERSE le 26/09/2024. Les enjeux liés à la chaine de valeur ont également été pris en compte dans l’analyse de double matérialité. OBJECTIFS 2025 Sont prévues au 1er semestre la rédaction des 20 fiches de risques Achats et la définition des plans d’actions pour les 8 risques prioritaires (avec l’accompagnement du cabinet Deloitte). Après présentation et validation au Comité de Vigilance et au CERSE, l’analyse d’impact et le déploiement sur les zones géographiques et catégories d’achats seront mis en œuvre. L’audit du processus d’analyse de double matérialité sera finalisé début 2025. Se référer également : •au chapitre Politique de maîtrise des risques, Partie 1 Identification des risques et Partie 2 Facteurs de risques •à la partie 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture Santé-Sécurité exemplaire de l’État de Durabilité (ESRS S1) Se référer également : •au chapitre Politique de maîtrise des risques, Partie 1 Identification des risques et Partie 2 Facteurs de risques •à la partie 2.1.3.2. Chaine de valeur responsable (ESRS S2) de l’État de Durabilité ENVIRONNEMENT GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Méthodologie Les risques Vigilance sont intégrés à la cartographie des risques Groupe dont le processus est décrit dans le chapitre Politique de maîtrise des risques, partie Identification des risques. Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités matériels pour le Groupe. •Description Les enjeux environnementaux sont pleinement intégrés à la Stratégie RSE 2030, et les enjeux climatiques (Atténuation, Adaptation et Consommation d’énergie) ont été identifiés comme risques matériels suite à l’analyse de double matérialité (cf. État de durabilité 2.1.2. Pour une empreinte environnementale optimisée). •Bilan/compte-rendu 2024 & Plan 2025 [Audit Interne / Dvt Durable / Opérations intern.] RÉALISÉ 2024 La cartographie des risques Groupe a été mise à jour et présentée aux organes de gouvernance concernés (Comité de Vigilance, C.E.R.S.E., Comité d’Audit, Directoire et Conseil de surveillance). Prérequis de la C.S.R.D., l’analyse de double matérialité a été mise en œuvre en 2024 afin d’identifier les Impacts, Risques et Opportunités matériels pour le Groupe. Une analyse spécifique des risques et opportunités liés au Climat (TCFD : Task Force on Climate-related Financial Disclosure) a également été menée. OBJECTIFS 2025 La cartographie des risques Groupe sera mise à jour et présentée aux organes de gouvernance concernés (Comité de Vigilance, C.E.R.S.E., Comité d’Audit, Directoire et Conseil de surveillance). L’audit du processus d’analyse de double matérialité sera finalisé début 2025. •Méthodologie Les risques Vigilance, et en particulier les risques spécifiques par famille d’achats-clés considérés comme stratégiques ou particulièrement à risque, sont intégrés à la cartographie des risques Groupe dont le processus est décrit dans le chapitre Politique de maîtrise des risques, partie Identification des risques. •Description Les enjeux environnementaux dans notre chaine de valeur sont pleinement intégrés à la Stratégie RSE 2030 (cf. État de durabilité 2.1.2. Pour une empreinte environnementale optimisée et 2.1.4.2. Gestion des relations avec les fournisseurs (DR G1-2)). •Bilan/compte-rendu 2024 & Plan 2025 [Audit Interne / Dvt Durable / Opérations intern.] RÉALISÉ 2024 La mise en œuvre des recommandations de l’étude du Cabinet Deloitte sur la cartographie des risques Achats a débuté, avec pour objectif de refondre la méthodologie utilisée et de renforcer sa gouvernance et les ressources dédiées. Une nouvelle cartographie des risques Achats a été réalisée : 20 risques ont été identifiés, validés et évalués par un collège de directions Corporate et de filiales. Elle a été présentée au CERSE le 26/09/2024. Les enjeux liés à la chaine de valeur ont également été pris en compte dans l’analyse de double matérialité. OBJECTIFS 2025 Sont prévues au 1er semestre la rédaction des 20 fiches de risques Achats et la définition des plans d’actions pour les 8 risques prioritaires (avec l’accompagnement du cabinet Deloitte). Après présentation et validation au Comité de Vigilance et au CERSE, l’analyse d’impact et le déploiement sur les zones géographiques et catégories d’achats seront mis en œuvre. L’audit du processus d’analyse de double matérialité sera finalisé début 2025. Se référer également : •au chapitre Politique de maîtrise des risques, Partie 1 Identification des risques •au chapitre 2.1.2. Pour une empreinte environnementale optimisée de l’État de durabilité (ESRS E1) Se référer également : •au chapitre Politique de maîtrise des risques, Partie 1 Identification des risques •au chapitre 2.1.2. Pour une empreinte environnementale optimisée de l’État de durabilité (ESRS E1) •au chapitre 2.1.4.2. Gestion des relations avec les fournisseurs (G1- 2) (2) ÉVALUATION DES FILIALES, FOURNISSEURS & SOUS-TRAITANTS Le Groupe JCDecaux met en œuvre, en particulier sur le fondement des données fournies par sa cartographie des risques (voir plus haut en (1)), des procédures d’évaluation régulière de la situation de ses filiales, ainsi que de celle de ses fournisseurs et sous-traitants avec lesquels est entretenue une relation commerciale établie. DROITS HUMAINS GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Conformité des Filiales avec les principes de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales [Ressources Humaines] Elle est évaluée au moyen d’une enquête bisannuelle réalisée auprès de l’ensemble des filiales. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Une nouvelle campagne bisannuelle a été menée sur les années 2023-2024, dont un bilan a été fait au Comité C.I.V.S.F., au Comité de Vigilance, au C.E.R.S.E. et au Directoire, établissant que l’essentiel des points de « non-alignement » identifiés concernaient la durée du temps de travail et les discriminations à l’embauche liées à la réglementation locale. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 La mise en œuvre et le suivi des plans d’action définis dans le cadre du bilan de l’enquête bisannuelle 2023-2024 se poursuivront en 2025. •Performance Extra-Financière Groupe [Développement Durable] Les indicateurs sociaux liés à l’activité du Groupe sont pilotés dans le cadre du reporting extra-financier et ont été étoffés par les data points C.S.R.D. matériels. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le suivi des indicateurs-clés de performance par les Directions concernées a été poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. Un nouvel « auditeur de durabilité » (le cabinet Grant Thornton) a été choisi dans le cadre de la mise en œuvre du premier exercice C.S.R.D. et a réalisé l’audit de l’État de durabilité. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le suivi des indicateurs-clés de performance par les Directions concernées sera poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. •Auto-évaluation annuelle des Filiales [Audit Interne] Elle est réalisée par la Direction de l’Audit interne et intègre les enjeux en lien avec les risques extra-financiers significatifs. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 83 pays / filiales ont été concernés en 2024. La checklist de contrôle interne a été mise à jour, en intégrant notamment les nouveaux contrôles ESG. Une première version de manuel de contrôle interne ESG a également été élaborée avec l’accompagnement du cabinet Deloitte. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 L’autoévaluation des filiales sera mise à jour, sur un périmètre similaire. Le manuel de contrôle interne ESG sera validé et un plan d’action de déploiement sera établi. •Audits sur site des Filiales [Audit Interne] Ils sont réalisés par la Direction de l’Audit interne et intègrent notamment la revue du bon déploiement de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 La stratégie d’audit mise en œuvre depuis 2022 a été poursuivie en 2024, avec 14 missions de contrôle Pays sur place et 4 missions ad hoc. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 14 missions d’audit Pays sur place sont prévues, ainsi que 3 missions ad hoc. •Conformité des Fournisseurs-clés () avec le Code de Conduite Fournisseur [Achats] Les Fournisseurs-clés () font l’objet d'une évaluation régulière et d’un audit sur site tous les 5 ans, au moyen d’une grille de notation intégrant les enjeux sociaux et environnementaux pertinents. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Code de Conduite Fournisseur a été systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le Code de Conduite Fournisseur sera systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2025. () Définition d’un Fournisseur-clé : fournisseur représentant une part significative des Achats (500 000 $/an sur 3 ans), et/ou dont le domaine d’activité peut représenter pour le Groupe un risque éthique et/ou réputationnel (ex. : lobbyistes / barters / agents commerciaux), ou encore social et/ou environnemental (ex. : imprimeurs / fournisseurs de matériaux composites / d’écrans digitaux / de cartes électroniques / gestion des déchets) •Performance Extra-Financière Groupe [Développement Durable] Les indicateurs sociaux liés à l’activité du Groupe sont pilotés dans le cadre du reporting extra-financier et ont été étoffés par les data points C.S.R.D. matériels. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le suivi des indicateurs-clés de performance par les Directions concernées a été poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. Un nouvel « auditeur de durabilité » (le cabinet Grant Thornton) a été choisi dans le cadre de la mise en œuvre du premier exercice C.S.R.D. et a réalisé l’audit de l’État de durabilité. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le suivi des indicateurs-clés de performance par les Directions concernées sera poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. •Audits sur site des Filiales [Audit Interne] Ils sont réalisés par la Direction de l’Audit interne et intègrent notamment la revue du bon déploiement de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 La stratégie d’audit mise en œuvre depuis 2022 a été poursuivie en 2024, avec 14 missions de contrôle Pays sur place et 4 missions ad hoc. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 14 missions d’audit Pays sur place sont prévues, ainsi que 3 missions ad hoc. Se référer également : •à la partie 2.1.3.1.4. Droits Humains (chapitre ESRS S1 de l’État de durabilité •au point (1) Cartographie des risques supra •au point (3) Atténuation des risques & prévention des atteintes graves infra Se référer également : •à la partie 2.1.3.2. Chaine de valeur responsable (ESRS S2) de l’État de Durabilité •au point (1) Cartographie des risques supra •au point (3) Atténuation des risques & prévention des atteintes graves infra SANTÉ-SÉCURITÉ GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Programme d’audit Santé-Sécurité des Filiales [Opérations Internationales] Il a pour objet d’évaluer la maturité des filiales au regard des exigences Santé-Sécurité du Groupe. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 10 missions d’audit Santé-Sécurité en filiale ont été menées en distanciel et sur site. 2 autres audits ont été réalisés par les équipes régionales suivant le process Groupe. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Définition d’un programme de 10 missions d’audit Corp. qui sera complété par des audits suivant le process Groupe par les équipes régionales. •Performance Extra-Financière Groupe [Développement Durable] Les indicateurs sociaux liés à l’activité du Groupe sont pilotés dans le cadre du reporting extra-financier. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le suivi des indicateurs clés de performance par les Directions concernées a été poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. Un nouvel « auditeur de durabilité » (le cabinet Grant Thornton) a été choisi dans le cadre de la mise en œuvre du premier exercice C.S.R.D. et a réalisé l’audit de l’État de durabilité. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le suivi des indicateurs clés de performance par les Directions concernées sera poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. Audits sur site des Filiales [Audit Interne] Ils sont réalisés par la Direction de l’Audit interne et intègrent notamment la revue du bon déploiement de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 La stratégie d’audit mise en œuvre depuis 2022 a été poursuivie en 2024, avec 14 missions de contrôle Pays sur place et 4 missions ad hoc. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 14 missions d’audit Pays sur place sont prévues, ainsi que 3 missions ad hoc. SOUS-TRAITANTS D’EXPLOITATION •Programmes d’inspection des Sous-Traitants réalisés localement par les Filiales [Opérations Internationales] Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Audits de gestion de la sous-traitance intégrés aux audits des filiales. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 La gestion de la sous-traitance sera suivie dans le cadre du programme d’audit. •Performance Extra-Financière Groupe [Développement Durable] Les indicateurs sociaux liés à l’activité du Groupe sont pilotés dans le cadre du reporting extra-financier. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le suivi des indicateurs clés de performance par les Directions concernées a été poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. Un nouvel « auditeur de durabilité » (le cabinet Grant Thornton) a été choisi dans le cadre de la mise en œuvre du premier exercice C.S.R.D. et a réalisé l’audit de l’État de durabilité. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le suivi des indicateurs clés de performance par les Directions concernées sera poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. FOURNISSEURS •Conformité des Fournisseurs-clés () avec le Code de Conduite Fournisseur [Achats] Les Fournisseurs-clés () font l’objet d'une évaluation régulière et d’un audit sur site tous les 5 ans, au moyen d’une grille de notation intégrant les enjeux sociaux et environnementaux pertinents. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Code de Conduite Fournisseur a été systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le Code de Conduite Fournisseur sera systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2025. () Définition d’un Fournisseur-clé : fournisseur représentant une part significative des Achats (500 000 $/an sur 3 ans), et/ou dont le domaine d’activité peut représenter pour le Groupe un risque éthique et/ou réputationnel (ex. : lobbyistes / barters / agents commerciaux), ou encore social et/ou environnemental (ex. : imprimeurs / fournisseurs de matériaux composites / d’écrans digitaux / de cartes électroniques / gestion des déchets) Se référer également : •à la partie 2.1.3.1.6. Faire rayonner une culture Santé-Sécurité exemplaire de l’État de Durabilité (ESRS S1) •au point (2) Cartographie des risques supra •au point (3) Atténuation des risques & prévention des atteintes graves infra Se référer également : •à la partie 2.1.3.2. Chaine de valeur responsable (ESRS S2) de l’État de Durabilité •aux chapitres Assurer une conduite éthique et lutter contre la corruption et Améliorer avec nos fournisseurs-clés leur empreinte environnementale et sociale •au point (1) Cartographie des risques supra •au point (3) Atténuation des risques & prévention des atteintes graves infra ENVIRONNEMENT GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Performance Extra-Financière Groupe [Développement Durable] Les indicateurs environnementaux liés à l’activité du Groupe sont pilotés dans le cadre du reporting extra-financier. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le suivi des indicateurs-clés de performance par les Directions concernées a été poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. Un nouvel « auditeur de durabilité » (le cabinet Grant Thornton) a été choisi dans le cadre de la mise en œuvre du premier exercice C.S.R.D. et a réalisé l’audit de l’État de durabilité. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le suivi des indicateurs-clés de performance par les Directions concernées sera poursuivi, coordonné par la Direction du Développement Durable. •Audits sur site des Filiales [Audit Interne] Ils sont réalisés par la Direction de l’Audit interne et intègrent notamment la revue du bon déploiement de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 La stratégie d’audit mise en œuvre depuis 2022 a été poursuivie en 2024, avec 14 missions de contrôle Pays sur place et 4 missions ad hoc. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 14 missions d’audit Pays sur place sont prévues, ainsi que 3 missions ad hoc. •Conformité des Fournisseurs-clés () avec le Code de Conduite Fournisseur [Achats] Les Fournisseurs-clés () font l’objet d'une évaluation régulière et d’un audit sur site tous les 5 ans, au moyen d’une grille de notation intégrant les enjeux sociaux et environnementaux pertinents. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Code de Conduite Fournisseur a été systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le Code de Conduite Fournisseur sera systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2025. () Définition d’un Fournisseur-clé : fournisseur représentant une part significative des Achats (500 000 $/an sur 3 ans), et/ou dont le domaine d’activité peut représenter pour le Groupe un risque éthique et/ou réputationnel (ex. : lobbyistes / barters / agents commerciaux), ou encore social et/ou environnemental (ex. : imprimeurs / fournisseurs de matériaux composites / d’écrans digitaux / de cartes électroniques / gestion des déchets) Se référer également : •au chapitre 2.1.2. Pour une empreinte environnementale optimisée de l’État de durabilité (ESRS E1) •au point (1) Cartographie des risques supra •au point (3) Atténuation des risques & prévention des atteintes graves infra Se référer également : •au chapitre 2.1.2. Pour une empreinte environnementale optimisée de l’État de durabilité (ESRS E1) •au point (1) Cartographie des risques supra •au point (3) Atténuation des risques & prévention des atteintes graves infra (3) ATTÉNUATION DES RISQUES & PRÉVENTION DES ATTEINTES GRAVES Le Groupe JCDecaux met en œuvre des actions d’atténuation ou de prévention des risques, en particulier ceux identifiés dans la cartographie des risques et/ou dans le cadre de l’évaluation de ses filiales, fournisseurs et sous-traitants. DROITS HUMAINS GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Lettre d’affirmation des Directeurs Pays [Juridique] Une lettre d’affirmation est signée par les Directeurs Généraux et les Directeurs Financiers Pays des filiales chaque année, par laquelle ils s’engagent à respecter les règles de Conformité au sein du Groupe, et en particulier la signature/bonne diffusion de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales par leurs collaborateurs. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays ont signé la lettre d’affirmation 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays devront signer la lettre d’affirmation 2025. •Formation [Ressources Humaines] Une formation en digital learning (incluant la présentation de la Charte Internationale des Valeurs Sociales et le Code de Conduite Fournisseur) est à disposition de l’ensemble des collaborateurs connectés aux Systèmes d’Information Groupe. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le pilotage et le suivi du module de formation réservé aux nouveaux entrants dans le Groupe (module « Onboarding ») ont été poursuivis. Un module adapté aux collaborateurs non connectés a été testé en France via la DEX Academy et sera étendu ensuite progressivement à l’ensemble des Pays du Groupe à partir de 2025/26. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le module de formation Conformité existant sera revu et mis à jour pour intégrer les nouvelles procédures Conformité en vigueur. Le module adapté aux collaborateurs non connectés testé en France en 2024 via la DEX Academy sera étendu progressivement à l’ensemble des pays du Groupe à partir de 2025/2026. •Code de Conduite Fournisseur JCDecaux [Achats] Les Fournisseurs-clés () font l’objet d'une évaluation régulière et d’un audit sur site tous les 5 ans par les Pays, au moyen d’une grille de notation intégrant les enjeux sociaux et environnementaux pertinents. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Code de conduite Fournisseur modifié a été systématiquement diffusé, avec un objectif de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs l’ayant signé à fin 2024. 100% des Fournisseurs-clés () ont été évalués à fin 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le Code de conduite Fournisseur sera systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2025. 100% des Fournisseurs-clés seront évalués. () Définition d’un Fournisseur-clé : fournisseur représentant une part significative des Achats (500 000 $/an sur 3 ans), et/ou dont le domaine d’activité peut représenter pour le Groupe un risque éthique et/ou réputationnel (ex. : lobbyistes / barters / agents commerciaux), ou encore social et/ou environnemental (ex. : imprimeurs / fournisseurs de matériaux composites / d’écrans digitaux / de cartes électroniques / gestion des déchets) •Lettre d’affirmation des Directeurs Pays [Juridique] Une lettre d’affirmation est signée par les Directeurs Généraux et les Directeurs Financiers Pays des filiales chaque année, par laquelle ils s’engagent à respecter les règles de Conformité au sein du Groupe, et en particulier la signature/bonne diffusion de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales et du Code de Conduite Fournisseur par leurs collaborateurs. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays ont signé la lettre d’affirmation 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays devront signer la lettre d’affirmation 2025. Formation Achats Responsables [Achats / Ressources Humaines / Développement Durable] Le Groupe a déployé dès 2019 une formation aux Achats responsables des équipes Achats, intégrant les objectifs de la Stratégie Développement Durable du Groupe dans les processus Achats, dont les Droits Humains. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100% des nouveaux acheteurs ont validé ce module, de manière à garantir le maintien d’une bonne vigilance des équipes Achats. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100% des nouveaux acheteurs devront avoir validé ce module, de manière à garantir le maintien d’une bonne vigilance des équipes Achats. SANTÉ-SÉCURITÉ GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Le Comité Santé-Sécurité Groupe [Opérations Internationales] Il est piloté par la Direction des Opérations Internationales et réunit les Responsables Santé-Sécurité Régionaux ou locaux et le Responsable Développement Durable QSSE et/ou la Directrice Développement Durable & Qualité. Le Comité a pour mission de définir et suivre les objectifs et plans d’action Groupe, les résultats des audits Pays et les bilans trimestriels sur les accidents du travail. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 4 réunions se sont tenues avec la poursuite des actions au niveau du Groupe pour améliorer la sécurité au travail. Les recommandations minimum Groupe en matière de Santé-Sécurité ont été diffusées. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 4 réunions sont prévues en 2025. •Lettre d’affirmation des Directeurs Pays [Juridique] Une lettre d’affirmation est signée par les Directeurs Généraux et les Directeurs Financiers Pays des filiales chaque année, par laquelle ils s’engagent à respecter les règles de Conformité au sein du Groupe, et en particulier la signature/bonne diffusion de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales par leurs collaborateurs. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays ont signé la lettre d’affirmation 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays devront signer la lettre d’affirmation 2025. •Campagne de sensibilisation à la Santé-Sécurité [Opérations Internationales] Une campagne de sensibilisation à la santé-sécurité est mise en œuvre à destination des Responsables de zones et de Pays. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Un module de sensibilisation à la Santé-Sécurité « Safety Leadership » à destination du management opérationnel a été déployé (disponible en anglais, espagnol et allemand à ce jour). Développement et diffusion d’une grille d’analyse des accidents (volontariat) afin de partager une structure d’enquête commune permettant une analyse et des plans d’action plus approfondis. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Déploiement en filiales du module « Safety Leadership » suivant les priorités locales. •Campagne “Safety Out Of Home - Safety Home” [Opérations Internationales] Une campagne à destination de l’ensemble des collaborateurs (« Safety Out Of home, Safety Home ») est diffusée depuis avril 2017. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le programme déployé depuis 2022 a été poursuivi avec la réalisation et la diffusion de 1 nouvel épisode pour la série vidéo « We all have a part to play ». Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le programme Safety Out Of Home - Safety Home sera poursuivi, et notamment la réalisation de nouveaux épisodes de la série vidéo. SOUS-TRAITANTS D’EXPLOITATION •Diffusion & Audit des clauses Santé-Sécurité [Opérations Internationales / Ressources Humaines] L’ensemble des sous-traitants d’exploitation doivent signer un contrat comprenant des clauses santé-sécurité détaillées. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Nos exigences mises en œuvre depuis 2022 sont intégrées dans la mise à jour des recommandations ont été diffusées en 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Intégration des process de qualification des sous-traitants à la plateforme de gestion des fournisseurs Ariba de la Direction des Achats (pilote UK). •Formation Achats Responsables [Achats / Ressources Humaines / Développement Durable] Le Groupe a déployé dès 2019 une formation aux Achats responsables des équipes Achats, intégrant les objectifs de la Stratégie Développement Durable du Groupe dans les processus Achats, dont la politique Santé-Sécurité. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100% des nouveaux acheteurs ont validé ce module, de manière à garantir une bonne vigilance des équipes Achats. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100% des nouveaux acheteurs devront avoir validé ce module, de manière à garantir le maintien d’une bonne vigilance des équipes Achats. FOURNISSEURS •Code de conduite Fournisseur JCDecaux [Achats] Les Fournisseurs-clés () font l’objet d'une évaluation régulière et d’un audit sur site tous les 5 ans par les Pays, au moyen d’une grille de notation intégrant les enjeux sociaux et environnementaux pertinents. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Code de Conduite Fournisseur a été systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le Code de Conduite Fournisseur sera systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2025. () Définition d’un Fournisseur-clé : fournisseur représentant une part significative des Achats (500 000 $/an sur 3 ans), et/ou dont le domaine d’activité peut représenter pour le Groupe un risque éthique et/ou réputationnel (ex. : lobbyistes / barters / agents commerciaux), ou encore social et/ou environnemental (ex. : imprimeurs / fournisseurs de matériaux composites / d’écrans digitaux / de cartes électroniques / gestion des déchets) •Lettre d’affirmation des Directeurs Pays [Juridique] Une lettre d’affirmation est signée par les Directeurs Généraux et les Directeurs Financiers Pays des filiales chaque année, par laquelle ils s’engagent à respecter les règles de Conformité au sein du Groupe, et en particulier la signature/bonne diffusion du Code de Conduite Fournisseur par leurs collaborateurs. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays ont signé la lettre d’affirmation 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays devront signer la lettre d’affirmation 2025. ENVIRONNEMENT GROUPE FOURNISSEURS ET SOUS-TRAITANTS •Le Comité Climat Groupe [Opérations Internationales / Développement Durable] Créé en 2018, il est piloté par la Direction Développement Durable & Qualité et sponsorisé par le Directeur Général Finance - SI & Administration. Il rassemble des Responsables Opérationnels ou EHS (Environnement - Hygiène & Sécurité) de zone et/ou de pays. Il coordonne et valide toutes les actions visant à améliorer l’empreinte environnementale du Groupe dans le cadre de la Stratégie RSE 2030 de JCDecaux. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Comité Climat s’est réuni à 5 reprises en 2024. Le déploiement de la Stratégie RSE 2030 a été poursuivi, avec notamment la trajectoire de réduction carbone, trajectoire ayant été validée par la S.B.T.I. (« Sciences Based Target Initiative ») en juin 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 En 2025, l’opérationnalisation de la trajectoire Climat sera poursuivie. •Formation [Ressources Humaines] Une formation en digital learning (incluant la présentation de la Charte Internationale des Valeurs Sociales et le Code de Conduite Fournisseur) est mise à disposition de l’ensemble des collaborateurs connectés aux Systèmes d’Information Groupe. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le pilotage et le suivi du module de formation réservé aux nouveaux entrants dans le Groupe (module « Onboarding ») ont été poursuivis. Un module adapté aux collaborateurs non connectés a été testé en France via la DEX Academy Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le module de formation Conformité en digital learning existant sera revu et mis à jour pour intégrer les nouvelles procédures Conformité en vigueur. Le module adapté aux collaborateurs non connectés testé en France via la DEX Academy en 2024 sera étendu ensuite progressivement à l’ensemble des pays du Groupe en 2025/2026. •Code de conduite Fournisseur JCDecaux [Achats] Les Fournisseurs-clés () font l’objet d'une évaluation régulière et d’un audit sur site tous les 5 ans par les Pays, au moyen d’une grille de notation intégrant les enjeux sociaux et environnementaux pertinents. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 Le Code de Conduite Fournisseur a été systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 Le Code de Conduite Fournisseur sera systématiquement diffusé, avec un objectif de signature de 100% des Fournisseurs-clés () et des nouveaux fournisseurs de l’année 2025. () Définition d’un Fournisseur-clé : fournisseur représentant une part significative des Achats (500 000 $/an sur 3 ans), et/ou dont le domaine d’activité peut représenter pour le Groupe un risque éthique et/ou réputationnel (ex. : lobbyistes / barters / agents commerciaux), ou encore social et/ou environnemental (ex. : imprimeurs / fournisseurs de matériaux composites / d’écrans digitaux / de cartes électroniques / gestion des déchets) •Lettre d’affirmation des Directeurs Pays [Juridique] Une lettre d’affirmation est signée par les Directeurs Généraux et les Directeurs Financiers Pays des filiales chaque année, par laquelle ils s’engagent à respecter les règles de Conformité au sein du Groupe, et en particulier la signature/bonne diffusion du Code de Conduite Fournisseur par leurs collaborateurs. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays ont signé la lettre d’affirmation 2024. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100 % des Directeurs Généraux et des Directeurs Financiers Pays devront signer la lettre d’affirmation 2025. •Formation Achats Responsables [Achats / Ressources Humaines / Développement Durable] Le Groupe a déployé dès 2019 une formation aux Achats responsables des équipes Achats, intégrant les objectifs de la Stratégie Développement Durable du Groupe dans les processus Achats, dont la politique Santé-Sécurité. Bilan/compte-rendu 2024 RÉALISÉ 2024 100% des nouveaux acheteurs ont validé ce module, de manière à garantir une bonne vigilance des équipes Achats. Plan 2025 OBJECTIFS 2025 100% des nouveaux acheteurs devront avoir validé ce module, de manière à garantir le maintien d’une bonne vigilance des équipes Achats. (4) LE MÉCANISME D’ALERTE & DE RECUEIL DES SIGNALEMENTS Le mécanisme d’alerte et de recueil des signalements relatifs à l’existence ou à la réalisation de risques déployé depuis 2018 sur l’ensemble des filiales du Groupe a été entièrement revu en 2024 dans le cadre de la mise en œuvre de notre stratégie de Conformité. PRINCIPES & MODALITÉS DE FONCTIONNEMENT •Référentiel JCDecaux •Déploiement •Modalité Conformité / Ressources Humaines / Systèmes d’Information Conformité / Ressources Humaines / Systèmes d’Information Le référentiel du mécanisme d’alerte et de recueil des signalements est constitué, outre la réglementation applicable en France en matière de Vigilance et de traitement des signalements, de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (disponible en 19 langues), de la Charte de Déontologie de la Communication extérieure (disponible en 17 langues), de la procédure de recueil et de traitement des Signalements et de la politique de Confidentialité (disponibles en 17 langues) et de la procédure d’Enquête interne, documents du Groupe JCDecaux et tous publics sauf le dernier. Il se fonde également sur les principes du Pacte Mondial des Nations-Unies (dit « Global Compact ») auquel le Groupe JCDecaux a adhéré en 2015. Le mécanisme d’alerte et de recueil des signalements peut désormais être activé par l’ensemble des collaborateurs du Groupe via la plateforme externe sécurisée et confidentielle, à laquelle on accède soit par la page intranet de chaque pays (disponible en 11 langues), soit en activant un QR code disponible via un affichage dédié réalisé dans l’ensemble des locaux de travail des filiales à l’intention des collaborateurs non-connectés aux systèmes d’information du Groupe. Il est également accessible aux parties prenantes du Groupe, via les sites internet publics. Ce mécanisme d’alerte n’est pas exclusif : un signalement peut être fait légalement par tout moyen (courrier, courriel ...) et bénéficiera des mêmes garanties. Le mécanisme d’alerte et de recueil des signalements peut désormais être activé par l’ensemble des collaborateurs du Groupe via la plateforme externe sécurisée et confidentielle, à laquelle on accède soit par la page intranet de chaque pays (disponible en 11 langues), soit en activant un QR code disponible via un affichage dédié réalisé dans l’ensemble des locaux de travail des filiales à l’intention des collaborateurs non-connectés aux systèmes d’information du Groupe. Il est également accessible aux parties prenantes du Groupe, via les sites internet publics. Ce mécanisme d’alerte n’est pas exclusif : un signalement peut être fait légalement par tout moyen (courrier, courriel ...) et bénéficiera des mêmes garanties. LE COMITÉ DE VIGILANCE GROUPE •Composition •Missions & fonctionnement •Secrétariat Conformité Membres Missions Le Comité de Vigilance Groupe est composé de 9 membres représentant les principaux métiers du Groupe en lien avec le devoir de Vigilance : •Achats - Stocks & Production •Audit Interne •Communication •Conformité •Développement Durable & Qualité •Juridique •Opérations Internationales •Ressources Humaines & Projets Internationaux Il a trois missions principales : •élaborer le Plan de Vigilance annuel et faire un bilan d’exécution du Plan de Vigilance de l’année précédente, avant de les présenter au Comité d’Éthique & de la RSE (C.E.R.S.E.) qui les soumet au Directoire dans le cadre du rapport de gestion annuel de la Société, en vue de leur présentation au Conseil de surveillance de JCDecaux SE •identifier et piloter dans le cadre de la C.S.R.D. les Impacts, Risques et Opportunités majeurs •examiner les signalements qui lui sont présentés après instruction par le Secrétariat du Comité ou ceux dont il se serait autosaisi, et faire toute recommandation au C.E.R.S.E. à leur sujet ou surtout sujet de sa compétence Son Secrétariat est assuré par le Directeur Juridique Groupe, qui tient un registre anonymisé des signalements, lequel recense l’ensemble des signalements parvenus au Comité, via la plateforme d’alerte ou directement auprès du management ou du Secrétariat du Comité, ainsi que leur traitement (enquêtes menées localement et/ou au niveau du siège de la Société et avec ou sans ressources internes/externes, réponses apportées à leurs auteurs, suivi juridique et opérationnel). Présidence Fonctionnement Comité du Directoire, il est présidé par le Directeur Général Finance, Systèmes d’Information & Administration Groupe, membre du Directoire de JCDecaux SE. Il se réunit au moins trois fois/an, et autant que de besoin. Son Président rend compte de ses travaux au Directoire, au Conseil de surveillance, au Comité d’Audit et au C.E.R.S.E. BILAN DU PLAN 2024 & OBJECTIFS DU PLAN 2025 BILAN DU PLAN 2024 OBJECTIFS DU PLAN 2025 •Réunions RÉALISÉ 2024 Comme prévu par le Plan de Vigilance, le Comité de Vigilance s’est réuni à trois reprises en 2024, en février pour adopter le bilan du Plan de Vigilance 2023 et arrêter le projet de Plan de Vigilance 2024 avant publication du rapport de gestion de la Société, en juillet pour faire un point d’étape à mi-année sur son exécution, et enfin en septembre dans le cadre de sa participation à la préparation des travaux du C.E.R.S.E. •Signalements Juridique / Systèmes d’Information RÉALISÉ 2024 Le bon fonctionnement du mécanisme de signalement fait l’objet d'un suivi et d’une maintenance constants en liaison avec le gestionnaire de la plateforme d’alerte. En 2024, la mise en œuvre de cette nouvelle plateforme d’alerte dans l’ensemble des filiales s’est déroulée de manière pleinement satisfaisante, les collaborateurs comme les parties prenantes s’étant appropriés le nouvel outil sans difficulté. En 2024, le Comité a ainsi examiné 15 signalements pour lesquels il était compétent, impliquant 12 filiales en Afrique, Amérique Latine, Asie et Europe, et concernant des situations de potentielle violation des règles Vigilance dans les domaines suivants : discrimination salariale ou fondée sur le genre et/ou l’orientation sexuelle, harcèlement moral / sexuel, engagements environnementaux. Des enquêtes rigoureuses ont été menées confidentiellement en local et leurs conclusions ont été examinées par le Comité qui les a approuvées, ainsi que les propositions et recommandations y afférentes. En 2024, le Secrétariat du Comité a en outre examiné 40 signalements (vs. 12 en 2023) pour lesquels il a relevé l’incompétence du Comité (ex. : contenu de campagnes publicitaires, conduite automobile, vandalisme, violation de droits de propriété intellectuelle), transmis pour traitement aux Directions opérationnelles concernées. •Réunions OBJECTIF 2025 Le Comité de Vigilance se réunira à 3 reprises en 2025, en février pour adopter le bilan du Plan de Vigilance 2024 et le projet de Plan de Vigilance 2025 en vue des réunions du Directoire et du C.E.R.S.E. avant publication du rapport de gestion de la Société, puis en juillet pour faire un point d’étape à mi-année sur son exécution, et enfin en septembre dans le cadre de sa participation à la préparation des travaux du C.E.R.S.E. •Signalements Juridique / Systèmes d’Information OBJECTIF 2025 Tout comme en 2024, le Comité de Vigilance veillera au bon fonctionnement du mécanisme de signalement dans les filiales et à son accessibilité pour l’ensemble des collaborateurs, ce, dans le cadre légal et réglementaire en vigueur en France applicable à JCDecaux SE et ses filiales à travers le monde (loi sur le devoir de Vigilance et loi Waserman en particulier) ainsi que déontologique (Recommandations de l’Agence Française Anticorruption, Référentiel de la C.N.I.L.), amendé si nécessaire par la réglementation locale pour certaines filiales, Outre sa mission d’élaboration et de suivi de l’exécution du Plan de Vigilance annuel et d’identification et de pilotage des Impacts, Risques et Opportunités majeurs dans le cadre de la C.S.R.D., il s’assurera du bon traitement des signalements par le Secrétariat du Comité et formulera si nécessaire des recommandations qui seront transmises au C.E.R.S.E. et au Directoire. (5) DISPOSITIF DE SUIVI & D’ÉVALUATION DES MESURES MISES EN œuvre JCDecaux SE assure un suivi et une évaluation réguliers des mesures mises en œuvre dans le cadre du Plan de Vigilance annuel, en s’appuyant sur des mécanismes de contrôle, d’enquête et de reporting à tous les niveaux du Groupe. Nos objectifs •Contrôle •Enquêtes RÉALISÉ 2024 Un contrôle sur site et/ou sur pièces est exercé par chaque Direction opérationnelle et instances concernées dans le cadre de la mise en œuvre des différentes mesures du Plan de Vigilance annuel : •par la Direction des Ressources Humaines - Projets Internationaux auprès des filiales (plans correctifs suite à l’enquête bisannuelle 2023-2024) •par la Direction des Opérations Internationales auprès des filiales et des sous-traitants d’exploitation (audits sur site et en distanciel) •par la Direction Achats - Stocks & Production auprès des filiales et des Fournisseurs-clés du Groupe (évaluations et audits sur site ou en distanciel) •par les Directions Juridique Groupe et Direction Conformité (lettres d’affirmation annuelles des Directeurs Généraux et Directeurs Financiers Pays) •par la Direction du Développement Durable & Qualité auprès des filiales, notamment à travers le pilotage de la performance extra-financière et l’audit de durabilité annuel mené par le nouvel auditeur Grant Thornton au titre de l’année 2024 •par la Direction de l’Audit interne (auto-évaluations annuelles de 83 filiales/pays et réalisation de 17 missions d’audit en 2024 - sur place et en distanciel, ainsi que de missions consacrées spécifiquement au traitement des données personnelles) et de missions ad hoc •par le C.E.R.S.E. qui prend connaissance, après chaque réunion du Comité, des travaux de ce dernier qui lui sont présentés par son Président et son Secrétaire, et en particulier du suivi du Plan de Vigilance de l’année et de la Stratégie RSE 2030 •par le Directoire qui prend connaissance, après chaque réunion du Comité, du rapport établi par le Président du C.E.R.S.E. portant sur ses travaux RÉALISÉ 2024 Des enquêtes sont menées si nécessaire, suite aux contrôles exercés (voir ci-contre), par les Directions et instances en charge de superviser la mise en œuvre du Plan de Vigilance : •par la Direction de l’Audit Interne dans le cadre de ses missions d’audit dans des pays ou zones cibles ou à distance •par la Direction Juridique Groupe et les Directions Juridiques de Zone, interlocuteurs privilégiés des Directeurs Pays des filiales, dans le cadre de la signature chaque année de lettres d’affirmation par les Directeurs Généraux et Directeurs Financiers Pays et l’établissement deux fois par an de la revue des litiges et risques consolidée au niveau du Groupe •par la Direction Conformité et les Référents Conformité dans les principaux pays du Groupe, dans le cadre du suivi de la réglementation relative au devoir de Vigilance et des travaux du Comité et du C.E.R.S.E. associés •par le Comité de Vigilance Groupe, dans le cadre de l’instruction des éventuels signalements et de sa capacité d’autosaisie en cas d’information le conduisant à initier une enquête •par le Comité d’Audit, dans le cadre de ses travaux d’analyse de la situation du Groupe •par le C.E.R.S.E., dans le cadre de sa supervision des travaux du Comité de Vigilance et de la mise en œuvre du Plan de Vigilance et de la Stratégie RSE 2030 du Groupe •par le Directoire, lequel peut initier une enquête suite en particulier à l’examen des travaux du Comité Reporting •Travaux du Comité de Vigilance Groupe •Travaux du Comité d'Audit •Revue des Litiges & Risques Groupe •Développement Durable & pilotage de la Performance Extra-Financière Juridique / Conformité Audit interne Juridique / Conformité / Finance Développement Durable RÉALISÉ 2024 Après chaque réunion du Comité, son Président et son Secrétaire ont rendu compte de ses travaux au Directoire et au Conseil de surveillance de JCDecaux SE, en particulier en ce qui concerne le contenu et la mise en œuvre du Plan de Vigilance annuel et les signalements reçus et leur traitement. Ils ont également rendu compte des travaux du Comité au Comité d’Éthique & de la RSE. OBJECTIF 2025 Cette restitution des travaux du Comité auprès des principaux organes de gouvernance du Groupe sera assurée en 2025, tout comme en 2024. RÉALISÉ 2024 Son Directeur a rendu compte à quatre reprises au Conseil de surveillance en 2024 de ses travaux en lien avec le devoir de Vigilance (missions d’audit des filiales et cartographie des risques). OBJECTIF 2025 Le Directeur de l’Audit interne rendra compte en 2025, comme en 2024, de ses missions d’audit et des risques identifiés en matière de Vigilance dans la cartographie des risques Groupe. RÉALISÉ 2024 Le Directeur Juridique Groupe a présenté à deux reprises, en juillet 2024 et en janvier 2025, la revue des litiges et risques du Groupe aux Commissaires aux Comptes, au Comité d’Audit et au Directoire. Cette revue est élaborée avec les Directions fonctionnelles intéressées (Finance, Ressources Humaines & Projets Internationaux, Fiscal notamment), et permet d’identifier les principaux risques et litiges au niveau du Groupe (dont ceux ayant trait au devoir de Vigilance) et de contrôler les diligences effectuées. Elle intègre également une synthèse des signalements reçus de la part des lanceurs d’alerte et traités. OBJECTIF 2025 Le Directeur Juridique Groupe accomplira les mêmes diligences qu’en 2024 concernant l’identification des principaux risques et litiges au niveau du Groupe (dont ceux ayant trait au devoir de Vigilance) et les contrôles et mesures de remédiation correspondants, ainsi que les signalements reçus et traités durant l’année. RÉALISÉ 2024 La Direction du Développement Durable & Qualité a rendu compte de ses travaux aux Comités de Vigilance, d’Éthique et de la RSE et d’Audit, ainsi qu’à minima chaque trimestre au Directoire et une fois dans l’année au Conseil de surveillance de JCDecaux SE, en particulier en ce qui concerne la Stratégie RSE 2030 et la C.S.R.D. OBJECTIF 2025 La Direction du Développement Durable & Qualité rendra compte, tout comme en 2024, de ses travaux aux Comités de Vigilance, d’Éthique et de la RSE et d’Audit ainsi que, a minima chaque trimestre, au Directoire et une fois dans l’année au Conseil de surveillance de JCDecaux SE, en particulier en ce qui concerne la Stratégie RSE 2030 et le Rapport de durabilité (C.S.R.D.). DIGITAL Aéroport de Changi SINGAPOUR GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE 3 3.1 Présentation de la gouvernance 3.1.1 Mode de gouvernance 3.1.2 Code de gouvernement d'entreprise 3.2 Le Directoire 3.2.1 Composition 3.2.2 Mandats des membres du directoire 3.2.3 Mission, fonctionnement et travaux 3.3 Le conseil de surveillance 3.3.1 Composition 3.3.2 Mandats des membres du conseil de surveillance 3.3.3 Mission, fonctionnement et travaux 3.3.4 Assiduité des membres du conseil 3.4 Les comités 3.4.1 Comité d’audit 3.4.2 Comité des rémunérations et des nominations 3.4.3 Comité d’éthique et de la RSE 3.5 Évolution de la composition du conseil et des comités 3.6 Mixité au sein des instances dirigeantes 3.6.1 Politique de mixité 3.6.2 Résultat en matière de mixité dans les 10 % de postes à plus forte responsabilité 3.7 Déontologie des membres du directoire et du conseil de surveillance 3.8 Tableau des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital 3.8.1 Délégations de compétences et de pouvoirs accordées au directoire par l’assemblée générale du 16 mai 2023 en matière d’augmentation de capital 3.8.2 Délégations de compétences et de pouvoirs accordées au directoire par l'assemblée générale du 7 mai 2024 en matière d'augmentation du capital 3.9 Rémunérations et avantages 3.9.1 Politique de rémunération des membres du directoire et du conseil de surveillance 3.9.2 Rémunérations et avantages versés au cours de l’exercice 2024 ou attribués au titre du même exercice 3.9.3 Autres informations 3.9.4 Schémas d’intéressement et de participation du personnel 3.10 Conventions réglementées 3.10.1 Les conventions et engagements réglementés 3.10.2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées 3.11 Éléments susceptibles d’avoir une influence en cas d’offre publique (article L. 22-10-11 du code de commerce) 3.12 Modalités de participation des actionnaires aux assemblées générales 3.13 Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire sur les comptes de l’exercice Le présent Chapitre constitue le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise arrêté par le Conseil de surveillance, après avoir été soumis au Comité des rémunérations et des nominations ainsi qu’aux Commissaires aux comptes et à l'Auditeur de durabilité. Ce rapport est joint au rapport de gestion. Les diligences mises en œuvre pour l’élaboration de ce rapport sont fondées sur les travaux réalisés par la Direction Juridique du Groupe JCDecaux. 3.1.Présentation de la gouvernance 3.1.1.Mode de gouvernance La Société est organisée sous forme de Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance depuis 2000. Le choix de la structure dualiste s’est imposé préalablement à l’introduction en bourse de la Société afin d’organiser au mieux, comme dans toute société familiale, la passation de pouvoirs entre M. Jean-Claude Decaux, fondateur de la Société, et ses fils, MM. Jean-François Decaux, Jean-Charles Decaux et Jean-Sébastien Decaux. Le choix de cette structure a également été préféré à la structure moniste, notamment afin de conférer au Directoire de la Société les capacités et la réactivité nécessaires pour diriger la marche du Groupe et pour répondre aux nombreux appels d’offres lancés, tout au long de l’année, par les administrations, les collectivités publiques et les autorités de transport. L’adaptation de cette structure de gouvernance aux réalités du Groupe, et l’efficacité de sa flexibilité ont été pleinement confirmées par l’expérience, notamment dans la conduite de ses activités dans les nombreux pays dans lesquels le Groupe est implanté. La transformation de JCDecaux SA en Société Européenne, approuvée par l’Assemblée Générale du 14 mai 2020, a pris effet le 27 septembre 2022, jour de son immatriculation en tant que Société Européenne au Registre du Commerce et des Sociétés. Ce nouveau statut juridique permet de refléter plus fortement la dimension européenne d’un Groupe mondial auprès de l’ensemble de ses parties prenantes. JCDecaux SA est désormais dénommée JCDecaux SE. La législation applicable, la gouvernance, le lieu de cotation boursière et le siège social de la Société restent inchangés. CONSEIL DE SURVEILLANCE 11 membres Indépendance : 55,56 % Féminisation : 44,44 % Gérard Degonse Président Jean-Pierre Decaux Vice-Président DIRECTOIRE 5 membres Jean-François Decaux Co-Directeur Général Jean-Charles Decaux Président du Directoire Co-Directeur Général COMITÉ D’AUDIT 3 membres 66,66 % indépendants* FILIALES COMITÉ DES NOMINATONS ET DES RÉMUNÉRATIONS 4 membres 66,66 % indépendants Nomme Gère Contrôle Mission : Exerce un contrôle permanent de la Stratégie et de la gestion du Directoire Mission : Définit la Stratégie et assure la gestion de la société DIRECTIONS FONCTIONNELLES CENTRALISÉES COMITÉ D’ÉTHIQUE ET DE LA RSE 3 membres 100% indépendants * Hors membres du Conseil de surveillance représentant les salariés ** Y compris un membre représentant les salariés *** Le Président est nommé pour un an, rotation annuelle entre M. Jean-FrançoisDecaux et M. Jean-Charles Decaux. 3.1.2.Code de gouvernement d'entreprise La Société se réfère au Code de gouvernement d’entreprise AFEP- MEDEF révisé en décembre 2022. (le « Code AFEP-MEDEF »). En application du principe « Appliquer ou Expliquer » prévu à l’article L. 22-10-10 du Code de commerce et par le Code AFEP-MEDEF, la Société précise, qu’au cours de l’exercice 2024, elle applique l’ensemble des recommandations du Code AFEP-MEDEF. Ce Code peut être consulté sur le site internet du MEDEF : www.medef.com. 3.2.Le Directoire 3.2.1.Composition Au 31 décembre 2024, le Directoire est composé de cinq membres nommés par le Conseil de surveillance : M. Jean-Charles Decaux (Président du Directoire), M. Jean-François Decaux (Directeur Général), M. Emmanuel Bastide, M. David Bourg et M. Daniel Hofer. La durée de leur mandat est de trois ans. Le Président est nommé pour un an (rotation annuelle entre M. Jean-Charles Decaux et M. Jean-François Decaux décidée lors du Conseil de surveillance consécutif à l’Assemblée Générale annuelle). De par les statuts, le Directeur Général a les mêmes pouvoirs de représentation que le Président du Directoire. M. Jean-Charles Decaux Président du Directoire (mandat d'un an) Co-Directeur Général M. Jean-François Decaux Co-Directeur Général M. David Bourg Directeur Général Finance, Systèmes d'Information et Administration M. Emmanuel Bastide Directeur Général Asie M. Daniel Hofer Directeur Général Allemagne, Autriche, Europe Centrale et Orientale,et Asie Centrale 3.2.2.Mandats des membres du directoire La quasi-totalité des mandats ou fonctions exercés en 2024 par les membres du Directoire le sont dans des filiales directes ou indirectes de JCDecaux SE ou dans des sociétés du domaine de la communication extérieure dans lesquelles le Groupe détient une participation significative. Les autres mandats ou fonctions sont exercés dans des sociétés inactives dans le domaine de la communication extérieure M. JEAN-CHARLES DECAUX Président du Directoire 55 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION EN QUALITÉ DE MEMBRE DU DIRECTOIRE : 9 octobre 2000 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT DU MANDAT DE MEMBRE DU DIRECTOIRE : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT DE MEMBRE DU DIRECTOIRE : Jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2027 qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. NOMBRE D’ACTIONS : 1 485 322 actions (dont 1 752 actions détenues en nue-propriété) M. Jean-Charles Decaux a rejoint le Groupe en 1989. Il a créé et développé la filiale espagnole, puis l’ensemble des autres filiales implantées en France, Belgique, Israel, Europe du Sud, Asie, Amérique Latine, Moyen-Orient et Afrique Président du Directoire depuis le 7 mai 2024 pour une durée d'un an (soit jusqu'au Conseil de surveillance qui se réunira à l'issue de l'Assemblée Générale 2025 qui statuera sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024), conformément au principe d’alternance des fonctions de direction générale appliqué dans la Société (rotation annuelle avec M. Jean-François Decaux). Par ailleurs, M. Jean-Charles Decaux est membre du Conseil d’Administration de l’Association Française des Entreprises Privées (AFEP) et depuis 2005, membre du Conseil d’administration de l’African Medical and Research Foundation (AMREF), première ONG africaine de santé publique. SOCIÉTÉS FONCTIONS ET MANDATS EXERCÉS Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Métrobus (France) •Administrateur (1ère nomination : 18 novembre 2005) JCDecaux France (France) •Président (1ère nomination : 31 décembre 2011) JCDecaux Bolloré Holding (France) •Membre du Conseil Exécutif (1ère nomination : 24 mai 2011) EXTIME MEDIA (Anciennement Média Aéroport de Paris) (France) •Administrateur (1ère nomination : 7 septembre 2011) JCDecaux España S.L.U •Président du Conseil d’administration (1ère nomination : 14 mars 2003) •Administrateur (1ère nomination : 14 mars 2003) IGPDecaux Spa (Italie) •Administrateur (1ère nomination : 1er décembre 2001) JCDecaux Small Cells Limited (Royaume-Uni) •Administrateur (1ère nomination : 3 avril 2014) Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Eurazeo (société cotée) (France) •Président du Conseil de surveillance (depuis le 28 avril 2022) •Président du Comité financier (depuis le 28 avril 2022) JCDecaux Holding (SAS) (France) •Administrateur (1ère nomination : 22 juin 1998) •Directeur Général (depuis le 4 avril 2024) •Président (jusqu’au 4 avril 2024) Decaux Frères Investissements (SAS) (France) •Directeur Général (1ère nomination : 24 octobre 2007) •Administrateur (1ère nomination : 24 octobre 2007) SCI du Mare (France) •Gérant (1ère nomination : 14 décembre 2007) HLD (SCA) (France) •Représentant permanent de Decaux Frères Investissements, membre du Conseil de surveillance (1ère nomination : 25 mars 2011) SCI Clos de la Chaîne (France) •Gérant (1ère nomination : 1er août 2013) SCI Troisjean (France) •Gérant (1ère nomination : 1er août 2013) Apolline Immobilier (SAS) (France) •Directeur Général (1ère nomination : 27 novembre 2015) BDC SAS (France) •Administrateur (1ère nomination : 27 juillet 2016) Médiavision et Jean Mineur (France) •Administrateur (1ère nomination : 22 septembre 2016) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe JCDecaux Holding (SAS) (France) •Directeur Général (jusqu’au 6 avril 2023) •Président (jusqu’au 1er avril 2021) •Directeur Général (jusqu’au 3 avril 2020) Eurazeo (société cotéeFrance) •Vice-Président du Conseil de Surveillance (jusqu’au 28 avril 2022) •Vice-Président du Comité financier (jusqu’au 28 avril 2022) M. JEAN-FRANÇOIS DECAUX Directeur Général 65 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 27 Sale Place, London, W2 1YR (Royaume-Uni) DATE DE 1ÈRE NOMINATION EN QUALITÉ DE MEMBRE DU DIRECTOIRE : 9 octobre 2000 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT DU MANDAT DE MEMBRE DU DIRECTOIRE : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT DE MEMBRE DU DIRECTOIRE : Jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2027 qui statuera surles comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. NOMBRE D’ACTIONS : 572 396 actions (dont 1 752 détenues en nue-propriété) M. Jean-François Decaux a rejoint le Groupe en 1982 et a créé et développé la filiale allemande. Il a également assuré le développement du Groupe au Royaume-Uni, de l’ensemble des filiales de l’Europe du Nord et de l’Est et a ensuite réalisé l’implantation du Groupe en Amérique du Nord, en Asie Centrale ainsi qu’en Australie. Directeur Général depuis le 7 mai 2024 pour une durée d’un an (soit jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2025 qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024), conformément au principe d’alternance des fonctions de direction générale appliqué dans la Société (rotation annuelle avec M. Jean-Charles Decaux). SOCIÉTÉS FONCTIONS ET MANDATS EXERCÉS Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Media Frankfurt GmbH (Allemagne) •Vice-Président du Conseil de surveillance (1ère nomination : 3 avril 2001) JCDecaux UK Limited. (Royaume-Uni) •Administrateur (1ère nomination : 12 septembre 2013) AFA Decaux A/S (Danemark) •Président du Conseil d’administration (1ère nomination : 11 octobre 2013) Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe JCDecaux Holding (SAS) (France) •Administrateur (1ère nomination : 22 juin 1998) •Directeur Général (depuis le 6 avril 2023) SCI Congor (France) •Gérant (1ère nomination : 17 janvier 2000) Decaux Frères Investissements (SAS) (France) •Directeur Général (1ère nomination : 24 octobre 2007) •Administrateur (1ère nomination : 24 octobre 2007) DF3I (Luxembourg) •Administrateur (1ère nomination : 17 décembre 2007) Apolline Immobilier (SAS) (France) •Directeur Général (1ère nomination : 27 novembre 2015) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Médiavision et Jean Mineur (France) JCDecaux Holding (SAS) (France) •Administrateur (jusqu'au 30 mai 2023) •Président (jusqu'au 6 avril 2023) •Directeur Général (jusqu’au 31 mars 2022) •Président (jusqu’au 3 avril 2020) •Directeur Général (jusqu’au 4 avril 2019) M. EMMANUEL BASTIDE Membre du Directoire 56 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : JCDecaux Asia (S) Pte Ltd 8 Temasek Boulevard #33-02 Suntec City Tower 3 SINGAPORE 038988 DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 1er septembre 2014 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2027 qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. NOMBRE D’ACTIONS 32 434 actions M. Emmanuel Bastide est diplômé de l’Ecole des Mines de Paris (ENSMP). M. Emmanuel Bastide a commencé sa carrière comme Ingénieur Travaux chez Saur en 1994, puis rejoint JCDecaux en 1998 comme Directeur Régional adjoint Ile-de-France-Est. En 1999, il est nommé Responsable du Développement pour l’Asie du Nord hors Japon, poste basé à Hong Kong. Promu en 2001 Senior Vice-Président de MCDecaux au Japon (société commune de JCDecaux SE et Mitsubishi Corporation dont JCDecaux détient 60 %), il en devient le Président en 2002. M. Emmanuel Bastide occupe depuis le 1er janvier 2007, les fonctions de Directeur Général Asie de JCDecaux avec notamment, la responsabilité des pays suivants : Chine (y compris Hong Kong et Macao), Birmanie, Corée, Japon, Mongolie, Singapour, Thaïlande, Vietnam etc. SOCIÉTÉS FONCTIONS ET MANDATS EXERCÉS Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Nanjing Metro JCDecaux Advertising Co., Ltd. (Chine) •Director (1ère nomination : 6 janvier 2011) Chengdu MPI Public Transportation Advertising Co., Ltd. (Chine) •Director (1ère nomination : 7 décembre 2011) Chongqing MPI Public Transportation Advertising Co., Ltd. (Chine) •Director (1ère nomination : 1er juin 2011) Suzhou JCDecaux Metro Advertising Ltd. (Chine •Director (1ère nomination : 9 novembre 2012) JCDecaux (China) Holding Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 7 mai 2007) JCDecaux Pearl & Dean Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 23 janvier 2007) JCDecaux Cityscape Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 23 mai 2005) JCDecaux Cityscape Hong Kong Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 23 mai 2005) JCDecaux Innovate Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 14 mars 2007) JCDecaux Digital Vision (HK) Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 8 mai 2007) JCDecaux Vietnam Holding Ltd. (Hong Kong) •Director (1ère nomination : 17 septembre 2008) MCDecaux, Inc. (Japon) •Director (1ère nomination : 24 avril 2014) Cyclocity, Inc (Japon) •Director (1ère nomination : 5 octobre 2009) JCDecaux Korea, Inc. (Corée du Sud) •Director (1ère nomination : 26 octobre 2001) JCDecaux Macau Ltd. (Macao) •Director (1ère nomination : 14 juin 2007) JCDecaux Mongolia LLC (Mongolie •Director (1ère nomination : 28 avril 2014) JCDecaux Asia (S) Pte. Ltd. (Singapour) •Director (1ère nomination : 26 février 2007) JCDecaux Singapore Pte. Ltd. (Singapour) •Director (1ère nomination : 26 février 2007) JCDecaux Out of Home Pte. Ltd. (Singapour) •Director (1ère nomination : 26 février 2007) MNCDecaux Media Utama (Indonésie) •Director (1ère nomination : 17 décembre 2015) FMIDecaux Co., Ltd. (Myanmar) •Director (1ère nomination : 21 juillet 2017) Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant M. DAVID BOURG Membre du Directoire 55 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 15 janvier 2015 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2027 qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. NOMBRE D’ACTIONS : 28 268 actions M. David Bourg est diplômé de l’Institut d’Études Politiques de Paris et titulaire d’un Master et d’un DEA d’Economie de Paris Dauphine. Il a débuté sa carrière au sein du cabinet Deloitte & Touche en exerçant diverses responsabilités, dont Audit Superviseur à Buenos Aires et Audit manager à Paris. Il a rejoint JCDecaux en 2001 en qualité de Responsable du Développement, avec pour principales responsabilités les projets de fusion et d’acquisition au sein du Groupe. Il est nommé Directeur Financier Régional Asie en 2005, puis Directeur Général Moyen-Orient en 2011. M. David Bourg est Directeur Général Finance, Systèmes d'Information et Administration Groupe depuis le 15 janvier 2015. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe APG SGA SA (société cotée) (Suisse) •Administrateur ( 1ère nomination : 27 avril 2023 ) •Président du Comité d’Audit ( 1ère nomination : 27 avril 2023 ) JCDecaux Finland Oy ( Finlande) •Président du Conseil d’Administration (1ère nomination : 30 septembre 2022) JCDecaux AdTech (France) •Président (1ère nomination : 13 juillet 2022) JCDecaux Bolloré Holding (France) •Membre du Conseil Exécutif (1ère nomination : 15 janvier 2015) EXTIME MEDIA ( Anciennement Média Aéroports de Paris ) (France) •Administrateur (1ère nomination : 28 janvier 2015) IGP Decaux Spa (Italie) •Administrateur (1ère nomination : 10 mars 2015) JCDecaux Small Cells Limited (Royaume-Uni) •Administrateur (1ère nomination : 18 juin 2015) JCDecaux Subsaharan Africa Holdings (PTY) LTD (Afrique du Sud) •Administrateur (1ère nomination : 18 juin 2015) JCDecaux Amériques Holding (France) •Président (1ère nomination : 31 mars 2023) JCDecaux Europe Holding (France) •Président (1ère nomination : 28 avril 2023) JCDecaux Afrique Holding (France) •Président (1ère nomination : 31 mars 2023) JCDecaux Asie Holding (France) •Président (1ère nomination : 31 mars 2023) Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant M. DANIEL HOFER Membre du Directoire 61 ANS - NATIONALITÉ SUISSE ADRESSE PROFESSIONNELLE : Giesshübelstrasse 4, CH-8045 Zürich (Suisse) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 1er septembre 2014 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2027 qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. NOMBRE D’ACTIONS : 41 545 actions M. Daniel Hofer est titulaire d’un MBA obtenu à l’Université de Rochester (New York) et d’un Doctorate of Business Administration de l’Université d’Australie du Sud (UniSA) à Adélaïde. M. Daniel Hofer a occupé différentes fonctions de direction dans le secteur des médias avant de rejoindre NZZ Group (Neue Zuercher Zeitung), l’une des sociétés de médias leaders en Suisse, comme membre du Directoire de 2006 à 2010. M. Daniel Hofer a occupé, à partir du 1er octobre 2010, les fonctions de Directeur Général d’APG|SGA, le leader de la communication extérieure en Suisse. Il en est, depuis le 21 mai 2014, le Président du Conseil d’administration. Depuis le 1er septembre 2014, M. Daniel Hofer occupe les fonctions de Directeur Général Allemagne, Autriche, Europe Centrale et Orientale et Asie Centrale de JCDecaux. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe APG|SGA SA (société cotée) (Suisse) •Président du Conseil d’administration (1ère nomination : 21 mai 2014) JCDecaux Corporate Services GMBH (Suisse) •Gérant (1ère nomination : 20 août 2014) Gewista Werbegesellschaft mbH (Autriche) •Vice-Président du Conseil de surveillance (1ère nomination : 26 septembre 2014) JCDecaux Bulgaria Holding B.V (Pays Bas) •Administrateur type A (jusqu'au 3 novembre 2023) JCDecaux (Hongrie) •Membre du Conseil de surveillance (1ère nomination : 12 décembre 2014) VBM (Hongrie) •Membre du Conseil de surveillance ( 1ère nomination : 24 mai 2017) RTS Decaux JSC (Kazakhstan) •Membre du Conseil d’administration (1ère nomination : 11 septembre 2014) Big Board Ukraine (BIG BOARD BV) (Ukraine) •Membre du Conseil d’administration (1ère nomination : 26 septembre 2014) JCDecaux Central Eastern Europe Holding AG (Autriche) •Président du Conseil de surveillance (1ère nomination : 7 juillet 2023) Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant 3.2.3.Mission, fonctionnement et travaux DIRECTOIRE NOMBRE DE RÉUNIONS 12 TAUX D’ASSIDUITÉ 100% MISSIONS TRAVAUX •Le Directoire assure la gestion de la Société, conformément à la loi et aux statuts. •Le Directoire détermine les orientations de l’activité de la société et veille à leur mise en œuvre, conformément à son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité. Il s’appuie, pour la coordination d’ensemble et la mise en œuvre de la stratégie, sur des Comités de direction propres à chaque zone géographique ou, pour les pays les plus importants, à chaque pays. MISSIONS EN MATIERE DE RSE •la revue des risques et des opportunités •la stratégie RSE et son développement « Stratégie développement durable : -Stratégie climat -Taxonomie verte •l'analyse de la double matérialité des data points •La définition d'un plan d'action pour la mise en place de la CSRD •La structuration et la validation du rapport de durabilité En 2024, le Directoire s’est réuni 12 fois avec un taux de présence de 100 % de ses membres. Les travaux du Directoire ont notamment porté sur : •La marche des affaires de la Société (niveau de l’activité commerciale, perspectives pour l’année et évolution des résultats) •Le suivi des perspectives financières de la société et l'étude des comptes dont le financement du Groupe, l'arrêté des comptes semestriels et annuels, la conduite des tests de dépréciation, le budget, la communication financière et les revues des travaux et des conclusions des Commissaires aux comptes •Les projets et opérations de développement interne ou externe •Les nouveaux appels d’offres •La stratégie du groupe et son déploiement en matière digitale (notamment le programmatique, la data et les systèmes d'information), commerciale et R&D •La stratégie de Développement Durable (notamment la stratégie développement durable 2030 incluant la stratégie climat, la taxonomie verte, le rapport de durabilité ainsi que le cadre réglementaire de la Directive CSRD, l'analyse de la double matérialité, le plan d'action correspondant à la mise en place de la Directive CSRD •La stratégie informatique, la stratégie commerciale, la stratégie en aéroports, les projets de recherche et développement, l’évolution du secteur des technologies de l’information, la transformation digitale et le développement du programmatique, la plateforme programmatique VIOOH, la stratégie Data, la plateforme technologique DSP Displayce •La revue semestrielle des risques et des litiges du Groupe, la revue de l’audit interne, la revue du portefeuille des droits de propriété intellectuelles, l’évolution de la gouvernance au sein de la Société et de ses filiales, les conditions de rémunération des cadres dirigeants du Groupe, la préparation de l’ensemble des documents établis en vue de l’Assemblée Générale des actionnaires, la tenue de l'Assemblée Générale •La stratégie Conformité du Groupe dans le cadre de la réglementation anticorruption, incluant la revue de nouvelles politiques et procédures Groupe portant, notamment, sur les Cadeaux & Invitations, l’engagement et la gestion des Lobbyistes, le nouveau système d’alerte, l’évaluation des tiers et la prévention des conflits d’intérêts •La mise en place d'un plan d'Actions de Performance •L'identification des domaines d'activité de la société qui pourraient bénéficier de l'intelligence artificielle et les opportunités, concepts, et principales solutions correspondantes. FONCTIONNEMENT •Le Directoire se réunit au moins une fois par mois, pendant au moins une journée complète. Ce dernier peut également se réunir de façon ad hoc et par conférence téléphonique. •Chaque séance du Directoire donne lieu à l’établissement d’un dossier préparatoire couvrant l’essentiel des points à l’ordre du jour. Des collaborateurs ou des tiers peuvent être invités à participer aux séances du Directoire, si besoin. Les Commissaires aux comptes sont également entendus lors des séances d’examen des comptes semestriels et annuels. Les réunions du Directoire font l’objet de relevés de décisions. Le Directoire rend compte trimestriellement au Conseil de surveillance. •Il n’existe pas de règlement intérieur du Directoire. Plateforme digitale dédiée et sécurisée Les membres du Directoire ont accès à une plateforme de gouvernance digitale sécurisée sur laquelle ils retrouvent l'intégralité de la documentation en lien avec la prochaine réunion mais également l'historique de la documentation des réunions précédentes. 3.3.Le conseil de surveillance 3.3.1.Composition Au 31 décembre 2024, le Conseil de surveillance est composé de onze membres : M. Gérard Degonse (Président), M. Jean-Pierre Decaux (Vice-Président), M. Michel Bleitrach, Mme Alexia Decaux-Lefort, Mme Bénédicte Hautefort, M. Jean-Sébastien Decaux, M. Jean-François Ducrest, Mme Marie-Laure Sauty de Chalon, Mme Leila Turner (nommés par l’Assemblée Générale), M. Patrice CAT (nommé membre du Conseil de surveillance représentant les salariés par le Comité Social et Économique et dont le mandat a été renouvelé par la Comité de la Société Européenne le 22 juillet 2024) et Mme Elisabeth LOUIS (nommée membre du Conseil de surveillance représentant les salariés par le Comité Social et Economique le 26 septembre 2023). Gérard Degonse Président du Conseil de Surveillance Jean-Pierre Decaux Vice-Président du Conseil de Surveillance Jean-Pierre Decaux Vice-Président du Conseil de Surveillance Jean-Sébastien Decaux Michel Bleitrach Alexia Decaux-Lefort Bénédicte Hautefort Patrice Cat Jean-François Ducrest Élisabeth Louis Comité d’Éthique etde la RSE Comité d’audit Comité des rémunérations et des nominations Président de comité Leila Turner Marie-Laure Sautyde Chalon Nombre de membres Taux d’indépendance Taux d’assiduité Taux de féminisation Âge moyen Ancienneté moyenne 11 55,5 % 100 % 44,4 % 59 ans 8,2ans Les Comités du Conseil de Surveillance COMITÉ D’AUDIT COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS COMITÉ D’ÉTHIQUE ET DE LA RSE 3 membres 66,66 % Indépendance 100 % Assiduité 4 membres 66,66 % Indépendance 100 % Assiduité 3 membres 66,66Indépendance 100 % Assiduité * Hors membres du Conseil de surveillance représentant les salariés PRÉSENTATION SYNTHÉTIQUE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE AU 31 DECEMBRE 2024 INFORMATIONS PERSONNELLES EXPÉRIENCE POSITION AU SEIN DU CONSEIL PARTICIPATION À DES COMITÉS DE CONSEIL Age au 31/12/2024 Sexe Nationalité Nombre d’actions Nombre de mandats dans des sociétés cotées Indépendance Date initiale de nominations Échéance du mandat Ancienneté au conseil Gérard Degonse (Président) 77 ans M Française 17 056 Néant X 15/05/2013 AG 2025 11 ans Membre du Comité des rémunérations et des nominations Jean-Pierre Decaux (Vice-Président) 80 ans M Française 1 574 Néant X 09/10/2000 AG 2025 24 ans Non Michel Bleitrach 79 ans M Française 1 000 Néant 15/05/2013 AG 2025 11 ans Président du Comité d’Éthique et de la RSE Président du Comité des rémunérations et des nominations Alexia Decaux-Lefort 39 ans F Française 1 000 Néant X 15/05/2013 AG 2025 11 ans Non Bénédicte Hautefort 56 ans F Française 1 000 Néant 11/05/2017 AG 2026 7 ans Membre du Comité d’audit Membre du Comité d'Ethique et de la RSE Jean-Sébastien Decaux 48 ans M Française 3 752 Néant X 14/05/2020 AG 2026 4 ans Membre du Comité d'Audit Jean-François Ducrest 59 ans M Française 45 000 Néant 14/05/2020 AG 2027 4 ans Président du Comité d’audit Membre du Comité d’Éthique et de la RSE Membre du Comité des rémunérations et des nominations Marie-Laure Sauty de Chalon 62 ans F Française 1 000 2 11/05/2017 AG 2026 7 ans Non Leila Turner 42 ans F Française 1 000 Néant 11/05/2017 AG 2026 7 ans Non Patrice Cat (membre du Conseil représentant les salariés) 56 ans M Française 0 Néant NA 30/09/2021 AG 2027 3 ans Membre du Comité des rémunérations et des nominations Elisabeth Louis (membre du Conseil représentant les salariés) 58 ans F Française 0 Néant NA 26/09/2023 26/09/2026 1 an Non Dans ce tableau, représente un critère d’indépendance satisfait et X représente un critère d’indépendance non-satisfait. NA : non-applicable. ()dont 1 752 actions détenues en nue-propriété sous l’usufruit de Mme Danielle Decaux. M. Jean-Sébastien Decaux détient également 466 950 actions au travers de la société Holding des Dhuits. INDÉPENDANCE DES MEMBRES DU CONSEIL DE SURVEILLANCE Pour l’appréciation de l’indépendance de ses membres, le Conseil de surveillance a retenu les critères du Code AFEP-MEDEF (article 10.5), à savoir : Critère 1 : Salarié, mandataire social au cours des 5 années précédentes Ne pas être ou ne pas avoir été au cours des cinq années précédentes : •Salarié ou dirigeant mandataire social exécutif de la Société •Salarié, dirigeant mandataire social exécutif ou administrateur d’une société que la Société consolide •Salarié, dirigeant mandataire social exécutif ou administrateur de la société-mère de la Société ou d’une société consolidée par cette société-mère. Critère 2 : Mandats croisés Ne pas être dirigeant mandataire social exécutif d’une société dans laquelle la Société détient directement ou indirectement un mandat d’administrateur ou dans laquelle un salarié désigné en tant que tel ou un dirigeant mandataire exécutif social de la Société (actuel ou l’ayant été depuis moins de cinq ans) détient un mandat d’administrateur. Critère 3 : Relations d’affaires significatives Ne pas être client, fournisseur, banquier d’affaires, banquier de financement, conseil : •Significatif de la Société ou de son groupe •Ou pour lequel la Société ou son groupe représente une part significative de l’activité L’appréciation du caractère significatif ou non de la relation entretenue avec la Société ou son groupe est débattue par le Conseil et les critères quantitatifs et qualitatifs ayant conduit à cette appréciation (continuité, dépendance économique, exclusivité, etc.) explicités dans le rapport sur le gouvernement d'entreprise. Critère 4 : Lien familial Ne pas avoir de lien familial proche avec un mandataire social. Critère 5 : Commissaire aux comptes Ne pas avoir été commissaire aux comptes de la Société au cours des 5 années précédentes. Critère 6 : Durée de mandat supérieure à 12 ans Ne pas être administrateur de la Société depuis plus de 12 ans. La perte de la qualité d’administrateur indépendant intervient à la date anniversaire des douze ans. Critère 7 : Statut du dirigeant mandataire social non-exécutif Un dirigeant mandataire social non-exécutif ne peut être considéré comme indépendant s’il perçoit une rémunération variable en numéraire ou des titres ou toute rémunération liée à la performance de la Société ou du groupe. Critère 8 : Statut de l’actionnaire important Des administrateurs représentant des actionnaires importants de la Société ou sa société-mère peuvent être considérés comme indépendants dès lors que ces actionnaires ne participent pas au contrôle de la Société. Toutefois, au-delà d’un seuil de 10 % en capital ou en droits de vote, le Conseil, sur rapport du Comité des rémunérations et des nominations, s’interroge systématiquement sur la qualification d’indépendant en tenant compte de la composition du capital de la Société et de l’existence d’un conflit d’intérêts potentiel. Le tableau ci-après présente la situation de chaque membre du Conseil de surveillance au cours de l’exercice 2024 au regard des critères d’indépendance du Code AFEP-MEDEF (à l’exception des membres du Conseil de surveillance représentant les salariés qui ne sont pas comptabilisés pour établir la part de membres indépendants) : Critères Gérard Degonse Jean-Pierre Decaux Michel Bleitrach Alexia Decaux-Lefort Bénédicte Hautefort Jean-Sébastien Decaux Jean-François Ducrest Marie-Laure Sauty de Chalon Leila Turner Critère 1 : Salarié, mandataire social au cours des 5 années précédentes X Critère 2 : Mandats croisés Critère 3 : Relations d’affaires significatives Critère 4 : Lien familial X X X Critère 5 : Commissaire aux comptes Critère 6 : Durée de mandat supérieure à 12 ans X Critère 7 : Statut du dirigeant mandataire social non-exécutif Critère 8 : Statut de l’actionnaire important X ()Dans ce tableau, représente un critère d’indépendance satisfait et X représente un critère d’indépendance non-satisfait. La satisfaction par chacun des membres du Conseil de surveillance aux critères d’indépendance est examinée chaque année par le Comité des rémunérations et des nominations puis par le Conseil de surveillance. Conformément à l'article 10.5.3 du Code AFEP-MEDEF, dans le cadre de l'appréciation du caractère significatif ou non des relations d'affaires pouvant exsiter entre les membres du Conseil de surveillance et le Groupe, le Conseil de surveillance du 4 mars 2025, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a retenu les critères suivants : Critères quantitatifs : •les montants (en valeur absolue) payés ou reçus au cours de l’année de la part des sociétés dans lesquelles les membres du Conseil de surveillance sont dirigeants/employés •la part du contrat dans le chiffre d’affaires de la société dans laquelle le membre du Conseil de surveillance concerné est dirigeant/employé •la part du contrat concerné dans le chiffre d’affaires ou les charges/dépenses de JCDecaux Critères qualitatifs : •l’analyse de la nature des relations existantes avec ces sociétés (importance ou intensité de la relation, éventuelle dépendance économique, ancienneté de la relation ou impact d’éventuels renouvellements ou non renouvellements de contrats) Le Conseil de surveillance a constaté en 2024 que, sur un total de neuf membres (qui n‘inclut pas les membres du Conseil de surveillance représentant les salariés, lesquels ne sont pas comptabilisés pour établir la proportion de membres indépendants au sein du Conseil, conformément à l’article 10.3 du Code AFEP- MEDEF), cinq membres, soit plus de la moitié des membres du Conseil, étaient indépendants et n’entretenaient aucune relation d’affaires significatives avec la Société. Les membres ayant été qualifiés d’indépendants sont M. Michel Bleitrach, Mme Bénédicte Hautefort, M. Jean-François Ducrest, Mme Marie-Laure Sauty de Chalon et Mme Leila Turner. Concernant M. Gérard Degonse, même si son mandat de Directeur Général Délégué de JCDecaux Holding est arrivé à échéance depuis le 30 juin 2017, le Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations a décidé de continuer à le considérer comme non indépendant et renforce ainsi les critères du code Afep-Medef, en considérant que « les anciens salariés ou dirigeants de la société ne peuvent être considérés comme indépendants même si la cessation de leurs fonctions remonte à plus de cinq ans ». Formation des membres du Conseil de surveillance Chaque membre du Conseil de surveillance bénéficie, lors de sa nomination, d’une présentation de la Société et de son groupe, de ses métiers et de ses secteurs d’activités. De même, en cours de mandat, les membres du Conseil de surveillance bénéficient régulièrement, lors des réunions du Conseil, de présentations variées portant notamment sur l’activité de la Société, l’évolution des normes IFRS et les évolutions légales et règlementaires applicables à la Société ainsi que les grandes problématiques du moment (digital, vente programmatique, stratégie climatique, conformité, etc.). Au cours de l'exercice 2024, compte tenu des enjeux climatiques, et du fort engagement du Groupe au travers de sa stratégie RSE, les membres du Conseil de Surveillance ont suivi une formation RSE dispensée par un organisme extérieur (cabinet d’avocats). Deux thématiques majeures ont été abordées à cette occasion : les obligations pesant sur les sociétés et leurs dirigeants en matière de RSE, et la responsabilité des dirigeants et son évolution à la lumière des nouvelles normes en matière de RSE ainsi que les contentieux émergents. Par ailleurs, les membres du Conseil de surveillance représentant les salariés bénéficient d’une formation selon les modalités prévues par l’article L. 225-30-2 du Code de commerce. Le programme de formation arrêté par le Conseil de surveillance comprend une ou plusieurs formation(s) réalisée(s) par un organisme extérieur, sur des sujets généraux (être administrateur salarié, les fondamentaux de la finance, le Conseil et la RSE, la gouvernance et la compliance, etc...) ou plus précis abordés en Conseil de surveillance, ainsi qu’une ou plusieurs formation(s) réalisée(s) en interne par des Directeurs ou responsables de département (Directeur juridique Groupe, Responsable de la communication financière, Directrice des services financiers, Directrice Développement Durable). Ce programme permet d’avoir une vision globale du rôle d’un membre du Conseil de surveillance tout en prenant en considération les spécificités de la Société. Politique de diversité appliquée aux membres du Conseil de surveillance La politique de diversité du Conseil de surveillance de JCDecaux SE, revue par le Conseil de surveillance le 6 mars 2024, inclut la poursuite des objectifs suivants : •Une composition générale équilibrée •Une indépendance marquée de ses membres •Une diversité des expériences et des domaines d’expertise •Une représentation équilibrée des femmes et des hommes. Le Comité des rémunérations et des nominations a proposé au Conseil de surveillance du 4 mars 2025 de constater les résultats obtenus par application de cette politique au cours de l’exercice écoulé et propose de procéder à une modification de sa composition en 2025. Une composition générale équilibrée > En termes de taille Conformément à l’article L. 225-69 du Code de commerce, le Conseil de surveillance est composé de trois membres au moins et de dix-huit au plus. Au 31 décembre 2024, le Conseil est composé de onze membres, en ce compris deux membres du Conseil représentant les salariés. Ce format donne satisfaction ; le nombre de membres n’est pas trop important afin de faciliter les échanges entre ces derniers, lesquels demeurent cependant suffisamment nombreux pour permettre une pluralité d’expériences et des échanges enrichissants. > En termes d’âge Conformément à la Loi, la société peut fixer une limite d’âge pour les membres du Conseil de surveillance dans les statuts. Ainsi, l’article 16.1 des statuts de la société prévoit que le nombre de membres du Conseil de surveillance ayant dépassé l’âge de 75 ans ne peut pas être supérieur au tiers des membres en fonctions. L'âge moyen des membres du Conseil de surveillance est de 59 ans. Trois membres du Conseil de surveillance sur onze, à savoir M. Jean-Pierre Decaux, M. Michel Bleitrach et M. Gérard Degonse ont eu 75 ans respectivement en 2019, en 2020 et en 2022. Conformément aux statuts, l’Assemblée Générale renouvelle le mandat des membres du Conseil ayant atteint l’âge de 75 ans tous les ans. Elle peut ainsi décider chaque année de l’opportunité de renouveler leur mandat. La composition du Conseil de sureveillance au regard de l'âge des membres donne pleine satisfaction car elle garantit. un apport d'expérience diversifiée. Le nombre de membres du Conseil de surveillance ayant dépassé l’âge de 75 ans représente moins d'un tiers des membres (27 %) en fonction au 31 décembre 2024. > En termes de durée des mandats Les statuts prévoient que les membres du Conseil de surveillance sont nommés pour une durée maximale de quatre ans. En pratique, les membres du Conseil de surveillance ont été nommés pour une durée de trois ans, à l’exception des membres du Conseil ayant dépassé l’âge de 75 ans (cf point ci-dessus). Concernant les membres du Conseil de surveillance représentant les salariés, ils sont désignés, selon les statuts, pour une durée maximale de quatre ans par le Comité Social et Economique ou le Comité de la Société Européenne. En pratique, les membres du Conseil de surveillance représentant les salariés ont été nommés pour une durée de trois ans. Ainsi, Mme Elisabeth Louis a été nommée par le Comité Social et Economique pour une durée de trois ans et M. Patrice Cat a vu son mandat renouvelé par le Comité de la Société Européenne pour une durée de trois ans. Dans le cadre d’une meilleure gouvernance, il a en effet été de pratique constante de limiter la durée des mandats à trois ans et de mettre en place un échelonnement de ces mandats de façon à favoriser un renouvellement harmonieux des membres du Conseil de surveillance et à éviter un renouvellement en bloc. Cette dernière disposition donne au Conseil plus de flexibilité pour adapter sa composition aux besoins de la Société et à l’évolution de ses marchés. Cette pratique est jugée satisfaisante par l’ensemble des membres du Conseil de surveillance. Une indépendance marquée des membres du Conseil Il convient de rappeler que la Société JCDecaux SE est détenue majoritairement par la société JCDecaux Holding, société familiale contrôlée par MM. Jean-François Decaux, Jean-Charles Decaux et Jean-Sébastien Decaux. Au 31 décembre 2024 cinq membres du Conseil de surveillance sur neuf (hors membres représentant les salariés) sont indépendants, soit plus de la moitié (55,5 %) des membres du Conseil. Les membres du Conseil de surveillance se disent satisfaits de cet équilibre entre membres indépendants et membres non- indépendants, qui va au-delà des recommandations du Code Afep-Medef (article 10.3 : « Dans les sociétés contrôlées, la part des administrateurs indépendants doit être d’au moins un tiers ».), ainsi que de la façon dont les membres indépendants assument leur mission. Cette indépendance très marquée du Conseil de surveillance lui donne la possibilité d’ajuster si besoin le nombre de ses membres indépendants. Une diversité des expériences et des domaines d’expertise La diversité des compétences des membres du Conseil de surveillance, leur capacité à appréhender les enjeux du Groupe et les intérêts des parties prenantes, notamment des actionnaires et salariés, leur intégrité et leur engagement personnel, sont des gages de la qualité des délibérations du Conseil de surveillance. Certains membres du Conseil de surveillance connaissent le Groupe de l’intérieur pour y avoir exercé diverses fonctions salariées ou dirigeantes et sont ainsi familiers avec ses activités. D’autres membres ont une bonne connaissance de la sphère publique et/ ou des contrats publics, des marchés financiers ou du domaine des médias et du digital, essentiels aux activités de la Société. Les profils présents au Conseil sont jugés diversifiés (hors membres du Conseil représentant les salariés). Leurs compétences recouvrent les domaines suivants : 4 membres 6 membres 6 membres 5 membres Conseil de surveillance Expertises 4 membres 2 membres 5 membres Une représentation équilibrée des femmes et des hommes Au 31 décembre 2024, le Conseil de surveillance compte quatre femmes sur un total de neuf membres (qui n‘inclut pas les membres du Conseil de surveillance représentant les salariés, lequels ne sont pas comptabilisés pour établir la proportion de femmes au sein du Conseil, conformément à l’article L. 225-79 du Code de commerce), soit une proportion de 44,44 % conformément à l’article L. 22-10-21 du Code de commerce. À noter par ailleurs que, conformément aux dispositions de l’article L. 225-27-1 du Code de commerce, le Comité Social et Economique a désigné une femme et le Comité de la Société Européenne a désigné un homme en qualité de membres du Conseil de surveillance représentant les salariés. Le Conseil de surveillance s’estime pleinement satisfait de la parité existante au sein du Conseil, mais n’hésiterait pas à considérer la nomination de plus de femmes si les conditions étaient réunies. Modalités de mise en œuvre pour atteindre / conserver ses objectifs Afin de s’assurer que ces objectifs sont/restent atteints, le Comité des rémunérations et des nominations puis le Conseil de surveillance examinent chaque année la taille et la composition du Conseil afin de pouvoir adapter sa composition à l’évolution des besoins de la Société. Le Comité et le Conseil examinent également la satisfaction par chacun des membres du Conseil de surveillance des critères d’indépendance ainsi que la représentation des femmes en son sein. Par ailleurs, le Conseil de surveillance, dans le cadre des propositions de nomination ou de renouvellement faites à l’Assemblée Générale, s’assure de la diversité de ses membres, tant en matière de qualifications, d’âge, de genre, de nationalité, d’ancienneté au sein du Conseil que d’expérience professionnelle. Le Conseil de surveillance reste attentif à l’examen de toutes les pistes d’amélioration qui pourraient s’avérer dans l’intérêt de la Société ou favoriser son développement. Résultats obtenus au cours de l’exercice écoulé Le Conseil considère que sa composition a été satisfaisante pour lui permettre d'exercer sa mission au cours de l’exercice 2024. Cependant pour l'exercice 2025, M.Michel Bleitrach n' a pas souhaité solliciter le renouvellemnt de son mandat et le Conseil de surveillance recommandera à l'Assemblée Générale du 14 mai 2025 la nomination de M. Guillaume Pepy en tant que membre du Conseil de surveillance, en remplacement de M. Michel Bleitrach, pour un mandat de trois ans.Cette nomination n'aura pas d'impact sur la composition du Conseil de surveillance en termes de taille (11 membres), d'indépendance (55,5%) et de féminisation ( 44,4%). 3.3.2.Mandats des membres du conseil de surveillance M. GÉRARD DEGONSE Président du Conseil de surveillance 77 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION 15 mai 2013 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. NOMBRE D’ACTIONS : 17 056 actions Président du Conseil de surveillance depuis le 15 mai 2013, le Conseil de surveillance du 7 mai 2024 l’a reconduit dans cette fonction pour la durée de son mandat de membre du Conseil (soit jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024). M. Gérard Degonse est diplômé de l’Institut d’Etudes Politiques de Paris. M. Gérard Degonse a occupé le poste de Directeur Général Délégué de JCDecaux Holding jusqu’au 30 juin 2017. M. Gérard Degonse a également occupé le poste de Directeur Général Finance et Administration du Groupe JCDecaux, dont il a été membre du Directoire, de 2000 à 2010. Avant de rejoindre le Groupe JCDecaux, M. Gérard Degonse était Directeur du Financement et de la Trésorerie du Groupe Elf Aquitaine. Auparavant, il avait été Vice President Treasurer et Company Secretary d’Euro Disney. M. Gérard Degonse est également membre du Comité des rémunérations et des nominations depuis le 15 mai 2013. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe SCI CARO DES PINS (France) •Gérant (1ère nomination : 22 mars 2018) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Octo Technology (France) •Membre du Conseil de surveillance (jusqu’au 27 septembre 2019) Decaux Frères Investissements (SAS) (France) • Administrateur (jusqu'au 15 décembre 2022) Taux d’assiduité au Conseil de surveillance : 100 % Taux d’assiduité au Comité des rémunérations et des nominations : 100 % M. JEAN-PIERRE DECAUX Vice-Président du Conseil de surveillance 80 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 9 octobre 2000 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT: Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. NOMBRE D’ACTIONS : 1 574 actions Vice-Président du Conseil de surveillance depuis le 9 octobre 2000, le Conseil de surveillance du 7 mai 2024 l’a reconduit dans cette fonction pour la durée de son mandat de membre du Conseil (soit jusqu’au Conseil de surveillance qui se réunira à l’issue de l’Assemblée Générale 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024). Tout au long de sa carrière au sein du Groupe, qu’il a rejoint dès son origine en 1964, M. Jean-Pierre Decaux a exercé de nombreux mandats. Il a notamment été Président-Directeur Général de la Société S.O.P.A.C.T. (Société de Publicité des Abribus® et des Cabines Téléphoniques) de 1975 à 1988, Président- Directeur Général de la Société R.P.M.U. (Régie Publicitaire de Mobilier Urbain) de 1980 à 2001, Directeur Général de Decaux SA (devenue JCDecaux SA) de 1989 à 2000 et Président-Directeur Général de la Société S.E.M.U.P. (Société d’Exploitation du Mobilier Urbain Publicitaire) de 1995 à 2001. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe SCI Bagavi •Gérant (1ère nomination : nc) SCI Criluca •Gérant (1ère nomination : nc) SCI JPJM •Gérant ( 1ère nomination 15 janvier 2016) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % M. MICHEL BLEITRACH Membre (indépendant) du Conseil de surveillance 79 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 15 mai 2013 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. NOMBRE D’ACTIONS : 1 000 actions Ancien élève de l’Ecole Polytechnique (X65) et de l’Ecole Nationale des Ponts et Chaussées, M. Michel Bleitrach est également titulaire d’une licence de Sciences Economiques et d’un Master Of Business Administration (Berkeley). M. Michel Bleitrach a été Administrateur et Président du Comité des rémunérations et des nominations de SPIE SA jusqu'au 14 mai 2021. Il est Président honoraire de l'Union des Transports Publics et Ferroviaires, et Président du Conseil de surveillance d'INDIGO. M. Michel Bleitrach était précédemment Président Exécutif de SAUR. Auparavant, il a occupé les fonctions de Président du Directoire de KEOLIS. M. Michel Bleitrach est également Président du Comité d’Éthique et de la RSE depuis le 5 décembre 2018 et Président du Comité des rémunérations et des nominations depuis le 20 mai 2021. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe SPIE SA (France) (société cotée) •Administrateur (jusqu'au 14 mai 2021) SOCOTEC (France) •Administrateur (jusqu'au 31 décembre 2019) INDIGO (France) •Président du Conseil de surveillance (jusqu'au 9 janvier 2024) TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ D’ÉTHIQUE ET DE LA RSE: 100 % M. PATRICE CAT Membre du Conseil de surveillance représentant les salariés (depuis le 30 septembre 2021) 56 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION PAR LE COMITÉ SOCIAL ET ECONOMIQUE : 30 septembre 2021 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 22 juillet 2024 NOMBRE D’ACTIONS : Ne détient aucune action M. Patrice Cat a rejoint le Groupe en 1994 en qualité d’Agent Technique d’Affichage (ATA) puis a occupé à partir du 2004 les fonctions d’ATA mobile. Depuis juin 2009, il occupe le poste de chargé de mission au sein du service de déclarations d’intentions de commencement de travaux (DICT) qui est en lien avec les services techniques de la ville de Paris. M. Patrice Cat a été nommé membre du Conseil de surveillance représentant les salariés par le Comité Social et Économique le 30 septembre 2021 pour une durée de 3 ans. Le Comité de la Société Européenne du 22 juillet 2024 a renouvelé le mandat de Monsieur Patrice CAT en qualité de membre du Conseil de surveillance représentant les salariés pour une durée de 3 ans Conformément à la loi, M. Patrice Cat a renoncé à ses mandats de représentant du personnel au sein de l’UES JCDecaux. M.Patrice Cat est également membre du Comité des rémunérations et des nominations depuis le 7 décembre 2023. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS :100% MME ALEXIA DECAUX-LEFORT Membre du Conseil de surveillance 39 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 15 mai 2013 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 11 mai 2022 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. NOMBRE D’ACTIONS : 1 000 actions Mme Alexia Decaux-Lefort est diplômée de l’Université de Warwick (Royaume-Uni). Mme Alexia Decaux-Lefort a occupé différents postes chez Piaget, au sein du Groupe Richemont International, dans lequel elle a commencé sa carrière en 2008. Depuis août 2022, elle occupe désormais le poste de Marketing Head of High Jewellery & Exceptional Creations chez Piaget. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % M. JEAN-SÉBASTIEN DECAUX Membre du Conseil de surveillance 48 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 14 mai 2020 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT: 16 mai 2023 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2026 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. NOMBRE D’ACTIONS : 3 752 actions (dont 1 752 détenues en nue- propriété) et 466 950 actions au travers de la société Holding des Dhuits M. Jean-Sébastien Decaux a rejoint JCDecaux en 1998 au Royaume-Uni. En 2001, à l’issue de l’accord entre IGP (famille du Chêne de Vère), Rizzoli Corriere della Sera et JCDecaux, il a été nommé Directeur Général du Mobilier Urbain ainsi que Directeur Commercial de la Société italienne IGPDecaux. À partir de 2004, il prend également la direction des filiales belge et luxembourgeoise. En 2010, M. Jean-Sébastien Decaux est nommé Directeur Général Europe du Sud, poste créé afin de regrouper les activités de l’Espagne, du Portugal et de l’Italie au sein d’une même entité régionale. Du 1er mars 2013 au 31 décembre 2019, M. Jean-Sébastien Decaux était Directeur Général Europe du Sud, Belgique et Luxembourg, Directeur Général Afrique et Israël et membre du Directoire de JCDecaux SA. M. Jean-Sébastien Decaux a constitué le fonds de dotation Terre & Fils qui a pour ambition de valoriser les richesses des territoires et soutenir les savoir-faire historiques. Ce fonds de dotation mène des recherches et soutient des associations qui entretiennent des savoir-faire locaux. En 2024, Terre & Fils Investissement a notamment investi et pris la présidence de la société Terre Sauvage Média. M. Jean-Sébastien Decaux est membre du Comité d'audit depuis le 16 mai 2023. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe IGPDecaux Spa (Italie) •Président du Conseil d’administration (1ère nomination : 30 juin 2015) Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe JCDecaux Holding (SAS) (France) •Directeur Général (jusqu'au 4 avril 2024) •Président (depuis le 4 avril 2024) •Administrateur (1ère nomination : 22 juin 2009) Decaux Frères Investissements (SAS) (France) •Directeur Général (1ère nomination : 24 octobre 2007) •Administrateur (1ère nomination : 24 octobre 2007) Holding des Dhuits (Luxembourg) •Gérant (1ère nomination : 21 décembre 2023) •Administrateur (jusqu'au 21 décembre 2023) Apolline Immobilier (SAS) (France) •Directeur Général (1ère nomination : 27 novembre 2015) Terre & Fils Investissement (SAS) (France) •Président (1ère nomination : 3 juillet 2019) Galatée Films (SAS) (France) •Président du Comité stratégique (depuis le 28 octobre 2022) Médiavision et Jean Mineur (France) •Administrateur (1ère nomination : 15 juin 2023) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe JCDecaux Holding (SAS) (France) •Président (jusqu’au 31 mars 2022) •Directeur Général (jusqu'au 1er avril 2021) TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % TAUX D'ASSIDUITé AU COMITé D'AUDIT : 100% M. JEAN-FRANÇOIS DUCREST Membre (indépendant) du Conseil de surveillance 59 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 14 mai 2020 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 7 mai 2024 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2027 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. NOMBRE D’ACTIONS : 45 000 actions Diplômé de l’Institut d’Études Politiques de Paris, M. Jean-François Ducrest vit aux États-Unis depuis de nombreuses années. Gestionnaire de fonds et entrepreneur à succès, ayant de nombreuses relations au niveau international, il fait également preuve d’un intérêt marqué pour les actions philanthropiques. Co-fondateur d’une société de gestion d’actifs située à Boston, il possède une expérience de plus de 30 ans dans le secteur financier. Il débute sa carrière dans le domaine du courtage en 1988 en tant qu’analyste au sein de Cheuvreux, courtier européen basé à Paris. Il y a couvert de multiples secteurs d’activités, notamment dans les domaines industriels, des produits de consommation et des services. À partir de 1995 et jusqu’en 2001, il occupe le poste de Directeur au sein de l’activité de ventes institutionnelles de Cheuvreux aux États-Unis, au service des clients institutionnels investissant en Europe. En 2002, M. Jean-François Ducrest a rejoint le Groupe Northern Cross en tant qu’analyste, et devient en 2003, co-fondateur et portofolio manager de Northern Cross, LCC (Boston). Il dirige actuellement un « Family Office » qu’il a créé en janvier 2019 et a rejoint le Conseil d’Administration de Lytica Therapeutics en 2022. M. Jean-François Ducrest est également Président du Comité d’audit et membre du Comité d’Éthique et de la RSE depuis le 14 mai 2020 et membre du Comité des rémunérations et des nominations depuis le 20 mai 2021. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Lytica Therapeutics (USA) •Administrateur (depuis le 13 juin 2022) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ D’AUDIT : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ D’ÉTHIQUE ET DE LA RSE : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS : 100 % MME BÉNÉDICTE HAUTEFORT (Membre indépendant) Membre du Conseil de surveillance 55 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 11 mai 2017 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT :16 mai 2023 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2026 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. NOMBRE D’ACTIONS : 1 000 actions Mme Bénédicte Hautefort est une entrepreneuse fintech et une experte en gouvernance à Paris, cofondatrice et présidente de Scalens, la première fintech dédiée aux sociétés cotées, avec des clients comprenant à la fois des entreprises, des investisseurs et des autorités de régulation dans 14 pays d'Europe, au Royaume-Uni et aux Etats-Unis. Mme Bénédicte Hautefort a une expérience approfondie des questions de gouvernance. Diplômée d'HEC et de l'EHESS, elle a eu un parcours d'auditeur (Arthur Andersen) et de direction financière et stratégique d'entreprise (Péchiney), avant de créer en 2003 une première agence de communication financière, InvestorSight, puis intégre Havas Paris en 2011. Mme Bénédicte Hautefort a créé l'Hebdo des AG en 2018, devenu Scalens en 2022 en fusionnant avec l'entreprise Praexo. Mme Bénédicte Hautefort a été également administratrice du Groupe Flo et Présidente de son Comité d'audit, de 2013 à sa sortie de la cote en 2022. Mme Bénédicte Hautefort est également membre du Comité d’audit depuis le 11 mai 2017 et membre du Comité d'Ethique et de la RSE depuis le 16 mai 2023. Sociétés Fonctions ou mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Groupe Flo (société cotée) SCALENS •Administrateur (jusqu'en mars 2023) •Président (depuis le 1er mars 2022) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % TAUX D’ASSIDUITÉ AU COMITÉ D’AUDIT : 100 % Taux d'assiduité au Comite d'ethique et de la RSE : 100% Mme Elisabeth LOUIS Membre du Conseil de surveillance représentant les salariés depuis le 26 septembre 2023 58 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION PAR LE COMITE SOCIAL ET ECONOMIQUE : 26 septembre 2023 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : 26 septembre 2026 NOMBRE D’ACTIONS : Ne détient aucune action Mme Elisabeth Louis est diplômée d'un Master 1 Ressources Humaines (ESSEC Executive Management). Mme Elisabeth Louis a rejoint le Groupe JCDecaux le 4 avril 2001 en qualité d'Assistante de Direction à la Direction Financière France puis à la Direction du Contrôle de Gestion France. Mme Elisabeth Louis est actuellement Assistante de la Direction du Contrôle Financier Groupe, de la Direction Juridique Groupe et de JCDecaux Link. Mme Elisabeth Louis a occupé plusieurs mandats de Représentants du Personnel au cours de sa carrière : Déléguée du personnel (ancienne instance), Secrétaire du CHSCT (ancienne instance), et Représentante Syndicale Locale ainsi que Représentante Syndicale au CSE. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % MME MARIE-LAURE SAUTY DE CHALON Membre (indépendant) du Conseil de surveillance 62 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 11 mai 2017 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT :16 mai 2023 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2026 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. NOMBRE D’ACTIONS : 1 000 actions Mme Marie-Laure Sauty de Chalon détient une maîtrise en droit et est diplômée de l’Institut d’Etudes Politiques de Paris. Après une carrière dans diverses régies publicitaires au sein de la presse et de la télévision, Mme Marie-Laure Sauty de Chalon a pris la Direction générale de Carat Interactive en 1997. En 2001, elle devient Président-directeur général de Consodata North America. Elle a ensuite pris en 2004 la tête du Groupe Aegis Media en France et en Europe du Sud. Elle a été de juin 2010 à mai 2018, Présidente-directrice générale du Groupe Aufeminin. Elle a fondé Factor K en juillet 2018 et est professeur à l’Institut d’Études Politiques de Paris. Mme Marie-Laure Sauty de Chalon était également membre de l’Autorité de la concurrence entre 2014 et 2021. Mme Marie-Laure Sauty de Chalon est Présidente de la société Factor K (dans laquelle le groupe NRJ détient une participation minoritaire) depuis juillet 2018 et Présidente du Conseil d'administration de l'Institut pour le financement du cinéma et des industries culturelles (IFCIC) depuis janvier 2022. Sociétés Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe LVMH (France) (société cotée) •Administrateur (1ère nomination : 1er mai 2011) Carrefour (France) (société cotée) •Administrateur (1ère nomination : 1er juillet 2017) FACTOR K (France) •Président (1ère nomination : 18 juillet 2018) Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Coorpacademy (France) •Administrateur (jusqu'en mars 2022) TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % MME LEILA TURNER Membre (indépendant) du Conseil de surveillance 42 ANS - NATIONALITÉ FRANÇAISE ADRESSE PROFESSIONNELLE : 17 rue Soyer, 92200 Neuilly-sur-Seine (France) DATE DE 1ÈRE NOMINATION : 11 mai 2017 DATE DU DERNIER RENOUVELLEMENT : 16 mai 2023 DATE D’ÉCHÉANCE DU MANDAT : Jusqu’à l’Assemblée Générale qui se réunira en 2026 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. NOMBRE D’ACTIONS : 1 000 actions Mme Leila Turner est diplômée de l’Institut d’Etudes Politiques de Paris et titulaire d’un Master en relations internationales de Columbia University à New York. Après quelques années à San Francisco consacrées au rapprochement des grands groupes et des start-ups, Mme Leila Turner rejoint FABERNOVEL à Paris en 2011 pour participer au lancement d’une activité dédiée au développement de la culture et des pratiques d’innovation des leaders d’entreprise. Elle prend en 2015 la responsabilité de CEO de FABERNOVEL INNOVATE, l‘agence d’innovation du Groupe FABERNOVEL dont elle devient Partner. Mme Leila Turner rejoint la maison CHANEL et s'installe à New York en 2018 pour particper au lancement de la Direction innovation au sein de laquelle elle dirige les expérimentations de nouvelles expériences ou de services. Elle occupe depuis septembre 2022, le rôle de Directrice de l'Innovation de l'Expérience Client de Chanel Mode et est de nouveau basée à Paris. Société Fonctions et mandats exercés Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans les sociétés du groupe Néant Mandats ou fonctions exercés en 2024 dans des sociétés hors groupe Néant Mandats ayant expiré au cours des cinq dernières années dans des sociétés hors groupe Néant TAUX D’ASSIDUITÉ AU CONSEIL DE SURVEILLANCE : 100 % 3.3.3.Mission, fonctionnement et travaux CONSEIL DE SURVEILLANCE NOMBRE DE RÉUNION 4 TAUX D’ASSIDUITÉ 100% MISSIONS TRAVAUX •Le rôle du Conseil de surveillance est d’exercer un contrôle permanent de la stratégie et de la gestion de la Société par le Directoire. MISSIONS EN MATIERE DE RSE • Contrôle la stratégie RSE (dont la stratégie climat) et les réalisations •Revue des informations de durabilité (DPEF et rapport de durabilité) •Examen des risques et opportunités (financiers, juridiques, opérationnels, RSE) et les mesures prises en conséquence) •Vérifie la mise en oeuvre d'une politique de prévention et de détection de la corruption et du trafic d'influence •Vérifie la mise en oeuvre d'une politique de non-discrimination et de diversité (notamment au sein des instances dirigeantes) En 2024, le Conseil de surveillance s’est réuni 4 fois, conformément aux dispositions légales et statutaires, avec un taux d'assiduité de 100 % de ses membres. Lors des séances du Conseil de surveillance, les membres du Directoire ont rendu compte de l’activité du Groupe, de ses résultats et de sa situa- tion financière, des projets d’appels d’offres et des opérations de crois- sance externe significatives et, d’une façon plus large, de la mise en œuvre de la stratégie du Groupe ou de ses inflexions éventuelles, ainsi que les principaux enjeux auxquels le Groupe est confronté, y compris dans le domaine de la responsabilité sociale et environnementale. Ont par ailleurs été abordés les sujets suivants : Sujets récurrents •L’examen des documents sociaux la préparation de l’Assemblée Générale Annuelle (revue du rapport de gestion du Directoire dont notamment les informations extra-financières incluses dans le rapport ddurabilité, revue de l’ordre du jour, des projets de résolutions, de la répartition des résultats, etc.) •La fixation des montants des enveloppes annuelles des autorisations données au Directoire ainsi que les autorisations spécifiques hors enveloppes (garanties des engagements opérationnels des filiales du Groupe et garanties relatives aux opérations de croissance externe du Groupe) •Le réexamen des conventions réglementées conclues et autorisées antérieurement dont l’exécution s’est poursuivie au cours du dernier exercice •L’évaluation du fonctionnement du Conseil •La formation des membres du Conseil de surveillance représentant les salariés •La présentation de la cartographie des risques du Groupe y comprit les risques sociaux et environnementaux •La présentation sur la stratégie et les réalisations en matière de RSE dont la stratégie climat •La nomination du Président du Directoire et du Directeur Général •Les nominations et les renouvellements de mandats au sein des Comités •Les comptes rendus oraux des réunions du Comité d’audit, du Comité des rémunérations et des nominations et du Comité d’Éthique et de la RSE Sujets ponctuels •Présentation de la zone Amériques du Nord •Présentation sur l'écosystème Adtech JCDecaux •Présentations post mortem sur les acquisitions en France FONCTIONNEMENT •Le Conseil se réunit aussi souvent que l’exige l’intérêt de la Société et au moins quatre fois par an. •Chaque séance du Conseil donne lieu à l’établissement d’un dossier préparatoire couvrant l’essentiel des points à l’ordre du jour et mis à disposition plusieurs jours avant la réunion sur une plateforme digitale dédiée et sécurisée. Lors de ces séances, une présentation détaillée des points à l’ordre du jour est réalisée par le Président du Directoire, le Directeur Général et le membre du Directoire en charge des finances. Les Commissaires aux comptes sont également entendus lors des séances d’examen des comptes. •Les présentations font l’objet de questions et sont nourries d’un débat avant mise au vote des décisions, le cas échéant. •Les réunions du Conseil de surveillance font l’objet d’un procès- verbal écrit, soumis à l’approbation de ses membres lors de la réunion suivante. •Par ailleurs, conformément à l’article 19.3 du Code AFEP-MEDEF, lors de la présentation du compte-rendu des travaux du Comité des rémunérations et des nominations, le Conseil délibère sur les éléments de rémunération des membres du Directoire hors la présence de ceux-ci. Réunion hors la présence des mandataires exécutifs : Conformément au Règlement intérieur du Conseil de surveillance et à l’article 12.3 du Code AFEP-MEDEF, les membres du Conseil de surveillance peuvent également se réunir périodiquement hors la présence des membres du Directoire. En décembre 2024, une réunion du Conseil de surveillance s’est tenue hors la présence des membres du Directoire. Au cours de cette réunion, les sujets suivants ont pu être abordés : •Fonctionnement du Conseil de surveillance: efficacité des réunions, pertinence des interventions, qualité des échanges •Identification des sujets que le Conseil de surveillance souhaite aborder en 2025. Plateforme digitale dédiée et sécurisée Les membres du Conseil de surveillance et des comités ont accès à une plateforme de gouvernance digitale sécurisée sur laquelle ils retrouvent l’intégralité de la documentation en lien avec la prochaine réunion mais également l’historique de la documentation des réunions précédentes. Règlement intérieur du Conseil de surveillance Le Conseil de surveillance a adopté un Règlement intérieur qui précise les pouvoirs, les attributions et les missions du Conseil et des comités spécialisés institués en son sein, et fixe les principes concernant ses règles de fonctionnement. Plus particulièrement, le Règlement intérieur indique que le Conseil de surveillance donne son approbation préalable à toute opération significative se situant hors de la stratégie annoncée de la Société. Par ailleurs, il est informé des choix stratégiques (budget, opérations significatives de croissance, etc.), de la situation financière, de la situation de trésorerie ainsi que des engagements pris par la Société, s’inscrivant dans le cadre de la stratégie annoncée de l’entreprise, notamment en matière d’opérations d’acquisition ou de cession, d’investissements importants de croissance organique ou encore d’opérations de restructuration interne. Les dispositions du règlement intérieur du Conseil de surveillance relatives à la prévention des conflits d’intérêt sont détaillées ci-après. Ce Règlement intérieur peut être consulté sur le site internet de la Société (https://www.jcdecaux.com/fr/investisseurs/gouvernance#statuts- et-reglement-interieur). Le règlement intérieur a été modifié pour la dernière fois le 5 décembre 2024 afin de le mettre notamment en conformité avec la loi attractivité du 13 juin 2024 et l'augmentation du nombre de réunions du Comité d'Ethique et de la RSE. Évaluation du Conseil de surveillance Conformément au Code AFEP-MEDEF, le Conseil de surveillance consacre chaque année un point de l’ordre du jour de l’une de ses réunions à un débat sur sa composition, son organisation et son fonctionnement, sur le fondement d’un rapport synthétisant les réponses de chacun de ses membres à un questionnaire individuel d’appréciation arrêté par le Comité des rémunérations et des nominations. Le Comité des rémunérations et des nominations du 3 décembre 2024 a arrêté le questionnnaire d'évaluation du fonctionnement du Conseil et des Comités pour l'exercice 2024 qui a été mis en ligne sur la plateforme digitale sécurisée et dédiée au fonctionnement du Conseil et des Comités. Ce questionnaire détaillé est divisé selon les thématiques suivantes : (1)Le Conseil de surveillance : évaluation de la composition et du fonctionnement général, des missions, des réunions hors la présence des membres du Directoire, des formations et des Comités du Conseil. (2)L’évaluation de la contribution des membres du Conseil de surveillance :auto-évaluation, évaluation de la contribution du Président et des membres du Conseil, évaluation de la contribution des Présidents des Comités. (3)Les Comités : évaluation de leurs fonctionnements et de leurs missions (4)Divers : améliorations possibles, qualité de l'évaluation, nécessité ou non d'un recours à un consultant extérieur. Le questionnaire comporte des questions ouvertes permettant aux membres du Conseil de surveillance d’expliciter leurs réponses et de faire des suggestions d’améliorations. Les résultats ont ensuite été présentés et débattus au sein du Comité des rémunérations et des nominations du 3 mars 2025 puis du Conseil de surveillance du 4 mars 2025. Les résultats de l'évaluation 2024 ont mis en relief une appréciation très favorable du fonctionnement du Conseil au sein duquel la liberté d’expression est soulignée comme une force. Le Conseil travaille dans un esprit de coopération et de collégialité, dans le respect des bonnes pratiques recommandées par le Code Afep-Medef. Ils ont également indiqué être satisfaits du système d’évaluation existant, et la majorité des membres ne jugent pas nécessaire l’intervention d’un organisme extérieur. Pour l'avenir, le Conseil de surveillance a suggéré : •de poursuivre les efforts mis en oeuvre pour simplifier les agendas et favoriser les temps d’échanges lors des réunions du Conseil de surveillance •de continuer à organiser des sessions thématiques sur les sujets opérationnels, géographiques et technologiques notamment sur la Chine et l’Intelligence Artificielle. •de réaliser un nouveau sondage en 2025 pour évaluer la nécessité d'augmenter le nombre d'excecutive session ; en attendant, des executives sessions supplémentaires peuvent être organisées selon les besoins. Au cours de l'exercice 2024, il a été décidé de mettre en œuvre les suggestions faites par les membres du Conseil lors de l'évaluation 2023. En effet, le Conseil de surveillance : •a mis en place une formation en matière de RSE dispensée par un organisme externe à tous les membres du Conseil de surveillance, •a pris des dispositions afin de rendre le Conseil de surveillance plus efficace (contenir la durée tout en élargissant les échanges) •a mis en oeuvre le processus de sélection d'un nouveau membre au Conseil de surveillance 3.3.4.Assiduité des membres du conseil A noter qu'au cours de l'exercice 2024 : •l'ensemble des Conseils de surveillance ont été organisés en présentiel •sur cinq Comités d'audit quatre ont été organisés en visioconférence exclusivement •sur quatre Comités des rémunérations et des nominations un a été organisé en visioconférence exclusivement •l'ensemble des Comités d'éthique et de la RSE ont été organisés en présentiel Assiduité moyenne ASSIDUITÉ AU ComitÉ d'ethique et de la rse ASSIDUITÉ AU COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS ASSIDUITÉ AU COMITÉ D’AUDIT ASSIDUITÉ AU conseil de surveillance NATURE DE LA PARTICIPATION (1) (2) GÉRARD DEGONSE (PRÉSIDENT) NA 100 % NA 100 % 75 % 25 % JEAN-PIERRE DECAUX (VICE-PRÉSIDENT) NA NA NA 100 % 75 % 25 % MICHEL BLEITRACH 100 % 100 % 100 % 100 % 75 % 25 % PATRICE CAT NA 100 % NA 100 % 100 % 0 % JEAN-SEBASTIEN DECAUX NA NA 100 % 100 % 75 % 25 % JEAN-FRANÇOIS DUCREST 100 % 100 % 100 % 100 % 25 % 75 % ALEXIA DECAUX-LEFORT NA NA NA 100 % 50 % 50 % BÉNÉDICTE HAUTEFORT 100 % NA 100 % 100 % 50 % 50 % ELISABETH LOUIS NA NA NA 100 % 100 % 0 % MARIE-LAURE SAUTY DE CHALON NA NA NA 100 % 50 % 50 % LEILA TURNER NA NA NA 100 % 50 % 50 % (1)Physique. (2)Visioconférence. NA : non-applicable. 3.4.Les comités 3.4.1.Comité d’audit MEMBRES NOMBRE DE RÉUNION 5 TAUX D’ASSIDUITÉ 100 % M. Jean-François Ducrest Président - membre indépendant Mme. Bénédicte Hautefort Membre indépendant M. Jean-Sébastien Decaux COMPOSITION TRAVAUX M. Jean-François Ducrest (Président), Mme Bénédicte Hautefort et M. Jean-Sébastien Decaux disposent d’une expertise financière importante acquise dans le cadre de leur expérience professionnelle. Les deux tiers des membres du Comité sont indépendants. La durée du mandat des membres du Comité coïncide avec celle de leur mandat de membre du Conseil de surveillance. En 2024, le Comité d’audit s’est réuni cinq fois, avec un taux d'assiduité de 100 % de ses membres. Les sujets suivants y ont été abordés : •L’examen des comptes sociaux annuels et des comptes consolidés annuels et semestriels ainsi que l’examen des méthodes comptables retenues •L’examen de l’évolution financière du Groupe •Le plan d’audit externe des Commissaires aux comptes et l’examen de leur rapport complémentaire •L’examen de l’indépendance des Commissaires aux comptes •Le choix de l'Auditeur de durabilité •La revue des litiges et des risques juridiques significatifs •Le plan des interventions et des actions de l’Audit interne, la cartographie des risques et le contrôle interne •L’examen des contrats et accords en cours avec l’actionnaire de contrôle et de la procédure interne de qualification des conventions règlementées et courantes •L’approbation de la fourniture des services autres que de certification des comptes •Le point sur la politique Cyber Sécurité •La revue des principaux indicateurs de performance extra-financière ainsi qu'un point sur l'état d'avancement de l'application de la Directive CSRD et de l'audit de durabilité Litiges significatifs Lors de la revue semestrielle des principaux litiges et risques (notamment financiers, juridiques, opérationnels, sociaux et environnementaux) réalisée au cours de l’exercice, aucun litige n’a été jugé suffisamment important pour avoir des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la Société. MISSIONS Le Comité d'audit est notamment chargé : •de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et, le cas échéant, de formuler des recommandations pour en garantir l’intégrité. •de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques y compris les risques extra-financiers, ainsi que le cas échéant, de l’Audit Interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, sans qu’il soit porté atteinte à son indépendance. •d’approuver la fourniture, par les Commissaires aux comptes ou leur réseau, des services autres que la certification des comptes mentionnés à l‘article L. 822-11-2 du Code de commerce, conformément à ce que prévoit la Charte sur les Prestations de services pouvant être confiées aux commissaires aux comptes et à leurs réseaux. •de contrôler les conditions d’exercice de la mission des Commissaires aux comptes. MISSIONS EN MATIERE DE RSE •Assure le suivi des processus d’élaboration de l’information extra-financière •Suit et pilote le déploiement de la stratégie RSE •Suit l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques extra-financiers •Veille à la conformité de la société avec la règlementation •Suit l’élaboration et contrôle des informations de durabilité •Suit l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques de durabilité •Emet une recommandation au Conseil de surveillance sur l’auditeur de durabilité proposé à la désignation •Suit la réalisation des missions de certification de l’auditeur de durabilité FONCTIONNEMENT Le Comité d’audit se réunit au moins quatre fois par an, et systématiquement dans un délai raisonnable avant les réunions du Conseil de surveillance qui examine les comptes annuels ou semestriels.Des réunions préparatoires sur des sujets spécifiques liés aux travaux du Comité (comme par exemple sur les Communiqués de presse, les tests de dépréciation ou la revue des litiges et des risques) sont organisées en amont de ces Comités. Pour assurer ses missions, le Comité d’audit peut se faire assister d’experts extérieurs et entendre, hors la présence des mandataires sociaux, les Directeurs financier, comptable, de la trésorerie, de l’audit interne, juridique ainsi que les Commissaires aux comptes.Chaque réunion donne lieu à l’établissement d’un dossier préparatoire mis à disposition plusieurs jours avant la réunion sur une plateforme digitale dédiée. En séance, chaque point à l’ordre du jour fait l’objet d’un exposé, selon le cas, par le Directeur Général Finance, IT et Administration Groupe, le Directeur des Services Financiers Corporate, le Directeur de la Consolidation, le Directeur Juridique Groupe, le Directeur de l’Audit interne et/ou les Commissaires aux comptes, et fait l’objet d’un débat. Les réunions du Comité d’audit font l’objet de comptes rendus écrits. Un compte rendu oral des activités du Comité d’audit est effectué par son Président au Conseil de surveillance suivant chaque réunion du Comité. 3.4.2.Comité des rémunérations et des nominations MEMBRES NOMBRE DE RÉUNION 4 TAUX D’ASSIDUITÉ 100 % M. Michel Bleitrach Président - membre indépendant M. Jean-François Ducrest Membre indépendant M. Gérard Degonse M. Patrice Cat Membre du Conseil de surveillance représentant les salariés COMPOSITION TRAVAUX Au 31 décembre 2024, le Comité des rémunérations et des nominations est composé de quatre membres : M. Michel Bleitrach (Président-membre indépendant), M. Jean-François Ducrest (membre indépen- dant), M. Gérard Degonse et M. Patrice Cat (membre du Conseil de surveillance représentant les salariés). Conformément aux exigences du Code AFEP-MEDEF, ce Comité ne comporte aucun dirigeant mandataire social et est composé pour deux tiers de membres indépendants (hors membre du Conseil de surveillance représentant les salariés). La durée du mandat des membres du Comité coïncide avec celle de leur mandat de membre du Conseil de surveillance. Au cours de l’année 2024, le Comité s’est réuni quatre fois avec un taux d'assiduité de 100 % de ses membres. Les sujets suivants y ont été abordés : •L’examen de l’indépendance des membres du Conseil de surveillance •Le questionnaire relatif à l’évaluation du fonctionnement du Conseil de surveillance et des Comités •L’examen de la politique de la Société en matière d’égalité professionnelle et salariale •L’examen de la composition du Conseil de surveillance et des Comités •L’examen de la politique de diversité appliquée aux membres du Conseil de surveillance •L’examen des objectifs de mixité au sein des instances dirigeantes •L’examen des écarts de représentation entre les femmes et les hommes au sein des cadres dirigeants et des membres des instances dirigeantes •L’information sur la politique de rémunération des principaux dirigeants non-mandataires sociaux •L’examen de la politique de rémunération des membres du Directoire et du Conseil de surveillance •Les rémunérations fixe et variable des membres du Directoire •La rémunération des membres du Conseil de surveillance et des Comités sur la base d'une étude du Cabinet MERCER •La revue du plan de succession des membres du Directoire. MISSIONS Le Comité des rémunérations et des nominations étudie et propose au Conseil de surveillance l’ensemble des éléments de rémunération et avantages des dirigeants mandataires sociaux. Il a aussi pour mission d’examiner périodiquement l’évolution de la composition du Conseil de surveillance en vue de faire des propositions à ce dernier, notamment pour satisfaire aux dispositions du Code AFEP-MEDEF. Le Comité des rémunérations et des nominations réexamine chaque année le plan de succession des membres du Directoire qu’il a établi afin de pouvoir proposer au Conseil de surveillance des solutions de succession en cas de départ, décès ou incapacité des membres du Directoire. MISSIONS EN MATIERE DE RSE •Veille à ce que les critères RSE soient inclus dans la rémunération variable des dirigeants et évalue l’atteinte de ces derniers •Examine la politique en matière d’égalité professionnelle et salariale •Examine la politique de diversité appliquée aux membres du CS •Examine les écarts de représentation femmes / hommes au sein des cadres dirigeants et instances dirigeants FONCTIONNEMENT Le Comité des rémunérations et des nominations se réunit au moins deux fois par an. Chaque réunion donne lieu à l’établissement d’un dossier préparatoire mis à disposition plusieurs jours avant la réunion sur une plateforme digitale dédiée. En séance, chaque point à l’ordre du jour fait l’objet d’un exposé et donne lieu à débat. Le Comité des rémunérations et des nominations peut se faire assister par des conseils spécialisés extérieurs. À l’exception du Président du Directoire ou du Directeur Général et du Directeur Général Finance, IT et Administration Groupe, le cas échéant, lesquels présentent au Comité des rémunérations et des nominations les atteintes par chacun des autres membres du Directoire de leurs objectifs qualitatifs et quantifiables, ainsi que les propositions d’évolution éventuelle de la rémunération fixe et variable pour l’exercice suivant, aucun autre membre du Directoire n’assiste à la réunion du Comité qui traite des rémunérations. Les réunions du Comité des rémunérations et des nominations font l’objet de comptes rendus écrits. Un compte rendu oral des activités du Comité des rémunérations et des nominations est effectué par son Président au Conseil de surveillance suivant chaque réunion du Comité. En 2024 et en application de l’article 19.3 du Code AFEP-MEDEF, les membres du Conseil de surveillance ont débattu des éléments de rémunération des dirigeants mandataires sociaux hors la présence de ceux-ci. 3.4.3.Comité d’éthique et de la RSE MEMBRES NOMBRE DE RÉUNION 2 TAUX D’ASSIDUITÉ 100 % M. Michel Bleitrach Président - membre indépendant Mme. Bénédicte Hautefort Membre indépendant M. Jean-François Ducrest Membre indépendant COMPOSITION Au 31 décembre 2024, le Comité d’Éthique et de la RSE est composé de trois membres : M. Michel Bleitrach (Président - membre indépendant), M. Jean-François Ducrest (membre indépendant) et Mme Bénédicte Hautefort (membre indépendant). Au cours de l’année 2024, le Comité s’est réuni deux fois avec un taux d'assiduité de 100 % de ses membres. Les sujets suivants y ont été abordés •Les travaux du Comité de Vigilance (plan de Vigilance) •Examen de la cartographie des risques Groupe et des risques Achats •Avancement des travaux sur la mise en œuvre de la Directive CSRD •Plan d'action RSE pour 2025 •Suivi du plan d'action Conformité et des procédures et politiques associées •Point sur les résultats de l'enquêtre RH Bisannuelle •Point sur les alertes Ethiques et Vigilance (domaines et pays concernés, traitement et décisions arrêtées) •Point sur la poursuite et les résultats d’un plan d’action spécifique suite à un signalement mettant en cause des collaborateurs en Europe ; MISSionS La mission du Comité d'Ethique et de la RSE consiste plus particulièrement à : •s’assurer de la prise en compte des sujets éthiques et RSE par le groupe •s’assurer du bon déploiement et de la bonne application de la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales et de la Charte Éthique Groupe •examiner la stratégie RSE du groupe, les objectifs fixés et les résultats obtenus : -cartographie des risques RSE -définir les indicateurs clés pour piloter la politique RSE •examiner l’ensemble de l’information de durabilité publiée par la société : -rapport de durabilité -plan de vigilance -plan de prévention de la corruption •examiner toute situation contraire aux règles et procédures du groupe en matière de RSE •examiner et suit les notations RSE obtenues FONCTIONNEMENT Le Comité se réunit au minimum deux fois par an et autant que de besoin, en fonction notamment du nombre de signalements éventuellement recueillis via le système d’alerte interne ou par tout autre moyen, et portés à sa connaissance. Chaque réunion donne lieu à l’établissement d’un dossier préparatoire mis à disposition de ses membres plusieurs jours à l’avance sur une plateforme digitale dédiée. En séance, chaque point à l’ordre du jour fait l’objet d’un exposé et donne lieu à débat. Dans le cadre de ses attributions, le Comité peut entendre, s’il le juge nécessaire, les membres du Directoire, le Directeur Juridique Groupe ès-qualités, le Directeur de l’Audit interne ou toute autre personne qu’il désignera. Les réunions du Comité d'Ethique et de la RSE font l’objet de comptes rendus écrits. Un compte rendu oral des activités du Comité est effectué par son Président au Conseil de surveillance suivant chaque réunion du Comité. 3.5.Évolution de la composition du conseil et des comités Processus de sélection des membres du Conseil de surveillance nommés par l’Assemblée Générale Le Conseil de surveillance fixe chaque année les objectifs d’évolution de sa composition et ce, conformément à sa politique de diversité établie conformément à l’article 7.2 du Code AFEP MEDEF combiné à l’article L.22-10-10 du code de commerce. Le Comité des rémunérations et des nominations procède à l'examen annuel du renouvellement des mandats des membres du Conseil de surveillance et de ses comités. Si nécessaire, il identifie les profils en adéquation avec la politique de diversité définie par le Conseil de surveillance. Ce comité peut être assisté par un cabinet de conseil en recrutement. Le cas échéant, les candidats retenus sont soumis à un entretien avec le Président du Comité des rémunérations et des nominations ainsi qu'avec ses membres. Enfin, les membres du Comité des rémunérations et des nominations formulent une recommandation à l'attention du Conseil de surveillance, qui prendra une décision, concernant la candidature à proposer à l'Assemblée Générale. Processus de sélection des membres du Conseil de surveillance représentant les salariés Conformément à l'article 16 (2) des statuts de la société JCDecaux SE : •lorsqu'un seul membre du Conseil de surveillance représentant les salariés est à désigner, il l'est par le comité social et économique. •lorsque deux membres du Conseil de Surveillance représentant les salariés sont à désigner, (i) l’un l’est par le comité social et économique et (ii) l’autre l’est par le Comité de la société européenne s’il existe, étant précisé que tant que le Comité de la société européenne n’a été pas institué, les deux membres seront désignés par le comité social et économique. Ces règles s’appliquent au terme de chacun des mandats. C’est le mandat expirant en deuxième après l’institution du Comité de la société européenne qui fait l‘objet d’une désignation par ce même Comité de la société européenne. Évolution de la composition du Conseil de surveillance et de ses Comités au cours de l’exercice 2024 SITUATION ARRÊTÉE LE 31 DÉCEMBRE 2024 DÉPART NOMINATION RENOUVELLEMENT CONSEIL DE SURVEILLANCE M. Gérard DEGONSE en qualité de Président (lors de l'AG du 7 mai 2024 pour un an) M. Michel BLEITRACH (lors de l'AG du 7 mai 2024 pour un an) M. Jean-Pierre DECAUX (lors de l'AG du 7 mai 2024 pour un an) M. Jean-François DUCREST (lors de l'AG du 7 mai 2024 pour trois ans) COMITÉ D’AUDIT M. Jean-François DUCREST en qualité de Président (lors du Conseil de surveillance du 7 mai 2024 pour un an) COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS M. Michel BLEITRACH en qualité de Président (lors du Conseil de surveillance du 7 mai 2024 pour un an) M. Gérard DEGONSE (lors du Conseil de surveillance du 7 mai 2024 pour un an) M. Jean-François DUCREST (lors du Conseil de surveillance du 7 mai 2024 pour trois ans) COMITÉ D’ÉTHIQUE ET DE LA RSE M. Michel BLEITRACH en qualité de Président (lors du Conseil de surveillance du 7 mai 2024 pour un an) M. Jean-François DUCREST (lors du Conseil de surveillance du 7 mai 2024 pour trois ans) Les mandats de membres du Conseil de surveillance de MM. Gérard Degonse, Michel Bleitrach, Jean-Pierre Decaux et Mme Alexia Decaux-Lefort arrivent à échéance à l’issue de l’Assemblée Générale du 14 mai 2025. Conformément à la politique de diversité appliquée aux membres du Conseil de surveillance, il sera proposé à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025, le renouvellement des mandats suivants : •M. Gérard Degonse, pour une durée d’un an •M. Jean-Pierre Decaux, pour une durée d’un an •Mme. Alexia Decaux-Lefort, pour une durée de trois ans M. Michel Bleitrach n' a pas souhaité solliciter le renouvellement de son mandat et il sera proposé à l'Assemblée Générale du 14 mai 2025, la nomination de M. Guillaume Pepy en remplacement de M. Michel Bleitrach pour une durée de trois ans 3.6.Mixité au sein des instances dirigeantes 3.6.1.Politique de mixité Dans le cadre de ses efforts pour parvenir à une représentation Femmes/Hommes plus équilibrée au sein des effectifs totaux de l’entreprise, y compris à son plus haut niveau, le Directoire, le Comité des Rémunérations et des Nominations ainsi que le Conseil de Surveillance de JCDecaux ont tout d’abord validé fin 2020 un 1er plan de féminisation de ses instances dirigeantes (le « Plan de Féminisation »). Le Plan de Féminisation, déployé à partir de 2021, agit à la fois sur la culture de l’entreprise et sur la gestion des processus de nomination, afin d’améliorer la représentation des femmes aux plus hauts niveaux de l’entreprise. Le plan de féminisation déployé à l’échelle du Groupe assure une approche globale cohérente composée de leviers d'action adaptés localement afin de garantir l'adaptation aux pratiques des pays dans lesquels le Groupe est présent. Toutefois, au vu de l’évolution du contexte réglementaire et de la nécessité d’aligner la cohérence des politiques sur ce sujet, le Conseil de surveillance, sur proposition du Comité des Rémunérations et des Nominations, a validé la décision du Directoire de renforcer le Plan de Féminisation de 2020 par la mise en place d’une nouvelle politique Groupe d’égalité professionnelle s’insérant à la stratégie RSE à horizon 2030 et en conséquence, d’aligner l’horizon de temps du précédent plan de féminisation. Le Plan de Féminisation 2020 renforcé (tel que détaillé dans le rapport de durabilité) vise l’objectif d’atteindre et maintenir un taux de féminisation des instances dirigeantes égal ou supérieur à 40 % d’ici 2030 à l’échelle du Groupe. Le nouveau Plan d’égalité professionnelle vise à favoriser l’ évolution des femmes qui en ont les compétences au niveau des instances dirigeantes au travers des mesures mises en place au sein du Groupe telles que le Mentoring des femmes cadres supérieurs, l’équité salariale, la parité de formation, l’optimisation de gestion des carrières ainsi que l’application de congés personnels ( enfant malade, congés parentaux...) . Les précédentes mesures sont également maintenues à savoir : •100% des managers et des salariés formés aux stéréotypes et aux préjugés •Présentation d’une candidature de femmes -si possible- à chaque ouverture de poste de management à pourvoir •Intégration dans les critères ESG de la rémunération variable des dirigeants d’un critère de la féminisation des instances dirigeantes. Les instances dirigeantes concernées par le Plan sont collectivement : le Directoire de JCDecaux SE, les Comités Exécutif des directions centrales « Corporate » de JCDecaux SE soutenant les opérations du Groupe à travers le Monde, les Comités Exécutifs (ou équivalents) des entités des pays qui constituent plus de 80 % du chiffre d'affaires ajusté du Groupe une année donnée. À noter que le taux de féminisation des instances dirigeantes de JCDecaux est de 34,4% à fin décembre 2024 et s’élevait à 32,7% à fin 2020. 3.6.2.Résultat en matière de mixité dans les 10 % de postes à plus forte responsabilité Concernant les 10 % de postes à plus forte responsabilité, la Société a retenu comme référence l’ensemble des bénéficiaires du dernier plan d’actions de performance attribué en 2024 (en dehors des membres du Directoire) sur 44 des 80 pays où opère JCDecaux. Il en est ressorti une proportion de femmes de 31,2 % c’est-à-dire 108 femmes parmi les 346 collaborateurs toujours bénéficiaires au 31 décembre 2024. Pour rappel, en 2023, la Société avait retenu comme référence l’ensemble des bénéficiaires du précédent plan d’actions de performance (en dehors des membres du Directoire) et la proportion de femmes était de 28,4 % (81 femmes parmi les 285 bénéficiaires). 3.7.Déontologie des membres du directoire et du conseil de surveillance Conflits d’intérêts Le Règlement intérieur du Conseil de surveillance contient des dispositions détaillées en vue de la prévention des conflits d’intérêts. Il prévoit que : •Les membres du Conseil de surveillance établissent chaque année, en vue de prévenir les conflits d’intérêts, une « déclaration sur l’honneur » relative à l’existence ou non d’une situation de conflit d’intérêts, même potentielle •Les membres du Conseil de surveillance doivent, par ailleurs, informer le Conseil de tout conflit d’intérêts dans lequel ils pourraient être impliqués à l’occasion de chaque vote et indépendamment de leur déclaration annuelle •Dans les cas où les membres du Conseil de surveillance ne peuvent éviter de se trouver en conflit d’intérêts, ils s’abstiennent d’assister au débat et de participer au vote de la délibération correspondante •Les Comités interviennent spécifiquement pour prévenir tout conflit d’intérêts : le Comité des rémunérations et des nominations a notamment pour mission de formuler des recommandations concernant la composition du Conseil de surveillance, en particulier au vu de la composition et de l’évolution de l’actionnariat de la Société et de l’existence de conflits d’intérêts potentiels. Lors de l’examen des comptes, le Comité d’audit se penche, si besoin, sur les opérations importantes à l’occasion desquelles aurait pu se produire un conflit d’intérêts. Des dispositions similaires sont prévues pour les dirigeants et collaborateurs occupant des fonctions les exposant potentiellement à un risque de conflit d’intérêts, ce, dans l’ensemble des filiales de la société JCDecaux SE à compter de l’exercice 2025. La politique de prévention des conflits d’intérêts correspondante comporte la signature d’un engagement sur l’honneur d’absence de conflit d’intérêts ou d’une déclaration d’existence d’un potentiel conflit d’intérêt soumise à l’appréciation de la Direction Juridique et Conformité du Groupe et à la tenue d’un Registre dédié. Par ailleurs, à la connaissance de la Société et au jour de l’établissement du présent document : •Il n’existe aucun conflit d’intérêt entre les devoirs de chacun des membres du Directoire ou du Conseil de surveillance à l’égard de la Société et leurs intérêts privés et/ou autres devoirs •Il n’existe pas d’arrangement ou accord conclu avec les principaux actionnaires des clients ou des fournisseurs en vertu duquel l’un des membres du Directoire ou du Conseil de surveillance a été sélectionné en tant que membre de cet organe de Direction ou de Surveillance •Il n’existe aucune restriction acceptée par les membres du Directoire (en dehors de leur obligation de conservation des actions conformément à l'article L225-197-1 du Code de commerce)ou du Conseil de surveillance concernant la cession de leur participation dans le capital de la Société. Nature des liens familiaux entre les membres du Directoire et du Conseil de surveillance M. Jean-Pierre Decaux, Vice-Président du Conseil de surveillance, est l’oncle de MM. Jean-Charles Decaux, Président du Directoire, et de Jean-François Decaux, Directeur Général. M. Jean-Sébastien Decaux, membre du Conseil de surveillance, est le frère de MM. Jean-Charles et Jean-François Decaux. Mme Alexia Decaux-Lefort, membre du Conseil de surveillance, est la fille de M. Jean-François Decaux. Condamnations Les membres du Conseil de surveillance déclarent chaque année à la Société les condamnations dont ils ont pu faire l’objet au cours des cinq dernières années. À la connaissance de la Société, au cours des cinq dernières années, aucun des membres du Directoire ou du Conseil de surveillance : •N’a subi de condamnation pour fraude •N’a été mis en cause ou n’a subi de sanction publique officielle prononcée par une quelconque autorité réglementaire ou statutaire •N’a été déchu par un tribunal du droit d’exercer la fonction de membre d’un organe d’administration, de direction ou de surveillance ou d’intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d’une société •N’a été associé, en qualité de membre d’un organe d’administration, de direction ou de surveillance, à la faillite, mise sous séquestre, liquidation ou au placement d’entreprises sous administration judiciaire. Déontologie boursière Le Groupe JCDecaux dispose d’une Charte interne approuvée par le Directoire ayant pour objet de mettre en exergue l’importance de la réglementation relative aux initiés, les sanctions administratives ou pénales attachées au non-respect de cette réglementation et la prudence requise dans ce domaine. Ces règles trouvent leur source dans le Règlement européen n°596/2014 sur les abus de marché, ses règlements délégués et ses règlements d’exécution, le Code monétaire et financier ainsi que le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers. Cette Charte est transmise aux initiés dès lors qu’une liste des initiés est établie du fait de la qualification d’une information privilégiée au sein du Groupe et ce, conformément à la procédure interne de qualification de l’information privilégiée. Cette Charte prévoit également que les personnes dirigeantes au sens de l’article 19 du Règlement MAR, à savoir au sein du groupe JCDecaux, les membres du Directoire et du Conseil de surveillance, ne doivent pas réaliser de transactions pendant les périodes de « fenêtres négatives ». Conformément au Règlement MAR et aux recommandations de l’AMF, les fenêtres négatives arrêtées par la Société sont les suivantes : •Pendant les 30 jours précédant la publication des comptes annuels/semestriels •Pendant les 15 jours précédant la publication de l’information trimestrielle. Le Groupe tient à jour une liste des personnes soumises aux fenêtres négatives réunissant : •Les personnes exerçant des responsabilités dirigeantes (selon les articles 3 et 19 de MAR) et •Les personnes ayant accès de manière régulière ou occasionnelle à des informations sensibles. Les personnes soumises à ces fenêtres négatives ne sont autorisées à réaliser une transaction sur les titres de JCDecaux que le lendemain de la publication des informations concernées. Un calendrier des périodes d’abstention pour l’année est communiqué aux personnes concernées. 3.8.Tableau des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital 3.8.1.Délégations de compétences et de pouvoirs accordées au directoire par l’assemblée générale du 16 mai 2023 en matière d’augmentation de capital NATURE DE LA DÉLÉGATION DONNÉE AU DIRECTOIRE MONTANT MAXIMAL AUTORISÉ DURÉE DE VALIDITÉ UTILISATION FAITE DE LA DÉLÉGATION PAR LE DIRECTOIRE Programme de rachat d'actions (Résolution 19) Dans la limite d’une détention maximum de 10 % du capital social 18 mois Utilisée en 2023 dans le cadre du contrat de liquidité Réduction du capital par annulation d'actions auto-détenues (Résolution 20) Dans la limite d’une détention maximum de 10 % du capital social 18 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription (Résolution 21) 2,3 millions d’euros 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Augmentation de capital sans droit préférentiel de souscription par offre au public à l’exclusion des offres visées au 1° de l’article L. 411-2 du Code monétaire et financier (Résolution 22) 2,3 millions d’euros 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Augmentation de capital sans droit préférentiel de souscription par une offre visée au 1° de l’article L411-2 du Code monétaire et financier (Résolution 23) 2,3 millions d’euros 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Autorisation consentie au Directoire de fixer le prix d’émission des augmentations de capital sans droit préférentiel de souscription (Résolution 24) 10 % du capital social par période de 12 mois 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Option de sur-allocation (Résolution 25) Seuil maximum de 15 % de l’émission initiale et dans la limite du plafond fixé pour l’émission de titres ou de valeurs mobilières 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Augmentation de capital pour rémunérer un apport en nature (Résolution 26) Dans la limite de 10 % du capital social 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Augmentation de capital par incorporation des réserves, bénéfices et/ou primes (Résolution 27) 2,3 millions d’euros 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Attribution d'option de souscription ou d'achat d'actions (Résolution 28) 4 % du capital social – sous plafond de 0,04 % applicable aux dirigeants mandataires sociaux (cours d’attribution correspondant la moyenne des 20 derniers cours de bourse) 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Attribution d'actions gratuites (Résolution 29) 1 % du capital social sous plafond de 0,16 % applicable aux dirigeants mandataires sociaux 26 mois Utilisée au cours de l’exercice 2024 Augmentation de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription dans le cadre d'un PEE (Résolution 30) Dans la limite d’un montant de 5 % du capital social 26 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 Augmentation de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription réservées à des catégories de bénéficiaires dans le cadre d'une opération d'actionnariat salarié (Résolution 31) Dans la limite d’un montant de 5 % du capital social 18 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2023 3.8.2.Délégations de compétences et de pouvoirs accordées au directoire par l'assemblée générale du 7 mai 2024 en matière d'augmentation du capital NATURE DE LA DÉLÉGATION DONNÉE AU DIRECTOIRE MONTANT MAXIMAL AUTORISÉ DURÉE DE VALIDITÉ UTILISATION FAITE DE LA DÉLÉGATION PAR LE DIRECTOIRE Programme de rachat d'actions (Résolution 20) Dans la limite d’une détention maximum de 10 % du capital social 18 mois Utilisée en 2024 dans le cadre du contrat de liquidité Réduction du capital par annulation d'actions auto-détenues (Résolution 21) Dans la limite d’une détention maximum de 10 % du capital social 18 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2024 Augmentation de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription dans le cadre d'un PEE (Résolution 22) Dans la limite d’un montant de 5% du capital social 18 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2024 Augmentation de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription réservées à des catégories de bénéficiaires dans le cadre d'une opération d'actionnariat salarié (Résolution 23) Dans la limite d’un montant de 5% du capital social 18 mois Non-utilisée au cours de l’exercice 2024 3.9.Rémunérations et avantages La présente section expose la politique de rémunération applicable aux mandataires sociaux pour l'exercice 2025 ainsi que les éléments de rémunération des mandataires sociaux relatifs à l'exercice 2024. 3.9.1.Politique de rémunération des membres du directoire et du conseil de surveillance Conformément à l'article L22-10-26 du Code de commerce, la politique de rémunération des mandataires sociaux au titre de 2025 décrite ci-après a été établie par le Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Il sera demandé à l'Assemblée Générale du 14 mai 2025 d'approuver la politique de rémunération des mandataires sociaux au titre de l'exercice 2025. À cette fin, deux résolutions sont présentées pour le Président et les membres du Directoire et pour le Président et les membres du Conseil de surveillance. 3.9.1.1.Principes et règle de détermination et de mise en œuvre de la politique de rémunération des mandataires sociaux 1°Objectifs et principes de la politique de rémunération La politique de rémunération est revue chaque année par le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Ce dernier, composé de membres choisis pour leur bonne compréhension du modèle d’affaire de la Société, du marché de la publicité extérieure et, d’une façon générale, de l’environnement économique et juridique des affaires et dont les deux tiers sont indépendants, s’assure que la politique respecte l’intérêt social, contribue à la stratégie commerciale ainsi qu’à la pérennité de la société. Le Conseil de surveillance prend en compte les principes suivants : •Les principes issus du Code de Gouvernement d’Entreprise : exhaustivité, équilibre entre les éléments de la rémunération, comparabilité, cohérence, intelligibilité des règles, et mesure. •Des études réalisées, à la demande du Comité, par des cabinets extérieurs et par la Direction juridique du Groupe permettant de s’assurer que les éléments de rémunérations des mandataires sociaux correspondent aux pratiques de marché. Concernant la rémunération variable des membres du Directoire, la détermination de critères quantifiables et qualitatifs conditionnels et exigeants permet de s’assurer que ces derniers agissent dans l’intérêt social de la Société en prenant en compte les enjeux sociaux et environnementaux de son activité. La politique de rémunération encourage également les membres du Directoire à développer la stratégie commerciale du Groupe, puisque leur rémunération variable est en partie conditionnée à leur participation active à des réalisations stratégiques telles que la signature ou le renouvellement de contrats avec les villes et qu’ils peuvent se voir accorder, à titre exceptionnel, le versement d’une rémunération en cas, par exemple, de gain d’un nouveau contrat important avec une ville. Il convient par ailleurs de rappeler que le Groupe JCDecaux est un Groupe familiale, fondé par Monsieur Jean-Claude Decaux il y a plus de soixante ans, la société JCDecaux SE est organisée sous forme de Société Européenne à Directoire et Conseil de surveillance et dont la majorité des actions sont détenues par la société JCDecaux Holding, elle- même contrôlée par Messieurs Jean-François et Jean-Charles Decaux, membres du Directoire et Monsieur Jean-Sébastien Decaux, membre du Conseil de surveillance. Ainsi, toutes les décisions, y compris en termes de rémunérations, sont prises avec une vision long terme permettant d’assurer la pérennité de l’entreprise familiale. 2°Processus de décision suivi pour la détermination, la révision et la mise en œuvre de la politique de rémunération Détermination de la politique de rémunération Le Comité des rémunérations et des nominations formule des recommandations au Conseil de surveillance sur l'ensemble des rémunérations des mandataires sociaux. Concernant la rémunération variable des membres du Directoire, le Comité définit les critères et veille à la cohérence de ces critères avec l'évaluation de la performance des membres du Directoire faite annuellement et avec la stratégie de la Société. Le Comité s'appuie également sur des études réalisées par des cabinets extérieurs afin de s'assurer que la politique de rémunération des mandataires sociaux est conforme aux pratiques de place. En ce qui concerne la rémunération des membres du Conseil de surveillance, le Comité émet une recommandation sur l'enveloppe et sur le mode de répartition de cette rémunération en tenant en compte les recommandations du Code AFEP/MEDEF. Ainsi la part variable de leur rémunération est prépondérante et est conditionnée à leur participation effective au Conseil de surveillance. La politique de rémunération des dirigeants mandataires sociaux tient également en compte les conditions de rémunération et d'emploi des salariés de la Société. En effet, chaque année, le Conseil de surveillance délibère, conformément à l’article L. 225-37-1 du code de commerce, sur la politique de la Société en matière d’égalité professionnelle et salariale, préalablement présentée au Comité des rémunérations et des nominations. Conformément à l’article 19.2 du Code AFEP- MEDEF, le Conseil de surveillance et le Comité des rémunérations et des nominations sont également tenus informés tous les ans, de la politique de rémunération des principaux dirigeants non- mandataires sociaux mise en place par la Société. De plus, chaque année les ratios d’équité entre la rémunération des membres du Directoire et celle des salariés de la Société conformément à l’article L. 22-10-9 du Code de commerce sont présentés au Comité des rémunérations et nominations et au Conseil de surveillance. Le Conseil de surveillance et le Comité de rémunération et des nominations s’attachent à prendre en considération ces informations lors de la revue annuelle de la politique de rémunération des mandataires sociaux, permettant ainsi d’assurer une évolution équilibrée de la rémunération des salariés et celle des mandataires sociaux. Révision de la politique de rémunération La politique de rémunération des membres du Directoire et du Conseil de surveillance peut faire l’objet de propositions de réévaluation par le Conseil de surveillance à l’Assemblée Générale en cas d'évolution de leur périmètre de responsabilité ou de décalage de leur rémunération par rapport à d'autres sociétés. Pour rappel pour l’année 2024, le Comité des rémunérations et des nominations a demandé en décembre 2023 qu’une analyse de compétitivité des rémunérations des membres du Conseil de surveillance soit réalisée par un cabinet extérieur afin de prendre en compte les pratiques de marché. Le Cabinet Mercer a réalisé cette étude en prenant comme référence un panel de 22 sociétés françaises dont certaines de tailles, capitalisation, de structure de capital et de secteur comparables ainsi qu’avec un actionnariat familial. À la suite de cette étude, le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé pour 2024 de proposer à l’Assemblée Générale d’approuver : •une augmentation de +2 % de la rémunération fixe des membres du Directoire qui, dans un contexte de forte inflation et alors que ces derniers n’ont pas été augmentés pendant trois années consécutives et ne l’ont été que de 2 % l’année dernière, resterait modérée et inférieure aux augmentations appliquées aux salariés et aux pratiques de marché relevées par l'étude du Cabinet Mercer menée en 2022 ; et •une augmentation de +10 % de la rémunération des membres du Conseil de surveillance et des Comités. Cette proposition d’augmentation fait suite à l’étude du Cabinet Mercer qui a démontré que la rémunération des membres du Conseil de surveillance était en décalage par rapport aux pratiques de marché. C’est pourquoi, le Conseil de surveillance a recommandé à l'Assemblée Générale du 7 mai 2024 d'augmenter l'enveloppe globale de la rémunération des membres du Conseil de surveillance Pour 2025, le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé : •de ne pas augmenter la rémunération fixe des membres du Directoire ; et •d'augmenter la rémunération du Président du Conseil de surveillance afin de réduire l'écart résiduel par rapport à la moyenne du marché qui avait pu être constatée suite à l'étude du Cabinet Mercer menée en décembre 2023 et de conserver la même répartition qu’en 2024 entre la partie fixe et la partie variable de la rémunération des membres du Conseil de surveillance.Le Conseil de surveillance recommandera à l'Assemblée Générale du 14 mai 2025 d'augmenter l'enveloppe globale de la rémunération des membres du Conseil de surveillance. Mise en œuvre de la politique de rémunération La politique de rémunération est mise en œuvre par le Conseil de surveillance conformément aux résolutions votées par l'Assemblée Générale. Le Conseil de surveillance n'a pas dérogé à la politique de rémunération des membres du Directoire et du Conseil de surveillance qui a été approuvée par l'Assemblée Générale du 7 mai 2024 (12ème résolution adoptée à 89,17 % et 13ème résolution adoptée à 99,96 %). 3°Gestion des conflits d'intérêts Conformément au règlement intérieur du Conseil de surveillance, les membres du Conseil de surveillance ont l’obligation de faire part au Conseil de toute situation de conflit d’intérêts même potentiel, et doivent s’abstenir d’assister au débat et de participer au vote de la délibération correspondante. A ce titre, les Membres du Conseil de surveillance sont tenus d’établir, lors de leur entrée en fonction puis chaque année, une « déclaration sur l’honneur » relative à l’existence ou non d’une situation de conflit d’intérêts, même potentiel. Par ailleurs, le Conseil de surveillance délibère sur les éléments de rémunération des dirigeants mandataires sociaux hors la présence de ces derniers. 4°Méthodes d’évaluation de l’atteinte des critères de performance prévus pour la rémunération variable et la rémunération en actions La rémunération variable des membres du Directoire Les critères financiers Ces derniers reposent sur : •L’évolution du résultat d’exploitation consolidé ajusté du Groupe ou d’une zone géographique déterminée par rapport à l'année précédente et au budget •L'évolution de la marge operationnelle du groupe par rapport au budget •L’atteinte du budget pour les ratios de marge opérationnelle sur chiffre d’affaires groupe ou d'une zone géographique déterminée par segment sur une base ajustée. Méthode d'évaluation L’atteinte de ces critères financiers relève de l’appréciation du Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Le Comité des rémunérations et des nominations vérifie dans un premier temps, l’atteinte de ces critères sur la base des résultats estimés lors du Comité qui se réunit en fin d’année. Il s’assure, dans un second temps, lors du Comité qui se réunit en début d’année, que ces critères ont été satisfaits sur la base des comptes arrêtés au 31 décembre. Les critères non-financiers Ces derniers sont fixés annuellement par le Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des Rémunérations et des Nominations. Ils intègrent des éléments relatifs à la stratégie et à la politique RSE, concourant ainsi à la pérennité de la Société. •Les critères RSE reposent sur les axes suivants : -La performance extra-financière -L’optimisation de l'empreinte environnementale -Le déploiement de la culture de responsabilité de l'écosystème du Groupe. •Les critères stratégiques reposent notamment sur les renouvellements de contrats stratégiques, la signature de nouveaux contrats, l'acquisition de sociétés et l'exécution de la stratégie digitale. Méthode d'évaluation L’appréciation de l'atteinte des critères RSE et stratégiques relève de l’appréciation du Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. A ce titre, le Comité se fonde sur des éléments d’appréciation fournis par le management : le Comité invite le Président du Directoire ou le Directeur Général lors de sa séance de fin d'année et a ainsi l’opportunité de leur poser directement toutes les questions leur permettant de s’assurer que ces critères sont satisfaits. La rémunération en actions des membres du Directoire Critères de performance L’attribution éventuelle d'actions de performance aux membres du Directoire sera soumise à des critères de performance à satisfaire sur plusieurs années consécutives déterminés par le Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Méthode d'évaluation L’appréciation de l'atteinte de ces critères relève de l’appréciation du Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Les critères financiers sont constatés sur la base des comptes arrêtés au 31 décembre. Le Conseil de surveillance délibère ensuite, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, sur l’atteinte de ces critères de la rémunération variable des membres du Directoire et de leur rémunération en actions, mais hors la présence de ces derniers. 5°Critères de répartition de la somme fixe annuelle allouée aux membres du Conseil de surveillance La somme fixe annuelle allouée par l’Assemblée Générale aux membres du Conseil de surveillance est répartie par le Conseil de surveillance de la façon suivante : Pour le Conseil de surveillance Le Président et les membres du Conseil ont droit, pour 4 réunions du Conseil, à : •Une part fixe et •Une part variable prépondérante en fonction de leur participation effective aux réunions du Conseil. Au-delà de 4 réunions, toute réunion donnera lieu au versement d’un complément de rémunération, dès lors que la réunion ne concerne pas l’autorisation d’une garantie. Pour le Comité d’audit Le Président et les membres du Comité d’audit ont droit, pour 4 réunions du Comité, à une part exclusivement variable en fonction de leur participation effective aux réunions du Comité. Au-delà de 4 réunions du Comité d’audit, toute réunion supplémentaire, physique, par conférence téléphonique ou par visioconférence, donnera lieu au versement d’un complément de rémunération. Pour le Comité des rémunérations et des nominations Le Président et les membres du Comité des rémunérations et des nominations ont droit, pour 2 réunions du Comité, à une part exclusivement variable en fonction de leur participation effective aux réunions du Comité. Au-delà de 2 réunions du Comité des rémunérations et des nominations, toute réunion supplémentaire, physique, par conférence téléphonique ou par visioconférence, donnera lieu au versement d’un complément de rémunération. Pour le Comité d’Ethique et de la RSE Le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024 sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations a décidé pour 2025 d'augmenter le nombre de réunions de 2 à 4 réunions par an afin de répondre à l’exigence croissante des réglementations en matière Ethique et RSE. Le Président et les membres du Comité d’Ethique et de la RSE ont droit, pour 4 réunions du Comité, à une part exclusivement variable en fonction de leur participation effective aux réunions du Comité. Au-delà de 4 réunions du Comité d’Ethique et de la RSE, toute réunion supplémentaire, physique, par conférence téléphonique ou par visioconférence, donnera lieu au versement d’un complément de rémunération. 6°Modalités d’application des dispositions de la politique de rémunération en cas de changement potentiel de gouvernance En cas de nomination d’un nouveau membre du Directoire ou de cooptation d’un membre du Conseil de surveillance postérieurement à l’Assemblée Générale, sa rémunération serait fixée par le Conseil de surveillance sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, en application de la politique de rémunération des mandataires sociaux approuvée par la dernière Assemblée Générale, conformément aux pratiques existant au sein de la Société et en accord avec les recommandations du Code AFEP-MEDEF qui régissent actuellement la détermination des rémunérations des mandataires sociaux. Le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, se réserve la possibilité d’adapter le niveau ainsi que la structure de sa rémunération pour tenir compte de la situation du nouveau dirigeant mandataire social concerné et des responsabilités conférées par sa fonction. Il en est de même en cas de renouvellement du mandat des membres du Directoire ou du Conseil de surveillance. 7°Modalités d’application de la politique de rémunération en cas de circonstances exceptionnelles Conformément au deuxième alinéa du III de l’article L. 22-10-26 du Code de commerce, en cas de circonstances exceptionnelles, le Conseil de surveillance pourra déroger à l’application des éléments de la politique de rémunération, dès lors qu’une telle dérogation est temporaire, conforme à l’intérêt social et nécessaire pour garantir la pérennité ou la viabilité de la Société. Le cas échéant, l’adaptation de la politique de rémunération à des circonstances exceptionnelles serait décidée par le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations. Une telle dérogation ne pourra intervenir que de manière temporaire (à savoir dans l’attente de l’approbation de la politique de rémunération modifiée par l’Assemblée Générale à venir), et dans des circonstances exceptionnelles. Ainsi, par exemple, le recrutement d’un nouveau dirigeant mandataire social dans des conditions imprévues pourrait nécessiter d’adapter temporairement certains éléments de rémunération existants ou de proposer de nouveaux éléments de rémunération. Il pourrait également être nécessaire de modifier les conditions de performance conditionnant l’acquisition de tout ou partie des éléments de rémunération existants en cas de circonstances exceptionnelles résultant notamment d’une modification sensible du périmètre du Groupe à la suite d’une fusion ou d’une cession, de l’acquisition ou de la création d’une nouvelle activité significative ou de la suppression d’une activité significative importante ou d’un événement majeur affectant les marchés et/ou les grands concurrents du groupe JCDecaux. 3.9.1.2.Politique de rémunération des membres du Directoire 1) Mandats et contrats de travail M. Jean-Charles Decaux et M. Jean-François Decaux, en qualité de Président du Directoire et de Directeur Général, perçoivent respectivement une rémunération au titre de leur mandat. En revanche, M. Emmanuel Bastide, M. David Bourg, et M. Daniel Hofer perçoivent les différents éléments de leur rémunération en leur qualité de salarié et au titre de leur fonction opérationnelle et spécifique, distincte de leur mandat social. •M. Emmanuel Bastide occupe la fonction de Directeur Général Asie du Groupe avec, notamment, la responsabilité des pays suivants : Chine (y compris Hong Kong et Macao), Japon, Corée du Sud, Singapour, Thaïlande, Mongolie, Vietnam, Birmanie, etc. et est rattaché hiérarchiquement à M. Jean-Charles Decaux. •M. David Bourg est Directeur Général Finance, Systèmes d'Information et Administration Groupe et s’occupe à ce titre de superviser les Directeurs financiers régionaux et des filiales du Groupe ainsi que les fonctions support du Groupe notamment les services financiers corporate, la Direction Juridique, la Direction du M&A, la Direction de la fiscalité, les Relations Investisseurs, la Direction des Systèmes d’information, la Direction du Développement Durable et est rattaché hiérarchiquement à Messieurs Jean-François et Jean-Charles Decaux. •M. Daniel Hofer, occupe la fonction de Directeur Général Allemagne, Autriche, Europe centrale et orientale et Asie centrale et est rattaché hiérarchiquement à M. Jean-François Decaux. Dans ce cadre, les règles internes de subordination hiérarchique, inhérentes à l’existence d’un contrat de travail, garantissent un contrôle continu et efficace de leurs performances. À noter que les membres du Directoire ayant un contrat de travail, peuvent bénéficier des dispositifs collectifs d'épargne salariale et des avantages qui en découlent ainsi que de certains avantages (mutuelle, assurances complémentaires...) accordés par la Société à tous ses salariés. Sont détaillées ci-après, la durée des mandats et des contrats de travail passés avec la société (ou ses filiales) par les membres du Directoire, les périodes de préavis et les conditions de révocation ou de résiliation qui leur sont applicables : DURÉE DU MANDAT DURÉE DU CONTRAT DE TRAVAIL PÉRIODES DE PRÉAVIS CONDITIONS DE RÉVOCATION/ RÉSILIATION JEAN-FRANÇOIS DECAUX 3 ans NA NA NA JEAN-CHARLES DECAUX 3 ans NA NA NA DAVID BOURG 3 ans Contrat de travail à durée indéterminée JCDecaux SE Clause de non-concurrence à appliquer ou à lever EMMANUEL BASTIDE 3 ans Contrat de travail à durée indéterminée JCDecaux SE Clause de non-concurrence à appliquer ou à lever DANIEL HOFER 3 ans Contrat de travail (de droit suisse) à durée déterminée avec JCDecaux Corporate Services GmbH de 3 ans du 31/08/2017 au 31/08/2020 Renouvelé par avenants du 10/01/2020 jusqu’au 31/08/2023 et du 31/08/2023 jusqu’au 31/08/2025 Pas de résiliation unilatérale avant l’échéance du terme prévu sauf justes motifs Clause de non-concurrence à appliquer ou à lever à compter du 31/08/2023 2) Structure globale de la rémunération des membres du Directoire Rémunération fixe La rémunération fixe des membres du Directoire est arrêtée et revue annuellement par le Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations. Cette dernière résulte de la prise en compte : •De l’expérience, du niveau et de la difficulté des responsabilités •De l’ancienneté dans le Groupe •Des pratiques observées dans le Groupe ou les sociétés exerçant des activités comparables. Par ailleurs, le Comité des rémunérations et des nominations peut s’appuyer, pour faire une recommandation au Conseil de surveillance, sur des études comparatives des rémunérations des mandataires sociaux. Il est également précisé que toute augmentation significative de la rémunération fixe des membres du Directoire ferait l’objet le cas échéant d’une justification dans le Document d’Enregistrement Universel. Le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations a décidé de ne pas augmenter la rémunération fixe des membres du Directoire. Pour l’exercice 2025, la rémunération fixe des membres du Directoire est la suivante : •1 096 938 € pour Messieurs Jean-Charles et Jean-François Decaux •463 669 € pour M. Emmanuel Bastide •441 590 € pour M. David Bourg •673 079 CHF pour M. Daniel Hofer. Rémunération variable annuelle Les critères de détermination de la rémunération variable des membres du Directoire sont arrêtés et revus annuellement par le Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations. La rémunération variable des membres du Directoire ne peut dépasser un pourcentage du salaire fixe annuel arrêté et revus annuellement par le Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations à savoir : •150 % pour Messieurs Jean-Charles et Jean-François Decaux •100 % pour Messieurs Emmanuel Bastide, David Bourg et Daniel Hofer. Le niveau de réalisation requis est mesuré et évalué chaque année par le Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations. Il convient de préciser que la rémunération variable des membres du Directoire est une rémunération individualisée et conditionnelle, reposant sur des critères financiers, RSE et stratégiques. Le Conseil de surveillance du 4 mars 2025 sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations a ainsi arrêté les critères de la rémunération variable des membres du Directoire : Concernant les critères financiers : Pour Messieurs Jean-Charles et Jean-François Decaux, une rémunération variable pour chacun d’eux pouvant atteindre 150 % de leur rémunération fixe annuelle (« le Plafond ») par atteinte des objectifs suivants : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D’EXPLOITATION CONSOLIDÉ AJUSTÉ DU GROUPE EN 2025 30,00 % •PAR RAPPORT AU RÉEL 2024 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2024 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -15 % s’il croît au moins de 10 % 15,00 % •PAR RAPPORT AU BUDGET 2025 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2025 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2025 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2025 -15 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2025 15,00 % ÉVOLUTION DE LA MARGE OPERATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2025 15,00 % 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2025: -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2025 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2025 -15 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2025 ATTEINTE DU BUDGET 2025 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE du groupe SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT SUR UNE BASE AJUSTÉE 15,00 % 15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires de chaque segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2025 et dans la sous limite de 5 % pour chacun des trois segments : -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2025 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2025 -5 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2025 pour le segment concerné TOTAL 60,00 % Pour Monsieur David Bourg, une rémunération variable pouvant atteindre 100 % de sa rémunération fixe annuelle (« le Plafond ») par atteinte des objectifs suivants : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D’EXPLOITATION CONSOLIDÉ AJUSTÉ DU GROUPE EN 2025 46,66 % •PAR RAPPORT AU RÉEL 2024 23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2024 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -23,33 % s’il croît au moins de 10 % 23,33 % •PAR RAPPORT AU BUDGET 2025 23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2025 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2025 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2025 -23,33 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2025 23,33 % ÉVOLUTION DE LA MARGE OPERATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2025 23,33 % 23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2025 : -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2025 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2025 -23,33 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2025 ATTEINTE DU BUDGET 2025 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE DU GROUPE SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT SUR UNE BASE AJUSTÉE 15,00 % 15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires de chaque segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2025 et dans la sous limite de 5 % pour chacun des trois segments : -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2025 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2025 -5 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2025 pour le segment concerné TOTAL 85,00 % Pour Messieurs Emmanuel Bastide et Daniel Hofer une rémunération variable pouvant atteindre 100 % de leur rémunération fixe annuelle (« le Plafond ») par atteinte des objectifs suivants : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D’EXPLOITATION AJUSTÉ DES PAYS DE LEUR ZONE DE RESPONSABILITÉ 50,00 % •PAR RAPPORT AU RÉEL 2024 25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2024 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -25 % s’il croît au moins de 10 % 25,00 % •PAR RAPPORT AU BUDGET 2025 25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2025 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2025 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2025 -25 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2025 25,00 % ATTEINTE DU BUDGET 2025 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT DE LEUR ZONE DE RESPONSABILITE 25,00 % 25,00 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle sur chiffre d’affaires de chaque segment de leur zone de responsabilité sur une base ajustée tels que prévus au budget 2025 et dans la sous limite de 8,33 % pour chacun des trois segments -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2025 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2025 -8,33 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2025 pour le segment concerné ÉVOLUTION DE LA MARGE OPERATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2025 10,00 % 10,00 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2025 : -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2025 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2025 -10 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2025 TOTAL 85,00 % Ces critères sont les plus pertinents pour mesurer la performance du Groupe au cours de l'exercice. Les critères RSE sont communs à l'ensemble des membres du Directoire et représentent 15 % du plafond de leur rémunération variable. Par ailleurs, en plus des critères RSE décrits ci-dessous, les membres du Directoire doivent également remplir des critères RSE .liés à la Gouvernance (critères qualitatifs) à savoir : •renforcer la gouvernance ESG locale •mise en oeuvre des exigences de la CSRD •déploiement de l'Eco Design Index et déploiement progressif d'Empreinte 360 à l'international CRITÈRES ESG CLÉ D’ALLOCATION PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE/ CONFORMITE 1 % du total bonus •Maintien de JCDecaux dans les indices Extra-Financier (Focus CDP / EcoVadis) 1 % POUR UNE EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE OPTIMISEE 9 % du total bonus Environnement-Objectifs Scope 1 &2 (location based): •Émissions de carbone des mobiliers: 171,4 KtCO2eq d’ici la fin de l’année 2025 (-29,8%vs 2019 ; +13% vs 2024) (4%) •Émissions de carbone des véhicules: 18,0 KtCO2eq d’ici la fin de l’année 2025 (-27,7% vs. 2019 ; -2,7% vs 2024) (3%) •Émissions de carbone des bâtiments: 7,7 KtCO2eq d’ici la fin de l’année 2025 (-29,6% vs. 2019 ; 11,5% vs 2024) (1%) Environnement – Scope 3: •Etablir une feuille de route pour décarboner les actifs et promouvoir le reconditionnement auprès de nos mandants (scope 3) 8% 1% POUR UNE CULTURE DE RESPONSABILITE DE NOTRE ECOSYSTEME 5% du total bonus Santé & Sécurité : •Taux de fréquence des accidents du travail Groupe d’ici la fin de l’année 2025 : 14 accidents par mio d’heures travaillées (-20,4% vs. 2019; stable vs 2024) •Visites et communications faites par la Direction Générale sur le thème de la Santé-Sécurité et le bien-être au travail 3% Social : •Déployer la Politique Sociale du Groupe et assurer l’alignement avec la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales •Préparer la mise en conformité avec la nouvelle CSRD et la directive européenne sur les rémunérations •Maintien ou progression de la part des femmes dans les instances dirigeante (34,4% in FY2024) 1% Achats responsables : •Définir et déployer une feuille de route achats responsables pour renforcer nos pratiques à l’horizon 2030 •Evaluation: 100 % des fournisseurs clés évalués d’ici la fin de l’année 2025 •Code of conduct: 100 % des fournisseurs clés ont signé le code de conduite avant la fin de l’année 2025 1 % TOTAL 15 % Ces critères font partie de la stratégie RSE ambitieuse du Groupe qui est décrite en détail dans le chapitre 2 du présent DEU et qui vise à assurer une croissance rentable, durable et responsable. Concernant les critères stratégiques Pour Messieurs Jean-Charles et Jean-François Decaux, les critères stratégiques représentent 25,00 % du plafond de leur rémunération variable et sont liés : •Au renouvellement de contrats stratégiques •À la signature de nouveaux contrats •L'Acquisition de sociétés •L'Exécution de la stratégie digitale. Pour Messieurs David Bourg, Emmanuel Bastide et Daniel Hofer, le Président du Directoire et le Directeur Général ont la possibilité de leur accorder un complément de rémunération variable au titre de leur participation à des réalisations stratégiques ponctuelles ou de l’atteinte d’objectifs spécifiques et ce, dans la limite d’une rémunération variable totale de 85 % de leur rémunération fixe annuelle. Pour M. David Bourg, les critères stratégiques sont liés à: •La participation à des réalisations stratégiques ponctuelles de la Direction Générale (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats stratégiques, l’acquisition de sociétés et l’exécution de la stratégie digitale) ou •L’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par les co-Directeurs Généraux (par exemple, l'optimisation de la structure financière du groupe, contrôle des coûts, la gestion optimisée du besoin en fonds de roulement, la réalisation de projets IT et transverses transformant pour les activités du groupe). Pour M. Emmanuel Bastide et Daniel Hofer les critères stratégiques sont liés à : •La participation à des réalisations stratégiques ponctuelles de la Direction Générale (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats stratégiques, l’acquisition de sociétés et l’exécution de la stratégie digitale) ou •L’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous leur responsabilité et fixés par Monsieur Jean-Charles Decaux et Jean-François Decaux (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats structurants, l’acquisition de sociétés, l’exécution de la stratégie digitale, l’optimisation des organisations et des investissements dans la région sous leur responsabilité). Ces critères reflètent la stratégie du Groupe qui s'articule autour de 3 axes majeurs à savoir le développement de la croissance interne, l'activation de trois piliers essentiels que sont le digital, la data et la programmatique et la participation à la consolidation du marché de la communication extérieure. Rémunération variable long terme Le Directoire peut attribuer des actions de performance et/ou des options de souscription ou d’achat d’actions aux membres du Directoire. Messieurs Jean- Charles Decaux et Jean- François Decaux, Président du Directoire et Directeur Général, ont renoncé à en recevoir depuis l’introduction en bourse en 2001. Il convient de préciser que : •La dernière attribution de Stock-options aux membres du Directoire a été réalisée en 2017 •L'attribution d'actions de performance aux membres du Directoire a été réalisée pour la première fois en 2021 puis en 2024. Au cours de l'exercice 2024, le Directoire n'a donc procédé à aucune attribution de Stock-options et a procédé à une attribution d'actions de performance. Actions de performance Dans le cas où une attribution serait décidée par le Directoire en 2025, les conditions suivantes arrêtées par le Conseil de surveillance viendraient à s’appliquer : •Plafond d’attribution Conformément aux recommandations du code AFEP-MEDEF, la résolution d’autorisation du plan d’attribution proposée au vote de l’assemblée générale mentionne le pourcentage maximum d’actions de performance pouvant être attribuées aux membres du Directoire par rapport à l’enveloppe globale votée par les actionnaires. En cas d'attribution d'actions de performance par le Directoire, le Conseil de Surveillance détermine le plafond maximun d'attribution aux membres du Directoire bénéficiaires qui correspond à un pourcentage de leur rémunération fixe. •Conditions de performance Seules des actions de performance dont l’attribution définitive est soumise à des conditions de présence et de performance peuvent être attribuées aux membres du Directoire. Lors de l’élaboration d’un plan, les conditions de performance sont définies en fonction des priorités stratégiques de long terme de JCDecaux et d’objectifs personnels et peuvent inclure des conditions de performance internes et/ou externes au Groupe. Les conditions de performance arrêtées doivent être exigeantes mais motivantes pour les bénéficiaires. Le Comité des rémunérations et des nominations est consulté sur les principes applicables au plan d’actions de performance ainsi que sur les critères de performance, lesquels sont ensuite approuvés par le Conseil de surveillance. Ces critères, appréciés sur plusieurs années consécutives, sont complémentaires, conformes aux objectifs et aux spécificités du Groupe, et sont de nature à favoriser une croissance équilibrée et continue à long terme. Ils sont exigeants mais demeurent motivants pour les bénéficiaires. Pour des raisons de confidentialité, le quantum des critères, bien qu’établi de manière précise, ne peut êtrerendu public. Le quantum et le taux d’atteinte des critères seront rendus publics à la fin des périodes de mesure de la performance. A titre d'exemple,les actions de performances attribuées aux membres du Directoire en 2021 ont été définitivement acquises en 2024 en vertu des conditions de performance suivantes : -Atteinte d'un niveau de marge opérationnelle aux titres des exercices 2023 ou 2024 ou 2025 par rapport à la marge opérationnelle de 2019. - Atteinte des objectifs de performances individuelles de chaque bénéficiaire sur la période. •Conditions de conservation et engagement formel de ne pas recourir à des opérations de couverture Les conditions de conservation des actions par les membres du Directoire sont arrêtées par le Conseil de surveillance conformément à l’article L. 225-197-1 du Code de commerce. Le Conseil de surveillance a décidé, qu’en cas d’attribution définitive de leurs actions, les membres du Directoire bénéficiaires devront conserver 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat, au titre de l’obligation de conservation prévue à l’article L. 225-197-1 du Code de commerce. Par ailleurs, les membres du Directoire doivent prendre l’engagement formel de ne pas recourir à des opérations de couverture du risque sur les actions de performance et ce, jusqu’à la fin de la période de conservation. Options de souscription ou d’achat d’actions Dans le cas où une attribution serait décidée par le Directoire en 2025, les conditions suivantes arrêtées par le Conseil de surveillance viendraient à s’appliquer : •Attribution En cas d'attribution d'options de souscription ou d'achat d'actions par le Directoire, le Conseil de Surveillance déterminera le plafond maximun d'attribution aux membres du Directoire bénéficiaires qui correspond à un pourcentage de leur rémunération fixe. Les options de souscription ou d’achat d’actions attribuées par la Société correspondent à des options de souscription d’actions à un prix défini lors de l’attribution, conditionnées à l’atteinte d’objectifs de résultats du Groupe et d’objectifs personnels appréciés sur une même année. •Exercice L’exercice des options de souscription ou d’achat d’actions ainsi attribuées est conditionné à l’atteinte de conditions de performance fixées par le Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations. En cas de démission, sauf décision contraire du Directoire, le bénéficiaire peut exercer, au plus tard le jour de son départ de la Société, les options exerçables à cette date uniquement. Les options attribuées et non exerçables à cette date sont perdues. •Conditions de conservation Les conditions de conservation des options par les membres du Directoire sont arrêtées par le Conseil de surveillance conformément à l’article L.225-185 du Code de commerce prévoit que le Conseil de Surveillance décide, pour les membres du Directoire : -Soit que les options ne peuvent être levées par les intéressés avant la cessation de leurs fonctions -Soit la quantité des actions issues de levées d'options qu'ils sont tenus de conserver au nominatif jusqu'à la cessation de leurs fonctions. Pour répondre à ces exigences, le Conseil de Surveillance a, lors de sa séance du 7 décembre 2007, décidé d’opter pour l’obligation, pour les membres du Directoire, de conserver un nombre d’actions issues des levées d’options correspondant à 25 % de la plus-value d’acquisition brute dégagée par l’intéressé lors de la levée desdites options. Rémunération exceptionnelle Le Conseil de surveillance, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, peut décider d’attribuer une rémunération exceptionnelle aux membres du Directoire après examen des circonstances particulières la justifiant (ex : gain de nouveaux contrats importants, acquisitions stratégiques, réussite d’une restructuration etc.). Rémunération du mandat d’administrateur / de membre du Conseil de surveillance Les membres du Directoire peuvent éventuellement en percevoir des filiales de JCDecaux SE au titre d’un mandat. Avantages en nature Les membres du Directoire peuvent bénéficier d’avantages en nature telle que la mise à disposition d’un/de véhicule(s) de fonction, d’un logement de fonction, du paiement des frais de scolarité de leurs enfants ou d'une participation au paiement d'un loyer pour la location d'un bureau.. Retraite supplémentaire/ assurance Les membres du Directoire peuvent bénéficier d’un régime de retraite supplémentaire obéissant aux principes de détermination des rémunérations énoncés dans le Code AFEP-MEDEF. Ils peuvent également bénéficier d’assurances, notamment d’assurance-vie. Indemnités de non-concurrence Les membres du Directoire peuvent bénéficier d’indemnités de non- concurrence. M. Emmanuel Bastide bénéficie, en contrepartie d’un engagement de non-concurrence de 2 ans, d’une indemnité à verser pendant la même durée correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable, calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Cet engagement a été autorisé par le Conseil de surveillance du 30 juillet 2014 et approuvé par l’Assemblée Générale le 13 mai 2015 (7ème résolution). M. David Bourg bénéficie, en contrepartie d’un engagement de non-concurrence de 2 ans, d’une indemnité à verser pendant la même durée correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable, calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Cet engagement a été autorisé par le Conseil de surveillance du 4 décembre 2014 et approuvé par l’Assemblée Générale le 13 mai 2015 (8ème résolution). Conformément à son contrat de travail de droit suisse, M. Daniel Hofer bénéficie depuis le 1er septembre 2023 d’une indemnité de non-concurrence correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable, calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. 3.9.1.3.Politique de rémunération des membres du Conseil de surveillance Mandats Les membres du Conseil de surveillance sont nommés par l'Assemblée Générale pour une durée de trois ans. Conformément aux statuts, les mandats des membres du Conseil ayant atteint l’âge de 75 ans sont d'une durée annuelle. Lorsque deux membres du Conseil de Surveillance représentant les salariés sont à désigner, (i) l’un l’est par le comité social et économique et (ii) l’autre l’est par le Comité de la société européenne. La durée de leur mandat est de trois ans également. Rémunération Principe La politique de rémunération des membres du Conseil de surveillance a pour objet d’établir, dans le cadre de la somme globale approuvée par les actionnaires, une rémunération adaptée aux enjeux du Groupe. Cette politique promeut l'assiduité des membres du Conseil de surveillance aux travaux du Conseil et des Comités. Montant global L’enveloppe globale des rémunérations attribuées aux membres du Conseil de surveillance par l’Assemblée Générale et sa répartition sont revues annuellement par le Comité des rémunérations et des nominations et approuvées par le Conseil de surveillance. Pour 2025, le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024 sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations a décidé d'augmenter la rémunération du Président du Conseil de surveillance afin de réduire l'écart résiduel par rapport à la moyenne du marché qui avait pu être constaté suite à l'étude du Cabinet Mercer menée en décembre 2023 et de conserver la même répartition qu’en 2024 entre la partie fixe et la partie variable des membres du Conseil de surveillance. Par ailleurs, afin de répondre à l’exigence croissante des réglementations en matière Ethique et RSE, le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024 sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations a décidé : •d’augmenter le nombre de réunions du Comité d'Ethique et de la RSE de 2 par an à 4 par an; •d’augmenter mécaniquement la rémunération des membres du Comité d'Ethique et de la RSE; •de modifier le montant de la partie variable du Président du Comité d'Ethique et de la RSE; •de conserver la même partie variable qu’en 2024 pour les membres des Comités d’audit et du Comité des rémunérations et de nominations ainsi que pour leur Président. Le Conseil de surveillance recommandera à l'Assemblée Générale du 14 mai 2025 d'augmenter l'enveloppe globale de la rémunération des membres du Conseil de surveillance afin de porter son montant de 542 000€ à 590 000€. Répartition La rémunération versée aux membres du Conseil de surveillance se compose d’une partie fixe et d’une partie variable prépondérante conditionnée à la participation effective des membres aux réunions du Conseil. Les montants alloués au titre de la partie fixe sont réglés prorata temporis quand les mandats commencent ou prennent fin en cours d’exercice. Les rémunérations versées aux membres des Comités se composent d’une partie variable uniquement, conditionnée à la participation effective des membres aux réunions du Comité. Les rémunérations sont payées aux membres du Conseil et des Comités trimestriellement, à trimestre échu. Le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé de répartir la rémunération des membres du Conseil de surveillance et des Comités pour 2025 de la façon suivante : CONSEIL DE SURVEILLANCE (Par membre pour 4 réunions) COMITÉ D'AUDIT (par membre pour 4 réunions) COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS (par membre pour 2 réunions) COMITÉ D'ÉTHIQUE et de la rse (par membre pour 4 réunions) Partie fixe Membre Partie variable Membre Partie fixe Président Partie variable Président Réunion supplémentaire Partie variable Président Partie variable Membre Partie variable Président Partie variable Membre Partie variable Président Partie variable Membre Réunion supplémentaire d'un Comité 14 500 € (soit 3 625 € par réunion) 15 500 € (soit 3 875 € par réunion) 48 000 € (soit 12 000 € par réunion) 52 000 € (soit 13 000 € par réunion) 2 500 € 19 000 € (soit 4 750 € par réunion) 11 000 € (soit 2 750 € par réunion) 9 000 € (soit 4 500 € par réunion) 5 500 € (soit 2 750 € par réunion) 16 500 € (soit 4 125 € par réunion) 11 000 € (soit 2 750 € par réunion) 1 500€ Les membres du Conseil de surveillance ne perçoivent pas d'autres éléments de rémunération, et notamment pas d'options d'achat ou de souscription d'actions ou d'actions de performance. Enfin, conformément au règlement intérieur du Conseil de surveillance, les frais de déplacement engagés à l'occasion des réunions du Conseil et des Comités sont remboursés sur présentation de justificatifs. 3.9.2.Rémunérations et avantages versés au cours de l’exercice 2024 ou attribués au titre du même exercice Pour rappel, l’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a approuvé dans ses 14ème résolution (87,31 %) ,15ème résolution (99,41 %), 16ème résolution (99,41 %), 17ème résolution (87,43 %) et 18ème résolution (99,99 %) les éléments de rémunérations versés ou attribués au titre de l’exercice 2023 à l’ensemble des mandataires sociaux, au Président du Directoire, au Directeur Général, aux membres du Directoire et au Président du Conseil de surveillance. Il est proposé à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025 (11ème résolution) de voter sur les éléments versés ou attribués au titre de l’exercice 2024 à l’ensemble des mandataires sociaux (membres du Directoire et du Conseil de surveillance). 3.9.2.1.Rémunération totale et les avantages de toute nature versés à raison du mandat au cours de l’exercice écoulé, ou attribués à raison du mandat au titre du même exercice aux membres du Directoire Les informations relatives aux éléments de rémunération perçus au titre de l’exercice 2024 par l’ensemble des membres du Directoire (M. Jean-Charles Decaux, M. Jean-François Decaux, M. Emmanuel Bastide, M. David Bourg et M. Daniel Hofer) sont décrites ci-dessous. Les montants indiqués ci-après sont ceux versés par JCDecaux SE et par les filiales étrangères de JCDecaux SE, exclusivement au titre du mandat ou du contrat de travail des membres du Directoire. Les membres du Directoire ne reçoivent pas de rémunération des filiales françaises de JCDecaux SE. Les montants versés par JCDecaux Holding, actionnaire de contrôle de JCDecaux SE, sont également mentionnés. •Pour les rémunérations payées en livre sterling, le taux de change appliqué correspond à la moyenne 2024 des taux de change de la livre sterling, soit un taux de change de 1 livre sterling pour 1,180917 euro •Pour les rémunérations payées en franc suisse, le taux de change appliqué correspond à la moyenne 2024 des taux de change du franc suisse, soit un taux de change de 1 franc suisse pour 1,049529 euro •Pour les rémunérations payées en dollar de Singapour, le taux de change appliqué correspond à la moyenne 2024 des taux de change du dollar de Singapour, soit un taux de change de 1 dollar de Singapour pour 0,691559 euro. II.INFORMATIONS CONCERNANT LA RÉMUNÉRATION DE M. JEAN-CHARLES DECAUX, PRESIDENT DU DIRECTOIRE ET MEMBRE DU DIRECTOIRE AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 a)Éléments composant la rémunération de M. Jean-Charles Decaux au titre de l’exercice 2024 Rémunération fixe Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de +2 % la rémunération fixe de M. Jean-Charles Decaux. Ainsi, la rémunération fixe de Monsieur Jean-Charles Decaux est de 1 096 938 €. Rémunération variable annuelle Critères de détermination et répartition : Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Jean-Charles Decaux pouvait atteindre 150 % de sa rémunération fixe annuelle (« le plafond »), dont : Critères financiers : •30 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation consolidé ajusté du Groupe en 2024, se décomposant ainsi : -15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 -15% au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 •15% au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 •15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires par segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 Critères RSE : •15 % au maximum du plafond liés à des objectifs RSE. Critères Stratégiques : •25% de la rémunération fixe annuelle, à l’appréciation du Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, au titre de réalisations stratégiques de la Direction Générale liées au renouvellement de contrats stratégiques, à la signature de nouveaux contrats, à l’acquisition de sociétés et à l’exécution de la stratégie digitale. Niveau d’atteinte : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION(40) NIVEAU D'ATTEINTE ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D’EXPLOITATION CONSOLIDÉ AJUSTÉ DU GROUPE EN 2024 30,00% 30,00% •PAR RAPPORT AU RÉEL 2023 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -15 % s’il croît au moins de 10 % 15.00% 15,00% •PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2024 -15 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 15,00% 15,00% •ÉVOLUTION DE LA MARGE OPeRATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 : -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2024 -15 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 15,00% 15,00% ATTEINTE DU BUDGET 2024 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE DU GROUPE SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT SUR UNE BASE AJUSTÉE 15,00% 15,00% 15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires de chaque segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 et dans la sous limite de 5% pour chacun des trois segments : -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2024 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2024 -5 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2024 pour le segment concerné TOTAL 60,00% 60,00 % CRITÈRES NON-FINANCIERS PONDÉRATION (1) NIVEAU D'ATTEINTE CRITÈRES RSE •PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE 2,00% 2,00% Maintien dans les indices EF (Focus CDP / EcoVadis)) •DÉPLOIEMENT DE LA STRATÉGIE 2030 3,00 % 3,00% -Stratégie Climat : promouvoir la rénovation des mobiliers ( scope 3 et les plans d'action LED extinctions -Déployer la politique sociale Groupe et assurer l'alignement avec la Charte des Valeurs Sociales Internationales -Maintien ou progression de la part des femmes dans les instances dirigeantes (34,1 % en 2023) •EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE 5,00% 5,00% -Mobiliers : 31,8% de réduction de nos émissions carbones liées aux mobiliers en valeur absolue à fin 2024 (vs. 2019) soit 166,5 ktCO2eq– Location-Based (avant deduction de l’électricité verte) -Electricité verte : 100 % de nos consommations couvertes par de l’énergie d’origine renouvelable (Obj. annuel) -Bâtiments : 16,5% de réduction des consommations énergétiques liées aux bâtiments à fin 2024 (vs. 2019) soit 39,1 GWh -Véhicules : 11 % de réduction de nos émissions liées aux véhicules (gCO2/km) par rapport à 2019soit 224gC02/km -Déchets valorisés : 90,9% des déchets valorisés •CULTURE DE RESPONSABILITÉ DE NOTRE ÉCOSYSTÈME 5,00 % 3,50 % Santé & Sécurité •Réduction de 20% du taux de fréquence accidents du travail Groupe à fin 2024 (vs. 2019) soit 14 accidents par mio d'heures travaillées •Visites et communications faites par la Direction Générale sur le thème de la Santé-Sécurité et le bien être au travail 3,00% 1,50 % •Achats responsables - Mise à jour de la cartographie des risques achats -100 % des évaluations des fournisseurs clés réalisés à fin 2024 -100 % des fournisseurs clés ont signés le code de conduite à fin 2024 2,00% 2,00% TOTAL 15,00% 13,50 % CRITÈRES STRATÉGIQUES •RÉALISATIONS STRATÉGIQUES 2024 25,00 % au maximum du plafond liés à l’appréciation du Conseil de Surveillance sur proposition du Comité des Rémunérations et des Nominations : -Gain ou renouvellement de contrats -Opérations de croissance externe -Exécution de la stratégie digitale 25,00% 25,00 % TOTAL 25,00% 25,00% TOTAL DE L'ENSEMBLE DES CRITÈRES 100,00 % 98,50% du plafond soit 1 620 726,16€ Le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d’attribuer à M. Jean-Charles Decaux, 98,50% du plafond de sa rémunération fixe annuelle au regard de l'atteinte des critères financiers, RSE et des principales réalisations stratégiques de l’année 2024, plus particulièrement au travers des gains ou renouvellements de contrats dans différents pays, de l'optimisation en continu du portefeuille du Groupe, de l'optimisation des opérations de croissance externe, de la poursuite des activités digitales et programmatiques, de l'optimisation de la structure financière du Groupe, et du renforcement de l'approche RSE du Groupe., Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Jean-Charles Decaux s’élève à 1 620 726,16 €. Rémunération exceptionnelle Néant. Rémunération allouée à raison du mandat d’administrateur / de membre du Conseil de surveillance Néant. Avantages en nature Les avantages en nature sont liés à la mise à disposition d'un véhicule de fonction en France. Actions de performance Néant. M. Jean-Charles Decaux ne dispose pas d’actions de performance, ayant renoncé à en recevoir depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001. Attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions Néant. M. Jean-Charles Decaux ne dispose pas d’options de souscription ou d’achat d’actions, ayant renoncé à en recevoir depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001. Régime de retraite supplémentaire / Assurance-vie M. Jean-Charles Decaux bénéficie d’une assurance-vie. Indemnités de rupture Néant. b)Synthèse des rémunérations de M. Jean-Charles Decaux 1.Synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à Monsieur Jean-Charles Decaux par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 1 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 Rémunérations attribuées au titre de l’exercice (détaillées dans le tableau suivant) 2 411 934 2 738 040 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 Valorisation des actions de performance attribuées gratuitement au cours de l’exercice 0 0 Valorisation des autres plans de rémunération de long terme 0 0 TOTAL 2 411 934 2 738 040 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 -8,71 % +13,52% 2.Récapitulatif des rémunérations attribuées et versées à M. Jean-Charles Decaux par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 2 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2024 Rémunération fixe 1 075 430 1 075 430 1 096 938 1 096 938 Rémunération variable annuelle 1 315 512 (1) 1 565 699 (2) 1 620 726(3) 1 315 512 (1) Rémunération variable pluriannuelle 0 0 0 0 Rémunération exceptionnelle 0 0 0 0 Rémunération allouée à raison d’un mandat d’administrateur 0 0 0 0 Avantages en nature (4) 4 669 4 669 4 053 4 053 Assurances vie/retraite spécifique 16 323 16 323 16 323 16 323 TOTAL 2 411 934 2 662 121 2 738 040 2 432 826 (1) Rémunération variable versée en 2024 au titre de l’exercice 2023, soit 81,55 % du plafond de sa rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Jean-Charles Decaux ne pouvait dépasser 150 % de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2023). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 16 de l’Assemblée Générale du 7 mai 2024. (2)Rémunération variable versée en 2023 au titre de l’exercice 2022,soit 148,50 % de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Jean-Charles Decaux ne pouvait dépasser 150% de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2022). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 15 de l’Assemblée Générale du 16 mai 2023 (3)Rémunération variable à verser en 2025 au titre de l’exercice 2024, sous réserve de l’approbation de l’Assemblée Générale 2025. (4)Correspond à un véhicule de fonction. 3.La proportion relative de la rémunération fixe et variable Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Jean-Charles Decaux au titre de l’exercice 2024 de 2 738 040 €, la rémunération fixe représente 40,06% et la rémunération variable représente 59,19%. 4.Restitution de la rémunération variable Conformément à l’article L. 22-10-9 I alinéa 3 du Code de commerce, il n’est pas prévu d’utiliser la possibilité de demander la restitution de la rémunération variable de M. Jean-Charles Decaux. 5.Récapitulatif des rémunérations versées à M. Jean-Charles Decaux par JCDecaux Holding La société JCDecaux Holding a versé à M. Jean-Charles Decaux, au titre de son mandat de Directeur Général (depuis le 4 avril 2024) et de Président (jusqu'au 4 avril 2024) de la société JCDecaux Holding, les montants suivants : •Au cours de l’exercice 2024 : une rémunération fixe de 200 000 € •Au cours de l’exercice 2023 : une rémunération fixe de 200 000 €. 6.Options de souscription ou d’achat d’actions attribuées à M. Jean- Charles Decaux durant l’exercice Néant. 7.Options de souscription ou d’achat d’actions levées par M. Jean-Charles Decaux durant l’exercice Néant. 8.Actions de performance attribuées à M. Jean-Charles Decaux durant l’exercice Néant. 9.Actions de performance attribuées à M. Jean-Charles Decaux devenues disponibles durant l’exercice Néant. 10.Autres informations (Tableau 11 du Code de Gouvernement d’entreprise) CONTRAT DE TRAVAIL RÉGIME DE RETRAITE SUPPLÉMENTAIRE INDEMNITÉS OU AVANTAGES DUS OU SUSCEPTIBLES D’ÊTRE DUS À RAISON DE LA CESSATION OU DU CHANGEMENT DE FONCTIONS INDEMNITÉS RELATIVES À UNE CLAUSE DE NON-CONCURRENCE oui non oui non oui non oui non 11.Ratios d’équité concernant M. Jean-Charles Decaux À titre liminaire, il convient de préciser que la société se réfère aux lignes directrices de l’AFEP pour les modalités de calcul des ratios mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce. Pour chaque mandataire social, le périmètre des salariés pris en comparaison ainsi que les rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio sont les suivants : •Périmètre des salariés pris en comparaison : (i)Périmètre de la société cotée (JCDecaux SE) : Seuls les salariés de la société JCDecaux SE (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaire d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 412 salariés sur un effectif total de JCDecaux SE de 559 salariés à fin décembre 2024. (ii)Périmètre élargi : Les salariés de la société JCDecaux SE, JCDecaux France et Cyclocity®, (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaire d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 2 448 salariés sur un effectif total du périmètre élargi de 3 231 salariés à fin décembre 2024. •Rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio : La rémunération retenue pour le calcul du ratio correspond à la rémunération brute versée au cours de l’exercice. -Concernant les salariés (du périmètre de la société cotée ou du périmètre élargi), les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe ›Rémunération variable annuelle ›Rémunération variable exceptionnelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature (véhicule de fonction) ›Epargne salariale. À noter qu’en 2020 et 2021, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, certains salariés ont été placés en position d’activité partielle. Par conséquent, leur rémunération fixe tient compte de l’impact de l’activité partielle. -Concernant les mandataires sociaux, les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe (41) ›Rémunération variable annuelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature ›Assurance vie/retraite. TABLEAU DES RATIOS AU TITRE DU I. 6° ET 7° DE L’ARTICLE L.22-10-9 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE N-5 2020 VS 2019 EXERCICE N-4 2021 VS 2020 EXERCICE N-3 2022 VS 2021 EXERCICE N-2 2023 VS 2022 EXERCICE N-1 2024 VS 2023 Évolution (en %) de la rémunération de M. Jean-Charles Decaux, Président du Directoire -11,1 % 21,1 % 67,9 % 13,7 % -8,6% INFORMATIONS SUR LE PÉRIMÈTRE DE LA SOCIÉTÉ COTÉE (JCDecaux SE) Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés -1,20 % -5,20 % 16,00 % 11,4 % 5,5% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -1,10 % -7,40 % 19,00 % 12,1 % 1,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 25,5 21,2 30,7 31,3 27,2 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -9,90 % -16,90 % 44,80 % 2,0 % -13,1% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 30,0 25,5 36,0 36,5 32,8 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -10,20 % -15,00 % 41,2 % 1,4 % -10,1% INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE PÉRIMÈTRE ÉLARGI Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 1,50 % 4,00 % 13,20 % 8,8 % 7,3% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -0,9 % 9,8 % 13,20 % 9,5 % 3,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 42,4 32,1 47,7 49,8 % 42,4 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -12,40 % -24,30 % 48,6 % 4,4 % -14,9% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 58,9 42,3 62,8 65,2 57,5 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -10,40 % -28,20 % 48,5 % 3,8 % -11,8% PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ Critère financier : Résultat net part du Groupe -604,6 M€ -14,5 M€ 132,1 M€ 209,2M€ 258,9M€ Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -327,70 % +97,60 % +1008,80 % +58,3% +23,8% III.INFORMATIONS CONCERNANT LA RÉMUNÉRATION DE M. JEAN-FRANCOIS DECAUX DIRECTEUR GENERAL, AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 a)Éléments composant la rémunération de M. Jean-François Decaux au titre de l’exercice 2024 Rémunération fixe Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de +2 % la rémunération fixe de M. Jean–François Decaux. Ainsi, la rémunération fixe de Monsieur Jean–François Decaux est de 1 096 938 €. Rémunération variable annuelle Critères de détermination et répartition : Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Jean-François Decaux pouvait atteindre 150 % de sa rémunération fixe annuelle (« le plafond »), dont : Critères financiers : •30 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation consolidé ajusté du Groupe en 2024, se décomposant ainsi : -15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 -15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 •15 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 •15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires par segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 Critères RSE : •15 % au maximum du plafond liés à des objectifs RSE. Critères Stratégiques : •25 % de la rémunération fixe annuelle, à l’appréciation du Conseil de surveillance sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, au titre de réalisations stratégiques de la Direction Générale liées au renouvellement de contrats stratégiques, à la signature de nouveaux contrats, l’acquisition de sociétés et l’exécution de la stratégie digitale. Niveau d’atteinte : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION(42) NIVEAU D'ATTEINTE ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D’EXPLOITATION CONSOLIDÉ AJUSTÉ DU GROUPE EN 2024 30,00% 30,00% •PAR RAPPORT AU RÉEL 2023 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -15 % s’il croît au moins de 10 % 15,00 % 15,00% •PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2024 -15 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 15,00% 15,00% ÉVOLUTION DE LA MARGE OPeRATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 15 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 : -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2024 -15 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 15,00% 15,00% ATTEINTE DU BUDGET 2024 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE DU GROUPE SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT SUR UNE BASE AJUSTÉE 15,00% 15,00% 15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires de chaque segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 et dans la sous limite de 5% pour chacun des trois segments : -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2024 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2024 -5 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2024 pour le segment concerné TOTAL 60,00 % 60,00% CRITÈRES NON-FINANCIERS PONDÉRATION (1) NIVEAU D'ATTEINTE CRITÈRES RSE •PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE 2,00% 2,00 % Maintien dans les indices EF (Focus CDP/EcoVadis)) •DÉPLOIEMENT DE LA STRATÉGIE 2030 3,00% 3 ,00% - Stratégie climat : promouvoir la rénovation des mobiliers ( scope 3 et les plans d'action LED extinctions -Déployer la politique sociale du Groupe et assurer l'alignement avec la Charte des Valeurs Sociales Internationales -Maintien ou progression de la part des femmes dans les instances dirigeantes (34,1 % en 2023) •EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE 5,00% 5,00% -Mobiliers :31,8% de réduction de nos émissions carbones liées aux mobiliers en valeur absolue à fin 2024(vs. 2019) – soit 166,5 ktCO2eq-Location-Based (avant deduction de l’électricité verte) -Electricité verte : 100 % de nos consommations couvertes par de l’énergie d’origine renouvelable (Obj. annuel) -Bâtiments : 16,5% deréduction des consommations énergétiques liées aux bâtiments à fin 2024 (vs. 2019 soit 39,1 GWh) -Véhicules :11% de réduction de nos émissions liées aux véhicules (gCO2/km) par rapport à 2019 -Déchets valorisé : 90,9% des déchets valorisés •CULTURE DE RESPONSABILITÉ DE NOTRE ÉCOSYSTÈME 5,00% 3,50% Santé & Sécurité •Réduction de 20% du taux de fréquence accidents du travail Groupe à fin 2024 (vs. 2019 soit 14 accidents par mio d'heures travaillées) • Visites et communications faites par la Direction Générale sur le thème de la Santé Sécurité et le bien être au travail 3,00 % 1,50% Achats responsables •Mise à jour de la cartographie des risques achat •100 % des évaluations des fournisseurs clés réalisés à fin 2024 •100 % des fournisseurs clés ont signés le code de conduite à fin 2024 2,00% 2,00% TOTAL 15,00% 13,50% CRITÈRES STRATÉGIQUES RÉALISATIONS STRATÉGIQUES 2024 25,00 % au maximum du plafond liés à l’appréciation du Conseil de Surveillance sur proposition du Comité des Rémunérations et des Nominations : -Gain ou renouvellement de contrats -Opérations de croissance externe -Exécution de la stratégie digitale 25,00% 25,00% TOTAL 25,00 % 25,00% TOTAL DE L'ENSEMBLE DES CRITÈRES 100 ,00% 98,50% du plafond soit 1 620 726,16 € Le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d’attribuer à M. Jean-François Decaux, 98,50% du plafond de sa rémunération fixe annuelle au regard de l'atteinte des critères financiers, RSE et des principales réalisations stratégiques de l’année 2024, plus particulièrement au travers des gains ou renouvellements de contrats dans différents pays, de l'optimisation en continu du portefeuille du Groupe, de l'optimisation des opérations de croissance externe, de la poursuite des activités digitales et programmatiques, de l'optimisation de la structure financière du Groupe, et du renforcement de l'approche RSE du Groupe , Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Jean-François Decaux s’élève à 1 620 726,16€. Rémunération exceptionnelle Néant. Rémunération allouée à raison du mandat d’administrateur / de membre du Conseil de surveillance Néant. Avantages en nature Néant Actions de performance Néant. M. Jean-François Decaux ne dispose pas d'actions de performance, ayant renoncé à en recevoir depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001 Attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions Néant. M. Jean-François Decaux ne dispose pas d’options de souscription ou d’achat d’actions, ayant renoncé à en recevoir depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001. Régime de retraite supplémentaire / Assurance-vie Néant Indemnités de rupture Néant. b)Synthèse des rémunérations de M. Jean-François Decaux 1.Synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à M. Jean-François Decaux par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 1 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 Rémunérations attribuées au titre de l’exercice (détaillées dans le tableau suivant) 2 390 942 2 717 664 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 Valorisation des actions de performance attribuées gratuitement au cours de l’exercice 0 0 Valorisation des autres plans de rémunération de long terme 0 0 TOTAL 2 390 942 2 717 664 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 -10,8° % + 13,7% 2.Récapitulatif des rémunérations attribuées et versées à M. Jean-François Decaux par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 2 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2024 Rémunération fixe 1 075 430 1 075 430 1 096 938 1 096 938 Rémunération variable annuelle 1 315 512 (2) 1 565 699(1) 1 620 726(3) 1 315 512(2) Rémunération variable pluriannuelle 0 0 0 0 Rémunération exceptionnelle 0 0 0 0 Rémunération allouée à raison d’un mandat d’administrateur 0 0 0 0 Avantages en nature 0 0 0 0 Assurances vie/retraite spécifique 0 0 0 0 TOTAL 2 390 942 2 641 129 2 717 664 2 412 450 (1)Rémunération variable versée en 2023 au titre de l’exercice 2022,.soit 148,50 % de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Jean-François Decaux ne pouvait dépasser 150 % de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2022). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 16 de l’Assemblée Générale du 16 mai 2023. (2) Rémunération variable versée en 2024 au titre de l’exercice 2023, soit 81,55 % du plafond de sa rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Jean-François Decaux ne pouvait dépasser 150 % de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2023). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 15 de l’Assemblée Générale du 7 mai 2024. (3)Rémunération variable à verser en 2025 au titre de l’exercice 2024, sous réserve de l’approbation de l’Assemblée Générale 2025. 3.La proportion relative de la rémunération fixe et variable Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Jean-François Decaux au titre de l’exercice 2024 de 2 717 664€, la rémunération fixe représente 40,36% et la rémunération variable représente 59,64 %. 4.Restitution de la rémunération variable Conformément à l’article L. 22-10-9 I alinéa 3 du Code de commerce, il n’est pas prévu d’utiliser la possibilité de demander la restitution de la rémunération variable de M. Jean-François Decaux. 5.Récapitulatif des rémunérations versées à M. Jean-François Decaux par JCDecaux Holding La société JCDecaux Holding a versé à M. Jean-François Decaux au titre de son mandat de Directeur Général (depuis le 6 avril 2023) de la société JCDecaux Holding , les montants suivants : •Au cours de l’exercice 2024 : une rémunération fixe de 200 000 € •Au cours de l’exercice 2023 : une rémunération fixe de 200 000 €. 6.Options de souscription ou d’achat d’actions attribuées à M. Jean-François Decaux durant l’exercice Néant. 7.Options de souscription ou d’achat d’actions levées par M. Jean-François Decaux durant l’exercice Néant. 8.Actions de performance attribuées à M. Jean-François Decaux durant l’exercice Néant. 9.Actions de performance attribuées à M. JeanFrançois Decaux devenues disponibles durant l’exercice Néant. 10.Autres informations (Tableau 11 du Code de Gouvernement d’entreprise) CONTRAT DE TRAVAIL RÉGIME DE RETRAITE SUPPLÉMENTAIRE INDEMNITÉS OU AVANTAGES DUS OU SUSCEPTIBLES D’ÊTRE DUS À RAISON DE LA CESSATION OU DU CHANGEMENT DE FONCTIONS INDEMNITÉS RELATIVES À UNE CLAUSE DE NON-CONCURRENCE oui non oui non oui non non 11.Ratios d’équité concernant M. Jean-François Decaux À titre liminaire, il convient de préciser que la société se réfère aux lignes directrices de l’AFEP pour les modalités de calcul des ratios mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce. Pour chaque mandataire social, le périmètre des salariés pris en comparaison ainsi que les rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio sont les suivants : •Périmètre des salariés pris en comparaison : (i)Périmètre de la société cotée (JCDecaux SE) : Seuls les salariés de la société JCDecaux SE (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaires d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 412 salariés sur un effectif total de JCDecaux SE de 559 salariés à fin décembre 2024. (ii)Périmètre élargi : Les salariés de la société JCDecaux SE, JCDecaux France et Cyclocity®, (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaires d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 2 448 salariés sur un effectif total du périmètre élargi de 3 231 salariés à fin décembre 2024. •Rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio : La rémunération retenue pour le calcul du ratio correspond à la rémunération brute versée au cours de l’exercice. -Concernant les salariés (du périmètre de la société cotée ou du périmètre élargi), les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe ›Rémunération variable annuelle ›Rémunération variable exceptionnelle ›Attribution d'actions de performance ›Valorisation des avantages en nature (véhicule de fonction) ›Epargne salariale. À noter qu’en 2020 et 2021, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, certains salariés ont été placés en position d’activité partielle. Par conséquent, leur rémunération fixe tient compte de l’impact de l’activité partielle. -Concernant les mandataires sociaux, les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe (43) ›Rémunération variable annuelle ›Attribution d'actions de performance ›Valorisation des avantages en nature ›Assurance vie/retraite. TABLEAU DES RATIOS AU TITRE DU I. 6° ET 7° DE L’ARTICLE L.22-10-9 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE N-5 2020 VS 2019 EXERCICE N-4 2021 VS 2020 EXERCICE N-3 2022 VS 2021 EXERCICE N-2 2023 VS 2022 EXERCICE N-1 2024 VS 2023 Évolution (en %) de la rémunération de M. Jean-François Decaux, Directeur Général -10,90 % -20,40 % 64,90 % 11,0 % -8,7% INFORMATIONS SUR LE PÉRIMÈTRE DE LA SOCIÉTÉ COTÉE (JCDecaux SE) Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés -1,20 % -5,20 % 16,00 % 11,4 % 5,5% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -1,10 % -7,40 % 19,00 % 12,1 % 1,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 26,1 22 31,2 31,1 26,9 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -10,00 % -15,70 % 41,80 % -0,3 % -13,5% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 30,8 26,4 36,6 36,2 32,5 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -9,70 % -14,30 % 38,60 % -1,1 % -10,2% INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE PÉRIMÈTRE ÉLARGI Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 1,50 % 4,00 % 13,20 % 8,8 % 7,3% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -0,9 % 9,8 % 13,20 % 9,5 % 3,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 43,5 33,3 48,4 49,4 42,1 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -12,10 % -23,40 % 45,30 % 2,1 % -14,8% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 60,4 43,8 63,8 64,7 57,0 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -10,10 % -27,50 % 45,70 % 1,4 % -11,9% PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ Critère financier : Résultat net part du Groupe -604,6 M€ - 14,5 M€ 132,1 M€ 209,2M€ 258,9M€ Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -327,70 % +97,60 % +1008,80 % +58,3% +23,8% IV.INFORMATIONS CONCERNANT LA RÉMUNÉRATION DE M. EMMANUEL BASTIDE, MEMBRE DU DIRECTOIRE ET DIRECTEUR GÉNÉRAL ASIE, AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 a)Éléments composant la rémunération de M. Emmanuel Bastide au titre de l’exercice 2024 Rémunération fixe Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. Emmanuel Bastide. Ainsi, la rémunération fixe de M. Emmanuel Bastide est de 463 669 €. Rémunération variable annuelle Critères de détermination et répartition : Pour l’exercice 2024, la rémunération variable pouvait atteindre 100 % de sa rémunération fixe annuelle («le plafond»), dont : Critères financiers 50 % au maximum du plafond, liés à l’évolution du résultat d’exploitation des pays de sa zone de responsabilité en 2024: -25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation des pays de sa zone de responsabilité par rapport au réel 2023 -25% au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation des pays de sa zone de responsabilitépar rapport au budget 2024 25% au maximum du plafond liés à l'atteinte des ratios de marge opérationnelle sur chiffre d'affaires de chaque segment de sa zone de responsabilité sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024. 10% au maximum du plafond liés à l'évolution de la marge opérationnelle Groupe par rapport au budget 2024 Critères RSE : •15 % du plafond liés à l’atteinte des objectifs RSE. Complément de réalisations stratégiques : •Si 85 % du plafond n’est pas atteint par application des critères quantifiables, une rémunération variable complémentaire pourra lui être attribuée (dans la limite d’une rémunération variable totale maximale de 85 % de la rémunération fixe annuelle), au titre de : -La participation à des réalisations stratégiques ponctuelles de la Direction Générale ou de la région sous sa responsabilité (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats stratégiques, l’acquisition de sociétés et l’exécution de la stratégie digitale) ou -De l’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par Monsieur Jean-Charles Decaux (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats structurants, l’acquisition de sociétés, l’exécution de la stratégie digitale, l’optimisation des organisations et des investissements dans la région sous sa responsabilité). Niveau d’atteinte : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION (44) NIVEAU D'ATTEINTE ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D'EXPLOITATION DES PAYS DE SA ZONE DE RESPONSABILITÉ 50,00% 0,00% •PAR RAPPORT AU RÉEL 2023 25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -25 % s’il croît au moins de 10 % 25,00% 0,00% •PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2024 -25 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 25,00% 0,00 % ATTEINTE DU BUDGET 2024 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT DE SA ZONE DE RESPONSABILITE 25,00% 12,50% 25,00 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle sur chiffre d’affaires de chaque segment de sa zone de responsabilité sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 et dans la sous limite de 8,33% pour chacun des trois segments : -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2024 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2024 -8,33 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2024 pour le segment concerné ÉVOLUTION DE LA MARGE OPERATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 10,00% 10,00% -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2024 -10 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 TOTAL CRITÈRES FINANCIERS 85,00 % 22,50% CRITÈRES NON-FINANCIERS PONDÉRATION NIVEAU D'ATTEINTE CRITÈRES RSE •PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE 2,00% 2,00% Maintien dans les indices EF (Focus CDP /EcoVadis)) •STRATEGIE ESG 2030 3,00% 3,00% -Stratégie climat : promouvoir la rénovation des mobiliers ( scope 3 et les plans d'action LED extinctions -Déployer la politique sociale Groupe et assurer l'alignement avec la Charte des Valeurs Sociales Internationales -Maintien ou progression de la part des femmes dans les instances dirigeantes (34,1 % en 2023) •POUR UNE EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE OPTIMISEE 5,00% 5,00% -Mobiliers : 31,8%: de réduction de nos émissions carbones liées aux mobiliers en valeur absolue à fin 2024 (vs. 2019) soit 166,5 kt CO2 eq– Location-Based (avant deduction de l’électricité verte) -Electricité verte : 100 % de nos consommations couvertes par de l’énergie d’origine renouvelable (Obj. annuel) -Bâtiments : 16,5% : de réduction des consommations énergétiques liées aux bâtiments à fin 2024 (vs. 2019) soit 39,1 GWh -Véhicules: 11%: de réduction de nos émissions liées aux véhicules (gCO2/km) par rapport à 2019 soit 224g CO2/km -Déchets valorisés: 90,9% des déchets valorisés •POUR UNE CULTURE DE RESPONSABILITE DE NOTRE ECOSYSTEME Santé & Sécurité -Réduction de 20% du taux de fréquence accidents du travail Groupe à fin 2024 (vs. 2019) soit 14 accidents par mio d'heures travaillées -Visites et communications faites par la Direction Générale sur le thème de la Santé-Sécurité et le bien être au travail 3,00% 1,50% Achats responsables -Mise à jour de la cartographie des risques achats -100 % des évaluations des fournisseurs clés réalisés à fin 2024 -100 % des fournisseurs clés ont signés le code de conduite à fin 2024 2,00% 2,00% TOTAL CRITÈRES RSE 15,00 % 13,50 % TOTAL CRITÈRES FINANCIERS ET RSE 100,00% 36,00% COMPLÉMENT DE RÉALISATIONS STRATÉGIQUE (cf. détails ci-dessous) 85,00% 29,10% TOTAL 85,00 % 29,10% TOTAL DE L'ENSEMBLE DES CRITÈRES 100,00 % 65,10 % soit 301 674,88 € Le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d’attribuer à M. Emmanuel Bastide, 65,1% de sa rémunération fixe annuelle au regard de l’atteinte des critères financiers, RSE et au titre d’un complément de réalisations stratégiques du fait des gains et renouvellements de contrat en Asie et notamment en Chine: •le contrat de l’aéroport de Shenzhen pour 6 ans •le contrat de l’aéroport de Macao pour 10 ans, •le contrat du métro de Suzhou (lignes 1,2,5 & 6) pour 12 ans et demi •le contrat du MTR à Hong Kong pour 5 ans Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Emmanuel Bastide s’élève à 301 674,88€. Rémunération exceptionnelle Néant. Rémunération allouée à raison du mandat d’administrateur / de membre du Conseil de surveillance Néant. Avantages en nature Au cours de l’exercice 2024, les avantages en nature sont liés à la mise à disposition d’un véhicule de fonction à Singapour. M. Emmanuel Bastide a bénéficié également à Singapour d’un logement de fonction, du paiement des frais de scolarité de ses enfants et de la prise en charge des frais de transport lors du retour en France. Actions de performance Le Directoire du 6 septembre 2024 a attribué 37 534 actions de performance à M. Emmanuel Bastide. Attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions Néant. Régime de retraite supplémentaire / Assurance-vie Néant. Indemnités de rupture En cas de rupture de son contrat de travail, la Société est susceptible de verser à M. Emmanuel Bastide, pendant une durée de deux ans, une indemnité de non-concurrence correspondant à 33% de son salaire fixe et variable calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. La Société a la faculté de libérer M. Emmanuel Bastide de son engagement lors de la cessation du contrat et, de ce fait, de ne pas payer la rémunération correspondante. Ces engagements réglementés ont été approuvés par l’Assemblée Générale du 13 mai 2015 (7ème et 8ème résolutions). b)Synthèse des rémunérations de M. Emmanuel Bastide 1.Synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à M. Emmanuel Bastide par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 1 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 Rémunérations attribuées au titre de l’exercice (détaillées dans le tableau suivant) 1 019 367 962 430 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 TOTAL 1 019 367 962 430 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 -17,00% -5,59% Valorisation des actions de performance attribuées gratuitement au cours de l’exercice 0 516 843 Valorisation des autres plans de rémunération de long terme 0 0 TOTAL 1 019 367 1 479 273 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 -17,00% +45,12% 2.Récapitulatif des rémunérations attribuées et versées à M. Emmanuel Bastide par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 2 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2024 Rémunération fixe 454 578 454 578 463 669 463 669(1) Rémunération variable annuelle 370 764 (2) 441 208 301 675(3) 370 764(2) Rémunération variable pluriannuelle 0 0 0 0 Rémunération exceptionnelle 0 0 0 0 Rémunération allouée à raison d’un mandat d’administrateur 0 0 0 0 Avantages en nature (4) 194 025 194 025 197 086 197 086 Assurances vie/retraite spécifique 0 0 0 0 TOTAL 1 019 367 1 089 811 962 430 1 031 519 (1)En tant qu’expatrié, M. Emmanuel Bastide bénéficie d’une clause contractuelle de garantie de taux de change. Aut titre de 2024, et compte tenu de l'appréciation du dollar de Singapour par rapport à l'Euro, cet ajustement est négatif de 1887 dollars de Singapour. Pour rappel, au titre de 2023, et compte tenu de l’appréciation du dollar de Singapour par rapport à l'Euro, cet ajustement était positif de 260 dollars de Singapour. (2)Rémunération variable versée en 2024 au titre de l’exercice 2023, soit 81,56% de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Emmanuel Bastide ne pouvait dépasser 100% de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2023). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 17de l’Assemblée Générale du 7 mai 2024. (3)Rémunération variable à verser en 2025 au titre de l’exercice 2024 sous réserve de l’approbation de l’Assemblée Générale 2025. (4)Correspond à un véhicule, à un logement de fonction, à la prise en charge des frais de transport lors du retour en France et aux frais de scolarité des enfants de M. Emmanuel Bastide. 3.La proportion relative de la rémunération fixe et variable Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Emmanuel Bastide au titre de l’exercice 2024 de 962 430€, la rémunération fixe représente 48,18 % et la rémunération variable représente 31,35 %. 4.Restitution de la rémunération variable Conformément à l’article L. 22-10-9 I alinéa 3 du Code de commerce, il n’est pas prévu d’utiliser la possibilité de demander la restitution de la rémunération variable de M. Emmanuel Bastide. 5.Récapitulatif des rémunérations versées à M. Emmanuel Bastide par JCDecaux Holding La société JCDecaux Holding n’a versé aucune rémunération à M. Emmanuel Bastide au cours de l’exercice 2024, ni au cours de l’exercice 2023. 6.Options de souscription ou d’achat d’actions attribuées à M. Emmanuel Bastide durant l’exercice Néant. 7.Options de souscription ou d’achat d’actions levées par M. Emmanuel Bastide durant l’exercice Néant. 8.Actions de performance attribuées à M. Emmanuel Bastide durant l’exercice Membre du Directoire N° et date du plan Nombre d'actions attribuées durant l'exercice Valorisation des actions selon la méthode retenue pour les comptes consolidés en (€) Date d'acquisition Date de disponibilité Conditions de performance Emmanuel BASTIDE plan n°2 du 6 septembre 2024 37 534 516 843 Date de la décision du Directoire constatant la réalisation des conditions de performance après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 et/ou après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027 Aucune période de conservation autre que celle applicable aux mandataires sociaux Conditions de performance notamment liées au niveau de la marge opérationnelle du Groupe et au niveau du Free Cash Flow du Groupe. ()Valorisation des actions de performance sur la base de la juste valeur de l'action déterminée par un actuaire indépendant soit 13,77€. ()Le Conseil de surveillance du 24 juillet 2024 a décidé que 35% des actions devront être conservées pendant toute la durée du mandat de M.Emmanuel Bastide en application des dispositions de l’article L. 225-197-1 du Code de commerce Conformément à l'article 27-2 du Code AFEP-MEDEF, la part des actions de performance attribuées à M.Emmanuel Bastide rapportée au capital social est de 0,017%. 9.Actions de performance attribuées à M. Emmanuel Bastide devenues disponibles durant l’exercice Membre du Directoire N° et date du plan Nombre d'actions devenues disponibles durant l'exercice Emmanuel BASTIDE Plan n°1 du 23 juillet 2021 27 556 ()Le Conseil de surveillance du 28 juillet 2021 a, conformément à l’article L225-197-1 du Code de commerce, décidé que les membres du Directoire devront conserver au nominatif au moins 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat 10.Autres informations (Tableau 11 du Code de Gouvernement d’entreprise) CONTRAT DE TRAVAIL RÉGIME DE RETRAITE SUPPLÉMENTAIRE INDEMNITÉS OU AVANTAGES DUS OU SUSCEPTIBLES D’ÊTRE DUS À RAISON DE LA CESSATION OU DU CHANGEMENT DE FONCTIONS INDEMNITÉS RELATIVES À UNE CLAUSE DE NON-CONCURRENCE oui non oui non oui non oui non 11.Ratios d’équité concernant M. Emmanuel Bastide À titre liminaire, il convient de préciser que la société se réfère aux lignes directrices de l’AFEP pour les modalités de calcul des ratios mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce. Pour chaque mandataire social, le périmètre des salariés pris en comparaison ainsi que les rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio sont les suivants : •Périmètre des salariés pris en comparaison : (i)Périmètre de la société cotée (JCDecaux SE) : Seuls les salariés de la société JCDecaux SE (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaire d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 412 salariés sur un effectif total de JCDecaux SE de 559 salariés à fin décembre 2024. (ii)Périmètre élargi : Les salariés de la société JCDecaux SE, JCDecaux France et Cyclocity®, (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaire d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 2 448 salariés sur un effectif total du périmètre élargi de 3 231 salariés à fin décembre 2024. •Rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio : La rémunération retenue pour le calcul du ratio correspond à la rémunération brute versée au cours de l’exercice. -Concernant les salariés (du périmètre de la société cotée ou du périmètre élargi), les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe ›Rémunération variable annuelle ›Rémunération variable exceptionnelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature (véhicule de fonction) ›Epargne salariale. À noter qu’en 2020 et 2021, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, certains salariés ont été placés en position d’activité partielle. Par conséquent, leur rémunération fixe tient compte de l’impact de l’activité partielle. -Concernant les mandataires sociaux, les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe (45) ›Rémunération variable annuelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature ›Assurance vie/retraite. TABLEAU DES RATIOS AU TITRE DU I. 6° ET 7° DE L’ARTICLE L.22-10-9 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE N-5 2020 VS 2019 EXERCICE N-4 2021 VS 2020 EXERCICE N-3 2022 VS 2021 EXERCICE N-2 2023 VS 2022 EXERCICE N-1 2024 VS 2023 Évolution (en %) de la rémunération de M. Emmanuel Bastide, membre du Directoire et Directeur Général Asie -9,40 % -7,80 % 33,5 %(46) -11,6 % 42,1%(47) INFORMATIONS SUR LE PÉRIMÈTRE DE LA SOCIÉTÉ COTÉE (JCDecaux SE) Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 3,9 % -1,2 % -5,2 % 11,4 % 5,5% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés 4,1 % -1,1 % -7,4 % 12,1 % 1,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 15,7 14,4 14,1 12,8 17,3 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 4,0 % -8,3 % -2,1 % -21,0 % 35,2% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 18,5 17,0 16,9 15,0 20,9 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 3,9 % -8,1 % -0,6 % -21,1 % 39,3% INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE PÉRIMÈTRE ÉLARGI Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 4,5 % 1,5 % 4,0 % 8,8 % 7,3% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés 4,0 % -0,9 % 9,8 % 9,5 % 3,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 26,9 24,0 21,3 20,4 27,0 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 3,9 % -10,8 % -11,3 % -18,7 % 32,4% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 36,5 33,4 28 26,7 36,6 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 4,6 % -8,5 % -16,2 % -19,3 % 37,1% PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ Critère financier : Résultat net part du Groupe -604,6 M€ - 14,5 M€ 132,1 M€ 209,2M€ 258,9M€ Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -327,70 % +97,60 % +1008,80 % +58,3% +23,8% V.INFORMATIONS CONCERNANT LA RÉMUNÉRATION DE M. DAVID BOURG, MEMBRE DU DIRECTOIRE ET DIRECTEUR GÉNÉRAL FINANCE, SYSTEMES D’INFORMATION ET ADMINISTRATION GROUPE AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 a)Eléments composant la rémunération de M. David Bourg au titre de l’exercice 2024 Rémunération fixe Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. David Bourg. Ainsi, la rémunération fixe de M. David Bourg est de 441 590 €. Rémunération variable annuelle Critères de détermination et répartition : Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. David Bourg pouvait atteindre 100 % de sa rémunération fixe annuelle (« le plafond »), dont Critères financiers : •'46,66 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation consolidé ajusté du Groupe en 2024 : -23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 -23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 23,33% au maximum du plafond liés à l'évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle du Groupe sur chiffre d’affaires de chaque segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 Critères RSE : •15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des objectifs RSE. Complément de réalisations stratégiques : •Si le plafond de 85 % de sa rémunération fixe annuelle n’est pas atteint par application des critères quantifiables, une rémunération variable complémentaire pourra lui être attribuée (dans la limite d’une rémunération variable totale maximale de 85 % du plafond), au titre de : -La participation à des réalisations stratégiques ponctuelles de la Direction Générale (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats stratégiques, l’acquisition de sociétés et l’exécution de la stratégie digitale) ou -De l’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par les co-Directeurs Généraux (par exemple, optimisation de la structure financière du groupe, le contrôle des coûts, la gestion optimisée du besoin en fonds de roulement, la réalisation de projets IT et transverses transformant pour les activités du groupe). Niveau d’atteinte : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION (48) NIVEAU D'ATTEINTE ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D’EXPLOITATION CONSOLIDÉ AJUSTÉ DU GROUPE EN 2024 46,66 % 46,66% •PAR RAPPORT AU RÉEL 2023 23,33 % 23,33% 23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -23,33 % s’il croît au moins de 10 % •PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 23,33 % 23,33% 23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2024 -23,33 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 ÉVOLUTION DE LA MARGE OPERATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 23,33% 23,33% 23,33 % au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 : -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2024 -23,33 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 ATTEINTE DU BUDGET 2024 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE Groupe SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT SUR UNE BASE AJUSTÉE 15,00% 15,00% 15,00 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnell du Groupe sur chiffre d’affaires de chaque segment sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 et dans la sous limité de 5% pour chacun des trois segments: -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2024 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2024 -5 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2024 pour le segment concerné TOTAL DES CRITÈRES FINANCIERS 85,00 % 85,00 % CRITÈRES NON-FINANCIERS PONDÉRATION NIVEAU D'ATTEINTE CRITÈRES RSE •PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE 2,00% 2,00% Maintien dans les indices EF (Focus CDP /Ecovadis)) •STRATÉGIE ESG 2030 3,00% 3,00 % -Stratégie climat : promouvoir la rénovation des mobiliers ( scope 3 et les plans d'action LED extinctions -Déployer la politique sociale Groupe et assurer l'alignement avec la Charte des Valeurs Sociales Fondamentales -Maintien ou progression de la part des femmes dans les instances dirigeantes (34,1 % en 2023) •POUR UNE EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE OPTIMISEE 5,00% 5,00 % -Mobiliers : 31,8 % de réduction de nos émissions carbones liées aux mobiliers en valeur absolue à fin 2024 (vs. 2019) soit 166,5 kt CO2 eq– Location-Based (avant deduction de l’électricité verte) -Electricité verte : 100 % de nos consommations couvertes par de l’énergie d’origine renouvelable (Obj. annuel) -Bâtiments: 16,5%: de réduction des consommations énergétiques liées aux bâtiments à fin 2024 (vs. 2019) soit 39,1 GWh -Véhicules : 11% de réduction de nos émissions liées aux véhicules (gCO2/km) par rapport à 2019 soit 224g CO2/Km -Déchets valorisés : 90,9% des déchets valorisés •POUR UNE CULTURE DE RESPONSABILITÉ DE NOTRE ÉCOSYSTÈME 5,00 % 3,50% Santé & Sécurité -Réduction de 20% du taux de fréquence accidents du travail Groupe à fin 2024 (vs. 2019) soit 14 accidents par mio d'heures travaillées -Visites et communications faites par la Direction Générale sur le thème de la Santé-Sécurité et le bien être au travail 3,00% 1,50 % •Achats responsables - Mise à jour de la cartographie des risques des achats -100 % des évaluations des fournisseurs clés réalisés à fin 2024 -100 % des fournisseurs clés ont signés le code de conduite à fin 2024 2,00% 2,00% TOTAL DES CRITÈRES RSE 15,00 % 13,50% TOTAL CRITÈRES FINANCIERS ET RSE 100,00% 98,5% COMPLÉMENT DE RÉALISATIONS STRATÉGIQUE (cf. détails ci-dessous) 85,00% NA TOTAL 85,00% NA TOTAL DE L'ENSMBLE DES CRITÈRES 100,00 % 98,50 % soit 434 966,02 € Le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d’attribuer à M. David Bourg 98,50 % de sa rémunération fixe annuelle au regard de l’atteinte des critères financiers, RSE. Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. David Bourg Bourg s’élève à 434 966,02 €. Rémunération exceptionnelle Par ailleurs, M. David Bourg bénéficie d’une rémunération supplémentaire correspondant à la règle du 1/10ème des congés payés. En 2024, M.David Bourg a bénéficié d'une rémunération correspondant à l’Intéressement collectif dépassant le plafond légal (75% du plafond annuel de sécurité sociale). Rémunération allouée à raison du mandat d’administrateur / de membre du Conseil de surveillance Néant. Avantages en nature Les avantages en nature sont liés à la mise à disposition d’un véhicule de fonction en France. Actions de performance Le Directoire du 6 septembre 2024 a attribué 35 747 actions de performance à M.David Bourg. Attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions Néant. Régime de retraite supplémentaire / Assurance-vie Néant. Indemnités de rupture En cas de rupture de son contrat de travail, la Société est susceptible de verser à M. David Bourg, pendant une durée de deux ans, une indemnité de non-concurrence correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. La Société a la faculté de libérer M. David Bourg de son engagement lors de la cessation du contrat et, de ce fait, de ne pas payer la rémunération correspondante. Ces engagements réglementés ont été approuvés par l’Assemblée Générale du 13 mai 2015 (7ème et 8ème résolutions). b)Synthèse des rémunérations de M. David Bourg 1.Synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à M. David Bourg par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 1 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 Rémunérations attribuées au titre de l’exercice (détaillées dans le tableau suivant) 914 124 942 381 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 TOTAL 914 124 942 381 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 +2,87% + 3,09% Valorisation des actions de performance attribuées gratuitement au cours de l’exercice 0 492 236 Valorisation des autres plans de rémunération de long terme 0 0 TOTAL 914 124 1 434 617 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 +2,87% +56,94% 2.Récapitulatif des rémunérations attribuées et versées à M. David Bourg par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 2 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2024 Rémunération fixe 432 931 432 931 441 590 441 590 Rémunération variable annuelle 424 273 (2) 420 198 (1) 434 966 (3) 424 273 (2) Rémunération variable pluriannuelle 0 0 0 0 Rémunération exceptionnelle (4) 54 574 54 574 64 210 64 210 Rémunération allouée à raison d’un mandat d’administrateur 0 0 0 0 Avantages en nature (5) 2 346 2 346 1 615 1 615 Assurances vie/retraite spécifique 0 0 0 0 TOTAL 914 124 910 049 942 381 931 688 (1)Rémunération variable versée en 2023 au titre de l’exercice 2022, soit 99% de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. David Bourg ne pouvait dépasser 100% de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2022). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 17 de l’Assemblée Générale du 16 mai 2023. ( (2)Rémunération variable versée en 2024 au titre de l’exercice 2023, soit 98% de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. David Bourg ne pouvait dépasser 100% de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2023). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 17 de l’Assemblée Générale du 7 mai 2024. (3)Rémunération variable à verser en 2025 au titre de l’exercice 2024, sous réserve de l’approbation de l’Assemblée Générale 2025 . (4)en 2023 :54 574€ correspondant à la règle du 1/10ème des congés payés et en 2024, 64 210€dont 60 036€correspondant à la règle du 1/10ème des congés payés et 4 174€ correspondant à l’Intéressement collectif dépassant le plafond légal ( 75% du plafond annuel de sécurité sociale (5)Correspond à un véhicule de fonction 3.La proportion relative de la rémunération fixe et variable Sur un montant total de rémunération attribuée à M. David Bourg au titre de l’exercice 2024 de 942 381€, la rémunération fixe représente 46,86% et la rémunération variable représente 46,16%. 4.Restitution de la rémunération variable Conformément à l’article L. 22-10-9 I alinéa 3 du Code de commerce, il n’est pas prévu d’utiliser la possibilité de demander la restitution de la rémunération variable de M. David Bourg. 5.Récapitulatif des rémunérations versées à M. David Bourg par JCDecaux Holding La société JCDecaux Holding n’a versé aucune rémunération à M. David Bourg au cours de l’exercice 2024, ni au cours de l’exercice 2023. 6.Options de souscription ou d’achat d’actions attribuées à M. David Bourg durant l’exercice Néant. 7.Options de souscription ou d’achat d’actions levées par M. David Bourg durant l’exercice Néant. 8.Actions de performance attribuées à M. David Bourg durant l’exercice Membre du Directoire N° et date du plan Nombre d'actions attribuées durant l'exercice Valorisation des actions selon la méthode retenue pour les comptes consolidés en (€)* Date d'acquisition Date de disponibilité Conditions de performance David BOURG plan n°2 du 6 septembre 2024 35 747 492 236 Date de la décision du Directoire constatant la réalisation des conditions de performance après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 et/ou après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027 Aucune période de conservation autre que celle applicable aux mandataires sociaux Conditions de performance liées notamment au niveau de la marge opérationnelle du Groupe et au niveau du Free Cash Flow du Groupe. ()Valorisation des actions de performance sur la base de la juste valeur de l'action déterminée par un actuaire indépendant soit 13,77€. ()Le Conseil de surveillance du 24 juillet 2024 a décidé que 35% des actions devront être conservées pendant toute la durée du mandat de M.David BOURG en application des dispositions de l’article L. 225-197-1 du Code de commerce Conformément à l'article 27-2 du Code AFEP-MEDEF, la part des actions de performance attribuées à M.David Bourg rapportée au capital social est de 0,017%. 9.Actions de performance attribuées à M. David Bourg devenues disponibles durant l’exercice Membre du Directoire N° et date du plan Nombre d'actions devenues disponibles durant l'exercice David BOURG Plan n°1 du 23 juillet 2021 26 243 ()le Conseil de surveillance du 28 juillet 2021 a, conformément à l’article L225-197-1 du Code de commerce, décidé que les membres du Directoire devront conserver au nominatif au moins 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat 10.Autres informations (Tableau 11 du Code de Gouvernement d’entreprise) CONTRAT DE TRAVAIL RÉGIME DE RETRAITE SUPPLÉMENTAIRE INDEMNITÉS OU AVANTAGES DUS OU SUSCEPTIBLES D’ÊTRE DUS À RAISON DE LA CESSATION OU DU CHANGEMENT DE FONCTIONS INDEMNITÉS RELATIVES À UNE CLAUSE DE NON-CONCURRENCE oui non oui non oui non oui non 11.Ratios d’équité concernant M. David Bourg À titre liminaire, il convient de préciser que la société se réfère aux lignes directrices de l’AFEP pour les modalités de calcul des ratios mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce. Pour chaque mandataire social, le périmètre des salariés pris en comparaison ainsi que les rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio sont les suivants : •Périmètre des salariés pris en comparaison : (i)Périmètre de la société cotée (JCDecaux SE) : Seuls les salariés de la société JCDecaux SE (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaire d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 412 salariés sur un effectif total de JCDecaux SE de 559 salariés à fin décembre 2024. (ii)Périmètre élargi : Les salariés de la société JCDecaux SE, JCDecaux France et Cyclocity®, (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaires d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 2 448 salariés sur un effectif total du périmètre élargi de 3 231 salariés à fin décembre 2024. •Rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio : La rémunération retenue pour le calcul du ratio correspond à la rémunération brute versée au cours de l’exercice. -Concernant les salariés (du périmètre de la société cotée ou du périmètre élargi), les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe ›Rémunération variable annuelle ›Rémunération variable exceptionnelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature (véhicule de fonction) ›Epargne salariale. À noter qu’en 2020 et 2021, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, certains salariés ont été placés en position d’activité partielle. Par conséquent, leur rémunération fixe tient compte de l’impact de l’activité partielle. -Concernant les mandataires sociaux, les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe (49) ›Rémunération variable annuelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature ›Assurance vie/retraite. TABLEAU DES RATIOS AU TITRE DU I. 6° ET 7° DE L’ARTICLE L.22-10-9 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE N-5 2020 VS 2019 EXERCICE N-4 2021 VS 2020 EXERCICE N-3 2022 VS 2021 EXERCICE N-2 2023 VS 2022 EXERCICE N-1 2024 VS 2023 Évolution (en %) de la rémunération de M. David Bourg, membre du Directoire et Directeur Général Finance et Administration Groupe -8,40 % -10,90 % 27,50 %(50) 1,9% 56,0%(51) INFORMATIONS SUR LE PÉRIMÈTRE DE LA SOCIÉTÉ COTÉE (JCDecaux SE) Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés -1,20 % -5,20 % 16,00 % 11,4 % 5,5% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -1,10 % -7,40 % 19,00 % 12,1 % 1,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 11,3 10,7 11,7 10,7 15,8 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -7,40 % -5,30 % 9,30 % -8,5 % 47,7% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 13,3 12,8 13,7 12,5 19,2 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -7,60 % -3,80 % 7,00 % -8,8 % 53,6% INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE PÉRIMÈTRE ÉLARGI Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 1,50 % 4,00 % 13,20 % 8,8 % 7,3% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -0,9 % 9,8 % 13,20 % 9,5 % 3,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 18,8 16,1 18,2 17 24,8 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -9,60 % -14,40 % 13,00 % -6,6 % 45,9% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 26,2 21,3 23,9 22,3 33,5 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -7,40 % -18,70 % 12,20 % -6,7 % 50,2% PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ Critère financier : Résultat net part du Groupe -604,6 M€ - 14,5 M€ 132,1 M€ 209,2M€ 258,9M€ Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -327,70 % +97,60 % +1008,80 % +58,3% +23,8% VI.INFORMATIONS CONCERNANT LA RÉMUNÉRATION DE M. DANIEL HOFER, MEMBRE DU DIRECTOIRE ET DIRECTEUR GÉNÉRAL ALLEMAGNE, AUTRICHE, EUROPE CENTRALE ET ORIENTALE ET ASIE CENTRALE AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 a)Éléments composant la rémunération de Daniel Hofer au titre de l’exercice 2024 Rémunération fixe Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. Daniel Hofer. Ainsi, la rémunération fixe de M. Daniel Hofer est de 673 079 CHF (706 416€). Rémunération variable annuelle Critères de détermination et répartition : Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Daniel Hofer peut atteindre 100 % de sa rémunération fixe annuelle (« le plafond ») dont : Critères financiers : •50% au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation des pays de sa zone de responsabilité en 2024, dont : -25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation des pays de sa zone de responsabilité par rapport au réel 2023 -25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation des pays de sa zone de responsabilité par rapport au budget 2024. •25 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle sur chiffre d’affaires de chaque segment de la zone de responsabilité de M.Daniel Hofer sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 •10% au maximum du plafond liés à l’évolution de la marge opérationnelle du Groupe par rapport au budget 2024 Critères RSE : •15 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des objectifs RSE Complément de réalisations stratégiques : •Si le plafond de 85 % de sa rémunération fixe annuelle n’est pas atteint par application des critères quantifiables, une rémunération variable complémentaire pourra être attribuée (dans la limite d’une rémunération variable totale maximale de 85 % du plafond ), au titre de : -La participation à des réalisations stratégiques ponctuelles de la Direction Générale ou de la région sous sa responsabilité (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats stratégiques, l’acquisition de sociétés et l’exécution de la stratégie digitale) ou -De l’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par Monsieur Jean-François Decaux (par exemple la signature de nouveaux contrats, le renouvellement de contrats structurants, l’acquisition de sociétés, la cession d’actifs, l’exécution de la stratégie digitale, l’optimisation des organisations et des investissements dans la région sous sa responsabilité). Niveau d’atteinte : CRITÈRES FINANCIERS PONDÉRATION (52) NIVEAU D'ATTEINTE ÉVOLUTION DU RÉSULTAT D'EXPLOITATION DES PAYS DE SA ZONE DE RESPONSABILITÉ 50,00 % 50,00% •PAR RAPPORT AU RÉEL 2023 25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au réel 2023 : -0 % s’il croît de moins de 2 % -Croissance linéaire s’il croît entre 2 % et 10 % -25 % s’il croît au moins de 10 % 25,00% 25,00% •PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 25 % au maximum du plafond liés à l’évolution du résultat d’exploitation par rapport au budget 2024 : -0 % s’il est inférieur à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire s’il est compris entre 95 % et 100 % du budget 2024 -25 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 25,00% 25,00 % ATTEINTE DU BUDGET 2024 POUR LES RATIOS DE MARGE OPÉRATIONNELLE SUR CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SEGMENT DE SA ZONE DE RESPONSABILITE 25,00% 25,00% 25,00 % au maximum du plafond liés à l’atteinte des ratios de marge opérationnelle sur chiffre d’affaires de chaque segment de sa zone de responsabilité sur une base ajustée tels que prévus au budget 2024 et dans la sous limite de 8,33% pour chacun des trois segments : -0 % si un tel ratio est inférieur à 97,5 % du ratio au budget 2024 -Croissance linéaire si ce ratio est compris entre 97,5 % et 100 % du budget 2024 -8,33 % si le ratio est au moins égal à 100 % du budget 2024 pour le segment concerné ÉVOLUTION DE LA MARGE OPERATIONNELLE DU GROUPE PAR RAPPORT AU BUDGET 2024 10,00% 10,00% -0 % si elle est inférieure à 95 % du budget 2024 -Croissance linéaire si elle est comprise entre 95 % et 100 % du budget 2024 -25 % s’il est au moins égal à 100 % du budget 2024 TOTAL CRITÈRES FINANCIERS 85,00 % 85,00% CRITÈRES NON-FINANCIERS PONDÉRATION NIVEAU D'ATTEINTE CRITÈRES RSE •PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE 2,00% 2,00% Maintien dans les indices EF (Focus CDP /EcoVadis)) •STRATEGIE ESG 2030 3,00 % 3,00% -Stratégie climat: promouvoir la rénovation des mobiliers ( scope 3 et les plans d'action LED extinctions -Déployer la politique sociale du Groupe et assurer l'alignement avec la Charte des Valeurs Sociales Internationales -Maintien ou progression de la part des femmes dans les instances dirigeantes (34,1 % en 2023) •POUR UNE EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE OPTIMISEE 5,00% 5,00% -Mobiliers: 31,8% de réduction de nos émissions carbones liées aux mobiliers en valeur absolue à fin 2024 (vs. 2019) soit 166,5 kt CO2 eq – Location-Based (avant deduction de l’électricité verte) -Electricité verte : 100 % de nos consommations couvertes par de l’énergie d’origine renouvelable (Obj. annuel) -Bâtiments : 16,5%de réduction des consommations énergétiques liées aux bâtiments à fin 2024 (vs. 2019) soit 39,1 GWh -Véhicules : 11% de réduction de nos émissions liées aux véhicules (gCO2/km) par rapport à 2019 soit 224 gCO2/km -Déchets valorisés : 90,9% des déchets valorisés •POUR UNE CULTURE DE RESPONSABILITE DE NOTRE ECOSYSTEME 5,00% 3,50% Santé & Sécurité -Réduction de 20% du taux de fréquence accidents du travail Groupe à fin 2024 (vs. 2019) soit 14 accidents par mio d'heurs travaillées -Visites et communications faites par la Direction Générale sur le thème de la Santé-Sécurité et le bien être au travail 3,00% 1,50% Achats responsables - Mise à jour de la cartographie des risques achats -100 % des évaluations des fournisseurs clés réalisés à fin 2024 -100 % des fournisseurs clés ont signés le code de conduite à fin 2024 2,00% 2,00% TOTAL CRITÈRES RSE 15,00% 13,50 % TOTAL CRITÈRES FINANCIERS ET RSE 100,00% 98,50% COMPLÉMENT DE RÉALISATIONS STRATÉGIQUE (cf. détails ci-dessous) 85,00 % NA TOTAL 85 ,00% NA TOTAL DE L'ENSEMBLE DES CRITÈRES 100,00 % 98,50% soit 709 577,26 € Le Conseil de surveillance, sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d’attribuer à M. Daniel Hofer 98,50% de sa rémunération fixe annuelle au regard de l‘atteinte des critères financiers et RSE. Pour l’exercice 2024, la rémunération variable de M. Daniel Hofer s’élève à 709 577,26 €. Rémunération exceptionnelle Sur recommandation du Comité des rémunérations et des nominations, le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024 a décidé d'attribuer une rémunération exceptionnelle d'un montant de 1 millions d'euros du fait de sa contibution décisive et multiforme de M. Hofer dans le succès de la cession partielle d’APG. Rémunération allouée à raison du mandat d’administrateur / de membre du Conseil de surveillance Néant. Avantages en nature Monsieur Daniel Hofer bénéficie d'une participation au paiement d’un loyer pour la location d’un bureau. Actions de performance .Le Directoire du 6 septembre 2024 a attribué 56 745 actions de performance à M.Daniel Hofer. Attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions Néant. Régime de retraite supplémentaire / Assurance-vie Monsieur Daniel Hofer bénéficie d’un contrat de travail régi par le droit suisse et conclu avec la société JCDecaux Corporate Services Gmbh (filiale suisse détenue indirectement à 100 % par JCDecaux SE). Au titre de l’article 7.1 de son contrat de travail, Monsieur Daniel Hofer bénéficie d’une contribution de la Société à ses plans de retraite auprès de deux organismes de retraite (La Bâloise et VZ), qui ne peut dépasser un montant déterminé (approx. CHF 110K), à charge pour Monsieur Daniel Hofer de compléter s’il le juge utile. La clause relative à la pension de retraite de Monsieur Daniel Hofer modifiée avec effet rétroactif au 1er janvier 2019, a été approuvée par l’Assemblée Générale le 14 mai 2020 (4ème résolution) au titre de la procédure de contrôle des conventions réglementées. Le montant qui lui est versé annuellement s’élève à 110 139,60 CHF et ce, sans possibilité d’ajustement. Indemnités de rupture Depuis le 1er septembre 2023, ,en cas de rupture de son contrat de travail, la Société est susceptible de verser à M. Daniel Hofer, pendant une durée de deux ans, une indemnité de non-concurrence correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. b)Synthèse des rémunérations de M. Daniel Hofer Les rémunérations de M. Daniel Hofer sont arrêtées et versées en franc suisse. Les montants figurant dans les tableaux ci-dessous ont été convertis en euros à titre indicatif (sur le taux de change appliqué, se référer au point 1.9.2.). 1.Synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à M. Daniel Hofer par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 1 du Code de Gouvernement d’entreprise) En euros 2023 2024 Rémunérations attribuées au titre de l’exercice (détaillées dans le tableau suivant) 1 603 404 2 544 182 Valorisation des options attribuées au cours de l’exercice 0 0 TOTAL 1 603 404 2 544 182 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 +1,34% +58,67% Valorisation des actions de performance attribuées gratuitement au cours de l’exercice 0 781 379 Valorisation des autres plans de rémunération de long terme 0 0 TOTAL 1 603 404 3 325 561 ÉVOLUTION PAR RAPPORT À L’ANNÉE N-1 +1,34% +107,41% 2.Récapitulatif des rémunérations attribuées et versées à M. Daniel Hofer par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées (Tableau 2 du Code de Gouvernement d’entreprise) (53) En euros 2023 2024 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE 2024 MONTANTS VERSÉS AU COURS DE L’EXERCICE 2024 Rémunération fixe 679 104 679 104 706 416 706 416 Rémunération variable annuelle 798 603 (3) 828 711 (2) 709 577(4) 798 603 (3) Rémunération variable pluriannuelle 0 0 0 0 Rémunération exceptionnelle 0 0 1 000 000(4) 0 Rémunération allouée à raison d’un mandat d’administrateur 0 0 0 0 Avantages en nature 12 349 12 349 12 594 12 594 Assurances vie/retraite spécifique 113 348 113 348 115 595 115 595 TOTAL 1 603 404 1 633 512 2 544 182 1 633 208 (1)Le montant de la rémunération varie selon le taux de change appliqué en 2023 et en 2024. (2)Rémunération variable versée en 2023 au titre de l’exercice 2022, soit 128,70 % de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Daniel Hofer ne pouvait dépasser 130 % de sa rémunération fixe annuelle au titre de l’exercice 2022). Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 17 de l’Assemblée Générale du 16 mai 2023. (3)Rémunération variable versée en 2024 au titre de l’exercice 2023, soit 98% de la rémunération fixe annuelle (la rémunération variable de M. Daniel Hofer ne pouvait dépasser 130 % de sa rémunération fixe annuelle jusqu'au 31 août 2023 puis 100% à compter du 1er septembre 2023) Cette rémunération a été versée après approbation de la résolution 17 de l’Assemblée Générale du 7 mai 2024. (4)Rémunération variable à verser en 2025 au titre de l’exercice 2024, sous réserve de l’approbation de l’Assemblée Générale 2025 3.La proportion relative de la rémunération fixe et variable Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Daniel Hofer au titre de l’exercice 2024 de 2 544 182€, la rémunération fixe représente 27,77% et la rémunération variable représente 27,89 %. 4.Restitution de la rémunération variable Conformément à l’article L. 22-10-9 I alinéa 3 du Code de commerce, il n’est pas prévu d’utiliser la possibilité de demander la restitution de la rémunération variable de M. Daniel Hofer. 5.Récapitulatif des rémunérations versées à M. Daniel Hofer par JCDecaux Holding La société JCDecaux Holding n’a versé aucune rémunération à M. Daniel Hofer au cours de l’exercice 2024, ni au cours de l’exercice 2023 6.Options de souscription ou d’achat d’actions attribuées à M. Daniel Hofer durant l’exercice Néant. 7.Options de souscription ou d’achat d’actions levées par M. Daniel Hofer durant l’exercice Néant. 8.Actions de performance attribuées à M. Daniel Hofer durant l’exercice Membre du Directoire N° et date du plan Nombre d'actions attribuées durant l'exercice Valorisation des actions selon la méthode retenue pour les comptes consolidés en (€) Date d'acquisition Date de disponibilité Conditions de performance Daniel HOFER plan n°2 du 6 septembre 2024 56 745 781 379 Date de la décision du Directoire constatant la réalisation des conditions de performance après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 et/ou après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027 Aucune période de conservation autre que celle applicable aux mandataires sociaux Conditions de performance liées notamment au niveau de la marge opérationnelle du Groupe et au niveau du Free Cash Flow du Groupe. (*)Valorisation des actions de performance sur la base de la juste valeur de l'action déterminée par un actuaire indépendant soit 13,77€. ()Le Conseil de surveillance du 24 juillet 2024 a décidé que 35% des actions devront être conservées pendant toute la durée du mandat de M.Daniel HOFER en application des dispositions de l’article L. 225-197-1 du Code de commerce Conformément à l'article 27-2 du Code AFEP-MEDEF, la part des actions de performance attribuées à M.Daniel Hofer rapportée au capital social est de 0,027% 9.Actions de performance attribuées à M. Daniel Hofer devenues disponibles durant l’exercice Membre du Directoire N° et date du plan Nombre d'actions devenues disponibles durant l'exercice Daniel HOFER Plan n°1 du 23 juillet 2021 36 545 ()Le Conseil de surveillance du 28 juillet 2021 a, conformément à l’article L225-197-1 du Code de commerce, décidé que les membres du Directoire devront conserver au nominatif au moins 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat 10.Autres informations (Tableau 11 du Code de Gouvernement d’entreprise) CONTRAT DE TRAVAIL RÉGIME DE RETRAITE SUPPLÉMENTAIRE INDEMNITÉS OU AVANTAGES DUS OU SUSCEPTIBLES D’ÊTRE DUS À RAISON DE LA CESSATION OU DU CHANGEMENT DE FONCTIONS INDEMNITÉS RELATIVES À UNE CLAUSE DE NON-CONCURRENCE oui non oui non oui non oui non 11.Ratios d’équité concernant M. Daniel Hofer À titre liminaire, il convient de préciser que la société se réfère aux lignes directrices de l’AFEP pour les modalités de calcul des ratios mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce. Pour chaque mandataire social, le périmètre des salariés pris en comparaison ainsi que les rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio sont les suivants : •Périmètre des salariés pris en comparaison : (i)Périmètre de la société cotée (JCDecaux SE) : Seuls les salariés de la société JCDecaux SE (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaire d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 412 salariés sur un effectif total de JCDecaux SE de 559 salariés à fin décembre 2024. (ii)Périmètre élargi : Les salariés de la société JCDecaux SE, JCDecaux France et Cyclocity®, (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaires d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 2 448 salariés sur un effectif total du périmètre élargi de 3 231 salariés à fin décembre 2024. •Rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio : La rémunération retenue pour le calcul du ratio correspond à la rémunération brute versée au cours de l’exercice. -Concernant les salariés (du périmètre de la société cotée ou du périmètre élargi), les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe ›Rémunération variable annuelle ›Rémunération variable exceptionnelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature (véhicule de fonction) ›Epargne salariale. À noter qu’en 2020 et 2021, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, certains salariés ont été placés en position d’activité partielle. Par conséquent, leur rémunération fixe tient compte de l’impact de l’activité partielle. -Concernant les mandataires sociaux, les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe (54) ›Rémunération variable annuelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature ›Assurance vie/retraite. TABLEAU DES RATIOS AU TITRE DU I. 6° ET 7° DE L’ARTICLE L.22-10-9 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE N-5 2020 VS 2019 EXERCICE N-4 2021 VS 2020 EXERCICE N-3 2022 VS 2021 EXERCICE N-2 2023 VS 2022 EXERCICE N-1 2024 VS 2023 Évolution (en %) de la rémunération de M. Daniel Hofer, membre du Directoire et Directeur Général Allemagne, Autriche, Europe centrale et orientale et Asie centrale -5,50 % -6,30 % 25,20 %(55) 6,7 % 47,8%(56) INFORMATIONS SUR LE PÉRIMÈTRE DE LA SOCIÉTÉ COTÉE (JCDecaux SE) Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés -1,20 % -5,20 % 16,00 % 11,4 % 5,5% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -1,10 % -7,40 % 19,00 % 12,1 % 1,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 18,8 18,6 20,1 19,2 27,0 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -4,60 % -1,10 % 8,1 % -4,5 % 40,6% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 22,2 22,4 23,6 22,4 32,6 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -4,70 % 1,40 % 5,4 % -5,1 % 45,5% INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE PÉRIMÈTRE ÉLARGI Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 1,50 % 4,00 % 13,20 % 8,8 % 7,3% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -0,9 % 9,8 % 13,20 % 9,5 % 3,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 31,3 28,2 31,2 30,6 42,1 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -6,80 % -9,90 % 10,60 % -1,9 % 37,6% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 43,5 37,1 41,1 40,0 57,0 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -4,60 % -14,70 % 10,8 % -2,7 % 42,5% PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ Critère financier : Résultat net part du Groupe -604,6 M€ - 14,5 M€ 132,1 M€ 209,2M€ 258,9M€ Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -327,70 % +97,60 % +1008,80 % +58,3% +23,8% 3.9.2.2.Rémunération totale et avantages de toute nature versés à raison du mandat au cours de l’exercice écoulé, ou attribués à raison du mandat au titre du même exercice aux membres du Conseil de surveillance i.Principes et règles de détermination Le montant global de la rémunération allouée aux membres du Conseil de surveillance est fixé à 542 000 euros par an depuis le 1er janvier 2024 (autorisation donnée par l’Assemblée Générale du 7 mai 2024) et réparti ainsi par le Conseil de surveillance (en euros) : CONSEIL DE SURVEILLANCE (PAR MEMBRE – POUR 4 RÉUNIONS) COMITÉ D’AUDIT (PAR MEMBRE -POUR 4 RÉUNIONS) COMITÉ DES RÉMUNÉRATIONS ET DES NOMINATIONS (PAR MEMBRE - POUR 2 RÉUNIONS) COMITÉ D'ÉTHIQUE (PAR MEMBRE - POUR 2 RÉUNIONS) PARTIE FIXE MEMBRE PARTIE VARIABLE MEMBRE PARTIE FIXE PRÉSIDENT PARTIE VARIABLE PRÉSIDENT RÉUNION SUPPLÉMENTAIRE PARTIE VARIABLE PRÉSIDENT PARTIE VARIABLE MEMBRE PARTIE VARIABLE PRÉSIDENT PARTIE VARIABLE MEMBRE PARTIE VARIABLE PRÉSIDENT PARTIE VARIABLE MEMBRE RÉUNION SUPPLÉMENTAIRE d'un comité 14 500 € 15 500 € 34 000 € 36 000 € 2 500 € 19 000 € 11 000 € 9 000 € 5 500 € 9 000€ 5 500 € 1 500€ (soit 3 625€ par réunion) (soit 3 875 € par réunion) (soit 8 500 € par réunion) (soit 9 000 € par réunion) (soit 4 750 € par réunion) (soit 2 750 € par réunion) (soit 4 500 € par réunion) (soit 2 750 € par réunion) (soit 4 500 € par réunion) (soit 2 750 € par réunion) Les montants alloués à titre de partie fixe sont réglés prorata temporis quand les mandats commencent ou prennent fin en cours d’exercice. Les rémunérations sont payées aux membres du Conseil et des Comités trimestriellement, à trimestre échu. Les membres du Conseil de surveillance ne disposent pas d’options de souscription ou d’achat d’actions ou d’actions gratuites. Enfin, conformément au règlement intérieur du Conseil de surveillance, les frais de déplacement engagés à l'occasion des réunions du Conseil et des Comités sont remboursés sur présentation de justificatifs. ii.Montants bruts de la rémunération attribués au titre de l’exercice 2024 et versés au cours du même exercice aux membres du Conseil de surveillance (en euros) M. GÉRARD DEGONSE – PRÉSIDENT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 42 000 42 000 70 000 70 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations 5 000 5 000 8 500 8 500 -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 47 000 47 000 78 500 78 500 Ratios d’équité concernant M. Gérard Degonse À titre liminaire, il convient de préciser que la société se réfère aux lignes directrices de l’AFEP pour les modalités de calcul des ratios mentionnés à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce. Pour chaque mandataire social, le périmètre des salariés pris en comparaison ainsi que les rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio sont les suivants : •Périmètre des salariés pris en comparaison : (i)Périmètre de la société cotée (JCDecaux SE) : Seuls les salariés de la société JCDecaux SE (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaires d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 412 salariés sur un effectif total de JCDecaux SE de 559 salariés à fin décembre 2024. (ii)Périmètre élargi : Les salariés de la société JCDecaux SE, JCDecaux France et Cyclocity®, (hors mandataires sociaux), ayant été présents dans les effectifs de la société sur deux années au minimum et étant titulaires d’un contrat de travail (CDD ou CDI) ont été pris en compte pour le calcul des ratios d’équité. Au 31 décembre 2024, cet effectif représente un total de 2 448 salariés sur un effectif total du périmètre élargi de 3 231 salariés à fin décembre 2023. •Rémunérations prises en considération pour le calcul du ratio : La rémunération retenue pour le calcul du ratio correspond à la rémunération brute versée au cours de l’exercice. -Concernant les salariés (du périmètre de la société cotée ou du périmètre élargi), les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe ›Rémunération variable annuelle ›Rémunération variable exceptionnelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature (véhicule de fonction) ›Epargne salariale. À noter qu’en 2020, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, certains salariés ont été placés en position d’activité partielle. Par conséquent, leur rémunération fixe tient compte de l’impact de l’activité partielle. -Concernant les mandataires sociaux, les éléments de rémunération pris en considération sont les suivants : ›Rémunération fixe (57) ›Rémunération variable annuelle ›Attribution d'Actions de performance ›Valorisation des avantages en nature ›Assurance vie/retraite. TABLEAU DES RATIOS AU TITRE DU I. 6° ET 7° DE L’ARTICLE L.22-10-9 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE N-5 2020 VS 2019 EXERCICE N-4 2021 VS 2020 EXERCICE N-3 2022 VS 2021 EXERCICE N-2 2023 VS 2022 EXERCICE N-1 2024 VS 2023 Évolution (en %) de la rémunération de M. Gérard Degonse, Président du Conseil de surveillance 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 67,0% INFORMATIONS SUR LE PÉRIMÈTRE DE LA SOCIÉTÉ COTÉE (JCDecaux SE) Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés -1,20 % -5,20 % 16,00 % 11,4 % 5,5% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -1,10 % -7,40 % 19,00 % 12,1 % 1,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 0,7 0,7 0,6 0,6 0,9 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 0,00 % 0,00 % -14,3 % 0,0 % 50,0% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 0,8 0,9 0,7 0,6 1,1 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 0,00 % 12,50 % -22,2 % -14,3 % 83,3% INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE PÉRIMÈTRE ÉLARGI Évolution (en %) de la rémunération moyenne des salariés 1,50 % 4,00 % 13,20 % 8,8 % 7,3% Évolution (en %) de la rémunération médiane des salariés -0,9 % 9,8 % 13,20 % 9,5 % 3,7% Ratio par rapport à la rémunération moyenne des salariés 1,1 1,1 1 0,9 1,4 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 0,00 % 0,00 % -9,1 % -10,0 % 55,6% Ratio par rapport à la rémunération médiane des salariés 1,6 1,4 1,3 1,2 1,9 Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent 0,00 % -12,50 % -7,1 % -7,7 % 58,3% PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ Critère financier : Résultat net part du Groupe -604,6 M€ - 14,5 M€ 132,1 M€ 209,2M€ 258,9M€ Évolution (en %) par rapport à l’exercice précédent -327,70 % +97,60 % +1008,80 % +58,3% +23,8% M. JEAN-PIERRE DECAUX – VICE-PRÉSIDENT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 27 000 27 000 30 000 30 000 M. MICHEL BLEITRACH – MEMBRE INDÉPENDANT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANT4 VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations 8 500 8 500 12 000 12 000 -Comité d’éthique et de la RSE 8 500 8 500 9 000 9 000 AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 44 000 44 000 51 000 51 000 MME ALEXIA DECAUX-LEFORT – MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 27 000 27 000 30 000 30 000 MME BÉNÉDICTE HAUTEFORT – MEMBRE INDEPENDANT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit 10 000 10 000 12 500 12 500 -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE( 5 000 5 000 5 500 5 500 AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 42 000 42 000 48 000 48 000 MME MARIE-LAURE SAUTY DE CHALON – MEMBRE INDÉPENDANT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 27 000 27 000 30 000 30 000 MME LEILA TURNER – MEMBRE INDÉPENDANT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 27 000 27 000 30 000 30 000 M. JEAN-SEBASTIEN DECAUX – MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit 5 000 5 000 12 500 12 500 -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 32 000 32 000 42 500 42 500 M. JEAN-FRANCOIS DUCREST – MEMBRE INDÉPENDANT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit 17 500 17 500 20 500 20 500 -Comité des rémunérations et des nominations 5 000 5 000 8 500 8 500 -Comité d’éthique et de la RSE 5 000 5 000 5 500 5 500 AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 54 500 54 500 64 500 64 500 M PATRICE CAT – MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE REPRESENTANT LES SALARIÉS MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 27 000 27 000 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations - - 8 500 8 500 -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 27 000 27 000 38 500 38 500 MME ELISABETH LOUIS – MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE REPRESENTANT LES SALARIÉS MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2023 MONTANTS VERSÉS EN 2023 MONTANTS ATTRIBUÉS EN 2024 MONTANTS VERSÉS EN 2024 RÉMUNÉRATION PERÇUE EN TANT QUE MEMBRE DU : -Conseil de surveillance 6 750 6 750 30 000 30 000 -Comité d’audit - - - - -Comité des rémunérations et des nominations - - - - -Comité d’éthique et de la RSE - - - - AUTRES RÉMUNÉRATIONS : - - - - TOTAL 6 750 6 750 30 000 30 000 3.9.2.3.Vote spécifique de l’Assemblée Générale sur la rémunération de chaque dirigeant mandataire social En application de l’article L. 22-10-34 du Code de commerce, l’Assemblée Générale doit statuer sur les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés au cours de l’exercice 2024 ou attribués au titre du même exercice : •Au Président du Directoire : M. Jean-Charles Decaux •Au Directeur Général et membre du Directoire : M. Jean-François Decaux •Aux autres membres du Directoire : M. Emmanuel Bastide, M. David Bourg et M. Daniel Hofer •Au Président du Conseil de surveillance : M. Gérard Degonse. Les éléments de rémunération variables ou exceptionnels attribués au titre de l’exercice 2024 ne pourront être versés aux personnes concernées qu’après approbation de l’Assemblée Générale du 14 mai 2025. En conséquence, il est proposé à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025 (12ème résolution) de voter sur les éléments suivants de la rémunération versée au cours de l’exercice 2024 ou attribuée au titre du même exercice par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées à M. Jean-Charles Decaux (Président du Directoire à compter du 7 mai 2024 et Directeur Général jusqu’au 7 mai 2024). M. JEAN-CHARLES DECAUX ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNERATION VERSÉE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 OU ATTRIBUÉE AU TITRE DU MÊME EXERCICE PAR JCDecaux SE ET LES SOCIÉTÉS CONTROLÉES ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNÉRATION SOUMIS AU VOTE MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE ÉCOULÉ OU VALORISATION COMPTABLE (EN EUROS) PRÉSENTATION Rémunération fixe 1 096 938 Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. Jean-Charles Decaux. Ainsi, la rémunération fixe 2024 de M. Jean-Charles Decaux était de 1 096 938€. Rémunération variable annuelle 1 620 726 Pour rappel, l’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a approuvé (16ème résolution) la rémunération variable de 1 315 512 € attribuée au titre de 2023. La rémunération variable au titre de 2024 de M. Jean-Charles Decaux est plafonnée à 150 % de la rémunération fixe de ce dernier (« le plafond ») (dont 60 % du plafond au titre de critères financiers, 15 % du plafond au titre de critères RSE et 25 % du plafond au titre de critères stratégiques ). Par application de ces critères, le montant de la rémunération variable de M. Jean-Charles Decaux au titre de l’exercice 2024 a été évalué par le Conseil de surveillance du 4 mars 2025, à 1 620 726€, soit 98,50% du plafond de sa rémunération variable. Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Jean-Charles Decaux au titre de l’exercice 2024 de 2 738 040€, la rémunération fixe représente 40,06% et la rémunération variable représente 59,19%. Rémunération variable pluriannuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération exceptionnelle 0 Le Conseil de surveillance n’a pas attribué de rémunération exceptionnelle à M. Jean-Charles Decaux en 2024. Options d’actions, actions de performance ou tout autre avantage de long terme 0 Option d’actions : NA Actions de performance : NA Autre attributions de titres : NA M. Jean-Charles Decaux a renoncé à recevoir des options de souscription ou d’achat d’actions et actions de performance depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001. Rémunération à raison du mandat de membre du Conseil de surveillance NA Les membres du Directoire ne peuvent pas être membres du Conseil de surveillance et ne peuvent donc se voir attribuer une rémunération à ce titre. Avantages de toute nature 4 053 M. Jean-Charles Decaux bénéficie d'une voiture de fonction mise à sa disposition en France. Indemnité de départ NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de non-concurrence 0 M. Jean-Charles Decaux ne bénéficie d’aucune indemnité de non-concurrence. Régime de retraite supplémentaire 0 M. Jean-Charles Decaux ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire. En revanche, M. Jean-Charles Decaux bénéficie en 2024 d’une assurance-vie pour un montant de 16 323 €. Il est également proposé à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025 (13ème résolution) de voter sur les éléments suivants de la rémunération versée au cours de l’exercice 2024 ou attribuée au titre du même exercice par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées à M. Jean-François Decaux (Directeur Général à compter du 7 mai 2024 et Président du Directoire jusqu’au 7 mai 2024). M. JEAN-FRANCOIS DECAUX ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNERATION VERSÉE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 OU ATTRIBUÉE AU TITRE DU MÊME EXERCICE PAR JCDecaux SE ET LES SOCIÉTÉS CONTROLÉES ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNÉRATION SOUMIS AU VOTE MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE ÉCOULÉ OU VALORISATION COMPTABLE (EN EUROS) PRÉSENTATION Rémunération fixe 1 096 938 Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. Jean-François Decaux. Ainsi, la rémunération fixe 2024 de M. Jean-François Decaux était de 1 096 938 €. Rémunération variable annuelle 1 620 726 Pour rappel, l’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a approuvé (15ème résolution) la rémunération variable de 1 315 512 € attribuée au titre de 2023. La rémunération variable au titre de 2024 de M. Jean-François Decaux est plafonnée à 150 % de la rémunération fixe de ce dernier (« le plafond ») (dont 60 % du plafond au titre de critères financiers, 15 % du plafond au titre de critères RSE et 25 % du plafond au titre de critères stratégiques ). Par application de ces critères, le montant de la rémunération variable de M. Jean-François Decaux au titre de l’exercice 2024 a été évalué par le Conseil de surveillance du 4 mars 2025, à 1 620 726€, soit 98,50% du plafond de sa rémunération variable. Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Jean-François Decaux au titre de l’exercice 2024 de 2 717 664€, la rémunération fixe représente 40,36% et la rémunération variable représente 59,64 % Rémunération variable pluriannuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération exceptionnelle 0 Le Conseil de surveillance n’a pas attribué de rémunération exceptionnelle à M. Jean-François Decaux en 2024. Options d’actions, actions de performance ou tout autre avantage de long terme 0 Option d’actions : NA Actions de performance : NA Autre attributions de titres : NA M. Jean-François Decaux a renoncé à recevoir des options de souscription ou d’achat d’actions et actions de performance depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001. Rémunération à raison du mandat de membre du Conseil de surveillance NA Les membres du Directoire ne peuvent pas être membres du Conseil de surveillance et ne peuvent donc se voir attribuer une rémunération à ce titre. Avantages de toute nature 0 M.Jean-François Decaux n' a pas bénéficié d'avantage en nature Indemnité de départ NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de non-concurrence 0 M. JeanFrançois Decaux ne bénéficie d’aucune indemnité de non-concurrence. Régime de retraite supplémentaire 0 M. Jean-François Decaux ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire. Il est ensuite proposé à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025 (14ème résolution) de voter sur les éléments suivants de la rémunération versée au cours de l’exercice 2024 ou attribuée au titre du même exercice par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées, à M. Emmanuel Bastide, M. David Bourg et M. Daniel Hofer. M. EMMANUEL BASTIDE ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNERATION VERSÉE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 OU ATTRIBUÉE AU TITRE DU MÊME EXERCICE PAR JCDecaux SE ET LES SOCIÉTÉS CONTROLÉES ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNÉRATION SOUMIS AU VOTE MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE ÉCOULÉ OU VALORISATION COMPTABLE (EN EUROS) PRÉSENTATION Rémunération fixe 463 669 Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. Emmanuel Bastide Ainsi, la rémunération fixe 2024 de M. Emmanuel Bastide était de 463 669€. Rémunération variable annuelle 301 675 Pour rappel, l’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a approuvé (17ème résolution) la rémunération variable de 370 764€ attribuée au titre de 2023. La rémunération variable au titre de 2024 de M. Emmanuel Bastide est plafonnée à 100 % de la rémunération fixe de ce dernier (« le plafond ») (dont 85 % au titre de critères financiers , 15 % au titre des critères RSE). Si le plafond de 85 % de sa rémunération fixe n’est pas atteint par application des critères quantifiables, une rémunération variable complémentaire peut lui être attribuée au titre de sa participation à des réalisations stratégiques ou de l’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par M. Jean-Charles Decaux. Par application de ces critères, le montant de la rémunération variable de M. Emmanuel Bastide, au titre de l’exercice 2024 a été évalué par le Conseil de surveillance du 4 mars 2025, à 301 675€, soit 65,10% de sa rémunération fixe annuelle. Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Emmanuel Bastide au titre de l’exercice 2024 de 962 430€ (hors actions de performance), la rémunération fixe représente 48,18 % et la rémunération variable représente 31,35 %. Rémunération variable pluriannuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération exceptionnelle 0 Le Conseil de surveillance n’a pas attribué de rémunération exceptionnelle à M. Emmanuel Bastide en 2024. Options d’actions, actions de performance ou tout autre avantage de long terme 516 843 Option d’actions : 0 Actions de performance : le Directoire du 6 septembre 2024 a attribué 37 534 Actions de performance à M.Emmanuel Bastide. Autre attributions de titres : 0 Rémunération à raison du mandat de membre du Conseil de surveillance NA Les membres du Directoire ne peuvent pas être membres du Conseil de surveillance et ne peuvent donc se voir attribuer une rémunération à ce titre. Avantages de toute nature 197 086 En 2024, M. Emmanuel Bastide a bénéficié à Singapour d’une voiture, d’un logement de fonction et du paiement des frais de scolarité de ses enfants. Indemnité de départ NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de non-concurrence 0 M. Emmanuel Bastide bénéficie, en contrepartie d’un engagement de non-concurrence de 2 ans, d’une indemnité à verser pendant la même durée correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable, calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Cet engagement a été autorisé par le Conseil de surveillance du 30 juillet 2014 et approuvé par l’Assemblée Générale le 13 mai 2015 (7ème résolution). Aucun montant n’a été attribué au titre de 2024. Régime de retraite supplémentaire 0 M. Emmanuel Bastide ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire. M. DAVID BOURG ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNERATION VERSÉE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 OU ATTRIBUÉE AU TITRE DU MÊME EXERCICE PAR JCDecaux SE ET LES SOCIÉTÉS CONTROLÉES ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNÉRATION SOUMIS AU VOTE MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE ÉCOULÉ OU VALORISATION COMPTABLE (EN EUROS) PRÉSENTATION Rémunération fixe 441 590 Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de 2% la rémunération fixe de M. David Bourg. Ainsi, la rémunération fixe 2024 de M. David Bourg était de 441 590 €. Rémunération variable annuelle 434 966 Pour rappel, l’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a approuvé (17ème résolution) la rémunération variable de 424 273 attribuée au titre de 2023. La rémunération variable au titre de 2024 de M. David Bourg est plafonnée à 100 % de la rémunération fixe de ce dernier (« le plafond ») (dont 85 % au titre de critères financiers , 15 % au titre de critères RSE). Si le plafond de 85 % de sa rémunération fixe n’est pas atteint par application des critères quantifiables, une rémunération variable complémentaire peut lui être attribuée au titre de sa participation à des réalisations stratégiques ou de l’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par les co-Directeurs Généraux. Par application de ces critères, le montant de la rémunération variable de M. David Bourg, au titre de l’exercice 2024 a en conséquence été évalué par le Conseil de surveillance du 4 mars 2025, à 434 966€, soit 98,50% de sa rémunération fixe annuelle. Sur un montant total de rémunération attribuée à M. David Bourg au titre de l’exercice 2024 de 942 381€(hors actions de performance), la rémunération fixe représente 46,86% et la rémunération variable représente 46,16%. Rémunération variable pluriannuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération exceptionnelle 0 Le Conseil de surveillance n’a pas attribué une rémunération exceptionnelle à M. David Bourg en 2024. Ce dernier bénéficie d’une rémunération supplémentaire de 60 036 € correspondant à la règle du 1/10ème des congés payés. En 2024, M.David Bourg a bénéficié d'une rémunération de 4 174€ correspondant à l’Intéressement collectif dépassant le plafond légal ( 75% du plafond annuel de sécurité sociale). Options d’actions, actions de performance ou tout autre avantage de long terme 492 236 Option d’actions : 0 Actions de performance : le Directoire du 6 septembre 2024 a attribué 35 747 actions de performance à M.David Bourg. Autre attributions de titres : 0 Rémunération à raison du mandat de membre du Conseil de surveillance NA Les membres du Directoire ne peuvent pas être membre du Conseil de surveillance et ne peuvent donc se voir attribuer une rémunération à ce titre. Avantages de toute nature 1 615 M. David Bourg bénéficie d’une voiture de fonction mise à sa disposition en France. Indemnité de départ NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de non-concurrence 0 M. David Bourg bénéficie, en contrepartie d’un engagement de non-concurrence de 2 ans, d’une indemnité à verser pendant la même durée correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable, calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Cet engagement a été autorisé par le Conseil de surveillance du 4 décembre 2014 et approuvé par l’Assemblée Générale le 13 mai 2015 (8ème résolution). Aucun montant n’a été attribué au titre de 2024. Régime de retraite supplémentaire 0 M. David Bourg ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire. M. DANIEL HOFER ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNERATION VERSÉE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 OU ATTRIBUÉE AU TITRE DU MÊME EXERCICE PAR JCDecaux SE ET LES SOCIÉTÉS CONTROLÉES ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNÉRATION SOUMIS AU VOTE MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE ÉCOULÉ OU VALORISATION COMPTABLE (EN EUROS) PRÉSENTATION Rémunération fixe 706 416 Pour l’exercice 2024, le Conseil de surveillance du 6 mars 2024, sur proposition du Comité des rémunérations et des nominations, a décidé d'augmenter de plus de 2% la rémunération fixe de M. Daniel.Hofer. Ainsi, la rémunération fixe 2024 de M. Daniel Hofer était de 706 416€. Rémunération variable annuelle 709 577 Pour rappel, l’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a approuvé (17ème résolution) la rémunération variable de 798 603 € attribuée au titre de 2023. La rémunération variable au titre de 2024 de M. Daniel Hofer est plafonnée à 100% de la rémunération fixe de ce dernier (« le plafond ») (dont 85 % au titre de critères financiers , 15 % au titre des critères RSE). Si le plafond de 85 % de sa rémunération fixe n’est pas atteint par application des critères quantifiables, une rémunération variable complémentaire peut lui être attribuée au titre de sa participation à des réalisations stratégiques ou de l’atteinte d’objectifs spécifiques liés aux directions sous sa responsabilité et fixés par M. Jean-François Decaux. Par application de ces critères , le montant de la rémunération variable de M. Daniel Hofer, au titre de l’exercice 2024, a été évalué par le Conseil de surveillance du 4 mars 2025 à 709 577 €, soit 98,50 % de sa rémunération fixe. Sur un montant total de rémunération attribuée à M. Daniel Hofer au titre de l’exercice 2024 de 2 544 182€ (hors actions de performance), la rémunération fixe représente 27,77% et la rémunération variable représente 27,89 %. Rémunération variable pluriannuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération exceptionnelle 1 000 000 Le Conseil de surveillance du 5 décembre 2024 a attribué de rémunération exceptionnelle à M. Daniel Hofer du fait de sa contribution décisive et multiforme dans le succès de la cession partielle d'APG. Options d’actions, actions de performance ou tout autre avantage de long terme 781 379 Option d’actions : 0 Actions de performance :Le Directoire du 6 septembre 2024 a attribué 56 745 actions de performance à M.Daniel Hofer. Autre attributions de titres : 0 Rémunération à raison du mandat de membre du Conseil de surveillance NA Les membres du Directoire ne peuvent pas être membre du Conseil de surveillance et ne peuvent donc se voir attribuer une rémunération à ce titre. Avantages de toute nature 12 594 M. Daniel Hofer a bénéficié d'une participation au paiement d’un loyer pour la location d’un bureau Indemnité de départ NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de non-concurrence 0 Depuis le 1er septembre 2023, M.Daniel Hofer bénéficie, en contrepartie d’un engagement de non-concurrence de 2 ans, d’une indemnité à verser pendant la même durée correspondant à 33 % de son salaire fixe et variable, calculée sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Aucun montant n’a été attribué au titre de 2024. Régime de retraite supplémentaire 115 595 M. Daniel Hofer bénéficie d’un contrat de travail régi par le droit suisse et conclu avec la société JCDecaux Corporate Services Gmbh (filiale suisse détenue indirectement à 100% par JCDecaux SE). Au titre de l’article 7.1 de son contrat de travail, M. Daniel Hofer bénéficie d’une contribution de la Société à ses plans de retraite auprès de deux organismes de retraite (La Bâloise et VZ), qui ne peut dépasser un montant déterminé (approx. CHF 110K), à charge pour M. Daniel Hofer de compléter s’il le juge utile. En conséquence, le montant qui devra lui être versé annuellement s’élève à 110 139,60 CHF et ce, sans possibilité d’ajustement Enfin, il est proposé à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025 (15ème résolution) de voter sur les éléments suivants de la rémunération versée au cours de l’exercice 2024 ou attribuée au titre du même exercice par JCDecaux SE et les sociétés contrôlées à M. Gérard Degonse (Président du Conseil de surveillance). M. GÉRARD DEGONSE ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNERATION VERSÉE AU COURS DE L’EXERCICE 2024 OU ATTRIBUÉE AU TITRE DU MÊME EXERCICE PAR JCDecaux SE ET LES SOCIÉTÉS CONTROLÉES ÉLÉMENTS DE LA RÉMUNÉRATION SOUMIS AU VOTE MONTANTS ATTRIBUÉS AU TITRE DE L’EXERCICE ÉCOULÉ OU VALORISATION COMPTABLE (EN EUROS) PRÉSENTATION Rémunération fixe NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération variable annuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération variable pluriannuelle NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération exceptionnelle 0 Aucune rémunération exceptionnelle n’a été attribuée au titre de l’exercice 2024. Options d’actions, actions de performance ou tout autre avantage de long terme NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Rémunération à raison du mandat de membre du Conseil de surveillance 78 500 M. Gérard Degonse perçoit une rémunération de JCDecaux SE en sa qualité de Président du Conseil de surveillance et de membre du Comité des rémunérations et des nominations. Avantages de toute nature NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de départ NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Indemnité de non-concurrence NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. Régime de retraite supplémentaire NA La politique de rémunération ne prévoit pas une telle attribution. 3.9.2.4.Opérations réalisées sur les titres de JCDecaux SE par des dirigeants ou des personnes mentionnées à l’article L. 621-18-2 du Code monétaire et financier au cours de l’année 2024 (article 223-26 du Règlement général de l’AMF) Les opérations réalisées au cours de l’exercice 2024 sur les titres de JCDecaux par les personnes mentionnées ci-dessus sont les suivantes Personne concernée Qualité Description de l'instrument financement Nature de l’opération Date Nombre d'opérations Montant des opérations M. David BOURG Membre du Directoire Action Acquisition définitive d’actions attribuées gratuitement sous conditions de performance 16/09/2024 1 0 euro M. Emmanuel BASTIDE Membre du Directoire Action Acquisition définitive d’actions attribuées gratuitement sous conditions de performance 16/09/2024 1 0 euro M. Daniel HOFER Membre du Directoire Action Acquisition définitive d’actions attribuées gratuitement sous conditions de performance 16/09/2024 1 0 euro M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 08/11/2024 1 104 865,34 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 11/11/2024 1 38 285,68 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 12/11/2024 1 53 188,74 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 29/11/2012 1 1 945,40 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 02/12/2024 1 33 267,61 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 03/12/2024 1 844,42 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 04/12/2024 1 17 051,39 euros M. Jean-Charles DECAUX Président du Directoire Action Acquisition 05/12/2024 1 5 583,14 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 08/11/2024 1 2 097 485,47 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 11/11/2024 1 765 890,23 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 12/11/2024 1 1 063 529,69 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 29/11/2024 1 38 964,03 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 02/12/2024 1 665 449,54 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 03/12/2024 1 16 985,61 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 04/12/2024 1 340 985,99 euros JCDecaux Holding Personne étroitement liée à Messieurs Jean-Charles DECAUX, Jean-François DECAUX et Jean-Sébastien DECAUX Action Acquisition 05/12/2024 1 111 442,19 euros 3.9.3.Autres informations 3.9.3.1.Informations sur les options de souscription d'actions Utilisation des autorisations données par l’Assemblée Générale Dans le cadre de l’autorisation donnée par l’Assemblée Générale Mixte du 13 mai 2015, 344 108 options ont été attribuées au cours de l'exercice 2017. Aucune option n’a été attribuée depuis l'exercice 2017. Les attributions d’options par la Société, en ce y compris aux membres du Directoire, sont conditionnées à l’atteinte d’objectifs définis en début d’année précédente. HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D’OPTIONS DE SOUSCRIPTION Plan 2017 Date des Assemblées Générales Extraordinaires autorisant les plans d’options 13/05/2015 Dates d’attribution des options par le Directoire 13/02/2017 Nombre d’options attribuées 344 108 options Nombre de bénéficiaires 188 bénéficiaires Nombre d’options attribuées aux membres du Directoire : •Emmanuel Bastide (1) 7 055 •David Bourg (2) 6 719 •Jean-Sébastien Decaux (3) 6 821 •Daniel Hofer (1) 9 394 Point de départ d’exercice des options Aucune option ne peut être exercée avant le premier anniversaire de la date de la réunion du Directoire ayant attribué les options Date d’expiration 7 ans à compter de la date d'attribution Prix de souscription d’actions pour les options attribuées options attribuées le 13/02/2017 29,77 € Nombre d’actions souscrites au 31/12/2024 0 Nombre d’options annulées ou devenues caduques au 31/12/2024 344 108 Options restantes au 31/12/2024 0 (1)MM. Emmanuel Bastide et Daniel Hofer ont intégré le Directoire le 1er septembre 2014. (2)M. David Bourg a intégré le Directoire le 15 janvier 2015. (3)M. Jean-Sébastien Decaux a intégré le Directoire le 15 mai 2013 et a quitté le Directoire le 31 décembre 2019. Au 31 décembre 2024, aucune option n'a été exercée pour le plan en vigueur. Compte tenu qu'aucune option n'ai été exercée et que 344 108 options ont été annulées, il ne restait aucune option à exercer.au 31 décembre 2024. Caractéristiques des options de souscription Attribution des options de souscription L’attribution des options de souscription pour les non-mandataires sociaux et les mandataires sociaux est conditionnée à l’atteinte d’objectifs de résultats du Groupe et d’objectifs personnels appréciés sur une année. Exercice des options de souscription •Pour les mandataires sociaux Les mandataires sociaux doivent exercer leurs options selon le même calendrier que les non-mandataires sociaux. Par ailleurs, l’exercice des options par les mandataires sociaux est soumis à l’atteinte de conditions de performance sérieuses et exigeantes à satisfaire sur une année additionnelle, arrêtées chaque année par le Conseil de surveillance. •Pour les non-mandataires sociaux Aucune option ne peut être exercée avant le premier anniversaire de la date de la réunion du Directoire ayant attribué les options. Chaque bénéficiaire peut exercer jusqu’à un tiers des options qui lui ont été attribuées à partir de la date du premier anniversaire de la date de la réunion du Directoire ayant attribué les options. Chaque bénéficiaire peut exercer jusqu’à deux tiers des options qui lui ont été attribuées à partir de la date du deuxième anniversaire de la date de la réunion du Directoire ayant attribué les options. Chaque bénéficiaire peut exercer la totalité des options qui lui ont été attribuées à compter de la date du troisième anniversaire et ce, jusqu’à la date du septième anniversaire de la date de la réunion du Directoire ayant attribué les options. Conditions de conservation des options de souscription Conformément à l’article L. 225-185 du Code de commerce, le Conseil de surveillance a décidé de reconduire l’obligation, pour les membres du Directoire, de conserver un nombre d’actions issues des levées d’options correspondant à 25 % de la plus-value d’acquisition dégagée par l’intéressé lors de la levée desdites options divisée par la valeur de l’action lors de cette levée. Rapport spécial du Directoire sur les options de souscription ou d’achat d’actions établi en application de l’article L. 225- 184 du Code de commerce. •Options attribuées Options attribuées aux mandataires sociaux Durant l’exercice 2024, aucune option de souscription ou d’achat d’actions n’a été consentie aux membres du Directoire de la Société. Les membres du Directoire doivent conserver un nombre d’actions issues des levées d’options tel que précisé ci-dessus. Les membres du Conseil de surveillance ne bénéficient pas d’options de souscription ou d’achat d’actions. Options attribuées aux salariés non-mandataires sociaux Durant l’exercice 2024, aucune option de souscription ou d’achat d’actions n’a été consentie aux salariés non-mandataires sociaux de la Société. •Options levées Options levées par les mandataires sociaux Aucune option de souscription ou d'achat d'actions n' a été levée par les membres du Directoire. Options levées par les salariés non-mandataires sociaux Aucune option de souscription ou d’achat d’actions n’a été levée par les salariés non-mandataires sociaux. 3.9.3.2.Informations sur les actions de performance Utilisation des autorisations données par l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 16 mai 2023 a autorisé le Directoire, pour une durée de 26 mois à compter de la date de cette Assemblée, à procéder à des attributions d’actions gratuites d’actions existantes ou à émettre (à l’exclusion d’actions de préférence dans la limite de 1 % du capital social, au jour de la décision de l’Assemblée Générale). Le nombre total d’actions pouvant être attribuées gratuitement aux dirigeants mandataires de la Société ne pouvait dépasser 0,16 % du capital au sein de cette enveloppe. Cette autorisation s’est substituée à celle donnée par l’Assemblée Générale du 11 mai 2022. Cette autorisation donnée par l’Assemblée Générale Mixte du 16 mai 2023 n’a pas été utilisée au cours de l’exercice 2023 mais a été utilisée au cours de l'exercice 2024. Historique des attributions d'actions de performance INFORMATION SUR L'ATTRIBUTION D'ACTIONS DE PERFORMANCE Plan n°1 (2021) Plan n°2 ( 2024) Date d'Assemblée Générale 20 mai 2021 16 mai 2023 Date du Directoire 23 juillet 2021 6 septembre 2024 Nombre total d'actions de performance attribuées 1 063 818 1 676 838 Nombre total d'actions de performance attribuées aux mandataires sociaux 90 344 130 026 M. Emmanuel Bastide 27 556 37 534 M. David Bourg 26 243 35 747 M. Daniel Hofer 36 545 56 745 Date d'acquisition des actions liée à l'atteinte des conditions de performance 2023 ou 2024 ou 2025 Date de la décision du Directoire constatant la réalisation des conditions de performance après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 et/ou après l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027 Date de fin de période de conservation les membres du Directoire bénéficiaires devront conserver 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat les membres du Directoire bénéficiaires devront conserver 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat Conditions de performance •L'évolution de la marge opérationnelle •L'atteinte d'objectifs de performances individuelles Conditions de performance liées notamment au niveau de la marge opérationnelle du Groupe et au niveau du Free Cash Flow du Groupe. Nombre d'actions acquises au 31/12/2024 967 005 Néant Nombre cumulé d'actions annulées ou caduques au 31/12/2024 96 813 11 180 Actions de performance restantes au 31/12/2024 0 1 665 658 Si l’ensemble des actions de performance restantes au 31 décembre 2024 du plan 2024 étaient attribuées et si ces actions étaient transférées suite à des augmentations de capital, cela représenterait une dilution de 0,78% du capital de la Société au 31 décembre 2024. Rapport spécial du Directoire sur les attributions d’actions de performance établi en application de l’article L. 225 -197-4 du Code de commerce •Actions de performance attribuées aux mandataires sociaux Au cours de l’exercice 2024, 130 026 actions de performance ont été attribuée par la Société à MM. Emmanuel Bastide, David Bourg et Daniel Hofer, membres du Directoire sous conditions de performance à réaliser en 2027 au plus tard. MM Jean-François et Jean-Charles Decaux ont renoncé à en percevoir depuis l’introduction en bourse de la Société en 2001. Les membres du Conseil de surveillance ne bénéficient pas d’attribution d’actions de performance. Les mandataires sociaux bénéficiaires devront conserver au nominatif 35 % des actions qui leur ont été attribuées pendant toute la durée de leur mandat si et quand elles leur seront définivement acquises. Les mandataires sociaux bénéficiaires ont également pris l’engagement formel de ne pas recourir à des instruments de couverture de leur risque sur les actions de performance. •Actions de performance attribuées aux salariés non-mandataires sociaux Au cours de l’exercice 2024, 1 546 812 actions de performance ont’ été attribuées à 350 salariés non-mandataires sociaux de la Société,.sous conditions de performance à réaliser en 2027 au plus tard. Le nombre d’actions de performance attribuées gratuitement aux 10 salariés non mandataires sociaux de la Société les mieux dotés est de 175 382 actions. La répartition des actions attribuées entre les catégories de ces bénéficiaires (hors mandataires sociaux) est la suivante : Catégorie de bénéficiaires Nombre d'actions attribuées Salariés de la Direction Générale ou N-1 des membres du Directoire 803 028 Autres 743 784 TOTAL 1 546 812 Les actions de performance des bénéficiaires non mandataires sociaux ne seront soumises à aucune période de conservation. Aucune action de performance attribuée en 2024 n'a été définitivement acquise par les bénéficiaires, qu'ils soient mandataires sociaux ou non, au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024. 3.9.4.Schémas d’intéressement et de participation du personnel Les collaborateurs des filiales françaises sont associés aux résultats de JCDecaux au travers d’un dispositif d’intéressement collectif lié à la performance globale. Les accords d’intéressement conclu avec les Organisations syndicales de chaque filiale du Groupe ont été pensés pour encourager et motiver tous les collaborateurs éligibles à contribuer à une meilleure performance collective. Depuis 2022, des critères de performance en matière de responsabilité sociale sont intégrés dans les objectifs de l’intéressement. La réduction du taux de fréquence des accidents du travail est ainsi prise en compte dans les plans d’intéressement et ce, en cohérence avec l’engagement de JCDecaux dans le développement d’une Politique Santé Sécurité efficace. Le PEE offre à nos salariés la possibilité d’investir tout ou partie de leur prime d’intéressement ou de participation dans des fonds en lien avec la politique RSE de JCDecaux notamment en matière de transition écologique, de responsabilité sociale et d’éthique. Ainsi, à fin décembre 2024, 40% des encours financiers sont placés dans des fonds qui présentent un objectif d’investissement durable. Trois fonds sur cinq du PEE sont labellisés (ISR et CIES). De plus, les salariés peuvent investir dans un fonds 100% actions JCDecaux et ainsi partager les fruits du développement de leur entreprise dont ils sont alors actionnaires. En complément de la prime d’intéressement ou de la participation, JCDecaux verse un abondement aux salariés qui placent dans le Plan d’Epargne Entreprise afin de les encourager à se constituer une épargne salariale. 3.10.Conventions réglementées 3.10.1.Les conventions et engagements réglementés 3.10.1.1.Procédure d’évaluation des conventions courantes Conformément à l’article L.22-10-12 du code de commerce, le Conseil de surveillance a mis en place une procédure permettant d’évaluer régulièrement si les conventions dites courantes remplissent bien ces conditions. Cette procédure rappelle la définition de ce qu'est une convention règlementée et une convention portant sur des opérations courantes conclues à des conditions normales et prévoit un mode d’identification interne par la Direction Juridique Groupe pour qualifier les conventions auxquelles JCDecaux SE est partie, de conventions réglementées ou de conventions courantes. Elle prévoit également un réexamen annuel par le Comité d’audit puis par le Conseil de surveillance des conventions dites courantes conclues à des conditions normales entre la Société et l’un de ses mandataires sociaux ou l’un de ses actionnaires détenant plus de 10 % des droits de vote ou avec une société ayant des dirigeants communs avec JCDecaux SE. Cette procédure a également pour vocation de rappeler la procédure légale de contrôle des conventions règlementées. Cette procédure est revue annuellement par le Conseil de surveillance, après recommandation du Comité d’audit, afin de prendre notamment en compte les éventuelles modifications législatives ou réglementaires, l’évolution des meilleures pratiques en la matière et les éventuelles difficultés d’application survenues au cours de l’exercice. Lors de la réunion du 5 décembre 2024, le Conseil de surveillance, connaissance prise des conclusions du Comité d’audit, a constaté qu’aucune convention portant sur les opérations courantes conclues à des conditions normales n’était susceptible d’être requalifiée en convention règlementée et, après avoir procédé à la revue annuelle de la mise en œuvre de la procédure de détermination et d’évaluation des convention courante, a constaté qu’il n’y avait pas lieu d’y apporter de modification pour en renforcer l’efficacité. 3.10.1.2.Conventions et engagements règlementés consentis par la Société Le Rapport spécial des Commissaires aux comptes figurant ci-après prend acte de l’absence de convention réglementée au cours de l’exercice 2024. Ce rapport rend également compte des conventions réglementées déjà approuvées par l’Assemblée Générale. À la connaissance de la Société, il n’existe aucun contrat de service entre la Société et l’un de ses mandataires sociaux prévoyant l’octroi d’avantages aux termes d’un tel contrat. Au cours de l’exercice écoulé, aucun prêt ou garantie n’a été accordé ou constitué par la Société en faveur de l’un des membres du Directoire ou du Conseil de surveillance. 3.10.1.3. Conventions conclues entre un dirigeant ou un actionnaire significatif et une filiale À la connaissance de la Société, au cours de l’exercice 2024, aucune convention relevant de l’article L. 225-37-4, 2° du Code de commerce n’a été conclue. 3.10.2.Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024, À l'Assemblée générale de la société JCDecaux SE, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-58 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-58 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l’approbation de l'Assemblée générale Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-86 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs Conventions dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l’Assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Conventions sans exécution au cours de l’exercice écoulé Par ailleurs, nous avons été informés de la poursuite des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, qui n’ont pas donné lieu à exécution au cours de l’exercice écoulé. Avec M. Daniel Hofer, membre de votre directoire depuis le 1er septembre 2014 Pension de retraite Nature et objet Votre conseil de surveillance du 4 juillet 2014 a décidé d’autoriser la contribution de votre société à la pension de retraite qui sera octroyée à M. Daniel Hofer sous condition de performance. Modalités M. Daniel Hofer bénéficie d’un contrat de travail régi par le droit suisse et conclu avec la société JCDecaux Corporate Services S.A.R.L. (filiale suisse détenue indirectement à 100% par votre société). M. Daniel Hofer bénéficie d’une contribution de votre société à ses plans de retraite auprès de deux organismes de retraite (La Bâloise et VZ), qui ne peut dépasser un montant déterminé (KCHF 110), à charge pour M. Daniel Hofer de compléter s’il le juge utile. La clause relative à la pension de retraite de M. Daniel Hofer a été modifiée avec effet rétroactif au 1er janvier 2019 pour supprimer la condition de performance qui était associée à ce versement et ce, après avoir été autorisée par votre conseil de surveillance du 5 décembre 2019 au titre de la procédure de contrôle des conventions réglementées. Aucun versement n’a eu lieu au titre de cette convention au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Avec M. David Bourg, membre de votre directoire depuis le 15 janvier 2015 Indemnité de non-concurrence versée en cas de cessation effective du contrat de travail Nature et objet Votre conseil de surveillance du 4 décembre 2014 a décidé d’autoriser le montant qui serait versé par votre société à M. David Bourg en cas de cessation effective de son contrat de travail au titre de sa clause de non-concurrence. Modalités A compter du 15 janvier 2015, M. David Bourg bénéficie d’une clause de non-concurrence dont les principales caractéristiques sont les suivantes : •Durée de la clause : deux ans à compter de la fin des relations contractuelles. •Pays concernés : France, pays de l’Union européenne, Etats-Unis, Chine. •Contrepartie financière : M. David Bourg bénéficiera, pendant une durée de deux ans, d’une indemnité mensuelle brute, correspondant à 33 % du salaire brut perçu (fixe plus variable) calculé sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Aucun versement n’a eu lieu au titre de cette convention au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Avec M. Emmanuel Bastide, membre de votre directoire depuis le 1er septembre 2014 Indemnité de non-concurrence versée en cas de cessation effective du contrat de travail Nature et objet Votre conseil de surveillance du 30 juillet 2014 a décidé d’autoriser le montant qui serait versé par votre société à M. Emmanuel Bastide en cas de cessation effective de son contrat de travail au titre de sa clause de non-concurrence. Modalités A compter du 1er septembre 2014, M. Emmanuel Bastide bénéficie d’une clause de non-concurrence dont les principales caractéristiques sont les suivantes : •Durée de la clause : deux ans à compter de la fin des relations contractuelles. •Pays concernés : France, pays de l’Union européenne, Etats-Unis, Chine. •Contrepartie financière : M. Emmanuel Bastide bénéficiera, pendant une durée de deux ans, d’une indemnité mensuelle brute, correspondant à 33 % du salaire brut perçu (fixe plus variable) calculé sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Aucun versement n’a eu lieu au titre de cette convention au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Les Commissaires aux Comptes, Forvis Mazars SA Paris La Défense, le 25 mars 2025 KPMG S.A. Paris La Défense, le 25 mars 2025 Francisco SANCHEZ Associé Jacques PIERRE Associé Guillaume SALOMMEZ Associé 3.11.Éléments susceptibles d’avoir une influence en cas d’offre publique (article L. 22-10-11 du code de commerce) Structure du capital de la Société Ces éléments sont détaillés dans le chapitre « Capital et Actionnariat ». Restrictions statutaires à l’exercice des droits de vote et aux transferts d’actions ou les clauses des conventions portées à la connaissance de la Société en application de l’article L. 233-11 du Code de commerce/liste des détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux et la description de ceux-ci Il n’existe pas de restriction statutaire à l’exercice des droits de vote (hormis la privation des droits de vote des actions n’ayant pas fait l’objet d’une déclaration de franchissement de seuil statutaire pouvant être demandée par un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital - article 9 des statuts) ou aux transferts d’actions, ni de titre comportant des droits de contrôle spéciaux. Participations directes ou indirectes dans le capital de la Société dont elle a connaissance en vertu des articles L. 233-7 et L. 233-12 du Code de commerce Ces informations sont mentionnées dans le chapitre « Capital et Actionnariat ». Mécanismes de contrôle prévus dans un éventuel système d’actionnariat du personnel, quand les droits de contrôle ne sont pas exercés par ce dernier Il n’existe pas de tels mécanismes. Accords entre actionnaires dont la Société a connaissance et qui peuvent entraîner des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote A la connaissance de la Société, il n’existe pas d’accord entre actionnaires pouvant entraîner des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote. Règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du Directoire ainsi qu’à la modification des statuts de la Société Les règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du Directoire sont conformes à la loi et à la réglementation en vigueur. Les règles applicables à la modification des statuts de la Société sont conformes aux textes en vigueur, la modification des statuts relevant de la compétence exclusive de l’Assemblée Générale Extraordinaire des actionnaires, sauf dans les hypothèses expressément envisagées par la loi. Pouvoirs du Directoire en matière d’émission ou de rachat d’actions Les pouvoirs donnés au Directoire en matière d’émission ou de rachat d’actions figurent au chapitre « Capital et Actionnariat ». Accords conclus par la Société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la Société Un contrat de financement conclu entre la Société et un pool bancaire en février 2012 (modifié par plusieurs avenants dont le dernier date de juillet 2019) pour 825 millions d’euros et un contrat de prêt conclu entre la Société et un partenaire bancaire en avril 2020 pour 150 millions d’euros sont susceptibles de prendre fin en cas de changement de contrôle de la Société. De plus, les emprunts obligataires de 599,9 millions d’euros émis en 2020, 500 millions d’euros émis en 2022 et 600 millions d’euros émis en 2023 comportent une clause de changement de contrôle prévoyant la possibilité pour les porteurs de dette de demander le remboursement anticipé en cas de changement de contrôle accompagné d’une dégradation de la notation financière en catégorie spéculative ou d’un retrait du rating. Accords prévoyant des indemnités pour les membres du Directoire ou les salariés, s’ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique Les indemnités spécifiques en cas de rupture des relations de travail des membres du Directoire sont mentionnées au paragraphe 3.9. Rémunérations et avantages. Il n’existe pas d’engagement spécifique de versement d’indemnités en cas d’offre publique. 3.12.Modalités de participation des actionnaires aux assemblées générales Les modalités relatives à la participation des actionnaires à l’Assemblée Générale sont décrites à l’article 22 des statuts. 3.13.Observations du conseil de surveillance sur le rapport du directoire sur les comptes de l’exercice Conformément à l’article L. 225-68 du Code de commerce, le Conseil de surveillance doit présenter à l’Assemblée Générale annuelle ses observations sur le rapport du Directoire ainsi que sur les comptes de l’exercice. Le Directoire a communiqué au Conseil de surveillance les comptes annuels, les comptes consolidés et le rapport du Directoire dans les trois mois de la clôture de l’exercice. Après vérification et contrôle des comptes annuels et consolidés de l’exercice 2024 arrêtés par le Directoire et après examen du Comité d’audit du 3 mars 2025, le Conseil de surveillance informe l’Assemblée Générale qu’il n’a pas d’observation à formuler sur ces comptes. Le Conseil de surveillance n’a par ailleurs pas d’observation à formuler sur le rapport de gestion du Directoire dont il a examiné le projet lors de sa séance du 4 mars 2025. ABRIBUS DIGITAL Londres ROYAUME-UNI FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE 4 4.1 Politique de maîtrise des risques 4.1.1 Identification des risques 4.1.2 Facteurs de risques 4.2 Assurance et couverture des risques 4.3 Contrôle interne et gestion des risques 4.3.1 Objectifs du contrôle interne 4.3.2 Organisation générale et procédures du contrôle interne 4.3.3 Procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable 4.1.Politique de maîtrise des risques 4.1.1.Identification des risques Pour assurer un développement pérenne de ses activités, le Groupe doit veiller en permanence à l’identification, la prévention et la bonne maîtrise des risques auxquels il est exposé. Depuis 2010, le Groupe réalise annuellement une cartographie des risques qui répertorie les principaux risques liés à l’activité du Groupe et de ses filiales, y compris ceux initiés par ses relations d’affaires, produits et services. Ainsi, chaque année, l’élaboration de la cartographie des risques est structurée autour de plusieurs groupes de travail animés par la Direction de l’Audit Interne : •Un groupe de travail composé des principaux Directeurs Centraux du Groupe : le Corporate Juridique, la Finance, les Systèmes d’Informations, le Développement Durable, les Relations Investisseurs, le Bureau d’Etudes, la Fiscalité, les Fusions & Acquisitions, les Opérations Internationales, les Achats et les Ressources Humaines - Projets Internationaux •Plusieurs groupes de travail composés de Directeurs Pays ou de Responsables de Zones : toutes les géographies du Groupe sont représentées •Des groupes de travail composés de Directeurs Financiers, Juridiques ou Conformité au niveau Pays ou Zone. Cette approche « Bottom Up » permet une identification des risques par les activités et par les processus. Puis chacun des risques identifiés est évalué par les Directeurs centraux (avec une perspective fonctionnelle) et par les Directeurs Pays (avec une sensibilité et une perspective opérationnelle). Sur le fondement des résultats de la cartographie, les risques définis comme « majeurs » font l’objet d’une fiche détaillée. Plus spécifiquement, les fiches détaillées des risques extra-financiers décrivent le risque, les contrôles à mettre en place, la personne responsable, les politiques et plans d’actions à entreprendre, ainsi que la surveillance à instaurer. Elles sont établies en lien avec les Fonctions en charge du suivi opérationnel des risques majeurs identifiés et elles permettent de veiller à ce que les plans d’actions appropriés soient mis en œuvre. En particulier, le Comité de Vigilance et le Comité Ethique et RSE revoient et suivent les risques extra financiers. En 2023, un travail a notamment été initié sur l'évaluation des risques (risques physiques et risques de transition) et opportunités climatiques. Une série d'entretiens a été menée avec plusieurs directions et métiers afin d'obtenir une perception spécifique de ces risques par métier, par activité et par géographie. Ce travail s'est poursuivi en 2024 avec une évaluation de l'impact qualitatif plus précise. Les risques et opportunités matériels ont été validés par le Directoire en 2024 (voir chapitre 2.1.2.1.1 Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (ESRS 2 SBM- 3 et IRO- 1). Par ailleurs, une auto-évaluation annuelle est demandée à chacune des filiales sur le fondement des risques majeurs, et ses résultats sont contrôlés lors de chaque audit sur site réalisé par l’Audit Interne. Ce dernier établit chaque année son plan d’audit qui comprend des audits terrain et des contrôles à distance. Le Directoire et le Comité d’Audit assurent un suivi régulier de l’identification et de l’évaluation des risques et en rendent compte au Conseil de surveillance. Gouvernance de la gestion des risques Conseil de surveillance Directoire Comité d'Audit Comité d'Ethique et de la RSE (Risques extra financiers) Comité de vigilance (Risques extra financiers) Direction de l'Audit interne Direction Qualité et Développement Durable élaboration et maintien de la méthodologie de gestion de la Cartographie des risques Animation et suivi des plans d'actions des risques majeurs extra financiers Autres directions Suivi des risques et des plans d'actions 4.1.2.Facteurs de risques Le Groupe est confronté à un ensemble de risques internes et externes susceptibles d’affecter la réalisation de ses objectifs, son activité ou sa situation financière. Comme précisé dans le chapitre précédent et en application du Règlement Européen du 14 juin 2017, le Groupe hiérarchise chacun des risques identifiés comme spécifiques et significatifs, puis les regroupe autour de 6 grandes familles de risques, dans lesquelles se retrouvent notamment les risques majeurs traités au titre de la Déclaration de Performance Extra-Financière. -Risque lié à l’éthique des affaires et la lutte anticorruption [ESG]. -Risque lié au non-respect des droits humains des collaborateurs [ESG] -Risque lié au non-respect des droits humains des fournisseurs [ESG] -Risque lié à la protection des données à caractère personnel et au non-respect de la vie privée [ESG]. -Risque de piratage digital des mobiliers et de diffusion de contenu inapproprié [ESG] -Attaque informatique sur les systèmes-clés de l’entreprise. -Changement du modèle d'affaires -Risque lié à l’accroissement des dispositifs règlementaires visant à réduire la publicité. -Risque de marchés (retournement de conjoncture économique, perte de contrats phares) - Risque de financement (dont liquidités et taux d'intérêts) -Risque lié à la santé sécurité des collaborateurs et sous traitants [ESG] -Attraction et rétention des talents. [ESG] -Risque de catastrophe naturelle ou sociale (y compris pandémie et changement climatique) [ESG] Dans le cadre de sa revue 2024 des risques, le Groupe a identifié 119 risques dont les principaux sont détaillés dans les chapitres suivants. Les risques les plus significatifs sont présentés dans le graphique ci-dessous : Les procédures mises en place au sein du Groupe pour la gestion des risques sont présentées en p. 260 du présent Document d’Enregistrement Universel. 4.1.2.1.Risques liés à l’activité du Groupe 4.1.2.1.1.Famille : Risques de Fraude, Corruption, Entente Dans cette famille, le Groupe a identifié les risques relatifs à l’éthique des affaires à diverses étapes de la chaîne de valeurs : dans les relations avec ses clients (annonceurs, agences notamment), avec ses mandants (villes, collectivités territoriales, sociétés gestionnaires de transport notamment) ou avec ses fournisseurs. Le risque lié à des pratiques fiscales non responsables fait également partie de cette catégorie. Le principal risque relatif à cette famille est un risque traité au titre de la Déclaration de Performance Extra Financière : il s’agit du risque lié à l’éthique des affaires et à la lutte contre la corruption. Facteur de risque IMPACT PROBABILITÉ D'OCCURENCE ÉVALUATION NETTE DU RISQUE RISQUES DE FRAUDE, CORRUPTION, ENTENTE Risque lié à l'éthique des affaires - lutte anti-corruption [ESG] *** ** * Présentation du risque L’activité du Groupe est très fortement liée à la qualité et l’intégrité des relations entretenues avec ses mandants (villes, collectivités territoriales, sociétés gestionnaires de transport...). La réputation du Groupe et son historique en matière d’intégrité sont des éléments essentiels à son activité et, en particulier, à son accès aux différents marchés publics et privés. La conduite éthique des affaires est aussi un enjeu important permettant de préserver la pérennité des relations avec les clients annonceurs et les partenaires du Groupe, et de maintenir sa réputation d’excellence sur le marché. JCDecaux est aussi particulièrement vigilant au respect de l’éthique des affaires dans le cadre des opérations de croissance externe, notamment dans les pays considérés comme sensibles sur le plan de la corruption. Gestion du risque Le Groupe a consigné, dès 2001, dans une Charte Éthique, les principes et règles éthiques à respecter dans la conduite des affaires du Groupe. Cette Charte Éthique, révisée en 2018 dans le cadre de la mise en œuvre de la loi Sapin II en France, fait l’objet d’une large diffusion auprès de l’ensemble des sociétés et des collaborateurs du Groupe. Cette Charte, son mode de diffusion ainsi que le rôle du Comité d'Éthique et de la RSE en charge de veiller à sa bonne application, sont présentés en p. 118 et p.193 du présent Document d’Enregistrement Universel. Les informations concernant le suivi et la gestion des risques liés à l’éthique des affaires et à la lutte anti-corruption, sont disponibles dans le chapitre 2.1.4 Adopter une conduite exemplaire des affaires (ESRS G1) en p. 118 du présent Document d’Enregistrement Universel. 4.1.2.1.2.Famille : Risques de Conformité aux lois et règlementations Plusieurs risques majeurs traités au titre de la Déclaration de Performance Extra Financière se retrouvent dans cette famille : Facteur de risque IMPACT PROBABILITÉ D'OCCURENCE ÉVALUATION NETTE DU RISQUE RISQUES DE CONFORMITÉ AUX LOIS ET RÈGLEMENTATIONS Risque lié au non-respect des droits humains / salariés [ESG] *** ** * Risque lié au non-respect des droits humains / fournisseurs [ESG] *** ** * Risque lié à la protection des données à caractère personnel et au non-respect de la vie privée [ESG] *** ** * RISQUE LIÉ AU NON-RESPECT DES DROITS HUMAINS / SALARIÉS [ESG] Présentation du risque Le Groupe JCDecaux est présent dans plus de 80 pays et 21,2 % des ETP du Groupe se situent dans des pays n’ayant pas ratifié l’ensemble des Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail. Pour autant, l’ensemble des collaborateurs du Groupe doit bénéficier du respect de ses droits humains fondamentaux, comme énoncé dans la Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales de JCDecaux. Gestion du risque L’ensemble des informations concernant le suivi et la gestion des risques liés aux droits humains est disponible dans le chapitre 2.1.3.1.4 Droits humains (S1-1, S1-4, S1-5, S1-17), en p. 100 du présent Document d’Enregistrement Universel. RISQUE LIÉ AU NON-RESPECT DES DROITS HUMAINS / FOURNISSEURS [ESG] Présentation du risque Les fournisseurs sont au cœur des processus qualité du Groupe. JCDecaux a fait le choix de confier la production de ses produits et solutions à des tiers de confiance. Une partie de ces fournisseurs est située dans des pays n’ayant pas ratifié l’ensemble des Conventions Fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail. Pour autant, JCDecaux demande à ses fournisseurs clefs et nouveaux fournisseurs de se conformer à ces standards internationaux à travers son Code de Conduite Fournisseurs dont il exige la ratification. Gestion du risque Les informations concernant le suivi et la gestion de ces risques sont disponibles dans les chapitres Promouvoir l’éthique avec nos partenaires et 2.1.4.2 Gestion des relations avec les fournisseurs (G1-2) en p. 118 et p. 120 du présent Document d’Enregistrement Universel. Dans ce chapitre sont également présentés les plans d’actions actuellement en place. RISQUE LIÉ À LA PROTECTION DES DONNÉES À CARACTÈRE PERSONNEL ET AU NON-RESPECT DE LA VIE PRIVÉE [ESG] Présentation du risque Dans le cadre et pour les besoins de ses différentes activités, les sociétés du Groupe JCDecaux sont amenées à traiter des données à caractère personnel. Ces données concernent à la fois des personnes externes à l’entreprise, notamment les contacts personnes physiques des tiers avec lesquelles elles entretiennent des relations commerciales (clients, prestataires, fournisseurs, bailleurs, concédants, etc.), les usagers des services de vélos en libre-service ou encore les candidats à l’embauche et, en leur qualité d’employeur, leurs salariés et autres membres du personnel. JCDecaux garantit à l’ensemble des personnes concernées la protection de leur vie privée et de leurs données à caractère personnel ainsi que l’exercice des droits dont elles bénéficient, dans le respect des réglementations applicables. Gestion du risque Afin de réduire le risque associé à des traitements non- responsables ou à des violations de données, JCDecaux a mis en place un dispositif dédié : •Une gouvernance spécifique a été mise en place : constitution d’un Comité de pilotage « RGPD », nomination d’un Data Protection Officer (DPO) ou d’un Privacy Manager dans chaque filiale localisée au sein de l’UE, implication de la Direction Juridique de chaque pays/zone hors UE •Des politiques et procédures dédiées à la protection des données personnelles ont été publiées et déployées sur l’ensemble des entités Groupe concernées •Des actions de formation (digital learning) ont été menées afin de sensibiliser l’ensemble du personnel à ces enjeux •Afin d’assurer la sécurité des Systèmes d’Information, un Responsable de la Sécurité des Systèmes d’Information (RSSI), assisté d’un réseau de correspondants régionaux et de managers SI présents dans chaque pays du Groupe, déploie la Politique Sécurité Informatique de JCDecaux. Les informations concernant le suivi et la gestion de ces risques sont disponibles dans les chapitres 2.1.3.1.11. Assurer la protection des données à caractère personnel (S1-1, S1-4, S1-5) et 2.1.3.3.2. Protection des données à caractère personnel personnelles des utilisateurs finaux (S4-1) en p. 110 et p.117 du présent Document d’Enregistrement Universel. 4.1.2.1.3.Famille : Risques financiers Par son activité, le Groupe peut être plus ou moins exposé à des risques financiers (notamment le risque de liquidité et de financement, le risque de taux d’intérêt, le risque de change et les risques induits par la gestion financière, en particulier le risque de contrepartie). Les informations concernant les risques financiers sont disponibles dans le chapitre « Annexes aux comptes consolidés », en p. 342 à 344 du présent Document d’Enregistrement Universel. Les 2 principaux risques identifiés sur cette famille sont les suivants : Facteur de risque IMPACT PROBABILITÉ D'OCCURENCE ÉVALUATION NETTE DU RISQUE RISQUES FINANCIERS Risque Marché-lié à la conjoncture économique *** *** *** Risque de financement (dont liquidité et taux d'intérêts) ** ** * RISQUE LIÉ À LA CONJONCTURE ÉCONOMIQUE Présentation du risque En cas de récession mondiale, le secteur de la publicité et de la communication est susceptible de subir plus fortement les variations d’activité du fait d’une possible réduction générale du budget communication des annonceurs. La crise économique suite à la crise sanitaire de la Covid-19 illustre parfaitement ce risque de retournement brutal et non prévisible des marchés. Le Groupe doit en outre faire face au caractère cyclique du marché de la publicité. Notre secteur d’activité est fortement lié à l’évolution du PIB des pays dans lesquels le Groupe est présent. Une accélération ou un ralentissement significatif de l’activité économique d’un pays peut impacter substantiellement le niveau d’activité, et donc le chiffre d’affaires du Groupe. Gestion du risque La présence du Groupe sur des marchés géographiquement diversifiés permet de minimiser les effets d’une éventuelle baisse générale du secteur du fait de réactions disparates et décalées des marchés des pays dans lesquels il est implanté. La répartition du chiffre d’affaires par zone géographique est présentée en p. 8 du présent Document d’Enregistrement Universel. La Direction Générale et la Direction financière du Groupe demeurent particulièrement attentives aux structures de coûts et adoptent des plans d’action pour maintenir le niveau de rentabilité du Groupe. RISQUE DE FINANCEMENT Présentation du risque Le Groupe est exposé à différents risques financiers notamment les risques de liquidité et de financement. Son objectif est de minimiser ces risques, par le choix de politiques financières adaptées. Gestion du risque Les informations concernant le suivi et la gestion de ces risques sont disponibles dans le chapitre 7.1.Risques liés à l’activité et politique de gestion de ces risques, en p. 342 du présent Document d’Enregistrement Universel. 4.1.2.1.4.Famille : Risques Stratégiques Par son activité, le Groupe peut être confronté à plusieurs risques stratégiques : la capacité à adresser les changements de business model ou la chute brutale des audiences en font partie. Les principaux risques de cette famille sont les suivants : Facteur de risque IMPACT PROBABILITÉ D'OCCURENCE ÉVALUATION NETTE DU RISQUE RISQUES STRATÉGIQUES Risque lié à l’accroissement des dispositifs règlementaires visant à réduire la publicité *** ** ** Attaque informatique sur les systèmes-clés de l’entreprise *** *** ** Risque de piratage digital des mobiliers et de diffusion de contenu inapproprié [ESG] *** ** * RISQUE LIÉ À L’ACCROISSEMENT DES DISPOSITIFS RÉGLEMENTAIRES VISANT À RÉDUIRE LA PUBLICITÉ Présentation du risque D’un point de vue général, le marché de la communication extérieure est réglementé aux niveaux local et national, dans la plupart des pays dans lesquels le Groupe est présent, en ce qui concerne le type (affichage analogique/digital), la luminosité, la densité, la taille et l’implantation des supports publicitaires et du Mobilier Urbain en agglomération et hors agglomération, mais aussi en ce qui concerne le contenu des visuels autorisés. Les réglementations évoluent généralement vers une diminution du nombre global de dispositifs publicitaires et/ou une réduction de leur taille, et les autorités locales s’orientent vers une application plus stricte des réglementations existantes. Une partie des dispositifs publicitaires, notamment dans le domaine de l’affichage, pourrait ainsi à terme devoir être retirée ou repositionnée dans certains pays. Gestion du risque En France, où la pression règlementaire est forte et ancienne (via notamment les Règlements Locaux de Publicité qui réglementent les dispositifs situés en extérieur), JCDecaux dispose de compétences et d’une organisation dédiées (via la Direction des Relations Institutionnelles, la Direction de la Coordination Règlementaire et un Pôle Affaires Publiques composé de juristes spécialisés) pour veiller à l’application de la règlementation et en suivre toutes les évolutions, afin d’anticiper et de gérer au mieux ce risque. Sur nos autres géographies, nous n’avons pas identifié de pression similaire nécessitant à ce stade, la mise en place d’une organisation comme celle présente en France. Par ailleurs, s’agissant de l’environnement, principal objet des propositions de loi, le groupe a pris depuis plusieurs années de nombreuses mesures. JCDecaux est la seule entreprise du secteur de la communication extérieure au monde à avoir rejoint en 2019 le RE 100 (coalition internationale des entreprises engagées vers l’objectif 100 % énergies renouvelables). En 2024, JCDecaux est référencé dans la prestigieuse liste A du CDP (Carbon Disclosure Project) pour la seconde année consécutive, maintenant le Groupe au niveau « Leadership ». Le Groupe est également classé Or par EcoVadis et est par ailleurs référencé dans l’indice FTSE4Good et le classement MSCI. Pour réduire son empreinte carbone et faire face aux risques du dérèglement climatique, JCDecaux a défini une Stratégie Climat ambitieuse à l’échelle du Groupe, alignée sur les ambitions de l’Accord de Paris et visant le Net Zéro Carbone en 2050. Pour ce faire, JCDecaux s’est engagé dans une trajectoire validée par l’initiative Science-Based Targets (SBTi) en 2024 avec des objectifs de réduction de ses émissions en valeur absolue à court et long terme. Dans une démarche proactive, JCDecaux a souhaité renforcer en 2024 l’application des recommandations de la TCFD (Taskforce on Climate-related Financial Disclosures), en réalisant une analyse de risques tenant compte de différents scénarios climatiques. Plus d’informations sont disponibles dans le chapitre 2.1.2.1. Déployer une Stratégie Climat ambitieuse visant le net zéro (ESRS E1), et 2.1.2.1.1. Évaluation des impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique (ESRS 2 SBM-3 et IRO-1) en p. 74 du présent Document d’Enregistrement Universel. ATTAQUE INFORMATIQUE SUR LES SYSTÈMES-CLÉS DE L’ENTREPRISE Présentation du risque Le Groupe s’appuie sur des systèmes d’information complexes à l’appui de ses activités commerciales, industrielles et de gestion. Les principaux risques sont liés à l’intégrité et au maintien de la capacité opérationnelle de ces systèmes. Gestion du risque Les systèmes d’information du Groupe font l’objet de protections à plusieurs niveaux : les centres informatiques sont sécurisés, les accès aux logiciels contrôlés, les systèmes d’affichage audités. Ces protections concernent notamment la plateforme informatique en charge de la préparation et de la diffusion des campagnes publicitaires digitales. Cette plateforme s’appuie sur un réseau privé et est opérée par les équipes JCDecaux conformément à des règles strictes de contrôle et d’audit de bout en bout des accès. Elle est surveillée 24h/24 et 7j/7 afin de détecter puis de traiter en temps réel les éventuelles anomalies de fonctionnement. Par ailleurs, des plans de reprise d’activité visant à garantir la continuité des opérations du Groupe sont testés plusieurs fois par an. En outre, afin d’améliorer de façon continue la sécurité des systèmes informatiques et limiter les conséquences d’éventuels disfonctionnements sur les métiers du Groupe, les différents risques (sinistre affectant les centres informatiques, défaillance d’équipements, de moyens en télécommunication, manquements aux règles de sécurité, erreurs humaines,...) sont régulièrement évalués. Ces évaluations donnent lieu au renforcement des moyens mis en place et/ou au développement de nouvelles protections permettant d’améliorer la lutte contre les tentatives d’intrusion, la divulgation d’informations confidentielles, la perte ou l’altération de données, la perte de traçabilité, etc. Enfin, le Groupe a complété sa politique IT en souscrivant auprès d’une compagnie d’assurance de premier plan, une police d’assurance Cyber Enterprise Risk Management afin de couvrir les conséquences financières d’une atteinte aux Systèmes Informatiques et aux données personnelles ou confidentielles détenues et gérées par le Groupe. RISQUE DE PIRATAGE DIGITAL DES MOBILIERS ET DE DIFFUSION DE CONTENU INAPPROPRIÉ [ESG] Présentation du risque JCDecaux diffuse des campagnes digitales dans 68 pays par l’intermédiaire de plus de 245 000 faces publicitaires. Pour le Groupe, toute tentative externe ou interne d’accéder aux écrans numériques de ces mobiliers dans le but de diffuser des messages non contrôlés est un risque majeur, susceptible d’impacter ses résultats comme d’affecter sa réputation et sa capacité à proposer une offre numérique crédible aux clients annonceurs. Les principaux risques identifiés sont des risques de défacement ou d’atteinte à la continuité de service. Avec des effets d’autant plus graves dans ce dernier cas, que les messages diffusés pourraient être offensants et néfastes. Gestion du risque JCDecaux a mis en œuvre depuis plusieurs années une politique IT complète pour se prémunir du risque de tentatives de piratage de son contenu numérique. Sous la responsabilité Corporate de la Direction des Infrastructures rattachée au Directeur des Systèmes d’Information du Groupe et in fine au Directeur Général Finance, SI et Administration, une politique robuste de sécurité informatique a été mise en place, avec le déploiement de principes d’architecture au niveau du Groupe et applicable dans tous les pays, d’outils de monitoring et de surveillance 24/7, via notamment un SOC de procédures et de guides opératoires, de dispositifs de contrôles (Audits, tests de vulnérabilité, etc), de travaux de veille cybersécurité, afin d’assurer la couverture de l’ensemble des risques identifiés. En 2024, JCDecaux a obtenu la certification ISO 27001 du système de diffusion digital, ce qui témoigne de l'engagement du Groupe à poursuivre l'amélioration de la cybersécurité engagée depuis plusieurs années. Les informations concernant le suivi et la gestion de ces risques sont disponibles dans le chapitre 2.1.3.3.3 Assurer la sécurité de nos activités digitales (S4-1, S4-4, S4-5), en p. 117 du présent Document d’Enregistrement Universel. 4.1.2.1.5.Famille : Risques Opérationnels & RH Dans cette famille, le Groupe a identifié les risques opérationnels liés à ces différentes activités (notamment lors de la vente d’espaces publicitaires ou lors des activités d’affichage, d’entretien et de maintenance). Cette catégorie traite notamment des risques liés au développement du capital humain, du risque de harcèlement ou encore du risque de perte d’un collaborateur clé de l’entreprise. Les 2 principaux risques relatifs à cette famille sont 2 risques traités au titre de la Déclaration de Performance Extra Financière. Facteur de risque IMPACT PROBABILITÉ D'OCCURENCE ÉVALUATION NETTE DU RISQUE RISQUES OPÉRATIONNELS & RH Risque lié à la santé sécurité des collaborateurs et sous-traitants [ESG] *** ** ** Attraction et rétention des talents [ESG] *** *** ** SANTÉ SÉCURITÉ DES COLLABORATEURS ET DES SOUS-TRAITANTS Présentation du risque En tant qu’afficheur publicitaire et fournisseur de supports de mobiliers, JCDecaux est un employeur de terrain, notamment dans des environnements urbains. C’est pourquoi la Santé et Sécurité au Travail constitue l’une des priorités de JCDecaux sur le volet social de son activité. Plus précisément, le personnel opérationnel et de terrain, qui représente environ 50 % de l’effectif total du Groupe en 2024, est le plus exposé aux risques d’accidents et incidents. En effet, ses activités peuvent inclure le travail en hauteur, l’usage d’électricité ou la proximité d’équipements électriques, la conduite routière ou la proximité de routes ou voies ferrées et le travail dans des lieux à forte densité du public Gestion du risque Les informations concernant le suivi et la gestion de ces risques sont disponibles dans le chapitre 2.1.3.1.6 Faire rayonner une culture de Santé-Sécurité exemplaire (S1-1, S1-4, S1-5, S1-14), en p. 102 du présent Document d’Enregistrement Universel. ATTRACTION ET RÉTENTION DES TALENTS Présentation du risque Dans un contexte général de pénurie des candidatures, JCDecaux doit se montrer attractif sur le marché de l’emploi pour attirer de nouveaux talents d’une part, et performant en tant qu’employeur pour assurer leur rétention d’autre part. À ces effets, le Groupe s’emploie non seulement à créer des conditions de travail favorables à l’épanouissement et à la réalisation des ambitions de chacun de ses collaborateurs, mais aussi à gagner en visibilité, en notoriété et à se rendre désirable sur le marché de l’emploi grâce au renforcement de sa marque employeur. Depuis 2022, « l’ Attraction et la Rétention des talents » a été identifiée comme un risque majeur. En 2023 JCDecaux a formalisé une politique sociale à l'échelle du Groupe. Gestion du risque Les informations concernant le suivi et la gestion de ces risques sont disponibles dans le chapitre 2.1.3.1 Agir en employeur responsable (ESRS S1), en p. 97 du présent Document d’Enregistrement Universel. 4.1.2.1.6.Famille : Risques exogènes Cette famille regroupe l’ensemble des risques liés à des catastrophes naturelles ou liés à des facteurs externes d’ordre social, politique, climatique ou pandémique. En effet, du fait de son implantation dans de très nombreux pays, le Groupe peut subir les effets liés à de tels évènements. Facteur de risque IMPACT PROBABILITÉ D'OCCURENCE ÉVALUATION NETTE DU RISQUE RISQUES exogenes Risque de catastrophe naturelle ou sociale (y compris pandémie et changement climatique) [ESG] *** * ** RISQUE DE CATASTROPHE NATURELLE OU SOCIALE (Y COMPRIS PANDEMIE) Présentation du risque Le risque de catastrophe naturelle ou de pandémie recouvre de nombreux enjeux couverts par plusieurs riques de la cartographie: •Enjeux d'ordre général: -Risque lié à la dégradation de la conjoncture économique -Risque lié à la chute des audiences urbaines et dans les moyens de transports •Enjeux opérationnels: -Risque lié aux indisponibilités / restrictions d'accès aux locaux ou aux dispositifs de l'entreprise -Risque lié à la mise en oeuvre des nouvelles conditions de travail et enjeux de sécurité associés. •Enjeux humains: -Risque lié à des évènements pouvant mettre en danger la santé des collaborateurs -Risque lié à l'incapacité de gérer les risques psychologiques et d'assurer le bien-être des équipes •Enjeux financiers: -Risque lié à la défaillance de clients clés -Risque de manque de liquidités Focus Risques climatiques Les risques climatiques représentent à la fois les risques de transition et les risques physiques liés au changement climatique. La transition vers une économie bas-carbone peut nécessiter d'importants changements politiques, juridiques, technologiques et commerciaux pour répondre aux exigences d'atténuation et d'adaptation liées au changement climatique. En fonction de la nature, de la rapidité et de l'orientation de ces changements, les risques de transition peuvent poser des niveaux variables de risques financiers et de réputation aux organisations. Les risques physiques résultant du changement climatique peuvent être liés à des événements (aigus) ou à des modifications à plus long terme (chroniques) des régimes climatiques. Les risques physiques peuvent avoir des implications financières pour les organisations, comme des dommages directs sur leurs actifs ou des impacts indirects dus à la perturbation de la chaîne d'approvisionnement. Les performances financières des organisations peuvent également être affectées par des changements dans la disponibilité, l'approvisionnement et la qualité de l'eau, la sécurité alimentaire et les événements de températures extrêmes affectant les locaux, les opérations, la chaîne d'approvisionnement, les besoins en transport et la sécurité des employés. Le changement climatique constitue donc un défi majeur d’adaptation des activités et des opérations de JCDecaux dans plus de 80 pays d’implantation, avec des risques physiques et de transition à différents niveaux d’exposition et de sévérité sur l’ensemble de sa chaîne de valeur : accès aux ressources, hausse du coût de l’énergie, pression des régulateurs et autres parties prenantes (clients, collaborateurs, partenaires, usagers, société civile...). Gestion du Risque Ce risque recouvrant plusieurs risques couverts par la cartographie, les informations concernant la gestion et le suivi de ces risques sont décrites et référencées dans les paragraphes qui précèdent ainsi que dans le chapitre Adaptation au changement climatique en p. 74 du présent Document d’Enregistrement Universel. Le Groupe considère que cette présentation couvre les principaux risques significatifs. Les risques jugés non-significatifs mais présentés en conformité avec avec la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) sont décrits en p. 73 du document, dans le chapitre Développement Durable. 4.2.Assurance et couverture des risques Politique d’assurances Compte-tenu de l’homogénéité de ses activités dans les différents pays où il les exerce, la politique du Groupe est de couvrir ses risques essentiels de façon centralisée par des polices d’assurance mondiales souscrites par JCDecaux SE auprès de compagnies d’assurance de premier plan disposant d’un réseau international, notamment en ce qui concerne les risques de dommages aux biens/pertes d’exploitation ainsi que les risques de mise en jeu de la responsabilité civile des sociétés du Groupe et des mandataires sociaux. Cette politique permet à la fois d’avoir accès à des niveaux de garanties importants, à des conditions de tarification globalisées et de s’assurer que le niveau des garanties et des franchises dont bénéficient les sociétés du Groupe, tant en France qu’à l’étranger, est conforme aux risques potentiels identifiés et à la politique du Groupe en matière de couverture des risques. Le Groupe peut être amené à souscrire des couvertures locales et/ou spécifiques afin de respecter les réglementations locales en vigueur ou pour répondre à des exigences particulières. Les risques purement locaux comme la garantie des risques associés aux véhicules à moteur sont couverts par chaque pays, sous leur responsabilité. Pour les risques essentiels, les couvertures mondiales du Groupe interviennent en différence de conditions et/ou différence de limites en cas d’insuffisance des garanties locales. La politique de gestion des assurances consiste à identifier des risques majeurs en recherchant ceux dont les conséquences seraient les plus importantes pour les tiers, pour les collaborateurs ou pour le Groupe. Tous les risques significatifs sont couverts par le programme d’assurances mondial du Groupe, celui-ci ne conservant en auto- assurance que les risques de fréquence. Ainsi, afin d’optimiser ses coûts d’assurance et avoir une bonne maîtrise des risques, le Groupe s’auto-assure, par l’effet des franchises d’assurance, pour les risques à fréquence récurrente dans le cadre de l’activité, ainsi que pour les risques d’amplitude moyenne ou faible, essentiellement au titre des polices Dommages/Pertes d’Exploitation, Responsabilité Civile et Flotte automobile. Le Groupe JCDecaux a pour politique de ne pas transférer ses risques à des assureurs dont la notation financière n’est pas de premier plan. La politique décrite ci-dessus est donnée à titre d’illustration d’une situation à une période donnée et ne peut pas être considérée comme représentative d’une situation permanente. La politique d’assurance du Groupe est en effet susceptible d’être modifiée à tout moment en fonction de l’occurrence de sinistres, de l’apparition de nouveaux risques, ou des conditions du marché. 4.3.Contrôle interne et gestion des risques Le Directeur de l’Audit Interne du Groupe, en collaboration avec le Directeur Juridique Groupe, a rassemblé les éléments constitutifs du rapport sur le contrôle interne et la gestion des risques mis en place par la Société et en a rendu compte au Comité d’audit et au Président du Conseil de surveillance. Le processus de contrôle interne de la Société s’appuie sur le cadre de référence applicable au dispositif de contrôle interne, complété du Guide d’application établi sous l’égide de l’Autorité des Marchés Financiers. Ces éléments ont été présentés au Directoire qui les a jugés conformes aux dispositifs existants dans le Groupe. Ils ont également été communiqués aux Commissaires aux comptes pour leur permettre d’établir leur propre rapport ainsi qu’au Comité d’audit et au Conseil de surveillance. 4.3.1.Objectifs du contrôle interne Les politiques en place dans le Groupe visent à s’assurer que ses activités et les comportements de ses membres se conforment aux lois et règlements, aux normes internes et aux bonnes pratiques applicables, s’inscrivent dans le cadre des objectifs définis par la Société, concourent à la préservation des actifs du Groupe, que les éléments d’information financière et comptable communiqués tant en interne qu’en externe reflètent avec sincérité la situation de l’activité du Groupe et sont conformes aux normes comptables en vigueur. D’une façon générale, le dispositif du contrôle interne du Groupe doit contribuer à la maîtrise de ses activités, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources. Comme tout système de contrôle, il ne peut cependant fournir la garantie absolue que ces risques sont totalement éliminés. Les procédures de contrôle interne du Groupe s’appliquent à un périmètre comprenant les sociétés contrôlées et les co-entreprises et ne s’appliquent pas aux participations minoritaires. Ces procédures résultent d’une analyse des principaux risques opérationnels et financiers liés à l’activité du Groupe et de ses filiales, y compris les risques créés par ses relations d’affaires, produits et services. Elles font l’objet d’une diffusion aux personnels concernés et leur mise en œuvre s’appuie sur les directions opérationnelles et fonctionnelles du Groupe. L’Audit Interne est en charge de contrôler le respect des procédures en place et d’identifier, le cas échéant, la faiblesse desdites procédures. 4.3.2.Organisation générale et procédures du contrôle interne 4.3.2.1.La gestion des risques L’environnement de contrôle est un élément important de la gestion des risques du Groupe. Les principales Directions contribuant au dispositif de contrôle interne Cet environnement de contrôle s’appuie sur les Directions opérationnelles (Territoires et Institutions, Commerce et Développement, Exploitation Internationale, Achats et Ressources Humaines - Projets Internationaux) et fonctionnelles (Audit Interne, Juridique Groupe, Services Financiers Corporate, Systèmes d’Information, Développement Durable et Qualité). Depuis son introduction en bourse en 2001, la Société a cherché à renforcer le contrôle interne et à développer une culture de la gestion des risques. Ainsi, la fonction d’Audit Interne a été créée en 2004. Elle est aujourd’hui rattachée directement au Président du Directoire et au Président du Comité d’Audit. L’Audit Interne vérifie le respect, la pertinence et l’efficacité des procédures de contrôle interne dans le cadre des audits qu’il réalise dans les sociétés du Groupe selon un programme présenté au Comité d’Audit du Groupe. Ce programme fait l’objet d’un suivi par ce Comité d’Audit. Les travaux de l’Audit Interne s’appuient sur des audits et des modes opératoires constamment revus et améliorés. Les conclusions d’audit sont diffusées au Directoire et systématiquement suivies de plans d’actions, correctifs si nécessaire. Ces travaux et conclusions font l’objet de communications et d’échanges avec les Commissaires aux comptes. La Direction Juridique Groupe recense pour toutes les sociétés du Groupe l’ensemble des litiges et des risques identifiés significatifs (nature, montants, procédure, niveau de risques), en fait un suivi régulier, croise ces informations avec celles détenues par la Direction du Contrôle Financier Corporate et en rend compte au Directoire, au Comité d’Audit et aux Commissaires aux comptes deux fois par an. La Direction du Contrôle Financier Corporate retrace, au travers des informations remontées par les filiales françaises et étrangères, l’évolution de leur performance, établit des comparaisons entre elles et procède à des analyses spécifiques sur les coûts et les investissements. Au sein de la Direction du Contrôle Financier Corporate, une équipe de contrôleurs est responsable du suivi financier des filiales étrangères du Groupe. Les Directeurs Financiers des filiales sont régulièrement informés des évolutions techniques, éthiques et de leur responsabilité en matière de contrôle. La Direction des Systèmes d’Information travaille, pour ce qui est du contrôle interne, selon quatre axes : sécurisation des données et des informations, harmonisation des systèmes, hébergement des systèmes et plan de reprise d’activité. La Direction du Développement Durable et de la Qualité est en veille constante sur l’évolution des normes et règlementations dans ses domaines de compétences et a un rôle de conseil, support, animation et de sensibilisation auprès des filiales du Groupe. Elle est garante de la maîtrise des risques extra-financiers, et co-construit les politiques, plans d’actions et indicateurs clés de performance avec les Directions Opérationnelles et Fonctionnelles associées. Elle rend compte de la maturité de la performance extra-financière du Groupe via son reporting annuel. Pour plus d’informations veuillez consulter le chapitre « Notre Responsabilité sociale, sociétale et environnementale » en p. 51 du présent Document d’Enregistrement Universel. Un système de délégations L’organisation opérationnelle du Groupe s’appuie sur des filiales françaises et étrangères de plein exercice dans chaque pays dont les directions générales sont, de par la loi, investies de tous les pouvoirs nécessaires. Néanmoins, le Directoire a mis en place des délégations de pouvoirs plus spécifiques par fonction. Ce schéma est constamment revu et mis à jour pour l’adapter aux évolutions de l’organisation du Groupe. Dans les domaines particulièrement sensibles pour le Groupe, le Directoire a encadré les pouvoirs d’engagement de ses filiales françaises et étrangères. Une procédure uniforme du Groupe pour la signature et la validation des contrats privés et publics Une procédure Groupe a été mise en place en 2011 et mise à jour en 2015 et 2018, afin notamment de renforcer les contrôles et l’homogénéité de traitement de certains contrats (dits « qualifiés ») engageant le Groupe, en particulier avec la mise en œuvre d’une double signature par des personnes identifiées et en nombre très limité, garantissant à la fois une validation par différentes compétences et une bonne connaissance des engagements contractuels. Les autres contrats doivent être signés en tout état de cause par deux personnes. Cette procédure s’applique à toutes les filiales et à toutes les co-entreprises sous le contrôle de JCDecaux SE ou dont JCDecaux SE a la responsabilité de la gestion. Lors de la clôture annuelle des comptes, il est demandé aux Directeurs Généraux et aux Directeurs Financiers des filiales de signer des lettres de confirmation de bonne application de ces procédures et, en cas d’absence de confirmation, d’en indiquer les raisons. Organes de contrôle du dispositif Le Directoire est fortement impliqué dans le contrôle interne. Il exerce son contrôle notamment dans le cadre de ses réunions mensuelles. Il s’appuie également sur les reportings existants (notamment les travaux de la Direction Générale Finance et Administration Groupe). Le Conseil de surveillance exerce son contrôle sur la gestion du Groupe en s’appuyant sur les comptes rendus trimestriels d’activité du Directoire qui lui sont communiqués et sur les travaux du Comité d’audit selon des modalités déjà décrites (comptes rendus, rapports...). Le Groupe estime disposer d’un système de contrôle interne cohérent et adapté à ses activités. Il continuera cependant à mettre en œuvre régulièrement des mesures d’évaluation de ce système et à étudier toute amélioration jugée nécessaire. 4.3.3.Procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable Processus de production et de consolidation des comptes Le processus de production de l’information financière et comptable de la Société JCDecaux SE vise à fournir aux membres du Directoire et aux responsables opérationnels les informations dont ils ont besoin pour gérer la Société et ses filiales, permettre la consolidation statutaire et le pilotage de l’activité au travers du reporting et du budget, et assurer la communication financière du Groupe. Ce processus est organisé autour de trois cycles : budget, reporting et consolidation. Ces cycles s’appliquent à toutes les entités juridiques du Groupe et suivent un format identique (périmètre, définitions, traitements) décrit dans le « Manuel Finance ». Ce Manuel comprend l’ensemble des principes, règles et procédures comptables et de gestion en vigueur dans le Groupe : •Le budget est préparé chaque année à l’automne et couvre les prévisions de clôture de l’exercice en cours et le budget de l’année N+1. Revu par le Directoire en décembre et validé en avril de l’année suivante, il est notifié aux filiales à l’issue de cette validation. Outre des informations de natures stratégique et commerciale, le budget comprend un compte d’exploitation et un tableau d’emplois et ressources établis selon le même format que les comptes consolidés. Il comprend également un volet ESG, sous la responsabilité de la Direction du Développement Durable du groupe •Le reporting est établi à fin mars, à fin mai, à fin juin, à fin août, à fin septembre, à fin novembre et à fin décembre. Il comprend plusieurs volets : un compte d’exploitation, un suivi des investissements, un reporting de trésorerie et un suivi des effectifs. Outre les comparaisons usuelles avec les périodes antérieures et le budget, le reporting comprend une mise à jour des prévisions de clôture pour l’exercice en cours •Les comptes consolidés sont établis selon la même fréquence que le reporting et ceux de chaque semestre sont diffusés au marché. Ils comprennent un compte de résultat, un bilan, un tableau des flux de trésorerie et, pour les comptes diffusés au marché les notes annexes. La consolidation est centralisée (pas de palier de consolidation) •Le chiffre d’affaires fait quant à lui l’objet d’un suivi mensuel, incluant la performance à date et les prévisions trimestrielles pour l’exercice en cours. Au sein de la Direction Générale Finance et Administration Groupe, l’ensemble de ces cycles est placé sous la responsabilité de: •La Direction du Contrôle Financier Corporate, composée d’une Direction de la Consolidation, d’une Direction de la Performance et des systèmes Financiers Groupe (notamment en charge du Budget, du Reporting, du Contrôle de gestion international et de l'administration des systèmes financiers), et d’une Direction de la Transformation du Reporting Financier. •La Direction Fiscale. •La Direction Financement-Trésorerie Les Directeurs placés à la tête de ces Directions ont une responsabilité transverse et mondiale sur l’ensemble des filiales. Le Directeur Général Finance et Administration Groupe a une autorité fonctionnelle sur les directeurs financiers de toutes les filiales du Groupe. Lors des clôtures semestrielles et annuelles des comptes, les Directeurs Généraux et Directeurs Financiers des filiales signent conjointement des « lettres d’affirmation » et les adressent au Directeur des Services Financiers Corporate. Les comptes sont vérifiés par les Commissaires aux comptes deux fois par an à l’occasion de la clôture annuelle (audit) et semestrielle (examen limité) des comptes consolidés et statutaires de JCDecaux SE. Dans le cadre de la clôture annuelle, les filiales du périmètre de consolidation sont contrôlées. Pour la clôture semestrielle, des interventions ciblées sont réalisées sur les filiales significatives. Processus de gestion de l’information financière publiée Outre le Président du Directoire, seules les personnes dûment mandatées sont habilitées à communiquer des informations à caractère financier au marché. Il s’agit en particulier du Co-Directeur Général et de l’ensemble des membres du Directoire, de la Direction de la Communication et du Département des Relations Investisseurs et de la Communication Financière. Ce dernier participe, grâce à la contribution des Directions opérationnelles, à l’élaboration de la présentation de l’activité du Groupe et des résultats financiers de JCDecaux exposée au Directoire, dans le cadre d’un processus structuré qui respecte les obligations en matière d’information financière. Les documents font l’objet d’un processus de contrôle et de validation avant leur diffusion, qui fait intervenir notamment la Direction Planning & Contrôle, la Direction de la Consolidation et la Direction Juridique Groupe, la Direction de la Communication ainsi que les Commissaires aux comptes. Les communiqués de presse financiers (annuel, semestriels et trimestriels) sont partagés avec le Comité d’Audit, puis validés par le Directoire. Le Département des Relations Investisseurs et de la Communication Financière diffuse et communique les informations financières concernant JCDecaux, notamment au travers : •Du Document d’Enregistrement Universel, des rapports financiers semestriels et de l’information financière trimestrielle •Des communiqués de presse liés aux contrats et aux opérations de fusions et acquisitions •Des communiqués de presse financiers •Des présentations à destination des analystes financiers et des investisseurs. Le Document d’Enregistrement Universel du Groupe est déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers conformément à son règlement général. Préalablement, le document fait l’objet d’un contrôle par les Commissaires aux comptes consistant à vérifier la concordance des comptes et des informations relatives à la situation financière avec les informations financières historiques. Les informations sociales, environnementales et sociétales contenues dans ce document font également l’objet d’un contrôle par un organisme tiers indépendant conformément au décret d’application de l’article 225 de la loi Grenelle II. Chaque grand thème de communication fait l’objet de la rédaction d’un argumentaire validé par la Direction Générale, mis à jour régulièrement et servant de support aux relations avec les acteurs du marché. Afin de garantir l’égalité d’accès à l’information des investisseurs, les différents supports de communication sont disponibles en français et en anglais et empruntent les canaux de diffusion suivants : •Les informations à destination d’un public extérieur sont mises en ligne directement au moment de leur publication sur le site Internet www.jcdecaux.com. Néanmoins, toute personne souhaitant recevoir ces informations par courrier peut en faire la demande auprès du Département des Relations Investisseurs et de la Communication Financière qui les lui adressera gratuitement •Les informations réglementées sont diffusées en respectant la directive européenne dite « Transparence » au travers d’un diffuseur professionnel qui les relaie aux agences de presse et aux médias •Les réunions d’analystes sont retransmises dans leur intégralité et en direct sur Internet ou accessibles par téléphone, sans restriction d’accès. Un script de ces réunions est disponible sur demande auprès du Département des Relations Investisseurs et de la Communication Financière •Les déplacements à l’étranger ou les entretiens avec les acteurs du marché sont généralement menés en binôme (le plus souvent, un membre du Directoire accompagné du Responsable des Relations Investisseurs) afin de garantir l’exactitude des informations délivrées et leur stricte égalité d’accès. ABRIBUS Paris FRANCE INFORMATION FINANCIÈRE ET COMPTABLE 5 Commentaires sur les comptes consolidés 1. Commentaires sur les comptes 2. Évolution récente et tendance 3. Politique d'investissement 4. Politique fiscale 5. Commentaire sur le résultat d’exploitation ifrs États financiers consolidés 1. État de situation financière 2. État du résultat global de l'exercice 3. État de variation des capitaux propres 4. Tableau des flux de trésorerie Annexes aux comptes consolidés 1. Méthodes et principes comptables 2. Évolution du périmètre de consolidation 3. Information sectorielle 4. Commentaires sur l’état de situation financière 5. Commentaires sur le compte de résultat 6. Commentaires sur le tableau des flux de trésorerie 7. Risques financiers 8. Risques environnementaux 9. Commentaires sur les engagements hors-bilan 10. Information sur les parties liées 11. Informations sur les coentreprises 12. Informations sur les entreprises associées 13. Périmètre de consolidation 14. Événements subséquents Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Commentaires sur les comptes annuels 1. Commentaires sur l’activité 2. Commentaires sur les comptes 3. Délais de paiement clients et fournisseurs 4. Charges non déductibles visées à l’article 223 quater du cgi 5. Évolution prévisible et tendance 6. Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices Comptes annuels de la société 1. Bilan actif 2. Bilan passif 3. Compte de résultat Annexes aux comptes annuels de la société 1. Événements significatifs de l'exercice 2. Principes, règles et méthodes comptables 3. Identité de la société mère consolidant les comptes de la société 4. Immobilisations incorporelles 5. Immobilisations corporelles 6. Immobilisations financières 7. Disponibilités et valeurs mobilieres de placement 8. Charges à répartir sur plusieurs exercices 9. Échéances des créances et des dettes 10. Dettes financières 11. Comptes de régularisation 12. Capitaux propres 13. Provisions pour risques et charges 14. Situation fiscale latente 15. Résultat d'exploitation 16. Résultat financier 17. Produits et charges exceptionnels 18. Charges à payer et produits à recevoir 19. Ventilation de l'impôt sur les bénéfices 20. Engagements hors bilan, autres que les instruments financiers 21. Instruments financiers 22. Rémunération des dirigeants 23. Effectifs 24. Opérations réalisées avec des entreprises liées 25. Événements postérieurs à la clôture 26. Tableau des filiales et participations au 31/12/2024 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Commentaires sur les comptes consolidés La lecture des commentaires ci-dessous concernant la situation financière et les résultats du Groupe doit s’accompagner de celle des états financiers consolidés audités, des annexes et autres informations financières incluses dans le présent Document d’Enregistrement Universel. En application du règlement européen n°1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés de l’exercice 2024 sont établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS adoptées par l’Union EuropéennLIERES e et applicables à la date d’arrêté de ces comptes, soit le 31 décembre 2024 et présentés avec des informations financières comparatives 2023 établies selon ce même référentiel. Les valeurs figurant dans les tableaux sont généralement exprimées en millions d’euros. La somme des montants arrondis ou les calculs de variations peuvent présenter des écarts non significatifs par rapport aux valeurs reportées. 1.Commentaires sur les comptes Introduction Le chiffre d’affaires du Groupe provient principalement de la vente d’espaces publicitaires, dans le cadre des trois activités suivantes : la publicité sur le mobilier urbain (« Mobilier Urbain »), la publicité dans les transports (« Transport ») et l’affichage grand format (« Affichage »). Le chiffre d’affaires non publicitaire est lié à la vente, la location et l’entretien de mobiliers urbains ainsi qu’à l’activité de Vélos en Libre- Service et à la mise en œuvre de services annexes et de solutions techniques innovantes associées aux campagnes publicitaires. De sa création en 1964 à 1999, le développement du Groupe s’est fait principalement par croissance interne et le Mobilier Urbain a représenté l’activité principale de JCDecaux, en Europe, en Amérique du Nord et en Australie. En 1999, JCDecaux a acquis le pôle Média Communication Publicité Extérieure (ou pôle Avenir) du Groupe Havas et a ainsi étendu ses activités de communication extérieure à l’Affichage et à la Publicité dans les transports. Le Groupe a poursuivi son développement par croissance interne et externe en menant à bien des opérations d’acquisition et de partenariat dans plusieurs pays d’Europe, puis dans de nouvelles zones géographiques telles que la Chine en 2005 et le Moyen-Orient à compter de 2008. En 2009, JCDecaux est devenu l’actionnaire majoritaire de Wall AG, numéro 2 de la communication extérieure en Allemagne. Fin 2011, JCDecaux a renforcé son activité de Mobilier Urbain en France avec l’acquisition de la société MédiaKiosk. De 2014 à 2018, JCDecaux a procédé à plusieurs acquisitions et partenariats en Amérique Latine, lui permettant de devenir leader de la communication extérieure dans cette région. En 2015, JCDecaux a acquis Continental Outdoor Media, numéro 1 de la communication publicitaire extérieure en Afrique, ainsi que le Groupe Cemusa, renforçant ainsi ses positions en Espagne, en Italie, au Brésil et aux États-Unis. En 2018, JCDecaux a acquis le Groupe APN, présent en Australie et Nouvelle Zélande, lui permettant de compléter les activités de JCDecaux en Australie sur les segments du grand format et du transport. Fin 2020, le Groupe a pris une participation minoritaire de 23 % au sein d’un consortium d’investisseurs pour acquérir 88 % de la société Clear Media en Chine et acquis Abri Services Media, acteur français du mobilier urbain dans la région Grand Ouest (Bretagne, Pays de la Loire, Nouvelle Aquitaine). En 2022, le Groupe a noué une alliance stratégique incluant une prise de participation majoritaire avec la société Displayce, puis a porté de 49 % à 100 %, sa participation dans JCDecaux Chicago Communication Network, LLC (anciennement Interstate JCDecaux LLC), et a racheté en fin d'année la société Pisoni, acteur français du mobilier urbain et de l’affichage dans le Sud de la France. En 2023, le Groupe a annoncé la signature d’un accord avec Clear Channel Outdoor Holdings, Inc. pour le rachat de ses activités en Italie et en Espagne. Ces opérations sont conduites de manière indépendante et répondent à des opportunités de marché différentes. La transaction en Italie a été finalisée le 31 mai 2023. En octobre 2024 le Groupe a annoncé sa décision de ne pas poursuivre l'acquisition des activités de Clear Channel outdoor Holdings, Inc. en Espagne. Le Groupe a également fusionné en décembre 2023 avec la division communication extérieure de Grupo Publigrafik en Amérique centrale. Dans le cadre de cet accord, la nouvelle joint-venture est détenue par JCDecaux SE à hauteur de 55,6% et opérera ses activités dans six pays (Guatemala, Panama, Costa Rica, Salvador, Honduras, et Nicaragua). En 2024, JCDecaux Top Media a pris le contrôle et acquis 100 % du groupe IMC, un des leaders de la communication extérieure au Costa Rica. Le Groupe a également cédé 13,56 % de la société APG|SGA (Suisse), entreprise associée consolidée selon la méthode de la mise en équivalence et désormais détenue à 16,44 %. Synthèse de l’activité en 2024 Conformément à IFRS 11 applicable au 1er janvier 2014, les sociétés sous contrôle conjoint antérieurement consolidées selon la méthode de l’intégration proportionnelle doivent désormais être intégrées selon la méthode de la mise en équivalence. Toutefois, les données opérationnelles des sociétés sous contrôle conjoint continuent d’être intégrées proportionnellement dans le reporting de gestion opérationnelle du Groupe, sur lequel s’appuient les dirigeants dans le cadre de leurs prises de décision. C’est pourquoi les données opérationnelles et les définitions communiquées ci-après sont ajustées pour prendre en compte l’impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et restent ainsi cohérentes avec les données historiques. Pour le compte de résultat, il s’agit de tous les agrégats jusqu’au résultat d’exploitation. Pour le tableau de flux de trésorerie, il s’agit de tous les agrégats jusqu’au cash-flow disponible. Selon la norme IFRS 16, applicable au 1er janvier 2019, les contrats de location doivent désormais donner lieu à la reconnaissance au bilan d’une dette de location pour les loyers fixes en contrepartie d’un droit d’utilisation à l’actif amorti sur la durée du contrat. Au compte de résultat, la charge de loyer fixe est remplacée par l’amortissement de l’actif en résultat d’exploitation, sous la marge opérationnelle, et une charge d’intérêt sur la dette de loyer en résultat financier, sous le résultat d’exploitation. La norme IFRS 16 est sans impact sur les paiements cash mais le remboursement du principal de la dette de loyer est classé en flux de financement. Cette norme ne permettant pas de mesurer la performance opérationnelle du Groupe et d’éclairer les dirigeants sur leur prise de décision en cohérence avec les données historiques, les agrégats opérationnels communiqués ci-après sont ajustés pour exclure l’impact de la norme IFRS 16 pour ce qui concerne le core business (c’est-à-dire les contrats de location d’emplacements publicitaires hors locations de constructions et véhicules). Concernant le tableau de flux, à noter que le remboursement du principal est réintégré dans le cash-flow disponible (y-compris pour le non-core business). Ces données ainsi ajustées de chiffre d’affaires, de marge opérationnelle, de résultat d’exploitation et de cash-flow disponible sont réconciliées avec les données IFRS en Annexe 1 du présent document. Ces données ajustées sont des indicateurs alternatifs de performance (IAP) présentés et commentés dans la communication financière externe. Le chiffre d’affaires du Groupe a progressé de 10,2 % à 3 935,3 millions d’euros en 2024, dont 39,0 % réalisés sur des supports digitaux. A périmètre et taux de change constants, le chiffre d’affaires a progressé de 9,7 %. La marge opérationnelle du Groupe s’élève à 764,5 millions d’euros en hausse de +15,3 %, et a représenté 19,4 % du chiffre d’affaires, contre 18,6 % en 2023. Le résultat d’exploitation du Groupe, avant dotations et reprises de perte de valeur, a représenté 10,2 % du chiffre d’affaires en 2024, contre 7,5 % en 2023. Le résultat d’exploitation du Groupe, après comptabilisation des dotations et reprises de perte de valeur, s’est établi à 408,7 millions d’euros en 2024 soit 10,4 % du chiffre d’affaires, contre 7,9 % en 2023. Au 31 décembre 2024 les effectifs du Groupe sont de 12 026 collaborateurs (dont 592 de quote-part d’effectif employé par les coentreprises), soit une hausse de 348 collaborateurs par rapport à fin 2023. Le tableau ci-après présente en synthèse le chiffre d’affaires, la marge opérationnelle, le résultat d’exploitation et les ratios de marge opérationnelle et de résultat d’exploitation par rapport au chiffre d’affaires pour chacune des trois activités du Groupe sur les exercices 2024 et 2023. Exercice clos au 31 décembre (données ajustées (IAP)) (58) En millions d’euros, sauf pourcentages 2024 2023 MOBILIER URBAIN Chiffre d’affaires -Publicité 1 758,2 1 639,2 -Vente, location et entretien 240,3 199,8 Chiffre d’affaires Total 1 998,5 1 839,0 Marge opérationnelle 518,3 474,2 Taux de marge opérationnelle 25,9 % 25,8 % Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur 254,7 231,9 Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 12,7 % 12,6 % Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur 257,0 234,6 Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 12,9 % 12,8 % TRANSPORT Chiffre d’affaires 1 390,1 1 232,6 Marge opérationnelle 155,8 129,7 Taux de marge opérationnelle 11,2 % 10,5 % Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur 81,5 46,2 Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 5,9 % 3,7 % Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur 87,6 66,8 Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 6,3 % 5,4 % AFFICHAGE Chiffre d’affaires 546,6 498,4 Marge opérationnelle 90,5 59,3 Taux de marge opérationnelle 16,6 % 11,9 % Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur 19,1 -11,9 Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 3,5 % -2,4 % Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur 19,1 -19,2 Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 3,5 % -3,9 % TOTAL GROUPE CHIFFRE D’AFFAIRES 3 935,3 3 570,0 MARGE OPÉRATIONNELLE 764,5 663,1 Taux de marge opérationnelle 19,4 % 18,6 % RÉSULTAT D’EXPLOITATION AVANT DOTATIONS ET REPRISES DE PERTE DE VALEUR ET PLUS VALUE D'APG|SGA 355,3 266,2 Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur et plus value d'APG|SGA/chiffre d’affaires 9,0% 7,5% RÉSULTAT D’EXPLOITATION AVANT DOTATIONS ET REPRISES DE PERTE DE VALEUR 400,3 266,2 Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 10,2 % 7,5 % RÉSULTAT D’EXPLOITATION APRÈS DOTATIONS ET REPRISES DE PERTE DE VALEUR 408,7 282,2 Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 10,4 % 7,9 % Lorsqu’elles sont engagées sur plusieurs activités, les sociétés du Groupe sont rattachées à leur activité dominante. Dans le cas où les activités minoritaires sont significatives, le chiffre d’affaires, la marge opérationnelle et le résultat d’exploitation des sociétés concernées sont alloués aux différentes activités exercées. L’évolution du portefeuille d’activités peut ainsi amener le Groupe à ajuster en conséquence l’allocation des sociétés sur les trois segments d’activité. 1.1.Chiffre d’affaires 1.1.1.Définitions Le chiffre d’affaires publicitaire généré par les réseaux publicitaires du Groupe dépend de deux facteurs principaux : Les réseaux Le Groupe commercialise des réseaux qui regroupent les faces publicitaires situées sur ses mobiliers et sur ses autres supports d’affichage et facture les annonceurs en fonction de la taille et de l’audience de ses réseaux publicitaires. Si l’augmentation du nombre de faces liée à l’installation de nouveaux supports publicitaires dans le cadre de gains de contrats ou à la mise en place de supports digitaux, ou, inversement, la diminution du nombre de faces liée à la perte d’une ou de plusieurs concessions, ont une incidence sur la tarification des réseaux, il n’y a pas de corrélation directe entre l’évolution du nombre de faces publicitaires d’un réseau et l’évolution de son chiffre d’affaires, et ce, en raison de la dimension qualitative des réseaux. Les tarifs Le Groupe s’efforce de pratiquer des tarifs qui reflètent la qualité supérieure de ses supports publicitaires, qui sont généralement situés au cœur des villes et aux meilleurs emplacements et qui, regroupés en réseaux, permettent aux annonceurs d’optimiser l’émergence de leurs campagnes publicitaires. Les tarifs pratiqués dépendent donc de la qualité des supports, de leur emplacement, de la taille et du ciblage du réseau et, plus généralement, de la conjoncture globale du marché publicitaire et de l’économie. Croissance organique et croissance publiée La croissance organique du Groupe correspond à la croissance du chiffre d’affaires ajusté (IAP) hors effet de change et variation de périmètre. L’exercice de référence est inchangé par rapport aux données publiées, et la croissance organique est calculée en appliquant les taux de change moyens de l’exercice précédent au chiffre d’affaires de l’exercice en cours et en prenant en compte les variations de périmètre prorata temporis, mais en incluant les variations de chiffre d’affaires liés aux gains de nouveaux contrats et aux pertes de contrats précédemment en portefeuille. La croissance publiée correspond à la croissance organique augmentée de la croissance correspondant au chiffre d’affaires généré par les sociétés acquises et par les sociétés nouvellement intégrées au périmètre de consolidation (dans le cadre d’opérations de partenariat), et diminuée de l’impact négatif sur le chiffre d’affaires des cessions d’actifs, et augmentée ou diminuée de l’impact du change. Chiffre d’affaires publicitaire Le chiffre d’affaires provenant de la vente d’espaces publicitaires est présenté sur une base nette, après déduction des remises commerciales. Dans certains pays, des commissions sont versées par le Groupe aux agences de publicité et aux centrales d’achat d’espaces publicitaires lorsque celles-ci jouent le rôle d’intermédiaire entre le Groupe et les annonceurs. Ces commissions sont alors déduites du chiffre d’affaires. Pour les contrats où le Groupe paie une redevance variable, ou bien reverse une partie de ses recettes publicitaires, et dans la mesure où le Groupe agit en tant que principal dans son activité de vente d’espace publicitaire, le Groupe comptabilise en chiffre d’affaires la totalité des recettes publicitaires avant les redevances et reversements, et comptabilise les redevances et la partie du chiffre d’affaires reversée en charges d’exploitation. Les charges d’escomptes sont déduites du chiffre d’affaires. Par ailleurs, le Groupe fait un suivi distinct du chiffre d’affaires digital. Le chiffre d’affaires digital correspond aux ventes d’espaces publicitaires réalisées sur tous supports digitaux ou électroniques, installés pour une durée supérieure à 6 mois. Ces supports publicitaires digitaux peuvent être de technologies et tailles diverses, soit physiques (écrans à LED ou LCD), soit immatériels (Internet ou Wi-Fi). Chiffre d’affaires non publicitaire Outre la commercialisation d’espaces publicitaires situés sur ses mobiliers, le Groupe exerce une activité de vente, location et entretien de mobilier urbain dont le chiffre d’affaires est comptabilisé dans l’activité Mobilier Urbain. Le Groupe tire également des revenus non publicitaires de son activité de Vélos en Libre-Service ainsi que de la mise en œuvre de solutions techniques innovantes, et de services annexes à son chiffre d’affaires analogue ou digital. Chiffre d’affaires Digital Le chiffre d’affaires digital du groupe correspond à la vente d’espace publicitaire digital en fonction de l’audience ou de manière plus classique en fonction de l’emplacement. Ce chiffre comprend également les ventes programmatiques c’est-à-dire les ventes réalisées de façon automatique et/ou en temps réel via une plateforme connectant directement les plateformes des acheteurs et l’inventaire digital disponible. Les ventes d’inventaires publicitaires peuvent s’effectuer via un système d’enchères ou à un prix fixe allouant différents niveaux de priorité sur les emplacements pour répondre aux besoins des annonceurs en fonction de leur budget et objectifs de communication. 1.1.2.Évolution du chiffre d’affaires (données ajustées, IAP) Le chiffre d’affaires du Groupe pour l’année 2024 est en hausse de 10,2 % à 3 935,3 millions d’euros, comparé à 3 570,0 millions d’euros en 2023. En excluant l'impact négatif lié à la variation des taux de change et l’effet positif des variations de périmètre, le chiffre d’affaires est en hausse de 9,7 %. Le chiffre d'affaires digital du Groupe pour l'année 2024 est en hausse de 21,9% à 1 535,4 millions d'euros, comparé à 1 259,5 millions d'euros en 2023. En excluant l'impact négatif lié à la variation des taux de change et l’effet positif des variations de périmètre, le chiffre d’affaires digital est en hausse de 21,7%. Le chiffre d’affaires publicitaire organique, hors ventes, locations et contrats d’entretien de mobilier urbain et de supports publicitaires, est en hausse de 9,3 % en 2024. Chiffre d’affaires par activité Mobilier Urbain Le chiffre d’affaires annuel a augmenté de +8,7 % à 1 998,5 millions d’euros (+8,3 % en organique), avec une dynamique commerciale soutenue tout au long de l’année. L’Asie et le Reste du Monde enregistrent une croissance à deux chiffres, tandis que la France et le Royaume-Uni ont connu une croissance à un chiffre par rapport à 2023. Transport Le chiffre d’affaires annuel est en hausse de +12,8 % à 1 390,1 millions d’euros (+13,1 % en organique), reflétant la croissance du trafic aérien ainsi que le rebond du trafic dans les transports en commun. La France, le Royaume-Uni et le reste de l'Europe sont en croissance à deux chiffres, tandis que l'Asie Pacifique affiche une solide croissance à un chiffre. Affichage Le chiffre d’affaires annuel est en hausse de +9,7 % à 546,6 millions d’euros (+6,6 % en organique), porté par les marchés les plus digitalisés. Chiffre d’affaires par zone géographique (Données ajustées (IAP)) (1) Exercice clos au 31 décembre 2024 2023 En millions d’euros, sauf pourcentages CHIFFRE D’AFFAIRES % DU TOTAL CHIFFRE D’AFFAIRES % DU TOTAL Europe (2) 1 155,1 29,4 1 056,9 29,6 Asie-Pacifique 831,2 21,1 768,1 21,5 France 694,5 17,6 634,2 17,8 Reste du Monde (3) 518,1 13,2 469,6 13,2 Royaume-Uni 432,9 11,0 355,7 10,0 Amérique du Nord 303,5 7,7 285,4 8,0 TOTAL 3 935,3 100,0 3 570,0 100,0 (1)Les données ajustées (IAP) prennent en compte l’impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint. Ces données sont réconciliées avec les données IFRS dans l’Annexe 1 du présent document (2)Hors France et Royaume-Uni. (3)La zone « reste du Monde » comprend l’Amérique Latine, l’Ukraine, l’Asie Centrale, le Moyen-Orient et l’Afrique. •Le chiffre d’affaires de la zone Europe hors France et Royaume- Uni a représenté 1 155,1 millions d’euros, en progression de 9,3 % par rapport à 2023. À périmètre et taux de change constants, le chiffre d’affaires a augmenté de 8,5 % par rapport à 2023 •Dans la zone Asie-Pacifique, le chiffre d’affaires s’est élevé à 831,2 millions d’euros, en hausse de 8,2 % par rapport à 2023. À périmètre et taux de change constants, le chiffre d’affaires a augmenté de 9,4 % •Le chiffre d’affaires de la France s’est établi à 694,5 millions d’euros en 2024, en progression de 9,5 % par rapport à 2023. À périmètre constant, le chiffre d’affaires a augmenté de 9,5 % •Le chiffre d’affaires de la zone Reste du Monde s’est élevé à 518,1 millions d’euros en 2024, en hausse de 10,3 % par rapport à 2023. À périmètre et taux de change constants, la zone Reste du Monde a enregistré une progression de son chiffre d’affaires de 8,8 % •Le chiffre d’affaires du Royaume-Uni a représenté 432,9 millions d’euros en 2024, en hausse de 21,7 % par rapport à 2023. À périmètre et taux de change constants, le chiffre d’affaires du Royaume-Uni a crû de 18,4 % •Le chiffre d’affaires de la zone Amérique du Nord s’est élevé à 303,5 millions d’euros, en hausse de 6,3 % par rapport à 2023. À périmètre et taux de change constants, le chiffre d’affaires de la zone Amérique du Nord a augmenté de 6,4 % •Pour ce qui est du poids relatif de chaque zone géographique au sein du Groupe, le reste de l’Europe est en légère baisse de -0,2 %, l’Asie Pacifique est en baisse de -0,4 %, la France est en recul de -0,2 %, l'Amérique du Nord est en baisse de -0,3 %, le Reste du Monde est stable et le Royaume-Uni est en hausse de 1,0 %. 1.1.3. Impact des opérations de croissance externe sur le chiffre d’affaires Groupe En 2024, les opérations d’acquisition (prises de contrôle exclusif et conjoint) et de cession ont représenté un impact positif de 31,9 millions d’euros sur le chiffre d’affaires consolidé du Groupe. Cet impact résulte principalement des opérations suivantes : •Le rachat fin mai 2023 de la société Clear Channel Italie. •Le changement du pourcentage d'intégration de la société Tianjin Metro JCDecaux Advertising Media en 2024 passant de 60% à 45%. •La fusion en décembre 2023 de la filiale JCDecaux Top Media avec la division communication extérieure de Grupo Publigrafik en Amérique Centrale. •La cession de JCDecaux Madagascar en décembre 2023. •La fusion en octobre 2024 de JCDecaux Top Media Publigrafik et IMC en Amérique Centrale. •La cession en décembre 2024 de JCDecaux Azerbaijan LLC. Les opérations de croissance externe ont représenté des impacts de +12,1 millions d’euros sur l’activité Mobilier Urbain, +0,5 million d'euros sur l’activité Transport et de +19,3 millions d’euros sur l’activité Affichage. 1.2.La marge opérationnelle 1.2.1.Définitions Le Groupe mesure sa performance au moyen d’un certain nombre d’indicateurs. Pour ce qui concerne le suivi de l’exploitation, le Groupe privilégie deux indicateurs qui sont : •La marge opérationnelle •Le résultat d’exploitation. Ainsi que mentionné ci-dessus, ces deux indicateurs clés de performance du Groupe que sont la marge opérationnelle et le résultat d’exploitation sont ajustés de la contribution en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et de l’exclusion de l’impact de la norme IFRS 16 pour ce qui concerne les contrats de location d’emplacements publicitaires. Cette structure d’indicateurs permet au Groupe de piloter les deux aspects de son modèle financier, l’activité d’exploitation des espaces publicitaires d’une part et l’activité patrimoniale d’autre part. La marge opérationnelle se définit comme le chiffre d’affaires diminué des coûts directs d’exploitation et des coûts commerciaux, généraux et administratifs. La marge opérationnelle inclut les dotations aux provisions nettes de reprises relatives aux comptes clients. La marge opérationnelle est impactée d’une part des charges d’escompte comptabilisées en moins du chiffre d’affaires et des produits d’escompte enregistrés en moins des coûts directs d’exploitation, et d’autre part des charges de stock-options et d'actions gratuites, comptabilisées sur la ligne « Coûts commerciaux, généraux et administratifs ». Lorsque le Groupe étend son réseau, le niveau des charges d’exploitation fixes – telles que les redevances fixes versées aux concédants, et les charges de maintenance – croît, mais l’augmentation de ces charges peut ne pas être directement proportionnelle à celle du chiffre d’affaires publicitaire. Les principaux coûts qui varient en fonction du chiffre d’affaires publicitaire sont les baux et redevances variables versés dans le cadre des contrats d’exploitation publicitaire ainsi que la sous-traitance de certaines opérations de pose d’affiches. La proportion des charges d’exploitation variables est structurellement plus faible dans les activités Mobilier Urbain et Affichage que dans l’activité Transport. Une large part des charges d’exploitation étant fixe, le chiffre d’affaires est le facteur déterminant de l’analyse du taux de marge opérationnelle. Par conséquent, toute croissance importante du chiffre d’affaires influe de manière significative sur le taux de marge opérationnelle. En revanche, une baisse ou une stagnation du chiffre d’affaires peuvent entraîner un recul du taux de marge opérationnelle. Pour autant, le Groupe s’efforce de maîtriser au maximum ses coûts en exploitant les synergies existantes entre ses différentes activités, mais aussi en renégociant ses redevances lorsque cela lui parait justifié, en optimisant la productivité de ses équipes techniques et de ses méthodes d’achat et d’exploitation et en adaptant ses structures de coûts aux conditions économiques de ses différentes régions. 1.2.2.Évolution de la marge opérationnelle La marge opérationnelle du Groupe s’est élevée à 764,5 millions d’euros en 2024, contre 663,1 millions d’euros en 2023, soit une hausse de 15,3 %. Elle a représenté 19,4 % du chiffre d’affaires en 2024, contre 18,6 % en 2023. Mobilier Urbain : La marge opérationnelle a augmenté de 9,3 % à 518,3 millions d’euros et représente 25,9 % du chiffre d’affaires contre 25,8 % en 2023. Transport : La marge opérationnelle s’est élevée à 155,8 millions d’euros contre 129,7 millions d’euros en 2023, et s’établit à 11,2 % du chiffre d’affaires contre 10,5 % en 2023. Affichage : La marge opérationnelle s'est élevée à 90,5 millions d’euros et représente 16,6 % du chiffre d’affaires contre 11,9 % en 2023. 1.3.Résultat d’exploitation 1.3.1.Définitions Le résultat d’exploitation est déterminé à partir de la marge opérationnelle diminuée des consommations de pièces détachées au titre de la maintenance, des dotations aux amortissements et provisions nettes, des pertes de valeur des actifs corporels et incorporels, droits d’utilisation et des coentreprises, des pertes de valeur des goodwill et des autres charges et produits opérationnels. Les pertes de valeur des stocks sont enregistrées sur la ligne « pièces détachées de maintenance ». Les autres charges et produits opérationnels comprennent les plus et moins-values de cession (qu’il s’agisse d’actifs corporels et incorporels, de coentreprises ou de titres de sociétés), les gains et pertes sur contrats de location, les profits ou pertes découlant de la réévaluation à sa juste valeur de la quote-part antérieurement détenue (ou conservée) dans le cas d’un regroupement d’entreprises avec prise de contrôle (ou dans le cas d’une perte de contrôle), les ajustements de prix provenant d’événements postérieurs à la date d’acquisition, les goodwill négatifs, les coûts directs liés aux acquisitions et les éléments non récurrents. Les charges nettes liées aux tests de perte de valeur des coentreprises, ainsi que des immobilisations corporelles et incorporelles et des droits d’utilisation sont enregistrées sur la ligne « dépréciation nette d’actifs corporels et incorporels, des droits d’utilisation et des coentreprises ». Les pertes de valeur des goodwill sont enregistrées sur la ligne « Perte de valeur des goodwill ». Les mobiliers urbains sont amortis sur la durée de vie des contrats, et au maximum sur 25 ans. Les écrans digitaux sont amortis sur une durée comprise entre 5 et 10 ans, leur durée de vie économique pouvant être inférieure à la durée des contrats. Les panneaux d’affichage font l’objet d’un mode d’amortissement propre aux pays concernés, déterminé en fonction de la réglementation et des conditions économiques locales. La principale méthode d’amortissement est le mode linéaire sur une durée comprise entre 2 et 20 ans. 1.3.2.Évolution du résultat d’exploitation En 2024, le résultat d’exploitation, avant dotations et reprises de perte de valeur, s’est élevé à 355,3 millions d’euros avant la plus- value de 45,0 millions d'euros réalisée sur la cession de 13,56% des titres APG|SGA (Suisse), contre 266,2 millions d’euros en 2023. Il a représenté 9,0 % du chiffre d’affaires en 2024, contre 7,5 % en 2023. En réintégrant cette plus-value, le résultat d'exploitation s'élève à 400,3 millions d'euros, contre 266,2 millions d’euros en 2023. Il a représenté 10,2 % du chiffre d’affaires en 2024, contre 7,5 % en 2023. La hausse de 134,1 millions d’euros se décompose en une progression de 101,4 millions d’euros de la marge opérationnelle, et en une diminution de 32,8 millions d’euros des autres postes de charges nettes, c’est-à-dire, les dotations aux amortissements et provisions nettes, les pièces détachées et les autres charges et produits opérationnels. Les dotations aux amortissements nettes des reprises (hors dépréciations enregistrées suite au test de perte de valeur sur l’actif net des sociétés en contrôle conjoint, les goodwill, les actifs corporels et incorporels et les droits d’utilisation), s’élèvent à 400,0 millions d’euros en 2024 contre 382,2 millions d’euros en 2023. Les dotations aux provisions nettes des reprises constituent en 2024 une reprise nette de 39,8 millions d’euros, contre une reprise nette de 54,7 millions d’euros en 2023. Le poste « pièces détachées de maintenance » s’élève à 46,9 millions d’euros en 2024, contre 48,1 millions d’euros en 2023. Le poste « autres charges et produits opérationnels » représente un produit net de 42,8 millions d’euros en 2024. Ce poste représentait une charge nette de -21,3 millions d’euros en 2023. Après comptabilisation des dotations et reprises de perte de valeur, le résultat d’exploitation s’est élevé à 408,7 millions d’euros, contre 282,2 millions d’euros en 2023. Les dotations et reprises de perte de valeur ont en effet un impact positif sur le résultat d’exploitation à hauteur de 8,4 millions d’euros en 2024. Elles sont constituées d’une reprise nette de provisions pour perte à terminaison pour 11,5 millions d’euros, et d'une dotation pour perte de valeur sur les actifs corporels et incorporels pour -3,2 millions d'euros. Les données ci-après ne tiennent pas compte de la plus-value de 45,0 millions d'euros réalisée sur l'opération de cession d'APG|SGA en « autres charges et produits opérationnels ». Mobilier Urbain Le résultat d’exploitation de l’activité Mobilier Urbain en 2024, avant comptabilisation des dotations et reprises de perte de valeur, s’élève à 254,7 millions d’euros contre 231,9 millions d’euros en 2023. Il représente 12,7 % du chiffre d’affaires de cette activité en 2024, contre 12,6 % en 2023. Les dotations aux amortissements nettes des reprises (hors dépréciations enregistrées suite au test de perte de valeur sur l’actif net des sociétés en contrôle conjoint, les goodwill, les actifs corporels et incorporels et les droits d’utilisation), s’élèvent à 258,9 millions d’euros en 2024 contre 247,6 millions d’euros en 2023, soit une hausse de 11,3 millions d’euros. Elles ont représenté -13,0 % du chiffre d’affaires. Les dotations aux provisions nettes des reprises constituent une reprise nette de 29,6 millions d’euros en 2024, contre une reprise nette de 54,8 millions d’euros en 2023. Le poste « pièces détachées de maintenance » constitue une charge de 43,0 millions d’euros en 2024, contre 43,2 millions d’euros en 2023. Le poste « autres charges et produits opérationnels » représente un produit net de 8,7 millions d’euros en 2024, contre une charge nette de 6,4 millions d’euros en 2023. Le résultat d’exploitation de l’activité Mobilier Urbain en 2024 est impacté d’une dotation pour perte de valeur sur les actifs corporels et incorporels de -0,6 million d’euros, et de reprises nettes de provision pour perte à terminaison à hauteur de 2,9 millions d’euros, contre une reprise pour perte de valeur sur les actifs corporels et incorporels de 2,1 millions d’euros, de reprises nettes de provision pour perte à terminaison à hauteur de 3,1 millions d’euros, et d'une dotation pour perte de valeur sur le goodwill pour -2,5 millions d'euros en 2023. Il s’élève ainsi à 257,0 millions d’euros en 2024, contre 234,6 millions d’euros en 2023. Transport Avant dotations et reprises de perte de valeur, l’activité Transport a dégagé un résultat d’exploitation de 81,5 millions d’euros en 2024, contre 46,2 millions d’euros en 2023, soit une amélioration de 35,3 millions d'euros. Il représente 5,9 % du chiffre d’affaires de cette activité en 2024, contre 3,7 % en 2023. Les dotations aux amortissements nettes des reprises (hors dépréciations enregistrées suite au test de perte de valeur sur l’actif net des sociétés en contrôle conjoint, les goodwill, les actifs corporels et incorporels et les droits d’utilisation) s’élèvent à 65,8 millions d’euros en 2024, contre 64,4 millions d’euros en 2023. Les dotations aux provisions nettes des reprises constituent un produit de 1,4 million d’euros en 2024, contre une charge nette de 3,0 millions d’euros en 2023. Le poste « pièces détachées de maintenance » constitue une charge de 1,3 million d’euros en 2024, contre une charge de 1,9 million d’euros en 2023. Le poste « autres charges et produits opérationnels » représente une charge nette de 8,5 millions d’euros en 2024 contre une charge nette de 14,2 millions d’euros en 2023. Le résultat d’exploitation de l’activité Transport en 2024 est positivement impacté par une reprise nette de provisions pour perte à terminaison à hauteur de 8,6 millions d’euros, contre une reprise nette de provisions pour perte à terminaison à hauteur de 20,7 millions d’euros en 2023 et d'une dotation pour perte de valeur sur les actifs corporels et incorporels de -2,6 millions d'euros en 2024. Il s’élève ainsi à 87,6 millions d’euros en 2024, contre 66,8 millions d’euros en 2023. Affichage Avant dotations et reprises de perte de valeur, le résultat d’exploitation de l’activité Affichage s’est élevé à 19,1 millions d’euros en 2024, contre -11,9 millions d’euros en 2023 soit une amélioration de 31,0 millions d'euros. Il représente 3,5 % du chiffre d’affaires de cette activité en 2024, contre -2,4 % en 2023. Les dotations aux amortissements nettes des reprises (hors dépréciations enregistrées suite au test de perte de valeur sur l’actif net des sociétés en contrôle conjoint, les goodwill, les actifs corporels et incorporels et les droits d’utilisation), s’élèvent à 75,2 millions d’euros en 2024, contre 70,1 millions d’euros en 2023. Les dotations aux provisions nettes des reprises constituent une reprise nette de 8,8 millions d’euros en 2024, contre une reprise nette de 2,8 millions d’euros en 2023. Le poste « pièces détachées de maintenance » constitue une charge de 2,6 millions d’euros en 2024, contre une charge de 3,0 millions d'euros en 2023. Le poste « autres charges et produits opérationnels » représente une charge nette de 2,4 millions d’euros, contre une charge nette de 0,8 million d’euros en 2023. En 2023, le résultat d'exploitation a été négativement impacté par une dotation pour perte de valeur sur le goodwill pour -15,0 millions d'euros et d'une reprise pour perte de valeur sur les actifs corporels et incorporels pour 7,7 millions d'euros. Le résultat d’exploitation s’élève donc à 19,1 millions d’euros en 2024 contre -19,2 millions d’euros en 2023. Contribution des sociétés en contrôle conjoint, retraitement des loyers core business selon la norme IFRS 16 et passage du résultat d’exploitation ajusté (IAP) au résultat d’exploitation IFRS. En 2024, la contribution des sociétés en contrôle conjoint au résultat d’exploitation s’est élevée à 55,3 millions d’euros, et l’effet de l’application de la norme IFRS 16 aux contrats de location d’emplacements publicitaires s’est élevée à 95,0 millions d’euros. Après élimination de la contribution des sociétés en contrôle conjoint et l’application de la norme IFRS 16 aux contrats de location d’emplacements publicitaires, le résultat d’exploitation en 2024 passait de 408,7 millions d’euros à 448,4 millions d’euros. En 2023, la contribution des sociétés en contrôle conjoint au résultat d’exploitation s’est élevée à 56,6 millions d’euros, et l’effet de l’application de la norme IFRS 16 aux contrats de location d’emplacements publicitaires s’est élevée à 144,5 millions d’euros. Après élimination de la contribution des sociétés en contrôle conjoint et l’application de la norme IFRS 16 aux contrats de location d’emplacements publicitaires, le résultat d’exploitation en 2023 passait de 282,2 millions d’euros à 370,1 millions d’euros. 1.4.Résultat financier En 2024, le résultat financier incluant les intérêts liés à IFRS 16 ressort à -144,7 millions d’euros, soit une amélioration de 5,2 millions d’euros par rapport à 2023, principalement liée à la diminution des charges financières liées à IFRS16. 1.5.Impôts sur les bénéfices En 2024, l’impôt sur les bénéfices consolidés représente une charge de 64,9 millions d’euros contre une charge de 32,6 millions d’euros en 2023. Le taux effectif d’impôt, avant perte de valeur des goodwill et quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence, est de 21,4 % en 2024 contre 13,7 % en 2023. Hors effet d’actualisation et de revalorisation des dettes sur engagements de rachat de minoritaires, le taux effectif d’impôt est de 20,8 % en 2024 contre 13,6 % en 2023. 1.6.Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence En 2024, la quote-part de résultat dans les sociétés mises en équivalence (sociétés en contrôle conjoint et sociétés sous influence notable) s’est élevée à 45,8 millions d’euros, soit une évolution défavorable de 6,2 millions d’euros par rapport à 2023. 1.7.Résultat net En 2024, le résultat net part du Groupe, avant comptabilisation des dotations et reprises de perte de valeur, s’est élevé à 281,5 millions d’euros, en hausse de 75,7 millions d’euros par rapport à 2023, en lien notamment avec l'amélioration du résultat d'exploitation et l'amélioration du résultat financier et malgré la hausse de la charge d'impôt. Le résultat net part du Groupe, après comptabilisation des dotations et reprises de perte de valeur, s’est élevé à 258,9 millions d’euros en 2024, contre 209,2 millions d’euros en 2023, soit une hausse de 49,7 millions d’euros. Cette hausse est atténuée par l'évolution défavorable des pertes de valeur, qui impactent négativement le résultat net part du Groupe à hauteur de-22,6 millions d’euros en 2024 contre 3,4 millions d’euros en 2023. 1.8.Flux de trésorerie Au 31 décembre 2024, le Groupe présente une dette nette de 756,3 millions d’euros (selon la définition de la dette nette du Groupe, hors engagements de rachat de minoritaires et hors dettes locatives, telle que définie et détaillée au paragraphe 4.14 des Annexes aux comptes consolidés) contre une dette nette de 1 005,9 millions d’euros au 31 décembre 2023, soit une baisse de 249,6 millions d’euros. 1.8.1.Cash-flow disponible Les données opérationnelles de cash-flow disponible détaillées et commentées dans le présent paragraphe sont ajustées pour prendre en compte l’impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et exclure l’impact de la norme IFRS 16 sur les contrats de location. La réconciliation avec les données IFRS est donnée en Annexe 1 du présent document. Flux nets issus des activités opérationnelles Les flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles en 2024 ont représenté 556,0 millions d’euros, contre 354,2 millions d’euros en 2023. Cette hausse de 201,9 millions d’euros est essentiellement liée à l'évolution favorable de la variation du besoin en fonds de roulement ainsi qu'une évolution favorable de la marge opérationnelle. Les flux 2024 ont été générés principalement par la marge opérationnelle de 764,5 millions d’euros augmentée des dividendes des sociétés associées mises en équivalence pour 22,1 millions d'euros, du flux financier de 1,6 million d'euros et de la variation du besoin en fonds de roulement de 25,5 millions d'euros se décomposant comme suit : •Une baisse des stocks de 6,9 millions d'euros •Une baisse des postes clients et autres créances de 15,2 millions d'euros •Une hausse des postes fournisseurs et autres dettes de 3,4 millions d'euros puis diminuée des loyers non-core business IFRS 16 de -65,1 millions d’euros, des « pièces détachées de maintenance » hors perte de valeur des stocks pour -37,5 millions d’euros, des pertes de valeur des stocks pour -9,4 millions d’euros, d’autres charges opérationnelles nettes pour -19,5 millions d’euros, des intérêts financiers nets payés pour -36,5 millions d'euros et de l'impôt sur le résultat payé de -85,2 millions d'euros. Investissements corporels et incorporels nets Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles se sont élevés à 350,3 millions d’euros en 2024, dont 38,7 % sont relatifs aux supports digitaux, et les encaissements sur cessions ont représenté 26,1 millions d’euros, ce qui donne un flux net de 324,2 millions d’euros. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles du Groupe, d’un montant total de 278,2 millions d’euros, incluent 248,9 millions d’euros de nouveaux mobiliers urbains et supports d’affichage et 29,2 millions d’euros d’investissements généraux, constitués principalement d’outillages, de véhicules, de matériels informatiques, d’immobilier et d’agencements. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles du Groupe, d’un montant total de 72,1 millions d’euros, incluent 28,5 millions d’euros de nouveaux droits publicitaires et frais de développement immobilisés et 43,6 millions d’euros d’investissements généraux, essentiellement constitués de logiciels informatiques. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles s'étaient élevés à 390,8 millions d’euros en 2023, dont 41,2 % sont relatifs aux supports digitaux, et les encaissements sur cessions avaient représenté 35,6 millions d’euros, ce qui avait donné un flux net de 355,1 millions d’euros. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles du Groupe, d’un montant total de 297,9 millions d’euros, incluaient 273,9 millions d’euros de nouveaux mobiliers urbains et supports d’affichage et 24,0 millions d’euros d’investissements généraux, constitués principalement d’outillages, de véhicules, de matériels informatiques, d’immobilier et d’agencements. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles du Groupe, d’un montant total de 92,8 millions d’euros, incluaient 54,5 millions d’euros de nouveaux droits publicitaires et frais de développement immobilisés et 38,3 millions d’euros d’investissements généraux, essentiellement constitués de logiciels informatiques. Dans l’activité Mobilier Urbain, les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles se sont élevés à 190,5 millions d’euros en 2024, soit 68,5 % de l’ensemble du Groupe. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles, principalement constitués de logiciels informatiques et de coûts de développement immobilisé, ont été de 52,3 millions d’euros en 2024. En 2023, les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles de l’activité Mobilier Urbain s’étaient élevés à 211,8 millions d’euros en 2023, soit 71,1 % de l’ensemble du Groupe. Les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles, principalement constitués de logiciels informatiques et de coûts de développement immobilisé, avaient été de 49,0 millions d’euros en 2023. Pour ce qui concerne l’activité Transport, les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles ont représenté 46,3 millions d’euros en 2024, et les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles se sont élevés à 17,9 millions d’euros. En 2023, les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles de l’activité Transport avaient représenté 41,6 millions d’euros en 2023, et les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles s'étaient élevés à 41,3 millions d’euros. En 2024, les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles de l’activité Affichage se sont élevées à 41,4 millions d’euros, et les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles ont représenté 1,9 million d’euros. En 2023, les décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles de l’activité Affichage s’étaient élevées à 44,5 millions d’euros, et les décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles avaient représenté 2,5 millions d’euros. Ainsi le cash-flow disponible, flux nets des activités opérationnelles diminués des décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles nets des encaissements sur cession, ressort à +231,9 millions d’euros en 2024 contre -1,0 million d’euros en 2023. L’impact du passage de l’intégration proportionnelle à la mise en équivalence des sociétés sous contrôle conjoint sur le cash-flow disponible est de +3,8 millions d’euros en 2024 et de +2,4 millions d’euros en 2023. L’impact de l’application d’IFRS16 est de +600,8 millions d’euros en 2024 et de +762,5 millions d’euros en 2023. Après prise en compte de ces impacts, le cash-flow disponible ressort à 836,5 millions d’euros en 2024 contre 764,1 millions d’euros en 2023. 1.8.2.Décaissements sur acquisitions de titres de participation et des autres immobilisations financières nets des encaissements sur cessions Les décaissements sur acquisitions de titres de participation diminués de la trésorerie nette acquise se sont élevés à –36,9 millions d’euros en 2024. Ces décaissements sur acquisitions correspondent principalement à l'acquisition du groupe IMC ainsi que la prise d'une participation complémentaire dans une entreprise associée en Chine. Les encaissements sur cessions de titres de participation nets de la trésorerie cédée ont représenté 88,7 millions d’euros en 2024 principalement lié à la cession de 13,56% des titres APG|SGA (Suisse). Les décaissements sur acquisitions d’autres immobilisations financières nettes des cessions se sont élevées à -10,3 millions d’euros. Ce montant concerne principalement des prêts accordés à un partenaire dans une entreprise associée en Chine. 1.8.3.Flux nets issus du financement Flux nets issus de l’activité de financement Le Groupe a diminué sa dette financière nette au bilan de -249,6 millions d’euros en 2024. Cette diminution s’analyse en : •Une diminution de la dette financière brute au bilan de 592,2 millions d’euros •Une baisse de 345,4 millions d’euros de la trésorerie gérée nette des concours bancaires •Une hausse de 2,8 millions d’euros des instruments financiers dérivés actifs nets. La variation de la dette financière brute au bilan et des instruments financiers de couverture ressort à -595,0 millions d’euros et se décompose en : •595,4 millions d’euros de diminution nettes des emprunts des sociétés contrôlées •0,5 million d’euros lié aux effets de change, à l’impact net d’IFRS 9 sur la dette et les instruments financiers dérivés, aux variations de périmètre et aux intérêts. Flux nets issus des acquisitions/cessions de participations ne donnant pas le contrôle En 2024, les décaissements sur acquisitions de titres de participation ne donnant pas le contrôle se sont élevés à 0,0 million d’euros. Flux nets issus des capitaux propres et dividendes La société JCDecaux SE n’a pas distribué de dividende au cours de l’exercice 2024. Certaines filiales de JCDecaux SE, dans lesquelles existent des participations minoritaires, ont distribué des dividendes pour un montant total de 31,2 millions d’euros. Les augmentations de capitaux propres ont représenté 1,8 million d’euros. Les diminutions de capitaux propres ont représenté 0,0 million d’euros. Dans le cadre d’un contrat de liquidité mis en place en mai 2019, les achats et ventes d’actions propres ont représenté respectivement -48,7 millions d’euros et 46,5 millions d’euros. Flux nets issus des dettes locatives Les remboursements de dettes locatives ont représenté un montant de 600,8 millions d'euros en 2024 contre un montant de 762,5 millions d'euros en 2023. 1.9.Gestion financière La nature des risques financiers induits par l’activité du Groupe et sa politique de gestion de ces risques, ainsi que l’analyse de la gestion de ces risques pour l’année 2024 sont exposées dans la partie Annexe aux comptes consolidés (p. 341 à 343 de ce document). 1.10.Engagements du Groupe autres que les engagements liés à la gestion financière Les engagements hors bilan significatifs du Groupe au 31 décembre 2024 sont listés et détaillés dans la partie « Annexe aux comptes consolidés », au paragraphe 9. 2.Évolution récente et tendance La croissance de l’activité devrait se poursuivre en 2025, malgré l’absence d’événements sportifs majeurs cette année, portée par le digital, la progression continue du mobilier urbain et la poursuite de la reprise du transport. Dans ce contexte, l’évolution maîtrisée de notre base de coûts devrait nous permettre de maintenir, voire d’augmenter nos marges. 3.Politique d'investissement 3.1.Principaux investissements réalisés L’essentiel des investissements du Groupe est consacré à la construction et à l’installation de mobiliers urbains et autres supports publicitaires dans le cadre des nouveaux contrats et des renouvellements de contrats, ainsi qu’aux investissements récurrents nécessaires à l’exercice de son activité (véhicules, informatique, outillage et immeubles). En 2024, le Groupe a consacré 280,4 millions d’euros à des investissements liés aux nouveaux contrats et aux renouvellements de contrats, contre 338,4 millions d’euros en 2023. Plus de 50 % des investissements de croissance ont été dédiés à la digitalisation de notre patrimoine. Le Groupe a également consacré 43,8 millions d’euros, contre 16,8 millions d’euros en 2023 à des aménagements immobiliers, des outillages, des véhicules et des systèmes d’information, indépendamment des projets de nouveaux contrats ou de renouvellements de contrats. Le Groupe génère des flux d'exploitation importants qui lui permettent d'autofinancer sa croissance interne et les investissements associés. Lorsque l’autofinancement ne suffit pas à couvrir les besoins d’investissements, la politique de financement du Groupe consiste à lever des financements au niveau de la maison mère JCDecaux SE sous forme de dette bancaire ou obligataire. En cas de besoin de financement au niveau des filiales, le financement se fait alors en priorité sous forme de prêts accordés directement ou indirectement par JCDecaux SE, sauf exception de mise en place de financements externes dans certaines filiales. 3.2.Principaux investissements futurs Nous poursuivrons, en 2025, notre politique d’investissement sélective en lien avec notre transformation numérique et les contrats nouvellement remportés ou renouvelés. Le Groupe est effectivement engagé de façon ferme sur certains investissements futurs. Le montant des engagements d’achats d’immobilisations corporelles et incorporelles est communiqué p. 345 de ce document au paragraphe 9.2 « Engagements d’achats d’immobilisations » des Annexes aux comptes consolidés. 4.Politique fiscale En tant qu’entreprise internationale de plus de 12 000 employés dans le monde, JCDecaux exerce ses activités dans plus de 80 pays où les bénéfices de ses filiales sont imposables. Notre objectif est de veiller à ce que l’impôt soit payé et que les déclarations fiscales soient déposées dans les délais dans chaque juridiction, conformément aux lois et règlements en vigueur. La Direction Fiscale de JCDecaux, qui relève directement du Directeur Financier, IT et Administratif du Groupe, membre du Directoire de JCDecaux, est impliquée dans tous les aspects pertinents de notre activité, en étroite collaboration avec la direction pour fournir des conseils et assurer l’efficacité et la conformité des opérations. Nous nous attachons à être en conformité et à suivre l’esprit des réglementations fiscales et à les interpréter d’une manière raisonnable et cohérente dans l’ensemble de nos opérations. Notre politique est de payer l’impôt là où la valeur est créée et l’activité économique exercée. Nous n’utilisons pas de structures fiscales localisées dans des territoires communément appelés « paradis fiscaux » à des fins de planification fiscale. L’application d’IFRIC 23 ne soulève aucune difficulté pour l’entreprise dans la mesure où nous avons déjà des procédures internes en place permettant d’identifier d’éventuels risques fiscaux que nous pouvons, le cas échéant, maîtriser et corriger. Par ailleurs, nos filiales sont également régulièrement auditées par les administrations fiscales locales ainsi que leurs commissaires aux comptes. La Direction Fiscale réalise régulièrement des revues de points fiscaux dans ses filiales en vue de s’assurer que les réglementations fiscales sont bien prises en compte et correctement appliquées. La cartographie des risques Groupe, qui répertorie les principaux risques liés à l’activité du Groupe et de ses filiales, inclut notamment les risques liés à la fiscalité. Cette cartographie est revue et validée chaque année par le Directoire, le Comité d’Audit et le Conseil de Surveillance. Nous pratiquons une politique de transparence pour développer des relations de confiance avec les autorités fiscales. Notamment, nous comprenons et soutenons le reporting pays par pays destiné aux autorités fiscales et nous le considérons comme une occasion de promouvoir la transparence internationale et de renforcer le dialogue et la coopération avec les autorités fiscales locales. Pour autant, le groupe JCDecaux sera attentif à maintenir le principe d’une concurrence loyale (« fair competition ») et à ne pas être pénalisé par la réforme imposant aux entreprises françaises de divulguer publiquement cette information à compter de l’exercice 2025 que ce soit aux termes des législations française ou étrangères. Il pourra par conséquent faire application des mesures permettant de reporter la publication des informations si celle-ci devait porter gravement atteinte à sa position commerciale, notamment vis-à-vis de ses concurrents établis hors U.E. qui ne sont pas soumis à cette obligation. Le groupe a estimé et comptabilisé dans les comptes consolidés 2024 la charge d’impôt complémentaire instaurée par la réforme dite “Pilier 2”, et s’engage à procéder aux obligations déclaratives et aux paiements au plus tard le 30 juin 2026 au titre de l’exercice 2024, et le 31 mars au titre des exercices ultérieurs. L’équipe en charge de cette nouvelle réglementation en suit les évolutions et les précisions données par l’OCDE et l’administration fiscale française. 5.Commentaire sur le résultat d’exploitation ifrs Les agrégats opérationnels communiqués dans ce paragraphe sont présentés selon les normes IFRS, et de ce fait excluent les sociétés sous contrôle conjoint et incluent les impacts liés à la norme IFRS 16 pour tous les contrats de location, y compris ceux relatifs aux emplacements publicitaires (core business). De ce fait, les évolutions d’une année sur l’autre peuvent différer par rapport aux données ajustées (IAP), notamment en fonction des performances relatives des sociétés en contrôle conjoint par rapport aux sociétés en contrôle exclusif. Nous attirons l’attention du lecteur sur le fait que les données ci-dessous ne sont pas celles utilisées par le Groupe pour son reporting de gestion opérationnelle et par ses dirigeants dans le cadre de leur prise de décision. Exercice clos au 31 décembre (données IFRS) En millions d’euros, sauf pourcentages 2024 2023 MOBILIER URBAIN Chiffre d’affaires -Publicité 1 678,6 1.566,8 -Vente, location et entretien 247,3 200,7 Chiffre d’affaires Total 1 925,9 1 767,5 TRANSPORT Chiffre d’affaires 1 179,6 1 043,6 AFFICHAGE Chiffre d’affaires 527,1 484,8 TOTAL GROUPE CHIFFRE D’AFFAIRES 3 632,6 3 295,9 MARGE OPÉRATIONNELLE 1 296,3 1 260,3 Taux de marge opérationnelle 35,7% 38,2% RÉSULTAT D’EXPLOITATION AVANT DOTATIONS ET REPRISES DE PERTE DE VALEUR 440,6 354,8 Résultat d’exploitation avant dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 12,1% 10,8% RÉSULTAT D’EXPLOITATION APRÈS DOTATIONS ET REPRISES DE PERTE DE VALEUR 448,4 370,1 Résultat d’exploitation après dotations et reprises de perte de valeur/chiffre d’affaires 12,3% 11,2% Évolution du chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires IFRS du Groupe pour l’année 2024 est en hausse de 10,2 % à 3 632,6 millions d’euros, comparé à 3 295,9 millions d’euros en 2023. En excluant l’impact négatif lié à la variation des taux de change et l’effet positif des variations de périmètre, le chiffre d’affaires IFRS est en hausse de 9,9 %. Le chiffre d’affaires publicitaire organique IFRS, hors ventes, locations et contrats d’entretien de mobilier urbain et de supports publicitaires est en hausse de 9,3 % en 2024. Le chiffre d'affaires publicitaire digital IFRS pour l'année 2024 est en hausse de 20,0 % à 1 399,4 millions d'euros, comparé à 1 166,3 millions d'euros en 2023. Chiffre d’affaires par activité Mobilier Urbain Le chiffre d’affaires annuel IFRS est en hausse de 9,0 % à 1 925,9 millions d’euros (8,3 % en organique). L’ensemble des zones géographiques enregistrent de solides performances par rapport à l’année 2023. Transport Le chiffre d’affaires annuel IFRS est en hausse de 13,0 % à 1 179,6 millions d’euros (13,1 % en organique). La France, le Royaume-Uni et le Reste de l'Europe enregistrent une forte croissance, reflétant la reprise du transport aérien et le rebond des transports en commun. Affichage Le chiffre d’affaires annuel IFRS est en hausse de 8,7 % à 527,1 millions d’euros (6,6 % en organique), porté par les marchés les plus digitalisés. Le Reste de l'Europe et le Reste du Monde enregistrent une solide croissance par rapport à 2023. Évolution de la marge opérationnelle La marge opérationnelle du Groupe s’est élevée à 1 296,3 millions d’euros en 2024 contre 1 260,3 millions d’euros en 2023, soit une augmentation de 2,9 %. Elle a représenté 35,7 % du chiffre d’affaires en 2024 contre 38,2 % en 2023. Évolution du résultat d’exploitation En 2024, le résultat d’exploitation, avant dotations et reprises de perte de valeur, s’est élevé à 440,6 millions d’euros, contre 354,8 millions d’euros, soit une augmentation de 24,2 %. Il a représenté 12,1 % du chiffre d’affaires en 2024, contre 10,8 % en 2023. La hausse de 85,8 millions d’euros se décompose en une augmentation de 36,1 millions d’euros de la marge opérationnelle et en une diminution de 49,7 millions d’euros des autres postes de charges, c’est-à-dire, les dotations aux amortissements et provisions nettes, les pièces détachées et les autres charges et produits opérationnels. Les dotations aux amortissements des actifs corporels et incorporels nettes des reprises (hors dépréciations enregistrées suite au test de perte de valeur sur les goodwill, les actifs corporels et incorporels et les droits d’utilisation) s’élèvent à 890,2 millions d’euros en 2024 contre 936,8 millions d’euros en 2023. Les dotations aux provisions nettes des reprises (hors provisions pour perte à terminaison) constituent en 2024 une reprise nette de 37,9 millions d’euros, contre une reprise nette de 33,8 millions d’euros en 2023. Le poste « pièces détachées de maintenance » s’élève à 45,0 millions d’euros en 2024, contre 46,8 millions d’euros en 2023. Le poste « autres charges et produits opérationnels » représente un produit net de 41,6 millions d’euros en 2024, dont la plus-value de cession de la société APG|SGA pour 45,0 millions d'euros. Ce poste représentait un produit net de 44,3 millions d’euros en 2023. Après comptabilisation des dotations et reprises de perte de valeur, le résultat d’exploitation s’est élevé à 448,4 millions d’euros, contre 370,1 millions d’euros en 2023. Les dotations et reprises de perte de valeur ont en effet un impact positif sur le résultat d’exploitation à hauteur de 7,8 millions d’euros en 2024. Elles sont constituées d’une dotation pour perte de valeur sur les actifs corporels et incorporels pour -3,2 millions d’euros, d’une reprise de provision nette pour perte à terminaison de 6,7 millions d’euros, de 4,3 millions d’euros de reprise de dotation nette des amortissements des droits d’utilisation. ANNEXE 1 Résultat d’exploitation – Réconciliation des données Ajustées (IAP) avec les données IFRS 2024 2023 En millions d’euros AJUSTÉ (IAP) IMPACT DES COENTREPRISES (1) IMPACT IFRS 16 (2) IFRS AJUSTÉ (IAP) IMPACT DES CoENTREPRISES (1) IMPACT IFRS 16 (2) IFRS Chiffre d’affaires 3 935,3 -302,7 3 632,6 3 570,0 -274,1 3 295,9 Coûts directs d'exploitation -2 471,7 186,6 603,8 -1 681,4 -2 251,4 166,1 665,1 -1 420,2 Coûts commerciaux, généraux & administratifs -699,1 44,2 -654,9 -655,5 40,0 -615,5 Marge opérationnelle 764,5 -71,9 603,8 1 296,3 663,1 -68,0 665,1 1 260,3 Dotations aux amortissements et provisions nettes -360,1 16,9 -509,1 -852,3 -327,5 16,7 -592,2 -903,1 Pièces détachées de maintenance -46,9 1,8 -45,0 -48,1 1,4 -46,8 Autres produits opérationnels 72,2 -3,2 0,9 69,9 17,9 -8,5 72,3 81,7 Autres charges opérationnelles -29,4 1,1 -28,3 -39,2 1,8 -37,4 Résultat d'exploitation (avant pertes de valeur) 400,3 -55,3 95,6 440,6 266,2 -56,6 145,2 354,8 Dépréciation nette d'actifs corporels et incorporels, des droits d’utilisation et des coentreprises 8,4 -0,5 7,8 33,5 0,0 -0,7 32,8 Perte de valeur des goodwill 0,0 -17,5 -17,5 RÉSULTAT D'EXPLOITATION (après pertes de valeur) 408,7 -55,3 95,0 448,4 282,2 -56,6 144,5 370,1 (1)Impact du passage de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises. (2)Impact IFRS 16 sur les loyers core business des sociétés contrôlées. Cash-flow disponible – Réconciliation des données Ajustées (IAP) avec les données IFRS 2024 2023 Ajusté (IAP) Impact des coentreprises (1) Impact IFRS 16 (2) IFRS Ajusté (IAP) Impact des coentreprises (1) Impact IFRS 16 (2) IFRS Capacité d'autofinancement 530,5 -14,9 581,5 1 097,2 478,5 -15,8 600,0 1 062,8 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité 25,5 -11,7 19,3 33,1 -124,3 0,4 162,5 38,5 - Variation des stocks 6,9 1,8 0,0 8,7 -22,4 0,4 0,0 -22,0 - Variation des clients et autres créances 15,2 -3,0 -5,4 6,7 -42,2 -7,0 -7,8 -57,1 - Variation des fournisseurs et autres dettes 3,4 -10,5 24,8 17,7 -59,8 7,0 170,3 117,6 Flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles 556,0 -26,6 600,8 1 130,3 354,2 -15,3 762,5 1 101,3 Décaissements sur acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles -350,3 31,3 0,0 -319,0 -390,8 17,9 0,0 -372,8 Encaissements sur cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 26,1 -0,9 0,0 25,2 35,6 -0,0 0,0 35,6 Investissements corporels et incorporels nets -324,2 30,4 0,0 -293,8 -355,1 17,9 0,0 -337,2 Cash-flow disponible 231,9 3,8 600,8 836,5 -1,0 2,4 762,5 764,1 (1)Impact du passage de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises. (2)Impact IFRS 16 sur les loyers core business et non core business des sociétés contrôlées. Calcul de la croissance organique En millions d’euros T1 T2 T3 T4 ANNÉE CA ajusté (IAP) 2023 (a) 721,3 863,7 855,0 1 130,0 3 570,0 CA IFRS 2024 (b) 740,4 926,3 872,0 1 093,9 3 632,6 Impacts IFRS 11 (c) 61,2 79,8 76,1 85,5 302,6 CA ajusté (IAP) 2024 (d) = (b) + (c) 801,6 1 006,1 948,2 1 179,5 3 935,3 Impacts de change (e) 7,1 0,2 5,4 1,1 13,9 CA ajusté (IAP) 2024 aux taux de change 2023 (f) = (d) + (e) 808,7 1 006,3 953,7 1 180,5 3 949,1 Variation de périmètre (g) -8,4 -9,8 -4,1 -9,6 -31,9 CA organique ajusté (IAP) 2024 (h) = (f) + (g) 800,3 996,5 949,5 1 171,0 3 917,3 CROISSANCE ORGANIQUE (i) = (h) / (a) -1 +11,0 % +15,4 % +11,1 % +3,6 % +9,7% En millions d’euros Impact des taux de change au 31 décembre 2024 BRL 9,2 RMB 4,0 JPY 2,6 GBP -11,8 Autres 9,8 TOTAL 13,9 Taux de change moyen 2024 2023 BRL 0,1718 0,1851 RMB 0,1284 0,1305 JPY 0,0061 0,0066 GBP 1,1809 1,1497 États financiers consolidés État de situation financière Actifs En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Goodwill § 4.1 1 704,1 1 666,0 Autres immobilisations incorporelles § 4.1 641,1 699,7 Immobilisations corporelles § 4.2 1 261,3 1 240,2 Droits d'utilisation § 4.3 1 954,7 2 230,1 Titres mis en équivalence § 4.5 381,8 421,6 Autres actifs financiers § 4.6 49,2 83,7 Instruments financiers dérivés 0,0 0,0 Impôts différés actif § 4.11 181,2 167,5 Créances d'impôts sur les sociétés § 4.19 3,5 2,4 Autres créances § 4.7 57,6 17,9 ACTIFS NON COURANTS 6 234,6 6 529,0 Autres actifs financiers § 4.6 16,0 4,1 Stocks § 4.8 180,8 187,6 Instruments financiers dérivés § 4.17 7,4 6,8 Clients et autres débiteurs § 4.9 815,8 824,1 Créances d'impôts sur les sociétés § 4.19 11,7 16,2 Actifs financiers de trésorerie § 4.10 86,4 91,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie § 4.10 1 262,3 1 597,2 ACTIFS COURANTS 2 380,4 2 727,4 TOTAL DES ACTIFS 8 615,0 9 256,4 Capitaux propres et passifs En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Capital 3,3 3,2 Primes 612,4 612,4 Actions propres -2,4 -0,6 Réserves consolidées 1 497,1 1 304,2 Résultat net part du Groupe 258,9 209,2 Autres éléments des capitaux propres -168,3 -177,3 CAPITAUX PROPRES ATTRIBUABLES AUX ACTIONNAIRES DE LA SOCIÉTÉ MÈRE 2 201,0 1 951,0 Participations ne donnant pas le contrôle 115,5 95,9 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES § 4.12 2 316,5 2 046,9 Provisions § 4.13 341,4 356,6 Impôts différés passif § 4.11 28,6 36,3 Dettes financières § 4.14 1 808,1 1 922,1 Dettes sur engagements de rachat de minoritaires § 4.15 113,9 105,6 Dettes locatives § 4.16 1 679,2 1 959,5 Autres créditeurs 12,7 9,7 Passifs d'impôt exigible § 4.19 2,4 0,3 Instruments financiers dérivés § 4.17 0,0 0,0 PASSIFS NON COURANTS 3 986,2 4 390,2 Provisions § 4.13 68,4 81,0 Dettes financières § 4.14 292,7 770,9 Dettes sur engagements de rachat de minoritaires § 4.15 4,6 4,6 Instruments financiers dérivés § 4.17 2,2 4,3 Dettes locatives § 4.16 658,1 697,5 Fournisseurs et autres créditeurs § 4.18 1 239,4 1 230,6 Passifs d'impôt exigible § 4.19 37,5 26,6 Concours bancaires § 4.14 9,4 3,9 PASSIFS COURANTS 2 312,3 2 819,4 TOTAL DES PASSIFS 6 298,5 7 209,5 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 8 615,0 9 256,4 État du résultat global de l'exercice Compte de résultat En millions d'euros 2024 2023 CHIFFRE D'AFFAIRES § 5.1 3 632,6 3 295,9 Coûts directs d'exploitation § 5.2 -1 681,4 -1 420,2 Coûts commerciaux, généraux & administratifs § 5.2 -654,9 -615,5 MARGE OPÉRATIONNELLE 1 296,3 1 260,3 Dotations aux amortissements et provisions nettes § 5.2 -844,5 -870,3 Perte de valeur des goodwill § 5.2 0,0 -17,5 Pièces détachées maintenance § 5.2 -45,0 -46,8 Autres produits opérationnels § 5.2 72,6 81,7 Autres charges opérationnelles § 5.2 -31,0 -37,4 RÉSULTAT D'EXPLOITATION 448,4 370,1 Charges d'intérêts sur dettes locatives IFRS 16 § 5.3 -75,3 -83,8 Produits financiers § 5.3 63,4 62,5 Charges financières § 5.3 -132,8 -128,6 Résultat financier hors IFRS 16 § 5.3 -69,4 -66,1 RÉSULTAT FINANCIER -144,7 -150,0 Impôts sur les bénéfices § 5.4 -64,9 -32,6 Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence § 5.5 45,8 52,0 RÉSULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ 284,5 239,5 - Dont Participations ne donnant pas le contrôle 25,6 30,3 RÉSULTAT NET PART DU GROUPE 258,9 209,2 Résultat de base par action (en euros) 1,211 0,982 Résultat dilué par action (en euros) 1,211 0,978 Nombre moyen pondéré d'actions § 5.7 213 730 199 213 008 301 Nombre moyen pondéré d'actions (dilué) § 5.7 213 730 199 213 912 412 Autres éléments du résultat global de l'exercice En millions d'euros 2024 2023 RÉSULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ 284,5 239,5 Variation des écarts de conversion (1) 13,9 -31,4 Couverture des flux de trésorerie 0,6 -0,6 Impôts sur les autres éléments du résultat global reclassés ultérieurement en résultat net -0,8 0,9 Part des autres éléments du résultat global dans les sociétés mises en équivalence (nette d'impôt) (2) -9,7 -3,9 Autres éléments du résultat global reclassés ultérieurement en résultat net 3,9 -35,0 Variation des écarts actuariels sur les régimes postérieurs à l'emploi et plafonnement des actifs -5,3 -1,6 Impôts sur les autres éléments du résultat global non reclassés ultérieurement en résultat net 1,1 0,3 Part des autres éléments du résultat global dans les sociétés mises en équivalence (nette d'impôt) 0,1 -1,6 Autres éléments du résultat global non reclassés ultérieurement en résultat net -4,0 -2,9 Total des autres éléments du résultat global -0,1 -38,0 RÉSULTAT GLOBAL 284,4 201,5 - Dont Participations ne donnant pas le contrôle 27,0 38,4 RÉSULTAT GLOBAL - PART DU GROUPE 257,4 163,1 (1)En 2024, les écarts de conversion sont principalement liés à des variations du taux de change dont 23,4 millions d'euros sur Hong Kong, 13,1 millions d'euros sur les Etats-Unis, 9,0 millions d'euros sur le Royaume Uni, 4,8 millions d'euros sur le Panama, -12,8 millions d'euros sur le Mexique, -11,6 millions d'euros sur le Brésil, -9,3 millions d’euros sur l'Australie et -7,0 millions d'euros sur la Chine. Ils comprennent également le recyclage d'écarts de conversion en résultat pour +2,6 millions d'euros suite aux variations de périmètre. En 2023, les écarts de conversion sont principalement liés à des variations du taux de change dont -13,8 millions d'euros sur Hong Kong, -11,7 millions d'euros sur l'Australie, - 7,2 millions d'euros sur l'Afrique du Sud, -6,5 millions d'euros sur la France et 8,8 millions d’euros sur le Mexique. Ils comprennent également le recyclage d'écarts de conversion en résultat pour -0,1 million d'euros suite aux variations de périmètre. (2)Inclut le montant de recyclage en résultat des réserves de conversion des sociétés mises en équivalence suite aux variations de périmètre pour -5,2 millions d'euros en 2024 et -0,3 million d’euros en 2023. État de variation des capitaux propres Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère Autres éléments des capitaux propres En millions d'euros Capital Primes d'émission Actions propres Réserves non distribuées Couverture des flux de trésorerie Réserves de conversion Ecarts actuariels / plafonnement des actifs Autres Total Autres éléments Total Participations ne donnant pas le contrôle Total Capitaux propres au 31 décembre 2022 3,2 608,5 -2,0 1 284,8 0,2 -86,6 -46,4 1,5 -131,3 1 763,3 36,2 1 799,5 Augmentation de capital (1) 0,0 3,9 1,0 0,0 4,9 1,0 5,9 Variation d'actions propres (2) 1,4 0,2 0,0 1,5 1,5 Achat -36,0 0,0 -36,0 -36,0 Vente 37,3 0,2 0,0 37,5 37,5 Distributions de dividendes 0,0 0,0 -12,8 -12,8 Paiements en actions 11,8 0,0 11,8 11,8 Dettes sur engagements de rachat de minoritaires (3) 0,0 0,0 0,0 Variations de périmètre (4) 7,2 0,0 7,2 33,3 40,4 Résultat de l'ensemble consolidé 209,2 0,0 209,2 30,3 239,5 Autres éléments du Résultat global -0,5 -42,9 -2,7 -46,1 -46,1 8,1 -38,0 Résultat global 0,0 0,0 0,0 209,2 -0,5 -42,9 -2,7 0,0 -46,1 163,1 38,4 201,5 Autres -0,9 -0,0 -0,0 -0,9 -0,1 -1,0 Capitaux propres au 31 décembre 2023 3,2 612,4 -0,6 1 513,3 -0,3 -129,4 -49,1 1,5 -177,3 1 951,0 95,9 2 046,9 Augmentation de capital (1) 0,0 -0,0 0,0 -0,0 1,8 1,8 Variation d'actions propres (2) -1,8 -0,5 0,0 -2,2 -2,2 Achat -48,7 0,0 -48,7 -48,7 Vente 46,9 -0,5 0,0 46,5 46,5 Distributions de dividendes 0,0 -0,0 -31,2 -31,2 Paiements en actions 2,3 0,0 2,3 2,3 Dettes sur engagements de rachat de minoritaires (3) 0,0 0,0 0,0 Variations de périmètre (4) -18,8 10,5 10,5 -8,3 21,8 13,5 Résultat de l'ensemble consolidé 258,9 0,0 258,9 25,6 284,5 Autres éléments du Résultat global 0,6 1,9 -3,9 -1,4 -1,4 1,4 -0,1 Résultat global 0,0 0,0 0,0 258,9 0,6 1,9 -3,9 0,0 -1,4 257,4 27,0 284,4 Autres 0,8 -0,0 -0,0 0,8 0,2 1,1 Capitaux propres au 31 décembre 2024 3,3 612,4 -2,4 1 756,0 0,3 -127,6 -42,5 1,5 -168,3 2 201,0 115,5 2 316,5 (1)En 2024, augmentations de capital de deux sociétés contrôlées d'Amérique Latine. En 2023, plan d'actionnariat salarié « JCDecaux Ensemble » et augmentation de capital d'une société contrôlée d'Amérique Latine. (2)Variation des actions propres de JCDecaux SE dans le cadre du contrat de liquidité mis en place en mai 2019. (3)Les effets nets de revalorisation et d’actualisation des engagements de rachat de minoritaires sont constatés en compte de résultat sur la ligne « Résultat de l’ensemble consolidé » en participations ne donnant pas le contrôle pour -8,3 millions d’euros en 2024 et -2,7 millions d’euros en 2023. (4)En 2024, mouvements de périmètre liés principalement à l'acquisition du groupe IMC en Amérique centrale avec cession sans perte de contrôle. En 2023, mouvements de périmètre liés principalement à la fusion avec Publigrafik en Amérique centrale avec cession sans perte de contrôle. Tableau des flux de trésorerie En millions d'euros 2024 2023 Résultat net avant impôts 349,4 272,1 Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence § 5.5 -45,8 -52,0 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence § 11.4 & § 12.3 60,5 56,5 Charges liées aux paiements en actions § 5.2 2,3 12,8 Gains et pertes sur contrats de location § 5.2 -10,9 -95,7 Dotations nettes aux amortissements et provisions § 5.2 & § 5.3 862,6 889,4 Plus et moins-values de cession & résultat sur variations de périmètre § 5.2 & § 5.3 -59,1 -0,9 Charges nettes d'actualisation § 5.3 14,9 18,2 Intérêts financiers nets & charges d'intérêts sur dettes locatives IFRS 16 § 5.3 106,3 115,2 Dérivés financiers, résultat de change, coût amorti et autres 2,3 1,5 Intérêts payés sur dettes locatives IFRS 16 § 4.16 -76,9 -98,8 Intérêts financiers payés -93,0 -67,0 Intérêts financiers reçus 55,4 57,8 Impôt sur le résultat payé -70,8 -46,4 Capacité d'autofinancement 1 097,2 1 062,8 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité 33,1 38,5 Variation des stocks 8,7 -22,0 Variation des clients et autres créances 6,7 -57,1 Variation des fournisseurs et autres dettes 17,7 117,6 FLUX DE TRÉSORERIE NETS ISSUS DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES § 6.1 1 130,3 1 101,3 Décaissements sur acquisitions d'immobilisations incorporelles & corporelles -319,0 -372,8 Décaissements sur acquisitions de titres de participation nets de la trésorerie acquise -36,9 -14,6 Décaissements sur acquisitions d'autres immobilisations financières -18,8 -3,4 Total Investissements -374,7 -390,8 Encaissements sur cessions d'immobilisations incorporelles & corporelles 25,2 35,6 Encaissements sur cessions de titres de participation nets de la trésorerie cédée 88,7 0,1 Encaissements sur cessions d'autres immobilisations financières 8,5 16,8 Total Désinvestissements 122,4 52,5 FLUX DE TRÉSORERIE NETS ISSUS DES INVESTISSEMENTS § 6.2 -252,3 -338,3 Distribution mise en paiement -31,2 -12,8 Achat d'actions propres -48,7 -36,0 Décaissements sur acquisitions de participations ne donnant pas le contrôle 0,0 0,0 Réduction des capitaux propres 0,0 0,0 Remboursement d'emprunts § 6.4 -744,4 -973,8 Remboursement des dettes locatives § 4.16 -600,8 -762,5 Acquisitions et cessions d'actifs financiers de trésorerie 10,2 -44,4 Besoin de trésorerie (Financement) -1 414,9 -1 829,5 Encaissements sur cessions de titres de participation sans perte de contrôle 0,0 0,0 Augmentation des capitaux propres 1,8 3,9 Vente d'actions propres 46,5 37,5 Augmentation des emprunts § 6.4 148,9 737,2 Dégagement de trésorerie (Financement) 197,2 778,6 FLUX DE TRÉSORERIE NETS ISSUS DU FINANCEMENT § 6.3 -1 217,7 -1 050,8 VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE -339,7 -287,8 Trésorerie nette d'ouverture § 4.14 1 593,3 1 889,7 Incidence des variations des cours des devises et autres mouvements -0,8 -8,5 Trésorerie nette de clôture (1) § 4.14 1 252,9 1 593,3 (1)Dont 1 262,3 millions d’euros de trésorerie et équivalents de trésorerie et -9,4 millions d’euros de concours bancaires au 31 décembre 2024 contre respectivement 1 597,2 millions d’euros et -3,9 millions d’euros au 31 décembre 2023. Annexes aux comptes consolidés 1. Méthodes et principes comptables 2. Évolution du périmètre de consolidation 3. Information sectorielle 4. Commentaires sur l’état de situation financière 5. Commentaires sur le compte de résultat 6. Commentaires sur le tableau des flux de trésorerie 7. Risques financiers 8. Risques environnementaux 9. Commentaires sur les engagements hors-bilan 10. Information sur les parties liées 11. Informations sur les coentreprises 12. Informations sur les entreprises associées 13. Périmètre de consolidation 14. Événements subséquents Annexes aux comptes consolidés 1.Méthodes et principes comptables 1.1.Principes d'établissement des comptes du Groupe Les états financiers consolidés de JCDecaux SE pour l’exercice clos le 31 décembre 2024 comprennent la société JCDecaux SE et ses filiales (l’ensemble désigné comme « le Groupe ») et la quote-part du Groupe dans les capitaux propres des entreprises associées et coentreprises. En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés de l’exercice 2024, arrêtés par le Directoire, et approuvés par le Conseil de Surveillance du 4 mars 2025, sont établis en conformité avec les normes IFRS telles qu’adoptées dans l’Union Européenne. Ces comptes ne seront définitifs qu’après leur approbation par l’Assemblée Générale des Actionnaires. De façon générale, les valeurs figurant dans les tableaux sont exprimées en millions d’euros. La somme des montants arrondis peut présenter des écarts non significatifs par rapport aux valeurs reportées. Les principes retenus pour l’établissement de ces informations financières résultent de l’application : •De toutes les normes et interprétations adoptées par l’Union Européenne et d’application obligatoire au 31 décembre 2024. Ces dernières sont disponibles sur le site Internet de la Commission européenne. Ces principes ne diffèrent pas des normes IFRS telles que publiées par l’IASB ; •De positions comptables retenues en l’absence de dispositions prévues par le référentiel normatif. Les principes comptables retenus sont identiques à ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos au 31 décembre 2023, à l’exception de l’application des amendements de normes et interprétations suivants adoptés par l’Union Européenne et applicables à compter du 1er janvier 2024 : •Les amendements IAS 1 : Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants et Passifs non courants assortis de clauses restrictives •L’amendement IFRS 16 : Dette de loyer dans une transaction de cession bail •Les amendements aux normes IAS 7 et IFRS 7 : Accords de financement de fournisseurs •La décision de l'IFRS IC de juillet 2024 relative aux informations à fournir sur les produits et les charges des secteurs à présenter (IFRS 8 Secteurs opérationnels). L’application de ces amendements, interprétations et normes, n’a pas d’impact sur les états financiers consolidés. Les règles Pilier 2 relatives à l’instauration d’un impôt minimum à la charge des multinationales, ont été adoptées par une directive de l’Union Européenne applicable depuis le 1er janvier 2024, sa transposition en France étant réalisée via la loi de finances pour 2024 votée fin décembre 2023. Par ailleurs, les modifications de la norme IAS 12 adoptées par l’Union Européenne le 8 novembre 2023 entérinent l’exemption de la comptabilisation des actifs et passifs d’impôt différé au titre de la différence entre impôts sur le résultat et impôts complémentaires dus au titre de Pilier 2. Les travaux menés pour identifier les pays concernés par un impôt complémentaire Pilier 2 et les impacts de l’application de cette nouvelle norme sur les comptes du Groupe ont été déterminés avec les données à fin décembre 2024. Sur la base de ces travaux, le Groupe a comptabilisé dans les états financiers consolidés annuels 2024 une charge d’impôt supplémentaire non significative. En l’absence de précision définitive du référentiel IFRS sur le traitement comptable des engagements de rachat de minoritaires, les principes retenus dans les comptes consolidés antérieurs sont maintenus et sont précisés au paragraphe 1.19 « Engagements de rachat de minoritaires ». En particulier, les effets de revalorisation et d’actualisation des engagements de rachat de minoritaires sont comptabilisés en résultat financier, et sont alloués sur le résultat des participations ne donnant pas le contrôle, sans impact sur le résultat net part du Groupe. Par ailleurs, le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les nouvelles normes, amendements de normes et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application obligatoire est postérieure au 31 décembre 2024. 1.2.Périmètre et méthodes de consolidation Les états financiers des sociétés dans lesquelles le Groupe exerce le contrôle sont inclus dans les états financiers consolidés à partir de la date à laquelle le contrôle est obtenu jusqu’à la date à laquelle le contrôle cesse. La mise en équivalence est adoptée pour les coentreprises, sur lesquels le Groupe exerce un contrôle conjoint, et pour les entreprises associées, sociétés sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable en matière de politique opérationnelle et financière. Toutes les transactions entre les sociétés consolidées globalement sont éliminées. Les résultats internes à l’ensemble consolidé sont également éliminés. Les plus ou moins-values sur cessions internes réalisées par une société mise en équivalence sont éliminées à hauteur du pourcentage de détention en contrepartie de la valeur des actifs cédés. Les moins-values réalisées sur les cessions à une société mise en équivalence sont régies par la norme IFRS3R et les plus-values réalisées sur les cessions à une société mise en équivalence rentrent dans le cadre de SIC13. 1.3.Enregistrement des opérations en devises dans la monnaie fonctionnelle des entités Les opérations libellées en monnaie étrangère sont converties dans la monnaie fonctionnelle de l’entité au cours du jour de la transaction. À la date d'arrêté comptable, les éléments monétaires sont convertis au cours de clôture et les différences de change en résultant sont enregistrées dans le compte de résultat. Les actifs monétaires à long terme détenus par une entité du Groupe sur une filiale étrangère pour lesquels aucun règlement n'est ni planifié ni susceptible d'intervenir dans un avenir prévisible, constituent une part de l'investissement net à l'étranger. Ainsi, en application des dispositions d'IAS 21 « Effets des variations des cours des monnaies étrangères », les différences de change portant sur ces éléments sont enregistrées dans les autres éléments du résultat global jusqu'à la date de cession de l'investissement ou de déqualification. Dans le cas contraire, les différences de change sont enregistrées dans le compte de résultat. 1.4.Conversion des états financiers des filiales Les états financiers consolidés du Groupe sont établis en Euro qui est la monnaie de présentation et la monnaie fonctionnelle de la société mère. La conversion des actifs et des passifs des filiales étrangères dans la monnaie de présentation du Groupe s'effectue au taux de change en vigueur à la date de clôture et leur compte de résultat est converti au taux de change moyen de la période. Les écarts résultant de cette conversion sont affectés directement dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession totale ou partielle avec perte de contrôle, lors de la liquidation d'une entité étrangère, ou lors d’une acquisition par étapes avec prise de contrôle, les différences de conversion accumulées en capitaux propres sont recyclées dans le compte de résultat. 1.5.Utilisation d’estimations Dans le cadre du processus d’établissement des comptes consolidés, l’évaluation de certains postes de l’état de situation financière nécessite l’utilisation d’hypothèses, estimations ou appréciations. Il s’agit notamment de la détermination du montant des dettes locatives et des droits d’utilisation, de la valorisation des goodwill, de la détermination des actifs incorporels dans le cadre des acquisitions de filiales, de la valorisation des actifs corporels et incorporels, de la valorisation des titres mis en équivalence, de la détermination du montant des provisions pour avantages au personnel, des provisions pour démontage, des provisions pour perte à terminaison, des provisions pour litiges ainsi que de la valorisation des engagements sur titres. Ces hypothèses, estimations ou appréciations sont établies sur la base d’informations ou situations existant à la date d’établissement des comptes (notamment la situation économique dans les pays d’implantation du Groupe, l’inflation, les coûts de l’énergie et l’évolution de la réglementation sur la publicité extérieure), qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité créant des incertitudes accrues sur les perspectives d’avenir. Ces méthodes d’évaluation sont plus précisément décrites, principalement dans le paragraphe 1.8 « Regroupement d'entreprises, acquisition de participation ne donnant pas le contrôle et cession de participation », le paragraphe 1.10 « Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles, des droits d’utilisation et des goodwill », le paragraphe 1.11 « Contrats de locations », le paragraphe 1.12 « Titres mis en équivalence », le paragraphe 1.20 « Provisions pour retraites et avantages assimilés », le paragraphe 1.21 « Provisions pour démontage » et le paragraphe 4.13.3 « Provisions pour risques et litiges ». Le résultat des tests de sensibilité est donné au paragraphe 4.4 « Tests de perte de valeur sur les goodwill, les immobilisations corporelles et incorporelles et les droits d’utilisation » pour la valorisation des goodwill, actifs corporels et incorporels et droits d’utilisation, au paragraphe 4.5 « Titres mis en équivalence et tests de perte de valeur » pour la valorisation des titres mis en équivalence, au paragraphe 4.13 « Provisions » pour la valorisation des provisions pour démontage et des provisions pour avantages au personnel, au paragraphe 4.20 « Tableau des actifs et passifs financiers par catégorie » pour la valorisation des dettes sur engagements de rachat de minoritaires et au paragraphe 5.2 « Charges d’exploitation nettes » pour la sensibilité des redevances variables à la variation du chiffre d’affaires. Par ailleurs, les risques et engagements liés aux changements climatiques ont été pris en compte par le Groupe lors de la détermination des estimations retenues notamment sur le montant des investissements à réaliser pour réduire son empreinte carbone au titre de ses activités et des panneaux publicitaires que le Groupe installe. 1.6.Distinction courant / non courant A l’exception des impôts différés qui sont classés en actifs et passifs non courants, les actifs et passifs sont classés en courant lorsque leur recouvrabilité ou leur paiement est prévu au plus tard 12 mois après la date de clôture de l’exercice, sur la base des droits existant à la fin de la période de reporting. Dans le cas contraire, ils sont classés en non courant. 1.7.Immobilisations incorporelles 1.7.1.Frais de développement Selon la norme IAS 38, les frais de développement sont obligatoirement immobilisés comme des actifs incorporels dès lors que le Groupe peut démontrer : •Son intention, sa capacité financière et technique de mener le projet de développement à son terme ; •L’existence d’avantages économiques futurs probables pour le Groupe ; •La très forte probabilité de succès du Groupe ; •Et que le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Les dépenses de développement immobilisées incluent principalement les coûts liés au développement, à l'adaptation ou à la mise en valeur de gammes de mobilier urbain et de supports publicitaires, dans le cadre de propositions de contrats ayant une forte probabilité de succès. Ces dépenses comprennent également la conception et la construction de modèles et prototypes. Le Groupe considère légitime d'activer les coûts des projets liés à la préparation des réponses aux appels d'offres. Compte tenu d'une part, de la nature des coûts engagés (conception et construction de modèles et prototypes), d'autre part du taux de succès du groupe JCDecaux dans le cadre de ses réponses aux appels d'offres, le Groupe considère que ces coûts constituent des activités de développement activables, et satisfont aux critères d'activation rappelés ci-avant. En effet, ces coûts se rattachent directement à un contrat donné et sont encourus pour l’obtenir. L'amortissement commence lorsque le projet est concrétisé par un succès à l'appel d'offres, et est étalé sur la durée du contrat. En cas d'insuccès, le montant activé est comptabilisé en charges. Les frais de développement portés à l’actif sont comptabilisés à leur coût diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. 1.7.2.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles se rapportent pour l’essentiel aux contrats de Mobilier Urbain, Affichage et Transport reconnus lors de regroupements d’entreprises et sont amorties sur une durée correspondant au temps nécessaire pour que les flux actualisés cumulés utilisés pour la valorisation des actifs, couvrent la quasi-totalité des actifs. Elles comprennent également des droits d’entrée, amortis sur la durée des contrats, ainsi que des logiciels. Seuls les logiciels individualisés et clairement identifiés (notamment de type ERP) pour lesquels le Groupe a le contrôle, sont immobilisés et amortis sur une durée de 10 ans maximum. Les dépenses pour les autres logiciels sont constatées en charges de l’exercice. 1.8.Regroupement d’entreprises, acquisition de participation ne donnant pas le contrôle et cession de participation Le goodwill représente la juste valeur de la contrepartie transférée (incluant la juste valeur de toute participation précédemment détenue dans la société acquise), augmentée du montant comptabilisé pour toute participation ne donnant pas le contrôle dans la société acquise, et diminuée du montant net comptabilisé au titre des actifs identifiables et des passifs repris évalués à la juste valeur. Les goodwill ne sont pas amortis. Le Groupe procède à des tests de perte de valeur, au moins une fois par an à la date de clôture mais également à tout autre moment s’il existe des indicateurs de perte de valeur. Suite à ces tests de perte de valeur menés conformément à la méthodologie décrite au paragraphe 1.10 « Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles, des droits d’utilisation et des goodwill », une dépréciation des goodwill est constatée, le cas échéant. Une telle dépréciation n’est pas réversible. Les éventuels goodwill négatifs sont constatés directement au compte de résultat. Dans le cadre de l’analyse de la juste valeur des actifs et passifs de l’entité acquise, le Groupe est notamment amené à valoriser des contrats et à reconnaître ces éléments en immobilisations incorporelles pour leur juste valeur, et ce en tenant compte de la durée résiduelle des contrats et d’une probabilité de renouvellement pour les activités de mobilier urbain et de transport, et d'un principe d'attrition pour les contrats d'affichage. Les actifs incorporels ainsi reconnus sont amortis sur une durée correspondant au temps nécessaire pour que les flux actualisés cumulés utilisés pour la valorisation des actifs, couvrent la quasi-totalité des actifs. Lorsqu’un contrat déficitaire est identifié, le Groupe est amené à diminuer la valeur brute du droit d’utilisation attaché à ce contrat puis à constater un éventuel passif. Ce passif correspond aux coûts nets inévitables attachés à ce contrat, incluant les redevances et les coûts directement supportés, tels que les coûts de main-d’œuvre et les frais administratifs directs. En outre, si une clause de résiliation entraîne des frais inférieurs aux coûts de maintien d'un contrat déficitaire, c’est cette clause de résiliation qui est provisionnée. Les normes IFRS offrent aux sociétés un délai maximum de 12 mois à compter de la date d’acquisition pour finaliser l’évaluation à la juste valeur à la date d’acquisition des actifs et passifs obtenus. Le Groupe enregistre en autres charges opérationnelles les coûts directs liés à l’acquisition, à l’exception des coûts directs liés à l’acquisition de participations ne donnant pas le contrôle qui sont enregistrés en capitaux propres. Pour les acquisitions réalisées par étapes successives, le Groupe comptabilise en autres charges et produits opérationnels, la réévaluation de la quote-part antérieurement détenue au moment de la prise de contrôle. La juste valeur de celle-ci est estimée sur la base du prix d’acquisition diminué de la prime de contrôle. Pour toute cession partielle ou totale avec perte de contrôle, le Groupe comptabilise en autres charges et produits opérationnels, le résultat de cession de la quote-part cédée ainsi que la réévaluation de la quote-part conservée. Par ailleurs, les rachats de participation ne donnant pas le contrôle dans des sociétés contrôlées et les cessions de parts d’intérêts sans perte de contrôle donnent lieu à la comptabilisation en variation de capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société-mère de la différence entre le prix d’acquisition ou de cession et la valeur comptable des participations ne donnant pas le contrôle. Les entrées et sorties de trésorerie correspondantes sont présentées dans le tableau des flux de trésorerie en « flux de trésorerie nets issus du financement ». 1.9.Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Mobiliers urbains Les mobiliers urbains (Abribus, Mupis®, Seniors, Journaux Electroniques d’Information (JEI), Sanisettes, Colonnes Morris, etc.) et les supports publicitaires dans l’activité Transport sont amortis linéairement sur la durée de vie des contrats, comprise entre 8 et 25 ans. Les écrans digitaux sont amortis sur une durée comprise entre 5 et 10 ans, leur durée de vie économique pouvant être inférieure à la durée des contrats. Les coûts de maintenance des mobiliers urbains sont comptabilisés en charges. Les coûts actualisés de démontage de mobilier en fin de contrat sont comptabilisés à l’actif, en contrepartie d’une provision, et sont amortis sur la durée des contrats. Panneaux d’affichage Les panneaux d'affichage font l'objet d'un mode d'amortissement propre aux pays concernés, déterminé en fonction de la réglementation et des conditions économiques locales. La principale méthode d’amortissement est le mode linéaire sur une durée comprise entre 2 et 20 ans. Les mobiliers urbains et les panneaux d’affichage du Groupe sont assurés contre les risques liés aux événements climatiques et leur adaptation à ces événements est garantie par la réalisation de tests de résistance. Les durées d’amortissement sont donc déterminées selon les durées normales d’utilisation ; les aléas climatiques étant maîtrisés via cette assurance et les tests réalisés. Durées d’amortissement Immobilisations corporelles : •Bâtiments et constructions 10 à 50 ans •Installations techniques, matériel et outillage (Hors mobiliers urbains et panneaux) 5 à 10 ans •Mobiliers urbains et panneaux 2 à 25 ans Autres immobilisations corporelles : •Agencements divers, aménagements 5 à 16 ans •Matériel de transport 3 à 15 ans •Matériel informatique 3 à 5 ans •Mobilier 5 à 10 ans 1.10.Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles, des droits d’utilisation et des goodwill Les immobilisations corporelles, incorporelles, les droits d’utilisation, ainsi que les goodwill font l’objet d’un test de perte de valeur, selon IAS 36, au minimum une fois par an. Ce test consiste, pour une unité génératrice de trésorerie (UGT) ou un groupement d’UGT, à comparer sa valeur nette comptable à sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable se définit comme la valeur la plus élevée entre (i) la juste valeur de cet actif (ou du groupe d’actifs considéré) nette des coûts de cession, et (ii) sa valeur d’utilité déterminée à partir des flux de trésorerie futurs actualisés. Lorsque la valeur recouvrable est appréciée par référence à la valeur d’utilité, les prévisions de flux de trésorerie sont déterminées en intégrant des hypothèses de croissance appréciées soit sur la durée des contrats, soit sur une durée de 5 ans avec prise en compte d'une projection à l'infini ainsi qu'un taux d’actualisation reflétant les appréciations actuelles du marché de la valeur temps de l’argent. Les hypothèses de croissance retenues n’intègrent pas d’opération de croissance externe. Les risques spécifiques à l’UGT testée sont traduits dans le choix des hypothèses retenues pour la détermination des flux de trésorerie et dans le taux d'actualisation retenu. Les risques et impacts liés au changement climatique sont pris en compte dans les hypothèses des tests de dépréciation mais n’ont pas d’impact significatif pour le Groupe. En effet, les actifs de JCDecaux sont assurés contre les risques liés aux événements climatiques, ce qui permet de limiter le risque d’impact financier de ce type d’événement sur le Groupe. Ainsi, les flux économiques futurs sont sécurisés et ne sont pas impactés par les aléas climatiques. Les investissements et charges opérationnelles additionnels engagés par les filiales pour l’atteinte des objectifs ESG (Environnement, Social et Gouvernance) et liés aux enjeux climatiques et environnementaux (tels que les achats de certificats carbone, etc.) ont été pris en compte dans l’élaboration des budgets des pays mais ces derniers ne représentent pas à ce jour un montant suffisamment matériel pour peser significativement sur les tests de dépréciation, de même que l’augmentation des prix de l’électricité en Europe et des coûts salariaux dans les différentes géographies, ainsi que les nouvelles règlementations portant sur les plages horaires d’éclairage des mobiliers dans quelques pays d’Europe. Lorsque la valeur comptable d’un actif (ou d’un groupe d’actifs) devient supérieure à sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilisée au compte de résultat pour ramener la valeur comptable à la valeur recouvrable. Méthodologie suivie •Niveau du test -Pour les actifs corporels et incorporels et les droits d’utilisation, les tests de perte de valeur sont réalisés au niveau de l’UGT correspondant à l’entité opérationnelle ; -Pour les goodwill, les tests sont réalisés au niveau de chaque regroupement d’UGT dont le périmètre est déterminé en prenant en compte le niveau de synergie attendu entre les UGT elles-mêmes. Ainsi, les tests sont effectués soit au croisement d’un secteur opérationnel et d’une zone géographique, soit sur des groupements d’UGT spécifiques, à l’instar du secteur Aéroports où les synergies s’apprécient au niveau mondial, ou des zones Pacifique, France « Roadside » et Etats-Unis « Roadside » où les synergies se justifient entre tous les secteurs : mobilier urbain, affichage pour France Roadside et Etats-Unis Roadside, et toutes activités pour Pacifique (Mobilier urbain, Affichage, Transport terrestre et Aéroport). •Taux utilisés Les valeurs d'utilité prises en compte dans le cadre des tests de perte de valeur sont déterminées sur la base des flux de trésorerie futurs attendus, actualisés à un taux calculé sur la base du coût moyen pondéré du capital. Ce taux reflète les meilleures estimations du management de la valeur temps de l’argent, des risques spécifiques des actifs ou UGT ainsi que de la situation économique des zones géographiques dans lesquelles s’exerce l’activité attachée à ces actifs ou UGT. Les pays sont répartis en sept zones en fonction du risque associé à chaque pays, et à chaque zone correspond un taux d’actualisation spécifique s’échelonnant de 8,5 % à 20,0 %, pour la zone présentant le plus de risque. Le taux après impôt de 8,5 % en 2024 (contre 8,5% en 2023), est utilisé notamment en Europe occidentale (hors Espagne, Portugal et Italie), Amérique du Nord, Japon, Singapour, Corée du Sud, où le Groupe réalise 61,1% de son chiffre d'affaires ajusté. •Valeurs recouvrables Elles sont déterminées à partir des données budgétaires pour la première année consécutive à la clôture des comptes et d’hypothèses de croissance et d’évolution spécifiques à chaque marché, qui reflètent les perspectives futures attendues. Les valeurs recouvrables sont déterminées sur la base de business plans pour lesquels les modalités de prise en compte des flux futurs de trésorerie diffèrent selon le secteur d'activité considéré avec un horizon généralement supérieur à 5 ans en raison de la nature et de l'activité du Groupe caractérisée par des engagements contractuels de longue durée avec des probabilités très fortes de renouvellement des contrats. Ainsi, de manière générale : -Dans le Mobilier Urbain et le Transport, les flux futurs de trésorerie sont calculés sur la durée restante du contrat avec prise en compte d'une probabilité de renouvellement à l'échéance, le business plan étant réalisé sur la durée du contrat, généralement comprise entre 5 ans et 20 ans, avec un maximum de 25 ans pour la durée la plus longue ; -Pour l'Affichage, ils sont calculés sur une période de 5 ans avec une projection à l'infini sur la base d'un taux de croissance de 2 % par an pour les pays européens, dont les marchés nous apparaissent matures, et de 3 % pour les autres pays, où l’affichage grand format nous semble bénéficier de conditions de marché plus favorables ; -Pour l’UGT Roadside France et l'UGT Etats-Unis Roadside, les flux futurs de trésorerie sont calculés sur la base de la durée restante des contrats avec prise en compte d'une probabilité de renouvellement à l'échéance et d’une projection à l’infini sur la base d’un taux de croissance de respectivement 2% et 3% par an, avec application d’une décote correspondant à l’hypothèse de renouvellement des contrats ; -Pour l’UGT Pacifique, ils sont calculés sur une période de 5 ans avec une projection à l'infini sur la base d'un taux de croissance de 3 % par an. Dans le cadre des tests de dépréciation et des éventuelles dépréciations d'actifs liés aux flux de trésorerie négatifs, une provision pour perte à terminaison peut être enregistrée pour un contrat accessoire à l'UGT correspondante. Cette provision tient compte des coûts nets inévitables associés à ce contrat, incluant les redevances et les coûts directement supportés, tels que les coûts de main-d'œuvre et les frais administratifs directs. En outre, si une clause de résiliation entraîne des frais inférieurs aux coûts de maintien d'un contrat déficitaire, c'est cette clause de résiliation qui est provisionnée. La valeur recouvrable d’un groupe d’UGT est donnée par la somme des valeurs recouvrables des UGT appartenant à ce groupe. 1.11.Contrats de location 1.11.1.Descriptif des contrats de location du Groupe Les contrats liés au cœur de métier de JCDecaux ont des caractéristiques dominantes dépendant souvent de l’activité à laquelle ils se rattachent (Mobilier urbain, Transport, Affichage) ou de la géographie (pour des raisons de réglementation ou de pratique de marché locale). Dans les activités de mobilier urbain et de transport, chaque contrat constitue souvent un cas spécifique, avec des modalités contractuelles parfois complexes résultant de négociations directes ou des conditions d’appel d’offres, avec des renégociations de certaines clauses qui peuvent intervenir en cours de vie du contrat, le plus souvent liées aux aléas de marché ou de déploiement opérationnel des structures publicitaires. Plus de 13 000 contrats identifiés dans plus de 70 pays rentrent dans le champ d’application d’IFRS 16. Il s’agit essentiellement de contrats conclus avec les municipalités, les aéroports, les compagnies de transport, les centres commerciaux et les bailleurs privés, qui permettent au Groupe de disposer d’emplacements en vue d’installer des supports publicitaires nécessaires à son activité principale. Sur les plus de 13 000 contrats entrant dans le champ d’application d’IFRS 16, plus de 73 % correspondent à la location d’emplacements publicitaires (Mobilier Urbain, Transport et Affichage) et représentent près de 90 % de la dette locative au 31 décembre 2024, les 27% de contrats restants étant constitués notamment de contrats immobiliers et de contrats de véhicules. Les loyers et redevances fixes ou fixes en substance sont souvent des minima garantis de redevances variables liées au chiffre d’affaires publicitaire généré par les supports publicitaires installés sur les emplacements entrant dans le champ du contrat. C’est le cas de figure dominant dans les activités transport et centres commerciaux. Il est fréquent en mobilier urbain et plus rare en affichage grand format, où la redevance indépendante de la performance commerciale du contrat est le cas de figure le plus répandu. Les loyers et redevances fixes et/ou fixes en substance ou les minima garantis, peuvent selon les contrats : •Rester au même montant tout au long de la vie du contrat •Évoluer en fonction d’un indice général (inflation, prix de la construction...) ou selon le même mécanisme qu’un indice et plus spécifique au contrat (nombre de passagers par exemple dans le transport) •Évoluer tout en restant fixes sur la base des montants annuels prévus au contrat, ce qui est souvent lié à une montée en puissance attendue du chiffre d’affaires publicitaire du fait notamment de l’installation progressive de nouveaux supports, de l’ouverture de nouvelles lignes de métro ou de l’extension d’un aéroport •Évoluer en fonction d’un pourcentage du montant de redevance total (redevance variable inclus) payé l’année précédente. La durée non résiliable des contrats est très diverse, puisqu’elle va de 1 an à 35 ans sur la totalité de la population des contrats : •La durée des contrats pour de l’affichage sur du mobilier urbain va de 1 an à 35 ans, dépendant dans l’essentiel des cas des termes de l’appel d’offres et dans quelques cas de négociation directe avec la collectivité. Cette durée est largement liée au modèle économique choisi par la collectivité dans son cahier des charges, dépendant notamment du niveau d’investissement attendu par JCDecaux pour les mobiliers publicitaires et non publicitaires. Plus l’investissement sera lourd, plus la durée sera longue afin d’équilibrer le modèle économique. •La durée des contrats pour des emplacements liés au transport va de 1 an à 15 ans, dépendant là aussi le plus souvent des termes de l’appel d’offres. La durée du contrat est généralement plus courte et le poids des redevances plus élevé que dans le mobilier urbain, du fait d’un moindre poids des investissements et des coûts opérationnels en proportion du chiffre d’affaires généré par les supports publicitaires. •La durée des contrats d’affichage grand format va de 1 an à 32 ans. Elle varie beaucoup en fonction des pays, selon la réglementation locale, plus ou moins contraignante, et les pratiques de marché relatives aux relations entre afficheurs et bailleurs privés. Concernant les modalités d’extension ou de renouvellement : •Les contrats d’affichage grand format, selon la réglementation ou les pratiques de marché, prévoient dans un certain nombre de cas un schéma de tacite reconduction ou de renouvellement automatique variant selon les géographies. Dans ce cas, la durée appliquée est la durée raisonnablement certaine, calculée en fonction de la durée moyenne de tacite reconduction observée par le passé sur le portefeuille de contrats. •Les contrats de mobilier urbain ou de transport peuvent prévoir des périodes d’extension de la durée initiale du contrat, qui dépendent selon les cas de l’accord des deux parties ou d’une seule des parties. Les cas d'extensions de période contractuelle lorsque JCDecaux est le seul à pouvoir exercer cette option, sont assez rares. Les renouvellements des contrats de mobilier urbain ou de transport se font le plus souvent au travers de nouveaux contrats, après mise en œuvre d’une procédure de mise en concurrence (le plus souvent au travers d’une procédure d’appel d’offres). Concernant les clauses de fin anticipée, seul un très faible nombre de contrats a été identifié pour lesquels JCDecaux est seul décisionnaire de la fin anticipée. Le plus souvent, l’accord des deux parties est nécessaire ou bien la fin anticipée est conditionnée par un fait générateur externe (force majeure, changement de sens de circulation en affichage grand format, récession économique majeure ou effondrement du marché publicitaire dans certains contrats de transport). 1.11.2.Contrats non traités sous IFRS 16 Tout nouveau contrat, à compter du 1er janvier 2019, fait l’objet d’une analyse pour conclure s’il répond à la définition d’un contrat de location. Lorsque le fournisseur ayant concédé des emplacements publicitaires au Groupe dispose d’un droit de substitution lui permettant de remplacer n’importe quel emplacement attribué au début du contrat par un autre pendant toute la durée du contrat, et cela, afin de répondre à ses besoins opérationnels d’exploitation (autre que dans le cas d’une activité de maintenance et réparation), ce droit est considéré comme substantiel. C’est le cas dans les activités de mobilier urbain et transport du Groupe qui contiennent des dispositions qui donnent le droit au fournisseur (le contractant) ayant concédé des emplacements publicitaires au Groupe, de déplacer de façon permanente ou temporaire certains équipements vers un autre emplacement ou de retirer les équipements. Dans le cas des contrats d’abribus, la municipalité peut ainsi avoir le droit d’adapter les emplacements des abribus aux évolutions des trajets de lignes d’autobus. Dans le cas des contrats de bus, l'entreprise de transport peut avoir le droit de modifier la quantité de bus, les routes ou l'affectation des bus aux routes. Dans le cas des contrats d’aéroports, le concédant ou l’autorité d’administration de l’aéroport peuvent également avoir le droit de demander le déplacement des mobiliers pour les adapter aux besoins opérationnels de l’aéroport. Ces droits peuvent être exercés par le contractant à tout moment pendant toute la durée du contrat, après la survenance d'une situation déterminée (par exemple en cas de restructuration, de modification ou d'extension de l'aéroport, de fermeture de routes, d'optimisation du réseau de bus, de souhait d'embellissement) ou pour quelque raison que ce soit généralement peu définie dans les contrats. Les bases permettant de conclure que de tels accords comportent des droits de substitution substantiels sont les suivantes : •Les contractants ont la possibilité de changer les emplacements tout au long de la durée du contrat car il existe généralement de nombreux emplacements alternatifs disponibles et ils ont le droit de demander un transfert vers un emplacement alternatif qui répond aux spécifications à tout moment pendant le contrat ; •Le droit de changer d'emplacement ne dépend généralement pas d'un nombre limité d'événements ou de situations mais au contraire survient pour une liste de raisons très large (telles que les besoins opérationnels, l'intérêt général) ou dans certains cas sans raison définie dans le contrat. Cette situation démontre que le concédant a le contrôle de l'actif car il a la capacité de changer d'emplacement uniquement en fonction de ses propres contraintes ou besoins opérationnels ; •Les bénéfices économiques des contractants dépendent principalement de leur cœur de métier : -Le changement de routes permet à l'entreprise de transport d'optimiser sa flotte en fonction de l'évolution du trafic, -Le changement d'infrastructure (restructuration ou extension) permet à l'aéroport de remplir sa mission d'optimisation de la gestion du trafic aérien et du service aux passagers, -Les clauses d'indemnisation incluses dans le contrat au-delà d'un certain seuil (telles que la recharge des frais de déménagement ou les frais réduits dus au contractant) ne sont pas dissuasives, elles ne sont que des coûts à inclure dans une opération procurant au concédant un avantage économique global provenant de son activité principale. Lorsque les clauses permettant de conclure au caractère substantiel du droit de substitution sont valables sur toute la durée du contrat, le Groupe ne détient pas le droit de contrôler l'utilisation d'un actif identifié. Ces types de contrat ne répondent donc pas à la définition d’un contrat de location en application de la norme IFRS 16 et les redevances fixes de l’année restent constatées dans la marge opérationnelle au même titre que les redevances variables. Pour ces contrats, les engagements futurs jusqu’à l’échéance du contrat des redevances fixes figurent en engagements hors bilan pour le montant total sur lequel le Groupe est engagé. Par ailleurs, les deux exemptions de comptabilisation proposées par la norme IFRS 16 – contrats d’une durée inférieure ou égale à douze mois et location de biens de faible valeur – sont utilisées. 1.11.3.Comptabilisation des contrats de location entrant dans le champ d’application d’IFRS 16 Conformément à la norme IFRS 16 appliquée selon la méthode rétrospective complète depuis le 1er janvier 2019, le Groupe reconnaît au passif du bilan une dette sur les contrats de location, au titre des loyers fixes (ou faisant l’objet d’une revalorisation sur base d’un indice) et des minimums garantis, en contrepartie, à l’actif, d’un droit d’utilisation amorti linéairement sur la durée de location ou d’utilisation de l’actif sous-jacent. La charge fixe de loyer dans la marge opérationnelle est remplacée par l’amortissement du droit d’utilisation comptabilisé en résultat d’exploitation et les intérêts dus au titre du passif locatif enregistrés en résultat financier. Les redevances variables basées sur le chiffre d’affaires sont exclues de la dette locative et sont inscrites dans la marge opérationnelle lorsqu’elles sont encourues. La norme est sans effet sur le résultat net sur la durée du contrat avec un impact défavorable en début de contrat qui se retourne dans le temps du fait des charges d’intérêts dégressives. La dette nette du Groupe exclut la dette locative. Dans le tableau des flux de trésorerie, seul le paiement des intérêts de la dette locative a un impact sur les flux opérationnels, le remboursement du principal affectant les flux de financement. Le Groupe constate des impôts différés nets sur les contrats de location comptabilisés sous IFRS 16, le droit d’usage et la dette locative sont analysés ensemble. Le montant de la dette locative dépend des hypothèses retenues au titre de la durée des engagements et du taux de financement marginal. Le taux de financement marginal est déterminé pour chaque contrat sur la base du taux sans risque applicable à la devise du contrat, augmenté du basis de la devise, si disponible, et de la marge de crédit de la filiale concernée, basée sur le risque de crédit Groupe ou dans quelques cas spécifiques liés à des financements propres dans les filiales, à un risque de crédit propre à la filiale concernée. Ces différentes composantes sont définies en fonction de la durée de vie moyenne pondérée du contrat concerné. La durée de contrat est déterminée en tenant compte de la période non résiliable et des périodes couvertes par les options de renouvellement (ou de résiliation) si leur exercice (ou non exercice) est raisonnablement certain. Concernant les options de renouvellement ou de résiliation, en ligne avec l’application d’IFRS 16 et la décision de l’IFRS IC de novembre 2019 sur la durée des contrats de location et les durées d’utilité des agencements non amovibles : •Lorsque JCDecaux est le seul à pouvoir exercer une option d’extension (ou de fin anticipée), la durée associée est retenue lorsque l’exercice par le Groupe de l’option d’extension (ou de fin anticipée) est raisonnablement certain ; •La durée additionnelle (ou de fin anticipée) est retenue sur la base de l’ensemble des aspects économiques du contrat et non uniquement des paiements de rupture contractuelle. Si une seule partie a un intérêt économique à ne pas interrompre le contrat alors le contrat est exécutoire au-delà de sa période non résiliable ; •Lorsque le bailleur est le seul à pouvoir exercer une option d’extension, cette dernière est automatiquement incluse dans la durée du contrat. Si le bailleur est le seul à pouvoir exercer une option de fin anticipée, cette option ne vient pas réduire la durée contractuelle. Lorsque les contrats ont une durée indéterminée, ou sont résiliables à n’importe quel moment par chacune des parties, ou sont reconductibles par tacite reconduction, conformément aux décisions IFRS-IC sur les durées, il est tenu compte de la durée d’utilité des agencements non amovibles pour déterminer la durée du contrat ou dans le cadre des contrats en tacite reconduction, de la durée moyenne à date des contrats en tacite reconduction. Concernant les baux commerciaux français, conformément au relevé de conclusion de l’ANC du 3 juillet 2020 et l’illustration émise par la CNCC de novembre 2020, la durée généralement retenue par le Groupe est de 9 ans, la période non résiliable étant de 3 ans. Il n’existe pas au plan comptable d’option de renouvellement au terme du bail pour les principaux contrats qui ne sont jamais reconduits de façon tacite ; ils font l’objet d’une renégociation. Les modifications et réestimations de contrats sont liées essentiellement à des avenants signés et à la vie du contrat notamment l’évolution du montant des loyers à payer ou le changement de la date de fin raisonnablement certaine lorsqu’une décision est prise quant à l’extension ou la fin anticipée d’un contrat. Elles donnent lieu comptablement à une réestimation de la dette en contrepartie du droit d’utilisation. L’incidence de cette modification de contrat présente un effet linéarisé dans le compte de résultat sur la nouvelle durée résiduelle du contrat et peut conduire en cas d’extinction de contrats à un effet positif dans le compte de résultat. Les contrats déjà signés mais non démarrés à la clôture sont mentionnés en engagements hors bilan. 1.11.4.Réductions de loyers et redevances dans le cadre d’IFRS 16 Le Groupe peut être amené à négocier avec ses concédants des réductions de loyers fixes ou minimums garantis. Pour les contrats entrant dans le champ d’application IFRS 16, c’est-à-dire les contrats qui ne comportent pas de droits de substitution substantiels, le montant de ces réductions de loyers est comptabilisé : •En redevances variables créditrices en marge opérationnelle en contrepartie d’une diminution de la dette locative : -En application de la norme IFRS 16 « Contrats de location » pour les contrats analysés et dans lesquels le Groupe a identifié des clauses de force majeure ou de hardship, la présence de ces clauses permettant de ne pas considérer les réductions comme une modification de contrat. -En application de l’amendement à la norme IFRS 16 « Allègements de loyers liés à la Covid-19 au-delà du 30 juin 2021 » pour les autres contrats dont les réductions de loyers signées en 2023 ne sont associées à aucune autre modification de contrat et couvrent une période n’allant pas au-delà du 30 juin 2022 ; -L’extinction de la dette comptabilisée en résultat est retraitée dans les flux opérationnels du tableau de flux de trésorerie sur la ligne gains et pertes sur contrats de location. •En diminution de la dette locative en contrepartie d’une diminution du droit d’utilisation, lorsque les négociations ont été considérées comme des modifications de contrat et en l'absence de clause de force majeure. 1.12.Titres mis en équivalence A la date d’acquisition, les titres mis en équivalence intègrent la quote-part de capitaux propres détenue par le Groupe (hors intérêts ne donnant pas le contrôle) ainsi que le goodwill constaté lors de l’acquisition de ces titres. La quote-part de dépréciation des actifs reconnus lors de l’acquisition ou lors de l’ajustement de juste valeur de ceux existant figure sur la ligne « Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence ». Si la quote-part du Groupe dans les pertes d’une entité mise en équivalence est supérieure à sa participation dans celle-ci, alors la quote-part du Groupe au bilan est ramenée à zéro sur la ligne Titres mis en équivalence par un reclassement en contrepartie de tout prêt auprès de cette entité, constitutif de l’investissement net. Si le Groupe estime être solidaire des pertes alors une provision est comptabilisée au passif en provisions pour risques pour la quote-part de pertes accumulées excédant l’investissement d’origine ainsi que les prêts et les créances. Les titres mis en équivalence font l’objet d’un test de perte de valeur annuel, ou en-dehors de cette périodicité lorsque les conditions existantes laissent supposer que l’actif pourrait être déprécié. Le cas échéant, la perte associée, qui est enregistrée dans le résultat des sociétés mises en équivalence, résulte du calcul de la valeur recouvrable de l’actif, qui se définit comme la valeur la plus élevée entre (i) la juste valeur de l’actif diminuée des coûts de cession, et (ii) sa valeur d’utilité basée sur les flux de trésorerie futurs attendus diminués de l’endettement net. Pour les sociétés cotées, la juste valeur utilisée dans le cadre des tests de dépréciation correspond à la valeur boursière. La méthodologie suivie pour le calcul des valeurs d’utilité des autres sociétés est la même que celle décrite pour les immobilisations corporelles et incorporelles et droits d’utilisation au paragraphe 1.10 « Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles, des droits d’utilisation et des goodwill ». 1.13.Autres actifs financiers Les autres actifs financiers sont principalement composés des participations dans des entités non consolidées (investissements financiers), de prêts, de dépôts et cautionnements et d’avances versées sur acquisition de titres de participation sous conditions suspensives. Ils sont comptabilisés et évalués : •Pour les titres de participation dans des entités non consolidées, initialement à la juste valeur, correspondant à leur prix d'acquisition. Par la suite, ils sont évalués à la juste valeur qui, en l'absence de prix côté sur un marché actif, est proche de la valeur d'utilité qui tient compte de la quote-part des capitaux propres et de la valeur probable de recouvrement. Les variations de valeurs constatées sont comptabilisées pour chacun des actifs et de façon irrévocable soit en résultat soit en autres éléments du résultat global sans possibilité de recyclage en compte de résultat en cas de cession. Seuls les dividendes reçus des investissements financiers évalués à la juste valeur par les capitaux propres sont comptabilisés en compte de résultat sur la ligne « Autres charges et produits financiers ». •Pour les autres actifs financiers, au coût amorti (catégorie IFRS9). Une perte de valeur est enregistrée dans le compte de résultat lorsque la valeur de recouvrement de ces prêts et créances devient inférieure à leur valeur comptable. 1.14.Stocks Les stocks sont composés principalement : •De pièces nécessaires à la maintenance du mobilier urbain installé ; •De mobiliers urbains et de panneaux d'affichage en attente de montage. Le coût des stocks est déterminé selon la méthode du coût moyen pondéré et peut également incorporer des coûts de production, d’assemblage et de logistique. Ils sont, le cas échéant, ramenés à la valeur nette de réalisation lorsque celle-ci est inférieure au coût. 1.15.Créances clients et autres débiteurs Les créances clients sont enregistrées à leur juste valeur qui correspond à la valeur nominale de facturation, sauf si l’effet d’actualisation est significatif. Par la suite, ces créances d’exploitation sont évaluées au coût amorti. Une dépréciation des comptes clients est pratiquée lorsque leur valeur de recouvrement est inférieure à leur valeur comptable. Le Groupe reconnaît une provision complémentaire liée aux pertes attendues selon la méthode simplifiée sur les créances clients saines en appliquant un taux moyen de défaut de paiement à partir de données statistiques historiques. Ce modèle prospectif basé sur les pertes attendues s’applique sur les créances clients dès leur comptabilisation initiale. Le Groupe peut procéder à des cessions de créances commerciales dans le cadre d’opérations récurrentes ou ponctuelles. En application des dispositions d’IFRS 9, une analyse est alors menée pour évaluer le transfert des risques et avantages inhérents à la propriété de ces créances et notamment celui du risque de crédit, du risque de retard de paiement et du risque de dilution. Si cet examen met en évidence le transfert de la quasi-totalité des risques et avantages associés aux créances cédées, celles-ci sont sorties de l’état de la situation financière. 1.16.Trésorerie gérée La trésorerie gérée comprend la trésorerie, les équivalents de trésorerie et les actifs financiers de trésorerie. Ces éléments sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en résultat financier. La trésorerie comptabilisée à l’actif de l’état de situation financière comprend la trésorerie en banque et la caisse. Les équivalents de trésorerie sont constitués de titres de placement à court terme et de dépôts à court terme. Les titres de placement à court terme et les dépôts à court terme sont facilement convertibles en un montant de trésorerie connu et sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur conformément aux critères définis par la norme IAS 7. Les actifs financiers de trésorerie correspondent à des placements liquides à court terme ainsi qu’à de la trésorerie appartenant au Groupe, mise sous séquestre dans le cadre de l’exécution de contrats. Ces actifs ont les caractéristiques principales des équivalents de trésorerie mais ne respectent pas strictement les critères de qualification définis par la norme IAS 7. Ils sont inclus dans le calcul de la dette nette du Groupe. Pour les besoins du tableau des flux de trésorerie consolidés, la trésorerie nette comprend la trésorerie et les équivalents de trésorerie tels que définis ci-dessus, nette des concours bancaires. 1.17.Dettes financières Les dettes financières sont enregistrées initialement à la juste valeur correspondant en général à la somme reçue diminuée des frais d’émission associés et sont par la suite évaluées au coût amorti. 1.18.Instruments financiers dérivés Un instrument financier dérivé est un instrument financier qui répond aux trois caractéristiques ci-dessous : •Une variable sous-jacente qui fait varier la valeur de l’instrument financier dérivé ; •Un investissement net initial nul ou faible ; •Un règlement à une date future. Les instruments financiers dérivés sont comptabilisés à l’actif ou au passif de l’état de situation financière à leur juste valeur, les variations de valeurs ultérieures étant enregistrées par contrepartie du compte de résultat, sauf s’ils ont été qualifiés de couverture de flux de trésorerie (part efficace) ou d’investissement net à l’étranger. Une comptabilité de couverture peut être adoptée si une relation de couverture entre l’élément couvert (le sous-jacent) et l’instrument financier dérivé est établie et documentée dès la mise en place de la couverture et que son efficacité est démontrée à l’origine et à chaque arrêté comptable. A ce jour, le Groupe met en place principalement deux types de couverture des actifs et passifs financiers : •La couverture de juste valeur (« Fair Value Hedge ») qui a pour objectif de se prémunir contre les variations de juste valeur des actifs, passifs ou engagements fermes à l’origine, dues à l’évolution des conditions de marché. La variation de juste valeur de l’instrument de couverture est enregistrée en contrepartie du compte de résultat dans le résultat financier mais elle est neutralisée par les variations symétriques de juste valeur du risque couvert (à l’inefficacité près) ; •La couverture de flux de trésorerie (« Cash-Flow Hedge ») utilisée pour se prémunir contre les variations de flux de trésorerie attribuables à des actifs et passifs existants ou à des transactions futures hautement probables. La part efficace de la variation de juste valeur de l’instrument de couverture est enregistrée directement dans les autres éléments du résultat global, et la part inefficace est maintenue au compte de résultat en résultat financier. Le montant enregistré dans les autres éléments du résultat global est recyclé en résultat financier lorsque l’élément couvert affecte lui-même le résultat. La valeur d’entrée au bilan de l’actif ou du passif est comptabilisée en appliquant le « basis adjustment ». La relation de couverture est traitée par rapport à un unique paramètre de marché, soit dans le cas du Groupe aujourd’hui, un taux de change ou un taux d’intérêt. Lorsqu’un même instrument dérivé couvre à la fois un risque de taux d’intérêt et un risque de change, les impacts taux et change sont traités séparément. La comptabilité de couverture cesse lorsque l’instrument de couverture arrive à expiration ou est vendu, résilié ou exercé ou qu’il ne respecte plus les critères de qualification pour la comptabilité de couverture. Dans le cadre d’une couverture de transaction future hautement probable comptabilisée en autres éléments du résultat global, tout profit ou perte cumulé(e) réalisé(e) sur l’instrument de couverture de flux de trésorerie est maintenu(e) en résultat global jusqu’à ce que la transaction prévue se produise. S’il n’est plus attendu que la transaction couverte se produise, le profit ou la perte net(te) cumulé(e) comptabilisé(e) en autres éléments du résultat global est transféré(e) dans le résultat financier de la période. Pour les dérivés qui ne satisfont pas aux critères de qualification pour la comptabilité de couverture, tout profit ou perte résultant des variations de juste valeur est comptabilisé(e) directement dans le résultat financier de l’exercice. Le classement comptable des instruments financiers dérivés en éléments courants ou non courants est déterminé par la maturité du dérivé. 1.19.Engagements de rachat de minoritaires En l’absence de position de l’IASB sur le traitement comptable des engagements de rachat de minoritaires, les principes retenus dans les comptes consolidés antérieurs sont maintenus pour l’ensemble des engagements pris par le Groupe. L’application de la norme IAS 32 conduit à reconnaître au passif une dette relative aux engagements de rachat des parts des minoritaires dans des filiales du Groupe, ceci non seulement pour la partie déjà comptabilisée en participations ne donnant pas le contrôle (reclassée en dette), mais également pour l’excédent résultant de la valeur actuelle de l’engagement. La contrepartie de cet excédent est imputée en diminution des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres de l’état de situation financière. En l’absence de position de l’IASB sur les engagements de rachat de minoritaires, les variations ultérieures de la juste valeur de la dette sont comptabilisées en résultat financier, et sont allouées en participations ne donnant pas le contrôle dans le résultat, sans impact sur le résultat net part du Groupe. Les engagements comptabilisés à ce titre figurent dans la rubrique au passif de l’état de situation financière « Dettes sur engagements de rachat de minoritaires ». 1.20.Provisions pour retraites et avantages assimilés Les engagements du Groupe résultant de régimes à prestations définies, ainsi que leur coût, sont comptabilisés au passif et déterminés selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à évaluer l’engagement en fonction du salaire projeté en fin de carrière et des droits acquis à la date d’évaluation, déterminés selon les dispositions de la convention collective, des accords d’entreprise ou des droits légaux en vigueur. Les hypothèses actuarielles utilisées pour déterminer ces engagements varient selon les conditions économiques prévalant dans le pays dans lequel le régime est situé et les hypothèses démographiques propres à chaque société. Ces régimes sont soit financés, leurs actifs étant alors gérés par une société tiers indépendante, soit non financés ou partiellement financés, leurs engagements faisant l’objet d’une provision au passif de l’état de situation financière. Le produit des actifs du régime est estimé à partir du taux d’actualisation utilisé pour la dette actuarielle. Pour les avantages postérieurs à l’emploi, les écarts actuariels sont reconnus immédiatement et dans leur intégralité en autres éléments du résultat global sans possibilité de recyclage en résultat. Le coût des services passés est comptabilisé immédiatement et dans son intégralité dans le résultat de la période que les droits soient acquis ou en cours d’acquisition. Pour les autres avantages à long terme, les écarts actuariels générés ainsi que le coût des services passés sont immédiatement comptabilisés en charges ou en produits, lors de l’exercice de leur constatation. Les effets de l’actualisation de la provision pour avantages au personnel sont présentés dans le résultat financier. 1.21.Provisions pour démontage Les coûts destinés au démontage des mobiliers en fin de contrat sont enregistrés en provisions si une obligation contractuelle de démontage existe à une date prévisible. Ces provisions sont constituées pour la totalité du coût de démontage estimé dès le début du contrat et sont actualisées. En contrepartie, le coût de démontage est comptabilisé à l’actif et amorti sur la durée du contrat. La charge de désactualisation est comptabilisée en charge financière. Le taux d’actualisation utilisé correspond au taux swap de la durée moyenne pondérée des actifs des contrats du pays considéré. 1.22.Paiements fondés sur des actions 1.22.1.Plans de souscription et d’achat d’actions à prix unitaire convenu Conformément à la norme IFRS 2 « Paiement fondé sur des actions », les stock-options accordées aux salariés sont traitées comme un élément de rémunération « versé » en échange de services rendus par eux sur la période s’étendant de la date de leur attribution à la date à laquelle leur droit d’exercice devient définitif. La juste valeur des services rendus est déterminée par référence à la juste valeur des instruments financiers octroyés. La juste valeur des options est déterminée à leur date d’attribution par un actuaire indépendant, les changements éventuels de juste valeur ultérieurs n’étant pas considérés. Le modèle de valorisation utilisé est le modèle de Black & Scholes sur la base des hypothèses détaillées au paragraphe 5.2 « Charges d’exploitation nettes » ci-après. Le coût des services rendus est comptabilisé au compte de résultat par contrepartie d’une rubrique de capitaux propres, suivant un profil qui reflète les modalités d’acquisition des droits d’exercice des options. Cet enregistrement est fait à la fin de chaque arrêté comptable et ce, jusqu’à la date où les droits d’exercice des options du plan considéré sont complètement acquis. Le montant figurant en capitaux propres reflète la partie écoulée de la période nécessaire à l’acquisition des droits d’exercice des options et la meilleure estimation du management des options octroyées pour lesquelles un droit d’exercice sera effectivement acquis. Le délai d’acquisition court à compter de la date d’acceptation du bénéficiaire. Les plans de stock-options sont attribués sur la base d’objectifs individuels et des résultats du Groupe. L’exercice des stock-options est soumis à des conditions de présence dans la société. 1.22.2.Plans d’attribution d’actions gratuites La juste valeur des actions gratuites est déterminée à leur date d’attribution par un actuaire indépendant. Cette juste valeur de l’action gratuite est déterminée selon le cours à la date d’attribution diminué des dividendes futurs actualisés. L’obtention de la totalité des actions gratuites s’effectue après une présence continue au sein du Groupe définie en fonction des plans et en fonction de l’atteinte de conditions de performance du Groupe et individuelle. Le coût des services rendus est comptabilisé au compte de résultat par la contrepartie d’une rubrique de capitaux propres, suivant un profil qui reflète les modalités d’acquisition des actions gratuites. Le délai d’acquisition court à compter de la date d’acceptation du bénéficiaire. 1.23.Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires du Groupe provient principalement de la vente d’espaces publicitaires, analogue ou digitale, sur des équipements de mobilier urbain, des panneaux d’affichage et de la publicité dans les transports. Le chiffre d’affaires digital du groupe correspond à la vente d’espace publicitaire digital en fonction de l’audience ou de manière plus classique en fonction de l’emplacement. Ce chiffre comprend également les ventes programmatiques c’est-à-dire les ventes réalisées de façon automatique et/ou en temps réel via une plateforme connectant directement les plateformes des acheteurs et l’inventaire digital disponible. Les ventes d’inventaires publicitaires peuvent s’effectuer via un système d’enchères ou à un prix fixe allouant différents niveaux de priorité sur les emplacements pour répondre aux besoins des annonceurs en fonction de leur budget et objectifs de communication. Les ventes d’espaces publicitaires, les locations et les prestations de services sont enregistrées en chiffre d’affaires linéairement sur la période de réalisation de la prestation dont la durée est généralement comprise entre 1 semaine et 3 ans. Le fait générateur de la vente d’espaces publicitaires est la réalisation de la campagne publicitaire. Le chiffre d’affaires provenant de la vente d’espaces publicitaires est présenté sur une base nette, après déduction des remises commerciales. Dans certains pays, des commissions sont versées par le Groupe aux agences de publicité et aux centrales d’achat d’espaces publicitaires lorsque celles-ci jouent le rôle d'intermédiaires entre le Groupe et les annonceurs. Ces commissions sont alors déduites du chiffre d'affaires. Dans les contrats où le Groupe paie une redevance variable, ou bien reverse une partie de ses recettes publicitaires, et dans la mesure où le Groupe agit en tant que principal dans son activité de vente d’espace publicitaire, le Groupe comptabilise en chiffre d’affaires la totalité des recettes publicitaires avant les redevances et reversements, et comptabilise les redevances et la partie du chiffre d’affaires reversée en charges d’exploitation. Les charges d’escomptes financiers sont déduites du chiffre d’affaires du Groupe. Les contrats de mise à disposition d’espaces publicitaires sont considérés comme des prestations uniques de service sur une longue durée. Lorsque des remises sont accordées aux clients sur les contrats longue durée de mise à disposition d’espaces publicitaires, celles-ci sont comptabilisées comme un ajustement cumulatif sur toute la durée du contrat, le service restant à fournir n’étant pas considéré comme distinct du service déjà réalisé. Outre la commercialisation d’espaces publicitaires situés sur ses mobiliers, le Groupe exerce une activité de vente, location et entretien de mobilier urbain dont le chiffre d’affaires est comptabilisé dans l’activité Mobilier Urbain. Le Groupe tire également des revenus non publicitaires de son activité de Vélos en Libre-Service ainsi que de la mise en œuvre de solutions techniques innovantes, selon le concept « JCDecaux Innovate », et des services annexes à son chiffre d’affaires analogue ou digital. Le chiffre d'affaires non publicitaire est reconnu de façon linéaire sur la durée du contrat en dehors des ventes de mobilier ou des prestations ponctuelles. 1.24.Marge opérationnelle La marge opérationnelle se définit comme le chiffre d’affaires diminué des coûts directs d’exploitation et des coûts commerciaux, généraux et administratifs. Ces coûts directs d'exploitation incluent notamment les loyers et redevances des contrats de location n'entrant pas dans le champ d'application d'IFRS16 comme les baux à charges variables, des charges fixes sur contrats avec droits de substitution substantiels, ainsi que lesloyers des contrats de location de courte durée ou de faible valeur. La marge opérationnelle inclut les dotations aux provisions nettes de reprises relatives aux comptes clients. La marge opérationnelle est impactée des charges d’escompte comptabilisées en déduction du chiffre d’affaires et des produits d’escompte enregistrés en déduction des coûts directs d’exploitation, d’une part, et des charges de stock-options ou actions gratuites comptabilisées sur la ligne « Coûts commerciaux, généraux et administratifs », d’autre part. 1.25.Résultat d’exploitation Le résultat d’exploitation est déterminé à partir de la marge opérationnelle diminuée des consommations de pièces détachées au titre de la maintenance, des dotations aux amortissements et provisions nettes, des pertes de valeur des goodwill, et des autres charges et produits opérationnels. Les pertes de valeur des stocks sont enregistrées sur la ligne « Pièces détachées maintenance » et les dotations aux amortissements, outre l'amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles acquises ou constatées dans le cadre d'une acquisition, incluent l'amortissement des droits d'utilisation des contrats entrants dans le champ d'IFRS16. Les autres charges et produits opérationnels comprennent les plus et moins-values de cession d’actifs corporels et incorporels, de coentreprises et entreprises associées, des gains et pertes sur contrat de location, les plus et moins-values de cession liées à la perte de contrôle de sociétés, ainsi que l’éventuel profit ou perte qui découle de la réévaluation de la quote-part conservée à sa juste valeur, l’éventuel profit ou perte qui découle de la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue lors d’une prise de contrôle par étape, les éventuels ajustements de prix provenant d’événements postérieurs à la date d’acquisition, ainsi que les éventuels goodwill négatifs, les coûts directs liés aux acquisitions, et les éléments non récurrents. Les charges nettes liées aux résultats des tests de perte de valeur sur les immobilisations corporelles et incorporelles et les droits d’utilisation sont enregistrées sur la ligne « Dotations aux amortissements et provisions nettes ». 1.26.Impôts différés et exigibles Les impôts différés sont comptabilisés sur la base des différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur base fiscale provenant pour l'essentiel des retraitements de consolidation (harmonisation des méthodes et durées d'amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles, contrats de location, reconnaissance de contrats dans le cadre de la méthode de l’acquisition, etc.). Les actifs et passifs d’impôts différés sont évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur la période au cours de laquelle l’actif sera réalisé et le passif réglé, sur la base des réglementations fiscales qui ont été adoptées à la date de clôture. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation en cas d’impôt différé actif net sur la filiale dont la recouvrabilité sur un horizon court est incertaine. Les impôts différés actif sur déficits reportables ne sont reconnus que lorsqu’il est probable que le Groupe disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales pourront être imputées. L’horizon de recouvrabilité des déficits ordinaires retenu par le Groupe est de 3 à 5 ans adapté en fonction des particularités de chaque pays. Conformément aux normes IFRS, le Groupe a qualifié la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (« CVAE »), en France, comme étant un impôt. 2.Évolution du périmètre de consolidation Le 28 octobre 2024, après plus de 14 mois d’instruction le Groupe a annoncé sa décision de ne pas poursuivre l’acquisition des activités de Clear Channel Outdoor Holdings, Inc. en Espagne, initiée en 2023 et dont la finalisation était sous réserve d’autorisation par l’autorité de concurrence espagnole. 2.1.Principaux mouvements de périmètre Les principales variations de périmètre intervenues en 2024 sont les suivantes : Entrées de périmètre Le 30 septembre 2024, JCDecaux Top Media SA (Panama), société détenue à 55,6 %, a acquis 70 % du groupe IMC (un des leaders de la communication extérieure en Amérique centrale et le numéro un de la communication extérieure au Costa Rica). Dans le cadre de cette opération, les actionnaires historiques d'IMC ont apporté les 30 % de leurs parts restantes dans IMC en échange d'une participation de 9 % dans JCDecaux Top Media SA . A l’issue de cette opération, la société JCDecaux Top Media SA détient 100 % du groupe IMC. Elle reste consolidée en intégration globale et est désormais détenue à 50,8 %. Cessions Le 13 juin 2024, JCDecaux SE (France) a vendu 13,56 % de la société APG|SGA (Suisse) à NZZ pour une valeur de 220 CHF par action. La société APG|SGA sous influence notable et anciennement détenue à 30 % est désormais détenue à 16,44 % et reste consolidée selon la méthode de la mise en équivalence. Cette opération a eu pour effet, l'enregistrement d'une plus-value de cession de 45,0 millions d'euros dans le résultat d'exploitation. Variations du pourcentage de détention Durant l'exercice 2024, Top Result Promotion Ltd (Chine) a augmenté de 8 % sa participation dans la société Beijing Top Result Metro Advertising Co. Ltd [Chine]. Cette entreprise associée est désormais détenue à 41 % et reste consolidée selon la méthode de la mise en équivalence. Autres variations D’autres variations, notamment des cessions, fusions, liquidations et variations de pourcentage sans gain ou perte de contrôle, sont détaillées au paragraphe 13 « Périmètre de consolidation ». 2.2.Effets des acquisitions La prise de contrôle réalisée en 2024 du groupe IMC ainsi que l’allocation dans le délai d’affectation de 12 mois du prix d’acquisition de la division communication extérieure de Grupo Publigrafik ont eu les effets suivants sur les comptes consolidés du Groupe : En millions d'euros Juste valeur comptabilisée à la date d'acquisition Actifs non courants 35,7 Actifs courants 10,4 Total Actifs 46,1 Passifs non courants 17,1 Passifs courants 5,3 Total Passifs 22,4 Actif net à la juste valeur à 100% (a) 23,7 -dont Participations ne donnant pas le contrôle (b) 0,0 Contrepartie totale transférée (c) 44,3 -dont des actifs apportés (2) 13,5 -dont prix d'acquisition 30,8 Goodwill (d)=(c)-(a)+(b) 20,6 -dont Goodwill alloué aux sociétés mises en équivalence (e) 0,0 Goodwill IFRS (1) (f)=(d)-(e) 20,6 Prix d'acquisition -30,8 Trésorerie nette acquise 3,9 Acquisitions de titres de participation sur l'exercice -27,0 (1)L’option de calcul du goodwill complet n’a pas été retenue. (2)Principalement actifs apportés dans le cadre de l'acquisition du groupe IMC. L’allocation dans le délai d’affectation de 12 mois du prix d’acquisition de la division communication extérieure de Grupo Publigrafik n’a pas d’impact significatif sur le compte de résultat 2023 ; cet impact non significatif est comptabilisé dans le compte de résultat consolidé 2024. L’impact sur le chiffre d’affaires et le résultat net part du Groupe des acquisitions réalisées en 2024 est respectivement de 6,6 millions d’euros et de 0,8 million d’euros. L’impact complémentaire sur le chiffre d’affaires et le résultat net part du Groupe si ces acquisitions avaient été réalisées au 1er janvier 2024 serait une hausse de 13,8 millions d’euros du chiffre d’affaires et une hausse de 0,7 million d’euros du résultat net part du Groupe. 3.Information sectorielle L'information sectorielle du Groupe, basée sur le reporting de gestion opérationnelle élaboré pour le Directoire, Principal Décideur Opérationnel (PDO), est établie sur la base des données historiques sous référentiel IFRS retraitées des deux impacts suivants : •L’impact de la norme IFRS 11 : les données des coentreprises, sociétés sous contrôle conjoint, sont intégrées proportionnellement dans l’information sectorielle, •L’impact de la norme IFRS 16 pour ce qui concerne les contrats de location d’emplacements destinés à des structures publicitaires (contrats « core business ») hors contrats de location immobilière et véhicules (contrats « non core business ») : les redevances fixes des contrats « core business » entrant dans le champ d’application d’IFRS 16 sont maintenues dans la marge opérationnelle dans l’information sectorielle, et ce sur la base d’une reconnaissance des remises sur leur exercice de rattachement. En conséquence, conformément à IFRS 8, les données opérationnelles présentées ci-après, en ligne avec cette information interne, sont dites ajustées. Ces données ajustées sont des indicateurs alternatifs de performance (IAP) présentés et commentés dans la communication financière externe. Elles font l’objet d’une réconciliation avec les états financiers IFRS où l’application de la norme IFRS 11 conduit à retenir la méthode de la mise en équivalence des coentreprises et où les loyers « core business » font l’objet d’une comptabilisation selon IFRS 16 (reconnaissance d’une dette locative et d’un droit d’usage au titre des redevances fixes et minimums garantis) et dont les effets au compte de résultat (amortissement du droit d’usage et actualisation de la dette locative) viennent remplacer la charge de loyer. 3.1.Informations relatives aux secteurs opérationnels Définition des secteurs opérationnels Mobilier Urbain L’activité Mobilier Urbain couvre de manière générale les conventions publicitaires sur le domaine public signées avec les villes et collectivités locales. Elle comprend également les activités de publicité dans les centres commerciaux, ainsi que les locations de mobiliers, les ventes et locations de matériels (toilettes, vélos...), les travaux et entretiens divers, et autres prestations de services. Transport L’activité Transport couvre la publicité dans les moyens de transport tels que les aéroports, les métros, les bus, les tramways et les trains. Affichage L’activité Affichage couvre de manière générale la publicité sur le domaine privé, telle que l’affichage grand format traditionnel ou rétro-éclairé, l’affichage lumineux type néons et les bâches publicitaires. Opérations entre les différents secteurs opérationnels Les prix de transfert entre les secteurs opérationnels sont les prix qui auraient été fixés dans des conditions de concurrence normale, comme pour une transaction avec des tiers. Les principales données ajustées des activités opérationnelles se décomposent comme suit : (Plus-value sur cession de la société APG|SGA, non répartie par activité) L’évolution sur les deux derniers exercices du chiffre d’affaires ajusté par activité se décline comme suit (en pourcentage) : L’information sectorielle relative aux secteurs opérationnels se décompose comme suit en 2024 : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total des activités Plus-value APG (2) Total des données ajustées (IAP) Chiffre d'affaires (1) 1 998,5 1 390,1 546,6 3 935,3 3 935,3 Marge opérationnelle 518,3 155,8 90,5 764,5 764,5 Dotations aux amortissements et provisions nettes (3) -229,3 -64,3 -66,4 -360,1 -360,1 Pièces détachées maintenance -43,0 -1,3 -2,6 -46,9 -46,9 Autres charges et produits opérationnels 8,7 -8,5 -2,4 -2,2 45,0 42,8 Résultat d'exploitation avant pertes de valeur 254,7 81,5 19,1 355,3 45,0 400,3 Dotations nettes relatives aux tests de perte de valeur (4) 2,3 6,0 0,0 8,4 8,4 Résultat d'exploitation après pertes de valeur 257,0 87,6 19,1 363,7 45,0 408,7 Investissements corporels et incorporels nets (5) 221,5 62,0 40,7 324,2 324,2 (1)Dont chiffre d’affaires publicitaire de 3 512,2 millions d’euros et chiffre d’affaires non publicitaire de 423,1 millions d’euros. (2)Plus-value de 45,0 millions d'euros sur cession de 13,56% de la société APG|SGA, non répartie par activité. (3)Les dotations aux amortissements et provisions nettes incluent les dotations aux amortissements nettes des reprises pour -400,0 millions d’euros et les reprises de provisions nettes pour 39,8 millions d’euros. (4)Dépréciations nettes d'actifs corporels, incorporels et droits d'utilisation et reprises nettes des provisions pour pertes à terminaison relatives aux tests de pertes de valeur (5)Décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles nets des encaissements sur cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles. La réconciliation de ces données opérationnelles ajustées avec les données IFRS se décompose comme suit : En millions d'euros Donnés ajustées (IAP) (1) Impact des coentreprises (2) Impact IFRS 16 (3) Plus-value APG Données IFRS Chiffre d'affaires 3 935,3 -302,7 3 632,6 Marge opérationnelle 764,5 -71,9 603,8 1 296,3 Dotations aux amortissements et provisions nettes -360,1 16,9 -509,1 -852,3 Pièces détachées maintenance -46,9 1,8 -45,0 Autres charges et produits opérationnels -2,2 -2,1 0,9 45,0 41,6 Résultat d'exploitation avant pertes de valeur 355,3 -55,3 95,6 45,0 440,6 Dotations nettes relatives aux tests de perte de valeur 8,4 -0,5 7,8 Résultat d'exploitation après pertes de valeur 363,7 -55,3 95,0 45,0 448,4 Investissements corporels et incorporels nets 324,2 -30,4 293,8 (1)Y compris l’impact d’IFRS 16 sur les contrats non core business (dont +65,1 millions d’euros liés à l’annulation des loyers et -59,2 millions d’euros d’amortissement des droits d’utilisation). (2)Impact du passage de la méthode de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises. (3)Impact d’IFRS 16 sur les loyers core business des sociétés contrôlées. Dont -0,5 milllion d’euros d’impact sur les reprises nettes relatives aux tests de perte de valeur en Mobilier Urbain. L’impact de -302,7 millions d’euros de la norme IFRS 11 (passage de la méthode de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises) sur le chiffre d’affaires ajusté se décompose en -318,5 millions d’euros de chiffre d’affaires réalisé par les coentreprises – dont le détail est donné au paragraphe 11 « Informations sur les coentreprises » et +15,8 millions d’euros de part non éliminée sous IFRS 11 de chiffre d’affaires inter-compagnies réalisé par des sociétés contrôlées avec des coentreprises, ramenant ainsi le chiffre d’affaires IFRS à +3 632,6 millions d’euros. L’impact de +603,8 millions d’euros de la norme IFRS 16 sur la marge opérationnelle correspond à l’annulation des loyers et redevances, des contrats core business des sociétés contrôlées. L’impact de +95,0 millions d’euros de la norme IFRS 16 sur le résultat d’exploitation se décompose en +603,8 millions d’euros dans la marge opérationnelle, -509,1 millions d’euros d’amortissement du droit d’utilisation, +0,9 million d’euros de plus et moins-values sur fins de contrats IFRS 16, -4,8 millions d’euros d’annulation des reprises de provisions pour pertes à terminaison et +4,3 millions d’euros d’amortissement du droit d’utilisation issu de la reclassification des provisions pour pertes à terminaison. L’information sectorielle relative aux secteurs opérationnels se décompose comme suit en 2023 : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total des données ajustées (IAP) Chiffre d'affaires (1) 1 839,0 1 232,6 498,4 3 570,0 Marge opérationnelle 474,2 129,7 59,3 663,1 Dotations aux amortissements et provisions nettes (2) -192,7 -67,4 -67,4 -327,5 Pièces détachées maintenance -43,2 -1,9 -3,0 -48,1 Autres charges et produits opérationnels -6,4 -14,2 -0,8 -21,3 Résultat d'exploitation avant pertes de valeur 231,9 46,2 -11,9 266,2 Dotations nettes relatives aux tests de perte de valeur (3) 2,7 20,7 -7,3 16,0 Résultat d'exploitation après pertes de valeur 234,6 66,8 -19,2 282,2 Investissements corporels et incorporels nets (4) 241,4 72,2 41,6 355,1 (1)Dont chiffre d’affaires publicitaire de 3 199,3 millions d’euros et chiffre d’affaires non publicitaire de 370,7 millions d’euros. (2)Les dotations aux amortissements et provisions nettes incluent les dotations aux amortissements nettes des reprises pour -382,2 millions d’euros et les reprises de provisions nettes pour 54,7 millions d’euros. (3)Dépréciations nettes d'actifs corporels, incorporels et droits d'utilisation, pertes de valeur des goodwill et reprises nettes des provisions pour pertes à terminaison relatives aux tests de pertes de valeur. (4)Décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles nets des encaissements sur cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles. La réconciliation de ces données opérationnelles ajustées avec les données IFRS se décompose comme suit : En millions d'euros Données ajustées (IAP) (1) Impact des coentreprises (2) Impact IFRS 16 (3) Données IFRS Chiffre d'affaires 3 570,0 -274,1 3 295,9 Marge opérationnelle 663,1 -68,0 665,1 1 260,3 Dotations aux amortissements et provisions nettes -327,5 16,7 -592,2 -903,1 Pièces détachées maintenance -48,1 1,4 -46,8 Autres charges et produits opérationnels -21,3 -6,7 72,3 44,3 Résultat d'exploitation avant pertes de valeur 266,2 -56,6 145,2 354,8 Dotations nettes relatives aux tests de perte de valeur 16,0 -0,7 15,3 Résultat d'exploitation après pertes de valeur 282,2 -56,6 144,5 370,1 Investissements corporels et incorporels nets 355,1 -17,9 337,2 (1)Y compris l’impact d’IFRS 16 sur les contrats non core business (dont +56,7 millions d’euros liés à l’annulation des loyers et -52,8 millions d’euros d’amortissement des droits d’utilisation). (2)Impact du passage de la méthode de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises. (3)Impact d’IFRS 16 sur les loyers core business des sociétés contrôlées.Dont -0,7 million d'euros d'impact sur les reprises nettes relatives aux tests de perte de valeur en Mobilier Urbain. L’impact de -274,1 millions d’euros de la norme IFRS 11 (passage de la méthode de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises) sur le chiffre d’affaires ajusté, se décompose en -286,2 millions d’euros de chiffre d’affaires réalisé par les coentreprises – dont le détail est donné au paragraphe 11 « Informations sur les coentreprises » et +12,2 millions d’euros de part non éliminée sous IFRS 11 de chiffre d’affaires inter-compagnies réalisé par des sociétés contrôlées avec des coentreprises, ramenant ainsi le chiffre d’affaires IFRS à +3 295,9 millions d’euros. L’impact de +665,1 millions d’euros de la norme IFRS 16 sur la marge opérationnelle correspond à l’annulation des loyers et redevances core business des sociétés contrôlées. L’impact de +144,5 millions d’euros de la norme IFRS 16 sur le résultat d’exploitation se décompose en +665,1 millions d’euros d’annulation des loyers et redevances dans la marge opérationnelle, -576,1 millions d’euros d’amortissement du droit d’utilisation, +72,3 millions d'euros de plus et moins-values sur fins de contrats IFRS 16, -22,6 millions d’euros d’annulation des reprises de provisions pour pertes à terminaison et +5,9 millions d’euros d’amortissement du droit d’utilisation issu de la reclassification des provisions pour pertes à terminaison. 3.2.Information par zone géographique L’évolution sur les deux derniers exercices du chiffre d’affaires ajusté par zone géographique se décline comme suit (en pourcentage) : L’information par zone géographique se décompose comme suit en 2024 : En millions d'euros Europe (1) Asie- Pacifique (2) France Reste du monde Royaume- Uni Amérique du Nord (3) Total Chiffre d'affaires 1 155,1 831,2 694,5 518,1 432,9 303,5 3 935,3 (1)Hors France et Royaume-Uni. Principalement Allemagne, Autriche, Espagne et Belgique. (2)Principalement Chine et Australie. (3)Principalement Etats-Unis. Aucun client n’atteint le seuil de 10 % du chiffre d’affaires du Groupe. L’information par zone géographique se décompose comme suit en 2023 : En millions d'euros Europe (1) Asie- Pacifique (2) France Reste du monde Royaume- Uni Amérique du Nord (3) Total Chiffre d'affaires 1 056,9 768,1 634,2 469,6 355,7 285,4 3 570,0 (1)Hors France et Royaume-Uni. Principalement Allemagne, Autriche, Espagne et Belgique. (2)Principalement Chine et Australie. (3)Principalement Etats-Unis. Aucun client n’atteint le seuil de 10 % du chiffre d’affaires du Groupe. 3.3.Autres informations 3.3.1.Actifs sectoriels non-courant Les actifs sectoriels non courants par zone géographique sur la base des données IFRS se décomposent comme suit en 2024 : En millions d'euros Europe (1) Asie- Pacifique France Reste du monde Royaume- Uni Amérique du Nord Elimi-nation intercos Total Actifs sectoriels non courants (2) 2 137,5 1 279,2 1 585,7 910,0 579,1 469,0 -1 030,6 5 930,0 Actifs sectoriels non affectés (3) 123,4 (1)Hors France et Royaume-Uni. (2)Hors impôts différés actif et hors instruments financiers dérivés. (3)Goodwill liés à la publicité dans les Aéroports Monde non affectés par zone géographique : la couverture mondiale étant un facteur de succès pour cette activité tant au point de vue commercial que dans le cadre des renouvellements et des gains de contrats. Le test de perte de valeur s’inscrit dans cette même logique. Les actifs sectoriels non courants par zone géographique sur la base des données IFRS se décomposent comme suit en 2023 : En millions d'euros Europe (1) Asie- Pacifique France Reste du monde Royaume- Uni Amérique du Nord Elimi-nation intercos Total Actifs sectoriels non courants (2) 2 201,5 1 429,6 1 767,6 867,5 649,4 450,1 -1 127,8 6 237,9 Actifs sectoriels non affectés (3) 123,6 (1)Hors France et Royaume-Uni. (2)Hors impôts différés actif et hors instruments financiers dérivés. (3)Goodwill liés à la publicité dans les Aéroports Monde non affectés par zone géographique : la couverture mondiale étant un facteur de succès pour cette activité tant au point de vue commercial que dans le cadre des renouvellements et des gains de contrats. Le test de perte de valeur s’inscrit dans cette même logique. 3.3.2.Cash-flow Disponible La réconciliation du cash-flow disponible ajusté avec les données IFRS en 2024 se décompose comme suit : En millions d'euros Données ajustées (IAP) Impact des coentreprises (1) Impact IFRS 16 (2) Données IFRS Capacité d'autofinancement (3) 530,5 -14,9 581,5 1 097,2 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité 25,5 -11,7 19,3 33,1 Flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles 556,0 -26,6 600,8 1 130,3 Investissements corporels et incorporels nets (4) -324,2 30,4 -293,8 Cash-Flow Disponible 231,9 3,8 600,8 836,5 (1)Impact du passage de la méthode de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises. (2)Impact IFRS 16 sur les loyers core et non core business des sociétés contrôlées. (3)Flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles hors variation du besoin en fonds de roulement. (4)Décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles nets des encaissements sur cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles. La réconciliation du cash-flow disponible ajusté avec les données IFRS en 2023 se décompose comme suit : En millions d'euros Données ajustées (IAP) Impact des coentreprises (1) Impact IFRS 16 (2) Données IFRS Capacité d'autofinancement (3) 478,5 -15,8 600,0 1 062,8 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité -124,3 0,4 162,5 38,5 Flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles 354,2 -15,3 762,5 1 101,3 Investissements corporels et incorporels nets (4) -355,1 17,9 -337,2 Cash-Flow Disponible -1,0 2,4 762,5 764,1 (1)Impact du passage de la méthode de l’intégration proportionnelle à la méthode de la mise en équivalence des coentreprises. (2)Impact IFRS 16 sur les loyers core et non core business des sociétés contrôlées. (3)Flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles hors variation du besoin en fonds de roulement. (4)Décaissements sur acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles nets des encaissements sur cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles. 4.Commentaires sur l’état de situation financière 4.1.Goodwill et autres immobilisations incorporelles 4.1.1.Goodwill Variations des exercices 2024 et 2023 en valeur nette comptable : En millions d'euros 2024 2023 Valeur nette au 1er janvier 1 666,0 1 748,7 Perte de valeur - -17,5 Sorties -0,5 0,0 Variations de périmètre (1) 20,6 -48,4 Reclassement (2) 10,3 0,0 Conversion 7,7 -16,9 Valeur nette au 31 décembre 1 704,1 1 666,0 (1)Les variations de périmètre en 2024 concernent principalement l’allocation dans le délai d’affectation de 12 mois du prix d’acquisition de la division communication extérieure de Grupo Publigrafik ainsi que le goodwill provisoire comptabilisé suite à l'acquistion du groupe IMC. Les variations de périmètre en 2023 concernent principalement l’allocation dans le délai d’affectation de 12 mois du prix d’acquisition de JCDecaux Chicago Communication Network, LLC (anciennement Interstate JCDecaux LLC), Pisoni et Displayce ainsi que le goodwill provisoire comptabilisé suite à la fusion avec la division communication extérieure de Grupo Publigrafik. (2)Montant de goodwill reclassé de la ligne « Titres mis en équivalence » de l’état de situation financière. 4.1.2.Autres immobilisations incorporelles Variations de l’exercice 2024 en valeur brute et en valeur nette comptable : En millions d'euros Frais de développement Brevets, licences, contrats pub, ERP (1) Droits au bail, avances & acomptes, autres Total Valeur brute au 1er janvier 2024 133,3 1 342,1 38,4 1 513,8 Acquisitions / Augmentations 10,3 27,5 23,7 61,6 Sorties (3) 1,3 -29,1 -0,1 -27,8 Variations de périmètre -0,2 -0,2 Conversion -0,1 -2,0 0,2 -2,0 Reclassements (2) 0,2 -42,7 -15,3 -57,8 Réaffectation du Goodwill (1) 18,9 18,9 Valeur brute au 31 décembre 2024 145,0 1 314,6 47,0 1 506,5 Amortissements / Perte de valeur au 1er janvier 2024 -87,4 -707,2 -19,5 -814,2 Dotations -10,1 -78,5 -0,2 -88,9 Perte de valeur -0,3 -0,3 Sorties (3) -1,4 28,5 0,6 27,7 Variations de périmètre 0,2 0,2 Conversion 0,1 0,6 -0,2 0,5 Reclassements (2) 0,1 9,3 0,0 9,5 Amortissements / Perte de valeur au 31 décembre 2024 -98,7 -747,1 -19,6 -865,4 Valeur nette au 1er janvier 2024 45,9 634,9 18,9 699,7 Valeur nette au 31 décembre 2024 46,3 567,5 27,4 641,1 (1)Comprend la valorisation des contrats reconnus dans le cadre des regroupements d’entreprises notamment au titre de l'acquisition de la division communication extérieure de Grupo Publigrafik en 2023 dont les travaux d’allocation ont été finalisés en 2024. (2)L’impact net des reclassements n’est pas nul, certains reclassements affectent d’autres postes de l’état de la situation financière, principalement en Asie, en contrepartie des Clients et autres débiteurs et des Fournisseurs et autres créditeurs (passifs courants) suite à une renégociation de contrat. (3)Comprend principalement les sorties de droits d'entrées totalement amortis. Variations de l’exercice 2023 en valeur brute et en valeur nette comptable : En millions d'euros Frais de développement Brevets, licences, contrats pub, ERP (1) Droits au bail, avances & acomptes, autres Total Valeur brute au 1er janvier 2023 121,3 1 364,5 35,8 1 521,6 Acquisitions / Augmentations 11,3 29,3 23,9 64,5 Sorties (3) 0.0 -149,0 0,0 -149,0 Variations de périmètre 0,0 0,0 0,0 Conversion 0,1 -25,5 -0,3 -25,7 Reclassements (2) 1,6 18,6 -20,9 -0,7 Réaffectation du Goodwill (1) -0,9 104,1 103,2 Valeur brute au 31 décembre 2023 133,3 1 342,1 38,4 1 513,8 Amortissements / Perte de valeur au 1er janvier 2023 -78,1 -801,9 -17,6 -897,6 Dotations -8,0 -78,2 -0,1 -86,4 Perte de valeur 7,7 7,7 Sorties (3) 0,0 148,9 0,0 149,0 Variations de périmètre 0,0 0,0 0,0 Conversion 0,0 11,1 0,3 11,4 Reclassements (2) -1,3 5,1 -2,1 1,7 Amortissements / Perte de valeur au 31 décembre 2023 -87,4 -707,2 -19,5 -814,2 Valeur nette au 1er janvier 2023 43,1 562,7 18,1 624,0 Valeur nette au 31 décembre 2023 45,9 634,9 18,9 699,7 (1)Comprend la valorisation des contrats reconnus dans le cadre des regroupements d’entreprises notamment au titre des acquisitions de JCDecaux Chicago Communication Network, LLC (anciennement Interstate JCDecaux LLC), Pisoni et Displayce en 2022 dont les travaux d’allocation ont été finalisés en 2023. (2)L'impact net des reclassements n’est pas nul, certains reclassements affectant d’autres postes de l’état de situation financière. (3)Comprend principalement les sorties de droits d'entrées totalement amortis. 4.2.Immobilisations corporelles En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Montants bruts Amortissements ou provisions Montants nets Montants nets Terrains 14,6 -0,4 14,2 14,4 Constructions 90,6 -71,9 18,7 21,4 Installations techniques, matériels et outillages 3 508,3 -2 447,1 1 061,2 1 048,4 Matériel de transport 46,6 -39,9 6,7 6,9 Autres immobilisations corporelles 182,8 -148,5 34,3 33,0 En cours, avances et acomptes 132,4 -6,2 126,2 116,0 Total 3 975,3 -2 714,0 1 261,3 1 240,2 Variations de l’exercice 2024 en valeur brute et en valeur nette comptable : En millions d'euros Terrains Constructions Installations techniques, mat. & outil. Autres Total Valeur brute au 1er janvier 2024 14,9 104,7 3 454,1 349,9 3 923,5 - Dont coût de démontage 227,3 227,3 Acquisitions 0,9 1,5 107,3 171,4 281,1 - Dont coût de démontage 17,3 17,3 - Dont effet de changement de taux sur coût de démontage 6,0 6,0 Sorties -1,6 -11,3 -237,3 -18,0 -268,1 - Dont coût de démontage (2) -51,1 -51,1 Variations de périmètre 0,1 7,5 0,5 8,0 Reclassements (1) 0,1 -3,1 160,1 -142,4 14,8 Réaffectation du Goodwill 0,0 0,0 0,0 Conversion 0,3 -1,3 16,7 0,4 16,1 Valeur brute au 31 décembre 2024 14,6 90,6 3 508,3 361,8 3 975,3 Amortissements / Perte de valeur au 1er janvier 2024 -0,5 -83,2 -2 405,7 -193,9 -2 683,3 - Dont coût de démontage -150,8 -150,8 Dotations nettes des reprises -0,0 -2,9 -220,7 -12,2 -235,8 - Dont coût de démontage -16,5 -16,5 Perte de valeur -2,8 -0,1 -2,9 Sorties 0,0 8,8 211,6 16,7 237,0 - Dont coût de démontage (2) 27,9 27,9 Variations de périmètre 1,5 0,0 1,5 Reclassements (1) 0,1 4,6 -12,2 -4,2 -11,7 Conversion -0,0 0,8 -18,8 -0,7 -18,8 Amortissements / Perte de valeur au 31 décembre 2024 -0,4 -71,9 -2 447,1 -194,5 -2 714,0 Valeur nette au 1er janvier 2024 14,4 21,4 1 048,4 155,9 1 240,2 Valeur nette au 31 décembre 2024 14,2 18,7 1 061,2 167,2 1 261,3 (1)L’impact net des reclassements n’est pas nul, certains reclassements affectant d’autres postes de l’état de situation financière. (2)Dont -23,1 millions d’euros constatés en contrepartie des provisions pour démontage. Variations de l’exercice 2023 en valeur brute et en valeur nette comptable : En millions d'euros Terrains Constructions Installations techniques, mat. & outil. Autres Total Valeur brute au 1er janvier 2023 14,4 93,1 3 419,0 381,3 3 907,8 - Dont coût de démontage 309,4 309,4 Acquisitions 0,0 3,2 98,8 185,7 287,7 - Dont coût de démontage 17,5 17,5 - Dont effet de changement de taux sur coût de démontage -11,0 -11,0 Sorties -0,1 -2,2 -207,2 -45,0 -254,4 - Dont coût de démontage (2) -86,0 -86,0 Variations de périmètre 8,9 0,5 9,4 Reclassements (1) 0,0 5,7 172,0 -165,7 12,0 Réaffectation du Goodwill 0,2 4,0 3,2 -2,3 5,1 Conversion 0,4 0,8 -40,7 -4,6 -44,2 Valeur brute au 31 décembre 2023 14,9 104,7 3 454,1 349,9 3 923,5 Amortissements / Perte de valeur au 1er janvier 2023 -0,5 -74,7 -2 359,9 -193,7 -2 628,8 - Dont coût de démontage -158,8 -158,8 Dotations nettes des reprises 0,0 -3,6 -208,5 -16,0 -228,1 - Dont coût de démontage -20,6 -20,6 Perte de valeur 2,1 2,1 Sorties 0,9 144,3 13,1 158,3 - Dont coût de démontage (2) 27,7 27,7 Variations de périmètre 0,0 Reclassements (1) -5,4 -13,4 0,6 -18,2 Conversion 0,0 -0,5 29,7 2,1 31,3 Amortissements / Perte de valeur au 31 décembre 2023 -0,5 -83,2 -2 405,7 -193,9 -2 683,3 Valeur nette au 1er janvier 2023 14,0 18,4 1 059,1 187,6 1 279,0 Valeur nette au 31 décembre 2023 14,4 21,4 1 048,4 155,9 1 240,2 (1)L’impact net des reclassements n’est pas nul, certains reclassements affectant d’autres postes de l’état de situation financière. (2)Dont -58,3 millions d’euros constatés en contrepartie des provisions pour démontage. 4.3.Droits d’utilisation En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Montants bruts Amortissements ou provisions Montants nets Montants nets Droits d'utilisation d'emplacements publicitaires loués 5 557,3 -3 816,4 1 741,0 2 023,4 Droits d'utilisation de biens immobiliers loués 418,3 -247,3 171,0 167,4 Droits d'utilisation de véhicules loués 88,6 -47,8 40,7 36,9 Droits d'utilisation d'autres biens loués 6,4 -4,4 2,0 2,5 Total 6 070,6 -4 115,9 1 954,7 2 230,1 Variations de l’exercice 2024 en valeur brute et en valeur nette comptable : En millions d'euros Droits d'utilisation d'emplacements publicataires loués Droits d'utilisation de biens immobiliers loués Droits d'utilisation de véhicules loués Droits d'utilisation d'autres biens loués Total Valeur brute au 1er janvier 2024 5 727,5 386,4 84,3 6,9 6 205,1 Augmentations 244,5 55,5 21,7 0,6 322,3 Variation de périmètre 7,1 0,0 0,1 0,0 7,2 Diminutions (1) -507,6 -29,2 -16,9 -0,8 -554,5 Conversion 85,8 5,6 -0,6 -0,3 90,6 Valeur brute au 31 décembre 2024 5 557,3 418,3 88,6 6,4 6 070,6 Amortissements / Perte de valeur au 1er janvier 2024 -3 704,1 -219,0 -47,4 -4,3 -3 974,9 Dotations nettes des reprises (2) -504,8 -40,3 -15,8 -1,1 -562,0 Diminutions 463,5 16,0 15,1 0,8 495,3 Conversion -70,9 -4,0 0,3 0,3 -74,3 Amortissements / Perte de valeur au 31 décembre 2024 -3 816,4 -247,3 -47,8 -4,4 -4 115,9 Valeur nette au 1er janvier 2024 2 023,4 167,4 36,9 2,5 2 230,1 Valeur nette au 31 décembre 2024 1 741,0 171,0 40,7 2,0 1 954,7 (1)Inclut la diminution des droits d’utilisation liée à des rabais traités en modification de contrats (voir paragraphe 1.11.4. «Réductions de loyers et redevances dans le cadre d’IFRS 16»). (2)Dont 4,3 millions d’euros de reprise des amortissements des droits d’utilisation relative aux tests de perte de valeur. Variations de l’exercice 2023 en valeur brute et en valeur nette comptable : En millions d'euros Droits d'utilisation d'emplacements publicataires loués Droits d'utilisation de biens immobiliers loués Droits d'utilisation de véhicules loués Droits d'utilisation d'autres biens loués Total Valeur brute au 1er janvier 2023 6 765,3 368,0 90,5 6,1 7 229,9 Augmentations 328,3 47,8 18,3 1,1 395,5 Variation de périmètre 2,2 -0,1 0,0 2,2 Diminutions (1) -1 306,2 -24,2 -24,4 -0,6 -1 355,4 Conversion -62,2 -5,0 -0,2 0,3 -67,1 Valeur brute au 31 décembre 2023 5 727,5 386,4 84,3 6,9 6 205,1 Amortissements / Perte de valeur au 1er janvier 2023 -4 236,2 -206,8 -58,1 -3,5 -4 504,6 Dotations nettes des reprises (2) -570,3 -36,8 -13,1 -1,1 -621,4 Diminutions 1 060,9 21,3 23,6 0,4 1 106,3 Conversion 41,4 3,3 0,2 -0,2 44,8 Amortissements / Perte de valeur au 31 décembre 2023 -3 704,1 -219,0 -47,4 -4,3 -3 974,9 Valeur nette au 1er janvier 2023 2 529,1 161,2 32,4 2,6 2 725,3 Valeur nette au 31 décembre 2023 2 023,4 167,4 36,9 2,5 2 230,1 (1)Inclut la diminution des droits d’utilisation liée à des rabais traités en modification de contrats (voir paragraphe 1.11.4. «Réductions de loyers et redevances dans le cadre d’IFRS 16»). (2)Dont 1,8 million d’euros de reprise des amortissements des droits d’utilisation relative aux tests de perte de valeur. 4.4.Tests de perte de valeur sur les goodwill, les immobilisations corporelles et incorporelles et les droits d’utilisation Les goodwill, les immobilisations corporelles et incorporelles et les droits d’utilisation se réfèrent aux groupements d’UGT suivants : En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Goodwill (1) Actifs corporels / incorporels/ Droits d'utilisation (2) Total Goodwill (1) Actifs corporels / incorporels/ Droits d'utilisation (2) Total Mobilier Urbain Europe (hors France et Royaume-Uni) 387,3 308,2 695,5 387,9 310,7 698,6 France Roadside 224,5 385,5 610,0 223,9 379,0 602,8 Pacifique 240,9 244,7 485,5 242,5 278,4 520,9 Affichage Royaume-Uni 153,6 21,1 174,7 146,4 25,7 172,1 Affichage Europe (hors France et Royaume-Uni) 140,9 39,3 180,2 140,6 28,2 168,8 Etats-Unis Roadside 61,8 124,9 186,8 58,5 103,6 162,0 Affichage Reste du monde 62,2 123,0 185,2 53,6 110,2 163,8 Mobilier Urbain Royaume-Uni 58,2 37,1 95,2 57,5 30,5 88,1 Aéroports Monde (hors Pacifique) 123,4 -32,3 91,1 123,6 -48,9 74,8 Autres 162,1 265,1 427,2 136,9 281,4 418,2 Total 1 614,9 1 516,6 3 131,4 1 571,2 1 498,8 3 070,0 Ce tableau prend en compte les pertes de valeur constatées sur les immobilisations corporelles et incorporelles, les droits d’utilisation et les goodwill. (1)Les goodwill sont présentés nets des impôts différés passif nets liés aux contrats, à la mise à la juste valeur des actifs corporels et incorporels et aux provisions pour perte à terminaison, reconnus dans le cadre de regroupement d’entreprises, d’un montant de respectivement 89,2 millions d’euros et 94,8 millions d’euros au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023. (2)Les actifs incorporels et corporels et les droits d’utilisation sont présentés nets des provisions pour perte à terminaison, d’un montant de respectivement 3,3 millions d’euros et 14,3 millions d’euros au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023, et sont également présentés diminués des dettes locatives, d’un montant de respectivement 2 337,3 millions d’euros et 2 657,0 millions d’euros au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023. Les tests de perte de valeur réalisés au 31 décembre 2024 ont conduit à constater en résultat d’exploitation une reprise nette de provision pour perte à terminaison de 6,7 millions d’euros, une reprise nette sur amortissements des droits d’utilisation pour 4,3 millions d’euros ainsi qu’une dotation nette de perte de valeur globale de -3,2 millions d’euros sur les immobilisations incorporelles et corporelles. Les tests de perte de valeur sur les goodwill, les immobilisations corporelles et incorporelles et les droits d’utilisation ont un impact positif de 5,9 millions d’euros sur le résultat net part du Groupe (contre 3,4 millions d’euros en 2023). Le taux d’actualisation, le taux de marge opérationnelle et le taux de croissance à l’infini pour les projections de l’activité Affichage sont considérés comme les hypothèses-clés retenues par le Groupe dans le cadre des tests de perte de valeur. Les pays sont répartis en sept zones en fonction du risque associé à chaque pays, et à chaque zone correspond un taux d’actualisation spécifique s’échelonnant de 8,5 % à 20,0 %, pour la zone présentant le plus de risque. Le taux après impôt de 8,5 % en 2024 (8,5% également en 2023), est utilisé notamment en Europe occidentale (hors Espagne, Portugal, Italie), Amérique du Nord, Japon, Singapour, Corée du Sud, où le Groupe réalise 61,1 % de son chiffre d’affaires ajusté. Le taux d’actualisation moyen du Groupe ressort à 9,6 % en 2024. Les tests de sensibilité dont les résultats sont présentés ci-dessous ont été réalisés au niveau de chaque business plan de chaque UGT. Lorsqu’une région abrite plusieurs UGT, le test est mené sur chacune des UGT composant la région en question. •Sur la France, le Royaume-Uni, l’Europe (hors France et Royaume-Uni), l’Asie et le Pacifique, trois tests de sensibilité ont été réalisés : -d’une part, en augmentant le taux d’actualisation de 100 points de base sur toutes les activités ; -puis en diminuant de 100 points de base le taux de marge opérationnelle sur toutes les activités ; -et enfin, en diminuant de 100 points de base le taux de croissance à l’infini des flux actualisés de trésorerie pour l’activité Affichage, UGT Pacifique, UGT France Roadside et UGT Etats-Unis Roadside. •Sur la zone géographique Reste du Monde, où figurent les pays exposés à une plus forte volatilité économique et politique, trois tests de sensibilité ont également été réalisés : -d’une part, en augmentant le taux d’actualisation de 200 points de base sur toutes les activités ; -puis en diminuant de 200 points de base le taux de marge opérationnelle sur toutes les activités ; -et enfin, en diminuant de 200 points de base le taux de croissance à l’infini des flux actualisés de trésorerie pour l’activité Affichage. Pour ce qui concerne les tests sur l’UGT Aéroports, le test est effectué au niveau mondial. Les résultats indiqués ci-après résultent de l’agrégation des tests réalisés sur chaque business plan. Les résultats des tests de sensibilité montrent : •qu’une augmentation de 100 points de base du taux d’actualisation pour les zones géographiques France, Royaume-Uni, Europe (hors France et Royaume-Uni), Asie et Pacifique entraînerait une perte de valeur de -49,3 millions d’euros sur le goodwill de la France Roadside, de -29,6 millions d’euros sur le goodwill de l’activité Affichage, de -40,9 millions d’euros sur le goodwill de la zone Pacifique, ainsi qu’une perte de valeur de -0,4 million d’euros sur les actifs de l’activité Mobilier Urbain ; •qu’une augmentation de 200 points de base du taux d’actualisation sur la zone géographique Reste du Monde entraînerait une perte de valeur de -9,5 millions d’euros sur le goodwill de l’activité Affichage. Cette augmentation de 200 points de base du taux d’actualisation entraînerait également une perte de valeur de -1,3 million d’euros sur les actifs de l’activité Affichage, de -1,0 million d’euros sur les actifs de l’activité Transport terrestre et de -0,4 million d’euros sur les actifs de l’activité Mobilier Urbain ; •qu’une diminution de 100 points de base du taux de marge opérationnelle pour les zones France, Royaume-Uni, Europe (hors France et Royaume-Uni), Asie et Pacifique, entraînerait une perte de valeur de -32,5 millions d’euros sur le goodwill de la France Roadside. Cette diminution de 100 points de base du taux de marge opérationnelle entraînerait également une perte de valeur de -0,7 million d’euros sur les actifs de l’activité Mobilier Urbain, de -0,3 million d’euros sur les actifs de l’UGT Aéroport, de -0,3 million d’euros sur les actifs de l’activité Transport terrestre et de -0,2 million d’euros sur les actifs de l’activité Affichage ; •qu’une diminution de 200 points de base du taux de marge opérationnelle sur la zone géographique Reste du Monde entraînerait une perte de valeur de -1,8 million d’euros les actifs de l’activité Transport terrestre, de -1,4 million d’euros sur les actifs de l’activité Affichage, de -1,1 million d’euros sur les actifs de l’activité Mobilier Urbain et de -0,2 million d’euros sur les actifs de l’UGT Aéroport ; •qu’une diminution du taux de croissance à l’infini des flux actualisés de trésorerie de 100 points de base pour les zones géographiques France, Royaume-Uni, Europe (hors France et Royaume-Uni), Asie et Pacifique entraînerait une perte de valeur sur le goodwill de la France Roadside de -45,6 millions d’euros, une perte de valeur sur le goodwill de l’activité Affichage de -15,1 millions d’euros ainsi qu’une perte de valeur sur le goodwill de la zone Pacifique de -23,0 millions d’euros ; •qu’une diminution du taux de croissance à l’infini des flux actualisés de trésorerie de 200 points de base pour la zone géographique Reste du Monde entraînerait une perte de valeur de -0,2 million d’euros sur les actifs de l’activité Affichage. 4.5.Titres mis en équivalence et tests de perte de valeur En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Coentreprises 193,3 196,7 Entreprises associées 188,5 224,9 Total (1) 381,8 421,6 (1)Dont 10,5 millions d'euros relatifs à la zone Reste du Monde au 31 décembre 2024 contre 13,0 millions d’euros au 31 décembre 2023. Les informations relatives aux coentreprises et entreprises associées sont données en application de la norme IFRS 12 « Informations à fournir dans les intérêts détenus dans d’autres entités » et figurent au paragraphe 11 « Informations sur les coentreprises » et au paragraphe 12 « Informations sur les entreprises associées». En 2024, aucune dotation de perte de valeur n’a été constatée sur les coentreprises et une dotation de perte de valeur a été constatée sur les entreprises associées pour un montant de -5,9 millions d'euros. En 2023, aucune dotation de perte de valeur n'a été constatée, ni sur les coentreprises, ni sur les entreprises associées. Sur les sociétés mises en équivalence, les résultats des tests de sensibilité montrent : •qu’une augmentation de 100 points de base du taux d’actualisation pour les sociétés n'appartenant pas à la zone géographique Reste du Monde entraînerait une perte de valeur de -8,2 millions d’euros sur la quote-part dans les résultats des entreprises associées mises en équivalence ; •qu’une augmentation de 200 points de base du taux d’actualisation pour les sociétés appartenant à la zone géographique Reste du Monde n’entraînerait aucune perte de valeur sur la quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence ; •qu’une diminution de 100 points de base du taux de marge opérationnelle pour les sociétés n'appartenant à la zone géographique Reste du Monde entraînerait une perte de valeur de -6,4 millions d’euros sur la quote-part dans les résultats des entreprises associées mises en équivalence ; •qu’une diminution de 200 points de base du taux de marge opérationnelle pour les sociétés appartenant à la zone géographique Reste du Monde n’entraînerait aucune perte de valeur sur la quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence ; •qu’une diminution du taux de croissance à l’infini des flux actualisés de trésorerie de 100 points de base pour l’activité Affichage pour les sociétés n'appartenant pas à la zone géographique Reste du Monde entraînerait une perte de valeur de -6,2 millions d’euros sur la quote-part dans les résultats des entreprises associées mises en équivalence ; •qu’une diminution du taux de croissance à l’infini des flux actualisés de trésorerie de 200 points de base pour l’activité Affichage pour les sociétés appartenant à la zone géographique Reste du Monde n’entraînerait pas de perte de valeur. 4.6.Autres actifs financiers (courant et non courant) En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Investissements financiers 2,2 2,1 Prêts 37,4 58,8 Autres immobilisations financières 25,7 26,8 Total 65,2 87,7 La diminution globale des autres actifs financiers de -22,5 millions d’euros au 31 décembre 2024 s’explique essentiellement par la perte de valeur de -22,6 millions d'euros constatée sur un prêt en lien avec l’investissement du Groupe dans Clear Media en Chine. L’échéance des autres actifs financiers (hors investissements financiers) se décompose comme suit : En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 1 an 16,0 4,1 > 1 an & ≤ 5 ans 43,1 80,4 > 5 ans 3,9 1,1 Total 63,0 85,6 4.7.Autres créances (non courant) En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Charges constatées d'avance 47,0 7,2 Créances diverses 13,1 12,3 Total Brut des Autres créances (non courant) 60,1 19,4 Dépréciation des créances diverses -2,4 -1,6 Total Dépréciation des Autres créances (non courant) -2,4 -1,6 Total 57,6 17,9 4.8.Stocks En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Valeur brute des stocks 227,6 236,8 Matières premières, approv.& marchandises 157,4 162,5 Produits intermédiaires et finis 70,2 74,3 Dépréciation -46,8 -49,2 Matières premières, approv.& marchandises -31,2 -34,1 Produits intermédiaires et finis -15,6 -15,0 Total 180,8 187,6 Les stocks sont composés principalement : •de pièces nécessaires à la maintenance du mobilier urbain installé ; •de mobiliers urbains et de panneaux d'affichage en attente de montage. Au 31 décembre 2024, la France contribue à hauteur de 101,7 millions d’euros à la valeur brute totale, dont 64 % de stocks de chantiers en cours et 36 % de stocks de maintenance. 4.9.Clients et autres débiteurs En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Créances clients 632,8 646,9 Créances diverses 16,2 40,8 Autres créances d'exploitation 21,1 19,3 Créances fiscales diverses 78,2 85,2 Créances sur cession d'immobilisations et subventions d'équipement à recevoir 0,0 0,0 Avances et acomptes versés 7,3 6,1 Charges constatées d'avance 85,2 54,8 Charges à répartir sur plusieurs exercices 0,1 0,1 Total Brut des Clients et autres débiteurs 841,0 853,3 Dépréciation des créances clients -24,9 -29,0 Dépréciation des créances diverses -0,2 -0,1 Dépréciation des autres créances d'exploitation -0,1 -0,0 Total Dépréciation des Créances clients et autres débiteurs -25,2 -29,2 Total 815,8 824,1 La rubrique « Clients et autres débiteurs » diminue au 31 décembre 2024 de 8,3 millions d’euros notamment du fait de l’activité pour -44,0 millions d’euros, des flux de reclassement pour 23,4 millions d'euros principalement depuis les immobilisations incorporelles vers les charges constatées d'avance concernant l'impact de la renégociation d'un contrat en Asie, des variations de périmètre pour 4,7 millions d'euros et des flux de change pour 7,6 millions d’euros. Le montant des créances clients échues et non provisionnées est de 291,3 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 310,1 millions d’euros au 31 décembre 2023. 8,0 % des créances clients non provisionnées sont échues de plus de 90 jours au 31 décembre 2024, contre 10,0 % au 31 décembre 2023. Ces créances sont essentiellement détenues envers des agences médias ou des groupes internationaux qui présentent peu de risques de recouvrement. Au 31 décembre 2024, le groupe a réalisé une cession sans recours de créances commerciales pour un encours de 266,0 millions d’euros. Les créances clients cédées sont sorties de l’actif au 31 décembre 2024 en application des dispositions d’IFRS 9 et la quasi-totalité des risques et avantages associés aux créances cédées étant transférés à la banque. 4.10.Trésorerie gérée En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Trésorerie 113,0 131,7 Equivalents de trésorerie 1 149,4 1 465,5 Total Trésorerie et Equivalents de trésorerie 1 262,3 1 597,2 Actifs financiers de trésorerie 86,4 91,4 Total Trésorerie gérée 1 348,7 1 688,6 Le Groupe dispose de 1 348,7 millions d’euros de trésorerie gérée au 31 décembre 2024 contre 1 688,6 millions d’euros au 31 décembre 2023 soit une baisse de 339,9 millions d’euros. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont principalement constitués de dépôts à court terme et d’OPCVM monétaires. 3,3 millions d’euros du total de trésorerie et équivalents de trésorerie sont placés en garantie au 31 décembre 2024, contre 5,2 millions d'euros au 31 décembre 2023. Les actifs financiers de trésorerie au 31 décembre 2024 sont constitués de 48,9 millions d’euros de placements liquides à court terme (contre 47,9 millions d’euros au 31 décembre 2023) et de 37,5 millions d'euros de trésorerie mise sous séquestre par le Groupe dans le cadre de contrats, trésorerie appartenant au Groupe (contre 43,5 millions d'euros au 31 décembre 2023). Ces actifs financiers de trésorerie ont les caractéristiques principales des équivalents de trésorerie mais ne respectent pas strictement les critères de qualification définis par la norme IAS 7. 4.11.Impôts différés nets 4.11.1.Impôts différés comptabilisés Les sources d’impôts différés sont les suivantes : En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations corporelles et incorporelles et provisions pour pertes à terminaison -161,9 -160,0 Reports déficitaires 168,4 135,0 Provisions pour démontage 24,1 22,9 Provisions pour retraites et avantages assimilés 18,7 17,5 Provisions pour risques et charges et autres provisions 39,0 43,6 Contrats de location IFRS 16 56,7 63,9 Autres 7,7 8,3 Total 152,6 131,1 La hausse de 21,5 millions d’euros des impôts différés actif nets des impôts différés passif s’explique essentiellement par des reprises de provisions des impôts différés actif compensées par une baisse des impôts différés actif sur contrats de location IFRS 16 et sur les provisions pour risques et charges et autres provisions. 4.11.2.Variation des impôts différés nets Au 31 décembre 2024, les variations d’impôts différés sont les suivantes : En millions d'euros 31/12/2023 Charge nette Reclassements (1) ID constatés sur écarts actuariels Conversion Variations de périmètre Autres (2) 31/12/2024 Impôts différés actif 167,5 29,4 -14,2 0,2 -0,5 -0,3 -1,0 181,2 Impôts différés passif -36,3 -7,1 14,2 0,9 1,9 1,7 -3,9 -28,6 Total 131,1 22,3 0,0 1,1 1,5 1,5 -4,9 152,6 (1)En lien avec la présentation de la position nette d’impôt différé aux bornes de chaque société ou intégration fiscale. (2)Dont principalement impôts différés sur la valorisation des contrats reconnus dans le cadre de regroupement d'entreprises dont les travaux d'allocation ont été réalisés sur la période. Au 31 décembre 2023, les variations d’impôts différés sont les suivantes : En millions d'euros 31/12/2022 Charge nette Reclassements (1) ID constatés sur écarts actuariels Conversion Variations de périmètre Autres (2) 31/12/2023 Impôts différés actif 209,9 26,9 -62,4 0,1 -5,1 -7,7 5,7 167,5 Impôts différés passif -79,9 -2,0 62,4 0,2 1,9 7,2 -26,1 -36,3 Total 130,0 24,9 0,0 0,3 -3,2 -0,4 -20,4 131,1 (1)En lien avec la présentation de la position nette d’impôt différé aux bornes de chaque société ou intégration fiscale. (2)Dont principalement impôts différés sur la valorisation des contrats reconnus dans le cadre de regroupement d'entreprises dont les travaux d'allocation ont été réalisés sur la période. 4.11.3.Impôts différés actif sur reports déficitaires non reconnus Au 31 décembre 2024, le montant des impôts différés actif liés à des reports déficitaires non reconnus s’élève à 182,5 millions d’euros, contre 202,2 millions d’euros au 31 décembre 2023. 4.12.Capitaux propres Composition du capital Au 31 décembre 2024, le capital s’établit à 3 264 372,84 euros, divisé en 214 128 663 actions de même catégorie et entièrement libérées. Rapprochement entre le nombre d’actions en circulation au 1er janvier 2024 et au 31 décembre 2024 : Nombre d’actions en circulation au 1er janvier 2024 213 161 658 Attribution d'actions gratuites 967 005 Nombre d’actions en circulation au 31 décembre 2024 214 128 663 Le Groupe détient 161 069 actions propres au 31 décembre 2024. 967 005 actions ont été livrées aux bénéficiaires, en 2024, au titre du plan d'actions gratuites 2021. Le Groupe a accordé un plan d’actions gratuites en 2024 (cf. note sur les frais de personnel au paragraphe 5.2 « Charges d’exploitation nettes »). La charge relative à tous les plans s’élève à 2,3 millions d’euros en 2024. L’Assemblée Générale du 7 mai 2024 a décidé l’absence de versement d’un dividende pour chacune des 213 161 658 actions composant le capital social au 31 décembre 2023. Les intérêts des participations ne donnant pas le contrôle ne représentent pas une part significative des états financiers consolidés du Groupe au cours des exercices 2024 et 2023. 4.13.Provisions Les provisions se décomposent comme suit : 31/12/2023 Augmenta- tion Actuali- sation (1) Reprises Ecarts actuariels / plafonnement des actifs Reclas- sements Conver- sion Variations de périmètre 31/12/2024 En millions d'euros Consommées Non consommées (2) Provisions pour démontage 274,8 17,3 14,3 -19,4 -37,5 0,2 1,9 251,7 Provisions pour retraites et avantages assimilés 80,8 5,2 2,6 -7,3 -0,2 5,3 0,6 87,0 Provisions pour risques et litiges 67,7 7,4 -2,4 -7,0 -0,9 -1,9 4,9 67,8 Provisions pour pertes à terminaison 14,3 1,3 -2,2 -6,6 -3,0 -0,5 3,3 Total 437,6 31,2 16,9 -31,3 -51,3 5,3 -3,8 0,6 4,4 409,7 (1)Dont 6,0 millions d’euros constatés en contrepartie des immobilisations corporelles. (2)Dont -23,1 millions d’euros constatés en contrepartie des immobilisations corporelles. 4.13.1.Provisions pour démontage Les provisions sont principalement constituées des provisions pour démontage concernant les supports publicitaires dans les activités Mobilier Urbain et Transport. Elles sont déterminées à l'issue de chaque exercice en fonction du parc et du coût unitaire de démontage (main d'œuvre, coût de la destruction et de la réfection des sols). Au 31 décembre 2024, la durée résiduelle moyenne des contrats qui constitue la base de calcul de la provision pour démontage est de 6,8 ans. Les taux étant individualisés pour chaque pays, un taux d’actualisation moyen pondéré a été calculé en fonction de la provision démontage par pays pour l’analyse de sensibilité. Au 31 décembre 2024, l’analyse de sensibilité se fait à partir de ce taux moyen pondéré des provisions pour démontage, établi à 2,85 %, contre un taux de 3,43 % au 31 décembre 2023. Ainsi, l’utilisation d’un taux d’actualisation à 2,60 %, soit 25 points de base en-deçà du taux moyen pondéré, aurait conduit à une provision complémentaire de l’ordre de 4,2 millions d’euros. Au 31 décembre 2024, le reversement des provisions pour démontage à un horizon inférieur ou égal à 5 ans s’élève à 134,8 millions d’euros ; il est de 78,5 millions d’euros à un horizon supérieur à 5 ans et inférieur ou égal à 10 ans et de 38,3 millions d’euros au-delà de 10 ans. 4.13.2.Provisions pour retraites et avantages assimilés 4.13.2.1.Caractéristiques des plans à prestations définies Les engagements à prestations définies du Groupe vis-à-vis du personnel sont principalement constitués d’engagements de retraite (indemnités conventionnelles de départs et prestations de retraites, retraites complémentaires dont bénéficient les cadres dirigeants de certaines filiales du Groupe) et d’autres avantages à long terme versés pendant la durée de l’emploi tels que les médailles du travail ou jubilés. Les engagements du Groupe concernent principalement la France et le Royaume-Uni. En France, les indemnités de fin de carrière sont calculées selon la convention nationale de la Publicité pour les principales entités. Au Royaume-Uni, les engagements de retraite sont principalement constitués d’un plan de pension dont bénéficiait un certain nombre de salariés de la société JCDecaux UK Ltd. En décembre 2002, les droits acquis au titre de ce régime ont été gelés. 4.13.2.2.Informations financières Les provisions sont calculées avec les hypothèses suivantes : 2024 2023 Taux d'actualisation (1) Zone Euro 3,25% 3,25% Royaume-Uni 5,30% 4,50% Taux de revalorisation de salaires Zone Euro 1,24% 2,17% Royaume-Uni (2) NA NA Taux d’inflation Zone Euro 2,00% 2,10% Royaume-Uni 2,85% 2,70% (1)Les taux d’actualisation sur les zones Euro et Royaume-Uni sont issus des données Iboxx et sont déterminés sur la base du taux de rendement d’obligations émises par des entreprises privées de première qualité (notées AA). (2)Le plan UK étant gelé, pas de prise en compte de revalorisation de salaires. Les engagements de retraite et autres avantages à long terme (avant effets fiscaux) s’analysent de la façon suivante en 2024 : Régimes de retraite En millions d'euros non financés financés Autres avantages à long terme Total Évolution de la dette actuarielle Dette actuarielle à l'ouverture 65,1 60,4 7,3 132,8 Coût des services rendus 3,6 0,8 0,7 5,1 Charge d'intérêt 2,0 2,3 0,3 4,7 Acquisitions / cessions de régimes 0,0 0,0 0,0 0,0 Modifications / réductions de régimes -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 Ecarts actuariels (1) 7,0 -1,7 0,0 5,4 Cotisations salariés 0,2 0,2 Prestations payées -3,9 -2,3 -0,8 -7,0 Conversion 0,4 1,7 -0,1 2,0 Dette actuarielle à la clôture 74,2 61,5 7,4 143,1 dont France 63,4 0,0 2,8 66,1 dont autres pays 10,9 61,5 4,7 77,0 Évolution des actifs Actifs à l'ouverture 52,6 52,6 Produit d'intérêt 2,1 2,1 Rendement des actifs de régime net du produit d'intérêt 0,0 0,0 Modifications / réductions de régimes 0,0 0,0 Contributions employeur 2,6 2,6 Contributions employés 0,2 0,2 Prestations payées -2,3 -2,3 Conversion 1,4 1,4 Actifs à la clôture 56,6 56,6 dont France 0,0 0,0 dont autres pays (2) 56,6 56,6 Provisions Engagement net de l'actif de couverture avant plafonnement 74,2 4,8 7,4 86,5 Plafonnement des actifs 0,5 0,5 Provisions à la clôture 74,2 5,3 7,4 87,0 dont France 63,4 0,0 2,8 66,1 dont autres pays 10,9 5,3 4,7 20,9 Charge de retraite Charge d'intérêt 2,0 2,3 0,3 4,7 Produit d'intérêt -2,1 -2,1 Modifications / réductions de régimes -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 Coût des services rendus 3,6 0,8 0,6 5,0 Amortissement des écarts actuariels sur les autres avantages à long terme 0,1 0,1 Charge de l'exercice 5,6 1,1 1,0 7,6 dont France 4,7 0,0 0,1 4,8 dont autres pays 0,9 1,1 0,9 2,8 (1)Dont 7,2 millions d’euros liés aux écarts d’expérience, -1,5 million d’euros liés aux hypothèses financières et -0,3 million d’euros liés aux hypothèses démographiques. (2)Principalement le Royaume-Uni. La dette actuarielle du Groupe au 31 décembre 2024 s’élève à 143,1 millions d’euros et est principalement située dans deux pays : France (46 % de la dette actuarielle totale) et Royaume-Uni (29 %). Les évaluations ont été effectuées par un actuaire indépendant qui a également réalisé des tests de sensibilité pour chacun des plans. Les résultats des tests de sensibilité montrent que : •une diminution de 50 points de base du taux d’actualisation aurait un impact à la hausse de 7,2 millions d’euros sur le montant de la valeur actuelle de la dette actuarielle ; •une augmentation de 50 points de base du taux de revalorisation des salaires aurait un impact à la hausse de 4,2 millions d’euros sur la valeur actuelle de la dette actuarielle ; •une augmentation de 50 points de base du taux d’inflation aurait un impact à la hausse de 0,9 million d’euros sur la valeur actuelle de la dette actuarielle. Les variations observées dans le cadre de ces tests de sensibilité ne remettent pas en cause les taux retenus dans le cadre de l’établissement des comptes, taux jugés les plus proches du marché. Les mouvements nets des provisions pour retraites et avantages assimilés sont les suivants : En millions d'euros 2024 2023 Au 1er janvier 80,8 81,1 Charge de l'exercice 7,6 5,3 Ecarts de conversion 0,6 -0,1 Cotisations versées -2,6 -2,7 Prestations payées -4,7 -3,8 Variation des écarts actuariels sur les régimes postérieurs à l'emploi et plafonnement des actifs 5,3 1,2 Autres 0,0 -0,2 Au 31 décembre 87,0 80,8 Dont comptabilisé : -en résultat d'exploitation 2,2 4,0 -en résultat financier -2,6 -2,8 -en autres éléments du résultat global -5,3 -1,2 La décomposition des actifs des régimes couverts est la suivante : 31/12/2024 31/12/2023 En M€ En % En M€ En % Actions 15,6 27% 14,4 27% Obligations d'état 8,9 16% 8,3 16% Obligations d'entreprises 16,9 30% 15,6 30% Immobilier 2,8 4% 2,5 4% Contrats d'assurance 8,7 15% 7,8 15% Autres 3,7 7% 4,0 8% Total 56,6 100% 52,6 100% Les actifs de couverture sont des actifs cotés en dehors de l’immobilier qui est non coté. Les engagements de retraite et autres avantages à long terme (avant effets fiscaux) s’analysent de la façon suivante en 2023 : Régimes de retraite En millions d'euros non financés financés Autres avantages à long terme Total Évolution de la dette actuarielle Dette actuarielle à l'ouverture (3) 67,4 56,4 6,8 130,5 Coût des services rendus 3,4 1,4 1,1 5,9 Charge d'intérêt 2,3 2,3 0,3 4,9 Acquisitions / cessions de régimes -0,2 0,0 0,0 -0,2 Modifications / réductions de régimes -3,6 0,0 0,1 -3,6 Ecarts actuariels (1) & (4) -1,1 1,4 0,1 0,4 Cotisations salariés 0,2 0,2 Prestations payées -2,9 -2,3 -0,9 -6,1 Conversion -0,2 1,1 0,0 0,9 Dette actuarielle à la clôture 65,1 60,4 7,3 132,8 dont France 55,2 0,0 2,8 58,0 dont autres pays 9,9 60,4 4,5 74,8 Évolution des actifs Actifs à l'ouverture 49,5 49,5 Produit d'intérêt 2,1 2,1 Rendement des actifs de régime net du produit d'intérêt -0,3 -0,3 Modifications / réductions de régimes -0,2 -0,2 Contributions employeur 2,7 2,7 Contributions employés 0,2 0,2 Prestations payées -2,3 -2,3 Conversion 0,9 0,9 Actifs à la clôture 52,6 52,6 dont France 0,0 0,0 dont autres pays (2) 52,6 52,6 Provisions Engagement net de l'actif de couverture avant plafonnement 65,1 7,9 7,3 80,3 Plafonnement des actifs (4) 0,5 0,5 Provisions à la clôture 65,1 8,4 7,3 80,8 dont France 55,2 0,0 2,8 58,0 dont autres pays 9,9 8,4 4,5 22,8 Charge de retraite Charge d'intérêt 2,3 2,3 0,3 4,9 Produit d'intérêt -2,1 -2,1 Modifications / réductions de régimes -3,6 0,2 0,1 -3,4 Coût des services rendus 3,4 1,4 1,2 6,0 Amortissement des écarts actuariels sur les autres avantages à long terme -0,1 -0,1 Charge de l'exercice 2,1 1,8 1,4 5,3 dont France 1,3 0,0 0,3 1,5 dont autres pays 0,8 1,8 1,1 3,7 (1)Dont -2,9 millions d’euros liés aux écarts d’expérience, 3,9 millions d’euros liés aux hypothèses financières et -0,6 million d’euros liés aux hypothèses démographiques. (2)Principalement le Royaume-Uni. (3)Après reclassement en régime non financé de l'engagement France qui était financé et qui a fait l'objet au cours de l'exercice 2022 du remboursement total par le fonds. (4)Après ajustement de la présentation du plafonnement des actifs. 4.13.2.3.Informations sur les flux futurs Le Groupe prévoit de verser en 2025 des cotisations aux fonds de couverture pour 2,5 millions d’euros. La duration moyenne pondérée est de respectivement 10 ans et 11 ans pour la zone Euro et au Royaume-Uni. Le régime de retraite de JCDecaux UK Ltd au Royaume-Uni est un régime fermé depuis décembre 2002. Il ne reste aujourd'hui que des différés ou des retraités dans ce régime. Des évaluations « Funding » sont menées tous les 3 ans afin de définir le niveau de déficit du régime en accord avec les Trustees et l'employeur conformément à la réglementation. Un calendrier de cotisations est défini jusqu'en 2028. 4.13.2.4.Régimes à cotisations définies Les cotisations versées au titre des régimes à cotisations définies représentent 37,9 millions d’euros en 2024 contre 35,2 millions d’euros en 2023. 4.13.2.5.Régimes multi-employeurs Le Groupe participe à trois plans multi-employeurs à prestations définies couverts par des actifs en Suède (ITP Plan). Une évaluation est faite selon les normes locales chaque année. A ce jour, il n'est pas possible de déterminer de façon isolée la dette actuarielle de la société JCDecaux Sverige AB. Au 31 décembre 2023, les trois plans étaient en surplus pour un montant total de 6,1 milliards d’euros, au niveau national, selon les évaluations locales propres à ces engagements. La charge reconnue dans les comptes consolidés du Groupe au titre de ces trois plans est égale aux cotisations versées sur l'année 2024, soit 0,6 million d’euros. Le niveau des cotisations des trois plans sera stable en 2025. Le Groupe participe également à quatre plans multi-employeurs aux Etats-Unis. JCDecaux ne dispose pas d’informations suffisantes relatives aux actifs et obligations de ces plans, au montant des gains et pertes actuariels, au coût des services rendus et coût financier, informations nécessaires pour comptabiliser ces régimes comme des régimes à prestations définies. Ainsi, ils sont comptabilisés selon les modalités prévues pour les régimes à cotisations définies. La contribution annuelle du Groupe au titre de ces régimes multi-employeurs aux Etats-Unis s’élève à 0,7 million d’euros. 4.13.3.Provisions pour risques et litiges Les provisions pour risques et litiges représentent un montant de 67,8 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 67,7 millions d’euros au 31 décembre 2023. Le Groupe JCDecaux est partie à plusieurs litiges relatifs aux modalités de mise en œuvre de certains de ses contrats avec ses concédants et à ses relations avec ses fournisseurs. Par ailleurs, la particularité de son activité (contrats avec des autorités publiques) peut générer des procédures contentieuses spécifiques. Le Groupe JCDecaux est ainsi partie à des litiges concernant l’attribution ou la résiliation de contrats de mobilier urbain, transport et d’affichage, ainsi que des litiges fiscaux. Par ailleurs, dans le cadre de leurs activités, les sociétés du Groupe peuvent faire l’objet, d’actions/enquêtes des juridictions/autorités nationales de la concurrence. Certaines sont d’ailleurs en cours mais ne devraient pas engendrer de conséquences financières défavorables significatives pour le Groupe. La Direction Juridique du Groupe recense l’ensemble des risques et des litiges (nature, montants, procédure, niveau de risque), en fait un suivi régulier et croise ces informations avec celles détenues par la Direction Financière. Le montant des provisions constituées pour ces risques et litiges résulte d’une analyse au cas par cas, en fonction des positions des plaignants, de l’appréciation des conseils juridiques du Groupe et des éventuels jugements prononcés. 4.13.4.Provisions pour pertes à terminaison Les provisions pour pertes à terminaison représentent un montant de 3,3 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre un montant de 14,3 millions d’euros au 31 décembre 2023. Elles sont constituées de provisions pour pertes à terminaison reconnues lors de l’exercice d’allocation de prix d’acquisitions pour 1,0 million d’euros et de provisions reconnues suite aux tests d’impairment pour 2,3 millions d’euros, contre respectivement 1,9 million d’euros et 12,4 millions d’euros au 31 décembre 2023. La baisse de 10,1 millions d'euros au 31 décembre 2024 des provisions pour pertes à terminaison reconnues suite aux tests d'impairment est principalement liée à une reprise de 6,7 millions d'euros constatée sur la période (voir paragraphe 4.4 « Tests de perte de valeur sur les goodwill, les immobilisations corporelles et incorporelles et les droits d'utilisation »). 4.13.5.Actifs et passifs éventuels Après analyse des risques, le Groupe n'a pas jugé nécessaire de constater de provision sur certains risques relatifs à des procédures en cours sur des litiges en matière de concurrence, des litiges ou des risques de nature fiscale ou relatifs à des modalités de mise en œuvre ou d'attribution de contrats. Concernant les passifs éventuels, il est à noter que, le 12 avril 2022, le Groupe a reçu de l'Autorité de la Concurrence une « Notification de griefs relative à des pratiques mises en œuvre dans le secteur de la publicité extérieure en France » et a présenté ses observations dans le délai de deux mois imparti. Après analyse, cette dernière produira un rapport que le Groupe aura de nouveau deux mois pour commenter avant que le Collège de l’Autorité de la Concurrence ne soit saisi mais, à ce jour, l'Autorité de la Concurrence n'a toujours pas produit ce rapport du fait du contentieux qui nous oppose par ailleurs. En effet, en parallèle de la procédure sur le fond, un contentieux est né relativement au déclassement d'informations extrêmement confidentielles de JCDecaux auquel l'Autorité de la Concurrence a procédé de façon inappropriée. Ce contentieux a donné lieu depuis avril 2022 à diverses procédures devant les tribunaux judiciaires et administratifs allant jusqu'à la saisine, par le Conseil d'Etat, du Tribunal des Conflits. Depuis mai 2022 toutes les décisions prises par la Cour d’appel ou la Cour de Cassation ont été favorables à JCDecaux. A date, deux instances sont toujours en cours, une devant la Cour d’appel dont on devrait connaître le résultat au premier semestre 2025 et l’autre devant la Cour de cassation dont on devrait connaître le résultat au second semestre 2025 au mieux lorsque cette dernière se sera prononcée sur un pourvoi de l'Autorité de la Concurrence. Quoi qu'il en soit, sur le fond, le Groupe continuera à coopérer avec l’Autorité de la Concurrence et à lui fournir toutes les explications nécessaires pour dissiper ses interrogations mais il considère le grief infondé et n’a donc pas considéré opportun de constituer une provision. Sauf exception, aucune provision pour démontage n’est comptabilisée dans les comptes du Groupe concernant les panneaux de l’activité Affichage. En effet, le Groupe considère que l’obligation de démontage dans l’activité Affichage répond à la définition d’un passif éventuel car soit l’obligation est peu probable, soit elle ne peut être chiffrée de manière fiable du fait de l’incertitude sur la date de démontage qui conditionne les effets d’actualisation. Pour les panneaux qui s’apparentent à du mobilier urbain, les écrans digitaux grand format et pour les installations publicitaires les plus spectaculaires, dont le coût de démontage unitaire est plus significatif que pour les panneaux d’affichage traditionnels, ainsi que pour les programmes de démontage de panneaux pour lesquels il existe une forte probabilité de démontage à court terme, à notre initiative, le Groupe a estimé le coût global de démontage en valeur non actualisée à 16,1 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 12,3 millions d’euros au 31 décembre 2023. Dans certains cas exceptionnels où une obligation de démontage à court terme est bien identifiée, le Groupe est amené à comptabiliser une provision pour démontage concernant les panneaux de l’activité Affichage. 4.14.Dette financière En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Part courante Part non courante Total Part courante Part non courante Total Dette financière brute au bilan (1) 292,7 1 808,1 2 100,8 770,9 1 922,1 2 693,0 Instruments financiers dérivés (actif) -7,4 -7,4 -6,8 -6,8 Instruments financiers dérivés (passif) 2,2 2,2 4,3 4,3 Instruments financiers dérivés de couverture (2) -5,2 0,0 -5,2 -2,4 0,0 -2,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie () 1 262,3 1 262,3 1 597,2 1 597,2 Concours bancaires -9,4 -9,4 -3,9 -3,9 Trésorerie nette (3) 1 252,9 0,0 1 252,9 1 593,3 0,0 1 593,3 Actifs financiers de trésorerie () (4) 86,4 0,0 86,4 91,4 0,0 91,4 Dette financière nette (hors engagements de rachat de minoritaires) (5)=(1)+(2)-(3)-(4) -1 051,8 1 808,1 756,3 -916,2 1 922,1 1 005,9 ()La trésorerie, les équivalents de trésorerie et les actifs financiers de trésorerie sont détaillés au paragraphe 4.10 « Trésorerie gérée ». Les dettes sur engagements de rachat de minoritaires font l’objet d’un enregistrement séparé et ne sont donc pas incluses dans la dette financière. Elles sont détaillées au paragraphe 4.15 « Dettes sur engagements de rachat de minoritaires ». Les instruments financiers de couverture sont détaillés au paragraphe 4.17 « Instruments financiers ». La réconciliation de la variation de la dette financière brute au bilan avec les montants du tableau des flux de trésorerie est détaillée au paragraphe 6.4 « Réconciliation des flux de trésorerie avec la variation de la dette financière brute ». Les analyses de la dette réalisées ci-après sont menées sur la base de la dette financière économique qui est égale à la dette financière brute au bilan, ajustée de l'impact du coût amorti : En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Part courante Part non courante Total Part courante Part non courante Total Dette financière brute au bilan 292,7 1 808,1 2 100,8 770,9 1 922,1 2 693,0 Impact du coût amorti 1,6 5,6 7,1 1,8 7,1 8,8 Dette financière économique 294,3 1 813,6 2 107,9 772,7 1 929,2 2 701,8 La dette financière économique se décompose de la façon suivante : En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Part courante Part non courante Total Part courante Part non courante Total Emprunts obligataires 1 699,9 1 699,9 599,9 1 699,9 2 299,8 Emprunts auprès des établissements de crédit 218,9 91,7 310,6 101,5 198,4 299,9 Emprunts divers 26,9 22,0 48,9 21,0 30,9 51,8 Intérêts courus 48,5 48,5 50,3 50,3 Dette financière économique 294,3 1 813,6 2 107,9 772,7 1 929,2 2 701,8 Au 31 décembre 2024, la dette financière du Groupe comprend principalement la dette portée par JCDecaux SE avec : •des emprunts obligataires pour un total de 1 699,9 millions d’euros : -599,9 millions d’euros émis en 2020 à échéance avril 2028 -500 millions d’euros émis en 2022 à échéance février 2030 -600 millions d’euros émis en 2023 à échéance janvier 2029 •un emprunt bancaire de 150 millions d’euros mis en place en 2020 à échéance avril 2025. Le taux d’intérêt effectif moyen de la dette de JCDecaux SE est de 3,1 % au cours de l’exercice 2024. JCDecaux SE dispose également d’une ligne de crédit revolving confirmée non tirée d’échéance juin 2026 pour un montant de 825,0 millions d’euros, comprenant une sous-limite d’un montant maximum de 100,0 millions d’euros afin de pouvoir réaliser des tirages courts le jour même (swingline). En cas de notation financière inférieure à Baa3 (Moody’s) ou BBB- (Standard and Poor’s), la ligne de crédit revolving et l’emprunt bancaire de 150,0 millions d’euros imposent le respect du ratio : dette financière nette / marge opérationnelle strictement inférieur à 3,5. Au 31 décembre 2024, JCDecaux SE respecte ce « covenant » avec un ratio très éloigné de la limite requise. JCDecaux SE est notée « Baa3 » perspective stable par Moody’s et « BBB-» perspective stable par Standard and Poor’s (la dernière mise à jour de Moody’s datant du 21 février 2025, et celle de Standard and Poor’s du 23 mai 2024). La dette financière du Groupe comprend également : •des emprunts auprès des établissements de crédit portés par les filiales de JCDecaux SE pour 160,6 millions d’euros •des emprunts divers pour 48,9 millions d’euros dont principalement des emprunts de JCDecaux SE et ses filiales auprès des coentreprises du Groupe •des intérêts courus pour 48,5 millions d’euros. Echéance des dettes financières (hors lignes de crédit confirmées non utilisées) En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Échéance à moins d'un an 294,3 772,7 Échéance à plus d'un an et moins de 5 ans 1 303,6 828,7 Échéance à plus de 5 ans 510,0 1 100,5 Total 2 107,9 2 701,8 Ventilation des dettes financières par devise après couvertures de change 31/12/2024 31/12/2023 En M€ En % En M€ En % Euro 1 956,2 93% 2 281,7 84% Yuan chinois 162,0 8% 156,4 6% Dollar américain 122,7 6% 112,6 4% Dollar australien 91,8 4% 217,6 8% Dollar de Hong Kong (1) -23,5 -1% -47,0 -2% Riyal d'Arabie Saoudite (1) -50,6 -2% -62,0 -2% Dirham des Emirats Arabes Unis (1) -66,2 -3% -36,3 -1% Livre sterling (1) -78,8 -4% 74,4 3% Autres (1) -5,7 -0% 4,4 0% Total 2 107,9 100% 2 701,8 100% (1)Les montants négatifs correspondent à des positions prêteuses. Ventilation des dettes financières par taux d’intérêt (hors lignes de crédit confirmées non utilisées) 31/12/2024 31/12/2023 En M€ En % En M€ En % Taux fixe 1 812,5 86% 2 395,8 89% Taux variable 295,4 14% 306,0 11% Total 2 107,9 100% 2 701,8 100% 4.15.Dettes sur engagements de rachat de minoritaires Le montant des dettes sur engagements de rachat de minoritaires est de 118,5 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 110,2 millions d’euros au 31 décembre 2023. Il porte principalement sur un put d’une société en Europe, exerçable en 2029 et pour lequel la dette est calculée sur la base d’une estimation du montant actualisé du prix d’exercice contractuel. L'augmentation de 8,3 millions d’euros des dettes sur engagements de rachat de minoritaires entre le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024 intègre les effets de revalorisation et d’actualisation des engagements de rachat de minoritaires. 4.16.Dettes locatives Les dettes locatives au 31 décembre 2024 se décomposent de la façon suivante : En millions d'euros 31/12/2023 Augmentations Charges d'intérêts Diminutions (1) Reclassements Autres diminutions (2) Variation de périmètre Conversion 31/12/2024 Dette locative d'emplacements publicitaires > 12 mois 1 777,4 219,8 -478,4 -43,9 7,8 10,9 1 493,6 Dette locative de biens immobiliers > 12 mois 154,3 55,1 -0,0 -41,0 -13,7 0,0 1,6 156,3 Dette locative de véhicules > 12 mois 26,0 21,5 -0,0 -18,2 -1,2 0,1 -0,0 28,1 Dette locative d'autres biens > 12 mois 1,8 0,6 -1,2 -0,1 1,1 Total dettes locatives - non courant 1 959,5 297,0 0,0 -0,0 -538,8 -58,8 7,9 12,5 1 679,2 Dette locative d'emplacements publicitaires ≤ 12 mois 631,0 24,7 67,1 -623,4 477,9 -1,1 -0,6 9,7 585,2 Dette locative de biens immobiliers ≤ 12 mois 34,3 0,4 6,9 -43,0 41,5 -0,0 -0,0 0,5 40,6 Dette locative de véhicules ≤ 12 mois 12,0 0,2 1,2 -17,4 18,1 0,1 -0,0 14,3 Dette locative d'autres biens ≤ 12 mois 0,9 0,0 0,1 -1,2 1,2 -0,0 1,0 Intérêts courus sur dette locative ≤ 12 mois 19,3 -2,3 0,0 0,0 0,0 17,1 Total dettes locatives - courant 697,5 25,3 75,3 -687,3 538,8 -1,0 -0,6 10,1 658,1 Total dettes locatives 2 657,0 322,3 75,3 -687,4 0,0 -59,8 7,3 22,6 2 337,3 (1)Inclus le remboursement du principal pour -600,8 millions d’euros, le versement des intérêts pour -76,9 millions d’euros et les remises sur loyers obtenues pour -9,7 millions d’euros et enregistrées au compte de résultat (conformément à l’application de l’expédient IFRS 16). (2)Inclus la diminution de la dette locative liée à des rabais traités en modification de contrats (voir paragraphe 1.11.4 « Réductions de loyers et redevances dans le cadre d’IFRS 16 ») ainsi que les diminutions liées à des fins de contrats anticipées. Les dettes locatives au 31 décembre 2023 se décomposent de la façon suivante : En millions d'euros 31/12/2022 Augmentations Charges d'intérêts Diminutions (1) Reclassements Autres diminutions (2) Variation de périmètre Conversion 31/12/2023 Dette locative d'emplacements publicitaires > 12 mois 2 277,9 317,2 -480,7 -316,8 1,5 -21,7 1 777,4 Dette locative de biens immobiliers > 12 mois 152,2 47,3 -40,3 -3,3 -0,1 -1,6 154,3 Dette locative de véhicules > 12 mois 22,9 18,3 -0,1 -14,9 -0,3 -0,0 0,0 26,0 Dette locative d'autres biens > 12 mois 1,6 1,1 -0,9 -0,1 0,0 1,8 Total dettes locatives - non courant 2 454,7 383,8 0,0 -0,1 -536,8 -320,3 1,4 -23,3 1 959,5 Dette locative d'emplacements publicitaires ≤ 12 mois 870,3 11,1 78,8 -803,1 480,6 -0,8 0,7 -6,6 631,0 Dette locative de biens immobiliers ≤ 12 mois 38,4 0,4 4,4 -48,7 40,3 -0,0 -0,0 -0,5 34,3 Dette locative de véhicules ≤ 12 mois 10,5 0,0 0,6 -14,1 14,9 0,0 -0,0 12,0 Dette locative d'autres biens ≤ 12 mois 1,0 0,0 0,1 -1,2 0,9 0,0 0,0 0,9 Intérêts courus sur dette locative ≤ 12 mois 37,1 -17,2 0,0 0,0 0,0 -0,6 19,3 Total dettes locatives - courant 957,3 11,7 83,8 -884,4 536,7 -0,8 0,7 -7,6 697,5 Total dettes locatives 3 412,1 395,5 83,8 -884,5 -0,0 -321,1 2,2 -30,9 2 657,0 (1)Inclus le remboursement du principal pour -762,5 millions d’euros, le versement des intérêts pour -98,8 millions d’euros et les remises sur loyers obtenues pour -23,2 millions d’euros et enregistrées au compte de résultat (conformément à l’application de l’expédient IFRS 16 ou selon la norme IFRS16 pour les contrats avec clause de force majeure). (2)Inclus la diminution de la dette locative liée à des rabais traités en modification de contrats (voir paragraphe 1.11.4 « Réductions de loyers et redevances dans le cadre d’IFRS 16 ») ainsi que les diminutions liées à des fins de contrats anticipées. Echéance des dettes locatives En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Échéance à moins d'un an 721,2 765,3 Échéance à plus d'un an et moins de 5 ans 1 252,5 1 448,6 Échéance à plus de 5 ans 671,8 772,9 TOTAL DETTE NON ACTUALISEE 2 645,5 2 986,8 Effet actualisation 308,2 329,8 TOTAL DETTE ACTUALISEE 2 337,3 2 657,0 4.17.Instruments financiers Le Groupe utilise des instruments financiers principalement à des fins de couverture contre le risque de change. L’utilisation de ces instruments financiers concerne principalement JCDecaux SE. Instruments financiers de change L’exposition du Groupe au risque de change provient principalement de son activité à l’étranger. Cependant, du fait de sa structure opérationnelle, le Groupe JCDecaux est peu sensible, en matière de flux, aux variations des devises car les filiales situées dans chaque pays n’opèrent que sur leur propre territoire et le montant des prestations ou achats intra-groupe est faible. De ce fait, la majeure partie du risque de change provient des effets de conversion des comptes exprimés en devise locale vers les comptes consolidés exprimés en euro. Le risque de change sur les flux provient principalement des opérations financières (refinancement et recyclage de la trésorerie des filiales étrangères en application de la politique de centralisation de la trésorerie du Groupe). Le Groupe couvre ce risque en mettant en place principalement des swaps de change à court terme. Ainsi au 31 décembre 2024, les taux de change moyens des instruments financiers de change sont proches des taux de change de clôture. Du fait de l’élimination en consolidation de ces prêts et emprunts intra-groupe, seule la valorisation des instruments financiers de couverture apparaît à l’actif ou au passif de l’état de situation financière. Au 31 décembre 2024, les principales positions contractées par le Groupe sont les suivantes (positions nettes) : En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Achats à terme contre euro : Livre sterling 67,1 -59,7 Dirham des Emirats Arabes Unis 66,5 37,7 Riyal saoudien 50,6 62,0 Dollar singapourien 13,1 12,0 Couronne suédoise 11,1 11,2 Autres 19,6 17,4 Ventes à terme contre euro : Dollar australien 92,6 218,5 Dollar de Hong-Kong 66,1 31,1 Dollar américain 62,7 79,1 Rand sud-africain 7,1 5,3 Autres 13,8 15,8 Achats à terme contre yuan chinois : Dollar de Hong-Kong 93,3 90,7 Achats à terme contre livre sterling : Dollar américain 6,8 2,7 Autres 1,0 7,1 Ventes à terme contre livre sterling : Dollar de Hong-Kong 5,4 1,4 Dollar de Singapour 2,7 0,0 Autres 1,2 2,5 Ventes à terme contre baht thaïlandais : Dollar américain 1,5 7,7 Au 31 décembre 2024, la valeur de marché des instruments financiers de change s’élève à 5,2 millions d’euros contre 2,4 millions d’euros au 31 décembre 2023. La part inefficace des couvertures de flux de trésorerie (« Cash Flow Hedge ») est inexistante au 31 décembre 2024 comme au 31 décembre 2023. 4.18.Fournisseurs et autres créditeurs (passifs courants) En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Fournisseurs et autres dettes d'exploitation 772,7 755,5 Dettes fiscales et sociales 281,5 272,2 Produits constatés d'avance 104,2 101,2 Dettes sur acquisition d'immobilisations 23,1 39,4 Autres créditeurs 57,8 62,3 Total 1 239,4 1 230,6 Les dettes d’exploitation sont des dettes de maturité inférieure ou égale à un an. L'augmentation de 8,9 millions d’euros au 31 décembre 2024 est principalement due à l'activité pour 17,0 millions d'euros, à des effets de change pour 7,7 millions d'euros, à des variations de périmètre pour 2,4 millions d'euros, à une variation des dettes sur acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles pour 0,3 million d'euros, compensés partiellement par des reclassements pour -18,0 millions d'euros des dettes sur acquisition d'immobilisations incorporelles en contrepartie des immobilisations incorporelles suite à une renégociation de contrat en Asie. 4.19.Passifs d’impôt exigible nets (courant et non courant) En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Passifs d'impôt exigible 39,8 26,9 Créances d'impôt sur les sociétés -15,2 -18,6 Total 24,6 8,3 4.20.Tableau des actifs et passifs financiers par catégorie Les actifs et passifs financiers au 31 décembre 2024 se décomposent de la façon suivante : 31/12/2024 En millions d'euros Juste valeur par le résultat Juste valeur par les autres éléments du résultat global Couvertures de flux de trésorerie et NIH Coût amorti Total valeur nette comptable Juste valeur Instruments financiers dérivés (actif) (1) 7,4 7,4 7,4 Autres actifs financiers (2) 2,2 63,0 65,2 65,2 Clients et créances diverses (non courant) (3) 3,1 3,1 3,1 Clients, créances diverses et autres créances d'exploitation (courant) (3) 645,0 645,0 645,0 Trésorerie 113,0 113,0 113,0 Equivalents de trésorerie (4) 1 149,4 1 149,4 1 149,4 Actifs financiers de trésorerie (1) 86,4 86,4 86,4 Total des actifs financiers 1 356,1 2,2 0,0 711,1 2 069,4 2 069,4 Dettes financières (5) -2 100,8 -2 100,8 -2 090,8 Dettes sur engagements de rachat de minoritaires (2) -118,5 -118,5 -118,5 Instruments financiers dérivés (passif) (1) -2,2 -2,2 -2,2 Fournisseurs, autres dettes et autres dettes d'exploitation (courant) (3) -844,6 -844,6 -844,6 Autres créditeurs (non courant) (3) -12,1 -12,1 -12,1 Concours bancaires -9,4 -9,4 -9,4 Total des passifs financiers -130,1 0,0 0,0 -2 957,4 -3 087,5 -3 077,5 (1)L’évaluation de la juste valeur de ces actifs et passifs financiers fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables (Catégorie de Niveau 2 selon IFRS 13 (§93a et b)). (2)L’évaluation de la juste valeur de ces actifs et passifs financiers fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché non observables (Catégorie de Niveau 3 selon IFRS 13 (§93a et b)). L’hypothèse principale pouvant avoir un impact sur la juste valeur des dettes sur engagements de rachat de minoritaires est le taux d’actualisation, établi à 2,2 % au 31 décembre 2024 sur le principal engagement. Une baisse du taux d’actualisation de 50 points de base conduirait à une augmentation de 2,2 millions d’euros des dettes sur engagements de rachat de minoritaires. (3)Les dettes et créances fiscales et sociales, les dettes locatives, les avances et acomptes, les produits constatés d’avance et les charges constatées d’avance, qui ne répondent pas à la définition d’un actif ou passif financier au sens d’IAS 32 sont exclus de ces postes. (4)L’évaluation de la juste valeur de ces actifs financiers se réfère à des prix cotés sur un marché actif pour 781,5 millions d’euros (Catégorie de Niveau 1 selon IFRS 13 (§93a et b)) et fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables pour 367,9 millions d'euros (Catégorie de Niveau 2 selon IFRS 13 (§93a et b)). (5)L’évaluation de la juste valeur de ces passifs financiers se réfère à des prix cotés sur un marché actif pour les emprunts obligataires dont la juste valeur est évaluée à 1 689,9 millions d’euros (Catégorie de Niveau 1 selon IFRS 13 (§93a et b)) et fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables pour 400,9 millions d’euros (Catégorie de Niveau 2 selon IFRS 13 (§93 a et b)). Les actifs et passifs financiers au 31 décembre 2023 se décomposent de la façon suivante : 31/12/2023 En millions d'euros Juste valeur par le résultat Juste valeur par les autres éléments du résultat global Couvertures de flux de trésorerie et NIH Coût amorti Total valeur nette comptable Juste valeur Instruments financiers dérivés (actif) (1) 6,8 6,8 6,8 Autres actifs financiers (2) 2,1 85,6 87,7 87,7 Clients et créances diverses (non courant) (3) 2,3 2,3 2,3 Clients, créances diverses et autres créances d'exploitation (courant) (3) 677,8 677,8 677,8 Trésorerie 131,7 131,7 131,7 Equivalents de trésorerie (4) 1 465,5 1 465,5 1 465,5 Actifs financiers de trésorerie (1) 91,4 91,4 91,4 Total des actifs financiers 1 695,4 2,1 0,0 765,8 2 463,3 2 463,3 Dettes financières (5) -2 693,0 -2 693,0 -2 639,2 Dettes sur engagements de rachat de minoritaires (2) -110,2 -110,2 -110,2 Instruments financiers dérivés (passif) (1) -4,3 -4,3 -4,3 Fournisseurs, autres dettes et autres dettes d'exploitation (courant) (3) -851,3 -851,3 -851,3 Autres créditeurs (non courant) (3) -8,9 -8,9 -8,9 Concours bancaires -3,9 -3,9 -3,9 Total des passifs financiers -118,4 0,0 0,0 -3 553,3 -3 671,7 -3 617,9 (1)L’évaluation de la juste valeur de ces actifs et passifs financiers fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables (Catégorie de Niveau 2 selon IFRS 13 (§93a et b)). (2)L’évaluation de la juste valeur de ces actifs et passifs financiers fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché non observables (Catégorie de Niveau 3 selon IFRS 13 (§93a et b)). L’hypothèse principale pouvant avoir un impact sur la juste valeur des dettes sur engagements de rachat de minoritaires est le taux d’actualisation, établi à 2,9 % au 31 décembre 2023 sur le principal engagement. Une baisse du taux d’actualisation de 50 points de base conduirait à une augmentation de 2,5 millions d’euros des dettes sur engagements de rachat de minoritaires. (3)Les dettes et créances fiscales et sociales, les dettes locatives, les avances et acomptes, les produits constatés d’avance et les charges constatées d’avance, qui ne répondent pas à la définition d’un actif ou passif financier au sens d’IAS 32 sont exclus de ces postes. (4)L’évaluation de la juste valeur de ces actifs financiers se réfère à des prix cotés sur un marché actif pour 583,3 millions d’euros (Catégorie de Niveau 1 selon IFRS 13 (§93a et b)) et fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables pour 882,2 millions d’euros (Catégorie de Niveau 2 selon IFRS 13 (§93a et b)). (5)L’évaluation de la juste valeur de ces passifs financiers se réfère à des prix cotés sur un marché actif pour les emprunts obligataires dont la juste valeur est évaluée à 2 246,0 millions d’euros (Catégorie de Niveau 1 selon IFRS 13 (§93a et b)) et fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables pour 393,2 millions d’euros (Catégorie de Niveau 2 selon IFRS 13 (§93 a et b)). 5.Commentaires sur le compte de résultat 5.1.Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires IFRS s’élève à 3 632,6 millions d’euros en 2024 comparativement à 3 295,9 millions d’euros en 2023, soit une hausse de 10,2 %. Le chiffre d’affaires IFRS en 2024 se répartit sur les trois activités Mobilier urbain, Transport et Affichage pour respectivement 1 925,9 millions d’euros, 1 179,6 millions d’euros et 527,1 millions d’euros (contre 1 767,5 millions d’euros, 1 043,6 millions d’euros et 484,8 millions d’euros en 2023). Le chiffre d’affaires IFRS publicitaire s’élève à 3 223,5 millions d’euros en 2024 (contre 2 941,8 millions d’euros en 2023) et le chiffre d’affaires IFRS non publicitaire s’élève à 409,1 millions d’euros en 2024 (contre 354,2 millions d’euros en 2023). Le chiffre d'affaires digital IFRS s'élève à 1 399,4 millions d'euros en 2024 (contre 1 166,3 millions d'euros en 2023). 5.2.Charges d’exploitation nettes En millions d'euros 2024 2023 Baux et redevances core business -891,0 -703,7 Autres charges d'exploitation nettes -641,7 -585,5 Impôts et taxes -9,0 -8,2 Frais de personnel -794,6 -738,3 Coûts directs d'exploitation & Coûts commerciaux, généraux & administratifs (1) -2 336,3 -2 035,7 Dotations aux provisions nettes des reprises 45,4 55,8 Dotations aux amortissements nettes des reprises -889,9 -926,1 Perte de valeur des goodwill - -17,5 Pièces détachées maintenance -45,0 -46,8 Autres produits opérationnels 72,6 81,7 Autres charges opérationnelles -31,0 -37,4 Total -3 184,2 -2 925,8 (1)Dont -1 681,4 millions d’euros de « Coûts directs d’exploitation » et -654,9 millions d’euros de « Coûts commerciaux, généraux & administratifs » en 2024 (contre respectivement -1 420,2 millions d’euros et -615,5 millions d’euros en 2023). Baux et redevances En 2024, les charges de baux et redevances se décomposent de la façon suivante : En millions d'euros Baux et redevances Core Business (1) Loyers Non Core Business (1) & (2) Charges variables -486,1 Charges sur contrat court terme -22,0 -4,2 Charges sur contrat de faible valeur -14,6 -5,9 Charges fixes sur contrats avec droits de substitution substantiels -368,3 Total -891,0 -10,1 (1)Les loyers core business sont relatifs à des contrats de location d’emplacements destinés à des structures publicitaires et les loyers non core à des locations immobilières et véhicules. (2)Compris dans le poste « Autres charges d’exploitation nettes ». Les charges variables sont déterminées en fonction des conditions contractuelles : les loyers et redevances qui fluctuent en fonction du niveau de chiffre d’affaires sont considérés comme des charges variables. En 2024 et 2023, conformément aux préconisations de l’amendement IFRS 16, ces charges variables bénéficient de l’effet favorable de l’extinction des dettes locatives en lien avec les négociations des loyers fixes et minimums garantis pour des périodes dont le terme n’excède pas juin 2022, excepté les contrats avec une clause de force majeure. Cet effet favorable figure dans la rubrique « Gains et pertes sur contrats de location » du tableau des flux de trésorerie. Très peu de renégociations sur les minimums garantis ont été comptabilisées en 2023 et en 2024 en moins des charges variables. La sensibilité des charges variables à la variation du chiffre d’affaires est la suivante : Deux tests de sensibilité ont été réalisés sur les charges variables de location hors remises obtenues : •Un premier test en augmentant de 1% le chiffre d’affaires des contrats concernés •Un second test en réduisant de 1% le chiffre d’affaires des contrats concernés. Ces tests ont été menés sur les principaux contrats, représentant 59,1 % des charges variables de location du Groupe. Il en ressort les résultats suivants : •Une augmentation de 1% du chiffre d’affaires sur ces contrats génère une augmentation de 5,4 millions d’euros / 1,8 % des charges variables de location. •Une diminution de 1% du chiffre d’affaires sur ces contrats génère une réduction de 5,2 millions d’euros / 1,8 % des charges variables de location. En 2023, les charges de baux et redevances se décomposaient de la façon suivante : En millions d'euros Baux et redevances Core Business (1) Loyers Non Core Business (1) & (2) Charges variables -416,0 Charges sur contrat court terme -70,9 -4,7 Charges sur contrat de faible valeur -59,3 -6,5 Charges fixes sur contrats avec droits de substitution substantiels -157,5 Total -703,7 -11,2 (1)Les loyers core business sont relatifs à des contrats de location d’emplacements destinés à des structures publicitaires et les loyers non core à des locations immobilières et véhicules. (2)Compris dans le poste « Autres charges d’exploitation nettes ». Autres charges d’exploitation nettes Ce poste comprend cinq grandes catégories de coûts : •les coûts de sous-traitance pour certaines activités de maintenance ; •les coûts des prestations de services et des matériels relatifs à l’exploitation ; •les honoraires et frais de fonctionnement, hors frais de personnel, des différents services du Groupe ; •les frais de timbres et taxes publicitaires ; •les loyers Non Core Business sur contrats de courte durée et de faible valeur. Les charges de loyers Non Core Business, d’un montant de -10,1 millions d’euros en 2024 sont des charges fixes et sont détaillées dans le paragraphe ci-dessus. Frais de recherche et développement Les frais de recherche et frais de développement non capitalisés sont inclus dans les postes « Autres charges d’exploitation nettes » et « Frais de personnel », ils s’élèvent à 15,5 millions d’euros en 2024 contre 14,5 millions d'euros en 2023. Impôts et taxes Ce poste comprend les impôts et charges similaires autres que l’impôt sur les bénéfices. Les principaux impôts comptabilisés dans ce poste sont les impôts fonciers. Frais de personnel Ce poste comprend les salaires, charges sociales, paiements fondés sur des actions et avantages versés au personnel, y compris le personnel chargé de l’installation et de l’entretien du mobilier, les équipes de recherche et développement, la force de vente ainsi que le personnel administratif. Ce poste prend également en compte les charges liées aux plans d’intéressement et de participation des salariés français ainsi que les charges de retraite. En millions d'euros 2024 2023 Rémunérations et avantages divers -651,2 -594,2 Charges sociales -141,0 -132,3 Paiements fondés sur des actions (1) -2,3 -11,8 Total -794,6 -738,3 (1)-2,3 millions d’euros de charge liée aux plans d’actions gratuites 2021 et 2024, avec une hypothèse de turnover de 3,5 % pour le nouveau plan 2024 et hors charges patronales comptabilisées dans la ligne Charges sociales contre -11,8 millions d’euros en 2023 de charge liée au plan d’actions gratuites 2021, avec une hypothèse de turnover de 3,2 % et hors charges patronales comptabilisées dans la ligne Charges sociales. Le Groupe a accordé un plan d’actions gratuites en 2021 et en 2024 soumis à des conditions de présence et de performance. Détail des plans d’actions gratuites : Plan 2024 Plan 2021 Date d’attribution 15/11/2024 31/10/2021 Nombre de bénéficiaires 353 321 Nombre d’actions gratuites 1 676 838 1 063 818 Taux sans risque (en %) 2,45 -0,50 Taux de distribution du dividende (en %) (1) 1,82 2,08 Juste valeur des actions gratuites (2) 13,77 € 20,74 € (1)Consensus des analystes financiers sur les dividendes futurs (source Bloomberg). (2)Cette juste valeur unitaire ne tient pas compte de l’effet de « turnover ». Les conditions de performance ayant été atteintes, 967 005 actions ont été livrées aux bénéficiaires le 16 septembre 2024 au titre du plan 2021. À la clôture de l’exercice 2024, le nombre d’actions gratuites potentiel s’élève à 1 665 658 actions, après 11 180 actions annulées au titre du plan 2024 sur la période. Détail des plans de stock-options (1) : Plan 2017 Date d’attribution 13/02/2017 Date de fin d’acquisition des droits 13/02/2020 Date d’expiration 13/02/2024 Nombre de bénéficiaires 188 Nombre d’options attribuées 344 108 Prix d’exercice 29,77 € Nombre d’options en vie à la fin de période 0 (1)Le Groupe n’a pas accordé de plan de stock-option depuis 2017. Variations du nombre de stock-options durant la période et prix d’exercice moyen par catégories d’options : Annee 2024 Prix de levée moyen Prix d'exercice moyen 2023 Prix de levée moyen Prix d'exercice moyen Nombre d'options en vie en début de période 289 015 29,77 € 991 883 32,72 € - Options octroyées durant la période 0 - € 0 - € - Options annulées durant la période 0 - € 25 644 31,94 € - Options exercées durant la période 0 - € - € 0 - € - € - Options venues à expiration durant la période 289 015 29,77 € 677 224 34,01 € Nombre d'options en vie en fin de période 0 - € 289 015 29,77 € Nombre d'options exerçables en fin de période 0 - € 289 015 29,77 € Détail des hypothèses utilisées dans le modèle de Black & Scholes pour la valorisation du plan : Hypothèses 2017 - Prix du support à la date d’octroi 30,02 € - Volatilité estimée 23,38% - Taux d’intérêt sans risques -0,11% - Durée de vie estimée des options (années) 4,5 - Taux de turnover estimé 4,70% - Taux de distribution du dividende (1) 2,21 % - Juste valeur des options (2) 4,32 € (1)Consensus des analystes financiers sur les dividendes futurs (source Bloomberg). (2)Cette juste valeur unitaire ne tient pas compte de l’effet de « turnover ». La durée de vie des options retenue est la période qui s’étend de leur date d’attribution à la date que le Management estime être la plus probable pour leur exercice. D’autre part, sur la base des comportements observés, le Groupe a considéré au moment de l’émission du plan que la durée moyenne d'exercice correspondait à 4,5 ans après la date d'émission des options. Dotations aux amortissements et provisions nettes des reprises Les reprises de provisions nettes des dotations ont diminué de 10,4 millions d’euros et les dotations aux amortissements nettes des reprises ont diminué de 36,2 millions d’euros dont une baisse de 59,4 millions d’euros liés aux dotations aux amortissements des droits d’utilisation et une hausse de 23,2 millions d’euros liés aux dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles. Les reprises nettes de provision correspondent principalement en 2024 aux reprises de provisions pour démontage pour 33,8 millions d’euros, aux reprises de provisions pour avantages au personnel pour 2,3 millions d’euros, aux reprises de provisions pour pertes à terminaison liées au traitement comptable des acquisitions pour 0,8 million d’euros, à une reprise nette relative aux tests de perte de valeur pour 6,7 millions d’euros et aux reprises de provisions pour risques et charges pour 2,0 millions d’euros. Les dotations nettes de provision correspondent principalement en 2023 aux reprises de provisions pour démontage pour 40,2 millions d’euros, aux reprises de provisions pour avantages au personnel pour 4,0 millions d’euros, aux reprises de provisions pour pertes à terminaison liées au traitement comptable des acquisitions pour 0,8 million d’euros, à une reprise nette relative aux tests de pertes de valeur pour 21,3 millions d’euros et aux dotations aux provisions pour risques et charges pour -11,7 millions d'euros. Ce poste comprend en 2024 une reprise nette de 7,8 millions d’euros relative aux tests de pertes de valeur réalisés dont -3,2 millions d’euros de dotations aux amortissements d’immobilisations corporelles et incorporelles, 4,3 millions d’euros de reprises nettes des amortissements des droits d’utilisation et 6,7 millions d’euros de reprises nettes aux provisions pour pertes à terminaison. Ce poste comprend en 2023 une reprise nette de 32,8 millions d’euros relative aux tests de pertes de valeur réalisés dont 9,7 millions d’euros de reprises de dotations aux amortissements d’immobilisations corporelles et incorporelles, 1,8 million d’euros de reprises nettes des amortissements des droits d’utilisation et 21,3 millions d’euros de reprises nettes aux provisions pour pertes à terminaison. Perte de valeur des goodwill Au 31 décembre 2024, aucune perte de valeur des goodwill n'a été constatée. Au 31 décembre 2023, des pertes de valeur des goodwill ont été constatées pour un montant de -17,5 millions d’euros dont -15,0 millions d’euros sur l’UGT Affichage Europe (hors France et Royaume-Uni) et -2,5 millions d’euros sur une filiale en Chine. Pièces détachées maintenance Ce poste comprend le coût des pièces détachées de mobilier urbain utilisées dans le cadre des opérations de maintenance du réseau publicitaire, à l’exclusion des glaces de rechange et produits de nettoyage, ainsi que les pertes de valeur des stocks. Autres produits et charges opérationnels Les autres produits et charges opérationnels se décomposent de la façon suivante : En millions d'euros 2024 2023 Plus-values sur cessions d'actifs financiers et produits sur variations de périmètre 45,0 3,7 Plus-values sur cessions d'actifs incorporels et corporels 19,9 1,5 Autres produits de gestion 6,4 4,0 Impact des modifications de contrats IFRS16 Non Core Business 0,4 0,2 Impact des modifications de contrats IFRS16 Core Business 0,9 72,3 Autres produits opérationnels 72,6 81,7 Moins-values sur cessions d'actifs financiers et charges sur variations de périmètre -2,7 0,0 Moins-values sur cessions d'actifs incorporels et corporels -3,1 -4,3 Autres charges de gestion -25,2 -33,1 Autres charges opérationnelles -31,0 -37,4 Total 41,6 44,3 En 2024, les plus-values sur cessions d'actifs financiers et produits sur variations de périmètre s'élèvent à 45,0 millions d’euros en lien avec la cession 13,56 % de la société APG|SGA (Suisse). En 2023, les effets sur le compte de résultat liés à des modifications de contrats de location core business s’élèvent à 72,3 millions d’euros et résultent principalement de la sortie du scope IFRS 16 de contrats aux Etats Unis et en Asie. En 2024, les autres charges de gestion d’un montant de -25,2 millions d’euros comprennent des coûts d’acquisition pour -7,4 millions d’euros, des coûts de restructuration de -5,2 millions d’euros et diverses charges non courantes de -12,5 millions d’euros. En 2023, les autres charges de gestion d’un montant de -33,1 millions d’euros comprennent principalement des coûts d’acquisition pour -4,0 millions d’euros et des coûts de restructuration de -9,1 millions d’euros et diverses charges non courantes de -19,8 millions d’euros dont des charges liées à la fin de contrats en Asie pour -12,7 millions d’euros. Achats de certificats de garantie d’origine Dans le cadre de sa politique de réduction de son impact énergétique, le Groupe a acheté, en 2024, des certificats garantissant l’origine renouvelable de son électricité, pour un montant de -2,4 millions d'euros. En 2023, le montant total des achats du Groupe s’élevait à -2,8 millions d'euros. 5.3.Résultat financier En millions d'euros 2024 2023 Produits d'intérêts 60,2 60,5 Charges d'intérêts -91,2 -91,9 Intérêts financiers nets -31,0 -31,3 Impact du coût amorti -1,7 -1,9 Coût de l'endettement net (1) -32,7 -33,2 Différences nettes de change et coûts des couvertures -0,8 -6,4 Charges (nettes) d'actualisation -14,9 -18,2 Coût des garanties bancaires -1,6 -1,6 Dépréciations et provisions financières -22,6 -2,7 Reprise des dépréciations et provisions financières 0,0 1,9 DéPRéCIATIONS ET provisions financières nettes -22,6 -0,8 Produits de cession d'actifs financiers 0,0 0,0 Charges de cession d'actifs financiers 0,0 -1,9 Résultat net de cession d'actifs financiers 0,0 -1,9 Autres 3,2 -4,0 Autres charges et produits financiers (2) -36,7 -32,9 Résultat financier hors IFRS16 (3)=(1)+(2) -69,4 -66,1 Charges d'intérêts sur dettes locatives IFRS16 -75,3 -83,8 Résultat financier -144,7 -150,0 Total produits financiers 63,4 62,5 Total charges financières -208,1 -212,4 L'amélioration de 5,2 millions d’euros du résultat financier est principalement liée à la baisse des charges d'intérêts sur dettes locatives IFRS 16 ainsi qu'à une amélioration du résultat de change, une diminution des charges nettes d'actualisation et des effets ponctuels positifs. Cet effet est compensé en partie par la perte de valeur de -22,6 millions d'euros constatée sur un prêt en lien avec l’investissement du Groupe dans Clear Media en Chine. Le coût de l'endettement net est stable en 2024 par rapport à 2023. 5.4.Impôts sur les bénéfices Ventilation entre impôts différés et impôts courants En millions d'euros 2024 2023 Impôts courants -87,3 -57,6 CVAE -1,2 -1,4 Autres -86,1 -56,1 Impôts différés 22,3 24,9 Total -64,9 -32,6 Le taux effectif d’impôt avant dépréciation des goodwill et quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence est de 21,4 % en 2024 contre 13,7 % en 2023. Hors effet d’actualisation et de revalorisation des dettes sur engagements de rachat de minoritaires, le taux effectif d’impôt est de 20,8 % en 2024 contre 13,6 % en 2023. Nature des impôts différés En millions d'euros 2024 2023 Immobilisations corporelles et incorporelles et provisions pour pertes à terminaison 2,4 -11,0 Reports déficitaires 31,3 15,3 Provisions pour démontage 0,4 8,4 Provisions pour retraites et avantages assimilés 0,2 -0,4 Contrats de location IFRS16 -7,3 -8,6 Provisions pour risques et charges et autres provisions -2,5 5,2 Autres -2,2 16,1 Total 22,3 24,9 Rationalisation de la charge d’impôt En millions d'euros 2024 2023 Résultat de l'ensemble consolidé 284,5 239,5 Charge d'impôt -64,9 -32,6 Résultat avant impôt 349,4 272,1 Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence -45,8 -52,0 Perte de valeur des goodwill 0,0 17,5 Quote-part des dividendes imposables reçus des filiales 5,6 15,8 Autres produits non imposables -61,1 -26,8 Autres charges non déductibles 44,9 54,2 Résultat avant impôt soumis au taux de droit commun 293,1 280,8 Taux d'impôt pondéré du Groupe (1) 22,53% 20,83% Impôt théorique -66,0 -58,5 Impôts différés sur déficits non reconnus -17,1 -24,8 Activation et consommation des déficits fiscaux antérieurs non reconnus 36,5 16,1 Autres impôts différés (différences temporaires et autres retraitements) -3,5 47,3 Crédits d'impôts 0,5 0,3 Retenue à la source -7,4 -6,2 Taxe sur dividendes -0,6 -0,9 Divers (2) -6,2 -4,5 Impôt total calculé -63,7 -31,2 CVAE nette -1,2 -1,4 Impôt enregistré -64,9 -32,6 (1)Taux moyens nationaux pondérés par le poids du résultat taxable. (2)Dont un impact non matériel lié à la charge d'impôt Pilier 2 en 2024. 5.5.Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence En 2024, la quote-part dans les résultats des entreprises associées s’élève à 1,4 million d’euros contre 6,9 millions d’euros en 2023, et la quote-part dans les résultats des coentreprises s’élève à 44,4 millions d'euros en 2024 contre 45,1 millions d’euros en 2023. En 2024, suite à la finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de la société IGP SPA, un goodwill négatif de 2,6 millions d'euros a été enregistré. Une perte de valeur des entreprises associées a été constatée en 2024 pour -5,9 millions d'euros. Cette dépréciation impacte au bilan la ligne « Autres actifs financiers » en contrepartie d’un investissement net auprès de l’entreprise associée impairée et dont la valeur sur la ligne « Titres mis en équivalence » est nulle. Aucune perte de valeur des coentreprises n’a été constatée en 2024. En 2023, suite à l'acquisition de la société IGP SPA (anciennement Clear Channel Italie) par IGP Decaux Spa (coentreprise), un goodwill négatif de 8,4 millions d'euros a été enregistré. Aucune perte de valeur des coentreprises et des entreprises associées n’a été constatée en 2023. Les informations relatives aux coentreprises et entreprises associées figurent au paragraphe 11 « Informations sur les coentreprises » et au paragraphe 12 « Informations sur les entreprises associées ». 5.6.Effectifs Au 31 décembre 2024, les effectifs du Groupe atteignent 11 434 personnes contre 11 096 personnes au 31 décembre 2023. Ces données n’incluent pas la quote-part des effectifs des coentreprises, de respectivement 592 personnes et 582 personnes au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023. La répartition des effectifs sur les exercices 2024 et 2023 est la suivante : 2024 2023 Technique 5 534 5 439 Vente et Marketing 2 908 2 717 Informatique et Administration 2 305 2 175 Relations contractants 530 595 Recherche et développement 159 170 Total 11 434 11 096 La répartition de la quote-part des effectifs des coentreprises sur les exercices 2024 et 2023 est la suivante : 2024 2023 Technique 267 268 Vente et Marketing 186 178 Informatique et Administration 115 111 Relations contractants 25 25 Total 592 582 La hausse des effectifs en 2024 s'explique par la hausse de l'activité, notamment en Amérique latine, au Royaume-Uni, en Allemagne, ainsi que par l'effet périmètre suite à l'acquisition d'IMC. 5.7.Nombre d’actions pour le calcul du résultat par action (de base et dilué) 2024 2023 Nombre moyen pondéré d'actions pour le résultat de base par action 213 730 199 213 008 301 Nombre pondéré de stock-options potentiellement convertibles 0 289 015 Nombre pondéré de stock-options qui ne serait pas exercé au prix d'exercice (1) 0 -289 015 Nombre d'actions gratuites attribuables 0 904 112 Nombre moyen pondéré d'actions pour le résultat dilué par action 213 730 199 213 912 412 (1)Ce nombre moyen correspond au nombre de stock-options qui ne serait pas exercé du fait d’un prix d’exercice attribué supérieur au prix de marché. Le calcul du résultat de base par action reprend le nombre moyen pondéré d’actions en circulation (hors actions propres). Le calcul dilué prend en compte l’effet dilutif de la levée des stock-options et des actions gratuites. 5.8.Honoraires des commissaires aux comptes En 2024, les montants des honoraires des commissaires aux comptes sont les suivants : En milliers d'euros FORVIS MAZARS KPMG Audit GRANT THORNTON (1) Certification de l'information financière (comptes individuels et consolidés et examen limité) et extra financière (audit de durabilité) 2 121 1 202 251 JCDecaux SE et ses filiales françaises contrôlées (2) 407 585 251 Autres sociétés contrôlées (2) 1 714 617 0 Services autres que la certification de comptes (SACC) (3) et de l'information extra financière 348 105 39 JCDecaux SE et ses filiales françaises contrôlées (2) 238 26 0 Autres sociétés contrôlées (2) 111 79 39 Total 2 469 1 307 290 (1)Auditeur de durabilité. (2)Les entités contrôlées prises en compte sont les filiales intégrées globalement. (3)Les prestations fournies couvrent les SACC requis par les textes légaux et réglementaires ainsi que les SACC fournis à la demande de l’entité. Les services visés concernent des services entrant dans le champ des prestations habituellement rendues dans le prolongement de la mission de commissariat aux comptes (rédaction d’attestations particulières, réalisation de procédures convenues, due diligence d’acquisition). En 2023, les montants des honoraires des commissaires aux comptes sont les suivants : En milliers d'euros EY et Autres KPMG Audit Certification des comptes individuels et consolidés et examen limité 2 450 1 940 JCDecaux SE et ses filiales françaises contrôlées (1) 570 613 Autres sociétés contrôlées (1) 1 879 1 326 Services autres que la certification des comptes (SACC) (2) 588 179 JCDecaux SE et ses filiales françaises contrôlées (1) 280 83 Autres sociétés contrôlées (1) 308 97 Total 3 038 2 119 (1)Les entités contrôlées prises en compte sont les filiales intégrées globalement. (2)Les prestations fournies couvrent les SACC requis par les textes légaux et réglementaires ainsi que les SACC fournis à la demande de l’entité. Les services visés concernent des services entrant dans le champ des prestations habituellement rendues dans le prolongement de la mission de commissariat aux comptes (rédaction d’attestations particulières, réalisation de procédures convenues, due diligence d’acquisition). 6.Commentaires sur le tableau des flux de trésorerie 6.1.Flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles Les flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles d’un montant de 1 130,3 millions d’euros en 2024 comprennent : •La capacité d’autofinancement, pour un montant total de 1 097,2 millions d’euros ; •La variation du besoin en fonds de roulement de 33,1 millions d’euros. En 2023, les flux de trésorerie nets issus des activités opérationnelles s’élevaient à 1 101,3 millions d’euros dont 1 062,8 millions d’euros de capacité d’autofinancement et 38,5 millions d’euros de variation du besoin en fonds de roulement. 6.2.Flux de trésorerie nets issus des investissements Les flux de trésorerie nets issus des investissements d’un montant de -252,3 millions d’euros en 2024 comprennent : •Des décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles et corporelles d’un montant de -319,0 millions d’euros (dont 0,3 million d’euros de variations de dettes sur immobilisations) ; •Des encaissements sur cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles pour 25,2 millions d’euros ; •Des encaissements sur cessions de titres de participation nets des décaissements et de la trésorerie acquise et cédée d'un montant total de 51,8 millions d'euros (dont -0,2 million d'euros de variations des dettes et créances sur immobilisations financières et 3,8 millions d'euros de trésorerie nette acquise et cédée). Ce montant inclut principalement la cession de 13,56% d'APG|SGA (Suisse), la prise d'une participation complémentaire dans une entreprise associée en Chine et l'acquisition d'IMC (Amérique Latine). Le montant lié aux prises de contrôle représente -27,0 millions d'euros dont 3,9 millions d'euros de trésorerie nette acquise ; •Des décaissements sur acquisitions d’autres immobilisations financières nettes d’un montant total de -10,3 millions d’euros. Ce montant concerne principalement des prêts accordés à un partenaire dans une entreprise associée en Chine. En 2023, les flux de trésorerie nets issus des investissements s’élevaient à -338,3 millions d’euros dont -372,8 millions d’euros de décaissements sur acquisitions d’immobilisations incorporelles et corporelles (dont -27,2 millions d'euros de variations de dettes sur immobilisations), -14,5 millions d’euros de décaissements sur acquisitions de titres de participation nets des encaissements sur cessions et de la trésorerie acquise et cédée (dont -3,3 millions d’euros de variations des dettes et créances sur immobilisations financières et 1,9 million d’euros de trésorerie nette acquise et cédée), des encaissements sur cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles pour 35,6 millions d'euros et 13,4 millions d’euros d’encaissements sur cessions d’autres immobilisations financières nettes. Ce montant concernait principalement des remboursements de dépôts de garantie. 6.3.Flux de trésorerie nets issus du financement Les flux de trésorerie nets issus du financement d’un montant de -1 217,7 millions d’euros en 2024 comprennent : •Des remboursements de dettes locatives pour -600,8 millions d’euros ; •Des flux nets sur les emprunts des sociétés contrôlées pour un montant de -595,5 millions d’euros ; •Des dividendes versés par des sociétés contrôlées du Groupe à leurs actionnaires minoritaires pour un montant de -31,2 millions d’euros ; •Des cessions d'actifs financiers de trésorerie pour 10,2 millions d'euros ; •Des achats d’actions propres nets des cessions pour -2,2 millions d’euros ; •Des augmentations de capitaux propres nettes pour 1,8 million d’euros. En 2023, les flux de trésorerie nets issus du financement s’élevaient à -1 050,8 millions d’euros et concernaient les remboursements de dettes locatives pour -762,5 millions d’euros, le versement de dividendes pour -12,8 millions d’euros, les acquisitions d'actifs financiers de trésorerie pour -44,4 millions d’euros, les flux nets sur les emprunts des sociétés contrôlées pour -236,6 millions d’euros, les augmentations de capitaux propres nettes pour 3,9 millions d’euros en lien avec le plan d'actionnariat salarié « JCDecaux Ensemble« et les cessions d’actions propres nettes des achats pour 1,5 million d’euros. 6.4.Réconciliation des flux de trésorerie avec la variation de la dette financière brute En millions d'euros 31/12/2023 Remboursement d'emprunts Augmentation d'emprunts Effet de change, variation de périmètre, impact de IFRS9 et variation des intérêts courus 31/12/2024 Emprunts obligataires (coût amorti inclus) 2 292,0 -599,9 0,0 1,2 1 693,3 Emprunts auprès des établissements de crédit (coût amorti inclus) 298,9 -136,4 143,6 4,1 310,1 Emprunts divers 51,8 -8,1 5,4 -0,2 48,9 Intérêts courus 50,3 0,0 0,0 -1,8 48,5 Dette brute 2 693,0 -744,4 148,9 3,3 2 100,8 7.Risques financiers Le Groupe est exposé à différents risques financiers notamment les risques de liquidité et de financement, le risque de taux d’intérêt, le risque de change, et les risques induits par la gestion financière, en particulier le risque de contrepartie. Son objectif est de minimiser ces risques, par le choix de politiques financières adaptées. Le Groupe peut néanmoins être amené à gérer des positions résiduelles. Le suivi et la gestion s’effectuent alors de manière centralisée, par une équipe dédiée au sein de la Direction Financière Groupe. Les politiques de gestion de ces risques et les stratégies de couvertures sont approuvées par la Direction Générale. 7.1.Risques liés à l’activité et politique de gestion de ces risques Risque de liquidité et de financement Le tableau ci-dessous présente les flux de trésorerie contractuels (flux de trésorerie d'intérêts et remboursements contractuels) pour les passifs financiers et les instruments financiers : En millions d'euros valeur comptable flux de trésorerie contractuels () 2025 2026 2027 2028 > 2028 Emprunts obligataires 1 693,3 1 961,8 53,9 53,9 53,9 653,8 1 146,3 Emprunts auprès des établissements de crédit à taux variable 251,0 257,4 241,4 16,0 0,0 0,0 0,0 Emprunts auprès des établissements de crédit à taux fixe 59,1 69,1 11,0 16,7 14,7 11,9 14,8 Emprunts et dettes financières divers 48,9 49,2 49,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intérêts courus 48,5 Concours bancaires 9,4 9,4 9,4 Total passifs financiers 2 110,2 2 346,9 364,9 86,6 68,6 665,7 1 161,1 Couvertures de change 5,2 5,2 5,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Total instruments financiers () 5,2 5,2 5,2 0,0 0,0 0,0 0,0 (*)Les intérêts payés sont inclus dans les flux de trésorerie contractuels pour chaque passif considéré. ()Un montant positif correspond à un flux de trésorerie à recevoir. La politique de financement du Groupe consiste à : •Centraliser ses financements au niveau de la maison mère JCDecaux SE. Le financement des filiales se fait donc, en priorité, sous forme de prêts accordés directement et indirectement par JCDecaux SE à ses filiales. Cependant, le Groupe peut être amené à mettre en place des financements externes dans certaines filiales, notamment (i) en fonction du contexte fiscal, monétaire et réglementaire ; (ii) dans le cas de filiales non détenues à 100 % par le Groupe ; (iii) pour des raisons historiques (financement mis en place avant intégration de la filiale dans le Groupe) ; •Disposer de sources de financements (i) diversifiées ; (ii) de durée cohérente avec la maturité de ses actifs ; (iii) flexibles, pour faire face au développement du Groupe et aux cycles d’investissement et d’activité ; •Disposer en permanence d’une réserve de liquidités notamment sous la forme de lignes de crédit confirmées ; •Minimiser le risque de renouvellement de ses financements, en étalant leurs échéances ; •Optimiser les marges de financement en renouvelant par anticipation des dettes proches de leur échéance ou en refinançant certains financements en cas de conditions de marché favorables ; •Optimiser le coût de dette nette, en recyclant au maximum la trésorerie excédentaire générée par les différentes entités du Groupe, en particulier en la remontant en priorité au niveau de JCDecaux SE sous forme de prêt ou de versement de dividendes. Au 31 décembre 2024, 92 % des dettes financières du Groupe sont portées par JCDecaux SE lesquelles ont une maturité moyenne de 3,8 ans environ. Le Groupe génère des flux d’exploitation importants qui lui permettent d’autofinancer sa croissance interne. Au 31 décembre 2024, le Groupe dispose de 1 348,7 millions d’euros de trésorerie, équivalents de trésorerie et actifs financiers de trésorerie (détaillés au paragraphe 4.10 « Trésorerie gérée ») et d’une ligne de crédit revolving confirmée non tirée d’échéance juin 2026 pour un montant de 825,0 millions d’euros, comprenant une sous-limite d’un montant maximum de 100 millions d’euros afin de pouvoir réaliser des tirages courts le jour même (swingline). Les sources de financement de JCDecaux SE sont confirmées mais certaines imposent le respect d’un ratio en cas de notation financière inférieure à Baa3 (Moody’s) ou BBB- (Standard and Poor’s), calculé sur la base des comptes consolidés. En cas de notation financière inférieure à Baa3 (Moody’s) ou BBB- (Standard and Poor’s), la ligne de crédit revolving et l’emprunt bancaire de 150 millions d’euros portés par JCDecaux SE imposent le respect du ratio : dette financière nette / marge opérationnelle strictement inférieur à 3,5. Au 31 décembre 2024, JCDecaux SE respecte ce « covenant » avec un ratio très éloigné de la limite requise. JCDecaux SE est notée « Baa3 » perspective stable par Moody’s et « BBB-» perspective stable par Standard and Poor’s (la dernière mise à jour de Moody’s datant du 21 février 2025, et celle de Standard and Poor’s du 23 mai 2024). Le Groupe dispose de liquidités dans des pays où les fonds ne peuvent pas être rapatriés immédiatement, principalement du fait de restrictions réglementaires. Néanmoins, dans la majorité des pays concernés, le Groupe perçoit régulièrement des dividendes des filiales, de plus, ces liquidités font l’objet d’un emploi local. Risque de taux d’intérêt Au 31 décembre 2024, 86 % du total de la dette financière économique du Groupe est à taux fixe avec une maturité moyenne des dettes de JCDecaux SE de 3,8 ans et aucun besoin de refinancement majeur avant 2028 (cf détail dans le paragraphe 4.14 « Dette financière »). Le Groupe est donc peu sensible à une variation significative des taux d’intérêt sur sa dette brute. Concernant les placements, JCDecaux SE fait évoluer le mix de taux d’intérêt sur son portefeuille de placements en privilégiant soit les taux fixes soit les taux variables en fonction de son horizon de placement et des conditions de marché. Le tableau ci-après présente la répartition, par échéance de taux d’intérêt, des actifs et passifs financiers au 31 décembre 2024 : 31/12/2024 En millions d'euros ≤ 1an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Dettes JCDecaux SE -232,5 -1 199,9 -500,0 -1 932,4 Autres dettes -156,3 -18,7 -0,5 -175,5 Concours bancaires -9,4 -9,4 Passifs financiers (1) -398,3 -1 218,6 -500,5 -2 117,3 Trésorerie et équivalents de trésorerie 1 262,3 1 262,3 Actifs financiers de trésorerie 86,4 86,4 Autres actifs financiers 65,2 65,2 Actifs financiers (2) 1 414,0 1 414,0 Position nette (3)=(1)+(2) 1 015,7 -1 218,6 -500,5 -703,4 Pour les actifs et passifs à taux fixe, l'échéance indiquée est celle de l'actif et du passif. Pour les actifs et passifs à taux variable, les taux sont révisés tous les un, trois ou six mois, l'échéance est donc inférieure à un an quelles que soient les dates d’échéance de remboursement. Risque de change En dépit de sa présence dans plus de 80 pays, le Groupe JCDecaux est peu sensible, en termes de flux, aux variations des devises car les filiales situées dans chaque pays n’opèrent que sur leur propre territoire et les prestations ou achats intra-groupe sont faibles. En revanche, la monnaie de présentation du Groupe étant l’euro, les comptes du Groupe sont impactés par les effets de conversion des comptes exprimés en devise locale vers les comptes consolidés exprimés en euro. En 2024, le résultat net réalisé dans des devises autres que l’euro représente 50,2 % du résultat du Groupe. Le tableau ci-après présente, sur la base des données réelles 2024, l’exposition du résultat consolidé et des réserves consolidées du Groupe à une variation de -10 % du taux de change des devises étrangères les plus représentées dans le Groupe, soit le dollar américain, la livre sterling, le réal brésilien, le dirham des Emirats Arabes Unis, le dollar australien, le dollar de Hong Kong et le yuan chinois : dollar américain livre sterling real brésilien Dirham EAU dollar australien Dollar de Hong Kong yuan chinois Part des devises dans le résultat de l'ensemble consolidé 16,3% 13,6% 4,4% 7,8% -6,3% -6,8% -2,4% Impact sur le résultat consolidé -1,7% -1,4% -0,4% -0,8% 0,6% 0,7% 0,2% Impact sur les réserves consolidées -0,1% -1,3% 0,1% -0,1% -2,3% -1,6% -0,6% Au 31 décembre 2024, le Groupe détient principalement des couvertures de change sur des opérations financières. Dans le cadre de l’application de sa politique de centralisation des financements, le Groupe a mis en place principalement des swaps de change à court terme pour couvrir les opérations de prêts et emprunts intra-groupe. Le Groupe peut être amené à ne pas couvrir certaines positions induites par des prêts et emprunts intra-groupe lorsque ces couvertures sont (i) trop onéreuses, (ii) non disponibles ou (iii) lorsque ces prêts et emprunts sont de faible montant. Au 31 décembre 2024, le Groupe considère que son résultat et sa situation financière ne devraient pas être affectés de façon significative par une variation des cours des devises. Gestion de la trésorerie et actifs financiers de trésorerie Au 31 décembre 2024, le Groupe dispose de 1 348,7 millions d’euros de trésorerie, équivalents de trésorerie et actifs financiers de trésorerie, dont 1 262,3 millions d’euros de trésorerie et équivalents de trésorerie (dont 1 149,4 millions d’euros en équivalents de trésorerie), et 86,4 millions d’euros d’actifs financiers de trésorerie. 3,3 millions d’euros du total de trésorerie et équivalents de trésorerie sont placés en garantie. Gestion du capital et du ratio Dette nette/ Capitaux propres Le Groupe n’est soumis à aucune contrainte externe en termes de gestion de son capital. 7.2.Risques induits par la gestion financière Risque lié à l’utilisation d’instruments financiers Le Groupe n’utilise des instruments financiers que dans le cadre de la gestion de son risque de change. Risque lié à la notation de crédit JCDecaux SE est noté « Baa3 » perspective stable par Moody’s et « BBB- » perspective stable par Standard and Poor’s, à la date de publication de ces Annexes. Les emprunts obligataires émis par le Groupe pour un montant total de 1 699,9 millions d’euros comportent une clause de changement de contrôle prévoyant la possibilité pour les porteurs de dette de demander le remboursement anticipé en cas de changement de contrôle accompagné d’une dégradation de la notation financière en catégorie spéculative ou d’un retrait du rating. La ligne de crédit revolving de 825 millions d’euros et l’emprunt bancaire de 150 millions d’euros portés par JCDecaux SE imposent le respect du ratio suivant en cas de notation financière inférieure à Baa3 (Moody’s) ou BBB- (Standard and Poor’s) : dette financière nette / marge opérationnelle strictement inférieur à 3,5. Au 31 décembre 2024, JCDecaux SE respecte ce « covenant » avec un ratio très éloigné de la limite requise. Les autres sources principales de financement du Groupe (financements levés par la maison mère) ainsi que les contrats de ses principales opérations de couverture ne sont pas sujets à annulation anticipée en cas de dégradation de la notation du Groupe. Risque de contrepartie Le risque de contrepartie du Groupe est lié au placement des excédents de trésorerie du Groupe auprès de ses partenaires bancaires et aux opérations financières réalisées principalement par JCDecaux SE (via ses lignes de crédit confirmées non utilisées et ses opérations de couverture). La politique du Groupe est de limiter ce risque (i) en centralisant autant que possible au niveau de JCDecaux SE la trésorerie disponible des filiales, (ii) en soumettant à autorisation préalable de la Direction Financière Groupe les ouvertures de compte bancaire (iii) en sélectionnant les banques chez lesquelles JCDecaux SE et ses filiales peuvent effectuer des dépôts (iv) et en suivant ce risque de contrepartie régulièrement. Risque de contrepartie clients Le risque de contrepartie sur les créances clients fait l’objet le cas échéant des provisions nécessaires. La valeur nette comptable des créances clients est détaillée au paragraphe 4.9 « Clients et autres débiteurs ». Le Groupe par ailleurs maintient une faible dépendance vis-à-vis d’un client en particulier, dans la mesure où aucun client ne représente plus de 3,3 % du chiffre d’affaires du Groupe. Risque sur titres et dépôts à terme La trésorerie excédentaire du Groupe peut être placée en titres de placement court terme ou en dépôts à court terme. En cas de titres de placements court terme, les titres investis sont des titres monétaires. Ces instruments sont investis à court terme, portent rémunération sur la base d’une référence monétaire, sont liquides et n’induisent qu’un risque de contrepartie limité. La politique du Groupe est de ne pas détenir d’actions ou de titres négociables, autres que les titres monétaires et ses propres actions. Par conséquent, le Groupe considère que le risque induit par les actions et titres négociables détenus est très faible. 8.Risques environnementaux Le Groupe veille à l’identification, la prévention et la bonne maîtrise des risques environnementaux auxquels il est exposé pour assurer un développement pérenne de ses activités. Le Développement Durable est intégré à la cartographie des risques du Groupe depuis 2009. Les risques environnementaux sont ainsi évalués lors de l’exercice de revue annuelle. Les risques climatiques font désormais partie des risques exogènes identifiés comme risques majeurs dans la cartographie des risques Groupe. En 2024, étant un prérequis de la CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), le Groupe a mis en œuvre une analyse de double matérialité afin d'identifier les impacts, risques et opportunités matériels pour le Groupe. Les risques et impacts liés au changement climatique ont été identifiés matériels pour JCDecaux. JCDecaux évoluant dans le secteur de la communication extérieure, les risques environnementaux associés à ses activités de mobilier urbain, publicité dans les transports et affichage grand format restent limités à court terme et, au 31 décembre 2024, JCDecaux n’a pas identifié de risques significatifs en matière d’environnement susceptibles d’être provisionnés dans ses comptes. Implanté sur tous les continents dans plus de 80 pays et 3 894 villes de plus de 10 000 habitants, le Groupe est susceptible de voir ses activités localement impactées par les principaux effets du dérèglement climatique : événements extrêmes de plus en plus fréquents, augmentation du niveau de la mer, mais aussi réchauffement des températures et raréfaction de la ressource en eau. Cependant, la répartition géographique très large de ses activités permet de limiter fortement tout risque d’impact financier important. Dans une démarche proactive, le Groupe a initié en collaboration avec un cabinet de conseil, une étude visant à évaluer les risques et opportunités climatiques, tant les risques de transition (politiques, juridiques, technologiques, et de marché) que les risques physiques liés au changement climatique. JCDecaux a ainsi lancé la construction de scénarios climatiques pertinents et alignés avec les recommandations de la TCFD (Taskforce on Climate-related Financial Disclosures) en 2023, avec le double objectif de confronter sa Stratégie Climat et de repenser certaines opérations et offres au regard du défi climatique. Ce travail se poursuivra en 2025 avec une évaluation de l’impact qualitatif plus précise et des impacts financiers pour chacun de ces risques. Pour réduire son empreinte carbone et faire face aux risques du dérèglement climatique, JCDecaux a adopté une trajectoire de réduction fondée sur des cibles scientifiques via la Science-Based Targets Initiative (SBTi)(59). En juin 2024, les objectifs de réduction carbone de JCDecaux ont été revus et validés par la SBTi. L'équipe de validation SBTi a confirmé que les objectifs à court terme pour les scopes 1 et 2 sont conformes à une trajectoire de 1,5°C, et que les objectifs à long terme pour les scopes 1, 2 et 3 sont alignés avec les trajectoires d'atténuation de 1,5°C pour atteindre le Net Zéro Carbone d'ici 2050. Les objectifs court et long terme sont détaillés ci-après : •D’ici 2030 : réduire à minima de 72,8% les émissions des scopes 1 et 2, et de 46,2% les émissions du scope 3 en valeur absolue vs. 2019 (market-based)(60) •D'ici 2050 : réduire à minima de 90% les émissions des scopes 1, 2 et 3 en valeur absolue vs 2019 (market-based). Ce travail de réduction de son impact énergétique se traduit à travers des actions concrètes telles que : •La réalisation d’analyses de cycle de vie de ses mobiliers pour identifier ses principaux impacts environnementaux, l’application des principes de l’écoconception et le reconditionnement à neuf des dispositifs en fin de contrat, s’inscrivant ainsi dans les principes de l’économie circulaire ; •Le choix des technologies les plus respectueuses de l’environnement pour ses mobiliers analogiques, en remplaçant les éclairages existants par des éclairages LED et des solutions d’éclairage intelligent ont permis à JCDecaux de réduire en moyenne de 60% la consommation électrique de ses mobiliers 2m2 analogiques sur les 10 dernières années (système de modulation de l’intensité lumineuse, système d’extinction nocturne/heures creuses, installation de détecteur de présence dans les abris) ; •La transition progressive vers une flotte zéro émission pour ses agents d’exploitation ; •La couverture de ses consommations d’électricité par de l’électricité d’origine renouvelable : Depuis 2022, JCDecaux couvre annuellement 100 % de ses consommations électriques avec de l’électricité d’origine renouvelable conformément à l'engagement du Groupe pris depuis 2014 et renouvelé en 2019 lors de son adhésion au RE100. En s'engageant sur plusieurs années auprès de certains producteurs d'électricité renouvelable, JCDecaux continue de soutenir une transition énergétique durable. En 2024, 80 % des volumes achetés sont passés par le Groupe pour assurer son engagement. En France, JCDecaux a signé un PPA (Power Purchase Agreement) physique de 20 ans pour fournir environ 20 % de ses consommations électriques pour une application effective dès janvier 2025. 9.Commentaires sur les engagements hors-bilan 9.1.Engagements sur titres et autres engagements En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés (1) Garanties de marché 609,3 1 440,9 Autres garanties 54,5 43,8 Nantissements, hypothèques et sûretés réelles 3,5 5,6 Engagements sur titres 6,8 11,5 Total 674,1 1 501,8 Engagements reçus Engagements sur titres (options d'achat reçues) 13,0 14,1 Lignes de crédit 882,9 852,7 Total 895,9 866,8 (1)Hors engagements de loyers sur les contrats signés non démarrés et hors engagements sur les contrats de mise à disposition d’emplacements publicitaires avec droits de substitution substantiels. Les « garanties de marché » correspondent aux garanties émises principalement par JCDecaux SE et JCDecaux North America Inc. Ainsi, JCDecaux SE et JCDecaux North America Inc. garantissent directement, ou en contre-garantie de banques ou de compagnies d’assurance, la bonne exécution des contrats de leurs filiales. La diminution de la période est principalement liée à des renégociations de contrats en Chine pour 0,8 milliard d’euros. Les « autres garanties » comprennent les avals, cautions et autres garanties telles que notamment (i) les garanties accordées par JCDecaux SE auprès de banques dans le cadre de lignes de crédit, (ii) d’autres engagements tels que des garanties de paiement données à des fournisseurs et des garanties données dans le cadre de litiges. Les « nantissements, hypothèques et sûretés réelles » sont constitués principalement de montants de trésorerie donnée en garantie. Les « engagements sur titres » sont accordés et reçus principalement dans le cadre des opérations de croissance externe. Par ailleurs, dans le cadre de certains contrats publicitaires, JCDecaux North America Inc., directement ou à travers ses filiales, et ses partenaires de coentreprises se sont accordés réciproquement des droits de vente (put) et d’achat (call) sur leurs participations respectives dans leurs sociétés communes. Enfin, dans le cadre de conventions d’actionnaires, JCDecaux SE peut accorder, ou se voir accorder, des options d’achat (calls) en cas de non-respect de clauses contractuelles. Dans le cadre des partenariats signés, le Groupe et ses partenaires bénéficient de droits de préemption et parfois de droits d’emption, de droits de suite ou d’entraînement, que le Groupe ne considère pas comme des engagements donnés ou reçus. Par ailleurs, le Groupe ne mentionne pas les engagements soumis à des conditions d’exercice qui limitent leur probabilité d’occurrence. Les lignes de crédit sont constituées de la ligne de crédit revolving confirmée de JCDecaux SE d’un montant de 825,0 millions d’euros, et de lignes de crédit confirmées accordées aux filiales pour 57,9 millions d’euros. 9.2.Engagements d’achats d’immobilisations Le montant total des engagements d’achats d’immobilisations corporelles et incorporelles s’élève à 423,8 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 389,6 millions d’euros au 31 décembre 2023. 9.3.Engagements sur les contrats de location signés non démarrés En millions d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Location d'emplacements publicitaires 13,8 11,5 Location de biens immobiliers 2,7 16,9 Location de véhicules 0,0 0,0 Location autres biens 0,0 0,0 Total 16,4 28,4 Ces engagements se transformeront en dettes IFRS 16 à la date de début de location. 9.4.Engagements sur les contrats de mise à disposition d’emplacements publicitaires avec droits de substitution substantiels Dans les activités Mobilier Urbain, Transport et Affichage, certains contrats comportent un droit de substitution substantiel sur les emplacements publicitaires à la main du fournisseur. A ce titre ces contrats sont des contrats de service exclus du champ d’application d’IFRS 16. Le montant des engagements donnés sur ce type de contrats, et pour ceux démarrant après le 1er janvier 2019, s’élève à 3 082,7 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 2 338,1 millions d’euros au 31 décembre 2023 (montants non inflatés et non actualisés), L’augmentation de 744,6 millions d’euros est liée aux nouveaux contrats, modifications et extensions pour 1 097,3 millions d’euros et à un effet de change pour 28,7 millions d’euros, compensés partiellement par les paiements pour -329,2 millions d’euros et des sorties et modifications de contrats pour -52,2 millions d’euros 10.Information sur les parties liées 10.1.Définitions Sont considérées comme transactions avec les parties liées les quatre catégories suivantes : •la part non éliminée, dans les comptes consolidés, des transactions réalisées avec les coentreprises et avec les entreprises associées ; •les transactions réalisées par JCDecaux SE et ses filiales avec JCDecaux Holding (mère de JCDecaux SE) et ses filiales ; •les transactions réalisées avec les minoritaires influents ; •les transactions réalisées avec une personne clé du management et avec des sociétés détenues par ces personnes clés et sur lesquelles elles exercent un contrôle. 10.2.Détail des transactions 2024 2023 En millions d'euros Stés MEE (1) Autres actionnaires (2) Autres (3) Total Stés MEE (1) Autres actionnaires (2) Autres (3) Total État de situation financière Actifs Droits d'utilisation 53,5 2,1 55,6 66,0 2,3 68,3 Prêts () 21,8 0,0 0,0 21,8 42,0 0,0 0,0 42,0 Autres créances 27,3 1,8 0,1 29,2 24,5 2,0 0,3 26,8 Total des Actifs 49,0 55,2 2,3 106,6 66,5 68,0 2,7 137,1 Passifs Dettes financières & Dettes sur engagements de rachat de minoritaires (4) 45,0 118,5 163,5 41,6 110,2 151,8 Autres dettes (9) 26,0 67,1 3,1 96,2 15,3 76,3 3,7 95,3 Total des Passifs 71,0 185,5 3,1 259,6 56,9 186,5 3,7 247,0 Compte de résultat Résultat d'exploitation Produits (5) 51,7 0,2 0,9 52,8 40,8 30,7 1,7 73,2 Charges (5) (6) -20,5 -22,0 -2,8 -45,3 -13,3 -50,9 -2,7 -66,9 Résultat d'exploitation 31,1 -21,9 -1,8 7,4 27,5 -20,2 -1,0 6,3 Résultat financier Produits 0,4 0,2 0,0 0,6 0,5 0,2 0,0 0,7 Charges (7) (8) -1,3 -10,1 0,0 -11,5 -1,7 -3,7 0,0 -5,5 () RÉSULTAT FINANCIER -0,9 -9,9 -0,0 -10,9 -1,2 -3,6 -0,0 -4,8 ()Y compris les intérêts courus. (1)Part non éliminée des transactions réalisées avec les coentreprises et avec les entreprises associées. (2)Transactions réalisées entre JCDecaux SE et ses filiales avec JCDecaux Holding et ses filiales et avec les minoritaires influents. (3)Transactions réalisées avec les personnes clés du management (et les membres de leur famille proche) et les sociétés qu’elles détiennent. (4)Le montant des dettes sur engagements de rachat de minoritaires s’élève à 118,5 millions d’euros au 31 décembre 2024 et à 110,2 millions d’euros au 31 décembre 2023. (5)Dont 30,2 millions d'euros en 2023 de prix de vente d'un actif corporel propriété de JCDecaux SE cédé le 27 juin 2023 à une filiale de la société JCDecaux Holding, détenue à 100% par la famille Decaux, avec un effet quasi nul en résultat d'exploitation. (6)Dont -12,4 millions d'euros en 2024 versus -12,2 millions d'euros en 2023 de dotations aux amortissements des droits d'utilisation avec les parties liées. (7)Dont -1,8 million d'euros en 2024 versus -0,7 million d'euros en 2023 de charges d'intérêts sur dettes locatives IFRS 16 avec les parties liées. (8)Dont -8,3 millions d'euros en 2024 versus -2,7 millions d'euros en 2023 de charges nettes de revalorisation et d'actualisation des dettes sur engagements de rachat de minoritaires. (9)Le montant des dettes comprend les dettes locatives auprès des sociétés propriétaires JCDecaux Holding et ses filiales dans la colonne « Autres actionnaires » et des sociétés propriétaires autres que JCDecaux Holding et ses filiales dans la colonne « Autres ». Les engagements hors bilan de loyers avec les parties liées sont dorénavant, en application d’IFRS 16, au passif de l’état de situation financière pour leur valeur actualisée. Cette dette locative avec les parties liées est incluse dans la ligne « Autres dettes » du tableau ci-dessus et représente 63,7 millions d’euros au 31 décembre 2024, contre 77,1 millions d’euros au 31 décembre 2023. Au 31 décembre 2024, les engagements donnés de garantie de marché avec les entreprises associées s’élèvent à 38,4 millions d’euros. Les engagements donnés sur titres (entreprise associée) s'élèvent à 3,7 millions d'euros. 10.3.Rémunérations des dirigeants Les montants des rémunérations des membres du Directoire dus au titre des exercices 2024 et 2023 sont les suivants : En millions d'euros 2024 2023 Avantages à court terme 9,6 8,0 Avantages en nature 0,2 0,2 Jetons de présence 0,0 0,0 Assurance-vie / Retraites spécifiques 0,1 0,1 Paiements en actions () 0,2 1,1 Total () 10,1 9,4 () Les rémunérations perçues des entreprises associées sont exclues. () Au titre des plans d’actions gratuites soumis à condition de présence et de performance qui représentent un avantage total de 3,7 millions d’euros, sur la base du nombre d’actions attribuées aux dirigeants de 220 370 actions (130 026 actions pour le plan 2024 et 90 344 actions pour le plan 2021), d’une juste valeur de 13,77 € pour le plan 2024 et 20,74 € pour le plan 2021, et sont étalés sur la durée de service. Les conditions de performance ayant été atteintes, 90 344 actions ont été livrées aux bénéficiaires le 16 septembre 2024 au titre du plan 2021. Par ailleurs, en cas de rupture de leur contrat de travail, trois membres du Directoire bénéficient d’une indemnité de non-concurrence susceptible de leur être versée, pendant une durée de deux ans, et correspondant à 33 % de leur salaire fixe et variable calculé sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. Le montant des avantages postérieurs à l’emploi comptabilisés au passif de l’état de situation financière s’élève à 2,0 millions d’euros au 31 décembre 2024. Le montant des rémunérations dû aux membres du Conseil de Surveillance au titre de l’exercice 2024 s’élève à 0,5 million d’euros. 11.Informations sur les coentreprises Les informations ci-après relatives aux coentreprises sont données par activité en application de la norme IFRS 12 « Informations à fournir dans les intérêts détenus dans d’autres entités ». 11.1.Eléments du compte de résultat 11.1.1.Sur l’année 2024 11.1.1.1.Résultat net Le résultat net en 2024 des coentreprises et le rapprochement avec le compte de résultat des comptes consolidés en 2024 sont les suivants : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total Résultat net (1) 28,1 69,1 2,9 100,1 Impact de l'application du pourcentage de détention -13,6 -40,0 -2,1 -55,7 Perte de valeur des coentreprises 0,0 0,0 0,0 0,0 Quote-part dans les résultats des coentreprises 14,5 29,1 0,8 44,4 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.1.1.2.Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires de l’exercice 2024 des coentreprises et le rapprochement avec leur contribution au chiffre d’affaires ajusté de 2024 sont les suivants : En millions d'euros Chiffre d'affaires Mobilier Urbain 157,4 Transport 457,9 Affichage 44,3 Total (1) 659,6 Impact de l'application du pourcentage de détention -338,2 Elimination des transactions inter-activités & avec sociétés contrôlées -3,0 Contribution des coentreprises au chiffre d'affaires ajusté 318,5 (1)Données aux normes IFRS à 100 % avant élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et avant élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.1.1.3.Autres éléments du compte de résultat Les autres éléments de compte du résultat de l’exercice 2024 caractéristiques des coentreprises sont les suivants (1) : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Dotations aux amort. & provisions nettes -23,9 -34,3 -8,0 Coût de l'endettement net 1,1 1,0 -0,3 Impôt sur les bénéfices -9,9 -22,2 -0,3 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.1.2.Sur l’année 2023 11.1.2.1.Résultat net Le résultat net en 2023 des coentreprises et le rapprochement avec le compte de résultat des comptes consolidés de 2023 sont les suivants : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total Résultat net (1) 38,5 60,6 0,4 99,4 Impact de l'application du pourcentage de détention -17,6 -36,3 -0,4 -54,4 Perte de valeur des coentreprises 0,0 0,0 0,0 0,0 Quote-part dans les résultats des coentreprises 20,8 24,3 -0,0 45,1 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.1.2.2.Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires de l’exercice 2023 des coentreprises et le rapprochement avec leur contribution au chiffre d’affaires ajusté de 2023 sont les suivants : En millions d'euros Chiffre d'affaires Mobilier Urbain 144,3 Transport 417,0 Affichage 31,8 Total (1) 593,1 Impact de l'application du pourcentage de détention -304,0 Elimination des transactions inter-activités & avec sociétés contrôlées -2,9 Contribution des coentreprises au chiffre d'affaires ajusté 286,2 (1)Données aux normes IFRS à 100 % avant élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et avant élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.1.2.3.Autres éléments du compte de résultat Les autres éléments du compte de résultat de l’exercice 2023 caractéristiques des coentreprises sont les suivants (1) : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Dotations aux amort. & provisions nettes -25,6 -45,6 -7,9 Coût de l'endettement net 0,7 1,3 -0,3 Impôt sur les bénéfices -9,4 -20,1 -0,3 (1)Données aux normes IFRS à 100 % avant élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et avant élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.2.Autres éléments du résultat global 11.2.1.Sur l’année 2024 Les autres éléments du résultat global en 2024 des coentreprises et le rapprochement avec les autres éléments du résultat global des comptes consolidés de 2024 sont les suivants : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total Autres éléments du résultat global (1) 0,7 3,4 1,0 5,2 Impact de l'application du pourcentage de détention -0,4 -2,0 -0,5 -2,9 Ecarts de conversion sur perte de valeur des coentreprises 0,0 0,0 0,1 0,0 Ecarts de conversion sur goodwill & élimination des titres -0,7 0,2 -0,5 -1,0 Part des autres éléments du résultat global dans les coentreprises -0,4 1,5 0,1 1,3 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.2.2.Sur l’année 2023 Les autres éléments du résultat global en 2023 des coentreprises et le rapprochement avec les autres éléments du résultat global des comptes consolidés de 2023 sont les suivants : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total Autres éléments du résultat global (1) 0,3 -0,8 -0,7 -1,2 Impact de l'application du pourcentage de détention -0,2 0,5 0,3 0,7 Ecarts de conversion sur perte de valeur des coentreprises 0,0 0,1 0,3 0,4 Ecarts de conversion sur goodwill & élimination des titres -0,1 -3,0 0,0 -3,1 Part des autres éléments du résultat global dans les coentreprises 0,0 -3,2 -0,1 -3,2 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.3.Éléments de l’état de situation financière 11.3.1.Au 31 décembre 2024 11.3.1.1.Actif net L’actif net (1) au 31 décembre 2024 des coentreprises et le rapprochement avec l’état de situation financière des comptes consolidés au 31 décembre 2024 sont les suivants : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total Actifs non courants 173,6 219,2 41,3 434,1 Actifs courants 118,8 188,1 17,0 323,8 Passifs non courants -127,0 -32,2 -17,1 -176,2 Passifs courants -94,0 -182,3 -19,9 -296,2 Actif net (1) 71,5 192,7 21,3 285,5 Impact de l'application du pourcentage de détention -33,0 -94,3 -13,0 -140,3 Perte de valeur des coentreprises -9,6 -1,2 -7,4 -18,2 Goodwill & élimination des titres détenus par des coentreprises 12,4 46,1 5,6 64,0 Plafonnement des situations nettes négatives 2,4 2,4 Titres mis en équivalence 43,5 143,3 6,5 193,3 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.3.1.2.Autres éléments de l’état de situation financière Les éléments de dette financière nette de l’état de situation financière au 31 décembre 2024 caractéristiques des coentreprises sont les suivants (1) : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Trésorerie et équivalents de trésorerie nettes des découverts bancaires 9,2 48,3 2,5 Dettes financières non courantes -69,6 -2,8 -8,6 Dettes financières courantes -3,3 -1,2 -3,6 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.3.2.Au 31 décembre 2023 11.3.2.1.Actif net L’actif net (1) au 31 décembre 2023 des coentreprises et le rapprochement avec l’état de situation financière des comptes consolidés au 31 décembre 2023 sont les suivants : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Total Actifs non courants 179,4 227,5 43,7 450,6 Actifs courants 122,7 181,8 14,2 318,8 Passifs non courants -132,8 -71,8 -17,9 -222,5 Passifs courants -93,3 -170,6 -15,2 -279,1 Actif net (1) 76,0 166,9 24,9 267,8 Impact de l'application du pourcentage de détention -35,0 -81,3 -14,5 -130,9 Perte de valeur des coentreprises -9,6 -1,1 -7,5 -18,3 Goodwill & élimination des titres détenus par des coentreprises 12,5 55,0 5,6 73,0 Plafonnement des situations nettes négatives 2,0 3,0 5,1 Titres mis en équivalence 45,8 142,4 8,4 196,7 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.3.2.2.Autres éléments de l’état de situation financière Les éléments de dette financière nette de l’état de situation financière au 31 décembre 2023 caractéristiques des coentreprises sont les suivants (1) : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Trésorerie et équivalents de trésorerie nettes des découverts bancaires 19,5 53,4 2,6 Dettes financières non courantes -67,6 -0,3 -9,8 Dettes financières courantes -2,1 -2,0 -3,4 (1)Données aux normes IFRS à 100 % sans élimination des transactions réalisées entre les différentes activités et sans élimination des transactions avec les sociétés contrôlées. 11.4.Autres éléments Le montant des dividendes reçus des coentreprises se décompose comme suit sur l’exercice 2024 : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Dividendes reçus 14,9 21,4 2,1 Le montant des dividendes reçus des coentreprises se décompose comme suit sur l’exercice 2023 : En millions d'euros Mobilier Urbain Transport Affichage Dividendes reçus 19,1 15,5 1,8 12.Informations sur les entreprises associées 12.1.Eléments du compte de résultat Les éléments du compte de résultat caractéristiques sur la société significative APG|SGA SA et le rapprochement avec le compte de résultat des comptes consolidés sont les suivants : En millions d'euros 2024 2023 APG|SGA SA APG|SGA SA Chiffre d'affaires 343,1 335,1 Résultat net (1) 31,1 36,0 Impact de l'application du pourcentage de détention -24,8 -25,2 Perte de valeur des entreprises associées - - Quote-part dans les résultats des entreprises associées (2) 6,3 10,8 (1)Données aux normes IFRS à 100 %. (2) La quote-part de résultat 2024 d'APG|SGA SA dans les comptes consolidés du Groupe prend en compte le résultat réalisé de janvier au 13 juin 2024 à 30 % et le résultat réalisé depuis le13 juin 2024 à 16,44 %. La contribution des autres sociétés à la quote-part dans les résultats des entreprises associées est de -4,9 millions d’euros en 2024 et de -3,9 millions d’euros en 2023. 12.2.Éléments de l’état de situation financière Les éléments de la situation nette (1) caractéristiques sur la société significative APG|SGA SA et le rapprochement avec l’état de situation financière des comptes consolidés au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023 sont les suivants : En millions d'euros 2024 2023 APG|SGA SA APG|SGA SA Actif 396,6 461,1 Passif -296,5 -355,6 Situation nette 100,1 105,4 Impact de l'application du pourcentage de détention -83,7 -73,8 Perte de valeur des entreprises associées 0,0 0,0 Goodwill 45,4 82,9 Titres mis en équivalence des entreprises associées 61,9 114,5 (1)Données aux normes IFRS à 100 %. La contribution des autres sociétés dans les titres mis en équivalence des entreprises associées de l’état de situation financière est de 126,6 millions d’euros et de 110,4 millions d’euros au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023. La valorisation à 16,4 % de APG|SGA SA au cours de bourse du 30 décembre 2024 s’élève à 104,5 millions d’euros. 12.3.Autres éléments Le montant des dividendes reçus des entreprises associées se décompose comme suit sur les exercices 2024 et 2023 : En millions d'euros 2024 2023 APG|SGA SA Autres sociétés Total APG|SGA SA Autres sociétés Total Dividendes reçus 10,2 11,9 22,1 9,8 10,3 20,1 13.Périmètre de consolidation 13.1.Identité de la société mère Au 31 décembre 2024, JCDecaux SE est détenue à 65,28 % par la société JCDecaux Holding. 13.2.Liste des sociétés consolidées SOCIÉTÉS Pays % d'intérêt Méthode de consolidation % de contrôle MOBILIER URBAIN JCDecaux SE France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux FRANCE (1) France 100,00 Glob. 100,00 SOPACT France 100,00 Glob. 100,00 SOMUPI France 66,00 Glob. 66,00 JCDecaux ASIE HOLDING France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux EUROPE HOLDING France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AMERIQUES HOLDING France 100,00 Glob. 100,00 CYCLOCITY France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AFRIQUE HOLDING France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux BOLLORE HOLDING France 50,00 Equiv. 50,00 SOCIETE FERMIERE DES COLONNES MORRIS France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE INFORMATION COMMUNICATION MOBILITE - SICM France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux MOBILITE AIX-MARSEILLE France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux SUPPLY CHAIN France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE HAVRAISE DE MOBILIER URBAIN France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE EURO METROPOLITAINE DE MOBILIER URBAIN France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE DE MOBILIER URBAIN DE CAGNES SUR MER France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE DU MOBILIER URBAIN CANNOIS France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE DU MOBILIER URBAIN D'AIX MARSEILLE PROVENCE France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE BORDELAISE DE MOBILIERS URBAINS France 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ADTECH France 100,00 Glob. 100,00 DISPLAYCE France 75,00 Glob. 75,00 SOCIETE D'ABRI VOYAGEUR DE TOULOUSE METROPOLE France 100,00 Glob. 100,00 SOCIETE DE MOBILIER URBAIN DE TOULOUSE France 100,00 Glob. 100,00 WALL GmbH (1) Allemagne 100,00 Glob. 100,00 DSM DECAUX GmbH Allemagne 50,00 Equiv. 50,00 STADTREKLAME NÜRNBERG GmbH Allemagne 35,00 Equiv. 35,00 DIE DRAUSSENWERBER GmbH Allemagne 100,00 Glob. 100,00 SKY HIGH TG GmbH Allemagne 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux STREET FURNITURE Pty Ltd Australie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AUSTRALIA Pty Ltd Australie 100,00 Glob. 100,00 ADBOOTH Pty Ltd Australie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux CITYCYCLE AUSTRALIA Pty Ltd Australie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AUSTRALIA UNIT TRUST Australie 100,00 Glob. 100,00 DIGITAL OUT OF HOME OO GmbH Autriche 33,50 Equiv. 50,00 JCDecaux STADMOBILIAR AZ (4) Azerbaïdjan 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AZERBAIJAN LLC (4) Azerbaïdjan 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux STREET FURNITURE BELGIUM (1) Belgique 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux MALLS Belgique 73,36 Glob. 73,36 JCDecaux DO BRASIL LTDA Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux RETAIL Ltda Brésil 100,00 Glob. 100,00 CONCESSIONARIA A HORA DE SÃO PAULO LTDA Brésil 100,00 Glob. 86,50 JCDecaux BRASILIA LTDA Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux NORTE-NORDESTE LTDA Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux RIO LTDA. Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDECAUX MUPI RIO S.A (anciennement JCDecaux LATAM SERVIÇOS DE MANAGEMENT LTDA) Brésil 100,00 Glob. 100,00 WALL SOFIA EOOD Bulgarie 50,00 Equiv. 50,00 OUTFRONT JCDecaux STREET FURNITURE CANADA, Ltd Canada 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux COMUNICACION EXTERIOR CHILE S.p.A. (anciennement JCDecaux COMUNICACION EXTERIOR CHILE S.A.) (1) Chili 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux PEARL&DEAN OUTDOOR ADVERTISING (CHINA) Co. Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 BEIJING PRESS JCDecaux MEDIA ADVERTISING Co. Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux CITYSCAPE HONG KONG Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux CITYSCAPE Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux MACAU (1) Chine 80,00 Glob. 80,00 CITY LEAD DEVELOPMENTS. Ltd (10) Chine 23,00 Equiv. 23,00 EVER HARMONIC GLOBAL. Ltd (11) Chine 20,50 Equiv. 23,00 CLEAR MEDIA LIMITED (12) Chine 20,50 Equiv. 23,00 EQUIPAMIENTOS URBANOS NACIONALES DE COLOMBIA SAS Colombie 75,00 Glob. 75,00 LLEGA S.A.S. Colombie 75,00 Glob. 100,00 JCDecaux KOREA Inc. Corée du Sud 80,00 Glob. 80,00 JCDecaux TOP MEDIA COSTA RICA, S.A. (1) & (23) Costa Rica 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux COTE d'IVOIRE Côte d'Ivoire 50,00 Equiv. 50,00 AFA DECAUX A/S (anciennement AFA JCDecaux A/S ) (1) Danemark 50,00 Glob. 50,00 JCDecaux STREET FURNITURE FZ LLC Emirats Arabes Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux DXB MEDIA FZ LLC Emirats Arabes Unis 75,00 Glob. 75,00 JCDecaux ECUADOR SA. Equateur 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ESPANA SLU (1) Espagne 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ATLANTIS SA Espagne 85,00 Glob. 85,00 JCDecaux LATIN AMERICA INVESTMENTS HOLDING S.L.U Espagne 100,00 Glob. 100,00 CORPORACION AMERICANA DE EQUIPAMIENTOS URBANOS S.L.U. (anciennement CORPORACION AMERICANA DE EQUIPAMIENTOS URBANOS SL.) Espagne 100,00 Glob. 100,00 CORPORACION EUROPEA DE MOBILIARIO URBANO S.A. (1) Espagne 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux EESTI OU Estonie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux SAN FRANCISCO, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux MALLSCAPE, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux CHICAGO, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 OUTFRONT DECAUX STREET FURNITURE, LLC Etats-Unis 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux NORTH AMERICA, Inc. Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux BOSTON, Inc. Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux STREET FURNITURE, Inc. Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux STREET FURNITURE GREATER BOSTON, LLC (2) Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux STREET FURNITURE NEW YORK, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux FINLAND Oy (1) Finlande 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux GABON Gabon 40,00 Equiv. 40,00 JCDecaux TOP MEDIA GUATEMALA, S.A. (23) Guatemala 50,78 Glob. 100,00 MUNDO PUBLICITARIO CA, S.A. (23) Guatemala 35,55 Glob. 69,99 DIRECCIONALES, S.A. (23) Guatemala 50,78 Glob. 100,00 PITIDO, S.A. (23) Guatemala 50,78 Glob. 100,00 INTERAMERICANA DE MEDIOS DE COMUNICACION, S.A. DE C.V. (3) & (23) Honduras 50,78 Glob. 100,00 VBM VAROSBUTOR ES MEDIA Kft. Hongrie 67,00 Glob. 100,00 JCDecaux HUNGARY Zrt (1) Hongrie 67,00 Glob. 100,00 JCDecaux ADVERTISING INDIA PVT Ltd (1) Inde 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ISRAEL Ltd Israël 92,00 Glob. 92,00 IGP SPA (1) & (22) Italie 60,00 Equiv. 60,00 MCDECAUX Inc. (1) Japon 85,00 Glob. 85,00 CYCLOCITY Inc. Japon 100,00 Glob. 100,00 RTS DECAUX JSC Kazakhstan 50,00 Glob. 50,00 JCDecaux LATVIJA SIA Lettonie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux LIETUVA UAB Lituanie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux LUXEMBOURG SA (1) Luxembourg 100,00 Glob. 100,00 EQUIPAMIENTOS URBANOS DE MEXICO, S.A. DE C.V. (17) Mexique 60,00 Glob. 100,00 SERVICIOS DE COMERCIALIZACION DE PUBLICIDAD, S.A. DE C.V. Mexique 100,00 Glob. 100,00 SERVICIO Y TECNOLOGIA ESPECIALIZADA, S.A. DE C.V. Mexique 60,00 Glob. 100,00 MEDIOS DE PUBLICIDAD S.A. DE C.V. Mexique 60,00 Glob. 100,00 JCDecaux OUT OF HOME MEXICO SA de CV Mexique 60,00 Glob. 60,00 ESCATO URBANO, S.A. DE C.V. Mexique 60,00 Glob. 100,00 PUBLITOP DE OCCIDENTE, S.A. DE C.V. (1) Mexique 60,00 Glob. 100,00 JCDecaux MONGOLIA LLC Mongolie 51,00 Glob. 51,00 FMIDecaux Co., Ltd. Myanmar 60,00 Glob. 60,00 IMC INTERAMERICANA MEDIOS DE COMUNICACION NICARAGUA, S.A. (3) & (23) Nicaragua 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux OMAN Branch (1) & (5) Oman 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux UZ Ouzbékistan 72,26 Glob. 72,26 JCDecaux PANAMÁ, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux CENTRAL AMERICA HOLDING S.A. Panama 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux Top Media, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 50,78 JCDecaux TOP MEDIA CORPORATIVO, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 FUTURAD, S.A. (23) Panama 7,74 Equiv. 15,25 JCDecaux NEDERLAND BV Pays-Bas 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux PORTUGAL - MOBILIARIO URBANO Lda (1) Portugal 100,00 Glob. 100,00 PURBE PUBLICIDADE URBANA & GESTAO Lda Portugal 100,00 Glob. 100,00 ELAN DECAUX W.L.L (1) Qatar 50,00 Equiv. 49,00 JCDecaux DOMINICANA, S.A.S. Rép. Dominicaine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux MESTSKY MOBILIAR Spol Sro (1) & (19) Rép. Tchèque 85,15 Glob. 100,00 RENCAR MEDIA Spol Sro Rép. Tchèque 59,61 Glob. 100,00 CLV CR Spol Sro Rép. Tchèque 59,61 Glob. 100,00 JCDecaux UK Ltd (1) Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux SMALL CELLS Ltd Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 IN FOCUS PUBLIC NETWORKS LIMITED Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 VIOOH LIMITED (1) & (20) Royaume-Uni 97,91 Glob. 97,91 JCDecaux EL SALVADOR, S.A. DE C.V. (23) Salvador 50,78 Glob. 100,00 IMC INTERAMERICANA MEDIOS DE COMUNICACION EL SALVADOR, S.A. DE C.V. (3) & (23) Salvador 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux SINGAPORE Pte Ltd Singapour 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux SLOVAKIA Sro (19) Slovaquie 85,15 Glob. 100,00 JCDecaux SVERIGE AB Suède 100,00 Glob. 100,00 OUTDOOR AB Suède 48,50 Equiv. 48,50 JCDecaux CORPORATE SERVICES GmbH Suisse 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux URUGUAY (6) Uruguay 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux OOH URUGUAY S.A. Uruguay 100,00 Glob. 100,00 TRANSPORT EXTIME MEDIA France 50,00 Equiv. 50,00 METROBUS France 33,00 Equiv. 33,00 JCDecaux SPG OUTDOOR ADVERTISING (PTY) LTD Afrique du Sud 35,00 Equiv. 50,00 MEDIA FRANKFURT GmbH Allemagne 39,00 Equiv. 39,00 JCDecaux AIRPORT MEDIA GmbH Allemagne 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ATA SAUDI LLC Arabie Saoudite 60,00 Glob. 60,00 BUSPAK ADVERTISING GROUP PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 GSP PRINT PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 INFOSCREEN AUSTRIA GmbH Autriche 67,00 Glob. 100,00 JCD BAHRAIN WLL (anciennement JCD BAHRAIN SPC) Bahreïn 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux TRANSPORTES LTDA Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux MIDIA AEROPORTOS LTDA Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux TRILHOS LTDA Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux CAMEROUN Cameroun 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux MOMENTUM SHANGHAI AIRPORT ADVERTISING Co. Ltd Chine 35,00 Equiv. 35,00 JCDecaux ADVERTISING (BEIJING) Co. Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 BEIJING TOP RESULT METRO Advertising. Co. Ltd (16) Chine 41,00 Equiv. 41,00 JCDecaux ADVERTISING (SHANGHAI) Co. Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 CHONGQING MPI PUBLIC TRANSPORTATION ADVERTISING Co. Ltd Chine 60,00 Glob. 60,00 CHENGDU MPI PUBLIC TRANSPORTATION Advertising. Co. Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 SHANGHAI SMART JCDecaux SHENTONG ADVERTISING Co. Ltd Chine 60,00 Equiv. 51,00 NANJING METRO JCDecaux ADVERTISING Co., Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ADVERTISING CHONGQING Co., Ltd Chine 80,00 Glob. 80,00 SUZHOU JCDecaux METRO ADVERTISING Co.Ltd Chine 80,00 Glob. 65,00 NANJING JCDecaux BUS ADVERTISING Co., Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 GUANGZHOU METRO JCDecaux ADVERTISING Co., Ltd Chine 49,00 Equiv. 49,00 GUANGZHOU JCDecaux AEROTROPOLIS ADVERTISING Co.,Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 TIANJIN METRO JCDecaux ADVERTISING Co., Ltd (13) & (24) Chine 45,00 Equiv. 60,00 SUZHOU JCDecaux METRO ADVERTISING Co.Ltd (3) & (13) Chine 55,00 Equiv. 60,00 VIOOH CHINA LIMITED (20) Chine 97,91 Glob. 100,00 NANJING JCDecaux METRO VIOOH MEDIA TECHNOLOGY Co., Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 WUHAN JCDecaux BUS ADVERTISING Co., Ltd Chine 65,00 Glob. 65,00 JCDecaux SHANGHAI SHENTONG METRO ADVERTISING Co. Ltd (13) Chine 60,00 Equiv. 60,00 JCDecaux PEARL & DEAN Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux INNOVATE Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 MEDIA PRODUCTION Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux CHINA HOLDING Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 TOP RESULT PROMOTION Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 MEDIA PARTNERS INTERNATIONAL Ltd Chine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux DIGITAL VISION (HK) Ltd. Chine 100,00 Glob. 100,00 VIOOH (HK) LIMITED (20) Chine 97,91 Glob. 100,00 CNDECAUX AIRPORT MEDIA Co. Ltd Chine 30,00 Equiv. 30,00 JCDecaux DICON FZCO Emirats Arabes Unis 80,36 Glob. 80,36 JCDecaux MIDDLE EAST FZ-LLC (15) Emirats Arabes Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux OUT OF HOME FZ-LLC (ABU DHABI) Emirats Arabes Unis 55,00 Glob. 55,00 JCDecaux AIRPORT, Inc. Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 MIAMI AIRPORT CONCESSION, LLC Etats-Unis 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux AIRPORT CHICAGO, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 THE JOINT VENTURE FOR THE OPERATION OF THE ADVERTISING CONCESSION AT HOUSTON AIRPORTS, LLC Etats-Unis 99,00 Glob. 99,00 JCDecaux AIRPORT BOSTON, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AIRPORT DALLAS FORT WORTH, LLC Etats-Unis 97,50 Glob. 97,50 IGPDECAUX Spa (1) & (13) Italie 60,00 Equiv. 60,00 IGPDECAUX GIUBILEO S.R.L. (3) Italie 57,24 Equiv. 60,00 JCDecaux NORGE AS (1) Norvège 97,69 Glob. 100,00 CITY BUS TOP, S.A. (23) Panama 40,63 Glob. 80,00 PUBLICIDAD AEROPUERTO DE TOCUMEN, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux PARAGUAY SA Paraguay 70,00 Glob. 70,00 JCDecaux PERU SAC (1) Pérou 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AIRPORT POLSKA Sp zoo Pologne 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AIRPORT PORTUGAL SA Portugal 85,00 Glob. 85,00 RENCAR PRAHA AS Rép. Tchèque 59,61 Glob. 70,00 JCDecaux ASIA SINGAPORE Pte Ltd Singapour 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux OUT OF HOME ADVERTISING Pte Ltd Singapour 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux THAILAND Co., Ltd Thaïlande 98,00 Glob. 49,50 AFFICHAGE JCDecaux SOUTH AFRICA HOLDINGS (PROPRIETARY) LIMITED Afrique du Sud 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux SOUTH AFRICA OUTDOOR ADVERTISING (PROPRIETARY) LIMITED Afrique du Sud 49,00 Glob. 70,00 JCDecaux SUB-SAHARAN AFRICA (Pty) Ltd Afrique du Sud 78,15 Glob. 100,00 MERAFE RAIL Afrique du Sud 78,15 Glob. 100,00 MERAFE OUTDOOR Afrique du Sud 78,15 Glob. 100,00 CORPCOM OUTDOOR Afrique du Sud 78,15 Glob. 100,00 SUBURBAN INDUSTRIAL SIGN DESIGN Afrique du Sud 78,15 Glob. 100,00 RENT A SIGN LEBOWA Afrique du Sud 39,08 Equiv. 50,00 JCDecaux SOUTH AFRICA (PTY) Ltd Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 OUTDOOR Co (Pty) Ltd Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 BDEYE DESIGNS (Pty) Ltd Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 KCF INVESTMENTS (Pty) Ltd Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 NEWSHELF1001 (Pty) Ltd (Lease Co) Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 SIYENZA GRAPHIC DESIGN AND SIGNAGE (PTY) LTD Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 INTER-AFRICA OUTDOOR ADVERTISING (SOUTH AFRICA) (PTY) Ltd Afrique du Sud 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux SUBSAHARAN AFRICA HOLDINGS (Pty) Ltd Afrique du Sud 70,00 Glob. 100,00 JINJA 3 OUTDOOR ADVERTISING PTY LTD Afrique du Sud 21,00 Equiv. 30,00 JCDecaux ANGOLA LIMITADA Angola 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux ARGENTINA OOH S.A. Argentine 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux ANZ PTY Ltd Australie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AUSTRALIA HOLDINGS PTY Ltd Australie 100,00 Glob. 100,00 APN OUTDOOR GROUP PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 APNO GROUP HOLDINGS PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 APNO FINANCE PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux AUSTRALIA TRADING PTY LTD (1) Australie 100,00 Glob. 100,00 APN OUTDOOR PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 AUSTRALIAN POSTERS PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 ADSPACE PTY LTD Australie 100,00 Glob. 100,00 IOM PTY LIMITED Australie 100,00 Glob. 100,00 GEWISTA WERBEGESELLSCHAFT.mbH (1) Autriche 67,00 Glob. 67,00 PROGRESS AUSSENWERBUNG GmbH Autriche 45,10 Glob. 51,00 USP WERBEGESELLSCHAFT.mbH Autriche 52,30 Glob. 79,00 JCDecaux CENTRAL EASTERN EUROPE Holding AG Autriche 100,00 Glob. 100,00 GEWISTA SERVICE GmbH Autriche 67,00 Glob. 100,00 ROLLING BOARD OBERÖSTERREICH WERBE GmbH Autriche 33,50 Equiv. 50,00 KULTURFORMAT GmbH Autriche 67,00 Glob. 100,00 MEGABOARD GmbH (anciennement MEGABOARD SORAVIA GmbH) Autriche 45,10 Glob. 51,00 ANKÜNDER GmbH Autriche 22,31 Equiv. 33,30 ATSBG Holding GmbH Autriche 85,15 Glob. 100,00 JCDECAUX ATA SAUDI BRANCH OF A FOREIGN COMPANY (14) Bahreïn 60,00 Glob. 60,00 JCDecaux BILLBOARD BELGIUM Belgique 86,93 Glob. 100,00 JCDecaux BELGIUM SA (anciennement JCDecaux ARTVERTISING BELGIUM) Belgique 100,00 Glob. 100,00 CS CONSULTING BVBA Belgique 86,93 Glob. 86,93 PUBLIROUTE NV Belgique 86,93 Glob. 100,00 JCDecaux INSERT BELGIUM (anciennement CITY BUSINESS MEDIA) Belgique 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux BOTSWANA (PTY) LIMITED Botswana 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux MEDIA OOH Ltda Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux OUTDOOR Ltda Brésil 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux BULGARIA HOLDING BV (2) & (8) Bulgarie 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux BULGARIA EOOD Bulgarie 50,00 Equiv. 50,00 MARKANY LINE EOOD Bulgarie 25,00 Equiv. 50,00 EASY DOCK EOOD (25) Bulgarie 50,00 Equiv. 50,00 PRIME OUTDOOR OOD Bulgarie 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux IMAGE JSC Bulgarie 25,00 Equiv. 50,00 IOAHC INVESTMENTS URUGUAY COMPANY Caimans, îles 100,00 Glob. 100,00 IOA PROLIX COMPANY Caimans, îles 80,00 Glob. 80,00 JCDecaux OOH CHILE Sp.A. Chili 100,00 Glob. 100,00 POAD Chine 49,00 Equiv. 49,00 PUBLIGRÁFIK GROUP, INC, S.A. (23) Costa Rica 50,78 Glob. 100,00 I M C INTERAMERICANA MEDIOS DE COMUNICACION, S.A. (1) & (3) & (23) Costa Rica 50,78 Glob. 100,00 EUROPLAKAT Doo Croatie 45,10 Glob. 51,00 JCDecaux ESWATINI (PROPRIETARY) LIMITED Eswatini 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux CHICAGO COMMUNICATION NETWORK, LLC Etats-Unis 100,00 Glob. 100,00 PUBLICIDAD GRAFICA, S.A. (23) Guatemala 50,78 Glob. 100,00 IMC INTERAMERICANA MEDIOS DE COMUNICACION-GUATEMALA, S.A. (3) & (23) Guatemala 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux TOP MEDIA HONDURAS, S.A. (23) Honduras 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux REUNION ISLAND Réunion, île 62,13 Glob. 100,00 DAVID ALLEN HOLDINGS Ltd (7) Irlande 100,00 Glob. 100,00 DAVID ALLEN POSTER SITES Ltd Irlande 100,00 Glob. 100,00 SOLAR HOLDINGS Ltd Irlande 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux IRELAND Ltd (1) Irlande 100,00 Glob. 100,00 BRAVO OUTDOOR ADVERTISING Ltd Irlande 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux LESOTHO (PTY) LTD Lesotho 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux OUTDOOR ADVERTISING LTD Malawi 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux (MAURITIUS) Ltd Maurice 62,13 Glob. 79,50 CONTINENTAL OUTDOOR MEDIA MANAGEMENT COMPANY (MAURITIUS) Ltd Maurice 78,15 Glob. 100,00 VENDOR PUBLICIDAD EXTERIOR S DE R.L. DE C.V. Mexique 60,00 Glob. 100,00 CORPORACION DE MEDIOS INTEGRALES, S.A. DE C.V. Mexique 60,00 Glob. 100,00 PUBLITOP, S.A. DE C.V. Mexique 60,00 Glob. 100,00 JCDecaux MOZAMBIQUE LDA (21) Mozambique 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux NAMIBIA OUTDOOR ADVERTISING (Pty) Limited Namibie 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux TOP MEDIA NICARAGUA, S.A. (23) Nicaragua 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux NIGERIA OUTDOOR ADVERTISING Ltd Nigeria 54,71 Glob. 70,00 JCDecaux NEW ZEALAND HOLDINGS LIMITED Nouvelle-Zélande 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux NEW ZEALAND TRADING LIMITED (1) Nouvelle-Zélande 100,00 Glob. 100,00 BH PRISUM, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 GRUPO PUBLIGRAFIK, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 IMC HOLDINGS INTERNATIONAL,INC. (3) & (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux TOP MEDIA SERVICIOS DE PANAMÁ, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 TOP MEDIA PANAMÁ, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 PUBLITOP DE PANAMÁ, S.A. (23) Panama 50,78 Glob. 100,00 JCDecaux NEONLIGHT Sp zoo Pologne 100,00 Glob. 100,00 GIGABOARD POLSKA Sp zoo Poland Pologne 67,00 Glob. 100,00 RED PORTUGUESA - PUBLICIDADE EXTERIOR SA Portugal 100,00 Glob. 100,00 DISTRIBUIDORA DE VALLAS DOMINICANA (DIVASA), S.A. Rép. Dominicaine 100,00 Glob. 100,00 EUROPLAKAT Spol Sro Rép. Tchèque 85,15 Glob. 100,00 JCDecaux Ltd Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 JCDecaux UNITED Ltd Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 ALLAM GROUP Ltd Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 EXCEL OUTDOOR MEDIA Ltd Royaume-Uni 100,00 Glob. 100,00 GRUPO PUBLIGRAFIK S.A de C.V (23) Salvador 50,78 Glob. 100,00 TOP MEDIA EL SALVADOR, S.A. de C.V. (23) & (26) Salvador 50,78 Glob. 100,00 ISPA BRATISLAVA Spol Sro Slovaquie 85,15 Glob. 100,00 EUROPLAKAT Doo Slovénie 27,56 Equiv. 41,13 PLAKATIRANJE Doo Slovénie 27,56 Equiv. 41,13 SVETLOBNE VITRINE Slovénie 27,56 Equiv. 41,13 MADISON Doo Slovénie 27,56 Equiv. 41,13 METROPOLIS MEDIA Doo (SLOVENIA) Slovénie 27,56 Equiv. 41,13 APG|SGA SA (18) Suisse 16,44 Equiv. 16,44 JCDecaux TANZANIA LTD Tanzanie 78,15 Glob. 100,00 BIGBOARD B.V. (9) Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 ALTER-V LLC Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 BIGBOARD KHARKOV Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 BIGBOARD LLC (KIEV) Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 BIGBOARD LVOV Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 BIGBOARD VYSHGOROD Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 BIGBOARD ZAPOROZHIE Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 BOMOND LLC Ukraine 25,00 Equiv. 50,00 OUTDOORAUTO LLC Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 POSTER DNEPROPETROVSK Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 POSTER DONBASS Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 POSTER LLC (KIEV) Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 REKSVIT UKRAINE LLC Ukraine 50,00 Equiv. 50,00 JCDecaux ZAMBIA LTD Zambie 78,15 Glob. 100,00 JCDecaux ZIMBABWE (PVT) LTD Zimbabwe 78,15 Glob. 100,00 (1)Sociétés qui sont réparties sur deux ou trois activités pour les besoins d'information sectorielle, mais reprises ici sur leur activité historique. (2)Sociétés liquidées en 2024. (3)Sociétés consolidées en 2024. (4)Sociétés cédées en 2024. (5)Cette société est un établissement de JCD Bahrain WLL. (6)Cette société est un établissement de JCDecaux France. (7)Société de droit britannique opérant en Irlande du Nord. (8)Société de droit néerlandais opérant en Bulgarie. (9)Société de droit néerlandais opérant en Ukraine. (10)Société de droit des Iles Vierges Britanniques opérant en Chine. (11)Société de droit des Iles Caïmans opérant en Chine. (12)Société de droit britannique opérant en Chine. (13)TIANJIN METRO JCDecaux ADVERTISING Co., Ltd (Chine), SUZHOU JCDecaux METRO ADVERTISING Co.Ltd (Chine), JCDecaux SHANGHAI SHENTONG METRO ADVERTISING Co. Ltd (Chine) et IGPDECAUX Spa (Italie) sont consolidées par la méthode de la mise en équivalence du fait du contrôle conjoint avec le partenaire du Groupe dans les pouvoirs de Direction. (14)L'entité JCDECAUX ATA SAUDI BRANCH OF A FOREIGN COMPANY (Bahreïn) est une succursale de JCDecaux ATA SAUDI LLC (Arabie Saoudite). (15)JCDecaux MIDDLE EAST FZ-LLC (Emirats Arabes Unis) opère également au Koweït. (16)Augmentation du pourcentage de contrôle et d'intérêt de 33% à 41% dans l'entité BEIJING TOP RESULT METRO Advertising. Co. Ltd (Chine) suite à deux augmentations de capital souscrites par TOP RESULT PROMOTION Ltd (Chine) le 10 janvier 2024 et le 31 juillet 2024. (17)Suite à la finalisation d'une opération de restructuration interne qui a débuté en 2023, le pourcentage d’intérêt de EQUIPAMIENTOS URBANOS DE MEXICO, S.A. DE C.V. (Mexique) passe de 100 % à 60 %. (18)Le 30 mai 2024, cession de 13,56 % des parts détenues dans APG|SGA SA (Suisse) par JCDecaux SE (France) entrainant une diminution du pourcentage de contrôle et d'intérêt de 30 % à 16,44 %. (19)Le 12 juin 2024, à l’issue d’une opération de restructuration qui a débuté en 2023, le pourcentage d'intérêt des entités JCDECAUX SLOVAKIA Sro (Slovaquie) et JCDECAUX MESTSKY MOBILIAR Spol Sro (République Tchèque) passe de 100 % à 85,15 %. (20)Le 4 juillet 2024, augmentation de capital de VIOOH LIMITED (Royaume-Uni) par incorporation au capital du prêt de JCDecaux SE (France), portant le pourcentage de contrôle et d’intérêt de 93,50 % à 97,91 % et ayant pour effet l'augmentation du pourcentage d'intérêt des entités qu'elle détient en Chine. (21)Le 23 juillet 2024, rachat auprès du partenaire de 28,5 % des participations ne donnant pas le contrôle dans JCDecaux MOZAMBIQUE LDA (Mozambique) portant le pourcentage de contrôle et d’intérêt de respectivement 71,50 % à 100 % et 55,88 % à 78,15 %. (22)L'entité IGP SPA (Italie) a été absorbée par IGPDECAUX Spa (Italie) avec effet rétroactif au 1er janvier 2024. (23)Acquisition le 30 septembre 2024 par JCDecaux Top Media SA (Panama) de 70% du groupe IMC (Interamericana de Medios de Comunicación Centroamérica, S.A.) en Amérique Latine. Dans le cadre de cette opération, les actionnaires historiques d'IMC ont apporté les 30 % de leurs parts restantes du groupe acquis en échange d'une participation de 8,65 % dans JCDecaux Top Media SA (Panama) entraînant une diminution du pourcentage d'intérêt et de contrôle de 55,59 % à 50,78 % et ayant pour effet la diminution du pourcentage d'intérêt des entités qu'elle détient. (24)Renégociation du contrat porté par l'entité TIANJIN METRO JCDecaux ADVERTISING Co., Ltd (Chine) entraînant une diminution du pourcentage d'intérêt de 60% à 45%. (25)L'entité EASY DOCK EOOD (Bulgarie) a été absorbée par JCDecaux BULGARIA EOOD (Bulgarie) le 25 décembre 2024. (26)L'entité TOP MEDIA EL SALVADOR, S.A. de C.V. (Salvador) a été absorbée par JCDecaux EL SALVADOR, S.A. DE C.V. (Salvador) le 10 décembre 2024. Note : Glob. = intégration globale Equiv. = mise en équivalence sous contrôle conjoint Equiv. = mise en équivalence sous influence notable * Le pourcentage de contrôle correspond à la quote-part de détention directe ou indirecte dans le capital des sociétés à l'exception des sociétés détenues par des sociétés en contrôle conjoint et sous influence notable. Pour ces sociétés, le pourcentage de contrôle correspond au pourcentage de contrôle de sa détentrice. Pour les sociétés contrôlées et les sociétés mises en équivalence qu’elles détiennent, le pourcentage de droit de vote est usuellement déterminé sur la base du pourcentage de contrôle, à l’exception de quelques sociétés en Chine où il est déterminé sur la représentation au sein des organes de gouvernance, les spécificités juridiques et réglementaires locales ne permettant pas de l’apprécier autrement, et de la Thaïlande où le pourcentage de droit de vote est de 98 %. 14.Événements subséquents Le 4 mars 2025, le Conseil de Surveillance a décidé de proposer à l’Assemblée Générale de mai 2025 une distribution de dividende au titre de 2024 de 0,55€ par action. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 À l'Assemblée Générale de la société JCDecaux SE, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société JCDecaux SErelatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Traitement comptable des « Contrats de location » Risque identifié Le Groupe JCDecaux applique depuis le 1er janvier 2019 la norme IFRS 16 « Contrats de location » selon laquelle l’ensemble des contrats concernés fait l’objet d’un modèle unique de comptabilisation pour les preneurs, avec la reconnaissance d’un droit d’utilisation à l’actif et d’une dette de loyers au passif. Au sens de cette norme, un contrat est un contrat de location, ou contient une composante location, s’il donne le droit au locataire de contrôler l’utilisation d’un actif identifié (principalement des emplacements publicitaires en ce qui concerne le groupe JCDecaux) pour une certaine période, en échange d’un paiement. Les contrats prévoyant des droits substantiels de substitution des emplacements publicitaires accordés aux bailleurs sont exclus de la norme. Les modalités d’application de la norme IFRS 16 sont décrites dans la note 1.11 « Contrats de location » de l’annexe aux comptes consolidés. Ainsi, au 31 décembre 2024, les droits d’utilisation dans les comptes consolidés de votre société s’élèvent à 1 955 M€ et les dettes locatives s’élèvent à 2 337 M€. Nous avons considéré la norme sur les contrats de location comme un point clé de l’audit en raison du nombre et du caractère significatif de ces contrats pour votre groupe, de l’incidence significative de cette norme par rapport aux états financiers consolidés, des choix de méthodes comptables appliquées et du degré élevé du jugement de la direction de votre groupe pour la détermination des hypothèses utilisées (caractère substantiel des droits de substitution accordés aux bailleurs, durée effective des contrats de location, détermination des taux de financement). Notre réponse Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés nos travaux ont notamment consisté à : •Prendre connaissance des procédures mises en place par votre Groupe pour le recensement et la comptabilisation des contrats de location ; •Apprécier la pertinence de la méthodologie retenue par le groupe JCDecaux, sous-tendant la détermination des droits d’utilisation et des dettes de loyers ; •Apprécier la pertinence des analyses effectuées par le Groupe JCDecaux sur le caractère substantiel des droits de substitution accordé aux bailleurs ; •Vérifier la correcte application de la norme IFRS 16, de ses amendements et interprétations ; •Tester la fiabilité du système d’information dédié à la gestion des contrats de location concernés par l’application de la norme IFRS 16 avec l’aide de nos experts ; •Comparer, par échantillonnage : -les données saisies dans le système d’information servant à déterminer les actifs et passifs relatifs aux contrats de locations, avec les documents contractuels sous-jacents ; -les critères pris en compte par la direction pour déterminer la durée effective de location retenue pour les contrats en tacite reconduction et les contrats comportant des options de résiliation et de renouvellement ; -les données utilisées pour la détermination des taux de financement avec les données de marché ; •Apprécier le caractère approprié des informations fournies dans l’annexe aux comptes consolidés. Evaluation des goodwill, autres immobilisations incorporelles et immobilisations corporelles, droits d’utilisation et titres mis en équivalence Risque identifié Au 31 décembre 2024, la valeur des goodwill, autres immobilisations incorporelles et immobilisations corporelles, droits d’utilisation et titres mis en équivalence s’élève à 5 943 M€. Le Groupe JCDecaux réalise des tests de perte de valeur au niveau des unités génératrices de trésorerie (UGT) correspondant : -aux entités opérationnelles pour les actifs immobilisés corporels, incorporels, les droits d’utilisation et les titres mis en équivalence et ; -au niveau de chaque regroupement d’UGT dont le périmètre est déterminé soit au croisement d’un secteur opérationnel et d’une zone géographique, soit sur des groupements d’UGT spécifiques (Secteur Aéroports, zones Pacifique, France « Roadside » et Etats-Unis « Roadside ») pour les goodwill. Le groupe JCDecaux décrit les modalités de ces tests de perte de valeur dans les notes 1.10 et 1.12 de l’annexe des comptes consolidés. Ces tests de perte de valeur représentent un point clé de l’audit en raison de l’importance des actifs concernés dans les comptes consolidés et des estimations et des jugements nécessaires à leur évaluation. Ils intègrent, pour déterminer la valeur recouvrable, des données prévisionnelles propres à chaque secteur opérationnel. Ces données comportent la vision de la direction sur les perspectives de rentabilité et des hypothèses sur la détermination des flux de trésorerie et du taux d’actualisation, tel que cela est décrit dans la note 1.10 « Dépréciation des immobilisations corporelles et immobilisations incorporelles, des droits d’utilisation et des goodwill » de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse Les diligences d’audit que nous avons mises en œuvre ont notamment consisté à : •Prendre connaissance des processus et analyses conduites par la société JCDecaux SE pour réaliser ces évaluations ; •Evaluer la conformité de la méthodologie mise en œuvre pour effectuer les tests de pertes de valeur avec la norme IAS 36 ; •Réconcilier avec les comptes les valeurs nettes comptables des actifs faisant l’objet des tests de perte de valeur ; •Vérifier par sondages l’exactitude arithmétique du modèle utilisé pour déterminer les valeurs d’utilité ; •Analyser le caractère raisonnable des principales hypothèses retenues par des entretiens avec la direction financière de votre groupe et par comparaison avec les données utilisées dans les précédents tests de perte de valeur ainsi que, le cas échéant, la performance historique des filiales concernées ; •Evaluer le caractère raisonnable du taux d’actualisation, du taux de croissance long terme et du taux de renouvellement des contrats ; •Recalculer les taux d’actualisation et les comparer aux calculs effectués par le groupe ; •Procéder à des analyses de sensibilité sur les principales hypothèses utilisées ; •Apprécier le caractère approprié des informations fournies dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du directoire. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directoire. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société JCDecaux SE par l'Assemblée Générale Mixte du 7 mai 2024 pour le cabinet Forvis Mazars SA et du 10 mai 2006 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars SA était dans la première année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la dix-neuvième année sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : •il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; •il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; •il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; •il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; •il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; •concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Forvis Mazars SA Paris La Défense, le 7 mars 2025 KPMG S.A. Paris La Défense, le 7 mars 2025 Francisco SANCHEZ Associé Jacques PIERRE Associé Guillaume SALOMMEZ Associé Commentaires sur les comptes annuels 1.Commentaires sur l’activité JCDecaux SE opère depuis le 1er janvier 2012 des activités de holding et de support à ses filiales. Le 13 juin 2024, JCDecaux SE a vendu 13,56 % de la société APG|SGA (Suisse) à la société NZZ pour une valeur de 220 CHF par action. Cette opération a eu pour effet, l'enregistrement d'une plus-value de cession dans le résultat exceptionnel En octobre 2024 La société a remboursé l'émission obligataire de 600 millions d'euros réalisée en avril 2020 Les revenus de participation s'élèvent à 34 millions d'euros en 2024 contre 970 millions en 2023 Les dépréciations sur titres et prêts aux filiales ont fait l’objet d’une reprise nette de 114,5 millions d’euros en 2024 contre une dotation nette de 169 millions d'euros en 2023. 2.Commentaires sur les comptes 2.1.Produits d’exploitation Le chiffre d’affaires 2024 s’élève à 117,4 millions d’euros contre 111,2 millions d’euros en 2023 et correspond essentiellement à des prestations facturées aux différentes filiales du Groupe : •Prestations d’assistance et de conseil de nature fiscale, juridique et financière •Prestations informatiques •Études industrielles. La hausse du chiffre d’affaires de 6,2 millions d’euros, soit +5,6 %, s’explique essentiellement par la hausse de 6,3 millions d’euros des prestations de management fees, de 4,2 millions d’euros des prestations informatiques refacturées aux filiales, compensé par une baisse de 3,2 millions d'euros de refacturations de frais divers. La production immobilisée s’élève à 7,0 millions d’euros et correspond aux projets informatiques réalisés au cours de l’exercice et portés en immobilisations incorporelles. Celle-ci était de 8,7 millions d’euros en 2023. Le poste reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges s’établit à 0,2 million d’euros contre 7,6 millions d’euros en 2023. Les autres produits s’élèvent à 61,7 millions d’euros contre 55,5 millions d’euros en 2023 et correspondent principalement aux redevances des incorporels (marques, brevets, savoir-faire et autres droits) facturées aux filiales pour 58,2 millions d’euros contre 53,1 millions d’euros en 2023 et aux gains de change sur créances et dettes commerciales pour 3,2 millions d’euros. La hausse des redevances des incorporels, assises sur la marge brute des filiales, est en phase avec l’activité des filiales observée en 2024. Au total, les produits d’exploitation s’élèvent à 186,3 millions d’euros contre 183,1 millions d’euros en 2023, soit une hausse de 1,7 %. 2.2.Charges d’exploitation Les charges d’exploitation s’élèvent à 205,2 millions d’euros contre 195,2 millions d’euros en 2023, soit une hausse de 5,1 % (+10,0 millions d’euros). Les autres achats et charges externes sont stables et s’établissent à 102,3 millions d’euros contre 102,4 millions d’euros en 2023 et se composent principalement : •De la sous-traitance et maintenance informatique pour 48,0 millions d’euros contre 45,1 millions d’euros en 2023, soit une augmentation de 2,9 millions d’euros notamment de la sous-traitance des projets métiers •D’honoraires pour 9,0 millions d’euros en ligne avec 2023 •De coûts administratifs et de management fees facturés par certaines filiales pour 10,0 millions d’euros contre 8,7 millions d’euros en 2023 •De frais de déplacements, missions, réceptions pour 5,4 millions d’euros en baisse de 1,0 million d’euros •De charges de location immobilière et charges locatives pour 6,6 millions d’euros en augmentation de 1,0 million d’euros •Les impôts, taxes et versements assimilés s’élèvent à 7,5 millions d’euros contre 6,1 millions d’euros en 2023. Les frais de personnel s’élèvent à 74,4 millions d’euros contre 69,0 millions d’euros en 2023, soit une augmentation de 5,4 millions d’euros, liée à la hausse des effectifs, des salaires et de l'interessement. Les dotations aux amortissements et provisions s’établissent à 17,2 millions d’euros et se composent principalement des dotations aux amortissements pour 9,2 millions d’euros, des dotations pour charges à répartir des frais sur emprunts pour 1,6 million d’euros et des dotations pour engagements de retraite pour 3,4 millions d’euros. Les autres charges s’élèvent à 3,8 millions d’euros et se composent essentiellement des pertes de change sur créances et dettes commerciales pour 3,1 millions d’euros. 2.3.Résultat financier Le résultat financier est un produit de 158,3 millions d’euros contre un produit de 810 millions d’euros en 2023, soit une baisse de 651,7 millions d’euros. Les produits de participation ont diminué de 936,0 millions d’euros pour s’établir à 34,3 millions d’euros en 2024. Ils correspondent principalement à la distribution opérée par la filiale JCDecaux Street Furniture Belgium pour 10,0 millions d’euros et par la filiale APG/SGA pour 10,5 millions d'euros. Les revenus des prêts aux filiales, des comptes courants et autres produits financiers s’établissent à 154,6 millions d’euros en 2024 contre 150,1 millions d'euros en 2023. Les charges d’intérêts et charges assimilées ont augmenté de 3,9 millions d’euros pour s’établir à 141,9 millions d’euros. Le résultat de change est une charge de 3,2 millions d’euros en 2024 contre une charge de 3,4 millions d’euros en 2023. Les reprises de dépréciations nettes des dotations s’élèvent à 114,5 millions d’euros en 2024 contre des dotations nettes de 168,9 millions d’euros en 2023. Les reprises de dépréciations (140,1 millions d’euros) correspondent principalement à la reprise de dépréciation des titres de la filiale JCDecaux Amériques Holding pour 77,1 millions d’euros ainsi qu’à la reprise de la dépréciation du prêt à la filiale VIOOH Limited pour 54,7 millions d'euros. Les dotations financières aux amortissements et provisions (25,6 millions d’euros) correspondent principalement à la dépréciation du prêt à la filiale JCDecaux Innovate pour 16,0 millions d’euros. 2.4.Résultat exceptionnel Le résultat exceptionnel est un produit de 30,5 millions d’euros et provient essentiellement de la vente des titres APG|SGA. 2.5.Impôt sur les bénéfices Un produit d’impôt a été constaté pour 11,6 millions d’euros dont 7,1 millions d’euros de boni d’intégration fiscale, 0,6 million de crédit Impôt recherche, et une produit d'impôt individuel de 3,9 millions d'euros. 2.6.Résultat net L’exercice 2024 fait ressortir un bénéfice de 181,5 millions d’euros contre un bénéfice de 807,7 millions d’euros en 2023. 3.Délais de paiement clients et fournisseurs 3.1.Délais de paiement clients Conformément aux dispositions de l’article L.441-6-1 du Code de commerce, les informations relatives aux délais de paiement clients sont les suivantes : ARTICLE D.441-6 2° * : FACTURES ÉMISES NON RÉGLÉES À LA DATE DE CLÔTURE DE L'EXERCICE DONT LE TERME EST ÉCHU 0 jour 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1jour et plus) (A) TRANCHES DE RETARD DE PAIEMENT NOMBRE DE FACTURES CONCERNÉES 382 844 Montant total des factures concernées en TTC 12 717 369,98 6 264 042,97 1 885 358,65 154 290,55 11 189 696,53 19 493 388,70 Pourcentage du chiffre d'affaires TTC de l'exercice 6,71% 3,31% 1,00% 0,08% 5,91% 10,29% (B) FACTURES EXCLUES DU (A) RELATIVES À DES CRÉANCES LITIGIEUSES, AUX FACTURES À ÉTABLIR, AUX CLIENTS CRÉDITEURS ET AUX ÉCARTS DE CONVERSION DES CRÉANCES EN DEVISES Montant total des factures exclues en € 8 493 022,89 (C) DÉLAIS DE PAIEMENT DE RÉFÉRENCE UTILISÉS (CONTRACTUEL OU DÉLAI LÉGAL - ARTICLE L.441-14 DU CODE DE COMMERCE) Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement Délais contractuels : fin de mois 45 jours Délais légaux : fin de mois 45 jours 3.2.Délais de paiement fournisseurs Conformément aux dispositions de l’article L.441-6-1 du Code de commerce, les informations relatives aux délais de paiement fournisseurs sont les suivantes : ARTICLE D.441 6.-2 : FACTURES ÉMISES NON RÉGLÉES À LA DATE DE CLÔTURE DE L'EXERCICE DONT LE TERME EST ÉCHU 0 jour 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1jour et plus) (A) TRANCHES DE RETARD DE PAIEMENT NOMBRE DE FACTURES CONCERNÉES 745 504 Montant total des factures concernées en TTC 11 701 171,33 5 253 933,35 1 321 452,59 122 185,39 2 325 890,68 9 023 462,01 Pourcentage du montant total des achats TTC de l'exercice 10,00% 4,49% 1,13% 0,10% 1,99% 7,71% (B) FACTURES EXCLUES DU (A) RELATIVES AUX FACTURES À RECEVOIR, AUX FOURNISSEURS DÉBITEURS, AUX FOURNISSEURS D'IMMOBILISATION ET AUX ÉCARTS DE CONVERSION RELATIFS AUX DETTES EN DEVISES. Montant total des factures exclues en € 14 062 556,62 (C) DÉLAIS DE PAIEMENT DE RÉFÉRENCE UTILISÉS (CONTRACTUEL OU DÉLAI LÉGAL - ARTICLE L 441-14 OU ARTICLE L. 443-1 DU CODE DE COMMERCE) Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement Délais contractuels : Fin de mois 45 jours Délais légaux : Fin de mois 45 jours 4.Charges non déductibles visées à l’article 223 quater du cgi Les charges non déductibles fiscalement, visées à l’article 223 quarter du Code Général des Impôts, se sont élevées à 214 025 euros et ont généré une charge d’impôt estimée à 53 506 euros. 5.Évolution prévisible et tendance En 2025, JCDecaux SE poursuivra son activité de holding du Groupe et de support aux filiales. 6.Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices NATURE DES INDICATIONS 2020 2021 2022 2023 2024 I - CAPITAL EN FIN D’EXERCICE a) Capital social (en euros) 3 245 685 3 245 685 3 245 685 3 249 631 3 264 373 b) Nombre d’actions ordinaires 212 902 810 212 902 810 212 902 810 213 161 658 214 128 663 II - OPÉRATIONS ET RÉSULTATS DE L’EXERCICE (EN EUROS) a) Chiffre d’affaires hors taxes 88 165 005 81 383 599 99 570 654 111 232 886 117 352 676 b) Résultat avant impôts, participation et charges calculées (amort. et prov.) 380 470 754 -19 455 817 689 364 975 724 922 72 353 153 c) Impôts sur les bénéfices -3 038 799 -4 047 411 -3 053 327 -9 128 053 -11 620 905 d) Participation des salariés - e) Résultat après impôts, participation et charges calculées (amort. et prov.) -45 188 156 -18 399 420 229 050 975 807 685 023 181 516 272 f) Dividendes distribués 0 0 0 0 (1) III - RÉSULTAT PAR ACTION (EN EUROS) a) Résultat après impôts et participation mais avant charges calculées 1,80 -0,07 0,02 4,62 0,39 b) Résultat après impôts, participation et charges calculées -0,21 -0,09 1,08 3,79 0,85 c) Dividende net attribué à chaque action 0 0 0 0 (1) IV - PERSONNEL a) Effectif moyen des salariés employés pendant l’exercice 516 500 528 575 606 b) Montant de la masse salariale de l’exercice (en euros) 33 015 933 34 282 720 41 721 375 48 292 519 51 782 152 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice (Sécurité Sociale, œuvres sociales, etc ;..) (en euros) 15 996 286 16 015 858 18 495 304 20 675 438 22 611 386 (1)Sous réserve de l’approbation par l’assemblée générale des actionnaires de la proposition d’affectation du résultat 2024. Comptes annuels de la société Bilan actif En millions d’euros 2024 2023 Immobilisations incorporelles Valeurs Brutes 118,5 111,4 Amortissements -93,0 -85,7 Valeurs nettes 25,4 25,8 Immobilisations corporelles Valeurs Brutes 25,1 23,4 Amortissements -18,1 -16,3 Valeurs nettes 7,1 7,1 Immobilisations financières Valeurs Brutes 4 843,0 4 816,8 Dépréciations -322,9 -440,1 Valeurs nettes 4 520,1 4 376,7 ACTIF IMMOBILISÉ 4 552,6 4 409,6 Clients Valeurs Brutes 40,7 40,1 Dépréciations -0,9 -0,9 Valeurs nettes 39,8 39,3 Autres créances Valeurs Brutes 88,1 93,7 Dépréciations -2,6 0,0 Valeurs nettes 85,5 93,7 Disponibilités 1 229,0 1 547,5 Comptes de régularisation 17,8 16,9 ACTIF CIRCULANT 1 372,0 1 697,4 Charges à répartir 5,1 6,7 Ecarts de conversion actif 13,7 10,9 TOTAL GÉNÉRAL 5 943,4 6 124,6 Bilan passif En millions d’euros 2024 2023 Capital Social 3,3 3,2 Primes d'émission, de fusion et d'apport 730,5 730,5 Réserves 1 059,4 251,8 Report à nouveau 0,0 0,0 Résultat de l’exercice 181,5 807,7 Provisions réglementées 0,0 0,0 CAPITAUX PROPRES 1 974,7 1 793,2 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 21,4 15,3 Dettes financières Autres emprunts obligataires 1 747,1 2 349,2 Emprunts et dettes auprès des Ets de crédit 152,3 151,4 Emprunts et dettes financières divers 1 945,5 1 728,1 Dettes d’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 34,8 29,5 Dettes fiscales et sociales 33,8 27,2 Dettes diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0,5 0,4 Autres dettes 2,3 5,0 Comptes de régularisation 11,2 11,2 DETTES 3 927,4 4 302,1 Ecarts de conversion passif 19,8 14,1 TOTAL GÉNÉRAL 5 943,4 6 124,6 Compte de résultat En millions d’euros 2024 2023 CHIFFRE D'AFFAIRES NET 117,4 111,2 Production immobilisée 7,0 8,7 Reprises sur amort. et provisions, transfert de charges 0,2 7,6 Autres Produits 61,7 55,5 PRODUITS D'EXPLOITATION 186,3 183,1 Autres achats et charges externes 102,3 102,4 Impôts, taxes et versements assimilés 7,5 6,1 Salaires et traitements 51,8 48,3 Charges sociales 22,6 20,7 Dotations aux amortissements et provisions 17,2 13,9 Autres charges 3,8 3,8 CHARGES D'EXPLOITATION 205,2 195,2 RÉSULTAT D'EXPLOITATION -19,0 -12,1 RÉSULTAT FINANCIER 158,3 810,0 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS 139,4 797,9 Produits exceptionnels 91,9 32,9 Charges exceptionnelles 61,4 32,2 RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 30,5 0,6 Participation des salariés 0,0 0,0 Impôts sur les bénéfices (charge +/produit -) -11,6 -9,1 RÉSULTAT NET 181,5 807,7 Annexes aux comptes annuels de la société 1. Événements significatifs de l'exercice 2. Principes, règles et méthodes comptables 3. Identité de la société mère consolidant les comptes de la société 4. Immobilisations incorporelles 5. Immobilisations corporelles 6. Immobilisations financières 7. Disponibilités et valeurs mobilieres de placement 8. Charges à répartir sur plusieurs exercices 9. Échéances des créances et des dettes 10. Dettes financières 11. Comptes de régularisation 12. Capitaux propres 13. Provisions pour risques et charges 14. Situation fiscale latente 15. Résultat d'exploitation 16. Résultat financier 17. Produits et charges exceptionnels 18. Charges à payer et produits à recevoir 19. Ventilation de l'impôt sur les bénéfices 20. Engagements hors bilan, autres que les instruments financiers 21. Instruments financiers 22. Rémunération des dirigeants 23. Effectifs 24. Opérations réalisées avec des entreprises liées 25. Événements postérieurs à la clôture 26. Tableau des filiales et participations au 31/12/2024 Annexes aux comptes annuels de la société Les comptes annuels de la société JCDecaux SE pour l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le Directoire le 28 février 2025 avec un chiffre d’affaires s’élevant à 117,4 millions d’euros, un résultat net de +181,5 millions d’euros et un total bilan de 5 943,4 millions d’euros. 1.Événements significatifs de l'exercice Le 13 juin 2024, JCDecaux SE a vendu 13,56 % de la société APG|SGA (Suisse) à la société NZZ pour une valeur de 220 CHF par action. Cette opération a eu pour effet, l'enregistrement d'une plus-value de cession dans le résultat exceptionnel. En octobre 2024 La société a remboursé l'émission obligataire de 600 millions d'euros réalisée en avril 2020 Les revenus de participation s'élèvent à 34 millions d'euros en 2024 contre 970 millions en 2023. Les dépréciations sur titres et prêts aux filiales ont fait l’objet d’une reprise nette de 114,5 millions d’euros en 2024 contre une dotation nette de 169 millions d'euros en 2023. 2.Principes, règles et méthodes comptables 2.1.Principes généraux 2.1.1.Principes et règles comptables Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été établis conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur et aux principes comptables généralement admis en France, en particulier le règlement 2014-03 du 8 septembre 2014 de l’Autorité des Normes Comptables. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : •Continuité de l’exploitation •Indépendance des exercices •Permanence des méthodes comptables. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est faite selon la méthode des coûts historiques. Les règles et méthodes comptables sont comparables à l’exercice 2023. 2.2.Principales méthodes utilisées 2.2.1.Actif immobilisé Les immobilisations sont évaluées au coût d’acquisition conformément aux règles comptables. Il n’y a pas eu de modification dans les méthodes d’évaluation. 2.2.1.1.Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées principalement de logiciels. Les frais engagés, tant internes qu’externes, pour le développement des logiciels significatifs sont portés en immobilisations incorporelles et amortis linéairement sur une durée de 3 ans, 5 ans ou 10 ans. Conformément aux dispositions comptables en vigueur, seuls les frais engagés sur les phases de conception détaillée, programmation et paramétrage, tests et recettes sont enregistrés en immobilisations. Les autres frais de recherche et de développement encourus au cours de l’exercice sont comptabilisés en charges. 2.2.1.2.Immobilisations corporelles Les modes et durées d’amortissements retenus sont les suivants : •Mobiliers urbains ›linéaire 5 à 10 ans •Installations techniques, matériel et outillage ›linéaire 5 ans ou 10 ans •Matériel de transport ›linéaire 4 ans •Matériel de bureau et informatique et autres immobilisations ›linéaire 3 ans, 5 ans ou 10 ans. 2.2.1.3.Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan pour leur prix d’acquisition par la société et sont dépréciés lorsque leur valeur recouvrable est inférieure à leur coût d’acquisition. La valeur recouvrable correspond à la valeur la plus élevée entre le prix de cession des titres de participation et leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est estimée sur la base des flux de trésorerie attendus actualisés ou sur la base des multiples d’EBITDA ou de chiffre d'affaires observés sur des transactions récentes comparables ou des acteurs cotés du secteur le cas échéant, diminués de l’endettement net. Les flux de trésorerie futurs sont déterminés à partir de business plans établis à partir des données budgétaires pour la première année consécutive à la clôture des comptes puis sur la base d’hypothèses de croissance et d’évolution spécifiques à chaque marché, qui reflètent les perspectives futures attendues. L’horizon des prévisions diffère ainsi selon le secteur d’activité de la filiale concernée : •Dans le Mobilier Urbain et le Transport, les flux futurs de trésorerie sont calculés sur la durée restante du contrat avec prise en compte d’une probabilité de renouvellement à l’échéance, le business plan étant réalisé sur la durée du contrat, généralement comprise entre 5 ans et 20 ans, avec un maximum de 25 ans pour la durée la plus longue •Pour l’Affichage, ils sont calculés sur une période de 5 ans avec une projection à l’infini sur la base d’un taux de croissance de 2 % par an en Europe et 3 % par an dans le reste du Monde, où l’affichage grand format nous semble bénéficier de conditions de marché plus favorables •Pour l’UGT Roadside France et Etats-Unis Roadside, les flux futurs de trésorerie sont calculés sur la base de la durée restante des contrats avec prise en compte d'une probabilité de renouvellement à l'échéance et d’une projection à l'infini sur la base d’un taux de croissance de respectivement 2% et 3% par an, avec application d’une décote correspondant à l’hypothèse de renouvellement des contrats •Pour l’UGT Pacifique, ils sont calculés sur une période de 5 ans avec une projection à l'infini sur la base d'un taux de croissance de 3 % par an. Les créances rattachées à des participations et les prêts sont comptabilisés à leur valeur nominale. À chaque clôture annuelle, ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation en prenant en compte les titres si les flux de trésorerie attendus actualisés, diminués de l’endettement net, sont négatifs. Lors des cessions des titres de participations ou de remboursement des autres immobilisations financières, il est fait application de la méthode FIFO. 2.2.2.Actif circulant 2.2.2.1.Créances Les créances litigieuses, contentieuses ou douteuses de par leur antériorité, font l’objet de dépréciations en fonction du risque de non-recouvrement. 2.2.2.2.Gestion centralisée de la trésorerie et des besoins de financement du Groupe La société gère de façon centralisée la trésorerie et les besoins de financement du groupe. À ce titre, sont présents à l’actif des comptes sociaux : •Des créances rattachées aux participations en immobilisations financières pour les financements de filiales à long terme •Des comptes courants de trésorerie débiteurs ainsi que des comptes courants de cash-pooling débiteurs en autres créances. Les comptes courants de trésorerie créditeurs sont classés quant à eux en emprunts et dettes financières divers au passif. 2.2.2.3.Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement sont valorisées à leur coût d’acquisition. Si la valeur d’inventaire à la clôture de l’exercice est inférieure au prix d’acquisition, une dépréciation est comptabilisée. 2.2.2.4.Charges constatées d’avance Conformément à la règle d’indépendance des exercices, les charges se rapportant aux exercices 2025 et ultérieurs sont enregistrées dans ce compte. 2.2.3.Passif 2.2.3.1.Provisions pour risques et charges Des provisions sont constituées pour faire face à des obligations légales ou implicites, résultant d’événements passés existant à la date de la clôture et pour lesquels une sortie de ressources est probable. 2.2.3.2.Provisions pour indemnités de fin de carrière et avantages assimilés Les engagements de JCDecaux SE résultant de régimes à prestations définies, ainsi que leur coût, sont déterminés selon la méthode actuarielle des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à évaluer l’engagement en fonction du salaire projeté en fin de carrière et des droits acquis à la date d’évaluation, déterminés selon les dispositions de la convention collective, des accords d’entreprise ou des droits légaux en vigueur. Conformément à la recommandation ANC N°2013-02, les écarts actuariels sont reconnus immédiatement et en totalité par résultat lors de l’exercice de leur survenance. Le coût normal et le coût des services passés sont reconnus en résultat. 2.2.3.3.Produits constatés d’avance Conformément à la règle de l’indépendance des exercices, les produits se rapportant aux exercices 2025 et ultérieurs sont enregistrés dans ce compte. 2.2.4.Opérations en devises et instruments financiers JCDecaux SE utilise des instruments financiers principalement à des fins de couverture contre le risque de change. Les couvertures de risque de change visent à prémunir l’entreprise contre les effets de fluctuation des devises. Les instruments utilisés sont principalement des achats, ventes à terme de devises et swaps de change. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de change de fin d’exercice (cours de clôture). La différence éventuelle résultant de la conversion des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en compte d’écarts de conversion. Pour les éléments couverts, un instrument financier est valorisé au bilan pour sa juste valeur en contrepartie de comptes d’écarts de conversion. Le résultat de change réalisé sur le dénouement d’instruments financiers dont le sous-jacent est toujours présent au bilan est « différé » en résultat par des produits constatés d’avance ou des charges constatées d’avance. Pour les éléments non couverts, les pertes latentes de change font l’objet d’une provision pour perte de change. 2.2.5.Impôts sur les bénéfices La société a opté pour le régime fiscal des groupes. Les filiales françaises, comprises dans le périmètre de l’intégration fiscale, comptabilisent dans leurs comptes une charge d’impôt sur la base de leurs résultats fiscaux propres. JCDecaux SE, en tant que tête d’intégration, comptabilise en produit d’impôt d’intégration fiscale la différence entre la somme des impôts des filiales et l’impôt dû au titre du résultat d’ensemble. En cas de sortie d’une des filiales du groupe fiscal, les parties se rapprocheront pour en examiner les conséquences. 2.2.6.Crédit d’impôt recherche Le crédit d’impôt recherche, acquis au titre des dépenses de recherche de l’année précédente, est comptabilisé en diminution de l’impôt sur les sociétés. 3.Identité de la société mère consolidant les comptes de la société •Bien que publiant elle-même des comptes consolidés, les comptes annuels sont inclus suivant la méthode de l’intégration globale dans les comptes consolidés de la société suivante : JCDecaux Holding 17, Rue Soyer 92200 Neuilly sur Seine 4.Immobilisations incorporelles En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Valeurs brutes 111,4 14,3 7,3 118,5 Amortissements et dépréciations -85,7 -7,4 0,0 -93,0 VALEURS NETTES 25,8 7,0 7,3 25,4 VALEURS BRUTES En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Brevets, licences et logiciels 104,9 7,4 0,0 112,3 Immo. incorporelles en cours 6,6 7,0 7,3 6,3 TOTAL 111,4 14,3 7,3 118,5 AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Brevets, licences et logiciels -85,7 -7,4 0,0 -93,0 TOTAL -85,7 -7,4 0,0 -93,0 5.Immobilisations corporelles En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Valeurs brutes 23,4 1,8 0,0 25,1 Amortissements et dépréciations -16,3 -1,8 -0,0 -18,1 VALEURS NETTES 7,1 0,0 0,0 7,1 VALEURS BRUTES En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Mobiliers urbains 1,9 0,0 0,0 1,9 Installations, matériel et outillage 13,7 1,4 0,0 15,1 Matériel de transport 0,1 0,0 0,0 0,1 Matériel de bureau et informatique et autres immobilisations 7,6 0,3 0,0 7,9 En-cours 0,0 0,0 0,0 0,1 TOTAL 23,4 1,8 0,0 25,1 AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Mobiliers urbains -1,7 -0,1 0,0 -1,7 Installations, matériel et outillage -8,0 -1,1 0,0 -9,1 Matériel de transport 0,0 0,0 0,0 0,0 Matériel de bureau et informatique et autres immobilisations -6,6 -0,5 0,0 -7,1 TOTAL -16,3 -1,7 0,0 -18,0 6.Immobilisations financières En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS VALEURS AU 31/12/2024 Participations 3 121,2 122,4 60,2 3 183,4 Créances rattachées à des participations 1 694,3 427,9 465,8 1 656,5 Autres immobilisations financières 1,2 48,9 47,0 3,1 VALEURS BRUTES 4 816,8 599,2 573,0 4 843,0 Dépréciations des participations -324,0 0,0 -82,0 -242,0 Dépréciations des créances rattachées -116,1 -22,9 -58,2 -80,9 DÉPRÉCIATIONS -440,1 -22,9 -140,1 -322,9 VALEURS NETTES 4 376,7 576,3 432,8 4 520,1 La valeur brute des participations augmente de 62,2 millions d'euros du fait de : •l'augmentation de capital de VIOOH pour 122,4 millions d'euros réalisée par compensation sur des créances rattachées à des participations •la cession des titres APG|SGA pour une valeur brute de 60,2 millions d'euros. La valeur brute des créances rattachées à des participations présente une variation nette de -37,8 millions d’euros qui s’explique principalement par les variations suivantes : •JCDecaux Asie Holding pour +128,6 millions d’euros •JCDecaux Amériques Holding pour +30,0 millions d'euros •JCDecaux Australia Holding pour -117,6 millions d'euros •VIOOH Limited pour -78,5 millions d'euros dont -122,4 au titre de l'augmentation de capital et +43,9 millions d'euros de nouveaux financements •JCDecaux Europe Holding pour -40,0 millions d’euros. La dépréciation des participations présente une variation nette de -82,0 millions d’euros qui s’explique principalement par : •JCDecaux Amériques Holding : reprise pour 77,1 millions d'euros La dépréciation des créances rattachées présente une variation nette de -35,3 millions d’euros qui s’explique principalement par : •VIOOH limited: reprise pour 54,7 millions d’euros. •JCDecaux Innovate : dotation pour 16,0 millions d'euros. Les actions propres détenues par JCDecaux SE dans le cadre d'un contrat de liquidité figurent dans le poste Autres Immobilisations Financières. Au 31 décembre 2024, JCDecaux SE détient 161 069 actions propres pour une valeur de 2,4 millions d'euros. Au cours de l'exercice, 2 684 909 actions ont été achetées pour une valeur 48,7 millions d'euros et 2 559 707 actions ont été vendues pour un montant de 46,9 millions d'euros. Un mali de cession de 0,5 million d'euros a été constaté. 7.Disponibilités et valeurs mobilieres de placement En millions d’euros 2024 2023 Contrat de capitalisation 48,9 47,9 Valeur mobilière de placement 783,7 587,8 Instruments financiers 3,7 5,6 Dépôts à terme à moins d’un an 350,0 861,0 Banque 42,7 45,2 TOTAL 1 229,0 1 547,5 8.Charges à répartir sur plusieurs exercices En millions d’euros 2024 2023 Frais d’émission d’emprunts 5,1 6,7 TOTAL 5,1 6,7 Les frais d’émission d’emprunts sont relatifs : •À la mise en place en février 2012 d’une ligne de crédit revolving confirmée et de ses avenants, échéance juin 2026 •À l’émission en avril 2020 d’un emprunt obligataire de 599,9 millions d’euros (y compris abondement de 99,9 millions d’euros réalisé en octobre 2020), échéance avril 2028 •À la mise en place en avril 2020 d’un emprunt bancaire de 150,0 millions d’euros échéance avril 2025 •À l’émission en février 2022 d’un emprunt obligataire de 500,0 millions d’euros, échéance février 2030 • À l’émission en janvier 2023 d’un emprunt obligataire de 600,0 millions d’euros, échéance janvier 2029. Ces frais sont amortis sur la durée respective de chaque emprunt. 9.Échéances des créances et des dettes En millions d’euros TOTAL A MOINS D’UN AN A PLUS D’UN AN 5 ANS AU PLUS A PLUS DE CINQ ANS Créances 1 802,1 146,4 1 655,7 0,0 Dettes 3 927,4 802,8 2 624,6 500,0 Les montants indiqués en créances incluent les créances rattachées à des participations, les prêts, les autres immobilisations financières ainsi que les créances sur les clients, les autres créances y compris les comptes courants débiteurs de cash-pooling vis-à-vis des filiales du groupe et les charges constatées d’avance. Les montants indiqués en dettes incluent les dettes obligataires, bancaires et autres dettes financières vis-à-vis des filiales y compris les comptes courants créditeurs de cash-pooling ainsi que les dettes fournisseurs, les autres dettes et les produits constatés d’avance. 10.Dettes financières Les dettes financières de JCDecaux SE vis-à-vis d’entités qui ne sont pas ses filiales directes ou indirectes sont principalement constituées : •Des emprunts obligataires : -599,9 millions d’euros à échéance avril 2028 -500,0 millions d’euros à échéance février 2030 -600,0 millions d'euros à échéance janvier 2029 •Un emprunt bancaire de 150,0 millions d’euros à échéance avril 2025 JCDecaux SE dispose également d’une ligne de crédit revolving confirmée non tirée d’échéance juin 2026 pour un montant de 825,0 millions d’euros, comprenant une sous-limite d’un montant maximum de 100,0 millions d’euros afin de pouvoir réaliser des tirages courts le jour même (swingline). En cas de notation financière inférieure à Baa3 (Moody’s) ou BBB- (Standard and Poor’s), la ligne de crédit revolving et l’emprunt bancaire de 150,0 millions d’euros imposent le respect d'un ratio : dette financière nette / marge opérationnelle strictement inférieur à 3,5. Au 31 décembre 2024, JCDecaux SE respecte ce « covenant » avec un ratio très éloigné de la limite requise. JCDecaux SE est notée « Baa3 » perspective stable par Moody’s et « BBB- » perspective stable par Standard and Poor’s (la dernière mise à jour de Moody’s datant du 29 mars 2024, et celle de Standard and Poor’s du 23 mai 2024). La dette nette se décompose comme suit : En millions d’euros 2024 2023 Courant Non courant Total Courant Non courant Total Emprunts obligataires et autres emprunts auprès des établissements de crédits 198,1 1 699,9 1 898,0 650,4 1 849,9 2 500,3 Emprunts groupes 0,0 1 424,7 1 424,7 0,0 1 257,1 1 257,1 Billets de trésorerie 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Compte courant de Cash Pooling 520,8 0,0 520,8 471,0 0,0 471,0 DETTE FINANCIÈRE 718,9 3 124,6 3 843,5 1 121,4 3 107,0 4 228,4 Prêts et créances rattachés à des participations 4,0 1 579,6 1 583,6 5,9 1 572,8 1 578,7 Compte courant de Cash Pooling 70,0 0,0 70,0 74,5 0,0 74,5 ACTIF FINANCIER 74,0 1 579,6 1 653,6 80,4 1 572,8 1 653,2 Instruments financiers dérivés actifs 3,7 0,0 3,7 5,6 0,0 5,6 Instruments financiers dérivés passifs 1,7 0,0 1,7 4,1 0,0 4,1 INSTRUMENTS FINANCIERS DE COUVERTURE 2,0 0,0 2,0 1,5 0,0 1,5 Trésorerie et équivalents de trésorerie 1 225,3 0,0 1 225,3 1 541,9 0,0 1 541,9 Concours bancaires 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 TRÉSORERIE NETTE 1 225,3 0,0 1 225,3 1 541,6 0,0 1 541,6 DETTE NETTE -582,4 1 544,9 962,6 -502,1 1 534,2 1 032,1 11.Comptes de régularisation En millions d’euros 2024 2023 Couvertures de change 8,1 6,3 Intérêts financiers sur emprunt obligataire 4,3 5,8 Divers 5,4 4,8 CHARGES CONSTATÉES D’AVANCE 17,8 16,9 Couvertures de change 8,4 6,6 Intérêts financiers sur emprunt obligataire 2,8 4,5 Divers 0,0 0,1 PRODUITS CONSTATÉS D’AVANCE 11,2 11,2 Les charges ou produits constatés d’avance sur couvertures de change correspondent aux résultats de change réalisés sur des dérivés venant en couverture de sous-jacents toujours au bilan. Les intérêts financiers comptabilisés en charges ou produits constatés d’avance correspondent aux intérêts payés ou perçus d’avance sur emprunts et étalés sur la durée de l’emprunt. Les autres charges constatées d’avance correspondent essentiellement à des contrats de maintenance informatique. 12.Capitaux propres La variation des capitaux propres au cours de l'exercice s'analyse de la façon suivante : En millions d’euros 01/01/2024 AFFECTATION DU RÉSULTAT 2023 VARIATIONS 2024 31/12/2024 Capital 3,2 0,0 0,0 3,3 Primes d’émission 327,4 0,0 0,0 327,4 Primes de fusion 159,1 0,0 0,0 159,1 Primes d’apports 244,0 0,0 0,0 244,0 Réserve légale 0,3 0,0 0,0 0,3 Autres réserves 251,5 807,7 0,0 1 059,2 Report à Nouveau 0,0 0,0 0,0 0,0 Résultat de l’exercice 807,7 -807,7 181,5 181,5 SITUATION NETTE 1 793,2 0,0 181,5 1 974,8 Provisions réglementées 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL CAPITAUX PROPRES 1 793,2 0,0 181,5 1 974,8 L'affectation du résultat de l'exercice 2023 résulte des résolutions de l'Assemblée générale du 7 mai 2024. Au 31 décembre 2024, le capital social de 3 264 372,84 euros est composé de 214 128 663 actions de même catégorie et entièrement libérées, soit un montant nominal par action de 0,015 euros. Le capital social de la société est détenu à hauteur de 65,28 % (soit 139 777 490 actions) par la société JCDecaux Holding. Dans le cadre du contrat de liquidité, JCDecaux SE détient, au 31 décembre 2024, 161 069 actions propres qui représentent au cours de bourse à cette date une valeur de 2,4 millions d'euros. En date du 16 septembre 2024, JCDecaux SE a réalisé une augmentation de capital dans le cadre du plan d'actions de performance attribuées en 2021. 967 005 nouvelles actions ont été émises. Le capital social a ainsi été augmenté de 14 741,91 euros prélevés sur le compte prime d'émission. JCDecaux SE n'a pas accordé de plan de stock-options depuis celui de 2017 qui a pris fin le 13 février 2024 : Plan 2017 Date d'attribution (1) 13/02/2017 Date de fin d’acquisition des droits 13/02/2020 Date d’expiration 13/02/2024 Nombre de bénéficiaires 188 Nombre d’options attribuées 344 108 Prix d’exercice 29,77 € Nombre d’options en vie à la fin de période 0 JCDecaux SE a accordé deux plans d’actions gratuites en 2021 et en 2024 soumis à des conditions de présence et de performance. Les conditions de performance au titre du plan 2021 ayant été atteintes en 2024, les actions (967 005) ont été attribuées définitivement aux bénéficiaires éligibles le 16 septembre 2024 dans le cadre d'une augmentation de capital . Au titre du plan d'action gratuite 2024, le nombre d’actions gratuites potentiel s’élève, à la clôture de l'exercice, à 1 665 658 actions, après 11 180 actions annulées. Plan 2024 Plan 2021 Date d’attribution 15/11/2024 31/10/2021 Nombre de bénéficiaires 353 321 Nombre d’actions gratuites 1 676 838 1 063 818 Taux sans risque (en %) 2,45 -0,50 Taux de distribution du dividende (en %) (1) 1,82 2,08 Juste valeur des actions gratuites (2) 13,77 € 20,74 € (1)Consensus des analystes financiers sur les dividendes futurs (source Bloomberg). (2)Cette juste valeur unitaire ne tient pas compte de l’effet de « turnover » Le Plan d’attribution d’actions prévoyant que l’attribution des actions puisse se faire par émission, seule la contribution patronale a été provisionnée suivant un profil qui reflète les modalités d’acquisition des actions gratuites. 13.Provisions pour risques et charges En millions d’euros VALEURS AU 01/01/2024 DOTATIONS REPRISES CONSOMMEES REPRISES NON CONSOMMEES VALEURS AU 31/12/2024 PROVISIONS POUR RISQUES Pertes de change 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Autres 2,8 2,8 0,1 0,0 5,5 PROVISIONS POUR CHARGES Provisions pour engagements de retraite et autres avantages à long terme 12,5 3,4 0,1 0,0 15,9 TOTAL 15,3 6,3 0,1 0,0 21,4 Les engagements à prestations définies de JCDecaux SE vis-à-vis du personnel sont constitués des indemnités conventionnelles de départs en retraite et des médailles du travail. Les provisions sont calculées avec les hypothèses suivantes : AU 31 DÉCEMBRE 2024 Taux d'actualisation 3,25% Taux de revalorisation des salaires 2,20% Duration 11,77 Le taux d’actualisation est déterminé par référence au rendement des obligations émises par des entreprises de premier rang à la date de l’évaluation et dont l’échéance correspond à la duration des engagements à actualiser. Les engagements de retraite et autres avantages à long terme s’analysent de la façon suivante : En millions d’euros RÉGIMES DE RETRAITE AUTRES ENGAGEMENTS TOTAL ÉVOLUTION DE LA DETTE ACTUARIELLE Ouverture 12,2 0,3 12,5 Coût des services rendus 0,8 0,0 0,8 Charges d’intérêt 0,4 0,0 0,4 Impact des acq. / cession sur la dette 0,0 0,0 0,0 Profits ou pertes actuariels 2,3 -0,0 2,2 Prestations payées -0,1 -0,0 -0,1 DETTE ACTUARIELLE À LA CLÔTURE 15,6 0,3 15,9 Après analyse des risques, JCDecaux SE n'a pas jugé nécessaire de constater de provision sur certains risques relatifs à des procédures en cours sur des litiges en matière de concurrence, des litiges ou des risques de nature fiscale ou relatifs à des modalités de mise en oeuvre ou d'attribution de contrats. Concernant les passifs éventuels, il est à noter que le 12 avril 2022, le Groupe a reçu de l'Autorité de la concurrence une « Notification de griefs relative à des pratiques mises en œuvre dans le secteur de la publicité extérieure en France » et a présenté ses observations dans le délai de deux mois imparti. Après analyse, cette dernière produira un rapport que le Groupe aura de nouveau deux mois pour commenter avant que le Collège de l’Autorité de la Concurrence ne soit saisi mais, à ce jour, l'Autorité de la Concurrence n'a toujours pas produit ce rapport du fait du contentieux qui nous oppose par ailleurs. En effet, en parallèle de la procédure sur le fond, un contentieux est né relativement au déclassement d'informations extrêmement confidentielles de JCDecaux auquel l'Autorité de la Concurrence a procédé de façon inappropriée. Ce contentieux a donné lieu depuis avril 2022 à diverses procédures devant les tribunaux judiciaires et administratifs allant jusqu'à la saisine, par le Conseil d'Etat, du Tribunal des Conflits. Depuis mai 2022 toutes les décisions prises par la Cour d’appel ou la Cour de Cassation ont été favorables à JCDecaux. A date, deux instances sont toujours en cours, une devant la Cour d’appel dont on devrait connaître le résultat au premier semestre 2025 et l’autre devant la Cour de cassation dont on devrait connaître le résultat au second semestre 2025 au mieux lorsque cette dernière se sera prononcée sur un pourvoi de l'Autorité de la Concurrence. Quoi qu'il en soit, sur le fond, le Groupe continuera à coopérer avec l’Autorité de la Concurrence et à lui fournir toutes les explications nécessaires pour dissiper ses interrogations mais il considère le grief infondé et n’a donc pas considéré opportun de constituer une provision. 14.Situation fiscale latente Allégement (+) et accroissement (-) de la dette future d’impôt En millions d’euros 2024 2023 Provision pour engagements de retraite 15,6 12,2 Autres provisions 2,6 2,5 Provisions pour dépréciations des prêts et autres créances 84,2 116,7 Gain/perte latente de change 6,4 3,4 TOTAL 108,8 134,8 15.Résultat d'exploitation 15.1.Chiffre d’affaires En millions d’euros 2024 2023 France 50,1 48,9 Export 67,3 62,3 TOTAL 117,4 111,2 Le chiffre d’affaires correspond aux prestations d’assistance et de conseil dans les domaines administratif, technique, informatique, juridique, immobilier, social et industriel destinées aux différentes filiales du Groupe JCDecaux. 15.2.Autres produits d’exploitation En millions d’euros 2024 2023 Production immobilisée 7,0 8,7 Reprises sur amort. et provisions, transfert de charges 0,2 7,6 Autres produits 61,7 55,5 TOTAL 68,9 71,8 La production immobilisée correspond aux frais engagés pour le développement de logiciels significatifs portés en immobilisations incorporelles. Les autres produits concernent principalement les redevances des incorporels (marques, brevets, savoir-faire et autres droits) facturées aux filiales et les gains de change sur créances et dettes commerciales. 15.3.Charges d’exploitation En millions d’euros 2024 2023 Autres achats et charges externes 102,3 102,4 Impôts, taxes et versements assimilés 7,5 6,1 Salaires et traitements 51,8 48,3 Charges sociales 22,6 20,7 Dotations aux amortissements et provisions 17,2 13,9 Autres charges 3,8 3,8 TOTAL 205,2 195,2 Les autres achats et charges externes se composent principalement de charges de sous-traitance et maintenance informatique, d’honoraires de conseils, fiscaux et juridiques pour le Groupe, de coûts administratifs et de management fees facturés par des filiales. Les autres charges correspondent essentiellement aux pertes de change sur créances et dettes commerciales. 16.Résultat financier En millions d’euros 2024 2023 Produits de participations 34,3 970,3 Revenus des autres créances et autres produits financiers 154,6 150,1 Charges d’intérêts et charges assimilées -141,9 -138,0 Gains/Pertes de change nets -3,2 -3,4 Reprises sur provisions et transferts de charges 140,1 38,6 Dotations financières aux amortissement et provisions -25,6 -207,5 RÉSULTAT FINANCIER 158,3 810,0 Les produits de participation correspondent principalement à la distribution opérée par la filiale APG pour 10,5 millions d'euros, par la filiale JCDecaux Street Furniture Belgium pour 9,9 millions d’euro (voir Note 26). Les revenus des prêts aux filiales, des comptes courants et autres produits financiers s’établissent à 154,6 millions d’euros en 2024 contre 150,1 millions d'euros en 2023. Les charges d’intérêts et autres charges assimilées ont augmenté de 3,9 millions d’euros pour s’établir à 141,9 millions d’euros. Les reprises sur provisions concernent les titres de participation pour 82,0 millions d'euros et les créances rattachées aux participations pour 58,2 millions d'euros (voir Note 6). Les dotations financières aux amortissements et provisions correspondent principalement à la dépréciation des créances rattachées aux participations pour 22,9 millions d'euros (voir Note 6). 17.Produits et charges exceptionnels En millions d’euros 2024 2023 Valeur nette des éléments d’actifs incorporels et corporels cédés 0,0 0,0 Valeur nette des éléments d’actifs financiers cédés 61,4 31,7 Dotation aux amortissements dérogatoires 0,0 0,5 Dotation aux provisions pour risques et charges 0,0 0,0 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 61,4 32,2 En millions d’euros 2024 2023 Produit de cession des éléments d’actifs incorporels et corporels 0,0 0,0 Produit de cession des éléments d’actifs financiers 91,9 31,1 Reprise d’amortissements dérogatoires 0,0 1,8 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 91,9 32,9 RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 30,5 0,6 Le résultat exceptionnel correspond à la cession des titres APG|SGA. 18.Charges à payer et produits à recevoir En millions d’euros 2024 2023 CHARGES À PAYER DETTES FINANCIÈRES Autres emprunts obligataires 47,2 49,4 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 12,4 13,4 DETTES D’EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés 14,3 12,1 Dettes fiscales et sociales 19,7 16,1 DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0,2 0,0 Autres dettes 0,2 0,4 En millions d’euros 2024 2023 PRODUITS À RECEVOIR IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Créances rattachées à des participations 18,4 20,1 Prêts 5,2 9,0 CRÉANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS 8,6 8,1 AUTRES CRÉANCES 0,3 0,3 DISPONIBILITÉS 6,6 14,7 19.Ventilation de l'impôt sur les bénéfices En millions d’euros RESULTAT AVANT IMPÔTS IMPÔTS RESULTAT APRÈS IMPÔTS Résultat courant 139,4 5,7 145,1 Résultat exceptionnel 30,5 - 1,2 29,3 Boni d’intégration fiscale 7,1 7,1 Résultat net 169,9 11,6 181,5 (Impôts sur les bénéfices (charge - / produit +) 20.Engagements hors bilan, autres que les instruments financiers En millions d’euros 2024 2023 ENGAGEMENTS DONNÉS 80 Garantie de marchés 117,3 140,4 Autres garanties 350,8 330,7 Engagements sur titres 0,0 0,0 Baux immobiliers 11,7 13,8 Contrat leasing véhicules 0,7 0,8 TOTAL 482,5 485,7 ENGAGEMENTS REÇUS Engagements sur titres 0,0 0,0 Ligne de crédit disponible 825,0 825,0 TOTAL 825,0 825,0 Les garanties de marchés correspondent aux garanties par lesquelles la société garantit, directement ou en contre-garantie, la bonne exécution des contrats de ses filiales. Le poste « Autres garanties » comprend les garanties émises pour le paiement de loyers, dettes financières, de certaines de ses filiales ou les contre-garanties en faveur des banques dans le cadre de lignes de cautions accordées à ses filiales. À noter que le montant des garanties sur dettes financières (lignes de crédit et découverts bancaires) et sur lignes de garanties bancaires correspond au montant effectivement utilisé à la date de clôture. Dans le cadre de conventions d’actionnaires, JCDecaux SE peut accorder ou se voir accorder des options d’achat (calls) en cas de non-respect de clauses contractuelles. Dans le cadre des partenariats signés, JCDecaux SE et ses partenaires bénéficient de droits de préemption et parfois de droits d’emption, de droits de suite ou d’entraînement, que JCDecaux SE ne considère pas comme des engagements donnés ou reçus. Par ailleurs, JCDecaux SE ne mentionne pas les engagements soumis à des conditions d’exercice qui limitent leur probabilité d’occurrence. 21.Instruments financiers JCDecaux SE utilise des instruments financiers à des fins de couverture contre le risque de change. L’exposition de JCDecaux SE au risque de change provient notamment de l’activité avec ses filiales à l’étranger. Elle est principalement liée : •Aux opérations financières : refinancement et recyclage de la trésorerie des filiales étrangères, couverts principalement par des swaps de change à court terme •Aux opérations commerciales. Au 31 décembre 2024, les opérations contractées par la société sont les suivantes : (En millions d’euros) ACTIFSFINANCIERS ET COMMERCIAUX PASSIFS FINANCIERS ET COMMERCIAUX ACTIFS/PASSIFS HORS BILAN (1) DIFFERENTIEL AED 2,9 68,9 -66,0 66,5 0,5 AUD 130,3 0,0 130,3 -128,3 2,0 BHD 0,0 0,1 -0,1 0,1 0,0 BRL 0,7 0,0 0,7 0,0 0,7 CLP 0,3 0,0 0,3 0,0 0,3 COP 0,5 0,0 0,5 -0,4 0,1 CNY 3,0 0,1 2,9 -0,5 2,4 DKK 0,3 0,0 0,3 0,0 0,3 GBP 15,2 2,7 12,5 -14,4 -1,9 HKD 47,5 0,0 47,5 -46,3 1,2 ILS 57,1 0,0 57,1 0,5 57,6 JPY 7,0 0,0 7,0 -6,8 0,2 MXN 2,2 0,0 2,2 -1,9 0,3 OMR 1,0 4,0 -3,0 3,0 0,0 PEN 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 PLN 0,3 2,8 -2,5 2,5 0,0 SAR 0,0 51,2 -51,2 50,6 -0,6 SGD 0,4 1,1 -0,7 0,0 -0,7 USD 122,7 8,2 114,5 -105,4 9,1 ZAR 7,6 0,0 7,6 -7,1 0,5 Autres 3,1 0,1 3,1 -0,3 2,8 TOTAL 402,3 139,2 263,2 -188,2 75,0 (1)Achats, ventes à terme, swaps de change à court terme valorisés au taux de clôture Au 31 décembre 2024, la valeur de marché de ces instruments financiers (coût théorique de débouclement) s’élève à 2,2 millions d’euros. 22.Rémunération des dirigeants Le montant des jetons de présence dû aux membres du Conseil de Surveillance au titre de l’exercice 2024 s’élève à 473 000 euros. Le montant des rémunérations et avantages des membres du Directoire dû au titre de l’exercice 2024 s’élève à 4 392 142 euros. Par ailleurs, en cas de rupture de leur contrat de travail, deux membres du Directoire bénéficient d’une indemnité de non-concurrence susceptible de leur être versée, pendant une durée de deux ans, et correspondant à 33 % de leur salaire fixe et variable calculé sur la moyenne des douze derniers mois précédant la date de cessation des relations contractuelles. 23.Effectifs La ventilation des effectifs moyens (en équivalent temps plein) par catégorie est la suivante : CATÉGORIE 2024 2023 Dirigeants 1 1 Cadres 476 447 Agents de maîtrise 109 102 Employés 20 26 TOTAL 606 575 24.Opérations réalisées avec des entreprises liées Au cours de l’exercice, il n’a été conclu aucune convention avec les parties liées au sens de l’article R 123-198 du Code de Commerce, d’un montant significatif et qui n’aurait pas été conclue aux conditions normales du marché. 25.Événements postérieurs à la clôture Néant 26.Tableau des filiales et participations au 31/12/2024 SOCIÉTÉS CAPITAL EN K DEVISE AUTRES CAPITAUX PROPRES (1) EN K DEVISE QUOTE-PART DU CAPITAL EN % VALEUR INVENTAIRE DES TITRES DETENUS EN K€ VALEUR INVENTAIRE DES TITRES DETENUS EN K€ PRETS ET AVANCES CONSENTIS PAR LA SOCIETE ET NON REMBOURSES EN K€ PRETS ET AVANCES CONSENTIS PAR LA SOCIETE ET NON REMBOURSES EN K€ MONTANT DES CAUTIONS ET AVALS FOURNIS PAR LA SOCIETE EN K€ CHIFFRE D'AFFAIRES H.T. DE L'EXERCICE 2024 EN K€ BENEFICE NET (OU PERTE) DE L'EXERCICE 2024 EN K€ DIVIDENDES ENCAISSES PAR LA SOCIETE EN 2024 EN K€ BRUT NET BRUT NET A – FILIALES EN FRANCE DETENUES A PLUS DE 50% JCDecaux France 8 242 EUR 875 396 EUR 100,00 1 392 918 1 392 918 809 927 37 205 JCDecaux Asie Holding 6 525 EUR -64 601 EUR 100,00 54 691 54 691 668 634 668 634 0 -99 713 JCDecaux Amériques Holding 300 000 EUR -225 246 EUR 100,00 367 000 231 647 500 236 500 236 0 63 184 JCDecaux Afrique Holding 50 000 EUR -47 093 EUR 100,00 110 000 4 055 17 587 17 587 0 792 JCDecaux Europe Holding 584 752 EUR 206 781 EUR 100,00 625 317 625 316 37 743 37 743 0 98 551 JCDecaux Adtech 100 EUR -529 EUR 100,00 100 100 9 664 9 664 0 -500 B – PARTICIPATIONS EN FRANCE ENTRE 10 ET 50% METROBUS (comptes sociaux) 1 840 EUR 3 459 EUR 33,00 17 886 17 886 39 886 11 219 3 248 Extime Média 2 000 EUR 2 699 EUR 50,00 13 632 13 632 78 254 7 979 2 921 C – FILIALES A L'ETRANGER DETENUES A PLUS DE 50% JCDecaux Street Furniture Belgium (Belgique) 269 EUR 316 924 EUR 99,79 355 493 355 493 78 687 10 380 9 946 JCDecaux Eesti OU (Estonie) 3 EUR 1 404 EUR 100,00 10 838 10 838 3 165 3 165 7 621 2 260 2 134 JCDecaux Korea Inc (Corée du Sud) 1 000 000 KRW 9 673 746 KRW 50,00 1 424 1 424 9 931 1 033 1 736 AFA JCDecaux A/S (Danemark) 7 200 DKK 160 593 DKK 50,00 2 209 2 209 39 526 8 175 3016 JCDecaux UZ (Ouzbékistan) 3 511 652 UZS 3 727 899 UZS 65,52 1 197 528 550 90 64 JCDecaux Israel Ltd (Israël) 109 ILS -151 049 ILS 92,00 19 0 57 408 6 494 8 941 -4 082 VIOOH Limited (Royaume-Uni) 451 GBP 39 430 GBP 97,91 122 391 122 391 15 824 15 824 16 106 -807 D – PARTICIPATIONS A L'ETRANGER DETENUES ENTRE 10 ET 50% APG I SGA SA (Suisse) 7 800 CHF 62 687 CHF 16,44 72 916 72 916 343 138 31 131 10 454 IGP Decaux Spa (Italie) 11 086 EUR 76 662 EUR 20,48 34 861 34 861 172 227 4 452 727 E – AUTRES PARTICIPATIONS A L'ETRANGER DETENUES A MOINS DE 10% MAIS DONT LA VALEUR BRUTE EXCEDE 1% DU CAPITAL DE LA SOCIETE JCDecaux Artvertising Belgium (Belgique) 1 735 EUR 167 EUR 9,29 274 274 201 562 49 JCDecaux Portugal Mobiliario Urbano Lda (Portugal) 1 247 EUR 11 000 EUR 1,00 253 253 35 021 35 021 36 306 858 (1)Capitaux propres hors capital social et résultat net de l’exercice. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 A l'Assemblée Générale de la société JCDecaux SE, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société JCDecaux SE relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation des immobilisations financières Risque identifié Au 31 décembre 2024, les immobilisations financières (titres de participation, créances rattachées à des participations et prêts) sont inscrites au bilan pour une valeur nette comptable de 4 520 millions d'euros, soit 76 % du montant total de l'actif. Les titres de participation figurent au bilan pour leur prix d'acquisition par JCDecaux SE et sont dépréciés lorsque leur valeur recouvrable est inférieure à leur coût d'acquisition. La valeur recouvrable des titres de participation correspond à la valeur la plus élevée entre leur prix de cession estimé et leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est estimée sur la base des flux de trésorerie attendus actualisés ou sur la base des multiples d’EBITDA ou de chiffre d’affaires observés sur des transactions récentes comparables ou des acteurs côtés du secteur le cas échéant, diminués de l'endettement net. Les flux de trésorerie futurs sont déterminés à partir de business plans établis sur la base des données budgétaires pour la première année consécutive à la clôture des comptes puis sur la base d'hypothèses de croissance et d'évolution spécifiques à chaque marché, qui reflètent les perspectives futures attendues. L'horizon des prévisions diffère ainsi selon le secteur d'activité de la filiale concernée. Les créances rattachées à des participations et les prêts sont comptabilisés à leur valeur nominale. A chaque clôture annuelle, ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation si, en prenant en compte les titres, les flux de trésorerie attendus actualisés, diminués de l’endettement net, sont négatifs. Nous avons considéré que l'évaluation des immobilisations financières constituait un point clé de l'audit compte tenu du poids de ces actifs dans le bilan et de l'importance des jugements de la direction dans la détermination des hypothèses de flux de trésorerie, des taux d'actualisation, des taux de croissance à long terme et de la probabilité de renouvellement des contrats à l'échéance. Notre réponse Concernant l’estimation des valeurs d’utilité des titres de participation, créances rattachées à des participations et prêts, nos travaux ont principalement consisté, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, à : •Prendre connaissance des processus et analyses conduites par la société JCDecaux SE pour réaliser ces évaluations ; •Vérifier, par sondages, l’exactitude arithmétique du modèle utilisé pour déterminer les valeurs d’utilité ; •Analyser le caractère raisonnable des principales hypothèses retenues : -par entretien avec la direction financière de JCDecaux SE et, -par comparaison avec les données utilisées dans les précédents tests de perte de valeur et avec la performance historique des filiales concernées. •Evaluer le caractère raisonnable du taux d’actualisation, du taux de croissance long terme et du taux de renouvellement des contrats ; •Vérifier que la valeur résultant des prévisions de flux de trésorerie a effectivement été ajustée du montant de l’endettement net de l’entité considérée. •Vérifier l’exactitude arithmétique du modèle de dépréciation des créances rattachées à des participations et des prêts ; •Apprécier le caractère approprié des informations fournies dans la note de l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L. 22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directoire. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société JCDecaux SE par l'Assemblée Générale Mixte du 7 mai 2024 pour le cabinet Forvis Mazars SA et du 10 mai 2006 pour le cabinet KPMG SA. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars SA était dans la première année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG SA dans la dix-neuvième année sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : •il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. •Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; •il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; •il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; •il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; •il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 7 mars 2025 Les Commissaires aux comptes Forvis Mazars SA KPMG SA Francisco SANCHEZ Associé Jacques PIERRE Associé Guillaume SALOMMEZ Associé MOBILIER DIGITAL Hambourg ALLEMAGNE CAPITAL ET ACTIONNARIAT 6.1 Actionnariat 6.1.1 Répartition de l’actionnariat et droits de vote 6.1.2 Évolution de l'actionnariat 6.1.3 Personnes morales détenant le contrôle de la société 6.1.4 Option ou accord conditionnel ou inconditionnel de vente portant sur le capital de sociétés du groupe 6.2 Données boursières 6.2.1 Données boursières 6.2.2 Évolution du cours de bourse et des volumes de transactions 6.3 Dividendes 6.4 Information des actionnaires 6.5 Programme de rachat d’actions 6.5.1 Autorisation de rachat par la société de ses propres actions 6.5.2 Operations réalisées au cours de l’exercice 2024 dans le cadre du contrat de liquidité 6.5.3 Nouveau programme de rachat d’actions 6.6 Informations sur le capital social 6.6.1 Montant du capital 6.6.2 Conditions statutaires auxquelles sont soumises les modifications du capital et des droits attachés aux actions 6.6.3 Évolution du capital au cours des 3 dernières années 6 6.1.Actionnariat 6.1.1.Répartition de l’actionnariat et droits de vote 6.1.1.1.Actionnariat au 31 décembre 2024 Répartition entre nominatifs et porteurs Au 31 décembre 2024, le capital est de 3 264 372,84 euros, divisé en 214 128 663 actions, réparties de la manière suivante : •Actions au nominatif : 143 592 963 détenues par 406 actionnaires •Actions au porteur : 70 535 700 actions. 6.1.1.2.Principaux actionnaires 6.1.1.3.Répartition du flottant par zone géographique 6.1.2.Évolution de l'actionnariat ACTIONNAIRES 31 DÉCEMBRE 2022 31 DECEMBRE 2023 31 DECEMBRE 2024 Nombre d’actions % de capital % des droits de vote Nombre d’actions % de capital % des droits de vote exerçable Nombre d’actions % de capital % des droits de vote exerçable Actionnaire majoritaire JCDecaux Holding 139 376 511 65,465 % 65,518 % 139 426 511 65,409 % 65,409% 139 777 490 65,277 % 65,277% Jean-Charles Decaux 1 465 275 (1) 0, 688 % 0,688 % 1 467 775 (1) 0,689 % 0,689% 1 485 322 (1) 0,694 % 0,694% Jean-François Decaux 572 396 (1) 0,269 % 0,269 % 572 396 (1) 0,269 % 0,269% 572 396 (1) 0,267 % 0,267% Emmanuel Bastide 4 878 0,002 % 0,002 % 4 878 0,002 % 0,002% 32 434 0,015% 0,015% Daniel Hofer 5 000 0,002 % 0,002 % 5 000 0,002 % 0,002% 41 545 0,019 % 0,019% David Bourg 2 025 0,001 % 0,001 % 2 025 0,001 % 0,001% 28 268 0,013% 0,013% Membres du Directoire au 31 décembre 2024 2 049 574 0,962 % 0,962 % 2 052 074 0,963% 0,963% 2 159 965 1,009% 1,009% Gérard Degonse 17 056 0,009 % 0,009 % 17 056 0,009 % 0,009% 17 056 0,009 % 0,009% Jean-Pierre Decaux 1 574 0,001 % 0,001 % 1 574 0,001 % 0,001% 1 574 0,001 % 0,001% Michel Bleitrach 1 000 0,000 % 0,000 % 1 000 0,000 % 0,000% 1 000 0,000 % 0,000% Patrice Cat 0 0,000 % 0,000 % 0 0,000 % 0,000% 0 0,000 % 0,000% Alexia Decaux-Lefort 1 000 0,000 % 0,000 % 1 000 0,000 % 0,000% 1 000 0,000 % 0,000% Jean-Sébastien Decaux 3 752 (1) 0,002 % 0,002 % 3 752 (1) 0,002 % 0,002% 3 752 (1) 0,002 % 0,002% Jean-François Ducrest 45 000 0,022 % 0,022 % 45 000 0,022 % 0,022% 45 000 0,021 % 0,021% Marie-Laure Sauty de Chalon 1 000 0,000 % 0,000 % 1 000 0,000 % 0,000% 1 000 0,000 % 0,000% Bénédicte Hautefort 1 000 0,000 % 0,000 % 1 000 0,000 % 0,000% 1 000 0,000 % 0,000% Leila Turner 1 000 0,000 % 0,000 % 1 000 0,000 % 0,000% 1 000 0,000 % 0,000% Elisabeth Louis NA NA NA 0 0,000 % 0,000% 0 0,000 % 0,000% Membres du Conseil de surveillance au 31 décembre 2024 73 382 0,034% 0,034% 72 382 0,034 % 0,034% 72 382 0,033 % 0,033% SOUS-TOTAL 141 499 467 66,461% 66,514% 141 550 967 66,406% 66,406% 142 009 837 66,319% 66,319% Autres Danielle Decaux (1) 5 256 0,002% 0,002 % 5 256 0,002 % 0,002% 5 256 0,002 % 0,002% Holding des Dhuits (61) 466 950 0,219 % 0,219 % 466 950 0,219 % 0,219% 466 950 0,218 % 0,218% FCPE JCDecaux Développement 211 450 0,099 % 0,099 % 193 315 0,092% 0,092% 185 057 0,086% 0,086% FCPE JCDecaux Ensemble NA NA NA 244 441 0,115% 0,115% 233 941 0,109% 0,109% Autres nominatifs 90 672 0,043 % 0,043 % 85 853 0,042% 0,042% 691 922 0,323% 0,323% APG Asset Management N.V (62) 12 711 017 5,970 % 5,970 % 12 711 017 5,963% 5,963% 10 012 862 4,676% 4,676% Goldman Sachs Management (anciennementNN Group N.V) (63) 11 152 500 5,238 % 5,970 % 11 152 500 5,231% 5,231% 11 152 500 5,208% 5,208% The Capital Group Companies (64) 10 563 726 4,962 % 4,962 % 10 697 214 5,018% 5,018% 10 503 298 4,905% 4,905% Auto détention et public Actions auto-détenues 113 720 0,053 % 0,000 % 35 867 0,017% 0,000% 161 069 0,075% 0,000% Public 36 207 028 17,006 % 17,006 % 36 054 145 16,914% 16,914 38 867 040 18,151% 18,151% TOTAL 212 902 810 100 % 100 % 213 161 658 100% 100% 214 128 663 100% 100% A la connaissance de la Société, il n’existe aucun autre actionnaire détenant, directement ou indirectement, seul ou de concert, plus de 5 % du capital ou des droits de Capital et droits de vote au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2024 : •Le nombre d’actions au 31 décembre 2024 était de 214 128 663, dont 161 069 actions auto-détenues par la Société, privées de droit de vote •Aucune action ne jouit d’un droit de vote double •Aucun pacte d’actionnaires n’a été notifié à la Société •Le pourcentage du capital détenu par le personnel directement ou par l’intermédiaire d’organismes de placement spécialisés est 0,195 % •Les membres du Directoire et du Conseil de surveillance, détenaient 2 232 347 actions de la Société, représentant environ 1,042 % du capital. Le détail de la répartition figure dans le tableau précédent •Certains membres du Directoire peuvent détenir des titres pouvant donner accès au capital de la Société •La Société n’a été informée d’aucune garantie ou sûreté sur les actions JCDecaux SE. Franchissements de seuils : Statutaires : Aucun franchissement de seuils statutaires n' a été déclaré au cours de l'exercice 2024. Légaux : Concernant la société The Capital Group Companies, Inc : •Le 21 novembre 2024, la société The Capital Group Companies, Inc a déclaré détenir 4,91 % du capital et des droits de vote de la Société. Concernant la société APG Asset Management : •Le 25 octobre 2024, la société APG Asset Management a déclaré détenir 4,68% du capital et des droits de vote de la Société. 6.1.3.Personnes morales détenant le contrôle de la société La Société est contrôlée par la société JCDecaux Holding, qui détient 139 777 490 actions de la Société représentant 65,277 % du capital au 31 décembre 2024. L’objet social de la Société JCDecaux Holding est principalement l’animation stratégique des sociétés dans lesquelles elle détient, directement ou indirectement, une participation. La société JCDecaux Holding est une société familiale contrôlée par trois personnes physiques : MM. Jean-François Decaux, Jean–Charles Decaux et Jean-Sébastien Decaux. Au 31 décembre 2024, le capital social de la société JCDecaux Holding était réparti de la façon suivante : ACTIONNAIRES % DU CAPITAL Jean-François Decaux et famille (directement et indirectement) 30,407 % Jean-Charles Decaux et famille (directement et indirectement) 34,794 % Jean-Sébastien Decaux et famille (directement et indirectement) 34,794 % Jean-Pierre Decaux 0,003 % Danielle Decaux 0,002 % TOTAL 100,000 % Le contrôle de la Société JCDecaux Holding s’exerce dans les limites suivantes : Ni les statuts de la Société JCDecaux SE, ni le Règlement intérieur du Conseil de surveillance ne contiennent de dispositions qui pourraient avoir pour effet de retarder, différer ou empêcher le changement du contrôle actuellement détenu par la société JCDecaux Holding. Il n’existe pas de droit de vote double ou d’autres avantages, telles des actions gratuites, accordés à l’actionnaire de contrôle JCDecaux Holding. S’agissant des organes sociaux de la Société JCDecaux SE au 31 décembre 2024, le Conseil de surveillance est composé de cinq membres indépendants. Le Comité d’audit est composé pour deux tiers de membres indépendants et le Comité des rémunérations et des nominations est composé pour deux tiers d’indépendants. Enfin, il convient de noter que les rémunérations des mandataires sociaux de la Société, membres de la famille Decaux, font l’objet d’une revue annuelle par le Comité des rémunérations et des nominations de JCDecaux SE. S’agissant des membres de la famille Decaux, non–mandataires sociaux mais exerçant des fonctions au sein du Groupe, leurs rémunérations sont fixées de manière identique à celles des personnes exerçant au sein du Groupe des fonctions similaires. 6.1.4.Option ou accord conditionnel ou inconditionnel de vente portant sur le capital de sociétés du groupe Ces options ou accords sont détaillés dans l’annexe aux comptes consolidés en p.327 du présent Document d’Enregistrement Universel. 6.2.Données boursières 6.2.1.Données boursières L’action JCDecaux est cotée sur Euronext Paris (Compartiment A), à l’exclusion de tout autre marché sous le code ISIN FR0000077919. Le titre JCDecaux fait partie de l'indice SBF 120, depuis le 26 novembre 2001, et de l’indice CAC Mid 60. Depuis le 20 septembre 2024, JCDecaux a rejoint l'indice CAC SBT 1,5° qui suit les entreprises de l'indice SBF 120 dont les objectifs de réduction des émissions ont été approuvés pour être conformes à l'objectif de 1,5°C de l'Accord de Paris. Le code Reuters est JCDX.PA et le code Bloomberg est DEC FP. L’action est éligible au SRD (Service de Règlement différé) et au PEA. Au 31 décembre 2024, le capital est de 3 264 372,84 euros, divisé en 214 128 663 actions, réparties de la manière suivante : •Actions au nominatif 143 592 963 détenues par 406 actionnairess •Actions au porteur 70 535 700 actions 6.2.2.Évolution du cours de bourse et des volumes de transactions Depuis le 1er janvier 2022, cours de Bourse et les volumes de transactions du titre JCDecaux ont évolué de la manière suivante : COURS VOLUME PLUS HAUT (EN EUROS) PLUS BAS (EN EUROS) COURS DE CLÔTURE (EN EUROS) NOMBRE DE TITRES ÉCHANGÉS MOYENNE DES ÉCHANGÉS CAPITALISATION BOURSIÈRE (1) 2022 Janvier 25,18 20,62 24,26 2 240 651 106 698 5 165,0 Février 25,96 23,72 25,22 2 063 347 103 167 5 369,4 Mars 25,34 18,97 22,82 2 727 451 118 585 4 858,4 Avril 21,70 19,54 20,02 2 348 622 123 612 4 262,3 Mai 20,20 16,90 18,39 3 131 035 142 320 3 915,3 Juin 18,82 15,72 16,03 2 511 883 114 177 3 412,8 Juillet 17,75 14,15 15,73 3 166 326 150 777 3 349,0 Août 16,31 13,54 13,83 2 252 763 97 946 2 944,4 Septembre 13,84 11,42 12,07 5 490 130 249 551 2 569,7 Octobre 13,41 11,79 12,77 2 938 511 139 929 2 718,8 Novembre 17,81 12,74 17,30 4 087 494 185 795 3 683,2 Décembre 18,09 17,03 17,72 2 699 093 128 528 3 772,6 2023 Janvier 22,60 17,40 20,78 3 156 148 143 461 4 424,1 Février 22,30 20,62 21,64 1 984 749 99 237 4 607,2 Mars 23,20 17,97 19,31 4 248531 184 719 4 111,2 Avril 20,96 19,02 20,08 1 550 424 86 135 4 275,1 Mai 20,32 17,84 18,98 1 438 111 65 369 4 040,9 Juin 19,53 17,62 18,26 1 504 271 68 376 3 892,3 Juillet 18,37 16,20 17,05 1 601 237 76 249 3 634,4 Août 17,50 16,10 17,14 1 582 547 68 806 3 653,6 Septembre 17,80 15,30 16,02 1 524 897 72 614 3 414,9 Octobre 16,30 14,35 14,76 1 899 600 86 345 3 146,3 Novembre 17,90 14,70 17,49 1 923 107 87 414 3 728,2 Décembre 18,38 16,78 18,20 1 365 730 71 881 3 879,5 2024 Janvier 19,27 17,18 19,27 2 338 558 106 298 4 126,3 Février 19,92 18,13 19,10 2 048 050 97 526 4 089,9 Mars 19,48 16,8 18,00 2 292 332 114 617 3 854,3 Avril 19,88 18,02 19,62 2 043 097 97 290 4 201,2 Mai 22,04 19,67 21,8 2 507 534 113 979 4 668,0 Juin 21,92 18,37 18,37 2 145 325 107 266 3 933,5 Juillet 20,52 18,64 19,26 2 077 035 90 306 4 124,1 Août 19,34 17,65 18,67 2 126 132 96 642 3 997,8 Septembre 20,42 18,32 20,10 2 376 371 113 161 4 304,0 Octobre 19,79 17,33 17,33 2 210 874 96 125 3 710,8 Novembre 17,35 14,09 14,09 3 693 626 175 887 3 017,1 Décembre 15,19 13,77 15,16 2 908 412 145 421 3 246,2 2025 Janvier 16,17 14,95 16,17 3 591 896 163 268 3 462,5 (1)En million d’euros. Évolution du cours de l’action et volume des transactions en 2024 L’ACTION JCDecaux FICHE SIGNALÉTIQUE Place de cotation : Euronext Paris (Compartiment A) Code ISIN : FR 0000077919 Code Reuters : JCDX.PA Code Bloomberg : DEC FP Valeur nominale : 0,015244909 € Cours moyen en 2024 : 18.42 € Plus haut en 2024 : 22.04 € Plus bas en 2024 : 13.77 € Volume quotidien sur Euronext : 112 373 titres par jour Capitalisation boursière : 3 246,20 M€ au 31/12/2024 Membre des indices boursiers : SBF120, CAC Mid60 Indice ISR : CDP, MSCI Classification sectorielle : Média Autres : Éligibilité SRD/PEA : Oui/ Oui Évolution du cours de l’action JCDecaux comparé à l'indice SBF120 Agenda Financier 14 MAI 2025 31 JUILLET 2025 6 NOVEMBRE 2025 6 MAI 2025 Chiffre d’affaires du 1er trimestre 2025 et information trimestrielle. Assemblée générale. Chiffre d’affaires du 2e trimestre 2025, résultats semestriels 2025 et rapport financier semestriel. Chiffre d’affaires du 3e trimestre 2025 et information trimestrielle. 6.3.Dividendes La politique de distribution de dividendes repose sur une analyse prenant en considération la volonté d’assurer aux actionnaires une rémunération stable en fonction de la position financière et des résultats du Groupe, du contexte économique, de la politique d’investissement menée au service de la croissance de l’activité et de la nécessité de préserver sa liquidité. En application de cette politique et en raison de l’impact de la crise sanitaire sur le marché publicitaire, il a été décidé de ne pas verser de dividendes en 2024 au titre de l'exercice 2023. Concernant 2025, il sera proposé à l’Assemblée Générale de verser un dividende de 0,55€ par action au titre de l’exercice 2024. Au titre des trois derniers exercices, les distributions de dividendes ont été les suivantes : •Aucun dividende versé en 2022 au titre de l’exercice 2021. •Aucun dividende versé en 2023 au titre de l'excercice 2022. •Aucun dividende versé en 2024 au titre de l'exercice 2023. Les dividendes non-réclamés sont prescrits au profit de l’État à l’issue d’un délai de cinq ans à compter de la date de leur mise en paiement. 6.4.Information des actionnaires Rémi Grisard Responsable des Relations Investisseurs et de la Communication Financière Tel +33(0)1 30 79 79 93 email : [email protected] Des informations générales et financières sont à la disposition des actionnaires sur le site internet : www.jcdecaux.com 6.5.Programme de rachat d’actions 6.5.1.Autorisation de rachat par la société de ses propres actions L’Assemblée Générale Mixte du 7 mai 2024 a autorisé le Directoire à procéder à des opérations d’achat d’actions de la Société sur le marché, dans la limite de 50 euros par action, et pour un montant maximal global de 1 065 808 250 euros, pendant une période de 18 mois également, en vue notamment de l’annulation desdites actions. Le Directoire a décidé d’utiliser cette délégation dans le cadre d’un contrat de liquidité. 6.5.2.Operations réalisées au cours de l’exercice 2024 dans le cadre du contrat de liquidité JCDecaux SE et Kepler Cheuvreux ont signé le 26 avril 2019 un contrat de liquidité portant sur l’animation des actions de la société JCDecaux SE admises aux négociations sur Euronext Paris. 5 millions d’euros ont été affectés à la mise en œuvre de ce contrat de liquidité renouvelé par tacite reconduction en décembre 2024 pour une durée de 12 mois. Au titre du contrat de liquidité conclu avec la société Kepler Cheuvreux, la Société JCDecaux SE a procédé en 2024 à l’acquisition de 2 684 909 actions au cours moyen d’achat de 18,13 euros et a cédé 2 559 707 actions au cours moyen de vente de 18,15 euros. Au 31 décembre 2024, la Société détenait 161 069 actions soit 0,075 % du capital de la Société. En 2024, la Société n’a procédé à aucun rachat d’actions en dehors des rachats effectués dans le cadre du contrat de liquidité. 6.5.3.Nouveau programme de rachat d’actions Une nouvelle autorisation de rachat d’actions ainsi qu’une résolution visant à permettre l’annulation des titres ainsi rachetés seront soumises à l’autorisation de l’Assemblée Générale Mixte du 14 mai 2025. Cette autorisation se substituerait à celle donnée par l’Assemblée Générale du 7 mai 2024. Les principales caractéristiques de ce programme sont les suivantes : •Titres concernés : actions de la Société •Pourcentage de rachat maximal autorisé par l’Assemblée Générale : 10 % des actions composant le capital de la Société à quelque moment que ce soit, ce pourcentage s’appliquant à un capital ajusté en fonction des opérations l’affectant postérieurement à l’Assemblée Générale du 14 mai 2025 soit, à titre indicatif au 31 décembre 2024, 21 412 866 actions •Modalités des rachats : l’acquisition, la cession ou le transfert des actions pourront être réalisés à tout moment, y compris en période d’offre publique, dans les limites autorisées par les dispositions légales et réglementaires en vigueur et par tous moyens, sur les marchés réglementés, des systèmes multilatéraux de négociations, auprès d’internalisateurs systématiques ou conclus de gré à gré, y compris par acquisition ou cession de blocs (sans limiter la part du programme de rachat pouvant être réalisée par ce moyen), par offre publique d’achat ou d’échange, ou par utilisation d’options ou autres instruments financiers à terme négociés sur les marchés réglementés, des systèmes multilatéraux de négociations, auprès d’internalisateurs systématiques ou conclus de gré à gré ou par remise d’actions consécutive à l’émission de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société par conversion, échange, remboursement, exercice d’un bon ou de toute autre manière, soit directement soit indirectement par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement •Prix d’achat unitaire maximal autorisé : 50 euros •Montant maximal du programme : 1 070 643 300 euros pour 21 412 866 actions. Objectifs de ce programme : -La mise en œuvre de tout plan d’options d’achat d’actions de la Société dans le cadre des dispositions des articles L. 22-10-56 et suivants du Code de commerce ; ou -L’attribution ou la cession d’actions aux salariés au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise et de la mise en œuvre de tout plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues par la loi, notamment les articles L. 3332-1 et suivants du Code du travail ; ou -L’attribution gratuite d’actions dans le cadre des dispositions des articles L. 22-10-59 et suivants du Code de commerce ; ou -La remise d’actions lors de l’exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant accès au capital par remboursement, conversion, échange, présentation d’un bon ou de toute autre manière ; ou -L’annulation de tout ou partie des titres ainsi rachetés, sous réserve de l’adoption de la résolution visant à permettre l’annulation des titres par l’Assemblée Générale Mixte du 14 mai 2025 et dans les termes qui y sont indiqués ; ou -La remise d’actions à titre d’échange, de paiement ou autre dans le cadre d’opérations de croissance externe, de fusion, de scission ou d’apport, dans le cadre de la réglementation en vigueur ; ou -L’animation du marché secondaire ou de la liquidité de l’action JCDecaux SE par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la pratique admise par la réglementation en vigueur ; ou -Cette autorisation permettrait également à la Société d’opérer dans tout autre but autorisé ou qui viendrait à être autorisé par la loi ou la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Société informerait ses actionnaires par voie de communiqué. Durée du programme : 18 mois à compter de l’Assemblée Générale du 14 mai 2025, soit jusqu’au 14 novembre 2026. 6.6.Informations sur le capital social 6.6.1.Montant du capital Au 31 décembre 2024, le capital de la Société est de 3 264 372,84 euros, divisé en 214 128 663 actions, toutes de même catégorie et entièrement libérées. La répartition du capital de la Société est indiquée en p. 392 et p. 393 du présent Document d’Enregistrement Universel. La valeur nominale des actions est de 0,015244913 €. Lors de la conversion du capital en euros, en juin 2000, l’expression de la valeur nominale des actions a été supprimée des statuts. 6.6.2.Conditions statutaires auxquelles sont soumises les modifications du capital et des droits attachés aux actions Toute modification du capital ou des droits attachés aux titres qui le composent est soumise aux prescriptions légales, les statuts ne prévoyant pas de dispositions spécifiques. 6.6.3.Évolution du capital au cours des 3 dernières années DATE OPÉRATION NOMBRE D’ACTIONS ÉMISES/ ANNULÉES MONTANT NOMINAL DE L’AUGMENT./ RÉDUC. DE CAPITAL (EN EUROS) PRIME D’ÉMISSION/ PAR ACTION (EN EUROS) MONTANT DE LA PRIME D’ÉMISSION (EN EUROS) MONTANTS SUCCESSIFS DU CAPITAL (EN EUROS) NOMBRE CUMULÉ D’ACTIONS 23/05/2023 Augmentation de capital suite à une offre d'actionnariat salarié 258 848 3 946,11 15,84 4 101 383,17 3 249 630,93 213 161 658 16/09/2024 Augmentation de capital consecutive à l'attribution d'actions de performance du 21 juillet 2021 967 005 14 741,91 - - 3 264 372,84 214 128 663 Aucune option de souscription n’a été levée au cours de l' exercice 2024 et par conséquent aucune augmentation de capital n’a été constatée au 31 décembre 2024 Aucune action de performance attribuée en 2024 n’ a été définitivement attribuée au cours de l’exercice 2024 par conséquent aucune augmentation de capital n’a été constatée . DIGITAL Métro de Shanghai CHINE INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES 7.1 Renseignements à caractère général et juridique 7.2 Contrats importants 7.3 Transactions avec les parties liées 7.3.1 Détail des opérations conclues avec les parties liées 7.3.2 Opérations conclues entre JCDecaux SE et JCDecaux Holding (société mère de JCDecaux SE) 7.4 Organisation du groupe 7.4.1 Principales filiales 7.4.2 Organigramme mondial simplifié au 31 décembre 7.5 Informations concernant les contrôleurs légaux des comptes 7.6 Documents accessibles au public 7.7 Responsable du document d'enregistrement universel 7.8 Incorporation par référence 7 7.1.Renseignements à caractère général et juridique Dénomination sociale JCDecaux SE Changement de dénomination sur l’exercice Néant. Siège social 17 rue Soyer 92200 Neuilly-sur-Seine Principal siège administratif Sainte Apolline 78378 Plaisir Cedex Numéro de téléphone 33 (0)1 30 79 79 79 Registre du Commerce et des Sociétés 307 570 747 (Nanterre) Numéro LEI 9695009KV7AFPDEI5S30 Forme juridique Société Européenne à Directoire et Conseil de surveillance Législation applicable Législation française Date de constitution 5 juin 1975 Date d’expiration 5 juin 2074 (sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation) Durée de vie 99 ans Exercice social du 1er janvier au 31 décembre Site internet : www.jcdecaux.com Objet social (article 2 des statuts) La Société a pour objet en France et à l’étranger : •L’étude, l’invention, la mise au point, la fabrication, la réparation, le montage, l’entretien, la location et la vente de tous articles ou appareils à destination industrielle ou commerciale, plus spécialement la fabrication, le montage, l’entretien, la vente et l’exploitation de tous mobiliers urbains et supports publicitaires ou non, sous toutes formes, et toutes prestations de services, de conseils et de relations publiques •Directement ou indirectement, le transport public routier de marchandises et la location de véhicules pour le transport routier de marchandises •La régie publicitaire, la commercialisation d’espaces publicitaires figurant sur tout équipement de mobilier urbain, panneaux publicitaires ainsi que sur tout autre support notamment les enseignes lumineuses, les façades, la télévision, la radio, l’Internet et tout autre média, la réalisation pour le compte de tiers de toutes opérations de vente, location, affichage, mise en place et entretien de matériels publicitaires et mobiliers urbains •La gestion d’un patrimoine de valeurs mobilières se rapportant plus particulièrement à la publicité, notamment à la publicité par affichage, effectuer avec ses disponibilités tout placement en valeurs mobilières, notamment par acquisition ou souscription d’actions, de parts sociales, d’obligations, de bons de caisse ou d’autres valeurs mobilières émises par les sociétés françaises ou étrangères, et se rapportant plus particulièrement à la publicité ; et, plus généralement, toutes opérations financières, commerciales, mobilières ou immobilières pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet social, ou susceptibles d’en faciliter l’extension ou le développement ; notamment, la Société peut organiser un système de gestion centralisée de trésorerie avec des sociétés ayant avec elle, directement et/ou indirectement, des liens de capital social en vue de favoriser la gestion optimale du recours au crédit, comme du placement des excédents de trésorerie, et ce, par tout moyen conforme à la législation en vigueur au jour de l’application de ce système. Droits, privilèges et restrictions attachés aux actions La Société n’a émis que des actions ordinaires. Chaque action donne droit, en ce qui concerne la propriété de l’actif social comme dans le partage des bénéfices et dans le boni de liquidation, à une quotité proportionnelle au nombre des actions existantes. Faisant application des dispositions du Code de commerce, l’Assemblée Générale du 13 mai 2015 a confirmé que chaque action donne droit à une seule voix au sein des assemblées générales d’actionnaires. 7.2.Contrats importants À la connaissance du Groupe, en dehors des contrats conclus dans le cadre de la marche normale des affaires, y compris ceux relatifs aux opérations d’acquisition ou de cession d’activités, ou au titre des financements mentionnés dans le présent Document d’Enregistrement Universel, il n’existe aucun autre contrat important qui ait été signé par les sociétés du Groupe dans les deux années précédant la date du présent Document d’Enregistrement Universel. 7.3.Transactions avec les parties liées 7.3.1.Détail des opérations conclues avec les parties liées En application d’IFRS 16, les loyers fixes sont remplacés par les dotations aux amortissements des droits d’utilisation et par les charges d’intérêts sur dettes locatives IFRS16. Le détail des opérations conclues avec les parties liées au titre de l’exercice 2024 figure au chapitre 5 « Informations financières et comptables » et intègre cette norme. Les informations relatives aux conventions et engagements réglementés visés à l’article L. 225-86 du Code de commerce figurent dans le rapport spécial des Commissaires aux comptes. 7.3.2.Opérations conclues entre jcdecaux se et jcdecaux holding (société mère de jcdecaux se) Les procédures permettant de s’assurer que les opérations conclues entre JCDecaux SE et JCDecaux Holding sont réalisées à un prix équivalent à celui qui aurait été obtenu dans le cadre d’une convention conclue avec un tiers non-intéressé et conforme à l’intérêt social sont approuvées par le Comité d’audit. Le Comité d’audit examine chaque année les conventions réglementées et les conventions courantes conclues à des conditions normales entre JCDecaux SE et JCDecaux Holding (conformément à la procédure prévue à l’article L. 22-10-12 du code de commerce) et revoit les montants perçus et versés par JCDecaux SE au titre de ces conventions conclues avec JCDecaux Holding. À la date de parution du présent Document d’Enregistrement Universel, les conventions conclues entre la Société et la société JCDecaux Holding toujours en vigueur sont des conventions courantes conclues à des conditions normales de marché. Conventions de prestations de services JCDecaux Holding fournit à la Société JCDecaux SE des prestations en matière de définition et de mise en œuvre de stratégie, d’alliances, de financement et d’organisation, en application d’une convention en date du 21 janvier 2000 modifiée par avenant à compter du 1er janvier 2014. En 2024, JCDecaux Holding a facturé à JCDecaux SE un montant de 908 786 euros hors taxe au titre de cette convention. Par ailleurs, JCDecaux SE apporte à la société JCDecaux Holding un support notamment dans les domaines suivants : Direction des Systèmes d’Information, Direction Juridique, Direction Fiscale, Direction de la communication. En 2024, JCDecaux SE a facturé à JCDecaux Holding un montant de 131 711 euros hors taxe au titre de la convention d'assistance fonctionnelle en date du 1er septembre 2021. Ces conventions habituelles conclues à un prix forfaitaire conforme aux conditions de marché n’ont pas été considérées comme des conventions réglementées soumises à la procédure de contrôle prévue par les articles L. 225-86 à L. 225-88 du Code de commerce. Conventions de baux commerciaux Au global, le Groupe a versé en 2024, des loyers à la société JCDecaux Holding et à ses filiales ainsi qu’à une société considérée comme une partie liée conformément à la norme IAS 24, pour un montant total de 14,8 millions d’euros en 2024. Après application de la norme IFRS 16, les dotations aux amortissements des droits d’utilisation et les charges d’intérêts sur dettes locatives IFRS16 réalisés avec la société JCDecaux Holding et ses filiales ainsi qu’avec cette société s’élèvent à 14,2 millions d’euros en 2024. Elles représentent le montant le plus significatif du cumul des charges d’exploitation et des charges d’intérêts sur dettes locatives IFRS 16 réalisées avec les parties liées en 2024, soit 30 %. Ces loyers sont conformes au prix du marché, comme vérifié par un expert indépendant. Les baux correspondants sont des baux commerciaux conformes aux usages du marché. 7.4.Organisation du groupe 7.4.1.Principales filiales La liste des sociétés consolidées par JCDecaux SE figure dans l’« Annexe des comptes consolidés » au chapitre 5 « Informations financières et comptables ». Aucune de ces sociétés ne détient de participation dans JCDecaux SE. JCDecaux SE n’a pas identifié l’existence d’intérêts minoritaires qui représentent ou pourraient représenter un risque pour la structure du Groupe. Le Groupe possède des filiales dans plus de 80 pays : ces filiales exercent la majeure partie de leur activité localement (ventes aux annonceurs locaux, charges d’exploitation locales...). Ainsi, il existe peu de flux d’exploitation entre les différents pays du Groupe. Les informations financières par principaux groupes de filiales sont présentées dans l’Annexe des comptes consolidés du présent Document d’Enregistrement Universel (information sectorielle). 7.4.2.Organigramme mondial simplifié (1) au 31 décembre (1) Afin de faciliter la lecture, le présent organigramme est une version simplifiée et ne présente pas toutes les sociétés du périmètre de consolidation dont la liste complète figure dans les annexes aux comptes consolidés. (2) 99,99% détenus par JCDECAUX EUROPE HOLDING et 0,01% détenus par JCDECAUX STREET FURNITURE BELGIUM (3) 100% dont 89,89% détenus par JCDECAUX EUROPE HOLDING et 10,11% détenus par JCDECAUX France (4) Le capital de JCDECAUX NORGE AS se décompose comme suit : 75,38% détenus par JCDECAUX EUROPE HOLDING, 4,62% détenus par AFA JCDECAUX A/S et 20,00% détenus par JCDECAUX SVERIGE AB. (5) sont détenues à 100% par ATSBG Holding GmbH elle-même détenue indirectement à 67% par JCDECAUX CENTRAL EASTERN EUROPE HOLDING AG (6) détenue à 100% par BIG BOARD BV elle-même détenue à 50% par JCDECAUX CENTRAL EASTERN EUROPE HOLDING AG (7) 100% dont 94.9% détenus par SKY HIGH TG GmbH et 5.1% par JCDECAUX EUROPE HOLDING (8) 100% dont 99,00% détenus par JCDECAUX FRANCE et 1,00% détenus par JCDECAUX SE. (9) 60,00% dont 20,48% détenus par JCDECAUX SE et 39,52% détenus par JCDECAUX EUROPE HOLDING. (10) 100% détenus indirectement par JCDECAUX FRANCE. (11) 39,00% détenus par JCDECAUX FRANCE. (12) Succursale de JCDECAUX BAHRAIN SPC. (13) détenue indirectement par JCDECAUX BAHRAIN SPC (14) déténue indirectement par JCDECAUX ASIE HOLDING (15) 100% dont 99% détenus par JCDECAUX ASIE HOLDING et 1% détenus par JCDECAUX EUROPE HOLDING. (16) 51,00% détenus par JCDECAUX ASIA SINGAPORE Pte Ltd, elle-même détenue à 100% par JCDECAUX ASIE HOLDING. (17) 60,00% détenus par JCDECAUX ASIA SINGAPORE Pte Ltd, elle-même détenue à 100% par JCDECAUX ASIE HOLDING. (18) 100% détenus par JCDECAUX STREET FURNITURE PTY Ltd, elle-même détenue à 100% par JCDECAUX AUSTRALIA HOLDINGS. (19) 100% détenus indirectement par JCDECAUX AUSTRALIA HOLDINGS. (20) 100% détenus indirectement par APN OUTDOOR GROUP Ltd. (21) 99,87 % dont 99,73% détenus par JCDECAUX BOLLORE HOLDING, 0,07% déténus par JCDECAUX EUROPE HOLDING et 0,07% détenus par JCDECAUX ASIE HOLDING. (22) 70,00% détenus par JCDECAUX SOUTH AFRICA HOLDINGS PYT Ltd. (23) 100% détenus indirectement par JCDECAUX SUBSAHARAN AFRICA HOLDINGS (Pty) Ltd. (24) 100% détenus parJCDECAUX STREET FURNITURE BELGIUM. (25) 50,00% détenus par JCDECAUX SE et 30% détenus par JCDECAUX OUT OF HOME ADVERTISING Ltd. (26) 99,99% détenus par JCDECAUX AMERIQUES HOLDING et 0,01% détenu par JCDECAUX LATIN AMERICA INVESTMENTS HOLDING SLU (27) 99,99% détenus par JCDECAUX OUT OF HOME MEXICO S.A. DE C.V. et 0,01% détenus par SERVICIOS Y TECNOLOGIA ESPECIALIZADA S.A. de C.V. (28) 60,00% détenus par SERVICIOS DE COMERCIALIZACION DE PUBLICIDAD, S.A. de CV et 40,00% par AMX CONTENIDO SA de CV (29) 99,99% détenus par JCDECAUX OUT OF HOME MEXICO S.A. DE C.V., et 0.01% détenus pars SERVICIOS Y TECNOLOGIA ESPECIALIZADA S.A. de C.V. (30) 55,59% détenus par JCDECAUX CENTRAL AMERICA HOLDING SA elle-même détenue à 50,00% par JCDECAUX LATINAMERICA INVESTMENTS HOLDING et à 50,00% par CORPORACION AMERICANA DE EQUIPAMIENTOS URBANOS S.L. (31) 99,99% détenus par JCDECAUX TOP MEDIA SA et 0,01% par TOP MEDIA PANAMA S.A (32) 99,99% détenus par JCDECAUX TOP MEDIA SA et 0,01% détenu par TOP MEDIA PANAMA S.A (33) 99,00% détenus par JCDECAUX TOP MEDIA SA et 1,00% détenu par TOP MEDIA PANAMA S.A (34) 50,00% détenus parJCDECAUX LATIN AMERICA INVESTMENTS HOLDING, S.L.U.et 50,00% détenus par CORPORACION AMERICANA DE EQUIPAMIENTOS URBANOS S.L. (35) 100% dont 99,99% détenus par JCDECAUX LATIN AMERICA INVESTMENTS HOLDING et 0,01% détenus par CORPORACION AMERICANA DE EQUIPAMIENTOS URBANOS S.L. (36) 99,99% détenus par JCDECAUX AMERIQUES HOLDING et 0,01% détenu par JCDECAUX LATIN AMERICAINVESTMENTS HOLDING, S.L.U. (37) 100% détenus indirectement par JCDECAUX NORTH AMERICA, Inc . (38) Succursale de JCDECAUX FRANCE. (39) détenue indirectement par JCDECAUX SE 7.5.Informations concernant les contrôleurs légaux des comptes Commissaires aux comptes titulaires FORVIS MAZARS Tour Exaltis, 61, rue Henri Regnault, 92400 Courbevoie •Représentée par M. Francisco Sanchez •Date de 1ère nomination : le 7 mai 2024 •Date d’échéance du mandat : lors de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029 KPMG SA Tour EQHO 2, avenue Gambetta 92 066 Paris la Défense CEDEX •Représentée par M. Jacques Pierre et par M.Guillaume Salommez •Date de 1ère nomination : le 10 mai 2006 •Date du dernier renouvellement : Assemblée Générale du 7 mai 2024 •Date d’échéance du mandat : lors de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029. 7.6.Documents accessibles au public Pendant toute la durée de validité du présent Document d’Enregistrement Universel, les documents suivants peuvent être consultés sur le site internet de la société www.jcdecaux.com : •Les statuts de la Société et autres documents relatifs à la Société •Tous les rapports, courriers, évaluations et déclarations établis par un expert à la demande de la Société dont une partie est visée ou incluse dans le présent Document d’Enregistrement Universel. 7.7.Responsable du document d'enregistrement universel Responsable du document d’enregistrement universel M. Jean-Charles Decaux Président du Directoire de JCDecaux SE Attestation du responsable du document d’enregistrement universel et du rapport financier annuel J’atteste que les informations contenues dans le présent Document d’Enregistrement Universel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d’omission de nature à en altérer la portée. J’atteste , à ma connaissance,que les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis conformément au corps de normes comptables applicable et donnent une image fidèle et honnête des éléments d'actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion (dont la table de concordance figure au Chapitre 8.2 du présent Document d’Enregistrement Universel)présente un tableau fidèle de l’évolution et des résultats de l'entreprise et de la situation financière de la Société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels ils sont confrontés et, qu'il a été établi conformément aux normes d'information en matière de durabilité. Le 10 avril 2025 M. Jean-CharlesDecaux Président du Directoire 7.8.Incorporation par référence Conformément à l’article 19 du Règlement (UE) 2017/1129 du Parlement Européen et du Conseil du 14 juin 2017, le lecteur est renvoyé aux précédents Documents d'Enregistrement Universel concernant certaines informations : Relatives à l'exercice 2023 : •Le rapport de gestion et les comptes consolidés ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ces derniers, figurant dans le Document d'Enregistrement Universel déposé auprès de l’AMF le 5 avril 2024 sous le numéro D. 24-0248 (respectivement : p395 p256 à 342 et p. 343 à 346) •Les comptes annuels de JCDecaux SE, leur analyse ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ces derniers, figurant dans le Document d'Enregistrement Universel déposé auprès de l’AMF le 5 avril 2024 sous le numéro D. 24-0248 (respectivement : p. 347 à 367 et p. 368 à 370) •Le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées figurant dans le Document d'Enregistrement Universel déposé auprès de l’AMF le 5 avril 2024 sous le numéro D. 24-0248 en p. 235 à 236. Relatives à l’exercice 2022 : •Le rapport de gestion et les comptes consolidés ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ces derniers, figurant dans le Document d'Enregistrement Universel déposé auprès de l’AMF le 14 avril 2023 sous le numéro D. 23-0286 (respectivement : p.393, 252 à 340 et p. 341 à 344) •Les comptes annuels de JCDecaux SE, leur analyse ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ces derniers, figurant dans le Document d'Enregistrement Universel déposé auprès de l’AMF le 14 avril 2023 sous le numéro D. 23-0286 (respectivement : p. 345 à 366 et p. 367 à 369) •Le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées figurant dans le Document d'Enregistrement Universel déposé auprès de l’AMF le 14 avril 2023 sous le numéro D. 23-0286 en p. 234 à 235. DIGITAL Aéroport de Bangalore INDE TABLE DE CONCORDANCE 8.1 Annexes 1 et 2 du règlement délégué (UE) 2019/80 8.2 Rapport de gestion 8.3 Rapport financier annuel 8 8.1.Annexes 1 et 2 du règlement délégué (UE) 2019/80 La table de concordance ci-dessous renvoie aux principales rubriques exigées par le Règlement Délégué 2019/80 de la Commission du 14 mars 2019, compétent le Règlement (UE) 2017/1129 du Parlement Européen et du Conseil. Les informations non applicables à JCDecaux sont indiquées « N/A ». RUBRIQUES DES ANNEXES 1 ET 2 DU RÈGLEMENT DÉLÉGUÉ N°2019/80 PARAGRAPHE CORRESPONDANT 1.PERSONNES RESPONSABLES, INFORMATIONS PROVENANT DE TIERS, RAPPORTS D’EXPERTS ET APPROBATION DE L’AUTORITÉ COMPÉTENTE (1)Personnes responsables p. 406 (2)Déclaration des personnes responsables p. 406 (3)Déclarations d’experts et déclarations d’intérêts N/A (4)Informations provenant de tiers N/A (5)Approbation de l’autorité compétente Encart AMF (page introductive) 2.CONTRÔLEURS LÉGAUX DES COMPTES (1)Noms et adresses au cours de l’exercice p. 402 (2)Changement de contrôleurs légaux au cours de l’exercice N/A 3.FACTEURS DE RISQUES p. 258 à p. 269 4.INFORMATIONS CONCERNANT L’ÉMETTEUR (1)Raison sociale et nom commercial p. 402 (2)Lieu et numéro d’enregistrement et numéro LEI p. 402 (3)Date de constitution et durée de vie p. 402 (4)Siège social, forme juridique, législation applicable, pays d’origine, adresse et numéro de téléphone du siège social p. 402 5.APERÇU DES ACTIVITÉS (1)Principales activités 5.1.1.Nature des opérations et principales activités p. 16 à p. 49 5.1.2.Nouveau produit et/ou service important lancé sur le marché N/A (2)Principaux marchés p. 20 à p.21 (3)Événements importants dans le développement des activités de l’Emetteur p. 12 et 13 (4)Stratégie et objectifs financiers et non-financiers p. 24 à p. 27 (5)Dépendance à l’égard des brevets, licences ou contrats industriels, commerciaux ou financiers p. 34 à 37 (6)Position concurrentielle p. 21 (7)Investissements 5.7.1.Investissements importants réalisés au cours des 3 derniers exercices p. 279 5.7.2.Investissements importants en cours ou pour lesquels des engagements fermes ont déjà été pris p.280 5.7.3.Informations concernant les coentreprises et les entreprises dans lesquelles l’émetteur détient une part de capital susceptible d’avoir une incidence significative sur l’évaluation de son actif et de son passif, de sa situation financière ou de ses résultats N/A 5.7.4.Description des questions environnementales pouvant influencer l’utilisation par l’émetteur de ses immobilisations corporelles p.59 à 60 6.STRUCTURE ORGANISATIONNELLE (1)Description sommaire et organigramme du Groupe p. 18 et 19 (2)Liste des filiales importantes p. 354 à 360 7.EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT (1)Situation financière 7.1.1.Situation financière p. 292 à 332 7.1.2.Évolution future probable des activités de l’émetteur et activités en matière de recherche et de développement p. 34 à 37 (2)Résultat d’exploitation 7.2.1.Facteurs importants influençant sensiblement le revenu d’exploitation p. 275 à 278 / p. 303 7.2.2.Explication de l’évolution du chiffre d’affaires net ou des produits nets au cours des 3 derniers exercices p. 282 8.TRÉSORERIE ET CAPITAUX (1)Information sur les capitaux p. 289 (2)Flux de trésorerie p. 290 / p. 341 à 342 (3)Besoins de financement et structure de financement p. 280 (4)Restrictions à l’utilisation des capitaux p. 342 (5)Sources de financement attendues p. 342 9.ENVIRONNEMENT RÉGLEMENTAIRE p. 251 et 253 10.INFORMATION SUR LES TENDANCES (1)Tendances récentes et changement significatif de performance financière p. 292 et 353 (2)Tendance, incertitude, contrainte, engagement, ou évènement susceptible d’influer sensiblement sur les perspectives p. 292 et 353 11.PRÉVISIONS OU ESTIMATIONS DU BÉNÉFICE (1)Prévision ou estimations publiées du bénéfice N/A (2)Nouvelle prévision ou estimation N/A (3)Déclaration de comparabilité avec les informations financières historiques et de conformité des méthodes comptables p. 285 à 289 12.ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE ET DIRECTION GÉNÉRALE (1)Informations concernant les membres des organes d’administration, de direction ou de surveillance p. 169 à 194 (2)Conflits d’intérêts au niveau des organes d’administration, de direction et de surveillance et de la direction générale p. 196 13.RÉMUNÉRATION ET AVANTAGES (1)Montant des rémunérations et avantages en nature p 198 à 250 (2)Montant total des sommes provisionnées aux fins du versement de pensions, retraites ou d’autres avantages p. 198 à 250 14.FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION (1)Date d’expiration du mandat p. 177 (2)Contrats de service prévoyant l’octroi d’avantages p. 198 à 250 (3)Comités du Conseil de surveillance p. 191 à 194 (4)Déclaration de conformité au régime de gouvernance p. 189 (5)Incidences significatives potentielles sur la gouvernance p. 195 à 196 15.SALARIÉS (1)Nombre de salariés p. 99 (2)Participations et stocks options p. 397 à 399 (3)Accord prévoyant une participation des salariés dans le capital p. 399 16.PRINCIPAUX ACTIONNAIRES (1)Nom de toute personne détenant un pourcentage du capital social ou des droits de vote devant être notifié p. 393 et 394 (2)Principaux actionnaires et droit de vote p. 393 (3)Information relative au contrôle p. 393 et 394 (4)Description des accords pouvant entrainer un changement de contrôle N/A 17.TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES p. 347 et 348 / p. 386 18.INFORMATION FINANCIERES CONCERNANT L’ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS DE L’EMETTEUR (1)Informations financières historiques 18.1.1.Informations financières historiques auditées pour les 3 derniers exercices p. 289 18.1.2.Changement de date de référence comptable N/A 18.1.3.Normes comptables p. 292 à 303 18.1.4.Changement de référentiel comptable N/A 18.1.5.Informations financières auditées conformément aux normes comptables nationales N/A 18.1.6.États financiers annuels consolidés p. 272 à 366 18.1.7.Date des dernières informations financières p. 268 à 269 (2)Informations financières intermédiaires et autres N/A (3)Audit des informations financières annuelles historiques 18.3.1.Vérifications des informations financières annuelles historiques p. 347 à 352 / p. 363 à 366 18.3.2.Autres informations figurant dans le document d’enregistrement universel et vérifiées par les contrôleurs légaux p. 363 à 366 18.3.3.Sources des informations financières figurant dans le document d’enregistrement universel et non tirées des états financiers certifiés de l’émetteur p. 347 à 352 (4)Informations financières pro forma N/A (5)Politiques en matière de dividendes 18.5.1.Politique de l’émetteur en matière de distribution de dividendes p.397 18.5.2.Montant du dividende versé au cours des 3 derniers exercices p.397 (6)Procédures judiciaires et d’arbitrage p. 403 (7)Changement significatif de la situation financière p. 310 à 332 19.INFORMATIONS SUPPLÉMENTAIRES (1)Capital social 19.1.1.Montant du capital émis p. 379 à 380 19.1.2.Actions non représentatives du capital N/A 19.1.3.Actions détenues par l’émetteur ou par ses filiales p. 386 19.1.4.Valeurs mobilières donnant accès à terme au capital social de l’émetteur p. 377 19.1.5.Conditions régissant tout droit d’acquisition et/ou toute obligation attaché(e) au capital souscrit mais non émis, ou à toute augmentation de capital p. 197 19.1.6.Capital de tout membre du groupe faisant l’objet d’une option N/A 19.1.7.Historique du capital social de l’émetteur au cours des 3 derniers exercices p. 399 (2)Acte constitutif et statuts 19.2.1.Objet social de l’émetteur, numéro d’immatriculation p. 402 19.2.2.Droits, privilèges et restriction attachés à chaque catégorie d’actions existantes N/A 19.2.3.Dispositions statutaires, charte ou règlement de l’émetteur pouvant retarder, différer ou empêcher un changement de son contrôle N/A 20.CONTRATS IMPORTANTS p. 402 21.DOCUMENTS DISPONIBLES p. 389 RAPPORT DE GESTION Se référer à la Table de Concordance du Rapport de Gestion p. 413 8.2.Rapport de gestion Le présent Document d’Enregistrement Universel comprend tous les éléments du rapport de gestion requis par les dispositions légales et réglementaires. Le tableau ci-après identifie les pages du présent du Document d’Enregistrement Universel constituant les principaux éléments du rapport de gestion. Rubriques du rapport de gestion Paragraphe correspondant 22.Situation et activité (1)Situation de la société et du Groupe au cours de l’exercice et analyse objective et exhaustive de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière p. 12 et 13 / p. 272 à 285 (2)Indicateurs clefs de performance de nature financière et non financière ayant trait à l’activité Les Chiffres clés 2024 (3)Prises de participation ou de contrôle significatives au cours de l’exercice dans les sociétés ayant leur siège social sur le territoire français N/A (4)Activités en matière de recherche et développement p. 34 à 37 (5)Évolution prévisible de la situation p.280 et 368 (6)Sociétés contrôlées et succursales p. 353 à 360 (7)Événements importants survenus entre la date de clôture de l’exercice et la date à laquelle le rapport de gestion est établi p. 361 et 384 23.Informations relatives aux états financiers (1)Présentation des comptes sociaux p. 366 à 388 (2)Présentation des comptes consolidés p. 272 à 365 (3)Informations relatives aux délais de paiement fournisseurs et clients p. 367 et 368 (4)Proposition d’affectation du résultat p. 378 24.ACTIONNARIAT ET CAPITAL (1)Structure et évolution du capital de la société et action en autocontrôle p. 392 et 393 (2)Répartition du capital / Principaux actionnaires p. 393 (3)Actions en autocontrôle / Opérations effectuées par la société sur ses propres actions p. 397 (4)Participation des salariés au capital social p. 393 (5)Opérations des dirigeants et des personnes liées sur les titres de la société p. 2 (6)Dividendes mis en distribution au titre des 3 derniers exercices p. 397 25.Risques et contrôle interne (1)Principaux risques et incertitudes p. 258 à 265 (2)Risques financiers liés aux effets du changement climatique p. 344 (3)Exposition aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie p. 341 (4)Procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société relative à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable p. 268 26.Informations diverses (1)Situation des mandataires sociaux (nomination, renouvellement) p. 194 (2)Conventions et engagements règlementés, prêts et garanties p. 251 27. ETAT DE DURABILITE p.51 à 141 28. PLAN DE VIGILANCE p. 146 à 164 29.ANNEXES 1-Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices p. 368 2-Rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d’entreprise 2.1.Informations sur les rémunérations 2.1.1.Politique de rémunérations des mandataires sociaux p.198 à p. 207 2.1.2.Rémunérations et avantages de toute nature versés durant l’exercice ou attribués au titre de l’exercice à chaque mandataire social p. 208 à 235 2.1.3.Proportion relative de la rémunération fixe et variable p. 241 à 245 2.1.4.Utilisation de la possibilité de demander la restitution d’une rémunération variable p. 211, 216,221, 227, 233 2.1.5.Engagements de toute nature pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux p. 210, 215, 220, 226, 232 2.1.6.Rémunération versée ou attribuée par une entreprise comprise dans le périmètre de consolidation N/A 2.1.7.Ratios entre le niveau de rémunération de chaque dirigeant mandataire social et les rémunérations moyenne et médiane des salariés de la société p. 212, 217, 223, 229,235 2.1.8.évolution annuelle de la rémunération, des performances de la société, de la rémunération moyenne des salariés de la société et des ratios au cours des 5 exercices p. 212, 217, 223, 229, 235 2.1.9.Explication de la manière dont la rémunération totale respecte la politique de rémunération adoptées p. 198 2.1.10.Manière dont a été pris en compte le vote de la dernière assemblée générale ordinaire p. 198 2.1.11.écart par rapport à la procédure de mise en œuvre de la politique de rémunération et toute dérogation p. 198 2.1.12.Suspension du versement de la rémunération des administrateurs en cas de non-respect de la mixité du Conseil p. 198 2.1.13. Attribution et conservation des options par les mandataires sociaux p. 206 2.1.14.Attribution et conservation d’actions gratuites aux dirigeants mandataires sociaux p. 205 2.2.Informations sur la gouvernance 2.2.1.Liste des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires durant l’exercice p. 170 à 174 / p. 182 à 187 2.2.2.Convention conclues entre un dirigeant ou un actionnaire significatif et une filiale p.251 2.2.3.Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordés par l’assemblée générale en matière d’augmentation de capital p.197 2.2.4.Modalités d’exercice de la direction générale p. 168 2.2.5.Composition, condition de préparation et d’organisation des travaux du Conseil p. 176 à 190 2.2.6.Application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du conseil p. 181 2.2.7.Éventuelles limitations aux pouvoirs du Directeur Général N/A 2.2.8.Référence à un code de gouvernement d’entreprise et application du « comply or explain » p.168 2.2.9.Modalités particulières de participation des actionnaires à l’assemblée générale p. 255 2.2.10.Procédure d’évaluation des conventions courantes p. 251 2.2.11.Informations susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange p. 254 2.2.12.Observation du Conseil de surveillance sur le rapport du Directoire et sur les comptes de l’exercice p. 255 8.3.Rapport financier annuel RUBRIQUES DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Paragraphe correspondant Présentation des comptes consolidés p. 272 à 361 Présentation des comptes annuels p 366 à 385 Rapport de gestion Se référer à la Table de Concordance du Rapport de Gestion p. 413 Attestation du responsable du Document d’Enregistrement Universel p.406 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés p. 362 à 365 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels p. 386 à 388 Honoraires des Commissaires aux Comptes p.339 Rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d’entreprise Se référer à la Table de concordance du Rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d’entreprise p. 414 Crédits photos : JCDecaux, Gilles Dacquin, Freepik. Ce document a été conçu et réalisé par la Direction Générale Finance/Département Communication Financière et Relations Investisseurs de JCDecaux SE JCDecaux SE Société Européenne à Directoire et Conseil de Surveillance 17, rue Soyer 92523 Neuilly-sur-Seine Cedex Tél. : + 33 (0)1 30 79 79 79 www.jcdecaux.com Papier certifié Ecolabel Européen et FSC® – Papier fabriqué à partir de fibres recyclées et de fibres issues de forêts certifiés FSC® Imprimé en France par l’imprimerie Sopedi - Wissous www.jcdecaux.com *MM. Gérard Degonse, Michel Bleitrach et Jean-Pierre Decaux ayant 75 ans ou plus, la durée de leur mandat est annuelle, conformément à l’article 16 des statuts). (1)Utopies, Étude d’impacts socio-économiques des activités de JCDecaux en 2022. Auditée par EY. (2)Axionable, étude de l'empreinte carbone et énergétique des médias, octobre 2023. Auditée par EY. Ratio de l'impact moyen des autres médias (TV linéaire & non-linéaire, vidéos en ligne, radio traditionnelle & digitale, réseaux sociaux, recherches Internet) vs. impact moyen pondéré des formats JCDecaux, en fonction du pays. Calculé avec les données d'audience 2022. (3)Source : 2024 Global end-of-year forecast, GroupM, Décembre 2024. (4)Source : JCDecaux OneWorld – « The Death of Cookies: OOH takes the Centre Stage », Février 2024 - 693 personnes interrogées, issues des 8 marchés suivants : Australie, Brésil, France, Afrique du Sud, Singapour, Émirats Arabes Unis, Royaume-Uni, États-Unis. (5)JCDecaux est référencé dans la liste A du classement du CDP et se maintient au niveau « Leadership » en 2024 (cf. p.67). (6)Source : prévisions GroupM, décembre 2024 (7)Source : prévisions eMarketer, janvier 2024 (8)Source : VIOOH State of the Nation, septembre 2024 (9)La Charte Internationale des Valeurs Sociales Fondamentales (10)Impacts, risques et opportunités (11)Scope 2 en Market-based (12)Périmètre SBTi (périmètre couvrant 92 % des émissions du scope 3 du Groupe) (13)Résultats de l’enquête de l’année 2023/2024 (enquête bisannuelle), objectif atteint après revue de la mise en place des plans d’actions correctifs. (14)Cela concerne les formations « Ensemble, luttons contre le harcèlement » et « Ensemble, agissons pour l’égalité femmes-hommes ! ». (15) 100% des filiales européennes (hors France) ont fait l'objet d'audits dédiés à la conformité RGPD (16)SFDR : Sustainable Finance Disclosure Regulation (17)Directive (UE) 2022/2464 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 modifiant le règlement (UE) no 537/2014 et les directive 2004 :19/CE, 2006/43/CE et 2013/34/CE en ce qui concerne la publication d’informations en matière de durabilité par les entreprises. (18)Comité d'Éthique et de la RSE (19)Source : “La publicité et les Français” IPSOS, l’IREP et l’ARPP (terrain réalisé par Iligo) 2023 (20)Consommation d’eau facturée. (21)- 64,7 % (données ajustées) (22)-21,4 % (données ajustées) (23)L’initiative Science Based Targets, appelée aussi initiative SBT ou SBTi, est un partenariat entre le CDP, le Pacte mondial des Nations Unies, le World Resources Institute et le Fonds mondial pour la nature qui incite les entreprises à s’engager sur des objectifs de réduction des émissions de gaz à effet de serre compatibles avec l’objectif de 1,5°C de réchauffement maximum. La lettre d’engagement de JCDecaux a été déposée fin 2022 auprès de la SBTi. (24)À périmètre et rythme de déploiement du digital constants (25)Consommation d’un nouvel équipement grâce au LED, au dimming de 22h à 1h et à l’extinction de 1h à 6h (vs année de référence 2013 avec technologie LED) (26)Consommation d’un nouvel équipement LCD 2m2 ou assimilé grâce au local dimming, la modulation automatique, et l’extinction de 1h à 6h. (27)Crée en 1998, le GHG Protocol présente un certain nombre de règles et de normes pour encadrer le recensement, le calcul et la déclaration de six principaux gaz à effets de serre. (28)« location-based » : émissions de CO2 liées à la consommation d’électricité, utilisant les facteurs d’émissions liés au mix électrique moyen du pays dans lequel l’entreprise se situe. (29)« market-based » : émissions du scope 2 desquelles sont déduites les émissions couvertes par des certificats d’origine renouvelable. La méthodologie de calcul des émissions « market-based » est réalisée à l’aide des facteurs d’émissions nationaux, afin de garantir un calcul homogène sur l’ensemble de nos géographies, les facteurs d’émission des mix résiduels n’étant pas systématiquement disponibles. (30)Les catégories de S3.8 à S3.14 ne sont pas applicables à l'activité du Groupe. (31)« location-based » : émissions de CO2 liées à la consommation d’électricité, utilisant les facteurs d’émissions liés au mix électrique moyen du pays dans lequel l’entreprise se situe. (32)« market-based » : émissions du scope 2 desquelles sont déduites les émissions couvertes par des certificats d’origine renouvelable. La méthodologie de calcul des émissions « market-based » est réalisée à l’aide des facteurs d’émissions nationaux, afin de garantir un calcul homogène sur l’ensemble de nos géographies, les facteurs d’émission des mix résiduels n’étant pas systématiquement disponibles. (33)Les catégories de S3.8 à S3.14 ne sont pas applicables à l'activité du Groupe. (34)Le scope 3 périmètre SBTi correspond aux catégories 1, 2, 3, 6 et 7. (35)Concerne les mobiliers analogiques. (36)La méthodologie EF (Environmental Footprint, ou « empreinte environnementale » en français) est une approche développée par la Commission européenne pour évaluer de manière homogène et comparer l’impact environnemental des produits et des services tout au long de leur cycle de vie. (37)DNSH : ne pas causer de préjudice important (38)100% des filiales européennes (hors France) ont fait l'objet d'audits dédiés à la conformité RGPD (39)Le rapport de JCDecaux UK sur les actions mises en place pour prévenir les atteintes aux droits humains est disponible ici : https://www.jcdecaux.co.uk/legal (40)Le Conseil de Surveillance considère qu'il n'est pas en mesure de communiquer de façon plus détaillée ces critères qui sont étroitement liés à la stratégie de la Société. (41)Pour rappel : en 2020 dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, le Directoire du 2 avril 2020 a proposé au Conseil de surveillance de réduire, pour chaque membre du Directoire, la rémunération fixe initialement décidée par le Conseil de surveillance au titre de l’exercice 2020, d’un pourcentage égal à 25% de son montant brut et ce, avec effet rétroactif à compter du 1er janvier 2020 et pour une durée s’achevant le 31 décembre 2020. Le Conseil de surveillance du 14 mai 2020 a décidé de la baisse de rémunération ainsi proposée des membres du Directoire. (42)Le Conseil de Surveillance considère qu'il n'est pas en mesure de communiquer de façon plus détaillée ces critères qui sont étroitement liés à la stratégie de la Société. (43)Pour rappel : en 2020 dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, le Directoire du 2 avril 2020 a proposé au Conseil de surveillance de réduire, pour chaque membre du Directoire, la rémunération fixe initialement décidée par le Conseil de surveillance au titre de l’exercice 2020, d’un pourcentage égal à 25% de son montant brut et ce, avec effet rétroactif à compter du 1er janvier 2020 et pour une durée s’achevant le 31 décembre 2020. Le Conseil de surveillance du 14 mai 2020 a décidé de la baisse de rémunération ainsi proposée des membres du Directoire. (44)Le Conseil de Surveillance considère qu'il n'est pas en mesure de communiquer de façon plus détaillée ces critères qui sont étroitement liés à la stratégie de la Société. (45)Pour rappel : en 2020 dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, le Directoire du 2 avril 2020 a proposé au Conseil de surveillance de réduire, pour chaque membre du Directoire, la rémunération fixe initialement décidée par le Conseil de surveillance au titre de l’exercice 2020, d’un pourcentage égal à 25% de son montant brut et ce, avec effet rétroactif à compter du 1er janvier 2020 et pour une durée s’achevant le 31 décembre 2020. Le Conseil de surveillance du 14 mai 2020 a décidé de la baisse de rémunération ainsi proposée des membres du Directoire. (46) hors attribution d'Action de performance 25,08% (47) hors attribution d'Action de performance -5,65% (48)Le Conseil de Surveillance considère qu'il n'est pas en mesure de communiquer de façon plus détaillée ces critères qui sont étroitement liés à la stratégie de la Société. (49)Pour rappel : en 2020 dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, le Directoire du 2 avril 2020 a proposé au Conseil de surveillance de réduire, pour chaque membre du Directoire, la rémunération fixe initialement décidée par le Conseil de surveillance au titre de l’exercice 2020, d’un pourcentage égal à 25 % de son montant brut et ce, avec effet rétroactif à compter du 1er janvier 2020 et pour une durée s’achevant le 31 décembre 2020. Le Conseil de surveillance du 14 mai 2020 a décidé de la baisse de rémunération ainsi proposée des membres du Directoire (50) hors attribution d'Actions de performance 21,58% (51) hors attribution d'Actions de performance 2,32% (52)Le Conseil de Surveillance considère qu'il n'est pas en mesure de communiquer de façon plus détaillée ces critères qui sont étroitement liés à la stratégie de la Société. (53)Le montant de la rémunération varie selon le taux de change appliquée en 2022 et en 2023. (54)Pour rappel : en 2020 dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, le Directoire du 2 avril 2020 a proposé au Conseil de surveillance de réduire, pour chaque membre du Directoire, la rémunération fixe initialement décidée par le Conseil de surveillance au titre de l’exercice 2020, d’un pourcentage égal à 25% de son montant brut et ce, avec effet rétroactif à compter du 1er janvier 2020 et pour une durée s’achevant le 31 décembre 2020. Le Conseil de surveillance du 14 mai 2020 a décidé de la baisse de rémunération ainsi proposée des membres du Directoire. (55)hors attribution d'Actions de performance 20,12% (56) hors attibution d'Actions de performance -0,01% (57)Pour rappel : en 2020, dans le contexte de crise sanitaire de la Covid-19, le Directoire du 2 avril 2020 a proposé au Conseil de surveillance de réduire, pour chaque membre du Direc- toire, la rémunération fixe initialement décidée par le Conseil de surveillance au titre de l’exercice 2020, d’un pourcentage égal à 25 % de son montant brut et ce, avec effet rétroactif à compter du 1er janvier 2020 et pour une durée s’achevant le 31 décembre 2020. Le Conseil de surveillance du 14 mai 2020 a décidé de la baisse de rémunération ainsi proposée des membres du Directoire. (58)Les données ajustées (IAP) prennent en compte l’impact en proportionnel des sociétés sous contrôle conjoint et excluent l’impact IFRS 16 sur les loyers core business. Ces données sont réconciliées avec les données IFRS dans l’Annexe 1 du présent document. (59)L'initiative Science Based Targets, appelée aussi initiative SBT ou SBTi, est un partenariat entre le CDP, le Pacte mondial des Nations Unies, le World Resources Institute et le Fonds mondial pour la nature qui incite les entreprises à s’engager sur des objectifs de réduction des émissions de gaz à effet de serre compatibles avec l'objectif de 1,5 °C de réchauffement (60)« Market-based » : émissions du scope 2 desquelles sont déduites les émissions couvertes par des certificats d’origine renouvelable. La méthodologie de calcul des émissions « market-based » est réalisée à l’aide des facteurs d’émissions nationaux, afin de garantir un calcul homogène sur l’ensemble de nos géographies, les facteurs d’émission des mix résiduels n’étant pas systématiquement disponibles. (61)M. Jean-Sébastien Decaux est seul actionnaire de la société Holding des DHuits. (62)Sur la base de la notification d’APG Asset Management N.V le 25 octobre 2024. (63)Sur la base de la notification de NN Group NV du 5 janvier 2021. (64)Sur la base de la notification de The Capital Group Companies du 21 novembre 2024.
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